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것으로 예상됩니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상표관리에 관한 정책 포스코홀딩스는 그룹 지주회사로서 POSCO 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 브랜드위원회를 중심으로 주요 사안에 대한 협의/심의/조정을 상시 추진하고 있으며, POSCO 브랜드를 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. (2) 지식재산권 보유 현황 포스코홀딩스는 사업과 관련하여 2023년말 기준 국내 1,113건, 해외 591건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 포스코홀딩스가 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품 및 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 포스코홀딩스의 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 포스코홀딩스와 자회사 포스코, 포스코인터내셔널, 포스코이앤씨, 포스코퓨처엠 등은 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다.한편, 지주회사인 포스코홀딩스는 동법 제18조(지주회사의 행위제한 등)에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 포스코홀딩스는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리,에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 모든 글로벌 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 2022년 8월 31일 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 신설하여 공개함으로써 환경보호를 위한 회사의 책임과 역할을 공식화했습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 사업장은 데모플랜트 단계에서부터 아르헨티나 법 규정에 맞추어 정기적인환경영향 평가를 시행하고 있습니다. 특히, TNFD(Task force on Nature-related Financial Disclosures) 가입 회원사로서생태계보전을 위한 전문가 현장 실사를 정례화하고, 그 결과를 포스코홀딩스 기업시민보고서에 공개하고 있습니다. 그 외 포스코그룹 각 사업회사의 환경관련 정보는 각사업회사의 정기보고서와 기업시민보고서를 통해 공개하고 있습니다. [철강부문]■ 포스코(1) 지식재산권 보유 현황 포스코는 사업과 관련하여 2023년말 기준 국내 11,396건, 해외 4,223건 의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 포스코가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 탄소저감기술등 신성장 부문 출원도 증가하고 있습니다. 포스코 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 글로벌 환경 이슈
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및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표'의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영, 이사회 논의를 거쳐 2020년 12월에 '포스코 2050 탄소중립'을 선언하였습니다. 포스코는 2050 탄소중립 비전을 구체화하고 실행력을 높이기 위해 원료-투자-에너지-기술개발 등 중장기 종합 전략이 포함된 2050 탄소중립 로드맵을 수립하였습니다. 2017년부터 2019년까지 3년간 평균 탄소 배출량인 78.8백만 톤 대비 2035년에는 30%, 2040년에는 50% 감축하고 2050년까지 탄소중립을 달성할 계획입니다. 탄소중립을 위해 파이넥스를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 포스코는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제 3기(2021년~2025년)가 진행 중으로 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등 온실가스 감축 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 당사는 2023년 5월 부산 벡스코에서 국가 기후산업 선도와 신성장 동력 발굴을 위해산업통상자원부, 외교부, 환경부 등 11개 중앙부처와 부산시, 대한상공회의소 등 14개 기관이 공동 주최한 기후산업국제박람회에 참가하여 2050 탄소중립을 향한 미래 전략과 기술을 알렸습니다. 그리고 세계철강협회 주관으로 2023년 12월, 아랍에미리트 아부다비에서 개최된 제1회 혁신기술 콘퍼런스(breakthrough technology conferece)에 회사의 탄소중립전략과 회사 고유의 수소환원제철기술인 하이렉스(HyREX, Hydrogen Reduction Ironmaking)개발현황, 저탄소 브리지(brigde) 기술 등을 발표하였습니다. 또한 아랍에미리트 두바이에서 12월에 열린 제28차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP28)에서 수소환원제철 기술을 전시해 호평을 받았으며 포스코경영연구원과 공동으로 "철강 밸류체인의 탈탄소화"를 주제로 국제 세미나도 개최하였습니다. 포스코는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 철강 생산공정 특성상 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적 촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 시행되고 있습니다. 당사는 이러한 여건을 고려하여, 제철소 환경 유해물질 배출 저감을 위해 2018년부터 2026년까지 약 3조 5천 1백억원 규모의 환경 개선 투자를 진행 중이며, 이중 2023년까지 약 1조 9천 2백억원을 투자 완료하였습니다. 원료야드 밀폐화를 통한 비산먼지 관리 등 앞으로도 지속적인 환경투자를 통해 지역사회의 체감환경 개선을 위해서도 노력할 계획입니다. 사업장 배출총량규제는 부생가스 탈황능력 증대사업, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등으로 배출총량 목표를 달성해 나갈 계획입니다. 또한 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지 미세먼지 발생을 줄이는 자발적 협약을 정부와 2019년 12월 체결하였고, 환경부로부터 계절관리제 이전 대비 매년 강화된 감축목표를 부여받아 대기오염물질 저감시설의 가동률 및 효율 향상 등의 노력을 통해 이를 준수하고 있습니다. 한편 당사는 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률'(이하 환통법)에 근거하여 사전 준수사항을 이행하여 2021년 12월 31일부로 최종 허가를 취득하였고, 이를 토대로 제철소 대내ㆍ외 환경관리에 더욱 힘쓰고 있습니다.
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또한, 고로 설비 정비작업 등에 따른 휴풍 시 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 총 8개 고로에 저감시설을 2022년 6월까지 순차적으로 설치를 완료하였습니다. * 포항1고로는 '21년말 폐쇄 수자원의 재활용> 당사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물 자원관리 시스템을 통해 처리 과정을 모니터링하고 재활용률 을 향상시켜 왔습니다. 2022년부산물 재활용률은 98.3% 수준으로 회사 내ㆍ외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기위해 노력하고 있습니다. 이에 회사도 일부 소각, 매립처리 되고 있는 더스트, 슬러지재활용률을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있으며, 이외에 재활용이 어려운 폐산, 폐알칼리와 같은 지정폐기물은 폐기물관리법에 따라 배출부터 처리까지의 전과정을 시스템을 통해 관리하고 있습니다. 한편 당사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 하수종말처리시설의 처리수를 재이용하는 사업에 수요처로 참여하여, 공급받은 재활용수를 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 정부는 가습기 살균제(2011), 구미 불산 누출사고(2012) 등 지속적으로 발생하는 화학사고를 예방하고자 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 특히, 2015년 정부는 EU REACH 제도를 벤치마킹한 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을제정하여, 국내에 유통되는 모든 화학물질은 유해ㆍ위해성에 대한 정보가 없다면 사용할 수 없도록 하였으며, 동시에 「화학물질관리법」을 제정하여 유해화학물질 관리체계를 강화하고 화학사고의 신속한 대응체계를 마련토록 하였습니다. 당사는 철강제품 생산을 위해 다양한 화학물질을 수입 또는 제조하고 있습니다. 따라서 취급하는 화학물질을 더욱 체계적으로 관리하기 위해 2016년부터는 화학물질 입고 단계부터 사용 단계까지의 유통과정을 모니터링하는 시스템을 운영 중이며, 화학물질을 운반하는 차량의 사고발생 시 즉각적인 위치 파악 및 피해 최소화를 위한 위치추적 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 2018년 3월 개정된 법률에 따라 회사가 제조ㆍ수입하는 기존화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하고, 법정기한이 2021년까지였던 연간 취급량 1,000톤 이상 기존화학물질 등록은 27종 대상물질에 대해 기한 내 등록하였으며 취급량 100톤 이상 물질은 2024년, 10톤 이상 물질은 2027년,1톤 이상 물질은 2030년까지 법정기한에 맞추어 순차적으로 등록할 계획입니다. 제철소는 화학물질관리법의 강화된 화학물질 취급시설기준을 준수하기 위해 시설 개선과 누출 감지시스템을 설치하는 등 다양한 현장 설비개선을 추진하였습니다. 뿐만 아니라 화학사고 예방을 위한 역량 향상에도 집중하고 있습니다. 2021년 시행된 화학사고예방관리계획서 제도에 따라 유해화학물질 취급시설의 안전성 확보 및 사고 피해를 최소화할 수 있도록 비상대응체계를 마련하였으며, 화학물질을 취급하는 직원들을 대상으로 집합교육과 온라인 교육을 실시하여 화학사고 대응 역량을 강화하고 있습니다. 특히, 특수 방재 차량과 전문인력이 배치된 안전방재센터를 운영하고, 연 1회 이상의 민관합동훈련과 수시로 실시하는 공장별 자위소방훈련을 통해 화학사고 조기 대응능력을 향상시키고 있습니다. ■ 포스코스틸리온 (1) 지식재산권 보유 현황 포스코스틸리온은 사업과 관련하여 2023년말 기준 국내 133건, 해외 4건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의
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변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 당사가 보유중인 특허는 대부분 표면처리강판 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 에 관련된 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다.회사 지적재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시 하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중,장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로 新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (온실가스 감축) 국가 온실가스 배출량을 2030년까지 2018년 배출량 대비 40% 감축목표에 따라 포스코스틸리온은 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립 지향 목표로 에너지 효율화 사업을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 도 온실가스 정부 할당량 대비 9.9%(128.6→115.9천톤) 감축하였으며, 이를 이해관계자에게 정보공개하고 있습니다. 또한 제품별 전과정평가를 통하여 환경성적표지 (EPD) 인증 추진을 하고 있으며 EU탄소국경조정제도(CBAM) 도입에 대한 준비 상태를 면밀히 점검하고 효과적인 대응을 위한 방안을 계획하고 있습니다. (대기 총량제 대응) 정부는 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출 총량을 제한하는 「권역별 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행함에 따라 포스코스틸리온은 환경 리스크를 최소화하기 위해 최적의 대기방지시설 운영과굴뚝자동측정기기(TMS)를 설치하여 굴뚝에서 발생되는 오염물질을 실시간으로 분석해 배출농도를 관리하고 있습니다. 미세먼지(NOx) 배출량은 2022년(106톤) 대비 32.6% 감축한 71.4톤을 배출 하였습니다.수질오염물질 저감을 위하여 폐수 성상별로 분리하여 폐수처리를 하고 있으며, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다. 그 일환으로 컬러공장 1~7월 일평균 폐수 발생량 대비 8~12월 발생량을 28.8%(667→475톤) 감축하였습니다. 폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는 것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 모니터링을 강화하여 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다. 화학사고 예방을 위하여 자체 이행점검을 실시하고 있으며, 지역사회 내 화학 안전공동체 및 동종회사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고하고 있습니다 (新환경규제 강화) 환경오염통합관리법 시행('22.1 ~)에 맞추어 포스코스틸리온은 2021년 통합허가 취득을 완료하고 법적 사항인 정기점검을 수행하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 선진화된 환경오염 방지시설 기술 도입 등 오염물질 배출저감에 집중하고 설비 최적화 운영을 추진하고 있습니다. [에너지 사용실적 및 온실가스 배출량] 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2023년 기준 ■ 포스코엠텍 (1) 지식재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 2023년말 기준 등록 국내 91건, 해외 9건, 출원 국내 16건으로 총 116건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지건수의 변동이 발생할 수 있습니다.당사가 보유 중인 특허는 대부분 철강제품을 포장하는 포장 설비
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및 방법에 관한 것과 철강부원료 제조에 관련되는 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다.당사 지식재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 등록 출원 등록 출원 특허(디자인 포함) (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 - 대기오염배출물질 관리 업체[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률] 제6조 및 [대기관리권역의 대기환경개선에관한 특별법] 제15조에 의거하여 회사는 통합관리사업장 및 대기오염배출물질 총량관리사업장으로 지정되어 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.- 온실가스 및 에너지 관리 업체[기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법] 제27조에 의거하여 회사는 온실가스 및 에너지 관리업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.- 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동포스코엠텍은 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다. - 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(GJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2023년말 기준 * 해당 기간의 온실가스/에너지 사용량 산정시, 알루미늄 탈산제를 포함하였습니다. [친환경인프라(무역부문)] ■ 포스코인터내셔널 (1) 상표관리에 관한 정책 포스코인터내셔널은 1974년 이래로 국내 및 해외 163개국에 지속적으로 대우상표를출원, 등록하고 이를 사용함으로써 국내 및 해외에서 대우브랜드를 구축하여 왔으며 베트남, 중남미, 중동지역 등에서 그 가치를 인정받고 있습니다.대우사태에 따른 그룹해체 이후 회사는 대우브랜드의 효율적인 유지, 관리, 확보 및 가치 제고 등을 위하여 브랜드관리 내규를 마련하는 등 브랜드 관리 및 강화에 만전을 기해 오고 있습니다. 회사는 향후 회사 및 상표사용권자의 브랜드 사용 관리 및 침해 대응 등을 통한 보다 적극적인 상표권 유지, 관리를 함으로써 브랜드 로열티 가치를 제고하고자 합니다. (2) 지식재산권 보유 현황 당사는 국내 및 해외 173개국에 총 3,590건의 상표권(DAEWOO, 大宇, 도형 등)을 등록ㆍ보유하고 있으며, 동 상표권을 활용하여 전자제품 및 자동차부품 등과 관련한 브랜드 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 국내 및 해외 상표권에 대한 브랜드 로열티 수익은 2023년도 약 101억원이며, 2024년도에는 연간 약 72억원이 예상됩니다. 또한 당사는 '23년도에 포스코에너지를 합병함으로써, 승계 받은 특허를 포함하여, 국내 58건 및 해외 8건의 특허를 보유하고 있습니다. [친환경인프라(건설부문)] ■ 포스코이앤씨(1) 상표관리에 관한 정책 회사의 영업 및 The Sharp # 브랜드 관리를 위하여 건설업 및 엔지니어링 분야에 대해 상표권 250건을 등록/관리하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유 현황 회사는 국내 589건의 특허권을 등록, 보유하고 있으며, 최근 10년간 평균 42건을 등록하고 있습니다. 특허출원, 등록 및 유지를 위하여 연간 약 4.3억원의 비용이 투입되고 있습니다. (3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용 유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다. 우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 회계예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며
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우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건축폐기물 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 청정대기보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건축폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해 지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다.한편, 회사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. [친환경인프라(물류 등 부문)]■ 포스코디엑스(1) 지식재산권 보유 현황 포스코디엑스는 사업과 관련하여 2023년 말 기준 국내 399건, 해외 4건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 중단 여부를 결정함에 따라 발생하는 종료 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 디자인 상표 포스코디엑스가 보유중인 특허는 대부분 IT 및 EIC 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 독점적 활용이 가능하며, 최근에는 Smart Factory, AI, Digital Twin 등 최신 기술 관련 출원도 증가하고 있습니다. 포스코디엑스 지식재산권은 전문인력에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 정부는 2013년부터 소프트웨어산업진흥법 개정을 통해 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한해 왔습니다. 그런데 지난 '24년 1월, '공공SW사업 대기업 참여 제한 제도 개편안'이 발표되면서 공공SW설계/기획에 대기업 참여가 개방되고, 700억원 이상의 대형 사업에 대한 대기업의 직접 참여가 허용되는 등 규제가 점차 완화되고 있는 추세입니다. [친환경미래소재부문] ■ 포스코퓨처엠 지식재산권 보유 현황 [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 기초소재 에너지소재 상표 기초소재 에너지소재 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직인 지적재산사무국에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 포스코그룹은 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제 12조에 따라 계획기간('21~'25년)의 총 배출권과 이행연도별 배출권을 할당 받았습니다. 2011년 ISO 14001(환경경영시스템) 최초 인증받았으며, 2023년 9월 재인증심사를 거쳐 지속적인 인증을 유지하고 있습니다. - 온실가스 배출량 및 에너지 사용실적 구분 2023년(당기) 누적 실적(2023.1.1~12.31) 온실가스(천톤) 에너지(천TJ)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 포스코그룹은 지주회사 출범 2년 차로서 안정적인 경영 체제 속에서 '친환경미래소재 대표기업' 으로 진화를 가속화하기 위해 핵심사업별 성장 로드맵을 충실히 이행하였습니다. 지난해의 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 회사는 친환경 미래소재 사업의 실행력 강화, 핵심사업 재배치를 통한 그룹 시너지 창출, 미래 혁신기술 확보에 집중하였습니다. 먼저, 지주회사와 각 사업회사는 친환경 미래소재 대표기업으로서 한 걸음 더 도약하기 위해 핵심사업별 성장 로드맵을 충실히 이행하였습니다. 지주회사는 그린 모빌리티의 주축인 리튬ㆍ니켈의 생산능력 확보를 가속화하고 리사이클링 원료망을 구축하는 등 지속가능한 미래를 위한 기초를 다지는 한편, HyREX 전환에 필요한 수소 공급 방안을 구체화하였습니다. 이차전지소재의 핵심 원료로 각광받는 리튬 사업에서 기확보한 염호와 광산을 바탕으로 본격적인 시장 진입에 집중하였습니다. 염수리튬 1단계는 올해 상반기 준공을 목표로 계획대로 건설 중이며, 2단계 공장도 지난해 6월 착공하였습니다. 이와 더불어 지난해 11월에는 광석리튬을 기반으로 국내 최초로 수산화리튬을 상업 생산하는 포스코필바라리튬솔루션 제1공장을 준공하였습니다. 전기차 배터리의 성능과 용량을 결정하는 니켈 사업은 광산 지분투자를 바탕으로 제련ㆍ정제를 통해 고순도니켈을 생산하는 공급망을 마련하였습니다. 국내에서는 올해1분기 준공을 목표로 고순도니켈 정제공장을 건설하는 한편, 글로벌 1위 전구체 기업 CNGR과 정제ㆍ전구체 합작투자 계약도 체결하였습니다. 해외에서는 세계 최대의 니켈 보유국인 인도네시아에서 제련사업 합작투자를 결정함으로써 중간물 확보의 글로벌 기반을 확장하였습니다. 이와 더불어 이차전지 원료부터 폐배터리 재활용에 걸친 Closed Loop를 조성하여 친환경 원료 공급망을 구축하였습니다. 지난해 5월부터 폴란드의 상공정과 국내 하공정에서 리튬ㆍ니켈ㆍ코발트 등 리사이클 제품 생산을 본격 개시하였으며 건식 리사이클 신기술 확보를 위해 지난해 6월 포항에 Demo Plant 준공을 완료하였습니다. 급변하는 이차전지소재 시장의 지속가능한 미래를 선점하기 위해 차세대 소재 기술 확보에도 집중하고 있습니다. 배터리 용량을 획기적으로 개선할 수 있는 리튬메탈음극재는 Lab단계 개발을 완료하였습니다. 이외에도 혁신기술을 가진 유망 벤처기업 펀드 투자를 통해 한발 앞서 산업의 변화를 주도하고 있습니다. HyREX 전환의 핵심인 수소 사업은 글로벌 생산 프로젝트를 체계적으로 수행하고 있습니다. 국내에서는 HyREX 시험설비에 활용할 수소 생산설비 기본설계를 진행하고 있습니다. 해외에서는 호주 그린HBI 생산을 위한 혼입용 그린수소 시범사업 기본설계를 완료하였고, 오만 그린수소 생산을 위해 1억평에 달하는 사업부지의 독점적 개발권을 확보하였으며, 캐나다 그린수소 생산 타당성 검토를 위한 지원금을 한국 정부로부터
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확보하였습니다. 이와 함께 블루수소 생산과 CCS(Carbon Capture and Storage) 사업화 로드맵을 수립하고, 동남아ㆍ호주ㆍ북미 등에서 CO2 지중 매립을 위한 광권 확보를 추진 중입니다. 사업회사 차원에서도 친환경을 중심으로 하는 사업 구조 전환으로 지속가능한 미래 성장의 기틀을 만들었습니다. 철강 사업은 지속가능한 성장을 위해 선제적인 低탄소 생산체제 구축, 국내외 성장투자 추진, 제품 포트폴리오 고도화 등을 추진하였습니다. 2050 탄소중립 로드맵의 일환으로 전기로 투자 승인, 低탄소 Bridge 공정기술 개발 등을 추진하였으며, 탄소 원단위는 2022년 2.05t-CO2/t-s에서 2023년 2.03t-CO2/t-s로 감소 추세를 이어가고 있습니다. 또한, 성장시장 선점을 위해 광양 전기강판 1단계 및 하강포항 도금공장을 준공하였고, 高Mn강 등 원가ㆍ기술 경쟁력에 기반한 제품 개발로 親환경 산업을 대상으로 적극적인 마케팅 활동을 펼쳤습니다. 친환경 미래소재 분야 중 양ㆍ음극재 사업은 생산능력 확보를 바탕으로 글로벌 Top Player들을 대상으로 활발한 수주 활동을 전개하였습니다. 양극재는 연산 20천톤 규모의 중국 2단계, 연산 30천톤 규모의 포항 1단계 공장을 준공하였으며, 포항 2-1 및 2-2단계, 광양 5단계, 캐나다 2단계 등 글로벌 각지에서 연산 총 162천톤 규모의 투자 승인을 완료하였습니다. 이러한 공급 능력 확대를 바탕으로 얼티엄셀즈ㆍ삼성SDIㆍLG에너지솔루션 등 글로벌 Top Player들과 대규모 수주 계약을 체결하였습니다. 음극재는 기존에 준공한 8천톤 규모의 국내 최초 인조흑연 1-1단계 공장에 더하여 올해 하반기 10천톤 규모의 1-2단계 공장을 준공할 예정입니다. 이와 같은 안정적 생산능력을 기반으로 얼티엄셀즈과 대규모 인조흑연 음극재 계약을 체결하며 글로벌시장 주도권을 확보해 나가고 있습니다. 친환경 인프라 분야의 사업회사는 고유의 경쟁력을 강화하면서 중장기적으로 지속가능한 성장전략을 이행하였습니다. 포스코인터내셔널은 미얀마ㆍ호주 Senex 등 기존 가스전의 최적 생산 및 후속 탐사를 진행하고, 광양 제2 LNG 터미널 증설 및 선박 시운전 확대 등 상-하류 연계사업 수행의 기반을 마련하였습니다. 이와 함께 시황 변동을 활용한 LNG 직도입으로 수익성 개선에서도 성과를 거두었습니다. 포스코이앤씨는 수도권 등 핵심지역의 도시정비 및 리모델링 사업을 적극 추진하여 최상위 수준의 도심재생사업 수주 실적을 달성하였으며, 수소플랜트ㆍ원전 등 저탄소 미래사업에서 Track Record를 확보하여 지속가능한 성장의 기반을 공고히 하였습니다. 이러한 사업의 성과와 더불어, 그룹 내 주요사업을 재배치함으로써 시너지 창출의 기반을 마련하고 운영의 효율성을 제고하였습니다. 포스코인터내셔널과 포스코에너지의 합병으로 탐사에서 발전에 이르는 독보적인 LNG Value Chain을 완성하였으며, 특히 터미널과 같은 Midstream 자산을 활용하여 연계 사업으로 확장할 수 있는 구조를 마련하였습니다. 관리 측면에서도 중복 기능을일원화함으로써 보다 효율적인 경영 체제를 구축하였습니다. 또한, PT.KP 등 포스코홀딩스가 보유한 철강법인 4社의 지분을 포스코로 이관하여 철강 사업 운영의 전문성을 더하였습니다. 이와 함께 포스코플로우를 통해 포스코ㆍ포스코퓨처엠 등 국내 15개 사업회사의 물류 통합을 완료하여 철강 원료부터 제품, 이차전지소재 등 품목별로 최적화된 물류 솔루션을 도출하였습니다. 다음으로, 미래 혁신기술 확보를 위해 홀딩스를 중심으로 그룹 기술협의회를 신설하는 한편, 외부의 우수 연구기관과 협업 체계를 강건화하였습니다. 그룹 R 역량을 결집하기 위해 CTO 산하에 그룹 기술협의회를 신설하고, 핵심 분야의 기술 전략 및 실행 로드맵을 수립하였습니다. 또한, 연구 역량의 제고 차원에서 분야별 우수인재를 적극 영입하고 서울대ㆍKIST 등 외부의 우수 연구기관과 Open Collaboration 활동을 전개하였습니다. 이러한 기반 위에서 핵심 사업의 경쟁력을 더욱 강화할 수 있는
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성과를 만들어냈습니다. 철강 사업에서는 철강업계 최초로 CCUS(Carbon Capture, Utilization Storage) 기술 실증을 완료하였고, 친환경 미래소재 분야에서는 양ㆍ음극재 제품 포트폴리오 다각화와 리사이클링 혁신기술 개발을 추진하였습니다. 또한, 산업 지형을 바꾸고있는 AI 기술 확보와 혁신 기술 양성의 요람인 벤처플랫폼 활성화로 그룹 사업의 미래 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 마지막으로, ESG 경영이 보다 구체적인 성과를 도출할 수 있도록 ESG 거버넌스를 고도화하고, 사업회사별로 ESG 핵심 이슈의 대응 방안을 도출하여 성과를 인정받고 있습니다. 포스코그룹은 ESG위원회ㆍESG세션ㆍ그룹ESG협의회 등 이사회 및 C-Level 경영회의체를 통해 이해관계자가 요구하는 ESG 성과 관리를 강화하고 있습니다. 또한, 투자기관·정부ㆍ학계ㆍ고객사ㆍ공급사로 구성된 이해관계자 라운드 테이블에서 핵심 ESG 이슈를 선정하였고, 안전ㆍ인권ㆍ공급망 등의 이슈를 심도 있게 논의할 수있도록 사업회사 ESG협의회를 신설하여 ESG 경영 실천을 구체화하였습니다. 구체적으로 살펴보면, 환경 측면에서 포스코ㆍ포스코인터내셔널ㆍ포스코퓨처엠 등 주요 사업회사가 기술과 정책 동향을 고려하여 2050 탄소중립 로드맵을 최신화하였고, S 함께 국내외 9개 핵심 사업장의 물리적 리스크 대응 방안을 마련하였습니다. 안전 측면에서는 '그룹 안전협의체' 를 통해 예방적 관점의 TRIFR(Total Recordable Injury Frequency Rate) 지표 관리체계를 정착하는 등 안전 관리 프로세스를 고도화하였습니다. 인권 측면에서는 전 구성원을 대상으로 교육을 실시하고, 주기적으로 인권 실태를 모니터링하였습니다. 이러한 노력을 인정받아 포스코홀딩스는 한국ESG기준원의 종합평가에서 'A+' 등급을 받았고, 글로벌 3대 ESG 기관의 평가등급도 향상되었습니다. 또한, 한국표준협회가 주관하는 대한민국 지속가능성대회에서 포스코홀딩스를 비롯한 그룹 7개 사업회사가 10개의 상을 받아 최다 수상 기록을 세웠습니다. 또한, 포스코는 14년 연속으로WSD(World Steel Dynamics)가 선정하는 '세계에서 가장 경쟁력 있는 철강사'의 지위를 유지하였고, 4년 연속 동반성장위원회로부터 '동반성장지수 최우수 등급'을 획득하였습니다. [주요 경영지표] 구 분 제 56기 제 55기 증감 EBITDA (백만원) 영업이익 (백만원) 감가상각비 (백만원) +151,074 ROE(%) (3.2%p) - 당기는 시황 악화에 따른 철강부문 부진 및 이차전지 수요감소 등 친환경미래소재부문 실적 저조로 연결 영업이익이 전기대비 1조 3,186억원 감소한 3조 5,314억원을기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 증 감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 +493,246 +4.5% ㆍ기타채권 ㆍ매출채권 +12.8% ㆍ재고자산 ㆍ기타 +18,137 +1.4% [비유동자산] +7.8% ㆍ기타금융자산 +375,787 +16.1% ㆍ기타채권 ㆍ지분법적용투자주식 +23,713 +0.5% ㆍ유형자산 +10.8% ㆍ영업권 및 기타무형자산 ㆍ기타 +342,781 +6.5% 자산총계 +2.6% [유동부채] ㆍ단기차입금 [비유동부채] +14.5% ㆍ장기차입금 +21.2% 부채총계 +2.8% [자본금] +0.0% 자본총계 +2.4% 부채와자본총계 +2.6% 자기자본비율 (0.1%p) 부채비율 +0.3%p 재고자산회전율 5.27회 5.52회 (0.25회) *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]연결회사의 당기말 총자산은 100조 9,454억원으로 전기 대비 2조 5,386억원 증가하였습니다. 유동자산은 46조 2,123억원으로 전기 대비 1조 4,372억원 감소하였으며, 매출채권 증가 및 매출 감소로 시재가 감소하였습니다. 비유동자산은 54조 7,331억원으로 전기 대비 3조 9,758억원 증가하였으며,
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이는 유형자산 및 기타금융자산의 증가 등의 영향입니다.[부채]연결회사의 당기말 총부채는 41조 2,815억원으로 전기 대비 1조 1,321억원 증가하였습니다. 무역금융 확대 및 선제적 자금조달에 따라 연결 차입금은 전기 대비 1조 6,647억원 증가한 25조 9,704억원을 기록하였고, 미지급금 등 기타채무 및 충당부채 등 증가에 따라 총부채는 증가하였습니다. [자본]자본은 연결 당기순이익 1조 8,458억원에 따른 증가 등 영향으로 전기 대비 1조 4,065억원 증가한 59조 6,639억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 증 감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 관리비및판매비 +86,242 +3.1% 영업이익 기타영업외손익 +46.6% 지분법손익 금융손익 +598,205 법인세비용차감전순이익 법인세비용 +335,422 +73.9% 당기순이익 매출액은 철강부문 판매가격 하락 및 미얀마가스전 판매량 감소 등으로 전기 대비 7조 6,230억원 감소한 77조 1,272억원을 실현하였으며, 영업이익은 철강 등 전 사업부문의 실적 악화로 1조 3,186억원 감소한 3조 5,314억원을 기록하였습니다.영업외손익은 금융손익 증가에도 기타영업외손익 및 지분법손익 감소 영향으로 전기대비 606억원 감소하여 8,963억원의 손실을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 전기 대비 1조 3,792억원 감소하였으며, 영업이익 감소 영향으로 당기순이익은 전기 대비 1조 7,146억원 감소한 1조 8,459억원을 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 부문 제 56기 제 55기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출 철강부문 친환경인프라부문 건설 무역 물류 등 계 친환경미래소재부문 기타부문 내부거래제거 연결매출액 영업이익 철강부문 친환경인프라부문 건설 무역 물류 등 계 친환경미래소재부문 기타부문 내부거래제거 연결영업이익 철강부문 매출액은 전기 대비 7조 1,114억원 감소한 63조 5,387억원을 달성하였고,영업이익은 전기 대비 6,794억원 감소한 2조 5,568억원을 실현하였습니다. 포스코와해외철강 법인 모두 시황악화에 따른 밀마진 축소, 판매가격 하락 등으로 영업이익이감소하였습니다.친환경인프라부문 매출액은 전기 대비 8조 7,435억원 감소한 57조 1,572억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 107억원 감소한 1조 5,329억원을 실현하였습니다. 건설부문은 도급증액 등 수익성 개선에도 자재비 상승 등 추가원가가 발생하여 영업이익이 감소하였으나, 무역 주요 법인인 포스코인터내셔널은 미얀마 가스전 부진에도 글로벌사업부문 수익성 개선으로 영업이익이 증가하였습니다.친환경미래소재부문 매출액은 전기 대비 1조 4,331억원 증가한 4조 8,219억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 3,048억원 감소한 1,613억원의 적자를 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코퓨처엠은 수요둔화 및 리튬가격 하락에 따른 재고평가손실 등 영향으로 영업이익이 감소하였습니다.기타부문 매출액은 전기 대비 3,931억원 증가한 1조 5,622억원을 기록하였고, 영업이익은 전기 대비 2,626억원 증가한 1조 1,063억원을 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코홀딩스는 배당수익, 브랜드수수료 수취 등으로 영업이익 1조 1,066억원을 기록하였습니다. 다. 신규/중단사업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험 2023년말 원달러 환율은 1,289.4원으로 2022년말 1,267.3원 대비 22.1원 상승하여 1.7% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담은 증가합니다. 당사 및 종속회사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 하여 환노출을 최소화하고 있습니다.2023년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 64%이며, 환율상승시 미헷지
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차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기중 연결회사는 유무형자산 3,672억원 및 영업권 361억원의 자산손상을 인식하였으며, 자산유형별로 인식한 주요 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]주식회사 포스코는 광양 및 아르헨티나 소재 리튬 생산설비 일부의 운영 계획 변경으로 가동이 중단된 개별자산에 대하여 2,041억원의 손상차손을 인식하였습니다.주식회사 피앤오케미칼은 원재료 가격 변동 및 생산계획 변경으로 인해 손상징후가 발생한 광양 소재 과산화수소 제조설비에 대하여 465억원의 손상차손을 인식하였습니다POSCO Canada Ltd.는 공동영업으로 인식 중인 Greenhills Mine Unincorporated Joint Venture를 주운영권자인 Teck Coal Partnership이 신설하는 파트너쉽에 현물출자하기로 결정하였습니다. POSCO Canada Ltd.는 신설 파트너쉽의 공정가치 및 획득 지분율을 고려하여 회수가능액을 추정하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 자산에 대하여 885억원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다. 세계철강협회에 따르면 2023년 글로벌 철강 수요는 전년대비 1.8% 소폭 성장하였고2023년의 글로벌 철강 수요는 전세계적인 고금리 및 인플레이션 및 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향을 받았지만, 중국의 리오프닝 경기부양책, 인도의 제조업 성장 등의 요인으로 철강수요는 전년대비 증가하였습니다. 반면, 2024년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책에 힘입어 1.9% 증가할 것으로 전망되 지만, 고금리정책에 따른 금융 불안 심화, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있고, 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황과도 높은 상관관계를 보입니다. 건설산업은 금리 인하 시기 지연 글로벌 경기침체 지속 및 PF조달 어려움 증가 등에따라 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습 니다. 다만 2024년 S OC 예산 이 19.7조원에서 20.7조원으로 증가 하였지만, 현 재로서는 SOC 투자 예산의 변동과 그 영향을 받을 수 있습니다. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성자률 둔화의 영향에도 소폭 상승할것으로 전망하며 전체 수요는 2.4% 상승할 것으로 예측하였습니다. 그러나 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 정부정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2023년 탱커 발주량은 전년대비 164.0% 증가로 큰폭 상승하였으며, 지난해 부진으로 인해 기저효과로 발주 증가율이 크게 나타났습니다. 현재 수주잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임
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하락, 유가하락, 고금리 기조 등이 지속될 2024년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 또한 국제수지 실업률, 물가상승률, 환율과 같은 거시경제 지표의 변화에 따라 국가간 교역량은 크게 변동합니다. 또한 무역업은 원자재 가격의 변동성과도 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 미국의 테이퍼링에 따른 금리인상, 환율하락, 유가하락 및 코로나19 이후 가속화되고 있는 미국과 중국의 패권경쟁에 따른 보호주의 무역정책은 무역업의 위험요인으로 판단됩니다. 최근 재편되고 있는 공급망의 변화는 위험요인임과 동시에 새로운 고객을 발굴해야 하는 무역업의 새로운 기회요인으로 부각될 수 있습니다. 또한 무역의 디지털化에 따른 블록체인기술을 활용한 플랫폼기반의 거래방식은 기존 무역업의 생태계에 새로운 변화를 야기 할 수 있을 것으로 전망됩니다.한편 고금리 기조의 장기화로 국내 분양시장의 위축에 따른 건설경기의 악화와 부동산 PF시장의 경색, 고물가 시대의 지속 등으로 인해 기업의 수익성이 저하되는 등 대내외적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 국내 주택시장은 최근 공급이 집중되었던 지역을 중심으로 미분양 세대가 확대되고 있으며, PF시장 경색으로 인해 자금조달에 어려움이 가중되고 있습니다. 또한 친환경 이슈의 대두 및 중대재해처벌법으로 인해 ESG 경영이 강조되고, 한층 강화된 기업의 사회적 책임을 요구하는 공감대가 전사회적으로 형성되고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성현황]기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, 총차입금 대비 유동자금 비율을 나타내는 Cash Coverage (유동자금÷차입금) 기준으로 69.6%를 기록하고 있습니다.전년말 대비 Cash Coverage가 소폭 하락한 이유는 '23년말 USD/KRW 환율상승(원화약세) 영향으로 외화차입금의 원화상당액이 증가했기 때문입니다. 구 분 제 56 기 제 55 기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) 연결회사는 당기말 18조 740억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 i) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 18조 9,630억원의 대비 8,890억원 감소하였습니다. 당사와 계열사는 분기별 경영계획을 업데이트 함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 따른 자금소요를 점검하고 있으며, 금융시장 등 경영환경 변화에 대응하기 위해필요한 적정시재를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 현금 보통예금 및 당좌예금 정기예금 기타현금성자산 합 계 당기말과 전기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 파생상품자산 채무증권 예금상품 (주1) 단기금융상품 (주1) 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 101,888백만원과73,192백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제 56기 제 55기 장기차입금 한국수출입은행 외 2001년 9월~2023년 12월 2025년 1월~2040년 3월 차감: 현재가치할인차금 사채 KB증권 외 2015년 7월~2023년 11월 2025년 1월~2033년 1월 차감: 사채할인발행차금
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교환사채(주1) 외화 해외교환사채 2021년 9월 2026년 9월 합 계 (주1) 당기 중 투자자의 조기상환권 청구가능 시점이 12개월 이내로 도래함에 따라 교환사채를 유동성 대체하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 2023년말 기준 최근 3년간 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %, 백만원) 구분 법인명 증권종류 발행일 만기일 최고이자율 장부통화금액 2023년 ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(사모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코이앤씨 회사채(사모) ㈜포스코이앤씨 회사채(사모) 포스코기술투자㈜ 회사채(사모) SOFR+2.1% 2022년 ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) SOFR+1.3 ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) ㈜포스코케미칼 회사채 (녹색채권) ㈜포스코케미칼 회사채 (녹색채권) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 2021년 ㈜포스코* 회사채(공모) ㈜포스코* 회사채(공모) 포스코홀딩스㈜(구.㈜포스코) 교환사채 ㈜포스코건설 회사채(공모) ㈜포스코건설 회사채(공모) ㈜포스코건설 회사채(공모) ㈜포스코케미칼 회사채(공모) ㈜포스코케미칼 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) 포스코에너지㈜ 회사채(사모) *2021년의 (주)포스코의 사채발행현황은 분할전 포스코홀딩스(주)(구.(주)포스코)가 발행한 사채 중, 2023년말 (주)포스코가 보유하고 있는 회사채입니다.**2021년 9월 포스코홀딩스(주)가 발행한 교환사채는 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 존재합니다. 다. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 68%입니다. 2023년에는 법인세 부담액은 감소한 반면, 이자 지급 증가 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 증 감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 연결실체의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 증 감 유형자산취득 사채 및 장기차입금의 상환 +293,060 5. 부외거래가. 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원) 보증회사 피보증회사 보증제공처 통 화 보증한도금액 보증금액 외화금액 원화 환산금액 외화금액 원화 환산금액 [연결실체] 포스코홀딩스㈜ USD HSBC 등 USD ㈜포스코 BOA 등 USD SMBC 등 USD 한국수출입은행 등 USD SMBC 등 THB SMBC 등 USD USD ㈜포스코인터내셔널 USD 산업은행 USD USD BTPN 등 IDR ING USD BMG 암스테르담 USD 한국수출입은행 등 USD SC, 말레이시아 USD USD 한국수출입은행 USD USD ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) USD USD 포스코스틸리온㈜ USD ㈜포스코퓨처엠 (구, ㈜포스코케미칼) CAD [관계기업 및 공동기업] 포스코홀딩스㈜ SMBC EUR ㈜포스코 SMBC USD ㈜포스코인터내셔널 하나은행 USD ㈜포스코이앤씨 (구,
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㈜포스코건설)(주1) 춘천에너지㈜ 국민은행 등 KRW [기타회사] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)(주2) 정비사업 등의 수분양자 국민은행 등 KRW ㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티) (주1) 부산산성터널㈜ 국민은행 KRW ㈜포스코와이드 (구, ㈜포스코오앤엠) 한국전력공사 등 서울보증보험 KRW 우리은행 등 AUD IDR HSBC 등 INR 합 계 USD KRW IDR INR THB EUR AUD CAD (주1) 해당 약정사항은 PF약정사항으로서 보고기간말 현재 SOC사업과 관련하여 지급보증을 통해 신용보강을 제공하는 약정입니다. (주2) 해당 약정사항은 PF약정사항으로서 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정입니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 PF 사업유형별 신용보강 내용은 다음과 같습니다. ① 정비 및 기타사업가. 당기말 현재 연결실체의 채무인수, 자금보충 등 PF 신용보강 현황과 관련 대출의만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증회사 구분(주1) 채무자 종 류 신용보강수단 보증한도 보증금액 대출잔액 대출합계 만기 구분 3개월 이내 3개월초과 6개월초과 1년초과 2년초과 3년초과 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 [연결실체] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 기타사업 본 PF 채무인수 [관계기업 및 공동기업] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 기타사업 송도국제도시 개발(유) 담보대출 채무인수 [기타회사] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 정비사업 방배신동아아파트 재건축정비사업 조합 등 본 PF 채무인수 기타사업 마스턴123호여주 삼교피에프브이 주식회사 등 본PF 채무인수 기타사업 시빅센터PFV 브릿지론 채무인수 ㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티) 기타사업 전농배움터 지킴이 등 본PF 자금보충 소 계 합 계 (주1) 정비사업은 주로 재건축 공동주택 시공사업으로 구성되어 있으며 기타사업은 주로 업무, 판매, 창고, 교육시설 등의 시공사업으로 구성되어 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 및 원리금 상환 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사건수 도급금액 약정금액(주1,2) 대출잔액 정비사업 기타사업 합 계 (주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 정비사업 132,300백만원입니다. (주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다. 실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다. 다. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 백만원) 공사건수 도급금액 약정금액(주1,2) 대출잔액 정비사업 기타사업 합 계 (주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 기타사업 122,200백만원입니다. (주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다. 실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다. ② SOC 사업 (단위 : 백만원) 제공하는 자 제공받는 자 신용보강수단 공사건수 승인금액 상환(실행) 후 대출잔액 [관계기업 및 공동기업] ㈜포스코디엑스 우이신설경전철㈜(주1) 자금제공채무인수 포천화도고속도로 주식회사(주2) 자금제공 ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 우이신설경전철㈜(주1) 자금제공채무인수 포천화도고속도로 주식회사(주2) 자금제공 포항이앤이 주식회사(주3) 자금제공자금보충 푸른통영환경㈜(주3) 자금제공 청정김포㈜(주3) 자금제공 청정익산㈜(주3) 자금제공 소 계 [기타회사] ㈜포스코디엑스 서부내륙고속도로㈜ 자금제공 ㈜에스케이태양광 채무인수 ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 서서울고속도로㈜ 등 자금보충 서부내륙고속도로㈜ 등 자금제공 포항 영일만 신항 채무인수 부산산성터널㈜ 리파이낸싱 소 계 합 계 (주1) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체
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지분상당액 153,260백만원(타지분 포함 : 385,000백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (주2) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 344,449백만원(타지분 포함 : 623,079백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (주3) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 183,756백만원(타지분 포함 : 354,092백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (3) 기타보증① 당기말 현재 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 발주처 등에 대하여 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 [종속기업] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 계약이행보증 등 하자이행보증 우리은행 소 계 [관계기업 및 종속기업] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 보증신용장 하나은행 보증신용장 하나은행 포천화도고속도로 주식회사 (구, 수도권외곽순환고속도로) 사업이행보증 건설공제조합 소 계 [기타회사] ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) ㈜대우건설 등 시공보증 등 건설공제조합 등 합 계 ② 당기말 현재 연결실체가 보증기관으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 건설공제조합 하도급대급지급보증 등 엔지니어링공제조합 EPC 계약이행보증 등 서울보증보험 공사이행보증 등 주택도시보증공사 주택분양보증 등 소프트웨어공제조합 계약이행보증 우리은행 등 대외외화보증 합 계 (4) 주요 약정사항당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 포스코홀딩스㈜ 당기말 현재 당사는 한국에너지공단과 서페르가나-취나바드 광구유가스전 탐사와 관련하여 USD 1.05백만 한도의 성공불융자 외화 장기차입약정을 체결하고 있습니다. 상기 차입금은 광구탐사 실패시 융자원리금의 전부 또는 일부를 감면받게 되며, 성공시 사업수익금 중 일정금액의 특별부담금을 부담하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 잔액은 USD 1.02백만입니다. 당기말 현재 당사는 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 자기주식 3,211,795주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. ㈜포스코 주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 장기구매계약 기간은 철광석은 2년 이상, 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 43백만톤, 석탄 15백만톤입니다. 조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(TangguhLNG)과 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2005년 8월부터 20년이며,구매물량은 연간 55만톤입니다. 2023년 구매물량 감소에 따라 2025년 9월부터 2026년 12월까지 19만톤 구매예정입니다. 구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게 되면 ceiling 가격이 적용됩니다. 주요 원재료인 철광석 및 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 7년입니다. 조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPOREPTE LTD. 와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 370천톤 입니다. 구매가격은 美Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. ㈜포스코는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 한편, ㈜포스코향 LNG 공급 목적으로 ㈜포스코인터내셔널은 Cheniere Marketing, LLC와 생산지 선적도 LNG SPA를 체결하였으며, ㈜포스코는 LNG 구매 실수요자로서
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생산자인 Cheniere Marketing, LLC에 ㈜포스코인터내셔널의 SPA에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 이행보증 계약기간은 2022년 9월 30일부터 SPA 만료 시점인 2046년 9월 30일 또는 보증계약에 따른 지불의무종료시점 입니다. ㈜포스코인터내셔널 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고 있습니다. 선주, 선사와 선박매입약정을 체결하였고 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 선사의계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있으며 당기말 현재 체결된 선박매입약정 금액은 USD 31백만입니다. 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정 당사는 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/ASMA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 11월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고,2020년 8월 잔여 지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를가지고 있습니다. ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 당기말 삼척화력발전소 건설을 위한 출자자약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이중 기본 자본금 출자의무 잔여액은 보고기간말 현재 43,189백만원입니다. 한편, 2024년 1월 25,700백만원을 출자하였으며 2024년 3월에 17,489백만원을 출자할 예정입니다. Posco Future Materials Canada Inc와 GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 본 계약 서명일로부터 2년째되는 날 이전에 한국의 '산업 기술의 유출 방지 및 보호에 관한 법률'에 따라 국가 핵심기술 수출 승인을 취득하지 않은 경우, GM은 Posco Future Materials Canada Inc에 GM이 보유한 ULTIUM CAM GP INC. 및 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지분을 매각할 수 있으며, GM은 본 계약 서명일로부터 27개월째 날까지 이러한 풋옵션 행사가가능합니다. GM이 풋옵션 행사 시 Posco Future Materials Canada Inc는 GM의 지분 공정시장가액 또는 GM이 매각 마감 전에 수행한 자본 출자 총액의 125% 중 더 큰 금액으로 GM의 지분을 즉시 구매해야 합니다. 연결실체는 본 약정사항과 관련하여 당기말 현재 119,258백만원의 기타금융부채를 인식하고 있습니다. (5) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 회 사 명 건수 통화 소송금액 소송환산금액 소송내용 포스코홀딩스㈜ KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코 KRW 근로자 지위 확인 소송 등 ㈜포스코인터내셔널 INR 보증채무이행 소송 등(주1) KRW 손해배상 청구 소송 등 PKR 손해배상 청구 소송 USD 손해배상 청구 소송 등(주1) ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) KRW 손해배상 청구 소송 등(주1) ㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티) BRL 손해배상 청구 소송 KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코퓨처엠 (구, ㈜포스코케미칼) KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코엠텍 KRW 손해배상 청구 소송 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 KRW 공사대금 청구 소송 등(주1) ㈜포스코와이드 KRW 손해배상 청구 소송 등
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㈜엔투비 KRW 손해배상 청구 소송 USD 손해배상 청구 소송(주1) USD 손해배상 청구 소송 INR 손해배상 청구 소송 CNY 근로계약 해지 소송 주식회사 신안그린에너지 KRW 토지 인도 소송 USD 계약 대금 청구 소송(주1) CNY 계약 해지 소송 CNY 계약 해지 소송 INR 대금청구 소송 등(주1) BRL 공사대금 청구 소송 등(주1) INR 손해배상 청구 소송 CNY 계약분쟁 USD 계약분쟁 BRL 노동 소송 등 THB 수표무효 소송 USD 노동 소송 등(주1) TRY 산업재해소송 등(주1) INR 임금 청구 소송 (주1) 연결실체는 보증채무에 따른 채무확정 소송 등 66건의 소송에 대해서 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 45,712백만원의 우발손실충당부채로 계상하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 피소되어 계류중인 소송사건 중 우발손실충당부채를 설정한소송 외에는 소송사건으로 인한 현재의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를인식하지 않았습니다. (6) 기타우발상황 당기말 현재 연결실체의 기타 주요 우발상황은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 포스코홀딩스㈜ 외화장기차입금과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 물적분할과 관련하여 분할전 채무(보증계약 포함)에 대해 분할신설회사인 주식회사 포스코와연대하여 변제할 책임이 있습니다. ㈜포스코인터내셔널 당기말 현재 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다. ㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설) 당기말 기준 각종 계약 및 보증, 차입금과 관련하여 백지수표 41매, 백지어음 4매가 담보로 제공되어 있습니다. ㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티) 당기말 현재 하나은행 백지수표 7매가 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 등에 관한 사항 당사는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리, 에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 모든글로벌 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 2022년 8월 31일 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 신설하여 공개함으로써 환경보호를 위한 회사의 책임과 역할을 공식화했습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 사업장은 데모플랜트 단계에서부터 아르헨티나 법 규정에 맞추어 정기적인환경영향 평가를 시행하고 있습니다. 특히, TNFD 가입 회원사로서 생태계 보전을 위한 전문가 현장 실사를 정례화하고, 그 결과를 포스코홀딩스 기업시민보고서에 공개하고 있습니다. 그 외 포스코그룹 각 사업회사의 환경관련 정보는 각 사업회사의 정기보고서와 기업시민보고서를 통해 공개하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 당사 주요 제재현황은 다음과 같습니다. 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 (백만원) 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 광주지방법원 순천지원 당사 및 당사 임직원 산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금 '20.7.13 3코크스공장 재해 (산업안전보건법 제38조, 제39조 등) - 당사 : 1,000만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(이시우 광양제철소장) 500만원, 김덕환 공장장 1,000만원, 장호정 파트장 : 500만원 벌금 3,000만원 납부 ('21.12.10) 개선 조치 완료 후 고용노동부 보고 유사 개소 일제점검 및 보완조치
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대구지방법원 포항지원 당사 및 당사 임직원 환경영향평가법 위반 혐의로 벌금 2017년 3고로 소형발전시설 설치 시 환경영향평가 미실시 상태로사전공사 (환경영향평가법 제34조) - 당사 : 300만원 - 당사 임직원 : 관리감독자(최인용 상무) 300만원 벌금 600만원 납부 ('21.12.16) 지침 및 업무 프로세스 보완 광주지방법원 순천지원 당사 및 당사 임직원 산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금 광양소 PSM 대상설비 완성검사 전 가동(산업안전보건법 제44조, 제169조 1호) - 당사 : 100만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(김지용 광양제철소장) 100만원 벌금 200만원 납부 ('21.12.24) 개선 조치 완료 후 고용노동부 보고 대구지방법원 포항지원 당사 및 당사 임직원 산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금 '20.12.9 3소결 덕트 동현MS직원 사망재해(산업안전보건법 제38조, 제39조 등) - 당사 : 800만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(남수희 포항제철소장) 800만원 벌금 1,600만원 납부 ('22.1.5) 개선 조치 완료 후 고용노동부 보고 유사 개소 일제점검 및 보완조치 2) 행정기관의 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음 다. 과세당국 (국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 (백만원) 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 광양시청 당사 대기환경보전법 위반혐의로 개선명령 광양소 비산먼지 발생 억제시설의 설치관련 위반 (대기환경보전법 제43조 제1항) 개선명령 관련시설 보수, 밀폐화 계획수립 추진 등 보완 조치 진행 중 포항시청 당사 대기환경보전법 위반혐의로 개선명령 포항소 원료 V야드 야적장 내작업중 살수시설 미운영(대기환경보전법 제43조 제1항) 개선명령 살수시설 정상화(당시 한파로 인한살수 line 동결) 및 비산먼지발생작업시 살수차 등 이동식살수설비 투입하여 개선조치함 고용노동부 당사 산업안전보건법 위반혐의로 과태료 부과 광양소 산소배관 화재 사망사고로 인한 고용노동부 특별감독 결과 (산업안전보건법 제175조) 과태료 부과받아 납부 개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함 고용노동부 당사 및 당사 임직원 (포항제철소장) 산업안전보건법 위반혐의로 약식명령 포항소 고용노동부 정기감독 결과 (산업안전보건법 제168조 제1호,제38조 제1,3항, 제39조 제1,2호) 유죄판결 확정 (각 3백만원의 벌금) 개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함 고용노동부 당사 산업안전보건법 위반혐의로 과태료 부과 포항소 3소결 협력사 사망사고로 인한 고용노동부 정기감독 결과 (산업안전보건법 제130조 제1항 등) 과태료 부과받아 납부 고용노동부 시정조치 보고,유사 개소 일제 점검 및 보완 조치함 광양시청 당사 도로법 위반혐의로 변상금 부과 광양소 제4문도로 동측 원료부두진입도로 관련, 유지관리 허가기간 만료이후 사용 (도로법 제72조) 변상금 부과 해당 도로에 대하여 점용허가 신청, 적극 관리 예정 경북도청 포스코 대기환경보전법 위반혐의로 개선명령 1냉연 PCM 방지시설(Fan) 용량변경(417→250㎥/분)에 따른 변경신고 未이행 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 과태료 48만원 납부(`21.3.25) 현장 Audit 시 인허가 누락사항 확인 철저 중앙노동위원회 당사 공정대표의무 위반에 따른 차별부분 시정명령 근로시간 면제한도 배분 관련 공정대표의무 위반(노동조합 및 노동관계조정법 제29조의4) 중앙노동위원회의 판정에 상대측 불복 하여 소제기(3심 진행중) * 행정법원(1심) 회사 패소('22.5.13) 행정법원(2심) 회사 승소('23.12.1) 해당 사건은 소송 진행 중으로 법원의 최종 판단에 따라 조치 예정 고용노동부 당사 산업안전보건법 위반으로 과태료
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부과 포항소 고용노동부 특별감독 결과 (산업안전보건법 제31조 제3항 등) 1,2차 합계 327백만원 과태료 부과받아 납부 개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함 경북도청 당사 대기환경보전법 위반혐의로 개선명령 1냉연 PCM 방지시설(Fan) 용량변경(417→250㎥/분)에 따른 변경신고 未이행 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 과태료 부과받아 납부 현장 Audit 시 인허가 누락사항 확인 철저 경북도청 당사 물환경보전법 위반혐의로 과태료 처분 STS2냉연 폐수배출시설 변경신고 미이행 (새로운 오염물질 배출) 과태료 부과받아 납부 폐수배출시설 배출항목 전수조사 및 인허가 반영 중앙노동위원회 당사 노동위원회의 구제명령 미이행에 따른 이행강제금 부과 예고 부당해고 3명에 대한 원직복직 및 임금지급 등 구제명령에 대한 미이행(근로기준법 제33조, 근로기준법시행령 제14조) 60백만원의 이행강제금을 부과받아 납부 '22.1.6일부 원직복직 및 임금지급 完 대구지방환경청 당사 화학물질관리법에 따른 개선명령 유해화학물질 취급시설 설치검사 결과 부적합 (화학물질관리법 제24조 제2항) 개선명령 이행 배관 부식 부위 보수 및 두께 측정관리 등 개선 조치함 대구지방환경청 당사 화학물질관리법에 따른 개선명령 유해화학물질 취급시설 정기검사 결과 부적합 (화학물질관리법 제24조 제3항) 개선명령 이행 누출 감지장치 추가 등 설비 보완으로 개선 완료함 경북도청 당사 물환경보전법 위반혐의로 과태료 처분 폐수배출시설 변경신고 미이행(탈수시설 증설 폐수처리계통도 변경) 과태료 부과받아 납부 폐수배출시설 인허가 대상시설 파악, 부적합사항 개선 고용노동부 당사 및 당사 임직원 (포항제철소장) 산업안전보건법 위반혐의로 약식명령 '19.2.2 제품출하부두 BTC 중대재해 및 정기 감독결과 산업안전보건법 위반 관련 벌금 (구 산안법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제24조 등위반) 약식명령에 대해 불복하지 않아 유죄판결 확정(각 1천만원의 벌금) -법인(포스코) 1천만원 -안전보건관리책임자(제철소장) 1천만원 개선 조치 완료 후 고용노동부시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함 광양시청 당사 고압가스안전관리법 위반 혐의로 과태료 부과 '20.11 산소배관 사고(고압가스 특정제조시설 안전관리규정 제47조 2항, 제43조 제2항 1호) 과태료 부과받아 납부 업무 프로세스 보완 광양시청 당사 대기환경보전법 위반 혐의로 개선명령 1,2원료야드 및 석탄야드 비산먼지 발생사업 억제조치 미흡(대기환경보전법 제43조 제1항) 개선조치 개선명령 취지에 따라 업무방식 개선 경상북도지사 당사 물환경보전법 위 반혐의로 경고 (2차) 및 과태료 처분 폐수처리공정 변경 관련 폐수배출시설 변경 신고 미이행 (물환경보전법 제33조 제2항) 과태료 및 연체에 따른 가산금 납부 폐수배출시설 인허가 대상시설 파악, 부적합사항 개선 고용노동부 당사 산업안전보건법 위반 혐의로 과태료 부과 '20.8.31 광양 냉연부 산세공장 산업재해 보고지연(산업안전보건법 제57조) 과태료 부과받아 납부 사고조사 및 고용노동부 산업재해조사표제출 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 포스코홀딩스는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였고, 2022년 3월 1일 포스코 물적분할 시 해당 계약을이관하였습니다. 현재 당사에 남아 있는 파생상품 계약은 없습니다. [철강 부문] ■포스코 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,
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이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 세계 경제는 인플레이션 지속으로 주요국의 통화긴축 기조가 장기화되고 금융불안과 중국 부동산 경기 침체 , 지정학적 리스크 영향으로 더딘 회복세를 보이며 2% 중반대의 성장률을 기록하였습니다 국내 경제는 글로벌 경기 회복속도 둔화로 인해 수출회복이 지연되고 , 금리인상 본격화로 인한 소비와 투자 심리 위축으로 내수경기 침체가 지속되면서 경제성장률은 1% 초반대에 머물렀습니다 세계 철강 시황은 연초 중국의 리오프닝 이후에도 제조업의 부진과 건설경기 침체로 철강수요가 전반적으로 부진한 모습이었고 , 하반기 중국 정부의 경기부양책에도 큰 폭의 수요개선이 이뤄지지 않으면서 철강가격 약세기조가 이어지는 '상저하저 '의 흐름을 보였습니다 국내 철강 시장은 건설 , 기계 , 가전 등 전방산업 부진에 따라 미진한 수요회복세를 보인 가운데 , 중국 , 일본 등 저가 수입산 유입이 급증하면서 어려운 여건이 지속되었습니다 이러한 어려운 대내외 경영여건 속에서도 회사는 2023년 1월 태풍 힌남노로 인한 포항제철소 침수피해 복구를 조기에 완료하고 대내외 위기극복을 위한 비상경영 강화로 수익성 확보에 매진하였습니다 . 또한 불확실한 환경에도 지속 성장하는 포스코 미래비전을 선포하고 이를 달성하기 위한 장기전략을 수립하는 등 회사의 미래를 설계하고 실행력을 제고하는 데에 주력하였습니다 첫째, 냉천범람으로 침수된 포항제철소를 완전 복구하고 비상경영 강화를 통해 대내외로 당면한 위기를 조기를 극복하여 경영정상화를 달성하였습니다. 둘째 , 포스코 미래비전 , 지속가능 성장을 위한 장기전략을 수립하였으며 , 성장투자도 실행하였습니다 . 셋 째, 2050 탄소중립 실현을 위한 저탄소 제철 프로세스 전환에 본격적으로 착수하였고, 저탄소 제품 판매기반을 구축하였습니다. 향후 전기로, HyREX를 포함한 탄소저감 제품 라인업의 단계적 확대를 통해 고객사의 저탄소 제품 공급 요구에 대응해 나갈 계획입니다. 넷째 , 철강 全밸류체인에 대한 ESG 경영체계를 고도화하고 , 보다 안전하고 쾌적한 일터 조성을 위해 노력하였습니다 . 글로벌 ESG공시 의무화와 법제화 동향에 대비하여 공시기준과 평가기관의 지표를 반영한 철강 ESG 표준지표를 선정하였고 , 포스코 ESG 통합 공시체계를 구축하였습니다 . 공급망 실사 프로세스를 신설하고 , 그룹 공급망 관리 협의회를 출범하는 등 공급망 ESG 관리를 강화하였습니다 . 다섯째, 안전 부문에서는 발로 뛰는 실행 중심의 안전 관리체계 정착으로 중대재해를 Zero화 하였습니다 . 10대 안전철칙 등 중대재해 예방관점의 안전기준을 재정립하고 ,현장 잠재위험 드러내기 활동과 스마트 안전기술의 적용을 가속화하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 당기 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타채권 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ기타채권 ㆍ지분법적용투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ영업권 및 기타무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] ㆍ단기차입금 [비유동부채] ㆍ장기차입금 부채총계 [자본금] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 5.1회 4.3회 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산]연결회사의 당기말 총자산은 49조 9,343억원입니다. 유동자산은 22조 4,861억원이며, 비유동자산은 27조 4,482억원입니다.[부채]연결회사의 당기말 총부채는 17조 833억원
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입니다. 차입금은 단기차입금 3조 94억원 , 장기차입금 7조 9,563억원으로 총 10조 9,657억원 입니다. [자본]자본은 연결 당기순이익 1조 4,222억원, 자본금 4,824억원, 자본잉여금 22조 6,590억원 등 32조 8,510억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 당기는 철강 시황 악화로 인하여 영업이익이 23,053억원을 기록하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제 2기 제 1기 EBITDA 영업이익 감가상각비 ROE 연결회사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 매출액 매출원가 매출총이익 관리비및판매비 영업이익 기타영업외손익 지분법손익 금융손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 43조 1,352억원을 실현하였으며, 영업이익은 2조 3,053억원을 기록하였습니다. 영업외손실은 3,787억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 19,267억원, 당기순이익은 14,222억원을 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 부문 제 2기 제 1기 금액 비중 금액 비중 매출 철강부문 내부거래제거 연결매출액 영업이익 철강부문 내부거래제거 연결영업이익 철강부문 매출액은 46조 3,899억원 을 달성하였고,영업이익은 1조 1,863억원 을 실현하였습니다. 다. 신규/중단산업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험 2023년말 원달러 환율은 1,289.40원으로 2022년말 1,267.30원 대비 22.1원 상승하여 1.7% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 2023년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 75%이며, 환율상승시 미헷지 차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II.사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기중 연결회사는 유무형자산 2,041억원의 자산손상을 인식하였으며, 주요 법인의 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]포스코는 당기 중 광양 및 아르헨티나 소재 리튬 생산 설비 일부의 운영계획 변경으로 가동이 중단된 개별자산에 대하여 2,041억원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다. 세계철강협회에 따르면 2023년 글로벌 철강 수요는 전년대비 1.8% 소폭 성장하였고2023년의 글로벌 철강 수요는 전세계적인 고금리 및 인플레이션 및 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향을 받았지만, 중국의 리오프닝 경기부양책, 인도의 제조업 성장 등의 요인으로 철강수요는 전년대비 증가하였습니다. 반면, 2024년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책에 힘입어 1.9% 증가할 것으로 전망되 지만, 고금리정책에 따른 금융 불안 심화, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있고, 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할
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수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황과도 높은 상관관계를 보입니다. 건설산업은 금리 인하 시기 지연 글로벌 경기침체 지속 및 PF조달 어려움 증가 등에따라 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습 니다. 다만 2024년 S OC 예산 이 19.7조원에서 20.7조원으로 증가 하였지만, 현 재로서는 SOC 투자 예산의 변동과 그 영향을 받을 수 있습니다.. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성자률 둔화의 영향에도 소폭 상승할것으로 전망하며 전체 수요는 2.4% 상승할 것으로 예측하였습니다. 그러나 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 정부정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2023년 탱커 발주량은 전년대비 164.0% 증가로 큰폭 상승하였으며, 지난해 부진으로 인해 기저효과로 발주 증가율이 크게 나타났습니다. 현재 수주잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임 하락, 유가하락, 고금리 기조 등이 지속될 2024년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성현황] 연결회사는 당기말 7조 9,932억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타금융자산을 모두 포함한 금액입니다. 당기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 현금 보통예금 및 당좌예금(주1) 정기예금 기타현금성자산 합 계 주1) 당기말과 전기말 현재 각각 4,040백만원 및 2,116백만원이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. 당기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 파생상품자산 채무증권 예금상품 단기금융상품 합 계 당기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제 2기 제 1기 장기차입금 CITI 외 2012년 2월~2023년 9월 2025년 9월~2026년 5월 3.6~8.69 차감 : 현재할인발행차금 사채 공모사채 312-1회 외 2019년 7월~2023년 1월 2025년 1월~2033년 1월 1.72~5.88 차감 : 사채할인발행차금 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 2023년말 포스코 별도 기준 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2023년 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 2022년 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 ※ 분할전 포스코홀딩스(주)(구. (주)포스코)가 발행한 사채 중, 2022년 말 주식회사 포스코가 보유하고 있는 회사채는
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아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2021년 (주)포스코 회사채(공모) KRW (주)포스코 회사채(공모) KRW 2020년 (주)포스코 회사채(공모) USD (주)포스코 회사채(공모) EUR 다. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 240%입니다. 2023년 매출채권, 재고자산의 증가 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 증 감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 연결실체의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 증 감 유형자산취득 사채 및 장기차입금의 상환 5. 부외거래 가. 지급보증 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, THB) 보증회사 피보증회사 보증제공처 통 화 보증한도금액 보증금액 외화금액 원화 환산금액 외화금액 원화 환산금액 [연결실체] 포스코 신한은행 USD HSBC USD Citi USD ANZ USD BOA USD USD HSBC USD KEXIM USD Mizuho USD MUFG USD SC USD SMBC USD USD Citi THB Mizuho THB SMBC THB SC THB HSBC THB MUFG THB 포스코스틸리온 USD [관계기업] 포스코 신한은행 USD [기타회사] 포스코 USD BOA USD USD Citi USD 신한은행 USD 우리은행 USD DBS USD 나. 주요약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 (주)포스코 당사는 주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다.당사의 장기구매계약 기간은 철광석과 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 43백만톤, 석탄 15백만톤입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(Tangguh LNG)과 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간 및 물량은 2005년 8월부터 20년간 연간 55만톤이며, 2022년, 2023년 구매물량 감소에 따라 2025년 9월부터 2026년 12월까지 19만톤 구매 예정입니다. 구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게 되면 ceiling 가격이 적용됩니다. 당사는 주요 원재료인 철광석 및 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 7년입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. 와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년 11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 370천톤 입니다. 구매가격은 美 Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. 당사는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다.한편, 당사향 LNG 공급 목적으로 ㈜포스코인터내셔널은 Cheniere Marketing, LLC와 생산지 선적도 LNG SPA를 체결하였으며, 당사는 LNG 구매 실수요자로서 생산자인 Cheniere Marketing, LLC에 ㈜포스코인터내셔널의 SPA에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 이행보증 계약기간은 2022년 9월 30일부터 SPA 만료 시점인 2046년 9월 30일 또는 보증계약에 따른 지불의무 종료시점 입니다. 당기말 현재 당사는 SMBC 외 3개 금융기관과 공급자금융약정과 관련하여 한도액 USD 1,570백만의 약정을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
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주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나 . 환경 등에 관한 사항 정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업 경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에 선제적으로 대응하고 있습니다. - 온실가스 감축 이행 강화 : 정부는 국가 온실가스 감축 목표 달성을 위해 2015년부터 배출권거래제를 도입하였으며, 회사도 이에 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제는 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중이고, 동기간 내 적극적인 감축노력을 통해 배출량을 줄여 배출권이 부족하지 않도록 노력하고 있습니다. 2023년에는 펠렛, NG 등저탄소 연원료 사용을 통한 브릿지 기술의 적용과 쇳물을 만들 때 환원제로 쓰이는 석탄 사용량을 줄이기 위해 조업방식을 조정하는 등 CO2 배출량 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. - 미세먼지 배출 규제 법률 제/개정 : 2019년 3월 정부는 국내 미세먼지 배출 저감을 위해 「미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법」을 제정하였습니다. 또한 정부는 국내고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지를 계절관리제 기간으로 설정하였으며, 2019년 12월 회사는 산업계와 공동으로 환경부와 자발적협약을 체결하였습니다.회사는 계절관리제 기간 대기오염물질(먼지, 황산화물, 질소산화물) 배출량을 전년 동기 대비 매년 5~30% 추가 저감하는 목표를 수립하고, 대기오염물질 저감시설의 가동율 및 효율향상 등의 노력을 통해 지속적으로 목표를 달성하여 자발적 협약을 성실히 이행하고 있습니다. - 사업장 배출총량규제 법률 제정 : 정부는 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지 관련 물질(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출총량을 제한하는 「대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행하였습니다. 포스코는 관련 법률의 시행 이전부터 선제적 환경 개선 투자를 추진하고 있으며, 부생가스 탈황능력 증대, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등을 통해 규제 시행 이전인 2019년 대비 2024년까지 굴뚝 대기오염물질 배출량의 약 35%를 줄여 배출총량규제를 성실히 이행할 계획입니다. TMS(실시간 굴뚝 자동측정기기) 부착개소를 2020년 기준 72개소에서 2023년318개소로 확대 하여, 대기오염물질 배출량의 대부분을 자동측정 할 예정입니다. - 통합환경관리 규제 도입 : 정부는 대기, 수질, 폐기물 등 9개 매체 별 허가 관리를 통합하고 선진화된 환경 관리 기술을 도입하기 위해, 「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」을 2015년 12월 제정하였습니다. 법률에 의거하여 당사는 기존 운영중인사업장에 해당되어 2021년까지 통합허가를 취득해야 함에 따라, 당해 1월부터 환경부 현장조사 수검, 기술검토 등 환통법 허가 취득을 위한 사전 준수사항을 이행하였습니다. 이후 2021년 12월 31일부로 포항 및 광양제철소에 대한 설치ㆍ운영허가를 최종 취득하였으며, 앞으로도 법률에서 정한 허가조건을 철저히 준수해 나갈 예정입니다. - 화학물질 등록 의무화 : 회사는 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」제정에 따라, 2018년 4종의 제조·수입 화학물질을 등록대상기존화학물질로 등록하였습니다. 또한, 2018년 3월 개정된 법률 내용에 따라, 회사가 제조·수입하는 기존 화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하였습니다. 그리고 연간 1,000톤 이상 취급하는 기존화학물질 27종에 대해서는 동일 물질을 취급하는 회사와 공동등록 협의체에 가입 등을 통해 2021년에 등록였습니다. 일부 포스코만 취급하는 화학물질과