chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등 (주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 (주2) 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 연결실체의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.(주2) 당기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권7,541,895백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 당사는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 365,074백만원은 재무상태표에서 상계 되지않는 관련 금융상품에 포함하였습니다.(주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.(주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2) 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 (주2) 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등 (주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 연결실체의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (주2) 전기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권8,023,870백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 연결실체는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 717,841백만원은 재무상태표에서 상계 되지 않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. 전기말 인식된 금융부채 총액 중 일괄상계약정
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또는 유사한 약정이 체결된 상대방과의 거래 금액은 445,128백만원입니다.(주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 28. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 연결실체가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 리스크관리 원칙연결실체의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고 려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 연결실체 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. (3) 리스크관리조직1) 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 연결실체가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 2) 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요 사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 3) 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요 사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.4) 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무 관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건 발의 담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로구성되어 있습니다. 5) 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 감리부로 구성되어 있으며 연결실체전체 리스크를 통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 연결실체전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. (4) 리스크관리 체제1) 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에
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사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운영하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운영하고 있습니다. 2) 리스크 모니터링연결실체의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 연결실체는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. 3) 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. 4) 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 연결실체는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. (5) 신용위험1) 신용위험에 대한 최대 노출액연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 인해 발생할 수 있는 잠재적인 손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 익스포져를 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용위험 익스포져라 함은 대출채권, 유가증권 뿐만 아니라 파생상품 등 부외거래를 비교가능한 방식에 의해 합산한 총 신용위험 노출액을 말합니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며,대출약정 등의 재무제표의 난외계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 연결실체 내의 리스크관리부서에 의해 관리되며, 정기적으로 경영진 및 위험관리위원회에 보고되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 상각후원가측정예치금및대출채권(주) 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 - 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정채무증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 파생상품자산 기타금융자산 소 계 지급보증 및 매입약정 대출약정 및 기타인수약정 소 계 합 계 (주) 예치금은 현금및상각후원가측정예치금 중 현금을 제외한 금액입니다. 2) 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보 당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 총액 차감 : 신용손실충당금 순액 담보에의한 신용위험 경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 소 계 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 총액 차감 : 신용손실충당금 순액 담보에의한 신용위험 경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 소 계
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기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기타금융자산 합 계 3) 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 4) 난외계정의 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 지급보증 및 매입약정, 대출약정의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (주1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구분 기업 및 은행 등급: 1. 우량 내부신용등급 BBB+ 이상 등급: 2. 보통 내부신용등급 BBB+ 미만 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (주1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구분 기업 및 은행 등급: 1. 우량 내부신용등급 BBB+ 이상 등급: 2. 보통 내부신용등급 BBB+ 미만 5) 지역별 구성내역연결실체는 특정부문에 신용위험 익스포져가 편중되어 발생하는 신용리스크에 대비하기 위하여 지역별로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 해외국가의 익스포져는 대부분 은행 및 기업고객에 대해 존재합니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 대출채권 및 채무증권의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정채무증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 합 계 지급보증 및 매입약정 대출약정 및 기타인수약정 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정채무증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 합 계 지급보증 및 매입약정 대출약정 및 기타인수약정 합 계 6) 산업별 구성내역예치금, 대출채권 및 채무증권에 대한 신용위험 노출액을 거래상대방의 산업별로 구분하여 표시하고 있습니다. 금융투자 비즈니스상 산업별 익스포져의 상당 부분이 금융업에 집중되어 있습니다. 그 외 특정부문에 대한 신용위험의 관리는 거래상대방별,동일계열별등으로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 대출채권 및 채무증권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정채무증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 합 계 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행
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개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정채무증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 합 계 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 합 계 (6) 시장위험1) 트레이딩 포지션 VaR시장위험이란 주가, 환율 및 상품가격 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 가능성을 말합니다.연결실체는 시장위험 노출금액을 자기계정의 시장성자산에 대해 관리하고 있습니다. 시장위험 노출 금액에 대하여 표준방법 위험액, 위험기준가치평가(VaR: Value at Risk) 등 다양한 기준의 리스크량을 일별 산출하여 관리 및 보고하고 있습니다.시장리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리스크관리를 수행하고 리스크관리부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 시장리스크 관리를 담당합니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리위원회의 위임을 받아 연결실체 전체의 시장위험관리방안과 정책방향, 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 수행하며, 위험관리책임자(Chief Risk Officer)를 위원장으로 재무 담당 임원, 안건발의 담당 임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 시장리스크 관리의 최종책임은 위험관리위원회와 이사회에 있으며, 이와 관련한 사항은 위험관리위원회 및 이사회 규정에서 정한 바에 따릅니다.시장 위험을 평가하고 통제하기 위해 연결실체는 위험기준가치평가기법을 사용하며 측정방법은 다음과 같습니다.위험기준가치평가(VaR) 측정은 명시된 신뢰수준 하에서 주어진 기간동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 방법입니다. 위험기준가치평가(VaR)는 포지션 상계와 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써, 위험분산 뿐만 아니라 시장상황을 반영하는 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 하나의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 시장위험은 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 완전가치평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 연결실체는 보유 자산리스크팩터의 과거 1년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 1년시계열 분포 중 99.9%신뢰수준을 사용합니다. 연결실체가 사용하는 일별 99.9% 신뢰수준 하의 위험기준 가치평가(VaR)수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99.9% 라는 것을 가정합니다.시장위험 유형별 한도는 금융투자의 총 리스크 한도 범위 내에서 시장위험에 설정된 한도로써 전사의 10일 VaR에 승수를 곱하여 산출하며 자본적정성 관리수단으로 활용합니다.리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리실무위원회에서 설정한 한도를 관리합니 다. 유가증권과 파생상품의 효율적인 관리를 위해 발행 및 거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품 및 종목별 한도 등 기준 별로 관리합니다. 설정된 한도가 초과된 경우 운용부서장은 초과내용, 초과사유 및 해소방안을 리스크관리부서장에게 보고하고 정해진 기간내에 한도초과분을 해소해야 합니다. 이러한 업무 절차가 규정 및 지침으로 명문화 되어 있어 위기 상황 발생시 민첩하게 대응하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최대 최소 기말 금리 위험 주가 위험 환율 위험 옵션 변동성 위험 분산효과 Total VaR (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최대 최소 기말 금리 위험 주가 위험 환율 위험 옵션 변동성 위험 분산효과 Total VaR 2) 비트레이딩 포지션 금리 VaR금리위험이란 시장금리의 변동으로 인해 순이자소득 또는 순자산가치가 변동하는 위험을 말합니다. 비운용 포트폴리오에서 금리변동에 따라 발생하게 될 순이자소득 또는 순자산가치의변동리스크는 비즈니스 특성상 리스크 노출 규모가 크지 않은
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부분이며, 리스크관리부는 일선부서로부터 독립되어 동 위험을 매일 측정 및 모니터링하여 관리합니다. 금리VaR(Value at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로순자산가치(NPV)가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 1년 간 최대 손실 예상액입니다. 연결실체는 내부모형법으로 순자산가치를 이용한 시뮬레이션을 통해 역사적 금리시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서 최대손실 예상액을 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권을 제외하고, 역사적 금리시나리오는 최근 3년치 과거데이터로 연간 수익률을적용하였습니다.금리EaR(Earning at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액입니다. 연결실체는 표준방법으로 BIS에서 제시한 만기구간별 '금리개정 중간지점' 및 표준금리충격(200bp)을 적용하여 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권 및 부외거래를 포함하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩포지션에 대한 VaR의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 금리 VaR 금리 EaR 3) 외환위험환리스크는 환율의 변동으로 인하여 환위험 익스포져의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하여 발생할 수 있는 손실위험을 말합니다. 환위험 익스포져는 외화표시 자산과 부채의 차이(순포지션)로 이해될 수 있으며, 환율을 기초자산으로 하는 파생금융상품도 해당됩니 다. 트레이딩 포트폴리오에 대한 시장리스크 발생 요인의 한 부분으로써 시장리스크관리체제 내에서 관리되고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 외환위험에 노출 가능한 운용부서의 포지션은 위험관리위원회로부터 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 위임받은 리스크관리실무위원회에서 FX운용상품 관련 명목금액 한도를 부여한 후 일별로 한도 대비 소진현황을 체크하여 관리하고 있습니다.한편, 연결실체의 외화자산ㆍ부채 중 위험회피회계를 적용하는 항목은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 자산총계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타금융부채 부채총계 순난내계정 난외 파생상품 노출액 외화 순 노출액 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 자산총계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타금융부채 부채총계 순난내계정 난외 파생상품 노출액 외화 순 노출액 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 상기의 표는 당기말 및 전기말 현재 외화 환산 위험에 대한 연결실체의 익스포져를 요약하고 있습니다. 표에 포함되어 있는 것 중 난내계정은 외화로 분류되어 있는 그룹의 금융상품의 장부금액이며 난외계정은 약정금액입니다. (7) 유동성 위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.ㆍ한도(또는 비율)관리를 통하여 위험을 적정 수준으로 유지 ㆍ자금의 조달 및
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운용은 일시에 집중되지 않도록 기간별, 상품별로 적절히 분산 ㆍ통화별로 예상되는 자금수요뿐만 아니라 예상하지 못한 자금수요까지 감안하여 관리 ㆍ유동성위기 발생시 조치할 수 있는 비상계획을 수립 ㆍ자산부채의 자금기일 불일치에 따른 손실을 최소화하고 안정적인 수익확보 ㆍ자금조달방법의 다양화와 조달원의 분산관리 1) 금융상품의 잔존기간 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 당기손익-공정가치측정매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 파생상품부채 차입금 사채 기타금융부채 금융부채 계 차감후 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 만기에 따라 분류하였습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 39 참조) (주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 당기손익-공정가치측정매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 파생상품부채 차입금 사채 기타금융부채 금융부채 계 차감후 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 만기에 따라 분류하였습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 39 참조) (주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라분류하였습니다. 2) 난외항목의 잔존기간 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증 및 매입약정, 대출약정 및 기타인수약정, 파생상품 등에 대한 노출액을 표시하고 있습니다. 기준서에 의하여 난외항목의 유동성위험 노출액은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간인 1개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 매입약정은 자산유동화 관련 매입약정 등이 해당합니다. 대출약정 및 기타인수약정은 미실행 한도대출약정과 기타 지분상품 및 채무상품 인수약정입니다. 파생상품관련 금액은 헤지회계 적용 대상인 파생상품에 대한 금액으로써 연결실체는 헤지회계를 적용하는 파생상품이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 대출약정 및기타인수약정 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 대출약정 및기타인수약정 합 계 (8) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의
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고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 1) 자본관리연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.전기와 비교할 때, 당기말 현재 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도변경된 사항은 없습니다. 2) 규제자본 현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만 : 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만 : 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만 : 경영개선 명령 29. 사업별 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업별 부문 일반 정보 리테일/WM/디지털그룹 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 (2) 당기 및 전기 중 사업별 부문의 주요손익 및 당기순이익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익 1. 수수료손익 2. 상품/이자손익 등 판매비와관리비 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익 1. 수수료손익 2. 상품/이자손익 등 판매비와관리비 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (3) 당기말과 전기말 현재 사업별 부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 상각후원가측정대출채권 합 계 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 법인세 납부액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율 적용세율에 따른 법인세
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비과세수익으로 인한 차이 조정 비공제비용으로 인한 차이 조정 기타 차이 조정 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 당기손익-공정가치측정채권 파생결합증권 매도파생결합증권 장내파생상품 장외파생상품 기타당기손익-공정가치측정금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 신용손실충당금 유형자산 및 투자부동산 무형자산 미수수익 미지급금 및 미지급비용 충당부채 거래일손익평가조정액 외화환산손익 금융부채 자기신용위험 기타 합 계 (*) 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 당기손익-공정가치측정채권 파생결합증권 매도파생결합증권 장내파생상품 장외파생상품 기타당기손익-공정가치측정금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 신용손실충당금 유형자산 및 투자부동산 무형자산 미수수익 미지급금 및 미지급비용 충당부채 거래일손익평가조정액 외화환산손익 금융부채자기신용위험 기타 합 계 (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기 금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 금융부채자기신용위험 지분법자본변동 해외사업환산손익 주식선택권(자본조정) 확정급여채무재측정요소 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기 금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 금융부채자기신용위험 지분법자본변동 해외사업환산손익 주식선택권(자본조정) 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 종속기업에 대한 투자자산 (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 (7) 글로벌 최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. 글로벌 최저한세 법률의 적용이 복잡하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정하는것이 어려우며, 연결실체의 각 기업은 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다. 31. 파생상품(1) 미결제약정 계약금액당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장내파생상품 이자율선물 이자율스왑 소 계 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 통화스왑 통화옵션 장내파생상품 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 주식스왑 주식옵션 장내파생상품 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 장내파생상품 상품선물 소 계 합 계 (2) 파생상품 평가손익당기와 전기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션
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장내파생상품 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 통화스왑 통화옵션 장내파생상품 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 주식스왑 주식옵션 장내파생상품 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 장내파생상품 상품선물 소 계 합 계 32. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 합 계 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 재담보 가능한 담보의 장부금액 및 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 각각 11,608,234백만원 및 8,789,029백만원입니다. 33. 주식기준보상 (1) 성과연동형 주식보상당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 유형 주식결제형(19년 이전 부여 주식기준보상약정), 현금결제형(20년 이후 부여 주식기준보상약정) 부여기간(약정용역제공기간) 부여일이 속한 연도의 개시일로부터 4년 (이연지급대상의 경우 5년)까지로 함 성과조건 경영지표연동(80.0%) 및 상대주가연동(20.0%) 결산일 기준 추정 가득수량 451,927주 (2) 주식결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 합 계 (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 부여시점의 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(주3) 연결실체가 상기 주식결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 1,366백만원 입니다. (3) 현금결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 합 계 (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 기말 현재 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(주3) 연결실체가 상기 현금결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 11,365백만원 입니다. (4) 주식기준보상비용당기와 전기 중 발생한 보상원가 계상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기인식한총보상원가 미지급금 당기인식한총보상원가 미지급금 주식결제형 현금결제형 합 계 (5) 미지급금 및 내재가치당기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채의 총 장부금액 및 거래 상대방이 보고기간말까지 가득한 권리에 대해 인식한 부채의 총 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미지급금 총내재가치 미지급금 총내재가치 주식결제형 현금결제형 합 계 34. 우발채무 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 34건(총 소송가액 183,792백만원)이 있으며, 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 제25(당)기 제24(전)기 손해배상 개인
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신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 펀드 불완전판매 및 불법행위로 인한 손해배상책임 청구 설명의무 등으로 발생한 손해배상청구 ETN괴리율 급등에 따른 투자자 손해배상 청구 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 전자금융거래법 제9조 제1항에 기한 손해배상 적합성의 원칙 및 선관주의의무 위반으로 인한 손해배상청구 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 미래에셋증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 하나은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 우리은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 대한예수교장로회총회연금재단 자본시장법 제48조 및 64조에 의한 손해배상 청구 정보통신공제조합 투자자보호의무 위반 등에 따른 손해배상청구 신영증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 약정금 굿플러스자산관리㈜ NPL유동화사채원리금청구 예금 개인 상속지분 청구 예금반환청구 등 개인 환매대금 상당의 손해배상청구 부당이득반환 등 개인 계약취소로 인한 부당이득반환 청구 기망 또는 착오 취소에 따른 부당이득반환 청구 부당이득금 반환 청구 계약 취소 및 이에 따른 부당이득반환 청구 등 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 배당세 원천징수 상당 부당이득금 반환 청구 보람상조피플 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 에이치디씨 부당이득금 등 청구의 소 사단법인 양우회 펀드 부당이득금 등 리운자산운용 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 투자금반환 청구의 소 개인 신탁상품 고객보호의무 위반 손해배상 청구 신탁상품 설명의무,부당권유금지의무 위반 손해배상 금전지급청구의 소 금강산업㈜ 손해배상의무에 따른 금전지급청구 개인 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 신탁금전 등 반환청구 개인 특정금전신탁 계약 종료에 따른 반환청구 피죤 특정금전신탁 종료에 따른 신탁원본 및 신탁이익 지급청구 부당이득금 개인 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 사단법인 양우회 펀드 부당이득금 등 기타(금전) 개인 신탁계약 종료를 원인으로 한 원리금 반환 청구 금강산업㈜ 펀드 환매청구 및 손해배상 청구 채무부존재확인 개인 채무부존재확인 임금 개인 임금청구권 또는 불법행위로 인한 손해배상청구권 임대보증금반환 개인 임대보증금반환청구 계좌대체절차이행청구 개인 계좌대체절차이행청구 해고무효확인 개인 해고무효확인 및 부당해고 이후의 임금 등 청구 합 계 당기말 현재 1심 및 2심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대한 소송가액 상당액 11,800백만원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 자금보충 및 매입약정사항1) 원화당기와 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 발행일의 잔여 자금보충, 지급보증, 매입약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당기말 현재 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 신용공여형(자금보충약정) 엔젤레스제오차(유) 우선주 및 TRS계약 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 엔젤레스제육,칠차(유) 우선주 및 TRS계약 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 티와이디제이차(유) 대출채권 2022년 06월 09일 2026년 03월 16일 에이알시그니쳐제이차(유) 매출채권 2019년 06월 27일 2025년 06월 28일 파인솔루션제십일차㈜ 영구전환사채 2018년 05월 09일 2023년 05월 09일 에스지아이비에스피제이차㈜ 비상장주식 2020년 04월 24일 2023년 04월 24일 밸런스제일차㈜ 전환우선주 2021년 02월 16일 2025년 02월 18일 베스트솔루션제일차㈜ 전환우선주 2020년 02월 06일 2024년 02월 15일 베스트솔루션제이차㈜ 전환우선주 2022년 02월 11일 2024년 02월 15일
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에스디아일랜드제이차㈜ 대출채권 2022년 05월 03일 2024년 05월 03일 신한더존위하고제일차㈜ 전환상환우선주 2022년 08월 22일 2024년 08월 21일 소 계 유동성공여형(ABCP매입약정) 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 2017년 12월 08일 2025년 12월 09일 제이발롱블루제이차㈜ 교환사채 2021년 11월 16일 2026년 11월 16일 소 계 합 계 2) 외화당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 발행일의 외화 잔여 자금보충, 지급보증약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은없습니다. (단위: 백만 VND) 구 분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 매입확약 사모사채 VND 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 (3) 대출약정 및 기타인수 약정 당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 채무증권 및 지분증권 인수약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 제25(당)기 제24(전)기 지분증권 인수약정 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 채무증권 인수약정 에스엠씨피에프브이㈜ 외 원화대출약정 ㈜신영루원시티개발PFV 외 합 계 (4) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, EUR, VND) 구분 금융기관 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 일중차월약정 SC 은행 외 유로클리어 예탁결제원 당좌차월약정 경남은행 외 일반대출약정 중국공상은행 외 우리은행 외 우리은행 외 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 일중자금거래약정 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 (5) 라임사태와 관련된 우발부채 연결실체는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니다.라임펀드는 연결실체와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged (이하 "IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 연결실체는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다.LAMⅢ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간 검사결과에서 연결실체가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한 혐의가 있다고 발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매금지 등)를 확정하였습니다. 검찰은 연결실체의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하여 최종적으로 유죄 판결을 받았습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 연결실체도 기소하였으며, 2023년 3월 15일 연결실체는 주의 감독의무 소홀로 벌금 5천만원을 선고 받았습니다. 다만, 연결실체는 상기
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사건과 관련하여 미래에 추가적으로 발생할 수도 있는 법적책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (6) 사적화해 진행과 관련된 우발부채연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드 및 Gen2 관련 신탁상품, 2023년 12월 8일 이사회 결의를 통해 NH-영국피터버러발전소 신탁 등에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 35. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품1) 환매조건부 매도당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조 건 으로 매각 하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 관련부채 환매조건부매도 2) 유가증권 대여거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대여처 국채 한국증권금융 주식 메리츠증권 등 집합투자증권 하이투자증권 등 합 계 3) 금융자산 양도화연결실체는 금융자산 유동화를 자금조달 및 위험이전 수단으로 사용하고 있습니다. 이러한 유동화거래는 일반적으로 금융자산 포트폴리오에서 발행된 채무증권 보유자에게 계약상 현금 흐름이 이전되는 결과를 발생시키게 됩니다. 연결실체는 자산유동화 시 개별약정에 따라 자산을 제거하지 않고 발행된 채무증권을 인식하거나, 자산에 대한 연결실체의 지속적 관여 정도까지 자산을 부분적으로 인식하거나, 또는 자산을 제거하고 양도에서 발생한 권리와 의무를 별도의 자산 및 부채로 인식합니다. 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리를 이전하거나 그 계약상 권리를 보유하지만 중요한 지연이나 재투자 없이 그 현금흐름을 상대방에게 지급해야 하는 계약상 의무를 부담하고, 소유에 따른 위험(예, 신용위험, 이자율위험, 조기상환위험 등)과 효익의 대부분을 이전하는 경우에만 전체 유동화자산을 제거하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자산유동화거래와 관련하여 인식 중인 금융자산의 장부금액은 1,554,719백만원 및 1,499,925백만원이고 관련부채의 장부금액은 1,333,972백만원 및 1,281,323백만원입니다.(2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 36. 예수유가증권 및 차입유가증권 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 수익자유가증권 저축자유가증권 기타예수유가증권 소 계 차입유가증권 합 계 37. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 자본금 보통주자본금 우선주자본금 소 계 신종자본증권 외화신종자본증권 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 소 계 자본조정 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 지분법자본변동 해외사업환산손익 확정급여채무의 재측정요소 소 계 이익잉여금 이익준비금 임의적립금(주) 미처분이익잉여금 소 계 비지배주주지분 비지배주주지분자본금 비지배주주지분전기이월이익잉여금 비지배주주지분당기순이익 소 계 합 계 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할
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주식의 총수 1주의 금액 (원) 발행한 주식의 총수(주) 자본금 (3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000/백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제25(당)기 제24(전)기 USD 원화 USD 원화 외화신종자본증권(주) 영구채 (주) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 이자율은 발행일 이후 5년마다 5년만기 미국 국채금리에 가산금리를 가산하여 재산정합니다.한편, 상기 신종자본증권은 연결실체의 선택에 따라 횟수의 제한 없이, 이자지급기일에 예정된이자의 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있습니다. 다만, 연결실체가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 보통주에 대하여 현금 및 주식배당 결의를 한 경우에는 그러하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 확정급여채무의재측정요소 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 환율차이로 인한 효과 이연법인세적용 효과 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 환율차이로 인한 효과 이연법인세적용 효과 기말 (5) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기 지배회사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 제25(당)기 제24(전)기 처분예정일: 2024년 03월 25일 처분확정일: 2023년 03월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 재평가잉여금 대체 4. 자기신용위험조정액 대체 5. 신종자본증권 배당
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II. 대손준비금환입액 합계( I+ II) Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 가.보통주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279원(5.59%) 전기: 279원(5.59%)) 나.우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 329원(6.59%) 전기: 329원(6.59%)) 다.2우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279원(5.59%) 전기: 279원(5.59%))
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 38. 배당금당기와 전기 연결실체의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 우선주2 보통주 우선주 우선주2 총발행주식수 주당액면금액(원) 1주당배당금(원) 금 액 액면배당율 상기 배당금내역은 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 39. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 1년 이내 1년초과 ~ 2년 이내 2년초과 ~ 3년 이내 3년초과 ~ 4년 이내 4년초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 (주) 당기 취득금액에 선급임차료 1,480백만원과 복구충당부채 2,136백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 (주) 전기 취득금액에 선급임차료 2,432백만원과 복구충당부채 8,705백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. (5) 판매후리스자본효율화를 통한 다양한 사업부문의 새로운 수익창출을 위해 연결실체의 이사회는 2022년 5월 2일 여의도 본사 사옥의 매각에 대한 우선 협상자 선정 및 양해각서 체결을 승인하였고, 2022년 7월 6일 본사 사옥 매각을 승인하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전반기말 본사 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 연결실체는 2022년 7월 15일 본사 사옥 매각 계약(매각금액 6,395억원)을 체결하였으며, 본사 사옥 매각은 2022년 8월 5일 완료되었고 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거하였습니다. 사옥 매각은 판매후 리스 방식으로 이루어졌으며, 해당 거래의 주요 조건은다음과 같습니다. 구 분 내 용 거래방식 판매후리스 거래상대 이지스제400호부동산일반사모투자회사 매각금액 6,395억원 거래목적물 서울특별시 영등포구 여의대로 70 소재 토지 및 건물 전기 중 판매후리스 거래로 인해 증가 감소한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24(전)기 사용권자산(주1) 리스부채(주2) 유형자산(주3) 투자부동산(주3) 처분이익 (주1) 사용권자산 취득금액에 선급임차료 773백만원, 복구충당부채 8,606백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채 취득금액에는 현재가치할인차금 880백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 2022년 반기말 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 기타부채에서 매각예정처분자산집단에 포함된 부채로 대체
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에대한 법인세 효과 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험조정 평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익에 대한 법인세효과 퇴직급여부채의 보험수리적 손익 퇴직급여부채의 보험수리적 손익에 대한 법인세 효과 지분법자본변동 지분법자본변동에 대한 법인세효과 해외사업환산차손익 해외사업환산차손익에 대한 법인세효과 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 환율차이 기타 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 환율차이 기타 기말 41. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 / 채무 제25(당)기 제24(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미지급비용 차입부채(주2) 동일지배기업 신한은행 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미수수익 미지급비용 현금및예치금 차입부채(주2) 예수부채 파생상품자산 파생상품부채 신한카드 기타채무(주3) 예수부채 신한라이프 기타채권(주1) 기타채무(주3) 예수부채 미지급비용 파생상품자산 파생상품부채 신한캐피탈 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미지급비용 예수부채 차입부채(주2) 신한자산운용 미수수익 신한DS 기타채무(주3) 미지급비용 신한펀드파트너스(주4) 기타채무(주3) 신한에이아이 기타채권(주1) 미지급비용 예수부채 제주은행 현금및예치금 미수수익 신한리츠운용 예수부채 차입부채(주2) 신한EZ손해보험 예수부채 기타펀드 미수수익 예수부채 파생상품부채 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 선수수익 신한스마일게이트글로벌제1호 선수수익 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 선수수익 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 선수수익 신한-코그니티브청년창업투자조합 선수수익 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 선수수익 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대출채권 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 미수수익 합 계 (주1) 기타채권은 예치보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 차입부채에는 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다.(주3) 기타채무는 수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 당기 중 신한아이타스에서 신한펀드파트너스로 사명을 변경하였습니다.(주5) 당기말과 전기말 현재 연결대상 구조화기업에 대해 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 신한캐피탈은 6,474백만원 및 6,654백만원이며 신한은행은 3,885백만원 및 3,966백만원 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래 내용 수 익 비 용 제25(당)기 제24(전)기 제25(당)기 제24(전)기 지배기업 신한금융지주회사 수수료 이자 임대차 동일지배기업 신한은행 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 신한카드 수수료 이자 임대차 신한라이프 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 신한캐피탈 수수료 이자 임대차 신한자산운용 수수료 이자 임대차 신한DS 수수료 이자 파생상품관련손익 신한펀드파트너스 수수료 이자 임대차 신한에이아이 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 제주은행 수수료 이자 신한자산신탁 수수료 이자 기타 신한리츠운용 수수료 기타펀드 수수료 이자 파생상품관련손익 배당 괸계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 원신한퓨처스신기술투자조합 제1호 수수료 원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호 수수료 원신한글로벌신기술투자조합제1호 수수료 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 수수료 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 수수료 신한스마일게이트글로벌제1호 수수료 이든센트럴 주식회사 이자 이든센트럴 주식회사 수수료 신한데브헬스케어투자조합제1호 수수료
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신한-코그니티브 청년창업 투자조합 수수료 신한-JW 메자닌 제1호 수수료 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 이자 보고Canister전문투자형사모투자신탁1호 배당 파이브트리일반사모투자신탁제15호 배당 신한BNPP대구그린파워열병합발전전문투자형사모특별자산투자신탁[인프라사업] 배당 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 배당 NH-Amundi북미발전전문투자형사모특별자산투자신탁2호 배당 이음제칠호사모투자합자회사 배당 노틱스마트제6호사모투자합자회사 배당 시몬느메자닌전문투자형사모투자신탁제3호(혼합형) 배당 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 배당 에스더블유에스 신기술조합 배당 프리미어루미너스사모투자합자회사 배당 한양-메리츠신기술사업투자조합1호 배당 엔에이치 교보 AI 솔루션 신기술투자조합 배당 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 배당 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사 배당 라이노스 핀포인트 전환사채 전문투자형 사모증권투자신탁 제3호 배당 세쿼이아트리3호세컨더리벤처투자조합 배당 NH앱솔루트프로젝트L일반사모투자신탁 배당 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 배당 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 배당 코에프씨신한프런티어챔프2010-4 배당 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 배당 합 계 당기 및 전기 중 연결대상 구조화기업의 비지배지분에 대한 손익이 각각 신한캐피탈은 130백만원 및 6,654백만원이며, 신한은행은 78백만원 및 3,966백만원 입니다. (3) 주요 경영진에 대한 급여당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 급여와 단기보상 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (4) 특수관계자에 대한 담보제공내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 특수관계자명 담보제공자산 제25(당)기 제24(전)기 비 고 신한은행 정기예금 당좌차월 및 대차거래관련담보제공 어음할인관련 담보제공 소액결제관련 질권설정 투자자예탁금별도예치금(신탁) 소액결제관련 질권설정 외화정기예금 외화정기예금관련 담보제공 기타원화예치금 당좌개설보증금 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 신한라이프 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 신한자산운용(주) 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 합 계 원화 합계 외화 합계 (주) 신한자산운용이 신한대체투자운용을 전기에 흡수합병하였습니다. (5) 특수관계자와의 금융약정사항당기말과 전기말 현재 계열사인 신한은행 및 제주은행과 차월약정 등의 한도 약정을 체결한 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원,USD,백만 VND) 특수관계자명 통화 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 신한은행 KRW USD VND 제주은행 KRW 당기말 현재 특수관계자인 신한카드로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은 10,500백만원입니다. (6) 특수관계자에 대한 매입확약당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자와 체결한 발행일의 잔여 자금보충, 지급보증, 매입약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당기말 현재 없습니다. (단위: 천 USD, 백만 VND) 구분 특수관계자명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 매입확약 신한베트남은행 사모사채 VND 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 (7) 특수관계자와의 주요 자금대여거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 동일지배기업 신한은행 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 이든센트럴 주식회사
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합계 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다. (8) 특수관계자와의 주요 자금차입거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한리츠운용 신한캐피탈 신한DS 합 계 (주1) 연결실체는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 당기 중 배당금 10,243백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 및 연결범위제외분이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한캐피탈 신한DS 합 계 (주1) 연결실체는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 전기 중 배당금 10,229백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 및 연결범위제외분이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (9) 특수관계자에게 제공한 미사용약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 주요 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천EUR) 특수관계자명 구분 통화 제25(당)기 제24(전)기 제네시스북미파워기업1호 사모투자합자회사 매입약정 KRW 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제45호 매입약정 USD 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처 알파 전문투자형 사모 혼합자산 투자신탁 제1호 매입약정 KRW 신한-네오 Market-Frontier 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 매입약정 KRW 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 제네시스환경1호사모투자합자회사 매입약정 KRW 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 매입약정 KRW 신한AIM인수금융전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 매입약정 KRW 신한AIM국민연금신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 원신한 커넥트 신기술투자조합 제1호 매입약정 KRW 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 매입약정 EUR 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-B호 매입약정 USD 창업벤처알파일반사모혼합자산2호 매입약정 KRW 신한그린웨이기업투자일반사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한벤처 투모로우 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한창업벤처일반사모5호 매입약정 KRW 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 매입약정 KRW 신한One플래그쉽부동산개발1호 일반산모투자신탁 매입약정 KRW 신한 글로벌 플래그십 투자조합 1호 매입약정 KRW 신한하이퍼커넥트투자조합1호 매입약정 KRW 신한 M 투자조합 매입약정 KRW 신한 SOF V 일반사모투자신탁 제1호 (SOF V) 매입약정 USD 신한-LSGlobalGreenWay일반사모특별자산투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램PDF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램REC일반사모투자신탁
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매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램PEF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한창업벤처 일반 사모 투자신탁 제6호 매입약정 KRW 한국리엘에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD) 매입약정 USD (10) 특수관계자의 채권 매매당기 및 전기 중 주요 특수관계자들이 연결실체를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한라이프 신한은행 신한신용정보 신한이지손해보험주식회사 신한자산운용 신한캐피탈 ㈜신한디에스 신한카드 신한자산신탁 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한라이프 신한카드 신한자산신탁 기타특수관계자 비엔피파리바카디프생명보험 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (11) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자로부터 수령한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 담보수령자산 제25(당)기 제24(전)기 신한라이프 국채 42. 대손준비금 금융투자업규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 신용손실충당금이 금융투자업규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정 한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유지분에 대한조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 반영 전 당기순이익 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후 조정이익 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분
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자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타자산 자산총계 재무상태표상 부채 기타부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타자산 자산총계 재무상태표상 부채 기타부채 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 매입약정 지급보증 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 매입약정 지급보증 기타 합 계 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 I.현금및상각후원가측정예치금 II.당기손익-공정가치측정금융자산 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 IV.관계기업에대한투자자산 V.상각후원가측정대출채권 VI.유형자산 VII.무형자산 VIII.투자부동산 IX.이연법인세자산 X.당기법인세자산 XI.기타금융자산 XII.기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 I.예수부채 II.당기손익-공정가치측정금융부채 III.차입부채 IV.충당부채 V.당기법인세부채 VI.기타금융부채 VII.기타부채 부채총계 자본 I.자본금 II.신종자본증권 III.자본잉여금 IV.자본조정 V.기타포괄손익누계액 VI.이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3.퇴직급여부채의 보험수리적손익 4.법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (3)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2021.12.31 (Ⅱ.기말자본) 2022.01.01 (Ⅲ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (3)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2022.12.31 (Ⅳ.기말자본) 2023.01.01 (Ⅴ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 당기순이익 기타포괄손익
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기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 연차배당 신종자본증권배당 주식선택권의 변동 신종자본증권발행 2023.12.31 (Ⅵ.기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3+4) 1.당기순이익 2.손익조정사항 (1)이자수익 (2)이자비용 (3)배당수익 (4)법인세비용 3.현금의 유출입이 없는 손익항목 (1)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4)신용손실충당금전입 (5)외화환산손익 (6)감가상각비 (7)무형자산상각비 (8)종업원관련비용 (9)기타영업손익 (10)영업외손익 4.자산ㆍ부채의 증감 (1)상각후원가측정예치금 (2)당기손익-공정가치측정금융상품 (3)상각후원가측정대출채권 (4)기타금융자산 (5)기타자산 (6)예수부채 (7)충당부채 (8)기타금융부채 (9)기타부채 5.법인세의 납부 6.이자의 수취 7.이자의 지급 8.배당금의 수취 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5.관계기업등에대한투자자산의 처분 6.관계기업등에대한투자자산의 취득 7.유형자산의 처분 8.유형자산의 취득 9.무형자산의 처분 10.무형자산의 취득 11.매각예정비유동자산의 처분 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.차입부채의 증가 2.차입부채의 감소 3.리스부채의 상환 4.연차배당 5.신종자본증권배당 6.신종자본증권발행 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 12월 31일 까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 12월 31일 까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) 1. 회사의 개요신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 74개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 31,388,261백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 16,262백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를
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신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 동 개정사항으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는
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회계연도부터 시행될 예정입니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채당사는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을
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현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로