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부문별 영업수익 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 제 4 기 제 3 기 영업수익 영업이익(손실) 영업수익 영업이익(손실) PP 부문 콘텐츠 부문 광고대행, 마케팅 합 계 (2) 레저사업 부문 부 문 주요 제품 및 서비스 골 프 골프장 운영 및 부대수익 콘 도 리조트 운영 및 숙박레저 워터파크 수영장, 테마파크, 엔터테인먼트 기 타 위탁 운영 및 복합공간(룩스타워)운영 레저사업부문의 5개 보고영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 4 기 제 3 기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 골 프 콘 도 워터파크 룩스타워 운영용역 합 계 ※ 당기 중 중단영업손익 발생으로 당기 및 전기 매출이 구분표시 되었습니다. (3) 기타사업 부문기타사업부문 수익은 양곡화물보관사업으로 인한 수입, 상품매출, 배당으로 인한 지주회사 수입 외 기타매출이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 부 문 제 4 기 제 3 기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 양곡화물보관사업 지주회사 외 기타 및 상품매출 합 계 다. 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 비 고 지주회사 해당사항 없음 방송사업부문 1. PP부문(1) 판매조직당사는 과거 계열회사인 (주)SBS엠앤씨를 방송광고 판매 대행 조직으로 활용하였으나, 2020년 7월 부터 내부 자체 조직(미디어솔류션 본부)을 갖추고 당사의 방공광고와 협찬 판매 업무를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 일반적인 광고의 판매 경로는 다음과 같습니다.ㅇ프로그램광고 : 방송사 → 광고대행사 → 광고주ㅇ협찬광고 : 방송사 → 광고대행사 → 광고주 (3) 판매방법 및 조건 계약기간에 따른 방식으로 연간, 기간, 정기물, 임시물, 특별판매 등이 있습니다.연간, 기간, 정기물의 경우 정해진 기간 (연간, 6개월, 12개월 혹은 정기 프로그램 기간 등)에 따라 광고 시간을 판매하는 방식며 특별판매는 한시적으로 특집 프로그램 혹은 한정적 광고 재원을 소수의 광고주에게 판매하는 방식입니다.당사는 이 외에도 광고 판매 제공 시간, 요율, 보너스 제공 여부 등에 따라 다양한 조건 방식으로 판매를 진행하고 있습니다. 2. 콘텐츠 부문(1) 판매방법 및 조건 콘텐츠 판매는 개인의 경우 인터넷을 통해 VOD 형태로 서비스를 제공하고, 법인은 각종 국내외 미디어 (지상파, 케이블, 모바일, 인터넷, IPTV 등) 매체에 콘텐츠에 대한 권리 및 부가사업권리를 단위 기간별로 구분하여, 판매하고 있습니다. 콘텐츠 권리 해외판매는 일본, 중국, 대만 등 현지 미디어 법인 등에 공급됩니다. 판매방식은 현지 업체에 콘텐츠 프로그램별로 직접 공급하거나 대행사에 유통 권리를 일괄 양도 후 유통수익에 대한 수익배분 방식으로 이루어 집니다. 콘텐츠 판매수익 중 법인 거래처는 익월말 현금결제조건을 기본으로 하며, 개인은 현금 및 신용카드 결제의 방법으로 대금을 지급받고 있습니다. 온라인광고의 경우에는 광고주를 상대로 직접수주 또는 대행사를 통해서 위탁 판매를 하고 있습니다. 레저사업부문 1) 골프 회원에 의한 직접예약, 인터넷 예약 및 대매사를 활용하는 등 다양한 판매 방법으로 영업 활성 화를 위해 노력 중입니다. 2) 리조트(콘도, 워터파크) 홈페이지 직접 예약, 홈쇼핑 판매, 사전 예약 판매 등 다양한 방법으로 고객들이 쉽게 접근할 수 있도록 채널을 점차 늘려가고 있습니다 기타사업부문 1) 액체화물 보관 사업 케미칼업체가 주 고객사(화주사)이며 화주사와의 하역보관에 관한 용역계약에 따라 당사의 시설 (저장탱크)을 활용하여 하역 및 보관, 이송 등의 용역서비스를 제공하고 있습니다.2) 양곡화물 보관 사업 곡물사료 제조업체 및 밀제분업체가 주 고객사(화주사)이며 화주사와의 하역보관에 관한 용역계 약에 따라 당사의 시설(SILO)을 활용하여 하역 및 보관 등의 용역서비스를 제공하고 있습니다. 라. 판매전략 사업부문 판 매 전략 비 고 지주회사 해당사항 없음 방송 부문 콘텐츠 매출의 활성화를 위하여 경쟁력있는 콘텐츠의 기획, 개발, 수집 및 신규 콘텐츠 제공채널(해외 포함)을 확대하기 위한 노력과 지속적인
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마케팅 활동을 하고 있습니다. 광고부문은 동영상광고 및 멀티미디어 광고 등 다양한 신규 광고기법 을 도입하고 있습니다 레저 부문 1) 골프 전반적으로 골프 인구는 코로나-19 영향으로 해외 골프 여행의 제한 및 2030 세대의 골퍼 인구 증가로 인해 지속적으로 증가하는 추세였으나, 코로나-19 종식 이후 해외 골프 여행의 증가로 치열한 내장객 유치 경쟁이 시작되었습니다. 이에 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 동계 및 비선호시간대 내장객 확보를 위한 마케팅 전략, 고정 단체팀 확보, 인터넷 회원 확보 등의 다양한 마케팅 전략을 시행하고 있습니다. 2) 리조트(콘도, 워터파크) 고급화, 차별화 역점을 두고 마케팅 전략을 진행하고 있으며, 법인 행사 유치 활성화 등 단체 고객 확보 및 고객채널 다양화 전략을 활용하고 있습니다. 기타 부문 1) 액체화물 보관 사업 당 사업은 석유화학산업의 경기변동에 민감한 편이라 글로벌 경기 침체 등 전반적인 경기악화 의 상황에서도 영업수입을 꾸준히 유지하기 위해 용역서비스 품질 향상을 통한 고객 유치에 최선 을 다하고 있습니다. 특히 자본적 지출을 통한 기존 설비의 대규모 리모델링을 수행함으로서 사 업 경쟁력 강화 및 안전환경에 관한 제반 법 준수에 집중하고 있습니다.2) 양곡화물 보관 사업 평택항만의 물동량 증가에 의한 양곡화물 보관시설 부족에 따라 일시저장능력 10만톤 규모의 SILO 시설을 당해 신축하여 현재 가동중에 있습니다. 이를 통해 경기, 충청권 최대의 양곡화물 하역 및 저장 능력을 보유하게 됨으로서 고객사의 물류비 절감 및 지역 사회의 경제 발전을 도모 할 수 있게 되어 당사의 사업 입지를 더욱 공고히 해나가는 계기가 되고 있습니다. 각 사업부문은 사업특성상 별도의 수주 현황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 연결회사는 환경의 급변(투자확대, 규제완화, 정부의 정책), 리스크요소(금리, 주가, 환율, 국제유가, 미중무역분쟁, 남북관계)등의 변동폭 확대에 따라 금융위험이 증가하여 왔습니다. 특히, 최근 발생한 코로나19의 여파로 우리 나라를 비롯한 세계의 금융 및 경제 정세는 예측할 수 없을 정도로 불안한 실정입니다. 또한 변동금리제도와 변동환율제도로 시장위험이 급격히 증가하였으며, 신용위험도 시장 위험의 증가와 함께 증가하였습니다. 회사는 금융상품과 관련하여 금융시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으 로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 나. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 분할전 회사와 같습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 연결실체채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가주요 거래처에 대한
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신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신규 고객의 승인 전에 신용한도 결정을 전담하는 부서는 잠재적인 고객의 신용도를 평가하기 위해 외부신용평점시스템을 이용하며 고객별 신용한도를 정의합니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니 다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다. 3) 유동성위험당기 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 다. 파생상품거래현황 사업연도 말 현재 연결실체에 포함되는 (주)티와이홀딩스에는 주식 매매목적을 위한 주주간약정(옵션)으로 인한 파생금융상품, (주)블루원에는 통화위험을 회피하기 위한 파생금융상품이 존재합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 파생금융상품(옵션) 통화선도계약 주주간약정으로 인한 파생상품상품은 주주간 옵션약정에 의해 회계상 계상된 금융상품이며 기초자산가액을 기준으로 기말시점 평가된 가액을 장부가로 인식하고 있습니다. , 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.주주간약정 및 통화선도에 대한 자세한 내용은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발실적 방송 사업부문 TV방송정보 서비스 구축 카테고리 별 통합 방송 정보 생산 및 서비스 가능 플랫폼 구축 외부 포털 등의 B2B 사업화가 가능한 메타데이터 연동 플랫폼 구축 방송과 연계된 양질의 정보 서비스 제공으로 유저 만족도 증대 고릴라3.0 서비스 구축 TV/RADIO방송 및 AOD/VOD서비스를 하나의 시스템에서 사용 가능하도록 구축하여 사용자의 편의성 증대신규채널추가 및 방송편성이 용이하도록 시스템구축신규 플랫폼 광고 기법 개발(동영상 중간광고등)사용자로 하여금OnAir/VOD을 통한 신규채널구성, 채팅 및SNS서비스연동 등이 가능한 시스템 구축 SOTY 서비스 구축 2nd Screen 기반 소셜 채팅 및 콘텐츠 제공 서비스올림픽 연계 SNS 서비스 실시실시간 TV 연관 프로그램 확대 나. 방송사업부문 (1) 연구개발활동의 개요SBS 및 계열사 홈페이지 운영을 위하여, 뉴미디어 인터렉티브 서비스 개발을하고 있습니다. SBS 방송 콘텐츠를 시청자들이 다양한 플랫폼에서 편리하게 소비할 수 있도록 미디어환경을 구축하고, 그 밖의 확장된 콘텐츠를 서비스하기 위하여, 플랫폼 연구와 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.(2) 연구개발담당조직웹 서비스 개발, 신기술 연구 개발, 시스템 구축 및 운영을 담당하는 서비스개발팀을 운영하고 있습니다. 서비스개발팀에서는 웹 서비스 및 뉴미디어 서비스 개발과 통합 콘텐츠 제공 플랫폼에 대한 연구
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개발뿐만아니라 인프라 플랫폼에 대한 설계 연구 및 시스템 운영을 담당하고 있습니다. (3) 연구개발 비용당사는 연구개발비를 특정하여 계상하지 않고 있으며, 관련비용은 일반적인 영업비용(인건비 등)으로 회계처리하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 사업부문별 현황 구분 회사 주요재화 및 용역 방송사업부문 ㈜SBS, ㈜SBS미디어넷 ,미디어넷플러스(舊. SBS바이아컴), SBS international, 스마트미디어랩㈜, ㈜SBS에이앤티, 스튜디오에스㈜, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜포맷티스트, ㈜에스비에스엠앤씨, ㈜SBS콘텐츠허브, SBS China Co.,Ltd, ㈜에스비에스네오파트너스, ㈜에스비에스아이, ㈜리앤에스스포츠, ㈜SBS플러스, STT Media Group, ㈜KCP, ㈜CLS 등 방송채널사용사업, 방송광고사업, 방송프로그램제작 및판매업, 방송콘텐츠사업,미디어 사업, 문화사업, 인터넷정보제공업 등 환경사업부문(주1) ㈜에코비트, ㈜에코비트워엔워터테크,㈜에코비트에너지전주, ㈜에코비트그린, ㈜에코비트에너지울산, ㈜에코비트그린충주, ㈜에코비트워터, ㈜에코비트엠엔에스, ㈜에코비트프리텍, ㈜에코비트 엔솔, ㈜에코비트그린청주,㈜에코비트로지스, ㈜에코비트에너지, ㈜에코비트에너지경산, ㈜에코비트에너지경주, ㈜에코비트에너지광주, ㈜에코비트에너지명성, ㈜에코비트에너지세종, ㈜에코비트에너지정세, ㈜에코비트에너지청원, 청도티에스케이환보개발유한공사, (주)에코비트로직스, (주)영천에코, (주)동명테크 등 - 수처리시설 및 폐기물에너지 시설 운영관리 및 시공 - 폐기물 최종처분업, 중간처 리업, 종합재활용업- 토양정화업, 석면해체제거업- 바이오가스 정제업- 환경오염방지시설관리운영- 고형연료 생산산업- 스팀 및 전기생산사업 및 공급, 유지관리업 레저사업부문 (주)블루원(구:(주)블루원리조트), (주)블루원레저 관광휴양업- 골프장운영- 리조트(콘도, 워터파크) 운영등골프장 위탁운영업 건설사업부문(주2) ㈜태영건설, 포천바이오에너지㈜, 대구남부에이엠씨㈜, ㈜인제스피디움, ㈜유니시티, 네오시티㈜, ㈜엠시에타개발, ㈜엠시에타, ㈜에코시티개발, 대동산업단지㈜, 삼계개발㈜, 창원복합행정타운개발㈜, 걸포도시개발자산관리㈜, 부산신항웅동개발㈜, 티와이신경주주택개발㈜, 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, 송두산업단지개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이, 마곡씨피포피에프브이㈜, 창원자족형복합행정타운㈜, 상봉아이알디피에프브이㈜, (주)이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사, 묵동아이알디피에프브이㈜,지엠파크㈜, 김해대동로지스1호㈜, 김해대동로지스2호㈜, 천안에코파크㈜ 등 도시개발사업주택사업SOC토목사업건축사업플랜트 시설수처리 시설 등 기타사업부문 (주)평택싸이로, 문고리닷컴, SBS D, SBS네오파트너스 등 항만터미널 운영,물류 사업, 서비스업 등 (주1) 환경사업부문은 공동지배기업으로 인식됨에 따라, 연결 매출액에 포함되지 않습니다.(주2) 건설사업부문은 관계기업으로 인식됨에 따라, 연결 매출액에 포함되지 않습니다. (1) 방송사업부문 ,성장성경기변동의특성 등 방송채널사용사업 방송프로그램제작업 콘텐츠,미디어,광고부문 (가) 방송채널사용사업 개요1995년 3월 시청자의 다양한 욕구 충족, 미래의 정보 전달을 위한 종합 정보 통신망구축, 위성 방송의 무차별한 전파 월경에 대응하기 위하여 케이블TV가 도입되었으며, 2019년 12월말 기준으로 약 1,348만 가입자를 확보하고 있습니다.2002년에는 위성방송(SkyLife)이 개국을 했으며 2019년 12월말 기준으로 약 317만 가입자를 확보하고 있습니다.2005년에는 이동 중 수신을 목적으로 위성DMB(Digital Multimedia Broadcasting) 및 지상파DMB 서비스가 개시되었습니다.2009년 1월에는 IPTV가 상용서비스를
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시작했으며 2019년 12월말 기준으로 약 1,716만 가입자(SKB, LGU+, KT Olleh)를 확보하고 있습니다.방송채널사용사업은 케이블TV, 위성방송, 지상파/위성 DMB, IPTV 등 다양한 방송플랫폼을 통해 특정 장르의 방송 프로그램을 방송하는 사업으로서, 방송프로그램 광고수입과 더불어 방송 플랫폼 사업자로부터 배분받는 수신료를 주 수입원으로 하고 있습니다.2019년말 기준으로 드라마, 스포츠, 골프, 엔테테인먼트, 영화, 음악, 보도 등 다양한장르의 총 171개 방송채널사용사업자가 미래창조과학부에 등록되어 있습니다.(나) 특성방송채널사용사업은 대형 케이블사업자와 지상파 방송사 등을 중심으로 MPP(복수프로그램 공급업자)화가 확산되고 있으며, 주요 MPP의 시장점유율도 지속적으로증가하고 있습니다. SBS미디어홀딩스 계열PP는 드라마, 스포츠, 골프, 엔터테인먼트, 경제정보, 뮤직, 애니메이션 장르에서 총 8개 TV 전문채널을 운영하고 있으며, MBC 계열PP는 드라마, 스포츠, 뮤직, 엔터테인먼트에서 총 5개 TV 전문채널을 운영하고 있고, KBS 계열 PP는 드라마, 스포츠, 여성, 엔터테인먼트, 교양정보, 어린이 장르에서 총 6개 TV 전문채널을 운영하고 있습니다. 또한 CJ E 영화, 애니메이션, 엔터테인먼트 등의 장르에서 19개 내외의 TV 전문채널을 운영하고 있습니다. (다) 산업의 성장성방송과 통신의 융합 등 향후 방송채널사용사업을 비롯한 전체 방송 시장 환경은 많은변화가 예상됩니다. 케이블TV, 위성TV(SkyLife), IPTV 서비스간 치열한 경쟁, 방송관련 규제의 변화 등이 향후 방송 산업에 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.IPTV 및 N-Screen 서비스 등 새로운 방송 플랫폼들의 등장과 함께 방송채널사용사업 시장은 점점 성장할 것으로 예상됩니다.방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고, 콘텐츠 사업자에 대한 수요 증가로 방송채널사용사업자의 향후 영향력은 지금보다 상대적으로 커질 것으로 예상됩니다. (라) 경기변동의 특성 방송광고는 경기에 민감한 업종 중의 하나입니다. 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매율도 변동을 보여왔습니다.(마) 자원조달의 특성방송 콘텐츠는 조달하는 프로그램의 경쟁력과 공급의 지속성 등을 감안하여 계약조건이 결정됩니다. (가) 방송프로그램제작업 개요방송프로그램제작업은 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 방송프로그램을 제작하여 지상파방송사, 방송채널사용사업자(PP) 등의 방송사업자에게 방송 콘텐츠를 공급해 주는 산업입니다.지상파방송사들은 방송프로그램을 직접 제작하기도 하지만, 정부의 규제에 따라 일정 비율을 독립제작사로부터 외주제작 방식으로 공급받고 있습니다.정부는 콘텐츠 제작을 다원화하여 콘텐츠산업을활성화하기 위해 지상파방송사에 외주제작에 의한 방송프로그램 편성을 의무화하여 매반기 전체 방송시간의 35% 이내에서 매년 외주의무편성비율을 고시하고 있습니다.2020년 12월말 기준 외주의무편성비율은 총 방송시간의 30% 입니다.(나) 특성방송프로그램제작업은 현대 산업사회의 생활과 문화를 주도하는 중심 문화산업의한 분야입니다. 문화산업은 기본수요를 충족시키는 방송프로그램 제작 및 유통을통해서 수익을 창출할 뿐만 아니라, 저작권 등을 바탕으로 다양한 형태의 수익을창출함으로써, 고부가가치 산업으로 발전할 수 있는 가능성이 높은 산업이며, 국민소득이 증가함에 따라 그 규모가 커지는 국민후생을 바탕으로 하는 산업이라 할 수 있습니다. (다) 산업의 성장성방송프로그램제작업을 포함한 전체 방송 시장 환경은 많은 변화가 예상됩니다.후발 방송플랫폼 서비스인 IPTV의 성장 여부, 2011년 12월 개국 이후 종합편성채널, 보도전문채널의 성장 지속 여부, 방송관련 규제의 변화 등이 향후 방송 산업에 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 방송프로그램제작업은 국내 방송 산업에서 차지하는 비중이 상당하며, 방송산업의중심인 지상파방송 뿐만 아니라 케이블, 위성방송, DMB, IPTV, N-Screen 등의 뉴미디어 플랫폼의 성장과 함께 향후
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지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.다매체 다채널의 등장으로 방송 콘텐츠의 중요성이 점차 부각되고 있으며 수요증가도 뚜렷히 나타나고 있습니다. 이러한 수요 확대는 방송프로그램제작업체 성장의 큰 기폭제가 되고 있습니다.(라) 경기변동의 특성 방송프로그램제작업은 경기에 민감한 업종 중의하나입니다. 경기의 침체 또는 회복에 따라 방송프로그램제작 매출도 변동을 보여왔습니다. 경기 침체시에는 방송프로그램 수요처인 지상파방송사와 방송채널사용사업자들이 제작비 지출을 줄이는 경향이 있습니다.(마) 자원조달의 특성방송프로그램제작업은 제작 경쟁력과 공급의 지속성 등을 감안하여 계약 조건이 결정됩니다. 1) 콘텐츠사업콘텐츠사업은 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업을 포함합니다. 방송콘텐츠 유통은 국내외 케이블TV 및 해외 방송사에 콘텐츠를 판매하는 사업을 진행하고있습니다. 미디어 환경이 디지털화되어 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화된 VOD 방식으로 변화하면서, 콘텐츠에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당분간 일시적인 경기변동의 영향이나 계절적인 특성의 영향을 덜 받을 것으로 보여집니다.2) 미디어사업미디어사업은 SBS 및 SBS미디어그룹을주요 고객으로 하여, 방송콘텐츠 홈페이지를 운영하는 사업과 인터넷, 모바일, IPTV, 디지털케이블TV 등의 뉴미디어 매체에 방송콘텐츠를 제공하는 사업을 말합니다. 홈페이지 운영과 방송콘텐츠를 인터넷, 모바일, IPTV,디지털케이블TV 등의 뉴미디어 매체에 제공하는 서비스는 프로그램에 대한 다양한 부가 정보가 안정적으로 서비스되어야 합니다. 이를 위하여 네트워크 및 제반시설의 구축과 기술적인지원이 필요한 사업입니다.뉴미디어 매체는 IPTV, 스마트폰, 스마트TV 등 다양한 형태로 발전되는 추세입니다.계절적인 특성 보다는 인기 있는 콘텐츠에 따라 수익 규모의 변동성은 큰 반면, 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 적은 것으로 보여집니다.3) 광고/MD사업광고/MD사업은 음악, 영화, 게임, 애니메이션, 캐릭터/MD 사업과 광고사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 2013년부터 '문화사업부문'을 '광고/MD사업'으로 명칭을변경하였습니다. 광고/MD사업의 경우사업별로 다른 특성을 갖고 있어서, 계절적인 영향이 뚜렷하지 않는 것으로 보입니다. 국내외 시장여건 1)콘텐츠 사업콘텐츠 사업은 인기가 좋은 핵심 콘텐츠 확보 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. 한류 등의 영향으로 인해 해외 방송 콘텐츠의 수요가 늘어나는 추세입니다. 콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.2)미디어사업정보화 시대가 계속 발전하면서 뉴미디어매체를 둘러싼 환경의 변화가 급속히 일어나고 있습니다. 특히 인터넷 통신환경은 유선 중심에서 무선 시장으로 변화하고 있으며, 새로운 매체의 개발 및 보급이 확산되고 있는 추세입니다. 뉴미디어 환경 변화에 따라서, 콘텐츠 소비 형태도 아날로그방식에서 디지털 중심으로 변화하고 있으며, 이러한 변화는 스마트폰, 태블릿PC, 스마트TV 등의 뉴디바이스의확산으로 더욱 더 가속화되고 있습니다. 콘텐츠 산업은 고객수요와 기술환경 변화에 맞춰, 능동적인 서비스가 중요합니다.3)광고 M/D사업사업특성상 사업 아이템에 따라 경쟁상황이 모두 다르며, 인기 있는 방송콘텐츠와 관련된 행사를 추진할 수 있는 강점이 있습니다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (가) 경쟁요소방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능하므로 시장진입이 용이하며 이에 따라 시장에서의경쟁도 심화되고 있습니다.그러나 기존 방송채널사용사업자들이 누리고 있는 선점 효과, 브랜드, 콘텐츠 수급역량, 편성 및 마케팅 노하우, 시장 지위, SO와의
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관계 등으로 신규 방송채널사용사업자들의 성공적인 시장진입과 수익성 확보에는 극복해야 할 장애 요인이 많습니다.다만, 2011년 12월 4개의 종합편성PP와 1개의 보도전문PP 개국으로 방송채널사용사업자간의 광고 수주 경쟁은 더욱 더 치열해지고 있습니다.(나) 관련법령 또는 정부의 규제방송채널사용사업은 방송법, 동법 시행령 및 시행규칙 등으로 규제되고 있으며, 일반적으로 진입규제, 소유규제, 내용규제 등으로 구분할 수 있습니다.진입규제 : 종합편성, 보도 등 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다.소유규제 : 시장점유율 또는 사업자 수 등을 고려하여 방송법시행령 제4조에서정하는 범위를 초과하여 상호 겸영하거나 그 주식 또는 지분을 5% 이상을 소유할 수없습니다.내용규제 : 방송 편성, 송출에 있어서 방송통신위원회 및 방송통신심의위원회로부터 그 내용에 관하여 심의를 받습니다. (가) 경쟁요소방송프로그램제작업은 시장진입이 용이하며 이에 따라 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 독립제작사는 1998년 이전까지는 166개 사업자 정도에 불과했으나, 외주의무편성비율 강화 이후로 급격히 증가하여 2015년 말 신고업체 기준으로 1,400여개로 이른 것으로 파악되고 있습니다.다만 지상파방송사에 방송프로그램을 공급할 수있는 독립제작사는 일부에 불과하여 방송프로그램 공급 실적이 있는 독립제작사는 전체 신고업체 중 절반에도 미치지 못하고 있습니다.지상파방송사 입장에서 방송프로그램의 성공 여부는 광고 수익 및 해외 수출 확대 등의 경쟁력 확보에 주요한 요인으로 작용하고 있습니다. 이로 인해 제작 경험, 능력있는 작가, 기획력 등을 확보한 소수의 메이저 제작사가 전체 방송프로그램제작 시장을 선도하고 있습니다.(나) 관련법령 또는 정부의 규제방송프로그램제작업에 대한 일반적인 규제는 없습니다. 다만 방송프로그램제작업을 활성화시키고자 지상파방송사에게 일정 수준의 규제를 부과하고 있습니다.(방송법 제72조 및 방송법시행령 제58조)- 외주의무편성비율 : 매반기 전체 방송시간의 35% 이내에서 외주비율 고시 1)콘텐츠 사업콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은킬러콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 부가적인 가치를 더할 수 있는 좋은 기술력과 창조적 아이디어가 결합될 때, 가치가 극대화 될 수 있기 때문에, 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원입니다.2)미디어사업미디어사업은 콘텐츠에 대한 권리 확보와안정적인 서비스를 제공하기 위한 시스템과 네트워크 통신의 안정성이 중요합니다당사는 네트워크 통신의 안정을위하여, 충분한 회선확보와 다양한 서비스를 제공을 위한 지속적인 투자를 하고 있습니다.SBS 방송 콘텐츠에 대한 유통권리와 VOD 서비스에 대한 운영 노하우의 강점을 갖고 있습니다.3)광고 M/D사업우수한 인력확보와 경쟁력있는 콘텐츠가 중요한 자원이라고 볼 수 있습니다.회사의 경쟁상의 강점은 방송콘텐츠와 결합한 부가사업 확장이 용이하며, 이로 인한 시너지가 발생할 수 있는 특성이 있습니다. (2) 레저사업부문 사업의특성,성장성경기변동의특성 등 (1) 레저산업의 특성 1) 종합 서비스업 레저, 휴양, 체육 및 사회적 시설의 조성과 이의 운영을 통한 욕구충족이 기본적인 구조입니다. 소비자는 이러한 서비스 프로그램을 선택, 구입하고 소비함으로 써 욕구충족에 만족하게 됩니다. 리조트는 이런 소비자의 태도에 대하여 서비스라는 상품을 제공하는 역할을 하는 것입니다. 2) 계절성이 강함 리조트가 자연성이라는 독특성을 가지고 있어서 계절적인 지향성을 가지게 됩니다. 예를 들면, 스키 리조트의 경우에는 겨울철에 집중되는 것과 같습니다. 다목적 리조트에서도 모든 시설이 계절에 관계없이 4계절형을 가지는 것이 아니고, 기능별로 계절에 편중되는 현상이 발생하게 됩니다. 따라서 다목적 리조트의 경우에도 주기능의 시설에 따라 계절적인 영향을 받게 됩니다. 3) 고객 유동형 사업 리조트의 운영은 시설의 운영인데, 시설의 이용을 통하여 고객의 욕구충족을 이루기 때문에 시설이용을 위하여 고객이 시설을 찾아
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유동하게 되는 것입니다. 4) 투하자본의 규모가 크고 투하자본의 회수기간의 장기화 이는 초기에 자본의 대규모 투입이 필요하기 때문에 자본력이 없으면 참여할 수 없다는 자본참여의 한계성을 가지고 있다는 특성을 말합니다. 그리고 투하된 자본을 회수하는 데 소요되는 기간이 다른 산업에 비하여 장기간이 걸린다는 사실입니다. 따라서 참여 가능한 기업도 자본력이 있는 소수기업으로 국한될 수밖에 없다는 특징이 있습니다. 5) 시장규모의 한계성 상품의 내용 특성상 비용이 많이 소요되며, 시간도 많이 소요됩니다. 그렇기 때문에 소비시장이 비용과 시간에 어느 정도 여유가 있는 부류가 참여하게 됩니다. 결국 특정수요에 편중되는 경향을 나타냄으로써 마켓의 범위가 한계성을 가지게 된다는 특징을 가지게 됩니다. 6) 일기변동과 밀접한 관계 리조트는 시설의 이용이 주된 목적이므로 일기가 불순하면(시설의 내용에 따라 불순의 기준이 차이가 있지만) 그 수요의 차이가 현격하게 나타나게 됩니다. 7) 높은 인건비 비중레저산업은 많은 인력을 필요로 하는 노동집약접 사업으로 매출액 대비 인건비 비중이 높은 편입니다. 정부의 고용노동정책 방향에 따라 지속적인 최저임금 인상률 상승과 2018년 2월 근로기준법 개정에 따른 근무시간 단축 등으로 인건비 비중이 더욱 높게 차지 할 것입니다.(2) 레저산업의 성장성 리조트사업 전반적인 시장규모가 지속적으로 커지고 있고 이는 앞으로도 성장이 계속됨을 짐작하게 합니다. 소득수준의향상과 주 5일 근무제ㆍ수업제 도입에 따른 여가시간의 확대 및 핵 가족화ㆍ少자녀화에 따른 여성들의 여가시간 확대 등으로 가족단위의 레저생활 이 보편화되면서 리조트에 대한 수요가 꾸준하게 늘어날 것으로 예상됩니다. 특히 우리 국민들의 레저패턴이 단순숙박ㆍ관광형에서 체류ㆍ휴양형으로 변화함 에 따라 자연속에서 숙박ㆍ휴양하면서즐길 수 있는 리조트 수요가 증가할 것 입니다. 공급 측면에서는 국민들의 레저니즈를 충족시키면서 수익성을 확보하기 위해 중견기업들과 지방자치단체들을 중심으로 리조트사업에 다시 도전하고 있습니다.허나 2020년 코로나-19 팬더믹으로 전세계의 경제가 위협을 받고 있는 상황에서, 레저산업은 장기적 침체를 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 극복하기 위해 이전과는 다른 비대면 서비스(언택트) 위주의 기술 도입과 안전을 최우선으로 하는 인식을 반영한 마이크로 투어리즘(근거리 여행) 특화 상품 등 다양한 노력을 통해 이전과는 다른 개념의 리조트가 각광 받을 것으로 전망 됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 리조트산업의 특성상 경기변동에 민감한 반응을 보입니다. 리조트의 수요는 여유자금과 여유시간이 충분조건을 구성하고 있다고 할 수 있고, 유행성이 강하기 때문에 경기가 호황일 경우에는 그 수요도 크게 증가하게 되지만, 경기가 불황일경우에는 그 수요가 크게 감소하게 됩니다. 이른바 수요탄력성이 크다는 것입니다. 불황시에는 수요자체가 고급을 원하는 수요로 한정되고, 나머지 일반수요는 급격한 감소세를 보이게 되는 다면성이 있습니다. 국내외시장여건 골프사업의 경우 코로나-19 팬더믹으로 신규골퍼 인구 증가 및 해외여행 제한으로 인해 이례적으로 전국 모든 골프장이 높은 인기를 유지하고 있습니다. 하지만 이와는 반대로 분양시장의 경우 대부분 긴축경영 구조를 유지하여 법인대상 분양시장이 침체 되었고, 콘도 분양 구좌수 규제가 강화되면서 유일한 소비계층인 고급 소비계층이 프라이빗 콘도 구매에 대해 관망세로 돌아서면서 개인 대상 분양시장도 위축 되었습니다. 실업률 증가, 전반적 경기 침체로 리조트 이용 고객의 대다수를 차지하는 중산층은 소비가 둔화되었으나, 중국 등의 해외여행 수요가 국내로 향하여 일부 고급소비계층의 국내 리조트 이용 매출이 증가하였습니다. 리조트 업계는 여러 소비계층을 대상으로 다양하고 저렴한 상품을 구성하여 활로를 모색하고 있으며, 최근에는 국내 지자체들이 지역경제의 활성화를 목적으로 지역의 자원 등을 활용한 각종 레저사업 진출에 적극 나서고 있어 해당 시설물과의 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 노력중에 있습니다. 시장에서 경쟁력을
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좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 리조트사업은 1989년 (주)태영레저 설립을 시작으로 태동하였고, 1993년 경기도 용인에 회원제 18홀, 일반제 9홀 규모의 태영 컨트리클럽을 오픈하면서 본격적으로 시작되었습니다. 2003년 M 통해 경주에 270만평 규모의 사업 부지를 확보하여 복합리조트 사업기반을 마련하였으며, 2006년에는 회원제 27홀 규모의 영남지역 명문 디아너스 컨트리클럽(현재 블루원 보문C.C로 개명) 을 오픈 하였습니다. 2010년 12월에는 182실 규모의 프라이빗 콘도가 오픈했으며, 2011년 5월에는 108실 규모의 패밀리 콘도가 오픈, 2011년 6월에는 워터파크를 오픈, 2012년 1월에는 경주, 용인, 상주를 통합하여 다목적 복합리조트로 자리매김했습니다. 2019년 11월에는 블루원리조트 단지에 주차복합건물 룩스타워를 오픈하여 지역의 관광활성화를 위한 랜드마크 역할을 기대하고 있습니다. 그리고 골프전문 위탁경영업체로 발돋움하기 위해 2020년 10월 경기도 안성에 일반제 18홀 규모의 루나힐스 안성CC와 2021년 10월 경상북도 경주에 일반제 24홀 규모의 Luna.X 골프장을 위탁경영하여 안정적으로 운영중에 있습니다.업계 內 신기술의 선도적 도입을 통해 고품격ㆍ차별화 서비스 전략(스마트 체크인 시스템 등)을 시행하여 성공적으로 사업을 추진중에 있으며, 건실한 그룹 이미지를 바탕으로 골프장 시공경험과 운영 노하우를 축적하여 리조트업계에 새로운 강자로 자리매김 하고 있습니다. 성수기와 비수기가 서로 다른 산업들을 한데 조성하여, 레저사업의 경영효율성도높일 수 있습니다. 또한, 당사에서 추진하는 천북관광단지(골프, 콘도, 테마파크, 수목원 등)의 조성 및 완공 시 향후 10년 이내 국내 최고급 리조트로 부상할 것으로 예상됩니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 이동통신 중계기사업부문과 에너지사업부문, 임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 1. 이동통신 중계기 사업 부문 ① 산업의 특성 및 성장성 이동통신 중계기 수요의 90% 이상은 이동전화 서비스 사업자인 SKT, KT, LGT 에서 발생하며, 시장의 규모는 이동전화 서비스 사업자의 서비스망 구축 및 중계기 설비투자 규모에 의해 결정되고 있습니다. 4세대 통신서비스(LTE)의 인프라는 구축이 완료되었으나, 현재에도 인빌딩 커버리지 확장 및 개선을 위한 중계기 교체와 여전히 잔존하는 음영지역 및 신규개발지역을 커버하기 위한 투자는 지속되고 있습니다. 또한 5G 3.5GHz 대역의 서비스 커버리지 확장 및 인빌딩 투자 강화 정책으로 인해 지속적인 중계기 수요가 발생할 것으로 예상되며, 5G 28GHz 대역서비스는 B2B 대상의 비즈니스 모델 발굴과 연계하여 점진적으로 중계기 투자 물량이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. ② 시장여건 시간이 지날수록 스마트폰으로 TV 등 고화질의 영상콘텐츠를 이용하는 사용자가증가함에 따라 무선 Data Traffic이 지속적으로 증가했으며, 이에 고품질 서비스를 제공할 수 있는 주파수 대역폭도 확대되어 왔습니다. 이러한 요구들에 의해 2019년 상용화가 시작된 5G는 4차 산업혁명 및 자율주행차 등 미래형 ICT 산업과 연계되어 정부차원의 핵심 육성 산업으로 성장할 예정입니다. 당사는 이러한 5G 이동통신 서비스 시장에 선두 기술을 확보하기 위해, 그간 KT와 5G 중계기 기술개발에 매진하였습니다. 그 결과 2016년 10월 KT와의 기술 협력을 통해 세계최초로 '5G 중계기'의 시연에 성공 하였으며, 2018년 평창 동계올림픽을 통해 당사 5G 중계기의 우수한 기술력을 전 세계에 선보인 바 있습니다. 5G 이동통신서비스에 사용되는 주파수인 밀리미터웨이브(MillimeterWave)는 건물벽 투과율이 낮은 전파특성 때문에 건물 내부 공간, 지하 및 주차장등에서 지상과 같은 속도의 5G 서비스 제공이 어려우므로 이를 극복하기 위해선 5G 중계기의 지속적인 기술개발 및 물량투자가 필수사항이라 할 수 있습니다. 이에 이동통신사의 5G 인프라 투자가 본격화되면 당사와 같은 5G 중계기 기술보유 업체들이 큰 수혜를 입을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 시장점유율 추이 중계기 업체간 시장점유율에 대하여 공식적으로 집계된 통계자료는 없습니다. 이동통신 사업자별로 규모 및 참여업체가 다르고, 동일한 사업자라 하더라도 중계기 형상별로 참여업체가 달라 정확한 시장규모와 시장점유율 등에 대한 정확하고 객관적인 자료는 없는 상황입니다. 더구나 동일 시장이라 하더라도 경쟁기업간 고객관련 정보를 파악하기 어렵고, 업체간 수주금액의 비공개 및 기술개발에 의해 새로운 형상의 장비가 공급되어 새로운 업체가 참여하는 등 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어렵습니다. ④ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 중계기 업계 최초 IR52장영실상(주1)과 전파신기술상, 신기술인정서(KT마크) 등의 권위있는 다수의 상을 수상하였으며 100여건 이상의 중계기 연구개발 및 광통신 시스템 개발 실적을 보유하는 등 통신장비 시장에서 기술적 우수성을 인정받으며 핵심적인 역할을 수행해 오고 있습니다. 또한 당사는 해외박람회 참가를 통해 당사의 우수한 기술력을 알리고 일본과 미국 현지법인을 설립 하는 등 글로벌 기업으로 한 단계 도약하기 위해 역량을 집중하고 있습니다. 당사와 당사의 해외 법인들은 KT, 삼성전자 납품 등의 공급실적을 바탕으로 해외거래처 확보를 위해 노력하고 있으며 전략적 파트너쉽 구축을 위한 논의를 활발히 진행하고 있습니다. (주1) IR52 장영실상의 'IR'은 Industrial Research의 약자로 기업의 연구성과를 발굴한다는 의미를 담고 있으며, '52' 는 1년 52주 동안 매주 1개 제품씩을 시상하는 원칙을 나타냅니다. '장영실' 은 우리나라 대표 과학자의 이름을 따서 신제품개발에 공헌한 연구개발자들의 노고를 기리기 위한 것입니다.
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(https://www.ir52.com/yangys/summary.asp?smenu=yangys=summary 발췌) 당사는 일본의 현지법인을 통하여 일본 이동통신 사업자 등을 대상으로 5G용 IN-BUILDING DAS 시스템, Multi-Operate DAS 및 mmWave(28GHz 등) Repeater를 공급하기 위해 사업을 적극적으로 추진 중입니다. 미국 현지법인은 바르셀로나와 로스엔젤레스의 MWC 전시회, 라스베거스의 DAS CELL Congress, 시카고의 HetNet 전시회, 달라스의 LTE North America 등에 참석하면서 뛰어난 기술력과 KT우수 협력사로 오랜 시간 동안 쌓아 온 레퍼런스 및 자사의 경쟁력을 미국 시장에 홍보하고, 미국의 이동통신사업자들과 업무협의를 진행하고 있습니다. 또한 미국 내 시장뿐만 아니라 오스트레일리아, 중동 등 DAS 및 mmWave에 관심 있는 업체들과 콜라보레이션을 만들어가고 있으며, 이는 향후 DAS 및 mmWave Repeater 판매 및 새로운 시장 개척을 위한 교두보가 될 것으로 전망하고 있습니다. 2. 에너지사업 부문① 산업의 특성 및 성장성 세계 각국의 에너지 절감 및 온실가스 감축정책 추진과 환경규제 제도 시행이 활발한 가운데, 전체 전력 소비량의 약 20%를 차지하는 조명분야에서도 기존 조명을 대체할 친환경 고효율의 LED조명이 각광받고 있습니다. LED조명 활용 시 전 세계 조명 전력 소비량의 50% 정도를 감축이 가능한 것으로 확인되고 있습니다.LED산업은 LED의 용도에 따라 신호용, 조명용, 농업용, 의료용으로 매우 다양하게 확장하고 있으며, 그 중 대표적인 LED조명산업을 LED산업으로 칭하기도 합니다. LED조명산업은 LED반도체 광원을 이용하여 조명제품을 만드는 산업을 의미합니다. LED조명은 백색조명으로 주거, 사무공간의 실내조명, 총천연색 변환조명으로 환경 조명(예: 건축,경관, 도로조명 등)이 강점으로 백열전구, 할로겐전구 대체로 경제성 확보가 가능하며, 2010년 이후 부터는 형광등 대체가 되고 있습니다. LED조명의 최대 장점은 무엇보다 소비전력이 낮다는 점인데, 백열 및 할로겐전구보다 80~90%, 형광등보다 25~35% 정도 전력소모가 적어 자연스레 CO2 배출량도 적습니다. 또한, 백열전구보다 50배, 형광등보다 6배 이상 수명이 길어 기존 조명의 잦은 교체에 따른 유지비용을 대폭 낮출 수 있어 훨씬 경제적이며, Hg(수은)과 Pb(납) 등의 유해물질이 배출되지 않기 때문에 환경오염 발생을 방지할 수 있습니다. LED조명은 기존의 전통조명(전구, 형광등 등)과 비교할 때 다음과 같은 장단점을 보유하고 있습니다. 기존의 광원대비 월등한 고효율과 저 전력 소모, 장 수명(반영구적), 빠른 응답속도, 친환경성(무 수은) 장점을 가지고 있으나 작동온도가 상승하면 광량이 감소하고, 수명이 단축되는 단점이 있습니다. 많은 강점을 가진 LED조명은 가정용에서부터 도시형 식물공장, 조선 및 수산, 의료,해양과학 및 레저, 가시광 무선통신 응용, Energy Zero주택 등 다양한 분야에 사용되고 있거나 사용될 것으로 전망됩니다. 또한, LED조명 및 LED응용제품은 다음과 같이 폭넓은 응용 범위를 가지고 있으므로 LED광소자의 효율 향상에 따라 시장이 고속성장 중입니다.② 시장여건 LED 조명은 2012년부터 선진국들의 백열등 규제정책 시행과 가격인하로 대중화되기 시작했습니다. 유럽, 호주, 일본에서 2012년부터 모든 종류의 백열등 생산 및 판매가 금지됐으며, 2014년 한국, 미국, 러시아, 말레이시아 등의 백열등 금지에 이어 2016년 캐나다, 중국, 브라질 등도 동참하여 현재 각국은 보조금 지원이나 홍보를 통해 저효율 백열등을 LED조명으로 교체하도록 유도하고 있습니다. 이러한 각국의 노력과 가격인하를 통해 대중화되기 시작한 LED 조명 및 LED 응용제품은 가정용에서부터 도시형 식물공장, 조선 및 수산, 의료, 해양과학 및 레저, 가시광 무선통신응용 등 다양한 분야의 수요가 급증하며 전 세계 관련시장은 약 45%의
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성장률을 기록하여 왔으며 2020년 이후 약 1,015억 달러 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다.최근에는 가정용 LED 조명 성장으로 LED 조명용 패키지 수요가 과거 하이 파워에서 미들 파워 이하로 이동하고 있습니다. 미들 파워 LED 패키지는 가격이 저렴하고, 장시간 빛을 필요로 하는 실내 조명에 특징을 보유하고 있습니다. 시장 성장성이 높은 미들 파워와 파워 패키지 매출 비중이 높은 중국, 대만 업체들의 실적은 호조를 보이고 있으며, 성장성이 둔화된 하이파워 LED를 주력으로 하고 있는 한국, 미국, 유럽 업체들의 실적은 부진한 양상을 보이고 있습니다. ③ 시장점유율 추이 LED 산업의 시장점유율에 관한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 정확한 시장 규모와 해외 경쟁업체의 정확한 매출액 파악이 어렵고, 시장 또한 전 세계에 걸쳐 광범위하기에 시장점유율을 정확하게 파악하는 것은 어렵습니다.④ 회사의 경쟁우위 요소 당사의 에너지사업부는 LED조명의 개발, 제조, 시공 그리고 A/S까지 원스톱 서비스를 할 수 있는 메리트를 가지고 있습니다. 제품의 차별화를 기반으로 기업과 고객의 상호간에 윈윈(WIN-WIN) 할 수 있도록 LED조명비즈니스를 구조화하는 것에 당사가 선두에 서 있습니다. 주요기술은 LED조명 개발 기술에서 실내·외 조명의 다양한 디자인과 고효율 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.3. 임대사업부문 당사는 평촌 스마트스퀘어 단지 내 위치한 본사 사옥의 일부를 활용해 임대사업을 위하고 있었으며, 2023년 8월 31일을 기점으로 본 사옥은 매각을 완료 하였습니다 임대차 계약의 검토, 진행, 정산, 건물 유지보수 등 임대사업부문 관련 업무는 경영기획실 산하 총무부서로 귀속되어 진행 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 통 신 제품, 상품, 용역 인빌딩중계기 LTE중계기 등 전파도달이 어렵거나,지형지물로 인한 전파차단지역 등의 통화품질개선 및 커버리지 확장 에너지 제품, 상품, 용역 LED조명유상A/S 등 LED를 광원으로한 백열등,할로겐조명을 대체하는고효율, 친환경 조명 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 주요 원재료의 매입 내역과 가격 변동 사항의 경우 당사의 대외비에 해당하는 사항이므로 기재를 생략합니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 통신 광중계기군 인빌딩군 에너지 LED조명 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 사업자 수주시점에 다품종 소량 생산되는 특성으로 생산능력은 가변적입니다. ② 일일 작업시간은 8시간이며 월 21일 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 통신 중계기외 에너지 LED조명 합 계 (2)당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구분 생산가능시간 실제가동시간 평균가동률 통신 에너지 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 기말장부가액 비고 자산재평가이익 계정대체 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기상각 기말장부가액 비고 계정대체(주1) 의왕 자가 의왕 건물 (주1) 당사는 당사의 신축사옥이 2023년 9월 완료되어 건설중인 자산에서 계정대체 하였습니다.[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 자산손상 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목: 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 자산손상 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소
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소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 자산손상 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 자산손상 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 자산손상 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말장부가액 비고 취득 처분 의왕 자가 의왕 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말장부가액 비고 취득 대체 의왕 자가 의왕 의왕사옥 신축 등 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 지난 2020년 12월 의왕테크노파크 산업단지의 토지를 취득한 바 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 해당 토지는 회사의 중장기 성장을 위한 생산시설 이전을 목적으로 건축 및 설비 투자가 진행이 완료 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 및 판매 경로와 판매 방법가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 통신 제품/상품 이동통신 중계기 등관련 매출 수 출 내 수 합 계 에너지 제품/상품 LED조명,유상A/S, 기타 수 출 내 수 합 계 임대 임대 임대매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로와 판매방법 (1) 판매경로 당사는 전체 제품에 대해 고객으로부터 직접 수주받아 생산 및 용역을 수행하고 최종적으로 고객에게 직접 납품하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 판매처와 구매계약을 체결하거나, 납품지시서를 수령하여 제품을 납품하며, 현금 결제됩니다. 대부분 용역의 경우, 제품의 납품과 함께 매출이 일어나는 턴키방식으로제품의 판매조건과 동일합니다. (3) 판매전략① 국내 ⓐ 통신사업자 및 LED시장의 환경 및 고객 제품요구사항에 신속대처를 통한 경쟁력 강화 ⓑ 제품의 고품질 설계에 의한 기술력 강조 ⓒ 생산기술 향상 및 납기일정 단축에 의한 가격경쟁력 확보 ⓓ 운용품질 지속관리를 통한 고객만족도 향상② 수출 ⓐ 해외 마케팅능력 향상 및 신규시장에 대한 적극적인 대처 ⓑ 현지 시장조사를 통한 수요자들의 요구사항에 맞는 제품을 개발 ⓒ 국내 메이저 통신사 우수협력사로서의 기술역량을 바탕으로한 경쟁력 확보 ⓓ 해외 현지법인을 통한 해외 파트너십 구축 및 영업력 강화 2. 수주상황 당사는 보고기간말 현재 통신사업부문에서 124.40억원의 수주잔고를 보유하고 있습니다.(주1)(주1) 당사의 세부 수주 사항은 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 수주 잔량의 총액을 간략히 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결기업은 정보통신사업부의 전산서버 수입 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결기업은 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결기업은 외화표시 예금 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가
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10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 자본 당기손익 자본 USD JPY (2) 주가변동 위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 금액은 499,312천원(전기 499,312천원)이며, 전액 시장성없는 지분증권입니다. (3) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 나. 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 비유동기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 다. 유동성 위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권의 매각을 수행하고 있습니다. 또한,금융기관들과 당좌차월약정 및 수입신용장 발행약정 등을 맺고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 라. 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율(%) 마. 파생거래위험해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요당사는 고부가가치 창출이 가능한 제품 및 Application 확대를 통해 수익을 동반한 성장이 가능한 사업구조를 구축해 나가기 위한 핵심기술력 중심의 연구개발 활동을 확대해 나가고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 조직 현황 (주)에프알텍기업부설 연구소 기술센터 연구그룹1 연구그룹2 기구디자인팀 디지털제어팀 (주)다온텍기업부설 연구소 개발본부
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개발팀 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제24기 제23기 제22기 연구개발비용 계 정부보조금(국고보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 연도 연구과제 결과 기가코리아사업 (Indoor DAS) 4차년도 28GHz 5G-DAS 개발 개발 완료 3.5GHz 5G 고출력 광중계기 개발 개발 완료 및 매출 3.5GHz 5G 소출력 광중계기 개발 개발 완료 및 매출 재난방송 수신설비 개발 완료 및 매출 3.5GHz 5G RF중계기 개발 개발 완료 수출용 28GHz 5G IF 분산 중계기 개발 완료 소비자 체감형 요금제 연동형 OCF 기반 서브미터링 기술 및 개발 개발중 기지국 분산 유닛(DU) 1차년도 개발 개발 완료 기지국 분산 유닛(DU) 2차년도 개발 개발 완료 KELIS 소출력 SROU 개발 완료 및 매출 PrimAer 28 개발(미국향) 개발 완료 및 매출 수출용 39GHz 5G 무선광 분산 중계기 개발 완료 및 매출 28GHz 일체형 중계기 개발 개발 완료 3.5GHz ORAN RU 2차년도 개발 개발 완료 28GHz ORAN RU 3차년도 개발 개발 완료 개발 완료 및 매출 개발 완료 개발 완료 PrimAer 39 개발(미국향) 개발 완료 3.5G 3사 통합 RF 중계기 1차년도 개발 개발 완료 DB(1.8G3.5G) RF 소형 중계기개발 개발 완료 수출용 5G 인빌딩 솔루션 개발 개발 완료 미국향 C-Band RF Repeater 개발 개발 완료 중계기 감시장치 개발 개발 완료 및 매출 PrimAer 26 개발(호주향) 개발 완료 및 매출 SoC440 개발 개발 완료 3차원공간이동통신 기술개발 개발 완료 3.5GHz ORAN RU 3차년도 개발 개발 완료 기지국 분산 유닛(DU) 4차년도 개발 개발 완료 일본향 Sharing DAS 개발 완료 3.5G 3사 통합 RF 중계기 2차년도 개발 개발 완료 Tbps급 광통신 인프라 기술 2차년도 개발 개발 완료 PrimAer 28 개발(일본향) 개발 완료 재난방송수신설비 개발보류 5G 서비스 커버리지 확대를 위한 5G MO Integrated 중계기 개발 개발중 한화시스템 5G 기반 초연결 기동형 분산전술통신시스템 1차년도 개발 개발 완료 3차원공간이동통신 기술 3차년도 개발 개발 완료 3.5GHz ORAN RU 4차년도 개발 개발 완료 기지국 분산 유닛(DU) 5차년도 개발 개발 완료 Tbps급 광통신 인프라 기술 3차년도 개발 개발 완료 5G-Advanced 표준 기반 네트워크 제어 중계기(NCR) 기술 1차년도 개발 개발 완료 7. 기타 참고사항 1. 사업에 중요한 영향을 미치는 상표, 고객 관리 등 별도의 관리 정책- 해당사항 없습니다.2. 지적재산권의 내용 구분 지적재산권 내용 등록번호 특허권 역률 보상회로가 적용된 스위칭 모드 전원공급장치 및 이를 이용한 이동통신 중계기 시스템 선형 증폭 모듈 시분할 무선 중계기의 동기 제어 장치 중대형 빌딩을 위한 소출력 RU기반의 유무선 통합 시스템 스몰셀 기반의 인빌딩 통신 시스템 멀티 센서를 이용한 조명 제어 방법 이동통신 서비스 감시 장치 및 시스템 5G이동통신시스템에서의 서비스 신호 및 관리 제어 신호의 전송을 위한 분산 안테나 시스템 및 그의 리모트 유닛 장치 중계기의 멀티입력멀티출력 안테나를 이용한 무선 신호를 중계하기 위한 장치 및 이를 위한 방법 (미국) 5G 모바일 통신 시스템에 있는 서비스 신호와 경영 관리 신호 및 그 원격 유니트를 전달하기 위한 분산 안테나 시스템 O-RAN 프론트홀의 5G mmWave 광대역 빔포밍 MIMO 서비스 방법과 그 장치 복수의 기지국을 중계하는 통합 중계기 및 이의 운용 방법 3. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 각종 규제사항- 해당사항 없습니다.4. 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제의 준수사항- 해당사항 없습니다.5. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의
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개황 등- Ⅱ. 사업의내용 1. 사업의 개요를 참고해 주시기 바랍니다.6. 사업부문별 주요 재무정보(1) 연결기업의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 통신장비부문(국내,미국,일본), 에너지부문으로 구분됩니다. 보고부문별 유무형자산상각비, 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 부문별 매출액과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 통신장비부문 미국사업부문 일본사업부문 에너지부문 임대사업부문 계 - 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.- 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습 니다.(3) 연결기업의 수익이 귀속되는 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 국내 국외 합계 국내 국외 합계 (4) 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 A사 통신장비 외
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후에 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다.본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요 당사는 2023년 사업년도 연결재무제표기준으로 매출액 248억 원, 영업손실 5억 원, 당기순이익 24.7억 원을 기록하였습니다. 외형상으론 국내 주력제품을 위주로 한 영업환경이 악화된 것으로 확인되나, 본사 사옥의 매각으로 인한 중단손익 인식 효과(매출액 -7.4억 원, 영업손익 -2.4억 원)와, COVID-19 여파로 반도체 등 주요부품의 수급불안정 등에 따른 납기 지연 효과(매출이연(2022년→2023년) 약 36억 원 가량을 고려할 시, 전 세계적 경제 불황 속에서도 지속적인 적자이긴 함에도 2022년 대비 다소 호전된 영업실적을 기록한 것으로 볼 수 있습니다. 당사는 5G mmWave, sub 6 대역 중계기에 대한 적극적인 홍보와 영업을 통해 당사의 국내 주매출처인 KT에 지속적으로 5G sub-6 중계기를 공급하는 한편, 스마트팩토리, 스마트오피스 등 대용량 트래픽이 요구되는 서비스에 관심 있는 5G 특화망 사업자들과의 지속적인 미팅을 통해 5G mmWave(28GHz) 중계기 판매를 위해서도 많은 노력을 기울이고 있으며, 특히 이제 곧 출범할 제4이동통신에 세계최초 개발한Smart Repeater를 공급하기 위해 많은 영업활동을 하고 있습니다. 미국 현지법인을 통한 V사, C사, 동아시아 S사 등과 5G 중계기에 대한 지속적인 PoC를 진행하며 신규 수주 확보를 위해 노력하였으며, 이 외에도 미국, 남미, 호주, 인도, 유럽 등의 사업자와 5G 중계기 공급 및 구축 관련한 업무 협의를 진행하는 등 다양한 글로벌 지역에의 고객 확보 및 매출 확대를 위해 노력하고 있습니다. 특히 일본시장의 경우 5G mmWave 대역에 많은 투자를 하고 있는 중요한 시장으로써, 당사는 2022년 일본 법인장을 교체하는 등 대대적 인적 쇄신을 통하여 일본 5G 통신시장 진입 및 신규고객 확대를 위해 공격적인 영업활동을 진행 중에 있습니다. 이러한 노력으로 2022,2023년 D사 및 K사 등 일본 내 여러 기간통신사업자, SI 업체와 PoC 및 장비공급 논의를 진행하는 등 영업성과를 창출하고 있습니다. 에너지사업부문은 지속적인 매출 하락을 보이고 있어, 지속 사업에 대한 검토를 추진중에 있습니다. 2023년 역시 전기부터 이어진 Covid-19 장기 영향으로 인한 글로벌 경기 하락 및 공급망 대혼란으로 정부와 기업체의 인프라 투자계획 지연이 발생하여, 당사 성장과 대대적인 실적 개선에 어려움이 있었던 한 해 였습니다. 또한, 많이 기대하였던 초고주파(mmWave)에 대한 필수불가결한 수요를 통한 통신 세대(Generation)의
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변화(LTE - 5G - 6G)를 전망하였으나, 국내의 경우 주요 통신사들의 mmWave의 투자 포기 발표에 따라 기간망 사업에서는 다소 주춤할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 B2B 특화망 시장진입을 위해 다각도로 검토 중에 있으며 특히, 해외 mmWave에 대한 통신중계기 수요에 대응하기 위해 지속적인 기술개발과 끊임없는 혁신, 조직개편 등을 통해 기업 성장과 실적 개선을 위해 최선을 다하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)※ 제24기(당기) 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태 및 영업실적(연결) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 증감액 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ자본조정 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자본총계 자본과부채총계 [매출액] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 [연결총포괄손익] ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 나. 매각예정비유동자산과 중단영업 연결기업은 연결기업의 신축사옥 건축 자금 재원 마련 및 현금 유동성 확보 목적으로경기도 안양시에 소재한 사옥을 매각하기로 결정 한 바 있습니다. 이로 인해 본사 사옥 부동산과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 처분자산 집단 토지 건물 합 계 처분자산집단 내 부채 선수금 임대보증금 합 계 (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 재평가잉여금의 법인세효과 법인세율 변경 누적 효과 합 계 (3) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출 임대매출원가 임대매출총이익 판매비와관리비 세금과공과 수선비 보험료 지급수수료 투자부동산평가이익 매각예정비유동자산처분이익 세전중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자활동현금흐름 다. 유형자산의 손상평가연결회사의 2023년 12월 31일 현재 유형자산의 장부가액은 38,251백만원, 무형자산의 장부가액은 692백만원입니다. 연결회사는 연결회사 전체를 현금창출단위(Cash Generating Unit, 이하 CGU)로 식별하고 있습니다.연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 연결회사의 순자산 장부금액이 시가총액보다 많음에 따라 자산손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사 평가를 수행하였으나특별한 자산 손상징후가 발견되지 않았습니다. .4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 (%) 당기 전기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 당좌비율 당좌자산/유동부채×100 자기자본비율 자본총계/자산총계×100 (2) 자금조달 (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 전기 단기차입금 기업은행 기타 장기차입금 기업은행 산업은행 계 5. 부외거래- 해당사항 없음6. 그 밖의 투자결정에 필요사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 유동성임차보증금의 감소 임차보증금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 차량운반구의 처분 종속기업투자주식의 처분 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 지분법투자주식의 취득 토지의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공구와기구의 취득 집기 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 특허권의 취득 전용실시권의 취득 소프트웨어의 취득 상표권의 취득 유동성임차보증금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 결손금처리액 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 상여금 잡급 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 회의비 세금과공과 지급수수료 임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 사무용품비 도서인쇄비 교육훈련비 운반비 경상연구개발비 건물관리비 주식보상비용 대손상각비 전력비 판매비와 관리비의 합계 25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품의 매입 원재료 및 소모품사용 급여 퇴직급여 감가상각, 무형자산상각 및 손상 경상연구개발비 지급임차료 지급수수료 기타 비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 26. 금융손익 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 금융기관예치금 단기대여금 임차보증금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 금융기관차입금 전환사채 교환사채 리스부채 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 27. 기타영업외손익 (1) 보고기간 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 잡이익 합 계 (2) 보고기간 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 기타의대손상각비 기부금 잡손실 합 계 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 보고기간 중 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수(주) 기본주당손실 보고기간 중 당사의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 자기주식효과 자기주식의 취득 자기주식의 처분 유상증자 무상증자(주1) 주식선택권의 행사 가중평균유통보통주식수 (주1) 당사는 2023년 5월 19일자 이사회 결의에 의거하여 2023년 8월 11일을 배정 기준일로 하여 기존 주식 1주당 0.5주의 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당해 사건이 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채, 교환사채, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 당기에 해당 희석성 잠재적 보통주는 희석 효과가 없음에 따라 희석주당 이익 계산시 포함하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보증금 및 현재가치할인차금의 유동성 대체 주식매수선택권의 행사 리스부채의 유동성 대체 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 본계정 대체 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체 주식기준보상에 따른 종속기업투자주식 증가 제품 및 상품의 기계장치 대체 리스계약 관련 리스자산과 리스부채 인식 전환권 자본대체 주식발행초과금의 무상증자에 따른 자본금 전입 전환사채 조기상환청구권 행사에 따른 전환권대가의 기타자본조정으로 대체 (2) 보고기간 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동
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현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(주1) 기 말 주주간계약(풋옵션)의 발행 전환사채의 상환 신규 리스 및 리스계약 중도해지 리스부채 전환사채 교환사채 전환우선주 파생상품부채 금융기관 차입금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(주1) 기 말 대체 신규 리스 리스계약중도해지 리스부채 전환사채 전환우선주 파생상품부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 영업활동을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 중소기업은행 중금채 중소기업은행 토지, 건물 산업은행 (주1) 정기예금 소프트웨어공제조합 출자금 하나은행 토지, 건물 (주1) 당사는 종속회사의 자금조달을 위해 해당 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련 채무 관련 금액 담보권자 중소기업은행 상품대금 지급보증 거래처 주요 경영진 단기차입금 기업은행 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 287백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 특수관계자 당기말 전기말 주요 임직원 주요 임직원 주요 임직원 종속기업 (주)에피스데이 (주)에피스데이 엔에이 트랜스 투자조합 4호 엔에이 트랜스 투자조합 4호 (주)캔서브레이커 (주)제로믹스 (주)제로믹스 (주)더콘테스트 (유)코엔에프 관계기업 (주)더콘테스트 (주)누리바이오 (주)누리바이오 (주)제노시스바이오연구소 (주)제노시스바이오연구소 기타특수관계자 제노카페 제노카페 플러스주식회사 종속회사 임직원 (주1) 종속기업인 CLINOMICS USA, INC.의 100% 자회사로 당기 중 신규설립 되었습니다.(주2) 관계기업인 (주)누리바이오의 100% 자회사로 당기 중 신규설립 되었습니다. (2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 구 분 명칭 매 출 매 입 자금대여 자금회수 현금출자 주식매수(주1) 주식매도(주1) 주주간약정(주2) 이자수익 주요 임직원 주요 임직원 종속기업 종속기업 종속기업 (주)에피스데이 종속기업 (주)제로믹스 종속기업 종속기업 (주)더콘테스트 종속기업 (유)코엔에프 관계기업 (주)누리바이오 관계기업 (주)제노시스바이오연구소 기타 특수관계자 제노카페 기타 특수관계자 종속회사 임직원 합 계 (주1) 종속회사 주식에 대한 매수, 매도 거래내역 입니다.(주2) 주주간약정으로 인해 발생한 파생상품 평가손익 금액입니다. - 전기 (단위: 원) 구 분 명칭 매 출 등 자금대여 자금회수 현금출자 출자금의 회수 주식기준보상 이자수익 주요 임직원 주요 임직원 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 (주)에피스데이 종속기업 엔에이 트랜스 투자조합 4호 종속기업 (주)캔서브레이커 관계기업 (주)누리바이오 관계기업 (주)제노시스바이오연구소 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 회사명 당기말 매출채권 단기대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 선수금 주주간약정(주1) 주요 임직원 주요 임직원 종속기업 종속기업 종속기업 (주)제로믹스 종속기업 (유)코엔에프 관계기업 (주)누리바이오 관계기업 (주)제노시스바이오연구소 기타 특수관계자 제노카페 기타 특수관계자 종속회사 임직원 합 계 (주1) 주주간약정으로 인해 발생한 파생상품부채 금액입니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 회사명 전기말 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금
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임대보증금 주요 임직원 주요 임직원 종속기업 종속기업 (주)에피스데이 종속기업 (주)캔서브레이커 관계기업 (주)제노시스바이오연구소 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 (유)코엔에프 단기금융상품 산업은행 (5) 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사제외)을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 32. 영업부문 정보 당사는 분자유전검사를 제공하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 보고기간 중 당사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 보고기간 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고객 A 고객 B 고객 C 33.계속기업가정불확실성 당사는 당기 중 9,299백만원의 영업손실, 17,913백만원의 순손실 및 4,711백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 유동부채로 분류된 차입금, 사채 및 전환우선주부채(액면기준)는 10,850백만원입니다.이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.당사의 경영진은 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구 분 상세계획 경영개선계획 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성 자금조달계획 유상증자, 차입금 및 사채 차환 등을 통한 자금조달계획 달성 당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 티에스2018-12 M 투자조합이 보유한 전환우선주가 2024년 2월 19일로 전환청구되어 2024년 3월 6일 보통주 1,271,184주가 상장되었습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 2021년 7월 7일 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 51억을 2024년 1월 8일 만기전 조기상환하였습니다. 이로 인해 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전액 상환되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 클리노믹스 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 클리노믹스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 클리노믹스 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 클리노믹스(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에
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대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 123 서우회계법인 대표이사 이용찬 2024년 3월 21일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(대표이사 및 내부회계관리자)_page-0001.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(대표이사 및 내부회계관리자)_page-0001 외부감사 실시내용 「주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 클리노믹스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사일정계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간 감사 일 명 명 기말 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 성남 지점 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 19일 회사측 : 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측 : 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면 2023년 감사계획 보고(핵심감사사항, 독립성 등) 2024년 03월 16일 회사측 : 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측 : 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면 2023년 감사종결 보고(강조사항, 독립성 등)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 유동성임차보증금의 감소 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 정부보조금의 수령 토지의 처분 건물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 상표권의 처분 종속기업취득으로 인한 순현금유입 종속기업처분으로 인한 순현금유출 사업결합으로 인한 순투자 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업 및 공동기업의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 기타유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 특허권의 취득 전용실시권의 취득 소프트웨어의 취득 상표권의 취득 유동성임차보증금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 연결회사는 (주)이노코스텍 1개사이며, ODM/OEM 화장품 제조 사업과 용기사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 회사 사업의 내용 비고 코스메틱 부문 (주)코디 화장품 제조 및 판매 용기사업 부문 (주)이노코스텍 화장품 용기 제조 및 판매 주요 종속회사 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 코스메틱(코디) 제품外 립,파우더외 화장품 제조/유통/수출 용기(이노코스텍) 제품外 화장품용기 외 화장품 용기제조 및 판매 기타(연결조정) 합 계 주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원) 사업부문 품목 제25기 제24기 제23기 비고 코스메틱 립,파우더 외 주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고 코스메틱 원재료 립,파우더외 색조외 부재료 용기외 화장품 용기외 용기 원재료 원료 사출 부재료 부자재외 포장재외 합 계 주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다 나. 주요 원재료 가격변동추이 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :원) 사업부문 품목 제25기 제24기 제23기 비고 코스메틱 립,파우더외 /g 주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제25기 제24기 제23기 코스메틱 립,파우더외 화성,김천 합 계 주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등 ① 주요 사업장 현황 사업장 주요 사업 소재지 김천공장 색조화장품 제조 (립,파우더 외) 경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90 화성공장 색조화장품 제조 (새도우,팩트 외) 경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45 ② 생산설비현황 (단위 : 천원) 과목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 대체 폐기 기타 기말 기초 상각 대체 처분 폐기 기말 기초 손상 처분 기말 기초 취득 상각 대체 처분 기말 주) 생산설비현황은 연결재무제표 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 매출현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 화장품 제품外 립, 파우더외 수출 내수 합계 용기 제품外 화장품 용기외 수출 내수 합계 연결조정(내부거래) 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등
코디 — 사업보고서 (2023.12)

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :백만원) 구분 당기(25기) 전기(24기) 매출액 비중 매출액 비중 국내 해외(미국외) 내부거래 합계 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매전략 - 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화,- ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화 - 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 라. 수주현황 당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어지고 있으며, 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타채권 장기금융상품 유동파생상품자산 당기손익인식금융자산 합계 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합계 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.③ 시장위험 (가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 외화단위 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 합계 USD 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화단위 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 1,619백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 162백만원입니다. (다) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 차입금총계 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 순부채비율 주1)