chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 5.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율(%)((d)/(e)) [별도기준]5.3 재무위험요소 사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 분석 관리 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 매출채권, 파생상품, 기타수취채권 기대신용손실율 분석 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고
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있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 48,695천원 (전기: 36,000천원) 증가 및 48,695천원 (전기: 36,000천원) 감소입니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 6-12개월 1-5년 5년 초과 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 채권금액 대손충당금 전기말 기대 손실률 채권금액 대손충당금 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다. 4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다. 5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당
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장부금액입니다(당기:12,248,834천원, 전기: 5,900,319천원). (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) (*) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA 및 VINA CNS, 파인디앤씨의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다. 5.4 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율(%) (d)/(e) 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 (가) 연구소명 : 파인엠텍 부설연구소 (나) 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93 ② 연구소 조직도 연구소조직도.jpg 연구소조직도 ③ 연구개발비용 (단위: 천원,%) 과 목 제 2 기 제 1 기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다. 2) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 자체(연구소) 1) 초슬림 Foldable Hinge 구현2) 신규 구조에 대한 특허 출원3) 부품수 축소로 원가 경쟁력 확보 영업 진행중 고객사 1) 고객사 개발 사양에 맞추어 양산 개발 진행 (정밀 Hinge 기술 습득 및 양산화)2) 핵심공정 내재화로 정밀Hinge 개발 및 생산 기술력 확보 양산승인 진행중 자체(연구소) 1) 지금 까지 없던 신규 동작구조 구현으로 시장 경쟁력 확보2) 자체 기술력 확보3) 지식재산권 확보 개발 착수 컨셉 설계 진행중 자체(연구소) 1) 초소형 LM-Guide 공법 및 제조 기술 확보2) 최소 마찰 계수 구현 시제품 제작 완료 및 신뢰성 검증 완료 고객사 1) 와치 밴드 원터치 Hinge 양산개발 양산 시작 원개개선 자체 원터치
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Button module 개발 자체(연구소) 1) 자체 기술력 확보2) 지식재산권 확보 개발 착수 컨셉 설계 진행중 하이브리드-End plate 개발 고객사 1) PRESS+Die casting Insert 공법 구현 및 안정화2) 전공정 내재화 원가경쟁력 확보 양산개발 진행중 1) PRESS 구현으로 기술력 확보2) 원가 경쟁력 확보3) 생산 수량 극대화 공정개선 개발내용임 Metal 정밀 화학 에칭 공법 구현 자체 (금형) 1) 자체 연구개발로 기술력 확보2) 내재화 원가 경쟁력 확보 CFRP 마이크로 블라스팅 정밀 패턴홀 공법 구현 자체(제조기술) 1) 자체 연구개발로 기술력 확보2) 내재화 원가 경쟁력 확보 PRESS 정밀 부품 Vision 검사 자동화 자체(제조기술) 1) Vision 자동 검사로 인한 인원 절감2) 검사 품질 향상3) 검사 시간 단축 원가 경쟁력 확보 자체(연구소) 자체(제조기술) 1) 자체 연구개발 및 양산설비 구축으로 기술력 확보2) 내재화 원가 경쟁력 확보 외장Hinge 핵심 부품 설비 셋업 완료 및 신뢰성 검증 완료 7. 기타 참고사항 당사는 복합소재 정밀기구부품 제조사업을 영위하고 있으며, 주요 제품군으로는 폴더블 디스플레이 모듈용 융복합 기구부품이 있습니다. 해당 제품과 관련된 폴더블 스마트폰 시장 위주로 기술합니다. 1) 산업의 특성폴더블 디스플레이 모듈용 융복합 기구부품은 높은 정밀도와 내구성이 요구되는 산업입니다. 부품산업 특성상 고객사의 생산계획에 맞추어 안정된 품질과 수율을 유지하여야 하며, 긴밀한 대응체계를 갖추어야 합니다. 폴더블 디스플레이는 폴더블 생태계가 스마트폰 뿐만 아니라 노트북, 패드 등 보다 다양하게 활용되면서 수요는 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 2) 산업의 성장성2019년 폴더블 스마트폰이 처음 출시된 이후로 글로벌 폴더블 디바이스 시장은 점진적으로 성장해왔으며, 다양한 형태의 폴딩 방식과 패드, 태블릿, 노트북 등 다양한 분야에서도 빠르게 진화하고 있습니다. 대만 시장조사업체 트렌드포스에 따르면 2023년 현재 폴더블폰 출하량은 1,830만대로 시장점유율 1.6% 수준이며, 2027년에는 점유율 5%까지 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 성장성을 바탕으로 신기술 개발 및 제품 다양화에 지속적으로 투자하고 있습니다.3) 경기변동의 특성당사의 사업은 IT 제품에 대한 소비자 수요의 변화에 따라 변동성을 보이며, 일반 경기 변동과 밀접한 연관이 있습니다. 당사의 매출은 고객사의 생산계획에 따라 영향을 받으며, 통상적으로 2분기와 3분기가 성수기이고, 재고조정 및 개발시즌인 1분기와 4분기가 비수기입니다. 그러나 사업의 다각화 및 제품 라인업의 확장에 따라 앞으로는 계절적 요인보다 기술 혁신과 신제품 출시가 더 큰 영향을 미칠것으로 전망됩니다.4) 경쟁요소폴더블 디스플레이는 제품의 특성상 반복적으로 접히고 펼쳐지기 때문에 높은 내구성과 신뢰성이 중요합니다. 따라서 엄격한 테스트와 품질관리가 요구되며, 높은 정밀도를 유지해야 합니다. 또한 더 얇고, 높은 내구성과 더 유연한 부품 개발을 위하여 다양한 소재와 공정기술에 대한 지속적인 연구개발과 기술축적이 필요하므로 진입 난이도는 높다고 할 수 있습니다. 당사는 다양한 공정기술(금형개발, 메탈스탬핑, 다이캐스팅, MIM, 나노코팅, CNC, 에칭, Micro Blast 등)을 바탕으로 프로토타입 개발단계에서 대량양산까지 대응하는 One-Stop Manufacturing Service System을 제공하고 있으며, 시장에서 요구하는 가격, 품질, 기술 대응 속도 및 고객 맞춤형 생산 능력에 있어 차별화된 경쟁우위를 지니고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 2022.09.01. ㈜파인테크닉스로부터 인적분할하여 신규 설립된 법인으로서 IT부품 및 자동차부품 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. IT부품사업은 분할 전부터 국내 최고라고 인정받는 금형 및 제조기술을 바탕으로 메탈프레스, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC 공법 등 모바일전자기기 기구부품을 제조할 수 있는 모든 기술을 보유하고 우수한 품질과 납기능력을 인정받고 있으며, 이러한 노하우와 경험을 바탕으로 자동차부품 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 2 기 제 1 기 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 기타수취채권 4. 선급법인세 5. 유동금융자산 6. 기타유동자산 7. 재고자산 [비유동자산] 1. 기타장기수취채권 2. 비유동금융자산 3. 유형자산 4. 무형자산 5. 투자부동산 6. 관계기업투자자산 7. 기타비유동자산 8. 매각얘정비유동자산 자산총계 [유동부채] 1. 매입채무 2. 기타지급채무 3. 차입금 4. 기타유동금융부채 5. 유동성충당부채 6. 기타유동부채 7. 미지급법인세 [비유동부채] 1. 기타장기지급채무 2. 차입금 3. 기타비유동금융부채 4. 장기종업원급여충당부채 5. 이연법인세부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 총자산은 2,894억원이며, 부채총계는 전환사채 및 신주인수권을 포함하여 634억원 입니다. 자산은 전기대비 재고자산이 약 29억 증가 하였으며, 안양사업장 과 화성사업장의 설비투자 및 베트남 사업장의 시설투자 증가로 장기수취채권과 유형자산등이 약 371억 증가하였습니다. 부채는 매입채무 및 기타지급채무 59억 증가 여원과 차입금등 기타부채의 감소에 따라 전기 대비 약 146억 감소하였습니다. 자산 및 부채의 증감으로 인해 순자산(자본)은 전기 대비 314억 증가하였습니다. 나. 영업실적 2023년 연결 기준 매출액 3,800억원, 영업이익은 203억원으로 전기 대비(전기실적 분할이후(2022년 9월~12월) 매출 : 1,163억) 대폭 증가 하였습니다. 2024년은 당사가 지향하는 목표 매출과 이익목표를 달성하기 위하여 모든 구성원들이 최대의 역량을 발휘하겠습니다. 2024년 전망은 긍정적입니다. 우리는 폴더블 디스플레이 모듈용 멀티플레이트를 비롯하여 폴더블 힌지 부품, 전기차 연료전지 케이스 부품, 웨어러블 관련 부품 등 다양한 사업 영역에서의 제품 다변화를 통해
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성장을 기대하고 있습니다. 특히 폴더블 디바이스 시장의 확대가 우리의 실적을 더욱 증진시킬 것으로 예상됩니다.당사는 고객사 제품의 시장 점유율을 확보하고 유지하기 위해, 지속적인 기술 연구와 혁신에 집중하고 있습니다. 또한, 신제품 개발과 신규 고객 확보를 위한 적극적인 영업 활동을 지속함으로써 실적을 높이는 데 주력하고 있습니다. 혁신을 통해 사업 역량을 강화하고, 품질 및 수율 향상을 통해 수익성을 높이는 데 최선을 다할 것입니다. (단위: 백만원) 구 분 제 2 기 제 1 기 [매출액] [영업이익(손실)] [계속사업이익(손실)] [중단영업손익] [당기순이익(손실)] 지배주주지분순이익(손실) 비지배주주지분순이익(손실) 주당순이익(손실) 계속(기본/희석) 주당순이익(손실) 중단(기본/희석) 연결에 포함된 회사수 [( )는 부(-)의 수치임] 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2023년말 현재 회사의 현금 및 현금등가물은 227억이며 매출증가 및 영업이익 호조로 인해 영업활동의 현금흐름은 약 327억 증가하였으나 생산설비 확충등 투자활동으로 인한 현금흐름이 313억 증가하여 분할기일 대비 현금 및 현금등가물은 약 151억 여원 감소 하였습니다. 당사의 주력매출인 폴더블 디바이스용 기구부품은 삼성 디스플레이 및 그 협력사들에 안정적으로 납품하고 있어 단기 운전 자금 확보에 유리한 상황입니다. 2024년은 품목의 증가 및 폴더블 시장의 성장에 따른 매출 증가가 기대되며, 안정적인 자금 회수를 통해 영업 현금 흐름 및 재무 유동성이 전년 대비 개선될것으로 예상됩니다. (단위: 백만원) 구분 제 2 기 제 1 기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 회사 일반자금대출(*1)(*2)(*3) KDB 산업은행 등 종속기업 일반자금대출(*2)(*3) 신한은행 박린지점 시설자금대출(*1)(*3) 신한은행 박린지점 합계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 회사 시설자금대출(*1)(*2) 신한은행 등 종속기업 건설자금대출(*1) 신한은행 박린지점 소계 차감 : 유동성대체 합계 3) 전환사채 및 신주인수권부사채 회사가 분할 전 발행한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신주인수권부사채 전환사채 액면가액 잔존액면가액 발행가액 발행일 2021년 06월 18일 2021년 06월 18일 만기일 2026년 06월 18일 2026년 06월 18일 전환대상 ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 발행시 행사/전환가격 7,220원 7,220원 보고기간말 행사/전환가격 7,090원 7,090원 액면이자율 보장수익률 행사/전환조건 2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권(*) 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권(*) 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를
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초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. (*) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 연결실체의 보고기간 말 현재 차입금 잔액은 634억 여원 입니다. 이는 전기 756억 대비 약 122억이 감소 하였습니다 (2) 자금조달계획 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5.부외거래특이사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 이용상의 유의점', 5. 재무제표 이용상의 유의점'과 동일한 내용으로 기재를 생략 합니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 사업의 전망 당사는 폴더블 디스플레이 모듈부품의 성공을 기반으로 , 전기차 연료전지 케이스 부품과 폴더블 디바이스의 외장힌지 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 이러한 신규 사업 분야의 본격적인 매출은 2024년부터 기대되며, 이는 당사의 지속적인 성장과 혁신을 위한 중요한 발판이 될 것입니다.전기차 연료전지 케이스 부품은 전기차 시장의 성장과 밀접한 연관이 있으며, 글로벌시장조사기관 Fortune Business insight에 따르면 전기차시장은 2023년부터 2030년까지 연평균 17.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 전기차 산업이 당면한 일시적인 도전 과제들, 예를 들어 저유가, 충전 인프라 부족, 정부 지원 정책의 변화 등에도 불구하고, 장기적으로는 환경 규제 강화, 배터리 기술의 지속적인 발전, 충전 인프라의 확충 등으로 인해 성장세가 지속될 것이라는 뚜렷한 신호를 보내고 있습니다.폴더블 디바이스 분야의 경우, 스마트폰을 넘어 태블릿, 노트북 등 다양한 전자기기에 폴더블 기술이 접목되면서 이와 관련된 기구부품 사업 또한 새로운 성장 기회를 맞이할 것으로 기대됩니다. 이는 당사가 폴더블 및 전기차 부품 시장에서 융복합 공정기술기반의 One-Stop Solution 제공 업체로서 시장 위치를 강화하고 지속 가능한 성장을 이끌어낼 것입니다.
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 1. 업무위탁 현황 제1단계 유동화계획의 참여자인 주식회사 바디프랜드와 농협은행 주식회사는 금전채권신탁계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약을 맺어 수탁자의 업무(일반 유동화계획에서 업무위탁계약 및 자산양도계약에 해당)를 규정하였으며, 신탁한 자산의 관리를 위하여 다시 이들간에 신탁사무위임계약 및 신탁사무위임계약에 대한 특약을 체결하여 양도된 자산의 추심 등 일반적으로 신탁사무위임계약서에 규정된 업무를 주식회사 바디프랜드에 위임하였음. 제2단계 유동화계획에서는 중소기업은행이 SPC의 자산관리 업무를 담당하며, 또 별도의 지위에서 중소기업은행이 업무수탁자의 업무를 수행함. 따라서 지아비프랜드제이차유동화전문 유한회사(제2단계 유동화)의 운영업무는 업무수탁계약에 따라 중소기업은행에게 아래표와 같이 위임되어있으며, 자산관리업무는 자산관리위탁계약에 따라 중소기업은행에 위임되어 있음. 업무내용 계약서 조항 2단계 유동화 자산관리자 업무수탁자 통지 및 공고 업무위탁계약 제3조 ○ 자산관리계좌의 관리 업무위탁계약 제5조 ○ 자금 차입 업무위탁계약 제6조 ○ 여유자금의 운용 업무위탁계약 제7조 ○ 유동화자산의 관리업무 업무위탁계약 제9조 ○ 유동화사채의 투자자보호업무 업무위탁계약 제10조 ○ 기타업무 업무위탁계약 제11조 ○ 재무제표의 작성 업무위탁계약 제12조 ○ 사업보고서의 공시 및 세무업무 업무위탁계약 제13조 ○ 위탁업무처리의 보고 업무위탁계약 제14조 ○ 사원명부의 관리 업무위탁계약 제15조 ○ 사원총회의 소집 업무위탁계약 제16조 ○ 자산유동화법에 의한 등록 업무위탁계약 제17조 ○ 청산업무 등 업무위탁계약 제18조 ○ 유동화자산의 구분관리 자산관리위탁계약 제4조 ○ 유동화자산의 추심 및 처분 자산관리위탁계약 제5조 ○ 서류의 관리 자산관리위탁계약 제6조 ○ 장부의 작성 등 자산관리위탁계약 제7조 ○ 보고의무 자산관리위탁계약 제8조 ○ (주1) 대표주관회사인 신한금융투자(주)는 업무위탁계약서 제17조에 근거하여 유동화사채 발행 전까지의 수익권유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 증권신고서 기타 발행관련업무를 지아이비프랜드제이차유동화전문 유한회사로부터 위임받음. (*) 본 건 신탁대상자산의 원리금은 신용카드결제 방식 및 CMS 방식을 통해 수탁자 명의의 신탁추심계좌로 입금되며, 신탁추심계좌에 의하지 아니하고 직접 채무자 등으로부터 신탁대상자산의 원리금 등이 회수된 경우에도 해당 금원이 5영업일 이내에 수탁자 명의의 신탁추심계좌로 입금되도록 구조화되어 있음. 또한 신탁재산관리자에게 신용사건이 발생하는 등의 사유로 신탁사무위임계약이 해지될 경우 수탁자는 신탁대상자산의 채무자, 금융결제원 등에 대한 통지업무를 수행하며, 제3의 대체신탁관리자를 선정하여 대체신탁재산관리 업무를 수행할 수 있도록 함. 2. 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 내 용 회 사 명 중소기업은행 설립연월일 1961년 08월 01일 대표자 김 성 태 본점소재지 서울시 중구 을지로 79 (전화번호 : 02-729-6114) 목 적 사 업 (1) 중소기업자에 대한 자금의 대출과 어음의 할인 (2) 예금ㆍ적금의 수입 및 유가증권 그 밖의 채무증서의 발행 (3) 중소기업자의 주식의 응모, 인수 및 사채의 응모ㆍ인수ㆍ보증. 다만, 주식의 인수는 당행의 납입자본금을 초과하지 못하며 소유 주식 또는 사채는 수시 매각할 수 있음 (4) 내ㆍ외국환과 보호예수 (5) 지급승낙 (6) 국고대리점 (7) 정부ㆍ한국은행 및 그 밖의 금융기관으로부터의 자금 차입 (8) 정부 및 공공단체의 위탁 업무 (9) 제1호부터 제8호까지의 업무에 부대 되는 업무 (10) 제1호부터 제9호까지의 업무 외에 중소기업은행법 제1조에 따른 목적을 달성하기 위하여 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 자본금(출자금등) 4,211,365 백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 기획재정부 59.5% ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일
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기준임 나. 위탁업무 내용 등(업무위탁계약서) 구 분 주업무수탁인 위탁업무의 내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁) (1) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다. (2) 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 각종 서류 및 자료를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되며, 법령에서 요구하는 경우 및 수익권유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니 된다. 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자에 관한 사항을 사원 기타 통지받을 자에게 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다. (2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다. 제 4 조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무) (1) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해지하고, 같은 조 제3항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 자산관리위탁계약을 해지하고 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 신탁계약의 수탁자에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제12조 제3항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가 기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다. 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리?운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금 3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용 4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 6. 위탁자가 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제 비용 7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 기장수수료를 포함한 제수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 8. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다) 9. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다.) 10. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다) 11. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자. 단, 본 호는
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신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간의 종료일의 직전일까지에 한하여 적용한다. 12. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자. 단, 본 호는 신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간의 종료일의 직전일까지에 한하여 적용한다. 13. 신용공여약정에 따라 지급하여야 하는 연체이자 및 이자(연체이자, 이자의 순으로 우선순위를 가진다) 14. 신용공여약정에 따라 상환하여야 하는 원금 15. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자. 단, 본 호는 신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간의 종료일부터 적용한다. 16. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자. 단, 본 호는 신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간의 종료일부터 적용한다. 17. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금. 단, 본 호 항목은 선순위 유동화사채 및 신용공여약정에 따른 원리금 채무가 전액 변제된 경우에 한하여 지급한다. 18. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료 19. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금 20. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 21. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에도 제2항에 따른 지급순위에 따라 지급하여야 한다. (4) 업무수탁자는 매 계산기간에 대한 지급일의 5영업일 전까지 해당 계산기간의 지급일에 위탁자가 제1종 수익자로서 신탁계약에 따라 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 제출하여야 한다. 다만, 위탁자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 업무수탁자는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 제출할 수 있다. (5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 수익권유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 제 6 조 (자금 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 어느 지급기일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 제 7 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우(유보금이 있는 경우 이를 포함한다) 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채 2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도
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내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다. 제 8 조 (신용공여약정의 체결) (1) 업무수탁자는 2022년 3월 28일까지 위탁자를 대리하여 신용공여은행과 사이에 신용공여약정을 체결하기로 한다. (2) 제1항에 따른 신용공여약정은 선순위 유동화사채 원리금이 전액 상환될 때까지 금 이백이십억(22,000,000,000)원을 신용공여금액의 한도로 하여 제5조 제2항 제1호 내지 제14호의 금원에 소요되는 자금을 조달할 수 있는 확정적인 내용으로 하여야 하며, 신용공여은행이 이를 일방적으로 철회하거나 해지 또는 해제할 수 없는 조건으로 체결하여야 한다. 기타 필요한 사항은 위탁자와 업무수탁자가 신용공여약정에서 협의하여 정할 수 있다. (3) 업무수탁자는 제5조 제2항 제1호 내지 제14호에 의한 소요자금의 지급기일까지 신용공여약정에서 정하는 바에 따라 위탁자를 대리하여 그 부족분에 상당하는 대출금을 인출하여야 한다. 제 9 조 (유동화자산의 관리업무 등) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제21조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. 제 10 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제5조에서 정한 바에 따라 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. (3) 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 이후에 중순위 유동화사채의 원리금을 지급하여야 한다. (4) 업무수탁자는 제5조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 예상 잔액 범위에서 선순위 유동화사채(본항에 따라 조기상환권을 행사하는 경우에는 제1-1회 유동화사채는 발행일로부터 2개월이 되는 날 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 조기상환하여야 하며, 제1-2회 내지 제1-5회 유동화사채는 만기가 먼저 도래하는 선순위 유동화사채부터 순차적으로 매 지급일에 조기상환하되, 직전 회차
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선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 경우 이를 조기상환하여야 한다)에 대한 조기상환금을 결정하고 선순위 유동화사채의 조건에 따라 선순위 유동화사채의 전부 또는 금 일억(100,000,000)원 이상 금 일억(100,000,000)원 단위로 선순위 유동화사채의 일부에 대하여 조기상환권을 행사하여야 한다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자와 사전에 조기상환권의 행사 여부를 협의하여 결정하고, 조기상환권의 행사 내용을 제2종 수익자에게 사전통지 하여야 하며, 선순위 유동화사채 각 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 선순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (5) 업무수탁자는 선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 경우 제5조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 예상 잔액 범위에서 중순위 유동화사채에 대한 조기상환금을 결정하고 중순위 유동화사채의 조건에 따라 중순위 유동화사채의 전부 또는 금 일억(100,000,000)원 이상 금 일억(100,000,000)원 단위로 중순위 유동화사채의 일부에 대하여 조기상환권을 행사하여야 한다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자와 사전에 조기상환권의 행사 여부를 협의하여 결정하고, 조기상환권의 행사 내용을 제2종 수익자에게 사전통지 하여야 하며, 중순위 유동화사채 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 중순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (6) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권을 행사하기 위하여, (i) 해당 조기상환예정일의 7영업일전까지 신탁추심계좌 잔액 및 신탁 관련 비용 합계금액을 신탁계약상 수탁자 또는 사무위임수탁자로부터 확인 받아 조기상환 예정금액을 산정하고, (ii) 조기상환일을 정한 후 해당 조기상환일로부터 5 영업일 전까지 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 이에 따라 조기상환이 완료된 경우 업무수탁자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 즉시 통지하여야 한다. (7) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권의 행사를 위하여 조기상환권 행사로 상환되는 원리금을 해당 지급일의 5영업일 전까지 제5조 제4항에 따라 위탁자가 신탁계약상 제1종 수익자로서 지급받아야 할 금원의 합계액 및 예상명세에 반영하여 수탁자에게 제출하고, 자산관리계좌 잔액(제6조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)에서 조기상환권 행사로 상환되는 원금 및 직전 이자 지급일로부터 해당 조기상환일 전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 해당 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 한다. (8) 제6항에 따라 조기상환 예정금액을 산정함에 있어 업무수탁자는 (i) 조기상환 직후의 신탁추심계좌 잔액(조기상환일에 신탁특약 제10조에 따라 신탁 관련 비용 및 제1종 수익자 및 제2종 수익자에 대한 수익을 지급하고 남는 잔액을 말하되, 조기상환예정일의 7영업일 전 신탁추심계좌의 잔액을 기준으로 동 잔액에서 위 금액을 지급하고 남는 잔액으로 계산함)이 조기상환일인 당해 지급일에 제1종 수익자 및 제2종 수익자에게 지급하여야 하는 다음 각 호에 명시된 금액의 합계액의 2배수 이상이 되도록 하여야 하되, 2배수를 초과하여 남지 않도록(다만, 유동화사채의 조기상환 금액 단위의 문제로 조기상환 금액 단위 미만 금액이 2배수를 초과하여 남는 경우는 예외로 한다) 유동화사채의 조기상환이 가능한 최대 금액으로 정하여야 하며, 필요한 경우 수탁자 또는 신탁재산관리자와 협의하기로 한다. 1. 제1종 수익자: 신탁특약 제7조 제2항 제1호에 따른 수익의 합계금액 2. 제2종 수익자: 신탁특약 제7조 제3항 제1호에 따른 수익의 합계금액 (9) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 수익권유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하여야 한다. 제 11 조 (기타 업무) (1) 위탁자는 자산유동화법 제6조
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제4항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (2) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. 제 12 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표 (기업회계기준상 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 위 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서 5. 영업보고서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인을 선정할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 본 항에 따라 선정한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인의 행위로 인하여 발생한 일체의 손해에 대하여 책임을 지지 아니한다. 제 13 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. (2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 14 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁자, 자산관리자 또는 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관이 요청하는 경우 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 요청한 해당 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 각각 작성하여, 당해 요청일부터 5일 이내에 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 기타 위탁자 및 자산관리자가 합리적으로 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 제공하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를 제공하여야 한다. 제 15 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다. (2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 제 16 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를
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소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령ㆍ정리하여 위탁자에게 교부한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장의 기명날인 또는 서명을 받은 후 위탁자의 본점에 비치하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 제 17 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 수익권유동화계획의 작성 및 등록업무를 유동화사채의 주관업무를 수행하는 금융투자업자에게 위임할 수 있다. (2) 기타 위탁자가 자산유동화법의 규정에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 기타 특약사항 제 18 조 (청산업무 등) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를 포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 제 19 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다. 1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 업무수탁자는 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 제 20 조 (업무수탁자의 선관주의의무 등) (1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다. (2) 업무수탁자는 신탁계약, 수익권인수계약과 자산관리위탁계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다. (3) 업무수탁자는 금융투자업규정 제8-19조의10에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 호의 사항을 준수한다. 1. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 2. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 3. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 제 21 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상하여야 한다. (2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제23조의 규정에 의한 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 22 조 (업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 업무수탁자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. 제 23 조 (업무수탁자의 해임 등) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다. 1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을
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통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 신탁업 인가취소, 신탁업 전부에 대한 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 일체의 자료를 위탁자에게 반환하여야 한다. 제 25 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 다만, 제17조 제1항은 이 계약 체결일에 효력이 발생한다. 1. 위탁자, 신탁재산위탁자와 수탁자 등 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것 2. 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것 3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것 4. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 5. 수익권유동화계획에 따른 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것 6. 업무수탁자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 7. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 제 26 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 27 조 (자기계약의 허락) (1) 위탁자는 업무수탁자에 대하여 「민법」 제124조에도 불구하고 업무수탁자가 위탁자의 업무수탁자로서 위탁자를 대리하여 업무수탁자와 이 계약에 따른 법률행위를 할 수 있도록 허락한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 위탁자를 대리함에 있어서 선량한 관리자의 주의로써 위탁받은 업무를 수행하여야 한다. 제 28 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리
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또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 지아이비프랜드제이차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 중구 을지로 82 (을지로2가) 참 조 : 중소기업은행 수탁부 한혜지 대리 전 화 : 02-729-7972 팩 스 : 0505-075-0867 전자우편 : ibkabs@ibk.co.kr 업무수탁자 중소기업은행 주 소 : 서울 중구 을지로 82 (을지로2가) 참 조 : 중소기업은행 수탁부 한혜지 대리 전 화 : 02-729-7972 팩 스 : 0505-075-0867 전자우편 : ibkabs@ibk.co.kr 제 29 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다. 제 30 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 3. 자산관리업무(자산관리자) 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 중소기업은행 설립연월일 1961년 08월 01일 대표자 김 성 태 본점소재지 서울시 중구 을지로 79 (전화번호 : 02-729-6114) 목 적 사 업 (1) 중소기업자에 대한 자금의 대출과 어음의 할인(2) 예금ㆍ적금의 수입 및 유가증권 그 밖의 채무증서의 발행 (3) 중소기업자의 주식의 응모, 인수 및 사채의 응모ㆍ인수ㆍ보증. 다만, 주식의 인수는 당행의 납입자본금을 초과하지 못하며 소유 주식 또는 사채는 수시 매각할 수 있음(4) 내ㆍ외국환과 보호예수(5) 지급승낙(6) 국고대리점(7) 정부ㆍ한국은행 및 그 밖의 금융기관으로부터의 자금 차입(8) 정부 및 공공단체의 위탁 업무(9) 제1호부터 제8호까지의 업무에 부대 되는 업무(10) 제1호부터 제9호까지의 업무 외에 중소기업은행법 제1조에 따른 목적을 달성하기 위하여 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 자본금(출자금등) 4,211,365 백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 기획재정부 59.5% ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임 나. 위탁업무 내용 등(자산관리위탁계약서) 구 분 주업무수탁인 위탁업무의 내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정) (1) 위탁자는 자산관리자를 신탁계약에 따라 위탁자가 인수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무 3. 관련 서류의 보관 및 관리업무 4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한
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금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 신탁계약서, 수익권인수계약서, 제1종 수익권증서 등 각종 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제 7 조 (장부의 작성 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사 회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 제 8 조 (보고의무) (1) 유동화자산에 대하여 수익권인수계약 제4조 및 제5조에 따른 손해배상책임 사유 또는 해제사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 5영업일 이내에) 위탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. 제 9 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다 기타 특약사항 제 10 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며,
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자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 수탁자 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 금융투자업규정 제8-19조의10에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 "신용평가 기초자료"라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제 11 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제12조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 12 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1개월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제9조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 수탁자에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제 13 조
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(자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 위탁자의 사전 서면동의 없이 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. (3) 제1항에 따라 자산관리자가 사임하는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 자산관리자로 선임하여야 하며 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 자산관리자의 업무를 이전받은 제3자는 자산관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자산관리자는 사임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. 제 15 조 (선행조건) 이 계약의 효력발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 1. 수탁자, 신탁재산위탁자와 위탁자 등 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것 2. 자산유동화법 제3조에 의하여 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것 3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것 4. 수익권유동화계획에 따라 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것 5. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 6. 자산관리자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 7. 이 계약의 체결 및 그 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 얻고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 자산관리업무와 관련하여 합리적으로 요구하는 서류를 자산관리자가 제출할 것 제 16 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 17 조 (양도가능성) (1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자 전원의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다. (2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 구속하고 그들을 위하여 효력을 가진다. 제 18 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 지아이비프랜드제이차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 중구 을지로 82 (을지로2가) 참 조 : 중소기업은행 수탁부 한혜지 대리 전 화 : 02-729-7972 팩 스 : 0505-075-0867 전자우편 : ibkabs@ibk.co.kr 자산관리자 중소기업은행 주 소 : 서울 중구 을지로 82 (을지로2가) 참 조 : 중소기업은행 투자금융부 이슬기 과장 전 화 : 02-729-6095 팩 스 : 0505-075-0738 전자우편 : sglee247@ibk.co.kr 제 19 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다. 제 20 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 4. 기타 업무 (기타 업무수탁기관) - 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 중소기업은행 설립연월일 1961년 08월 01일 대표자 김 성 태 본점소재지 서울시 중구 을지로 79 (전화번호 : 02-729-6114) 목 적 사 업 (1) 중소기업자에 대한 자금의 대출과 어음의 할인 (2) 예금ㆍ적금의 수입 및 유가증권 그 밖의 채무증서의 발행 (3) 중소기업자의 주식의 응모, 인수 및 사채의 응모ㆍ인수ㆍ보증. 다만, 주식의 인수는 당행의 납입자본금을 초과하지 못하며 소유 주식 또는 사채는 수시 매각할 수 있음 (4) 내ㆍ외국환과 보호예수 (5) 지급승낙 (6) 국고대리점 (7) 정부ㆍ한국은행 및 그 밖의 금융기관으로부터의 자금 차입 (8) 정부 및 공공단체의 위탁 업무 (9) 제1호부터 제8호까지의 업무에 부대 되는 업무 (10) 제1호부터 제9호까지의 업무 외에 중소기업은행법 제1조에 따른 목적을 달성하기 위하여 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 자본금(출자금등) 4,211,365 백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 기획재정부 59.5% ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임 2) 영업현황 중소기업은행의 2023년말 자회사를 포함한 연결기준 당기순이익은 2조 6,752억원으로 , 중소기업 및 소상공인 지원을 통한 꾸준한 대출자산 성장에 힘입어 안정적인 실적을 시현하였습니다 . 자회사를 제외한 중소기업은행의 당기순이익은 지난해 같은 기간보다 433억원 감소한 2조 4,115억원을 기록하였습니다 . 안정적인 이자이익 (+6.1%)과 비이자이익 (+92.7%)의 증가세에도 , 변동성에 따른 일회성 비용 인식이 증가하였기 때문입니다 . 한편 , 중소기업대출 잔액은 전년말 대비 13.1조원 순증한 233.8조원으로 , 중소기업대출 리딩뱅크의 지위를 굳건히 하였습니다 . 견조한 대출 성장에도 총연체율은 0.60%, 고정이하여신비율은 1.05%를 기록하는 등 건전성 지표 또한 안정적으로 관리되고 있습니다 美 연준의 긴축 장기화 기조, 이스라엘 -하마스 사태 등 대내외 불안 요소는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다 . 따라서 중소기업은행은 중소기업 및 소상공인의 위기 극복을 위해 적극적으로 지원하며 , 이를 바탕으로 은행이 한 단계 더 성장할 수 있는 선순환 구조를 만들고자 합니다 . 동시에 창업기업 육성과 모험자본 공급 확대 등 혁신금융을 선도할 것이며 , 중소기업의 녹색전환 지원 , ESG경영 및 디지털 전환의 가속화 등 민간금융만으로 충분하지 않은 분야에서도 시장을 선도하여 정책금융 역할 재정립 요구에 적극 대응해 나갈 예정입니다 3) 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 - 지점 등 설치 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 지 역 지 점 주1) 출 장 소 현지법인 주2) 사 무 소 주3) 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 제주도 세종특별자치시 해외지역 합계 주1. 본점(영업부, 본부기업금융센터) 포함 주2. 해외 현지법인은 중국 현지법인 1개(분행 8개, 지행 8개), 인도네시아 현지법인 1개(지점 32개), 미얀마 현지법인 1개(지점 1개) 주3. '23.5.16 폴란드 사무소 개소 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토 지 (장부가액) 건 물 (장부가액) 합 계 본점 영업점 연수원, 합숙소 등 합 계 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제63기 제62기 제61기 C D ATM 통장정리기 4) 재무에 관한 현황 (1) 연결재무상태표 제63기말 : 2023년 12월 31일 현재 제62기말 : 2022년 12월 31일 현재 제61기말 : 2021년 12월 31일 현재 중소기업은행과 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제63(당)기말 제62(전)기말 제61(전전)기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금(주석23,44,45) Ⅱ. 당기손익금융자산(주석4,23,45) Ⅲ.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본 위탁자 (주)바디프랜드 재무회계실 신탁원본 (안마의자 리스채권) 위탁 신탁원본 수탁자 농협은행(주) 신탁부 신탁원본 (안마의자 리스채권) 수탁 신탁사무 수탁자 (주)바디프랜드 재무회계실 신탁원본 (안마의자 리스채권) 위탁 신용평가 한국기업평가 SF1실 실장 김태우 (Tel. 02-368-5364) 수석연구원 이정훈 (Tel. 02-368-5306) 수석연구원 이정민 (Tel. 02-368-5658) 유동화증권 신용평가 나이스신용평가 SF1실 실장 황상운 (Tel. 02-2014-6238) 수석연구원 서승기 (Tel. 02-2014-6279) 선임연구원 김빛찬 (Tel. 02-2014-6365) 법률자문 법무법인 김앤장 변호사 변호사 유이환 (Tel. 02-3703-1467) 변호사 신빛나라 (Tel. 02-3703-1861) 변호사 송석수 (Tel. 02-3703-1881) 위원 정경균 (Tel. 02-3703-1527) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 이정회계법인 회계사 회계사 박정훈 (Tel. 02-566-4126) 회계사 류제천 (Tel. 02-532-0733) 자산실사 자산평가 이정회계법인 회계사 회계사 박정훈 (Tel. 02-566-4126) 회계사 류제천 (Tel. 02-532-0733) 자산실사 업무수탁자 중소기업은행 수탁부 과장 안태연 (Tel. 02-729-7972) SPC 업무수탁자 자산관리자 중소기업은행 수탁부 과장 안태연 (Tel. 02-729-7972) SPC 자산관리자 대표 주관회사 신한투자증권(주) 커버리지1부 장준상 팀장(Tel 02-3772-1601) 정영권 수석매니저(Tel 02-3772-3658) Documentation, 총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 비유동부채 1. 장기차입부채 2. 전환사채 3. 순확정급여부채 4. 기타장기종업원급여부채 5. 비유동리스부채 6. 복구충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제19(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제18(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 세니젠 (단위 : 원) 과 목 주석 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2005년 09월 28일 설립되었으며, 2023년 10월 18일(합병기일) 케이비제23호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 가. 사업의 개요 주식회사 세니젠(이하 "당사")은 식품안전 전문 기업으로서 PCR이나 NGS와 같은 각종 첨단 분자진단기술과 유전체 분석 기술을 핵심 기술로 하여 식품안전 진단의 패러다임 전환을 선도하고 있는 기업으로, 각종 미생물 살균 및 제어 기술 등을 동시에 보유함으로써 국내ㆍ외 식품 제조 업체로 하여금 완벽한 식품안전 관리를 수행할 수 있도록 식품안전 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 2010년대에 이르러 식품산업이 점차 복잡해지며 비용이 많이 들고 시간이 오래 걸리는 등 비효율성이 높은 기존의 배지법에 대한 대체 수단이 요구됨에 따라 당사는 식품안전 관리에서 필수적인 식중독균 및 식중독 바이러스 진단법에 첨단 기술을 도입하기 위하여 기업부설연구소 설립과 R 확대ㆍ개편 등을 진행하고 real-time PCR, NGS 등 분자진단법을 개발하였습니다.당사는 100% 수준의 민감도와 특이도를 가진 커스텀화 기술 적용 PCR 진단제품인 Genelix 개발은 물론 384개의 시료에서 16종의 식중독균을 동시에 검출할 수 있는 NGS 패널 제품인 GeNext를 세계 최초로 개발하였습니다. 뿐만 아니라 식품산업에 최적화된 NGS 서비스인 Geneka 서비스를 제공하는 등 고객이 분자진단 기술 및 빅데이터 활용 기술을 식품산업전반에 걸쳐 사용할 수 있도록 지원하고 있습니다.또한, 당사는 식품 위해 미생물 제어를 위한 세니아이, 세니버블 등 살균 제품은 물론, 미생물과 핵산 물질의 분리 및 농축, 시료 오염 방지 처리 등을 위한 희석액, 멸균백, 스왑 제품의 자사 브랜드인 ForLabs 제품을 내재화하는 등 식품안전관련 전주기 제품군을 확보하고 있습니다.식품안전 분야 최고 수준의 분자진단 제품 개발 역량과 관련 제품군 확보를 통해 식품안전 토탈 솔루션을 구축한 당사는 향후 관련 시장 지배력을 더욱 공고히 하고 외형 규모를 성장시키기 위하여 마이크로바이옴 산업 등 유관산업 진출을 모색하고 있습니다.주식회사 세니젠의 사업부문은 제품, 용역, 상품으로 구성되어 있으며 당사의 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요제품 제 품 Genelix GeNext(분자진단), 미생물실험 소모품, 살균제품 용 역 상 품 실험소모품 등 나. 주요 용어 마이크로바이옴 마이크로바이옴이란 특정한 환경(피부, 소화기관, 토양, 식품 등)에 존재하는 모든 미생물 유전체(genome)의 집합을 의미합니다. 이러한 마이크로바이옴을 분석하면 그 환경 내 존재하는 모든 종류의 미생물 조성과 각 조성비를 파악할 수 있으며, 따라서 이들 미생물이 주변에 미치는 영향을 연구하는데 활용할 수 있습니다. 일반적으로 마이크로바이옴 분석에는 막대한 유전체 정보의 판독이 요구되므로, 마이크로바이옴 분석은 NGS의 발달과 밀접한 관련이 있습니다. 민감도 민감도는 실제 양성 시료를 검사 결과 양성으로 판독할 수 있는 확률을 의미하며, (양성 결과의 수)/(진양성 시료의 수)로 계산할 수 있습니다. 민감도가 낮으면 실제 양성 시료를 양성으로 판독하지 못하고 음성 결과로 도출되는 위음성의 발생 확률이 상승합니다. 특이도 특이도는 실제 음성 시료를 검사 결과 음성으로 판독할 수 있는 확률을 의미하며, (음성 결과의 수)/(진음성 시료의 수)로 계산할 수 있습니다. 특이도가 낮으면 실제 음성 시료를 음성으로 판독하지 못하고 양성 결과로 도출되는 위양성의 발생 확률이 상승합니다. 위양성 위양성은 실제로는 음성 시료임에도 불구하고 검사 결과 양성으로 판독하게 되는 경우를 의미합니다. 일반적으로 특이도가 낮을수록 위양성 확률이 상승합니다. 병원에서의 질병 검사 등 의료기관에서는 위양성이 발생하더라도 복수의 재검을 통해 이를 바로잡을 기회가 있어 상대적으로 위험성이 적으나, 각종 다른 산업에서 위양성 결과가 발생할 경우 해당 제품을 유통할 수 없어 큰 경제적 손실을 유발합니다. 위음성 위음성은
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실제로는 양성 시료임에도 불구하고 검사 결과 음성으로 판독하게 되는 경우를 의미합니다. 일반적으로 민감도가 낮을수록 위음성 확률이 상승합니다. 위음성이 발생할 경우 위험요소를 인지하지 못하고 적절한 개입의 타이밍을 놓칠 수 있어 의료시장이나 다른 산업 모두에서 매우 위험합니다. 유전자마커 유전자마커는 각종 특히 PCR 등 핵산 분자의 증폭을 기반으로 한 검사에서 핵산 증폭의 대상이 되는 유전자 염기서열을 지칭합니다. 유전자마커는 일반적으로 검사 대상에서만 발견되고 그 외 다른 균주에서는 발견되지 않는 유전자 염기서열을 선정하게 되며, 이러한 유전자마커의 종 특이성(species-specificity)은 해당 검사법의 민감도와 특이도를 결정짓는 중요한 요소가 됩니다. 체외진단의료기기(IVD) 체외진단의료기기는 사람이나 동물로부터 유래하는 검체를 체외에서 검사하기 위하여 단독 또는 조합하여 사용되는 시약, 대조ㆍ보정물질, 기구ㆍ기계ㆍ장치, 소프트웨어 등을 일컫습니다. (분석) 파이프라인 분석 파이프라인은 각종 생물정보학적 분석에 있어 빅데이터를 효율적으로 다루고 이로부터 유용한 정보를 취득하기 위한 일련의 소프트웨어를 조합하는 과정을 의미합니다. 생물정보학에서는 입력되는 데이터의 종류가 다양하고 이로부터 추출하여야하는 정보의 종류와 그 추출 방법 등이 매우 다양하기 때문에 다양한 개별 분석 소프트웨어를 필요에 따라 조합하여 사용하여야 합니다. 프라이머 (Primer) 프라이머는 PCR에 있어서 증폭이 되는 유전자 부위에 결합하여 해당 유전자 염기서열을 증폭할 수 있도록 하는 짧은 DNA 단편을 의미합니다. 따라서 증폭 대상 유전 염기서열의 앞 뒤로 존재하여 해당 부위의 PCR 증폭을 유도합니다. 프라이머의 염기서열과 길이 등은 PCR 반응에 매우 중요한 영향을 미치는 요소이며, 따라서 적절한 프라이머를 설계하는 것이 분자진단에 있어 중요한 요소가 됩니다. 프리바이오틱스 프리바이오틱스는 장 내 유익한 박테리아의 생장을 돕는 난소화성 성분으로 프로바이오틱스의 영양원이 되어 장 내 환경을 개선하는 데 도움을 주는 물질을 의미합니다. 프로브 (Probe) 프로브는 특히 real-time PCR에서 프라이머와 함께 제작되는 짧은 DNA 단편이며, 일반적으로 대상 유전자 염기서열(유전자마커)의 중간 부위에 결합하도록 설계됩니다. 이러한 프로브에는 형광물질이 결합되어 있으며, 프로브가 유전자마커에 결합할 때 형광을 내도록 되어있으므로 이를 감지하여 PCR에 의한 유전자 증폭 여부를 확인할 수 있습니다. 항체 항체는 동물에게서 생성되어 항원에 특이적으로 결합할 수 있는 당단백질입니다. 항체는 외부 물질의 침투에 반응하여 생물체 체내에서 만들어지며, 외부 물질과 결합하여 체내 면역 세포가 이를 제거하기 쉽도록 합니다. 이러한 대상 물질과의 결합력을 이용하여 감염체의 진단에 활용할 수 있습니다. 핵산 핵산은 동식물 세포의 핵이나 미생물의 중심부에서 관찰되는 고분자 물질로, 모든 생물체의 유전 정보가 암호화되어있습니다. 핵산은 당과 인산으로 이루어진 뼈대에 4종류의 염기가 반복적으로 결합된 형태이며, 이러한 4종류의 염기가 알파뱃과 같은 역할을 하여 생물정보를 기록하게 됩니다. 핵산의 종류에는 디옥시리보핵산(DNA)과 리보핵산(RNA)이 존재합니다. Data curation은 기 생성된 데이터의 보정을 의미하는 것으로, 특히 외부에 공개되어있는 public database 등으로부터 데이터를 얻었을 때 해당 데이터를 적절히 가공하여 보정해 사용하는 것이 중요합니다. EWG 등급 EWG(Environmental Working Group) 등급은 미국의 환경 관련 활동그룹으로 화장품 및 인체 피부에 악영향을 미치는 정도에 따라 화학 성분에 대한 안전성을 3단계(그린, 옐로우, 레드)로 구분하고 있으며, 그린 등급은 가장 안전한 인체에 무해한 성분을 뜻합니다. GRAS GRAS는 'Generally Recognized As Safe'의 약어로, 오래 전부터 일정하게 소비되었거나 하여 그 안전성이 일반적으로 입증된 것을 의미하며, 미국
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FDA에서 GRAS 물질을 인정하고 있습니다. 따라서 GRAS를 이용해 제조된 식품 역시 일반적으로 안전하다고 인정받을 수 있습니다. HACCP HACCP은 식품을 만드는 전 과정에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해요인들이 발생할 수 있는 상황을 사전에 과학적으로 분석하고(Hazard Analysis), 이러한 분석을 통해 밝혀진 잠재적 위해요소를 차단하기 위한 관리 지침(Critical Control Point)을 마련함으로써 최종적으로 소비자에게 안전한 제품이 공급되도록 한 규정을 의미합니다. HACCP 인증을 얻기 위해서는 원재료의 수급부터 최종 제품의 유통까지 모든 부분에서 안전 위험 요소를 분석하고 이에 대처할 체계가 마련되어야 하므로, 현존하는 가장 포괄적이고 강력한 안전 규제 수단이라 할 수 있습니다. HACCP 인증은 제품의 종류나 사업체의 규모 등에 따라 의무 규정이 존재하며, 우리나라 정부는 이러한 HACCP 의무화 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. HMR HMR은 가정간편식(Home Meal Replacement)의 약어로, 가정에서 별도의 재료 손질 없이 간단히 데우거나 끓이는 과정만 거쳐 먹을 수 있는 즉석식품을 의미합니다. HMR은 조리 방법에 따라 샌드위치와 같이 별도 조리 없이 섭취가 가능한 즉석섭취식품(Ready to Eat), 즉석 카레와 같이 간단히 데워서 먹을 수 있는 즉석식품(Ready to Heat), 냉동만두와 같이 간단한 조리가 요구되는 즉석조리식품(Ready to Cook), 샐러드와 같이 손질된 식재료와 양념이 제공되는 신선편의식품(Ready to Prepared) 등으로 구분할 수 있습니다. K-mer K-mer는 일반적으로 문자열(string)에서 k 길이를 가진 가능한 모든 부분문자열(substring)을 의미하며, 유전체학에서 K-mer는 DNA sequencing으로 얻은 read에서 K 길이를 가진 모든 가능한 부분을 의미합니다. LAMP LAMP(Loop-mediated Isothermal Amplification) PCR은 에이켄화학이 개발한 유전자 증폭법으로, 표적유전자에서 6개의 영역을 선택하여 조합한 4개의 프라이머를 사용하여 사슬치환반응을 이용해 증폭시키는 방법입니다. 프라이머의 구조상 일반적인 PCR과 달리 별도의 변성 반응 없이 60 ~ 65℃의 온도를 등온으로 1시간 가량 유지하면 증폭이 가능한 특성이 있습니다. NGS NGS(Next-generation sequencing, NGS)는 대량의 염기서열 분석에 최적화된 여러 기술들을 통칭하는 것으로, 개발 업체에 따라 여러 종류의 기술이 있으나 대체적으로 염기서열 분석의 대용량성(high-throughput)을 그 특징으로 합니다. 2000년대 중반 최초 개발 및 상용화된 NGS 기술은 그동안 계속하여 기술적 진보를 거듭하였고, 2023년 현재에는 어느정도 생물학 분야에서 필수적인 기술로 자리잡고 있습니다. 또한 NGS의 발달과 이로 인해 쏟아진 각종 생물정보 빅 데이터는 생물정보학의 발달을 불러왔습니다. NGS 패널 NGS 패널은 복수의 유전자를 증폭하여 이를 이용해 NGS를 수행할 수 있도록 만들어진 제품을 일컫는 것으로, 여러 유전자를 동시에 증폭하고 그 염기서열을 분석할 수 있기 때문에 여러 유전자가 원인이 되는 다양한 질환에서 진단이 가능합니다. 따라서 비용효율이 높은 검사가 가능해지며, 현재까지는 주로 유전성 질환, 혈액종양, 암 질환 등에 대한 NGS 패널 검사가 시행되고 있습니다. RMR RMR은 레스토랑 간편식(Restaurant Meal Replacement)의 약어로, 유명 레스토랑의 메뉴를 가정에서 간편하게 섭취할 수 있도록 하는 HMR의 일종입니다. PCR PCR(중합효소연쇄반응)은 DNA를 합성하는 DNA 중합효소(polymerase)를 이용해 인위적 환경에서 DNA를 복제하는 실험법을 일컫습니다. PCR은 DNA 이중나선을 분리시켜 단일가닥으로 만드는 변성(denaturation) - 프라이머를 주형 DNA에 결합시키는 primer annealing -