chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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식별 및 검출하고 있습니다. 일반적으로 식품의 화학물 및 독소 분석은 항체 기반 분석 및 크로마토그래피 기법을 사용하여 자주 검출 및 정량화하였으나, 최근에는 분자진단 기술을 활용하여 독소를 생성하는 유전자까지도 분석하여 예방 및 위험 관리를 하는데 사용하고 있습니다. 또한, 식품으로 사용되는 원재료가 다양해지고 새로운 식자재가 사용됨에 따라 식품의 독소 섭취로 인한 식중독에 대한 우려가 증가하고 있으며 이에 따라서 자연스럽게 독성 부문의 식품안전검사가 증가하고 있습니다. [식품안전시장 중 위해요인별 시장 전망] (단위 : 십억달러) 구 분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 CAGR Pathogen GMO 기타 IMARC 그룹에 따르면 대륙별 식품안전시장은 2022년 기준으로 북미가 전체 시장에서 가장 큰 규모인 40%를 차지합니다. 그 뒤를 이어 유럽 28.3%, 아시아-태평양 22.7%, 중동 및 아프리카 5.1% 그리고 중남미 3.6% 순입니다. 대륙별 식품안전시장 규모(2022년 기준).jpg 대륙별 식품안전시장 규모(2022년 기준) 북미는 식품안전시장이 가장 발달하였으며, 식품안전에 대한 관리 프로그램 뿐만아니라 미국의 식품의약국(FDA), 캐나다 식품 검사국(CFIA) 등과 같은 조직을 설립하고 모니터링 확대를 위한 정부의 투자와 관심이 확대하고 있어 향후 시장이 성장 요인으로 작용할 것으로 기대하고 있습니다. 2023년 이후 2028년까지 119.4억 달러, 연 평균 6.8% 성장률을 보일 것으로 전망되며, 미국 6.5%, 캐나다 7.8%의 연 평균 성장률이 전망됩니다. 유럽은 스페인, 프랑스, 이탈리아 등 여러 국가에서의 농업 확대에 따른 시장 확대가 예상되며, 2023년 이후 2028년까지 86.5억 달러, 연 평균 7.3% 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 국가별로는 독일 7.2%, 영국 8.2%, 프랑스 8.6%, 이탈리아 7.7%, 러시아 5.7%, 기타 6.3%의 5개년간(2023년~2028년) 연 평균 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 아시아 시장은 식품 감염 사례 확대, 정부의 다양한 규제 노력 등 식품 안전에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 2008년 중국의 유아 우유 오염 사고, 조류 독감 등 이슈는 지역 및 식품 규제 당국의 관심을 이끌었으며, 식품 안전과 관련된 규정을 개정하고 업그레이드하는 공중 보건 문제로 부상하였습니다. 특히 아시아 국가들은 다양한 형태의 글로벌 표준 실험 테스트 시설을 구축하는 등 식품안전관련 다양한 노력을 기울이고 있는 바 향후 높은 시장 전망을 제공할 것으로 예상됩니다. 2023년 이후 2028년까지 77.3억달러, 연 평균 9.3%의 높은 성장률을 보일 것으로 전망되며, 국가 별로는 중국 8.4%, 일본 9.4%, 인도 12.5%, 한국 9.2%, 호주 10.7%, 인도네시아 8.2%, 기타 6.1%의 5개년간(2023년~2028년) 연 평균 성장률(CAGR)을 보일 것으로 전망됩니다. [대륙별 식품안전시장규모 전망] (단위 : 십억달러) 구 분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 CAGR Europe IMARC 그룹에 따르면 국내 시장은 2022년 기준으로 4.7억 달러 규모이며, 2017년부터 2022년까지 5년간 7.1%의 연 평균 성장률을 보인 것으로 예측되었습니다. 2023년 이후 2028년까지 7.9억 달러로 연 평균 9.2%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 한국 식품안전시장 규모 및 전망.jpg 한국 식품안전시장 규모 및 전망 당사는 회사의 자체 기술로 개발한 높은 정확도와 신속 기반 식중독균 검출 기술 제품인 Genelix와 차세대 분자진단 기술인 NGS 패널 기반의 대량 미생물 검출 기줄제품인 GeNext는 물론, 이들의 기초 플랫품 기술의 근간이 되는 NGS 및 생물정보학 기술을 활용 생물정보서비스인 Geneka 서비스를 활용하여 급격히 성장하고 있는 식품안전시장에 유연히 대처할 계획입니다. 2) 미생물 NGS 분석 시장 미생물 분석은 2000년대 이후 차세대 염기서열
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분석기법(NGS)을 통해 메타게놈(Metagenome)을 연구하는 메타게노믹스(metagenomics)가 가능해졌습니다. 이런 기술의 발전에 따라서 균 총과 단일 미생물 유전체 분석 데이터의 연구에의 활용이 미생물 활용 치료에 대한 관심 증가, 국가적 차원의 노력 증가, 미생물 연구에 대한 많은 자금 지원 및 조기 질병 진단을 위한 연구 프로그램 증가로 인해 미생물 NGS 분석서비스 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. Research Market에 따르면 미생물 NGS 분석서비스 시장의 규모는 2020년 기준 10.2억 달러로 2025년에는 23.1억 달러로 성장할 것으로 예상되며, CAGR은 17.8%에 이를 것으로 보입니다. [미생물 NGS분석 서비스 시장 규모] (단위 : 백만달러) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 CAGR 합 계 국내(주1) 해외 주1) 단, 국내 시장규모는 전체 시장의 2% 규모로 자체 추정 현재 미생물 NGS 분석서비스 시장은 학술연구기관에서 주도하고 있으며, 당사에서는 Geneka를 통해 미생물 NGS분석 데이터와 생물정보분석 리포트를 제공하고 있습니다. 특히, 당사의 기술제품은 미생물 분석에 특화된 강점을 갖고 있으며, 타사에서는 제공이 불가능한 미생물 전체(bacteria, virus, yeast, fungi, etc.)에 대한 분석 결과를 제공하고 고객별로 필요한 분석이 가능하도록 분석 파이프라인의 변경이 유연한 장점이 있어 다양한 학술연구기관 및 기업체와 미생물 NGS 분석을 위한 협업을 진행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 세니젠의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지의 제19기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 회사 경영 전반을 정확하기 위해 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 특히 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 2023년 매출액은 222.7억 원으로 전기 대비 44.9억 원 감소하였으며, 영업손실은 63.2억 원, 당기순손실은 87.8억 원을 기록했습니다. 총 매출은 당기 중 원가율이 비교적 높은 상품을 타사 상품과 자사 제품으로 대체하는 과정에서 상품 매출이 감소하였지만 제품과 용역 매출이 각각 24.1%, 34.6% 증가하였습니다.당사는 2023년 10월 케이비제23호기업인수목적 주식회사를 흡수합병, 코스닥시장에 상장하면서 정관, 사규, 내부회계관리규정 등 내부통제시스템을 구축하고 조직을 체계적으로 재정비함으로써 신성장동력을 위한 조직기반을 마련하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 [주요 경영지표] 구 분 산 식 비 율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본)*100 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)*100 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-100 1) 재무상태당사의 최근 2사업연도 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액 증감율 자 산
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II. 비유동부채 1. 장기차입부채 2. 전환사채 3. 순확정급여부채 4. 기타장기종업원급여부채 5. 비유동리스부채 6. 복구충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 (1) 자산 2023년 당사 자산총액은 214.5억 원으로 전기 대비 37.2% 증가했으며, 합병자금 유입으로 인해 기타유동금융자산 등 유동자산의 증가가 큰 비율을 차지하고 있습니다.(2) 부채부채총액은 전기 대비 73.5% 감소한 75.8억 원을 기록했습니다. 이는 기업회계기준서 제1032호에 의거 보유자에게 부여된 상환권으로 인하여 금융부채(차입부채)로 분류되었던 상환전환우선주가 2023년 02월 28일 전량 보통주로 전환됨에 따라 유동부채가 감소한 것이 주요 원인입니다.(3) 자본자본총액은 전기 대비 267.9억 원 증가한 138.7억 원을 기록하였습니다. 이는 2023년 상환전환우선주의 보통주 전환, 케이비제23호기업인수목적 주식회사와의 합병 및 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행으로 자본금이 증가한 것이 주요 원인입니다. 2) 영업실적당사의 최근 2사업연도 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액 증감율 매출액 영업손실 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 총포괄손실 (1) 매출액2023년 매출액은 222.7억 원으로 전기 대비 16.8% 감소하였습니다. 이는 원가율이 높은 기존의 상품을 비교적 원가율이 낮은 타사 상품 및 자사 제품으로 대체하는 과정에서 매출이 감소한 것이 주요 원인입니다. 반면, 당기 제품과 용역 매출은 전년 대비 24.1%, 34.6% 증가하였습니다.(2) 영업손실2023년 영업손실은 전기 대비 54.7% 증가한 63.2억 원입니다. 분자진단제품(Genelix, GeNext) 고도화에 따른 연구개발비 증가와 케이비제23호기업인수목적 주식회사와의 합병에 따른 일회성 비용 발생의 영향으로 영업손실이 증가하였습니다. 당사는 향후 수익성 증대를 위해 해외 대리점을 통한 수출 확대, 원가 및 비용 절감을 통해 영업이익을 더욱 개선하기 위해 노력할 예정입니다.(3) 당기순손실2023년 당기순손실은 전기 대비 115.9% 증가한 87.8억 원입니다. 당기 중 케이비제23호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 약 23억 원의 합병비용이 발생하여 영업외손실이 증가한 것이 주요 원인입니다.3) 조직도사업의 효율적인 운영과 관리를 위해 다음과 같이 조직을 편성, 운영하고 있습니다. 세니젠_조직도.jpg 세니젠_조직도 라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 자산 내역당사의 최근 2사업연도 유동성 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액 증감율 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 2) 현금흐름당사의 최근 2사업연도 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액 증감율 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화 현금및현금성자산의환율변동효과 기말 현금및현금성자산 3) 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 기업운전일반자금대출 하나은행 2024년 03월 06일 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 상환방법 당기말 전기말 이자율 금 액 이자율 금 액 시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 3년거치 7년분할상환 시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 4년거치 6년분할상환 소 계 유동성대체액 비유동성잔액 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 (3) 상환전환우선주 당기 중 상환전환우선주는 전량 행사되었으며, 보고기간 말 현재 미행사된 상환전환우선주는 없습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 상환전환우선주 내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주 가산: 상환할증금 차감: 할인발행차금 장부금액 차감: 유동성대체액 차감후잔액 (4) 전환사채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 (현재가치할인차금) 합 계 본 보고서 작성 기준일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2022년 08월 02일 만기일 2027년 08월 02일 액면금액 발행가액 전환비율 사채권면 금액의 100% 표면이자율(만기보장수익율) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환주식수 569,680주 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이유가증권상장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 전환가격(주1) 액면금액 500원을 기준으로 1주당 4,169원으로 한다.(전환 청구전 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로전환되었더라면 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.) 주1) 당기 중 케이비제23호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인해 전환가격이 1,000원에서 합병비율 1:0.2398369로 환산한 4,169원으로 조정되었습니다. 마. 부외거래 부외거래와 관련된 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 내 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 내 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 내 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항' → '라. 규제사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 본 보고서 내 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래' 및 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 당사는 조직수복용 생체재료인 히알루론산(Hyaluronic acid)을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산, 판매하는 주요사업을 영위하고 있습니다. 히알루론산은 GAG(Glycosaminoglycan)의 일종으로서 결합 조직, 상피조직에 존재하는 생체 고분자입니다. 이는 피부조직의 세포 외 기질에 다수 분포하여 피부 구조와 탄력을 유지해주며, 자신의 부피 1,000 배에 달하는 수분과 결합 가능한 특성을 가지고 있습니다. 노화가 진행됨에 따라 피부 내 HA 양이 감소함에 따라 피부 연조직의 꺼짐 현상이 발생하게 되며, 당사가 제조하는 히알루론산 필러는 이러한 피부 연조직의 꺼짐 현상을 개선하는 제품으로 피부 연조직 내에 주입 시 피부의 꺼진 부위를 채워줌으로써 조직수복이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서도 널리 사용되고 있습니다. 1) 산업의 특성 (가) 안면성형용 필러(Dermer Filler) 최근 미용 의학적으로 윤곽과 볼륨에 관련된 연구 및 관심이 활발해지고 있습니다. 특히 비외과적 측면에서는 보톡스 및 안면성형용 필러와 같은 주사제를 이용한 ‘쁘띠성형’시술이 트랜드로 각광받고 있은 지 오래되었습니다. 이런 ‘쁘띠성형’인 안티에이징 시술에는 주로 보툴리눔 톡신(보톡스), 필러, 자가지방이식, 실리프팅, 마이크로니들, 레이저치료, 박피술 등이 이용되고 있으며, 안티에이징 시술 중에서 안면미용(Facial aesthetics)은 보톡스와 필러로 구분되며, 필러는 얼굴의 탱탱한 복원, 옅은 윤곽 개선, 얼굴 주름 완화 및 전반적인 안면윤곽술에 이용되는 추세입니다. [안면미용(facial aesthetic) 산업의 범위].jpg [안면미용(facial aesthetic) 산업의 범위] 안면성형용 필러는 안면부 주름 부위의 일시적인 개선, 볼륨 회복 등을 위해 피하에 주입 되어 약리적인 작용 없이 물리적인 수복을 통해 스스로 부치를 유지하는 작용원리를 갖는 의료기기입니다. 인체에 안전한 재료를 얼굴 진피 층에 주입하여 주름을 개선하고 미관상으로 볼륨을 찾아주는 등 피부 조직을 보충해주는 역할을 합니다. 이런 안면 성형용 필러는 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정(식약처 고시)에 따라 '조직수복용생체재료’ 또는 ‘조직수복용재료’로 4등급에 해당되며, 필러 원재료에 따라 ‘조직수복용생체재료’와 ‘조직수복용재료’로 구분되어집니다. [국내 성형용 필러 품목 분류 기준] 품목명(등급) 정의 조직수복용생체재료(4) Graft/prosthesis, biomaterial 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부(dermal, cutaneous 등) 등 인체조직 및 기관의 대체, 수복, 재건(reconstruction)에 사용되는 생체 유래 재료. 기능의 향상을 위해 첨가물을 혼합하여 2차 가공된 인체유래 피부를 함유한 제품을 포함 조직수복용재료(4) Graft/prosthesis, 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부(dermal, cutaneous 등) 등 인체조직의 대체, 수복, 재건(reconstruction)에 사용되는 재료. 단, 생체 유래 재료로 만든 것은 제외 * 출처 : 식품의약품안전처 '의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정에 따른 의료기기 품목 분류 기준 성형용 필러의 제품은 원재료의 특성 및 유지기간에 따라 제품이 분류될 수 있으며, 흡수여부에 따라서는 흡수성 필러와 비흡수성 필러로 나뉩니다. 흡수성 필러는 일정한 시간이 지나면 체내에서 분해 및 흡수되어 비교적 안전성이 보장되지만, 유지기간은 최대 12개월로 짧아 지속적인 효과를 위해서는 주기적으로 시술해야 합니다. 이에는 콜라겐(Collagen), 히알루론산(Hyaluronic acid) 칼슘 하이드록시아파타이트(Calcium Hydroxyapatite), 폴리락틱산(Poly-Lactic acid) 폴리카프로락톤(Poly-Caprolactone)이 있으며, 흡수성 필러에서 가장 많이 사용되는 성분은 히알루론산으로 유지기간은 3~12개월로 알려져 있습니다. * 히알루론산은
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식약처 품목 분류 중 '조직수복용생체재료 품목으로 분류되며, 다른 원재료와 혼합될 경우에는 '조직수복용재료’에 분류되기도 합니다. * 폴리락틱산은 '조직수복용재료’품목으로 분류됩니다. 비흡수성 폴리메틸메타크릴레이트(Poly methylmethacrylate), 가교 폴리아미드 유도체(Crosslinked Polyamide Derivatives)가 있으며 체내에 흡수되지 않아 그 지속효과가 장기간 유지되는 장점이 있으나, 시술 후 제거가 어려운 단점이 있습니다. [성형용 필러 제품 분류] 원재료명 지속성 특징 콜라겐 흡수성 (3~4개월) · 동물유래 단백질을 추출하여 제조되는 천연고분자 · 효소(Collagenase)에 의해 분해가 가능 히알루론산 흡수성 (6~12개월) · 미생물 발효를 통해 제조되는 천연고분자 · 효소(Hyaluronidase)에 의해 분해가 가능 · 초기에는 수탉의 닭벼슬에서 추출하였으나 최근에는 연쇄상구균인 란스필드그룹 A(또는 C)를 이용하여 발효시킨 미생물 유래 히알루론산을 사용 칼슘 하이드록시아파타이트 칼슘필러) 비흡수성 · 치아 또는 뼈에서 발견되는 성분 · 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입 폴리락틴산 폴리카프로락톤(Polycaprolactone, PCL) 흡수성 (약24개월) · 에스터결합(Ester bond)의 가수분해과정을 통해 산 등의 형태로 분해되는 합성고분자 · 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입 · 폴리카프로락톤의 경우 폴리락틱산에 비해 분해속도가 느리고 체내 유지기간이 길다고 알려져 있음 폴리메틸메타크릴레이트 비흡수성 · 골시멘트, 콘택트렌즈에 쓰이는 합성고분자 · 미세한 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입 가교 폴리아미드 유도체 비흡수성 · 가교 폴리아미드이미드(Crosslinked Polyamideimide), 가교 폴리아크릴아미드(Crosslinked Polyacrylamide) 등 비분해성 수용성 고분자를 가교결합한 형태 * 출처 : 성형용 필러 안전사용을 위한 안내서, 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원(2015.4) 2) 산업의 성장성 세계시장은 HA 필러에 대한 소비자들의 수요 증가와 더불어 시술가격의 하락을 영향으로 지속적인 성장세가 전망됩니다. 2019년 시장규모가 23억 달러였던 안면성형용 필러 시장은 2025년까지 연평균 9.2%의 성장률을 기록하며 39억 달러의 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 안면성형용 필러는 효과가 일시적이기 때문에 환자들이 치료 효과를 유지하기 위해선 여러 차례 반복적인 치료가 필요하므로, 지속적인 수익 창출로 이어질 것으로 예상됩니다. 주요 국가 및 대륙 별 성형용 필러 시장에서 특히 중국, 러시아, 동남아시아 등 신흥국 필러 시장에서 국내 필러 업체들의 성장 동력이 될 것으로 예상됩니다. (향후 4년간 시장 성장률 9.9%) [안면 성형용 필러(Dermal Filler) 주요 국가 및 대륙 별 시장 규모예측(2019-2025)] 구분 CAGR US Europe Tot 3) 경기변동 특성 및 계절성 여성의 취업기회 증가와 함께 증가한 가처분 소득은 안면 미용 산업의 성장에 주요 요인입니다. 여성이 글로벌 안면 미용 치료의 대부분을 차지하고 있으며, 이런 점에서 여성 취업률 증가가 안면미용과 같은 선택적 의료서비스에 대한 소비를 크게 증가시키게 되었습니다. 또한 필러 등 시술의 효과가 일시적이기 때문에 치료 효과를 유지하기 위해선 반복적인 시술이 요구되며, 이는 기업체(또는 의료기관)에게 지속적인 수익을 제공합니다. 소비자들은 낮은 비용과 치료 후 즉시 일상으로 돌아올 수 있는 편리함 때문에 보톡스와 HA필러와 같은 시술을 선택하는 경향이 높습니다. 이 외에도 고령화와 미용에 관한 관심의 증가, 소득의 증가도 안면 미용 산업 성장에 큰 작용을 하였습니다. 안면 미용 관련 제품군은 계절적으로 방학 및 휴가기간 동안 미용성형시술 내원객의 증가로 인하여 매출이 좀 더 증가하는 경향이 있으며, 우리나라의 경우 설과 추석과 같이 긴 명절 전에 시술이 늘어나는 경향이 있습니다. 또한
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최종소비자(피수술자, 피시술자)는 수술, 시술 시 높은 온도와 습도로 인해 염증 및 감염의 우려가 있는 여름을 가급적 피하고자 하는 경향이 있습니다. 당사 제품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 덜 받는 편이지만 주로 국내시장의 경우 겨울철인 4분기와 여름 전2분기가 성수기입니다. 특히 우리나라 인구의 소득 수준향상으로 웰빙을 추구하는 고령화 시대의 도래 및 심미적인 욕구 증대, 더불어 건강한 삶에 대한 욕구의 증대로 자기 자신의 젊음과 미에 투자하는 비용이 증가하고 있는 추세입니다. 4) 국내외 시장여건2019년 안면 성형용 필러의 국내 시장 규모는 약 1,100억원으로 추산되었습니다. 주름개선 미용시술이 보편화되면서 국내 시장 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 향후 2026년 2,023억 까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (CAGR 9.1%) [국내 필러 시장규모, 2019-2026(e)].jpg [국내 필러 시장규모, 2019-2026(E)] *출처 : 삼성증권 헬스케어(2021), NICE디엔비 재구성 세계 시장은 HA 필러에 대한 소비자들의 수요 증가 및 시술가격의 하락으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 2013년 시장 규모가 12억 달러였던 안면성형용 필러 시장은 2018년 35억 달러, 2026년에는 63억 달러의 규모로 성장할 것으로 예상되며 연 평균 성장률은 7.8%에 달합니다. 유럽 국가들은 필러 제품의 제조와 공급 측면에서 세계 시장을 주도하고 있고, 미국의 경우도 지속적으로 우위를 차지할 것으로 예상됩니다. 중국, 인도 등 신흥 국가에서도 미용 필러에 대한 인식 및 미적 수요의 증가로 시술 사례가 증가하고 있습니다. 아시아 전문가들의 조사 결과에 따르면 부작용이 적은 HA 필러를 선호하는 고객 층이 급증하고 있으며 고급 필러의 수요도 함께 증가 추세입니다. [Dermal Filler 유럽 주요국가 별 시장규모 예상(2024-2025)] (단위: 백 만 달러) 구분 시장규모(2024) 시장규모(2025) 비고 UK(영국) France(프랑스) Italy(이탈리아) Spain(스페인) Total [주요 국가 및 대륙 별 성형용 필러 시장 현황] 미국(US) * 2016년 미국 비 HA필러 시장에서 약 90%를 차지하고 있는 콜라겐 원재료의 필러는 계속 인기를 끌고 있음 * 반면 비 흡수성 필러는 제품에 따른 합병증 등의 안전문제가 대두되고 있어 많은 업체들은 콜라겐을 원재료로 한 필러 제품개발에 투자 중이며 시술건수도 증가될 것으로 예상 * 미국 필러 시장은 중국과 동유럽을 포함한 다양한 지역에서의 시장 진입 및 병행수입으로 인해 약간의 가격 하락 압박을 겪을 것으로 예상 아시아-태평양(Asia-Pacific) * 아시아-태평양 지역은 높은 성장률을 보이고 있는데, 이는 안티에이징 시술과 주름제거에 대한 문화적 선호도가 커진 것이 요인으로 작용함 (*특히 HA필러가 비 HA필러보다 저렴하고 임상적으로 더 많이 증명되고 있기 때문에 HA필러 채택율이 크게 나타나고 있음) * 한국 기업들은 고품질의 제품과 경쟁력 있는 가격으로 인해, 아시아-태평양 시장의 상당 부분을 차지할 수 있는 좋은 위치에 있음 * 중국 제조업체 및 저렴한 가격의 제품을 보유한 한국 제조업체들의 증가로 인해 중국 시장에서 가격 경쟁은 특히 심해질 것으로 예상 유럽(Europe) * 유럽 시장은 2028년까지 주요 업체의 지속적인 마케팅 활동과 남성 고객 및 밀레니엄 세대 등 고객의 범위가 확대되면서 2028년까지 큰 성장을 보일 것이나, 매출 성장은 점차 줄어들 것으로 예상됨. * 기존 MDD(Medical Device Directive) 인증 체제에서 MDR(Medical Device Regulation) 인증 체제로의 전환에 따라 유럽의 필러 시장 진입장벽은 높아질 것. 특히 유럽 시장에 진출하는 아시아 업체들은 현지 기업들과 파트너쉽을 맺어 규제방안에 대한 전문 지식을 잘 활용하고 현지 유통 네트워크를 통하여 제품을 런칭하는 과정이 필요 * 중남미 필러 시장은 성장이 점점 가속화될 것으로 예상되는
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시장이며, 천천히 흡수가 가능한 비HA필러의 채택율이 증가할 것으로 보이지만, 중남미 의사들은 이러한 제품과 필러시술 기술에 익숙하지 않다는 것이 주요 장애임 * 천천히 흡수가 가능한 비HA필러 제품은 더 오래 지속되므로 더 많은 기술이 필요하며, 숙련된 기술이 부족하면 부작용 문제가 생길 수 있으므로 의사와 환자 교육이 함께 이뤄져야 할 것임 * 국가구분 : 아시아-태평양(호주, 중국, 일본, 한국), 유럽(프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국), 중남미(브라질, 콜롬비아, 멕시코, 아르헨티나) [ha필러와 비ha필러 시장 예측, 2015-2025].jpg [Ha필러와 비Ha필러 시장 예측, 2015-2025] 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사 경쟁상의 강점과 단점히알루론산은 효소작용과 활성산소에 의해 쉽게 분해되어 피부나 다른 부위에서 수일정도로 유지시간이 짧다는 단점이 있습니다. 이에 의약품이나 의료기기에 적용하는 히알루론산의 체내 유지기간을 늘리는 기술이 중요한 경쟁력이 됩니다. 또한 보톡스와 필러의 패키지 제품 라인업을 가지는 것도 전략적인 마케팅 경쟁력이 됩니다. Medicis(現 Valeant 계열사)와 Q-med(現 Galderma 계열사)는 마케팅 계약을 체결하여 레스틸렌 라인의 제품을 각각 미국과 유럽에서 판매 독점권을 보유하고 있습니다. 레스틸렌은 2003년 세계 최초로 미국 FDA 허가를 받은 HA 필러로 전 세계적으로 가장 잘 팔리는 제품이었지만, 의사들에게 보톡스와 패키지로 제공(Product Bundling)되는 Allergan의 쥬비덤이 등장하며 경쟁 구도가 만들어졌습니다. 이처럼 필러는 국내 뿐 아니라 전 세계에서 미용성형에 대한 수요가 커지고 있는 유망한 시장입니다. 시장경쟁은 더욱 심화되고 있지만, 제품의 차별력이 크지 않기 때문에 보톡스와 패키지 제공이 가능한 제품군을 가진 기업이 경쟁력을 갖추게 됩니다. ㈜아크로스는 이와 같은 면에서 지배회사인 휴젤㈜의 보톡스와 패키지로 공급 가능합니다. 필러 시술 시 부작용에 대한 주의 관리도 중요합니다. 비흡수성 필러는 충전물이 피부속에서 굳는 부작용이 있을 수 있으며, HA필러에서는 염증반응이 나타날 수 있는데 만성 염증으로 이어지면 조직이 딱딱 해져 안면신경마비로 이어질 수 있습니다. 팔자 주름정도 평가척도 WSRS(Wrinkle Severity Rating Scale) 3 또는 4인 개선을 원하는 60명의 피험자를 대상으로 중앙대학교병원, 을지병원에서 임상시험을 한 결과, 세계 1위 타사 경쟁 제품과 견주어 연구원들과 피험자들 모두 당사 제품의 효과에 비 열등성을 입증하였습니다. (GAIS: Global Aesthetic Improvement Scale. /미용 측면의 만족도 평가로부터 산출 연구원들 100%, 피험자들 98% 만족) 기존 필러는 통증이 안면성형 필러 시술과 관련된 가장 일반적인 부작용이었으나, 최근 쥬비덤, 레스틸렌과 같은 글로벌 기업의 제품들에서 부가물로 리도카인(국소마취제)를 함유시켜 필러 효과와 동시에 통증완화가 되어 부담 없이 환자 층을 확대하는 추세입니다. ㈜아크로스는 이와 같은 리도카인 제품군을 구비하여 시장 경쟁력을 유지하고 있습니다. 당사 제품은 이처럼 가격, 품질, 기술력의 여러 면에서 우수한 제품의 평가받고 있으며, 선진국 제품과 대등한 경쟁력을 갖추었다고 할 수 있습니다. 나. 주요 재무정보에 관한 사항 (단위:천원) 구분 제15기 제14기 제13기 제12기 제11기 자산총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10%이상인 사업부문이 별도로 존재하지 않습니다. 따라서 본 보고서 작성시 사업부문은 생략하고 기재를 하였습니다. 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 필러 상품 기타 기타 기타 합계 * 상표 : 리볼렉스, 더 채움(휴젤㈜ OEM), DERMALAX(휴젤㈜ OEM) 등 나. 주요
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제품 등의 가격변동추이 국내 판매처에 대한 가격변동추이는 매출 거래처와 상호 합의 공급계약에 의하여 가격변동이 있을 수 있습니다. 해외시장은 당사 영업부에서 직접 디스트리뷰터 또는 에이전트를 선정, 공급계약을 체결하여 가격을 결정하고 있습니다. 구체적인 내용은 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동추이 주요 원재료인 HA(히알루론산)의 연도별 구매추이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 2020년(제12기) 2019년(제11기) 히알루론산나트륨 나. 주요 매입처 (주)현대 바이오랜드 등 에서 다중으로 원료를 수급하고 있습니다. 다. 주요 제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 생산능력 및 실적 관련사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 라. 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 유형 (단위:천원) 매출유형 품목 제15기 제14기 제13기 제12기 제11기 제품 필러 기타 합계 나. 판매경로와 방법 1) 판매조직 본 보고서 제출일 현재 해외 대리점을 통해 다수의 국가에서 판매를 진행하고 있으며, 향후 점진적으로 직접판매의 비중을 늘려 나갈 계획을 가지고 있습니다. 직책 업무 영업마케팅 팀장 해외영업 및 마케팅 총괄, 신규 거래선 발굴 영업마케팅 팀원 유럽, 중동, 러시아 및 CIS 국가 등 수출 업무 영업 Admin 오더 및 수출 서류, 제품 출고(국내 및 해외), 매출채권 관리 2) 판매경로 당사는 국내 및 해외 지역에서 직접판매, 대리점 및OEM을 통한 직, 간접 매출을 진행하고 있습니다. 국내의 경우 휴젤㈜을 통한 독점 공급으로 더채움 제품군을 판매하고 있습니다. 해외는 현재 약20여개의 유럽지역에 리볼렉스 제품군을 직접판매 하고 있고, 휴젤㈜의 대리점들을 이용한 더말렉스 제품군의 간접 판매도 진행하고 있습니다.현재 진행 중에 있는 주요 국가의 직접판매와 간접판매를 통해 해외지역의 매출비중이 앞으로 지속적으로 상승할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 판매유형 구분 판매경로 제품 내수 당사 완제품 -> 휴젤㈜ -> 병원 수출 당사 완제품 -> 해외 대리점 -> 각 국가 병원 당사 완제품 -> 휴젤㈜ -> 해외 대리점 -> 각 국가 병원 다. 판매전략 구분 판매전략 국내 ① 영업 및 마케팅 활동을 전개 - 휴젤㈜을 통한 보톡스와 필러를 번들링이라는 강점을 통하여 병원시장 공략에서의 전문성 확보 ② 휴젤㈜의 미디어 광고를 통하여 일반 소비자들에게 친숙한 이미지 제공 및 트레이닝 프로그램을 통하여 신규 소비자들 창출 해외(수출) ① 기존 매출처의 지속적인 매출 증대를 위한 활동 ② 신규 매출처 발굴과 확대를 위한 지속적인 노력 ③ 지속적인 연구개발 활동을 통한 대체품목 확보 ④ 현지화 전략 - 국가별 특화된 대리점을 통한 마케팅 차별화로 맞춤형 영업전략- 해당 대륙 별 미용 전시회 참석을 통하여, 잠재 대리점들에 대한 발굴 (해외 미용 전시회 內 REVOLAX 제품을 위한 별도 학술적 심포지움 진 행) - 소셜 미디어 마케팅을 통하여 일반 소비자들에게 홍보 및 각 국가의 Hands-on 코스를 통한 신규 유저 확보 - 현지인 혹은 각종 현지 자료를 통해 직간접적으로 지역별 시장 정보 수집 및 상황에 따른 신속한 대응 전략을 마련 - 신규 품목을 적기에 MOH(각 국가 보건당국) 등록 - 현지에 적합한 제품 수급 및 클레임의 원활한 대응 라. 수주상황 당사는 대다수의 제품군을 중간 유통업체인 대리점이나 독점 공급 거래처와 공급계약을 체결한 후 선주문을 통해 생산 , 판매하고 있습니다 . 미용의료기기에서의 선진 시장인 유럽에 2017년부터 성공적으로 진입하였으며 , 현재 시장에서 기술력 , 품질 , 가 격 경쟁력을 인정받아 성장 중에 있습니다 년 4분기 실적을 살펴보면 서유럽
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, 동유럽 중심의 판매 호조가 이어지고 있습니다 또한 2024년 1분기에는 중동 시장의 핵심국가 중 한 곳인 사우디 아라비아에도 제품 허가 등록이 완료되고 시장 내 런칭하여 , 향후 매출의 상승세를 기대 중 입니다 . 더불어 국내 매출도 2023년 4분기 병 의원에서 필러 제품 소비 활성화가 지속되고 있어 좋은 실적으로 결과가 나타났습니다 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험관리1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 외환위험국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출돼 있으며, 특히 미국 달러화의 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 당기말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 통화 외화금액 원화환산금액 매출채권 USD 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기 중 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 나. 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 기타비유동채권 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 다. 유동성위험관리 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 제 15(당) 기 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 제 14(전) 기 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 라. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 총차입금(리스부채 포함)(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(C/E)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 음(-)의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 마. 파생거래- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 조직수복용 생체재료 및 의료기기 분야 등의 연구개발에 매진하고 있으며, 유수한 국내외 연구기관과 협력하여 다양한 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 연구부와 RA부로 구성되어 있으며, 주요 담당 업무는 다음과 같습니다. 부서명 주요업무 연구부 - 연구기획팀 전반 업무 관리 - 정부 지원 과제 수행 및 관리 업무 - 신사업 관련 기술개발 업무 RA부 - 제품의 해외 허가 전략 수립 및 준비 - 신규 국가
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해외 허가 전략 수립 및 허가 진행 - 기 허가 국가에 대한 인증 유지 관리 2) 연구 개발인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 7명 등 총 13명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 부서명 인원 (명) 박사 석사 학사 합계 연구부 RA부 합계 다. 연구개발 비용 (단위:천원) 과목 2023년도 (제15기) 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 연구개발비용 계 정부보조금 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비(*) 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액ⅹ100] (*) 판매비와 관리비 감가상각비 중 연구개발목적 자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다. 라. 연구개발 실적 구분 연구개발내용 비고 실적 1) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 적응증 확대 연구- Volumizing2) 히알루론산 및 리도카인이 함유된 조직수복용 필러 제품의 상업화- 안면부 주름 일시적 개선, 무통증 효과3) 생체 안전성과 지속성이 증대된 히알루론산 필러의 개발- 중소벤처기업부"제품공정개선 기술개발사업"과제 수행 완료 (2017~2018)4) 대용량 시술을 목표로 하는 안전한 가교제 개선 적용 연구- 산업통상부 "광역협력권육성사업" 과제 수행 완료(2019~2021) 계획 1) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 적응증 확대 연구 2) 기능성이 추가된 신규 히알루론산 조직 수복용 필러 제품 개발 마. 주요계약- 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 등 제품군 권리종류 명칭 출원(등록)번호 출원일 등록일 필러(filler) 특허권 가교 결합된 히알루론산을 포함하는 치과용 골충전재의 제조방법 2014년 09월 30일 2016년 08월 17일 상표권 REVOLAX 2012년 06월 08일 2013년 06월 14일 상표권 VOLUS 2013년 02월 20일 2013년 12월 30일 상표권 2020년 05월 22일 상표권 2021년 05월 06일 특허권 생분해성 및 생체적합성 복합 소재의 배뇨 장애 질환 치료 용도 2017년5월11일 2022년 02월 07일 특허권 탄성력 및 안정성이 우수한 조직수복용 생체재료의 제조 방법 2020년12월28일 2023년 04월11일 특허권 탄성력 및 안정성이 우수한 조직수복용생체재료의 제조방법(*) 2021년11월24일 특허권 안전성이 우수한 조직수복용 생체재료의 제조 방법(*) 2022년04월08일 특허권 안전성이 우수한 조직수복용 생체재료의 제조 방법(*) 2023년04월06일 (*) 해당 특허권은 현재 심사 진행 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 의료기기제조업종으로 국가의 정책과 감독, 법적 규제가 심한 업종 입니다. 이러한 각종 법적 규제에 따라 엄격히 생산한 당사의 제품 HA필러의 경우 국내를 포함해 약 20개국에 판매하고 있습니다. 또한 2019년부터 2023년까지 최근 5개년 매출 연평균성장률 14.6%를 기록하고 있으며, 영업활동을 통한 현금창출능력을 보여주는 지표인 EBITDA(%) 또한 당기 71.5%를 달성하는 등 높은 성장세와 수익율 구조를 유지하고 있습니다. 향후 더 높은 성장에 대비해 세계 최고수준의 GMP기준을 충족하는 최첨단 설비의 히알루론산 필러 생산 시설을 도입하고 있어 새로운 제조시설로 글로벌 시장의 수요를 충분히 채울 수있을 것이라 기대하고 있습니다. 당사는 균형 잡힌 점탄성을 지닌 HA필러의 (Hyaluronic Acid based dermal filler)의 제품력으로 시장별 맞춤전략과 영업채널과의 시너지를 통해 가파른 성장세를 이어가며 해외 글로벌 제품과도 당당히 경쟁하여 국내 및 해외에서 점유율을 높이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (단위:천원) 계정과목 제15기말(2023년) 제14기말(2022년) 증감률 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산 총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채 총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자본 총계 부채와 자본 총계 당기 자산은 전년대비 614억 증가한 29.3% 증가율을 보였으며, 이는 다음과 같이 주로 영업활동을 통해 유입된 현금및현금성 자산이 증가하였기 때문입니다. 나. 요약 포괄 손익계산서 (단위:천원) 계정과목 제15기말(2023년) 제14기말(2022년) 증감액 증감률 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 6. 법인세차감전순이익 7. 당기순이익 당기 매출액은 전년대비 199억 증가한 28.1% 증가율을 보였습니다. 다수 국가에서 대리점을 통한 적극적인 마케팅 활동으로 수출국가에서 제품력이 인정되었기 때문입니다. 다. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:천원) 구분 제15기말(2023년) 제14기말(2022년) 증감액 증감률 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증가 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 기말 단기금융상품 당기 현금및현금성자산은 58억원 수준이며, 단기금융상품은 2,269억원을 보유하고 있습니다, 당해년도 영업활동을 통하여 555억원의 영업현금흐름을 창출하였으며, 유무형자산 취득과 단기금융상품에 대한 투자활동으로 527억을 사용하였습니다. (단위:%) 구분 산식 제15기말(2023년) 제14기말(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 총 부채/자기자본*100 전기와 당기 모두 유동비율이 1,000%이상으로써 아주 높은
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재무건전성을 유지하고 있습니다. 유동비율은 단기간 내에 현금화할 수 있는 자산의 정도를 나타내기 때문에 단기지급능력을 측정하는데 이용됩니다. 부채비율은 전기와 당기 모두 10%이하로써 고정 금융비용 발생에 의한 Leverage effect 의 가능성이 거의 없습니다. 라. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 20년 5월 부터 유럽시장의 의료기기 정책이 MDD 에서 MDR 체계로 전환됨에 따라 보다 엄격한 규제와 기준에 부합하는 생산 및 품질기준의 정비가 필요합니다. 27년 12월 이후 부터는 MDR 기반의 제품에 대해서만 판매가 가능하게 되므로 당사는 이에 부합하는 생산 및 품질기준 절차를 수립 중에 있습니다.성장하는 글로벌 수요에 대응하기 위해 현재 아크로스는 제2공장의 증축을 진행하고 있습니다. 23년 7월 20일 진행된 이사회의 승인을 받아 현재 설계단계에 있으며, 2026년 가동을 목표로 하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 15. 부가가치 관련자료당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 16. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계회사 (주)열린네트웍스 종속회사 (주)라이언네트웍스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입 등의 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 매 출 매 입 이자수익 매 출 매 입 이자수익 (주)열린네트웍스 (주)라이언네트웍스 대표이사 합 계 ② 자금대여거래 (단위: 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 기초잔액 대 여 회 수 기말잔액 기초잔액 대 여 회 수 기말잔액 (주)라이언네트웍스 대표이사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무는 없으며 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 단기대여금 미수수익 단기대여금 미수수익 (주)라이언네트웍스 대표이사 합 계 17. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지/건물 18. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증제공처 비 고 서울보증보험 LG유플러스, KT 등 이행(지급)보증 전북지방조달청 등 이행(계약)보증 메타넷대우정보 등 이행(하자)보증 19. 재무제표 승인일 및 승인기관당사의 재무제표는 이사회 결의를 거쳐 2024년 3월 18일에 개최될 주주총회의 승인으로 최종 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에어미디어 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사의 내부통제 평가 및 기말감사 계획 수립 일 명 명 중요 계정잔액에 대한 외부조회, 질문, 분적적검토, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 자재창고 실사(입회)대상 재고자산(상품) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 06일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 중간감사 관련 주요사항 2024년 02월 15일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 기말감사 관련 주요사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황1. 산업의 특성국내 무선데이터 시장은 이동통신 3사와 TRS, 무선데이터, 무선호출 사업자가 다양한 사업분야에서 경쟁을 하고 있습니다. 무선통신 기술의 급속한 발전으로 인해 개인가입자 시장에서는 이동통신 3사의 시장 지배력이 더욱 커지고 있지만, 기업가입자 시장(Machine To Machine 시장)에서는 특화된 부문을 중심으로 중소 기간통신사업자들의 사업 진출이 두드러지고 있습니다.최근 기업가입자 시장은 단순히 통신서비스를 제공받는 비즈니스 방식에서 벗어나, 특정한 목적의 어플리케이션을 운영할 수 있는 통합적인 통신 솔루션을 요구하고 있습니다. 또한 투자를 최소화하며 비용절감 효과를 극대화할 수 있도록 저렴하면서 안정적인 무선데이터 통신서비스를 요구하는 경향이 강해지고 있습니다. 이에 따라 기업시장에서는 데이터통신에 적합하게 개발, 발전된 무선데이터통신 전용망의 역할이주목받고 있습니다.2. 산업의 성장성빠른 구축이 가능하고, 유연한 확장과 운영이 가능한 무선 통신망에 대한 요구와 관심이 점차 커지고 있습니다. 또한 기존 유선통신망을 이용해 제공되던 보안, 원격검침/제어 등의 서비스가 무선통신망으로의 전환 비율을 높여가고 있습니다.이렇게 새로운 어플리케이션 및 솔루션의 개발과 기존 서비스의 전환 수요의 증가로 인해 향후 무선데이터통신에 대한 성장 가능성은 높을 것으로 보이며, 특히 각 통신 사업자들이 보유하고 있는 기술적 특징을 강점으로 내세운 다양한 통신 솔루션의 등장이 예상됩니다.고객의 요구 사항을 적극적으로 반영한 개별 시장에 최적화된 IOT 통신서비스의 도입은 무선통신시장의 성장을 더욱 빠르게 이끌 것으로 예상됩니다.3. 경기변동의 특성직접적인 연관이 없습니다.4. 경쟁요소현재 국내의 통신사업자는 크게 기간통신사업자, 별정통신사업자, 부가통신사업자 등으로 나누어지는데 당사는 기간통신사업자 중 무선데이터통신사업자에 해당합니다. 경쟁요소로 는 일부 무선데이터시장에 진출한 이동통신사업자 등이 있습니다.5. 자원조달의 특성해당사항이 없습니다.6. 관련법령 또는 정부의 규제무선데이터통신사업은 과학기술정보통신부의 허가사업으로서 전기통신사업법 등 관련법규의 규제를 받고 있습니다.나. 회사의 현황1. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황기업 부문에서의 무선데이터 시장수요의 확대에 따라 이동통신사업자와 무선데이터통신사업자 사이에 일부 시장이 중첩되는 현상이 발생되고 있지만, 당사 망의 기술적강점을 적극활용한 서비스 발굴로 시장을 점차 확대해 나가고 있습니다.기업시장에서는 짧은 통신주기와 높은 통신성공률이 요구되는 지능형교통정보시스템(Intelligent Transport System; ITS), 무선보안 서비스, 원격검침/제어 서비스, 위치정보 서비스, 무선 항공 / 해양 데이터 서비스 등에 주력하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 무선통신업 (61220 / 한국표준산업분류상 세세분류에 의함)- 주요제품 : 무선데이터통신서비스 2. 시장점유율 등 구 분 제28기 제27기 제26기 비고 당 사 3. 시장의 특성무선데이터통신이란 통신(telecommunication)과 정보기술(information technology)을 결합하여 원격지의 기기, 시스템 및 사람을 연결하는 제반솔루션을 의미하며, 기업 및 공공분야를 대상으로 하는 교통관제, 무선보안, 원격제어, 무선 항공 / 해양 데이타 서비스 등으로 구분할 수 있습니다.4. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 초소형 기지국 및 기지국 제어기, 교환기, 모뎀 등을 개발 완료하였으며, 이러한 성과를 바탕으로 통신망 고도화에 집중하고, 이를 기반으로 하는 다양한 IOT 통신서비스를 개발하여 사업화해 나갈 계획입니다. 또한, 신규로 이동통신관련 휴대폰, wearable Device 등 ICT Device의 도매 유통 사업에 참여하고 있으며 HF 항공통신망을 추가하여 기존 VHF, 위성통신망과 함께 항공 / 해양 데이터통신서비스 사업을 광범위하게 전개하고 있습니다.당사는 2020년 3월 KAC 항공정보통신시설
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현대화 사업용역을 수주하여 2024년까지 통신시설 구축용역을 제공할 예정입니다. 또한, 2020년 4월에는 어선의 입출항 신고를 자동으로 처리하고, 어선의 위치를 모니터링하여 해양사고 및 재해, 재난에 신속히 대응하기 위해 모든어선에 필수로 설치해야 하는 선박위치발신장치 'V-PASS'를 출시하여 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 조직도 조직도 (2023.12) 다. 자회사의 사업현황 1. 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항 없음 2. 자회사의 영업현황 - 해당사항 없음 3. 자회사의 영업실적 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 무선데이터통신 통신사업 서비스 통신료 에어포스트 상품매출 상품 판매금 수수료매출 수수료 판매수수료 기타매출 기타 기타 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 서비스 상품명 제28기 제27기 제26기 해양 IOT 브이패스 스마트부이 산업 IOT M100 M150 M180 M300 SMS 단문메시지(SMS) 기본 100,000 + 20/건당 기본 100,000 + 20/건당 기본 100,000 + 20/건당 장문메시지(LMS) 기본 100,000 + 30/건당 기본 100,000 + 30/건당 기본 100,000 + 30/건당 멀티미디어문메시지(MMS) 기본 100,000 + 100/건당 기본 100,000 + 100/건당 기본 100,000 + 100/건당 단문메시지(SMS) 수신(MO) 3,000원/1착신번호 3,000원/1착신번호 3,000원/1착신번호 1. 산출기준 서비스 요금은 서비스 제공에 따른 통신원가와 통신시 예상되는 데이터량, 통신빈도,가입자수준, 향후 시설 및 장비투자 등을 종합적으로 고려하여 책정하고 있습니다. 2. 주요 가격변동원인 - 해당사항 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 1. 산출기준 - 해당사항 없음 2. 주요 가격변동원인 - 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1. 생산능력 (단위 : 가입자/명) 사업부문 품 목 제28기 제27기 제26기 무선데이터통신 무선데이터통신 소 계 합 계 2. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 교환장비의 수용가능 가입자수(WDX 1대당 - 1,000,000 가입자)로 산출하였습니다. ② 산출방법 교환장비의 수 * 교환장비별 수용 가입자수 (3대 * 1,000,000가입자) (2) 평균가동시간 연중 계속 가동중입니다. 나. 생산실적 및 가동률 1. 생산실적 (단위 : 가입자/명) 사업부문 품 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 무선데이터통신 무선데이터통신 합 계 2. 당해 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 무선데이터통신 합 계 다. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 SK V1타워 본사 자가 전남 송신소 부지 본사 자가 전남 수신소 부지 자가 강원 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 SK V1타워 자가 강원 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 교환기등 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 차량 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 공기구비품 2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간
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투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기) 향후투자액 비 고 무선데이터통신 신설, 증설 통신설비 안정적 망운영 / 운영비용 절감 신설, 증설 기지국설비 커버리지 확대 및 최적화 개발 솔루션 사업다각화 합 계 (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제29기 제30기 제31기 무선데이터통신 통신설비 기계장치 안정적 망운영 기지국구축 기계장치 망 확대 및 최적화 솔루션 개발비 사업다각화 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 무선데이터통신 통신서비스매출 통신사업매출 수 출 내 수 합 계 상품매출 수 출 내 수 합 계 수수료매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직도 판매조직도 (2023.12).jpg 판매조직도 (2023.12) 2. 판매경로 매출유형 판매유형 수요처 비고 상품매출(기업/개인) 회사 → 기업/개인고객 기업/개인 모뎀, 단말기등 3. 판매 조건 (단위 : 원) 서비스내용 판 매 가 격 통 신 요 금 비고 해양 IOT 산업 IOT SMS 20/건당 ~ 100/건당 4. 판매전략 - 관공서 및 일반기업을 대상으로 한 수직시장에서의 법인영업 전개 - 일반 개인을 대상으로 한 수평시장에서의 개인영업 병행 - 지속적인 틈새시장 발굴에 따른 다양한 솔루션 서비스의 제공 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 해당사항 없음나. 연구개발활동의 개요1. 연구개발 담당조직 연구조직도 (2023.12).jpg 연구조직도 (2023.12) 2. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3. 연구개발 실적 구 분 연구과제 (2006년~현재) 연구결과 및 기대효과 비 고 내부연구기관 별도법인 외부위탁 초소형 기지국(WBT) 개발 기지국사 임대료 절감 기존 기지국(DSS-III, Air-100) 대체 기지국 제어기(WBC) 개발 기존 제어기 대비 용량 증가 신규 교환기(WDX) 개발 교환기 성능 및 용량 향상 무선데이터통신용 ASIC모뎀 개발 부품의 ASIC화를 통한 성능 향상 카드VAN 플랫폼 및 모뎀S/W개발 당사 네트웍을 통한 카드VAN사업 진행 SMS플랫폼 개발 다양한 접속 및 라우팅 기능 제공 차세대 증권정보시스템 개발 차세대 증권정보서비스 제공 증권 어플리케이션 개발(WM,안드로이드) 신규 증권정보서비스 확대 실시간 증권시세 수신서버 개발 증권정보서비스 실시간 제공 하이브리드 단말기 개발 차량 관제서비스 제공 IPCC 솔루션 개발 콜센터 솔루션 제공 Secure SMS 센터 개발 통신구간, 서버DB 암호화 SMS 제공 통학차량 위치정보 플랫폼 개발 통학차량 위치정보서비스 제공 전자어망부이 개발 어망위치관제서비스 제공 선박위치발신장치 "V-PASS" 개발 자동입출항신고, 어선위치모니터링 등 제공 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 나.
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II. 비 유 동 자 산 (1) 투 자 자 산 1. 매도가능증권 (2) 유 형 자 산 1. 토 지 2. 건 물 감가상각누계액 3. 기 계 장 치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공기구 비품 감가상각누계액 (3) 무 형 자 산 1. 개 발 비 2. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 장기금융상품 2. 보 증 금 3. 회 원 권 4. 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 (당기) 태율회계법인 적정 해당사항 없음 제27기 (전기) 태율회계법인 적정 해당사항 없음 제26기 (전전기) 태율회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 (당기) 태율회계법인 2023년 반기검토 및 온기감사 제27기 (전기) 태율회계법인 2022년 반기검토 및 온기감사 제26기 (전전기) 태율회계법인 2021년 반기검토 및 온기감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 (당기) 세무조정 계산서 작성 제27기 (전기) 세무조정 계산서 작성 제26기 (전전기) 세무조정 계산서 작성 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구 분 일 자 참 석 자 방 식 주요 논의 내용 2021년 07월 27일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 중간감사 관련 주요사항 2022년 02월 14일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 기말감사 관련 주요사항 2022년 07월 27일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 중간감사 관련 주요사항 2023년 02월 13일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 기말감사 관련 주요사항 2023년 07월 26일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 중간감사 관련 주요사항 2024년 02월 13일 감사인 담당사원 외 1명,회사 감사 및 관리이사 2명 서면회의 및대면회의 기말감사 관련 주요사항 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 KTB자산운용(주) 설립연월일 1999년 9월 11일 대 표 자 김태우 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩 13층 목 적 사 업 1. 집합투자운용업무2. 일반사무관리업무3. 투자자문업무4. 투자일임업무5. 집합투자증권 등 금융투자상품의 판매업무6. 금융투자상품 등의 매매업무7. 금융투자상품 등의 중개업무8. 자산보관관리업무9. 주무관청의 허가, 인가 또는 승인 등을 받거나 주무관청에 등록한 업무10. 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무11. 전 각호에 부수되는 업무 자본금(출자금등) 152,140백만원 주요주주(출자자등) KTB투자증권 98.62% 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등) (1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익 상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의 용도외 사용 금지를 위반한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 선량한 관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조 제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당 발행회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당 사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금 지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산 인수계약에 따른 기한이익 상실 통지서를 발행회사에 발송하여야 한다. 그러나 기한의 이익 상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는 것이 가장 유효 적절한 자산관리방법인 경우에는 그러하지 아니하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 수협은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게 지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다. (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도할 수 있다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다. (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의
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사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 제 10조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용 라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료 마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원 6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이
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도래한 선순위 유동화사채의 원금(조기상환하는 경우를 포함한다) 8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다) 9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 15. 제16호 및 제17호 이외에 제2-3회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 16. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 17. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 18. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 19. 제20호 및 제21호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원 20. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자 21. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금 22. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 23. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야
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한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 제 12조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다. (4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금
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운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다. (7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 제 9조 (유동화자산관련 업무의 처리) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(늦어도 취득한 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금시켜야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자산관리자에게 즉시 전달하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자의 사전 동의 하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 후순위 유동화사채권자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록?해제?정정?삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록?해제?정정?삭제하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을
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변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),하이투자증권(주)한국투자증권(주) SF3부기업금융부구조화금융1부 문앤드류 대리신성수 차장김재욱 과정 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 동현회계법인 회계사 박정호 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 책임연구원 김신규 NICE신용평가 서승기 연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 KTB자산운용(주) NPL투자팀 이대욱 차장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 이용준 대리 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 최희석 과장 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
퍼스트파이브지제오십팔차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작, 제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 보험대리업법(삭제) 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업26. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업27. 정보보안 및 인증서비스 관련업28. 경영컨설팅업29. 보관 및 창고업30. 종합건설업31. 전문디자인업32. 화물운송업 및 화물운송주선업33. 의료기기의 제작 및 판매업34. 본인신용정보관리업 및 부수업무35. 시설대여업36. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금공단(8.08%), 신한은행(5.64%), Silchester(5.07%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, IDC, Cloud, AI/DX 등과 같은 플랫폼 기반의 B2B 사업을 영위하고 있습니다. KT는 기존 통신업의 견고한 성장과 더불어 미디어, 금융, B2B 등 비통신 분야에서 고객 중심의 플랫폼으로 혁신을 가속화 하고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2023년 2022년 2021년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화 : 과학기술정보통신부 무선통신서비스 가입 현황 중 휴대폰 가입자 기준 수치(MVNO 제외)※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치 ※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등 ㈜케이티는 별도 기준 2023년 누적 총 2조 4,116억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 금융, 미디어/콘텐츠,