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서울개인택시복지법인 — 사업보고서 (2023.12)

충전기(200kwh)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.또한 대주주인 서울개인택시조합과 ㈜E1 등과의 협약 체결로 2023년 4월 복지마곡충전소, 2024년 4월(예정) 복지신정충전소에 급속충전기(200kwh)를 설치하여 운영 중입니다.또한 환경부, 에너지관리공단, 서울시 등 급속 전기차충전기 보급사업 및 보조금 신청 대상자격을 취득하고, 정유사 지원을 유치하여 저투자로 고효율의 사업을 추진하고자 하며, 추후 개화, 북부, 노원 등 거점 충전소 중 전기차충전소 설치가 용이한 충전소를 선정하여 정부 등 관계부처와 정유사의 지원을 통해 수익성을 확보한 전기차충전기를 추가 설치할 예정입니다. (6) LPG 셀프 충전 시범 추진 검토 현행 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법'에는 가스 충전원 교육을 받은 충전원만이 충전이 가능하나, 2020년 전용기 국회의원이 대표발의하여 현재 국회 소관위 심사 중인 개정 법안에 따라 LPG 셀프 충전이 도입될 경우 복지충전소 내 일부 디스펜서에 셀프 충전이 가능한 노즐을 설치 후 시범 운영할 계획입니다.셀프 충전 시 LPG 판매가격을 일정 부분 할인하여 조합원의 연료비 절감 효과를 기대할 수 있고, 최저임금 상승과 매출 감소 등으로 수익이 악화되고 있는 상황을 해소할 것으로 전망됩니다. (7) 여행상품 판매대리점 사업 추진 COVID-19로 직격타를 맞았던 여행사업이 사회적 거리두기 완화와 해외여행 재개 방침에 따른 수요 증가로 다시 호황을 맞을 것으로 예상됨에 따라, 당사의 주 고객인 서울개인택시조합원을 위한 문화콘텐츠 개발의 일환으로 조합원 및 단체의 맞춤형 여행상품을 제공할 수 있는 여행상품 판매대리점 사업 진출을 추진하고 있습니다. (8) 휴대폰 판매대리점 사업 추진 택시 사업환경의 변화에 따라 스마트폰 앱을 활용한 콜 사업이 보편화되며, 휴대폰(스마트폰)은 단순한 유선 전화 기능에서 벗어나 택시사업을 위한 필수적인 요소로 자리잡았습니다.따라서 복지충전소 내 개인택시 사업자를 대상으로 한 B2B(Business to Business)식 휴대폰 판매대 리점을 개설을 추진하고자 하며, 고객맞춤서비스가 용이한 이점을 토대로 조합원에게 최상의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 기대됩니다. 라. 경 영합리화 당사는 2021년 6월 직제 개편을 통하여 사업분야별 전문성을 강화하기 위하여 충전사업파트와 정비사업파트로 파트를 분리하여 사업환경에 능동적으로 대응할 수 있도록 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유금융자산과 차입금의 만기연장 등을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 대출종류 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 운영자금 4.94~6.21 국민은행 운영자금 시설자금 하나은행 운영자금 5.53~5.99 합계 (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 대출종류 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 시설자금 합계 차감: 유동성대체 장기차입금 차가감계 주) 상기 차입금과 관련하여 당사의 임차보증금 등을 담보로 제공하고 있으며, 만기인 2025년 4월 1일에 일시 상환할 예정입니다. 5. 부외거래 "해당사항 없음" 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항 "해당사항 없음"
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당사의 영업 현황(요약) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 나. 영업의 종류 다 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용 라. 회사전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 마. 영업 종류별 현황 3. 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 나. 신용파생상품거래현황 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치 현황 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황 나. 자본적정성 및 재무건전성 다. 수수료 현황 라. 취급상품 등 마. 자산유동화에 관한 사항 바. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 사. 위험관리에 관한 사항 아. 신규 사업등의 내용 및 전망 자. 기타 중요한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당 사의 영업 현황(요약) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 업무영역을 WM부문, Wholesale부문, IB부문, SME Solution부문, S 등으로 나누고 있습니다. 2023년도 당사는 연결기준 영업수익 23,714억원, 분기순이익 283억원 (전년 동분기 대비 5.4% 증가, △30.7%)을 기록하였습니다. (별도기준 영업수익은 23,355억원, 당기순이익은 313억원) 한편, 건전성 지표인 순자본비율은 459.0%으로 당사는 재무건전성이 적정 수준을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 업무영역별 부문총영업수익은 WM부문 586억원, Wholesale부문 2,245억원, IB부문 1,067억원, SME Solution부문 281억원, S 20,014억원, 기타 △479억원으로 S 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 업무영역별 부문세전분기손익은 WM부문 85억원, Wholesale부문 177억원, IB부문 △24억원, SME Solution부문 52억원, S 537억원, 기타 △459억원으로 S 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이외에도 세부적인 영업 종류별 현황 등에 대해서는 'Ⅱ.사업의 내용-2.영업의 현황~5.재무건전성 등 기타 참고사항'을 참고해주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 영업이익 당기순이익 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 영업이익 당기순이익 나. 영업의 종류 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 금융투자업과 관련된 영업을 WM, Wholesale, IB, SME Solution, S 등으로 나누고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달 ·운용내용 상기 부문에는 최근 당사의 파생결합증권 및 전자단기사채 발행잔액 증가에 따른 영업 및 조달부문의 특징을 반영하여, 자금조달 및 운용내용의 중요항목을 일부 변형하였습니다. (1) 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원 화 자 금 자 본 자본금 기타포괄손익 이익잉여금 기타 예수부채 투자자예수금 기타 차입부채 콜머니 차입금 RP 매도 사채 전자단기사채 기타 기타부채 확정 급여부채 기타 외화자금 차입부채 외화차입금 기타 기타부채 파생상품 기타 합 계 주1) 기타부채의 기타항목에는 파생결합증권의 발행 및 구조화에 따른 금융상품이 포함되어 있습니다.주2) 별도 기준으로 작성되어 있습니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예치금 현금 및 현금성자산 예치금 증권 등 단기매매금융자산 매도가능금융자산 지분법투자지분 투자자예탁금 기 타 대출채권 신용공여금 기 타 파생상품 유형자산 기타자산 합 계 주 1) 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용의 각 계정별 비중은 계산방식에 따라 단수 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 증권 등의 기타항목에는 파생결합증권의 발행 및 구조화에 따른 금융상품이 포함되어 있습니다.주3) 별도 기준으로 작성되어 있습니다. 라. 회사전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수수료수익 증권평가 및 처분이익 파생상품거래 및 평가이익 이자수익 배당금수익 외환거래이익 기타의 영업수익 영업수익 합계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 영업 종류별 현황 (1) 영업 종류별 현황 각 영업부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 WM부문 IB부문 S 기 타 합 계 부문총영업수익 부문세전분기손익 부문자산 부문부채 주1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문별 총영업수익에 근거하여 배부되었습니다.주2) 부문별 상세 내역은 동 공시서류의 'Ⅲ 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-6. 부문별 공시'를 참조하시기 바랍니다. -
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

전기> (단위: 백만원) 구 분 WM부문 IB부문 S 기 타 합 계 부문총영업수익 부문세전분기손익 부문자산 부문부채 주1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문별 총영업수익에 근거하여 배부되었습니다.주2) 부문별 상세 내역은 동 공시서류의 'Ⅲ 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-6. 부문별 공시'를 참조하시기 바랍니다. 투자매 매업무 (2)-1. 증권 거래 현황 (단위 : 원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합계 ※상세 현황은 '상세표-(2)-1. 증권거래현황' 참조 (2)-2. 장내파생상품 거래 현황 (단위 : 원) 구분 거래금액 잔액 평가 손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 해외 선물계 옵션 국내 해외 옵션계 합계 ※상세 현황은 '상세표-(2)-2. 장내파생상품 거래 현황' 참조 (2)-3. 장외파생상품 거래현황 (단위 : 원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 (2)-4. 종류별 운용내역 (K-IFRS 연결기준) (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 주) 출자금 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. (나) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 처분차익(손) 평가차익(손) 분배금수익 합 계 (다) 채권 등 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 이자수익 합 계 주) 1. 매도유가증권 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. 2. 이자수익은 손익계산서의 채권이자 및 기업어음이자를 기재하였습니다. 3. 기업어음증권 처분 및 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익을 포함하여 기재하였습니다. (라) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금ㆍ이자수익 합 계 주) (가)~(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 그 규모를 파악하고자 외화증권에 해 당하는 금액을 기재하였습니다. (마) 파생상품운용수지 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매매차익(손) 정산차익(손) 합 계 주) 해외선물거래손익을 포함하여 기재하였습니다. 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 3) 기타파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 주) 장외파생상품 및 위험회피목적장외파생상품손익을 포함하여 기재하였습니다. (바) 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 합 계 주) 매도파생결합증권(ESL, ELW 등) 손익을 포함하여 기재하였습니다 (3) 투자중개업무 (3)-1. 금융투자회사의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분 증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 소계 신주 인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 소계 지분증권합계 채무 증권 채권 장내 소계 채무증권합계 집합투자증권 파생결합 증권 ELW 파생결합증권합계 증권계 선물소계 옵션합계 파생상품합계 합계 주) 1 상기 현황은 제16기 기준입니다. 2 장내거래는 유가증권시장 코스닥시장및파생상품시장에게 거래된 경우를 말합니다 ※상세 현황은 '상세표-(3)-1. 금융투자회사의 위탁매매 및 수수료 현황표' 참조 (3)-2. 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 (3)-3. 온 라인소액투자중개 수수료율 현황표 (GA551) 계정명 내용 비고 온라인소액투자중개 수수료 수수료율 1% ~ 5% 온라인소액투자중개 현황
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

(GA552) (단위 : 원, 명, %) 발행회사명 업종구분 발행증권종류 목표금액 (A) 조달 성공금액 (B) 성공률(B/A*100) 중개 수수료 투자자 수 투자금액 전문투자자 등 소득요건 등충족 일반투자자 기타 일반투자자 합계 전문투자자 등 소득요건 등 충족 일반투자자 기타 일반 투자자 합계 유브이글로비스(주) 제조업 지분증권 주) 상기 현황은 해당기간에 청약배정까지 완료된 건에 대해 기재하였습니다. (금융감독원 업무보고서와 동일) 공시된 보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 계열사 증권 온라인소액투자중개 현황 (GA399) : 해당사항 없음 (4) 인수업무 (4)-1. 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 주간사 실적 인수 실적 인수ㆍ주선 수수료 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기 타 소 계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소 계 기업어음 기 타 소 계 외화증권 기 타 합 계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (4)-2. 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (5) 신용공여업무 (5)-1. 신용공여한도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 고객의 신용공여 한도를 고객별, 종목등급별로 차등하여 부여하고 있습니다. 고객별 한도의 경우, 20억원으로 일괄 적용하고 있습니다. 종목 등급별 한도의 경우 분기실적을 기준으로 재산정되며 해당 기업의 자기자본, 시가총액, 거래대금, EBITDA/이자비용 등을 기준으로 종목별 등급을 부여하여 종목등급에 따라 신용공여 한도를 차등하여 적용하고 있습니다. (5)-2. 이자율 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 융자(대주)와 대출의 이자율 적용방식을 상이 하게 적용하고 있습니다. 융자의 경우, 신용거래 기간에 따라 차등하여 적용하고 있으며, 최소 5.4% 부터 최대 8.5%까지 기간별 이자율을 적용하여 합산하는 체차법 방식입니다. 대출의 경우, 순예탁자산 평가금액(최근월 일평잔)과 최근 3개월 수수료합을 기준 으로 산정한 고객등급에 따라 최소 7.0% 부터 최대 8.5%까지 차등하여 적용하고 있으며 대출 시점의 적용이율이 만기까지 이어지는 방식을 적용하고 있습니다. (5)-3. 신용공여현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용공여잔고 비 고 제 16 기 (6) 투자일임업무 (6)-1. 투자운용인력 현황 (GA185) 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용업무 종사여부 운용 중인 계약수 운용규모(백만원) 김동근 차장 랩운용부 투자자산운용사 당사랩운용부 상근 운용 이문형 부장 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 배성원 영업이사 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 안기홍 선임주임 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 (6)-2. 투자일임계약 현황 (GA186) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) (6)-3. 일임수수료 현황 (GA187) (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (6)-4. 투자일임재산 현황 (GA188) (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험 (고유계정) 보험 (특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 국내 계약 자산 일반투자자 전문투자자 계 해외 계약 자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (6)-5. 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 단기금융상품 증권 채무증권 지분증권 수익증권 파생결합증권 기타* 파생 상품 장내파생상품 장외파생상품 기타 합계 (7) 신탁업무 (7)-1. 재무제표 (가) 재무상태표(부동산신탁사 신탁계정) : 해당사항 없음 (나)
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

재무상태표(겸영신탁업자 신탁계정) (GA258 대차대조표(겸영신탁업자 신탁계정) 말잔) (단위 : 원) 계 정 과 목 (국 문 ) 말 잔 (원) Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11.특별유보금 12.손익 1. 대여유가증권 2. 상각채권 3. 환매권부 대출채권 매각 4. 집합투자재산수탁액 5. 파생상품거래내역 ※상세 현황은 '상세표-(7)-1. 신탁업무 재무제표' 참조 (다) 손익계산서(부동산신탁사 신탁계정) : 해당사항 없음 (라) 손익계산서(겸영신탁업자 신탁계정) (GA260 손익계산서(겸영신탁업자 신탁계정)) (단위 : 원) 계 정 과 목 (국 문 ) 금액 (원) Ⅰ. 신탁이익계 예치금이자 증권이자 금전채권이자 배당금수익 증권매매이익 증권상환이익 기타수익 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 금전신탁이익 증권매매손실 증권상환손실 지급수수료 신탁보수 기타비용 손익금 ※상세 현황은 '상세표-(7)-1. 신탁업무 손익계산서' 참조 (7)-2. 신탁별 수탁현황 (GA199 수탁고 증감현황) (단위 : 건, 원) 구 분 전기말 신 규 종 료 당 기 말 건수 금 액 건수 금 액 건수 금 액 건수 금 액 금전신탁 실적배당신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형 ELT 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산 신탁 토지 신탁 차입형 관리형 소계 관리 신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분영관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (7)-3. 자금조달 운용현황 (가) 금전신탁 자금운용 현황 (GA208 금전신탁 자금운용 현황(말잔)) (단위 : 원) 구 분 증권 소계 예치금 RP매입 기타 손익 합계 회사채 주식 금융채 기업어음 (직매입분) (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 외화증권 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형 ELT 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 합계 주) 백만원 단위로 작성하여 끝전 차이가 발생할 수 있음 집합투자업무 (8)-1. 집 합투자기구 종류별 현황 (가) 펀드수 (단위: 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (주) 당사는 일반 사모집합투자기구 이외의 집합투자기구가 없음 (나) 설정잔액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (다) 순자산총액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (라) 운용자산총액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (8)-2. 집 합투자기구 보수율 현황 (단위: %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구종류 일반사모집합투자기구 집합투자기구형태 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 합 계 (8)-3. 집 합투자재산 운용 현황 -
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일반 사모집합투자기구 (단위: 원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 증권 파생상품 부동산 기타자산 기타 자산총액 ※상세 현황은 '상세표-(8)-3. 집합투자재산 운용 현황' 참조 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매회사) 현황 (단위: 원,%) 구분 중개,매매업자 판매금액 비 중 계열여부 금융투자업자 BNK투자증권 N 금융투자업자 IBK투자증권 Y 금융투자업자 KB증권 N 금융투자업자 다올투자증권 N 금융투자업자 삼성증권 N 금융투자업자 하나증권 N 금융투자업자 한국투자증권 N 금융투자업자 한양증권 N 금융투자업자 한화투자증권 N 은 행 하나은행 N 합계 (8)-5. 신탁업자 현황 (단위: 개, 원) 신탁업자 전기 당기 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 N NH투자증권 N 국민은행 N 하나은행 N 한국증권금융 N 합계 (8)-6. 일반사무관리회사 현황 (단위: 개, 원) 회사명(자사포함) 전기 당기 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 신한펀드파트너스 N 하나펀드서비스 N 합계 (9) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 잔고 조건부 매도 조건부 매수 거래금액 조건부 매도 조건부 매수 주) 거래금액은 RP 매각금액을 기재하였습니다. 부수업무 (10)-1. 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 유가증권 및 지분의 평가업무 기업의 매수 및 합병의 중개주선 또는 대리업무 기업의 경영 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무 부동산 임대(전대)업무 유가증권의 보호예수 업무 합 계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 금 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 상기 현황은 제16기말(2023.01.01~12.31) 기준입니다. 나. 신용파생상품거래 현황 (1) 신용파생상품거래 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 (2) 신용파생상품거래 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS IBK투자증권 한국 국고채 CDS 하이도미네이션제십이차 주식회사 IBK투자증권 한국 국고채 CDS 한국씨티은행 IBK투자증권 CDS IBK투자증권 주식회사 에이티넘파트너스 CDS IBK투자증권 CDS IBK투자증권 CDS IBK투자증권 메리츠증권 한국 국고채 CDS IBK투자증권 메리츠증권 한국 국고채 CDS 하이디펜더제십이차(주) IBK투자증권 한국 국고채 CDS 블루문데이터 주식회사 IBK투자증권 중국 국고채,KEB하나은행,SK Telecom CDS IBK투자증권 KB증권 중국 국고채,KEB하나은행,SK Telecom CDS 하이아방가르드제오차 주식회사 IBK투자증권 한국 국고채 CDS 유안타증권 IBK투자증권 한국 국고채 CDS IBK투자증권 BBVA 한국 국고채 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지 점 영업소 기타 합 계 서울 경기 인천 대구 부산 기타 계 주1) 영업소에는 IBK WM센터가 포함되어있습니다. * IBK WM센터 : IBK기업은행과 IBK투자증권 전문가들이 공동으로 종합자산관리 서비스를 제공하는 복합점포주2) 인천센터 2023.03.17.부로 영업부로 지점 통합되었습니다.주3) WM센터 남동공단은 2023.05.02부로 WM센터 남동산단으로 명칭을 변경하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 당사는 향후 1년 이내에 시장상황에 따라 영업점포를 변경할 계획이 있으나, 그 시기나 정확한 위치에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다 5. 재무건전성 등
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기타 참고사항 가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속해 있는 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 투자자를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기자금의 조달을 가능케하며, 투 자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사 회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산 업입니다. 이러한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모 가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 제산 업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져 오는 역할을 합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동 향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 최근 5년간 주가지수 및 시가총액, 거래대금 추이는 다음과 같습니다. (단위 : pt, 조원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금액 증감률 거래대금 금액 증감률 주) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였으며, 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 시장의 경쟁요소 금융투자업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며 금융투자업 영위를 위해서 는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 본 산업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기 존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 퇴직 연금사업에서의 은행, 보험, 증권회사간의 치열한 경쟁과 보험설계사의 펀드 판매권유 행위 허용 및 운용사 직판 확대, 펀드판매사 이동제도 등 펀드판매 시장에서의 경쟁이 격화된 현 시점에서 증권업계 내의 경쟁만을 논의하는 것 은 큰 의미가 없으며, 바야흐로 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시 장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 국책은행인 중소기업은행이 자본금을 출자하여 출범한 금융투자회사 로 높은 신뢰도와 안정적인 지배구조로 안정성을 확보 있을 뿐만 아니라, 직ㆍ간접 금융시장을 아우르는 광범위한 금융네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 국내외 주요 금융투자회사 경력의 전문인을 확보하고 있어, 다양한 경험 과 노하우를 바탕으로 급변하는 금융시장에 능동적으로 대처해 나갈 수 있는 원동력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로, 당사는 직접 금융시장에서 중소ㆍ중견기업의 성장 지원과 고 객 자산의 효율적 관리라는 설립 목적에 부합하고자 적극 노력할 계획입니다. 우선 무한한 잠재력을 지닌 중소ㆍ중견기업 시장에 집중하고, 중소기업은행 의 중소ㆍ중견기업에 차별화된 포지셔닝과 이미지를 공유함으로써, 그들의 성장 파트너로서 차별적 지위를 구축하고자 합니다. 또한, IBK금융그룹 네트 워크를 활용한 시너지 경영으로, 그룹 내 거래 기업 및 잠재고객 Pool을 기반 으로 고객을 확장하고, 구조화 상품 개발 및 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. 나아가, 리스크관리를 바탕으로 한 고부가가치 영업도 활성화 하고 자 종합자산관리로의 사업을 확대하고, 선진형 IB 확장 등 고부가가치 시장을 개척하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율(A-B)/C 주1) 순자본비율(신NCR) = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100 2016년부터 순자본비율로 산출체계 변경주2) 연결순자본비율 산출대상 연결재무상태표 기준으로 작성되어 있습니다. (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분
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제 16 기 제 15 기 제 14 기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)주2) 별도재무상태표 기준으로 작성되어 있습니다. 다. 수수료 현황 당사는 주식, 수익증권, DR, ELW, ETF, ETN, K-OTC의 경우 거래대금에 상관 없이 거래매체에 따라 수수료율을 일괄 적용하고 있으며, 선물ㆍ옵션의 경우에 는 거래 대금과 매체를 고려하여 수수료율을 차등적용하고 있습니다. 채권의 경우에는 거래기간에 따라 수수료율을 차등하여 적용하며, 매체의 구분에 따른 차등은 두지 않습니다. 당사 수수료 현황은 다음과 같습니다. (1) 주식(거래소/코스닥/코넥스), 수익증권, 신주인수권증서 및 증권, DR(예탁증서), ELW, ETF, ETN 구 분 거래대금 수수료율 오프라인 영업점, 고객만족부 일괄적용 온라인 HTS, MTS 일괄적용 ARS 일괄적용 일괄적용 비대면(HTS) 일괄적용 주) 1. 시각장애인의 경우 입증서류 제출 시 0.10%적용(영업점/고객만족부) 2. 반대매매 및 임의상환 시 오프라인 수수료 적용 3. HOT SAVE 수수료는 은행개설계좌에 한하여 적용되며, 고객 요청시 고객만족부 에서 적용 * 매월말 직전 3개월(해당월 포함) 월평균 주식매매금액 10억원 이상 시 Hot-Save수수료율 유지(미충족시0.1% 적용) * 신규 가입 중단(20.10.05) 4. 비대면 수수료는 비대면 개설 계좌에 한하여 적용되며, 계좌개설월을 포함하여 6개월간 HTS 0.015%적용 * 이후 직전 3개월(해당월 포함) 월평균 주식매매금액 10억 이상시 0.015%유지 (미충족시0.1% 적용) * 주식 우대수수료 고객대상 유관기관수수료율 : 거래소/코스닥/코넥스 : 0.0036396%, ETF/ETN : 0.0042087% (유관기관 : 한국거래소, 한국예탁결제원) (2) K-OTC 구 분 거래대금 수수료율 오프라인(영업점, 고객만족부) 일괄적용 온라인(HTS, MTS) 일괄적용 온라인(ARS) 일괄적용 KSM 구 분 거래대금 수수료율 거래소 제공 앱(APP) 5백만원 초과 5백만원 이하 (4) 선물 구 분 개설구분 상품구분 거래대금 수수료율 오프라인 영업점,고객만족부 영업점,은행개설계좌 지수(미니포함),개별주식 5억 이하 5억 초과 ~ 10억 이하 10억 초과 ~ 25억 이하 25억 초과 ~ 50억 이하 50억 초과 온라인 HTS,MTS 영업점계좌 지수(미니포함),개별주식 일괄적용 은행개설계좌 지수(미니포함) 일괄적용 개별주식 주) 1. 은행개설계좌라도 관리점을 영업점으로 변경한 경우, 영업점계좌 수수료 적용 2. 선물옵션 만기일 권리행사에 따른 자동청산분, 반대매매시 오프라인 수수료 적용 옵션 구분 개설구분 상품구분 거래대금 수수료율 오프라인 영업점, 고객만족부 영업점,은행개설계좌 지수(미니, 위클리 포함),개별주식 1천만원 이하 1천만원 초과 온라인 HTS 영업점계좌 지수(미니, 위클리 포함) 1천만원 이하 1천만원 초과 MTS 영업점계좌 지수 (미니, 위클리 포함) 일괄적용 HTS, MTS 은행개설계좌 지수 (미니, 위클리 포함) 일괄적용 주) 1. 은행개설계좌라도 관리점을 영업점으로 변경한 경우, 영업점계좌 수수료 적용 2. 선물옵션 만기일 권리행사에 따른 자동청산분, 반대매매 시 오프라인 수수료 적용 (6) 선물옵션 파워플러스팩 구분 상품 수수료율 온라인(HTS, MTS) 지수선물(미니포함) 개별주식선물 지수옵션(미니, 위클리 포함) 주) 영업점계좌에 한해 별도신청 시 적용 (7) 상품선물 구분 상품 계약당 수수료 오프라인(영업점,고객만족부) KTB(3년국채/5년국채/10년국채) 8,000원 MSB(통안증권선물) USD(달러선물) 1,600원(최종결제수수료 1,800원) JPY(엔선물) EUR(유로선물) CNH(위안선물) 온라인(HTS) KTB(3년국채/5년국채/10년국채) 5,000원 MSB(통안증권선물) USD(달러선물) 1,000원(최종결제수수료 1,800원) JPY(엔선물) EUR(유로선물) CNH(위안선물) (8) 채권 구 분 거래기간
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비 고 일반채권 3개월 미만 3개월~1년미만 1년~2년미만 2년이상 소액채권 주식관련채권(전환/신주인수권/교환 사채) 일반채권과 동일 (9) 해외주식 국가 위탁수수료(정률) 해외중개사비용(정률) 미국 오프라인 온라인 중국 오프라인 온라인 홍콩 오프라인 온라인 (10) 해외채권 구 분 거래기간 비 고 채권만기시까지잔존기간 1년미만 1.0% 이하 1년 이상 ~ 3년 미만 2.0% 이하 3년 이상 ~ 5년 미만 3.50% 이하 5년 이상 5.0% 이하 주) 해외채권 종류별로 기준범위 안에서 별도 적용, 거래 금액에 수수료 적용 기타 상세한 수수료 현황은 당사 홈페이지(https://www.ibks.com)를 참조하시기 바랍니다. 라. 취급 상품 등 (1) 취급상품 상품구분 특 징 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익 추구 주식형펀드 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 위험을감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게적합한 상품 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을동시에 추구하는 상품 해외펀드 해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며, 국내투자에 대한 분산투자 차원에서필요성 증대 RP(환매조건부채권) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리 상품으로 당사가 재매입을보장하는 안정적인 상품 CMA 당사는 RP에 편입하고 있으며, 수시입출금뿐만 아니라 체크카드기능,급여이체, 자동이체, 공과금 납부까지 가능한 상품임 CP(기업어음) 단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높음 국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고 수준의 안정성을 보유한 상품으로유동성이 높아 환금성이 뛰어남 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은만기 시에 상환하는 상품 파생결합증권 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품 주식 주로 거래소를 통해 매매가 이루어지며 가격, 시간, 수량 우선의 원칙등의순서로 거래되는 것으로 실물거래와 신용거래로 나뉘어짐 선물옵션 주식시장의 하락위험에 대비하기 위해 헤지수단으로 사용되는 상품 신탁 수익자의 이익과 특정의 목적을 위하여 그 재산권을 관리, 처분, 운용하는 상품 2) 서비스 서비스구분 특 징 인터넷을 통해 주식, 채권, 금융상품 등을 실시간 매매, 시세, 정보조회를할수 있는 PC 증권거래 서비스 고객만족부 전화를 통한 매매, 상담, 불편사항 접수 및 ARS 서비스를 제공(☎ 1588-0030 /1544-0050) 투자정보제공 시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영 SMS서비스 휴대폰을 통한 미수, 추가증거금, 반대매매, 담보부족, 각종 사고등록내역,입출금, 체결통보 등 제공, 청약서비스 HTS, 홈페이지 등을 이용하여 유상, 공모주 청약 가능 은행제휴 계좌 개설 전국의 제휴은행에서 IBK투자증권 계좌개설 가능 자동화기기 서비스 자동화기기를 통하여 입출금, 은행이체 등 가능 신용공여 서비스 1) 융자 : 고객이 매입할 대금의 일부를 회사가 융자하여 주는 서비스2) 대출 : 고객이 보유한 유가증권을 담보로 일정비율을 대출해 주는 서비스 고객이 맡긴 재산에 대해 자산구성부터 운용, 투자자문까지 통합적으로관리해주는 종합금융서비스 기타 상세한 취급상품 및 서비스 현황은 당사 홈페이지(https://www.ibks.com)를 참조하시기 바랍니다. 마. 자산유동화에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 (1) 준법감시인 (가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 1) 준법감시인의 목적 준법감시인은 임직원의 업무 수행시 법규를 준수하고 사전적인 준법 감시업무를 성실하게 수행하여 금융투자회사로서 고객의 이익보호와
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자산 운용의 건전화를 통해 사회적 책임과 공공성을 위한 노력 등 이러한 일련의 행위가 궁극적으로 회사의 이익을 도모함에 그 목적이 있다. 2) 준법감시인의 의무, 권한 가) 업무 전반에 대한 접근 및 임직원에 대한 각종 자료나 정보의 제출 요구권 나) 임직원의 위법/부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 상근 감사위원(감사위원회)에 대한 보고 및 시정요구 다) 각종 회의(이사회, 집행임원회의 및 기타 주요 회의 등) 참석 및 의견진술 라) 내부통제기준과 법규준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 및 시정·개선 요구 마) 내부통제기준 및 법규 위반 임 직원에 대하여 상근감사위원(감사 위원회)에 제재의뢰 바) 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 사) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 3) 준법감시인 운영방안 가) 준법감시인 보조조직 : 내부통제총괄부 나) 준법감시업무 ① 회사가 효율적인 업무운영과 정확하고 신뢰성 있는 내부보고 및 체제유지 ② 관련법규 및 내부정책/절차 준수 ③ 목표를 달성하는데 합리적 확신을 주기 위한 일련의 통제과정 ④ 고객 재산의 선량한 관리자로서 회사의 임직원 모두가 제반 법규 를 철저하게 준수 하도록 사전 또는 상시적으로 통제/감독함 (나) 준법감시인의 인적사항 직 위 성 명 등기임원여부 상근여부 주요경력 비고 준법감시인(전무) 신호철 해당없음 상근 1989 고려대학교 법학 학사1984 중동고등학교 2020.06 ~ 現 IBK투자증권 준법감시본부장2019.01 ~ 2020.05 IBK투자증권 경영전략본부장2013.04 ~ 2018.12 IBK투자증권 준법감시인2012.06 ~ 2013.03 IBK투자증권 준법감시인 兼 컴플라이언스팀장2008.07 ~ 2012.05 IBK투자증권 컴플라이언스팀장1999.08 ~ 2008.07 동부증권 준법감시인 兼 준법감시팀장 ※ 준법감시인의 자격요건 검토 【지배구조법 제26조(준법감시인의 자격요건)】 ①제26조1항1호 충족여부: 충족 (문책경고 또는 감봉요구 이상 조치를 받은 사실 없음) ②제26조1항2호 가목 충족여부: 충족(증권회사 준법감시업무 경력 24년 이상) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 비고 자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 금융정보분석원 12월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고 금융투자협회 2022년 4/4분기 불공정거래 모니터링 보고의 건 한국거래소 FY2022 하반기 장외파생상품업 영위에 따른 위험관리 자체 평가 보고의 건 금융감독원 개인정보보호지침 개정의 건 회사내부 23년 2월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 금융투자협회 이해상충관리와 정보차단벽 관련 내부통제 교육 및 점검 실시 회사내부 23년 3월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고 금융투자협회 2023년 1/4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고의 건 한국거래소 컴플라이언스 매뉴얼 개정건 회사내부 23년 4월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고 금융투자협회 2023년 연간 내부회계관리 운영실태 점검 계획 회사내부 이해상충 및 정보차단벽 관리지침 개정의 건 회사내부 23년 5월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고 금융투자협회 신용정보관리보호지침 및 개인정보보호지침 개정 회사내부 2023년 전사 임직원 내부통제제도 교육 시행의 건 회사내부 2023년 제1차(상반기) 내부통제위원회 개최의 건 회사내부 23년 6월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고 금융투자협회 2023년 2/4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고의 건 한국거래소 2023년 불공정매매모니터링 교육 실시의 건 회사내부 2023년 1분기 RBA기반 자금세탁 위험평가 결과 보고 회사내부 자금세탁방지 제도이행평가 실적 보고의 건 (2022년 12월 기준) 금융정보분석원 23년 7월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고서 금융투자협회 2023년 사례로 보는 금융사고 예방 교육 실시의 건 회사내부 23년 8월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고서 금융투자협회 2023년 영업점 법규준수 실태점검 계획의 건 회사내부 불공정거래 예방을 위한
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업무 지침 개정의 건 회사내부 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무지침 개정의 건 회사내부 2023년 6월말 기준 자금세탁방지 제도이행평가 실적 보고 금융정보분석원 23년 10월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고서 금융투자협회 투자광고물에 대한 지점 및 본사부서 점검 실시의 건 회사내부 투자광고 등에 관한 업무지침 개정의 건 회사내부 불공정매매모니터링 영업점 점검 실시의 건 회사내부 23년 11월 투자광고심사 준법감시인 사전확인 결과보고서 금융투자협회 2023년 제2차(하반기) 내부통제위원회 개최의 건 회사내부 장외파생상품거래 내부통제 지침, 파생상품 영업관리자 업무기준 개정의 건 회사내부 주) 상기 주요활동내역은 제16기 (2023.01.01~12.31) 기준입니다. (2) 증권전문인력 보유현황 구 분 인 원 비고 펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력 합계(1) 증권자격증 소지한 총 인원 전문인력 합계(2) 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을소지하고 있다고 했을 경우 총 인원 사. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험관리 조직 1) 이사회 가) 리스크관리에 최종적인 책임과 권한을 갖고 회사의 건전성 및 안정성을 도모한다. 나) 효율적인 리스크관리를 위해 리스크관리위원회에 권한을 위임한다. 2) 리스크관리위원회 가) 구성 : 위원회는 과반수 이상의 사외이사를 포함한 최소 3인 이상의 등기이사로 구성하되, 그 임명과 해임은 이사회가 결정한다. 위원장은 위원 중 사외이사로 위원회 결의로 정하고 이사회 의장이 임명하며, 당사는 위원장 1인과 2인의 위원으로 구성 된다. 또한 그 임기는 정관의 규정에 의한 이사의 임기로 한다. 나) 활동 : 효율적인 리스크관리를 위하여 이사회에서 위임받은 범위 내에서 회사의 리스크를 적절히 인식·측정·보고·관리하는데 필요한 정책과 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제환경을 조성하는 리스크 관련 최고 결의 및 심의 기구 다) 주요 결의 및 심의사항 ① 리스크관리 기본방침의 수립 ② 리스크관리 중장기 계획의 수립 및 점검 ③ 전사한도 및 손실한도의 설정 ④ 리스크관리규정의 제정 및 개 ㆍ폐에 관한 사항 ⑤ 위기상황 대응 방안 수립 및 실시(준위기단계) ⑥ 이사회에서 위임 받은 사항 등 3) 리스크관리협의회 가) 구성 : 인원은 리스크관리담당임원(리스크관리본부장), 경영기획담당 임원, 준법감시인 등 최소 6인 이상으로 구성되며, 협의회 의장은 리스크관리담당임원(리스크관리본부장)으로 한다. 나) 활동 : 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 위원회를 보좌하고 전사적인 리스크관리 정책의 수립 및 검토, 리스크 관리 기준 및 절차의 수립, 전사유동성 관리, 자본배분, 한도 관리방안 및 신용리스크관리 등을 검토, 심의하는 실무 기구 다) 주요 결의 및 심의사항 ① 위원회 결의의안의 사전 심의 ② 부문별 리스크관리지침의 제정 및 개 ㆍ폐에 관한 사항 ③ 위원회에서 결정된 회사의 적정투자한도 및 손실허용한도 내에서 부문별, 상품별 리스크한도, 포지션한도 및 손실한도의 결정 ④ 신상품 거래 개시에 관한 사항 ⑤ 신용파생상품관련 세부한도 설정 ⑥ 위기상황 단계별 대응방안 결정(요주의 단계) ⑦ 위원회에서 리스크협의회의 의결을 요구한 사항 ⑧ 가격평가 모델 및 리스크를 측정하기 위하여 사용된 가정 및 모델의 적정성 평가 ⑨ 기타 회사의 리스크관리와 관련된 주요사항 등 4) 투자심사협의회 가) 구성 : 인원은 대표이사(CEO), 총괄(COO), 리스크관리담당임원 (리스크관리본부장), 경영지원담당임원, 준법감시인 등 최소 6인 이상으로 구성되며, 협의회 의장은 대표이사(CEO)로 한다. 나) 활동 : 리스크관리위원회의 전문적인 신용심사 업무수행을 위한 실무적 분석을 강화하기 위한 기구로서 신용심사에 관한 사항을 의결 및 심의하는 실무 기구 다) 주요 결의 및 심의사항 ① 지분증권 및 채무증권관련 인수업무 ② 비시장성투자, 코넥스
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Pre-IPO투자 등 PI투자 ③ 프로젝트 파이낸싱 투자 ④ PEF 투자 ⑤ 위원회에서 심사협의회의 의결을 요구한 사항 ⑥ 투자심사협의회 및 리스크관리위원회 결의 이후 중요사항(대출 만기 연장 및 매입확약만기연장 등)의 변경 ⑦ 기타 회사의 투자 관련된 주요사항 등 ※작성기준일 이후 변동 사항 : 대표이사(CEO) → 총괄(COO)로 투자심사협의회 의장 변경 5) SPAC심사협의회 가) 구성 : 리스크관리담당임원(리스크관리본부장), 경영지원 또는 기획담당임원, 준법감시인 등 최소 6인 이상으로 구성되며 협의회 의장은 리스크관리담당임원(리스크관리본부장)으로 한다. 나) 활동 : 리스크관리위원회의 전문적인 SPAC 합병 심사 업무수행을 위해 실무적 분석을 강화하기 위한 기구로서 SPAC 합병 심사에 관한 사항을 검토, 심의하는 실무 기구 (나) 위험관리 정책 1) 리스크관리 기본방침 가) 자본안정성 확보 및 수익관리를 통한 자본효율성 제고와 적정 자본 유지 나) 효율적인 리스크관리로 기업자산가치의 보호와 안정적인 수익 창출을 통한 주주가치의 극대화 다) 외부변수에 의해 발생할 수 있는 기업가치 및 수익의 변동성 최소화 라) 위험요소에 대한 사전적인 관리와 불확실성을 축소하기 위한 리스크관리 인프라(시스템, 문화, 제도 등) 구축 및 운영 (2) 신용위험관리 (가) 관리대상 : 회사의 자산운용, 장기투자, 지분법투자주식, 대출채권(신용공여 포함) 에서 발생하는 신용리스크 (나) 리스크의 측정방법 및 주기 : 금융투자업규정의 표준모형에 따라 신용위험액 및 Credit VaR를 일별로 측정 (다) 위험관리 : 주관부서에서 전사 재무건전성을 유지할 수 있는 회사전체의 신용위험액을 설정하고 국가별, 기업집단별, 신용등급별 등으로 영업용순자본 대비 익스포져 한도를 부여하여 관리 (라) 보고 : 주관부서는 전사의 신용위험액 및 익스포져를 매일 경영진에게 보고하고 정기적으로 신용위험액 및 익스포져를 리스크관리 협의회 및 리스크관리위원회에 보고 (3) 시장위험관리 (가) 관리대상 : 주식리스크, 금리리스크, 인수리스크, 수익증권리스크, 외환 리스크, 옵션리스크 등 (나) 리스크의 측정방법 및 주기 : 금융투자업규정의 표준모형에 따른 시장 위험 및 VaR를 일별로 측정 (다) 위험관리 : 현업부서는 시장리스크를 유발하는 거래를 하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 운용한도배정신청서를 신청하여 위원회의 승인을 득한 전사리스크한도내에서 리스크관리협 의회가 배정을하여 실행하고 주관부서는 매일 모니터링하여 한도관리 를 실시 (라) 보고 : 주관부서는 리스크관리현황보고서, 시장리스크 유형별 증감현황, 시장리스크 요인별 주요변동내역, 시장리스크한도초과내역, 시장 리스크한도 변경내역 및 사유 등을 매일 경영진에게 보고하고, 주기적으로 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회에 보고 (4) 유동성위험관리 (가) 관리대상 : 회사전체의 유동성(유동성자산 및 유동성부채 관리) (나) 리스크의 측정방법 및 주기 : 만기구간별로 표준기간을 설정(1일이내, 1주일이내, 1개월이내, 3개월이내 등)하여 만기별로 유동성자산에서 유동성부채를 차감한 유동성갭 및 유동성부채에 대한 유동성자산의 비율인 유동성비율을 일별로 측정 (다) 위험관리 : 주관부서는 전사의 재무건전성을 유지할 수 있는 회사전체 의 유동성비율(3개월, 100%) 및 유동성갭(3개월, 0이상) 등의 한도를 설정하여 위원회의 승인을 득하고 매일 모니터링하여 한도관리 실시 아. 신규 사업 등의 내용 및 전망 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 기타 중요한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 영업이익 III. 법인세비용차감전순이익 IV. 당기순이익 주당순이익(원) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 16 기 2023.12.31 현재 제 15 기 2022.12.31 현재 제 14 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 상각후원가대출채권 유형자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 이연법인세자산 당기법인세자산 기타자산 자산총계 부채와 자본 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 지배주주지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입)예정액 비지배주주지분 자본총계 부채와 자본총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 수수료수익 증권평가및처분이익 파생상품거래및평가이익 이자수익 유효이자율적용 이자수익 상각후원가측정금융상품 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품이자수익 배당금수익 외환거래이익 기타의영업수익 영업비용 수수료비용 증권평가및처분손실 파생상품거래및평가손실 이자비용 대출채권평가및처분손실 외환거래손실 판매비와관리비 기타의영업비용 영업이익 영업외수익 지분법이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 리스해지이익 충당부채환입액 영업외비용 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산관련비용 기부금 잡손실 리스해지손실 충당부채전입액 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 지배주주지분순이익 비지배지분순이익 당기기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 신용위험조정변동 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기총포괄이익 지배주주지분총포괄이익 비지배주주지분총포괄이익 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 연결범위변동 포괄손익 총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 신용위험조정변동 기티포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본 증가(감소) 합계 2021.12.31 (당기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 연결범위변동 포괄손익 총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 신용위험조정변동 기티포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (당기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 연결범위변동 포괄손익 총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 신용위험조정변동 기티포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본 증가(감소) 합계 2023.12.31 (당기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 영업활동으로부터의 현금흐름 당기순이익 조정 법인세비용 이자수익 이자비용 배당금 및 분배금 수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 매매목적파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 대손상각비 지분법관련손익 종속기업처분손익 유형자산처분손익 감가상각비 무형자산상각비
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투자부동산감가상각비 무형자산처분손익 무형자산손상차손(환입) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 퇴직급여 충당부채 전환입 외화환산손익 기타영업손익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 신용공여금의 증감 환매조건부채권매수의 증감 대여금의 증감 대출금의 증감 매입대출채권의 증감 기타자산의 증감 투자예수금의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 환매조건부채권매도의 증감 충당부채의 증감 확정급여부채의 지급 기타부채의 증감 이자의 수취 이자의 지급 배당금 및 분배금 수취 법인세납부 투자활동현금흐름 투자활동으로부터의 현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 관계기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 기타의 투자자산의 증가 재무활동현금흐름 재무활동으로부터의 현금흐름 사채의 순증감 차입금의 순증감 배당금의 지급 리스부채의 원금상환 유상증자 비지배부채에 지급된 배당금 비지배주주지분(자본)의 증감 외화환산손익 반영전 현금및현금성자산의 증가 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의 외화환산손익 현금및현금성자산의 증가 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 16 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 15 기 : 2022년 12월 31일 현재 아이비케이투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상 회사의 개요지배기업인 아이비케이투자증권주식회사(이하 "지배기업")와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다1.1 지배기업의 개요가. 지배기업은 2008년 5월 29일 설립되어, 2008년 7월 25일에 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 보고기간말 현재 서울특별시 소 재의 본점(영업부 포함)과 22개의 영업점(지점 4개, 영업소 18개)을 두고 있습니다. 나. 지배기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본규제비율 및 순자본비율을 일정비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인 발행증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다.다. 지배기업의 설립시 자본금은 300,000,000천원이었으며, 설립 후 증자를 통해 보고기간말 현재 납입자본금은 630,936,940천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 중소기업은행 우리사주조합 기 타 합 계 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 지분율 소재지 사용재무제표일 업종 지배기업 디에스케이제육차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이송도제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 디에스케이제칠차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 부발에이피티제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 서초테라스힐제이차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 원창로지스틱스주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이탄현제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 분당뉴본제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이에스와이신촌주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 신평지산제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 파주로지스프로제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이성수오피스제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센피에스제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

노르마제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센두월제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비윈덤제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센월곶제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이대덕제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 에스아이로지스틱스제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 청년제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비케이청라시티제이차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 청년제이차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비컨트리제일차(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센엔에스주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 투란도트제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 더웨이브제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 안심파트너스주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 구래오티제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 유니에코컴퍼니주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 예산에스디제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 루프타워제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센모곡제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 디에스케이제십차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비고덕제이차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 블랙타이거제이차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 유니델타컴퍼니주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 기은센금사제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비고천제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 비케이박달주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 오엔지센하주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 베르데제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 블루오아시스제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 엘프라퍼티투주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 멀티플렉스시리즈제구차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 케이마르스제십사차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 엠에스케이제삼차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 에이제이유티주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 아이비헌인제일차주식회사(*1) 대한민국 12월 기타금융업 지배기업 주식회사우리로지스위탁관리부동산투자회사 대한민국 12월 부동산업 지배기업 IBKS K-Soft 신기술투자조합(*2) 대한민국 12월 금융투자업 지배기업 IBKS 글로벌소재부품 신기술투자조합(*2) 대한민국 12월 금융투자업 지배기업 IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권제2호[채권](*2) 대한민국 12월 수익증권 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%미만이나, 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 디에스케이제육차주식회사 아이비케이송도제일차주식회사 디에스케이제칠차주식회사 부발에이피티제일차주식회사 서초테라스힐제이차주식회사 원창로지스틱스주식회사 아이비케이탄현제일차주식회사 분당뉴본제일차주식회사 아이비케이에스와이신촌주식회사 신평지산제일차주식회사 파주로지스프로제일차주식회사 아이비케이성수오피스제일차주식회사 기은센피에스제일차주식회사 노르마제일차주식회사
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

기은센두월제일차주식회사 아이비윈덤제일차주식회사 기은센월곶제일차주식회사 아이비케이대덕제일차주식회사 에스아이로지스틱스제일차주식회사 청년제일차주식회사 아이비케이청라시티제이차주식회사 청년제이차주식회사 아이비컨트리제일차주식회사 기은센엔에스주식회사 투란도트제일차주식회사 더웨이브제일차주식회사 안심파트너스주식회사 구래오티제일차주식회사 유니에코컴퍼니주식회사 예산에스디제일차주식회사 루프타워제일차주식회사 기은센모곡제일차주식회사 디에스케이제십차주식회사 아이비고덕제이차주식회사 블랙타이거제이차주식회사 유니델타컴퍼니주식회사 기은센금사제일차주식회사 아이비고천제일차주식회사 비케이박달주식회사 오엔지센하주식회사 베르데제일차주식회사 블루오아시스제일차주식회사 엘프라퍼티투주식회사 멀티플렉스시리즈제구차주식회사 케이마르스제십사차주식회사 엠에스케이제삼차주식회사 에이제이유티주식회사 아이비헌인제일차주식회사 주식회사우리로지스위탁관리부동산투자회사 IBKS K-Soft 신기술투자조합 IBKS 글로벌소재부품 신기술투자조합 IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권제2호[채권] /전기> (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 벨류베스천제이차주식회사 삼성 독일 풍력 전문투자형사모투자신탁 제1호 아이비케이지디제이차주식회사 디에스케이제육차주식회사 기은센태전제일차주식회사 아이비케이송도제일차주식회사 디에스케이제칠차주식회사 부발에이피티제일차주식회사 아이비케이고덕제일차주식회사 항동로지스틱스주식회사 서초테라스힐제이차주식회사 파인프로젝트제일차주식회사 기은센디지아이제일차주식회사 원창로지스틱스주식회사 아이비케이탄현제일차주식회사 분당뉴본제일차주식회사 아이비케이에스와이신촌주식회사 신평지산제일차주식회사 파주로지스프로제일차주식회사 더퍼스트지엠제이십구차주식회사 아이비케이성수오피스제일차주식회사 기은센피에스제일차주식회사 노르마제일차주식회사 기은센두월제일차주식회사 아이비윈덤제일차주식회사 기은센월곶제일차주식회사 그레이스마장주식회사 아이비케이대덕제일차주식회사 에스아이로지스틱스제일차주식회사 그레이스마장제이차주식회사 청년제일차주식회사 아이비케이청라시티제이차주식회사 청년제이차주식회사 아이비컨트리제일차 기은센엔에스주식회사 투란도트제일차주식회사 더웨이브제일차주식회사 안심파트너스주식회사 구래오티제일차 주식회사 유니에코컴퍼니 주식회사 예산에스디제일차주식회사 루프타워제일차주식회사 기은센모곡제일차주식회사 기은센제이에이치주식회사 제이부르크제삼차주식회사 디에스케이제십차주식회사 아이비고덕제이차주식회사 블랙타이거제이차주식회사 주식회사우리로지스위탁관리부동산투자회사 IBKS K-Soft 신기술투자조합 IBKS 글로벌소재부품 신기술투자조합 1.4 종속기업 변동 현황가. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 유니델타컴퍼니주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 기은센금사제일차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 아이비고천제일차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이더블유와이주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 비케이박달주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 오엔지센하주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 베르데제일차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 블루오아시스제일차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 엘프라퍼티투주식회사
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 멀티플렉스시리즈제구차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이마르스제십사차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 엠에스케이제삼차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이제이유티주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 아이비헌인제일차주식회사 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권제2호[채권] 관련 활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있음 나. 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 벨류베스천제이차주식회사 신용공여의무 소멸 삼성 독일 풍력 전문투자형사모투자신탁 제1호 벨류베스천제이차주식회사에 대한 신용공여의무 소멸 아이비케이고덕제일차주식회사 신용공여의무 소멸 기은센디지아이제일차주식회사 신용공여의무 소멸 그레이스마장주식회사 신용공여의무 소멸 그레이스마장제이차주식회사 신용공여의무 소멸 제이부르크제삼차주식회사 신용공여의무 소멸 기은센태전제일차주식회사 신용공여의무 소멸 항동로지스틱스주식회사 신용공여의무 소멸 파인프로젝트제일차주식회사 신용공여의무 소멸 아이비케이지디제이차주식회사 신용공여의무 소멸 더퍼스트지엠제이십구차주식회사 신용공여의무 소멸 기은센제이에이치주식회사 신용공여의무 소멸 에이더블유와이주식회사 신용공여의무 소멸 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(1) 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품(3) 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(4) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채 2.1.2 추정과 판단경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 제ㆍ개정된 기준서 및 동 기준서의 적용연결회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는
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계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 연결회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결회사의 연결재무제표항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식 및 공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.동 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을
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명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '이 개정되었습니다 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다 조기적용이 허용되며 그사실은 공시되어야 합니다 이 개정사항은 연결 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의
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관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘
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다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다. 외환손익은 외환거래이익 또는 외환거래손실로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 증권평가이익 또는 증권평가손실로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 배당금수익으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 파생상품평가이익 또는 파생상품평가손실로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 4년 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로
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표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매금융부채는 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여
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당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.16.1 이자수익 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한
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이자율을 기준으로 인식합니다.2.16.2 수수료 수익 연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료이러한 수수료는 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 그러나 금융상품을 공정가치로 측정하고 그 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 금융상품을 최초로 인식하는 시점에 수수료를 수익으로 인식합니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 자산을 제외한 금융자산의 개설이나 취득에 관련된 개설수수료 이러한 수수료는 차입자의 재무상태 평가, 보증, 담보 및 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 금융상품의 조건에 대한 협상, 관련 서류의 준비 및 작성, 거래의 완료 등의 활동에 대한 보상을 포함합니다. 이러한 수수료는 관련 금융상품에 대한 관여를 만들어내는 일부 요소이며 관련된 거래원가와 함께 이연하여 유효이자율에 대한 조정항목으로 인식합니다. (2) 파생상품으로 분류되지 않는 대출약정(loan commitment)을 개설한 금융투자업자가 수취하는 약정수수료 특정한 대출계약(lending arrangement)을 체결할 가능성이 높고 그 대출약정(loan commitment)이 파생상품의 적용범위에 해당하지 않는다면, 수취된 약정수수료는 금융상품을 취득하기 위한 지속적 관여의 대가로 보아 관련된 거래원가와 함께 이연하여 유효이자율에 대한 조정항목으로 인식합니다. 만일 대출이 이루어지지 않은 채로 약정기간이 종료하면 약정수수료는 종료시점에 수익으로 인식합니다. 파생상품으로 분류되는 대출약정(loan commitment)의 경우 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 (1) 대출과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료 대출과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 관리용역이 제공될 때 수익으로 인식됩니다. (2) 파생상품에 해당하지 않는 대출약정(loan commitment)의 개설에 대한 약정수수료 특정한 대출약정(lending arrangement)이 체결될 가능성이 낮고 대출약정(loan commitment)이 파생상품에 해당되지 않는다면, 약정수수료를 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. (3) 투자관리 수수료 투자관리에 대해 부과되는 수수료는 용역을 제공할 때에 수익으로 인식합니다. 투자관리계약의 체결에 직접 귀속되는 증분원가가 개별적으로 식별가능하며 신뢰성 있게측정가능하고 회수가능성이 높다면 자산으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 증분원가는 투자관리계약을 체결하지 않았다면 발생되지 않았을 원가입니다. 이러한 자산은 투자관리용역을 제공함으로써 얻을 수 있는 효익에 대한 계약상 권리를 나타내며 관련 수익을 인식함에 따라 상각합니다. 만일 여러 투자관리계약들의 포트폴리오를 보유한다면 포트폴리오별로 회수가능성을 평가할 수 있습니다. 금융용역계약 중에는 한 가지 이상의 금융상품의 개설 및 투자관리용역의 제공 모두에 관련된 경우도 있습니다. 지분증권집합의 관리와 연계된 월납 장기 저축계약이 이러한 예에 해당합니다. 계약 제공자는 금융상품의 개설에 관련된 거래원가를 투자관리용역을 제공할 권리의 확보에 소요된 원가와 구분합니다. 다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 (1) 주식배정수수료 주식배정을 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 투자자와 차입자간에 대출약정을 위한 중개수수료 대출약정이 이루어진 시점에 수익으로 인식합니다. 2.17 리스 연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 변경이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.