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의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (23) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을
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가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 이러한 회계추정치는
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관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부문별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 부채 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 서울보증보험 질권설정 장기금융상품 신한은행 정기예금 장기금융상품 신한은행 정기예금 장기금융상품 신한은행 정기예금 계 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 (손실충당금) 매출채권 소계 미수금 (손실충당금) 단기대여금(*1) 단기대여금(특관자 대여금) (손실충당금) 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금(*2) (손실충당금) 기타채권 소계 합 계 (*1) 2023년 12월 15일에 (주)엔비텍은 당사의 단기대여금 3,350,000천원을 출자전환하여 자본금으로 계상하였습니다. (*2) 전 대표이사의 횡령등에 관한 것으로 퇴직금 및 자기주식 등으로 대물변제 받은 후 남은 잔여채권을 전액 손상처리하였습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 장기매출채권 (손실충당금) 장기매출채권 소계 보증금 보증금(현재가치할인차금) 비유동기타채권 소계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 상각(환입) 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 상각(환입) 기말 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 충당금설정률(*) 대손충당금 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 충당금설정률(*) 대손충당금 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 (손실충당금) 순액 재화인도후 미청구분 (손실충당금) 순액 계약자산 순액 계약부채 (2) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 증가
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감소 기말 ② 재화인도 후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당기 전기 당기 전기 기초 증가 감소 기말 (3) 당기 및 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 미청구공사 재화인도후 미청구분 계 전기 미청구공사 재화인도후 미청구분 계 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공사매출 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 당기법인세자산 파생상품자산 반품재고회수권 계약체결증분원가 합 계 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 제품 원재료 합 계 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 인트러스투자운용㈜ 합 계 당사는 당기 중 인트러스투자운용(주)의 주식을 180,000천원에 매각하였으며, 매각을 통하여 인식된 평가이익은 기 인식된 평가손실과 상계처리하고, 잔여 기타포괄손실은 결손금으로 대체하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 전문건설공제조합(*) 한국재생플라스틱제조업협동조합 합 계 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 하이퍼타입 한국 방향제 제조 합계 (*) 당사는 2023년 12월 15일에 (주)엔비텍에 대한 대여금 3,350,000천원을 출자전환하였 습니다. 이로 인해 (주)엔비텍에 대한 투자주식의 장부가액은 5,360,000천원으로 증가하였습니다. 한편, 당사는 (주)엔비텍에 대한 손상검토를 통해 회수가능가액과 장부금액과의 차이인 4,176,636천원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 하이퍼타입 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 하이퍼타입 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 건 물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 (*)기계장치 취득액은 국고보조금 수령액 13,950천 원을 차감한 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 (*)기계장치 취득액은 국고보조금 수령액 18,00 0천원을 차감한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말
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유형자산 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 건물 기계장치 소계 정기예금 신한은행 담보자산 합계 차입금 채권채고액 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 합계 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 가입금액 질권 하나은행 기업은행등 질권 금액 질권설정금액 하나은행 기업은행 신한은행 산업은행 계 상해보험 보험회사 메리츠화재 가입금액 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 부보액 11,727,200천원의 화재보험과 33,766,320천원의 상해보험을 가입하고 있음, 화재보험 부보액 9,670,000천원 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비(*) 기타의 무형자산 합계 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 대체 합계 (*) 개발비 취득가액은 정부보조금 246,186천원 차감 후의 금액입니다 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비(*) 기타의 무형자산 합계 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합계 (*) 개발비 취득가액은 정부보조금 348,754천원 차감 후의 금액입니다 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*1) 회원권 개발비(*2) 기타의무형자산(*3) 합계 기초 증가 무형자산 상각비 손상차손 계정대체 기말 (*1)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (*2)정부보조금 246,186천원 차감 후의 금액입니다 (*3)회원권의 취득가액은 398,315천원이며 손상차손누계액은 21,815천원입니다. 회원권은 만기에 회수가 가능하여 당기에 기타보증금으로 계정대체 되었으며, 만기 회수금액과 회수금액의 현재가치의 차이를 기타의 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*1) 회원권 개발비(*2) 합계 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 기말 (*1)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. *2)정부보조금 348,754천원 차감 후의 금액입니다 15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 손상차손 기말금액 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매입채무 기타채무 미지급금 미지급비용 소 계 합 계 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성파생상품부채 소 계 비유동부채 장기차입금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 산업은행 구매자금 등 기업은행 운영자금 국민은행 운영자금 신한은행 시설자금 등 농협은행 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 기업은행 시설자금 농협은행 기타 신한카드 기타 현대커머셜 합계 유동성대체 장기차입금 계 (4) 전환사채1) 당기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월
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27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,107원 주당 1,162원 표면이자율, 보장수익률 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당기 중 2,600,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2,400,000천원과 5,000,000천원이 상환되어 잔존가액은 없습니다. (주2) 6회차 전환사채는 2023년 2월 27일 4,250,000 천원이 조기상환되어 잔존가액은 750,000천원입니다. 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 전환권조정 소계 [파생상품부채] 조기상환청구권 전환권 소계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 전환권조정 소계 [파생상품부채] 조기상환청구권 전환권 소계 [파생상품자산] 매도청구권 (기타유동자산) 3) 당기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 전환권조정 소계 [파생상품부채] 조기상환청구권 전환권 소계 4) 내재파생상품당사는 당기말 현재 유동성전환사채 588,340천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 245,250천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 전환사채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용 차감전 당기순손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 6) 전환사채의 민감도분석당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 파생상품부채 18. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선수금 예수금 부가세예수금 소송미지급금(*) 소송충당부채 환불충당부채 하자보수충당금 장기미지급금 합 계 (*) 조달청으로부터 우대가격 유지의무 위반에 따른 부당이득 환수를 통보받은 금액 중당기말 현재 아직 납부하지 않은 금액입니다. 한편, 당사는 2023년 6월부터 매 6개월마다 환수금에 이자를 가산한 금액을 납부하고 있으며 당기말까지 납부한 금액은 387,861천원입니다. (2) 당기 중 기타부채에 계상된 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환불충당부채 하자보수충당금 기 초 당기증가 당기환입 기 말 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 차량운반구 리스자산 합계 유동성리스부채 리스부채 리스부채 합계 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 연 8.85% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 한편, 당기 및
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전기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 각각 219,900천원과 369,040천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 감가상각비 소계 리스부채에 대한 이자비용 비용 합계 (*) 당기 및 전기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 48,808천원과33,210천원입니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여채무 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급액 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기말 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 기대수익 당기기여금불입액 지급액 재측정요소 기말 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 정기예금 퇴직보험 계 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 미래임금상승율 (7) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 합계 (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.21년이며 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 11년이후 합계 급여지급액 (9) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 근무원가 지 급 기 말 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 (주1) 자본금 (주1) (주1) 당기 중 증자로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합계 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(835,972주) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식 중 처분 후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 현 시점에서 확정된 향후 처분계획은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금
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이익준비금(*1) 임의적립금 기업합리화적립금 미처리결손금 결손금 합계 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서===================== 제33(당)기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 제32(전)기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 처리예정일 2024년 03월 28일 처리확정일 2023년 03월 30일 주식회사뉴보텍 (단위 : 원) 구 분 제33(당)기 제32(전)기
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제출하였으며, 당기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 뉴보텍의 2023년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 뉴보텍 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 뉴보텍의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고 서를 작성할 책임은 주식회사 뉴보텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회게관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 내부회계관리제도 모범규준 제 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 조
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승 호 2024년 3월 28일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 , 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 뉴보텍_2023 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2023년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 뉴보텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월, 11월 일 주요내용 회사의 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해와 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문 및 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산) 등 수행 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문 및 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산) 등 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 지점 공장 실사(입회)대상 재고자산 일체 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 일체 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 08일 회사측 : 대표이사외 2인감사인측 : 업무수행이사외 3인 대면회의 반기검토 종결보고, 감사인의 독립성 등 2023년 11월 30일 회사측 : 대표이사외 2인감사인측 : 업무수행이사외 3인 대면회의 감사진행현황, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 2024년 02월 16일 회사측 : 대표이사외 2인감사인측 : 업무수행이사외 3인 대면회의 감사 발견사항에 대한 수정권고 및 주요 감사항목과 관련한 추가적인 자료 요청 2024년 02월 21일 내용증명 발송 내용증명 발송 주요 감사항목과 관련한 추가적인 자료 요청 2024년 03월 12일 회사측 : 관리담당임원 외 1인감사인측 : 담당회계사외 1인 대면회의 주요 감사항목과 관련한 추가적인 자료 요청 2024년 03월 16일 회사측 : 대표이사감사인측 : 업무수행이사회 3인 비대면회의 주요 감사항목과 관련한 발견사항 및 감사 미비점통보 2024년 03월 20일 회사측 : 대표이사외 2인감사인측 : 업무수행이사회 3인 비대면회의 감사보고서 지연제출 사유 통보 2024년 03월 25일 회사측 : 대표이사외 2인감사인측 : 업무수행이사회 3인 비대면회의 감사결과 커뮤니케이션
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)신한은행 설립연월일 1897년 02월 19일 대표자 정 상 혁 본점소재지 서울특별시 중구 세종대로9길 20(전화번호 :02-2151-4772) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 기타 감독기관의 인가를 받은 업무 자본금(출자금등) 7,928,078백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 신한금융지주(100%) ※ 자본금 및 주주현황은 2023년 09월 30일 기준임 2) 사업의 내용 가. 영업개황 주식회사 신한은행은 1897년 2월 19일 설립된 한성은행과 1906년 8월 8일 설립된 동일은행의 신설합병(1943년 10월 1일)으로 설립되었으며, 설립시 상호는 주식회사 조흥은행입니다. 한편 주식회사 조흥은행은 2006년 4월 1일 주식회사 신한은행을 흡수합병 하였으며 존속법인의 상호를 주식회사 신한은행으로 변경하였습니다. 또한, (구)주식회사 조흥은행의 카드사업부문을 분할하여 신한카드주식회사와 2006년 4월 1일을 기준으로 분할합병 하였습니다. 디지털 기술과 사용자 네트워크를 기반으로 한 Tech-Fin 기업에 의해 금융산업 '빅블러(Big Blur)'가 가속화되고 있으며, 고물가, 고환율, 고금리 등으로 인해 대내외 경제환경이 악화되는 등 급변하는 상황에 처해 있습니다. 또한 디지털 친화적 고객群의 확산과 超 개인화된 금융 서비스 충족 요구가 확대되고 있습니다. 규제 혁신에 따른 변화 가속화 및 금융소비자 보호 등 은행의 사회적 역할이 지속되는 가운데, 빅테크의 금융업 진출 및 전통적 은행의 Digital Transformation 가속화로 금융산업의 경쟁은 한층 더 치열해지고 있습니다. 이에 따라 신한은행은 Outside-In Thinking 관점'고객중심'의 가치는 계승/발전하고, 위기관리의 상시화를 통해 복합위기의 시대 생존할 수 있는 굳건하고 촘촘한 경영관리 역량을 바탕으로, 변화하는 금융환경에 적기대응할 수 있는 미래역량 준비 관점에서, 2023년 전략목표를 '고객중심 Value up! 기본에 충실한 은행! 신뢰로 도약하는 미래!'로 정하였습니다. 신한은행은 2023년 전략목표 달성을 위해, 고객중심 내부관리 체계 및 건실한 은행 위상 확립을 통한 '고객가치 최우선 몰입! 경영관리 체계 혁신', 핵심고객 선점과 Lock-in, 전 접점 통합 채널 전략 추진을 통한 '기본체질 강화! 핵심영역 질적 성장 가속화', HR Transformation, 시장 선도 ESG경영 실천을 통한 '인재/Tech/ESG 초격차! 지속성장 인프라 완성', 마지막으로 미래 핵심 Biz 경쟁력 강화, 디지털 전환 가속 및 실질적 사업화 도모를 통한 'Vision2030조기달성! 미래 Biz 포트폴리오 고도화'를 주요 전략방향으로 수립하였습니다. 신한금융그룹 내 그룹사와의 One Shinhan 협업을 지속 강화하고, 신한은행의 미래 핵심 성장 동력의 하나인 글로벌 사업 영역에서의 리더십도 지속적으로 강화할 것입니다. 신한은행은 2017년 ANZ은행 베트남 리테일 부문을 인수하여 명실공히 베트남내 외국계은행 1위의 입지를 다지는 등 지속적인 해외 채널 최적화 및 진출 다양화를꾀하고 있습니다. 신한은행의 2023년 9월 말 현재 해외 네트워크는 20개국 172개로 구성되어 있습니다. 이와 더불어 신한은행은 견실한 재무건전성을 유지하는 동시에 고객 중심적인 경영을 통해 고객가치 제고에 기여하고 있으며, 그 결과로 대외기관 및 금융당국으로부터 성과를 아래와 같이 인정받고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 부문별 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제192(당)기 3분기 제191(전)기 3분기 제190기 3분기 2023년 01월 01일~2023년 09월 30일 2022년 01월 01일~2022년 09월 30일 2021년 01월 01일~2021년 09월 30일 이자부문 이자수익 현금및예치금이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용(△) 예수부채이자 차입부채 및 사채이자
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기타이자비용 소 계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소 계 기타영업부문 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 외환거래손익 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익 상각후원가측정유가증권처분손익 신용손실충당금전입(△) 기 타 소 계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익 관련 손익 영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(△) 계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준(주2) K-IFRS 연결 기준 (2) 파생상품거래관련 총거래현황(은행계정) 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 이자율관련 거래현황(은행계정) 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 통화관련 거래현황(은행계정) 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) (주) 자회사인 해외법인포함 (3) 주식관련 거래현황(은행계정) 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 ELW(D) 장내옵션 장외옵션 (주) 자회사인 해외법인포함 (4) 귀금속 및 상품등 거래현황(은행계정) 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 (주) 자회사인 해외법인포함 3) 영업설비 가. 지점 등 설치 현황- 지점 등 설치 현황은 다음과 같습니다. 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합계 서울 경기 인천 부산 대구 대전 울산 광주 세종 강원 충남 충북 경남 경북 전남 전북 제주 총계(주1) 해외(주2) 합계 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준(주2) 해외지점은 해외현지법인 10개사 제외 나. 영업설비 등 현황 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 지점합계 합 계 (주) IFRS 연결기준임 다. 자동화기기 설치 현황 2023년 09월 30일 현재 (단위 : 대) 구 분 제192(당)기 3분기 제191기 제190기 C D ATM 통장정리기 기 타(공과금) (주) Coin-ATM 제외한 현황 (2023년 9월말 기준 Coin-ATM 18대)(Coin-ATM은 동전수납관리가 주요 기능으로 자동화기기 현황에서 제외하여 관리중) 4) 재무에 관한 현황 (1) 재무상태표 제192기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제191기 기말 2022년 12월 31일 현재 (단위: 백만원) 제 192 기 3분기말 제 191 기말 자산 1.현금및예치금 2.당기손익-공정가치측정유가증권 3.파생상품자산 4.상각후원가측정대출채권 5.당기손익-공정가치측정대출채권 6.기타포괄손익-공정가치측정유가증권 7.상각후원가측정유가증권 8.유형자산 9.무형자산
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10.관계기업등에대한투자자산 11.투자부동산 12.순확정급여자산 13.당기법인세자산 14.이연법인세자산 15.기타자산 16.매각예정비유동자산 자산총계 자본과 부채 부채 1.당기손익-공정가치측정지정금융부채 2.예수부채 3.당기손익-공정가치측정금융부채 4.파생상품부채 5.차입부채 6.사채 7.충당부채 8.당기법인세부채 9.기타부채 부채총계 자본 1.자본금 2.신종자본증권 3.자본잉여금 4.자본조정 5.기타포괄손익누계액 6.이익잉여금 대손준비금 적립액 (주1) 대손준비금 전입(환입) 필요액 (주1) 대손준비금 전입(환입) 예정액 (주1) 자본총계 자본과부채총계 (주1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액입니다. (2)손익계산서 제192기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제191기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 (단위: 백만원) 제 192 기 3분기 제 191 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업이익 (1)순이자손익 1.이자수익 당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 기타포괄손익-공정가치측정 및 상각후원가측정 금융상품이자수익 2.이자비용 (2)순수수료손익 1.수수료수익 2.수수료비용 (3)배당수익 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (5)외환거래손익 (6)당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 (7)기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익 (8)상각후원가측정유가증권처분손익 (9)신용손실충당금전입 (10)일반관리비 (11)기타영업손익 Ⅱ.영업외손익 Ⅲ.법인세차감전순이익 Ⅳ.법인세비용 Ⅴ.당기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 (주1) Ⅵ.기타포괄손익 (1)후속적으로당기손익으로재분류되는항목 1.해외사업환산손익 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2)후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 1.확정급여제도의 재측정요소 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 Ⅶ.총포괄손익 Ⅷ.주당이익 1.기본주당이익 (단위 : 원) 2.희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액입니다. 5) 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정상혁 남 은행장 사내이사 상근 대표이사,ESG위원회위원 서울대 국제경제학 신한은행 고객만족센터 부장 신한은행 역삼역금융센터장 신한은행 성수동기업금융센터 커뮤니티장 신한은행 비서실장 (2019.3~2019.12)신한은행 경영기획그룹장(2020.1~2022.12)신한은행 자금시장그룹장(2023.1~2023.2)(겸) 신한금융지주 비상임이사 최대주주의임원 유찬우 남 상임 감사위원 사내이사 상근 감사,감사위원회위원 서울대 경제학과 경기대 경제학 박사 금융감독원 부원장보(2016.3~2017.11) 한국금융안전 대표이사(2018.5~2019.7) 롯데캐피탈 사외이사(2021.3~2021.12) '22.1.1 ~현재 이인균 남 비상임이사 기타비상무이사 비상근 비상임이사,위험관리위원회위원,보수위원회위원,임원후보추천위원회위원 한양대 영어영문학과 신한금융지주회사 경영지원팀 부장(2017.3~2018.12) 신한금융지주 상무(2019.1~2020.12) 신한금융지주 부사장(2021.1~현재) (겸) 신한금융지주 부사장 최대주주의임원 '23.1.1 ~현재 서기석 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,이사회 의장,ESG위원회위원(장),임원후보추천위원회위원 서울대 법학과 제21회 사법시험 합격 서울중앙지방법원 법원장 헌법재판소 재판관 現 한양대학교 석좌교수(2019.5~현재)現 법무법인 동인 파트너변호사(2022.8~현재)現 KBS 이사회 이사장(2023.8~현재) '20.3.25 ~현재 임상현 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사, 임원후보추천위원회위원(장),위험관리위원회위원,ESG위원회위원 충남대 경영학과 IBK
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경영지원그룹장(2014.1~2016.6) IBK 저축은행 대표이사 IBK기업은행 전무이사(2017.1~2020.1) '21.4.1 ~현재 이인재 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 보수위원회위원(장),감사위원회위원,ESG위원회위원 서울대 산업공학과삼성전자, USA Manager(1994~1997) 삼성카드 디지털본부 부사장(2018~2021) '21.12.28 ~현재 김성남 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,감사위원회위원(장),임원후보추천위원회위원,ESG위원회위원 성균관대 경영학과 한국공인회계사회 국제이사(2009.7~2013.6) 한영회계법인 부대표(2006.4~2018.6) 한국공인회계사회 감사(2019.6~2021.6) 함준호 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,위험관리위원회위원(장),보수위원회위원,ESG위원회위원 서울대 영어영문학과 Columbia대 경영학 석사/박사 예금보험공사 비상임이사(2008~2013) 한국은행 금융통화위원회 위원(2014~2018) 연세대학교 국제학대학원 교수(2000~현재) 이흔야 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사,임원후보추천위원회위원,ESG위원회위원 오사카예술대학 주식회사제일스포츠센터 감사 (2015.6~2019.1)신한금융지주 사외이사(2016.3~2018.3) '20.3.25 ~현재 전필환 남 부행장 미등기 상근 성균관대 행정학과 신한은행 인천국제공항지점장 SBJ은행 부사장(2017.1~2020.12)신한은행 디지털전략그룹장(2021.1~2022.12) '21.1.1 ~현재 박성현 남 부행장 미등기 상근 기관그룹장 서울대 경제학 학사/석사 신한은행 기관고객부장(2017.7~2018.10) 신한금융지주 전략기획팀 부장(2018.10~2018.12) 신한금융지주 전략기획팀 본부장(2019.1~2019.21) 신한금융지주 부사장(2020.1~2021.12) '22.1.1~현재 정근수 남 부행장 미등기 상근 GIBㆍ대기업그룹장 고려대 중문학과 신한은행 투자금융부장 신한은행 GIB본부장(2018.1~2019.1) 신한은행 투자금융본부장(2019.1~2020.12)신한은행 GIB그룹장(2021.1~2022.12) (겸) 신한투자증권, 신한라이프생명, 신한캐피탈 '21.1.1 ~현재 안준식 남 부행장 미등기 상근 브랜드홍보그룹장 부산대 경제학과 신한금융지주 브랜드전략팀 본부장(2018.1~2019.1) 신한은행 부산경남본부장 신한은행 서초본부장 (겸) 신한금융지주 최대주주의임원 '21.1.1 ~현재 정용욱 남 부행장 미등기 상근 개인부문 겸 개인ㆍWM그룹장 한양대 국문학과 신한은행 영업부 커뮤니티장 영업추진2부 본부장 인사부 부장(본부장) (2019.3~2020.12)신한은행 경영지원그룹장(2021.1~2022.12) '21.1.1 ~현재 박현주 여 부행장 미등기 상근 소비자보호그룹장 서울여상 신한은행 외환업무지원부장(2017.1~2018.12) 신한은행 소비자보호본부장(2019.1~2019.12) 신한은행 서부본부장(2020.1~2021.12)(겸) 신한금융지주 '22.1.1~현재 오한섭 남 부행장 미등기 상근 여신그룹장 고려대 행정학과단국대 행정학 석사신한은행 삼성역 기업금융센터장(2017.1~2018.12) 신한은행 SOHO본부장(2019.1~2019.12) 신한은행 기업여신심사부 본부장(2020.1~2020.12) 신한은행 PRM마케팅부 본부장(2021.1~2021.12) '22.1.1~현재 정용기 남 부행장 미등기 상근 영업그룹장 중앙대 경영학과 신한은행 행당동지점 커뮤니티장(2017.1~2019.1) 신한은행 하남풍산지점 커뮤니티장(2019.1~2019.11) 신한은행 미사지점 커뮤니티장(2019.11~2019.12) 신한은행 영업추진부 본부장(2020.1~2021.12)신한은행 개인그룹장(2022.1~2022.12) '22.1.1~현재 서승현 남 부행장 미등기 상근 글로벌사업그룹장 고려대 농업경제학과고려대 경제학 석사 신한은행 런던지점장(2018.1~2019.12) 신한은행 글로벌사업본부장(2020.1~2021.12) (겸) 신한카드, 신한투자증권,
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신한라이프생명 '22.1.1 ~현재 김윤홍 남 부행장 미등기 상근 기업부문 겸 기업그룹장 서강대 경영학과신한은행 삼성대기업금융센터장(2017.1~2018.12)신한은행 기업여신심사부 본부장(2019.1~2019.12)신한은행 경기서부본부장(2020.1~2022.12) '23.1.1~현재 김기흥 남 부행장 미등기 상근 경영기획그룹장 연세대 경제학과신한은행 서교동지점장(2017.1~2017.12)신한은행 전략기획부장(본부장)(2018.1~2021.12)신한은행 종합기획부장(본부장)(2022.1~2022.12) '23.1.1~현재 황인하 남 부행장 미등기 상근 ICT그룹장 세종대 회계학과신한은행 정보개발부장(2018.1~2019.7)신한은행 ICT기획부장(본부장)(2019.7~2022.12) '23.1.1~현재 용운호 남 부행장 미등기 상근 경영지원그룹장 한국외국어대 서반아어학과신한은행 광교대기업금융2센터장겸RM(2018.1~2019.12)신한은행 대기업영업1부장겸RM(2020.1~2020.12)신한은행 대기업강북본부장(2021.1~2022.12) '23.1.1~현재 임수한 남 부행장 미등기 상근 디지털전략사업그룹장 한양대 수학과신한은행 디지털금융센터장(2019.1~2019.7)신한은행 디지털사업부 팀장(2019.7~2019.12)신한은행 디지털전략부장(본부장)(2020.1~2022.12) '23.1.1~현재 배종화 남 상무 미등기 상근 위험관리책임자,리스크관리그룹장 서울대 농업경제학과신한은행 여신기획부장(2016.1~2019.12) 신한은행 리스크총괄부 본부장(2020.1~2021.12) '22.1.1~현재 홍석영 남 상무 미등기 상근 투자상품그룹장 청주대 경영학과신한은행 PWM서울파이낸스센터장(2016.7~2019.1) 신한은행 PWMPrivilege강남센터장(2019.1~2021.1) 신한은행 PWMPrivilege서울센터장(2021.1~2021.12) '22.1.1~현재 박의식 남 상무 미등기 상근 연금사업그룹장 경북대 경제학과신한은행 역삼동지점장(2017.1~2018.12)신한은행 퇴직연금사업부장(2019.1~2022.12) '23.1.1~현재 윤준호 남 상무 미등기 상근 정보보호본부상무 성균관대 행정학과신한은행 글로벌개발부장(2018.1~2019.12)신한은행 마두역지점장(2020.1~2022.12) '23.1.1~현재 이영호 남 상무 미등기 상근 준법감시인 서강대 법학과신한은행 준법감시부 팀장(2017.1~2020.12)신한은행 준법감시부 부장(2021.1~2022.12) '23.1.1~현재 김상근 남 상무 미등기 상근 자금시장그룹장 서울대 경영학고려대 경영학 석사신한은행 FI영업2부장겸RM(2020.1~2021.12)신한은행 GMS본부장(2022.1~2022.12) 김준환 남 상무 미등기 상근 디지털혁신단장 삼성전자 글로벌기술센터 수석연구원 SK(주) C Platform 1그룹 상무 (2016.7 ~ 2020.11)(겸) 신한에이아이 비상임이사 '20.12.1 ~현재 (주) (겸)은 현재 겸직중인 법인 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융서비스업 남 16년 10개월 금융서비스업 여 14년 1개월 합 계 15년 6개월 (주1) 연간급여총액: 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(주2) 1인 평균금액: 월별평균급여액(해당월 급여총액 / 해당월 평균근무인원 수)의 합(주3) 직원(미등기임원 포함) / 근속연수는 당기말 기준 적용 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(신탁사무위임에 관한 기본계약에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이
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특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 신탁사무위임에 관한 기본계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 취득 금원 등의 관리 (신탁사무위임에 관한 기본계약에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 2개월이 되는 날로부터 상용차대출약정 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 상용차대출금이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (신탁사무위임에 관한 기본계약에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무위임에 관한 기본계약에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간의 계산일로부터 2영업일 전일까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우
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이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본호에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 대출의 방법에 따른 운용(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로 간주한다.(5) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일 이내에 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. ○ 신탁대상자산의 처분 및 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제19조) 제 19 조 (신탁대상자산의 처분 및 우선매수권)(1) 위탁자는 다음 각호의 어느 1에 해당하는 경우 수탁자에게 아직 추심이 되지 아니한 신탁대상자산 전부(이하 본 조에서 “잔여 신탁대상자산”이라 한다)를 처분할 것을 요청하는 내용의 통지서를 수탁자에게 송부할 수 있고, 수탁자는 위탁자가 제시한 잔여 신탁대상자산에 대한 처분조건 등을 검토하여 위탁자의 처분요청에 대한 동의여부(이 특약에 따른 수익자에 대한 수익 지급에 지장이 없는 범위 내에서 수익자의 지시에 따라 동의여부를 결정한다)를 그 처분요청을 받은 날로부터 5영업일 이내에 위탁자에게 통지하여야 한다. 1. 유동화사채의 원금 잔액이 최초 유동화사채 원금 잔액의 15% 미만으로 되는 경우2. 위탁자 및 수익자 전원이 합의하는 경우(2) 수탁자는 어느 지급일에 이 특약에 따른 수익자에 대한 수익을 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우 수익자와 협의하여 해당 지급일에 수익자에게 지급되어야 할 수익을 전액 지급할 수 있도록 적절한 시기에 자산을 처분할 수 있다.(3) 수탁자는, 연체 신탁대상자산 또는 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 신탁대상자산을 수익자와 협의하여 언제든지 처분할 수 있다.(4) 수탁자는 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 해당 지급일에 수익자에 대한 수익을 전액 지급하기 위하여 필요한 금원 및 해당 지급일까지 수탁관리계좌에 예치될 금원을 고려하여 처분대상 신탁대상자산의 규모를 정하되 제3항의 사유가 발생한 신탁대상자산을 우선적으로 처분하여야 한다. 신탁대상자산의 처분가격은 해당 신탁대상자산의 원금, 변제기, 수수료율, 연체여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 수탁자가 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 신탁대상자산 처분에 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산 처분에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(5) 수탁자가 제1항에 따라 위탁자의 처분요청으로 잔여 신탁대상자산을 처분하는 경우 또는 제2항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분하는 경우에는 위탁자는 그 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사할 수 있고, 위탁자가 여하한 사유로 본항에 따른 우선매수권을 행사하지 않는 경우 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산을 제3자에게 처분할 수 있다. 다만, 수탁자는 신탁대상자산을 처분할 의무를 부담하지 아니한다.(6) 제3항에 따라 처분되는 신탁대상자산으로서
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위탁자가 우선매수권을 행사할 경우의 매수가격은, 해당 신탁대상자산에 현대캐피탈 주식회사에 대한 재매각률 또는 수익자와 합의한 매각률을 적용하여 산정하기로 한다. 다만, 제3항에 따라 처분되는 신탁대상자산에 대하여 매수의사를 표시한 제3자가 있는 경우 매수가격은 당해 제3자가 제시하는 가격 이상으로 하여야 하고, 수탁자는 제3자의 매수가격 등 조건을 검토하여 수익자의 동의를 얻어 그 매수대상자를 선정할 수 있다.(7) 본조에 따라 위탁자가 그 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 위탁자와 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제하기로 한다. 신탁대상자산의 신탁이 합의해제 되는 경우 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 제3항에 따라 처분되는 경우에는 제6항에 정한 바에 따르며, 그 외의 경우에는 적정 할인율을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다. 수탁자가 본항에 따라 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제한 경우 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산의 합의해제에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (8) 신탁사무위임특약 제7조 제1항에 따라 신탁재산관리자가 차주 등으로부터 신탁대상자산의 이전 등에 대한 승낙을 요청받고 이를 수탁자에게 통보한 경우 수탁자는 위탁자의 요청에 따라 해당 신탁대상자산을 위탁자에게 매각할 수 있다. 이 경우 신탁사무위임특약 제7조 제2항에서 정한 바에 따라 해당 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제하기로 하며, 합의해제시 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 위탁자와 수탁자가 합의한 적정 할인율을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다. 수탁자가 이에 따라 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의해제한 경우 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산의 합의해제에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (9) 제6항에 따라 신탁대상자산이 처분되는 경우 위탁자는 제6항에 따라 산정된 해당 신탁대상자산에 대하여 적용하는 매각률을 수탁자에게 통보하여야 한다. 또한, 수탁자는 통보받은 매각률을 적용하여 신탁대상자산을 처분하는 경우 수탁자는 신탁대상자산의 처분가격과 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 않는다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 - 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 현대커머셜㈜ 재무팀 신탁원본(상용차대출채권)위탁 신탁원본수탁자 (주)신한은행 FI영업2부 수석 박해진 (Tel. 02-782-0110)프로 신혜인 (Tel. 02-783-7025) 신탁원본(상용차대출채권)수탁 신탁재산관리자 현대커머셜㈜ 재무팀 신탁재산 추심 신용평가 한국신용평가 구조화2실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)수석연구원 최재우 (Tel. 02-787-2288)선임연구원 전세완 (Tel. 02-787-2354) 유동화증권신용평가 한국기업평가 SF1실 실장 김태우 (Tel. 02-368-5364)수석연구원 이정훈 (Tel. 02-368-5306)수석연구원 이정민 (Tel. 02-368-5658) 법률자문 법무법인 김앤장 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-3703-1467)변호사 신빛나라 (Tel. 02-3703-1861)위원 윤수진 (Tel. 02-3703-1536) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223) 자산실사 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223) 자산실사 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 매니저 김정수 (Tel. 02-2151-4945) SPC 업무수탁자 자산관리자 (주)신한은행 구조화금융부 수석매니저 박진훈 (Tel. 02-2151-4863) SPC 자산관리자 대표주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 부서장 허홍권 (Tel. 02-3772-4528)과장 장준상 (Tel. 02-3772-1601)과장 김성윤 (Tel. 02-3772-2414) Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 사업 현황 - 당사는 1945년 12월 25일 설립되어 약 78년간 중ㆍ소형선박의 건조 및 수리업을 영위하고 있습니다. 오랜 기간 이어온 장인정신과 안정적 경영을 바탕으로 차별화된 기술력, 풍부한 경험을 쌓아 왔습니다. 현재는 1,000TEU급의 컨테이너 운반선, 160M Class 카페리 및 3,990TON 어업실습선, 50K Chemical Tanker, 기타 특수목적선 등을 건조하고 있습니다. 나. 회사의 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 - 대선조선(주)의 매출은 신조선공사(CONTAINER선, P/C TANKER선, 특수목적선 등) 및 수리선 매출, 기타수입(부산물)으로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문별 매출비율 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신 조 선 계약주문판매 컨테이너선외 해상화물운송 수 리 선 선박수리 부 산 물 철스크랩 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사에서 진행중인 선종 중 어선/여객선/관공선 등은 입찰에 의한 가격 결정이거나 시장 선가가 없는 선종입니다. Clarkson을 비롯한 Research기관에서 공시한 선가는 사양이나 조선소별(한국/중국/일본)에 따라 선가가 차이가 많으므로 가격 변동 추이 를 수치로 나타내기 힘듭니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 품목별 매입비율 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 비 고 신조선 외자재 기관기계류외 외자재 철판 철 판 선박선각용 의장품 선박의장용 기관류 선박엔진용 밸브류 선 박 용 전기류 선박전기배선용 철재류 선박건조용 용접봉 선박용접용 가스류 선박용접용 단열재 선체단열용 볼트류 선박의장용 박킹류 선박건조용 도 료 선박도장용 비철류 선박건조용 파이프류 선박건조용 기 타 선박건조용 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제69기 제68기 제67기 비 고 철 판 국 내 KG당 수 입 KG당 엔 진 국 내 마력당 수 입 강재류 국 내 KG당 수 입 페인트 국 내 L당 수 입 (1) 산출기준 ① 철 판 : 규격이 다양한 관계로 표준규격 단가를 적용합니다. ② 엔 진 : 선박의 규격 및 종류에 따라 다양한 관계로 1마력을 기준으로 합니다. (당사가 현재 진행 중인 선종 및 선박 규모에 따라 차이 발생 감안) ③ 강재류 : 표준앵글을 기준으로 합니다. ④ 페인트 : 제품이 다양하고 가격폭이 큰 관계로 기본적으로 가장 많이 사용된 것을 기준으로 합니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제69기 제68기 제67기 신조선 강선건조 본사 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 공사형태나 규모에 따라 작업량이 다르고 선박의 형태 및 규격에 일치하는 것이 없는 관계로 수량표시가 불가능하여 설비능력과 제반 여건사항을 반영한 대략 적인 수치이며, 선박의 선가, 환율, 선종에 따라 달라질 가능성이 있습니다. ② 산출방법 - 신조선 ⅰ ) 제3-1선대 : 컨테이너 및 TANKER 8척 ×314억원 = 2,512억원 ⅱ ) 제3-2선대 : 컨테이너 및 TANKER 4척 ×407억원= 1,628억원 ※ 각 선대별로 건조가능 선박 수량 및 선가적용. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제69기 제68기 제67기 신조선 강선건조 본 사 수리선 선박수리 본 사 부산물 스크랩 본 사 합 계 ※금액(매출액) 기준으로 산정함 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만원, %) 사업소(사업부문) 당기가동생산 당기실제가동생산 평균가동률 신 조 선 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 부산 영도 봉래4가 12외 소 계 [자산항목 : 건물] (단위 :
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백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사3공장 외 자가" 부산" 소 계 [자산항목 : 선거 및 선대] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 6기 소 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사3공장 자가 부산" 용접장 외조립장 소 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 100TON 크레인외 소 계 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 3척 소 계 [자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 컴퓨터외 소 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 지게차외 소 계 자산항목 토지건물선거및선대구축물기계장치선박공기구,비품차량운반구 합 계 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등의 건설중인자산은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제69기 제68기 제67기 신조선 강선건조 수 출 내 수 합 계 수리선 선박수리 수 출 내 수 합 계 부산물 철 스크랩 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 신조선 : 영업부문 9명 (실장1, 팀장2, 책임3, 선임1, 사원2) (2) 판매경로 ① 신조선 : 조선관련 잡지 등을 통한 입찰방식 또는 상대처의 OFFER 제시에 따른 계약 등 (100.0%) ② 기 타 : 선박부문품 및 사무실 임대 , 선박용 기계 가공, 제작 등(0.0%) (3) 판매방법 및 조건 ① 신조선 : 계약 매출형태, 선수금조건은 계약시 20%, 착공시 20%, 용골시 20%, 진수시 20%, 인도시 20%가 기본조건이나 계약에 따라 다소 변동이 있을 수 있습니다.. (예: 계약시 10%, 착공시 10%, 용골시 10%, 진수시 10%, 인도시 60%등) (4) 판매전략 - 선박은 불특정 다수를 상대로하는 판매가 아닌 100% 주문생산에 의한 매출로 당사와 같은 중형조선소는 전세계적인 지사망 설치, 운영, 정보 취득 등의 현실 적인 어려움이 있으므로 당사는 오랜 경험에 의한 Know-how와 조선정보 등에 의존하고 있습니다. (단위 : 천미불, 백만원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신조선 21척 $480,592 6척 $165,384 15척 $315,208 3척 \112,628 \41,847 3척 \70,781 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용당사는 수주선박이 해외 선주사와의 계약으로서 외화 수입이 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 위험관리의 주 대상입니다. 나. 위험 관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 FX코리아(금융교육기관)로 부터 외환기초 및 선물환에 대한 연수를 받았으며 환위험 관리규정을 제정하고 환리스크 관리를 위한 담당인원을 배정하여 운영하고 있습니다. - 위험관리규정은 다음과 같습니다. 1. 적용범위 본 규정은 회사의 수출 증대 경영방침에 따른 자금조달 능력 및 재무활동에 크게 영향을 미치는 변동 환율에 대한 환 리스크 관리와 그 절차에 대하여 규정한다. 2. 목적 회사가 자유변동환율제도하에서 예측할 수 없는 환 변동 및 국제 금융시장의 변동성에 대한 환 리스크 관리를 철저히하여 환 변동에 따른 위험을 최소화 하는데 그 목적이 있다. 3. 용어의
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정의 1) 환 리스크 관리 회사가 수출입 거래시 예상하지 못한 환율의 변동으로 인하여 발생하는 위험을 철저히 방지함으로서 기업의 자산 손실을 방지하고자 하는 기업활동의 하나로 경영위험의 최소화, 즉 비용의 최소화를 유도하는 활동을 말한다. 4. 책임과 권한 1) 대표이사 환변동에 따른 경영위험을 최소화하기 위해서 환 리스크 관리를 시행할 책임과 권한이 있다. 2) 재무담당임원 대표이사가 지시한 환 리스크 관리에 대해 적절한 조치와 지체없이 보고를 할 책임이 있으며, 해당 부서는 조치실시를 위한 요구의 책임과 권한이 있다. 5. 환 리스크 관리 1) 관리의 기준 회사가 정상적이고 안정적인 영업활동을 영위하기 위한 환 관리 방법으로 MATCHING, LEADING LAGGING, NETTING, PRICING POLICY(가격정책), 자산부채관리 등의 내부적인 관리와 외부적인 방법으로 관리하여야 한다. 6. 관리 방법 및 절차 재무팀장은 외화자금의 흐름을 통화별로 일치시켜 외화자금의 불일치에서 발생하는 환 리스크를 원천적으로 제거하여야 한다. 재무팀장은 환율 변동에 대비하여 외화자금의 수입 또는 지출시기를 의도적으로 앞당기거나 지연시켜서 환율 변동에 따른 환차손을 최소화 하여야 한다. 재무팀장은 채권 채무를 개별적으로 결제하지 않고 서로 상계한 후 차액만을 결제하여 외환거래 비용을 절감하고 환 리스크를 최소화하여야 한다. 재무팀장은 영업 담당임원과 수시로 협의하여 수출 제품의 가격을 수시로 조정할 수 있도록 수출현황을 매월 마감하여 익월 20일까지 환 변동에 따른 수출현황을 작성하여 원화 입금 내역을 대표이사에게 보고하여야 한다. 5) 외화예금 관리 재무팀장은 환율 및 금리 전망에 따라서 회사가 보유하고 있는 외화(외화예금)를 다음과 같이 관리하여 환율변동에 따르는 위험을 최소화 하여야 한다. ① 외화예금은 외환시장이 급격한 변동이 없는 한 수입원자재 결제를 위한 일정 수준의 외화($10,000,000)를 제외하고는 입금 당일에 즉시 매각하여 매각손실을 최소화한다. ② 단, 외환시장의 환율에 급격한 변동이 있을 경우에는 대표이사에게 즉시 보고하여 적절한 매각시기를 결정한 후 처분한다. 6) 외부적인 관리 재무팀장은 내부 기법으로 제거하지 못한 환 리스크로부터 발생할 수 있는 환 손실을 최소화하기 위해서 선물환 거래(FORWARD TRANSACTION), 스왑(SWAP), 옵션(OPTION), 금융선물(FUTURES), 선도금리계약(FORWARD RATE AGREEMENT)등의 방법으로 관리하되 그 시행 금액이 미화 100,000불을 초과할 경우에는 사전에 대표이사 결재를 득하고 시행하여야 한다. 7) 보험 가입 재무팀장은 환리스크를 최소화하기 위해 대표이사의 결재를 득한 후 보험에 가입 할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 당사의 선박 계약은 각 호선별 선종, 사양에 따라 다르고 또한 당사가 사업을 영 위함에 있어 아주 민감한 사항으로 내용을 자세히 설명할 수 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 - 자체 연구개발조직은 없으며 필요시 한국해양연구원, 조선기술 연구소 등에 위탁합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제69기 제68기 제67기 비 고 감가상각비 위탁용역비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 - 조선산업은 국내외 무역을 위한 필수산업으로 해운업, 수산업, 방위산업, 레져산업 등 전방산업 발전의 기초가 되며, 철강, 기계, 전자, 전기 화학 등 전ㆍ후방산업에 대한 파급효과가 매우 큽니다. 또한 노동집약적, 기술집약적 산업으로서 기업자체의 인력은 물론 기자재업체에 대한 커다란 고용효과를 파급시키고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 해양오염방지에 따른 법규 강화로 기존 탱크선의 대체와 컨테이너선의 대형화 추세, 세계 국가간의 FTA체결 확대로 인한 물류 이동의 증가로 선박수요는 꾸준히 증가하였으나 2008년 금융위기 이후
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국제경기의 하락과 세계물동량 감소로 성장둔화세로 이어졌고, 2020년 코로나19 세계 위기로 인하여 해외 선사들의 발주량이 더욱더 위축되었습니다. 하지만 2022년 부터 세계적으로 코로나19가 안정화되었고, 위축되어 있던 선사들의 선박 발주량이 증가하여 수주에 긍정적 효과를 주었지만, 최근 국내 중형조선소의 인력부족으로 인한 외주비 증가로 선박 건조에 어려움을 겪고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 조선산업은 해운산업의 직접적으로 영향을 받는 산업으로 국제 경제환경에 따라 움직이는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 국가간의 정치적 안정과 자유 무역기조로 전환 및 코로나 19의 완화로 인하여 조선산업에 긍정적인 요소로 작용을 예상하지만러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁 등 외부환경요인으로 인한 원자재 가격 상승 및 조선업 인력 부족이 지속 된다면 건조원가 상승으로 인하여 사업성이 현재보다 더 하락할 가능성이 있습니다. (4) 국내시장여건 - 당사는 1945년에 설립되어 현재까지 78년간 선박 건조업을 영위하고 있는 한국조선해양플랜트협회에 등록된 8개 회원사로서 국내 중견조선업계에서는 안정적인 사업지위를 확보하고 있고 과거 금융위기로 인하여 물동량 감소, 수주물량 감소의 추세가 어느정도 완화되어 선가가 회복되고 있는 추세입니다. 회사는 수주잔량기준 세계 76위(클락슨 발표 2023년 12월 기준)의 위치에 있습니다. (5) 해외시장여건 - 미중 무역분쟁 및 코로나19 완화 등으로 인하여 침체되었던 물동량 이동 및 해운 운임지수가 다시 상승하여 조선업에 유리하게 작용하였지만, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 원자재 및 환율상승, 조선업 인력부족이 또 다시 조선업에 악영향을 줄 가능성이 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과- 당사의 최근 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 영 업 실 적 증 가 율(%) 2023년 2022년 2023년 매 출 액 매 출 원 가 판매관리비 영 업 이 익 -461.03%(적자계속) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용 차감전순이익 -339.55%(적자계속) 법 인 세 등 당기순이익 -337.64%(적자계속) 1. 매출액, 영업손익, 당기순손익의 전년대비 변동내용과 원인 - 회사는 기 수주한 선박의 BLOCK 조립물량 납기 지연, 조선업 인력 부족으로 매출액은 전기 대비 360억원(-1.29%) 감소하였으며, 강재를 비롯한 원자재 가격 상승과 조선업 인력 부족 및 외주 인건비 상승, 공정 지연에 따른 비용 발생 등의 영향으로 전기 대비 영업손실은1,318억원, 당기순손실은 1,289억원 발생하였습니다.2. 재무상태가. 안전성비율 구 분 비 율 비 고 당 (69) 기 전 (68) 기 유 동 비 율 부 채 비 율 차 입 금 의 존 도 영업이익대비이자보상배율 -29.6배 -3.6배 *당기는 자본잠식으로 부채비율은 자본금으로 계산함.나. 수익성지표 구 분 비 율 비 고 당 (69) 기 전 (68) 기 매출액 영업이익률 매출액 순이익률 총자산 순이익률 자기자본 순이익률(주1) 총자산대비영업현금흐름비율 다. 성장성 및 활동성 지표 구 분 비 율 비 고 당 (69) 기 전 (68) 기 매 출 액 증 가 율 영업이익 증가율 -461.04%(적자계속) -16.37%(적자계속) 당기순이익 증가율 -337.6%(적자계속) 7.15%(적자계속) 총 자 산 증 가 율 자 산 회 전 율 1.99회 1.98회 * 분자 또는 분모가 '-'인 경우는 증가율대신 당해 사실을 기재함라. 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 당 (69) 기 전 (68) 기 비 고 금 액 이자율 금 액 이자율 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유상증자 자본조달 계 * 자금조달 내역 중 차입금은 당기에 발생한 차입금 증가의 내역임
퍼스트파이브지제육십삼차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(8.15%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다.기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의 변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 보안, 에너지 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2023년 3분기 2022년 2021년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화: 기타회선(통신설비관리용)은 미포함, MVNO 포함※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등㈜케이티는 별도 기준 2023년 3분기 누적 총 1조 6,004억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 금융, 미디어/콘텐츠, Cloud/IDC, 부동산 등 주요 성장분야 그룹사 CAPEX는
퍼스트파이브지제육십삼차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

2023년 3분기 누적 총 6,528억원을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 3분기 (2023년 9월말) 제41기(2022년 12월말) 제40기(2021년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황 가) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대 경영학 학사LG CNS 대표이사 사장LG U+ CFO 부사장LG CNS 솔루션사업본부장 부사장 없음 1개월 서창석 남 1967년 07월 부사장 사내이사 상근 네트워크부문장, 지속가능경영위원회 성균관대 전자공학 석사KT 전남/전북광역본부장KT 네트워크전략본부장KT 네트워크기술본부장 없음 9년 8개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회내부거래위원회, 이사후보추천위원회 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 이사 없음 1년 6개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학교 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장 없음 3개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부산하 차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 3개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 내부거래위원회,이사후보추천위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및 한국위원회 회장 없음 3개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장, 내부거래위원회, 이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸 상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 3개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 이사후보추천위원회 위원장,감사위원회, 평가및보상위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 ㈜SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너 없음 3개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장, 지배구조위원회,지속가능경영위원회, 이사후보추천위원회 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 3개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 한국전략경영학회 부회장 現 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수 없음 3개월 ※ 의결권 있는 주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2023년 9월 30일) ※ 2023년 8월 30일 제 2차 임시주주총회를 통해 김영섭은 대표이사로 신규 선임, 서창석은 사내이사로 신규 선임
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되었습니다. ※ 대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다. ※ 2023년 9월 30일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철 : 2025년 정기주주총회일 - 김영섭, 서창석 , 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일 ※ 2023년 3월 27일 일신상 사유로 사내이사 윤경림 중도사임 ※ 2023년 3월 28일 일신상 사유로 대표이사 구현모 중도사임 나) 직원현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (88명(남성임원) + 10명(여성임원) = 98명), '23.6.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~6월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2016년 8월 22일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2016년 8월 22일(당일 불포함)부터 2016년 8월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등