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소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (업무위탁계약서 제 10 조) [업무위탁계약서]제 10 조 (자산관리계좌의 관리)(1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다.1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료
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및 제비용다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등)라. 제14호를 제외하고, 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 지급하여야 하는 금융주관수수료4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단 또는 중소벤처기업진흥공단이 지정한 자에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료.마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금(조기상환하는 경우를 포함한다)8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 중순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 중순위 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 중순위 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 중순위 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원13. 후순위 유동화사채에 관하여 상환기일(조기상환일을 포함한다)에 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 후순위 유동화사채의 원금14. 본건 거래의 후순위신용공여 제공과 동일한 효과를 가지도록 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 이연 지급하는 이연 금융주관수수료15. 제13호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 연체이자 등을 포함하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원16. 후순위 유동화사채에 관하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자17. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치18. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급(3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다.(4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다.(5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다.(8) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제5조2 제2항에 따라 신주인수권을 행사한 경우에는 업무수탁자는 신주 인수대금의
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납입기한까지 대용납입의 방식으로 지급하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (업무위탁계약서 제 12조) [업무위탁계약서]제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전
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영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 9조) [업무위탁계약서]제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는
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경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다.2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인/검토할 것5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록/해제/정정/삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록/해제/정정/삭제하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항에 따른 경우는 예외로 한다.)2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다.3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위(3) 후순위 유동화사채권자1이 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위
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유동화사채권자1이 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다.(4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 한국투자증권(주)아이비케이투자증권(주)하나증권(주) 구조화금융1부기업금융1부기업금융실 고수연 주임김노훈 대리송지은 과장 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 신승회계법인 오태엽 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 NICE신용평가 이인영 수석연구원 한국신용평가 최영수 선임연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 김태엽 변호사 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 다올자산운용(주) 전략투자본부 이대욱 차장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 신탁사업본부 이용준 과장 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 최지연 과장 NH농협은행 구조화금융팀 신주환 차장 본 자산유동화의 주체는 실체가 없는 서류상 회사(Paper Company)인 중진공2023제1차스케일업유동화전문(유)입니다. 따라서 본 자산유동화에서 유동화자산 등을 관리, 운용, 처분하고 이를 기초로 발행한 유동화사채의 원리금이 원활하게 지급될 수 있도록 하기 위하여 유동화회사의 업무를 자산관리위탁계약 및 업무위탁계약을 통하여 각 참여 기관들에게 효율적으로 위탁하고 있습니다. 또한 본 자산유동화를 위하여 유동화회사로부터 자산관리 및 일반 사무업무를 위탁받은 각 참여 기관들의 역할과 책임 및 상호 견제 장치를 관련 계약서에 명시하였습니다.중진공2023제1차스케일업유동화전문(유)와 위탁관계에 있는 자산관리자 및 업무수탁자는 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하고 있습니다.자산관리자와 업무수탁자는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 중진공2023제1차스케일업유동화전문(유)의 효율적인 내부통제 및 견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다.업무수탁자, 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당 기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance sheet 등)를 제공하는 외부 전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 구분은 아래와 같습니다. 구분 사업구분 당사 (주)엘앤에프 2차전지 양극활물질 종속회사 광미래신재료유한공사 제이에이치화학공업(주) 2차전지 양극활물질 관련 소재 1. 사업의 개요 연결회사는 양극활물질 사업부문 총 1개의 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 사업부문 주요 제품 구체적 용도 매출비중 양극활물질 양극활물질 등 2차전지용 양극활물질 1. 사업부문별 현황 1) 산업의 특성산업의 패러다임이 녹색, 그린, 청정에너지, 에너지 절감과 효율, 이산화탄소 절감 등으로 포커스가 맞추어지면서 이와 관련된 산업들 또한 급속한 변화를 보이고 있습니다. 이에 종전의 화석연료를 중심으로 움직이던 자동차가 하이브리드와 전기자동차로 바뀌어 가고 있고, 이에 탑재될 2차전지에 대한 기대와 수요 또한 증가와 더불어 새로운 성장산업으로 주목을 받고 있습니다. 아울러 디지털 경제의 급격한 확산은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 사용량이 늘어나고 있습니다. 그리고 가정에서도 스마트그리드 시대가 되면 집집마다 전력저장장치(ESS)가 들어서게 될 것으로 보입니다. 이와 같이 에너지의 패러다임 대변화가 도래하고 있고, 그 화두의 대상이 바로 2차전지이며, 다양한 산업군으로 사용이 확산되고 있어 향후 성장이 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성 2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장하리라 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC용 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출/성장이 예상됨에 따라 부품ㆍ소재 및 전지설계, 생산자동화 기술 개발, 이에 수반되는 인프라의 확충이 요구됩니다.3) 경쟁요소국내 2차전지 업계가 중국, 일본 등과 벌이고 있는 치열한 경쟁에서 이길 수 있는 원동력은 소재의 국산화와 기술 자립도 확보가 제일 중요한 관건입니다. 당사는 국내 순수자본 기업으로는 최초로 안전성이 탁월하고 가격이 저렴하지만 개발 및 양산이 매우 어려운 니켈복합계의 양산기술 개발에 성공함으로써, 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 2차전지 제품에서 니켈복합계 중심의 적용 제품으로 리튬이온 2차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극소재 전문 개발 및 제조업체로 성장하였습니다. 제품의 적용 범위에 있어서는 기존의 IT기기용 시장뿐만 아니라, 하이브리드자동차와 전기자동차, 전기자전거, 전동공구, Robot, 전력저장장치(ESS) 등의 에너지원인 고에너지 밀도/고출력 전지용 신양극활물질 사업을 위해 국내,외 전지업체들과 공동개발을 추진하고 또한 일부 납품도 하고 있으며, 전지소재사업의 경쟁력을 강화시키는데 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성2차전지용 양극활물질의 주요 재료는 리튬, 니켈, 코발트 등의 광물자원으로 구성되며, 광물자원이 부족한 우리나라에서는 대한광업진흥공사 등의 정부기관에서 광물자원 확보를 위한 투자 및 민간기업을 지원하고 있으며, 당사에서도 중국, 호주, 남미 등으로 광물자원 확보를 위한 노력을 하고 있습니다.또한, 양극활물질의 경쟁력 제고와 재료의 안정적인 조달을 위한 수직계열화 일환으로 자회사(제이에이치화학공업(주))를 설립하였으며, 고객사로부터 양산 승인을 받아양산 중에 있습니다. 2. 부문별 연결재무정보 당기 및 전기의 일반정보와 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출액 영업손익 영업외수익(비용) 법인세차감전순이익 재고자산 유ㆍ무형자산 총자산 총부채 주요재화 및 용역 2차전지용 양극활물질 외 2차전지용 양극활물질 외 주1) 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지용 양극활물질관련 사업을 영위하고 있습니다.주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지 양극활물질을 제조, 판매하고
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있으며, 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율 (주)엘앤에프 및 종속회사 제품외 양극활물질외 2차전지용 양극활물질 합 계 주1) 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다 2. 주요 제품 가격변동추이 당사의 주요 제품은 2차전지 양극활물질입니다. 당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 1) 원재료 매입 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 (주)엘앤에프 및 종속회사 원재료 NCM外 2차전지양극활물질 저장품 소성용기外 외주가공비 양극재 반제품 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.2) 주요 원재료 가격변동추이당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 코발트 등 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 2. 생산 및 설비 1) 생산능력2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 시설투자 및 기술개발을 통한 안정된 생산능력을 확보하여 고객사에 공급을 확대해 나갈 예정입니다. 2) 생산설비의 현황 등 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 엘앤에프 자가 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 종속회사합계 자가ㆍ임대 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 총 계 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을 위한 긴급 CAPA 증설 주) 상기 금액은 본 공시서류 작성일(2023.12.31) 기준으로 작성하였습니다.(2) 향후 투자 계획당사는 사업보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 제 품 수출 국내 반제품 수출 국내 재 료 수출 국내 기 타 수출 국내 계 수출 국내 계 주) 상기 매출은 연결 기준으로 작성되었습니다. 1) 판매경로 구분 주요 판매경로 국내 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 국외 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 2) 판매방법연구개발 및 Order 수주 => 당사 생산 => 고객사 납품으로 판매가 이뤄지며, 매출채권은 당월 마감 후 익월에 구매승인서로 회수 또는 직수출에 따른 T/T, L/C로 회수됩니다. 3) 주요 매출처매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. 구분 전체 매출에서 차지하는 비중 제24(당)기 제23(전)기 외부고객1 외부고객2 2. 수주상황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액금액 기납품액금액 수주잔고금액 EV용 NCM양극재 합 계 주) 당사의 판매단가는 중요한 경쟁요소로 정보누출을 우려하여 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 2차전지 양극활물질관련 매출이 대부분이며, 관련 중요자재에 대한 수입 원자재구매 결제통화가 대부분
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$로 결제되고 있습니다. 매출 결제통화가 대부분 $이기때문에 매출회수, 구매 결제에서 자동 hedge됩니다. 또한 가용달러(매출$-구매$)에 대해서는 연도 중에는 선물거래를 통하여 위험관리를 하였으나 사업보고서 작성 기준일 현재 체결된 선물거래는 없습니다. 1. 시장위험 1) 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제24(당)기말 제23(전)기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타투자자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주) 연결회사의 보고기간 말 현재 현금시재액을 제외한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 국 내 기 타 합 계 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 최종제조업체 중간제조업체 금융기관 기타 합 계 (2) 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0~30일 31일~120일 1년이내 1년이상경과 합 계 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 집합적손상차손을 인식하지 않았습니다. 2) 유동성위험연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 제24(당)기말 (단위: USD, 천원) 당기말 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와기타채무 담보부 은행차입금(*1) 무담보 은행차입금(*1) 무담보 은행차입금(외화)(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전환사채(*1,*2) 교환사채(외화)(*1,*2) USD - 주1) 이자비용이 포함된 금액입니다.주2) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. ② 제23(전)기말 (단위: USD, 천원) 전기말 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와 기타채무 담보부 은행차입금(주1) 담보 은행차입금(USD)(주1) 무담보 은행차입금(주1) 기타 유동금융부채 기타 비유동금융부채 전환사채(주1,주2) 주1) 이자비용이 포함된 금액입니다.주2) 만기에 지급되는 상환할증금을 포함한 금액입니다. 3) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채(유동) 재무상태표상총액 익월예상매출 익월예상매입 총노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 제24(당)기말 제23(전)기 제24(당)기말 제23(전)기 USD JPY CNY HKD ② 환율 10% 변동 가정 시 (단위 : 원) 구분 제24(당)기말 제23(전)기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 10% 하락 4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제24(당)기말 제23(전)기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 민감도 위험 (단위 : 원) 구분
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손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 제24(당)기말 제23(전)기말 5) 가격위험당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 또한 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 6) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경센터 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 7) 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 우선주(주1) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 통화스왑 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 전환어음(주2) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 주1) 전기 중 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 전기말 전환어음에 대하여 피투자기업으로부터 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 확보할 수 없고, 가치변동이 유의적이지 않아 현재가치를 사용하여공정가치를 측정하였으며, 당기 중 전환어음이 우선주로 전환되었습니다.주2) 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 교환가액 조기상환청구권(Put Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 시설자금 21,595원 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금
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79,501원 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 시설자금 73,156원 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설 및 운영자금 177,462원 외화 해외 교환사채 - 납입일로부터 5년 (2028. 04. 26)이 되는 날- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 시설 및 운영자금 438,100원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2023.12.31) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정> 조정전(2022.02.25) 조정후(2023.11.15) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분 전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. 2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 24(당)기 제23(전)기 비고 파생상품평가손익 당기손익 파생상품거래손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약목적 계약체결시기 계약기간 계약금액(천원) 계약내용 SK이노베이션 EV용 NCM 양극재 공급계약체결 2년 7개월 EV용 NCM 양극재 공급계약체결 주) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요사업보고서 제출일 현재 2차전지 양극활물질과 관련된 연구활동을 수행 중에 있습니다.2) 연구개발 담당조직 연구개발부서 조직도.jpg 연구개발부서 조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년)
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비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 4) 연구개발실적 당사의 최근 연구개발 실적 및 진행 중인 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 성과(목표) 개발기술명 연구개발 완료 여부 신제품 개발 고출력 NCM '14.08 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCMⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅱ '13.04 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅲ '13.12 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCOⅠ '11.10 개발 완료 신제품 개발 고출력 LMOⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅳ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCO Ⅱ '11.07 개발 완료 신제품 개발 이종 양극 소재간 이중충 형성 기술 개발 '13.12 개발 완료 신제품 개발 급속충전 리튬이차전지용 나노급 3차원구조 산화물계 양극재 개발 '13.03 개발 완료 신제품 개발 16KW급 차세대 리튬이온 전력시스템 개발 '13.04 개발 완료 신제품 개발 전기자동차용 고에너지 30Wh/US$ 리튬이차전지 양극소재 개발 '19.03 개발 완료 신제품 개발 High BET를 기반으로 한 xEV 양극재 개발 '21.09 개발 완료 신제품 개발 전고체전지용 6 mAh/cm2 이상급 고성능 양극 전극 제조기술 개발 진행 중 신제품 개발 고율충전 구현이 가능한 전기차용 고에너지밀도 리튬이온전지 기술 개발 진행 중 Recycling 기술개발 리튬이차전지 제조 공정 폐액으로부터 리튬화합물의 회수 및 고순도화 기술개발 '21.12 개발 완료 Recycling 기술개발 Black Powder로부터 금속추출 공정이 없는 단순화된 전구체 제조공정기술개발 '22.12 개발 완료 신제품 개발 고 안전성 단결정 소재개발 진행 중 신제품 개발 Co 저감형 NCM 개발 진행 중 신제품 개발 Co-Free 소재개발 진행 중 신제품 개발 LFP, LFMP 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Sodium 배터리 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Li Mn-Rich 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 고전압용 NCM 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Ni 90% 이상 단결정 양극소재 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 고전압 특화 NCM 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 단결정 특화 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 High Ni 특화 전구체 개발 진행 중 원재료 기술개발 Battery grade 원재료 제조 공정기술개발 진행 중 신제품 개발 Mid-Ni NCM 소재 개발 진행 중 친환경 Recycling 기술개발 이차전지 양극소재 공정 부산물 처리 및 재활용 기술개발 진행 중 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 공시서류작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권의 보유 현황은 다음과 같습니다. 종류 no 취득일 (등록일) 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 취득에 투입된 인력/기간 취득에 투입된비용(원) 등록번호 상용화 여부및 내용 현재 회사의 매출 등에 기여하는 정도 향후기대효과 특허등록 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/11개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/13개월 리튬 이차 전지용 양극, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/18개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/5개월 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/21개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/15개월 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/19개월 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를포함하는 리튬 이차 전지 특허법 1명/13개월 리튬 이차
엘앤에프 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/16개월 양극활물질로 사용가능한 복합산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/9개월 특허법 2명/16개월 리튬이차전지용 양극활물질 제조방법 특허법 7명/17개월 신규 양극 활물질 특허법 5명/21개월 특허법 6명/31개월 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/31개월 고전압 고효율 장수명 리튬이차전지용 양극과 음극의 제조방법 및 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 13명/31개월 고전압 리튬 이차 전지 특허법 11명/30개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조방법, 이로부터 제조된 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/30개월 습식 기계화학적 밀링을 이용한 리튬아이언 포스페이트 제조 방법, 그 방법에의해 제조된 리튬 아이언 포스페이트 및 이를 양극활물질에 포함하는 리튬이차전지 특허법 7명/31개월 리튬이차전지 고전압 양극 재료 중의 미량성분 분석 방법 특허법 11명/32개월 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 리튬이차전지 특허법 4명/31개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/29개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함한 리튬 이차전지 특허법 4명/41개월 전극활물질의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 전극활물질 특허법 2명/21개월 포피린계 인공 광합성 공액고분자, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고효율 인공 광합성 시스템 특허법 4명/41개월 성능이 우수한 리튬 이차 전지용 양극활물질, 그 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/38개월 리튬이차전지 양극활물질용 전구체인 니켈계 복합금속수산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/35개월 리튬 이차전지용 양극 활물질, 리튬 이차전지용 양극, 리튬 이차전지 및 이들의 제조방법 특허법 5명/32개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 전구체의 제조방법, 이를 이용한 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 특허법 7명/31개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/31개월 전이금속 화합물전구체, 이를 이용한 리튬 전이금속 화합물, 이를 포함하는 양극활물질 및 이를 포함하는 리튬이온 이차전지 특허법 8명/25개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/23개월 특허법 7명/52개월 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 4명/23개월 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 양극활물질 특허법 3명/27개월 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조 방법 및 양극 활물질 특허법 4명/24개월 리튬 망간 복합 산화물의 제조 방법 및 비수전해질 이차 전지 특허법 5명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 9명/24개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/17개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/28개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/21개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/20개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/30개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 리튬 이차 전지용
엘앤에프 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/25개월 리튬 이차 전지용 니켈계 복합 산화물, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/8개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/20개월 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/8개월 특허법 2명/22개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/25개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/10개월 리튬 망간 복합 산화물, 이의 제조 방법 및 이를 이용한 비수전해질 이차전지 특허법 5명/75개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 특허법 3명/7개월 특허법 7명/29개월 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/30개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 6명/13개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/19개월 활물질 전구체 특허법 5명/8개월 특허법 7명/39개월 특허법 6명/31개월 리튬 금속 산화물 분말, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/44개월 이차전지용 양극 활물질의 제조를 위한 신규 전구체 입자 및 이를 포함하는 신규 전구체 분말 특허법 6명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/47개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/50개월 특허법 7명/20개월 이차 전지 및 활물질 특허법 8명/23개월 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/23개월 특허법 7명/53개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/81개월 특허법 7명/29개월 전극 활물질 제조용 소성 용기 특허법 6명/20개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/22개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 6명/20개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 양극 활물질용 신규 단일체 입자 특허법 7명/14개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/72개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/73개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/90개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/11개월 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/31개월 양극 활물질용 신규 단일체 입자 및 신규 단일체 분말 제조 방법 특허법 8명/9개월 활물질 제조용 소성로의 코팅 물질 및 이를 포함하는 소성로 특허법 7명/33개월 활물질 제조용 소성로 특허법 7명/18개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/31개월 전극 활물질 제조용
엘앤에프 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

소성 용기 특허법 6명/23개월 이차전지용 양극 활물질 특허법 4명/12개월 다성분계 금속 수산화물의 제조장치 특허법 5명/37개월 다성분계 금속 수산화물의 제조장치 특허법 3명/39개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/94개월 양극 활물질 제조용 전구체 특허법 3명/11개월 주) 2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 자세한 사항은 기재를 생략하였습니다.
엘앤에프 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 본 사업보고서 『Ⅱ.사업의 내용』에서 언급한 바와 같이 당사 및 종속회사가 영위하는 사업은 아래표와 같으며 경영진단 및 분석의견에 대해서는 종합하여 정리하였습니다. 구분 사업구분 당사 (주)엘앤에프 2차전지 양극활물질 종속회사 광미래신재료유한공사 제이에이치화학공업(주) 2차전지 양극활물질 관련 소재 주) (주)엘앤에프의 주력사업인 2차전지 양극활물질사업은 종속회사인 광미래신재료유한공사, 제이에이치화학공업(주)을 포함하여 동일 산업에 속합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면, 지난 한해는 세계 정치적, 경제적 환경의 불확실성으로 모두에게 매우 힘든 한 해였습니다. 특히, 환율 및 자원보유국, 메이저 기업들의 전략으로 인한, 국제 원재료 시세의 급등락은 우리의 생태계에 우호적이지 않은 영향을 끼치기도 하였습니다만, 당사는 경쟁력 확보를 위해 대구국가산업단지에 증설하는 등 시장 성장에 맞추어 글로벌 선도기업으로 발전해 나가기 위한 지속적인 노력을 경주한 해였다고 생각됩니다. [주요 경영지표] (단위 : 천원. %) 구분 2023년 2022년 증감 증감률 매출 영업이익 적자전환 EBITDA 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2023년도에 연결기준으로 자산총액은 전기대비 10.8% 증가한 33,514억원이며, 부채는 22,414억원이며, 부채비율은 201.9%입니다.매출은 46,441억원으로 전년대비 19.5% 증가하였으며, 영업손실은 2,223억원, 당기순손실은 1,949억원을 기록하였습니다. 1) 요약연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 24 (당) 기(2023년) 제 23 (전) 기(2022년) 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 2) 요약연결손익계산서 (단위: 천원) 과 목 영업실적 제 24 (당) 기(2023년) 제 23 (전) 기(2022년) 증감액 Ⅰ.매 출 액 Ⅱ.매 출 원 가 Ⅲ.매 출 총 이 익 판매비 관리비 Ⅳ.영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅴ.법인세비용차감전계속영업이익(손실) Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.당기순이익 Ⅷ.기타포괄손익 Ⅸ.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 해외사업환산이익 지분법자본변동 XI.총포괄손익 XII.당기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 귀속 XⅢ.총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 귀속 XIV.주당손익 기본주당손익 희석주당손익
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당사는 2차전지 양극활물질을 제조, 판매 단일의 사업 부문을 영위하고 있으며, 당기(2023년) 중 매출액은 전년대비 19.5% 증가한 4조 6441억원, 영업손실은 같은 기간 적자전환되어 2,223억원을 기록하였으며 매출 증가의 주요한 요인은 다음과 같습니다. /거시적 요인에 따른 분석>2차전지 양극활물질 제조, 판매 사업부문은 당기(2023년) 매출 성장을 이뤄냈습니다당사의 2023년 매출액은 전년대비 19.5% 증가한 4조 6441억원을 달성 했으며 같은 기간 영업손실은 2,223억원으로 적자전환 되었습니다.주력 제품은 니켈함량을 90% 수준까지 올린 하이니켈 NCMA90제품이었습니다. 니켈함량을 증가시킴으로써 주행거리 향상 및 양극재 단가를 낮추는 노력을 했고 시장에서 긍정적인 반응과 수요로 이어졌습니다. 이와 동시에 급격히 성장하는 시장 수요에 적극적으로 대응하기 위해 구지1, 2공장을 가동했으며 구지3공장 신규 증설을 통해 추가적인 생산량 확대를 예상하고 있습니다.매출 상승의 외부적인 요인에는 메탈가격 상승에 따른 평균 판가 상승, 달러 강세에 따른 매출증가의 요인이 있었습니다. 향후 전기차 및 배터리 수요에 맞추어 메탈가격변동이 있을 수 있으며, 미국 및 세계 경제 상황에 따라 환율 변동폭도 커질 수 있습니다.3) 재무 상태 및 영업실적에 영향을 미칠 요인 (1) 산업의 특성산업의 패러다임이 녹색, 그린, 청정에너지, 에너지 절감과 효율, 이산화탄소 절감 등으로 포커스가 맞추어지면서 이와 관련된 산업들 또한 급속한 변화를 보이고 있습니다. 이에 종전의 화석연료를 중심으로 움직이던 자동차가 하이브리드와 전기자동차로 바뀌어 가고 있고, 이에 탑재될 2차전지에 대한 기대와 수요 또한 증가와 더불어 새로운 성장산업으로 주목을 받고 있습니다. 아울러 디지털 경제의 급격한 확산은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 사용량이 늘어나고 있습니다. 그리고 가정에서도 스마트그리드 시대가 되면 집집마다 전력저장장치(ESS)가 들어서게 될 것으로 보입니다. 이와 같이 에너지의 패러다임 대변화가 도래하고 있고, 그 화두의 대상이 바로 2차전지이며, 다양한 산업군으로 사용이 확산되고 있어 향후 성장이 예상됩니다. (2) 경기변동의 특성 2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장하리라 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC용 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출/성장이 예상됨에 따라 부품ㆍ소재 및 전지설계, 생산자동화 기술 개발, 이에 수반되는 인프라의 확충이 요구됩니다.(3) 경쟁요소국내 2차전지 업계가 일본 등과 벌이고 있는 치열한 경쟁에서 이길 수 있는 원동력은소재의 국산화와 기술 자립도 확보가 제일 중요한 관건입니다. 당사는 국내 순수자본 기업으로는 최초로 안전성이 탁월하고 가격이 저렴하지만 개발 및 양산이 매우 어려운 니켈복합계의 양산기술 개발에 성공함으로써, 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 2차전지 제품에서 니켈복합계 중심의 적용 제품으로 리튬이온 2차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극소재 전문 개발 및 제조업체로 성장하였습니다. 제품의 적용 범위에 있어서는 기존의 IT기기용 시장뿐만 아니라, 하이브리드자동차와 전기자동차, 전기자전거, 전동공구, Robot, 전력저장장치(ESS) 등의 에너지원인 고에너지 밀도/고출력 전지용 신양극활물질 사업을 위해 국내,외 전지업체들과 공동개발을 추진하고 또한 일부 납품도 하고 있으며, 전지소재사업의 경쟁력을 강화시키는데 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 자원조달상의 특성2차전지용 양극활물질의 주요 재료는 리튬, 니켈, 코발트 등의 광물자원으로 구성되며, 광물자원이 부족한 우리나라에서는 대한광업진흥공사 등의 정부기관에서 광물자원 확보를 위한 투자 및 민간기업을 지원하고 있으며, 당사에서도 중국, 호주, 남미 등으로 광물자원 확보를 위한 노력을 하고
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있습니다.또한, 양극활물질의 경쟁력 제고와 재료의 안정적인 조달을 위한 수직계열화 일환으로 자회사(제이에이치화학공업(주))를 설립하였으며, 고객사로부터 양산 승인을 받아양산 중에 있습니다. 4) 신규사업당사는 Closed Loop 구축 및 배터리 소재 다각화를 위해 리튬 사업과 리사이클링 사업에 대한 투자를 검토하여 신규 수익을 창출하고 사업을 확대하고자 합니다.5) 중단사업해당사항 없습니다.6) 경영합리화해당사항 없습니다.7) 환율 변동에 따른 영향 (1) 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채(유동) 재무상태표상총액 익월예상매출 익월예상매입 총노출 (2) 환율 10% 변동 가정 시 (단위 : 원) 구분 제24(당)기말 제23(전)기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 10% 하락 8) 자산손상 및 감액손실(1) 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24(당)기말 제23(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0~30일 31일~120일 1년이내 1년이상경과 합 계 대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 사업보고서 제출일 현재 제1기부터 제23기까지 대손발생률이 "0%"이었기에 제24기에도 과거의 대손경험과 개별채권의 장래 대손가능성을 근거로 대손충당금 설정률을 "0%"로 설정하고 있으며, 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.(3) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 구성비율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 하기의 유동성 및 자금의 조달관련 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 1) 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 24(당) 기 제 23(전) 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채*100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 영업이익대비이자보상비율 영업이익/이자비용*100 2) 자금의 조달 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당기말 전기말 KEB하나은행 일반자금 KDB산업은행 일반자금 한국수출입은행 수출성장자금 한국수출입은행 외화자금 KB국민은행 운전자금 SH수협은행 운전자금 IBK기업은행 운전자금 우리은행 일반자금 NH농협은행 운전자금 한국씨티은행 외화자금 등 SC제일은행 외화자금 신한은행 외화자금 등 KDB산업은행 일반자금대출 DGB대구은행 운전자금 합 계 단기차입금 이자율은 3.22%에서 5.80%로 구성되어 있습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 당기말 전기말 KDB산업은행 운영자금 IBK기업은행 시설자금 우리은행 운전자금 KB국민은행 시설자금 KEB하나은행 시설자금 NH농협은행 운영자금 소 계 차감: 유동성대체 합 계 장기차입금 이자율은 2.67%에서 6.66%로 구성되어 있습니다. (3) 전환사채 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 전환사채의 장부금액 파생상품부채(전환권대가) 상기 전환사채의 전환권대가는 시기하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 (1) 종류 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 (3) 사채발행일 2021년 11월
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15일 (4) 사채만기일 2028년 11월 15일 (5) 표면이자율 (6) 만기이자율 (7) 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (8) 전환권행사기간 2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지 (9) 조기상환청구기일 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 (10) 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 (11) 전환가격 186,802원 (12) 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다. 당기 및 전기 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권행사 기말금액 (4) 교환사채 당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 교환사채 사채상환할증금 교환권조정 교환사채의 장부금액 파생상품부채(교환권대가) 상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다. 상기 교환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 교환사채 (1) 종류 외화 해외 교환사채 (2) 사채발행가액 (3) 사채발행일 2023년 04월 26일 (4) 사채만기일 2030년 04월 26일 (5) 표면이자율 (6) 만기이자율 (7) 원금상환방법 1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일) (8) 교환권행사기간 2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지 (9) 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 (10) 교환에 관한 사항 교환대상 주식수: 1,513,010주(*)교환대상 주식총수 대비 비율: 4.20% (11) 교환가격 438,100원 (12) 교환가액 조정에 관한 사항 사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능 (*) 당기말 현재 회사는 교환대상 주식 1,513,010주를 예탁결제원 관리계좌에 예탁하고 있습니다. 당기 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 교환권행사 기말금액 (5) 차입금 상환계획 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~
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1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 3) 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 예상 등당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 아래와 같으며 시장 변화에 유연히대응하기 위해 생산능력확대를 계획 중에 있으며 이에 따른 투자비 지출을 예상하고 있습니다. (1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을 위한 긴급 CAPA 증설 주) 상기 금액은 본 공시서류 작성일(2023.12.31) 기준으로 작성하였습니다.(2) 향후 투자 계획당사는 사업보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래 1) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항은 다음과 같습니다. ① 원화 (단위: 천원) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 운전자금 시설자금 무역금융 한국수출입은행 수출자금 수입자금 NH농협은행 운전자금 KDB산업은행 운전자금 시설자금 KB국민은행 운전자금 시설자금 한국씨티은행 운전자금 우리은행 운전자금 시설자금 일반자금 KEB하나은행 운전자금 시설자금 SH수협은행 운전자금 대구은행 일반자금 신한은행 운전자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 무역금융 운전자금 구매자금 NH농협은행 무역금융 시설자금 운전자금 KDB산업은행 운전자금 KB국민은행 운전자금 무역금융 시설자금 한국씨티은행 무역금융 KEB하나은행 운전자금 소 계 합 계 ② 외화 (단위: USD) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 수입신용장 개설약정 NH농협은행 KDB산업은행 KB국민은행 우리은행 KEB하나은행 IBK기업은행 통화선도계약 NH농협은행 무역금융 SC제일은행 SC제일은행 매출채권팩토링 SC제일은행 매출채권팩토링 신한은행 외화대출 한국씨티은행 외화대출 소 계 광미래신재료유한공사 한국수출입은행 외국법인사업자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 수입신용장 개설약정 합 계 -. 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 40,412백만원(전기말: 8,430백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.-. 당기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 연결회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다. 2) 소송사건해당사항 없습니다.3) 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없습니다.4) 타인에게 제공받은 담보 및 지급보증내역-. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 지급보증처 당기말 전기말 (주)새로닉스 NH농협은행 -. 당기말 현재 회사는 서울보증보험의 이행지급 보증보험과 관련하여 기타특수관계자인 광성전자(주)로부터 6,830백만원(전기말: 6,830백만원) 및 종속기업인 제이에이치화학공업(주)로부터 30,800백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 제재현황 공장별 일자 점검기관 위반사항 처분사항 현재 상황 향후 대책 김천분원 대구지방환경청 화학물질관리법 제28조 제1항 위반 벌금 10,000,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 대구공장 달서구청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 김천분원 대구지방환경청 화학물질관리법 제24조 제3항 위반
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개선명령 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 교환가액 조기상환청구권(Put Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 시설자금 21,595원 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 시설자금 73,156원 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설 및 운영자금 177,462원 외화 해외 교환사채 - 납입일로부터 5년 (2028. 04. 26)이 되는 날- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 시설 및 운영자금 438,100원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2023.12.31) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정> 조정전(2022.02.25) 조정후(2023.11.15) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분 전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로
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판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. (2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 24(당)기 제23(전)기 비고 파생상품평가손익 당기손익 파생상품거래손익 (3) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경부문 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사업영역 특성에 따라 플랜트사업본부(화공플랜트, 전력플랜트), 건축사업본부 등으로 구성되어 있습니다. 사업부문별 매출 비중은 플랜트ㆍ인프라 부문 31%, 건축ㆍ주택 부문 61%, 기타 부문 8% 입니다. 먼저 화공플랜트 사업에서는 설계 경쟁력을 기반으로 대규모 EPC 사업 수주 및 성공적인 수행을 통해 업역 확장을 이루어냈으며, CIS, 중동, 동남아, 유럽 등으로의 시장 확장을 통해 플랜트 선도기업으로 자리매김하게 되었습니다. 향후에도 지속적인 핵심설계 기술 및 우수 전문인력을 확보하고 사업관리 역량을 강화하여 고객에게 우수한 품질의 서비스를 제공할 것입니다. 또한 축적된 기술 및 품질 관리 노하우, 안전관리 역량, 기술 인력 등을 활용하여 시장에서의 경쟁 우위를 지켜나갈 계획입니다. 전력플랜트 사업의 경우, 신재생에너지발전, 원자력발전, 복합화력, 변전 및 송배전등 발전플랜트 전 분야에 타당성 조사부터 EPC 수행 및 발전소 운영 서비스까지 제공하고 있으며, 유력IPP 디벨로퍼社와의 전략적 제휴 또는 직접 투자를 통해 민자발전 사업 참여를 활발히 모색하고 있으며, RE100 관련 사업도 활발하게 진출하고 있습니다. 건축사업의 경우, 완성차 공장 및 생산시설을 비롯해 업무, 상업, 숙박, 의료시설 등다양한 분야에서 기술력을 확보하고 있습니다. 또한, 국내외 완성차 공장, 제철소 공장, 부품 공장 등 산업시설 뿐만 아니라 아산 온천동 복합시설, 청주고속터미널 복합건축물 등 일반건축까지 다양한 공사를 수행하며 기술력을 축적하고 있습니다. 특히 해외 시장에서는 2006년 베트남 리조트사업을 시작으로 캄보디아 이온몰 사업, SK넥실리스 말레이시아 /폴란드 공장 신축공사, 싱가포르 및 미국 현대자동차 그룹사공장 등을 수행하며 우수한 기술력을 입증하고 수주기반을 강화하였습니다. 그리고 주택사업의 경우, 치열한 경쟁 속에서도 아파트 평면 및 품질 개선 기반으로 우수한 주거 상품을 공급하고 있으며, 택지지구 사업, 재건축ㆍ재개발 등 조합사업, 도시개발사업 등을 성공적으로 수행하고 있습니다. 마지막으로 당사는 오랜 기간 동안의 인프라 사업 수행을 통하여 축적한 기술력을 바탕으로 산업단지 등 SOC사업에 적극적으로 참여하여 원주 부론 일반산업단지 조성사업 등을 수주하였습니다. 또한 시장의 환경 변화에 대응하여 단순 도급사업의 수주에서 탈피하고자 사업개발 및 PF 역량을 강화하고, 발주처 및 현지 기업과 네트워크 확대 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 구 분 매출비중 재화 또는 용역 주요고객 플랜트ㆍ인프라 정유ㆍ석유화학ㆍ가스처리시설, 송변전시설, 화력발전소, 도로, 항만, 단지조성, 상하수처리시설 등 건축ㆍ주택 공동주택, 일반건축물, 첨단빌딩, 공장건물 등 현대자동차(주), 엠이에이치 외 기타 시설물유지관리 등 현대자동차(주) 외 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 수주산업의 특성상 가격 변동 추이 파악이 어려우므로 기재는 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (2023.01.01 ~ 2023.12.31 기준) (단위: 백만원, %) 순번 주요자재 구매금액 비율 주요매입처 기계/배관 자재 에스케이에코플랜트㈜, 제이엔케이히터㈜, Zhangjiagang Furui Heavy Equipment, , COCUNADO S.A.U., (주)태광, 건우메탈㈜ 등 전기/계장 자재 건축자재 현대제철㈜, 삼목에스폼, (주)현대리바트, (주)한샘넥서스, 미진정공㈜, 주식회사케이씨씨글라스수도권영업소, 금강공업㈜ 토목자재 기타자재 DSV Air Sea Sp. z o.o., 도이그로코리아주식회사, 파나마 메트로청㈜, 대우건설, HALDOR TOPSOE A/S, (주) 나노에스텍 합 계 나. 주요 원재료 가격변동 추이 구분 제23기 제22기 제21기 비고 철근 단위: 천원/Ton, HD10mm 레미콘 단위: 천원/㎥, 수도권 기준(25-24-150) 시멘트 단위: 천원/Ton, Bulk [철근]건설업황 침체에 따른 수요 부진
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지속되는 가운데 원자재(고철) 가격 하락 영향 더해지며 전분기 대비 하락 하였습니다. '24년 변동 또한 주요 제강사의 철근공장 장기보수로 인한 수급 우려에 상승 가능성 배제할 수 없습니다.[레미콘]시멘트 가격 인상, 운반비 상승 등으로 인해 올해 두차례(1월 1일部, 5월 1일部) 인상되었으며, 공시기준일(2023.12.31) 현재까지 까지 가격이 유지되고 있습니다. 다만, 시멘트 가격 및 생산비용 상승으로 '24년 2월 1일部 소폭 상승하였습니다. [시멘트]원자재(유연탄 등) 가격 상승으로 '23년 1월 1일部 시멘트 가격 인상 이후 현재까지 유지되고 있으나, 전기요금 인상 및 환경규제 강화에 따른 설비개선 비용 영향에 시멘트업계 가격 인상 요구 중으로 가격 상승 가능성이 있습니다. 다. 설비에 관한 사항 (1) 토지 및 건물 (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소유 소재지 구분 기초 당기(누적) 당기상각 기말 공시지가 형태 (㎡) 장부가액 증가 (감소) (누적) 장부가액 토지 판매관리 등기 국내(안양, 당진 등) 건물 판매관리 등기 국내(안양 등) 및 해외 ※ 과세시가표준액을 파악하기 곤란하거나(해외 등), 금액적 중요성이 없는 사항은 해당 내용의 기재를 생략하였습니다.※ 당기(누적) 증감에는 해외사업장의 환율변동 등에 따른 해외사업환산손익 반영액 등이 포함되어 있습니다. (2) 그 외 시설 및 설비 (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소유 소재지 구분(수량) 기초 당기(누적) 당기상각 기말 비 고 형태 장부가액 증가 (감소) (누적) 장부가액 구축물 판매관리 자가 국내(경기 광주) 기계장치 생산부문 자가 국내 및 해외 차량운반구 생산부문 자가 국내 및 해외 공기구비품 생산부문 자가 국내 및 해외 건설용장비 생산부문 자가 해외 건설중인자산 생산부문 자가 국내 ※ 당기(누적) 증감에는 해외사업장의 환율변동 등에 따른 해외사업환산손익 반영액 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원, %) 사 업 부 문 매출 유형 구분 제23기 제22기 제21기 비 고 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 플랜트ㆍ인프라 설계, 구매 및 공사용역 국내 해외 건축ㆍ주택 공사용역 국내 해외 기 타 자산관리 外 국내 해외 합 계 나. 수주전략 (1) 조 직 - 최근 급변하고 있는 국내외 건설 환경에 능동적인 대처와 수주 획득을 위하여 각 본부별 영업조직을 구축하여 운영 중입니다. 구 분 팀 명 플랜트사업본부 플랜트영업1팀, 플랜트영업2팀, 플랜트영업3팀, 원자력영업팀, 신재생사업1팀, 신재생사업2팀, 수소사업개발팀, 에코솔루션팀 건축사업본부 주택영업1팀, 주택영업2팀, 주택영업3팀, 건축국내영업1팀, 건축국내영업2팀, 건축해외영업팀,인프라영업팀, 도시정비영업1팀, 도시정비영업2팀,도시정비영업3팀, 리모델링영업팀, 산업영업팀, 건축개발사업팀, 인프라개발사업팀 자산관리사업부 자산영업팀 마케팅실 해외마케팅팀, 국내마케팅팀 (2) 수주전략[국내-관급공사] - 선택과 집중을 통한 수익성 있는 공사 선별 수주 - 신사업 분야(모듈러 주택 등) 중점 추진 확대 [국내-민간공사] - 도시정비 사업 확대 및 수도권 중심 주택사업 추진 - 당사의 높은 신용도 및 재무안정성을 활용한 우량 사업장 발굴 - 시장조사 전문화로 전략 수주지역 선정 및 우량사업 선별 수주[해외공사]- 풍부한 사업수행 경험 및 우수한 기술 경쟁력을 바탕으로 시장 다변화 및 수주 방식 다각화를 통한 우량사업 발굴 [사업본부별] 구 분 세부내용 플랜트사업본부 - FEED 연계 EPC/기존수행 후속 사업 수주 추진 - CCUS, 수소 등 친환경 사업 확대 - 글로벌 선도사 전략적 제휴 모색 건축사업본부 - 데이터센터/배터리공장 등 산업건축 확대 - 우량 발주처 중심 해외 사업 추진 - 도시정비, 수도권 위주 주택사업 추진 자산관리사업부 - 대기업/신축 대형 사업장 수주 추진 - 전기차 충전기 사업 등 신사업 추진 - 기술 ·고객 중심 자산관리 솔루션 강화 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 공사명 발주처 공사시작일 완공예정일 기본도급액 완성공사액
현대엔지니어링 — 사업보고서 (2023.12)

계약잔액 국내 에스오일 샤힌 프로젝트 PKG-1 S-Oil(주) 울산공장 전기차 신공장 건설 및 부대공사 현대자동차(주) 현대자동차그룹 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 현대자동차(주), 기아(주), 현대모비스(주) 에스오일 샤힌 프로젝트 PKG-2 S-Oil(주) 용인 고림진덕지구 공동주택 신축사업 (주)엠.이.에이치 동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사 동북선도시철도주식회사 평택시 화양지구 5BL 공동주택 신축공사 주식회사 우먼건설 용인 삼가2지구 뉴스테이 사업 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 AutoLand화성 미래사업전환 프로젝트 기아(주) 공평15,16지구 도시정비형 재개발 신축공사 (주)공평십오십육피에프브이 평택 고덕국제화도시 EBC-2블록 주상복합 신축공사 (주)평택고덕피에프브이 부천 소사특별건축구역 주상복합 신축공사 (주)엠케이비개발 대구 동인동 주상복합 신축사업 유한회사 동인동디엠 청주고속터미널 복합건축물 신축공사(터미널) (주)청주고속터미널 아산모종2지구 공동주택 신축공사 (주)아산플러스 앙사나 레지던스 여의도 서울 현장 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사 경기 광주 초월역 공동주택 신축공사 엘디건설 속초 금호동 공동주택 신축사업 화승디앤씨 광명제2R구역 주택재개발정비사업 광명제2알구역주택재개발정비사업조합 힐스테이트 만촌역 신축공사 (주)웰메이드하우징 LG 화학 석문 개발 사업 (LG Chem. E-Project) (주)LG화학 아산 배방 장재리 오피스텔 신축공사 제이제이디앤아이(주) 기타 국내소계 해외 인도네시아 RDMP Balikpapan 미국 SK배터리공장 신축공사 폴란드 PKN 올레핀 확장공사 미국 HMGMA 현대차공장 신축공사 미국 LG배터리공장 신축공사 사우디 자푸라 프로젝트 (패키지-2) 미국 HMGMA 모비스공장 신축공사 파나마 메트로 3호선 건설사업 파나마 메트로청 SK넥실리스 폴란드 공장 신축공사 SK넥실리스 폴란드 법인 미국 HMGMA 글로비스공장 신축공사 싱가포르 스마트팩토리 신축공사 기타 해외 소계 국내/해외 합계 * '공사시작일'는 '계약일'이며, '완공예정일'은 '계약상 완성기한' 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 거래 목적 - 통화선도 : 외환리스크 회피를 통한 고정된 원화 공사매출수익 확보 목적입니다.(2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응책 - 위험의 본질 및 원천 : 공사대금 수금통화 대비 하도대금 지급통화 환율의 상대적 상승 위험이 발생합니다. - 대응정책 : 공사대금 수금통화와 하도대금 지급통화의 상대적 대비 환율을 고정시키기 위해 공사대금 수금통화를 일정액의 하도대금 지급통화로 교환하는 통화선도 매매계약을 체결합니다.(3) 통화선도계약 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 BNP 등과 4건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 현재 당사의 체결내역은 아래와 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화 단위: 천엔) 거래처 매입통화 매입금액 선물환율 매도통화 매도금액 계약건수 JPY KRW (4) 평가내역 (단위: 백만원) 구분 평가액 평가손익 자산 부채 이익 손실 소계 매매목적 통화선도 다. 기타 옵션계약 관련사항 (1) 폴란드 PDH-PP 사업연결실체는 Grupa Azoty Polyolefins에 대한 보유주식의 공정가치 변동 위험을 회피하기위하여 Grupa Azoty Polyolefins의 최대주주인 Grupa Azoty 및 Grupa Azoty Zaklady Chemiczne Police에 매도할 수 있는 옵션과 Grupa Azoty 및 Grupa Azoty Zaklady Chemiczne Police가 해당 주식을 연결실체로부터 매수할 수 있는