chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.21 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법
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및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조). 3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6, 7참조). 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주- 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 파생상품자산(유동) 합 계 - 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 파생상품자산(유동) 합 계 (2) 금융부채의 범주- 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 기타금융부채 차입금(유동) 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 파생상품부채(유동) 합 계 - 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 기타금융부채 차입금(유동) 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 파생상품부채(유동) 합 계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가금융자산 이자수익 외화환산손익 외환차손익 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 유가증권처분손익 프로젝트투자수익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 상각후원가금융부채 이자비용 사채상환이익 사채상환손실 당기손익-공정가치금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 파생상품자산(유동) 소계 매입채무 기타금융부채 차입금(유동) 파생상품부채(유동) 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 소계 (*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에
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대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 유동기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) 소 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(통화선도) 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) 소 계 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) 소 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) 소 계 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유동금융자산 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 금융자산 소계 -전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 시장접근법 KOTC공시가격 금융자산 소계 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(내재파생상품) 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융부채 유동기타금융자산(MMT) 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산 이자율 등 이자율 등 파생상품부채(내재파생상품) 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 (5) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합2호 (*1) 주식회사그로웰 현금흐름할인법,이항모형 무위험이자율, 주가변동성 등 주가변동성 주식회사케이애이치자산개발 (*1) 자회사(스튜디오애닉)1회차BW 현금흐름할인법,이항모형 무위험이자율, 주가변동성 등 주가변동성 은행채(종목명: 농업금융채권 2020-08이3Y-A ,표준코드: KR381001GA81) 이자율 등 국고채권(종목명: 국고채이자분리채권 03490-2309, 표준코드: KRC0350C2397) 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 프로젝트투자 (*1) 파생상품자산 전환사채 현금흐름할인법, 이항옵션모형 파생상품자산 신주인수권부사채 현금흐름할인법, 이항옵션모형 파생상품부채 전환사채 현금흐름할인법, 이항옵션모형 파생상품부채 신주인수권부사채 현금흐름할인법, 이항옵션모형 (*1) 보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (6) 금융상품의 범주별 순손익 - 당기말
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(단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익(비용) 금융상품평가이익(손실) 금융상품처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 유가증권처분이익(손실) 프로젝트수익 사채상환이익(손실) 합계 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익(비용) 금융상품평가이익(손실) 금융상품처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 유가증권처분이익(손실) 프로젝트수익 사채상환이익(손실) 합계 (7) 금융부채의 장부금액 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제5회차 전환사채 전환권 제6회차 전환사채 전환권 제7회차 전환사채 전환권 제2회차 신주인수권부사채 신주인수권 제3회차 신주인수권부사채 신주인수권 (8) 금융부채의 손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용 차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 6. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) (2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 소 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 소 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 (3) 매출채권 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 당기 전 기 기초 대손상각비(환입) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 대여금 미수금 보증금 총 장부금액 차감:손실충당금 상각후원가 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 차감 : 평가충당금 제품 차감 : 평가충당금 합계 당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,930백만원(전기: 2,035백만원)입니다.회사는 당기 중 재고자산평가충당금 환입 398백만원(전기: 3,689백만원)을 인식하였습니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 차감 : 평가충당금 선급금 차감 : 평가충당금 선급비용 합계 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기말 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기말 (3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한
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임대수익 임대수익투자부동산 직접운영비용 비임대수익투자부동산 직접운영비용 (4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장소 장부금액 공정가치(*1) 토지 및 건물 등 경기도 고양시 일산서구 (*1)투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 장부가액 -전기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 손상차손 손상차손(중단영업) 기말 장부가액 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 손상차손(*1) 기말장부가액 (*1) 당기 중 손상검사가 수행되었으며 18,520천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. -전기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부가액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말장부가액 13. 자산의 손상평가 1) 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 손상검사 당기 중 취득한 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 ㈜수 ㈜에이앤콘텐츠(구.스튜디오애닉) 회사는 자산에 대한 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜수 ㈜에이앤콘텐츠 (구.스튜디오애닉) 영구성장율 세전할인율 당기말 종속기업투자 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 종속기업투자 손상 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액(*1) 손상차손 기말 ㈜수 ㈜에이앤콘텐츠(구.스튜디오애닉) (*1) 지분법손익 및 기타포괄손익을 반영한 후의 장부가액입니다. 2) 기타 자산의 손상 평가회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 14. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산 내역 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 ㈜아리바이오에이치앤비(*3) 한국 ㈜포에버엔케이(*4) 한국 에이치티디자인㈜(*1)(*4) 한국 ㈜스튜디오애닉(*1) 한국 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(*1) 한국 ㈜에이치앤비개발(*1) 한국 ㈜대한종건(*2) 한국 (*1) 회사는 에이치티디자인㈜, ㈜스튜디오애닉, ㈜그로웰 및 ㈜에이치앤비개발 지분을 전기 중 취득하였습니다(*2) 회사는 ㈜대한종건 지분을 당기 중 취득 하였습니다.(*3)회사는 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 100%를 당기중 전량 매각하였습니다.(*4)회사는
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㈜포에버엔케이, 에이치티디자인(주) 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 기타증감 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법이익잉여금 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉)(*1) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 (*1) 당기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜에이앤콘텐츠미디어 780백만원의 손상차손을 인식하였습니다. -전기 (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 기타증감 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜아리바이오에이치앤비(*1) ㈜포에버엔케이(*1) 에이치티디자인㈜ 온블록코리아㈜ ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 합계 (*1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜아리바이오에이치앤비 2,705백만원, ㈜포에버엔케이 81백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 부채및자본총계 (단위 : 천원) 전기말 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 에이치티디자인㈜ ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 합계 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 부채및자본총계 (4) 당기와 전기 중 종속기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 에이치티디자인㈜ ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄순이익(손실) 총포괄손익 (단위 : 천원) 전기 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 에이치티디자인㈜ ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄순이익 총포괄손익 (5) 당기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위:천원) 기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미반영손실 내부거래제거 손상차손 장부금액 ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 15. 관계기업투자 (1) 관계기업에 대한 투자자산 내역 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당기말 전기말 ㈜포에버엔케이(*1) 한국 ㈜수 한국 신규 취득 (*1) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 연결범위 변동 취득(처분) 손상차손 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜포에버엔케이(*1) ㈜수(*2) 합계 (*1) 당기 중 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(*2) 당기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜수 8,958백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이 ㈜수 합계 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 부채및자본총계 (4) 당기 중 관계기업의
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현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이(*1) ㈜수(*2) 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄순이익(손실) 총포괄손익 (*1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 1분기 이후의 요약 경영성과에 해당합니다.(*2) 지배력을 획득한 3분기 이후의 경영성과에 해당합니다.(5) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미반영손실 내부거래제거 손상차손 장부금액 ㈜포에버엔케이(*1) ㈜수 합계 16. 리스 (1) 사용권자산 1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말금액 부동산 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말금액 부동산 (2) 리스부채1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말 금액 리스부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말 금액 리스부채 (3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금흐름 단기리스자산 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 총 현금유출액 17. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 대표이사 에이젯에셋글로벌 합 계 18. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*3) 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 계 차감 : 유동성 대체(*1) 차감후 금액 (*1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 채무이행을 담보하기 위하여 5회차 전환사채 13,000,000천원, 6회 전환사채 9,100,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제 4회 사모전환사채 파생상품부채 제 5회 사모전환사채 파생상품자산 파생상품부채 제 6회 사모전환사채 파생상품자산 파생상품부채 제 7회 사모전환사채 파생상품자산 파생상품부채 회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다. (3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 3,000백만원(액면발행) 당기말 현재 권면총액 0 원
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발행일 2020년 9월 28일 만기 2023년 9월 28일 (3년) 표면금리 만기보장수익율 보유자 주식전환권 6,377원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함) 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 만기보장수익율 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 발행자의 매수청구권(call option) 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 3) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 7,000백만원 당기말 현재 권면총액 7,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 만기보장수익율 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여
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발행자의 매수청구권(call option) 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 행사가액 조정에 관한 사항 전전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 4,450백만원 당기말 현재 권면총액 4,450백만원 발행일 2023년 2월 27일 만기 2028년 2월 27일 (5년) 표면금리 만기보장수익율 보유자 주식전환권 3,371원/1주 전환가능주식수 전환청구기간 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 보유자 조기상환청권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 3월 30일 만기 2026년 3월 30일 (3년) 표면금리 만기보장수익율 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권 (call option) 5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%) 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 4월 17일 만기 2026년 4월 17일 (3년) 표면금리
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만기보장수익율 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (7) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 19. 신주인수권부사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기 전기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*3) 상환할증금 신주인수권조정 소 계 제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(*2,4) 상환할증금 신주인수권조정 사채할인발행차금 소 계 계 차감 : 유동성 대체(*1) 차감후 금액 (*1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 채무이행을 담보하기 위하여 13,000,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(*3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 당기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.(*4) 당기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 5,000백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 2회 사모신주인수권부사채 파생상품부채 제 3회 사모신주인수권부사채 파생상품자산 파생상품부채 회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 아였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다. (3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 0원 표면이자율(%) 만기이자율(%) 이사회결의일 2021년 06월 28일 발행일 2021년 08월 13일 만기일 2026년 08월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에
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전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 행사가액(원/주) 4,548원/1주 신주발행가능주식수(주) 263,852주 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 행사청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 매도청구권 행사 가능 기한(2022/08/12) 경과 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. - 2021년 12월 30일 3자배정 유상증자로 70억원의 신주인수권부사채를 상환하였으며, 당기 중 30억원을 상환하였습니다. 2) 제 3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 표면이자율(%) 만기이자율(%) 이사회결의일 2021년 06월 28일 발행일 2022년 06월 13일 만기일 2025년 06월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 사채발행방법 사모 행사비율(%) 행사가액(원/주) 4,548원/1주 신주발행가능주식수(수) 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 행사청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본
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사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (4) 회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 20. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 59백만원(전기 227백만원)입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 법인세환급액 및 추납액 일시적차이의 증감 등 법인세비용(이익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(계속영업) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 미인식 이연법인세 - 법인세환급액 - 법인세추납액 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (*) 당기와 전기에 세전손실이 발생함에 따라 유효세율 기재를 생략하였습니다. (3) 당기말 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 및 이월세액공제의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 금액 만기일 차감할일시적차이 차감할일시적차이 순액 이월세액공제 2019년 발생분 2020년 발생분 2021년 발생분 미사용세무상결손금 2019년 발생분 2020년 발생분 2021년 발생분 2022년 발생분 2023년 발생분 22. 충당부채 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 판매보증충당부채 유동충당부채 복구충당부채 비유동충당부채 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 판매보증충당부채 유동충당부채 복구충당부채 비유동충당부채 (*) 종속기업인 KOKIRI power Co., Ltd 차입금 지급보증과 관련하여 인식한 부채이나, 전기 중 회사가 관련 차입금을 상환하고 KOKIRI power Co., Ltd 를 청산하였습니다. 23. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 당기손익-공정가치금융자산(*1) 유가증권 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 당기손익-공정가치금융자산(*1) 유가증권 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 기타금융자산(유동)(*1) 기타단기금융상품 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 (*1) 2022년 6월 13일 발행한 5회차, 6회차 전환사채 및 3회차 신주인수권부사채 권면총액 중 50% 콜옵션 행사 후 메리츠증권 보유 권면총액에 에 대한 근질권 설정내역입니다.(2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 주식회사 플레이탱고 공탁보증보험 (주)시그넷이브이 이행(하자)보증보험 한국전력공사 이행(지급)보증보험 합 계 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 생산물배상보험료(보조베터리외) 제품 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(로봇청소기외) 제품 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(음향기기) 제품 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(차량용무선충전거치대) 제품 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(선풍기,공기청정기,로봇청소기,칫솔살균기) 제품 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(온풍기) 제품 ㈜에이치앤비디자인 합 계 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 구분 소송금액 계류법원 진행상황 ㈜에이치앤비디자인 원탑엠앤씨 물품대금 서울중앙지방법원 변론기일 대기중 (주)디자인투앤 ㈜에이치앤비디자인 용역비 서울중앙지방법원 변론기일 대기중 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 보통주자본금 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용 (단위 : 천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 유상증자 226,701주 전기말 당기초 유상증자 전환사채의 보통주 전환 219,876주 당기말 25. 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (2) 자본조정 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 (3) 주식선택권 내역1) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여주식수(부여일기준) 67,500 주 115,000 주 124,000 주 239,000 주 부여취소주식수 12,500 주 - 주 - 주 - 주 소멸주식수 18,000 주 23,000 주 64,000 주 62,000 주 행사주식수 37,000 주 59,000 주 - 주 - 주 당기말 미행사 주식수 - 주 33,000 주 60,000 주 177,000 주 행사조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 행사방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가능기간 행사가격 6,364 원 6,088 원 6,053 원 2) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 기대배당수익율 기대권리소멸율 주당보상비용 4,977.69원 2,125.74원 1,064.31원 2,221.22원 총보상비용 186,663천원 169,924천원 91,735천원 369,009천원 3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 합 계 인식누적액 제조원가 판매비와관리비 종속기업투자주식 합 계 - 전기 (단위: 천원) 구 분 합 계 인식누적액 제조원가 판매비와관리비 종속기업투자주식 합 계 26. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 미처리결손금 합계 (*1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일 : 2023년 3월 31일). (단위 : 천원) 과목 당기 전기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1.전기이월미처분 이익잉여금 2.지분법이익잉여금 당기 순이익(손실) 결손금처리액 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 27. 영업부문 정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 사업부문을 광고대행사업부문, 분양대행사업부문, 기타(디바이스등) (전기 : 메디칼 사업무문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문)으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. (1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 수수료매출 임대료매출 광고대행매출 분양대행매출 광고용역매출 합계 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 해당 국가 당기 전기 대한민국 기타 국가 합계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부
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고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 A 고객 B 고객 C 고객 D 고객 E 합계 (4) 사업부문별 손익구조 - 당기 (단위 : 천원) 구분 광고대행사업부 분양대행사업부 기타(디바이스등) 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) * 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다- 전기 (단위 : 천원) 구분 메디칼사업부 광고대행사업부 기타(디바이스등) 계속영업소계 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) * 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다. 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 보험료 운반비 지급수수료 대손상각비 판매수수료 경상연구개발비 주식보상비용 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 및 상품매입액 재고자산의 변동 종업원의 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 보험료 경상연구개발비 운반비 지급수수료 대손상각비 판매수수료 주식보상비용 기타 합 계 30. 기타이익과 기타비용 (1) 기타이익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대손충당금환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합계 31. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융자산평가이익 프로젝트투자수익 사채상환이익 파생상품평가이익 유가증권처분이익 통화선도평가이익 통화선도거래이익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융자산평가손실 유가증권처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합계 32. 주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 보통주 기본주당이익(손실) (2) 희석주당이익 당기 및 전기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 등 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정사항 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 주식보상비용 유가증권처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 지분법손실 사채상환손실 금융자산평가손실 파생상품평가손실 이자비용 이자수익 대손충당금환입 재고자산평가충당금환입 지분법이익 금융자산평가이익 유가증권처분이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사채상환이익 파생상품평가이익 잡이익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 충당부채 영업으로부터창출된현금흐름 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금의 종속기업투자주식 대체 전환사채의 종속기업투자주식 대체 신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체 전환사채로 관계기업투자주식 대체 취득 신주인수권부사채로 관계기업투자주식 대체 취득 신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상 전환권조정 및 파생상품부채 계상 리스부채의 유동성리스부채 대체 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소 사용권자산 및 리스부채의 계상 사용권자산 및 리스부채의
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제거 단기대여금의 제각 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 대체 전환사채 재매각시 미수금의 증가 전환사채의 보통주 전환 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 유입 유출 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 유동성리스부채 리스부채 합 계 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 유입 유출 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 유동성리스부채 리스부채 합 계 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업(최대주주) 멘델스리미티드투자조합 대한민국 종속기업 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉)(*1) ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉)(*1) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(*2) ㈜그로웰(*2) ㈜에이치앤비개발(*3) ㈜에이치앤비개발(*3) ㈜대한종건(*4) ㈜포에버엔케이(*5) ㈜아리바이오에이치앤비(*6) 에이치티디자인㈜(*7) 온블록코리아㈜(*7) 관계기업 ㈜포에버엔케이 ㈜수(*5) 기타특수관계자 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*10) 코끼리이노베이션㈜ ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*10) ㈜에이젯에셋글로벌(*12) 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 회사는 전기 중 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉)(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 ㈜에이치앤비개발(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*4) 회사는 당기 중 ㈜대한종건의 지분 100%를 인수하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 ㈜포에버엔케이의 지분(50.19%)을 취득하였으며, 당기 중 지분 일부를 매각하여 지분율이 36.25%로 감소하였습니다.(*6) 회사는 당기 중 ㈜아리바이오에이치앤비의 지분 전액을 매각하였습니다.(*7) 회사는 전기 중 에이치티디자인㈜, 온블록코리아㈜의 지분 전액을 매각하였습니다.(*8) 회사는 전기 중 KOKIRI Power Co., Ltd를 청산하였습니다.(*9) 회사는 당기 중 ㈜수의 지분 41.48%를 인수하였습니다.(*10) 종속기업인 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉)에서 전기 중 ㈜애닉엔터테인먼트(구,㈜팔콘필름프로덕션)(지분율 100%)을 설립하였으며, 당기중 매각하였습니다.(*11) 종속기업인 에이치티디자인㈜가 전기 중 Ben's Beauty Holdings(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*12) 지배기업(최대주주)인 멘델스리미티드투자조합의 최대 출자자입니다. (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 ㈜대한종건 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 기타특수관계자 주요 경영진 합계 (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입 기타비용 매입 기타비용 종속기업 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 기타특수관계자 주요 경영진 합계 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 기타채권(*1) 매출채권 기타채권 종속기업 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉)(*1) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) ㈜대한종건 에이치티디자인㈜ 기타특수관계자 주요 경영진 합계 (*1)당사는 종속기업 및 주요 경영진에게 대여금등으로 채권관계가 형성되어 있으며, 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 성명 계정 금액 이자율 비 고 종속기업 ㈜대한종건 대여금 종속기업 ㈜대한종건 미수수익 대여금이자 종속기업 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 대여금 종속기업 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 미수수익 대여금이자 대표이사 김형수 대여금 대표이사 김형수 미수수익 대여금이자 합 계 2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 기타특수관계자
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주요 경영진 합계 (5) 특수관계자와의 자금 거래 -당기 (단위 : 천원 구분 회사명 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1) 종속기업 유가증권(*3) 대여 회수 차입 상환 설립 매각 매입 매각 종속기업 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 종속기업 ㈜대한종건 종속기업 ㈜아리바이오에이치앤비 기타특수관계자 (주)에이젯에셋글로벌(*4) 기타특수관계자 주요 경영진(*5) 합 계 (*1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금 및 차입금입니다.(*2) 회사는 당기 중 ㈜대한종건(지분 100%)을 인수하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 전체를 매각하였습니다.(*4) 회사는 최대주주의 최대출자자로부터 운영자금을 차입하였으며, 2024/1/25에 상환하였습니다.(*5) 회사는 당기 중 전 대표이사 등에 대한 차입금과 대여금 상환이 발생하였습니다.-전기 (단위 : 천원 구분 회사명 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1) 종속기업주식 유가증권(*3) 대여 회수 차입 상환 설립(*2) 매각(*3) 매입 매각 종속기업 에이치티디자인㈜ 종속기업 온블록코리아㈜ 종속기업 ㈜에이앤콘텐츠(구.㈜스튜디오애닉) 종속기업 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 종속기업 ㈜에이치앤비개발 기타특수관계자 기타특수관계자 ㈜팔콘필름프로덕션 기타특수관계자 주요경영진 합 계 (*1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금 및 차입금입니다.(*2) 회사는 전기 중 에이치티디자인㈜(지분100%), 온블록코리아㈜(지분 100%), ㈜스튜디오애닉(지분 100%), ㈜그로웰(지분 100%) 및 ㈜에이치앤비개발(지분 100%)을 설립하였습니다. 또한 종속회사인 에이치티디자인㈜가 Ben's Beauty Holdings(지분율 100%)를 설립하였으며, 종속회사인 ㈜스튜디오애닉이 ㈜팔콘필름프로덕션(지분율100%)을 설립하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 에이치티디자인㈜의 지분 50% 및 온블록코리아㈜의 지분 100%를 매각하였습니다.(*4) 당기에 전 대표이사 등에 대한 대여금을 회수하였습니다.(*5) 종속회사 에이치티디자인㈜에 대여한 50억원은 에이치티디자인㈜의 종속회사 벤스뷰티홀딩스를 설립하는데 사용하였습니다. 전기말까지 38억원을 회수했으며, 잔금 12억원에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*6) 회사는 전기 중에 ㈜스튜디오애닉이 발행한 1회차 신주인수권부사채 9억원을 취득하였으며, ㈜그로웰이 발행한 1회차 전환사채 20억원을 취득하였습니다.(*7) 회사는 전기에 전 대표이사가 소유한 전환사채((주)아리바이오 제6차, 액면가 10억원)을 30억원에 매입하였으며, 전기 중 전 대표이사에게 30억원에 매각했습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 35. 위험관리 35.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 35.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에
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대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금성자산 USD EUR CNY 다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 USD 10% 상승시 10% 하락시 (2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 및 유동성장기차입금 합 계 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 이자비용 (3) 기타 가격위험 회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 유동성기타금융자산 파생상품자산(내재파생상품)(유동) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 유동성기타금융자산 파생상품자산(내재파생상품)(유동) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 합 계 35.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 6,7참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 35.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 기타금융부채 차입금(*1) 전환사채 및 내재파생상품(*2) 신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2) 리스부채(*3) 합계 (*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 기타금융부채 차입금(*1) 전환사채 및 내재파생상품(*2) 신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2) 리스부채(*3)
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합계 (*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 35.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 자본 총계(B) 부채 비율(A/B) 36. 보고기간후 사건 1) 본점 소재지 변경2024년 01월 10일 당사의 본점 소재지가 서울시 강남구 도산대로 435, 11층에서 서울특별시 강남구 강남대로 112길 32로 변경되었습니다. 37. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 주요 사업인 휴대용보조배터리, 충전기 등 소형가전 제품 시장의 쇠퇴로 관련 사업에서 철수하므로 인해 급속한 매출의 감소 및 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 순유동자산 매출액 영업손실 법인세비용차감전순손실 이자비용 영업활동현금흐름 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 회사는 지속적인 적자 상황을 극복하고자 손익구조 개선과 3자배정 유상증자 및 전환사채 발행을 통해 신규사업 추진에 필요한 자금을 확보하고 분양대행사업, 광고대행사업 등 수익사업을을 추진하고 있으며, 자회사를 통한 건설업, 영화 및 드라마제작, 식품 프랜차이즈사업 등 수익구조 다각화를 진행중에 있습니다. (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 에이치앤비디자인 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이치앤비디자인의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에이치앤비디자인주주 및 이사회 귀중 2024년 03월 21일 우리는 첨부된 주식회사 에이치앤비디자인의 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이치앤비디자인의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 " 년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를
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실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도운영실태보고서_에이치앤비디자인.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서_에이치앤비디자인 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에이치앤비디자인 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 주요 이슈 사항 파악 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 입증감사절차 및 일반감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
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실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)에이치앤비디자인 본사 회의실 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 04일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사 감사 등) 대면회의 분기검토 결과보고 2023년 11월 10일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사, 감사 등) 대면회의 주요사항검토 및내부회계관리제도검토 2024년 02월 09일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사, 감사 등) 대면회의 기말감사 결과보고
서호전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 크레인구동제어시스템과 인버터, 컨버터의 제조판매 사업을 영위하고 있으며 본사는 안양시에 위치하고 있습니다. 주력사업으로 항만크레인구동제어시스템과 인버터, 컨버터 등 구동제어기기 전반에 걸친 제품의 제조, 판매를 모두 영위하며 국내법인인 서호드라이버는 인버터 판로개척과 제조, 판매에 역점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 즉 안양본사와 국내에 1개의 연결대상회사를 운영하고 있습니다.또한, 당사는 주력제품인 항만크레인구동제어시스템의 싱가폴 PSA의 신규 및 개보수 물량이 확대됨으로 인해 싱가폴현지에서의 엔지니어링에 역점을 둘 수 있도록 싱가폴 현지법인을 설립하였습니다. 자산규모는 미미하여 연결대상에 해당되지는 않고 있으며, 현지 수출제품의 A/S 등 엔지니어링에 역점을 두고 있습니다. 가. 업계의 현황 - 항만크레인 구동제어시스템 항만하역용 크레인은 컨테이너 크레인, 쉽 언로더 등 여러 종류가 있습니다. 이들 중 해외로 수출입하는 물동량이 컨테이너화 되기 때문에 컨테이너 하역용 크레인의 비중은 점점 커지고 있습니다. 신설되는 물류 항만시장은 국내의 경우를 보면, 지난 1999년 해양수산부는 낙후된 우리 나라의 항만 설비를 점검하고 21세기를 대비한 항만 개발 계획을 입안하였습니다. 그 중 우리나라 최대의 물류 허브인 부산에 동북아 경제권의 관문항으로서 국제 환적항 기능을 보유하고 과거 부산항의 만성적인 화물적체를 해소하는 일환으로 가덕도 및 진해시 용원동 일원에 324만평, 30선석 규모의 신항만을 조성하는 사업을 1995년부터 시작하여 현재1단계인 PNIT, PNC 와 2단계인 HJCT, HPNT, BNCT 를 포함하여 18선석이 운영 중에 있으며, 2-4 및2-5 단계가 각각 2022, 2023년에 완공되어 운영되고 있습니다. 부산 신항에 운영 중인 야드 크레인은 모두 무인 자동화 시스템에 의해 운영되고 있으며 HPNT 및PNIT 의 자동화 시스템은 서호전기의 자동화 시스템으로 구축되어 있습니다. PNIT의 자동화 시스템은 기존의 수동 운전 시스템을 무인 자동운전 시스템으로 변환하여 최적화되어 있는 시스템입니다. 2-5단계에 적용되는 자동화 시스템은 더욱 발전되어 적용되어 제작되고 있습니다. 안벽 크레인은 국내에서 최초로 도입되는 더블트롤리 구조의 크레인으로 원격운전실에서 운전하는 원격운전 시스템입니다. 야드 크레인은 이미 검증된 자동화 시스템을 적용하여 설계, 제작 중에 있습니다. 꾸준한 기술 개발 덕분에 새로 적용되는 자동 운전 시스템에는 많은 카메라 와 스캐너, 특수한 센서 등이 장착되어 자동 운전의 품질을 향상 시키고, 안전성을 증대시키고 있습니다. 해외 프로젝트의 경우 PSA 싱가포르 PPT 터미널에 130대의 ARMG 공급 실적에 이어 PSA TUAS 1단계 공사에 ARMG 84대 및 DTQC (더블트롤리 QC) 4대의 자동화 시스템을 공급하고 있습니다. - 조선 및 해양 크레인 시스템 조선소에서 선박을 만들려면 반드시 크레인이 필요하기 때문에 과거 2005~2008년대처럼 많은 물량은 아니지만 꾸준히 크레인 도입을 하고 있습니다. 한편 철강 및 발전소에서도 원료를 하역하는 크레인장비(CSU, GTSU), stacker-reclaimer)의 도입이 꾸준히 이루어지고 있습니다. 특히, CSU (Continues Ship Unloader)는 3000TON/hr 급의 대형화 및 고성능의 사양을 필요로 할 뿐만 아니라 크레인을 제어함에 있어 상당한 기술이 요구되는 크레인 중에 하나입니다. 주요 발주처는 POSCO, 현대제철 등이며, 이들 크레인을 제작할 수 있는 곳은 두산중공업, 현대삼호중공업, ZPMC(중국) 등이 있습니다. - 노후 시스템 개조 우리나라 항만크레인의 경우 최신식 크레인에서 30년 이상 된 크레인까지 다양하게 분포되어 있으나 제어시스템의 유지 및 보수를 위한 부품 구입이 원활하지 못해 애를 먹는 경우가 상당수에 이르고 있습니다. 이에 따라 크레인의 개조작업이 수행되고 있습니다. 많은 항만 하역용 크레인이 제어시스템의 성능을 개선해야 하지만 해당
서호전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

크레인의 바쁜 작업일정 그리고 개조 작업의 어려움으로 원할하지는 않습니다. 그러나 부품구입의 어려움 등으로 크레인 성능이 한계에 와있기 때문에 크레인 성능 개선 작업이 국내외에서 꾸준히 이루어질 것으로 예상됩니다. 해외 고객은 싱가포르, 파나마, 멕시코, 대만, 태국 등의 컨테이너 터미널과 직접 거래하여 프로젝트를 개발하고 있으며, 최근에는 APMT 의 오만 터미날과 시스템 업그레이드 공사를 계약하여 수행하고 있습니다. - 자동화 및 원격운전 4차산업의 기술 개발과 5G 통신의 발전으로 항만조선소, 제철소 등에서 작업자 환경개선과 안전을 위하여 원격운전 시스템의 도입을 검토하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 ① 기술및 엔지니어링 관련 당사 매출의 대부분을 차지하고 있는 항만 하역용 크레인 제어분야는 지난 수십년 동안 기술적으로 많은 변화가 있어 왔습니다. 이미 2000년 초부터 자체 개발하기 시작한 자동화 시스템이 20년 이상의 경험과 집중적인 기술 축적으로 이제는 글로벌 공급사와 기술 경쟁에서 우위를 지킬 수 있을 정도로 자체 기술 발전을 해 왔으며, 계속하여 혁신하고 있습니다. 하드웨어 기반의 제어시스템은 드라이브 장치, 모터 및 PLC등 하드웨어를 공급하는 Siemens, ABB등 대형회사가 운영 시스템 등 관련 소프트웨어도 함께 공급하는 방식이었기 때문에 사용자가 자신의 의향과는 관계없이 이들 회사의 운영체계에 적응해야 하는 어려움이 있었습니다. 특히 이들 대형회사는 각국에 시스템을 납품하면서 이를 관리하기 위한 방대한 조직을 갖추어야 했고 사용자의 요구를 수용하기에는 어려움이 있고, 신기술 적용이 지체되면서 사용자의 불만을 더욱 가중시켜 왔습니다. 당사는 이러한 시장의 요구에 부응하여 지난30여년간 이 분야에서 쌓아온 노하우를 바탕으로 크레인을 위한 전용 소프트웨어를 개발하고 고객의 다양한 요구에 맞도록 이를 응용하여 공급하고 있습니다. 그리고 사용자의 요구에 부응하는 시스템을 구축하여 크레인의 효율을 향상시켰기 때문에 고객으로부터 많은 호평을 받아왔습니다. 이러한 소프트웨어의 개발과 응용은 경험이 많은 엔지니어의 확보가 필수적인데 당사는 항만크레인 제어시스템을 설계하고 현장에서 시운전한 경력이 15년 이상 된 엔지니어를 다수 확보하고 있습니다. 20년 이상의 크레인 자동화를 수행하면서 얻어진 경험과 꾸준한 기술개발, 그리고 새로운 기술의 도입을 추진하면서 시장을 선도하겠습니다. ② 생산능력 및 고객중심의 품질관리 당사의 주력 상품인 항만크레인용 제어시스템은 모두 주문제작 형태로 생산됩니다. 한꺼번에 발주되는 경우를 제외하고는 발주시점이 다른 같은 용량의 크레인이더라도 세부적으로 검토해보면 약간이라도 사양이 틀리는 경우가 대부분입니다. 따라서 설계 및 소프트웨어 응용능력이 대단히 중요합니다. 또한 설계와 제작에 관련된 표준화가 얼마나 체계적으로 정리되어 있어서 설계 및 제작기간을 단축시킬 수 있느냐 하는 것도 중요한 사항입니다. 제어시스템은 크레인의 핵심부분으로써 부품의 사소한 불량이 전체크레인을 움직일 수 없게 만드는 경우가 많습니다. 이러한 이유 때문에 발주자는 검증된 부품을 사용하고 경험이 풍부한 제작업체가 제어시스템 전체를 책임지고 처리해줄 것을 요구하며, 이러한 내용을 발주서에 명기를 합니다. 당사는 그간의 풍부한 경험과 이에 의한 짧은 설계기간 그리고 철저한 품질관리로 발주자의 호평을 받아왔으며 일부 중공업회사에서는 당사 자체의 품질검사만으로 바로 납품을 할 수 있도록 할 정도로 당사의 품질을 인정받았습니다. 당사가 제작하는 항만 하역용 제어시스템은 항만 크레인을 제작할 수 있는 대형 중공업회사가 주요 고객입니다. 이러한 중공업회사는 많지 않기 때문에 어느 제어시스템이 문제가 있을 경우 그 소문은 빠른 시간 내에 모두가 알게 되어있습니다. 따라서 이들 제한된 고객들에게 기술력, 품질, 사후 고객관리(A/S)및 사용자에 대한 교육 등을 철저하게 해주어야 이 분야에서 생존할 수 있습니다. 당사는 이들 중공업회사의 고객뿐 아니라 항만의 최종
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사용자에게도 지속적으로 접촉하여 당사가 새롭게 개선한 기술에 대해 설명하고 최근의 기술동향 등에 대해서도 정보를 교환하며 제어시스템 분야에서 이들 고객들의 요구사항을 항상 경청하여 이를 다음 크레인의 설계에 반영하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 배전반 및 전기자동제어반 제조업( 28122) 부분에 해당합니다. (2) 시장점유율 조선 및 항만 크레인시스템은 소프트웨어의 개발과 응용은 경험이 많은 엔지니어의 확보가 필수적인데 당사는 항만크레인 제어시스템을 설계하고 현장에서 시운전한 경력이 15년 이상 된 엔지니어를 다수 확보하고 있으며 젊은 엔지니어 또한 꾸준히 채용하여 기술과 경험을 공유하고 있습니다. 이 분야에서 이러한 경력과 인력규모를 갖춘 회사는 국내는 물론 해외에서도 거의 찾아볼 수 없습니다. 또한 꾸준한 기술 개발로 더욱 향상된 자동화 시스템을 제공하고 있습니다. 이러한 조화가 당사가 시장점유율을 증진시키는데 기여하고 있다고 생각합니다. (3) 시장의 특성 ① 시스템 사업부문(항만 크레인 사업부문)은 주로 정부기관이나 대형 해운사에서 발주가 이루어집니다. 발주는 신설 크레인과 구형 크레인의 개조로 나눌 수 있는데 어느 경우이든 세계 무역의 물동량과 직접적인 관련이 있습니다. 항만 크레인은 크레인이 처리하는 물량에 따라 선사로부터 돈을 받기 때문에 크레인 운영자들은 능률을 아주 중요하게 생각합니다. 즉, 시간당 처리물량 및 가동시간의 극대화가 최대의 관심사입니다. 크레인을 발주할 때 반드시 고려하는 사항으로는 크레인의 처리 능력(발주서에 명시), 크레인의 작동상태를 실시간으로 알 수 있는 모니터링 시스템의 수준, 자동화 정도, 이미 보유하고 있는 크레인과 호환성 및 부품구입의 용이성 등이 있습니다. 크레인이 가동할 수 없는 상태가 된다는 것은 항만으로서는 치명적인 손실이기 때문에 이미 검증된 시스템을 사용하려는 보수적인 성향을 보이고 있습니다. 이러한 이유 때문에 항만 크레인을 발주할 때는 크레인 제작자 보다는 크레인 사용자가 시스템 공급자를 지명하는 경우가 많습니다. ② 인버터 단품 사업부문인버터는 그 사용처가 광범위하기 때문에 다양한 형태로 발주가 이루어 집니다. 그러나 큰 틀에서 보면 ⓐ 가전제품이나 공작기계와 같이 규격화된 제품을 만드는 제작자에 의해 발주되는 경우 ⓑ 크레인이나 일반 산업설비와 같이 설계작업이 수반되며 해당기기에 맞는 인버터를 발주하는 경우 ⓒ 기존의 설비를 보완하기 위해 설비운영자가 발주하는 경우 등이 있습니다. 인버터를 사용하려면 유지보수비용과 전력소비를 줄일 수 있기 때문에 그 사용이 꾸준히 늘어나고있는데 이러한 류의 인버터는 대개 범용으로 설비에 적용함에 있어서 큰 어려움 없이 간단한 기술로 해결하고 있습니다. 그러나 위의 발주형태 중 ⓑ와ⓒ의 경우 속도를 정밀하게 제어할 필요가 있거나 주변기기와의 연동이 복잡해지면 인버터를 시스템으로 꾸며서 납품해야 합니다. 산업설비의 종류는 이루 헤아릴 수 없을 정도로 다양하고 이에 따라 시스템을 구성하는 방법도 아주 다양합니다. 향후 인버터 시장은 이러한 다양한 설비에 맞는 시스템을 구성할 능력이 있는 업체에 의해 주도될 것이 분명해 보입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업 현황 【해당사항없음】 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 전사 제품매출 항만크레인제어시스템,인버터, 컨버터 -항만크레인제어시스템 1. 제품의 구성 1) 하드웨어(인버터,PLC):Siemens 2) 소프트웨어:서호전기2. 소프트웨어의 내용:크레인을 구동하고 제어하 기 위한 기본기능과 자동화를 위한 위치제어시 스템, 흔들림방지장치, 모니터링시스템 등으로 구성3. 납품방법:시스템 설계,판넬조립 및 시운전을 포함하는 턴키베이스4. 경쟁상황:인버터를 항만크레인에 적용할 수 있 는 업체가 극히 제한되어 있기 때문에 경쟁이 심하지 않음 - DC컨버터 1. 제품의 특징 - 서호가 개발하여 생산하고 있는
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DC드라이브2. 주요용도 : DC모터 구동용3. 납품방법 : 단품판매4. 경쟁상황 : 고정거래선에 약정된 단가로 공급 하기 때문에 타사와 경쟁하지 않음 - VD 인버터 1. 제품의 특징 - 서호가 개발하여 제작한 인버터2. 주요용도 : Fan,펌프구동(범용)및 천정크레인 구동(벡터인버터)3. 납품방법 : 단품판매 혹은 필요시 시스템으로 구성하여 납품(크레인)4. 경쟁상황 : 범용의 경우22kW이하는 대기업에 비해 가격경쟁력이 없으나 그 이상은 용량이 클 수록 경쟁력 있음. 백터인버터(천정크레인 용)의 경우 세아SA와 경쟁하고 있음 주문자상표 및 DC42SOHO-VD 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제36기 제35기 제34기 RMQC DC 시스템 RMQC AC 시스템 RMGC AC 자동화시스템 (주) RMGC DC 시스템은 최근 크레인시스템에 적용이 거의 안되고 있으며, 대부분 RMGC AC 자동화시스템으로 적용됨 (1) 산출기준 당사에서 영위하는 사업 중 항만 크레인 제어 시스템은 발주자 사양에 맞추어 매번 새롭게 설계, 제작해야 하는 주문 제작품들입니다. 따라서 시스템 전체를 일괄적으로 수평 비교하는 것은 무리가 되겠으나 그 중 가장 많이 사용하고 있으며 사양에 따라 크게 변하지 않는 대표적 품목에 대해 수주가격을 기준하여 그 변동추세를 보면 위와 같습니다. 또한 당사는 대부분 국내의 중공업을 통해 수출도 하기 때문에 내수용과 수출용에 가격차이를 두지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 당기 매입액 비 율(%) 비 고 전사 원재료 드라이브 제조 PLC PANEL SENSOR PC 기타 [합계] 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:천원) 품 목 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 제34기 (2021년) PLC 수입 판넬 국내 DRIVES 6SL-3320 수입 차단기 ABS33 국내 (주)DRIVE의 경우 종류가 다양하므로 주로 사용되는 것으로 기재하였음 2. 생산 및 설비에 관한 사항(K-IFRS 연결기준) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 사업소 제 36 기 제 35 기 제 34 기 전 사 본사 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 당사는 사업부문별 생산실적을 기준으로 하였습니다. ② 산출방법 당사의 월 평균 작업일수 22일과 작업인원은 연평균인원을 적용하여 생산능력과 가 동율을 산정하였습니다. (나) 평균가동시간 연평균 가동시간을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 사업소 제 36 기 제 35 기 제 34 기 전 사 본사 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 전 사 (주) 당기가동가능시간 = 월가동가능시간(275시간)×12개월 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 안양시호계동 토지 건물 " " 정부보조금 " " 구축물 " " 차량운반구 " " 기타의유형자산 " 정부보조금 건설중인자산 " 사용권자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 【해당사항없음】 (가) 진행중인 투자【해당사항없음】 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획【해당사항없음】 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제34기 (2021년) 제35기 (2022년) 제36기 (2023년) 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 전사 매출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 중공업회사를 상대로 하는 항만크레인 제어분야는
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별도의 판매조직을 두지 않고 본 사 영업부서에서 직접 판매하고 있습니다. AC인버터의 경우 본사의 영업부서 이외에 각 지방에 대리점을 두고 있는데 대리점에서는 해당지역의 영업정보수집 이외에 A/S에 관련되는 사항을 처리하고 있습니다. 당사의 대리점이 있는 지역으로는 안양시(서울, 경기지역), 포항, 창원, 광양 등이 있습니다. (2) 판매경로 (단위:천원) 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별매출액 비 중(%) 제품 전체제품 국내 수출 합계 (3) 판매방법 및 조건항만크레인은 고가이면서 제작기간이 보통 1년 이상 소요되기 때문에 이에 수반되 는 각종조건 즉, 크레인이 갖추어야 할 각 부분의 성능, 지불조건, 하자발생 처리방법 등을 사양에 명기한 후 이를 중공업회사에 공개로 입찰합니다. 시스템 제작업체는 입찰시방서에 맞는 시스템을 기본설계한 후 사양서와 해당금액을 중공업회사에 제출하고 중공업회사는 이를 제안서에 첨부하여 발주자에게 제출합니다. 발주자는 가격 등 입찰조건에 맞는 회사를 선정하여 계약을 하는데 이과정에서 가장 중요하다고 생각하는 제어시스템 공급자는 발주자가 지명하는 경우도 있습니다.발주자에 의해 시스템제작업체가 지명된 경우는 이미 제출한 금액과 사양으로 곧바로 계약하지만 그렇지 않은 경우는 중공업회사와 가격에 대해 절충을 해야 합니다. 중공업회사와 계약이 이루어지면 이미 시행된 기본설계와 중공업에서 추가로 전달되는 좀더 상세한 사항을 근거로 제작도면을 작성하여 승인을 위해 중공업에 제출합니다. 승인을 받으면 곧바로 제작에 착수하고 제작이 완료되면 중공업회사에서 승인받은 도면대로 제작되었는지의 여부를 확인하기 위해 업체에 와서 검사를 합니다. 중공업회사의 검사가 끝나면 바로 납품을 하고 중공업은 그들이 제작한 크레인에 업체에서 제작한 시스템을 설치합니다. 시스템제작업체에서 다시 중공업이나 항만현장에 가야하는 시점은 크레인을 시운전할 때입니다. 보통의 경우 대금지불은 계약시의 착수금, 제작된 판넬을 납품할 때 그리고 시운전이 완료되었을 때로 나누어 이루어 지지만 피차간의 업무편의 때문에 시운전이 끝나면 전체계약금액을 어음으로 지불하는 경우도 많습니다.제어시스템을 납품하면서 특별한 조건이 붙는 경우는 없습니다. 다만 납품 후 일년 기간내에 부품 혹은 시스템에 하자가 생겼을 경우 이를 무상으로 수리해주는 조건이 있습니다. 그러나 이러한 조건에 의해서가 아니라 향후의 영업활동을 위해 당사가 납품한 시스템에 대해서는 사용상의 불편한 점을 수시로 파악해 이를 즉시 수정해 주고 있습니다.이에 비해 DC컨버터와 AC인버터의 판매방법은 아주 단순합니다.이들 단품은 당사의 영업사원이 업체에 직접 판매하거나 대리점에서 영업활동으로 판매를 합니다. 대리점의 경우 스스로 엔지니어링 능력이 있기 때문에 본사에서 단품으로 가져다가 시스템으로 구성하여 판매하는 경우가 많습니다. 각 지점의 영업범위는 본사에서 절충하여주고 지점에서 판매한 시스템일지라도 지점에서 해결하지 못하는 기술적 문제가 있을 경우 본사에서 이를 지원하여 해결합니다. 단품 역시 납품 후 일년 이내에 발생한 하자 건에 대해서는 무상으로 이를 수리해주고 있습니다. (4) 판매전략항만용 크레인은 고가이면서 가동이 원활하지 않을 경우 사용자에게 큰 피해를 줄 수 있습니다. 따라서 성능이 입증된 확실한 설비를 납품해야 하는 것이 철칙입니다. 한 사용자가 제어시스템이 어떻게 구성되어 있으며 고장시 긴급조치를 어떻게 하는지를 아는 것이 중요합니다.이러한 관점에서 당사가 창사 이래로 철저히 시행하고 있는 원칙이 있습니다. 그것은 첫째, 수주를 위해 당사가 가지고 있는 기술력을 충분히 설명하고 사용자의 불편사항을 경청하여 이를 충분히 반영한다. 둘째, 하자가 발생하여 사용자가 원할 경우 국내의 어느 곳이든 10시간 이내에 현장에 도착하여 이를 해결해준다. 셋째, 사용자가 우리의 시스템을 잘 알고 있어야 하자발생율이 떨어지기 때문에 사용자가 이해할 때까지 철저하게 교육시킨다.이처럼 당사는 그 어떠한 판매전략도 사용자가 편안하고 안전하게 우리의 제품을 사용하게 하는 것이 라고