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큐브이문유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내용 회 사 명 NH투자증권(주) 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 이 사 대표이사 정영채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)(전화번호: 02-750-5625) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각 호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수있다1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무17) 지급보증 업무18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무22) 기업에 대한 신용공여업무23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무26) 금융투자업에 부수하는 업무③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 1,782,560백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 (56.82%, 보통주188,452,535주) (*)자본금 및 주요주주는 2023년 9월 30일 기준임 2) 사업의 내용가. 영업개황NH투자증권의 2023년 3분기 연결기준 자산 총계는 54조 3,880억원, 자기자본은 7조 5,511억원입니다. 동기간 연결기준 누적 순영업수익은 1조 3,006억원, 세전이익은 5,922억원, 당기순이익은 4,675억원(지배주주지분 4,676억원) 입니다. 나. 영업의 종류 순영업수익은 수수료수지, 운용손익 및 관련 이자수지, 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지, 기타로 분류되며, 순영업수익의 세부 구성은 아래와 같습니다. 구 분 2023년 3분기순영업수익(억원) 비율 수수료수지 Brokerage 금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁) IB (인수주선, M, 채무보증관련 등) 기타수수료 (유가증권대여수수료 등) 운용손익 및 관련 이자수지 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지 기타 합계 주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비 주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수 (파생결합증권 판매수수료는 미포함) 주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료+채무보증관련수수료주4) 기타수수료 : 유가증권대여 수수료, IPO청약수수료, PEF운용관리보수 등주5) 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 영업부문별 자금조달.운용 내용 (조달실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액
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이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 발행어음 발행사채 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. (운용실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금성자산 현금및현금성자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 연결 및지분법투자지분 파생상품 파생상품자산 대여금및수취채권 예치금 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. 3) 영업 종류별 현황가. 유가증권 자기매매업무 (1) 증권거래현황 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 기타 지분증권 합계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 채무증권 합계 집합투자증권 ETF 기타 집합투자증권 합계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 집합투자증권 기타 외화증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 총계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채10년 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 소계 지수선물 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 주가지수 금리 통화 기타 해외계 옵션계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 통화 계 옵션 주식 금리 통화 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) 차입매도한 주식의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) 차입매도한 채권의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합 계 주1) 외화증권은 외화주식, 외화채권으로 위의 (가)(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 외화증권 관련 정보를 제공하기 위한 것입니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③
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파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 영업설비 등 현황가. 지점 등 설치 현황(국내) 지 역 지점 영업소 사무소 합계 서울 인천 대전 대구 광주 울산 부산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 합 계 주) 지점에는 본점에 소재하고 있는 'NH금융PLUS 영업부금융센터' 1개를 포함하고 있습니다. (해외) 지 역 지 점 사무소 합 계 상해 런던 계 주) 당사는 2022년 2월 런던현지법인 설립인가를 완료하였습니다. 법인 이전 후 런던사무소는 폐쇄될 예정입니다. 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본점 지점 합계 주) 건물에 대한 감가상각비는 반영하였고, 투자부동산에 대한 내역은 제외하였습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획-해당사항 없습니다. 라. 자동화기기 설치현황 (단위 : 대) Type 설치대수 제57기 3분기 제56기 제55기 업무STM 화상ITM 합계 주1) STM : Smart Teller Machine으로 계좌개설, 제변경, 부가서비스, 이체 및 대체, 공모주 청약 등 고빈도 단순업무를 고객이 직접 처리할 수 있는 기기주2) ITM : Interactive Teller Machine으로 STM의 셀프처리기능과 화상상담솔루션이 장착되어 당사 디지털 어드바이저와 화상상담 및 업무처리가 가능한 기기 5) 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 제55기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배주주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (당분기말 : 대손준비금기적립액 85,902 백만원 대손준비금전입예정액 40,580 백만원 전기말 : 대손준비금기적립액 89,773 백만원 대손준비금환입예정액 3,871 백만원 전전기말 : 대손준비금기적립액 78,893 백만원 대손준비금전입예정액 10,880 백만원) 비지배주주지분 자 본 총 계 연결에 포함된 회사 수(개) 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사와 검토를 받은 재무정보입니다. (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 이사(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 NH투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 이사(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 강승완 부장(T. 02-768-7951)당당자 : 손민근 차장(T.02-768-7889) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 이촌회계법인 담당자 : 변성용 회계사(T.02-6671-7202) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 이촌회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 이진욱 연구원(T. 02-368-5482) 유동화증권신용평가 자산보유자가 큐브이문유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF평가1실 홍성기 연구위원(T. 02-2014-6277) 2. 기타 - 해당사항없음 3. 부속명세서 - 해당사항없음.
큐브반포제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내용 회 사 명 NH투자증권(주) 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 이 사 대표이사 정영채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)(전화번호: 02-750-5625) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각 호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수있다1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무17) 지급보증 업무18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무22) 기업에 대한 신용공여업무23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무26) 금융투자업에 부수하는 업무③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 1,782,560백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 (56.82%, 보통주188,452,535주) (*)자본금 및 주요주주는 2023년 9월 30일 기준임 2) 사업의 내용가. 영업개황NH투자증권의 2023년 3분기 연결기준 자산 총계는 54조 3,880억원, 자기자본은 7조 5,511억원입니다. 동기간 연결기준 누적 순영업수익은 1조 3,006억원, 세전이익은 5,922억원, 당기순이익은 4,675억원(지배주주지분 4,676억원) 입니다. 나. 영업의 종류 순영업수익은 수수료수지, 운용손익 및 관련 이자수지, 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지, 기타로 분류되며, 순영업수익의 세부 구성은 아래와 같습니다. 구 분 2023년 3분기순영업수익(억원) 비율 수수료수지 Brokerage 금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁) IB (인수주선, M, 채무보증관련 등) 기타수수료 (유가증권대여수수료 등) 운용손익 및 관련 이자수지 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지 기타 합계 주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비 주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수 (파생결합증권 판매수수료는 미포함) 주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료+채무보증관련수수료주4) 기타수수료 : 유가증권대여 수수료, IPO청약수수료, PEF운용관리보수 등주5) 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 영업부문별 자금조달.운용 내용 (조달실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액
큐브반포제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 발행어음 발행사채 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. (운용실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금성자산 현금및현금성자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 연결 및지분법투자지분 파생상품 파생상품자산 대여금및수취채권 예치금 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. 3) 영업 종류별 현황가. 유가증권 자기매매업무 (1) 증권거래현황 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 기타 지분증권 합계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 채무증권 합계 집합투자증권 ETF 기타 집합투자증권 합계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 집합투자증권 기타 외화증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 총계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채10년 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 소계 지수선물 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 주가지수 금리 통화 기타 해외계 옵션계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 통화 계 옵션 주식 금리 통화 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) 차입매도한 주식의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) 차입매도한 채권의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합 계 주1) 외화증권은 외화주식, 외화채권으로 위의 (가)(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 외화증권 관련 정보를 제공하기 위한 것입니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③
큐브반포제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 영업설비 등 현황가. 지점 등 설치 현황(국내) 지 역 지점 영업소 사무소 합계 서울 인천 대전 대구 광주 울산 부산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 합 계 주) 지점에는 본점에 소재하고 있는 'NH금융PLUS 영업부금융센터' 1개를 포함하고 있습니다. (해외) 지 역 지 점 사무소 합 계 상해 런던 계 주) 당사는 2022년 2월 런던현지법인 설립인가를 완료하였습니다. 법인 이전 후 런던사무소는 폐쇄될 예정입니다. 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본점 지점 합계 주) 건물에 대한 감가상각비는 반영하였고, 투자부동산에 대한 내역은 제외하였습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획-해당사항 없습니다. 라. 자동화기기 설치현황 (단위 : 대) Type 설치대수 제57기 3분기 제56기 제55기 업무STM 화상ITM 합계 주1) STM : Smart Teller Machine으로 계좌개설, 제변경, 부가서비스, 이체 및 대체, 공모주 청약 등 고빈도 단순업무를 고객이 직접 처리할 수 있는 기기주2) ITM : Interactive Teller Machine으로 STM의 셀프처리기능과 화상상담솔루션이 장착되어 당사 디지털 어드바이저와 화상상담 및 업무처리가 가능한 기기 5) 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 제55기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배주주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (당분기말 : 대손준비금기적립액 85,902 백만원 대손준비금전입예정액 40,580 백만원 전기말 : 대손준비금기적립액 89,773 백만원 대손준비금환입예정액 3,871 백만원 전전기말 : 대손준비금기적립액 78,893 백만원 대손준비금전입예정액 10,880 백만원) 비지배주주지분 자 본 총 계 연결에 포함된 회사 수(개) 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사와 검토를 받은 재무정보입니다. (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기
큐브반포제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 부장(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 NH투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 부장(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 강승완 부장(T. 02-768-7951)당당자 : 손민근 과장(T.02-768-7889) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 이촌회계법인 담당자 : 회계사 변성용(T.02-6671-7202) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 이촌회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 담당자 : 이유진 책임연구원(T. 02-368-5349) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 큐브반포제이차유동화전문유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF평가1실 담당자 : 홍성기 수석연구원(T. 02-2014-6277) 2. 기타 - 해당사항없음 3. 부속명세서 - 해당사항없음.
제낙스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 제품인 스테인레스 선재는 자동차, 전기, 전자, 건설등 전산업에 다양하게 사용되고 소량 다품종으로 생산 유통되며, 판매의 경우 내수는 2차 가공업체에 제품을 공급하고 있으며 효율적인 관리 및 부실채권방지를 위하여 대형 실수요업체와 직거래 위주로 운영하고 있고 수출시장은 편조용, 스프링용, 용접용, 자동차용, 선박용, 항공기용등 특정 품목의 경기 동향에 영향을 많이 받지 않는 안정적인 제품을 수출하고 있었으나, 2022년 공장매각과 구조조정을 거치면서 2023년 부터는 스테인레스 관련 제품을 생산할 수 없는 상태가 되었으며, 2023년 8월부터 유통비즈니스를 시작하였습니다. - 제품의 특성 제품명 용 도 특 성 와이어 금망용 ­ 화학, 석유, 제지, 인조섬유, 자동차등 전산업 분야에 사용됨­ 뛰어난 표면광택, 적절한 기계적 성질, 우수한 내식성을 가지 고 있어 사용 영역이 다양함 스프링용 ­ 전기부품, 산업용기계부품등에 사용­ 탄성한도가 높고 코일링성이 있어야 함 편조용 ­ 자동차부품(BELLOWS), 산업용특수호스 제작에 사용­ WIRE를 엉킴이 없이 WINDING(편조)하여야 함 냉간압연용 ­크롬만 함유하고 있어 내식성이 덜 요구되는 볼트, 너트등의 제품생산에 사용­형상의 변화에 흠집이 발생하지 않고 조직을 쉽게 변형할 수 있어야 한다 일반용 ­ 미려한 외관, 내부식성으로 주방용구, 낚시용, 재신선용, 농업 용등 다양한 분야에 사용 용접봉 용접용 - 기계용접등에 사용- MIG(선형), TIG(절단형) 형태로 제작 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 제1차 금속제조업으로 한국표준산업분류상 철강선제조업을 영위하고 있으며, 2023년 8월부터 도매 및 소매업으로 한국표준산업분류상 상품종합도매업도 영위하고 있습니다. 사 업 부 분 표준산업분류코드 사 업 내 용 철강선 제조업 C24123 스테인레스 와이어 신선, 연선 도매 및 소매업 G46800 상품종합도매업 (2) 시장의 특성 스테인레스강선 제품은 선박, 항공기, 자동차, 전기, 건설등 전산업에 걸쳐 소량 다품종으로 유통되어 전방 산업의 경기변동에 영향을 받을수 있으나 소득수준이 일정수준에 도달하면 수요가 정체되는 보통강과는 달리 소득이 증가하면 수요도 계속하여 상승세를 나타내는 특성이 있으며 가공기술 개발과 소재업체의 수요개발 활동이 지속적으로 이루어져 그 수요가 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2023년 8월 영위하였던 수산물 도소매 및 수출 관련 시장은 수산물 등의 어획량과 가격 변화에 빠른 대응이 필요하며, IT 부품관련 도매 및 소매업 관련해서는 시장에서 부족한 부품을 선점하는 것이 중요한 비즈니스 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 스텐인리스와이어 제품 와이어 자동차용, 망용, 주방용, 편조용,스프링용,산업용 상품외 와이어외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 32 기 제 31 기 제 30 기 와이어 (1) 산출기준 - 연도별 평균판매단가 적용 제품 매출액 / 제품 매출수량 (2) 주요 가격변동원인- 국제 니켈가격 변동으로 인한 스테인리스강의 가격변화와 환율변동에 따라 스테인 리스제품 판매단가가 유동적입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기타증감 기말장부가액 증가 감소 본사 자가 김해 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제32 기 제31 기 제30기 제품 와이어 수 출 내 수 합 계 상품 로프외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 비 고 제품상품 와이어용접봉직선재
제낙스 — 사업보고서 (2023.12)

수출 2차 가공회사 국내 2차 가공회사 용역매출 용역 국내 2차 가공회사 (3) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 부대비용의 부담방법 수출 현금 : 선적일 외상 : 선적후 30일 ∼ 90일 계약조건에 따른 각자 부담 내수 현금 : 익월 정기 결재일 외상 : 30일 ∼ 120일 (4) 판매전략 ① 제품의 고급화와 특수용도의 제품개발로 고부가가치 위주의 판매정책② 철저한 품질관리로 제품경쟁력 확보③ 인터넷 홍보등 신규 해외거래처 확보④ 꾸준한 공정개선을 통하여 제품원가를 감소 시켜 가격경쟁력 확보 ⑤ 신제품 개발을 통한 매출증대 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 와이어 22년1~12월 2023년 당사의 제품판매는 수요자와 직거래로 주문생산하고 있으며, 당사 거래처의 주문서가 수주현황입니다. 2023년 부터 수주를 할 수 없는 상황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험과 위험관리는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석에 기재되어 있는 주석사항 4.재무위험관리를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 기술 공동사용 계약 체결 회사는 2020년 2월 27일명성티엔에스(주)와 기술공동사용계약을, 2020년 5월 27일, 2020년 8월 27일, 2020년 11월 27일, 2020년 12월 28일 계약효력연장합의를 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 계약금액: 9,000,000,000원- 대금지급조건 및 기타계약조건 ㆍ1차 정액실시료 : 금일십억원(1,000,000,000원)은 계약체결일 ㆍ2차 정액실시료 : 금팔십억원(8,000,000,000원)은 2021년 6월 28일까지 - 주요계약내용 ㆍ제낙스는 명성에게 제낙스가 단독으로 보유 및 출원한 특허를 명성에서 사용할 수 있도록 함 ㆍ제낙스와 명성은 기술사용, 향후 기술개발, 국내 및 해외영업활동, 새로운 제품의 개발과 생산, 특허권의 재사용권 이전 여부 등 많은 업무 분야를 공동으로 추진한편, 회사는 2차 정액실시료(80억원) 지급기일(2021년 6월 28일)이 경과하였음에도불구하고 대금을 수령하지 못하였고, 명성티엔에스(주)측은 2021년12월30일 1차 정액실시료(11억원) 반환청구의 소를 제기하여 서울중앙지방법원에서 재판이 진행중에 있습니다. 또한, 2022년 6월 27일 당사의 부동산에 11억원의 가압류를 설정하였고, 이에 당사는 2022년 7월 19일 동금액(11억원)을 해방공탁금으로 납부하고 2022년 7월 20일 부동산 가압류 설정을 말소하였습니다. 상기 결과에 따른 재무제표에 미치는 효과는 예측할 수 없음에 따라 재무제표에 반영되어 있지아니합니다. 명성티앤에스(주)는 회사명을 주식회사 피엔티엠에스로 변경하였으며, 회사와 주식회사 피엔티엠에스와의 소송 1심 선고(2023년 11월 3일)에서는 원고의 청구를 기각하여 회사가 1차 정액실시료(11억원)를 반환하지 않아도 되었음. 이에 주식회사 피엔티엠에스 측에서 즉시 항소를 하였고, 2023년 12월 31일 현재 2심을 진행 중에 있습니다. (2) 중국현지법인(양광특수강고분유한공사) 지분매각회사는 2020년 6월 8일 중국현지법인에 대한 지분매각 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 양도지분: 양광특수강고분유한공사 지분 99.9%(82,685,232주) 2) 양수인: 연태개성공무유한공사 3) 양도계약체결일: 2020년 6월 8일 (양도금액변경 계약체결일: 2020년 11월 11일) 5) 양도목적: 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선 6) 대금지급방법 -1차: 계약서 수령 후 7영업일 내에 20%를 공동관리계좌에 입금 -2차: 지분 명의변경 완료 후 3영업일 내에 50%를 공동관리계좌에 입금 -3차: 대상회사의 모든 자료 인계 후 30영업일 내에 30%를 공동관리계좌에 입금 -양도금액 전액 공동관리계좌에 입금되면 양도자에게 송금하기로 한다. 7) 기타 본 매각은 우선 당사의 심각한 자금난을 해결하기 위한 것이다. 양광특수강의 관리 및 운영상
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당사의 계속적 지원이 없이는 양광특수강을 유지할 수 없는 상황에 있고, 2019년말기준으로 양광특수강 채권에 대해 중국 북경화심회계사무소에서 평가한 청산가치금액은 CNY47,133,586.75이지만, 당사의 유동성자금 부족등 심각한 상황이기에 현시점에 적극적인 매수의향을 가진 매수자가 최종적으로 요구하는 금액 CNY28,000,000으로 매각하는 것이 합리적인 방법이며, 당사의 계속기업으로써의 존속여부에 지대한 영향이 있기에 본 매각을 결의하고자 한다.8) 양도기준일: 2020년 6월 30일9) 지분명의이전일: 2020년 8월 24일10) 양도대금 입금내역(공동관리계좌): 2020년 6월 22일 계약금 CNY6,600,000 입금 2020년 8월 26일 중도금 CNY16,500,000 입금 2020년 12월 16일 잔금 CNY4,900,000 입금 (3) 중국현지법인(양광특수강고분유한공사)에 대한 채권 조정 회사는 양광특수강고분유한공사(이하 '양광'이라 한다.)의 지분을 매각하기 위해 양광에 대한 채권에 대해 일부 포기 및 일부 무상양도하기로 합의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 채권포기 - 위 금액에 대해 제낙스는 채권을 포기하고, 양광은 채무를 면제받는다. 2) 채권양도- 금액 : USD7,559,585.03- 양수자: 허종면(지분매각후 양광의 동사 겸 총경리)- 위 금액에 대해 양수자에게 무상양도한다.(4) 특허라이선스 계약체결회사는 2020년 8월 6일자로 Teledyne Energy Systems Inc.와 특허 라이선스 부여등의 계약을 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 계약기간: 2020.8.6 ~ 2023.8.6 (3년간)- 계약금액: 특허라이선스 - USD250,000 재료공급 - USD60,000- 주요계약내용ㆍ비독점적이고 양도불가능하며 취소할 수 없는 라이선스를 부여한다.ㆍ라이선스 부여지역은 미국에 한한다ㆍ특허라이선스 금액에는 기술이전, 플렉시블배터리 엔지니어링 도면, 표준절차등의 지원이 포함되어 있다.ㆍ라이선스 사용자가 연간 200개 셀의 파일럿 제품을 개발하고 평가를 목적으로 고객에게 제공할 수 있다. ㆍ연간 200개 셀을 초과할 경우 라이선스 비용과 재료구입비용은 별도로 협의한다.- 2020년 9월 11일 특허라이선스 대금 USD250,000 입금.(5) 부동산매각 계약체결회사는 2022년 5월 26일 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 대상부동산: 경남 김해시 생림면 봉림리 851외(토지 28,648.0㎡, 건물 7,436㎡)2) 매각금액: 75억원3) 매각목적: 차입금상환 및 운영자금 확보4) 상대방: (주) 금양5) 소유권 명의 이전일: 2022년 7월 12일6) 매각대금 입금내역 - 2022년 5월 26일 계약금 750백만원 입금 - 2022년 6월 15일 중도금 2,732백만원 입금 - 2022년 7월 18일 1차잔금 700백만원 입금 - 2022년 7월 26일 2차잔금 3,318백만원 입금 나 . 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 신소재 연구 및 개발을 목적으로 연구개발부서를 운영하고 있었으나, 32기 부터는 연구개발부서가 없습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 31 기 제 31 기 제 30 기 비 고 인 건 비 위탁용역비 기타연구개발비 연구개발비용계 회계처리 경상연구개발비(비용) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 2차전지등과 관련하여 국내 및 해외에 다수의 특허가 등록, 출원중에 있습니다. 보유하고 있는 특허의 주요내용은 다음과 같습니다. 종 류 취 득 일 내 용 효 과 금속 장섬유를 포함하는 전극 구조를 갖는 전지 및 이의 제조 방법 금속 장 섬유 형태의 메탈파이버가 서로 엉켜 물리적인 접촉을 통해 연결된 도전성 네트워크 구조를 가짐으로써 3차원 형태의 전극구조를 가지는 전지를 제조할 수 있음 IT기기용, 전기자동차용, 전력저장장치용 등으로 활용 전극 조립체, 이의 제조 방법, 및 전지의 충전 및 방전 방법
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메탈화이버 구조체들을 이용하여 2차전지의 전극, 이를 이용한 2차전지의 제조방법 및 전지의 충전방법에 관한 것으로, 수 미크론의 미세한 메탈화이버 소재를 이용하여 2차전지의 양극 또는 음극을 제조하여 고용량, 고출력 및 고속충전 특성을 나타내는 전지를 구현할 수 있으며, 이러한 전지특성을 활용한 새로운 충전방법에 관한 것 휴대용 전자기기 등 IT 기기용 배터리, 에너지 저장시스템(ESS), 전기자동차용 배터리 등의 제조 및 이러한 배터리의 새로운 충전시스템 적용에 활용할 계획 나. 업계의 현황 스테인레스강은 1940년대 순산소 제강법의 제조기술개발로 대량 생산이 가능하였고 1960년대 개발된 연속주조기술은 생산성을 획기적으로 향상 시켜 1970년대까지 미국, 유럽, 일본등 선진국을 중심으로 생산되었으나 1980년대 들어서 개발도상국의생산 및 제조기술개발로 본격적인 생산이 이루어졌습니다. 스테인레스강은 비교적 짧은 역사를 갖고 있으므로 영 메탈(YOUNG METAL)로 불려 왔으나, 최근에는 질소첨가와 고합금기술의 발달로 그 사용영역이 무한하고, 어느 소재보다 개발전망이 크다해서 베이비 메탈(BABY METAL)로 부르고 있습니다. 우리 생활에서 가장 쉽게 볼 수 있는 곳이 주방이며, 산업용, 건축용, 전기전자용등 다양하게 사용되고 있습니다. 국내 스테인레스산업은 1976년 삼미특수강(현 세아창원특수강)의 연산 6.5만톤 규모의 AC전기로 가동으로 시작되었는데, 미국, 일본등 선진국에서 생산된 핫코일을 수입하여 냉간압연 가공하여 판매하는 수준이었습니다. 당시 국내의 스테인레스 관련산업은 저임금을 바탕으로 한 주방기구등 노동집약형 제품을 생산, 수출함으로 세계 최대의 스테인레스 소재 수입국이자 최대의 제품 수출국이었는데, 1989년 포항제철에서 스테인레스 제강공장 및 소둔산 공장을 준공하여 국내에서도 스테인레스 일관 제조공정을 갖추게 되어 국산화를 실현함과 동시에 본격적인 스테인레스 관련산업의 발전을 도모할 수 있었고, 1997년 포스코특수강(현 세아창원특수강)에서 일반선재를 생산하여 연산 20만톤 규모의 양적성장을 거듭하여 현재 중국, 일본, 독일에 이어 세계 4위의 스테인레스 주요 생산국으로 떠올랐으며 동 기간중 설비 안정화, 양산체제 구축, 품질개선을 중심으로 한 많은 발전이 이루어졌습니다. 스테인레스 소비량은 소득수준에 따라 증가하는 것으로 분석되며 가정용, 건축, 전기, 전자등 다양한 산업에 소요되기 때문에 산업구조가 고도화될수록 새로운 수요가 발생하는 강점이 있으며, 경제규모가 커지고 선진국으로 옮겨 갈수록 스테인레스 수요산업의 비중이 가정용에서 전기, 전자, 건축, 산업용으로 옮겨가는 패턴을 가지고 있습니다. 이러한 수요구조의 변화 배경은 에너지절약의 필요성, 환경문제, 소득수준의 향상으로 인한 삶의 질 상승등 사회적인 요구가 다양화되어 나타나는 자연스러운 현상으로 파악되고 있습니다. (1) 수급상황 STAINLESS STEEL WIRE의 생산은 소규모 생산설비로도 사업이 가능하여 대부분 중소기업형태로 운영되고 있으며, 주요 스테인레스 선재 2차 가공업체는 당사를 포함하여 한국선재,고려상사,세아메탈, 덕흥제선등이 있습니다. 스테인레스 제품은 일반강 제품과 비교할 때 현저한 차이점은 보통강 제품은 소득이 일정수준에 도달하면 수요는 정체되는데 반해 스테인레스 제품은 소득이 증가하면 수요도 계속해서 상승세를 나타내는 것으로 수요산업의 가공기술과 소재업체의 수요개발활동이 지속된다면 무한한 신수요를 창출할 수 있으며, 전기전자 제품, 자동차용품, 가정용제품등 다양한 수요가 있어 특정산업의 경기변화에 좌우되지 않는 특징이 있습니다. 동 업계 생산제품의 국내시장 수요는 거의 산업용재인 스프링용, 피스용, 주방용, 망용, 중간재용등으로 대별할 수 있으며, 그 중 스프링용은 전체 수요의 약 10%미만을 차지하고 피스용, 볼트용 및 주방가구용, 망용 제품이 전체 수요의 70 ∼ 80%정도를 차지하고 있습니다. (2) 자원조달현황 당사 생산제품의 주요 원재료인 STAINLESS STEEL WIRE ROD는 국내에서는
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세아창원특수강에서 대부분을 공급받고 있습니다. 국외의 주요 원자재 생산업체로는 일본의 신일본제철, DAIDO STEEL과 프랑스의 EUGENE이 대표적인 업체이며, 중국과 인도 등에서 제조된 제품이 수입되고 있습니다. (3) 경쟁상황 당사를 포함하여 고려상사등 동종업계에서는 설비증설을 통해 생산량을 확대했으며, 제품생산이 소규모 설비로도 가능하여 중소업체가 난립되어 향후 시장경쟁이 더욱 치열할 것으로 예상되지만 스테인레스제품의 특성상 다양한 산업에서 소요되기 때문에 한 산업의 경기상황에 크게 좌우되지 않으며, 산업구조가 다양화, 고도화 될수록 새로운 수요처가 나타나고, 아연 도금등 각종 합금제품이 스테인레스강을 대체할 수 있는 제품이지만 스테인레스의 범용성과 규모의 경제에 의한 가격 경쟁력을 감안할 때 특수강시장 확대에 따른 반사이익이 예상되고 있습니다. 국내 STAINLESS STEEL WIRE 시장은 기존업체의 설비증설로 인하여 과잉생산에 의한 과당경쟁현상이 발생하고 있어 각사마다 수출에 역점을 두고 있습니다.그렇지만, 현재는 중국, 인도 등의 수입물량으로 국내업계에서는 상당히 경쟁력이 치열해 가고 있는 상황이어서 수출 위주 특수제품의 개발등의 변화가 시작되고 있습니다. (4) 규제 및 지원현황 철강산업에 대한 특별한 규제사항은 없으나 수출시 반덤핑제소 등이 종종야기되고 있습니다. (5) 향후 전망 스테인레스 관련산업은 활발한 연구개발을 통해 각각의 산업특성별 특수용도의 강종과 전자부품용등 고부가가치 제품을 개발하고 있고, 세계적인 추세인 경량화에 맞추어 고강도화를 위한 가공분야의 조직 미세화, 열처리 및 신선 가공기술 발전이 기대되며 전자, 기계부품용 특수기능제품 개발이 전망되어 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 당사에서는 향후 스테인레스 관련 제조는 불가능하며, 스테인레스 및 철강 유통 비즈니스에 참여하기 위하여 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2023년(제32기) 2022년(제31기) 2021년(제30기) 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업 법인세비용(수익) 계속영업 당기순이익(손실) 중단영업 이익(손실) 당기순이익(손실) 본 자료는 개별기준으로 작성되었으며, 2020년 3분기 중 연결대상 종속기업의 투자주식이 처분되어 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속기업이 존재하지 않습니다2023년은 2022년 공장 매각으로 인하여 제품 생산을 중단하고 신규사업 진출 및 투자활동을 강화하기 위하여 노력하고 있습니다.2. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2021년(제30기) 2021년(제30기) 2020년(제29기) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [납입자본금] [이익잉여금(결손금)] [기타포괄손익누계] [기타자본구성요소] 자본총계 생산 중단으로 대부분의 유형자산을 매각하여, 차입금을 상환하고, 잔액은 보유중에 있으며, 지속된 손실로 완전자본잠식이 되었습니다. 3. 자금조달현황 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달등 증가 상환등감소 기말잔액 금융기관 차입금 당기중에는 금융기관 차입금 전액을 상환하였습니다.
큐브반포유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내용 회 사 명 NH투자증권(주) 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 이 사 대표이사 정영채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)(전화번호: 02-750-5625) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각 호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수있다1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무17) 지급보증 업무18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무22) 기업에 대한 신용공여업무23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무26) 금융투자업에 부수하는 업무③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 1,782,560백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 (56.82%, 보통주188,452,535주) (*)자본금 및 주요주주는 2023년 9월 30일 기준임 2) 사업의 내용가. 영업개황NH투자증권의 2023년 3분기 연결기준 자산 총계는 54조 3,880억원, 자기자본은 7조 5,511억원입니다. 동기간 연결기준 누적 순영업수익은 1조 3,006억원, 세전이익은 5,922억원, 당기순이익은 4,675억원(지배주주지분 4,676억원) 입니다. 나. 영업의 종류 순영업수익은 수수료수지, 운용손익 및 관련 이자수지, 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지, 기타로 분류되며, 순영업수익의 세부 구성은 아래와 같습니다. 구 분 2023년 3분기순영업수익(억원) 비율 수수료수지 Brokerage 금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁) IB (인수주선, M, 채무보증관련 등) 기타수수료 (유가증권대여수수료 등) 운용손익 및 관련 이자수지 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지 기타 합계 주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비 주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수 (파생결합증권 판매수수료는 미포함) 주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료+채무보증관련수수료주4) 기타수수료 : 유가증권대여 수수료, IPO청약수수료, PEF운용관리보수 등주5) 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 영업부문별 자금조달.운용 내용 (조달실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액
큐브반포유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 발행어음 발행사채 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. (운용실적) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금성자산 현금및현금성자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 연결 및지분법투자지분 파생상품 파생상품자산 대여금및수취채권 예치금 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였으며, 이자율은 조달금리나 채권이자율 등을 기재하였습니다. 3) 영업 종류별 현황가. 유가증권 자기매매업무 (1) 증권거래현황 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 기타 지분증권 합계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 채무증권 합계 집합투자증권 ETF 기타 집합투자증권 합계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 집합투자증권 기타 외화증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 총계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채10년 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 소계 지수선물 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 주가지수 금리 통화 기타 해외계 옵션계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 통화 계 옵션 주식 금리 통화 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) 차입매도한 주식의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) 차입매도한 채권의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합 계 주1) 외화증권은 외화주식, 외화채권으로 위의 (가)(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 외화증권 관련 정보를 제공하기 위한 것입니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③
큐브반포유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 영업설비 등 현황가. 지점 등 설치 현황(국내) 지 역 지점 영업소 사무소 합계 서울 인천 대전 대구 광주 울산 부산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 합 계 주) 지점에는 본점에 소재하고 있는 'NH금융PLUS 영업부금융센터' 1개를 포함하고 있습니다. (해외) 지 역 지 점 사무소 합 계 상해 런던 계 주) 당사는 2022년 2월 런던현지법인 설립인가를 완료하였습니다. 법인 이전 후 런던사무소는 폐쇄될 예정입니다. 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본점 지점 합계 주) 건물에 대한 감가상각비는 반영하였고, 투자부동산에 대한 내역은 제외하였습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획-해당사항 없습니다. 라. 자동화기기 설치현황 (단위 : 대) Type 설치대수 제57기 3분기 제56기 제55기 업무STM 화상ITM 합계 주1) STM : Smart Teller Machine으로 계좌개설, 제변경, 부가서비스, 이체 및 대체, 공모주 청약 등 고빈도 단순업무를 고객이 직접 처리할 수 있는 기기주2) ITM : Interactive Teller Machine으로 STM의 셀프처리기능과 화상상담솔루션이 장착되어 당사 디지털 어드바이저와 화상상담 및 업무처리가 가능한 기기 5) 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 제55기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배주주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (당분기말 : 대손준비금기적립액 85,902 백만원 대손준비금전입예정액 40,580 백만원 전기말 : 대손준비금기적립액 89,773 백만원 대손준비금환입예정액 3,871 백만원 전전기말 : 대손준비금기적립액 78,893 백만원 대손준비금전입예정액 10,880 백만원) 비지배주주지분 자 본 총 계 연결에 포함된 회사 수(개) 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사와 검토를 받은 재무정보입니다. (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 3분기 제56기 제55기
큐브반포유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 부장(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 NH투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 NH투자증권(주) 책임자 : 김정현 부장(T. 02-768-7138)담당자 : 조영민 차장(T. 02-750-5625) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 강승완 부장(T. 02-768-7951)당당자 : 민경민 과장(T.02-750-5623) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 이촌회계법인 담당자 : 회계사 변성용(T.02-6671-7202) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 이촌회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 담당자 : 이유진 책임연구원(T. 02-368-5349) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 큐브반포유동화전문유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF평가1실 담당자 : 홍성기 수석연구원(T. 02-2014-6277) 2. 기타 - 해당사항없음 3. 부속명세서 - 해당사항없음.
에이플러스라이프 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)에이플러스라이프는 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하고, 고객 부금의 안정적 운용을 위한 자산 운용사 설립으로 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 최고의 상품과 서비스로 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하고 대한민국 상조시장의 변화를 선도하는 새로운 패러다임을 만들어 나가고 있습니다. 또한 줄기세포보관(셀뱅킹) 판매사업을 시작하여 고객을 위한 Total Life Care Service를 영위해가고 있습니다. 가. 상조업의 현황 1) 산업의 개념 상조업이란 원래 미래에 발생할 관혼상제에 대비하기 위한 목적으로 매월 또는 일정기간마다 일정금액을 불입하는 조건으로, 상조회사로부터 약정된 관혼상제 와 관련된 물품이나 서비스를 제공받는 일종의 선불식 할부거래 형태를 의미합니 다. 2) 산업의 특성 상조업은 미래의 관혼상제(장례가 80%이상)에 대비하여 미리 매월 일정금액을 불입하는 상조상품에 가입하고 향후 약정된 서비스를 받는 것으로서 주로 서민층 이 비용부담을 줄이기 위해 가입해왔던 사업분야 입니다. 또한 상조업은 정부의 규제 및 정책(할부거래에관한법률 2010.09.18 시행)에 대한 의존도가 높은 산업 입니다. 산업 전체로는 법제화(등록제, 소비자권익보호 등), 대기업 진출 등으로 인해 대 외 신뢰도가 상승하여 고속성장기에 진입할 것으로 판단하고 있으며, 할부거래에 관한 법률 시행으로 대다수 영세한 상조회사로 운영되어 오던 국내 상조시장은 경쟁이 불가피해졌으며 시장 구조의 개편이 예상되고 있습니다. 국내 상조시장은 가족의 영역에서 개인의 영역으로 점차 옮겨가고 있습니다. 독 신가구 등 비전형가구의 증가는 이러한 경향을 가속화 시키고 있습니다. 평균수 명의 증가와 출산율의 저하는 급격하게 노령사회로 변하게 하고 있으며 이러한 인구구조의 질적 변화는 노인복지에 대한 사회적 압력을 가중시키고 개인적으로 자신의 죽음에 대해 준비하는 것이 중요한 관심사가 될 것입니다. 시장기능에 따 라 고품질, 맞춤형 서비스를 제공하는 업체가 살아남는 구조로 변화될 것이며 상 조시장에서 높은 경쟁력을 유지할 수 있을 것입니다. 상조업은 법제화를 통해 설립자본금 15억 이상, 소비자피해보상보험체결, 시/군 등록으로 시장진입이 가능하며 법제화 전에 비해 진입장벽이 다소 높아진 상황입 니다.나. 산업의 성장성우리나라는 '상조=장례'라는 지배적인 인식 속에 약 80% 이상이 장례상품을 이용하고 있으며, 고객층은 부모의 장례를 위해 가입하는 경우와 본인의 장례를 위해 가입하는 경우로 나눌 수 있습니다. 과거에는 부모님의 장례를 위해 가입하는 경우가 지배적이었으나, 프리니드 시장(본인이 본인의 장래를 위해 준비)이 형성단계에 들어서면서 본인의 장례를 위해 가입하는 경우가 지속적으로 증가하고 있습니다. 통계청에 따르면 65세 노령인구는 급속히 증가하여 2030년 약 1,200만명에 달하고, 2050년에는 전체인구의 38%인 1,616만명에 달한다고 보고되고 있습니다. 이런 노령화 추세는 저출산으로 인해 가구당 평균 가구원수가 3인 이하로 내려가는 이른바 초핵가족화 추세에 맞물려 상조서비스의 필요성을 더욱 증가시켜 가입자수가 1천만명 이상 확대될 것으로 전망하고 있지만 그 규모는 불확실합니다. 판매상품 금액의 경우 2000년도 평균 상품금액 120만원에서 현재 평균 상품금액은 360만 ~ 396만원으로 약 300%이상 인상되었으며 향후 가입자수 증가와 맞물려 증가할 경우 그 시장의 성장속도는 배가될 것으로 추정됩니다."상조서비스 인식 조사"결과 전체 응답자의 80.4%가 상조서비스가 필요하다고 응답했습니다. 또한 상조서비스는 누구나 태어나서 죽을 때까지 한번은 반드시 거치는 필수 통과의례인 돌, 결혼, 회갑, 장례를 제공하고 있기 때문에 경제활동을 하는 누구나 잠재고객이 될 가능성을 가지고 있습니다.일본의 상조시장의 경우
에이플러스라이프 — 사업보고서 (2023.12)

법제화 후 5년 이내에 2배 이상 성장했으며 국내의 경우 대형자본의 상조업 진출로 인해 더욱 더 가속화 될 것으로 전망하고 있습니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 상조시장은 봄, 가을이 성수기로 혼인, 사망자수가 증가추세를 보이게 됩니다. 장례의 경우 기후 요인으로 인하여 겨울에 높은 사망율을 보이고 있으며 혼인은 계절적 영향으로 봄, 가을에 많이 진행되고 있습니다.상조업의 특성상 경기가 어려울수록 가입자수는 늘어난다고 업계는 보고 있지만 정확한 통계자료가 없어 경기변화에 따른 시장변화를 판단하기는 힘든 상황입니다.라. 경쟁요소상조업의 역할이 다양해지면서 선진국에서는 사전컨설팅, 유언, 상속에서부터 유가족 심리상담 및 치료까지 장례 전 과정에 대한 원스탑 토탈 서비스를 제공하는 회사가 존재하고 있습니다. 하지만 현재 국내 상조업은 사업 초기 단계로서 장례행사에 주력하고 있는 실정으로 향후 서비스의 확대가 필요합니다. 현재 당사의 경쟁업체는 교직원 공제회의 예다함, 프리드라이프, 보람상조 등이 있습니다.마. 국내외 시장여건할부거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 상조산업 전체에 대한 신뢰도가 높아 질 것으로 업계와 정부당국은 예상하고 있으며, 대기업 진출이 억제된 일본의 경우에도 법제화 후 5년 내에 시장이 2배로 성장한 바, 국내의 경우 법제화와 대기업 진출이 가능하여 그 시장은 늘어날 것으로 업계는 보고 있습니다.국내 상조시장은 약 7조원의 시장을 형성하고 있다고 하나 그 규모는 불확실한 편입니다. 현재 가장 선호하는 서비스는 장례서비스가 73%를 차지하고 있으며 웨딩 서비스 순으로 점유하고 있습니다. 이같은 현상은 대부분의 상조회사가 장례서비스만 제공하고 있기 때문인 것으로 파악하고 있습니다.바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점상조시장의 경쟁력은 고품질, 맞춤형 서비스를 기반으로 다양한 고객군 확보와 행사서비스 제공에 필요한 직영의전 시스템입니다. 가입 당시 상품 및 약관을 바탕으로 한 상호간의 신뢰가 가장 중요하며 급변하는 환경에서 일반적인 장례 서비스를 제공하기 보다는 전문화된 지식과 맞춤형 서비스를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.당사는 새로운 트렌드를 먼저 읽고 객관적인 정보와 전문성을 바탕으로 고품질의 맞춤형 Total Life Care Service를 창출하여 고객 만족 가치 추구를 하고 있습니다.당사는 5대 품질 보장제도를 실시하여 고객만족도를 극대화 시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 종교별(불교, 원불교, 기독교)로 특화된 Total 장례서비스를 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황 기존 상조회사는 낮은 자기자본 비율, 과다한 영업비용 지출, 방만한 자산운영으로 인한 자본 잠식, 고객불입금의 사유화 등 부정적인 인식이 퍼져 있습니다. 신뢰, 투명경영의 상조회사 출현이 기대되는 상황에서 (주)에이플러스라이프는 급속한 고령화, 독신가구의 증가에 따라 계층별 맞춤형 서비스를 제공하고 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어 , 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하며 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 위와 같은 상조시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 차별화된 서비스를 제시하고 있습니다.(1) 건실화된 재무 구조로 고객자산의 최고 안정성 추구자본금 255억원으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.또한, 상조부금 대비 지급여력비율 197% 로서 (2023년 12월 31일 기준) 업계 최상위권의 안정성을 확보하고 있습니다.(2) 장례컨설팅 서비스를 제공합니다.봉안당, 추모공원, 비석, 석물 등 무료 알선 컨설팅 및 시공(3) 다양한 상품을 통한 맞춤형 서비스를 제공합니다.(4) 차별화된 의전시스템을 갖추고 있습니다.국내 권위있는 전문가의 컨설팅을 받고 있으며 전문 장례의전관에 의한 고품격 의전 서비스를 제공하고
에이플러스라이프 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다.(5) 만기 후 해약환급금 100% 지급납입기간에 따라 다소 차이는 있지만 만기 후 해약환급금 100%를 지급합니다.(6) 해지시 환급기준 및 환급시기 보장중도해약 환급에 대한 환급기율을 상조업 표준약관에 따라 환급하며, 해지 신청 일로 부터 3영업일 이내에 환급합니다.(7) 상품 전환서비스 제공부모님의 장례를 위해 준비하신 상품을 웨딩서비스 등으로 전환하여 사용 가능한 에이플러스라이프만의 Total Life Care Service 입니다. 가. 영업개황 당사는 독립금융판매법인(GA/IFA) 업계 1위인 (주)에이플러스에셋어드바이저의 투자를 유치, 납입자본금 70억원으로 2009년 회사를 설립, TLC/SLC , 법인/단체 영업조직, 전국 직영 의전 네트워크를 기반으로 웨딩, 크루즈, 장례서비스를 접목하여 다양한 수익원을 창출하고 있습니다. 나. 당사의 목표 및 수익원 (주)에이플러스라이프는 상조시장의 선두를 목표로 설립되었습니다. 1차 목표로 장례의전 전국 네트워크 및 인프라 구축, VIP장례의전 스탭 양성 등 독신자, 중산층 이상의 장례서비스를 중심으로 중고가 및 법인/단체 상조시장을 선점, 업계에서 대형 상조회사로 성장하는 것입니다. 2차 목표로 사업 다각화 등 Total Life Care를 통한 다양한 수익 창출 증대를 목표로 하고 있습니다. 당사의 최종적인 목표는 여가, 건강 노후, 상조분야에서 우리 삶의 소망과 중요한 과제들을 고객의 입장에서 전문가의 시각으로 설계, 준비함으로써 다가오는 미래의 삶을 준비하고 성공할 수 있도록 든든한 동반자로서 Total Life Care하면 에이플러스라이프를 연상할 수 있도록 성장하는 것입니다.당사의 수입원은 부금예수금의 운용을 통한 투자수익, 장례행사 수익 및 알선수수료, 웨딩행사 수익 및 알선 수수료, 줄기세포보관(셀뱅킹)서비스 판매수수료 등 입니다. 다. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스내용 매출액 의전행사매출 장례행사 매출 임대매출 부동산 임대 셀뱅킹 매출 줄기세포보관서비스판매수수료 기타매출 여행 ㆍ웨딩 알선ㆍ화장품 판매 서비스 등 합 계 라. 수주상황 해당사항 없습니다. 마. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크할부거래에 관한법률 시행으로 진입장벽이 높아져 영세한 상조회사들은 퇴출위기를 맞은 반면 시장과 막대한 자본을 가진 대기업의 참여가 가속화 되고 있습 니다. 이에 따른 경쟁 심화로 수익 달성이 어려워 질 수 있으며 파괴적인 가격 경쟁을 피하기 위해서는 안정적인 고정 고객을 확보하는 것이 관건입니다.나. 규제리스크'할부거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 자본금 15억 이상의 회사가 시/도에 등록해야만 영업이 가능하게 되었고, 소비자피해보상 보험계약은 금융기관예치, 지급보증, 보험, 공제 중 사업자가 선택하여 계약 체결을 의무적으로 하도록 되었습니다. 당사는 창립 당시부터 법시행을 대비해 자본금 70억원 설립되었고, 고객의 권익을 보호하기 위해 은행예치제도와 건전한 재무환경, 투명경영을 실천해왔으며, 법시행에 맞춰 2010년 09월 17일 한국상조공제조합을 통해 소비자 피해보상보험계약을 체결완료, 2010년 09월 20일 서울시에 상조업 등록을 완료하였습니다. 2018년 11월 16일에 한국상조공제조합에서 신한은행으로 변경하여 채무지급보증계약을 체결하였습니다.다. 네트워크리스크상조업 운영을 위해서는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축해야 하기에 사업시작 5년까지는 연관 네트워크와 업무제휴 및 아웃소싱을 실시하되 5년 내에 장례식장, 행사서비스, 물품공급업체를 권역별 단계적으로 내부화하여 수익 극대화를 시도할 것입니다. 2011년 이래 수도권 행사서비스는 직영체제를 구축하였습니다.라. 평판 리스크법제화 전까지 상조사업에 대한 소비자들의 일반적 인식이 나쁘고, 만에 하나 사업이 실패할 경우 가입자의 피해는 물론 대외적으로 그 비난을 피할 수 없는 사업이었습니다. 이러한 인식을 개선하기 위해서는 기존 고객관리를 통해 구전마케팅을 전개하고 현장 서비스 품질을 고급화하여 고객만족도를 극대화시켜
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차별적인 이미지를 구축해야할 것 입니다. 이에 당사는 국내 권위있는 전문가의 컨설팅과 VIP 장례의전관 및 스탭 육성을 위해 의전관 레벨업 과정을 비롯하여, 의전팀장 실무교육, 워크샵, 의전실무과정, 의전지원팀 보수과정 등 체계적인 교육 프로그램을 통해 전문 인력을 양성하고, 5대품질 보장제도를 실시하여 품질을 고급화 시키고 고객만족도를 극대화시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) V. 법인세비용(수익) VI. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 Ⅷ. 총포괄이익(손실) Ⅸ. 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 총 계 2022.01.01(전기초) 당기순이익(손실) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 당기순이익 확정급여채무의 재측정요소 연차배당 2023.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프 (단위 : 원) 과 목 주석 제17(당)기 제16(전)기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수익 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 증가 지분법적용투자주식의 증가 투자부동산의 증가 투자부동산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 미지급배당금의 감소 임대보증금의 감소 임대보증금의 증가 장기차입금의 감소 유동성장기차입금의 감소 리스부채의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 전기판매 신재생에너지 공급인증서 판매 합 계 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 REC 단가 차이 정산 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(당) 기 고객A 고객B (4) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 변동대가가 확정되는 시기인 익년도 정부정산단가가 고시되는 시점에 조정이 이루어지고 있습니다. 당기 및 전기에 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 증가(감소)한 계약부채는 각각 1,319,392,001원과 (-)5,492,656,143원입니다. 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 합 계 19. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 기타수익: 배상금 잡이익 소 계 기타비용: 유형자산폐기손실 잡손실 소 계 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 보증수수료 소 계 순금융손익 (2) 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (3) 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(당) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 기타유동금융자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 합 계 상각후원가측정금융부채: 사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 재료비 종업원급여 감가상각비 세금과공과금 지급수수료 보험료 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세환급액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 미인식 이연법인세자산(부채) 변동 세액공제 및 감면으로 인한 효과 등 세율변동효과 등 법인세환급 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감
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기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 현재가치할인차금 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 현재가치할인차금 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (4) 미인식이연법인세자산이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 토지 23. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) (239)원 32원 한편, 당사는 우선주를 발행하지 아니하며 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (전기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 한국전력공사 지배기업 한국남동발전(주) 기타 특수관계자 KOSEP Australia Pty Ltd, KOEN Bylong Pty Ltd, Mira Power Limited, 코셉머티리얼㈜, PT. Korea Energy Indonesia, KOLAT, 코엔서비스㈜, 탐라해상풍력발전㈜, ㈜티에스에너지25호, 모하솔라㈜, KOAK Power Ltd, ㈜코엔바이오, KA Power Ltd,제이윈드제일차 유한회사,한국전력거래소 (2) 특수관계자 간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 제 12(당) 기 제 11(전) 기 제 12(당) 기 제 11(전) 기 한국남동발전(주) REC판매수입 한국남동발전(주) 보증수수료 한국전력거래소 SMP판매수입 한국전력거래소 전력거래수수료 한국전력공사 전력비 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 채권 채무 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 한국남동발전(주) REC매출채권 한국남동발전(주) 계약부채 한국남동발전(주) 선급비용 한국전력거래소 선급금 한국전력거래소 매출채권 한국전력거래소 미지급금 (4) 당사는 무보증 사채 발행과 관련하여, 한국남동발전(주)로부터 사채 원리금 지급에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 및 전기 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 부보금액 서울보증보험 이행지급 (2) 2023년 12월 31일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 Bloom Energy Co.과 발전소 설비에 대한 장기유지보수계약(LTSA)을 체결하고 있습니다. 26. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의
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위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 없습니다. ③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 ~ 5년 5년 이상 제 12(당) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 제 11(전) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 이자지급액을 포함하고 있고, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기말 제 11(전) 기말 순부채: 사채 현금및현금성자산 순부채총계 자본: 자본총계 순부채비율 27. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 사채의 유동성대체 임차보증금의 유동성대체 28. 보고기간 후 사건당사는 2024년 2월 15일 제2회 무보증 이권부 공모사채 900억원을 발행하였으며, 만기는 2025년 2월 14일 입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 에스이그린에너지첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스이그린에너지의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스이그린에너지 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사
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에스이그린에너지의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스이그린에너지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2024년 2월 19일 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스이그린에너지 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2.
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감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위, 성격 및 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 27일 회사측: 감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 이슈, 지배기구 Communication 예상 일정 및 감사인의 독립성 등 2024년 01월 26일 회사측: 감사, 재무담당감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의독립성, 서면진술 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에스이그린에너지(이하"당사")는 2012년 12월 04일 연료전지 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 19.8MW(300kW ×66기)급 연료전지 발전소를 건설하여 2020년 6월 상업운전을 시작하였습니다. 2022년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 275억원이며, 한국남동발전(주)가 당사의 지분 84.8%를 소유하고 있습니다. [사업 개요] 구분 내용 사업명 화성연료전지 발전사업 사업구성 사업위치 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50 판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 상업운전 후 20년간(2020. 6 ~ 2040. 6) 총 사업비 약 1,414억 연료도입 삼천리 도시가스 통해 매입 시공 및 제작 가. 전력 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2021년 12월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 다. 경기변동의 특성전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 라. 회사의 현황① 영업개황당사는 2012년 12월 04일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 총 19.8MW급 연료전지 발전소를 건설하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하고 있습니다.② 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력이며, 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 나. 생산 및 설비전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 총 19.8MW(연료전지 300kW×66 기) 다. 기타당사는 2020년 6월 상업운전을 개시하여 현재 본 사업을 진행하고 있습니다. 사항>1. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소당사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.나. 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리할 예정입니다. 당사는 현재