chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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갖는 레이더 수신기 및 그 제어방법 특허청 삼중 공진 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 특허청 차량용 전자기기 지지장치 특허청 주기적 얇은 와이어 구조를 이용한 혼 안테나의 이득 향상 특허청 레이더 디텍터 용 패치 어레이 안테나 특허청 레이더 디텍터용 안테나 특허청 분리형 레이더 검출기_미국 특허청 핸즈프리 기능을 갖는 레이더 검출기_미국 특허청 레이더 디텍터용 안테나 _러시아 특허청 레이더 디텍터용 안테나_미국 특허청 상표권 BG T 특허청 BG T Co. 특허청 (주)백금티엔에이 특허청 (주)백금T 특허청 BGTECH_미국 특허청 BGTECH_일본 특허청 나. 사업의 현황1) 산업의 특성 및 성장성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 속도 측정기에서 나오는 신호를 감지하여 운전자 등 사용자에게 음성이나 문자 등으로 알려주는 제품입니다. 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 발전된 제품으로 약 45여년의 역사를 가지고 있습니다. 현재는 RD의 기본 기능 외에 GPS 및 카메라 혹은 영상 등의 부가기능이 접목되어 운전자에게 보다 많은 정보와 편의를 제공하게 되면서 시장이 확대되고 있으며, IT 산업을 이끌고 있는 스마트폰과 접목하는 제품의 시장도 확대되었습니다. 세계시장의 현황을 살펴보면 전체 수요를 삼분하는 미국시장에서 당사 공급 제품이 넓은 시장 점유율을 차지하고 있으며, 공급자 측면에서는 당사가 절대적인 우위를 차지하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 무전기는 Motorola Solutions사가 세계시장의 50% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 공무용, 전문가용, 산업용, 레저용, 해상용 등 용도에 따라 기능 및 특성을 달리할 수 있는 제품입니다. 무전기는 기술의 난이도를 감안할 때, 과거 일본 및 한국업체가 Motorola Solutions사에 주요 공급자 역할을 해 왔으나 저렴한 가격을 바탕으로 한 중국 업체의 기술력도 많이 향상됨에 따라 중국 업체들과의 경쟁이 심화되는 가운데 여전히 시장을 유지 및 확대를 위한 노력을 하고 있습니다. 특히 휴대전화 사용의 확대에도 불구하고, 산업용 무전기 시장에서는 아날로그 기술 뿐 아니라 디지털 기술이 접목되어 그 용도와 성능을 특화 시켜 시장확대를 이루어 나가고 있습니다. ㉰ 블랙박스 블랙박스 내수시장은 성숙기에 있지만, 해외시장은 성장 기조에 있으며, 도입초기단계인 유럽 시장도 곧 본격적인 성장기를 맞이하는 등, 전세계 블랙박스의 시장이 계속 늘어날 것으로 예상됩니다. 단순 개인용 블랙박스만 아니라, B2B, 자동차 전장용 블랙박스를 포함하면, 계속적인 시장은 확대 추세입니다. 또한 기존 블랙박스에 통신기능을 탑재(IoT) 하거나, AI 기능을 탑재한 Smart 블랙박스등 제품 군이 다양화 되면서 시장은 더욱 확대 될 것으로 예상됩니다. 세계 유수의 시장조사 업체인 Grand View Research에 따르면, Global Blackbox 시장은 약 연평균 12.9%로 성장할 것으로 예상됩니다. ㉱ RDVR 콤보 RDVR 콤보는 블랙박스와 레이더 디텍더를 결합한 제품으로 차량 사고 추적과 더불어 운전자의 안전운행과 과속방지에 도움을 주는 제품으로 주로 DVR과 레이더 디텍터 수요국가인 러시아 및 일본, 미주시장에서 주요 제품으로 떠오르고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 및 계절성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 내에서 사용하는 Car Accessory의 일종으로 경기에 따른 자동차의 수요, 유가에 따른 자동차 사용, 과속 벌금의 인상과 관계가 있습니다. 계절적으로는 여름 휴가, 추수감사절, 연말 할인 판매 시기에 판매가 증가합니다. ㉯ 무전기(TWR) 건설 및 산업현장에서 사용하는 제품이어서 계절적 요인은 거의 없는 제품군입니다 . 당사 , 주종목인 은 초기 모델 Alpha-L 을 아직도 공급하고 있으며 , 저렴하고 안정적인 품질을 기반으로 19년 이상 꾸준히 판매가 되고 있는 상황입니다 양방향 신호체계 기술과는 달리 단방향 수신의 공무 사용을 목적으로 한 Public Safety / Mission Critical 범주의 Voice Pager는 UL의
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Intrinsically Safe(방폭-폭발 방지) 인증까지 받은 고품질 제품이어서 일반 소비자 뿐 아니라, 소방환경의 특수 목적으로도 사용 가능하도록 설계된 제품으로 현재 미주 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 전 세계적으로 Digital 화가 가속화되고 있는 가운데, 이미 2015년도 FDMA 기술을 접목한 첫 digital 무전기를 중국 시장에 론칭한데 이어, 그 보다 고난도 기술이 필요한 TDMA 기술을 바탕으로 한 DMR 무전기도 미국시장에 여러 모델을 론칭하여 판매를 하고 있으며, 품질이 까다로워 진입이 어려웠던 일본시장에서도 소출력 TSD, 중계기 등 다양한 모델의 공급으로 우위를 차지하고 있습니다. ㉰ 블랙박스 특별한 경기변동이 없는 제품으로 차량용품 특성상, 봄과 가을시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다. ㉱ RDVR 콤보 복합기능의 특성상 고가의 제품군으로 신규 출시 차량 수요와 봄, 여름, 가을 시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다. 3) 시장의 특성 ㉮ 레이더디텍터(RD) 세계 최대의RD 시장인 미국시장에서 공급되는 전체 수량은 연간 약 80만대 수준이며, 당사가 미국시장 전체 공급물량의 약 50% 정도를 공급하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 일본시장의 수급상황을 살펴보면, 2005년을 기점으로 RD 기능만을 가진 제품은 급격하게 감소하고 있으며, 대신 GPS 기능이 결합된 RD, 스마트폰과 연계된 RD 및 블랙박스와 연계된 RD의 수요가 증가되어, 전체 시장규모는 약 100만대에 조금 못 미치는 것으로 추정하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 산업용 무전기는 틈새시장이라는 특성 때문에 산업 전체의 생산추이나 시장 규모 등에 대하여 정확한 자료를 추정하기는 어려운 실정이며 국내 언론과 타 업체의 사업보고서, 바이어를 통하여 수집한 자료 등을 토대로 추정하고 있습니다. 국내 무전기 시장은 2005년 간이 무선국 주파수 채널이 기존 34개에서 105개로 확대됨에 따라 800~900억 규모의 시장이 형성되었고, 국내시장은 물론 해외시장 모두를 Motorola Solutions가 약 50%를 상회하는 시장점유율을 확보하고 있으며 당사는 Motorola Solutions와 전략적 제휴를 통해 시장점유율을 점차 높여 가고 있습니다. ㉰ 블랙박스 국내외 시장의 특성으로는, 안전 및 위협운전에 대한 규제 및 관심이 증가되고, 해외 시장에서 사생활 규제가 점점 완화되어 감에 따라 시장이 확대 되고 있습니다. AI, IoT, ADAS 특화 기술을 기반으로 한 Smart 블랙박스로 진화하면서 다양한 제품이 시장에서 수요가 증가되고 있으며, 기존 B2C 시장에 제한되지 않고 B2B 및 자동차 전장으로 시장이 확대 되고 있습니다. ㉱ RDVR 콤보 주로 러시아 시장에서는 레이더 디텍터와 블랙박스 이 두제품을 각각 설치하는 것 보다 이 둘을 결합한 RDVR 콤보 제품의 Needs가 지속되고 있습니다. 특히 레이더의 오경보 요인이 많아 이를 효과적으로 제거하는 기술이 탑재된 RDVR 콤보의 판매량이 늘어나고 있습니다. 4) 경쟁우위요소㉮ 레이더디텍터(RD) 당사는 연간 40~60만대 정도의 물량 생산에 따른 규모의 경제 달성으로 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 대량생산체제의 일정한 품질 수준을 유지할 수 있는 품질 설비로 품질 경쟁력도 보유하고 있습니다. 또한 미국의Cobra / Escort 등 제1의 유통업체와의 전략적 파트너로서 꾸준한 거래를 통한 시장 지배력을 보유하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 전세계 50%의 시장 점유율을 자랑하는 Motorola Solutions의 외주 개발 생산의 전략적 Partner로 Motorola Solutions 외주 업체로는 가장 높은 매출을 차지하고 있을 만큼 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 최초로 거래를 시작한 산업용 LMR 무전기 외, 공무용 Voice Pager, Business 용 무전기, Digital 무전기, 일본향 소출력 무전기 및 중계기까지, 여러 제품군을 글로벌 기업 모토로라를 통해 납품함에 따라, 세계 시장 확대를 목표로 경쟁력을 강화하고
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있습니다. ㉰ 블랙박스 당사의 제품 사양 및 높은 기술적 우위를 바탕으로 화질(IQ), AI, IoT, ADAS 기술 개발을 진행하고 있었으며, 이러한 기능을 탑재한 다양한 블랙박스로 B2B 시장을 진입하고 있습니다. 또한 블랙박스 단말 설계 기술 고도화를 위해 R 기술 개발을 지속적으로 진행하고 있으며, 주야간 최고의 화질을 보여주는 블랙박스 외에도, 통신 기능을 내장한 Connected IoT 블랙박스, 운전자를 보조하는 ADAS 탑재 블랙박스, 사물을 인식하는 AI(인공지능)를 탑재한 블랙박스 등, 과거의 단순 녹화만 하는 블랙박스 시장에서 4차 산업 시대가 요구하는 신 기술들이 탑재된 Smart 블랙박스로 해외시장 수출등을 확대하며 경쟁우위를 지속적으로 유지할 예정입니다. ㉱ RDVR 콤보 RDVR 콤보 제품은 해외시장 현지화에 맞는 높은 기술적 우위 및 품질력을 바탕으로 업계 최고 성능의 LNA Radar(고감도 레이더 및 Signature Radar를 탑재하고 있으며, 고성능 AP를 탑재하여 고화질의 녹화를 수행하며, 업계 최고 성능의 기능을 탑재하고 있습니다.(Navigation Map 탑재, WiFi, Magnetic 거치대, 정전 터치, 주차모드 지원 등) 최근에는 WiFi+BT를 사용한 Connectivity 기술 및 품질로 제품 다양화를 통해 해외시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.
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II. 매각예정비유동자산 Ⅲ. 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장기기타금융자산 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 단기기타금융부채 반품충당부채 기타유동부채 리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 장기기타금융부채 퇴직급여부채 기타비유동부채 리스부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 비 지 배 지 분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 지배회사는 80년의 전통을 가진 지역 유통 전문기업으로서 고객제일주의, 현장제일주의, 인재제일주의라는 경영이념을 바탕으로 백화점 사업을 주력사업으로 하고 있으며, 브랜드 사업 및 체인 사업도 함께 영위하고 있습니 다.각 부분별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 백화점 사업 - 대백프라자점 : 대구광역시 중구 명덕로 333 브랜드 사업 - 로레나 안토니아찌 : Queen of Braiding(짜임의 여왕)이라 불리는 디자이너 로레나만의 유니크한 테크닉이 담긴 knitwear를 선보이는 이탈리아 페루지아 프리미엄 캐시미어 브랜드 - 엔오또(N_8) : 핸드메이드 테일러링 기반 이탈리안 럭셔리 브랜드 체인 사업 - 대백 마트 : 대구 ·경북 지역내 102개 가맹점 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (주)대백아울렛은 2015년 07월 30일자로 (주)대구백화점의 주요종속회사로 편입되어 대구광역시 동구 동대구로에서 부동산 임대업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 백화점부문 상품매출 의류외 기타매출 임대료외 합 계 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 부동산임대 기타매출 임대외 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 ▷ 해 당 사 항 없 음 나. 영업용 설비 현황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 다. 설비 등에 대한 투자 현황1) 진행 중인 투자 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 총투자액 당기투자액 향후투자액 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 ※ 당해연도 총투자액입니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 당기 내 투자실적이 없습니다.2) 향후 투자 계획 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 제56기2024년 제57기2025년 제58기2026년 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 ※ 향후 경영 여건에 따라 조정될 수 있으며, 2025년 ~ 2026년은 투자 계획을 하지 않아 미기재 하였습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 향후 투자 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제55기 제54기 제53기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 내 수 상품매출 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 프 라 자 (83 명) 영 업 전 략 팀 (12 명) 식 품 팀 (24 명) 패 션 잡 화 팀 (6 명) 패 션 의 류 팀 (10명) 가 정 용 품 팀 (5 명) 온 라 인 팀 (8 명) 브 랜 드 팀 (8 명) 문 화 팀 (10 명) 법 인 영 업 팀 (5 명) (2) 판매경로▷ 각 사업팀(주문) → 거래선(납품) → 각 영업팀(판매) → 최종소비자 (3) 판매방법 및 조건 ① 일반고객 : 매장진열 판매방식 ② 기 업 체 : 특판 수주에 의한 납품 (단위 : %) 현 금 카 드 상 품 권 외 상 판 매 ※ 2023.01.01 ~ 2023.12.31 총액법 매출에 의한 구성비. (4) 판매전략 항 목 세 부 실 천 내 용 고객 중심 서비스 - 고객과 소통을 통한 고객중심 경영 프로세스 구축 - 고객편의 중심의 접객시설 강화 - 세분화된 고객별 맞춤형 마케팅 전략 수립 차별적 경쟁력 확보 - 점별 특성에 따른
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차별화 MD 전략 - 차별화된 신규 상품 개발로 선진 MD 실현 - 라이프스타일 선도를 통한 회사 브랜드 가치 증대 혁신적 조직문화 구축 - 능력 중심의 혁신적 조직 문화 조성 - 조직구성원의 자기개발 유도로 경쟁력 확보 - 인재 중심의 기업 경쟁력 확보 상생 경영 - 문화 서비스 제공을 통한 지역사회 발전 기여 - 사회봉사활동 전개를 통한 책임 경영 실현 - 협력회사 및 지역사회와의 동반자적 네트워크 구축 다. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 기타매출(임대외) 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다.나. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험 ▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 환위험 관리 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (3) 주가변동위험 보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 전기말 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. (4) 위험관리 조직재무실(3명) 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 관리(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(3) 주가변동위험▷ 해 당 사 항 없 음 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 6. 주요계약 및 연구개발활동 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 금 액 비 고 네이버비지니스플랫폼 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(샵N) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 대구은행 제휴카드 업무제휴 한국씨티은행 제휴카드 업무제휴 이베이코리아 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(옥션) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 인터넷쇼핑몰(G마켓) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 인터파크 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(인터파크) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 11번가주식회사 쇼핑몰 사업 제휴
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인터넷쇼핑몰(11번가) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 쿠팡(주) 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(쿠팡) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)홈앤쇼핑 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(홈앤쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)위메프 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(위메프) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)더블유쇼핑 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(더블유쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)티몬 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(티몬) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)세정글로벌 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(롯데온 外) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 정우리테일 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(LG복지몰) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 나. 연구개발활동 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항은 다음과 같습니다. 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 비 고 (주)현대백화점 부동산 임대차 계약 나. 연구개발활동▷ 해 당 사 항 없 음 7. 기타 참고사항 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 산업의 특성 백화점은 유통업의 대표적인 한 형태로서 높은 편의성과 접근성을 기반으로한 하드웨어적 요소와 함께 고도의 영업 Know-how와 같은 소프트웨어적 요소를 동시에 겸비하였으며, 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하는 현대화된 대형소매점입니다. 최근 백화점은 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 다양한 유통업태와의 차별화를 위하여 지속적인 고급화ㆍ현대화ㆍ대형화가 진행되고 있으며, 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 영업전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화 전략 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높이면서, 차별화된 서비스제공ㆍ문화 마케팅ㆍ사회기여활동 등을 통해 소비ㆍ문화 생활의 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 백화점 업계는 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 할인점ㆍ대형 아울렛ㆍTV홈쇼핑, 모바일 쇼핑 등과 같이 신유통업태와 소비시장내 경쟁이 점차적으로 심화되고 있지만, 대규모 자금력과 전국적 네트워크망을 바탕으로한 대형백화점의 지속적인 지방진출로 시장규모도 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 백화점은 최종소비자를 대상으로 판매하는 소매업으로 타 산업에 비해 경기변동 및소비자의 소비 지출변화에 탄력성이 높은 산업입니다. 이에 백화점은 경기변동에 대한 소비탄력성이 상대적으로 적은 상위 소비 계층을 주요 고객으로 하여 시기별 소비 트렌드에 발맞춘 점포의 고급화 및 차별화를 지향하고 있으며, 전문적인 VIP고객 관리 시스템의 활용을 통한 관계 지향형 마케팅을 강화하고 있는 추세입니다. 라. 경쟁요소 백화점은 점포의 입지성과 접근성, MD구성, 편의시설과 같은 하드웨어적 요소와 입점 브랜드 인지도와 구매 협상력, 영업 판매 Know-how등의 소프트웨어적 요소가 경쟁력의 가장 중요한 기준척도로 평가되어지고 있습니다. 특히 대형백화점의 경우 이러한 핵심 경쟁력의 확보와 선점을 통해 경쟁적 우위를 차지하고 전국적인 유통채널 을 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력 확보 및 브랜드 영향력을 강화하여 소비 트렌드를 주도하고 있어 산업 내 높은 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 대형전문 할인점, 아울렛과 더불어 TV홈쇼핑과 같은 新유통업태의 지속적인 성장 역시 이러한 유통시장의 경쟁상황을 더욱더 치열하게 하는 요인으로 작용하고 있습니다.마. 시장의 특성 백화점은 대규모 자본력을 바탕으로한 일부 대형 백화점을 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있으며, 수도권을 제외한 일부 지방에 지역백화점이 운영되고 있습니다.특히 지속적인 대형백화점의 지방 신규 출점으로 경쟁이 심화되고 있습니다.백화점은 다른 유통업종보다 급변하는 생활 트렌드와 고객
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Needs를 충족시키기 위하여 끊임없는 MD변화와 리뉴얼을 통하여 변화에 앞서나가고 있습니다. 뿐만 아니라 쇼핑을 포함한 생활 전반의 서비스를 위해 먹거리, 문화생활 및 교육수강 등 다채로운 욕구충족의 기회제공을 통하여 고객의 문화생활향상에 기여하고 있습니다.바. 영업개황 지난해 주요국들은 인플레이션 억제를 위해 강도 높은 긴축 정책을 지속하였고, 고금리의 장기화로 민간 소비가 둔화되고 투자심리도 위축되는 등 우리나라 경제 또한 침체 국면을 벗어나지 못하고 있는 상황 속에서 임직원 모두 한마음 한뜻으로 각자의 위치에서 최선의 노력을 다 하였지만, 좋지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계경제의 성장 둔화 추세는 2024년에도 당분간 지속되며, 고물가와 고금리로 인한불확실성이 여전할 것으로 예상됩니다.올해는 고객가치 창출에 역점을 두겠으며, 저성장 시대를 극복할 수 있는 경쟁우위 요소를 확보해 나가겠습니다. 그리고 경영 전 분야에서 비효율적인 관행을 제거하여,실질적이고 내실있는 경영기반을 구축하겠습니다.마지막으로, 지속 성장을 위한 시스템과 조직문화를 정착시켜 나가겠습니다. 소통하고 협력하는 조직문화를 정착시켜 직원들의 자발적인 참여와 창의적인 사고를 이끌어냄으로써 회사의 지속적인 성장과 발전을 도모해 나가겠습니다. 사. 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 매출유형 주 요 제 품 매출액 매출액 비중 비고 백화점부문 상품매출 의류, 잡화등의 도소매외 기타매출 임대사업 외 합 계 아. 신규사업 등의 내용 및 전망백화점 사업은 성숙기 시장에 접어들어있으며, 경기침체로 인한 소비심리위축 및 경쟁점 오픈으로 어려운 경영환경이 지속되고 있는 추세입니다. 그러나 회사는 생존과 성장의 기회를 찾기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다각도의 위기 상황을 파악하고 진단해 경영에 문제 되지 않도록 다양한 서바이벌 플랜을 수립하였으며, 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공하기위해 노력하고 있습니다.자. 조직도 조직도.jpg 조직도 차. 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 여객자동차 운수사업법 : 대형유통업체의 셔틀버스 운행금지 ② 주차장법 : 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장 설치를 제한 ③ 도시교통정비촉진법 : 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물 의 소유자 또는 사업자는 교통유발부담금을 부담 ④ 유통산업 발전법 : 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 대규모 점포를 개설하고자 하는자는 영업을 개시하기 전에 상권영향 평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 시장, 군수, 구청장에게 등록 ⑤ 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수 개시 또는 확 장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있 다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청가능
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요[지배회사의 내용 : (주)대구백화점] 지난해 주요국들은 인플레이션 억제를 위해 강도 높은 긴축 정책을 지속하였고, 고금리의 장기화로 민간 소비가 둔화되고 투자심리도 위축되는 등 우리나라 경제 또한 침체 국면을 벗어나지 못하고 있는 상황 속에서 임직원 모두 한마음 한뜻으로 각자의 위치에서 최선의 노력을 다 하였지만, 좋지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계경제의 성장 둔화 추세는 2024년에도 당분간 지속되며, 고물가와 고금리로 인한불확실성이 여전할 것으로 예상됩니다.올해는 고객가치 창출에 역점을 두겠으며, 저성장 시대를 극복할 수 있는 경쟁우위 요소를 확보해 나가겠습니다. 그리고 경영 전 분야에서 비효율적인 관행을 제거하여,실질적이고 내실있는 경영기반을 구축하겠습니다.마지막으로, 지속 성장을 위한 시스템과 조직문화를 정착시켜 나가겠습니다. 소통하고 협력하는 조직문화를 정착시켜 직원들의 자발적인 참여와 창의적인 사고를 이끌어냄으로써 회사의 지속적인 성장과 발전을 도모해 나가겠습니다. [주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]대백아울렛은 아울렛 사업에 진출하여 2017년 4월 14일 그랜드 오픈하였으나 경기 침체 및 대형 유통업체와의 경쟁 속에서 오픈이후 저조한 영업실적으로 인하여 내외부의 영업환경등을 재검토하여 아울렛 사업 유지보다 임대수익 창출이 적절하다는 판단하에 임대사업으로 주요 영업활동을 변경하였습니다. 이러한 안정적인 임대수익확보를 통하여 경기상황 및 영업환경 개선시 아울렛 사업의 재개를 재검토하여 장기적인 수익확충 방안을 마련할 계획입니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제55기(당기) 제54기(전기) 증감액 증감율 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 회사의 재무상태는 총자산 4,674억원, 총부채 2,700억원, 총자본 1,974억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲0.6%, 13.0%, ▲14.7%입니다. 하나은행 외 14개 금융기관에서 891억을 장기차입하였으며, 하나은행 외 15개 새마을금고에 유동성장기부채 508억을 상환하였습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제55기(당기) 제54기(전기) 증감액 증감율 [영업수익] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [기타포괄손익] [총포괄손익] 제55기 손익계산서상 영업수익은 전기대비 약 10.9% 감소한 676억원이며, 영업이익은 전기대비 약 7.1% 개선된 ▲151억원, 당기순이익은 약 59.5% 악화된 ▲297억원 입니다. 당기순이익이 전기대비 악화된
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주요 원인은 금리인상에 따른 금융비용의 증가때문입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 〈주요 유동성 지표〉 구분 제55기 제54기 유 동 비 율(유동자산/유동부채) 부 채 비 율(부채총액/자본총액) 부채비율이 작년에 비해 33.5%p 증가하였습니다. 증가원인은 장기차입금의 증가입니다. 부채비율 감소를 위해 대구백화점 본점 부동산 매각을 진행하고 있으며, 매각시 대출금 상환 등을 통해 재무건전성을 강화할 예정입니다.[국내조달]지배회사인 대구백화점과 대백아울렛의 자금조달내역은아래와 같습니다.(1) 대구백화점(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ※ 하나은행 외 14개 금융기관에서 891억원을 장기차입하였으며(차입수수료로 인해 계정과 차이), 하나은행 외 15개 새마을금고의 유동성장기차입금 500억은 상환하였 습니다.(2) 대백아울렛(종속회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ※ 장기차입금 2,333,320천원은 유동성장기차입금 2,333,320천원으로 대체하였습니다. 지배회사인 대구백화점에서 단기차입금을 신규조달 및 상환하였습니다.[해외조달]▷ 해 당 사 항 없 음5. 부외거래▷ 당사의 부외거래 내용과 관련하여 특이사항은 없으며, 본 사업보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ▷ 당사의 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅱ.사업 의 내용' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) 22. 건설계약 관련사항 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액(주1) 당기공사수익(주2) 기말 공사계약잔액 계속사업 합 계 (주1) 신규수주 등 도급증가액은 134,267백만원 (전기: 169,572백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 16,975백만원 (전기: 242백만원)입니다. (전기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 전기공사수익 기말 공사계약잔액 계속사업 중단사업 합 계 (주2) 당기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다. (당기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 중단사업 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 계속사업 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (전기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 계속사업 중단사업 대손충당금 합 계 (4) 주요계약당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 열교환기등 CCS JV 공사중단 현대엔지니어링 (*) (*) 현대엔지니어링 CTEP (*) (*) TECNIMONT (*) (*) (*) (*) ICA FLUOR LINDE 현대엔지니어링 DL E HRSG등 포스코대우 UTE 공사중단 현대엔지니어링 합계 (*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다. (5) 공사손익 변동 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 화공기 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로서 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 화공기 보일러 합계 23. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 기타매출원가 합 계 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 임차료 보험료 접대비 대손상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 기타이익 및 기타비용당기 및 전기 중 회사의 기타이익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 기타수익 유형자산처분이익 무형자산손상환입 외화환산이익 외환차익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 관계기업투자주식처분이익 기타 소
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계 기타비용 무형자산손상 외화환산손실 외환차손 파생금융상품거래손실 기타의 대손상각비 기타 소 계 기타손익 합계 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 소 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 소 계 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 사용된 원재료 종업원급여 소모품비 운반비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 기타비용 합 계 28. 종업원급여당기 및 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 복리후생비 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 중단사업효과 이연법인세 설정 자본에 직접 반영된 법인세(*1) 법인세비용(수익) (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 전환사채의발행 합계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용(사외유출처분등) 일시적차이 변동분 자본에 직접 반영된 법인세 중단사업효과 세무상결손금 기타(세율차이등) 이연법인세부채 설정 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제등의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 세무상결손금(*2) 미인식 자산효과 계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적차이에 대한 이연법인세 자산효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대손충당금 퇴직충당부채 충당부채 감가상각 파생상품평가 외화환산 유형자산재평가 기타 미인식된 유보 합계 유형자산 재평가 인식된 유보 합계 (*2) 미사용 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여 이월된 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이와 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 원) 발생연도 이월결손금 세액공제 발생액 감소액 기말잔액 발생액 감소액 미공제잔액 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본 계속영업 보통주당기순이익 중단영업 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*1) 계속사업 보통주당이익 중단사업 보통주당이익 (*1) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 전환권행사 전환권행사 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 전기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익당기 및 전기 중 회사의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석 계속영업 보통주당기순이익(*1) 중단영업 보통주당기순이익(*1) 가중평균 유통보통주식수(*1) 계속사업 보통주당이익 중단사업 보통주당이익 당기 중 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 기본주당순이익과 동일합니다. (*1) 희석주당기순손익 및 희석 가중평균 유통보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익(손실) 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권
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전환사채(*) 합계 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익(손실) 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권 전환사채(*) 합계 (*) 법인세 효과 20.9%를 반영하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 희석효과 및 조정주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 2019.3월 부여 희석효과 유 합계 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 2019.3월 부여 희석효과 무 합계 전환사채 발행으로 인한 희석효과 및 잠재적 보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제12회차 전환사채 희석효과 유 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제12회차 전환사채 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제11회차 전환사채 희석효과 유 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제11회차 전환사채 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익 조정 항목 퇴직급여 대손상각비 외화환산손익 기타의 대손상각비 지분법적용손실 감가상각비 무형자산상각비 유무형자산처분/폐기/손상 손실(이익) 파생상품평가/거래손실 파생상품평가/거래이익 이자비용 이자수익 하자보수충당부채전입(환입) 지체상금충당부채전입 기타충당부채전입(환입) 재고자산평가손실충당금증가(감소) 법인세비용 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타지급채무의 감소 초과청구공사의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채의 지분 전환 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 예수금의 토지처분 대체 (3) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 전환사채 유동성장기부채 장기차입금 합 계 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받은 내용 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 한국산업은행 등 외화지급보증 USD USD EUR EUR 원화지급보증 KRW KRW 수입신용장 USD USD (3) 당기말 현재 회사는 기수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급요청을 받고 있으며 개별건별로 하자보수 지급규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다. 회사는 동 지급요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구내역, 관련법률, 협의진행경과 등 제반사항에 근거하여 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 당기말 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 개별 거래처의 하자보수 청구규모 및 진행경과, 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정금액 등 세부사항을공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있다고 예상하여 관련 세부내용에 대한 공시를 생략하였습니다. (4) 파생상품회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해
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통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 신한/농협은행 USD (전기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 농협은행 USD 33. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (당기말) 구분 특수관계자명 최대주주(*1) 케이아이비패밀리블라인드㈜ 관계기업 범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜, 기타특수관계자 케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜,케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ (*1) 2023년 7월 13일 이후 최대주주가 (주)큐로컴에서 케이아이비패밀리블라인드(주)로 변경되었습니다. (전기말) 구분 특수관계자명 최대주주 (지배기업) (주)큐로컴 관계기업 ㈜큐로홀딩스, 일본정밀㈜, 큐캐피탈파트너스(주), 케이파트너스(주), (주)큐로에프앤비, (주)지엔코, 큐비트(주), (주)헤베코리아 기타특수관계자 그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베지노믹스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, 노랑홀딩스(유),QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, Curocom Energy, LLC., ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스 (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 관계기업 범한자동차㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜ 기타특수관계자 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ ㈜큐로모터스 합계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 기타수익 기타비용 관계기업 (주)지엔코 (주)큐로홀딩스 (주)헤베코리아 기타특수관계자 (주)큐로모터스 합계 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다.. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 차입금 관계기업 (주)지엔코 (주)헤베코리아 큐비트(주) 기타특수관계자 (주)큐로모터스 합계 (4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 지분 취득 대여금 지분 매각 대여금 관계기업 범한자동차㈜ 알파원인베스트먼트㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜ 기타특수관계자 ㈜큐로모터스 합계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 유상증자 참여 대여금 대여금 관계기업 큐비트(주)
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(주)지엔코 합계 (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이아이비플러그에너지(주) 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 일 주요내용 감사계획, 스태핑, 핵심감사사항에 대한 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 울산 본사 및 공장 실사(입회)대상 재고자산 및 진행중인 프로젝트 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 울산 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 01일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 유선회의 재고실사 및 기말감사 일정 핵심감사사항 등 2024년 02월 01일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 유선회의 기말감사 및 핵심감사사항 감사결과에 대한 보고 등
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) 22. 건설계약 관련사항 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액(주1) 당기공사수익(주2) 기말 공사계약잔액 계속사업 합 계 (주1) 신규수주 등 도급증가액은 134,267백만원 (전기: 169,572백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 16,975백만원 (전기: 242백만원)입니다. (전기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 전기공사수익 기말 공사계약잔액 계속사업 중단사업 합 계 (주2) 당기 및 전기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다. (당기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 계속사업 중단사업 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 계속사업 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (전기) (단위: 원) 구 분 계속사업 중단사업 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 계속사업 중단사업 대손충당금 합 계 (4) 주요계약당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 열교환기등 CCS JV 공사중단 현대엔지니어링 (*) (*) 현대엔지니어링 CTEP (*) (*) TECNIMONT (*) (*) (*) (*) ICA FLUOR LINDE 현대엔지니어링 DL E HRSG등 포스코대우 UTE 공사중단 현대엔지니어링 합계 (*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다. (5) 공사손익 변동 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 화공기 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로서 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 화공기 보일러 합계 23. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 기타매출원가 합 계 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 임차료 보험료 접대비 대손상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 기타이익 및 기타비용당기 및 전기 중 회사의 기타이익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 기타수익 유형자산처분이익 무형자산손상환입 외화환산이익 외환차익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 관계기업투자주식처분이익
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기타 소 계 기타비용 무형자산손상 외화환산손실 외환차손 파생금융상품거래손실 기타의 대손상각비 기타 소 계 기타손익 합계 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 소 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 소 계 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 사용된 원재료 종업원급여 소모품비 운반비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 기타비용 합 계 28. 종업원급여당기 및 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업 계속사업 중단사업 급여 복리후생비 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 중단사업효과 이연법인세 설정 자본에 직접 반영된 법인세(*1) 법인세비용(수익) (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 전환사채의 발행 합계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용(사외유출처분등) 일시적차이 변동분 자본에 직접 반영된 법인세 중단사업효과 세무상결손금 기타(세율차이등) 이연법인세부채 설정 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제등의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 세무상결손금(*2) 미인식 자산효과 계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적차이에 대한 이연법인세 자산효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대손충당금 퇴직충당부채 충당부채 감가상각 파생상품평가 외화환산 유형자산재평가 기타 미인식된 유보 합계 유형자산 재평가 인식된 유보 합계 (*2) 미사용 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여 이월된 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이와 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 원) 발생연도 이월결손금 세액공제 발생액 감소액 기말잔액 발생액 감소액 미공제잔액 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본 계속영업 보통주당기순이익 중단영업 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*1) 계속사업 보통주당이익 중단사업 보통주당이익 (*1) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 전환권행사 전환권행사 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 전기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익당기 및 전기 중 회사의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석 계속영업 보통주당기순이익(*1) 중단영업 보통주당기순이익(*1) 가중평균 유통보통주식수(*1) 계속사업 보통주당이익 중단사업 보통주당이익 (*1) 희석주당기순손익 및 희석 가중평균 유통보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권 전환사채(*) 합계 (*) 법인세효과 20.9%를 반영하였습니다. (전기)
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(단위: 원, 주) 구 분 당기순이익 주식수 계속사업희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권 전환사채(*) 합계 (*) 법인세효과 20.9%를 반영하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 희석효과 및 조정주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 2019.3월 부여 희석효과 유 합계 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 2019.3월 부여 희석효과 무 합계 전환사채 발행으로 인한 희석효과 및 잠재적 보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제12회차 전환사채 희석효과 무 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제12회차 전환사채 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제11회차 전환사채 희석효과 유 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 당기 일수 평균주식수 제11회차 전환사채 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익 조정 항목 퇴직급여 대손상각비 외화환산손익 기타의 대손상각비 지분법적용손실 감가상각비 무형자산상각비 유무형자산처분/폐기/손상 손실(이익) 파생상품평가/거래손실 파생상품평가/거래이익 이자비용 이자수익 하자보수충당부채전입(환입) 지체상금충당부채전입 기타충당부채전입(환입) 재고자산평가손실충당금증가(감소) 법인세비용 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타지급채무의 감소 초과청구공사의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채의 지분 전환 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 예수금의 토지처분 대체 (3) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 전환사채 유동성장기부채 장기차입금 합 계 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받은 내용 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 한국산업은행 등 외화지급보증 USD USD EUR EUR 원화지급보증 KRW KRW 수입신용장 USD USD (3) 당기말 현재 회사는 기수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급요청을 받고 있으며 개별건별로 하자보수 지급규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다. 회사는 동 지급요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구내역, 관련법률, 협의진행경과 등 제반사항에 근거하여 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 당기말 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 개별 거래처의 하자보수 청구규모 및 진행경과, 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정금액 등 세부사항을공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있다고 예상하여 관련 세부내용에 대한 공시를 생략하였습니다.(4) 파생상품회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
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위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 신한/농협은행 USD (전기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 파생금융자산 파생금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 농협은행 USD 33. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (당기말) 구분 특수관계자명 최대주주(*1) 케이아이비패밀리블라인드㈜ 종속기업 한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜ 관계기업 범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜, 기타특수관계자 케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜,케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ (*1) 2023년 7월 13일 이후 최대주주가 (주)큐로컴에서 케이아이비패밀리블라인드(주)로 변경되었습니다. (전기말) 구분 특수관계자명 최대주주 (지배기업) (주)큐로컴 관계기업 ㈜큐로홀딩스, 일본정밀㈜, 큐캐피탈파트너스(주), 케이파트너스(주), (주)큐로에프앤비, (주)지엔코, 큐비트(주), (주)헤베코리아 기타특수관계자 그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베지노믹스, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, 노랑홀딩스(유),QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜에이트웍스, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사, Curocom Energy, LLC., ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스 (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 케이아이비수소에너지㈜ 관계기업 범한자동차㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜ 기타특수관계자 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ ㈜큐로모터스 합계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 기타수익 기타비용 관계기업 (주)지엔코 (주)큐로홀딩스 (주)헤베코리아 기타특수관계자 (주)큐로모터스 합계 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 외 차입금 종속기업 케이아이비수소에너지㈜ 합계 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 차입금 관계기업 (주)지엔코 (주)헤베코리아 큐비트(주) 기타특수관계자 (주)큐로모터스 합계 (4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 지분 취득 대여금 지분 매각 대여금 종속기업 한국수소발전㈜ 케이아이비수소에너지㈜ 관계기업 범한자동차㈜ 알파원인베스트먼트㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜
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기타특수관계자 ㈜큐로모터스 합계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 유상증자 참여 대여금 대여금 관계기업 큐비트(주) (주)지엔코 합계 (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 케이아이비플러그에너지 주식회사의 2023년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1.독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 케이아이비플러그에너지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 케이아이비플러그에너지주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을
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제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김진한 입니다. 2024년 3월 21일 서울특별시 강남구 논현로 652 동 현 회 계 법 인 대 표 이 사 장 선 택 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.pdf_page_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.pdf_page_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이아이비플러그에너지(주) 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 일 주요내용 감사계획, 스태핑, 핵심감사사항에 대한 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 울산 본사 및 공장 실사(입회)대상 재고자산 및 진행중인 프로젝트 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 울산 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 01일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 유선회의 재고실사 및 기말감사 일정 핵심감사사항 등 2024년 02월 01일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 유선회의 기말감사 및 핵심감사사항 감사결과에 대한 보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 바탕으로 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산품 사업의 내용 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 화학 PLANT 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관 각 사업부문별 사업의 내용은 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화공기기 부문 제품 열교환기,압력용기,TOWER 등 유체의 냉각 및 가열원료 MIXER분류 및 추출 자사상표 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준 당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료 가격 상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나 전반적인 석유화학 관련제품 생산업체의 경기변동에 따른 제품가격의 변동폭은 커질 수있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화공기기 부문 원재료 PLATE 제품주요 재료 TUBE FORGING FLANGE PIPE GASKET BOLT/NUT 기타 저장품 용접봉외 제품 부재료 미착품 TUBE외 제품 주재료 (수입자재 등) 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / KG) 품 목 제43기 제42기 제41기 PLATE S.S C.S TUBE S.S C.S FORGING S.S C.S (1) 산출기준 주요원자재의 품목별 보고기말 현재 구입가격 (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료의 가격상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나, 석유화학 관련제품의 생산은 생산업체의 경기변동에 따라 제품가격의 변동폭은 커 질 수 있으며, 주요자재는 가격 상승만큼 회사의 입찰시 제품가격에 적극 반영하고 있습니다. 다. 원재료 주요 매입처 품 목 주요 매입처 PLATE 포스코 외 TUBE 티튜브 외 FORGING 태웅 외 기타 동성웰딩, 국일인토트 외 원재료 매입처와 회사가 특수한 관계를 갖는 경우는 현재 없습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 프로젝트별로 수주를 하여 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 당해연도 작업일은 휴일 및 공휴일을 포함하여 한 달 평균으로 약 25일이며, 1인당 연간 총 가동시간은 2,400시간입니다. 생산능력 산출은 수주상황(프로젝트 및 제품)에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적으로 변할 수 있으므로 생산능력 산출은 불가 합니다. 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기, 압력용기TOWER, 기타 울산1, 2, 3 공장 에너지사업 부문 여수공장 합 계 * 자동차 부문에 대한 생산 실적은 없습니다.(2) 가동률 (단위 : ton) 구 분 연간생산능력(*) 누적생산실적 화공기기 부문 (*) 연간생산능력은 법적 정규시간동안 제작할 수 있는 최대 생산량으로서 회사 사정에 따라 변동 될 수 있습니다. 바. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 울산에 위치한 본사 1공장을 포함하여 울산에 3개의 생산공장 보유하고 있습니다. 아래 '(가) 주요사업장 현황' 참조. (가) 주요사업장 현황 사업구분 지역 사업장 소재지 화공기기 부문 국내 울산1공장 울산광역시 남구 처용로 260-37 (부곡동 125-2) 울산2공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 52 (원산리 916-3) 울산3공장 울산광역시 울주군 온산읍 산성길 159 (화산리 1292) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (해당사항 없음) 4. 매출 및 수주상황 가.
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매출실적 (1) 유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 * 매출실적은 계속사업에 대한 매출액만 표시하였습니다. (2) 부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제43기 제42기 제41기 화공기기 부문 제품/기타 열교환기압력용기TOWER 등 수출 내수 합계 에너지사업 부문 수출 내수 합계 자동차 부문 용역 엔지니어 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 * 위 매출액은 각 사업부문에서 실제 발생한 매출액이며, 손익계산서에 표시된 매출액은 K-IFRS 기준에 따라 계속사업만 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 화공기기 부문 영업담당(16명) : 임원 1, 실장 1, 부장 1, 차장 6, 과장 5, 대리 1, 사원 1(2) 판매경로 - 영업팀 → (상담 및 수주제작) → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수인 경우 : 현금(90%), 어음(10%) --- 평균 35일 어음 2) 수출인 경우 : T/T송금방식, 취소불능신용장 등에 의한 판매 (4) 판매전략 당사의 판매는 100% 소비자로부터 주문에 의해 "수주 → 제작 → 판매(납품)" 이므로 질적향상을 기하여 소비자가 다시 주문을 하도록 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 열교환기 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. ① 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사 내 금융부서와 협의하여 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 EUR/원 JPY/원 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동
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이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당기 및 전기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 백만원 및 227백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다. ② 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 기타수취채권 파생상품자산 기타장기수취채권 기타금융자산 합계 ③ 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무팀에서 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 일괄여신 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 전환사채 매입채무 파생상품부채 기타지급채무 합계 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 전환사채 매입채무 파생상품부채 기타지급채무 합계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ④ 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의
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"자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(c)+(e) 자본조달비율(%)((c)/(f)) 부채비율(%)((d)/(e)) 나. 파생거래 ① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 ② 통화선도계약 회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.회사가 보유한 파생상품 중 위험회피목적은 없으며 매매목적은 보고기간말로부터 3개월 이내 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 아래와 같습니다. (1) 매매목적 (단위: USD, 원) 구분 계약처 구분 계약금액 계약평균환율 계약체결일 계약만기일 미국달러/원 통화 신한은행 SELL 미국달러/원 통화 농협은행 SELL ③ 전환사채계약 회사는 전환사채를 금융부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 원) 발행회차 발행일자 최초발행금액 기준일 현재발행금액 전환가액 최초인수자 전환기간 제12회 에스유엠글로벌 납입일로부터 1년이 경과한날및 그 이후 매 1개월 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황" 참조 나. 연구개발활동 ① 화공기기 부문 CB Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 의 설계 기술 제휴로 회사는 향후 LABLEX 타입의 수주를 대비하여 자체 제작을 하고 있습니다. 고압기기의 경우, 압력밀폐에 대한 기술이 핵심적이며, 지속적인 자재개발 및 설계연구를 통하여, 가장 competitive하며 compact한 제품 개발을 하고 있습니다. 사내 인적자원 고급화를 위하여 지속적인 자체교육을 실시하고 있으며, 이를 통하여 경쟁사 대비, 기술 경쟁력 우위를 유지하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 단위 당사의 보고부문인 사업부문의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산품 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구분 제43기 제42기 제41기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기압력용기TOWER 등 매출액 영업이익 연결조정 매출액 영업이익 자동차 부문 엔지니어전기자동차등 매출액 영업이익 에너지사업 부문 매출액 영업이익 합 계 매출액 영업이익 * 에너지사업부문은 손익계산서에서 중단사업당기순이익으로 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 사업부문별 총자산 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제43기말 제42기말 제41기말 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 자동차 부문 에너지사업 부문 합 계 다. 사업부별 현황 당사는 열교환기를 주력으로 생산하는 화공기기 부문으로 구성되어 있습니다. [화공기기 부문] (1) 산업의 특성 화공기기 제작 산업은 PLANT(정유, 화학) 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 플랜트 산업의 경우 대형EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도되고 있으며, 일반적으로 화공기기는 국내외 유수의 엔지니어링 업체를 통해 수주가 이루어지고, Project별 맞춤 설계를 통한 주문 방식으로 제품이 제작됩니다. 따라서, 원활한 Project 진행을 위하여 발주처에서는 기존 거래이력이 있는 제작사를 선호하고 있으며, Project별 기기에 대한 설계가 상이하여 고객 요구조건에 맞추어 사업 수행을 할 수 있는 기업은 제한적입니다.(2) 산업의
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성장성 중장기적으로 전세계GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 특히 원유 수출에 의존하고 정유 및 화학 가공된 완제품 역수입에 의해 적자폭이 커져가던 산유국들이 더 높은 이익률 확보와 국가 경쟁력 확보를 위하여 직접 가공시설을 갖추기 위한 투자를 넓혀감에 따라 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자 및 환경규제에 대응하기 위한 그린수소/그린암모니아 플랜트 투자가 확대 될 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 석유화학산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 국제 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소철강 용접이 기본이 되는 산업의 특성상, 조선산업과 비슷하게 산업 주도권이 이동하고 있습니다. 미국에서 시작된 산업이, 일본을 거쳐서 한국으로, 그리고 최근에는 일반 강종의 기본적인 기기들에 대하여 저렴한 인건비를 내세운 중국, 인도등의 경쟁업체들이 대두되고 있습니다.하지만 당사는 시장 점유율 유지와 지속적인 경쟁력 확보를 위해 유수의 Licensor들과의 기술제휴를 통한 제작경험을 바탕으로 특수기기의 자체 개발, 품질의 고급화와 기술력 향상, 무조건적인 납기 준수를 바탕으로 국내외 고객들로부터 높은 인지도를 확보하였으며, 안정적인 매출확보를 위해 신규고객 발굴과 기존 고객에 대한 영업활동에 매진하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사 화공기기 부문의 경우 전세계적으로 유행 한 COVID-19의 영향으로 인하여 침체되었던 소비활동이 다소 회복기에 접어 들고 유가도 COVID-19 이전 수준으로 회복 하였으나, 우크라이나/러시아 전쟁으로 CIS지역에서 진행중이던 석유화학 및 LNG Project 중단, 사업 철수 등으로 영업 환경이 제한 되고 있었습니다. 하지만 산유국 주도의 석유화학 플랜트 및 석유 생산 설비에 대한 투자, 우크라이나/러시아 전쟁으로 말미암은 LNG 공급 불균형으로 인한 대규모 LNG플랜트에 대한 투자가 활발해지고 있습니다. 그리고 산업의 특성상 최종 고객사에 대한 VENDOR 등록과 유사 공사의 수행 경험이 제작사 선정에 중요한 요건으로 작용하며, 당사는 이러한 요건에 대해 경쟁사대비 우위에 있으며, 이를 바탕으로 수주를 위한 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 또한 최근 EPC를 통한 Project 수주뿐만 아니라, 각국의 End User로 부터의 직접적인 수주를 위한 영업활동도 점차 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 (1)영업개황에 작성된 것처럼 열교환기 등을 제작하는 화공기기부문으로 표시하였습니다. (2) 시장점유율석유화학 플랜트부문(화공기기 부문)의 경우 해외 시장에 주력하며 회사의 시장점유율은 총체적인 기간 플랜트시설과 연계하는 사업으로 그 규모가 워낙 광대하고 통계적 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 통계가 불가능하나 국내에서는 상위권을 유지하는 것으로 회사는 추정하고 있습니다. 또한 회사는 40년간의 업력과 대외 신인도를 통한 해외 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의 밀도 있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다. (3) 조직도 조직도 23.12.jpg 조직도 23.12 타. 회사와의 전략적 제휴 구 분 회 사 계약 체결시기 및계약기간 계약 목적 및 내용 계약상의 주요내용 기술제휴 CB(네덜란드) Licensor는 Licensee에게 LABLEX의 설계 프로그램 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음
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(주)지엔코 합계 (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 2023.12.31 현재 제 42 기 2022.12.31 현재 제 41 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 당기법인세자산 유동재고자산 기타유동금융자산 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 비유동자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 유형자산 영업권, 총액 영업권 이외의 무형자산 지분법적용 투자지분 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기초과청구공사 단기미지급금 단기미지급비용 단기예수금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동 리스부채 당기법인세부채 기타유동금융부채 유동충당부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 이연법인세부채 기타 비유동 부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 재분류조정 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타거래 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 이자지급(영업) 이자수취 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 유형자산의 처분 대여금의 감소 단기금융상품의 처분 매도가능금융자산의 처분 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 장기금융상품의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 대여금의 증가 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 합병법인세 납부 관계기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 차입금의 상환 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 전환사채의 감소 전환사채의 증가 리스부채의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의