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위치한 쇼핑몰 - 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점 - 150여개 국내외 최정상브랜드 입점- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대 - 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. 상권 순천~여수~광양 일대 서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시 인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등 충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등 (계속) 전주김제점 시흥점 춘천점 개점일 위치 전라북도 김제시 콩쥐팥쥐로855 경기도 시흥시 장현능곡로155 강원도 춘천시 온의동575 매장규모 - 영업면적 : 19,716㎡ - 주차대수 : 450여대 - 건물구성 : 지하1층, 지상4층 - 영업면적 : 6,535㎡ - 주차대수 : 200여대 - 건물구성 : 지상3~5층 - 영업면적 : 26,070㎡ - 주차대수 : 400여대 - 건물구성 : 지하1~지상2층 위치특성 - 전라북도 전주시, 군산시,김제시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서전주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 새만금사업으로 서해안발전의 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. - 경기인천 서남부권의 안산시, 시흥시, 광명시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서해안고속, 수도권1고속 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 장현지구, 시흥신도시, 광명신도시 등 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. - 춘천시의 내부지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 강원도 서부권에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 춘천시와 강원도 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. 매장특성 - 고객선호도가 높은 140여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 인근지역에서는 유일한 성장형 상권에 위치하여 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. - 고객선호도가 높은 50여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 안산시흥 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 중소규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. - 고객선호도가 높은 100여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 춘천시 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 대규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. 상권 전북전역, 전주시, 군산시, 김제시, 완주시 등 시흥시, 안산시, 광명시, 부천시, 인천 남부권 춘천시 및 강원도 서부권, 경기도 북부권 (주1) 경주점, 진주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장이며, 인천점은 (주)대명화학이 운영하는 매장을 포함하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없으며, 유통사업부는 현재 신규점을 지속적으로 검토중에 있습니다. (4) 조직도 유통사업부 조직도.jpg 유통사업부 조직도 2) 지적재산권 보유현황 전방산업인 핸드셋 기술의 고도화 환경에 적극 대응하고 향후 전자부품 산업에서 글로벌 리더로서의 위상을 확고히 다지기 위해 당사는 소재 핵심기술을 바탕으로 전체 사업군과 관련하여 하기와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 합계 특허 디자인 상표 특허 디자인 상표 등록 출원 합계 3) 환경기준과 정책 등 당사는 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 환경경영시스템에 관한 국제표준인 'ISO14001' 를 2003년 10월 최초로 인증하였고, 인증기간은 재심사 후 갱신을 거쳐 2024년 6월 15일까지
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입니다. 당사가 구축한 환경경영시스템은 해당 환경법규 또는 규제기준 준수 차원을 넘어 환경방침, 추진계획, 실행 및 운영, 점검 및 시정조치, 경영 검토, 지속적 개선 등의 포괄적인 역할을 충분히 수행하고 있습니다. 4) 사업부별 영업실적 *매출은 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 1. 사업부 문 별 누적영업실적 (연결 기준) (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 전자 부문 유통 부문 합 계 매 출 액 영 업 이 익 2. 사업부 문 별 누적영업실적 (별도 기준) (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 전자 부문 유통 부문 합 계 매 출 액 영 업 이 익 5) 종속회사에 관한 사항 제출일 현재 타법인출자 및 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 소유지분율(%) 상장/비상장 여부 주요 영업활동 비고 베트남 비상장 전자부품 제조 및 판매 등 (주)케이브랜즈 대한민국 비상장 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등 (주)부림상사 대한민국 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 (*1) (주)다니엘인터패션 대한민국 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 디코드비나(유) 베트남 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 (*2) (주)디코드컴퍼니 대한민국 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 비상장 신발,의류,스포츠용품도매 (주)에코송산 대한민국 비상장 부동산개발, 임대업 등 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 비상장 부동산투자, 금융투자 모다케이디비천안제이차(유) 대한민국 비상장 금융투자 (*3) 케이비트랜즈(주) 대한민국 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 (*1) (주)라이블리팩토리 대한민국 비상장 의류, 잡화 제조 판매업 (*2) (주)천북아울렛 대한민국 비상장 의류, 잡화 등 유통업 모다케이디비천안제사차(유) 대한민국 비상장 금융투자 (*3) (*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사(*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1, 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년도는 주요국 경제주체들의 심리지표가 개선되는 등 기대감이 높아 세계경기 상승세로 접어들 것으로 보입니다. 우리는 이러한 시장변화에 발맞추어 핵심역량과 사업경쟁력 강화에 지속 역점을 두면서, 높은 잠재력을 가진 사업에 대한 적극적인 투자로 신성장동력 기반 확대에 주력하도록 할 것입니다. 연결 기준으로 매출액은 3,900억원, 영업이익은 162억원, 당기순손실은 98억원으로, 이는 전년대비 매출액 5.0% 감소, 영업이익은 29.9% 감소, 당기순이익은 적자지속 하였습니다. 유통부문의 신장으로 매출은 개선되었으나 전자부문의 전방산업 부진과 재고자산감모손실 등으로 이익이 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 적자전환 당기순이익 적자지속 당기총포괄이익 적자전환 지배기업 소유주지분 순이익 적자지속 비지배지분 순이익 적자지속 기본주당이익(원) 적자지속 연결에 포함된 회사수 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 적자전환 당기순이익 적자전환 당기총포괄이익 적자전환 주당 순이익 적자전환 사업부문별 영업실적(연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 유통부문 전자부문 합 계 사업부문별 영업실적(별도기준) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 전자부문 합 계 나. 재무상태 (1)연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배기업 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 자산총계는 작년동기 대비 2.4% 감소한 983,711백만원이며, 자산변동의 주요한 요인은 현금성자산의 증가, 매출채권과 재고자산, 유형자산의 감소입니다.- 부채총계는 작년 동기 대비 2.2% 감소한 615,418백만원이며, 차입금의 유동/비유동 증감, 매입채무의 증가가 주요한 변동요인 입니다- 자본총계는 작년 동기 대비 2.7% 감소한 368,293백만원이며, 당기 영업실적에 따른 이익잉여금의 증감등 자본변동의 주요한 요인 입니다 (2)별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와
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자 본 총 계 다. 종속기업 현황 및 실적 (1) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 소유지분율(%) 주요 업종 당기말 전기말 베트남 전자부품 제조 및 판매 등 (주)케이브랜즈 대한민국 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등 (주)부림상사(*1) 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 (주)다니엘인터패션 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 디코드비나(유)(*2) 베트남 의류, 잡화 제조 판매업 라이블리팩토리(주)(*2) 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 신발,의류,스포츠용품도매 (주)에코송산 대한민국 부동산개발, 임대업 등 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 금융투자 모다케이디비천안제이차(유) 대한민국 금융투자 모다케이디비천안제사차(유) 대한민국 금융투자 (주)케이비트랜드(*1) 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 (주)천북아울렛 대한민국 의류, 잡화 제조 판매업 (*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사 (2) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 모다케이디비천안제사차(유) 유동화채권으로 비지배금융SPC회사 설립 2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업 기업명 사 유 모다케이디비천안제삼차(유) 유동화채권으로 비지배금융SPC회사 청산 (3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 또한, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다. 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)케이브랜즈(*) (주)부림상사 케이비트랜드(주) 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션(*) 디코드비나(유) 라이블리팩토리(주) (주)디코드컴퍼니 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제사차(유) (주)천북아울렛 (*) 연결재무제표 기준입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)케이브랜즈(*) (주)부림상사 케이에프(주) 케이비트랜드(주) 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션(*) 디코드비나(유) 라이블리팩토리(주) (주)디코드컴퍼니 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) (주)천북아울렛 (*) 연결재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (1)연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 연결범위 변동으로 인한 현금 증가 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 43,809백만원이 감소하였으나 전년대비 투자활동 등의 감소하고, 현금 및 현금성자산의 순증가는 4,850백만원 입니다. (2)별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 합병으로인한 증가 기말 현금및현금성자산 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 47,118백만원이 감소하였으나 투자활동이 감소하고, 차입의 상환등으로 재무활동이 감소하여, 현금 및 현금성자산의 순증가는 4,464백만원 입니다. - 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한현금 및
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현금성자산을 확보하고 있습니다. 또한, 금융기관과의 계약에 의한Committed Line 확보 및 본사와의 유기적인 협력 등을 통해 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 나. 자금조달 (1)연결기준 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동화채무 소 계 장기차입금 장기차입금 유동화채무 소 계 합 계 (2)별도기준 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 은행차입금 유동성장기은행차입금 유동화채무 회사채 소 계 장기차입금 은행차입금 유동화채무 소 계 합 계 (3) 연결기준 자금증가현황 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 연결변동 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 종합금융회사 상호저축은행 금융기관 합계 회사채 (사모) 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 기타 총 계 (4) 별도기준 자금증가현황 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 합병승계 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 종합금융회사 금융기관 합계 회사채 (사모) 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 총 계 (5)연결기준자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용 (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 국민은행 신한은행 기업은행 농협은행 하나은행 산업은행 대구은행 (주)어센틱브랜즈코리아 수협은행 경남은행 (주)에이티엘 광주은행 대창공업사 대명화학 시설 및 운영자금 소계 수입신용장(USANCE) 국민은행 농협은행 기업은행 수협은행 산업은행 수입신용장(USANCE) 소계 단기차입금 소계 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 산업은행 신한은행 우리은행 부평신용협동조합 미추홀신용협동조합 대창신용협동조합 상봉신용협동조합 서서울신용협동조합 신한캐피탈 중소기업진흥공단 기업은행 장기차입금 소계 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.- 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (6)별도기준자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용 (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 광주은행 국민은행 4.97~5.80 신한은행 4.98~5.29 기업은행 농협은행 산업은행 대구은행 단기차입금 소계 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 3.02~4.88 하나은행 산업은행 2.99~5.13 우리은행 3.07~5.78 장기차입금 소계 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. - 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (7) 유동화 세부현황 (단위: 천원) 구 분 당기말
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전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권유동화(*) (*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2019년 5월 9일에 체결하였습니다.또한, 전기 중 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 2021년 6월 25일에 체결하였습니다.당기 중 회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다.당기 중 회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제사차(유) 신한은행 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 신한은행 우리은행 유동화 실행일 유동화 최종만기일 이자율 유동화 차입금액 상환금액 당기말 잔액 유동 비유동 (8) 연결기준 차입금 만기도래 세부현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 유동화채무 합 계 당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다(9) 별도기준 차입금 만기도래 세부현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 유동화채무 합 계 당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다 5. 환위험관리 당사는 수출(입)대금이 대부분 달러와 유로화로 결재되고 있습니다. 따라서 당사는 외환관리규정을 수립하여 그 규정에 따라 환관리를 하며, 현재 KIKO나 선물환의 파생상품등 위험관리를 위한 환햇지 가입은 없었으며, 수출과 수입에 따른 외화결재가 비슷한 수준을 유지함으로 위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 급격한 환율하락은 당사의 매출과 영업이익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 연결실체는 여러
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활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다. 가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1)연결기준 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, VND, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD JPY CNY VND EUR HKD 정기예금 USD 매출채권 USD HKD 단기대여금 USD 미수금 USD 보증금 CNY 합 계 부채(*) 차입금 USD EUR 매입채무 USD JPY 미지급금 USD JPY 합 계 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR HKD VND 합 계 (2)별도기준 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD EUR HKD 정기예금 USD 매출채권 USD HKD 미수금 USD 보증금 CNY 장기대여금 USD 합 계 부채 매입채무 USD JPY 미지급금 USD JPY 합 계 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR HKD 합 계 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 6. 최대주주 등과의 이해관계자와의 거래 [연결기준] (1) 당기말 현재
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특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자 명 최상위지배자 권오일(*) 연결회사의 지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 (*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(*1) 매입 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 (주)어센틱브랜즈코리아 (주)디엠개발완주 코웰패션(주) (주)로지스밸리에스엘케이 (주)패션플러스 (주)모던웍스 (주)하이라이트브랜즈 (주)월드와이드브랜즈 (주)큐앤드비인터내셔날 (주)키르시 (주)커넥터스 (주)레이어 로젠(주) 비바스튜디오 경영진 최유희(*2) 합 계 (*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(*1) 매입 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 (주)어센틱브랜즈코리아 코웰패션(주) (주)로지스밸리에스엘케이 (주)패션플러스 (주)모던웍스 (주)하이라이트브랜즈 (주)리베르 (주)키르시 (주)커넥터스 (주)레이어 로젠(주) (주)웰컴엠에스 (주)웰컴이엔엠 (주)씨에프디에이 경영진 최유희(*2) 합 계 (*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니 대표이사 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 (주)어센틱브랜즈코리아 (주)로지스밸리에스엘케이 (주)패션플러스 (주)모던웍스 (주)하이라이트브랜즈 (주)큐앤드비인터내셔날 코웰패션(주) (주)레이어 (주)키르시 월드와이드브랜즈 로젠(주) 모노그램 (주)커넥터스 주요 경영진 최유희(*) 합 계 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 (주)어센틱브랜즈코리아 (주)로지스밸리에스엘케이 (주)패션플러스 (주)모던웍스 (주)하이라이트브랜즈 (주)대명월드패션 코웰패션(주) (주)레이어 (주)리베르 (주)키르시 (주)웰컴엠에스 로젠(주) (주)커넥터스 주요 경영진 최유희(*) 합 계 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 (주)디엠개발완주 (주)모던웍스 주요 경영진 최유희(*) 합 계 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 최유희(*) 합 계 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수관계자 (주)어센틱브랜즈코리아 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 등 기말 연결회사의지배기업
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(주)대명화학 기타특수관계자 (주)어센틱브랜즈코리아 주요 경영진 최유희(*) 합 계 (*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)웰컴엠에스 합 계 (주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 권오일에 사용권자산 18백만원, (주)대명화학에 사용권자산 968백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,295백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 39,940백만원을 인식하였습니다.2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 취득 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 연결회사의지배기업 (주)대명화학 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)웰컴엠에스 합 계 (주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 권오일에 사용권자산 90백만원, (주)대명화학에 사용권자산 1,762백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,341백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,845백만원, (주)웰컴엠에스 246백만원을 인식하였습니다. (7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 지급보증처 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화 한국산업은행 기업운전자금대출 우리은행 문정동 기업운전자금대출 우리은행 문정동 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 기업운전일반자금대출 대구은행 강남 기업운전일반자금대출 하나은행 수원서문지점 외화대출 수협은행 판교역지점 주요 경영진 일반대 산업은행 일반대 산업은행 시설대 산업은행 시설대 산업은행 일반대 산업은행 구매카드대출 기업은행 시흥부점 수입신용장 기업은행 합 계 외화 원화 (8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일(*) 일반대 신한은행 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) (*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진 (9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 [별도기준] (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자명 최상위지배자 권오일(*1) 지배기업 (주)대명화학 종속기업(*2) Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제사차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4), (주)천북아울렛(*5) 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 (*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 2021년 7월 14일
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회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(*1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)케이브랜즈 (주)케이비트랜드 부림상사 (주)에코송산 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제사차(유) (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) (주)패션플러스 (주)하이라이트브랜즈 비바스튜디오 월드와이드브랜즈 합 계 (*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(*1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)케이브랜즈 (주)케이비트랜드 (주)에코송산 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제삼차(유) (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) (주)패션플러스 (주)하이라이트브랜즈 합 계 (*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)케이브랜즈 (주)케이비트랜드 부림상사 (주)에코송산(*) 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제사차(유) (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) (주)패션플러스 로젠(주) 비바스튜디오 월드와이드브랜즈 (주)하이라이트브랜즈 합 계 (*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)케이브랜즈 (주)케이비트랜드 (주)에코송산(*) 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제삼차(유) (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) (주)패션플러스 (주)하이라이트브랜즈 합 계 (*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 406,203천원입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)에코송산(*1) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 합 계 (*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)에코송산(*1) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 합 계 (*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. (6)
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당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)대명화학 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제사차(유) 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)대명화학 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 케이디비천안모다제삼차(유) 합 계 (7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) 합 계 (주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 18백만, (주)대명화학에 사용권자산 968백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 15,436백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,295백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 39,940백만원을 인식하였습니다.2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 지배기업 (주)대명화학 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 코웰패션(주) 합 계 (주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 90백만, (주)대명화학에 사용권자산 1,182백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 16,438백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,341백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,845백만원을 인식하였습니다. (8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공한 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화채무 산업은행 권오일(*) 구매자금차입금 국민은행 일반대 산업은행 일반대 산업은행 시설대 산업은행 시설대 산업은행 일반대 산업은행 합 계 원화 (*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진 (9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 계약이행보증 하나은행 일반대 하나은행 계약이행보증 신한은행 일반대 신한은행 일반대 신한은행 지급보증 기업은행 USD2,000 USD2,000 지급보증 기업은행 USD6,000 USD6,000 원 화 합 계 외 화 합 계 USD8,000 USD8,000 한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다 (10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 7. 소송 및 우발채무 등 (연결기준) (1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 2,110,321천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 일반대 시설대 수입신용장 우리은행 시설대 일반대 하나은행 일반대 국민은행 시설대 일반대 구매자금대출 수입신용장 신한은행 시설대 일반대 농협은행 일반대 수입신용장 광주은행 일반대 산업은행 일반대 시설대 수입신용장 대명화학 일반대
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부평신용협동조합 시설대 미추홀신용협동조합 시설대 대창신용협동조합 시설대 상봉신용협동조합 시설대 서서울신용협동조합 시설대 신한캐피탈 시설대 (주)에이티엘 일반대 대구은행 일반대 수협은행 일반대 수입신용장 경남은행 일반대 합 계 한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 지급보증처 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화 한국산업은행 기업운전자금대출 우리은행 문정동 기업운전자금대출 우리은행 문정동 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 기업운전일반자금대출 대구은행 강남 기업운전일반자금대출 하나은행 수원서문지점 외화대출 수협은행 판교역지점 주요 경영진 일반대 산업은행 일반대 산업은행 시설대 산업은행 시설대 산업은행 일반대 산업은행 구매카드대출 기업은행 시흥부점 수입신용장 기업은행 합 계 외화 원화 (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 대구 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 합 계 (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외 메리츠화재 외 5곳 산업은행천안지점 외 11곳 행담도점 외 현대해상 하나은행 안산공장 건물 및 기계장치 KB손해보험 기업은행시흥지점 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (별도기준) (1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 1,623,421천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 일반대 우리은행 일반대 시설대 국민은행 시설대 구매자금대출 신한은행 일반대 시설대 유동화채무 농협은행 일반대 광주은행 일반대 산업은행 일반대 시설대 유동화채무 대구은행 일반대 합 계 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공한 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화채무 산업은행 권오일(*) 구매자금차입금 국민은행 일반대 산업은행 일반대 산업은행 시설대 산업은행 시설대 산업은행 일반대 산업은행 합 계 원화 (*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 계약이행보증 하나은행 일반대 하나은행 계약이행보증 신한은행 일반대
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신한은행 일반대 신한은행 합 계 한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대구점외 건물 및 시설 메리츠화재 산업은행 외 13곳 행담도점 현대해상 한국증권금융주식회사 외 6곳 안산공장 건물 및 기계장치 KB손해보험 기업은행 회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 8. 재고자산 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 전자 부문 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 소 계 유통 부문 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 소 계 전 사 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 2023년 12월 29일(공장가동 종료시) ② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 185,278,661천원(전기: 193,828,850천원)입니다. (4) 당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 5,486,639천원(전기: 3,000,699천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. (별도기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 전자 부문 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 소 계 유통 부문 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 소 계 전 사 원재료 재공품 제 품 미착(상)품 상품 충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 1.5회 1.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 2023년 12월 29일(공장가동 종료시) ② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,532,402천원(전기: 41,842,224천원)입니다. (4) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 4,994,589천원(전기: 1,666,002천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 9. 경영계획 당사는 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다. 먼저 전자
모다이노칩 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2024년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다. 유통 부문에서는 코로나19의 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다. 이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다. 2023년은 세계와 국내경기의 침체의 영향으로 어려운 한해를 보냈습니다. 올해는 외형적인 성장과 더불어 주주 여러분께 신뢰감을 심어주고, 모든 임직원이 자신감을 회복하여 미래성장의 기반을 마련하도록 하겠습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의
창원컨트리클럽 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 단기대여금의 감소 다. 차량운반구의 처분 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 단기금융상품의 증가 나. 장기금융상품의 증가 다. 단기대여금의 증가 라. 구축물의 취득 마. 기계장치의 취득 바. 차량운반구의 취득 사. 기타의유형자산의 취득 아. 건설중인자산의 취득 자. 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석12) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제23(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제22(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 창원컨트리클럽 1. 회사의 개요 주식회사 창원컨트리클럽(이하 "회사")은 2001년 10월 8일에 설립되어 체육시설업(골프장업)을 주사업목적으로 하여 왔으며, 경남 창원시 의창구 대봉로 137(봉림동)에본사를 두고 있습니다. 회사는 구 창원개발주식회사의 1,474명의 회원들이 주주가 되어 창원지방법원으로부터 회사의 골프장용 부동산 및 시설을 50,200,000천원에 경락을 받았으며, 주주회원들로부터의 분담금과 은행차입금으로 경락대금을 충당하였습니다. 이후 2002년 3월 5일 경상남도로부터 체육시설업 명의변경허가를 받아 골프장 영업을 개시하였습니다.회사의 자본금은 당기말 현재 725,500천원이며, 1,451명의 주주회원들이 회사의 보통주 주식을 각각 1주(액면가액 : 500,000원)씩 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 회사의 당기 재무제표는 2024년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무제표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에서 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며 토지를
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제외한 유형자산에 대하여 원가모형을 선택하여 적용하였습니다. 한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물, 구축물 20~40년 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 3 ~ 5년 회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (5) 자산손상회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. (6) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (7) 장기연불조건의 매매거래 등장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권, 채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며, 이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.(8) 충당부채 회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고
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당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (9) 수익의 인식회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감함 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세회계회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.(11) 주당순이익의 산정기준주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (12) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 재고자산의 평가 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 저장품 4. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 소재지
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장부금액 공시지가 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 골프장부지 경남 창원시 의창구 대봉로 137 외 (2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 회사의 차입금과 관련하여 (주)경남은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 자산재평가회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련사항은 다음과 같습니다.① 재평가기준일 - 2016년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 당기 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정현행「부동산 가격 공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」 등에의거 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 가격시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가하고, 본건과 유사성이 있는 거래사례를 기준으로 하여 평가한 후 시산가격 조정을 거쳐 토지가격이 결정되었습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 평가차익 토지 ⑤ 회사는 평가차익에서 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다. (단위 : 천원) 평가차익 이연법인세부채 재평가잉여금 5. 단기차입금(특수관계자 제외)보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당 기 전 기 경남은행 일반자금 시설자금 합 계 6. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 퇴직금 지급 기말금액 7. 특수관계자 공시회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 거래내역회사의 모든 회원은 주주회원으로 구성되어 있는 바, 회원의 골프장이용과 관련된 거래내역을 제외한 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 저장품,수도광열비 유형자산 취득 소모품비 복리후생비 수선비 지급수수료 도서인쇄비,회의비 경기비 코스유지비 합 계 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 미지급금 주주장기차입금(주1) 합 계 (주1) 주주장기차입금은 상환약정이 없습니다. (3) 특수관계자의 자금 거래 내역 (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 8. 법인세비용과 이연법인세회사의 당기 및 전기 법인세비용과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당기 전기 당기법인세(추납액 또는 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세율변동효과 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기중 회사의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 비일시적차이 기타 법인세비용
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평균유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 퇴직급여충당부채 미지급비용 소 계 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세율변동효과 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세율변동효과 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세부채 인식제외금액 이연법인세부채 인식대상금액 세율(주1) 세율변동효과 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순 액 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 미지급비용 소 계 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세부채 인식제외금액 이연법인세부채 인식대상금액 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순 액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸할 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (주2) 전기에 이월결손금과 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이월결손금과 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 9. 자본(1) 자본금의 내역보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 ① 발행할 주식의 총수 1,486주 1,486주 ② 1주당 액면금액 500,000원 500,000원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 1,451주 1,451주 ④ 보통주자본금 : (2) 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 23 기 2023년 01월 01일 부터 제 22 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 25일 처분확정일 2023년 03월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 코로나 시기를 그치며 때아닌 전국의 각 골프장들이 호황을 누렸다해도 과언이 아니었으나, 전세계적으로 코로나가 완전 잠식되진 않았지만 팬데믹에서 엔데믹으로 전환함으로 인해 해외여행이 더 자유로워지고 골퍼들의 해외유출과 더불어 MZ세대들의 골프 진입과 이탈 현상이 두드러 짐에 따른 고객유치 및 매출증진을 위한 각 골프장들의 노력과 미래지향적 경영전략을 잘 수립하여 이행 하여야 될 시점 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 - 체육시설(골프장) 및 그 부대시설의 설치, 운영 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 입장수입 2. 카트대여수입 3. 골프채대여 4. 회원관리수입 5. 임대료 수입 6. 연습장수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 이익잉여금 1. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제21기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 창원컨트리클럽 (단위 : 원) 과 목 제 23 기 제 22 기 제 21 기
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IV. 판매비와관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 광고선전비 6. 통신비 7. 수도광열비 8. 제세공과금 9. 감가상각비 10. 보험료 11. 수선비 12. 접대비 13. 차량유지비 14. 운반보관료 15. 교육훈련비 16. 지급수수료 17. 소모품비 18. 도서인쇄비 19. 경기비 20. 지급임차료 21. 회의비 22. 용역비
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II. 투자활동으로인한현금흐름 1. 투자활동으로인한현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 단기대여금의 감소 다. 차량운반구의 처분 2. 투자활동으로인한현금유출액 가. 단기금융상품의 증가 나. 장기금융상품의 증가 다. 단기대여금의 증가 라. 구축물의 취득 마. 기계장치의 취득 바. 차량운반구의 취득 사. 기타의유형자산의 취득 아. 건설중인자산의 취득 자. 보증금의 증가
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 5. 재무제표 주석 주석 제23(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제22(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 창원컨트리클럽 1. 회사의 개요 주식회사 창원컨트리클럽(이하 "회사")은 2001년 10월 8일에 설립되어 체육시설업(골프장업)을 주사업목적으로 하여 왔으며, 경남 창원시 의창구 대봉로 137(봉림동)에본사를 두고 있습니다. 회사는 구 창원개발주식회사의 1,474명의 회원들이 주주가 되어 창원지방법원으로부터 회사의 골프장용 부동산 및 시설을 50,200,000천원에 경락을 받았으며, 주주회원들로부터의 분담금과 은행차입금으로 경락대금을 충당하였습니다. 이후 2002년 3월 5일 경상남도로부터 체육시설업 명의변경허가를 받아 골프장 영업을 개시하였습니다.회사의 자본금은 당기말 현재 725,500천원이며, 1,451명의 주주회원들이 회사의 보통주 주식을 각각 1주(액면가액 : 500,000원)씩 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 회사의 당기 재무제표는 2024년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무제표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에서 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며 토지를 제외한 유형자산에
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대하여 원가모형을 선택하여 적용하였습니다. 한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물, 구축물 20~40년 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 3 ~ 5년 회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (5) 자산손상회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. (6) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (7) 장기연불조건의 매매거래 등장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권, 채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며, 이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.(8) 충당부채 회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기
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위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (9) 수익의 인식회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감함 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세회계회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.(11) 주당순이익의 산정기준주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (12) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 재고자산의 평가 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 저장품 4. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 소재지 장부금액 공시지가 당
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기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 골프장부지 경남 창원시 의창구 대봉로 137 외 (2) 유형자산 장부가액의 변동내용당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및폐기 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 회사의 차입금과 관련하여 (주)경남은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 자산재평가회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련사항은 다음과 같습니다.① 재평가기준일 - 2016년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 당기 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정현행「부동산 가격 공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」 등에의거 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 가격시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가하고, 본건과 유사성이 있는 거래사례를 기준으로 하여 평가한 후 시산가격 조정을 거쳐 토지가격이 결정되었습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 평가차익 토지 ⑤ 회사는 평가차익에서 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다. (단위 : 천원) 평가차익 이연법인세부채 재평가잉여금 5. 단기차입금(특수관계자 제외)보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당 기 전 기 경남은행 일반자금 시설자금 합 계 6. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 퇴직금 지급 기말금액 7. 특수관계자 공시회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 거래내역회사의 모든 회원은 주주회원으로 구성되어 있는 바, 회원의 골프장이용과 관련된 거래내역을 제외한 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 저장품,수도광열비 유형자산 취득 소모품비 복리후생비 수선비 지급수수료 도서인쇄비,회의비 경기비 코스유지비 합 계 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 (기타 특수관계자) 주주회원 미지급금 주주장기차입금(주1) 합 계 (주1) 주주장기차입금은 상환약정이 없습니다. (3) 특수관계자의 자금 거래 내역 (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주주장기차입금 8. 법인세비용과 이연법인세회사의 당기 및 전기 법인세비용과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당기 전기 당기법인세(추납액 또는 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세율변동효과 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기중 회사의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 비일시적차이 기타 법인세비용 평균유효세율 (3)
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일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 퇴직급여충당부채 미지급비용 소 계 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세율변동효과 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세율변동효과 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세부채 인식제외금액 이연법인세부채 인식대상금액 세율(주1) 세율변동효과 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순 액 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 유형자산처분손실 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 미지급비용 소 계 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (세무상결손금) 이월결손금 이연법인세자산 인식제외금액 이연법인세자산 인식대상금액(주2) 세율(주1) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 토지 이연법인세부채 인식제외금액 이연법인세부채 인식대상금액 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (이연법인세) 이연법인세자산 이연법인세부채 순 액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸할 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (주2) 전기에 이월결손금과 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이월결손금과 일시적차이로 인한 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 9. 자본(1) 자본금의 내역보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 ① 발행할 주식의 총수 1,486주 1,486주 ② 1주당 액면금액 500,000원 500,000원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 1,451주 1,451주 ④ 보통주자본금 : (2) 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 23 기 2023년 01월 01일 부터 제 22 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 25일 처분확정일 2023년 03월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건,현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 예측정보의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 보고서에 기재된 예측정보는 작성하는 시점을 기준으로 하며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 매출액의 약 95%가 입장관련 수입(입장료수입, 카드대여수입)에 의존 하고있는 골프장 운영 업체로 그날 그날 날씨 및 주위 환경의 영향에 매우 민감한 업종입니다. 당기의 매출에 관한 사항을 설명 드리겠습니다.매출 증진 및 내장객 유치를 위해 3부 야간개장, 잔여시간 할인등의 영업 전략을 세워 운영하고 있으며, 내장객은 전기 대비 4,334명이 감소하여 매출은 전기 대비 8억 여만원이 감소 하였고 매출감소의 원인으로는 내장객의 감소로 파악됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 제23기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원,% ) 구 분 재무현황 제23기 제22기 증감율(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 회사의 재무상태표는 총자산 1,286억원, 총부채 682억원, 총자본 604억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲0.16%, ▲1.54%, 1.45% 입니다.(2) 경영성과 당사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원,% ) 구 분 영업현황 2023년 2022년 증감율(%) 순매출액 매출원가 매출총이익 판매비및관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 202년 매출액은 9,764,085,964원으로 전년 대비 7.6% 감소하였고, 당기순이익은 70,073,771원으로 전년 대비 93.6%가 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 주유 유동성 당사는 당기말 4,493백만원의 유동자금을 보유 하고 있습니다. 전기말 유동자금 3,994백만원 대비 499만원 증가 하였습니다.5. 부외거래 해당사항 없음.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음.