chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 (*) 수준 3으로 분류하였으나 금융위원회에서 발표한 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」에 따라 원가법으로 인식하였습니다. (4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 (5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 상각후원가 금융자산 이자수익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 상각후원가 금융부채 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채평가손익 순금융손익 34. 현금흐름표 34.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 비현금항목의 조정 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 법인세비용(이익) 외화환산손실 대손상각비 대손충당금의 환입 주식보상비용 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 경상연구개발비 리스해지손실 유형자산처분손실 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타지급채무의 증가(감소) 기타자산의 감소(증가) 기타부채의 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 충당부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 계 34.2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 34.3 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 증가 차입금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 건설중인무형자산의 본계정 대체 35. 영업부문연결실체는 경영위원회에 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 바이오사업부, AI사업부로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. 35.1 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 조정 (*1) 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (*1) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 35.2 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사(*1) B사(*1) (*1) 당기에는 동일한 거래처에서 매출액의 10%이상이 발생하지 않았습니다. 36. 전기 재무제표 재작성연결실체는 당기 중 제조원가 계정 분류의 오류가
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발견되었으며, 동 사항으로 인한 재무제표에미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전기 오류의 성격 (가) (1) 오류 계정과목 재고자산 (2) 발생경위 당기 결산 중 제조원가 재분류의 필요성을 인식하여 수정 (3) 오류의 내용 - (재무상태표) 제11기 유동자산(재고자산) 212백만원 과대계상- (손익계산서) 제11기 매출원가 212백만원 과소계상 (4) 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1. 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 관련주석 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 자산 유동자산 재고자산 I비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 이익잉여금 자본 총계 2-2. 연결손익계산서 (단위: 천원) 구 분 관련주석 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 당기총포괄순이익(손실) 주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) 2-3. 연결자본변동표 (단위: 천원) 구 분 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 2022.1.1 (전기초) 당기순이익 총포괄손익 주식보상비용 자기주식의 취득 2-4. 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 영업활동 순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익 조정 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에이아이더뉴트리진 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 12월 18일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 12월 18일~20일 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 2024년 2월 26일~28일 일 명 명 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 경기도 양주시 외주창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사(2023년 12월 20일), 기말감사(2024년 2월 28일) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 20일 회사측:감사 외 2인감사인측:업무수행이사 외 2인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 2024년 02월 28일 회사측:감사 외 2인감사인측:업무수행이사 외 3인 대면회의 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1958년 창사 이래 건축 산업용 자재와 도료, 실리콘 및 첨단소재를 생산하는 종합정밀화학 기업이며 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 실리콘, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. [건자재 부문] 건자재 산업은 대규모 자본, 설비 및 사업용 부지가 요구되는 자본집약형 장치산업으로서 대규모의 투자가 요구됩니다. 국내 건축자재 시장은 과점구조로서 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높으며 과점시장인 현재 시장구도에서 안정적인 사업영위가 가능합니다. 다만, 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 국내 주택경기 회복세가 둔화될 가능성 또한 존재합니다. 건자재 부문의 주요 제품은 내장재로는 석고보드, 천장재로는 마이톤(암면흡음천장판), 석고텍스(석고천장판)을 생산하고 있으며 보온단열재로는 미네랄울(암면), 그라스울(유리면), 세라믹화이버 등을 생산하여 건축용, 산업용, 선박용, 패널용 등 다양한 소비자 요구에 맞춰 공급하고 있습니다. 2023년도말 연결 기준 매출액은 1조 1,177억원으로 전체 매출액 중 17.77%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [도료 부문]도료 산업은 건설, 자동차, 조선 등의 산업용은 물론 생활 주변에 사용되는 가정용 등 다양한 방면에 사용되고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다. 따라서 시장은 과거 많은 군소업체가 난립하여 경쟁하던 단계에서 기술력과 브랜드파워를 겸비한 일부 상위업체 위주로 재편되고 있습니다. 도료산업은 원재료의 수입 비중이 높아 환율 및 유가와 밀접한 관련을 가지고 있으며, 전방산업인 건설, 자동차, 조선, 전자산업 등의 경기에 많은 영향을 받고 있습니다.도료 부문의 주요 제품으로는 건축도료, 중방식도료, 분체도료, 일반공업도료, PCM도료, 자동차도료, 플라스틱 도료 등이 있으며 건설, 자동차, 조선, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 2023년도말 연결 기준 매출액은 1조 6,570억원으로 전체 매출액 중 26.35%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [실리콘 부문]실리콘 산업은 일반 소비자들이 사용하는 생활용품등의 소비재 시장의 견조한 시장 성장을 바탕으로 실리콘의 뛰어난 물성으로 자동차, 전기전자 등 각종 산업에 응용처가 확대되고 있습니다. 최근 전기차 시장의 성장과 고령화에 따른 의료용 수요 증대로 고부가가치 실리콘 제품을 중심으로 더욱 높은 시장 성장이 전망되고 있습니다.실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모노머(MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공정을 포괄하는 사업으로 주요 제품은 실리콘 및 실란트입니다. 건축 경기의 영향이 상대적으로 덜한 부문이지만 전방산업인 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등의 업황 변동 및 원재료 가격 변동 등에 따라 당사의 실리콘부문 매출 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 2023년도말 연결 기준 매출액은 2조 9,524억원으로 전체 매출액 중 46.95%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [기타 부문]기타 부문의 주요 제품 및 서비스로는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 내화학성, 강도, 불연성, 전기절연성, 내열 및
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

내구성이 우수하여 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있으며 다양한 전방산업의 업황에 따라 당사의 매출 및 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 2023년도말 연결 기준 매출액은 5,613억원으로 전체 매출액 중 8.93%의 매출비중을 차지하고 있습니다. 주) 매출액 및 매출비중은 내부거래 제외 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스연결기업의 건자재부문 제품으로는 건축용 내외장재, 보온재, 규사 등의 건재 제품, 그리고 PVC제품이 있습니다. 도료부문은 건축용, 자동차용, 선박용 등 도료 제품이 있고, 실리콘부문은 실리콘, 실란트 기타부문은 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출액 및 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매출유형 구체적 용도 주요 제품 및 서비스 제66기 제65기 제64기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건자재 케이씨씨 제품 건축 내외장재 외 석고보드, 마이톤, KCC창호 외 상품 건축 내외장재, 부자재 외 도료 케이씨씨 제품 건축용, 자동차용, 선박용 외 상품 건축용, 공업용, 선박용 외 KCC(HK) KCK 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 KCB 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 KCG 제품 공업용, 선박용 외 상품 KCS 제품 공업용, 선박용 외 상품 기타 종속 회사 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 실리콘 MOM 제품 가정용, 산업용, 공업용 외 기타 케이씨씨 제품 산업용 외 장섬유, 시공매출 외 상품 가정용, 산업용 외 MD755 외 기타 태양광발전 태양광발전 KCVN 제품 산업용 외 상품 제품 계 상품 계 기타 계 단순 합계 연결 조정 총 합계 주) 상기 매출액은 총매출액 기준입니다. 나. 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제66기 제65기 제64기 건자재 내외장재 (㎡) 내수 도료 건축용 도료 (ℓ) 내수 수출 공업용 도료 (ℓ) 내수 수출 선박용 도료 (ℓ) 내수 수출 자동차용 도료 (ℓ) 내수 수출 실리콘 실리콘 (kg) 내수 수출 실란트 (ℓ) 내수 수출 주1) 주요 제품유형에 대하여 해당 사업년도 중 총매출액을 총판매물량으로 나누어 산출하였습니다. 주2) 국내생산법인의 가격변동 추이입니다.(모멘티브 등 해외생산법인은 제외) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 건자재 케이씨씨 원재료 외 석고지 외 PVC 외 아세아제지㈜ 외 도료 케이씨씨 원재료 외 에폭시수지 외 도료 금호피앤비화학주식회사 외 KCC(HK) KCK 원재료 외 도료 KCB 원재료 외 도료 KCG 원재료 외 도료 KCS 상품 도료 기타종속회사 원재료 외 도료 실리콘 MOM 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 기타 케이씨씨 원재료 외 콜레마나이트 외 장섬유 외 경희케미칼 외 KCS KCVN 원재료 외 AM 외 합 계 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하여 원재료 매입액이 없습니다. 나. 가격변동 추이(국내 기준) (단위 : 원) 사업부문 구 분 제66기 제65기 제64기 건자재 PVC레진(kg) 도료 실리콘 메탈 실리콘(㎏) 메탄올(㎏) 주1) 상기 원재료의 가격 산출기준은 총평균법에 의한 kg당 입고단가입니다. 주2) 메탈 실리콘은 수요(유기실리콘, 합금 등) 약세 및 시장재고 과다로 인하여 가격이 하락하였으며, 메탄올은 주요 원재료(천연가스) 가격 하락 및 수요 약세로 인하여 국제가격이 하락하였습니다. PVC레진 가격은 중국/인도 수요부진에 따른 중국 내 높은 재고수준 유지와 아시아 외 유럽 등 중국 수출량 증가로 약보합세가 지속되고 있습니다. 그 외 원재료는 우크라이나/러시아 전쟁, 이스라엘/하마스 전쟁 지속 등 지정학적 리스크로 인한 상승요인이 있으나, 글로벌 경기침체, 주요 중앙은행 금리 인상 등 하가요인의 영향이 더 큰 변수에 따라 소폭 약세를 보이고 있습니다. 주3) 메탈 실리콘 가격은 선물시장 도입으로 인한 가수요 증가로
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가격상승 예상되나, 실 수요 정체에 따라 가격 안정세가 예상되며, 메탄올 가격은 물류 영향 및 일부 플랜트 공급제한으로 인한 가격 상승이 예상됩니다. PVC레진 가격은 건설경기 침체 및 수요 부족에 따른 재고증가로 24년 상반기 약보합세가 예상되며, 국제유가는 중동지역 분쟁 양상에 따라 변동이 잦으며, 사우디의 석유생산능력 확대 계획 보류, IMF의 경제성장 전망 상향 조정, 성수기 대비 수요 증가 등은 상승요인으로 작용하고 있으나, 중국의 부동산 시장 불안 등이 그 상승폭을 제한함에 따라 24년 1분기에 그 외 원재로는 약보합세가 예상됩니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡,TON,㎘) 사업부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제66기 제65기 제64기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 보온단열재 문막,김천공장 TON PVC창호재 전주1공장 TON 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ KCB 도료 북경공장 ㎘ KCG 도료 광주공장 ㎘ 실리콘 MOM 실리콘 미국 외 TON 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ A/M 전주1공장 TON 장섬유 세종공장 TON KCS KCVN A/M 연짝공장 TON 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 ▷ 최대생산가능일수 : 연간 총 일수에서 휴무 및 정비를 제외한 일수 ▷ 일가동시간 : 일 총가동 시간(24시간)에서 부동을 제외한 실제 가동시간 ② 산출방법 ▷ 최대생산 가능일수 × 일 가동시간 × 시간당생산성 (3) 평균가동시간 ① 사업소별 제품별 월간 실제 가동일수에 일 실제 가동시간을 곱한 시간 (단위 : 시간/월) 사업 부문 대상 회사 품 목 평균가동시간 건자재 케이씨씨 건재 PVC창호재 도료 케이씨씨 도료 KCC(HK) KCK 도료 KCB 도료 KCG 도료 실리콘 MOM 실리콘 기타 케이씨씨 EMC A/M 장섬유 KCS KCVN A/M 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천㎡,TON,㎘) 사업 부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제66기 제65기 제64기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 보온단열재 문막, 김천공장 TON PVC창호재 전주1공장 TON 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ KCB 도료 북경공장 ㎘ KCG 도료 광주공장 ㎘ 실리콘 MOM 실리콘 미국 외 TON 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ A/M 전주1공장 TON 장섬유 세종공장 TON KCS KCVN A/M 연짝공장 TON 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업 부문 대상 회사 품 목 제66기가동 가능 시간 제66기실제 가동 시간 평균 가동률(생산실적 ÷ 생산능력) 건자재 케이씨씨 건재 PVC창호재 도료 케이씨씨 도료 KCC(HK) KCK 도료 KCB 도료 KCG 도료 실리콘 MOM 실리콘 기타 케이씨씨 EMC A/M 장섬유 KCS KCVN A/M 주) 평균가동률은 '생산실적 ÷ 생산능력' 개념임(장섬유 제외) 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 소재지 사업소 소재지 울산공장 울산 동구 방어진순환도로 30 언양공장 울산 울주군 삼남면 울산역로 148 여천공장 전남 여수시 상암로 830-7 문막공장 강원 원주시 문막읍 문막공단길 106 세종공장 세종특별자치시 전의면 소정구길 40 전주1공장 전북 완주군 봉동읍 완주산단4로 19 전주2공장 전북 완주군 봉동읍 과학로 764 대죽1공장 충남 서산 대산읍 대죽2로 15 김천공장 경북 김천시 어모면 산업단지로 39 안성공장 경기 안성시 서운면 제4산단로 100 주) 해외법인의 소재지는 동 공시 서류상의 "Ⅰ. 회사의개요 - 1. 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타유형자산 합 계 취득원가:
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기초금액 취득금액 처분금액 대체 기타증감액 순외화차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분금액 감가상각비 손상차손 손상환입 대체 사업결합 기타증감액 순외화차이 기말금액 정부보조금: 기초금액 증가액 감소액 기타증감액 순외화차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 주) 국내소재 토지의 공시지가 총액은 1,409,108백만원이며, 이외의 유형자산은 객관적인 시가 판단이 어려워 시가의 기재를 생략합니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 억원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 건자재 김천 G/W 1호기 용해로 냉간보수 생산능력증가 도료 실리콘 기타 안성공장 EMC 공장 신설 생산능력증가 합 계 주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 국내 신규투자계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제66기 제65기 제64기 건자재 제품 도료 실리콘 기타 소 계 건자재 상품 도료 실리콘 기타 소 계 기타 기타 단 순 합 계 연 결 조 정 총 합 계 주) 상기 매출액은 총매출액 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업부문별 매출 현황(상세)' 참조 나. 판매 조건 및 경로 (1) 지배회사 케이씨씨내수의 경우 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 당사에서 부담하고 있으며 대리점을 통한 판매 및 일반건설사 직접 판매를 하고 있습니다. 판매 조건은 현금 또는 구매카드입니다. 수출의 경우 운반비 등의 수출비용은 거래선 인도조건(FOB, CIF, DAP 등)에 따라 상이합니다. 판매방법은 직수출, 로컬수출, 적송품매출 등이 있으며 판매 조건은 직수출/적송품 매출의 경우 L/C, T/T, D/A, D/P의 방법으로 판매되며 로컬수출의 경우 구매확인서 등을 통한 방법으로 판매됩니다. (2) 종속회사 KCK, KCB, KCG [중국]내수 제품이 대부분이며 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데소요되는 운반비는 해당 법인에서 부담하고 있으며 대부분이 고객사에 직접 판매를 하고 있습니다. 판매조건은 1년단위 연간 단가계약, 외상거래, 현금거래, 선수금거래등 현재 각 중국 시장에서 형성되는 일반적 형태를 탄력적으로 운영하고 있습니다. (3) 종속회사 KCS [싱가포르]PCM 가전용 신규시장 확대를 위해 신속한 색상개발 및 라인 기술지원 등 서비스를 강화하고 있으며 선박용은 선용품 공급거래선을 확대하여 향후 Drydocking project로 연결될 수 있도록 시장을 관리하고 있습니다. 싱가포르 인근 최대 시장인 인도네시아에 대한 판매 확대를 위하여 Jakarta지역은 현지 판매법인을 통한 거래선 확대 및 신제품 시장 개척에 주력하고 있으며, Batam섬 지역은 싱가포르에서 직접 판매를 통한 시장 확대를 진행중입니다. 다. 판매 전략지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사는 수익성 제고 영업을 통해 수익성 향상, 이익 구조 개선을 하고 있으며 건재, 도료, 신상품 등 제품 유형, 시장별 균형 성장을 통해 수익 구조의 안정화를 꾀하고 있습니다. 또한 SPEC 영업력 강화를 위해 친환경제품이나 고부가가치 제품의 선행 SPEC 판촉 등을 통해 영업을 활성화하고 있고, 과학적이고 합리적인 시장 분석 및 해외 시장 개척을 위한 정보와 인적 인프라를 지속적으로 구축하여 국제 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 케이씨씨 그룹내의 각 지사 및 법인들이 공조하여 전세계에 산재해 있는 오너를 대상으로 판촉을 강화하고 있습니다. 이러한 영업 전략외에 거래선 정보와 업계 동향을 면밀히 파악하여 악성 채권이나 불량 채권이 발생치 않도록 거래선 관리를 하여 판매망의 안정화를 위해 노력하고있습니다. 라. 주요 매출처지배회사 케이씨씨의 건자재 부문의 주요 매출처는 벽산, 영화 등이 있습니다. 건자재 부문의 경우 사업의 특성상 다수의 매출처로 분포되어 있어 각각의 매출처가 차지하는 비중이 전체 매출 비중의 약 1%
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~ 4% 내외로 대동소이합니다. 도료 부문의 주요 매출처는 HD현대중공업, 자동차용 도료 거래선인 현대자동차 등이 있습니다. 도료 부문의 특성상 군소 업체의 매출보다 대규모 업체의 매출비중이 높습니다. 실리콘 부문의 주요 매출처는 P, 3M, LOREAL 등이 있으며, 기타 부문의 주요 매출처는 현대건설, 이누스 등이 있습니다. 마. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 건재 도료 실리콘 기타 합 계 주1) 수주총액, 기납품액 및 수주잔고는 VAT 별도입니다. 주2) 수주사항은 총액 5억원 이상인 주요 수주내역만 취합하여 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사(이하 연결실체)의 사업은 대규모 장치 산업을 기반으로 하고 있으며, 내수 비중이 상대적으로 높아 수출에 따른 환위험 노출이 적은 편입니다. 또한 건자재, 도료, 실리콘, 기타 사업 대부분이 내수 점유율 1·2위를 차지하고 있기 때문에 시장 경쟁에 따른 가격위험 노출 또한 적은 편입니다. 다만, 도료산업의 경우 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 일정 부분 차지하고 있어 환율 및 유가에 영향을 받습니다. 하지만 수출네고대금과 수입결제대금에 사용되는 달러화가 비슷한 규모를 보이고 있어 상대적으로 환위험에 대한 노출이 적습니다. 이러한 시장의 불확실성에 대응하기 위하여 일정 수준의 외화를 보유하고 있으며 다각화된 사업구조를 바탕으로 개별 사업 부문의 위험이 전체 경영 실적에 미치는 영향을 최소화하고 있으며 경쟁사보다 우수한 판매망과 대형 거래선 확보를 통해 원가경쟁력 우위를 점하고 있습니다. 또한 급변하는 금융 시장의 위험 요인에 대응하기 위해 안정적인 자금 확보를 통해 재무 구조 안정화에 힘쓰고 있습니다.가. 위험요소 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 국공채(유동) 장기매출채권 비유동기타채권 국공채(비유동) 채무상품(복합금융상품) 금융보증부채 합 계 주) 금융보증부채는 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액입니다. 2) 신용손실로 인하여 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권의 손실충당금 기타채권의 손실충당금 합계 3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품연결기업은 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 연결기업은 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.연결기업은 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 4) 매출채권 및 기타채권연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에
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따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 매출채권연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.당기말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액 (신용위험 익스포져) 가중평균 기대손실률 손실충당금 (기대신용손실) 30일 이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 90일 이내 91일 이상 120일 이내 121일 이상 합 계 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 18,728백만원 과 17,290백만원입니다.② 기타채권12개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다.기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 17,335백만원 과 17,419백만원입니다. 5) 채무증권연결기업은 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 연결기업의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.·35,000백만원의 무보증 당좌 차월약정 또한 연결기업은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금포함) 사채(유동성사채포함) 매입채무 기타부채(주1) 금융보증부채(주2) 소 계 파생상품부채 합 계 (주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금포함) 사채(유동성사채포함) 매입채무 기타부채(주1) 금융보증부채(주2) 소 계 파생상품부채 합 계 (주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.연결기업은 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로
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기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결기업이 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 주석 12에서 설명하는 바와 같이 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, MXN, THB 및 CNY입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 외화금액 환율(원) 원화환산액 외화금액 환율(원) 원화환산액 USD EUR JPY SGD GBP HKD MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 외화자산 합계 USD EUR JPY SGD GBP HKD MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 외화부채 합계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY SGD GBP HKD MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 변동이자율 단기차입금 장기차입금 합 계 ② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 연결기업의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채(주1) (주1) 연결기업은 장, 단기차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않은 금액은 상기 분석에서는 제외하였습니다.④ 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6 월 30일을 기준으로 산출이 중단되었습니다. USD LIBOR의 대체 대표 이자율은SOFR(Secured Overnight Financing Rate), EUR LIBOR는 EURIBOR, JPY LIBOR는 TIBOR가 각각 대체 지표 이자율입니다. 한편 국내 CD 금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표 이자율이 KOFR (Korea Overnight Financing Repo Rate)로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가
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공시되고 있습니다. KOFR는 국채 및 통안증권을 담보로 하는 익일물 RP 금리를 사용하여 산출한 금리입니다. 다만, CD 금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지 않습니다. 3) 공정가치위험 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2) 파생상품자산 (주3) 단기금융상품 (주1) 소 계 위험회피수단 파생상품자산 파생상품자산 (주3) 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주4,5) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 국공채 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (주3) 소 계 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 (주5) 단기차입금(유동성장기차입금포함) 장기차입금 사채(유동성사채포함) 기타부채 (주5,6) 금융보증부채 소 계 금융부채 합계 상기 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정되었습니다. (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. (주3) 파생상품 ㄱ. 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. ㄴ. 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. ㄷ. 공동매각요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한 이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다. (주4) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. (주5) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (주6) 기타부채기타부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, LIBOR 금리와 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 구 분 당기말 전기말 평가기준 평가기준 장기차입금 CD CD 무위험이자율 무위험이자율 LIBOR LIBOR Term SOFR Term SOFR 연결기업 회사채수익률 연결기업 회사채수익률 무보증 회사채 동일 신용등급 무보증 회사채수익률 동일 신용등급 무보증 회사채수익률 공동매각요구권 무위험 이자율 무위험 이자율 ③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한
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투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융상품 합계 금융부채 유동파생상품부채 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융상품 합계 금융부채 비유동파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가대상 당기말 공정가치 평가기법 관측가능하지않은 유의적인 투입변수 당기말 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 당기손익-공정가치 측정금융자산 ㈜엔투비 보통주 현금흐름할인법 할인율(%) 영구성장률(%) 유사기업이용법 PBR(배) EV/EBITDA ㈜채널에이 보통주 현금흐름할인법 할인율(%) 영구성장률(%) 유사기업이용법 PBR(배) 현대엠파트너스㈜ 보통주 조정순자산가치법 순자산가치 현대미래로㈜ 보통주 조정순자산가치법 순자산가치 합 계 파생상품부채 공동매각요구권 이항옵션가치 평가모형(BOPM) MOM Holding Company 투자주식 공정가치 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. ④ 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액 파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 4) 주가변동위험 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,654,449백만원 과 2,229,032백만원입니다. (4) 자본관리연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 연결기업의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (5) 금융자산의 양도 등당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 주) 연결기업은 전기 이전부터 삼성카드와 대리점 매출채권을
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담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드 이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 나. 환율 변동 위험(1) 연결기업은 전기 중 장기차입금(1,500억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 장기차입금의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 중 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.(2) 2019년 3월 21일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하 "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 동 공동매각요구권에 따라, MPM사가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연 5.0%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.(3) 연결기업은 전기 이전에 장기차입금(USD 1,460백만달러)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.(4) 연결기업은 전기 이전에 장기차입금(USD 710백만달러)의 환위험 회피를 위하여 체결한 통화스왑계약을 전기 중 중도 청산하였습니다. 이에 대하여 연결기업이 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가이익 USD 24백만달러 중 USD 13백만달러는 위험회피대상 항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있으며, USD 11백만달러는 본 계약이 종료되는 시점인 2024년 3월 31일에 당기손익으로 반영될 예정입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 구 분 거래목적 파생상품종류 회계처리 계약내용 당기말 전기말 차입금 공정가액위험회피 이자율스왑 매매목적 통화스왑 거래처 : 하나은행계약기간 : 2021.05.18 - 2024.05.17계약금액 : USD 30,000,000와 이자 KRW 33,885,000,000과 이자 거래처 : 하나은행계약기간 : 2021.05.18 - 2024.05.17계약금액 : USD 30,000,000와 이자 KRW 33,885,000,000과 이자 거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자 거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자 종속기업투자 종속기업투자취득 공동매각요구권 외화매출채권 공정가액위험회피 통화선도 매매목적 Term Loan A 차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑(주1) 현금흐름위험회피 Term Loan B차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑(주1) 현금흐름위험회피 Term Loan B차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑(주1) 현금흐름위험회피 Term Loan B차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑(주1) 현금흐름위험회피 (주1) 당기 중 USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate) 기간금리로 대체되었습니다. 다. 파생상품 평가손익당기 중 수준3으로 분류되는 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당기말 기타파생상품 공동매각요구권(부채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술이전계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방 (기술이전처) 계약기간 계약내용 (도입기술) 경상기술료 (매출액 대비) 비고 고려대학교 산학협력단 도료제품 복사 냉각소자 관련 기술 매출액의 3~5% 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 나.
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기술도입계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방 (기술도입처) 계약기간 계약내용 (도입기술) 경상기술료 (매출액 대비) 비고 AXALTA(미국) 도료제조기술 2018~2042년간 총 1억불 A사 2023.09.27 ~ 특허 존속기간 만료일 수지제조기술 총 매출액의 1% 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. (2) 주요 종속회사지배회사 케이씨씨의 기술제공계약과 동일한 내용으로 계약되어 있습니다. 다. 기술제공계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방(기술제공처) 계약기간 계약내용(제공기술) 기술료 비고 도료제조기술 매출액의 3% KCS 도료제조기술 매출액의 3% KCK 도료제조기술 매출액의 3% KCB 도료제조기술 매출액의 3% KCG 도료제조기술 매출액의 3% KCQ 도료제조기술 매출액의 3% KCI 도료제조기술 매출액의 3% KCT 도료제조기술 매출액의 3% KCV 도료제조기술 매출액의 3% 도료제조기술 매출액의 3% KCC Paint 도료제조기술 매출액의 3% KCTJ 도료제조기술 매출액의 3% KCSA 주1) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 주2) 계약기간은 최초로 체결된 계약에 따라 기산하되, KCS, KCB를 제외한 나머지 계약당사자의 경우 2022. 11. 1.자로 체결된 2차 계약에 따라 계속되고 있습니다. 라. 지급보증 계약당기말 현재 ㈜케이씨씨가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 종속기업 KCT 지급보증 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 공동기업 PTC 지급보증 공장 설립이 완료되는 시점 합 계 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사와 HSBC는 2022년 8월 19일 런던국제중재법원으로부터 자금보충 의무의 이행을 위한 필요한 조치를 취할 것을 결정한 중재판정문을 발부 받았습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 당사는 2024년 3월 12일 서울중앙지방법원으로부터 런던국제중재법원의 중재판정 및 집행 결정 신청을 승인하는 판결문을 발부 받았으며, 해당 내용이 당사의 재무제표에 추가적으로 미칠 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다. 또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 주2) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는
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2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.의 완전 자회사인 Momentive Performance Materials Inc. 에게 승계되었으며, 2023년 3월 말에 차입금의 만기를 2028년 3월 29일로 하는 변경계약을 체결하였습니다. 주3) 보증내역은 2023년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,289.40원) (1EUR=1,426.59원) (1SAR=343.85원) (1GBP = 1,641.79원) 을 적용하여 원화로 표시하였습니다. 마. 연구 조직 지배회사 케이씨씨는 제품개발 및 연구를 위하여 경기도 용인시에 중앙연구소를 운영하고 있습니다. 중앙연구소는 연구소, PILOT동, 첨단시설의 연구장비를 갖추고 무기재료연구, 건축자재 SYSTEM 연구 및 무기재료와 유기재료를 결합한 복합재료 연구까지 정밀화학 전분야를 연구하는 종합화학연구소입니다. 23년도 연구조직 개요도_1.jpg 23년도 연구조직 개요도 주) 연구개발 인력현황은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하여 예측 정보에 대한 기재사항을 수정하여 공시할 의무는 없습니다.상기 주의 문구는 모든 예측 정보에만 해당되며, 동 보고서에 기재된 예측 정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 0월 전망(1.2%) 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한 국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망(2.2%) 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망 하였습니다. 당사가 영위하는 건자재, 도료, 실리콘, 기타 사업 부문은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 글로벌 경제 성장률, 국내 경제 성장률, 환율 등 거시적 지표에 영향을 받는 민감한 산업입니다. 국내 경기의 경우 한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따 르면 국내성장률은 2023년 1.4%에서 2024년 2.1%로 높아질 전망입니다. 2023년 초 부진하였던 국내경기는 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 1.4% 성장률을 기록하였습니다. 금년에도 수출·설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을 이어갈 것으로 예상되나, 소비, 건설투자 등 내수회복 모멘텀 약화로 인해 2023년 8월 전망치(2.2%)에서 소폭 하락하였으며 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다. 이러한 어려운 국내외 경제여건 속에서도 불구하고 회사의 매출확대와 수익성 제고를 통해 전년 대비 견실한 경영 성과를 거두었습니다. 2023년 연결기준 매출 6조 2,884억원, 영업이익 3,125억원, 별도 기준 매출 2조 9,995억원, 영업이익 3,453 억원을 달성하였습니다. 사업 부문별로 건자재 산업은 B2B기반의 꾸준한 수요처 확보 및 고수익 제품의 판매 확대를 통해 석고보드, PVC창호 등의 매출과 수익성이 증가하였습니다. 특히 샌드위치판넬 내화성능 관련 법규의 개정효과가 지속되며 무기단열재의 매출 및 수익성이 크게 증대되었습니다. 도료 산업은 변동성이 줄어든 원재료 효과에 더해 자동차, 조선 등 주요 전방시장의 견고한 시장 수요가 지속되며 매출과 수익성이 증가하였습니다. 다만, 실리콘 부분은 2022년 하반기부터 시작된 글로벌 경기 둔화에 따른 실리콘 수요 감소가 외형 축소로 이어지며, 고정비 부담이 가중된 결과 매출과 수익성이 감소하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 145.1%, 자기자본비율 40.8%, 유동비율 108.9%를 나타내고 있는 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 또한 당사는 ESG경영에도 박차를 가하며 지속가능한 경영을 선도하고 있습니다. ESG를 전담하는 별도의 팀을 구성하였고 이사회 산하에 지속가능경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 또한 ESG와 관련된 팀이 참여하는 ESG 실무협의체를
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상시 운영하면서 분기별로 ESG활동을 점검 중에 있 으며 환경 제품 개발 을 위한 MOU 체결하는 등 탄소중립 로드맵 구축 중에 있습니다. 또한 인권경영정책 수립, 기업지배구조헌장을 제정하는 등 전사적으로 ESG 경영을 강화하기 위한 노력을 아끼지 않고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결) (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 증 감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ공정가치측정 금융자산 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ영업권 ㆍ투자부동산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ자본조정 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 (1) 자산의 증감 사유 당기말 연결회사의 자산은 13조 3,535억으로 전기말 대비 2,350억원 증가하였습니다.재고자산이 1,771억 감소하였으나, 현금및현금성자산은 2,684억 증가하였으며, 단기금융상품이 1,014억 증가하는 등 유동자산이 전기대비 1,484억 증가하였습니다. 당기 중 관계기업 및 공동기업투자 1,876억 감소가 발생하였으나, 매도가능금융자산에 대한 평가손실 등에 따라 공정가치측정 금융자산 3,376억 증가하는 등 비유동자산이 866억 증가하였습니다. (2) 부채의 증감 사유 당기말 연결회사의 부채는 7조 9,059억원으로 전기 말 대비 3,386억원 증가하였습니다. 23년 사채 및 차입금이 2,692억이 증가하였으며, 순확정급여부채는 456억 증가하였습니다. (3) 자본의 증감 사유 당기 말 연결회사의 자본은 전기 말 대비 1,036억원 감소한 5조 4,475억원으로, 당기순이익이 925억원 발생하였으나 현금흐름 위험회피에 따른 파생상품 평가손실 874억원, 보험수리적손실 611억 등을 반영한데 기인합니다. 나. 영업실적(부문별) (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증 감 증감률 매출 건자재 도료 실리콘 기타 영업이익 건자재 도료 실리콘 적자전환 기타 연결조정 주) 매출은 외부매출액 기준으로 작성했습니다. (1) 건자재사업① 영업실적 당기 매출액은 전년대비 0.4% 증가한 1조 1,177억이고, 영업이익은 전년대비 61.3%증가하여 1,933억을 기록했습니다. 건자재사업은 고수익 제품군 확대, 기착공 건설 현장의 이연수요, 무기단열재 수요 확대를 바탕으로 전년　대비 증가된 실적을 달성했습니다. ② 시장환경 건설 경기의 경우, 2022년 하반기 이후 주요국 금리인상에 따른 경기둔화 우려, 레고랜드발 부동산 PF 부실우려로 건설사들의 체감경기가 악화되어 2022년 12월 종합 CBSI 지수는 54.3을 기록하였습니다. 2023년 상반기에는 CBSI지수가 등락을 반복하였으며, 2023년 9월 61.1까지 하락 후 회복세를 보이며 11월에는 73.4를 기록했습니다. 주택경기의 경우, 금리 상승으로 주택 수요가 감소함에 따라 2023년 10월말 기준 미분양주택은 58,299호로 높은 수준을 기록하고 있으며 현재 주택시장 미분양 위험이 높은 상황입니다. 향후에도 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 국내 주택경기 회복세가 둔화될 가능성 또한 존재합니다. ③ 향후전망 당사는 2023년 건축자재에 대한 화재 안정 성능 기준 강화에 따른 무기단열재의 시장 수요에 대응하기 위한 판넬용 그라스울제품의 증설작업을 모두 마무리 하였습니다. 이를 바탕으로 올해 본격적인 생산량 증대 효과를 기대하고 있으며, 준불연판넬시장(EPS)에 대한 시장 대응력 확대도 지속 노력할 예정입니다. 더하여 지속적으로 고수익 제품개발도 확대하고 있습니다. 특히, 당사는 올해 하이엔드 창호인 'Klenze'라는 제품을 중심으로 프리미엄 PVC창호 시장에 대한 공략속도를 높일 예정입니다. 다만, 2024년 고금리, 원자재값 급등으로 부동산
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시장 위축이 지속되는 등 국내의 건축경기에 대한 우려가 지속 되고 있으며, 실제로 주택 인허가 실적 또한 감소추세가 이어지고 있습니다. 당사의 건자재사업은 이와 같은 불리한 여건의 변화 속에서도 지역별 시공업체 점유 확대 및 유통시장의 대응력을 강화하고 정부의 주택공급 확대 정책에 대한 변화를 선제적으로 대응하는 등 시장을 선도하고 경쟁력 확보를 위해 더욱 노력할 예정입니다. (2) 도료사업① 영업실적 당기 매출액은 전년　대비 9.4% 증가한 1조 6,570억이고, 영업이익은 전년　대비 191.3% 증가한 1,759억을 기록했습니다. 23년 도료 산업에서는 주요 원재료(PVC, T/X류 등)의 변동성 완화에 더해 국내 자동차, 조선산업의 견고한 시장수요가 이어 지며 전년대비 매출과 수익성이 개선되었 습니다. ② 시장환경 자동차 산업의 경우, 2020년 중국, 미국 등 주요 시장의 성장이 정체된 가운데 COVID-19의 영향으로 수요 감소폭이 확대됨에 따라 다소 부정적인 영업환경이 전개되었습니다. 2021년 이후 자동차 수요가 빠르게 회복하였으나, COVID-19 사태로 인해 촉발된 차량용 반도체 공급 문제 등으로 인해 차량 생산에 차질이 발생하였습니다. 2022년 하반기 이후에는 차량용 반도체 공급이 일부 정상화되면서 자동차 수급 불균형이 완화되고 있는 추세입니다. 다만 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 감소, 공급망 차질 악화 등의 요인으로 인해 글로벌 자동차 시장의 성장이 다시금 둔화될 가능성이 있습니다. 더불어 국내 자동차 산업의 경우, 주요국 통화 정책의 영향으로 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며 국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 리스크 증대, 글로벌 금융 부문 부실화 등에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 수요 감소로 이어질 가능성이 있습니다.선박용 도료는 신조선 원가의 약 3~5%를 구성하는 품목으로 연간 신규수주 규모가 증가할 경우 선박용 도료의 수요도 함께 증가하는 등, 선박용 도료 출하량과 선박 건조량의 변동은 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 한국수출입은행의 해운 조선업 2024년 전망에 따르면 2024년 국내 수주량은 전년대비 약 17% 감소한 950만CGT, 수주액은 약 16% 감소한 280억 달러 내외 수준으로 전망되며, 2024년은 고금리의 장기화와 세계 경제성장률의 둔화 등으로 해운시장의 움직임도 활발할 것으로 기대하기 어려울 것으로 예상됩니다. ③ 향후전망 회사는 2024년 도료부문의 수익성 확보를 위해 판매가격 전략, 원재료 수급 등 여러 부분에서 노력 하고 있으며, 이를 통해 변동성이 높아진 시장환경에서도 신속하게 대응 할 것입니다. 먼저, 2024년에는 수익성 위주의 판매전략을 강화할 예정입니다. 대규모시설 공사 및 하이엔드 건축물 재도장 물량에 대한 판촉을 확대하고 친환경트렌드를 바탕으로 기존 범용제품 적용 현장의 고기능성 제품적용 확대를 위해 노력할 예정입니다. 특히, 올해 역시 도료산업의 주요전방산업(전기차, LNG선 등)의 일부 수요는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 향후 지속적인 제품개발과 수요예측을 통해서 도료 시장에서의 입지를 확고히 할 예정입니다. (3) 실리콘사업① 영업실적 당기 매출액은 전년대비 20.4% 감소한 2조 9,524억이고, 영업이익은 전년대비 적자전환 하였습니다. 2022년 하반기 글로벌 경기침체 및 중국업체들의 실리콘 기초제품군 공급 확대 등으로 유기실리콘 시장 침체가 2023년 상반기 본격화 되었습니다. 특히, 시장환경 변화에 따라 실리콘 시장가격이 급락하는 등 매출 하방압력으로 작년 상반기 실리콘 부문 외형 축소 및 수익성이 급격히 하락하였고, 하반기까지 지속되었습니다. ② 시장환경 전세계 실리콘 시장 규모는 2019년 기준 204억 3,902만달러를 기록했고 연평균 7% 성장률을 기록하며 2024년에는 약 286억 1,311만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 국내 실리콘 시장 역시 2019년 기준 7억
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4,277만달러를 기록했고 연평균 7.3%의 성장률을 기록하며 2024년에는 10억 5,420만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 실리콘 시장은 최종 이용 산업에서 실리콘에 대한 수요 증가로 상당한 수요 증가가 예상되고 있는 상황입니다. ③ 향후전망 실리콘은 다양한 산업군에 적용되는 제품으로 매크로 경기와 연동이 되는 특성을 가지고 있어 현재 불확실성이 높은 국내외 경제상황에서 회복세를 예측하기는 어려운 상황입니다. 다만, 실리콘 중간재인 실론산가격은 작년 하반기 이후 추가적인 하락없이 안정된 모습이 지속되고 있으며, 내부적으로도 실리콘 실적악화에 대응하기 위한 노력을 작년부터 이어오고 있습 니다. 먼저, 판매관리비 등 비용의 적절한 통제 및 보수적운영을 통하여 수익성을 높이기 위해 노력할 예정입니다. 더하여 제품 생산 주기 분석을 통한 창고 효율화를 바탕으로 적절한 재고수준을 유지할 것이며, 미래 지향적 시나리오 계획에 따른 판매 및 운영 등의 프로세스를 전략적으로 수립 할 예정입니다. 이외에도 고수익제품군 확대 노력의 일환으로 첨가제(Performance Additives)제품군에서는 친환경트렌드에 맞춘 지속가능한 솔루션을 위한 제품개발을 꾸준히 진행하고 있습니다. 2024년 에도 글로벌 경기둔화에 따른 우려가 지속될 것으로 예상되나, 대내외적인 노력을 바탕으로 현재의 위기를 잘 극복하기 위해 노력할 예정입니다. (4) 기타① 영업실적 당기 매출액은 전년대비 28.2% 증가한 5,613억이고, 영업이익은 전년대비 34.3% 감소한 39억을 기록했습니다. 2023년 기타 산업에서는 소재부문의 꾸준한 수요에 따라 매출이 신장하였습니다. 특히, 작년 EMC 라인을 증설하는 등 늘어가는 수요 대응을 위해 노력하고 있습니다. A/M, DCB 제품 역시 반도체 시장 성장에 따라 꾸준한 모습을 보였습니다. ② 시장환경 당사 기타 사업부문의 전방산업인 전기전자 산업은 지속적으로 성장하고 있으며, 중국, 인도, 중남미, 동유럽을 비롯한 Emerging Markets의 성장, 차세대 기술 및 제품의 활발한 개발 등으로 소재에 대한 수요는 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 대부분 일본기업에 의존해 오던 핵심 소재 및 부품들을 국내업체들이 기술과 경쟁력을 확보하면서 국산화가 본격적으로 진행되는 등 향후 성장이 기대되고 있습니다.소재의 경우 유럽과 일본 업체들이 높은 기초 과학수준과 노하우를 바탕으로 시장을 여전히 선도하고 있으나, 한국, 중국 등의 업체들이 R 투자와 가격 경쟁력을 바탕으로 점차 기술 격차를 줄여 가고 있습니다. 당사의 경우, 현재 국내 전기전자소재 시장의 상당 부분을 점유하고 있는 일본 제품을 대체하기 위해 개발 초기 단계에서부터 고객의 요구에 부응하는 제품 개발에 역점을 두고 있습니다. 특히 일본의 반도체용 소재의 수출규제에 맞서 정부 및 국내 반도체 업체로부터의 일본 제품 대체 니즈가 증가하고 있는 상황으로 시장에서 요구하는 제품 판촉에 역점을 두고 있습니다. 세계 점유율 1위의 VI(Vacuum Interrupter)용 세라믹을 비롯하여 전력용 파워모듈에 적용되는 세라믹기판(DCB) 등 무기소재 제품에 대한 신규 시장을 확대하고 다양한 제품 라인업을 보유하며 가격 경쟁력이 있는 우수한 품질의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.당사 기타 사업부문의 주요 제품인 AM 과 DCB 모두 국내에는 직접적인 경쟁사가 없으며, 뛰어난 품질과 유통의 이점을 살려 국내 시장에서는 90%, 글로벌 시장에서는 30%가 넘는 높은 점유율을 확보하고 있습니다. ③ 향후전망 2024년에는 AI와 반도체의 확대가 지속되면서 소재 부분의 시장 수요는 지속될 것으로 파악하고 있으며, 그와 관련된 패키징 산업의 성장도 계속될 것으로 기대하고 있습니다. 이와 같은 흐름에 맞춰 성장하는 시장 수요 대응하고 시장의 경쟁력 확보를 위해 생산능력 확대를 위한 투자를 진행하고 있으며, 동시에 고기능/고부가가치 세라믹 제품 확대를 위한 증설도 '23년 12월 완료되었습니다. 이를 바탕으로 올해에도 AMB, DCB는 국내외
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디스플레이, 파워모듈 시장 등 벤더 다원화 할 예정입니다. 더하여, EMC 부문에서는 AI, 전기차 등 다양한 첨단 미래산업의 핵심 소재 시장 공략 확대 및 연구개발을 지속함으로써 늘어나고 있는 시장의 수요 확보를 확대할 계획입니다. 4. 환율변동위험에 관한 사항 당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다. 원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며 2020년 초 COVID19 확산에 따른 금융시장 불안 가중으로 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이후 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾아 1,200원대 초반을 유지하다 6월 이후 1,100원 후반으로 하락했습니다. 2021년 초 원/달러 환율은 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승 추세를 보였습니다. 2021년 말 연준이 환율 정상화를 실시하고 예상을 상회하는 인플레이션이 기준금리 인상에 대한 우려를 불러일으키며 상승한 결과 2021년 말 원/달러 환율은 1,185원을 기록하였으며 2022년 10월 중 원/달러 환율은 1,430원을 돌파하는 등 상승세가 지속되었습니다. 2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 2024년초 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였고, 현재 1,300~1,330원 초반대를 횡보하고 있습니다. 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다(연결 주석 12 참고). 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, MXN, THB 및 CNY입니다. 당사은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. [환율추이] (단위 : 각 통화별 환율, %) 구분 당기말 전기말 변동 변동률 USD EUR JPY CNY 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 5. 신규사업의 개요 연결기업은 2023년 1분기 중 SIC Investment Ltd에 최초 출자하였으며, 투자당사자들 셋의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 6. 일부 사업의 중단에 관한 사항 해당사항 없습니다. 7. 자산의 손상에 관한 사항 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 또한, 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 2023년 중에 발생한 자산의 손상에 관한 사항은 다음과 같습니다. 유,무형자산 손상차손 ① MOM Holding Company의 Waterford 및 Sistersville 공장의 건물 및 기계장치 등에 대하여 24,477백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 유,무형자산 손상차손환입 ① MOM Holding Company 기계장치 및 기타 유형자산 등에 대하여 전기 이전에 인식된 손상차손에 대하여 당기 중 회수가능액이 증가함으로 904백만원의 손상차손환입을 인식하고 김천공장의 건설중인자산에 포함된 자재를 당해 공사에 사용함에 따라 133백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 영업권손상차손 해당사항 없습니다. 자산손상에 관한 상세사항은 동 공시 서류상의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8. 주요 경영지표 (단위 : %) 지표 산출기준 당기(말) 전기(말) 차이 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 차입금의존도 (차입금/총자산)*100 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익률(ROE) (당기순이익/자기자본)*100 당기순이익증가율 ((당기-전기순이익)/전기순이익)*100 총자산증가율 ((당기말-전기말총자산)/전기말총자산)*100 9. 유동성 및 자금 조달 현황 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (1) 유동자금 및 차입금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 증 감 차입금: 유동성 차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 소 계 비유동성 차입금 장기차입금 비유동성사채 소 계 합 계 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 유동비율(%) 연결회사의 총차입금은 5조 1,509억으로 전년말 4조 8,817억 대비 2,692억 증가하였으며, 유동자금은 3,698억 증가하였습니다. 이에 따라 순차입금은 전기 대비 1,007억 감소 하였습니다. 당기말 연결기준 유동성 차입금 비중은 약 41.6%이나, 2022년말 연결기준 1조 5,550억원의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 보유하여 재무적 유동성은 우수한 수준으로 판단되며 급격한 유동성 경색 위험 역시 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 당기말 연결기준 약 2조 6,310억원 수준의 시장성지분증권을 보유하고 있어 단기 유동성 저하에 대한 유연한 대처가 가능할 것으로 판단됩니다. 이에 따라 당사의 향후 차입금 및 사채의 차환 및 상환에 대한 부담은 낮은 것으로 판단됩니다. 나. 자금조달 (1) 차입금 세부내역[단기차입금] (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 삼성카드 (주1) 거래정산 서비스 잔액 비엔케이투자증권 기업어음 외 하이투자증권 기업어음 외 케이비증권 기업어음 부국증권 기업어음 외 신한은행 약정부할인어음 신한은행 기업어음인수약정 일반운영자금 하나은행 일반운영자금 신한은행 외 합 계 [장기차입금] (단위:천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 기업어음인수약정 SK증권 기업어음 DB금융투자 기업어음 케이비증권 기업어음 케이비증권 기업어음 하나은행 외화대출 하나은행 외화대출 하나은행 일반운영자금 국민은행 (주1) 인수자금 인수자금 일반운영자금 일반운영자금 소 계 현재가치할인차금 유동성 대체 합 계 [사채] (단위:천원)
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

구분 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제65-2회 무보증국내사채 제66-2회 무보증국내사채 제68회 무보증국내사채 제69회 무보증국내사채 제70회 무보증국내사채 제71회 무보증국내사채 제72회 무보증국내사채 제73-1회 무보증국내사채 제73-2회 무보증국내사채 제74-1회 무보증국내사채 제74-2회 무보증국내사채 제75-1회 무보증국내사채 제75-2회 무보증국내사채 소 계 사채할인발행차금 소 계 유동성 대체 합 계 (2) 연도별 상환계획 (단위:천원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 비 중(%) 주) 연도별 상환계획에는 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금이 포함되어 있습니다. ※ 일부 차입금(기업어음, 전단채 등)의 경우 신용등급 하락시 여신조건 재협의 또는 약정 해지의 조건이 존재합니다. (3) 주요 지출 내역 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:억원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 건자재 김천 G/W 1호기 용해로 냉간보수 생산능력증가 도료 실리콘 기타 안성공장 EMC 공장 신설 생산능력증가 합 계 (4) 현금흐름분석 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 차이 당기순이익(손실) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기말의 현금 ① 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 4,037억원 증가한 7,883억원입니다. 당기순이익 925억원 발생으로 전기대비 638억원이 증가하였고 영업자산부채의 변동이 전기대비 5,320억원 증가, 법인세의 납부항목으로 227억 증가하였습니다. 현금흐름이 없는 손익조정항목이 전기대비 2,148억원 감소하였습니다. ② 투자활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 3,914억원 감소한 (-)3,553억원입니다. 배당금의 수취로 456억, 유형자산의 처분으로 354억의 현금유입이 있었으나, 유형자산의 취득으로 3,790억, 단기금융상품의 순증감 672억 등의 현금유출이 발생하였습니다. ③ 재무활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 224억 감소한 (-)1,617억원입니다. 단기차입금 증가로 5,506억원의 현금유입이 있었으나, 사채의 상환으로 6,700억 등의 현금유출이 있었습니다. 10. 부외거래 가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 당사 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 52건으로서, 당기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 47,776백만원입니다. 당사는 불공정 담합 및 기타 소송, 분쟁에 대응하고 있으며 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있습니다. 보고기간 말 현재 동 건들의 최종 결과를 예측할 수 없으며 관련된 자원 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 다만, 연결기업은 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여는 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 나. 부외거래 현황 당사의 부외거래 중 장부에 기재되지 않은 거래 등 재무제표만으로 파악하기 어려운 부분은 없으며, 향후 자금지출을 초래할 수 있는 부외거래는 다음과 같습니다.다만, 당사는 아래 부외거래가 분쟁의 소지가 있어 해당 채무보증 이행의 여부는 현재로서는 불명확하나 보수적으로 현금의 유출은 일부 발생할 수 있다 판단되어 기재하였으나 구체적 이행시기 역시 정해지지 않았습니다. 3년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 공동기업 PTC 지급보증 공장 설립이 완료되는 시점 당사의 공동기업 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC가
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 그 지분비율에 따라 자금을 지원할 보충적 의무를 부담하고 있으며, 해당 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 2022년 8월 19일 런던국재중재법원으로부터 자금보충 의무의 이행을 위한 필요한 조치를 취할 것을 결정한 중재판정문을 발부 받았습니다. 연결기업은 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 연결기업은 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용을 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 해당 부외거래 관련외에 향후 중요한 자금지출을 초래할 수 있는 후속사건은 없으며, 이외의 기타 부외거래 관련 사항은 동 공시 서류상의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결기업이 20 23년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 이 개정사항은 연결기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결기업은 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용
케이씨씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 연결기업이 영업활동을 수행 중인 일부 국가와 최종모기업 소재지국에서 글로벌최저한세과세를 위한 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 최종모기업 소재지국에서 동 법률의 시행으로 인하여 2024년 1월 1일에 시작하는 다국적기업집단의 회계연도부터 글로벌최저한세 과세가 이루어질 예정입니다. 연결기업은 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산, 부채의 인식 및 공시에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다. 그러나 상기 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서, 2023년 12월 31일 현재 연결기업은 외부자문사를 선임하여 글로벌최저한세 추가세에 대한 잠재적 효과를 아직 평가하는 중에 있습니다. 연결기업은 글로벌최저한세에 대한 잠재적 효과를 나타내는 양적 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없는 단계입니다.평가는 계속 진행되고 있으며, 2024년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 나. 환경 물질의 배출 또는 환경 보호와 관련된 규제의 준수"를 참조하시기 바랍니다.또한 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없으며 세부내용은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.당사는 기본적으로 외화자금의 유입과 유출을 통화 별로 Match하여 외환위험을 제거하고 있으며 필요 시 선물환, 통화스왑 등 파생상품 거래로 환위험을 관리하고 있습니다. 또한 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위해 주기적인 금리동향 모니터링 및 필요시 CRS, IRS 등을 통하여 위험을 관리하고 있습니다.상세사항은 동 공시 서류상의 "II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 가. 위험요소 - (3) 시장위험 - 1) 환위험" 및 "II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - 나. 환율변동 위험"을 참조하시기 바랍니다.
알체라 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인공지능 영상인식 분야에서 토탈 솔루션 기술을 제공하고 있습니다. 영상인식 사업은 크게 ①안면인식 AI와 ②이상상황 감지 AI, ③AI 학습 데이터 제작 3개로 구분되며, 3개의 사업 영역은 동일한 원천 기술을 사용하지만 다른 시장의 형태를 갖고 있습니다. 안면인식 AI 솔루션은 안면인식 기반의 결제 시스템 구축, 모바일 뱅킹, 신분증 확인 등에 적용되며, 출입국 및 공공기관의 출입 등 보안과 관제 영역까지 관리할 수 있는 구축형(On Premise)와 클라우드형(SaaS) 모델을 제공하고 있습니다. 이상상황 감지 기술(VADT : Visual Anomaly Detection Technology)은 카메라를 사용해서 실시간으로 사람이나 시설물을 진단하고, 시설물 인근의 위험 요소를 감지하는 솔루션을 말합니다. 당사는 AI로 연기의 확산 패턴을 인식하는 기술을 개발하여 원거리에서도 산불 감시가 가능하며, 사람의 움직임을 실시간으로 추적하는 기술을 개발하여 제공하고 있습니다. 특히, 산불 예방 및 감시 솔루션은 기후변화로 부터 환경과 인명을 보호하는 그린테크 (Green Tech) 영역에서 활용되고 있습니다. 당사는 AI 기술개발에 핵심요소 중 하나인 양질의 BIG DATA 제작용 Platform/Tool을 개발하여 동사의 영상인식 AI 기술을 개발하고 있습니다. 학습된 DATA는 대기업과 연구소 등 고객사에게 딥러닝 학습을 목적으로도 판매됩니다. 또한, AI를 활용한 디지털트렌스포메이션이 필요한 수요기업과 AI 기술을 가지고 있는 공급기업을 이어주는 플랫폼 사업도 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 1) 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매) 개시일 매출액 비율 안면인식 이상상황 감지 Data 기타 합 계 주) 매출액은 2023년도 연결기준 매출액입니다. 2) 주요 제품 설명 구분 내용 안면인식 3D landmark 기술을 이용한 안면 인식 기술을 제공합니다. 이상상황 감지 화재 및 이상행동 감지를 하는 기술을 개발하여 제공합니다. Data 인공지능 학습에 필요한 데이터를 취득하고,labeling 및 정제 작업을 진행합니다.취득한 데이터는 자체 인공지능 학습 및 기업에 납품합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이프로젝트 단위로 사업이 진행되며, 각 프로젝트별 제품의 내용 및 품질이 상이한 관계로 가격 변동추이를 파악하기 어렵습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 아직까지 얼굴인식에 대한 산업표준은 존재하지 않습니다. 따라서 관련 시장에 대한 레퍼런스를 이용하여 사실상 표준(de facto standard)를 가질 수 있습니다. 실 예로, 동사는 외교부 사업 관련으로 여권 얼굴인식을 진행하고 있습니다. 이와 관련하여 이후 금융권에서도 본인인증 시 같은 솔루션을 이용하여 여권인식을 진행해야 합니다. 이와 같은 방식으로 레퍼런스를 이용한 사실상 표준을 선점할 수 있습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제8기 제7기 제6기 안면인식 수출 내수 소계 이상상황 감지 수출 내수 소계 Data 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 계 주) 매출액은 2023년도 연결기준 매출액입니다. 나. 판매조직 구축형 소프트웨어 솔루션과 클라우드 서비스 솔루션 등과 관련하여 금융, 공공, 의료, 해외담당 등 산업군 및 지역별로 특화된 전문 영업조직을 구성하고 있습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 제품 판매를 위해 고객처와 직접 계약하거나 파트너사를 통해 고객처와 계약을 진행하고 있습니다.주관사업자 또는 참여사업자로서
알체라 — 사업보고서 (2023.12)

고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 수주총액 주1) 매출액 수주잔고 안면인식 AI솔루션 등 ~ 2022년 2023년 1월 ~ 12월 소 계 이상상황 감지 AI솔루션 등 ~ 2022년 2023년 1월 ~ 12월 소 계 AI 학습 데이타구축 서비스 ~ 2022년 2023년 1월 ~ 12월 소 계 합 계 ~ 2022년 2023년 1월 ~ 12월 합 계 주1) 수주총액 중 '수주일자 ~2022년'에 기재한 숫자는 2022년까지의 수주총액에서 수익인식분을 제외하고 2023년으로 이월된 수주잔액입니다.주2) 상기 데이타는 별도 기준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화 된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화 된 정책을 제공합니다. 나. 시장위험 1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영지원은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 라. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 미지급금 리스부채 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 미지급금 리스부채 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 (*) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 자본위험 관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게