chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 고객과의 계약을 통한 강교의 제작 및 설치 공사연결회사는 스틸사업부의 고객과의 장기계약에 따라 강교의 제작 및 설치 공사를 수행하고 있습니다. 이러한 계약은 공사용역이 시작되기 전에 체결됩니다. 경영진은 개별 계약별로 계약조건을 검토하고, 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니 다. 또한 당 수익에서 발생되는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결회사는 고객과의 장기계약에 따라 건설공사에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 작업 진행률 또는 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류됩니다. 만약 진행률 또는 마일스톤에 따른 지급액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결회사는 그 차이를 계약부채로인식합니다. (2) 재화의 판매연결회사는 콘크리트사업부의 재화의 판매로 인한 수익으로 인식하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초구매하는 시점에 연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 2.18 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히
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확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 사택임차로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진
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판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산임차리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. (7) 총공사수익 및 총공사예정원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 간접비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의
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총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. (8) 충당부채연결회사는 관련 법령 및 계약에 따라 향후 부담하여야 할 원가를 충당부채로 인식하였습니다. 충당부채 추정시 연결회사는 법률 및 계약과 관련한 검토를 수행하였으며,당해 의무를 이행할 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요될 금액을 현재 이용가능한정보에기초하여 원가를 추정하였습니다. 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성으로 인해 의무의 이행에 소요되는 지출이 매년 구체화될 수 있기 때문에 추정치는 매년 변경될 수도 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문 구분연결회사는 주요영업부문을 아래와 같이 구분하였습니다. 지배기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 종속기업은 단위사업인 골재채취및 판매업을 영위하고 있으며, 지배기업는 지배력을 취득한 시점부터 종속기업을 포함한 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 지배기업 및 종속기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 사업부 업종 지배기업 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매/기타 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치 종속기업 골재사업부 골재채취 및 판매업 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 콘크리트 파일/ PC 생산 및 판매 골재채취 및 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 철구조물 제작 및 설치 합계 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다. (3) 부문손익에 대한 정보 (당기) (단위: 천원) 구 분 콘크리트사업부 스틸사업부 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 금융수익 금융비용 감가상각비와 무형자산상각비 보고부문 영업이익 법인세비용(수익) 당기손익 (전기) (단위: 천원) 구 분 콘크리트사업부 스틸사업부 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 금융수익 금융비용 감가상각비와 무형자산상각비 보고부문 영업이익 법인세비용(수익) 당기손익 (4) 부문자산 및 부채에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콘크리트사업부 스틸사업부 기타 합 계 콘크리트사업부 스틸사업부 기타 합 계 비유동자산 기타자산 자산총계 부채총계 (5) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (주)포스코이앤씨 DL㈜와 그 종속기업 5. 사용이 제한된 금융상품 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 당좌개설보증금 퇴직연금운용자산 종업원 퇴직금 합 계 6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증감액 공사수익인식액 기말금액(주1) (주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 연결회사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 연결회사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 연결회사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채
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등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 공사손실충당부채 미청구공사 초과청구공사 공사선수금 스틸사업부 (주1) 당기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다. (주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 3,038,507천원입니다 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 계약부채 공사손실충당부채 미청구공사 초과청구공사 공사선수금 스틸사업부 (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(주1) 계약일자 계약상완성기한(주2) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 안성-구리 12공구 서해선5공구(더블아치교외) 창녕-밀양1공구 상동-밀양(밀양강교,SB ARCH)) 양산선(노포-북정)3공구 김해시우회도로(무계-삼계) 3차 함양~창녕2공구 서부내륙13공구 영종~청라(제3연육교)2공구 합계 (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다. (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약이행원가 계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당기 해당 계약이행원가와 관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당기말 자산으로 남아 있습니다.(5) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기 중건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체및손상되지 않는 채권 손상된채권(개별평가대상) 채권(총액) 차감 : 손실충당금 차감 : 현재가치할인차금 채권(순액) 유동 매출채권 공사미수금 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 비유동 장기대여금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체및손상되지 않는 채권 손상된채권(개별평가대상) 채권(총액) 차감 : 손실충당금 차감 : 현재가치할인차금 채권(순액) 유동 매출채권 공사미수금 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 비유동 장기대여금 합 계 (2) 신용위험 및 손실충당금연결회사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거
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신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월 이하 3개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 채무불이행률 총장부금액 기대신용손실 순장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월 이하 3개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 채무불이행률 총장부금액 기대신용손실 순장부금액 2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손상차손(환입) 제각 기말잔액 개별평가 집합평가 유동 매출채권 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손상차손(환입) 제각 기말잔액 개별평가 집합평가 유동 매출채권 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 저장품 합 계 9. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 선급금 선급비용 선급공사비 소 계 비유동 장기선급비용 합 계 10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 지분상품 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비시장성) 상각후원가측정금융자산 회사채 합 계 11. 관계기업투자주식 (1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 주요영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 주식회사 삼각(주1) 건설용 골재 제조 및 채취업 한국 건양레미콘 주식회사 (주2) 제조업 한국 합 계 (주1) 연결회사는 당기말 보유목적 변경에 따라 전기말 취득한 주식회사 삼각 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (주2) 당기 중 청산하였습니다. 12. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정토지(주1) 매각예정건물(구축물포함)(주1) 매각예정기계장치외(주1) 매각예정관계기업투자주식(주2) 합 계 (주1) 연결회사는 2023년 1월 31일자로 용인공장의 생산을 중단 하였으며, 후속 조치로서 보유 목적 변경된 용인공장의 토지, 건물, 기계장치등의 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주2) 연결회사는 전기말 취득한 관계기업투자주식을 매각예정으로 분류하였습니다. (주3) 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하므로, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 공기구비품 건설용장비 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 공기구비품 건설용장비 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 공기구비품 건설용장비 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비(주1) 매각예정자산(주2) 대체 기말금액 (주1)
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정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 공기구비품 건설용장비 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 감가상각비 대체 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 감가상각비 대체 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 기타 합 계 14. 사용권자산 연결회사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 매출원가 판매비와관리비 기타비용 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 합 계 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,891,307천원 및 2,832,167천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 인허가권 영업권 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 인허가권 영업권 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 합 계 기초금액 취득액 무형자산상각비 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 인허가권 영업권 합 계 기초금액 취득액 대체 무형자산상각비 기말금액 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되었습니다. 16. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 17. 종속기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 건양산업㈜ (주1) 골재 채취 및 판매업 대한민국 12월 삼일산업㈜ (주2) 골재 채취 및 판매업 대한민국 12월 (주1) 당기 중 지배기업은 종속기업인 건양산업 주식 29%를 추가취득 하였습니다. (주2) 전기 중 지배기업의 석산사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업에 이전하고 주식회사삼일산업의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 하였습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 (3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 영업수익 영업이익 당기순이익 기타포괄이익 당기총포괄이익 (4) 당기 중
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종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 건양산업㈜ 삼일산업㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 취득 시점 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 (5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건양산업㈜ 건양산업㈜ 비지배지분이 보유한 소유지분율 누적 비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익 18. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 배당금 합 계 19. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 하나은행 산업은행 동반성장대여금 에스케이에코플랜트(주) 롯데건설(주) 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 일반시설자금대출 농협은행 일반운전자금대출 신한은행 기업운전자금대출 신한은행 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 유동성 대체 차 감 계 20. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 1차 발행분 사채할인발행차금 소 계 2차 발행분 사채할인발행차금 소 계 합 계 (주1) 연결회사는 사채 1,2차 발행분을 2023년 7월 17일자로 전액 조기상환 하였습니다. 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 22. 리스부채 (1) 리스계약연결회사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 951,199천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. 연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 364,324천원 및 235,050천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 등 에 의하여 2023년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재
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확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여자산 기초금액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 운영관리원가 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여자산 기초금액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 기말금액 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용(퇴직급여)에 포함되어 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 한편, 사망률과 관련하여서는 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정사망률을 사용하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자 산)에 미치는 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 한편, 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 확정급여채무에 대한 사외적립자산의 비율을 100%로 가정할 때 차기에 737,935원(전기: 795,933천원)의 기여금을 납부할것으로 예측하고 있습니다. 6) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 24. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 복구충당부채(주1) 하자보수충당부채(주2) 공사손실충당부채 기타충당부채 합 계 (주1) 연결회사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다. (주2) 연결회사는 하자보증기간에 따라 하자보수충당부채를 유동성 재분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 복구충당부채(주1) 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 합 계 (주1) 연결회사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라
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원상복구의무가 존재합니다. 25. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 보통주자본금 26. 기타불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차손 기타자본잉여금 합 계 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 기타법정적립금 임의적립금 기업합리화적립금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 지배기업의 소유주 지분 귀속 당기순손익 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 사용된 원재료 외주비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 제수수료 세금과공과 운반비 기타비용 합 계 29. 판매비및관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제수수료 광고선전비 운반비 대손상각비 판매촉진비 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 여비와교통비 통신비 소모품비 지급임차료 수선비 자동차유지비 세금과공과 수도광열비 복리후생비 감가상각비 도서인쇄비 의료위생비 부담금 보험료 접대비 교육비 시험연구비 보상금 외주비 무형자산상각비 하자보수비 안전관리비 사용권자산 감가상각비 잡비 합 계 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 수입임대료 재고자산처분이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 배당금수익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 재고자산처분손실 감가상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 잡손실 지급수수료 지급임차료 관계기업투자주식 평가손실 기부금 기타 합 계 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 기타 상각후원가측정금융자산 금융수익-기타 파생상품평가이익-이자율스왑 기타 금융수익 합 계 (금융비용) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일반차입금 이자 이자비용(리스) 파생상품거래손실-이자율스왑 파생상품평가손실-이자율스왑 기타 금융원가 합 계 32. 법인세비용 ) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간의 당기법인세 당기에 인식한 조정액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 세액공제 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 등 기타 소 계 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) (주1) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의
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재측정요소 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산 (부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 확정급여채무 무형자산 미지급금 장기미지급금 복구충당부채 하자보수충당부채 충당부채 공사손실충당부채 사외적립자산 미수수익 유형자산 토지재평가이익 재고자산 리스 연결공정가치 관계기업투자손익 기타 결손금 이월공제세액 종속기업투자 소 계 차감 : 미인식이연법세 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산 (부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 확정급여채무 무형자산 미지급금 장기미지급금 복구충당부채 하자보수충당부채 충당부채 공사손실충당부채 사외적립자산 미수수익 유형자산 토지재평가이익 재고자산 리스 연결공정가치 관계기업투자손익 기타 결손금 이월공제세액 종속기업투자 소 계 차감 : 미인식이연법세 합 계 33. 주당이익(손실) (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주 지분 귀속 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 발행보통주식수 (전기) (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 발행보통주식수 (2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 파생상품 (1) 연결회사는 원화차입에 대하여 1건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약실행일 계약종료일 대상원금 수취이자율 지급이자율 매매목적 91일물 CD금리+1.27% (2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가이익 평가손실 자산 부채 매매목적 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도 사용금액 통화 금액 통화 통화 ㈜우리은행 기업운전당좌대출 KRW KRW 기업운전일반자금대출 KRW KRW ㈜국민은행 기업운전일반자금대출 KRW KRW ㈜KEB 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW KRW ㈜신한은행 기업운전일반자금대출 KRW KRW KRW KRW 마이너스통장(*1) KRW KRW ㈜NH농협은행 기업운전일반자금대출 KRW KRW 일반시설자금대출 KRW KRW 한국산업은행 기업운전일반자금대출 KRW KRW KRW KRW IBK기업은행 어음할인약정(*1) KRW KRW 마이너스통장 KRW KRW 기업운전자금대출 KRW KRW 원 화 합 계 KRW KRW 한편, 연결회사는 ㈜국민은행 등과 총 11,000,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 통화 보증금액 보증내용 서울보증보험(주1) KRW 이행보증 등 전문건설공제조합(주2) KRW 이행보증 등 한국골재협회공제조합 KRW 산림복구 등 (주1) 당기말 현재 출자금을 담보로 한도 315,673,433천원 중 59,579,547천원을 실행하였습니다. 한편, 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 34매(액면금액 12,149,011천원)를 견질로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 진행 중인 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며, 당기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로
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예측할 수 없습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 조정: 법인세비용 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 재고자산처분손실 대손상각비(환입) 배당금수익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권감가상각비 복구충당부채전입액 공사손실충당부채전입액(환입액) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 기타충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 단기금융자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 지분법손실 지급수수료 잡이익 잡손실 합계 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 공사미수금의 증가 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급공사비의 증가 재고자산의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 매입채무의 감소 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 복구충당부채의 감소 미지급비용의 증가(감소) 충당금의 감소 합계 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 재고자산등의 유형자산 대체 유형자산등의 매각예정자산 대체 대여금의 유동성 대체 대여금과 미지급금 상계 장기차입금의 유동성 대체 유형자산의 미지급금 대체 임차보증금의 유동성 대체 선급비용의 유동성 대체 충당금의 비유동성 대체 물적분할로인한 승계자산부채 대체 합계 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입 상환 계약의변동 이자비용 기타(대체) 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입 상환 계약의변동 이자비용 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 37. 특수관계자 등과의 주요거래 (1) 당기말 기준 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 유형 당기 전기 지배기업 ㈜삼일홀딩스 ㈜삼일홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘 ㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘 관계기업 ㈜삼각(*1) ㈜삼각, 건양레미콘(주)(*2) 기타 ㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디 ㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디 (*1) 당기 중 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 당기 중 청산 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 ㈜삼일홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍 지배기업의 종속기업 ㈜삼일레미콘 지배기업의 종속기업 ㈜삼일아스콘 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 등 대여금 미지급금 금융리스부채 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍 지배기업의 종속기업 ㈜삼일레미콘 지배기업의 종속기업 ㈜삼일아스콘 기타 임직원 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 등 대여금 미지급금 금융리스부채 지배기업 ㈜삼일홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍 기타 임직원 합 계 (4) 당기와 전기 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금회수 리스부채상환 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍 기타 임직원 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금회수 리스부채상환 지배기업의 종속기업 ㈜삼일에코스텍 기타 임직원 합 계 5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한
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보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타 합 계 (*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다. 38. 위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본순차입금비율 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율위험연결회사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 이자율스왑계액 차입금 위험노출 차입금 (주1) 당기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 34참조) 연결회사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 전 기 2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.3) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결회사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있 고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.한편, 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로
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인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액 ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결회사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결회사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결회사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결회사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권 공사미수금 대여금 미수금 미수수익 단기금융상품 장기금융상품 임차보증금 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 리스부채 배당금 미지급비용 차입금 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권 및 기타채권 (*1) (*1) 기타금융자산 (*1) (*1) 당기손익-공정가치금융자산 소계 비유동 장기금융상품 (*1) (*1) 장기매출채권 및 기타채권 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 (*1) (*1) 기타금융자산 (*1) (*1) 소계 합계 금융부채: 유동 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 파생상품부채 소계 비유동 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 소계 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 나.
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연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다. 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준 2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 자산 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준 2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 또한 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 측정 금융자산 지분증권, 출자금, 비시장성주식 순자산가치평가법 순자산 등 공정가치 측정 금융부채 파생상품 현금흐름할인법 선도이자율 등 라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. . 보고기간후사건 연결회사는 본점을 경기도 화성시로 이전하는 것을 2023년 8월 31일 임시주주총회에서 승인되었으며, 이전일은 2024년 1월 9일입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리도 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 감사 및 내부회계감사 일 명 명 재무제표 감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 군산공장, 충주공장, 칠서공장, 부여공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 회사보유 현금, 받을어음, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 견질어음수표조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 전문가 활용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 11일 감사위원 3인업무수행이사외 1인 서면보고 반기검토업무 수행결과 2023년 11월 22일 감사위원 3인업무수행이사외 1인 서면보고 연간 감사계획 및 핵심감사항목선정계획 2024년 03월 13일 감사위원 3인업무수행이사외 1인 서면보고 핵심감사항목 및
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, (주)대륜E, (주)한일레저를 자회사로 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사에 대한 배당금수익과 상표권사용수익 및 임대사업수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산 임대사업을 영위하고 있습니다.당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사이며, K-IFRS에 따라 연결대상종속회사가 영위하는 사업부문의 특성을 고려하여 도시가스공급업(대륜E), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전) 등으로 구분하였으며, 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 지주회사 골프장사업 도시가스공급업 발전전기업 기타 소 계 연결조정효과 합 계 주요 종속회사 및 자회사의 사업의 개요는 아래 내용을 참조하시기 바랍니다. ■ 도시가스공급업 부문대륜이엔에스는 1985년 5월 도시가스 사업허가를 취득하고 1986년 도시가스 공급을 개시한 이래 성북, 강북 도봉, 노원을 비롯한 서울지역과 의정부, 동두천, 양주, 포천, 연천 등 경기북부지역 약 107만 가구에 청정연료인 LNG를 연료원으로 하는 도시가스를 공급함으로써 지역사회의 발전과 생활향상에 기여해 오고 있습니다. 사람과 자연을 먼저 생각하고 고객을 최우선으로 고려하는 대륜이엔에스는 2015년 통합콜센터 신설 등 최상의 고객서비스 제공을 통해 고객만족을 넘어 고객감동을 목표로 지속적인 고객서비스 확대를 추진 중입니다. 또한, 안전한 도시가스 공급을 통해 고객의 생명과 가족의 행복을 지키는 대륜이엔에스는 '무사고 실현'을 안전관리목표로 정하고 사고예방을 위한 업무개선활동(C-Cube)을 실시하는 등 기본에 충실하고 원칙을 준수하는 철저한 점검으로 안전관리에 만전을 기하고 있습니다. 에너지 분야에서 오랜 기간 기술과 노하우를 축적해온 대륜이엔에스는 안전관리 효율화, 영업역량 극대화, 고객서비스 향상과 브랜드가치 제고를 모토로 친환경 청정연료인 도시가스 공급을 다양한 분야로 확대하고, 신재생에너지 사업 등 회사의 신성장동력을 지속적으로 발굴하여 국내 최고의 에너지 전문기업으로 거듭날 것입니다. ■ 골프장 사업 부문 한일레저가 운영하고 있는 솔모로CC는 60만평의 광활한 구릉지에 36홀 총 13,352야드의 빅 코스로 대자연과 아름다운 스카이라인이 조화를 이루어 골퍼의 도전의욕과 편안함을 동시에 선사하고 있는 고품격 골프클럽입니다. 이용자의 편의를 극대화하기 위해 넓게 조성된 클럽하우스내 부대시설 및 주차공간은 국내 최고 수준을 자랑하고 있습니다. 1991년 개장이래 국내 대표 컨트리클럽으로 자리매김한 한일컨트리클럽은 5년간의 36홀 전 코스 리노베이션 및 클럽하우스 리모델링을 마치고 2006년 3월 21일 솔모로컨트리클럽으로 새롭게 태어났습니다. "솔모로" 는 여주, 이천 지역의 옛 지명으로 "솔"은 소나무를 "모로"는 무리를 말해 소나무가 많이 모여있는 곳을 골프장으로 거듭나겠다는 의지를 담고 있습니다. 심벌마크인 두개의 원은 자연과 사랑, 솔모로CC 와 지역사회, 솔모로CC와 회원의 아름다운 조화를 통한 고품격 정통 골프클럽을 의미합니다. 각 코스의 특성이 살아있는 체리, 퍼시먼, 파인, 메이플 4개 코스는 주변 자연과 조화되는 코스 배치와 넓은 직사각형 티잉그라운드, 적절히 배치된 장송 등 조경수는 매 홀마다 각기 다른 특색을 느끼게끔 하고 있으며 전반적으로 상향 조정되어 있는 난이도는 세심하고 섬세한 공략법이 필요하게끔 하여 타 골프클럽과의 차별성을 추구하고 있습니다. ■ 발전전기업 부문 그룹의 신성장동력으로서
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지난 2008년부터 집단에너지 사업을 본격적으로 육성하기시작하여 체계적인 사업 확장단계를 거쳐 왔습니다. 양주 집단에너지 사업을 위하여 설립한 ㈜대륜발전은 2014년 4월부터 본격적인 상업운전을 개시하였고, 2022년 12월에 흡수합병한 별내지점(舊.별내에너지㈜)는 남양주 별내지구에 열병합발전소를 건설, 2013년 7월 상업운전을 개시하였습니다. 전 세계적인 환경이슈의 대두로 깨끗한 환경에 대한 요구가 갈수록 증대하고 있고, 이에 우리 정부에서도 강력한 탈원전ㆍ탈석탄 정책을 추진함에 따라 친환경 발전에 대한 관심이 갈수록 높아지고 있습니다. ㈜대륜발전은 청정연료인 LNG를 통해 미세먼지 저감과 온실가스 감축에 기여하는 친환경 발전소로서 앞으로도 태양광발전 등 신재생에너지 사업을 추진하여 보다 친환경적인 기업으로 변모하고자 최선의 노력을 다할 것입니다. 당그룹은 집단에너지사업 부문의 (주)대륜발전 양주지점과 별내지점의 열연계 공급을 기반으로 공급권역 및 인접지역에 대한 최적의 열공급 네트워크를 구축하고, 도시가스 사업을 영위하고 있는 대륜이엔에스와의 시너지효과를 극대화하여 향후 경기동ㆍ북부지역을 대표하는 종합에너지기업으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제62기 제61기 제60기 영업수익 비중 영업수익 비중 영업수익 비중 투자 및 기타 한진중공업홀딩스 배당금수익 상표권사용수입 임대사업수입 디알디비제1차 기타 골프장사업 한일레저 골프장수입 도시가스공급업 대륜E 천연가스 상품 외 발전전기업 대륜발전 전기 및 열공급 기타 단순합계 연결조정효과 총 합계 [도시가스사업 : 대륜이엔에스] ① 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2023년 4분기 2022년 4분기 비 고 매출액 비율 매출액 비율 도시가스 LNG 기타 공사 배관자재 기타매출 계 ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 서울시 및 경기도 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 2023년 2022년 서울시 경기도 ※ 위 표의 요금은 주택난방용 소매요금 기준임 [발전전기업 : 대륜발전] ① 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 품목 구체적용도 2023년 4분기 2022년 4분기(*) 매출액 비율 매출액 비율 발 전 전기 전력 난 방 열 냉/난방 공사부담금수입및기타 합 계 (*) 2022년 4분기 주요상품 등의 현황에는 대륜발전과 합병전 별내에너지의 단순 합산한 금액이며, 특관자거래를 포함한 금액임 ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건변화에 따라변동 되고 있습니다. (양주본점/의정부지점) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2023년 12월 2022년 12월 2021년 12월 전기 (원/kwh) 143.31원 281.53원 148.41원 열 주택용 (원/Mcal) 111.72원 98.86원 71.75원 업무용 (원/Mcal) 145.05원 128.35원 93.15원 공공용 (원/Mcal) 126.67원 112.10원 81.36원 ※ 양주발전소는 2014.04.09 상업운전 개시 (별내지점 - 舊.별내에너지) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2023년 12월 2022년 12월 2021년 12월 전기 (원/kwh) 160.63원 269.89원 156.72원 열 주택용 (원/Mcal) 101.57원 89.88원 71.75원 업무용 (원/Mcal) 131.87원 116.69원 93.15원 공공용 (원/Mcal) 115.16원 101.91원 81.36원 3. 원재료 및 생산설비 한진중공업홀딩스> 당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 특정제품을
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생산하는 설비는 없으나, 임대수익을 창출하는 영업용 부동산은 소유하고 있습니다. 부동산의 면적 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구 분 면적(㎡) 취득가액 공시지가 비고 서울 강남구 삼성동 토 지 건 물 합 계 * 건물의 공시지가는 2023년 재산세(건축물분) 과세표준액을 기준으로 환산금액임 가. 도시가스 공급업(대상회사:대륜E)(원재료) ① 주요 매입처 및 가격변동 추이도시가스 공급에 필요한 대부분의 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 당사를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있으며, 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 2023년 2022년 2021년 도매요금 ※ 위 표의 요금은 주택용 도매요금 기준입니다.. ※ 천연가스 공급규정 개정으로 2020년 8월 이후 민수용(주택용, 일반용)외 용도는 매월 원료비 변동에 따라 조정됩니다. ② 취급품목별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 2023년 4분기 2022년 4분기 금 액 구성비 금 액 구성비 도시가스 배관자재 등 합 계 * 당기매입액(도시가스)이므로 매출원가와는 일치하지 않음. (영업용 설비현황) 도시가스 공급업 부문의 영업용설비 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 서울 상계동외 소유 지사/수급기지 경기도 의정부시외 소유 합 계 * 토지 및 건물 금액은 취득가액 38,797백만원에서 감가상각누계액 2,456백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다. (기타 영업용 설비) (단위 : 백만원, Km) 구 분 소재지 연 장 금 액 비 고 공급설비(공급배관등) 서 울 공급설비는 가스공급을 위한 가스배관및 정압기등 부속설비임 경기도 합 계 * 공급설비 금액은 전체 취득가액 407,076백만원에서 감가상각 누계액 195,462백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다. (설비의 신설ㆍ매입계획 등) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상 투자효과 2023년 2022년투자실적 투자계획 투자실적 도시가스 신규배관 2023년중 공급설비 도시가스판매량증가 보완투자 2023년중 공급설비외 도시가스안전관리 합 계 * 투자계획 및 실적은 주로 배관공사이며 투자기간 및 계획은 1년단위로 수립함 * 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용함으로써, 토지(지하공간),정압기 부지, 사무실, 자동차 등에 대한 사용권자산을 인식하였으며, 3년~18년기간 동안 정액상각 합니다. 해당 인식액은 보완투자금액 실적으로 기입하였습니다. 나. 골프장 사업 (대상회사 : 한일레저) 당사의 생산 및 설비내역은 골프장 사업을 위한 토지 1,920,278㎡이며, 클럽하우스외 건축물시설은 19,330.97㎡이고, 36홀 회원제 골프코스를 운행할 승용카트 165대를 소유하고 있습니다. 다. 발전전기업(대상회사 : 대륜발전) ① 주요 원재료 등의 매입내역 (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2023년 4분기 2022년 4분기(*) 발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 한국가스공사 난 방 국내매입 열 열공급 별내 크린센터 (*) 2022년 4분기 주요 원재료 등의 매입내역에는 대륜발전과 합병전 별내에너지 매입액을 단순 합산한 금액이며, 난방 열 매입은 대륜발전과 별내에너지 간의 연계수열 (9,182백만원)를 포함한 금액임 ② 주요 매입처 및 가격변동추이발전에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 국내의 발전소 사업자 중 일부 직수입 발전사를 제외한 대부분의 발전소 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있습니다. 최근 천연가스 단가요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. 구 분 2023년 12월 2022년 12월 2021년 12월 비 고 921.56원 1,631.21원 886.90원 한국가스공사 [생산설비 : 대륜발전] (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고 발 전 전 기 양주발전소 별내발전소 난 방 열
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양주발전소 의정부열원시설 별내발전소 (2) 생산능력의 산출근거ⅰ) 산출기준 사업부문 사업소 설비용량 총 계 발 전 양주발전소 ＊가스터빈 165MW × 2기＊스팀터빈 194.3MW × 1기 524.3MW 별내발전소 ＊가스터빈 45.7MW × 2기＊스팀터빈 39MW × 1기 130.4MW 난 방 양주발전소 의정부열원시설 별내발전소 ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일 (3) 생산실적 및 가동률 (양주본점/의정부지점) 사업소 사업부문 품 목 2023년 4분기 2022년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 양주발전소 발 전 전 기 난 방 열 의정부열원시설 난 방 열 0 Gcal 0 Gcal *2023년 4분기 수열량 누계 : 별내지점(舊.별내에너지) (31,119 Gcal) (별내지점 - 舊.별내에너지) 사업부문 품 목 2023년 4분기 2022년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 발 전 전 기 난 방 열 ※ 2023년 4분기 열수열량 181,437 Gcal : 양주본점 158,385 Gcal, 크린센터 23,052 Gcal (4) 주요설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증 가 감 소 난방ㆍ발전 양주발전소(양주시 옥정동)ㆍ의정부열원시설(의정부시 민락동)ㆍ별내발전소(남양주시 별내동) 토지 건물 구축물 열배관 차량운반구 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 ※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제62기 제61기 제60기 투자 및 기타 한진중공업홀딩스 배당금수익 상표권사용수입 임대사업수입 디알디비제1차 기타 골프장사업 한일레저 골프장수입 도시가스공급업 대륜E 천연가스 상품 외 발전전기업 대륜발전 전기 및 열공급 기타 단순합계 연결조정효과 총 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스공급업] (1) 판매방법 및 조건 도시가스는 공급배관을 통하여 수요가에 공급됩니다. 검침은 매월 실시되며 요금고지는 OCR고지서를 통하여 각 수요가에 매월 고지하고 있습니다. 수납은 자동이체, CD/ATM 직수납 등의 방법을 통하여 현금 및 카드로 이루어지고 있습니다.(2) 판매전략 신규 배관투자 확대를 통한 신규수요 개발 업무용/영업용 대상처 및 산업체 연료전환 위한 홍보 및 영업활동 강화 [발전전기업] (1) 발전부문전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며, 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조입니다.(2) 지역난방부문집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다.
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연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기 전기 외화자산 외화부채 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 외화부채 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후손익은 9백만원(전기: 6백만원)만큼 증가또는 감소하였을 것입니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.장기대여금 중 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 연결회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 미지급금 및 기타채무 단기차입금(*1) 단기사채(*1) 사채(유동성포함)(*1) 장기차입금(유동성포함)(*1) 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 리스부채(유동성포함)(*3) 임대보증금(유동성포함) 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은
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연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 미지급금 및 기타채무 단기차입금(*1) 사채(유동성포함)(*1) 장기차입금(유동성포함)(*1) 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 리스부채(유동성포함)(*3) 임대보증금(유동성포함) 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 부 채 자 본 부채비율(%) 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 [부동산담보대출 파생상품] 당기말 현재 회사는 정석빌딩 담보대출을 통해 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 차입원금 계약기간 수취 지급 금융기관 공정가치위험회피(통화스왑) ㈜우리은행 현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00% 고정이자율2.91% 현금흐름위험회피(이자율스왑) 3개월 평균 CD 수익률+ 2.23% 고정이자율3.82% 상기 파생상품거래와 관련하여 당기 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 기타포괄손익(*) 공정가치위험회피(통화스왑) 현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 현금흐름위험회피(이자율스왑) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. [전환상환우선주 풋백옵션] 당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)대륜이엔에스 발행 전환상환우선주 1,170,905주 중에서 2023년 7월 26일에 281,017주를 상환하였으며, 잔여주식 889,888주와 관련하여 본 주식의 주주와 매수청구권 및 매도청구권, 기타 특약사항 등을 정한 인수계약을 체결하였습니다.(1) 매수청구권(Put Option)에 관한 사항 ① 매수청구권자(인수회사)는 매수청구권 행사가능일에 (주)한진중공업홀딩스 또는 한진중공업홀딩스가 지정한 자에게 본 주식의 매수를 청구할 수 있다. (매수청구권 행사가능일 : 2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등)＊ 주당매매가액 : 주당 매매가액 = A + B - C A. 주당 발행가액 B. 본 주식 1주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 4.95%를 적용하여 산정한 값을 말하며, A+ B의 계산식은 아래와 같다. A+ B = 64,000원 x (1+0.0495)^d * d = {납입기일로부터 상환일까지의 기간의 일수(초일산입, 말일불산입)}/365 C. 1주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 ② (주)한진중공업홀딩스는 매수청구권에 따른 매대대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여, 소유한 발행회사 보통주식 100%(향후 발행될 주식 포함)에 대하여 본 주식의 주주에게 담보를 제공하여야 한다. (2) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (주)한진중공업홀딩스는 본 주식의 주주에게 본 주식의 매도를 청구할 수 있다.(매도청구기간 : 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일로부터 상환만기까지의 기간 중 매 6개월마다) (3) 발행회사와 (주)한진중공업홀딩스간
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정산계약 체결 발행회사는 대상회사((주)대륜발전)의 모회사로서 대상회사의 주식 및 채권의 손실 및 이익으로 인한 변동성을 줄이기 위하여, 대상회사 주식 및 대상회사에 대한 채권으로부터 평가손실 및 처분손실이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스로부터 이를 보전받고, 역으로 평가이익 및 처분이익이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스에게 이를 지급하는 내용의 정산계약을 체결하였습니다. > 도시가스업은 공급설비 및 안전관리 등 주요 도시가스 시설투자와 관련하여 장기저리의 정부정책자금을 조달받고 있어 상대적으로 시장금리 변동에 따른 위험이 낮습니다. 또한, LNG 도매요금과 소매요금은 각각 한국가스공사의 고시가격 및 공급비용을 반영한 지방자치단체의 정책에 따라 결정되어 상품가격의 변동에 따른 위험이 적은 편이며, 도시가스업은 내수산업으로 환율의 변동 위험에 대한 노출정도가 다른 산업에 비해 상대적으로 낮은 편입니다. 대륜E 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금과 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 (35,222)천원(전기: (50,599)천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 8 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 단기차입금(* 단기사채(* 미지급금 미지급비용 유동성장기부채(*1 유동성임대보증금 비유동성임대보증금 리스부채(유동성포함 )(*2) 장기차입금(*1 사채(*1 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 단기차입금(* 미지급금 미지급비용
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유동성장기부채(*1, 유동성사채(*1, 유동성임대보증금 리스부채(유동성포함 )(*3) 장기차입금(*1, 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다.(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 부 채 자 본 부채비율(%) 향후 경쟁이 치열한 시장환경에서 생존을 위하여 마케팅전략, 서비스수준, 코스관리 등에 대한 장기적인 측면에서 종합적인 경영진단 및 대안을 수립하는 등의 적극적인 준비를 해야 할 것입니다. 경쟁이 치열한 지역의 '골프장 매물'이 M 나타나고 있으며, 향후 종합적인 측면에서 검토를 하고 성공전략요소를 추출하여 철저한 준비를 하여야 합니다.한일레저는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 3 ,645천원(전기 3,702천원 )만큼 증 가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분투자증권의 시가는 각각 92,895천원 및 206,459천원입니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들이 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 나. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 금융자산의 장부금액만큼 신용위험에 노출되어 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는
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유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 미지급금 입회금(*1,2) 리스부채 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 미지급금 입회금(*1,2) 리스부채 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. 라. 자본 위험 관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 부 채 자 본 부채비율(%) 대륜발전은 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하며 관리합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익 58,515천원(전기: 72,160천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의