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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 KB증권(주) SF3부 책임자 : 김홍조 이사(Tel 02-6114-0897)담당자 : 차둥지 과장(Tel 02-6114-0886) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) SF3부 책임자 : 김홍조 이사(Tel 02-6114-0897)담당자 : 차둥지 과장(Tel 02-6114-0886) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 KB증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 강승완 부장(T. 02-768-7951)당당자 : 손민근 차장(T.02-768-7889) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 태인회계법인 책임자 : 회계사 박석원(T.070-7430-7101)담당자 : 회계사 박은원(T.070-7430-7106) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 태인회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 담당자 : 이유진 책임연구원(Tel 02-368-5400) 유동화증권신용평가 자산보유자가 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF평가1실 담당자 : 홍성기 연구위원(Tel. 02-2014-6277) 2. 기타 -해당사항 없음. 3. 부속명세서 -해당사항 없음.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 하이투자증권 주식회사 설립연월일 1989년 10월 30일 대 표 이 사 홍 원 식 본점소재지 부산광역시 동래구 온천장로 121(전화번호 )1588-7171 목 적 사 업 회사는 아래에서 정한 업무이외에 법률이 정하는 바에 따라 인ㆍ허가를 받아 다른 업무를 겸업할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 의한 다음 각 목의 금융투자업무 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 신탁업 라. 투자자문업 마. 투자일임업2. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무3. 자본시장법 및 기타 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 업무 자본금(출자금등) 274,620 백만원 (1주당 액면가액: 500원) 주요주주(출자자등) (주) 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 (1) 영업개황 1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가 금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익 당기순이익 2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가 금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익 당기순이익 (2) 영업 종류별 현황 1) 투자매매업 ① 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 기타 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 채권이자 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금ㆍ이자수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 매매차익(손) 정산차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 상환차익 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 2) 투자중개업 ① 위탁매매 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내
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및 해외 옵션합계 선도 국내 및 해외 기타 파생상품 파생상품합계 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 3분기 제35기 제34기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 ※ K-IFRS 별도 기준임 (3) 영업설비 가) 지점 등 설치 현황 (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 대구 인천 대전 울산 경기 경남 전남 계 ※ 홀세일업무지원부(1개 지점, 서울)을 포함 나) 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 본사 영업점 합 계 ※ 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임 다) 자동화기기 설치 현황 (단위 : 개 ) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 ATM/CD 라) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획해당사항 없습니다. 다. 재무에 관한 사항 (1) 재무상태표 재 무 상 태 표 제 36기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제 35기말 2022년 12월 31일 현재 하이투자증권주식회사 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타비금융자산 당기법인세자산 이연법인세자산 자산총계 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익인식지정금융부채 단기매매금융부채 파생상품 금융부채 예수부채 차입부채 사채 충당부채 기타금융부채 기타비금융부채 당기법인세부채 부채총계 자본 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 (2) 손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 36기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 35기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 하이투자증권주식회사 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 수수료수익 금융상품관련수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 상각후원가측정금융상품관련이익 파생상품관련이익 이자수익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 유효이자율적용이자수익 기타영업수익 영업비용 수수료비용 금융상품관련비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 상각후원가측정금융상품관련손실 파생상품관련손실 이자비용 기타영업비용 판매 및 일반관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 분기순이익 연결분기기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 총포괄손익 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원식 남 1964년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 법학과Carnegie Mellon University 경영학 석사현재 하이투자증권 대표이사 사장이베스트투자증권 경영고문이베스트투자증권 대표이사 사장이베스트투자증권 경영인프라총괄 전무 1년 9개월 천병규 남 1967년 03월 비상임이사 기타비상무이사 비상근 비상임이사 부산대학교 경영학과연세대학교 경제학 석사Hong Kong Polytechnic University 경영학 박사현재 하이투자증권 비상임이사현재 DGB금융지주 그룹경영관리총괄 전무DGB생명 재무본부 상무DGB생명 자산운용실 상무 최대주주의 임원 6개월 손원조 남 1959년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 영남대학교 경영학과현재 하이투자증권 사외이사현재 대경회계법인 대표이사대구가톨릭대학교 산업협력교수대구지방공인회계사회 회장 2년 6개월 송형근 남 1957년 10월 사외이사 사외이사
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비상근 감사위원회 영남대학교 경제학과영남대학교 경제학 석사 / 박사현재 하이투자증권 사외이사현재 (주)매일애드 고문(주)매일애드 대표이사(주)매일애드 부사장 1년 6개월 이성동 남 1962년 10월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 연세대학교 경제학과연세대학교 경제학 석사현재 하이투자증권 사외이사DGB금융지주 사외이사지방행정공제회 자산운용 부이사장(CIO)흥국생명 자산운용총괄 전무이사(CIO)흥국자산운용 대표이사 1년 6개월 조선호 남 1954년 06월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 연세대학교 상경대학현재 하이투자증권 사외이사현재 ㈜신흥 감사DGB금융지주 사외이사하나은행 자문위원/상근감사금융감독원 신용회복위원회 사무국장 6개월 김진영 남 1961년 11월 사장 미등기 상근 투자금융총괄 한국방송통신대학교 경영학과동아대학교 경영학 석사현재 하이투자증권 투자금융총괄 사장하이투자증권 투자금융총괄 부사장KTB투자증권 프로젝트금융본부 부사장 9년 10개월 2023년 12월 31일 김규대 남 1961년 08월 부사장 미등기 상근 리테일총괄 영남대학교 경제학과영남대학교 경제학 석사현재 하이투자증권 리테일총괄 부사장하이투자증권 감사총괄 전무하이투자증권 WM사업본부 전무하나금융투자 지원본부 상무하나금융투자 마케팅본부 상무보 4년 10개월 2023년 12월 31일 정유호 남 1968년 07월 부사장 미등기 상근 S 고려대학교 경영학과현재 하이투자증권 S/T총괄 부사장이베스트투자증권 주식운용본부 전무이베스트투자증권 주식운용팀장 이사 1년 8개월 2023년 12월 31일 박인준 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 프로젝트금융부문장 서울대학교 경영학과현재 하이투자증권 프로젝트금융부문 전무하이투자증권 프로젝트금융본부 상무하이투자증권 투자금융Ⅱ본부 상무보하이투자증권 기업금융Ⅲ본부 이사 9년 10개월 2023년 12월 31일 박정근 남 1968년 09월 전무 미등기 상근 부동산금융본부장 중앙대학교 경영학과현재 하이투자증권 부동산금융본부 전무하이투자증권 투자금융본부 상무하이투자증권 투자금융Ⅰ본부 상무보하이투자증권 기업금융Ⅱ본부 이사 18년 4개월 2023년 12월 31일 남재용 남 1967년 11월 전무 미등기 상근 채권Ⅰ본부장 고려대학교 경영학과현재 하이투자증권 채권Ⅰ본부 전무NH투자증권 FICC본부 상무보NH투자증권 채권운용부 부장 1년 9개월 2023년 12월 31일 박영규 남 1965년 01월 전무 미등기 상근 감사본부장 국민대학교 법학과현재 하이투자증권 감사본부 전무금융감독원 불법금융대응단 불법금융예방교육교수금융감독원 특수은행검사국 국장금융감독원 특수은행검사국 부국장 1년 6개월 2023년 12월 31일 문정운 남 1969년 06월 전무 미등기 상근 IBⅠ부문장 고려대학교 법학과현재 하이투자증권 IBⅠ부문 전무하이투자증권 IB본부 상무하이투자증권 기업금융실 이사하이투자증권 기업금융Ⅰ본부 부장 16년 7개월 2023년 12월 31일 박춘호 남 1966년 04월 전무 미등기 상근 경영전략본부장 동아대학교 경제학과현재 하이투자증권 경영전략본부 전무하이투자증권 WM사업본부 상무하이투자증권 1권역담당 상무보하이투자증권 리스크관리본부 상무보 31년 8개월 2023년 12월 31일 김준호 남 1971년 01월 상무 미등기 상근 투자금융본부장 충북대학교 경영학과한양대학교 공학 석사현재 하이투자증권 투자금융본부 상무하이투자증권 투자금융담당 상무보하이투자증권 SF2팀장 이사대우하이투자증권 SF팀장 부장 13년 11개월 2023년 12월 31일 최필진 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 수도권영업본부장 동아대학교 경제학과현재 수도권영업본부 상무현재 하이투자증권 WM1본부 상무하이투자증권 2권역담당 상무보하이투자증권 명동지점장 부장 13년 8개월 2023년 12월 31일 박근성 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 금융소비자보호본부장 부산대학교 상업교육과현재 하이투자증권 금융소비자보호본부 상무현재 하이투자증권 WM2본부 상무하이투자증권 4권역담당 상무보하이투자증권 센텀지점장 부장 24년 2023년 12월 31일 박춘식 남 1969년 12월
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상무 미등기 상근 채권Ⅱ본부장 연세대학교 경제학과현재 하이투자증권 채권Ⅱ본부 상무하이투자증권 채권투자팀장 이사대우KB투자증권 채권영업팀 이사 10년 1개월 2023년 12월 31일 고태봉 남 1973년 06월 상무 미등기 상근 리서치본부장 연세대학교 사회복지학과연세대학교 경영학 석사현재 하이투자증권 리서치본부 상무하이투자증권 기업분석팀장 이사하이투자증권 기업분석3팀장 부장 12년 2023년 12월 31일 정부기 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 리스크관리본부장 부산대학교 회계학과현재 하이투자증권 리스크관리본부 상무하이투자증권 리스크심사팀장 이사대우하이투자증권 리스크관리팀장 부장 27년 8개월 2023년 12월 31일 김주한 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 IBⅡ부문장 고려대학교 재료공학과Syracuse University 경영학 석사현재 하이투자증권 IBⅡ부문 상무이베스트투자증권 IB본부 상무이베스트투자증권 기업금융3팀장 이사 9개월 2023년 12월 31일 조보원 남 1970년 10월 상무 미등기 상근 영업지원본부장 부산대학교 회계학과현재 하이투자증권 영업지원본부 상무현재 (겸직) 하이투자증권 디지털전략실장하이투자증권 CPS본부 상무보하이투자증권 디지털혁신본부 상무보하이투자증권 디지털혁신실장 부장 25년 1개월 2023년 12월 31일 함승일 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 Wholesale본부장 연세대학교 사회학과현재 하이투자증권 Wholesale본부 상무하이투자증권 증권법인담당 상무보하이투자증권 증권법인실장 상무보대우하이투자증권 증권법인실장 이사대우 16년 5개월 2023년 12월 31일 정훈기 남 1965년 06월 상무 미등기 상근 IT본부장 중앙대학교 전자계산학과현재 하이투자증권 IT본부 상무㈜유나원아이앤씨 기술총괄 부사장이베스트투자증권 경영기획본부 고문이베스트투자증권 IT지원본부 상무 9개월 2023년 12월 31일 오재용 남 1980년 01월 상무보 미등기 상근 프로젝트금융본부장 경희대학교 국제경영학과현재 하이투자증권 프로젝트금융본부 상무보하이투자증권 프로젝트금융담당 상무보하이투자증권 프로젝트금융실장 상무보대우하이투자증권 프로젝트금융팀장 이사대우 9년 10개월 2023년 12월 31일 이종혁 남 1971년 02월 상무보 미등기 상근 기업금융본부장 서울대학교 체육교육학과현재 하이투자증권 기업금융본부 상무보하이투자증권 기업금융담당 상무보하이투자증권 기업금융실장 상무보대우하이투자증권 채권금융부장 이사대우 16년 7개월 2023년 12월 31일 김병근 남 1969년 12월 상무보 미등기 상근 영남영업본부장 부산대학교 경제학과현재 영남영업본부 상무보현재 하이투자증권 WM3본부 상무보하이투자증권 부산WM센터장 이사대우하이투자증권 하단지점장 부장 29년 8개월 2023년 12월 31일 박태원 남 1971년 03월 상무보 미등기 상근 준법감시인 부산대학교 경제학과현재 하이투자증권 준법감시인 상무보하이투자증권 Compliance부장 부장하이투자증권 리스크관리팀장 부장 26년 8개월 2024년 06월 21일 남궁환 남 1979년 07월 상무보 미등기 상근 대기업솔루션본부장 한국외국어대학교 신문방송학과서울시립대학교 경영학 석사현재 하이투자증권 대기업솔루션본부 상무보이베스트투자증권 구조화금융본부 상무한양증권 구조화금융본부 상무 9개월 2023년 12월 31일 김동은 남 1969년 08월 상무보 미등기 상근 SME금융본부장 연세대학교 경제학과현재 하이투자증권 SME금융본부 상무보이베스트투자증권 기업금융3팀장 상무보대우리딩투자증권 국제금융팀장 이사 8개월 2023년 12월 31일 2024년 3월 주주총회 시 임기 만료 예정인 이사 : 홍원식, 천병규, 손원조, 송형근, 이성동2025년 3월 주주총회 시 임기 만료인 예정인 이사 : 조선호 (2) 직원현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
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영업부문 남 영업부문 여 지원부문 남 지원부문 여 합 계 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(신탁사무 위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정) (1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 신탁사무 위임계약서 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무 위임계약서 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 신탁사무 위임계약서 및 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 신탁대상자산의 관리 (신탁사무 위임계약서에 대한 특약 제 4조) 제 4 조 (신탁대상자산의 관리) (1) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등 신탁재산에 속하는 재산권을 신탁재산관리자의 고유재산 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리하는 재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 신탁재산관리자의 고유재산 또는 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리하는 재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 신탁재산관리자는 신탁대상자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리하는 재산과 신탁대상자산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다.라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무 위임계약서에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 수령한 날의 2영업일 이내) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 4개월이 되는 날로부터 신차할부계약 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 신차할부금이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다.(4) 채무자 등의 착오, 범칙금, 보험료의 지급 기타 여하한 사유로 채무자 등으로부터 대출약정 등에 따라 당해 회차에 지급되어야 할 금액을 초과하는 금액(이하 “초과지급금”이라 한다)이 신탁추심계좌로 입금된 경우, 신탁재산관리자는 다음 각 호에 따라 초과지급금을 처리하기로 한다.1. 범칙금, 자동차세, 보험료지급으로 초과지급금이 이체된 경우로서 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)가 반환을 요청한 경우: 수탁자는 해당 요청을 받은 날 이후에 도래하는 지급일에 반환을 요청 받은 초과지급금 합계액을 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)에게
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지급한다.2. 제1호 이외의 사유로 인해 초과지급금이 입금된 경우로서 채무자 등이 초과지급금을 다음 회차에 납부하여야할 금액에 충당하여 줄 것을 요청한 경우: 채무자 등이 다음 회차에 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액이 미리 납부된 것으로 하고, 채무자 등으로 하여금 다음 회차에 채무자가 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액을 공제한 금액을 납부하도록 한다.3. 제1호 이외의 사유로 인한 초과지급금이 입금된 경우로서 채무자 등이 초과지급금의 반환을 요청한 경우: 신탁재산관리자는 자신의 비용으로 초과지급금 상당액을 먼저 채무자 등에게 반환하고, 수탁자는 매 지급일에 해당 지급일에 관한 계산기간 동안 신탁재산관리자가 직접 채무자에게 반환한 초과지급금 합계액을 신탁재산관리자에게 상환한다. ○ 채권서류의 관리 (신탁사무 위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리) (1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무 위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등) (1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매달의 신탁대상자산의 추심내역을 다음 달 14일까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제12조) 제 12 조 (신탁재산의 운용) (1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP) 2. 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다) (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로간주한다. (5) 수탁자는 본 조에
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 (주)우리카드 자금부 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 (주)우리은행 신탁부 신탁원본(신차할부채권)수탁 신탁재산관리자 (주)우리카드 자금부 신탁재산 추심 신용평가 NICE신용평가 SF평가1실 황상운 실장 (Tel. 02-2014-6238)박성진 수석연구원 (Tel. 02-2014-6382) 유동화증권신용평가 한국신용평가 SF2실 김태우 실장 (Tel. 02-368-5364)이정훈 수석연구원 (Tel. 02-368-5306) 한국기업평가 SF1실 김태우 실장 (Tel. 02-368-5364)이정훈 수석연구원 (Tel. 02-368-5306) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 김용호 변호사 (Tel. 02-3703-1019)선용승 변호사 (Tel. 02-3703-1262)안형준 변호사 (Tel. 02-3703-4567)유현욱 변호사 (Tel. 02-3703-1586)윤수진 위원 (Tel. 02-3703-1536) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사,자산평가 현대회계법인 회계사 이선 회계사 (Tel. 02-3288-1222)이지현 회계사 (Tel. 02-3288-1223)김윤식 회계사 (Tel. 02-3775-4127) 자산실사,자산평가 업무수탁자 (주)우리은행 자산수탁부 SPC 업무수탁자 자산관리자 하이투자증권(주) 기업금융부 SPC 자산관리자 대표주관회사 KB증권(주) SF3부 Documentation,총액인수 신디케이션부 대표주관회사 하이투자증권(주) 기업금융부 Documentation,총액인수 대표주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융1부 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석14) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 인천유나이티드 1. 일반사항주식회사 인천유나이티드(이하 "회사"라 함)는 프로축구 흥행업 등을 목적으로 2003년 8월 1일에 인천시민들과 지역상공인들이 출자하여 설립하였으며, 수차례에 걸쳐 시민주 공모를 통하여 유상증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 6,978,617천원입니다. 회사는 2009년 4월 6일에 (주)인천시민프로축구단에서 (주)인천유나이티드로 상호를 변경하였으며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 인천광역시체육회 키스웰홀딩스(주) 500,000주 홍민철 500,000주 박성권 405,100주 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준 및 한국프로축구연맹 작성지침에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.한편, 회사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 26일에 개최할 주주총회에서 사실상 확정 예정입니다. 당사가 채택하고 있는 주요 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식기준회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (2) 대손충당금의 설정보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 재고자산의 평가회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지 재고조사를 병행하고 있습니다.(4) 금융상품1) 금융자산의 인식과 측정회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치이나, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권,채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다.최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(가) 단기매매증권주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유증권만기가 확정된
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채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있으며, 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(다) 매도가능증권단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (라) 매출채권 및 기타금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을적용하고 있습니다.3) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손금액을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는, 공시가격이 없는 지분상품(매도가능증권)이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 공정가치를 장부금액으로 하는 매도가능증권공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능증권에 대하여 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지
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않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치(회수가능액)가 취득원가(상각후원가)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도 위와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.4) 금융부채의 인식회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 일반기업회계기준 제14장 '충당부채와 우발부채.우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 일반기업회계기준 제16장 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 2)
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감가상각방법유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 건축물은 정액법, 그밖의 유형자산은 정율법에 의하여 계상되고 있습니다. 자 산 내용연수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 차량운반구 5년 운 송 장 비 10년 공 구 기 구 5년 비 품 5년 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산의 평가 및 감가상각방법무형자산은 당해 자산의 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하여 당해 자산의 수익기간 또는 사용가능한 시점부터 사용수익 예정기간동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 과 목 내용연수 비 고 시설사용권 5년 사용수익기간 소프트웨어 5년 (7) 보조금회사는 자산취득에 사용할 목적으로 보조금을 받는 경우에 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 취득자산의 차감계정으로 처리하여 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 보조금 관련 비용과 상계처리하지 아니하고 총액으로 처리하고 있으며, 대응되는 비용이 없는 부분은 영업외수익으로 처리하고 있으며, 상환의무가 있는 보조금은 부채로 계상하고 있습니다. (8) 충당부채과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하는 경우 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높을 경우 그 의무의 이행에 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(9) 확정기여형퇴직연금제도회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도입니다. 따라서 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.한편 당기에 지급한 퇴직급여는 109,542천원입니다. (10) 주식선택권회사는 신주발행교부방식에 의한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법에 의한 보상원가를 산정하여 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 기간비용과 주식선택권(자본조정)으로 각각 계상하고 있습니다. (11) 외화자산 및 부채의 환산회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 기록하고 있으며, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 기준환율(USD 1당 : 당기말 1,289.40, 전기말 잔액없음)로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 중소기업 회계처리 특례의 적용회사는 중소기업기본법상의 중소기업으로 기업회계기준서 제14호의 규정을 다음과같이 적용하고 있습니다.1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대해서는 계약시점 후평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.2) 시장성이 없는 지분증권은 감액손실이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.3) 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속회사를
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제외하고는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. 4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다.5) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.6) 사업부분별 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다. (13) 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 매도가능증권해당사항없습니다 4. 유형자산 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 등 감가상각비 당 기 말 구 축 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 등 감가상각비 당 기 말 구 축 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 5. 무형자산 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 전기이월 취 득 상각누계액 장부가액 상표권 소프트웨어 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 전기이월 취 득 상각누계액 장부가액 상표권 소프트웨어 합 계 6. 단기차입금당기말 전기말현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구 분 내 용 금 액 비 고 단기차입금 기업운용자금 농협은행 기업운용자금 인천광역시체육회 계 농협은행에 단기차입금과 관련하여 인천신용보증재단 보증서(보증액 162백만원)를 제공하고 있습니다.(전기) (단위 : 원) 구 분 내 용 금 액 비 고 단기차입금 기업운용자금 인천광역시체육회 기업운용자금 농협은행 계 7. 자 본당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 자본금 8. 주식선택권회사는 2011년 9월 30일에 임직원에 부여된 주식매수선택권을 취소하기로 합의 했으며 2012년 1월 9일에 이사회에서 가결 되었습니다. (1) 회사는 2010년 2월 10일 이사회 결의에 의거 회사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ부여수량 : 583,300주ㆍ행사가격 : 1,110원ㆍ부여대상자 및 행사기간 : 주식매수선택권 부여일 현재 회사에 3년 이상 재직한 자 및 회사 설립 및 발전에 크게 공헌한 자에 부여하며, 행사가능기간은 부여일로부터 2년 경과 후 3년내 행사할 수 있습니다. 9. 보험가입내역 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보 험 명 부 보 처 부 보 금 액 비 고 프로선수단 상해보험료 현대해상화재 인당 최고 50,000천원 외 선수단상해보험 체육시설업자배상책임보험(인천축구전용경기장) 인당 100,000천원사고당 500,00천원 홈경기 관중상해보험 체육시설업자배상책임보험 (송도국제도시 4공구 축구장) 인당 100,000천원사고당 200,000천원 목적물:축구장 프로 장비차량 운전자보험 1인당 무한1사고당 300,000천원 10. 우발부채 및 자산의 주요 약정사항당사는 인천신용보증재단에서 162백만원, 서울보증보험에 이행보증으로 462백만원을 제공 받고 있습니다.한편 당사는 당사 명의 보통예금 중 인천시로부터 경기장운영시설관리목적으로 374,481천원, 축구센터시설관리목적으로 106,908천원이 사용제한되어 있으며, 상대계정은 예수금으로 처리하였습니다. 11. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 당기 및 전기 중 현재 희석화 증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(원)
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가중평균 유통보통주식수(주) 기본주당순이익(원) 12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 회사는 이연법인세의 실현가능성이 희박하여 이연법인세 인식을 하지 않기로 하였습니다. 13. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 회사의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I.당기순손익 II.기타포괄손익 III.포괄손익 14. 현금흐름표 현금흐름표 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 차량운반구의 제각 15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합 계 16. 계속기업에 관한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 당기순이익이 2,086백만원이며 당기말 현재 누적결손금은 6,245백만원으로 자본총계983백만원에 달하고 있습니다 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 계획을 가지고 있습니다. 회사는 철저한 예산통제를 실시하여 불확실한 수입에 대비하고 있습니다. 주요스폰서의 확대및 프로축구활성화를 위해 노력하고 있으며, 2024년 수입예산안 26,863,000천원으로 2023년도 수입예산안 26,152,360천원보다 710,640천원이 증액 되었고, 2024년 지출예산안 26,863,000천원으로 2023년도 지출예산안 26,152,360천원보다 710,640천원 증액하여 운영할 계획을 가지고 있습니다. 계속기업으로서 존속능력에 대한 의문은 위와같이 회사가 추진하고 있는 증자 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 회사가 추진하고 있는 상기의 경영개선 계획에 차질이 생겨 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 17. 결손금처리계산서(안)회사는 2024년 3월 26일에 주주총회에서 재무제표를 확정할 예정입니다. 제21(당)기 2023년 1월 1일 부터 제20(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 26일 처리확정일 2023년 3월 23일 주식회사 인천유나이티드 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순이익(손실) Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 18.국고보조금에 대한 감사내용 「지방자치단체 보조금 관리에 관한 법률」 제18조제1항 본문 및 같은 법 시행령 제11조제3항에 따라 감사보고서에 첨부해야 하는 사항에 관한 서류를 다음과 같이 제출합니다. 1.감사대상업무 사업명 프로선수단운영 홍보사업 스포츠영재육성등 보조사업자 (주)인천유나이티드 감사대상연도 2023년도1월1일부터 2023년12월31일 2. 외부감사실시내용 참조3.보조사업별 세부내용 및 보조금증감내역 단위:원 자치단체 세부사업 수행기간 예산액 2023년 차기이월 증가 감소 교부,지급 발생이자 집행 반환 지방 지방 지방 지방 합계 인천광역시 운영지원및시정홍보 인천광역시 서포터즈활동운영자금 인천광역시 프로축구홍보비 인천광역시 인천형스포츠영재육성 인천광역시 가상현실스포츠보급 4.보고자 담당자 공인회계사
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등록번호 직위 회계사 성명 정재성 연락처 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 인천유나이티드 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 반기 및 중간감사 일정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기감사절차수행 일 명 명 내부통제제도시사 일 명 명 입증감사및 보고서작성 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금및조회서 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 14일 박민경,대표이사 이메일 -재무제표사항날인요청-책임구분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 프로축구업계의 현황 국내 프로축구 시장구조는 대기업의 자회사격인 스포츠법인과 주식회사 형태의 시도민구단으로 구분할 수 있습니다. 2024년도 K리그 1(1부리그)을 기준으로 프로축구단 중 인천유나이티드, 대구FC, 강원FC, 광주FC, 수원FC, 김천상무FC는 일반주식회사 또는 재단법인(시도민구단)으로 운영되고 있으며, FC서울(GS), 전북현대모터스(현대자동차), 포항스틸러스(포스코), 울산현대(현대중공업), 제주유나이티드(SK), 대전하나시티즌(하나금융그룹)은 모기업 혹은 계열사의 후원으로 타 시도민구단에 비해 원활하게 운영되고 있습니다. 인천유나이티드는 여타 모기업의 후원을 받는 프로축구단과는 달리 일반기업처럼 자생력을 갖추어야 하지만 아직 성숙기에 다다르지 못한 국내 스포츠 산업규모, 수익구조의 단순화와 관련법규와의 상충 등의 이유로 이익 실현에 어려움이 있습니다. 그러나, 축구산업이 선진화된 유럽의 여러 구단이 지역연고를 바탕으로 시작되어, 현재 다양한 수익활동과 지역 사회공헌활동을 수행해 나가는 점을 비추어 보면, 현재 시도민구단이 흑자와 적자를 오가고 있는 현실이지만, 프로축구단 운영사업이 지역역할성이나 미래성이 뚜렷합니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 인천축구 발전을 염원하는 마음으로 인천을 연고로 하는 기업과 4만 7천여명의 시민들이 발기인이 되어 지역축구발전과 시민여가활동 활성화를 위하여 창단된 시민프로축구단입니다. 또한, 2012년부터 신축된 인천축구전 용경기장을 주 경기장으로 하여 경기장 활용성을 높이고 있으며, 국내축구 1부 리그인 K리그 1에 참가하고, 유소년 U18팀, U15팀, U12, U10 팀을 산하에 두며, 9개 지부에 1,800여명의 축구교실(아카데미) 회원을 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 공시대상 사업부문의 구분 현재 당사가 수행하고 있는 사업부문은 다음과 같습니다. 가. 광고수익사업 당사는 4만 7천여명의 시민주주들로 창단된 시민프로축구단으로 대부분의 수입 을 광고에 의존하고 있습니다. 이에 따라 광고유치를 위하여 주 후원사(Premier Sponsor), 공식 후원사(Official Sponsor), 용품 후원사(Official Kit Supplier), 공 식 제휴사(Official Parther) 등 스폰서쉽의 다각화로 꾸준한 수익창출을 위하여 노 력중입니다. 나. 입장수익사업 입장수익사업은 입장권, 시즌권, 멤버십 판매로부터 받는 수입을 의미하며, 2012년 인천축구전용경기장으로 이전하여, 일반석(ENS, W), 원정석, 프리미엄석(골드, 클래식), 라탄테라스존, 하이네켄테이블석, 피크닉테이블석, 1인테이블석, 스카이박스 등의 다양한 형태의 좌석을 공급하여 여타 구단과의 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한, 각 경기일을 프로모션데이로 지정하여 지역주민에게 더욱 친근히 다가가기 위한 노력을 하고 있습니다. 다. 이적/임대사업 자체 유소 육성시스템을 통해 우수한 선수를 발굴하며, 또한 이적/임대를 통해 수익을 발생시키고 있습니다. 라. 아카데미운영사업 지역연고를 바탕으로 각 권역별로 9개 지부에 1,800여명의 회원을 통해 지역축구 저변확대와 수익창출을 하고 있습니다. 마. 인천축구전용경기장 수탁운영 우리 구단은 프로축구단 최초로 인천광역시로부터 경기장을 수탁받아 관리운영 하고 있으며, 직접운영권을 바탕으로 적극적인 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 바. 인천유나이티드축구센터 수탁운영 인천유나이티드FC 축구센터 건립으로 프로 및 유소년 선수단의 안정적인 훈련 환경을 제공하며, 프로축구 활성화를 통한 축구저변 확대를 위해 노력하고 있습 니다. 사. 기타사업 국제도시 인천을 연고로 하는 기업이미지 제고를 위해 인천광역시와 연관된 해 외도시 클럽팀과 교류전을 펼치고 있으며, 저변확대와 지역사회발전을 위해 무 료축구교실, 미들스타리그 등을 운영하고 프로선수단의 다양한 사회공헌활동을 추진하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 원)
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석14) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 인천유나이티드 1. 일반사항주식회사 인천유나이티드(이하 "회사"라 함)는 프로축구 흥행업 등을 목적으로 2003년 8월 1일에 인천시민들과 지역상공인들이 출자하여 설립하였으며, 수차례에 걸쳐 시민주 공모를 통하여 유상증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 6,978,617천원입니다. 회사는 2009년 4월 6일에 (주)인천시민프로축구단에서 (주)인천유나이티드로 상호를 변경하였으며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 인천광역시체육회 키스웰홀딩스(주) 500,000주 홍민철 500,000주 박성권 405,100주 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준 및 한국프로축구연맹 작성지침에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.한편, 회사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 21일에 개최한 주주총회에서 확정 되었습니다. 당사가 채택하고 있는 주요 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식기준회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (2) 대손충당금의 설정보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 재고자산의 평가회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지 재고조사를 병행하고 있습니다.(4) 금융상품1) 금융자산의 인식과 측정회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치이나, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권,채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다.최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(가) 단기매매증권주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유증권만기가 확정된
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가중평균 유통보통주식수(주) 기본주당순이익(원) 12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 회사는 이연법인세의 실현가능성이 희박하여 이연법인세 인식을 하지 않기로 하였습니다. 13. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 회사의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I.당기순손익 II.기타포괄손익 III.포괄손익 14. 현금흐름표 현금흐름표 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 차량운반구의 제각 15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합 계 16. 계속기업에 관한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 당기순이익이 2,086백만원이며 당기말 현재 누적결손금은 6,245백만원으로 자본총계983백만원에 달하고 있습니다 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 계획을 가지고 있습니다. 회사는 철저한 예산통제를 실시하여 불확실한 수입에 대비하고 있습니다. 주요스폰서의 확대및 프로축구활성화를 위해 노력하고 있으며, 2024년 수입예산안 26,863,000천원으로 2023년도 수입예산안 26,152,360천원보다 710,640천원이 증액 되었고, 2024년 지출예산안 26,863,000천원으로 2023년도 지출예산안 26,152,360천원보다 710,640천원 증액하여 운영할 계획을 가지고 있습니다. 계속기업으로서 존속능력에 대한 의문은 위와같이 회사가 추진하고 있는 증자 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 회사가 추진하고 있는 상기의 경영개선 계획에 차질이 생겨 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 17. 결손금처리계산서(안)회사는 2024년 3월 21일에 주주총회에서 재무제표를 확정하였습니다. 제21(당)기 2023년 1월 1일 부터 제20(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리확정일 2024년 3월 21일 처리확정일 2023년 3월 23일 주식회사 인천유나이티드 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순이익(손실) Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 18.국고보조금에 대한 감사내용 「지방자치단체 보조금 관리에 관한 법률」 제18조제1항 본문 및 같은 법 시행령 제11조제3항에 따라 감사보고서에 첨부해야 하는 사항에 관한 서류를 다음과 같이 제출합니다. 1.감사대상업무 사업명 프로선수단운영 홍보사업 스포츠영재육성등 보조사업자 (주)인천유나이티드 감사대상연도 2023년도1월1일부터 2023년12월31일 2. 외부감사실시내용 참조3.보조사업별 세부내용 및 보조금증감내역 단위:원 자치단체 세부사업 수행기간 예산액 2023년 차기이월 증가 감소 교부,지급 발생이자 집행 반환 지방 지방 지방 지방 합계 인천광역시 운영지원및시정홍보 인천광역시 서포터즈활동운영자금 인천광역시 프로축구홍보비 인천광역시 인천형스포츠영재육성 인천광역시 가상현실스포츠보급 4.보고자 담당자 공인회계사
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등록번호 직위 회계사 성명 정재성 연락처 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - "해당사항 없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 공시대상기간 중 자본의 변동내용은 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - "해당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - "해당사항 없음" 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - "해당사항 없음" 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 상품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.20회 1.26회 1.88회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. - 당사는 매 연말결산시 외부감사인의 재고자산실사입회하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다.2. 대손충당금 설정현황 (단위 :원) 매출채권계정과목 금액 대손충당금 설정내용 1년이상 2년이상 3년이상 회수불가 충당금10%설정 충당금15%설정 충당금20%설정 충당금100%설정 외상매출금 (대손충당금) - 당사는 1년 이상 매출채권에 대해 10%, 2년 이상 15%, 2년 이상 20%, 회수불가(폐업) 100% 으로 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - "해당사항 없음" V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 인일회계법인 적정 계속기업 관련 불확실성 존재 제20기(전기) 인일회계법인 적정 계속기업 관련 불확실성 존재 제19기(전전기) 인일회계법인 적정 계속기업 관련 불확실성 존재 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 인일회계법인 개별재무제표감사 72시간 72시간 제20기(전기) 인일회계법인 개별재무제표감사 72시간 72시간 제19기(전전기) 인일회계법인 개별재무제표감사 72시간 72시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 세무조정 및 자문 12개월 월440,000 제20기(전기) 세무조정 및 자문 12개월 월440,000 제19기(전전기) 세무조정 및 자문 12개월 월440,000 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 14일 박민경,대표이사 이메일 -재무제표사항날인요청-책임구분 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
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IV. 외부감사 실시내용·························· 독립된 감사인의 감사보고서 에코캡 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 에코캡 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 를 감사하였으며 년3월 21일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 하단에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 종속기업에 대한 채권 회수가능성 평가 종속기업인 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 채권이 차지하는 비중이 유의적이고, 수취할 것으로 예상되는 계약상 현금흐름의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로, 우리는 종속기업 채권의 회수가능성 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 회사는 종속기업의 채권에 대하여 계약상 지급받기로 한 현금흐름과 수취할 것으로예상되는 계약상 현금흐름과의 차이를 비교하여 기대신용손실을 산정하였습니다. 종속기업에 대한 채권 회수가능성 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회수가능성과 관련하여 경영진이 적용한 주요 가정에 대한 질문 및 합리성 평가 미래 현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 근거하여 합리적으로 산정되었는지 평가 - 미래현금흐름 추정 시 사용된 할인율 및 영구성장률 등 기타 가정의 합리성에 대한 검토 종속회사 채권의 회수 계획 타당성 평가 - 회사가 제시한 채권손상 설정 내역에 대한 재계산 검증 수행 기타사항 에코캡 주식회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 성현회계법인이 감사하였으 며, 이 감사인의 2024년 3월 19일자 감사보고서에는 해당 재무제 표에 대하여 적정의견 이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데
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있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이녹영입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 에코캡 주식회사 제 17기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 16(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 에코캡 주식회사 대표이사 최영천 본점 소재지 : (도로명주소) 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 (전 화) 재무상태표 제 17(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 16(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 에코캡
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주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타수취채권 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 종속기업투자및관계기업투자 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타지급채무 유동성리스부채 단기차입금 유동성장기부채 기타부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 기타지급채무 장기차입금 리스부채 퇴직급여부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.이익잉여금 자본총계 부채와 자본 총계 별첨 주석 참조 포괄손익계산서 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에코캡 주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 17(당) 기 제 16(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업손실 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅴ.법인세비용차감전순손실 법인세비용 Ⅵ.당기순손실 Ⅶ.기타포괄손실(이익) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손실 Ⅷ.총포괄손실 Ⅸ.주당손익 기본주당손익 및 희석주당손실 별첨 주석 참조 자본변동표 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에코캡 주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 총계 2022년 1월 1일(전기초) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 소유주와의 거래 등 유상증자 무상증자 자기주식취득 2022년 12월 31일(전기말) 2023년 1월 1일(당기초) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 2023년 12월 31일(당기말) 별첨 주석 참조 현금흐름표 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에코캡 주식회사 (단위: 원) 과목 제 17(당) 기 제 16(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 기계장치의 처분 공구와기구의 처분 차량운반구의 처분 비품의 처분 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 건물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 시설장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 공동기업투자 종속기업투자주식 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 19. 부문정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 기타매출 합계 지리적시장 : 국내매출 아시아 아메리카 유럽 합계 수익인식시기 : 한 시점에 인식 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 주요거래처 B 합계 20. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재료비 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 지급수수료 기타 경비 합계 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 전력비 세금과공과 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 보관료 대손상각비 무형자산상각비 포장비 제품보증비 잡비 합계 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 합계 22.2 당기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 합계 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입임대료 잡이익 수입수수료 리스해지이익 합계 23.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 손해배상손실 잡손실 합계 24. 법인세 24.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 법인세변동액 총 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 합계 24.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 이연법인세 미인식(결손금 등) 법인세추납액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(%)(주1) (주1) 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 24.3 이연법인세 내역당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 미수수익 매출채권 대손충당금 재고자산 유형자산 미지급비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 염가매수차익 급여 사용권자산 등 손상차손 지급수수료 이월결손금 종속기업손상 기타 차감할일시적차이 제외 법인세비용(수익) 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 미수수익 매출채권 대손충당금 재고자산 유형자산 미지급비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 염가매수차익 급여 사용권자산 등 손상차손 지급수수료 미지급금
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차감할일시적차이 제외 법인세비용(수익) 이연법인세자산(부채) 24.4 당기 및 전기 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식(주1) 일시적차이(주2) 합계 (주1) 관련 자산의 처분가능성이 불확실하여 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24.5 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 상계 전 이연법인세자산 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 상계 전 이연법인세부채 미인식이연법인세 상계 후 이연법인세자산(부채) 25. 기타포괄손익 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 26. 주당순손익 기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당손실 (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 자기주식 적수 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 자기주식 유상증자 무상증자 유상증자 자기주식취득 적수 합계 일수 가중평균유통보통주식수 27. 현금흐름표 27.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 장기차입금의 유동성 대체 리스부채 유동성대체 무상증자 손해배상충당부채 설정 판매보증충당부채 설정 27.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 외화환산 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 임대보증금 합계 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 외화환산 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 임대보증금 합계 28. 충당부채, 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채당기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 설정 감소 기말 (2) 우발사항 및 약정사항가. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 유형자산 및 투자부동산 신한은행 현금및현금성자산 국민은행 유형자산 수출보증서 부산은행 유형자산 보험사 부보금액 합계 나. 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 국민은행 부산은행 수출입은행 시설자금대출 부산은행 국민은행 엘에스이모빌리티 무역금융 국민은행 기업은행 외화지급보증 신한은행
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외상매출채권담보대출 KEB하나은행 기업은행 우리은행 다. 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 차입금 등 지급보증 신한은행 KEB하나은행 국민은행 수출입은행 한국무역보험공사 국민은행 합 계 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 536,500천원(전기16,500천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 제공하고 있는 지급보증당기말 현재 회사는 특수관계자의 장단기차입금에 대해 지급보증을 제공하고있습니다(주석 29 참조). (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 기업은행 수출입은행 신한은행 합계 마. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 2심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 외 기업 2심 진행중 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 2심 진행중 물품대지급소송(주2) 개인 에코캡㈜ 2심 진행중 파견비 및 항공료 청구 기업 에코캡㈜ 외 1심 진행중 구상금 청구 (주1) 집단 소송가액으로 회사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 패소로 인해 손해배상충당금을 적립하였습니다(주석 28 참조). 한편, 회사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 28.5 제공하고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 기업은행 수출입은행 신한은행 합계 29. 특수관계자 29.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 공동기업 (주1) 2023년 6월 중 합자 법인이 설립되었으며, 50%의 지분을 보유하고 있습니다. 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 매출 수입수수료 잡손실 유형자산처분이익 매출 수입수수료 잡이익 유형자산처분손실 잡손실 매출 매출 이자수익 최대주주 김창규 이자수익 공동기업 이자수익 합계 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 매입 소모품비 기계장치 공구와기구 지급수수료 외주가공비 매입 지급수수료 매입 소모품비 지급수수료 최대주주 김창규 리스부채상환 이자비용 합계 29.3 당기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 종속기업 매출채권 매입채무 미수금 선급비용 선수금 금융보증부채 소계 종속기업 매출채권 미수금 매입채무 선급비용 금융보증충당부채 소계 종속기업 매출채권 매입채무 소계 종속기업 매출채권 장기대여금 미수수익 선급비용 금융보증부채 소계 종속기업 설립출자 소계 공동기업 설립출자 임대보증금 소계 최대주주 김창규 임차보증금 사용권자산 단기리스부채 장기리스부채 선수금 단기대여금 소계 기타 임직원 선급금 미수금 장기대여금 소계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권의 손실충당금은 당기말 21,194,202천원 (전기말 17,248,669천원), 미수금의 손실충당금은 당기말 6,942,235천원 (전기말 6,875,844천원) 입니다.(주2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 장기대여금의 손실충당금은 당기말 2,894,760천원 (전기말 2,855,201천원) 입니다. 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 USD