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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 블루투스 이어폰 및 헤드셋 및 기타제품을 제조, 판매하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사는 연구개발 및 마케팅 업무를 수행하고 있으며, 제품 및 부품생산은 종속회사(지분율 100%)인 해외사업장(블루콤비나)에서 이루어지고 있습니다. 한편 당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업부문은 아래와 같습니다 회사명 사업부문 사업내용 비고 (주)블루콤 및 그 종속회사 제품 스마트폰 액세서리 블루투스 헤드셋 기타 기타 제품 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 2005년 근거리무선통신기술의 한 종류인 블루투스 기술을 응용한 블루투스 헤드셋(무선 이어폰)을 자체개발하여, 2006년 하반기부터 LG전자(제품명 : 톤플러스)에 공급을 시작함으로써 블루투스 헤드셋(무선 이어폰) 시장에 진입하였습니다. 블루투스 헤드셋(무선이어폰) 제품은 ODM 방식으로 LG전자 등 글로벌 고객사에 공급하여 미주 및 유럽 등 전 세계에 판매되고 있습니다. 톤플러스는 출시 5년만인 2015년 1천만대가 팔린 데 이어 21개월만인 2017년 3월 세계판매량 2천만대를 돌파했습니다. 한편 당사는 중국내 인건비 상승과 각종 규제의 영향으로 생산원가 상승 등의 문제 극복과 제품경쟁력 확보를 위하여 2014년 5월 베트남 하이퐁지역에 BLUECOM VINA CO., LTD(이하 ‘블루콤비나’)를 설립하였습니다. 블루콤비나는 제품 생산에 필요한 부품을 직접 제조할 수 있도록 수직 계열화되어 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 2016년 9월 완전 무선이어폰(TWS, True Wireless Stereo) 에어팟의 출시 후 블루투스 헤드셋 시장의 트렌드가 급격하게 변화하였습니다. 에어팟을 중심으로 한 무선 이어폰 시장 규모는 빠르게 성장했지만 넥밴드 형태의 블루투스 이어폰 시장은 오히려 축소되었습니다. 당사는 이러한 시장의 변화에 적극적으로 대응하고자 완전 무선이어폰(TWS)을 개발하여 DECIBEL, Ex-FIT의 자체 브랜드 제품을 판매하고 있으며, 2020년 7월부터 LG전자에 완전무선이어폰(TWS) TONE FREE(톤프리)를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한, 2021년 6월 올리브유니온 음성증폭기 TWS(Olive Pro), 7월 LG전자 TONE FREE 신규모델을 개발하여 공급하고 있습니다. 당사의 2023년 당기말 전체매출은 32,770백만원이며, 블투투스 부문이 100%를 차지하고 있습니다. 주요 제품인 블루투스 이어폰은 이 중 30,631백만원으로 93.5%를 차지하고 있습니다. 대표적인 상표는 LG TONE FREE 와 DECIBEL 입니다.2023년 당기말 제품 및 상품의 수출실적은 1,773백만원이며 내수 실적은 제품 및 상품 29,502백만원, 기타매출이 1,495백만원입니다.판매경로의 95%가 ODM 공급방식에 의한 매출이며, 자사모델의 경우 직접판매 형태를 취하고 있습니다. 자세한 내용은
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II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위:백만원, %) 사업부문 매출유형 주요품목 구체적용도 매출액 비중 주요상표 블루투스 제품 블루투스 이어폰(넥밴드, TWS) 블루투스 이어폰 기타 및 A/S 제품 샘플, 상품A/S자재, 개발비 제품 샘플 및 A/S자재ODM 개발비 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [단위:백만원,%] 품 목 제33기 제32기 제31기 주요매입처 금액 비중 금액 비중 금액 비중 REALTRON BATTERY VDL F-PCB 대덕전자 CONNECTOR 글로플렉스 기타 합 계 - 매입처와 회사와의 특수한 관계를 갖는 경우 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 [단위:원] 품 목 제33기 제32기 제31기 BATTERY F-PCB CONNECTOR 주1)가격산출기준은 대상기간의 총매입금액을 총 매입수량으로 나눈 단순 평균가격입니다. 다. 생산능력 및 생산실적 등 당사는 연구개발 및 마케팅을 수행하고 있으며, 제품 생산은 종속회사(지분율100%)인 해외사업장(블루콤비나)에서 이루어지고 있습니다. 공시대상기간의 해외사업장의생산능력 및 생산실적, 가동률 등은 다음과 같습니다. [단위:천개,%] 제 품 구 분 제33기 제32기 제31기 블루투스헤드셋 생산능력 생산실적 가동률 라. 생산능력 산출근거 (1) 산출방법 등(가) 산출기준품목별 생산라인 및 작업인원 기준(나) 산출방법품목별 생산능력=생산라인 X 작업시간 X 시간당 생산량(2) 평균가동시간1일 8시간, 1년 250일 가동 기준 마. 생산설비등의 현황 당사는 연구개발 및 마케팅 업무을 수행하고 있으며, 제품및 부품 생산은 종속회사(지분율 100%)인 해외사업장(블루콤비나)에서 이루어지고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 블루콤 본사 인천광역시 연수구 벤처로 116 (송도동 11-80) 해외 블루콤 베트남 법인 당사의 주요 생산시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 공구와기구, 사용권자산 등이 있으며, 공시서류 작성 기준일 현재 장부금액은 전년 말 대비 4,238백만 원 증가하였습니다. [토지] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 소계 [건물] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 [기계장치] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 [차량운반구] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 [공구와기구] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 [비품] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 [사용권자산] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 경기도 양평군 서종면 해외사업장 베트남 하이퐁 소계 [건설중인자산] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상 당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 소계 [생산설비등 유형자산 합계] [단위:백만원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 증가 감소 대체 손상
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당기상각비 환율변동효과 기말장부가액 블루콤 자가보유 인천시 연수구 송도동 해외사업장 자가보유 베트남 하이퐁 소계 ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였으며, 전체 유형자산의 순장부금액 변동내역은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 연결재무제표 주석 10.유형자산'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 최근 3사업년도의 사업부문별 매출 실적 추이는 아래와 같습니다. [단위:백만원] 매출유형 지역 제33기 제32기 제31기 제품(상품) 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매전략 매출유형 구분 판매경로 매출비중(%) 제품 ODM 공급 방식 개발의뢰▶개발▶제안▶고객승인▶수주▶생산▶공급 제안▶개발▶고객승인▶수주▶생산▶공급 직접판매(자사모델) 개발▶생산▶거래처▶소비자 개발▶생산▶온라인쇼핑몰▶소비자 당사의 블루투스 이어폰(무선이어폰) 제품은 두 가지 경로로 공급되고 있습니다. 첫 번째로 ODM(제조업자 개발생산방식) 공급입니다. 판매경로는 고객으로부터 신규모델 개발의뢰에서 시작되며, 개발이 완료되고 (고객사로부터 승인된 제품만) 고객사로부터 주문서를 접수하여 생산 판매 대응 중입니다.. ODM 비즈니스 진행 과정에서 제품브랜드는 (유통)고객사의 요청, 판매시장 등에 따라 유통사 브랜드(PB)로 공급하기도 하고, 제조사 브랜드(NB)로 공급하기도 합니다. 두 번째로 직접판매(자사모델) 공급입니다. 자사모델은 직접 신규모델을 개발하여 오프라인 사업자 및 온라인 쇼핑몰 등에서 판매를 하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 한국, 미국 등에 제품을 공급하고 있으며 향후 추가 모델 출시 및 거래처, 판매지역 다변화를 목표로 하고 있습니다. 다. 수주현황 당사의 스마트폰 액세서리 사업 부문은 고객사의 PO(주문서)에 맞춰 제품 및 부품이 생산되며, 수주에서 납품까지의 기간이 비교적 짧은(1~2개월) 단기 수주 방식으로 이루어져 있습니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되고 진행되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 시장위험과 위험관리에 관한 사항은 연결 주석 ' 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 ' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 당사의 기술연구소는 스마트폰 부품 및 액세서리 등의 연구개발을 위하여 설립되었으며, 1998년 8월 한국산업기술진흥협회로 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 동 기술연구소는 IT팀, 기구팀, 기술지원팀으로 구성되어 있으며, 블루투스 헤드셋(무선이어폰), 리니어 진동모터 등의 관련 IT분야에서 폭넓은 지식과 실무경험을 바탕으로 전문화된 개발능력을 갖춘 연구 인력을 보유하고 있습니다. 현재 자체 신제품 개발, 고객과의 협력에 의한 제품개발 등을 중심으로 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 향후에도 고객 및 국가산하단체 등과 협력하여 시장을 선도할 수 있는 연구개발 활동을 지속해서 추진할 계획에 있습니다. 다. 연구개발비용 당사의 최근 3개년간의 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 당사의 기술연구소 연구개발 활동으로 인하여 공시서류 작성기준일 현재 특허권 43건, 실용신안 18건, 디자인(의장) 17건의 총 78건의 연구개발 관련 지적재산을 등록·보유 중이며, 공시서류 작성 기준일 현재 6건의 특허를 출원 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권에 관한 사항 당사는 연구개발 활동으로 총 84건(출원,등록 포함)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 자세한 사항은
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동 공시문서의 『XII. 상세표』를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(상세)' 참조 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성(가) 블루투스 이어폰 산업의 특성 블루투스 이어폰은 스마트폰의 액세서리로 시작되었습니다. 액세서리 시장은 스마트폰에 부가된 시장으로써, 보급률이 늘어나면서 주변기기에 대한 수요가 늘었습니다. 특히 블루투스 이어폰의 경우 스마트폰에서 블루투스 기능을 기본기능으로 채용함으로써 기존 유선 이어폰의 수요를 빠르게 대체할 수 있는 액세서리 제품으로 빠르게 정착했으며, 블루투스 기술의 발전으로 스마트폰뿐만 아니라 TV, AV 기기 등 다양한 음향기기와의 연결이 가능하여 별도의 제품군으로 성장하고 있습니다. 무선이어폰(TWS:TrueWirelessStereo)은 유선 제품에 비해 떨어지는 음질과 연결 불량 문제 등으로 소비자들에게 큰 인기를 얻지 못했습니다. 또한 무선 제품의 특성상 유선 제품과는 달리 매번 충전해 사용해야 하는 번거로움과 비싼 제품의 가격으로 인해 시장이 제한적으로 성장하였다. 하지만 최근 블루투스 이어폰의 자체 전송기술의 발전과 배터리 성능의 발전으로 시장규모가 폭발적으로 증가하였으며, 블루투스 이어폰의 주요 음향기기인 스마트폰에서 유선 단자가 없어지고 있어 블루투스 이어폰 시장은 더욱더 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 블루투스 이어폰이 성장하고 있는 요인은 선 꼬임이 없어 운동 및 업무용으로 적합한 점, 특정 제품(에어팟)의 인기 상승으로 비슷한 제품들의 인기가 동반 상승한 점 등입니다. (2) 산업의 성장성스마트폰뿐만 아니라 다양한 음향기기에서 블루투스 기능을 채택함으로써 블루투스 이어폰 및 스피커 제품은 기존 유선 제품을 빠르게 대체하고 있으며, 다양한 용도로 활용되고 있습니다. 블루투스 기술의 발전과 배터리 기술의 발전으로 끊김 없이 향상된 음질을 느낄 수 있는 제품의 등장으로 관련 제품의 시장은 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 내부 마이크로 외부 소리를 감지한 다음 이어폰으로 동일 하지만 정반대의 캔슬링 신호를 전송하여 외부 소리를 차단하는 노이즈 캔슬링 기술의 적용으로 청취 환경을 개선하여 소비자들의 욕구를 충족할 수 있는 제품이 출시되고 있습니다.초기 블루투스 이어톤은 스마트폰의 통화목적으로 모노(Mono) 헤드셋이 주요 제품이었지만 넥밴드 형태의 스테레오 제품의 출시와 함께 통화뿐만 아니라 다양한 미디어의 청취용으로 활용 범위가 확대되었습니다. 스마트폰 및 무선기술의 발전으로 인하여 많은 미디어를 빠르고 쉽게 소비하는 생활 환경 변화로 인하여 블루투스 이어폰의 활용은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 완전 무선 스테레오(TWS) 형태의 제품출시 이후 블루투스 이어폰 시장은 성장하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성당사가 영위하는 블루투스 헤드셋(무선이어폰) 제품은 스마트폰 액세서리로서 스마트폰과는 달리 무선이어폰(타입별)의 시장 수요에 민감하다고 할 수 있으며, 계절적인 변동은 없습니다. 신제품의 출시 시기 및 무선 이어폰(타입별) 시장수요에 따른 소비 심리의 변동이 당사 제품의 판매와 직접적인 연관이 있다고 할 수 있습니다. 주요고객사의 판매 실적 및 영업 정책에 따라 회사의 실적 역시 영향을 직접적으로 받는 사업구조이기에, 주요 고객사의 판매량 동향에 매우 민감합니다.(4) 경쟁요소최근 스마트폰을 이용해 음악을 청취하는 인구가 늘어나면서 블루투스 이어폰 및 헤드셋은 수요가 지속해서 증가하고 있습니다. 국내 무선이어폰 시장은 최근 스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 기기의 수요 증가와 통신기술의 발전, 미디어 소비 형태의 변화를 바탕으로 이전에 대형 생활가전을 통한 미디어의 소비에서 개인 스마트기기를 이용하여 미디어를 소비하고 있습니다. 이러한 소비형태의 변화는 음악 만을 듣는 용도에서 통화, 영화감상, 게임, Youtube 방송 등 광범위한 사용 용도로 확대하면서 성장하고 있습니다. 시장의 성장과 함께 국내외 제조업체의 수도 증가하고 있으며, 유선 제품에 준하는 음질은 물론 스마트한 기능을 앞세워 무선 이어폰이 시장의 기술경쟁도
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치열해지고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 주력 제품인 블루투스 이어폰(무선이어폰)을 ODM 및 직접 판매방식으로 판매하고 있습니다. ODM을 통한 매출액이 전체 매출액의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 매출의 구성에 따라 당사가 차지하고 있는 시장점유율은 직접 집계되지 않습니다. 다만, 최종 판매자인 LG전자의 점유율과 전제 시장규모에 따라서 시장 점유율을 추정할 수 있습니다. (6) 시장의 특성 당사가 영위하는 스마트폰 액세서리(이하 무선이어폰) 시장은 소비자들의 소득과 디지털 습관의 진화가 무선이어폰에 대한 수요를 촉진함으로써 급성장하고 있습니다. 시장의 성장과 함께 기존 음향기기업체는 물론 글로벌 스마트폰 제조사, 중국업체 등의 제품들까지 시장 저변을 넓히고 있으며, 유선 제품에 준하는 음질은 물론 스마트한 기능을 앞세워 무선 이어폰 시장의 기술경쟁도 치열해지고 있습니다. 또한 글로벌 제조사들의 움직임에 의해 선호하는 무선이어폰 타입의 트렌드가 바뀌고 있다는 점도 주의 깊게 살펴봐야 합니다. 조직도 (가) (주)블루콤 본사 조직도 조직도_2021년.jpg 2023_본사 조직도 2021_베트남 법인 조직도.jpg 2023_베트남 법인 조직도
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II. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.배당금 III.차기이월미처분이익잉여금 19. 매출액당기 및 전기 중 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 20. 영업이익20-1 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재료비 판매된 상품 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 경상개발비 기타비용 합 계 20-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 20-3 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 합 계 20-4 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 수선비 경상개발비 운반비 소모품비 지급수수료 수출제비용 무형자산상각비 용역비 대손상각비 기타 합 계 21. 영업외손익21-1 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입임대료 유형자산손상환입 기타 합 계 21-2 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의 대손상각비 투자부동산감가상각비 투자부동산관리비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 합 계 21-3 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 21-4 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 종속기업투자주식 손상차손 합 계 22. 법인세22-1 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 당기법인세부담액 법인세추납액 소계 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) 22-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 22-3 당기와 전기 중 회계상이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정내역 비공제비용 이연법인세 효과 등 토지등양도소득 소 계 법인세비용(수익) 유효세율(%) 당기 법인세비용차감전순손실이 발행하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 22-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말잔액 미수수익 재고자산 대손충당금 매도가능금융자산 유형자산 퇴직급여부채 연구및인력개발비(세액공제) 기타 합계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말잔액 미수수익 재고자산 대손충당금 매도가능금융자산 유형자산 퇴직급여부채 연구및인력개발비(세액공제) 기타 합계 당기말 현재 종속기업투자주식손상차손 등 차감할 일시적 차이 백만원(전기말: 23,477백만원)에 대해 실현가능성, 미래 과세소득의 규모 및 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 23. 주당손익23-1 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통주식수 기본주당이익(손실) 23-2 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 내역 발행보통주식수 적수 기초 자기주식 합계 회계기간동안의 일수 가중평균유통보통주식수 내역 발행보통주식수 적수 기초 자기주식 합계 회계기간동안의 일수 가중평균유통보통주식수 23-3 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래24-1 당기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 특수관계자명 특수관계자구분 거래내역 당기 전기 매출 등 종속기업 매출(*) 합 계 매입 등 종속기업 외주가공비 등(*) 김종규 대표이사 지급임차료 합 계 (*) 순액으로 처리한 원재료 등 관련 매출액 10,640백만원(전기19,400백만원)이 제외되어 있습니다. 24-2 당기 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당기말 전기말 채권 종속기업 미수금 합 계 채무 종속기업 매입채무 미지급금 김종규 대표이사 리스부채 합 계 (*) 당기말 현재 종속기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 278백만원이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다. 24-3 특수관계자에게 제공한 지급보증당사의 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. 24-4 특수관계자와의 자금거래내역당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 특수관계자명 특수관계자구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이자비용 미지급비용 단기차입금 김종규 대표이사 (단위: 천원) 계정과목 특수관계자명 특수관계자구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이자비용 미지급비용 단기차입금 김종규 대표이사 24-5 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 25. 지급보증 내역당기 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 제공처 당기말 전기말 보증내역 서울보증보험 코원에너지서비스㈜ 도시가스공급계약 푸디스트㈜ 식자재공급계약 송명근 채권가압류 올리브유니온㈜ 추가물품공급계약 26. 리스 26-1. 사용권자산당기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 26-2. 리스부채당기 및 전기말 현재 리스부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 26-3. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 감가상각비 손상차손 이자비용 소액리스료 합 계 리스로 인한 당기 총 현금유출은 21,087천원(전기: 23,654천원)입니다. 27. 영업활동 현금흐름27-1 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 대손상각비 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 외화환산이익 외화환산손실 기타의대손상각비 유형자산손상차손 유형자산손상환입 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분이익 금융수익(이자수익) 금융비용(이자비용) 법인세비용 합 계 27-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 사외적립자산 퇴직금의 지급 합 계 27-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 리스부채 미지급배당금 예수보증금 합계 기초 재무현금흐름 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 리스부채 미지급배당금 예수보증금 합계 기초 재무현금흐름 기타 기말 28. 범주별 금융상품28-1 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산 유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 단기금융상품 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 기타채권 기타비유동자산 합 계 부채 유동 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 예수보증금 단기차입금 비유동
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예수보증금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산 유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 단기금융상품 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 기타채권 기타비유동자산 합 계 부채 유동 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 예수보증금 단기차입금 비유동 예수보증금 리스부채 합 계 28-2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 기타의대손상각비 대손상각비 외환차손 외화환산손실 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 29. 금융상품의 공정가치29-1 당사의 모든 금융상품은 상각후원가로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융상품의 상각후원가로 표시된 금융상품의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출및기타채권 기타유동자산 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 기타비유동자산 합계 금융부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 단기차입금 예수보증금 리스부채 합계 29-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 아래와 같이 공정가치 측정치를 분류(즉, 공정가치 서열체계)하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수 당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분된 금융자산 및 금융부채의 공시된 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 당사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 당사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 30-2 신용위험 당사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.30-3 유동성 위험당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년-5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 예수보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년-5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 예수보증금 합 계 30-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의
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영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 기타유동부채 단기차입금 리스부채 미지급법인세 예수보증금 차감)현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채및자기자본 부채비율 6. 배당에 관한 사항 가. 배당계획 당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항 제10조의4 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등배당한다.제50조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제50조의2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하“분기배당기준일”이라 한다.)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 금액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④사업연도 개시일 이후 분기배당기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만,분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일직후에 발행된 것으로 본다. ⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환사채 발행현황※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※회사는 공시서류 작성 기준일 현재
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해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8-2.대손충당금 설정 현황 가. 대손충당금 설정내역 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 매출채권 미수금 대여금 합계 제32기 매출채권 미수금 대여금 합계 제31기 매출채권 미수금 대여금 합계 나. 대손충당금 변동현황 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 기초금액 손상차손인식 환입 제각 기말금액 다. 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 만기미도래 채권 만기경과미손상채권 90일이내 90일 ~ 180일 365일 이상 소 계 손상채권 합 계 8-3. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 가. 재고자산 보유현황 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 스마트폰 액세서리및 기타 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝] 2.8회 3.0회 4.3회 연결기업은 당기말 현재 재고자산의 순실현가치 등을 고려하여 재고자산충당금 5,994백만원(전기: 2,436백만원)을 계상하였습니다. 나. 재고자산 실사내용 (1)실사일자당사는 2023년 12월 31일 현재를 기준으로 재고자산에 대한 실사를
블루콤 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(주)블루콤과 그 종속회사를 대상으로 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다.(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 동 재고실사시에는 제33기 재무제표의 외부감사인인 선일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.(3)장기체화재고 등 현황회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8-4. 수 주계약 현황 해당사항 없습니다. 8-5. 공정가치평가 내역 [금융상품의 공정가치]활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.자세한 사항은 동 공시문서의 3. 연결재무제표 주석의 2-7 금융상품을 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출및기타채권 기타유동자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 기타비유동자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 유동리스부채 단기차입금 예수보증금 비유동리스부채 합 계 [공정가치 서열체계]연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분된 금융자산 및 금융부채의 공시된 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 진행률적용 수주계약 현황 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2.개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2023년 세계경제는 선진국 고금리 기조 유지에 따른 수요 위축과 전쟁, 통화긴축, 공급망 재편 등 급변하는 환경속에서 매우 어려운 시기를 보냈습니다. 국내 경제 또한 국제유가의 상승과 누적된 비용 상승 압력을 파급 영향으로 경제성장율이 둔화되었으며, 물가 상승으로 인한 소비 감소와 수출 부진이 확대되는 불안한 경제 상황이 이어졌습니다. 이러한 환경속에서 당사는 2023년 연결기준 매출액 328억으로 전기대비 44.1% 감소하였으며, 영업이익은 -77억으로 481.7% 감소하였습니다. 당기순이익은 -27억원으로 전기대비 937.27% 감소하였습니다. 경기악화 및 경쟁심화로 인한 수주물량의 감소가 가장 큰 원인입니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 자기자본비율은 90.3%, 부채비율은 10.8% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 회사의 유동비율은 당기 253%로 안정적이며, 현금 및 현금성자산은 20.2% 증가하였습니다. 회사의 자금조달의 원천은 매출채권의 회수 등에 의한 내부 유보자금입니다.2024년은 그 어느 때보다도 혹독한 경영환경에 직면하게 될 것으로 예상하며, 이에 따른 채권 및 재고에서 발생할 수 있는 리스크 관리와 지속적인 연구개발을 통해 실적개선에 총력을 기울이겠습니다. 3.재무상태 및 경영실적 가.재무상태 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원,%) 구 분 제33기 제32기 증감액 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자산총계 부채 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부채총계 자본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자 본 조 정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율(순부채비율) 재고자산회전율 3.0회 -0.2회 주1) 상기 수치는 연결재무제표 기준입니다.주2) 자기자본비율 = (자본/총자산)*100주3) 부채비율 = (부채/자본)*100 순부채비율 = 현금성자산을 차감한 순부채/자본*100주4) 재고자산회전율 산식 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 자산총계는 전년대비 12.1% 감소한 1,745억원이며, 부채총계는 13.3% 증가한 170억원이며, 자본총계는 1.8% 감소한 1,575억원 입니다. 나.경영실적 주식회사 블루콤과 그 종속회사 (단위:천원,%) 구 분 제33기 제32기 증감액 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와 관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 ⅩⅠ.법인세수익(비용) ⅩⅡ.당기순이익 ⅩⅢ.기타포괄손익 ⅩⅣ.총포괄이익 ⅩⅤ.주당손익 기본주당이익(원) 2023년 연결기준 매출액 328억으로 전기대비 44.1% 감소하였으며, 영업이익은 -77억으로 481.7% 감소하였습니다.
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당기순이익은 -27억원으로 전기대비 937.27% 감소하였습니다. 자산손상 당기 및 전기 중 현금창출단위 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며 배부된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 종속기업투자 합계 손상차손 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 종속기업투자 합계 손상차손 손상차손 환입 손상차손 및 손상차손환입 인식액은 현금창출단위의 장부금액과 상응하는 회수가능액의 비교를 통해 도출되었으며 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한공정가치 중 높은 금액으로 계산되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치 등을 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 4.유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성에 관한 사항 당사의 최근 2사업연도의 현금 및 현금성자산등과 유동비율은 아래와 같습니다. 주식회사블루콤과 그 종속회사 (단위:천원,%) 구 분 제33기 제32기 증감액 증감율(%) 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 소계 유동비율 - 당사의 유동성 및 자금현황은 안정적이며, 현금성자산 등은 전기대비 20.2% 증가하였습니다. - 유동성 지표에서 단기금융상품은 단기예금으로 확정된 금액이 현금으로 전환되기 용이하며, 가치변동의 위험이 없습니다. 나.자금조달에 관한 사항 연결기업의 자금조달의 원천은 대개 매출채권등의 회수 등에 의한 내부유보자금이며, 외부 자금조달의 원천은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 금융기관 - 기타 평균이자율 - 이자율은 단순평균이자율이며, 해당 금액은 이자 등이 제외된 차입금 잔액입니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 기타유동부채 및 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 기타유동부채 단기차입금 리스부채 미지급법인세 예수보증금 (차감)현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채및자기자본 부채비율 연결기업의 부채비율은 5%내외로 안정성을 유지하고 있으며, 자금조달 대비책으로는 유사시 금융기관의 차입, 회사채의 발행 등을 통해 조달할 계획입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업 금융부채의 이자를 제외한 기간별 명목 상환액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년-5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 예수보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년-5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 예수보증금 합 계 5.부외거래 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2-2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
블루콤 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3-3 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나
블루콤 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3-4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 법규상규제에 관한 사항 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 "파생상품 및 위험관리정책에 관한사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석 30. 재무위험관리의 목적 및 정책" 부분을 참고하시기 바랍니다.
쿼드디엘에스제일차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 이익잉여금 1. 미처리이익잉여금(주석6) 자본총계 부 채 및 자 본 총 계 2-2 손 익 계 산 서 제1기 2023년 10월 17일부터 202년 12월 31일까지 쿼드디엘에스제일차유동화전문 유한회사 (단위 : 원) 과 목 제 1(당) 기 Ⅰ. 영업수익 1. 유동화채권이자수익 Ⅱ. 영업비용 1. 유동화사채이자비용 2. 수수료비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) 3. 기타 사항 1. 업무위탁 현황 구 분 업 무 내 용 운영업무 업무위탁자인 쿼드디엘에스제일차유동화전문 유한회사는 "자산유동화에 관한법률"에 근거하여 업무수탁자인 메리츠증권(주)과 2023년 11월 13일 업무위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁받은 업무를 수행하게 하였습니다. 자산관리업무 위탁자가 취득한 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 등에 관한 업무 및 기타 업무를 "자산유동화에 관한법률"에 따라 교보증권(주)와 2023년 11월 13일 자산관리위탁계약을 체결하여 위임하였습니다. 기타업무 위탁자는 업무위탁계약서 제6조에 의거하여 자산유동화계획의 등록업무 및 유동화증권 발행과 기타 발행 관련업무를 메리츠증권(주)에 위임하였습니다. 2. 운영업무(업무수탁인)업무수탁인의 개황 구 분 주업무수탁인 명 칭 메리츠증권 주식회사(Meritz Securities CO., Ltd.) 설립연월일 1973년 2월 24일 대 표 자 장원재 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Three IFC 목 적 사 업 (1) 본 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업(2) 본 회사는 금융관련 법령의 인허가 등록을 요하는 금융업무 중 다음 각호의 겸영업무를 수행할 수 있다.1. 보험대리점 업무 또는 보험 중개사 업무2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제254조제8항에 따른 일반사무 관리회사의 업무3.「외국환거래법」에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무4.「전자금융거래법」에 따른 전자자금이체업무5.「전자금융거래법」에 따른 직불전자지급수단 발행 및 관리 업6.「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 퇴직연금사업자의 업무7.「담보부사채 신탁법」에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무8.「부동산투자회사법」에 따른 자산관리회사의 업무9.「산업발전법」에 따른 기업구조조정전문회사의 업무10.「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사의 업무11.「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업12.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」또는 해당 법률이 정하는 바에 따라 인가ㆍ허가ㆍ등록 등을 받은 업무 및 기타 관계법령이 정하여 고시하는 업무(3) 본 회사는 전항의 업무 외에 금융위원회의 신고를 통하여 다음 각호의 겸영업무를 수행할 수 있다.1. 국가 또는 공공단체 업무의 대리2. 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로 수행하는 자금이체 업무3.「자산유동화에 관한 법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화 전문회사 업무의 수탁 업무4. 투자자계좌에 속한 증권·금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무5.「상법」제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무6.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 제3호에 따른 기업금융업무와 관련한 대출업무 및「금융투자업규정」에 따른 프로젝트 파이낸싱 대출 업무7. 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무8. 지급보증업무9. 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무10. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무11. 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무12. 금지금의 매매 및 중개업무13. 퇴직연금사업자로서「근로자퇴직급여 보장법」제7조의 퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무 자본금(출자금등) 776,178백만원(1주당 액면가액 : 1,000원 ) 주요주주(출자자등) (주)메리츠금융지주 (53.39%, 보통주 기준) (*)자본금 및 주요주주는 2023년 9월 분기보고서 기준 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인
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위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다. 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자의 사원에게 위탁자에 관한 사항을 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다.(2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다. 제 4 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다.(2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다.(3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리하여야 한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 제 5 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다.(2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령,정리하여 위탁자에게 교부한다.(3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장과 이사의 기명날인 또는 서명을 받은 후 비치하여야 하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 제 6 조 (자산유동화법에 따른 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 자산유동화계획의 작성 및 등록업무를 유동화사채의 주관업무를 수행하는 금융투자업자에게 위임할 수 있다. 또한, 유동화사채 발행 관련업무를 메리츠증권 주식회사에 위임하는 것으로 한다.(2) 위탁자가 자산유동화법에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 7 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다.1. 대차대조표(기업회계 기준에 따른 재무상태표)2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서4. 현금흐름표5. 주기와 주석6. 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서(3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계 기장 대리인 및 회계감사인을 선정할 수 있다. 제 8 조 (사업보고서 공시 및 세금 기타) (1) 위탁자가 자산유동화업무규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 9 조 (수납관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 유동화사채 발행대금과 유동화자산과 관련하여 지급받은 금전 기타 위탁자가 취득하는 금전 등을 보관, 관리하기 위하여 수납관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 수납관리계좌를 이 계약에서
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정하는 바에 따라 관리,운용 및 처분하여야 한다. 위탁자는 유동화사채 발행대금과 유동화자산과 관련하여 지급받은 금전 기타 위탁자가 취득하는 금전 등의 전부를 수납관리계좌를 통하여 수령하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 이자지급일 및 만기일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 수납관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 해당 유동화사채 이자지급일 또는 만기일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선 순위에 따라 공제하여 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하고, 그 지급기일이 유동화사채 발행일 전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 유동화사채 발행일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 또한 다음 각 호 중 어느 항목의 지급을 받을 자가 수인인 경우로서 그 항목을 전액 지급할 수 없는 경우 지급금액 비율로 안분하여 지급하기로 한다1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 기초자산 등의 양수와 관련하여 지급하여야 하는 기초자산 등의 양수대금 및 제비용3. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 인수수수료 및 제비용4. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(제12조에 의하여 대체자산관리업무를 수행하는 경우에는 동조 제2항에 의하여 결정되는 대체자산관리수수료 및 제비용을 말하되, 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른 추가자산관리수수료를 제외한다)6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 신용평가기관에게 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 업무수탁자가 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사 또는 법무법인에 지급하여야 하는 자문료 및 비용7. 제8호 및 제9호 이외에 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 지연손해금 등 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 기타 금원8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금10. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치11. 위 제1호 내지 제10호 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하여야 하는 비용12. 제11조에 따라 일시적으로 차입한 자금의 원리금. 다만, 지연손해금, 이자, 원금의 순으로 한다.13. 위탁자가 대출약정 제12조 제1항에 따라 수납관리계좌에 유보된 대출금에 대한 1개월분의 이자 중 대출약정 제12조 제3항에 따라 차주에게 반환하여야 하는 금액14. 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른 자산관리자에 대한 추가자산관리수수료15. 위탁자의 사원에 지급할 배당금(3) 대출금의 일부 또는 전부가 상환(대출약정 제6조 제3항에 따라 기한전 상환된 경우를 포함한다)되고, 유동화사채가 일부 또는 전부 상환(조기상환의 경우를 포함한다)된 경우, 업무수탁자는 대출약정 제12조 제1항에 따라 수납관리계좌에 유보된 대출금에 대한 1개월분의 이자와 관련하여 대출약정 제12조 제3항에 따라 차주에게 반환하여야 하는 금액을 위 유동화사채의 상환일에 차주에게 반환하여야 한다. 단, 대출금의 일부 상환의 경우, 대출약정상 대출금 일부 조기상환 시 이자유보금 일부를 반환하기로 한 경우에 한한다.(4) 주택도시보증공사가 PF보증서 및 PF보증약관에 따른 보증채무를 이행한 경우 업무수탁자는 사업약정 제5조 제1항 제2호에서 정한 바에 따라 유동화사채를 전부 상환한 후 수납관리계좌 및 기타 자금운용을 위하여 추가로 개설한 위탁자 명의의 모든 계좌의 잔액(세금 등을 환급받은 경우 그 금액과 당좌보증금을 포함)이 있는 경우 해당 금액을 주택도시보증공사에게 지급하여야 한다.(5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항 내지 제4항의
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지급 및 제10조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 수납관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 수납관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 하지 않기로 한다. 제 10 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음의 방법으로 운용할 수 있다.1. 유효신용등급이 AAA인 금융기관 예·적금(양도성예금증서 매입을 포함한다) 및 환매조건부채권2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 기업이 발행한 회사채 또는 기업어음(CP)(2) 제1항 각 호의 운용대상(이하 “적격운용대상”이라고 한다)의 만기는 유동화사채 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제9조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(3) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항의 적격운용대상에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다른 적격운용대상에 운용하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 비율을 초과하여 여유자금을 동일 상품에 운용하여서는 아니된다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이와 같다) 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%.3. 제1항 제4호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 적격 운용대상에 여유자금과 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제9조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급기일의 직전 영업일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 적격운용대상을 중도해지하거나 매각하여야 한다.(7) 업무수탁자는 적격운용대상의 원리금, 매각대금 등을 지급받은 경우 이를 즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다.(8) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금 운용에 관한 장부를 작성,보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 제 11 조 (일시적 자금부족시 차입)수납관리계좌의 잔액이 매 유동화사채 이자지급일 또는 유동화사채 만기일까지 변제기가 도래한 위탁자의 채무 총액을 변제하기에 부족한 경우에는 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 위탁자 및 기타 금융기관과의 별도 약정에 의하여 자금을 차입하여야 하며, 해당 약정에는, 당해 차입원리금 의 상환채무는 위탁자의 유동화사채 원리금지급채무를 포함하여 유동화사채와 관련된 모든 채무에 대하여 후순위 조건으로만 상환되며, 유동화사채의 원리금지급채무 등 유동화사채와 관련된 모든 채무가 전액 상환된 이후에 한하여 해당 차입원리금의 상환이 가능하다는 취지가 반영되어야 한다. 제 12 조 (대 체 자산관리업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제14조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 하며 대체자산관리자가 선정되기 이전까지는 대체자산관리자로서 자산관리위탁계약에 따른 자산관리업무를 하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 해당 사실을 지체없이 신용평가기관에게 통지하여야 하며, 자산유동화법 기타 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 이행하여야 한다.(2) 대체자산관리업무
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수수료 지급에 관해서는 위탁자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. 제 13 조 (유동화자산의 관리 등) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 해당 유동화자산을 반환하고 양도인에게 담보책임의 이행을 청구하거나 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다.(2) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생하는 경우, 이를 알게 된 때로부터 지체없이 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류를 제외한 각종 서류 및 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화자산을 양도하거나 담보로 제공할 수 없다. 제 14 조 (업무처리 보고) (1) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제7조 제4항에 의하여 자산관리자로부터 보고서를 수령한 날로부터 10영업일이 되는 날까지 각 유동화사채 지급일을 기준으로, 해당 기간 동안의 유동화자산의 상태, 여유자금의 운용현황 기타 위탁자의 재무에 관한 사항과 수납관리계좌의 입출금 내역 등 위탁받은 업무의 수행과 관련된 내용을 위탁자 및 자산관리자에게 보고하여야 하며, 위탁자 및 자산관리자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자 및 자산관리자에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 금융위원회로부터 자산유동화법 제34조에서 정한 자료제출 요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 및 같은 법률 제35조에서 정한 업무개선명령을 받은 경우에 지체 없이 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 서면으로 통지하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 신용평가등급을 평가한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 유동화사채의 신용등급평가를 위하여 필요한 자료를 요구하는 경우 그 자료를 제공하여야 한다.(5) 업무수탁자는 유동화자산 양도계약 또는 이 계약 등에 명시된 위탁자 명의의 수납관리계좌 및 기타 자금운용 등을 위하여 추가로 개설한 위탁자 명의의 모든 계좌에 대한 계좌 거래내역, 잔액 및 잔액의 용도, 기타 본건 자산유동화거래 관련사항 등에 대한 정보를 주택도시보증공사가 요구하는 경우 해당 정보를 주택도시보증공사에게 제공한다.(6) 업무수탁자는 자산관리자 및 신용평가기관 등 본건 자산유동화거래 관련 기관으로부터 본건 사업의 사업관리, 자산관리 및 신용등급 등과 관련된 통지를 받은 때에는 지체없이 그 내용을 주택도시보증공사에 통지한다. 제 15 조 (자산관리자의 보고업무 관리감독) (1) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다.(2) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따라 보고한 자산관리현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 자산관리자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행 통지 또는 정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하고, 금융위원회에 서면으로 신고하여야 한다. 제 16 조 (유동화사채의 상환 및 조기상환) (1) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여
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자산유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화사채의 상환기일 및 이자지급기일에 그 지급을 대행한다.(2) 업무수탁자는 조기상환사유가 발생한 경우 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용평가기관에 그러한 사실을 통지하여야 하며, 다음 각목에 정한 바에 따라 유동화자산으로부터 회수된 금전으로 유동화사채를 조기상환하여야 한다.1. 업무수탁자는 조기상환사유1이 발생하는 경우 유동화사채에 대한 조기상환권을 행사하여 유동화사채의 이자지급일 및 대출약정상 대출만기일에 유동화자산으로부터 회수된 금원으로 유동화사채를 일부 또는 전부 조기상환하여야 한다.2. 업무수탁자는 조기상환사유2가 발생하는 경우 유동화자산으로부터 회수된 금전 및 한국예탁결제원으로의 사전 통지 기간 등을 고려하여 조기상환사유 발생일 이후 유동화사채의 조기상환이 가능한 가장 가까운 유동화사채의 이자지급일 및 그 이후 이자지급일에 유동화사채에 대한 조기상환권을 행사하여 유동화사채를 조기상환하여야 한다.(3) 본 조에 따라 유동화사채를 조기상환하는 경우 업무수탁자는 조기상환 예정일로부터 5영업일 전일까지 한국예탁결제원에 유동화사채의 조기상환 행사의 의사표시를 통지하고, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 이를 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 본 조에 의한 조기상환을 하는 경우 선량한 관리자로서의 주의의무를 다하여야 한다. 업무수탁자가 본 조와 유동화사채 발행조건을 준수하여 유동화사채 원리금을 상환하는 경우에는 선량한 관리자로서의 주의의무를 다한 것으로 본다. 제 17 조 (기타 업무) (1) 업무수탁자는 수납관리계좌에 관한 예금증서, 보호예수증서 및 거래인감을 보관한다.(2) 업무수탁자는 유동화사채 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청, 지시 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의 및 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙, 동의 및 요구, 사업약정에 따른 각종 승낙, 동의 및 요구, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며, 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제14조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 업무수탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지한다.(3) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(4) 업무수탁자는 자산관리자와의 협의 하에 위탁자를 대리하여 대출약정 기타 대출관련약정 상에 규정된 대주로서의 권한으로서의 동의, 협의, 요청, 확인, 판단 기타 필요한 모든 업무(차주에 대한 기한이익 상실 여부 판단 및 기한이익 상실통지 포함)를 수행하여야 한다. 제 18 조 (청산업무) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를 포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 위탁수수료 등 비용 제 24 조 (비용 및 수수료) (1) 업무수탁자는 회계감사수수료, 신용평가 연차수수료, 법률자문수수료 등 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 위탁자에게 청구하기로 하며, 위탁자는 그 청구를 받은 날로부터 3영업일 이내에 이를 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 수납관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 업무수탁자에 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다.(2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 업무위탁수수료로서 금 일천팔백만(18,000,000)원(부가가치세 별도)을 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 본 항에 따라 지급한 수수료는 어떠한 경우에도 환급되지 아니한다.(3) 제1항의 비용 및 제2항의 수수료는 제9조에 정한 바에 따라 지급한다. 기타 특약사항 제 19 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 이
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계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다.1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다.2. 업무수탁자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판에 위배되지 아니한다. 제 20 조 (업무수탁자의 선관의무 및 비밀유지 의무) (1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다.(2) 업무수탁자는 유동화자산양도계약 및 자산관리위탁계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다.(3) 업무수탁자는 이 계약 및 본건 자산유동화와 관련하여 위탁자 또는 양도인 등과 체결한 각종 계약의 이행과정 중에 알게 된 차주 등에 관한 일체의 신용정보를, 관련 계약의 종료여부와 관계없이, 본건 자산유동화 및 관련 계약의 이행을 위한 목적 이외의 용도로 사용하거나 이를 제3자에게 제공 또는 누설하지 않도록 한다. 제 21 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 고의 또는 중과실로 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제23조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. 제 22 조 (업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 위탁자의 동의 없이 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 인수되는 경우 업무수탁자는 합병후 존속회사 또는 영업인수회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업인수에 응하여야 한다. 제 23 조 (업무수탁자의 해임) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다.1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청 또는 「채무자회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 (법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다)3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때6. 이 계약 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때7. 기타 관련 법령 등에 의하여 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 유효신용등급이 A1이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며, 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계하도록 한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다.(3) 업무수탁자는 제1항에 따라 해임되거나 또는 자산관리위탁계약이 해지된 경우 지체없이 그 사실을 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 하며, 자산유동화법 기타 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 이행하여야 한다. 제 25 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음과 같다. 다만
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제6조 제1항 단서는 이 계약 체결일에 효력을 발생한다.1. 위탁자가 각각 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 유동화자산양도계약 및 이 계약의 내용을 포함하는 자산유동화계획을 등록하였을 것2. 양도인이 자산유동화계획에 따라 위탁자에게 유동화자산을 양도한 사실을 금융위원회에 등록하였을 것3. 업무수탁자가 정관, 법인등기사항전부증명서, 법인인감증명서 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는데 필요한 회사 내부의 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것4. 이 계약의 체결 및 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인, 허가를 받고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것5. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 제 26 조 (계약기간) 이 계약은 계약체결 즉시 효력을 가지며, 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자에 대한 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 27 조 (양도가능성) (1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다.(2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 기속하고 그들을 위하여 효력을 가진다. 제 28 조 (신용평가를 위한 자료작성 및 제공과 관련된 확인) 업무수탁자는 금융투자업규정 제8-19조의10에 의거 위탁자로부터 위탁받은 업무의 수행 및 구조화금융 신용평가를 위하여 신용평가회사에 작성하여 제출하였거나 향후 제출할 자료와 관련하여 다음 각 호의 사항을 검토,확인한다.1. 작성/제출자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 빠져 있지 아니하다는 사실2. 작성/제출자료의 기재 또는 표시 사항을 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실3. 작성/제출자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토하였다는 사실제 29 조 (통 지) 이 계약과 관련한 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 본 계약 당사자들의 아래 각 통지처의 주소, 전자우편 또는 팩시밀리 번호로 송부하여야 한다. 다만, 전자우편 또는 팩시밀리로 송부하는 경우에는 그 수령을 전화 기타 유선통신의 방법으로 확인받아야 한다. 위탁자 쿼드디엘에스제일차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로10(여의도동),22층 참 조 : 이유미 차장 업무수탁자 메리츠증권 주식회사 주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로10(여의도동),22층 참 조 : 이유미 차장 제 30 조 (준거법 및 관할법원) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율되며, 이 계약과 관련하여 제기되는 소송은 서울중앙지방법원을 제1심 관할법원으로 한다. 3. 자산관리업무(자산관리자)
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 자산보유자에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(22. 11. 14)에 공시한 교보증권 주식회사의 최근 사업연도의 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.*링크 연결 : 교보증권/분기보고서/2024.03.14 (fss.or.kr)https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001518 1. 자산관리자의 개요
신한은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 신한은행의 신용평가 등급 (기준일 : 2023년 12월 31일) 신용평가기관 장기채권 단기채권 국내 한국기업평가(KR)한국신용평가(KIS)NICE 신용평가 AAA AAA 국외 Moody's Aa3 P-1 S P A+ A-1 FITCH A F1+ (주) 상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄 2) 신용평가 등급체계 1. 국내 - 한국기업평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. (주) AA부터 B까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 '＋' 또는 '－'의 기호를 부여할 수 있음. - 한국신용평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. (주) AA부터 B등급까지는 + 또는 - 의 기호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. - NICE신용평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생한 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. (주) AA등급부터 CCC등급까지는 등급 내의 상대적인 우열에 따라 + 또는 - 의 기호가 첨부할 수 있음. 2. 해외 - 장기 신용등급 Moody's S P FITCH 투자적격 여부 Aaa AAA AAA 투자적격 Aa1Aa2Aa3 AA+AAAA- AA+AAAA- A1A2A3 A+AA- A+AA- Ba1Ba2Ba3 BB+BBBB- BB+BBBB- 투자부적격 B1B2B3 B+BB- B+BB- CaC CCSD D - 단기 신용등급 Moody's S P FITCH
신한은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

투자적격 여부 Prime-1 A-1+A-1 F1+F1 투자적격 Prime-2 A-2 F2 Prime-3 A-3 F3 Not Prime B, C, D 투자부적격 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2006. 04. 01 '서울특별시 중구 태평로 2가 120'으로 통합 신한은행 본점 이전 ※ 구)신한은행 1981.09.15 서울특별시 중구 을지로2가 199-40 1982.06.02 서울특별시 종로구 공평동 5-1 1985.07.08 서울특별시 중구 다동 10 1988.11.29 서울특별시 중구 세종대로 9길 20 (서울특별시 중구 태평로 2가 120) ※ 구)조흥은행 1897.02.19 한성 중소 광통교 북천변 전 교환소 (현 종로구 서린동 33번지 영풍빌딩 자리) 1903.12.07 한성 북서 안국방 소안동 16통 8호 (현 종로경찰서 맞은 편) 1905.07.08 한성 남서 다동 36통 9호 (현 한국관광공사 건물과 대우조선해양빌딩 사이) 1912.07.15 경성부 남대문통 1정목 14번지 (현 서울특별시 중구 남대문로 1가 14번지 신한은행 광교빌딩) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 은행장 진옥동 사외이사 황선태사외이사 인호사외이사 이성우사외이사 후쿠다히로시사외이사 황국재사외이사 박원식 은행장 위성호 임시주총 비상임이사 노용훈 사내이사 허창언 비상임이사 박우혁 정기주총 사외이사 서기석사외이사 윤승한사외이사 이흔야 사외이사 인호사외이사 이성우사외이사 박원식 사외이사 황선태사외이사 황국재사외이사 후쿠다히로시 임시주총 은행장 진옥동비상임이사 노용훈사내이사 허창언 정기주총 사외이사 김명희 사외이사 박원식 사외이사 인호 사외이사 이성우 임시주총 사외이사 임상현 임시주총 사외이사 이인재사내이사 유찬우비상임이사 김명희 사외이사 김명희사내이사 허창언비상임이사 노용훈 정기주총 사외이사 박원식사외이사 서기석사외이사 윤승한사외이사 이흔야 임시주총 은행장 한용구비상임이사 이인균 은행장 진옥동비상임이사 김명희 임시주총 은행장 정상혁 은행장 한용구 정기주총 사외이사 김성남 사외이사 함준호 사외이사 서기석 사외이사 임상현 사외이사 이인재 사외이사 이흔야 사외이사 박원식 사외이사 윤승한 임시주총 사내이사 유찬우비상임이사 이인균 다. 최대주주의 변동 (단위 : 주 ) 구 분 최대주주명 변경일 주식수 지분율 변동원인 변경 전 신한금융지주회사 합병으로 인한 주식수 변경 변경 후 신한금융지주회사 유상증자에 따른 주식수 변경 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (회사가 합병, 양수도 등을 한 경우 포함) - 2006.04.01 통합 신한은행 출범 - 2006.10.09 차세대 통합 전산시스템 가동 - 2007.11.30 미국 현지은행 NANB(North Atlanta National Bank) 인수 - 2008.05.29 아이타스㈜(현 신한아이타스㈜) 인수 - 2008.09.29 일반사무관리부문 신한아이타스㈜에 영업양도 - 2008.12.15 SH자산운용 자회사 제외(신한지주 자회사 편입) - 2009.09.14 일본현지법인 SBJ은행 개점 - 2011.11.28 신한비나은행 지분 100% 인수후 신한베트남은행과 합병 - 2012.11.30 신한아이타스㈜ 자회사 제외 - 2015.12.02 신한은행 모바일 전문은행 'Sunny Bank' 출시 - 2016.05.16 신한인도네시아은행 출범 - 2017.12.18 신한베트남-ANZ베트남 통합출범 - 2018.01.11 멕시코신한은행 출범 - 2020.04.01 일본현지법인 SBJ DNX 손자회사 편입 ※ 구)신한은행 1981.09.15 신한금융개발회사 설립 1981.10.15 신한은행 설립 내인가(수권자본금 500억원, 납입자본금 250억원) 1982.06.02 신한은행 설립 인가 취득 및
신한은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

설립등기 1984.07.07 영업개시(창립기념일) 1985.06.19 동화증권(현 신한금융투자) 인수 1988.11.29 본점 신축 이전 1989.10.13 기업공개 1989.11.28 주식상장 1990.01.04 신한생명보험 설립 1991.04.19 신한리스 설립 1991.05.13 신한은시스템 설립 1996.08.01 신한투자신탁운용 설립 1998.06.29 동화은행 P 2000.05.25 금융지주회사 설립 공표 2001.01.11 제주은행 경영자문 계약 체결 2001.05.02 호주 맥쿼리은행과 "신한맥쿼리금융자문㈜" 설립 2001.06.28 BNP 파리바은행과 업무제휴를 위한 양해각서(MOU) 체결 2001.09.01 신한금융지주회사 출범 2002.06.04 신용카드부문 분사(납입자본금 12,231억원) 2004.06.30 여자프로농구단 인수 2005.12.30 신한 조흥은행 합병계약서 체결 2006.02.15 신한 조흥은행 합병계약서 주주총회 승인 2006.04.01 조흥은행과 합병 ※ 구)조흥은행 1897.02.19 한성은행 창립 1943.10.01 한성은행과 동일은행을 합병하여 조흥은행으로 행명 변경 1956.03.03 증권거래소 상장주식 제1호로 상장(코드번호 00010) 1963.04.01 외국환업무 취급 개시 1966.12.19 본점 신축 준공(현 신한은행 광교빌딩) 1982.06.15 신용카드업무 개시 1984.02.01 신탁업무 취급 개시 1989.08.23 조흥리스㈜ 설립 1992.11.19 조흥투자자문㈜ 인수 1999.04.30 충북은행과 합병 1999.09.11 강원은행과 합병 2000.08.28 조흥비나 인수 2002.09.09 Private Banking 센터출범 2003.09.05 신한금융지주회사 자회사로 편입 2004.06.22 신한금융지주회사과 주식교환으로 신한금융지주회사의 완전 자회사로 전환 2005.12.30 「조흥은행 카드사업부문ㆍ신한카드 분할합병계약서」및 「신한·조흥은행의 합병계약서」체결 2006.02.15 조흥은행 카드사업부문신신한카드 분할합병계약서 및 신한ㆍ조흥 은행의 합병계약서 임시주주총회 승인 2006.04.01 신한은행과 합병 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제192(당)기(2023년말) 제191기(2022년말) 제190기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 (주) 신한은행의 최근 5사업연도 자본금 변동사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 (주1) 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 (주2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 당행은 1999년 2월 임시주주총회의 승인을 거쳐 4.5045대1로 감자를 실시하였으며 감자한 주식수는 144,782,637주임 (주2) 분할합병> 2006년 4월 1일 조흥은행 자본금 : 3,595,592,145,000원 → 3,385,549,830,000원 (210,042,315,000원 감소) 조흥은행 발행주식총수 : 719,118,429주 → 677,109,966주 (42,008,463주 감소)2. 2006년 4월 1일 조흥은행 자본금 : 3,385,549,830,000원 → 7,528,077,530,000원 (4,142,527,700,000원 증가) 조흥은행 발행주식총수 : 677,109,966주 → 1,505,615,506주 (828,505,540주 발행)3.