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공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김희태입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2024년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 흥구석유주식회사 제 57 (당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 56 (전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 흥구석유주식회사 대표이사 김상우 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 중구 동덕로 38길 5 (전 화) 재 무 상 태 표 제 57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 흥구석유주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 57(당) 기말 제 56(전) 기말 자 산 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타유동채권 기타유동자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 기타비유동금융자산 유형자산 투자부동산 확정급여자산 기타비유동채권 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 기타비유동채무 장기차입금 확정급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 보통주자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 57 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 56 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 흥구석유주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 57(당) 기 제 56(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비(환입) 기타판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익: 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 57 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 56 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 흥구석유주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 자 본 금
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자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2022년 1월 1일(전기초) 당기순이익 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 배당금 지급 2022년 12월 31일(전기말) 2023년 1월 1일(당기초) 당기순이익 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 현금배당 2023년 12월 31일(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 57 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 56 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 흥구석유주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 57(당) 기 제 56(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익 조정 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 이자의 수취 이자의 지급 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 기타금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타비유동채권의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타금융자산의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 단기차입금의 감소 임대보증금의 감소 유동리스부채의 감소 배당금의 지급 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(순감소) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 흥구석유주식회사 1. 일반 사항 흥구석유주식회사(이하 "회사")는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다. 회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 비 고 소유주식수 (주) 지분율 (%) 소유주식수 (주) 지분율 (%) 김 상 우 최대주주,대표이사 김 철 희외 2 최대주주의 특별관계인 서 상 덕 대주주 서 동 홍 대주주의 특별관계인,부회장 자 기 주 식 기 타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성되었습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 국제조세개혁 ? 필라2 모범규칙 추가 -
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기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기에 적용하지 아니한 제·개정 기준서는 다음과 같으며, 회사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.2 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
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'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수(년) 건물 10 ~ 40 구축물 20 ~ 40 기계장치 4 ~ 12 차량운반구 4 ~ 5 기타유형자산 5 ~ 20 사용권자산 경제적 내용연수 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로
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회계처리됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타수익'으로 인식합니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(10 ~ 40년)동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩 니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회 피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손 익으로 인식합니다. 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를
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제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일 시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습 니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 (1) 재화의 판매(도매 고객) 회사는 도매시장에서 석유류를 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 인도하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 재화의 판매(소매 고객) 회사는 석유류를 판매하는 직영주유소를 운영하고 있습니다.
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상품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 2.19 리스 회사는 주유소, 기계장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기 초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 산정합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스 부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산 을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으 로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 회사는 변동리스료 조건을 포함하는 리스계약을 체결하고 있지 않습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.
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이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 20일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용 하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담 할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고
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있습니다. 회사의 재무부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 7년 동안의 매출과 관련된 지불 정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (단위:천원) 당기말 3개월 이내 연체 및 정상 장기미수매출채권 합계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 3개월 이내 연체 및 정상 장기미수매출채권 합계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위:천원) 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 당기말 손실충당금 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,249,621천원입니다(전기말: 3,958,980천원). 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액 (단위:천원) 당기 전기 손상차손 -
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개별적으로 회수된 채권 - 손실충당금의 변동 (나) 상각후원가 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 임직원대여금, 임차보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 4,148,827천원, 전기: 4,956,038천원). 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역 (단위:천원) 당기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 매입채무 기타유동채무 기타비유동채무 합 계 (단위:천원) 전기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 매입채무 기타유동채무 기타비유동채무 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것이며, 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 5. 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동채권(*1) 소 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 기타비유동채무(*1) 단기차입금 장기차입금 소 계 (*1) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 6. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 석유류상품 판매 사업부 무연휘발유 등 회사 수익의 상세내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품매출 기타매출 합 계 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 기타비유동금융자산 소계 합계 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타유동채무 장기매입채무및기타비유동채무 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 상각후원가 금융자산 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 상각후원가 금융부재 이자비용 8. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 현금및현금성자산의 내역 (단위:천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 상품권 합 계 (2) 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말
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기타유동금융자산(국공채) 기타비유동금융자산(국공채) 합계 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합계 (2) 기타채권의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기대여금 미수금 소계 비유동성 임차보증금 소계 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.회사가 일부 거래처에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다. 10. 기타유동자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 기타의당좌자산 합계 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 120,521백만원(전기:139,047백만원) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위:천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 투자부동산으로대체 기말 순장부금액 당기말 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 전기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 투자부동산으로대체 기말 순장부금액 전기말 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 502백만원(전기: 457백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 16백만원(전기: 15백만원)은 기타비용의 임대비용에 포함되어 있습니다. (2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 당좌차월 및 차입금약정 대구은행 건 물 토 지 상품구매약정 GS칼텍스 건 물 토 지(투자) 건 물(투자) 토 지(투자) 임대보증금 씨제이올리브네트웍스(주) 건 물(투자) 토 지(투자) 차입금약정 대구은행 건 물(투자) 2) 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 당좌차월 및 차입금약정 대구은행 건 물 토 지 상품구매약정 GS칼텍스 건 물 토 지(투자) 건 물(투자) 토 지(투자) 임대보증금 씨제이올리브네트웍스(주) 건 물(투자) 토 지(투자) 차입금약정 대구은행 건 물(투자) (3) 토지의 공시지가 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 투자부동산 합계 (4) 보험투자부동산에 대한 화재보험을 한화손해보험과 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 주유소에 대한 재난배상책임보험과 승강기사고배상보험 및 자동차보험을 KB손해보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(유형자산) 부동산 기계장치 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 기계장치 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 239,330천원(전기: 218,746천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역 (단위:천원) 당기 전기 취득 원가 기초 감가상각누계액 기초 순장부금액 증가 유형자산에서 대체
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매각예정비유동자산으로 대체 처분 감가상각비 기말 순장부금액 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 순장부금액 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 94,125백만원(전기: 99,369만원)입니다.당기 중 감가상각비 208백만원(전기:113백만원)은 기타비용의 임대비용에 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,426백만원(전기: 1,354백만원)이며임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,042백만원(전기: 359백만원)입니다. (3) 대부분의 투자부동산은 차입금약정, 상품구매약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 15. 매입채무 및 기타채무 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동성 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성임대보증금 유동리스부채 소계 비유동성 임대보증금 비유동리스부채 소계 합계 16. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 단기차입금 대구은행 구매자금대출 장기차입금 대구은행 시설자금대출 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 17. 기타유동부채 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부가세예수금 선수금 미지급급여 연차충당부채 예수금 합계 18. 퇴직급여부채 18.1 확정급여제도 (1) 퇴직급여부채 산정내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 재무상태표상 퇴직급여부채(자산) (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 22백만원(전기말: 22백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 과거근무원가 및 정산손익 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 사용자 제도에서의 지급: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 승급율＋ 1.82% 승급율＋ 2.03% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석 당기 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 1.35% 감소 1.47% 증가 임금상승률 1% 변동 1.49% 증가 1.39% 감소 전기 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 1.29% 감소 1.40% 증가 임금상승률 1% 변동 1.43% 증가 1.34% 감소 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 228백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 4.85년(전기: 5.1년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 확정급여채무 18.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다(전기: 452천원). 19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세내역 (단위:천원) 구분
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당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영 총이연법인세 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 기타 세율변경으로 인한 이연법인세변동 당기 조정항목 법인세비용 유효세율 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의재측정요소 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 사외적립자산 사용권자산 재평가적립금 소계 이연법인세자산 대손충당금 확정급여부채 자기주식 연차충당부채 감가상각비 리스부채 소계 순액 (단위:천원) 구 분 전기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 사외적립자산 미수이자(기타금융자산) 사용권자산 재평가적립금 소계 이연법인세자산 대손충당금 확정급여부채 자기주식 연차충당부채 감가상각비 리스부채 소계 순액 20. 자본금 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주당 금액: 100원)이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,000,000주입니다. 자본금 변동내역 (단위:천원) 구분 내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주식 전기말 당기말 21. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자본잉여금(재평가적립금) 기타자본구성요소(자기주식) 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과목 당기 전기 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 임의적립금 등의 이입액 합 계 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 {(현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 50원(50%) 전기 150원(150%)} 차기이월 미처분이익잉여금 상기 이익잉여금은 2024년 3월 22일자 주주총회에서 처분(전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일) 될 예정입니다. 23. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 상품의 변동 상품의 타계정대체액 상품의 매입액 소계 판매비와관리비 종업원급여 복리후생비 여비교통비 수도광열비 전력비 연료비 수선비 세금과공과 소모품비 지급수수료 접대비 대손상각비 감가상각비 판매촉진비 기타 소계 합계 24. 기타수익 및 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 임대료수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 구분 당기 전기 임대비용 유형자산처분손실 잡손실 합계 25. 금융수익 및 금융비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 합계 구분 당기 전기 이자비용 합계 26. 주당순이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어
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산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 78 원 183 원 (*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식 459,183주를 차감하여 산정하였습니다.회사는 희석화 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 배당금2022년 및 2023년에 지급된 배당금은 1,454,082천원(주당 100원)과 2,181,123천원(주당 150원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 727,041천원이며, 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정을 위한 가감 법인세비용 감가상각비 대손상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 금융비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 금융수익 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소 재고자산의 감소(증가) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여부채의 감소 소계 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 당기초 현금흐름 유동성대체 기타 당기말 유동성임대보증금 임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 장기차입금 합계 (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 전기초 현금흐름 유동성대체 기타 전기말 유동성임대보증금 임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 장기차입금 합계 29. 우발부채와 약정사항회사는 당기말 현재 대구은행과 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 2,500백만원(전기말: 1,000백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.회사는 당기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할것을 약정하고 있습니다(주석 12 참조). 30. 특수관계자 거래 당기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 30,000천원(전기말: 30,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 31. 비교재무제표의 수정 회사는 판매비와관리비와 기타수익으로 처리하던 재고자산 매입 등과 관련된 용역비과 잡이익을 매출원가에 반영하도록 비교표시된 금액을 수정하였습니다. (단위: 천원) 내 역 금액 용역비 잡이익 (단위: 천원) 구 분 수정 전 금액 수정금액 수정 후 금액 매출원가 판매비와관리비 기타수익 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 흥구석유주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리 제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 흥구석유주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 흥구석유주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 흥구석유주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년12월31일 현재
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당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니 다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ' 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2024년 3월 12일 회사의 내부회계관리제도 평가보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 흥구석유주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
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주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전반감사계획 수립 일 명 명 전기감사조서 열람 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 기말 재무제표에 대한 입증감사내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 3개 사업장 실사(입회)대상 무연휘발유, 경유, 등유 등 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 3개 사업장 실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 상품권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사: 감사외 2인 감사인: 업무수행이사외 3인 대면회의 감사계획 협의 회사: 감사외 2인 감사인: 업무수행이사외 3인 대면회의 감사계획 및 중간감사 결과 협의핵심감사사항에 대한 협의 회사: 감사외 2인 감사인: 업무수행이사외 3인 대면회의 기말재무제표에 대한 감사 결과내부회계관리제도 검토 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황최근 석유류 유통업계는 국내외적으로 환경규제정책및 대체에너지연구개발로 화석연료소비가 감소추세에 있으며 코로나사태후 국내 경제악화로 소비심리가 위축되어 석유류 수요가 감소하고 있으며 거래처 선점등 시장 점유율 확대를 위한 과당경쟁 으로 석유류 유통질서가 문란함은 물론 석유류 유통마진축소로 인한 수익구조 악화를 초래하여 일반대리점의 경영위축이 가속되고 있는 실정입니다.업계는 유통마진확대등 제도개선및 시장감시 활동을 통한 석유유통질서를 확립하고 원가 절감을 통한 경쟁력을 계속 유지 강화하여야 할것입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황당사는 1966년 12월 16일 흥구석유주식회사를 설립하여 석유류 제품인 휘발유, 등 유, 경유등을 GS칼텍스주식회사로부터 매입하여 대구경북지역에 판매하는 석유류 도.소매업체로서 그 동안 내실있는 경영과 경영 합리화로 회사발전이 지속적으로 이루어져 동업자간에 가장 근실한 기업으로 성장하여 왔습니다당사는 석유류 유통구조 변화와 급변하는 환경 변화에 대처하기 위한 경영전략을 새로히 구상하고 자체 역량을 배양하여 경영성과를 높이고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (2) 시장점유율 등 구 분 흥구석유 대성산업 대원석유 케이케이 한국광유 합계 점유율 *자료출처- 한국석유유통협회 *점유율산정은 판매지역인 대구.경북지역 대리점의 시장점유율입니다.(3) 시장의 특성 동종업체간의 과당가격경쟁. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 보고서 제출일 현재 신규 사업계획없음.(변경시 공시) 2. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 :백만원 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 투자부동산(토지.건물) 합 계 종업원수 비고 본사.동인주유소 중구 동인1가357 만촌주유소 수성구 만촌동1331-14 동역주유소 동구 신천동333-1 원대주유소 북구 노원3가636 원대가스충전소 상동 임대 안심주유소 동구 괴전동242-2 본리동주유소 달서구 본동770-1 임대 이현공단주유소 서구 평리5동1527-2 임대 산격주유소 북구 산격동662-3 달성공단주유소 달성 논공 북리1-100 장기주유소 달서구 장기동 131 용산주유소 달서구 용산동855-23 영주영업소 영주시 휴천3동636 영주제1주유소 상동 임대 동신주유소 수성구 청수로94(두산동) 임차 현풍고속주유소 달성군 현풍면 신기26 흥구동성빌딩 중구 공평동49-4,6 임대 창경주유소 달서구 월배로372(송현동) 임차 흥구삼덕빌딩 중구 삼덕동1가15-1 합 계 (3) 신규 지점 등의 설치계획 없슴. 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 없슴. (1) 진행중인 투자 - 없음. (단위 : 백만원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 소 계 합 계 (2) 향후 투자계획- 보고일 현재없음 (단위 :원 ) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 소 계 합 계 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원) 구 분 2023년12월 31일 2022년12월 31일 2021년12월 31일 유 동 은행차입금 GS칼텍스 차입금 소 계 차감: 현재가치할인차금 합 계 비유동 은행차입금 GS칼텍스 차입금 차감: 현재가치할인차금 합 계 총차입금 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 -( ～ ) 2. 주요 제품 및 서비스 1.무연휘발유,저유황경유,등유등 일반주유소공급 및 직영주유소에서 소비자에게 직접판매 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 주요 제품 등의 가격은 원유가격및 환율변동에 의하여 시장에서의 수급상황에 연동되어 판매가격이 변동되고 있습니다. 따라서 주요 제품 등의 가격은 수시로 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 도.소매업체로 생산설비는 없으며 GS칼텍스정유로부터
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무연휘발유,저유황경유,등유을 매입 4. 매출 및 수주상황 매출에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도.소매 상품총매출(석유류) 나. 매출형태별 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내 수 상품총매출 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부서명 인원 부서명 인원 부서명 인원 영업부 동인주유소 장기주유소 영주영업소 만촌주유소 용산주유소 수송부 원대주유소 이현공단주유소 임대 원대가스충전소 임대 본리주유소 임대 달성공단주유소 영주제1주유소 임대 산격주유소 안심주유소 임대 동신주유소 동역주유소 임대 현풍고속주유소 창경주유소 (2) 판매경로4 제 품 판 매 경 로 무연휘발유, 등유, 저유황경유 정유사 - 대리점 -- 주유소 - 소비자 산업체 (3) 판매방법 및 조건 매출 : 현금.신용카드판매원칙, 매입 : 현금 매입 (4) 판매전략 1) 판매활동 강화로 시장개척 2) 신속정확한 공급으로 신뢰증진 3) 친절봉사로 고객만족 4) 고정고객 확보유지 (5) 주요매출처 주요매출처및 전체매출에서 차지하는비중은 제이엠에너비스 6.9%. 오일월드주유소 4.9%. 본리동주유소 4.5%입니다. 3. 형태별 매출현황 가. 상품매출 (1) 취급품목별 (매출)내역 (단위 :백만원 ) 품 목 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 석유류 총매출 (2) 취급품목별 (매입)내역 (단위 :백만원 ) 품 목 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 석유류 총매입 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 당사 재경팀이 주관하고 있으며, 본사에서 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하는 한편, 재무위험 관리정책을 수립.운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성 자산, 매도가능 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 이자율 위험 가.이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 신용위험 - 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회사의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 파생상품의 거래현황 - 파생상품의 거래없슴. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -없슴 7. 기타 참고사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한사항 가. 당사는 GS칼텍스로부터 제품을 공급받아 판매하는 회사로서 고유한 상표를 관리하기위하여 별도의 상표관리정책를 가지고 있지 아니하며 그것으로 인하여 사업에 중대한 영향을 미치는 경우는 없습니다. 나. 환경관련 규제사항 (사업장관리 환경규제 준수)석유류제품판매과정에서 발생되는 유해가스와
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 석유류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구ㆍ경북 지역 직영 주유소를 통해 고급 및 무연휘발유, 등유, 경유를 일반 주유소및.일반고객 등에 공급하고 있으며 대구.경북지역의 시장점유율은12.8%입니다.현재 업계의 현황은 국내외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대 . 동종업계의 과당경쟁등으로 유통질서문란과 마진축소로 인한 수익구조가 악화되고 있으며 대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가 예상되고 있습니다. 다.재무상태및 영업실적 -당사의 제57기(2023.1.1~2023.12.31)경영실적을 요약하면 당해년도 총매출액은 매출및판매마진 감소로 전년대비 -13.6%감소한 1,266억원이며 영업이익은 8천6백만원입니다.당기순이익은 전년대비 -57.5%감소한 11억9천만원을 실현하였습니다. 1. 경영성과 당사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 재무상태표 제 57 기 2023.12.31 현재 제 56 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 기타유동자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 기타비유동금융자산 유형자산 투자부동산 확정급여자산 기타비유동채권 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금 당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 기타비유동채무 장기차입금 확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3.유동성 및 자금조달과 지출 -유동자산은 주로 현금및현금성자산및재고자산이며 대손상각한 매출채권외의 매출채권등은 비교적 안전적으로 운영되고있으며 비유동자산은 투자부동산과 유형자산인 토지,건물,기계장치등으로 구성되어 있습니다. 부채는 매입채무및유동성예수보증금.선수금등 주로 영업과 관련한 사항이며 전반적으로 재무건전성은 매우 양호한 편입니다.-당사의 차입금현황은 다음과 같습니다.(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원) 구 분 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 비유동 은행차입금 유동 은행차입금 합 계 4.부외거래 거래없음. 5.그 밖에 투자의사결정에 필요한사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2011년부터
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한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 전환일은 2010년 1월 1일이며, 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 회사는 한국채택국제회계기준을 따르고 있습니다. 나. 당사는 GS칼텍스로부터 제품을 공급받아 판매하는 회사로서 고유한 상표를 관리하기위하여 별도의 상표관리정책를 가지고 있지 아니하며 그것으로 인하여 사업에 중대한 영향을 미치는 경우는 없습니다. 다. 환경관련 규제사항 (사업장관리 환경규제 준수)석유류제품판매과정에서 발생되는 유해가스와 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 온실가스 저감설비, 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며,각 사업장은 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 메리츠종합금융증권 주식회사 (MERITZ SECURITIES Co., Ltd. (약식으로 표기할 경우 "메리츠종금증권(주)"로 표기) 설립연월일 1973년 02월 24일 대 표 자 최희문 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Three IFC (02-785-6611) 목 적 사 업 (1) 주요목적사업1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제336조(종합금융회사의 업무) 제①항에 따른 각목의 업무 가. 1년 이내 만기가 도래하는 어음의 발행ㆍ할인ㆍ매매ㆍ 중개ㆍ인수 및 보증나. 설비 또는 운전자금의 투ㆍ융자 다. 외자도입, 해외투자, 기타 국제금융의 주선과 외자의 차입 및 전대 라. 지급보증 마. 가목 내지 라목의 부수업무(2) 겸영가능업무 (인ㆍ허가ㆍ등록)1. 보험대리점 업무 또는 보험 중개사 업무 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제254조제8항에 따른 일반사무 관리 회사의 업무 3.「외국환거래법」에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 4.「전자금융거래법」에 따른 전자자금이체업무 5.「전자금융거래법」에 따른 직불전자지급수단 발행 및 관리업6.「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 퇴직연금사업자의 업무 7.「담보부사채 신탁법」에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 8.「부동산투자회사법」에 따른 자산관리회사의 업무 9.「산업발전법」에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 10.「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사의 업무11.「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업 12.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」또는 해당 법률이 정하는 바에 따라 인가ㆍ허가ㆍ등록 등을 받은 업무 및 기타 관계법령이 정하여 고시하는 업무 (3) 겸영 가능 업무 (신고) 1. 국가 또는 공공단체 업무의 대리 2. 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로 수행하는 자금이체 업무3.「자산유동화에 관한 법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화 전문회사 업무의 수탁 업무 4. 투자자계좌에 속한 증권·금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무 5.「상법」제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무 6.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 제3호에 따른 기업금융업무와 관련한 대출업무 및「금융투자업규정」에 따른 프로젝트 파이낸싱 대출업무 7. 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 8. 지급보증업무 9. 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무10. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무11. 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 12. 금지금의 매매 및 중개업무 13. 퇴직연금사업자로서「근로자퇴직급여 보장법」제7조의 퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무(4) 기타 : 사업보고서에 기재된 업무이외에 관계법령에서 금지하고 있지 않은 범위 내에 서 금융위원회의 신고를 통해 기타의 모든 부수업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 776,179백만원 (1주당 액면가액 : 1,000원) 주요주주(출자자등) (주)메리츠금융지주 (53.39%, 328,355,866주, 보통주 기준) (주1) 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 영업의 개황 증권업계는 당분기 역시 부동산 영업 악화가 지속되고 있으며, 미 연준 기준금리 인상 및 추가 긴축 우려에 따라 채권 금리가 상승하였으며, 주식시장은 금리, 환율 상승 및 경기침체 우려 등에 따라 약세였습니다. 비우호적인 시장상황에 따라 실적 악화 및 기 투자분의 손상 반영 등으로 실적이 전년동기 대비 감소하였습니다. 당사의 2023년 3분기 누계 연결기준 영업이익은 6,048억원, 당기순이익은 4,790억원으로 전년동기 대비 영업이익은 26.5%, 당기순이익은 27.2% 감소했습니다. 별도기준으로도 영업이익은 4,784억원, 당기순이익은 3,246억원으로 전년동기 대비 영업이익은 25.9%, 당기순이익은 30.8%
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감소했습니다.주요 영업부문별 세부 영업의 현황은 다음과 같습니다.Sales 부문은 당기순이익 1,158억원으로 전년동기 대비 0.3% 감소했습니다. 채권부문의 금리 상승에 따른 실적 부진에도 불구하고, 파생운용에서는 ELS 발행 및 조기상환 수익 등으로 우수한 실적을 보였으며, 법인영업에서는 주요 거래기관으로부터 상위등급을 유지하고 ETF LP 업무에서 높은 수익성을 확보하였습니다. 주식운용은 증권시장 약세에도 불구하고 신기술조합 성과로 양호한 실적을 달성해 축소폭이 감소되었습니다.기업금융 부문은 당기순이익 1,102억원으로 전년동기 대비 56.4% 감소하였습니다. 부동산 관련 실적에도 불구하고 기 투자건의 충당금과 손상금액의 반영으로 실적이 감소하였습니다.리테일 부문은 당기순이익 112억원으로 전년동기 대비 8.1% 증가하였습니다. Wrap 잔고의 지속적인 증가 등에 따라 금융상품 관련 수익의 증가세로 양호한 실적을 지속하고 있습니다.자회사인 메리츠캐피탈은 당기순이익 1,850억원으로 전년동기 대비 5.6% 감소하였습니다. 기업금융 부분의 조달 비용 및 대손 비용 증가로 실적이 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (1) 연결기업의 영업부문 제공 용역 단위 연결기업은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.1) Sales 유가증권 및 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리 등2) 기업금융 및 IB사업: 기업자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 등3) 리테일사업: 위탁영업, 자산관리상품 판매 등4) 여신전문금융업: 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링,일반대출 등5) 기타 : 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문 등 (2) 영업부문별 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*) 분기순이익(손실) (*) 연결기업의 당분기 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 구 분 전분기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*) 분기순이익(손실) (*) 연결기업의 전분기 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 예수부채 투자자예수금 발행어음 CMA수탁금 기타 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 매도파생결합증권 파생상품 기타 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익_공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 대출금 할인어음 사모사채 신용공여금 RP매수 대여금 기타 CMA운용자산 리스자산 유형자산 기 타 합 계 라. 유가증권 등 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로
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작성된 수치임 (라) 파생상품 운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주1) 장내선물운용손익은 주가지수 주식선물, 금리지수선물, 해외선물, 원달러선물 및 원엔선물 등이 포함주2) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 마. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 장내파생상품 거래예수금 거래실적 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 연간 제50기 연간 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 바. 영업설비 등의 현황 (1) 지점 등 설치현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 현재) (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 계 주) 지점에는 '영업부금융센터', '강남프리미엄WM센터' 및 '디지털금융센터' 포함 (2) 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 지 점 합 계 (3) 자동화기기 설치 현황1) 시행서비스 : 잔액조회, 계좌 입/출금, 거래결과 조회, 이체, 통장정리 등2) 설치장소(총 3대) : 솔모로골프장 1층, 메리츠화재 강남 메리츠타워 1층, 부산 메리츠타워 1층 3) 요약재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 52 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 51 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계(공동)기업투자 대출채권 리스자산 유형자산 투자부동산 무형자산 순확정급여자산 법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 충당부채 순확정급여부채 법인세부채 기타부채 부채총계 자본 지배주주지분 자본금 신종자본증권 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업주주지분당기순이익(손실) 비지배주주분당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 확정급여부채 재측정요소 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 총포괄손익 지배주주지분총포괄손익 비지배주주지분총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4) 임원 및 직원 현황
엠앤엠송림초임대주택유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최희문(최알렉산더희문) 남 대표이사부회장 사내이사 상근 대표이사 앰허스트대 경제학스탠포드대 MBA뱅커스트러스트 부사장(뉴욕)CSFB 상무(홍콩,서울,싱가폴)골드만삭스 상무(홍콩)삼성증권 캐피털마켓사업본부장 전무메리츠증권 부사장메리츠증권 대표이사 사장 계열사임원 남준 남 상무 사내이사 상근 경영지원본부장 단국대 경영학LEEDS대 MBA메리츠증권 인사총무팀장 부장메리츠증권 인사결제담당 상무보 계열사임원 김현욱 남 이사 사외이사 비상근 감사위원회위원장임원후보추천위원회위원보수위원회위원장 서울대 경제학콜롬비아대 경제학 석사 / 박사SK경영경제연구소 경제연구실 실장 및 이코노미스트KDI 경제전망실 실장(현) KDI 국제정책대학원 교수(현) KDI 국제정책대학원 기획처장 계열사임원 이상철 남 이사 사외이사 비상근 감사위원회위원리스크관리위원회위원장보수위원회위원 연세대 경영학연세대 대학원 경영학 석사 / 박사한국투자증권 사외이사한국투자금융지주 사외이사동국대학교 회계학과 교수(현) 이화여자대학교 경영학부 교수 계열사임원 양재선 여 이사 사외이사 비상근 감사위원회위원임원후보추천위원회위원장리스크관리위원회위원보수위원회위원 연세대 행정학경희대 국제통상학 석사노스이스턴법과대학 J.D.한국씨티은행 법무본부 상무변호사메리츠자산운용 사외이사(현) 법무법인(유) 율촌파트너 계열사임원 김기형 남 사장 미등기 상근 기업금융사업부문장 홍익대 경제학고려대 경영전문대학원 석사메리츠증권 프로젝트금융사업본부장 상무메리츠증권 종합금융사업총괄 전무메리츠증권 종합금융사업총괄 부사장 장원재 남 사장 미등기 상근 서울대 수학서울대 대학원 수학 석사University of Minnesota 수학 박사메리츠화재 CRO 겸 위험관리책임자 부사장메리츠금융지주 CRO 부사장메리츠증권 Sales Trading부문 부사장 여은석 남 부사장 미등기 상근 프로젝트금융사업총괄본부장 연세대 경영학성균관대 경영대학원 석사한국투자증권 팀장메리츠증권 프로젝트금융사업팀장 상무보메리츠증권 프로젝트금융사업본부장 상무메리츠증권 프로젝트금융사업본부장 전무 이세훈 남 부사장 미등기 상근 IB사업부문장 명지대 건축설계한양대 대학원 건축과 석사KB투자증권 부장메리츠증권 IB사업담당 상무보메리츠증권 IB사업본부장 상무메리츠증권 IB사업본부장 전무 김재교 남 부사장 미등기 상근 IND본부장 경북대 신문방송학유한양행 약품관리부문장 전무이사 황태영 남 부사장 미등기 상근 구조화투자본부장 서울대 경영학서울대대학원 정책학 석사크레디트스위스은행 서울지점 지점장메리츠증권 구조화투자본부장 전무 김경성 남 부사장 미등기 상근 자본시장본부장 성균관대 경영학삼성증권 팀장메리츠증권 자본시장본부장 상무보메리츠증권 자본시장본부장 상무메리츠증권 자본시장본부장 전무 곽영권 남 부사장 미등기 상근 구조화금융사업본부장 성균관대 불문학건국대 부동산대학원 석사외환은행 투자금융부 선임전문역메리츠증권 구조화종금본부장 상무보메리츠증권 구조화금융사업본부장 상무메리츠증권 구조화금융사업본부장 전무 송영구 남 전무 미등기 상근 리테일사업부문장 단국대 경제학연세대 경영대학원 석사메리츠증권 리테일사업총괄 상무 문필복 남 전무 미등기 상근 광화문금융센터장 제주대 법학메리츠증권 광화문지점 상무보메리츠증권 강북금융센터장 상무 정연일 남 전무 미등기 상근 부산금융센터장 동아대 자원공학대우증권 부장BS투자증권 리테일본부 상무메리츠증권 부산금융센터장 상무 박상혁 남 전무 미등기 상근 특수여신본부장 단국대 경영학유진투자증권 부장메리츠증권 특수여신본부장 상무보메리츠증권 특수여신본부장 상무 박성국 남 전무 미등기 상근 기업금융사업본부장투자금융사업본부장 단국대 무역학삼성생명 수석메리츠증권 기업여신본부장 상무보메리츠증권 기업여신본부장 상무 칼 코쉬니스키 남 전무 미등기 상근 MIT 기계공학선더버드 글로벌 경영대학원 MIM한국투자공사 채권운용팀 책임 안성호 남 전무
엠앤엠송림초임대주택유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

미등기 상근 부동산금융사업본부장 고려대 건축공학대우건설 과장메리츠증권 프로젝트금융3팀장 상무보메리츠증권 부동산금융사업본부 상무 이광훈 남 전무 미등기 상근 Global PI 본부장 콜롬비아대 Industrial Engineering뉴욕대 스턴비즈니스스쿨 Finance(MBA)국민은행 자본시장본부장 상무대우Skinfood Cosmetics Trading 상하이 법인장 이명희 여 전무 미등기 상근 강남금융센터 총괄지점장 이화여대 경영학연세대 MBA한화투자증권 상무메리츠증권 강남금융센터 상무 윤헌 남 전무 미등기 상근 해외대체투자본부장 서울대 경제학노스웨스턴대 캘로그 경영대학원(MBA)도이치증권(서울) 한국 ICG 및 공기업 커버리지 총괄 전무도이치은행(홍콩) 기업금융 총괄 부회장DB금융투자 S 총괄 부사장 박관표 남 전무 미등기 상근 법인영업사업본부장 서울대 외교학KGI증권 법인본부장닷넷소프트 부사장유진투자증권 부장메리츠증권 법인영업사업본부장 상무보메리츠증권 법인영업사업본부장 상무 이경수 남 전무 미등기 상근 리서치센터장 성균관대 회계학신한금융금융투자 리서치센터 부장메리츠증권 리서치센터장 상무보메리츠증권 리서치센터장 상무 황승화 남 전무 미등기 상근 법무본부장 서울대 법과대학UC 데이비스 로스쿨(LL.M) 석사대한변호사협회 법률구조재단 이사법무법인(유한) 태평양 시니어메리츠증권 법무본부장 상무 유승화 남 전무 미등기 상근 리스크관리본부장위험관리책임자 고려대 통계학고려대대학원 경영학 석사유안타증권 기획팀 부장NH투자증권 투자전략팀/부동산금융2부 부장흥국자산운용 대체투자본부 이사메리츠증권 리스크관리본부장 상무 한정원 여 전무 미등기 상근 홍보본부장 서울대 독어교육학SBS 보도본부 정치부 차장대우대통령비서실 정무수석실 행정관메리츠증권 홍보본부장 상무(현) 메리츠금융지주 브랜드홍보총괄 전무(겸직)(현) 메리츠화재 홍보본부장 전무(겸직) 박성철 남 전무 미등기 상근 IB사업2본부장 고려대 경제학메리츠증권 투자금융팀 부장메리츠증권 복합금융팀 영업이사메리츠증권 IB사업담당 상무보메리츠증권 IB사업2본부장 상무 이호범 남 전무 미등기 상근 프로젝트금융사업1본부장 서강대 독어독문학메리츠증권 프로젝트금융1팀 부장메리츠증권 부동산SF팀장 영업이사메리츠증권 프로젝트금융1팀장 상무보메리츠증권 프로젝트사업1본부장 상무 이형태 남 전무 미등기 상근 프로젝트금융사업2본부장 연세대 경영학메리츠증권 프로젝트금융2팀 부장메리츠증권 프로젝트금융2팀 영업이사메리츠증권 프로젝트금융2팀 상무보메리츠증권 프로젝트금융사업2본부장 상무 김동철 남 전무 미등기 상근 감사본부장 서울대 경제학 학사서울대 대학원 경제학 석사금융감독원 감독조정국 실장급 김석순 남 상무 미등기 상근 특수투자금융본부장 고려대 법학동양종금증권 NPL팀 부장메리츠증권 특수투자금융팀장 상무보 김성범 남 상무 미등기 상근 정보보호본부장 고려대 수학메리츠증권 전산센터장메리츠금융정보서비스 금융사업본부장메리츠금융정보서비스 대표이사(현) 메리츠캐피탈 정보보호최고책임자 상무(겸직) 허종수 남 상무 미등기 상근 전략투자담당 고려대 경제학메리츠증권 기업여신팀장 영업이사메리츠증권 기업여신담당 상무보 김도훈 남 상무 미등기 상근 강남프리미엄WM센터 서강대 경영학NH투자증권 프리미어블루 강남센터 이사 이승영 남 상무 미등기 상근 자본시장담당 한림대 경영학맥쿼리은행 상무메리츠증권 법인채권팀장 영업이사메리츠증권 자본시장담당 상무보 권동찬 남 상무 미등기 상근 트레이딩본부장 서울대 경제학SC은행 외환파생상품운용팀 상무보메리츠증권 MPT팀장 운용이사메리츠증권 트레이딩담당 상무보 고효석 남 상무 미등기 상근 구조화금융사업1담당 한양대학교 영어교육학메리츠증권 구조화금융1팀 영업이사메리츠증권 구조화금융4팀 상무보 구재범 남 상무 미등기 상근 구조화상품담당 서울대 화학공학서울대 대학원 경제학 석사메리츠증권 구조화상품팀 영업이사메리츠증권 구조화상품담당 상무보 문성복 남 상무 미등기 상근 주식운용본부장 중앙대 경영학메리츠증권 Multi Strategy 운용팀 운용이사하나금융투자 AI실 이사메리츠증권 Alternative