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내구성 향상에 많은 기여를 해오고 있습니다. 또한, 최근 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터부품 개발에 주력하고 있으며, 향후 기술ㆍ제품 개발, 원가경쟁력 강화, 환경변화에 기민한 대처를 통해 지속 가능한 성장에 힘쓰고 있습니다. 또한, 중장기 전략인 매출 1조 목표를 향한 비전으로 BEYOND 1BD(BE YOur New Dream 1 Billion Doller)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 하도급 거래공정화에 관한 법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. ② 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ③ 하수도법 하수도의 설치ㆍ관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ④ 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑤ 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑥ 환경친화적자동차의 개발 및 보급촉진에 관한 법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로, 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. ⑦ 소비자보호정책 (제조물책임법 등) 제조물의 결함으로 인해 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정한 법률을 말합니다. 민법의 일반적 손해배상에 대한 특별법의 성격을 지닌 법으로서 제조물 책임이란 제조자 등이 제품의 결함으로 인해 생명ㆍ신체ㆍ재산에 피해를 입은 피해자에 대해 손해를 배상하는 손해배상책임으로, 제품의 결함에 의한 손해 발생시 제조자 등이 과실 여부에 관계없이 책임을 지는 것(무과실 책임제도)을 말합니다. ⑧ 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가) 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지 및 안전관리에관한법, 고용보험 및 산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나) 공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다) 환경 관련 수질 및 수생태계보전에관한법률, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 수도법, 악취방지법, 오존층 보호를 위한 특정물질의 제조 규제에 관한 법률 등 (6) 조직도 2023년 전체조직도.jpg 2023년 전체조직도 (7) 주요 지적재산권의 보유현황 당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 지엠비코리아만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 86개, 디자인권 2개 등록하였으며, 특허권 95개를 출원중에 있습니다. 구분 특허권 디자인권 합계 등록 출원 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 지엠비코리아와 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1979년 02월에 설립되었으며, 2012년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 주로 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 자동차의 자동변속기 부품인 Spool-Valve를 연간 약 3억개 이상 생산이라는 단일생산업체로는 세계 최대 Volume의 생산 업체 위치에 도달하고 있습니다. 또한, 친환경 미래자동차인 하이브리드, 전기자동차 등에 대한 신성장 동력 부품 개발에도 박차를 가하여 전동식 워터펌프인 EWP는 세계적인 경쟁업체로 부상하고 있습니다. 년은 세계 경제 성장의 둔화 , 산업 전반에 걸친 인플레이션의 심화 , 급격한 금리 인상에 따른 금융비용의 부담과 환율의 급등락 등 대내외적 경영환경에 여러가지 어려움이 있었으나 , 차량용 반도체 수급 개선에 의한 EWP 등 전동화 제품의 매출 증가 , 북미와 유럽 고객의 생산 회복 및 A/M 매출 상승에 힘입어 연결기준 매출액 6,909억, 영업이익은 전년대비 85% 증가한 206억을 달성하였습니다. 최근 당사는 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터부품 개발에 주력하고 있으며, 당사의 중장기 전략인 매출 1조 목표를 향한 비전으로 BEYOND 1BD(BE YOur New Dream 1 Billion Doller)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 손익계산서(연결기준) (단위 : 백만원) 과목 제45기 제44기 전기대비 증감 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.영업이익 5.법인세비용차감전순이익 6.법인세비용 7.당기순이익 8.총포괄이익 (2) 요약 재무상태표(연결기준) (단위 : 백만원) 과목 제45기 제44기 전기대비 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 (3) 주요 경영지표 구분 제45기 제44기 안정성비율 부채비율 이자보상배율 2.19배 2.11배 수익성비율 매출액순이익율 자기자본순이익율(ROE) 성장성비율 매출액증가율 영업이익증가율 ※ 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 × 100※ 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용※ 매출액순이율 = 당기순이익 / 매출액 × 100※ 자기자본순이익율 = 당기순이익 / 전기 및 당기말 자본총계의 평균 × 100※ 매출액 증가율 = 전기대비 매출액 변동액 / 전기 매출액 × 100※ 영업이익증가율 = 전기대비 영업이익 변동액 / 전기 영업이익 × 100 (4) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인 당기말 회사의 부채는 309,490백만원, 자본은 269,566백만원이며 자산은 전기대비 5.13% 증가한 579,056백원입니다.
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2023년도 매출은 전기대비 13.17% 증가한 690,906백만원 입니다. 그리고 회사의 영업이익은 20,567백만원으로 전년대비 84.90%증가하였으며, 당기순이익은 10,813백만원입니다. (5) 신규사업 당사는 지속성장 토대를 마련하기 위하여 해외투자에 적극 나서고 있습니다. 2014년에는 중국 난퉁지역과 러시아지역, 루마니아지역에 추가적인 생산법인을 설립하였습니다. 이에 따라 중국, 러시아 및 유럽시장을 직접 공략할 수 있는 교두보를 확보해 나가고 있습니다. 2017년에는 친환경자동차의 핵심부품 개발과 새로운 미래 아이템을 찾기 위해 지엠비엘피스(주)를 설립하였습니다. 또한 최근에는 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소연료전지차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터 부품 개발에 주력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성(연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제45기 제44기 제43기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 영업이익 주1) 상기 영업활동으로 인한 현금흐름은 현금및현금성자산의 환율변동효과를 반영한 금액입니다. (2) 자금조달 1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 원화차입금 하나은행 원화차입금 BNK경남은행 원화차입금 수출입은행 원화차입금 KDB산업은행 원화차입금 KB국민은행 원화차입금 신한은행 원화차입금 우리은행 원화차입금 MUFG은행 외화차입금 수출입은행 外 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%)(*) 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 하나은행 2023년 원화장기차입금 KDB산업은행 외화장기차입금 KDB산업은행 2023년 외화장기차입금 2023년 소 계 사채 MUFG은행 2025년 사채 SMBC은행 2025년 사채 KDB산업은행 2025년 소 계 합 계 (*) SOFR은 뉴욕연방준비은행이 고시하는 1일물 SOFR 금리를 복리평균으로 계산한 금리이며, Term SOFR은 시카고상업거래소가 고시하는 기간 구조가 반영된 금리입니다. 4) 연결실체는 전기 중 KDB산업은행을 통해 무보증 사모사채 100억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 연결실체가 기한의 이익 상실사유 또는 채무불이행 사유 등이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 상기 약정비율은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다. 5. 부외거래 - 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 41. 우발부채와 주요약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 법규상의 규제에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항의 '(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등'를 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY RUB RON THB AUD ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와
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유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY RUB RON THB AUD 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금리노출차입금 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 50bp상승시 50bp하락시 당기말 전기말 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율(%) 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 MUFG은행 서울지점 수취 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 지급 SMBC은행 서울지점 수취 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 지급
지엠비코리아 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 기타금융자산(유동)의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타금융자산(비유동)의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 파생상품의 정산 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 기타금융자산(유동)의 증가 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 기타금융자산(비유동)의 증가 종속기업투자의 취득 파생상품의 정산
지엠비코리아 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 기타금융자산(유동)의 감소 당기손익공정가치측정자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타금융자산(비유동)의 처분 파생상품의 정산 장기금융상품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 기타금융자산(유동)의 증가 기타금융자산(비유동)의 증가 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 파생상품의 정산
나라엠앤디 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 당 사는 수익을 창 출하는 재화와 용역의 성격, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 금형부문과 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산부문 및 자동차/가전 부품양산부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 사업내용 금형부문 [ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형사업부 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형사업부 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY -.자동차, 가전,Motor Core(가전 및 전기차구동용) 등 Press금형-.자동차, 가전, 디스플레이 등 Mold사출금형 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산 [전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사④나라배터리엔지니어링멕시코유한회사 -.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품 등 -.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품-.전기자동차 Battery Pack 부품양산-.전기자동차 Battery Pack 부품양산 자동차/가전부품양산부문 [ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주) 1. 사업의 개요 1. 회사의 현황① 지배회사(ㄱ) 나라엠앤디 주식회사당사는 자동차, 디스플레이 및 가전 등 대량생산을 위해서는 필수 장치인 금형과 금형기술을 기반으로 하여 Press기, 사출기, 기타 양산 전용설비를 이용하여 부품양산 사업을 영위하는 업체입니다.금형사업은 자동차 금형을 전문제작하고 있습니다. 자동차금형은 Transmission류, Seat류, Bumper류, Carrier류 등의 금형을 위주로 생산하고 있으며, 그 외 가전 및 전기차구동용 모터코어금형 금형을 생산하고 있습니다.부품양산사업은 자동차용 Seat Rail, Seat Track Assembly, Core Plate, Bearing Cage, Hub Shaft 등 Assembly 및 단품형태로 생산을 하고 있습니다.② 종속회사(ㄱ) 나라엠텍(주)나라엠텍주식회사는 나라엠앤디(주)(지분 66.1%)와 LG전자(지분 12.4%)가 출자한 회사로서 LG에너지솔루션 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출금형과 자동차용 소형정밀 금형을 위주로 생산하고 있는 평택 사업장과 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하고 있는 충북 청원군의 옥산 사업장이 있습니다.(ㄴ) 나라플라테크(주)나라플라테크주식회사는 경남 창원에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100%출자한 회사로서 Mold사출부품인 자동차용 Compartment, Armrest, 냉장고용 Roller, 건설자재용 넥스트코트 등을 생산하고 있으며, 2중사출 부품생산등 고부가가치 사업으로 전환하고 있습니다.(ㄷ )PT.NARA SUMMIT INDUSTRYPT.NARA SUMMIT INDUSTRY는 인도네시아 자카르타에 위치하고 있으며 나라엠앤디주식회사(지분 99.0%)와 나라플라테크주식회사(지분 1.0%)가 출자한 회사로서 가전 및 자동차 MOLD사출 금형을 전용으로 생산하고 있습니다. LG전자의 인도네시아 현지법인 및 자동차 회사인 DEC, Ichikoh, Sanko Gosei, Vuteq 등 매출처의 다변화를 진행하고 있습니다.(ㄹ) 나라모구(곤산)유한공사나라모구(곤산)유한공사는 중국 곤산시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 Press 금형을 전문으로 생산하고 있으며, 중국내 진출한 LG전자와 해외 자동차 부품회사인 PEMSA, MBB, SHILOH 등 Global 자동차 부품회사의 시장확보를 진행하고있습니다.(ㅁ) 나라모소기술(남경)유한공사나라모소기술(남경)유한공사는 중국 남경시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 전기자동차용 Battery
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Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하여 LG에너지솔루션 중국남경법인에 납품하고 있습니다. (ㅂ) 나라배터리엔지니어링폴란드유한회사나라배터리엔지니어링폴란드유한회사는 폴란드 브로츠와프 지역에 위치하고 있으며 나라엠텍(주)가 56.7% 나라엠앤디(주)가 43.3% 출자한 회사로 LG에너지솔루션의 전기자동차용 Battery Pack 생산을 목적으로 설립하여 LG에너지솔루션 폴란드법인에 납품하고 있습니다. (ㅅ) 나라배터리엔지니어링멕시코유한회사나라배터리엔지니어링멕시코유한회사는 멕시코 누에보레온 지역에 위치하고 있으며 나라엠텍(주)가 99.9% 출자한 회사로 미주지역의 전기자동차용 Battery Pack 생산을 목적으로 설립하였습니다. 2. 사업부문별 요약 연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 금형부문 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산 자동차/가전 부품양산부문 합 계 영업이익 금형부문 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산 자동차/가전 부품양산부문 합 계 유ㆍ무형자산 금형부문 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산 자동차/가전 부품양산부문 합 계 ※제24기(전기) 및 제23기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다.3. 신규사업 등의 내용 및 전망 -.해당사항 없음.4. 조직도① 지배회사 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 주요 제품 제25기 매출액 비율 금형부문 [ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY -.Transmission, Seat Parts, Bumper 등 자동차 생산에 필요한 금형-.에어컨, 냉장고, 모터코어, 세탁기등 제품 생산에 필요한 금형-.Heater/Blower Case, Fan Cooling등 자동차 생산에 필요한 금형-.TV, 에어컨, 냉장고, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형 전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산 [전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사④나라배터리엔지니어링멕시코유한회사 -.전기자동차 Battery Pack 및 ESS용 사출부품 등 -.전기자동차 Battery Pack 및 ESS용 사출부품-.전기자동차 Battery Pack 부품양산-.전기자동차 Battery Pack 부품양산 자동차/가전부품양산부문 [ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주) 합 계 3. 원재료 및 생산설비 사업부문별 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매입유형 매입 품목 구체적 용도 제25기 매입액 비율 금형부문 [ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 원재료 -.금형제작을 위한 부품-.원재료,규격품,외주가공 등 전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산 [전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사④나라배터리엔지니어링멕시코유한회사 원재료 -ABS수지 외 -.부품양산을 위한 원료 자동차/가전부품양산부문 [ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주) 원재료 -.Sheet Metal. 압연강판 등-.PP,ABS,SCP 원재료 등 -.부품양산을 위한 원료 합 계 -.재료비중 유상사급 매입분은 매입액에서 제외함.2. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 가동율 (단위 : Hr) 사업부문 회사 제25기 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 금형부문 [ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [
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MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산 [전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사 자동차/가전부품양산부문 [ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주) 합 계 ① 가동가능시간 산출기준 산출방법 -.금형부문 → 가공부문 : 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수 → 설계,CAM,조립 : 인원 × 10HR(1일) × 출근일수 -.부품양산부문 → 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수 (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 공구기구] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 감가 상각비 국고보조금 외화환산 차이 기말장부가액 취득 대체 처분 대한민국 인도네시아 중국 폴란드 멕시코 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제25기 제24기 제23기 금형부문 제품 수출 내수 합계 전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산 부품 수출 내수 합계 자동차/가전부품양산부문 부품 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 -.지배회사 및 국내종속회사의 매출액중 국내 매출액은 내수로 집계하고, 해외 종속회사의 매출액은 모두 수출액으로 인식함.2. 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매경로(ㄱ) 금형부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 (간접판매): 무역상사 및 Offer 상을 통한 사양접수→설계→제작→수주처 판매(ㄴ) 부품양산부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매 ② 판매방법 및 조건 - 해외 → T/T 입금방법 : 계약금 30% , 중도금 60%, 잔금 10%- 국내 → 외상판매 : 계약금 30%, 중도금 40%, 잔금 30% ③ 판매전략 - Concurrent Engineering을 통한 제품개발 단계에 금형설계자의 공동참여로 제품의 Total Cost 경쟁력확보- 생산성 향상을 위한 성형기술 지원- 3D CAD/CAM 일관화를 통한 제품개발 기간 단축- 품질관리강화 활동을 통한 최상의
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품질 제공- 자동차 엔진 주요부품의 금형국산화를 실현하여 부품사업연계하여 금형개발- 미래사업 Biz확보와 신규고객의 다변화3. 수주상황 당사의 매출구성은 금형이 전체매출액의 약 39.2%, 전기자동차용 부품양산이 약 44.6%, 가전 및 자동차부품양산이 약 16.2%를 각각 점유하고 있습니다. 금형의 경우 입찰에 의해 가격이결정되나 금형의 제작과정에서 제품도면의 변경에 따라 금형수정이 빈번이 발생하여 초기결정된 가격이 변경되는 경우가 많고, 금형매출액의 약 69%는 수출에 해당되는데 수주시점의 환율과 판매시점의 환율 변동에 의해 원화가격이 변경되는 경우가 발생하여 수주잔고 기재를 생략하며, 전기자동차용 부품양산은 시장의 차량수요나 발주처의 정책에따라 결정되며 가전/자동차부품양산 또한 납품 Order후 1개월이내 납품하기 때문에 성격상 수주잔고를 기록할 수 없어 기재를 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR CNH CAD 합 계 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험 연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금
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유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 장기리스부채 합 계 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상 승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고 기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 740,836천원(전기: 677,060천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 비 고 당기말 전기말 현금성자산(*1) 보유현금 제외 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기성기타수취채권 기타비유동금융자산 합 계 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 매입채무 등 합 계 계정과목 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 매입채무 등 합 계 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(%) 마. 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는
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공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 해당거래와 관련하여 현재 재무제표에 반영된 거래이익은 10,783천원이고, 평가손익은 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 -.해당사항 없음2. 연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] -.지배회사인 나라엠앤디(주)실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도입시: 20억 → 11억-금형개발기간 단축 도입시 : 6개월 → 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.1R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과
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Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지를 위해 제품의 외관에 Paint Spray하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control로 Spray 공정 삭제. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Clearance 및 공차적용/관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 7. 기타 참고사항 1.금형부문① 산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.② 산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있으나, 당사는 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하고 있어 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로써 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④ 시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산① 산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ② 산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고
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있습니다.③ 경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④ 시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤ 경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문① 산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ② 산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④ 시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.①지배회사 - 나라엠앤디 주식회사②종속회사 - 나라엠텍(주) - 나라플라테크(주) - PT.NARA SUMMIT INDUSTRY - 나라모구(곤산)유한공사 - 나라모소기술(남경)유한공사 - 나라배터리엔지니어링폴란드유한회사 - 나라배터리엔지니어링멕시코유한회사당사는 금형부문과 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산부문 및 자동차/가전 부품양산부문으로 사업을 구분하고 있습니다 구 분 회 사 사업내용 금형부문 [ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형사업부 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형사업부 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY -.자동차, 가전,Motor Core(가전 및 전기차구동용) 등 Press금형-.자동차, 가전, 디스플레이 등 Mold사출금형 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산 [전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사④나라배터리엔지니어링멕시코유한회사 -.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품 등 -.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품-.전기자동차 Battery Pack 부품양산-.전기자동차 Battery Pack 부품양산 자동차/가전부품양산부문 [ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주) 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 제25기와 제24기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것 입니다.가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 계정과목 제25기 제24기 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 연결기준 자산총계는 전기대비 5.6%증가 하였습니다. 주요원인은 현금및현금성자산 39억 증가, 매출채권 및 기타유동채권 35억 증가, 기타유동비금융자산 30억 증가, 유/무형자산이 53억 증가 하였기 때문입니다. 부채는 3.4% 증가 하였습니다. 부채의 증가 원인은 장/단기차입금 82억 증가, 기타유동부채가 37억 증가 하였고, 매입채무 및 기타유동채무 37억 감소, 유동성장기부채가 14억 감소 하였기 때문입니다. 자본은 당해 당기순이익의 발생등으로 전년대비 8.9% 증가 하였습니다. 나. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 계정과목 제25기 제24기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당이익(지배기업 소유지분) 연결에 포함된
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회사수 전기대비 매출액은 5.9% 증가, 영업이익은 1.6% 증가, 당기순이익은 6.4% 감소하였고, 당기총포괄손익은 6.7% 증가하였습니다. 다. 사업부문별 연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 제24기 증감액 증감율 매출액 금형부문 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산 자동차/가전 부품양산부문 합 계 영업이익 금형부문 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산 자동차/가전 부품양산부문 합 계 전기대비 매출액은 5.9% 증가 하였습니다. 금형부문이 6.6% 감소, 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산이 5.3% 증가, 자동차/가전 부품양산부문이 11.7% 증가 하였으습니다.영업이익은 1.6% 증가 하였습니다. 금형부문이 14.2%증가, 전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산이 26.9% 감소, 자동차/가전 부품양산부문이 523.8% 증가하였으며, 부품양산부문은 대구공장의 사업구조 개선 및 원가절감 활동 등으로 영업이익이 전년대비 크게 증가하였습니다. 라. 주요 경영지표 (1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제25기 제24기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　금융비용(이자비용-이자수익) 4.5배 5.6배 (2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제25기 제24기 매출액영업이익률 영업이익───────────── ×100　　　　　매출액 매출액순이익률 당기순이익───────────── ×100　　　　　매출액 총자산순이익률 당기순이익───────────── ×100　　　　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익───────────── ×100　　　　 자기자본 (3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제25기 제24기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100　　전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100　 전기영업이익 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100　　전기순이익 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액───────────── (기초총자산+기말총자산)/2 0.9회 0.9회 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 원) 계정과목 제25기 제24기 증감액 증감율 [유동자산] 1. 현금및현금성자산 2. 기타유동금융자산 3. 매출채권 및 기타유동채권 4. 재고자산 5. 기타유동비금융자산 [유동부채] 1. 매입채무 및 기타유동채무 2. 단기차입금 3. 유동성장기차입금 4. 기타유동금융부채 5. 당기법인세부채 6. 기타유동비금융부채 유동비율 1.7%p 당사의 유동비율은 전기대비 1.7%p 증가하였으며, 안정적인 거래처를 다수 확보하고 있으므로 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 부채상환, 운영자금, 투자지출 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 기초 신규조달 상환 환율변동효과 기말잔액 금융권 회사채 일시적 자금 부족시에는 무역금융 대출, 정부정책자금 대출을 활용하고 있습니다.다. 지출에 관한 사항 -.중요한 지출 및 예상되는 신규 지출은 없습니다. 5. 부외거래 -.해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 -.해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 게임산업의 특성 당사가 영위하는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장 하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입 대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산 업입니다. 또한 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로, 이들 산업과 연계 가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동 시에, 재고자산이 없어 원자재 가격상승이나 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. (2) 모바일게임산업의 특성 모바일게임은 협의로는 핸드폰에서 이용되는 게임을 의미하나 광의로는 모바일 기기에서 이용되는 게임으로 정의할 수 있습니다. 이처럼 모바일 기기를 기반으로 한 모바일게임은 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 사용자가 항상 소지하면서 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해 볼 때, 휴대성, 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있으며 이러한 높은 접근가능성 때문에 전통적인 게임 사용자뿐만 아니라 일반적인 사용자 누구라도 즐길 수 있습니다. 특히, 온라인게임의 경우 남성 사용자 및 30대 이하 사용자의 비중이 매우 높았으나 모바일게임의 경우 여성사용자 및 30세 이상 사용자가 늘어난 점이 특징이며 30대 이 상 사용자의 구매력이 높다는 것을 감안하면 향후 모바일게임 시장의 성장성에 대한 기대감 이 높다고 볼 수 있습니다. 전세계적인 스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 향상되고 오픈마켓이라는 유통시스템이 구축되면서 모바일 콘텐츠에 대한 접근가능성이 높아졌으며, 이러한 콘텐츠의 핵심에는 게임이 자리를 잡고 있습니다. 모바일게임은 게임을 구매할 때 이용료를 부과하는 패키지형 수익 모델과 게임 이용 중 게임 내에서 필요한 아이템을 별도로 구매하는 부분유료화 수익 모델로 나누어 볼 수 있습니다. 최근에는 패키지형 수익 모델보다는 부분유료화 수익 모델이 사용자 측면에서 접근성이 좋으며 게임에 흥미를 느끼게 되는 경우 아이템 구매로 이어지는 확률이 높고, 게임 제공자 측면에서도 구매를 유도하는 방법 등이 고도화되면서 인기게임의 경우 그 수입이 계속 성장하고 있어 지속적인 시장 성장이 기대되고 있습니다. 뿐만 아니라 게임 내에 광고를 삽입, 모바일 어플리케이션 광고를 통해서도 수익구조를 다변화할 수 있는 시장 구조가 형성되고 있어 다양한 부가가치 창출이 가능해지고 있습니다. 모바일게임의 유통은 대부분 무선 인터넷을 통해 다운로드 되는 방식으로 이루어지므로 구매를 원하는 소비자가 언제 어디에서 라도 즉시 무선 인터넷을 통해 구매할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히, 스마트폰 시대가 되면서 무선 인터넷의 데이터 정액제가 확대, 정착되고 있고 와이파이 등 다운로드를 위한 무선 인터넷 비용이 지속적으로 저렴해지고 있으며, 유통 단계가 단순함에 따라 모바일게임산업의 수익성은 높은 수준을 형성하고 있습니다. 가) 모바일 게임의 장르별 특성 모바일 게임은 플레이 스타일, 결제 패턴 등에서 장르별로 특성을 달리합니다. 주요 게임 장 르별 특성은 다음과 같습니다. ① RPG RPG는 액션 RPG, MMORPG, 턴제RPG 등을 포함합니다. RPG 게임은 높은 개발 비용, 높은 하드코어 유저 비중 및 플레이 시간, 높은 과금 유저당 결제금액(Average Revenue Per Paying User, ARPPU)이라는 특성을 보입니다. ② 캐쥬얼(Casual) 게임 캐쥬얼 게임은 보드/퍼즐 게임 등을 포함합니다. 캐쥬얼 게임은 상대적으로 낮은 개발 비용 및 낮은 플레이 시간, 낮은
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ARPPU라는 특성을 보입니다. ③ 액션/스포츠 게임 액션/스포츠 게임은 플랫폼 게임, 슈팅 게임, 대전 게임, 스포츠 게임 등을 포함합니다. 액션/스포츠 게임은 높은 개발 비용, 중간 수준의 플레이 시간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. ④ 전략/시뮬레이션 게임 전략/시뮬레이션 게임은 실시간/턴 베이스 전략 게임 및 TCG(Trading Card Game) 게임 등을 포함합니다. 전략/시뮬레이션 게임은 높은 개발 비용, 상대적으로 높은 수준의 플레이 시 간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. ⑤ 소셜 카지노 게임 소셜 카지노 게임은 카지노 및 빙고 게임 등을 포함합니다. 소셜 카지노 게임은 상대적으로 낮은 개발 비용, 중간 수준의 플레이 시간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. 소셜 카지노 게임은 북미 및 서유럽에서 인기가 많은 장르이지만, 아시아 시장에서는 점유율이 낮습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 초기 모바일 게임은 마켓에서 게임을 기기로 다운로드 하는 시점에 과금 되었기 때문에 경기 변동의 영향이 다소 있었을 것으로 판단되나, 현재는 다운로드는 무료로 가능하고 게임을 이용하면서 게임 내 아이템 구매 시 결제하는 방식이 대부분입니다. 이와 같은 부분 유료화(In App Purchase) 정책이 일반화되었기 때문에 경기변동의 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 또한 모바일 게임은 출퇴근 시간, 주말이나 휴일 등에 주로 이용되므로 뚜렷한 계절성을 보이지는 않습니다. (4) 경쟁 상황 과거 전통적인 모바일게임 시장은 다른 플랫폼에 비해 상대적으로 제작기간이 짧고 필요인 력과 소요 개발비도 크지 않았기 때문에 진입장벽이 높지 않았습니다. 가파른 성장을 하는 시장 상황에서 이처럼 낮은 진입 장벽은 시장에 게임 공급자의 급격한 증가를 가져왔고, 실 제로 최근 몇 년간 국내외 모바일게임 시장의 경쟁이 다음과 같은 양상으로 치열해지고 있습니다. 가) 치열한 매출 순위 경쟁 2016년 말부터 리니지IP게임들이 모바일 게임시장의1, 2위를 점유한 이후로 시장이 재편되는 형태를 보였습니다. 상위권 순위 경쟁이 더 치열해지는 현상이 나타나고 있습니다. 따라서, 기존의 오랜 라이프 사이클을 지닌 게임들의 경우 오랜 운영경험을 바탕으로 지속적 업데 이트, 신규 컨텐츠 출시, 사용자 케어 등을 통해 사용자들의 충성도를 유지하려는 노력을 보이고 있으며, 신규로 출시되는 게임들의 경우 기존 게임들의 진입장벽을 뛰어넘기 위해 성공 한IP를 활용하거나 막대한 양의 광고비를 집행하는 등 공격적인 시장 공략을 보이고 있습니다. 나) IP(Intellectual Property, 지적재산권) 중요성 확대 유사한 게임이 다수 출시되는, 경쟁이 치열하고 유사한 장르 내 차별화가 쉽지 않은 모바일 게임시장에서 과거 흥행했던 게임의IP를 활용하는 것은 유저 확보 측면에서나 마케팅 측면에서 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 기존 게임에 대한 높은 로열티를 가지고 있던 유저의 경우 과거 게임에 대한 향수를 가지고 있기 때문에 기존IP를 활용한 게임에 호의적인 반응을 보입니다. 따라서 게임사 입장에서는 상대적으로 수월하게 유저를 확보하는 것이 가능합니다. 또한 과거 흥행 게임의IP를 활용한 게임이 출시된다는 것은 그 자체로도 마케팅 효과가 있어서, 마케팅 측면에서도 긍정적인 효과를 가지고 있습니다. 당사는 경쟁 강도가 높은 국내 모바일 게임 시장뿐만 아니라 자체 글로벌 서비스 플랫폼 및 해 외 유수의 모바일 기업들과의 협력 체계를 통해 글로벌 시장으로 사업 영역을 확대함으로써 새로운 시장을 창출할 계획입니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2012년 설립 당시부터 소셜그래프(친구목록)를 활용한 소셜 게임을 개발하여 제공하 고 있습니다. 대표 게임으로는 “아이러브커피”, “아이러브파스타”, “아이러브니키”, “카지노스타” 등을 서비스하였습니다. 소셜 네트워크 게임(Social Network Game) 혹은 소셜 게임(Social Game)이 란 소셜 네트워크 서비스를 기반으로, 사용자의 온라인 인맥과 유대 관계를 증진하기 위해 사용자 참여
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및 관계 맺기를 극대화한 새로운 형태의 사회적 인맥 기반의 게임입니다. 게임 자체가 목적인 일반 온라인 게임과는 달리, 모든 연령층의 사용자를 대상으로 해당 SNS 네트워크 내 사용자 간 친밀감과 동질성을 증대시키는 것이 특징입니다. 당사의 "아이러브커피"는 이러한 소셜 네트워크의 특성을 잘 살린 게임으로 글로벌 누적 가입자 2,000만 명 이상의 흥행을 기록하며 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 타이틀로 평가받고 있습니다. 이러한 성공은 게임성과 더불어 카카오톡의 강력한 소셜그래프의 힘에 따른 것으로 분석됩니다. 당사는 이러한 경험을 바탕으로 후속작인 "아이러브파스타"등에도 소셜 네트워크의 특성을 접목하면서 지속적인 개발 역량 강화와 퍼블리셔로의 사업구조 변화를 모색하고 있습니다. 2016년 출시한 "아이러브니키"에서는 친구초대와 게임 진행 시 소모되는 활동력을 선물하며 협력하는 것뿐만 아니라 공통된 주제를 가지고 친구와 의상 대결을 벌이는 PvP 시스템과 친 구와 게임 내 모임을 결성해 공동으로 게임을 즐기는 디자이너클럽 등이 추가되어 친구 간의 협력, 경쟁 요소들이 한층 더 부각되었습니다. 이와 같은 바이럴 채널의 적극적인 활용에 힘 입어 "아이러브니키"는 구글 플레이와 애플 앱스토어에서 최상위에 진입하는 성과를 거두었습니다. 가) 회사의 경쟁력 경쟁이 점차 심화되는 시장 상황에서 장기적으로 흥행과 꾸준한 수익의 창출을 위해서는 여러 가지 측면에서 경쟁력과 게임 관리 시스템을 갖추고 있어야 합니다. 당사가 “아이러브” 시 리즈의 개발 및 서비스를 통해 체득한 경쟁력은 다음과 같습니다. ① “아이러브커피 IP” 경쟁력 IP(Intellectual Property)의 가치는 게임 산업에 있어서 흥행 가능성을 높일 수 있는 중요 한 부분입니다. 다양한 지역에서 폭넓은 인기를 누리고 있는 당사의 “아이러브커피IP”의 보유는 향후 후속작 및 타 장르로 흥행 성과를 이어갈 수 있는 경쟁력이 될 수 있습니다. 장수 게임으로서 인지도가 높은 “아이러브커피” 브랜드를 적극 활용해 유 저 접근성을 높이고, 나아가 자체적인IP 경쟁력 또한 점진적으로 강화시켜 나갈 계획입니다. ② 탄탄한 유저 경쟁력 게임IP의 보유와 함께 게임회사의 가치를 결정하는 또 하나의 중요한 지표는 유저 기반입니다. 당사는 현재까지 약 누적 3천만 건이 넘는 국내외 다운로드 기반을 가지고 있습니다. 이 와 같은 국내 유저 기반은 향후 신규게임 서비스시 마케팅 관점에서 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 뿐만 아니라, “아이러브커피”와 “아이러브파스타”의 중국, 및 동남아 진출로 글로벌 유저 기반 확보가 기대됩니다. ③ ART 및 디자인 개발 능력 “아이러브” 시리즈의 성공 바탕에는 게임성도 있지만 디자인적 요소 역시 크게 작용하였다고 평가받고 있습니다. 당사는ART 및 디자인 개발 능력을 함양하여 IP의 가치를 끊임없이 제고해 나가고 있으며, 유수의 컨텐츠 업체와 협업을 통해 그 가치와 경쟁력을 효율적으로 활용하고자 합니다. ④ 게임서비스 및 운영 노하우 최근 모바일게임 시장에서는 게임뿐 아니라, 게임 출시 이후의 라이브 서비스 운영능력 또 한 게임의 성패를 가르는 중요 요소로 주목하고 있습니다. 운영 부분의 핵심은 지속적인 콘텐츠 업데이트, 게임 내 밸런스 조정, 각종 이벤트 등을 통한 사용자 재접속률 향상 및 신규 가입자 확보 등입니다. 당사는”아이러브커피”를 통해 수년간 높은 사용자 지표를 달성하였으며, 2020년 12월 “아이러브파스타” 업데이트 재개로 매출 및 사용자지표 반등을 이뤘으며, 이를 통해 통해서 수준 높은 게임 운영능 력을 보여왔습니다. 다년간 여러 게임들을 통해 쌓아온 운영 노하우를 바탕으로 향후 출시될 게임 라인업들 또한 경쟁력 있게 운영할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액 제 품 설 명 2022년 2023년 모바일게임 아이러브커피아이러브니키아이러브파스타 등 카카오 플랫폼을 기반으로 한 소셜게임 3. 원재료 및 생산설비 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.
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매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2021년(제11기) 2022년(제12기) 2023년(제13기) 금액 금액 금액 제품 모바일게임 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2021년 매출액 및 비중 2022년 매출액 및 비중 2023년 매출액 및 비중 게임서비스 모바일게임 국 내 애플앱스토어 구글플레이스토어 SK티스토어 KT올레마켓 LG유플러스마켓 나트리스 다다소프트 기타 수 출 애플앱스토어 구글플레이스토어 LINE 기타 기타서비스 용역매출 국 내 기타 다. 판매전략 모바일 게임시장 초기에는 시장에 출시되는 게임 수가 적어 별다른 마케팅 비용 지출없이 카카오 플랫폼 등을 통한 바이럴(Viral, 구전효과) 효과만으로 게임의 성공이 가능했었습니다. 하지만 현재는 수많은 게임들이 출시되고 시장 경쟁이 심화되고 있는 만큼 마케팅 및 게임 운영 전략이 게임의 성패를 좌우하는 중요한 요소입니다. 당사의 마케팅 및 운영 전략은 사전모집, 모바일 광고(다양한 모바일 앱), 온/오프라인 광고, 이벤트 프로모션, 크로스 프로모션 등 다양한 마케팅 방법 등을 통해 유저를 확보하고, 확보한 유저를 통해 매출이 발생되도록 하는 것이며, 마케팅의 규모는 점차 확대되고 있습니다. 글로벌 시장 판매 전략의 경우, 출시 방식에 따라 글로벌 원빌드를 통해 동시에 출시하는 전략과 각 국가의 특색에 맞게 콘텐츠를 재구성하여 재출시하는 전략으로 나누어집니다. 글로벌 원빌드 방식은 급변하는 게임 업계의 트렌드에 맞춰 하나의 게임을 글로벌 시장에 동시에 출시하는 방법으로, 정식 출시 이전 일부 국가에서 먼저 테스트를 진행하는 소프트론칭 시기를 거치며 완성도를 가다듬는 기간을 가진 후 글로벌 전역에 정식출시하는 구조입니다. 이와는 반대로 지역적 특색이 강한 일본, 중국 시장의 경우 해당 국가의 특색에 맞도록 재 구성하여 출시하는 전략을 사용하기도 합니다. 특정 국가에서 성공한 게임을 발판으로 각국의 특색에 맞게 제작하여 국가별 다른 빌드의 게임을 출시하는 전략은 향후 당사의 일부 신규게임에서도 적용할 계획입니다 또한, 당사의 주력 게임들은 현재 카카오톡 플랫폼을 통하여 소비자들에게 제공되고있습니다. 카카오톡 플랫폼은 당사의 주요 판매채널인 동시에 프로모션 및 마케팅 수단이기도 합니다. 카카오톡 앱을 실행한 후, '게임하기' 메뉴를 통해 카카오톡의 모든 사용자들에게 노출되므로 쉽고 빠르게 유통할 수 있는 구조를 갖추고 있습니다. 따라서 당사는 내부에 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않습니다. 단 당사는 모바일게임 업체 특성 상 실제 매출은 게임의 유통 시점이 아닌 사용자들이 당사의 게임을 지속적으로 사용하며 유료결제를 하는 시점에 매출이 발생합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험(외환위험)연결회사의 영업활동에는 해외 퍼블리싱 사업이 포함되어 있어 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당기 중당기손익으로 인식한 순외화환산손실은 37,686천원(전기: 순외화환산이익 48,778천원)입니다. 연결회사의 영업과 관련한 주요 거래는 원화로 이루어지고 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때, 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익 변동은 중요하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 거래하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기
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자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자 현금흐름을 포함하지 않고 있습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 단기차입금 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액(A) 자본총액(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 연구개발 조직은 개발본부로 단일화 되어 있습니다. 개발본부는 급변하는 소비자의 트렌드와 환경에 적시에 대응할 수 있도록 수평적 매트릭스 조직으로 구성됩니다. 게임이 기획되고 개발에 대한 의사결정이 내려지면 개발본부 내에 TFT가 구성됩니다. 게임개발이 완료되어 출시가 된 이후에는 TFT가 라이브팀으로 재편되어 향후 해당 게임에 대한 지속적인 업데이트를 수행합니다. 7. 기타 참고사항 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사가 영위하는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장 하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입 대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산 업입니다. 또한 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로, 이들 산업과 연계 가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동 시에, 재고자산이 없어 원자재 가격상승이나 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 (제13기) (제12기) (제11기) 자 산 유동자산 비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 종속관계공동기업 투자주식의평가방법 순자산가치평가법, 이항모형 순자산가치평가법, 이항모형 순자산가치평가법, 이항모형 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위 : 원) 4. 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자 현금흐름을 포함하지 않고 있습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 단기차입금 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월
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이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 5. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액(A) 자본총액(B) 부채비율(A/B) 6. 부외거래동 공시서류의
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 넥스쳐와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 13(당)기 제 12(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 종속기업및관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기금융상품의 증가 보증금의 증가 장기선급금의 증가
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 이브이첨단소재 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 이브이첨단소재(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년3월 15일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 이 보고서의 이용자는 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 당기 및 전기 중 특수관계회사인 EVAM VINA Co., LTD와 각각 27,808백만원 및 27,711백만원의 외주가공비 거래를 하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.관계기업투자가 재무제표에 미치는 영향- 핵심감사사항으로 선정한 이유회사는 전기 중 55,237백만원에 취득한 관계기업투자주식((주)다이나믹디자인)의 손실지속 및 시가하락으로, 누적금액으로 32,857백만원(당기 및 전기 중에는 각각 5,567백만원 및 11,759백만원)의 관계기업투자손상차손을 인식함에 따라, 당기말 현재 관계기업투자주식 22,379백만원을 보유하고 있습니다. 우리는 관계기업투자주식의 장부금액과 관련 손익의 규모가 유의적임을 고려하여, 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 해당 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ관계기업투자의 취득 및 처분과 관련된 문서 확인ㆍ부문감사인의 유의적 위험 판단 및 실증감사 절차의 적정성을 확인하는 등 감사 진행 전반에 걸쳐 그룹감사인으로서 관여ㆍ관계기업투자주식손상차손을 위한 회사 경영진이 적용한 시가의 적절성과 수학적 정확성에 대해 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가
이브이첨단소재 — 사업보고서 (2023.12)

없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이학민입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 15일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 이브이첨단소재 제 20 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 19 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 이브이첨단소재 대표이사 최동락 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 달서구 성서로35길 26 (전 화) 재 무 상 태 표 제20(당)기말
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2023년 12월 31일 현재 제19(전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 이브이첨단소재 (단위 : 원) 과 목 주 석 제20(당)기말 제19(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 유형자산 무형자산 사용권자산 종속기업및관계기업투자주식 장기기타금융자산 순확정급여자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 차입금(유동) 기타유동부채 당기법인세부채 충당부채 전환사채(유동) 리스부채(유동) Ⅱ. 비유동부채 순확정급여부채 차입금(비유동) 기타비유동부채 리스부채(비유동) 이연법인세부채 부채총계 자 본 Ⅰ. 자본금 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 자기주식 주식선택권 전환권대가 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이브이첨단소재 (단위 : 원) 과 목 주 석 제20(당)기말 제19(전)기말 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 FPCB는 국내 및 베트남에 전공정 생산라인을 구축하여 전략적 SCM을 구축하였으며, 이를 통해 제품별로 전문화된 생산능력 구축, 물류 및 인건비 절감등으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.최근 주목되고 있는 전기자동차 배터리용 FPCB생산에 있어서 업계 최고 수준의 양산 노하우와 CAPA를 보유하고 있으며 지속적인 시장확대가 이루어지고 있습니다.또한 당사는 다양한 어플리케이션 연구개발을 통해 고객 니즈에 맞는 고품질의 제품을 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 다양한 제품 포트폴리오를 통해 안정적 품질 및 납기 대응력을 확보하고 있습니다. 당사는 첨단 IT산업과 전기자동차 배터리의 핵심부품인 FPC를 전문적으로 제조 및 생산하는 FPCB 전문기업으로서 사업다각화를 통해 투명 Display 사업영역으로 확장하고 있으며, 사업의 전문성과 독립성을 위해 FPCB 사업부문과 투명 Display 사업부문으로 나누어 본부제로 운영하고 있습니다.각 사업부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 FPCB 사업 투명Display 사업 ※주요제품들중 FPCB는 고객사의 요청에 따라 각각 단면,양면, Multi, RF로 나뉘어 집니다.(1) FPCB 사업FPCB 사업부문은 당사의 주력사업으로서 협력업체의 내부 및 근거리 유지, 업그레이드된 정밀장비, 신공법에 대한 투자(Fine Pattern 가능 장비, PIC, Selective Cu Plating, Laser Drill 등) 등의 차별화된 전략을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하였고 FPCB의 전 제품(Single Side, Double Side, Multi, Rigid Flexible)의 공정능력을 확보하여 550억의 매출을 달성하였습니다. 2019년부터 본격 진입한 전기차 시장을 적극 공략중이며 관련 노하우등을 확보하여 시장경쟁우위를 가져가고 있으며 신규 고객사를 확대중입니다. 사업특성상 전기자동차용 FPC는 매출의 안정성과 장기계약이라는 특징으로 회사 성장에 큰 비중을 차지할 것으로 기대합니다.(2) 투명Display 사업투명Display 사업부문은 'ACTVISION'이라는 당사의 독자적인 투명 LED필름 브랜드로 주력 사업인 연성회로기판(FPCB)의 설계 및 공정기술 기반의 투명 디지털 사이니지 제품입니다. 얇고 가벼우며, 휘어지는 특성을 가지고 있으며, 투명도가 높은 LED DISPLAY로 유리에 부착하는 단순한 시공 방법을 특허를 기반으로 채택하여 주요 건물의 유리창을 미디어월로 활용이 가능합니다. 2021년부터 대기업 OEM 납품이 진행되고 있고 조달청 우수조달 인증 제품으로서 본격적인 양산 및 매출이 실현되어 올해 약 25억원의 매출을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 제품명 2021년도 2022년도 2023년도 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 단 면 양 면 Multi R F ACTVISION 기 타 합 계 2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 제품 단 면 291~968 179~1,381 207~628 212~257 양 면 725~997 844~2,170 625~2373 694~4,720 Multi 402~21400 RF ACTVISION 당사 매출의 특성상 제품 수명은 평균 약 6개월 정도로, 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산이 이루어지고 있어, 같은 제품 종류(단면, 양면, 다층, RF)라도 매년 해당 전자제품의 사양에 따라 스펙이 상이하므로 상기 표의 연도별 단가추이는 큰의미가 없습니다. 다만, 모델당 마진율은 납품 시작 이후 감소추세를 보입니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 원재료 CCL(동박) C/L(커버레이) B/S (본딩시트) 기타 소계 부재료 LAY UP 자재 D/F 보강대 기타 소계 3-2. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/㎡) 구 분 2020년