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Investment팀 운용이사메리츠증권 Multi Strategy운용팀장 상무보 김한준 남 상무 미등기 상근 자본시장상품팀장 서울대 경영학서울대 대학원 경영학 석사메리츠증권 자본시장지원팀장 상무(전문임원)메리츠증권 금융상품팀장 상무(전문임원)메리츠증권 자본시장상품팀장 상무(전문임원) 원용연 남 상무 미등기 상근 프로젝트금융4팀장 홍익대 건축학Texas A 건축학 석사서울과학종합대 대학원 금융공학 석사메리츠증권 프로젝트금융2팀 차장메리츠증권 프로젝트금융2팀 부장메리츠증권 프로젝트금융4팀 영업이사메리츠증권 프로젝트금융4팀장 상무보 윤영구 남 상무 미등기 상근 유동화금융담당 서울대 경영학메리츠증권 프로젝트금융4팀 차장메리츠증권 유동화금융1팀 부장메리츠증권 유동화금융1팀장 영업이사메리츠증권 유동화금융담당 상무보 문영관 남 상무 미등기 상근 프로젝트금융3팀장 인하대 컴퓨터공학메리츠증권 프로젝트금융2팀 차장메리츠증권 프로젝트금융2팀 부장메리츠증권 프로젝트금융3팀장 영업이사메리츠증권 프로젝트금융3팀장 상무보 이원병 남 상무 미등기 상근 IB사업3본부장 고려대 통계학교보증권 IB복합금융팀 부장 다올투자증권 개발금융사업본부 상무 김우현 남 상무보 미등기 상근 준법감시본부장 연세대 법학메리츠증권 준법감시인 부장 김태진 남 상무보(전문임원) 미등기 상근 신탁본부장 서울대 경영학메리츠증권 심사분석팀 차장메리츠증권 심사분식팀장 부장메리츠증권 심사분석팀장 관리이사메리츠증권 심사분석팀장 전문임원 상무보 박준우 남 관리이사 미등기 상근 소비자보호본부장 부산대 경제학메리츠증권 리스크관리팀 관리이사(현) 메리츠캐피탈 소비자보호본부장 (겸직) 주1) 직위, 담당업무는 공시서류 제출일 기준으로 작성주2) 공시서류작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 신규 선임 및 퇴임 임원 - 선임 : - - 퇴임 : 박성철 전무 일신상의 사유(2023.10.06 부)주3) 등기임원의 임기만료일 - 최희문 부회장 : 2025년 정기주주총회까지 - 남준 상무 : 2025년 정기주주총회까지 - 김현욱 사외이사 : 2025년 정기주주총회까지 - 이상철 사외이사 : 2025년 정기주주총회까지 - 양재선 사외이사 : 2025년 정기주주총회까지주4) 미등기임원은 임기만료일 기재 생략주5) 재직기간은 최초 입사일을 기준으로 작성 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사관리 남 본사관리 여 본사영업 남 본사영업 여 지 점 남 지 점 여 합 계 주1) 직원수 및 평균근속연수, 연간급여 총액은 2023년 06월 30일 재직자 기준으로 작성주2) 연간급여총액은 당해 회계기간(2023.01.01~2023.06.30) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액주3) 1인 평균 급여액은 당해 회계기간(2023.01.01~2023.06.30)의 매 월말 재직자 기준 월별 평균 급여액의 합주4) '기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률' 제4조 및 '기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률 시행령' 제3조에 따른 기간제근로자 사용기간 제한의 예외에 해당하는 직원은 기간제근로자에 포함 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 메리츠종합금융증권 주식회사는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제4조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 제5조 제3항에 따라 즉시 수납관리계좌에 입금하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게
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구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제5조 (유동화자산의 회수 및 관리 등)(1) 자산관리자는 유동화자산을 자신이 보유하는 동종 채권, 담보권에 준하여 회수·관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출관련약정에 규정된 대주, 보증채권자 및 담보권자로서의 권한을 위탁자를 위하여 성실히 행사하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 수납관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (4) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (5) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 경우, 자산관리자는 이를 차주 등에게 통보하여 해당 금원이 수납관리계좌에 입금될 수 있는 필요한 조치를 하도록 최선을 다한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) (1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. (2) 자산관리자는 제2조 제3항에 따라 그 업무의 일부 또는 전부를 제3자에게 위임 또는 재위탁하는 경우 그 제3자의 선임 및 감독에 관하여 선량한 관리자의 주의의무를 다하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 제5조 제3항에 따라 즉시 수납관리계좌에 입금하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 회수 및 관리 등) (1) 자산관리자는 유동화자산을 자신이 보유하는 동종 채권, 담보권에 준하여 회수·관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출관련약정에 규정된 대주, 보증채권자 및 담보권자로서의 권한을 위탁자를 위하여 성실히 행사하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 수납관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (4) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (5) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이
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수납관리계좌에 입금되지 아니한 경우, 자산관리자는 이를 차주 등에게 통보하여 해당 금원이 수납관리계좌에 입금될 수 있는 필요한 조치를 하도록 최선을 다한다. 제 6 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 대출약정서 등 유동화자산에 관한 계약서, 표준사업약정서, HUG 임대주택매입자금보증서, 각종 증명서, 등기필증, 등록증 기타 이와 관련된 일체의 문서의 원본 및 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 위 서류의 원본을 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 유동화자산 양도계약 체결일로부터 3영업일 이내에 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터 파일을 그 본점에 보관하여야 한다.제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황 보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 매 3월, 6월, 9월 및 12월 말일의 익일로부터 7영업일이 되는 날까지 해당 분기 동안의 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차 진행과정 및 수납관리계좌로의 송금내역 등)을 기재한 보고서를 업무수탁자와 사전에 협의한 양식으로 작성하여 위탁자 및 업무수탁자에게 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관의 요구가 있는 경우에 자산관리의 내용과 관련된 각종 자료 및 증빙자료를 신속하게 보완하여 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제출하여야 한다.(6) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체 없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다.(7) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이(늦어도 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.1. 대출약정에 따른 기한의 이익 상실사유의 발생2. 유동화자산 양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생3. 유동화자산과 관련하여 차주 등 또는 제3자와 사이에 투자자의 이해에 중대한 영향을 미치는 분쟁 발생 4. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리감독 등)(1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행 통지 또는 정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무위탁계약
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제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다.제 9 조 (기타 업무)(1) 자산관리자는 유동화사채의 소지인들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 대출관련약정에 따라 위탁자가 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서 행하여야 할 각종 판단과 동의, 승낙, 협의, 합의 기타 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서의 권한을 업무수탁자의 동의를 얻어 행사한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서의 권리를 행사하는 경우로서 대출약정에 정한 기한의 이익 상실사유(대출약정 제12조 제2항에 정한 당연 기한의 이익 상실사유를 제외한 나머지 사유를 말하며, 이하 본항에서 같다)가 발생하는 경우 대출약정 제12조 제3항에 정한 바에 따라 기한의 이익 상실의 선언 여부를 결정하여야 한다. 다만, 자산관리자는 주택도시보증이 임대주택보증약관 제6조에서 정한 보증사고사유 외에도 기한의 이익 상실 사유의 발생 및 이에 따른 기한의 이익 상실의 선언을 임대주택보증약관 및 HUG 임대주택매입자금보증서상 보증사고사유에 해당하는 것으로 보고 위 기한의 이익 상실 선언의 통지를 한 날에 임대주택보증약관 및 HUG 임대주택매입자금보증서에 따른 보증채무의 이행기일이 도래하는 것에 대하여 동의하는 경우에 한하여 기한의 이익 상실의 선언을 할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 ▶ 자산관리위탁계약 제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시·권고에 위배되지 아니한다. 4. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.5. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지사유가 발생하는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 위탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다.2. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 위탁자 또는 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나, 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1)
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자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우 및 고의 또는 중대한 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제14조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. 제 13 조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 위탁자의 동의 없이 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다.(2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 위탁자의 동의를 받아 사임하는 경우에는 제14조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다.(3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양도되는 경우 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. 제 14 조 (계약 해제 및 해지) (1) 위탁자는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 이 계약을 해지할 수 있다.1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 및 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 또는 회생절차 신청, 기업구조조정촉진법에 따라 금융채권자로부터 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다)3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 업무수탁자에게 이전하여야 하며 업무수탁자에 대한 업무이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다.(3) 유동화자산 양도계약에 정한 바에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 때에 자동적으로 해제 또는 해지된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 공동대표주관회사 미래에셋대우(주) SF본부/SF1팀 책임자 : 본부장 김현석(Tel 02-3774-6831) 담당자 : 부장 문경록(Tel 02-3774-7170) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 미래에셋대우(주)를 공동대표주관회사로 선정함. 메리츠종금증권(주) 복합금융팀 책임자 및 담당자 : 팀장 박성철(Tel 02-6309-4844) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 메리츠종금증권(주)를 공동대표주관회사로 선정함. 자산관리자 메리츠종금증권(주) 구조화상품팀 책임자 : 팀장 구재범(Tel 02-6309-2689)담당자 : 차장 윤태성(Tel 02-6309-2698) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여메리츠종금증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 수협은행 신탁사업본부 책임자 : 팀장 차범석(Tel 02-2240-5720)담당자 : 과장 유성원(Tel 02-2240-5732) 자산관리 외업무 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 수협은행을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 한일회계법인 책임자 및 담당자: 회계사 엄태진(Tel 02-2071-5419) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 김종각 평가전문위원(Tel.02-368-5616)이상렬 선임연구원(Tel. 02-368-5380) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 엠앤엠송림초임대주택유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권 및 기타 이에 부수하는 권리를 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 한국신용평가(주) SF2실 김홍미 실장(Tel. 02-787-2343)김지환 연구위원(Tel. 02-787-2337) 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 합계 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 연차배당 IV. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 전기 이익잉여금처분계산서는 별도재무제표 기준으로 작성된 부분입니다.(2) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 배당금 당기: 배당 없음 (전기 연차배당: 주당 20원) (3) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연차배당 보통주 1주당 배당금액 20원 액면배당률 배당성향 26. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본: 주식발행초과금 주식매수선택권 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 자기주식 기타자본구성요소: 재평가잉여금 (2) 주식매수선택권 1) 보고기간종료일 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 및 수량 보통주 300,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 행사가격 주당 1,287원 행사가능기간 부여대상자 임직원 2명 2) 당기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 잔여주 주식매수선택권 행사 기말 잔여주 3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 주식매수선택권 행사 기말잔액 4) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 기대변동성 옵션만기 5년 배당수익률 무위험이자율 5) 연결범위 변동에 따라 종속기업이 부여한 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 주식보상비용 인식 연결범위변동 기말잔액 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대매출 - 계속영업 - 중단영업(*) (*) 중단영업 매출은 포괄손익계산서 상 매출액에서 제외되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요제품/용역: 계속영업 피혁제품 기타 중단영업(*) 수익인식시기: 계속영업 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 중단영업(*) (*) 중단영업 매출은 포괄손익계산서 상 매출액에서 제외되어 있습니다. 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 계약부채 (2) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 1,345,228천원 (전기:40,289,678천원)입니다. 28. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가: 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체(순액) 관세환급금 기말제품재고액 상품매출원가: 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 기타매출원가: 합 계 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 차량관리비 소모품비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 수선비 접대비 광고선전비 운반비 지급수수료 교육훈련비 도서인쇄비 대손상각비(환입) 경상개발비 포장비 수출경비 사용권자산상각비 리스료 판매보증비용 합 계 30. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기
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전 기 원재료 및 부재료비 제품 및 재공품의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 종업원급여 전력비 리스료 연료비 외주가공비 지급수수료 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 31. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 기타수익 합계 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 장비이전비용 기타비용 합계 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용(*) 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 (*) 당기 이자비용 중 옵션부사채조정계정(신주인수권조정계정, 전환권조정계정) 상각액 1,402,054천원(전기: 2,505,445천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 이자비용 사채상환손실 합 계 이자수익 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 33. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기와 전기의 계속영업법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타조정 계속영업법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재평가잉여금 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세(비일시적차이 등)수익 비공제(비일시적차이 등)비용 당기이전에 인식된 이월결손금 사용분 기타 -금액조정 계속영업법인세수익(B) 평균유효세율(B/A)(*) (*) 당기와 전기는 계속영업법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 등 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손충당금 외화환산손실 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 지분법감액손실 감가상각비 연차수당 대손금 판매보증충당부채 세금과공과 리스부채 자기주식 잡손실 내재파생상품부채 업무용승용차처분손실 금융보증채무 금융보증채무 신주인수권조정 상환할증금 반품충당부채 소 계 -가산할 일시적 차이 미수수익 외화환산이익 토지(재평가) 건물(재평가) 기계장치 비품 구축물 감가상각비 사용권자산 일시상각충당금 전환권조정 부가세예수금 파생상품자산 신주인수권조정 상환할증금 소 계 이월결손금 기부금 세액공제 합 계 이연법인세자산(부채) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 등 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손충당금 외화환산손실 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 지분법감액손실 감가상각비 연차수당 대손금 판매보증충당부채 세금과공과금 리스부채 자기주식 잡손실 내재파생상품부채 업무용승용차 금융보증채무 정부보조금 소 계 -가산할 일시적 차이 미수수익
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외화환산이익 토지(재평가) 건물(재평가) 기계장치 비품 구축물 감가상각비 사용권자산 일시상각충당금 전환권조정 부가세예수금 파생상품자산 소 계 이월결손금 기부금 합 계 이연법인세자산(부채) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) 3) 한편, 당기 중 처분된 종속기업에 대한 이연법인세자산(부채)는 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 중단영업 법인세비용(수익)에 반영되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정비유동자산 전기말 이연법인세부채 (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 32,602,358천원(전기 : 41,736,515천원)을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당 기 전 기 일시적차이 이월결손금 2023년 2024년 2025년 소 계 합 계 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속사업손익(A) 중단사업손익(B) 가중평균유통보통주식수(C) 계속사업기본주당손익(A/C) 중단사업기본주당손익(B/C) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 자기주식 전기이월 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 합 계 (전기) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 자기주식 전기이월 전환사채 전환 합 계 (2) 희석주당이익전기 중에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당이익당기말 현재 회사는 잠재적 보통주로 주식매수선택권(당기말 현재 미행사 주식수: 300,000주), 신주인수권부 사채(당기말 현재 미행사 주식수: 38회차 신주인수권부사채 1,144,872주)가 있으며, 주식선택권의 희석효과는 존재하나 조정 주식수가 크지 않아 희석주당이익(계속영업순이익, 중단영업순이익)은
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기본주당손익과 소수점이하로만 차이가 발생합니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 희석주당이익: 계속영업순이익 중단영업순이익 주식선택권 관련조정비용 조정된 주식수 희석주당이익-계속영업순이익 희석주당이익-중단영업순이익 2) 조정된 주식수 계산내역 구 분 주식수(주) 계산내역 조정전주식수 기본주당이익계산시 가중평균유통보통주식수 주식선택권 주식선택권행사 시 발행될 주식수와 평균시장가격으로 발행되었을 주식수 차이 합 계 (3) 잠재적 보통주당기말 현재 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적보통주(주) 주식선택권 2020년 3월 ~ 2025년 3월 제38회차 신주인수권부사채 전환권 2023년 2월 ~ 2025년 12월 35. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 정보당사는 구분된 각 영업부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당사는 당기 중 피혁 및 임대사업부문과 골프장운영업을 운영하던 종속기업을 처분함에 따라 당기말 현재 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. 한편, 종속기업의 매각에 따라 당기와 전기의 매각된 종속기업의 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 당기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계속사업 중단영업 부문간 거래 및중단영업 조정 합계(*) 유니켐 유니원 유니골프앤리조트 총매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 자산총액 부채총액 총매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 자산총액 부채총액 (*) 당기 중 매각 완료한 중단영업 부문의 정보는 매각예정처분자산집단으로 분류한 시점의 자산부채 총액과 분류 시점까지의 손익입니다. (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 계속영업-매출액 중단영업-매출액 계속영업-매출액 중단영업-매출액 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액(계속영업) 의존도(%) 매출액(계속영업) 의존도(%) 나원산업(주) (주)두올 아산공장 합 계 36. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비 고 당 기 전 기 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 (*) (*) (주)유니원은 2020년 중 (주)유니골프앤리조트를 설립하였으며, 지분율은 간접지분율로 표시하였습니다.당사의 종속기업이였던 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트는 당기 중 매각되어 당기말 현재 종속회사에서 제외되었습니다. 다만, 당사의 대주주인 (주)유니의 특수관계자로 당사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액이 중요하다고 판단되어 당기말 현재 당사의 기타특수관계자로 분류하였습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구 분 당 기 전 기 기타특수관계자 (주)유니 (주)유니 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 (주)유니리조트개발 (주)유니리조트개발 (주)햇발 주요경영진 주요경영진 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 매 입 이자수익 유형자산 처분 유형자산 취득 기타특수관계자 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 합 계 종속기업 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 합 계 상기 거래내역은 당기 중 처분된 종속기업과의 거래내역을 포함하고 있으며, 종속기업 처분 이전의 거래내역은 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 등 채 권 채 무 대여금 매출채권 선급금 선급비용 미수금 미수수익 유동성보증금 장기대여금 장기미수금 장기선급비용 미지급금 기타특수관계자 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 (주)유니리조트개발 (주)햇발 주요경영진 합 계 종속기업 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 주요경영진 합 계 상기 채권ㆍ채무의 내역은 당기 중 처분된
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종속기업에 대한 채권ㆍ채무의 내역을 포함하고 있으며, 종속기업 처분 이전의 거래내역은 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다 한편, 당사는 (주)유니리조트개발 회원권 취득을 위한 콘도청약금 3,720,000천원을 보유하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)유니원 매출채권 (5) 당기 중 특수관계자 간 체결된 주요 계약 및 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자 채권, 채무, 보증 등에 대한 정산계약 체결의 건① 2023년 11월 2일자로 채권자인 당사와 채무자인 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트 간의 채권, 채무, 보증 등을 정산하기 위한 정산계약이 체결되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 채무자 내 용 (주)유니원 - 계약체결일 현재 채권, 채무, 보증 등을 정산- 당사자가 (주)유니골프앤리조트 채권에 대하여 일부 상환 조건을 변경- 이장원 등이 연대보증 (주)유니골프앤리조트 - 계약체결일 현재 채권, 채무, 보증 등을 정산- 대여금 만기일을 2026년 11월 30일로 변경- 이자율을 본 계약일로부터 모두 6%를 적용- 이장원, (주)유니원, (주)유니리조트개발, (주)유니가 연대보증- (주)유니골프앤리조트가 추진중인 1,750억원의 담보대출에 대하여 이자자금보충계약에 대한 보증을 제공- (주 )유니골프앤리조트는 (주 )유니켐의 잔여 대여금 316억원을 담보하기 위하여 신탁자산으로 위탁한 카스카디아 CC에 대한 수익권에 질권을 설정 ② 당사와 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트간의 채권, 채무, 보증 등을 정산하기 위한 정산계약에 따라 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트에 대한 외상매출금, 선급금, 미수금 등은 단기 및 장기 미수금으로 대체되었으며, (주)유니원의 유동성보증금및 미수수익 등은 선급비용, 장기선급비용 및 장기대여금으로 대체되었습니다.2) (주)유니원 주식 매매계약 체결의 건당사는 2023년 12월 22일자로 당사가 보유한 (주)유니원 주식을 (주)유니에 매도하는 계약을 체결하였으 며, 매매대금은 계약일에 전액 지급하되 매매대금 변제에 갈음하여 동일 금액의 채권으로 대물변제하기로 하였습니다 대물변제 채권은 (주)유니를대주로 하고, (주)햇발을 차주로 하는 금전소비대차계약서상 채권 21,210,790천원이며, 채권양수도계약으로 대물변제 채권을 양수함으로써 매매대금을 변제 갈음하였습니다 3) 당사와 (주)유니 간의 채권양수도 계약 체결의건 당사는 2023년 12월 22일자로 (주)유니원 주식매매계약서에서 정한 매매대금전액에대해, (주)유니와 (주)햇발간의 금전소비대차계약상 (주)유니가 (주)햇발로 부터 회수 할 채권을 당사에게 양도하는 채권양수도 계약을 체결하였습니다. 한편, (주)유니와 (주)햇발간의 금전소비대차계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상채권 대주 (주)유니와 차주 (주)햇발간 체결한 금전소비대차계약서 목적 대주와 차주간에 년 월 일 체결한 당사의 주식매매계약서에 따른 중도금 금 천원 지급에 갈음하여 대물변제를 위한 목적으로 체결 대상채권 금액 상환기일 2024년 6월 30일 이자율 연 4.6% (연체이자 12%) 4) (주 )햇발 및 (주 )유니의 담보설정계약 체결의 건 당사는 2023년 12월 22일 체결한 채권양수도 계약과 관련하여 채권양도인 ((주 )유니 )과 채무자 ((주 )햇발 )로 부터 채권담보를 위하여 다음과 같이 담보를 제공받는 담보설정계약을 체결하였습니다 구 분 내 용 제1담보 당사와 (주)유니 간에 2023년 12월 22일 체결한 (주)유니원 주식에 대한 주식매매계약서에 따라 (주)유니가 받은 (주)유니원 주식 567,708주 제2담보 채무자((주)햇발) 소유의 부동산(경기도 여주시 강천명 강천리 23-2 임야 외) 채무자((주)햇발) 소유의 건물(으뜸관광호텔 외) (6) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 등 자금대여거래 자금차입거래
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배당금의지급 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 (주)유니 주요경영진 합 계 종속기업 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 (주)유니 합 계 상기 자금거래는 당기 중 처분된 종속기업에 대한 자금거래의 내역을 포함하고 있으며, 종속기업 처분 이전의 거래내역은 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다 (7) 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연간 4.6%~13.82%의이자율을 적용하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (8-1) 제공한 담보자산당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (8-2) 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 당 기 전 기 비 고 기타특수관계자 (주)유니원 국민은행외 채무보증 (주)유니골프앤리조트 하나캐피탈 채무보증 등(*) 합 계 (*) 당기에 제공한 지급보증내역은 (주)유니골프앤리조트 이자자금보충에 대한 보증액 23,174백만원(골프장 366.06억원 2순위 질권설정)과 시설리스(카트) 9,481백만원으로 구성되어 있습니다. (8-3) 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.1) 채무에 대한 지급보증 (단위: 천원) 구 분 보증내역 보증거래처 당 기 전 기 (주)유니 대표이사 채무보증 한국산업은행 수출신용보증 한국산업은행 채무보증 중소기업은행 채무보증 국민은행(*) 채무보증 신한은행(*) 채무보증 하나은행(*) (주)유니(주)유니 대표이사(주)유니켐 대표이사 채무보증 한화저축은행 합 계 (*) 전기의 채무에 대한 지급보증은 당기 중 처분된 종속기업에 대한 국민은행, 신한은행 및 하나은행에 대한 채무에 대하여 (주)유니 대표이사로부터 각각 4,862,330천원, 4,021,560천원 및 72,000천원의 지급보증을 제공받은 내역을 포함하고 있습니 다. 2) 당기말 현재 당사의 (주)유니원 채권(정산 계약일 기준 9,644,811천원)에 대해 지급보증을 하기 위하여 (주)유니의 대표이사 등(이장원, (주)유니리조트개발, (주)유니골프앤리조트, (주)유니)이 연대하여 보증채무를 부담하였습니다.3) 당기말 현재 당사의 (주)유니골프앤리조트 채권(정산 계약일 기준 38,153,243천 원)에 대한 지급보증을 하기 위하여 (주)유니의 대표이사 등(이장원, (주)유니원, (주)유니리조트개발, (주)유니)이 연대하여 보증채무를 부담하고, 신탁자산으로 위탁한 (주)유니골프앤리조트가 운영중인 카스카디아CC에 대한 수익권에 질권을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사는 당기 중 (주)유니에 매각된 (주)유니원 주식 567,708주의 매각대금 21,219,790천원(당기말 현재 20,319,790천원) 관련 아래와 같은 담보를 제공받고 있으며, 매각대금은 2024년 6월 30일까지 분할 상환될 예정입니다. 구 분 내 용 제1담보 당사와 (주)유니 간에 2023년 12월 22일 체결한 (주)유니원 주식에 대한 주식매매계약서에 따라 (주)유니가 받은 (주)유니원 주식 567,708주 제2담보 채무자((주)햇발) 소유의 부동산(경기도 여주시 강천명 강천리 23-2 임야 외) 채무자((주)햇발) 소유의 건물(으뜸관광호텔 외) (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 퇴직급여 합 계 37. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위하여 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산1) 당기말가. 유형자산 등
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(단위: 천원) 계정과목 담보자산 종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 차입금 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(*) 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 합 계 (*) 당기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁(주)이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다.나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 차입금 등 담보 국민은행 지적재산권 차입금 담보 합 계 2) 전기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산 종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 차입금 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(*1) 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 안산본공장 617-7번지 토지 외 차입금 국민은행 외 화정동 968-3 토지 외 안산 사택 성곡동 849 토지 외 팔봉산로 1759 토지 외 차입금 우리은행외 13곳(*2) 하나캐피탈(*2) 동원건설산업(*2) 합 계 나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 차입금 등 담보 임차인 투자부동산 전세권 우리은행외 14곳(*2) 단기금융상품 사업비관리 및 차입금관리 메리츠증권 골프장 우선수익권 차입금 담보 우리종합금융 골프장 우선수익권 차입금 담보 합 계 (*1) 전기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁(주)이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다. (*2) 전기 연결회사는 진행 중인 골프장운영업을 위하여 우리은행 등 다수의 금융기관의 대주단을 구성하여 총 1,100억원의 자금 공여를 약정한 바, 전기말 현재 동 약정금액의 일부인 471억원을 실행하였습니다. 동 차입금은 토지비, 공사비, 필수 사업비 등 골프장운영업의 용도로만 사용될 수 있습니다. 연결기업은 골프장부지에 대하여 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 및 시공사를 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 차입금을 담보하기 선순위대주를 제1순위 근질권자로 후순위대주를 제2순위 근질권자로 하여 건설공사보험금청구권, 화재보험금청구권, 대출금관리계좌, 사업비관리계좌 및 이자적립계좌에 근질권을 설정하였습니다. 종속기업 (주)유니골프앤리조트 주식 100%에 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. (2-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공 기업 제공받은 기업 보증처 당 기 전 기 비 고 (주)유니켐 (주)유니원 국민은행 채무보증 SBI저축은행 제2회 무보증 사모사채 보증 페퍼저축은행 제1회 무보증 사모전환사채 보증 (주)유니켐, (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 하나캐피탈 PF대출보증 (주)유니켐 (주)유니골프앤리조트 하나캐피탈외 이자자금보충보증(*1) 하나캐피탈 시설리스보증(*2) 합 계 (*1) (주)유니골프앤리조트가 2023년11월 03일자로 하나캐피탈 외 금융기관으로부터 1,750억원의 골프장 담보대출을 실행하면서 이 대출금에 대한 이자지급보증을 (주)유니켐, (주)유니원, (주)유니의 대표이사 3인이 연대보증하였습니다. (*2) 하나캐피탈주식회사에 대하여 (주)유니켐과 (주)유니원 양자가 골프장운영장비 리스 원금에 대하여 보증을 제공하였습니다. (2-3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 신용보증기금 국민은행 신용보증서 무역보험공사 하나은행 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 합 계 신용보증기금 국민은행 신용보증서 무역보험공사 하나은행 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 열요금지급보증 등 강원도 홍천군 이행지급 강원도 홍천군 인허가보증보험 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 당사가
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금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 비 고 중소기업은행 외상매출채권담보대출 매입외환 신한은행 시설자금대출 외상매출채권담보대출 하나은행 일반자금대출 무역어음대출 국민은행 시설자금대출 일반자금대출 한국산업은행 내국수입유산스 시설자금대출 운영자금대출 한화저축은행 운영자금대출 합 계 (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 비 고 중소기업은행 외상매출채권담보대출 매입외환 신한은행 시설자금대출 외상매출금 채권담보대출 포괄외화지급보증 하나은행 일반자금대출 무역어음대출 무역어음대출 국민은행 시설자금대출 일반자금대출 포괄외화지급 매입외환 한국산업은행 내국수입유산스 시설자금대출 운영자금대출 우리은행 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 외상매출채권담보대출 우리은행 외 14곳 PF 대출 합 계 38. 위험관리(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 외화자산 계 USD EUR 단기차입금 USD EUR 외상매입금 USD EUR 외화부채 계 USD EUR 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 USD EUR 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금 합계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는
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거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 합 계 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 매입채무및기타채무-비유동 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 리스부채 금융보증계약(*) 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 내재파생상품부채 매입채무및기타채무-비유동 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 리스부채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금(사채포함) (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 39. 현금흐름표1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(미수금) 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(대여금) 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(선급비용) 전환사채의 전환 신주인수권의 행사 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 신주인수권부사채발행관련 신주인수권 대가 선수금의 단기차입금 대체 단기차입금의 출자전환 장기대여금의 유동성 대체 3) 당기와 전기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 거래 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 전환권행사 상각 환율효과 유동성대체 리스개설
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사채상환손익 계정대체(*) 연결범위변동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동리스부채 장기차입금 사채 리스부채 (*) 당기 중 신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가와 당기 중 처분한 종속기업인 (주)유니골프앤리조트의 선수금의 단기차입금 전환 및 단기차입금의 출자전환에 따른 비현금 거래 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 전환권행사 상각 환율효과 유동성대체 보증금상계 리스개설 사채상환손실 계정대체(*) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동리스부채 장기차입금 사채 리스부채 (*) 전기 중 연결회사의 종속기업인 (주)유니원과 (주)유니골프앤리조트, 기타특수관계자인 (주)유니리조트개발간의 채권, 채무 양수도 계약에 따른 비현금거래입니다40. 종속기업의 처분 및 중단영업(1) 종속기업투자주식의 처분2023년 11월 중에 당사는 종속회사 (주)유니원에 대한 유상증자에 참여하지 않아 지배력을 상실하였으며, 2023년 12월에 (주)유니원 주식을 매각하였습니다.(2) 중단영업손익중단영업손익으로 분류한 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트의 손익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전손실 법인세이익 소 계 중단영업처분이익 소 계 중단영업순손익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 당기 중 계속사업부문과 중단영업부문간 내부거래에 대해 계속사업부문의 매출과 중단영업부문의 매출원가를 제거하였습니다. 당기와 전기 중 제거된 내부거래 금액은 각각 3,879,948천원 및 3,272,566 천원입니다. (3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금성자산의 환율변동효과 순현금흐름 (4) 당기 중 (주)유니원 투자지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지배력상실 시점의 종속회사 순자산 (A) 비지배지분 (B) 지배력상실 시점의 잔여지분 공정가치 (C) 매각예정비유동자산 공정가치 평가손실 (D=B+C-A) 지배력상실후 지분(매각예정비유동자산)매각대금(E) 매각예정비유동자산처분이익(F=E-C) 중단영업처분이익(손실) (G= F+D) (5) 지배력을 상실한 날 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 파생상품자산(유동) 기타유동자산 재고자산 기타금융자산(비유동) 비유동자산 투자부동산 유형자산 뮤형자산 기타비유동자산 유동부채 매입채무및기타채무(유동) 단기차입금 사채(유동) 차입금(유동) 파생상품부채(유동) 매입채무및기타채무(유동) 기타유동부채 기타금융부채(유동) 유동리스부채 금융보증부채(유동) 비유동부채 차입금(비유동) 기타금융부채(비유동) 이연법인세부채 매입채무및기타채무(비유동) 리스부채 지배력상실시점 순자산 가액 (6) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 유니켐의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 유니켐 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 유니켐(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의
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내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 주식회사 유니켐의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 26일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 임규한 입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김병익 2024년 3월 26일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명
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주식회사 유니켐 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사위험 파악, 업무계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 원재료, 부재료, 재공품, 제품, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 24일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사인의 독립성핵심감사사항 선정계획반기검토결과 및 외부감사계획 2024년 01월 04일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 외부감사계획핵심감사사항 선정내역내부회계관리제도 감사진행 상황 2024년 02월 29일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 개별감사수행결과내부회계관리제도 감사진행 상황핵심감사사항 등 중점 감사사항 2024년 03월 25일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 개별감사수행결과내부회계관리제도 감사진행 결과핵심감사사항 등 중점 감사진행 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 국내외 시장여건우리나라의 피혁 산업은 우피원단 생산이 주류를 이루고 있으며, 가공기술이 선진국 수준에 달하고 있는 등 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, 자동차용 및 가구용으로 활용되는 시트류 등을 생산하여 경쟁력을 키워가고 있습니다. 다만, 원자재인 원피의경우 미국 등지로부터 고가원피의 수입의존도가 높은 실정이므로, 원가 절감을 통해 경쟁력을 높이기 위하여 원자재 수입선의 다변화와 기술 개발을 통한 신제품의 개발에 노력하고 있습니다.현재 우리나라 피혁원단의 세계시장에서의 품질 수준은 중고가 수준이라고 할 수 있으며, 고가 피혁원단은 주로 이태리, 프랑스 등 유럽국가에서 생산되고 있고 일반 MC(핸드백, 신발 등)용 중저가 원단은 중국 및 동남아국가에서 생산되고 있습니다. 국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아국가 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다.국내 제혁업체는 중고가 원단인 일반 핸드백 및 신발용 원단에서 고가 원단의 개발을통하여 고부가가치 및 기능성 원단인 자동차시트용 원단으로 생산품목을 전환하고 있는 추세입니다.나. 회사의 현황 (1) 영업 개황당사는 핸드백 및 자동차 시트용 원단의 경우 고가브랜드의 우량 거래처를 통한 매출증가에 전력을 다하고 있습니다. 한편, 자동차의 고급화 추세로 인하여 자동차시트용원단의 수요가 크게 증가되고 있는 상황으로, 현재 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 납품을 하고 있으며 이러한 자동차시트용 원단 매출은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.① 핸드백용 원단 : 세계 핸드백 물량의 약 60%가 동남아소재 핸드백 제조업체에 의하여 공급되고 있으며, 이에 따른 가죽원단은 중고가 위주로 수요가 이루어지고 있습니다. 즉, 양질의 품질을 기본으로 경쟁력 있는 가격 제시가 수주 확보의 관건이며, 당사는 중고가의 고부가가치 원단 개발을 완료하여 유명브랜드인 Tumi, Coach 등에공급하고 있습니다.② 자동차시트용 원단 : 기능성 원단으로 자동차시트용 및 핸들커버용으로 구분되며,제품 개발 및 신규 수주에 장기적인 시간과 대규모 투자가 요구되고 있습니다. 국내 자동차 제조업체의 내수 및 수출 물량에 따라 당사의 공급물량이 결정되고 있으며, 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 원단을 공급하고 있습니다. 국내 피혁 산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하고 있으므로, 국제 원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재 가격이 손익에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 당사도 원자재의 원활한 확보 및 원피가격 상승에 따른 영향을 최소화하기 위하여 매입처를 다변화하고자 노력하고 있습니다. 또한, 중국 내 제혁업체들의 계속적인 증가와 원단의 품질을 높이려는 노력이 증가하고 있어 지금까지 유지해 온 기술력의 비교우위를 지속시키기 위한 고부가가치 제품의 생산능력이 당사를 포함한 국내 제혁업체들의 중점과제로 떠오르고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비고 유니켐 조광피혁 삼양통상 합 계 (*) 금융위(금감원) 전자공시시스템에 공시된 업체별 전체 매출액을 기준으로 표시하였습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음(4) 조직도 조직도.jpg 조 직 도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출유형 매출액 비율 제조업 피혁 핸드백,가방,신발, 카시트외 제품 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 피혁원단(SF) (1) 산출기준 제품의 판매가격은 총판매대금을 총판매수량으로 나눈 단순평균 가격입니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원자재 및 부자재의 원활한 공급여부와 수요정도에 따라 가격이 변동합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율)
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비 고 제조(피혁) DIRECT수입및LOCAL구매 원피 가죽원단가공용 원피 미국등에서 수입 〃 〃 약품약료 〃 유럽등에서 수입및 국내 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 원피(매) 약품(kg) (1) 산출기준 - 각 주요 원재료의 가격은 해당기간 총구입 금액을 구입수량으로 나눈 단순평균 가 격임. (2) 주요 가격변동원인 ① 원피는 전량 수입에 의존하고 있으며, 세계적으로 수급물량과 환율의 변동에 따 라 가격변동이 있음.② 기타 원재료 구매는 최근 3개년 이상 안정적으로 수급되고 있음. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천SF) 사업부문 품 목 사업소 제 49기 제 48기 제 47기 제조(피혁) 피혁원단(SF) 안산공장 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 일일생산능력 : 3,180매 ② 산출방법 (나) 평균가동시간 일평균 가동시간 : 8시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SF) 사업부문 품 목 사업소 제 49기 제 48기 제 47기 제조 피혁원단(SF) 안산공장 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 피혁 제조 ※생산가동율 : 생산량 ÷생산능력 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득(*1) 감가상각비(*2) 처 분(*3) 기타증감(*4) 연결범위변동 기말잔액 토지 건물 구축물 정부보조금 기계장치 정부보조금 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 정부보조금 기타의유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49기 제 48기 제 47기 제 조(피혁) 제 품 피혁원단/재단물 수 출 내 수 합 계 상품 상품 원/부(피혁) 수출 내수 합계 기타 잡매출수입임대료 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 [ 사 장 ] │ -. 일반혁영업팀 -. 시트영업팀 (2) 판매경로 ① 직수출(DIRECT) ② LOCAL수출 ③ 내수 (C/SEAT포함) (3) 판매방법 및 조건 ① 직수출(DIRECT) : MASTER L/C or T/T 결재 ② LOCAL수출 : LOCAL L/C, 구매승인서 포함결재 ③ 내수 (C/SEAT포함) : 현금 결재 10%, 어음 90%판매 (4) 판매전략 ① 직수출(DIRECT) : Brand Buyer위주의 중고가 제품을 연간 Program Order 창출영업 ② LOCAL수출 : 중국 내수 시장을 Target으로 한 중가 제품의 대량 Order 수주 ③ 내수 (C/SEAT포함) : 국내 고가 Brand위주 영업 및 국내 자동차 3사용 C/seat 영업 5. 수주상황 - 당사 생산제품은 주문형 중간재로 수주상황이 유동적이므로 수주상황은 생략 함. 5. 위험관리 및 파생거래 `(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 외화자산 계 USD EUR 단기차입금 USD EUR 외상매입금 USD EUR 외화부채 계 USD EUR 보고기간종료일 현재에 적용된
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환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 USD EUR 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금 합계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 합 계 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금
유니켐 — 사업보고서 (2023.12)

유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 매입채무및기타채무-비유동 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 리스부채 금융보증계약(*) 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 내재파생상품부채 매입채무및기타채무-비유동 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 리스부채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금(사채포함) (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 등 해당사항 없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 일반혁사업부문 및 시트사업부문내에 연구개발팀을 운영하고 있으며 고부가가치 제품 및 환경친화적인 제품개발에 주력하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 mm> 제품 특징 Thickness ZEPHYR EMBO TYPE의 가죽으로 EMBO성형후 TIPPING 가공을곁들여 TWO TONE EFFECT가 나는 고급스러운 가죽입니다. EMBO가공으로 인하여, 저등급을 활용할 수 있는 장점이 있으며, EMBO PATTON 역시 HAND BAG, SHOE관계없이 광범위하게 사용 할 수 있는 제품입니다. 1.4 ~ 1.6 일반적인 BBG TYPE에서 BURNING WAX를 도장처리하여, BURNING 효과를 낸 제품. 조금 OLD한 느낌은 있으나, BURNISH 효과를 낸 후에는 SHINY한 광택을 맛 볼수있는 ANTIQUE한 가죽입니다. 1.4 ~ 1.6
선샤인푸드 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 재무제표 작성기준이 2022년도 연간 재무제표 부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 이에 따라 2023년 재무제표 및 비교 표시되는 전기 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 가. 사업부문별 현황당사가 영위하고 있는 주요 사업은 외식사업으로 외식 브랜드별 직영매장을 운영하는 외식사업부문과 외식 브랜드별 프랜차이즈 사업을 영위하고 있는 가맹사업부문, 그리고 온라인 및 오프라인 채널등에 간편식 제품 등을 공급하는 유통사업부문으로 구분할 수 있습니다.당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 외식 직영매장을 론칭하여 운영하고 있으며, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2020년 상반기부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 영위해 오고 있습니다. 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴와 소비자들의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여 유통하는 사업으로 다양한 온라인 및 오프라인 유통 채널을 확보하며 제품 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 외식사업(직영매장 운영) 음식 가맹사업(프랜차이즈 사업 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 외식사업부문[파인다이닝사업] 당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 음식점 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 음식점 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 론칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등)외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에
선샤인푸드 — 사업보고서 (2023.12)

상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 외식산업의 구조.jpg 외식산업의 구조 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등)2020년 기준 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 약 140조원 규모이며 2016년 약 119조원에서 최근까지 연평균 4.0% 성장해 왔습니다. 사업체 수는 2016년 약 675,000개에서 2020년 약 804,000개로 연평균 약 4.5% 증가하였습니다. 음식점에 대한 2020년 시장규모는 약 117조원 수준으로 전체 외식산업 시장규모 대비 약 83.7% 수준을 점유하고 있으며 2020년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 804,173개입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보](경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다.(시장점유율 추이)프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해
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고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 실정입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2023년 2022년 2021년 외식사업 매출액 프랜차이즈사업 매출액 기타 매출액 계 주) 상기 재무정보의 당기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등당사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등 다양한 음식점 브랜드의 외식직영 음식매장을 런칭하여 운영하고 있으며 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있습니다.당사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 당사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아, 파키스탄, 캄보디아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘', '마갈 Express' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.당사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다(2) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 사업의 개황 (1) 외식 사업부문1) 사업의 개요당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭 이후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다.당사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 다양한 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 음식점 브랜드와는 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 각종 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위: 개) 구 분 2023년 2022년 2021년 백제원 도쿄하나(청담하나) 한라담 풀사이드228 오백년장어 지암리산골막국수 점보씨푸드 황금쌈밥 디딤푸드코트 마포갈매기 연안식당(플러스) 고래감자탕 고래식당 공화춘(100년가) 연남숯불닭갈비 도시수산시장 송도24 즉석우동 코리앗치킨 서해물총칼국수 집쿡 레드문 청담갈비면옥 〔 합 계 〕 주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함 (2) 가맹(프랜차이즈) 사업부문1) 사업의 개요① 국내 프랜차이즈 사업당사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및