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중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법
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제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융자산 및 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 미수수익 합 계 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융부채 미지급금 사채 합 계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 사채 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 사채 합 계 5. 지분법적용투자주식 5-1. 지분법적용투자주식 내역당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. 5-2. 지분법피투자회사의 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사
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㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 9(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 8(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 03월 29일 처리확정일 2023년 03월 30일 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (미처분이익잉여금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 (이익잉여금처분액) Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 및 전기 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항9-1. 자산관리계약회사는 한국토지주택공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다.한편, 회사는 2022년 4월 28일로 한국토지주택공사와 자산관리계약을 해지하고 2022년 4월 29일 주택도시보증공사와 자산관리계약을 체결하여 자산관리업무 위탁을 이전하였습니다.9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 제공받은 보증내역 회사는 회사채와 관련하여 회사가 대주에게 부담하는 채무에 대하여 다음과 같이 주택도시보증공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.가. 보증기관 : 주택도시보증공사나. 보증원금 : 100,000,000,000원다. 보증기간 : 2016년 7월부터 2028년 7월11. 현금흐름에 관한 사항회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 12. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)12-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다.12-2. 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순손익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으며 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를
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계상하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자와의 거래 13-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 업종 지분율(%) ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 13-2. 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 14. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임원보수 세금과공과 합계 15. 재무제표 확정일 등2024년 3월 29일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 실증적 분석절차 및 세부테스트 수행 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 04일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 전반 감사계획에 대한 논의 2024년 03월 15일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사결과에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 당사 사업부문은 연결대상회사이자 주요 종속회사인 DB Metal USA Inc.와 디비월드건설을 포함하여 크게 합금철사업 부문과 건설사업 부문으로 운영되고 있습니다. 합금철사업 부문은 철강산업의 주요 부원료인 합금철을 생산ㆍ판매하는 사업부문입니다. 당사는 1964년 국내 최초로 페로실리콘(FeSi) 생산을 시작하여 현재 고품질의 페로망간(FeMn)과 실리콘망간(SiMn)을 국내외 유수의 철강회사에 공급하고 있습니다. 국내 최대의 생산규모(연간 50만톤)를 기반으로 합금철 분야 국내 1위, 고부가가치 사업인 정련 망간합금철 부문에서는 세계 2위를 차지하고 있습니다. 건설사업 부문은 부동산개발을 통한 복합건축물 및 리조트, 골프장 등의 수주영업 및시공과 반도체공장의 유지보수공사, 신설 및 증설 공사 등을 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 (단위 : % ) 사업부문 매출비중 주요 재화 및 용역 주요고객 합금철 포스코, 현대제철 등 제강사 건설 아파트, 복합건축물 건축공사환경, 플랜트 도급공사 및 개발사업 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용당사의 주요 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 사업부문 제16기 제15기 제14기 합금철 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 1. 합금철 부문 1-1. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매입액 비율 주요매입처 비 고 합금철 망간광석 기타 합 계 ※ 상기 자료는 별도재무제표 기준입니다. 1-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 사업부문 원재료명 제16기 제15기 제14기 합금철 망간광석 2. 건설 부문 2-1. 주요 원재료 등의 매입 현황 - 공사원가 중 원재료 비중이 낮으므로 원재료 매입 현황은 작성하지 않습니다. 2-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. 사업부문 원재료명 제16기 제15기 제14기 건설 철근 855,000원/톤 레미콘 99,480원/㎥ 67,130원/㎥ 71,130원/㎥ 시멘트 6,800원/포 6,800원/포 5,000원/포 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 1. 합금철 부문 1-1. 생산능력 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 사업소 제16기 제15기 제14기 합금철 동해 합계 (2) 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 합금 철 부문 : 1일 생산량 ×공장 평균 가동일 ② 산출방법 사업부문 산출방법 평균가동시간 합금철 1,170톤/일 x 365일 365일 x 24시간/일 ③ 평균가동시간 - 상기 (가) 산출방법 등의 ② 산출방법 도표 참조 1-2. 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 사업소 제16기 제15기 제14기 합금철 동해 합계 1-3. 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 합금철 동해 합계 2. 건설 부문생산능력, 생산실적, 가동률 산출이 어려우므로 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 사업부문 구분 소재지 합금철 본사 서울시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 디비금융센터 동해공장 강원도 동해시 숫골길 17 (용정동) 미국법인 유럽법인 일본법인 건설 본사 서울시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 디비금융센터 ※ 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다.당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 연결재무제표 기준으로 2023년 12월 31일 현재 장부가액은 167,420백만원으로 전년말 대비 39,631백만원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초금액 취득 처분 대체 환산 기말금액
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정부보조금 기초금액 감소 기말금액 감가상각누계액 기초금액 감가상각비(*) 처분 기타 기말금액 손상차손누계액 기초금액 손상 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.라. 투자현황 1. 진행중인 투자 - 해당사항 없음2. 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제16기 제15기 제14기 합금철 제품 등 합금철 수 출 내 수 합 계 건설 도급공사 건축/환경플랜트 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다 2. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매조직(인원) 판매경로 판매방법 판매조건 주요매출처 판매전략 합금철 영업팀(6명)미국법인(1명)유럽법인(1명) 고객 직접판매 내수 : 직거래수출 : 직수출 내수 : 현금 및 어음수출 : 신용장, T/T 등 내수 : 포스코, 현대제철 등수출 : A.Mittal, NUCOR 등 품질향상 및 안정적 납품관리 건설 영업본부(3명)건축사업부(5명)환경플랜트 사업부(13명) 경쟁입찰, 수의 건설 인도 현금 및 어음 품질,원가,납기등 고객신뢰 확보 3. 수주상황 사업부문 공사명 발주처 공사시작일 완공예정일 도급금액 완성공사액 계약잔여 건설 신경주역세권 공동주택2BL 개발사업 태영유니시티 남극장보고과학기지 중장비보관동 신축공사 극지연구소 39-1 신축공사 삼동흥산 디비하이텍 부천,상우공장 시설투자공사 (23) DB하이텍 합계 - 합금철사업 부문은 수주에 의한 생산이 아닌 대량 생산방식으로 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은재무위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 위험관리(1)시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자, 매출 및 매입 결재대금의 외화를 매칭하는 방식으로 환리스크를 관리하고 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 합계 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY 등의 환율이 변동하였다면,연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY 합계 ② 이자율위험이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융부채(*) 변동이자율 금융부채(*) 합계 (*) 현재가치할인차금액, 사채할인발행차금액이 차감되기전 액면 차입금액입니다. 당기와 전기 현재 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승
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100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순손익 (2)신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 거래상대방이 계약상의 지급의무를 이행하지 못할 잠재적 가능성으로부터 발생합니다. 신용위험의 정도는 거래상대방의 신용도에 따라 영향을 받습니다. 현재가치로 할인하지 않은 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 미 국 아 시 아 기 타 합 계 당기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 1개월~3개월 3개월 초과 합 계 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 1개월~3개월 합 계 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 채권금융기관 기업재무구조개선(워크아웃) 체결에 따른 경영정상화 작업 추진을 통하여 확보한 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합 계 유동부채 매입채무 단기금융부채 기타금융부채 비유동부채 장기금융부채 기타비유동금융부채 * 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 주요계약 (1)경영정상화 이행 약정지배기업은 경영정상화 이행 약정과 관련하여 채권금융기관협의회와 사채권자 등이 보유하는 차입금과 회사채에 대해 각각 채권금융기관협의회 결의 및 사채권자 집회결의 및 최종 법원인가를 거쳐, 2019년말 3차 조건부로 해당 차입금의 만기 재연장 및 이자율 조건을 변경하였습니다. 또한 2020년 중 회사채 사채권자 집회결의 및 법원인가를 통해 해당 회사채의 만기 연장 및 이자율 조건을 변경하였습니다. 관련 상세내용은 하기와 같습니다. 한편 지배기업은 2020년 중 채권금융기관의 공동관리 종결조건을 충족함에 따라 채권금융기관으로부터 공동관리절차 해제를 2020년 5월 26일자 통보받았습니다. 1) 2019년 3차 기존채권 재조정(조건부 재연장) 내역지배기업은 2019년 중 채권금융기관협의회 결의를 통해, 아래 표에 기술된 조건으로 채권금융기관분의 이자율과 만기를 조건부로 재연장 하습니다. 구 분 내 용 재연장 조건 2020년 중 사채권자 집회결의를 통해 10-1회 회사채는 2022년 2월 16일까지 만기연장 및 분할상환완료, 14회 회사채는 2022년 4월 3일까지 만기연장 및 분할상환 완료, 10-2회 회사채는 2020년 4월 일부상환후, 2022년~2024년
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분할상환 완료, 11회 회사채는 2022년 9월 일부상환후, 2024년~2026년 분할상환 완료, 대주주는 2020년 6월 30일까지 400억원 이상 유상증자 실시 재연장 대상 차입금 2015년 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권 및 2015년 채권금융기관 신규지원자금 잔액 344억원(이중 약 38억은 2019년말 상환완료) 이자율 변경 2015년 1차 기존채권 재조정시 조정금리(담보채권 연 2.0%, 무담보채권 연 1.0%, 신규지원자금 2.0%)에서 담보채권은 2020년 2.5%, 2021년~2024년은 매년 0.25% 인상, 무담보채권은 2020년 2.0%, 2021년~2024년은 매년 0.25% 인상 재연장 기준일 2019년 12월 27일 재연장 만기일 기존협약채권은 2024-12-31 만기연장이며 신규지원자금은 2023년 12월 31일까지 매년 분할상환 2) 2020년 회사채 재조정 내역 지배기업은 2020년 중 채권자집회결의 및 2020년 2월 4일자 법원인가를 통해, 아래 표와 같은 조건으로 분할상환 만기연장 및 이자율을 변경하였습니다. (단위:백만원) 회사채명 연도별 분할상환 스케쥴 이자율 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 합계 10-1회 14회 10-2회 11회 합계 3) 2019년 3차 재조정된 차입금 중 신규지원자금은 2021년 6월 28일 전액 조기상환 완료하였습니다. 2. 연구개발활동(1)연구개발 담당조직2020년 폐지된 기술연구소를 2022년 중 재설립하여 연구개발을 진행하였습니다. 총 2명으로 구성된 기술연구소는 합금철 선행기술 및 신사업연구 등의 업무를 수행하였습니다. 그러나 지속되는 철강 및 합금철 시황 악화로 인하여 2023년말 현재 기술연구소 연구활동은 잠정 보류 상태입니다. (2) 연구개발비용 [단위 : 천원] 과 목 제16기 제15기 제14기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 자료는 별도재무제표 기준입니다. (3)연구개발실적 1) DSM 조기 상업 생산 (가) Dust Process DSM 상업생산 구축 (나) Dust Process DSM 품질안정화 (다) Slag Process DSM 설비 확보2) Slag ULPC 생산 기술 확보 (가) SiMn(LC) 탈인 기술 개발 (나) Slag ULPC설비 설계 data 확보 (다) Slag ULPC 생산을 위한 Slag 전용 전기로 개발 (라) Slag ULPC 관련 기술 확보3) Slag ULPC 조기 상업 생산 (가) Slag ULPC 품질 설계 (나) Slag ULPC 품질 안정화 기술 개발 (다) SiMn(LC) 탈인 품질 안정화4) LF법 LCSiMn 제조 기술 개발 (가) Si회수율 향상 기술 확보5) 저질소 중저탄소 페로망간(LN FeMn-MC) 개발6) 저보론 실리망간(LB SiMn) 개발7) 저탄소 FeMn 조업 개선 (가) 상취 정련 패턴 설계 (나) 저취 정련 패턴 설계8) 95 ULPC 생산기술 확보9) 황산망간 생산 기술 확보 7. 기타 참고사항 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 지적재산권 보유 현황 사업부문 특허 실용신안 디자인 합계 국내 해외 합금철 건설 - 지적재산권(특허) 세부 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 진행상황 특허명 출원번호 등록번호 등록일 합금철 등록 소각재와 합금철분진을 이용한 망간계 합금철의 제조방법(특허권자: 동부메탈, 환경관리공단) 등록 극저탄소 극저인 페로망간의 제조방법 및 그로 제조된 극저탄소극저인 페로망간 등록 용융 페로망간의 합금 밀도 평가방법(특허권자 : 동부메탈, 고려대학교 산학협력단) 등록 래들 퍼니스에 의한 저탄소 실리콘 망간의 제조방법 등록 저인고탄소페로망간 및 저인중저탄소페로망간 제조방법 등록 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법 등록(우크라이나) 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법
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등록(러시아) 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법 등록(미국) 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법 등록(유럽연합) 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법 등록(일본) 페로망간슬래그를 활용한 극저탄소 극저인 페로망간 제조방법 등록 고순도 황산망간일수화물의 제조방법 및 그 제조방법에 의하여 제조된고순도 황산망간일수화물 등록 정련로 더스트를 이용한 암모늄 황산망간 제조방법 등록 복합상취 정련을 이용한 저탄소 망간계 합금철 제조방법 및 그 제조장치 2. 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항"3."항의 환경관련 사항을 참조하시기 바랍니다. (3) 환경 관련 사항합금철 제품 생산시 대기오염물질, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직ㆍ간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 생산시 발생되는 오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 온실가스 배출규제, 폐기물의 자원화 등 국내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대 응하기 위하여 노후설비의 개선과 방지시설의 용량 증대 등 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 30% 이내로 항상 유지관리하고 있습니다. 또한 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을 추진하고 있으며, 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여, 지방자치단체와의 오염절감 활동 등을 실시하여기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 온실가스 저감활동- 지방자치단체와의 온실가스 감축 협약 체결- 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시- 공장內 녹지화 활동 지속 시행(2) 환경정화 활동- 인근 지역 자연보호 활동 및 하천 정화활동 계획 및 실시 (반기 1회 이상)- 1사 1개소 선정(감추사 주변) 정기 환경정화작업 지속 실시 (월 1회)- 공장 인근지역에 구내 도로 청소차 운행을 통한 비산먼지 발생억제 활동 시행 (주 1회 이상)- 동해항 內 환경정화 활동 참여 (월 1회)(3) 대기,수질오염물질 저감활동- 대기,수질오염물질 외부 누출 방지를 위해 방지시설 지속적 용량 증대 및 시설 개선- 구내 포장구역 및 도로에 상시적으로 진공청소차를 운행함으로써, 비산먼지 발생 억제- 방진망, 방진벽, 스프링클러 등 비산먼지 방지시설 확충 및 시설개선 시행- 준설등 침전조 관리를 통한 수질 오염물질 유출 억제 (4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 원료화를 통한 폐기물의 자원화 실행 검토 ※ 환경오염 저감시설 및 폐기물 처리현황 구분 시설명 오염물질 배출허용기준치 평균배출농도 비고 대기 집진1호 먼지 10㎎/S㎥ - CleanSys 운영- 배출허용기준치 30% 이내로 운영 집진2호 15㎎/S㎥ 집진3호 10㎎/S㎥ 집진4호 10㎎/S㎥ 집진5호 10㎎/S㎥ 집진6호 15㎎/S㎥ 집진7호 10㎎/S㎥ 집진8호 10㎎/S㎥ 집진9호 10㎎/S㎥ 집진10호 10㎎/S㎥ ULPC 1호 15㎎/S㎥ ULPC 2호 15㎎/S㎥ 구분 항목 구분 처리방법 비고 폐기물 분진 일반폐기물 매립 및 재활용 위탁처리 슬래그(광재) 일반폐기물 재활용 위탁처리 폐내화물 일반폐기물 매립 및 재활용 위탁처리 폐수지 일반폐기물 소각 및 재활용 위탁처리 황산 지정폐기물 재활용 위탁처리 폐유(고상, 액상) 지정폐기물 소각 및 재활용 위탁처리 4. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황(1) 합금철부문1) 산업의 특성망간합금철 산업은 철강산업의 주요 부원료인 페로망간(FeMn) 및 실리콘망간(SiMn)을 생산하는 산업입니다. 망간합금철은 철강제조 과정에서 탈산, 탈황제로 사용되며,철강의 강도를 증가시키고 성형성과 경량화에 핵심적인 역할을 합니다. 따라서 철강산업뿐 아니라 자동차, 조선, 전자 등 국가 기반산업의 경쟁력 제고 및 고부가가치화에 직결된 기초소재입니다.2) 산업의 성장성철강산업은 합금철 산업의 주요 전방산업이자, 국가의 경제발전에
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중추적인 역할을 수행 해 온 대표적인 기간산업입니다. 철강은 다양한 제조 분야의 기초 소재로 활용되며, 그 특성상 전방산업과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 특히 철강의 주요 전방산업인 자동 차, 조선, 건설이 모두 경기 흐름과 높은 연관성을 보여주기에, 국제 경기와 철강산업 역시 높은 연관성을 가지고 있습니다. 세계철강협회에 따르면, 글로벌 철강 수요는 2023년 2.3%에 이어, 2024년에는 1.7% 증가할 것으로 예상됩니다. 2024년 전 세계 철강 수요는 18.5억 톤으로, 철강산업이 호황이었던 2021년의 18.6억 톤 수준으로 회복할 것으로 예측됩니다. 다만 국내 철강 가격에 큰 영향을 미치는 중국의 수요는 2024년 0% 증가에 머무를 전망입니다. '한편 국내 합금철 업계와 직결된 국내 철강 수요는 2023년과 2024년 모두 2% 이상의 성장세를 이어갈 전망입니다. 특히 국내 철강산업의 주요 전방산업인 자동차와 조선산업 이 회복세를 보이며 철강 수요를 견인할 것으로 보입니다. '산업통상자원부에 따르면 2022 년 국내 조선사의 전 세계 발주액 중 수주 점유율은 37%로, 전년 33% 대비 4%p 상승했 습니다. 이는 2018년의 38% 이후 최대 수주 점유율 기록으로, 당분간 국내 철강 수요를 이끌 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성국내 합금철 산업은 망간광석, 코크스 등의 주요 원재료를 전량 수입에 의존하고 있기 때문에, 원재료의 국제가격 변동에 따라 수익성에 큰 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건글로벌 합금철 시장 규모는 2022년 약 2,370만톤이며, 중국이 전체 시장의 61% 수준을 차지하고 있습니다. 망간합금철 시장에서 HC FeMn 제품은 약 19%를 차지하고 있으며, Refine(중/저탄소) 제품이 9%, SiMn 제품이 72%를 차지하고 있습니다. 당사는 국내 합금철 시장점유율 1위를 고수해 왔으며, 국내 수요처인 POSCO, 현대제철 외 다수의 제강사들과 안정적인 거래관계를 유지하고 있습니다. 그리고 미국, 유럽에 지사를 설립하여 글로벌 판매네트워크를 확대하였으며, 세계유수의 철강업체인 A.Mittal, Nucor, SSAB, TATA등과 거래를 강화하고 있습니다.5) 회사의 경쟁우위 요소글로벌 경쟁이 심화되는 상황에서 생산/기술/판매 각 분야에서 경쟁력 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다. 생산부문에서는 50년 이상 축적된 노하우로 고객의다양한 니즈에 대응하는 한편 공정혁신을 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다. 기술부문에서는 지속적인 기술개발로 고급강용 ULPC(Ultra Low Phosphorus and Carbon) 제품 개발에 성공하였고, 중저탄소 페로망간 제품은 KOTRA로부터 세계일류상품으로 선정되었습니다. 판매부문에서는 국내외 다수의 우량기업을 고객으로 확보함으로써 지역별 경기변동에 따른 리스크를 감소시켰습니다. 또한 고부가가치 제품의 판매 증대를 통해 수익성을 극대화하고 있습니다.(2) 건설부문1) 산업의 특성- 건축공사업은 공공/민간(발주처)에서 요구하는 최종 목적물을 건설하는 산업으로 주거시설, 업무시설, 생산시설 등 모든 건축 상품에 대한 영업 및 시공을 진행합니다.타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양의 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화 하는 견인차 역할을 담당하고 있습니다.- 환경플랜트공사업은 수질, 대기 및 폐기물 개발사업과 반도체공장 유지보수공사, 증설 및 이설공사 등의 구매, 시공, 시운전 등을 수행하는 부문으로 구성되어 있습니다.2) 산업의 성장성- 사업의 규모가 점점 대형화, 복합화되어 가고 있으며, 빌딩 자동화 설비인 Intelligent Building System이 적용된 첨단 오피스 빌딩과 반도체, LCD 등 첨단기기 생산시설에 대한 수요가 꾸준히 늘고 있는 추세입니다.3) 경기변동의 특성- 건설산업은 공공/민간 발주자의 수요에 의하여 생산활동이 파생되는 수주 산업으로 산업경기와 정부 투자 정책에 따라 그 수요가 좌우됩니다.4) 국내외 시장여건- 공공부문은 최근 정부의 정책방향이 주택공급 확대로 선회함에 따라
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신규택지 공급과 공공주택 건설 등으로 인해 시장여건이 양호할 것으로 전망됩니다. 다만, 민간시장은 COVID-19 등의 영향으로 인한 경제성장률 둔화로 기업의 투자규모가 위축되어 발주물량이 감소할 것으로 예상됩니다.5) 회사의 경쟁우위 요소보유 부지 개발을 통한 복합건축물, 아파트, 골프장 개발사업 및 반도체시설의 증설과 유지보수사업에 참여하고 있습니다.5. 사업부문별 요약 재무현황당사는 연결실체 기준으로 합금철, 건설사업부문으로 운영되고 있으며 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제16기 합금철 건설 매출액 영업이익 자산 ※ 상기 요약 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하고 있지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 합금철 산업은 철강산업과 밀접한 관계를 가집니다. 2022년 상반기는 코로나 19 팬데믹 이후 각국의 경기부양책과 경제활동 재개에 따라 철강경기가 큰 상승세를 보였으나 하반기 러-우 전쟁 지속 및 미국 금리인상에 따른 글로벌 경기 침체 영향으로 철강수요 또한 저하되었습니다. 이런 여건속에서도 당사는 그 동안 지속한 생산성향상을 위한 경쟁력 강화 프로젝트와 조직구조의 효율화 및 수익성 중심 판매전략에 힘입어 2021년, 2022년 고성과를 달성하였습니다. 그러나 공급과잉 지속과 전력단가 급등에 따른 원가상승 원인으로 2023년은 연결기준 2023년 연간 매출액은 4,220억원, 영업손실은 635억원을 기록하였습니다. 2024년에는 세계 최고의 제조기술과 설비를 바탕으로 꾸준히 경쟁력을 강화하고, 비용을 절감하여 손익개선에 기여할수 있도록 노력을 기울일 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 당해 사업년도 (제16기 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31) 경영성과를 직전 사업년도(제15기 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31)와 대비하여 보면 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태2023년말 당사의 자산은 전년대비 약 1,417억원이 감소한 3,334억원이며, 부채는 전년대비 약 340억원이 감소한 2,399억원입니다. 주요 원인은 지속적인 시황하락에 따른 매출과 생산 감소에 따른 채권과 재고의 감소 등입니다. 자기자본은 전년대비 약 1,077억원이 감소한 935억원이며 주요 원인은 당기순이익 감소에 따른 이익잉여금 감소입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제16(당)기 제15(전)기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적(연결)당사는 2023년 매출 4,220억원, 영업손실 635억원으로 마감하였습니다. 이는 2022년에 비해 매출액은 2,216억원이 감소하고, 영업이익은 2,129억원이 감소한 수치입니다. 주요 원인은 지속되는 철강시장 불황과 합금철 시장의 공급과잉에 따른 불황지속, 전력단가의 급등 등입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제16(당)기 제15(전)기 증감 매출액 영업이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(연결기준)당사는 당기말 현재 연결기준 278억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제16(당)기 제15(전)기 증감 비고 현금 및 현금성 자산 현금, 당좌예금 등 단기금융상품 정기예금 등 합 계 나. 자금조달 현황(연결기준)당사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 전기말 단기금융부채 당좌차월 외화단기차입금 유동성원화장기차입금 유동성 회사채 소 계 장기금융부채 회사채 원화장기차입금 장기채무 소 계 다. 장기금융부채 상환스케줄당사의 장기금융부채의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/만기 1년~2년
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2년~3년 계 장기사채(*) 예수보증금 계 - 현재가치로 할인되지 않은 금액입니다.- 이자비용 등을 포함하지 않은 금액입니다 5. 부외거래 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 우발부채 및 약정사항」을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용 11. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 라. 환경관련사항」과 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 2-1. 중요한 소송사건 등」을 참조하시기 바랍니다.- 공시대상기간 중 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 대신증권 주식회사 설립연월일 1962년 07월 27일 대 표 자 대표이사 오익근 본점소재지 서울시 중구 삼일대로 343 대신파이낸스센터(전화번호 : 02-769-3096) 목 적 사 업 ① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자자문업 마. 투자일임업 바. 신탁업 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다.③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 434,867백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 양홍석 외 특수관계자(17.70%) 및 대신증권 자사주(26.27%) (주1) 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임. 나. 사업의 내용(1) 영업개황 2023년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 3.1% 증가한 1,358억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년대비 13.9% 감소한 6,574억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 4,961억원으로 전년대비 2.8% 감소하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 36.4% 감소한 1,613억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 3,683억원, 순이자손익은 108억원, 순매매수익은 3,764억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -1,052억원과 기타영업손익 71억을 포함하여 순영업수익 6,574억원을 시현 하였습니다. 2) 영업 종류별 현황지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업 중 투자매매업무, 투자중개업무, 투자일입업무, 신탁업무 및 신용공여업무, 환매조건부채권 매매업무, 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결기준 주요 종속회사 중 대신에프앤아이는 유동화증권인수매매 등 투자사업과 부동산개발 및 부동산투자업무를 영위하고 있으며, 대신저축은행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무를 영위하고 있습니다. 대신자산운용은 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업을 대신프라이빗에쿼티는 사모투자전문회사의 업무집행사원으로서의 업무를, 대신자신신탁은 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다. 가. 투자매매업무1) 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 소계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 2) 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주 1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다. 2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을
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모두 포함하고 있습니다 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(CP포함) 합 계 주 1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채 권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다. 2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다. (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 분배금 합 계 주 1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합투자증권을 포함하고 있습니다. 2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분 증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무 증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기 타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 파생상품 계 합계 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 인수수수료 수수료비용 수지차익 (3) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산, 울산, 경남 대구, 경북 인천, 경기, 강원 광주, 전라, 제주 대전, 충청 기 타(해외포함) 계 주 1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산, 울산, 경남 대구, 경북 인천, 경기, 강원 광주, 전라, 제주 대전, 충청 기 타(해외포함) 계 주 1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항이 없습니다.라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항이 없습니다.다. 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 투자 대출채권 당기법인세자산 유형자산 무형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 이연법인세자산 기타자산 재고자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 종업원급여부채 충당부채 매각예정비유동부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배기업의소유주지분 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본조정 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 라. 임원 및 직원 현황1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이어룡 여 회장 미등기 상근 상명여자사범대 1항 1호 나 양홍석 남 부회장 사내이사 상근 서울대 경영학대신투자신탁운용 상무이사대신증권 전무대신증권 부사장대신증권 사장 최대주주 본인 오익근 남 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 경희대 경제학대신증권 인사부장대신증권 재무관리부장대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장대신저축은행 경영지원본부장대신저축은행 대표이사대신증권 경영지원총괄, IB사업단장 1항 1호 아 원윤희 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 Ohio State University 정책대학원(박사)한국조세연구원 제9대
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원장서울시립대 제8대 총장現)서울시립대 세무대학원 교수 1항 1호 아 김창수 남 사외이사 사외이사 비상근 Florida International University 경영대학원(박사)한국회계정보학회 회장중앙대 제15대 총장現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수 1항 1호 아 김성호 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 건국대 법학(박사)국가청렴위원회 사무처장제58대 법무부장관現)재단법인 행복세상 이사장 1항 1호 아 한승희 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 미시간대학교 경영대학원 MBA국세청 조사국 국장제22대 국세청장現)법무법인(유) 대륙아주 고문 1항 1호 아 조선영 여 사외이사 사외이사 비상근 연세대학교 경영대학원(박사)Arthur Anderson Consulting 컨설던트연세대학교 대학원 경영연구소 연구원現)학교법인 광운학원 이사장 1항 1호 아 김범철 남 부사장 미등기 상근 경영전략총괄 고려대 경영학대신증권 기획실장대신자산운용 전무대신증권 미래전략담당대신에프앤아이 경영기획본부장대신증권 기획본부장/투자금융담당 송혁 남 부사장 사내이사 상근 리테일총괄 전북대 회계학대신증권 비서실장대신증권 비서/브랜드본부장대신증권 WM사업단장,디지털사업단장 1항 1호 아 길기모 남 부사장 미등기 상근 리스크관리부문장 서울대 경제학메리츠종금증권 심사팀장메리츠종금증권 리스크관리본부장 박성준 남 전무 미등기 상근 IB부문장 홍익대 경영학대신증권 금융주치의전략부장대신증권 IB솔루션부장대신증권 IB2본부장대신증권 IB3본부장 권택현 남 전무 미등기 상근 PF1부문장 경북대 경영학대신증권 부동산금융본부장대신증권 프로젝트금융본부 이사대우본부장대신증권 PF부문장 정연규 남 전무 미등기 상근 전남대 회계학대신증권 목포지점장대신증권 광주지점장대신증권 광주센터장대신증권 서부WM부문장 정연우 남 전무 미등기 상근 Wholesale부문장 연세대 경영학대신증권 소비재그룹장대신증권 리서치부장대신증권 Reserch Center장 이순남 여 전무 미등기 상근 프라이빗부문장,나인원프라이빗라운지장 동국대 경영학(석사)대신증권 강남역지점장대신증권 강남역삼센터 이사대우센터장대신증권 강남선릉센터 이사대우센터장 임민수 남 전무 미등기 상근 재경2WM부문장 성균관대 법학대신증권 대치동지점장대신증권 강남대로센터장대신증권 청담WM센터장 김수창 남 전무 미등기 상근 경영지원부문장 연세대 인적자원개발학(석사)대신증권 인재지원부장대신증권 인재전략부장대신증권 인사부장 홍종국 남 전무 미등기 상근 IT부문장 중앙대 산업정보학대신증권 WM개발부장대신증권 IT개발부장 최근영 남 전무 미등기 상근 준법감시인준법지원부문장 조선대 회계학대신자산운용 법무본부장대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인대신에이엠씨 감사대신저축은행 준법감시인대신증권 법무지원부문장대신증권 감사부문장 나유석 남 전무 미등기 상근 IPO담당 한국과학기술원 MBA대신증권 IB2본부장대신증권 IPO본부 이사대우본부장 강준규 남 전무 미등기 상근 WM추진부문장 가천대학교 무역학대신증권 수지지점장대신증권 여의도영업부장대신증권 재경1WM부문장대신증권 디지털부문장 강윤기 남 전무 미등기 상근 전략지원부문장 성균관대학교 경영학대신증권 미래전략실장대신증권 전략지원실장 김상원 남 상무 미등기 상근 금융소비자보호부문장(CCO) 한국외대 경영학(석사)대신증권 스마트금융부장대신증권 Operation 이사대우부본부장대신증권 디지털부문장 신재범 남 상무 미등기 상근 재경1WM부문장 세종대학교 회계학대신증권 대림동지점장대신증권 WM추진부 이사대우부장대신증권 WM추진부문장 박정환 남 상무 미등기 상근 Trading부문장 서울대 기계공학SC제일은행 외환파생상품 이사대우미래에셋증권 FICC파생운용팀 수석매니저KTB투자증권 Financial Market본부 상무 송종원 남 상무 미등기 상근 경영기획부문장 동국대 무역학대신증권 경영기획실 이사대우실장 김광혁 남 상무 미등기 상근 Club1962센터장 인하대 경제통상학대신증권 역량개발부장대신증권 Club1962 이사대우센터장 박석원 남 상무 미등기 상근 기업금융1담당 중앙대 응용통계학대신증권 IB1본부
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팀장대신증권 ECM본부 이사대우본부장대신증권 기업금융담당 김성균 남 상무 미등기 상근 비서실장 중앙대 경영학대신증권 인사부장대신증권 비서실 이사대우실장 최광철 남 상무 미등기 상근 디지털부문장 서강대 사회학대신증권 상품전략부장대신증권 상품기획부장대신증권 리테일기획부장대신증권 WM추진부문장 최대경 남 상무 미등기 상근 고객자산부문장 고려대 경영학대신증권 리스크관리부장대신증권 자산운용본부장대신증권 멀티운용본부장대신증권 패시브운용본부장대신증권 고객자산부문 부부문장 김봉진 남 상무 미등기 상근 동부WM부문장 동아대 경영학(박사)대신증권 사하지점장대신증권 부산센터 이사대우센터장대신증권 영업부장 박성희 여 상무 미등기 상근 영업부장 한국외국어대 국제금융학(석사)대신증권 이촌동지점장대신증권 목동WM센터 이사대우센터장 정민욱 남 상무 미등기 상근 정책지원실장 홍익대 경영학메리츠증권 심사분석2팀 부장웰컴캐피탈 위험관리책임자웰릭스인베스트먼트 대표이사 김상혁 남 상무 미등기 상근 PF2부문장 인하대 정치외교학NH투자증권 부동산금융부장KB증권 프로젝트금융부 이사대신증권 PF1본부장 이성영 남 상무 미등기 상근 감사부문장 중앙대 무역학대신증권 리테일상품팀장대신증권 감사실장 김영천 남 상무 미등기 상근 서부WM부문장 전남대 경제학대신증권 강남대로센터장대신증권 압구정WM센터장대신증권 강남선릉센터장 김명국 남 상무 미등기 상근 기업금융2담당 단국대 정치외교학대신증권 뉴욕현지법인장 김영일 남 상무 미등기 상근 연세대 경제학대신증권 장기전략리서치부장 김현복 남 상무 미등기 상근 전략지원실장 서울대 경제학대신증권 전략지원실장 이정훈 남 상무보 미등기 상근 경희대 경제학메리츠증권 투자금융팀 이사하나금융투자 커버리지2실 상무대우DB금융투자 FAS1팀 이사IBK투자증권 Coverage3팀 이사대신증권 Coverage본부장 정회민 남 이사대우부문장 미등기 상근 정보보호부문장 원광대 통계학대신증권 정보보호부장 윤태림 남 이사대우부문장 미등기 상근 홍보부문장 한양대 신문방송학대신증권 홍보실 이사대우실장 주1. 최대주주와의 관계는 최대주주 본인과 당사의 등기임원에 한하여, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조의 해당 호 및 목을 기재 하였습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업,운영,리서치 남 5년 8개월 본사영업,운영,리서치 여 6년 0개월 영업점 남 21년 2개월 영업점 여 19년 8개월 본사관리직 남 15년 3개월 본사관리직 여 12년 8개월 합 계 15년 4개월 주1. 총인원 1,467명중 인턴사원, 아르바이트, 기타 촉탁 제외 (미등기임원 포함) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 제이티캐피탈 주식회사를 신탁재산에 대한 다음 업무를 수행하는 신탁재산관리자로 지정하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다.1. 신탁재산의 추심업무2. 신탁재산의 추심에 수반되는 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 다만, 신탁재산관리자가 수탁자에게 재위탁의 범위, 목적 및 재수탁자의 인력과 물적 시설, 재정 부담능력, 기술 보유의 정도, 책임능력 등을 판단할 수 있는 자료를 제공하여 수탁자로 하여금 재위탁 승인 여부를 검토할 수 있도록 한 후, 수탁자로부터 재위탁에 관한 서면에 의한 사전동의를 얻은 경우에는 예외로 한다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와
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책임을 여전히 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 제3항 단서에 의하여 수탁자로부터 재위탁에 대한 승인을 받은 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여 수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 유동화자산의 추심 및 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제4조) 제 4 조 (신탁재산의 추심 관련 정보의 관리 및 누설금지)(1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심에 필요한 제반 정보, 즉 신탁재산을 구성하는 개별 채권의 발생내역(발생시기, 발생금액 및 기타사항), 채무자 등의 납입 및 미납입내역(납입시기, 납입금액, 연체가 발생한 경우 연체금액 및 기타)을 주요 기재사항으로 하는 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 신탁재산관리자의 고유재산 관련 정보 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리 및 추심하는 재산이 있는 경우는 그 재산 관련 정보와 이 계약에 따른 신탁재산의 추심 관련 정보를 구분할 수 있도록 하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 법령 또는 이 계약에서 명시적으로 허용한 경우 외에는 제1항에 따라 관리하는 관리대장을 비롯한 신탁재산의 추심 관련 정보 일체를 제3자에게 임의로 제공할 수 없다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제8조) 제 8 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자는 채무자 등 또는 집행법원으로부터 신탁재산을 추심하여 신탁추심계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 한다. 이 경우 신탁재산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날의 다음 영업일까지 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약이 해지 또는 해제된 이후에도 신탁재산의 금원 등을 수령하는 경우에는 즉시(늦어도 그 수령한 금원을 그 수령한 날의 다음 영업일 이내에) 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 채무자 등이 신탁재산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 수탁자는 필요한 경우 신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 필요한 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에 대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 확정일 이후 신탁계약에 따른 신탁효력발생일 전일까지 신탁재산에 관하여 지급받은 금원을 제1항에도 불구하고 유동화사채 발행일에 신탁추심계좌로 입금하여야 하고, 그 이후에 신탁재산에 관하여 지급받은 금원은 제1항에 따라 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(5) 채무자 등의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 다음 영업일 이내에) 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(6) 신탁재산관리자가 제1항 내지 제5항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 대출채권의 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 대출채권의 일부를 감면하여 줄 수 있다.(8) 신탁재산관리자는 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로
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합리적으로 판단되는 경우에는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자와 신탁재산관리자의 협의로 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 금액으로 하거나 수탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다.(9) 신탁재산관리자는 채무자 등의 요청이 있는 경우 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 채무자 등을 변경할 수 있다. 이 경우 해당 채무자 등의 지위를 승계하는 제3자(이하 “승계인”이라 한다)는 신탁재산관리자의 내부기준에 의한 신용평가등급이 해당 채무자 등에 대한 신탁재산관리자의 내부 신용평가등급 이상이어야 하며, 신탁재산관리자는 승계인에게 해당 신탁대상자산이 위탁자(신탁재산관리자를 말함)로부터 수탁자에게 신탁되었다는 사실을 고지하고 승계인으로부터 확정일자 있는 증서에 의해 신탁양도승낙서를 받아 수탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 위 조건을 충족하는 승계인으로의 채무자 등의 지위 승계가 어려울 경우에는 신탁재산관리자는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있으며, 이 경우 처분가격은 해당 자산의 자산확정일 현재 평가금액(양도가액)에서 자산확정일 이후 수탁자가 해당 신탁대상자산으로부터 수취한 대출원금 또는 리스료 상당액을 차감한 금액으로 한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁재산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁재산의 추심을 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우 이를 허용하여야 하며, 금융감독당국의 검사 및 조치가 있는 경우 이에 협조하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 추심 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매월의 신탁재산의 발생내역 및 회수내역을 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 회수액에 관한 장부를 작성하여 보관하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 요구하는 경우 제3항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 어느 채무자 등이 신탁재산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 수탁자에게 통지하고 법률상 허용되는 상당한 수단을 강구하여 수탁자를 대리하여 신탁대상재산 추심조치를 취하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 기타 필요한 연락업무를 담당한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 10 조) 제 10 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 자본시장법 및 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 수익자와 협의하여 운용할 수 있다. 이 경우 만기와 환금성을 고려하고 적절하게 분산 투자하는 등 수익자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.(2) 수탁자의 신탁재산 운용은 다음 각 호의 방법으로 할 수 있다.1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부 채권(RP), 유효신용등급 AAA인 금융기관이 발행한 금융채(후순위사채 제외), 발행어음, 콜론(call loan) 및 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음(CP) 및 단기사채2. 국채 및
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유효신용등급이 AAA인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채, 유효신용등급 A1인 기업어음(CP) 및 단기사채 (다만, 발행자의 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)5. 유효신용등급이 AAA인 금융기관에 대한 자금대여(수탁자 은행계정으로의 대출 포함)6. 유효신용등급이 AAA인 금융기관이 제1호 내지 제5호에 기재된 금융상품에 운용하는 특정금전신탁(3) 제2항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 다만, 수탁자의 적정한 노력에도 불구하고 위 기간 내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하는 것이 곤란한 경우에는 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 동의를 얻어 그 기간을 연장할 수 있다.(4) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다:1. 제2항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제2항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제2항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%4. 제2항 제6호의 경우: 특정금전신탁운용대상 금융상품(제2항 제1호 내지 제5호)에 따라 제1호 내지 제3호에 지정된 운용가액합계액의 비율을 따름(5) 제4항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제2항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 제2항에 의한 현금의 운용은 해당 지급일에 제8조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일까지 확보될 수 있도록 운용하여야 한다.(7) 수탁자는 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성 및 보관하기로 하며, 매 달의 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 익월 15일까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. ○ 위탁자의 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (위탁자의 우선매수권)(1) 수탁자가 아직 추심하지 아니한 신탁대상자산을 처분하고자 하는 때에는 위탁자는 해당 신탁대상자산을 우선하여 매수할 권리가 있다.(2) 제1항에 의한 신탁대상자산의 매수가격은 해당 신탁대상자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 이 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 회계법인을 선정하여 그 회계법인의 평가액을 기준으로 매수가격을 결정하는 것을 우선으로 하며, 평가액을 산정함에 있어서 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 그 가격을 결정할 수 있다. 다만, 위 매수가격은 제8조 제2항 제1호 내지 제6호를 전액 지급하기 위하여 필요한 금액(최종 유동화사채기간까지의 해당 항목 필요 자금 합계액을 말한다) 이상이어야 하며, 제3자가 제시하는 가격이 있는 경우 그 가격 이상으로 하여야 한다.(3) 위탁자가 제1항의 규정에 따라 신탁대상자산을 매수하는 경우 유동화사채 및 업무위탁계약 제7조에 의한 일시적 차입자금의 각 원리금의 상환이 완료되기 이전이라도 신탁추심계좌의 잔액이 제8조 제2항 제1호 내지 제6호를 전액 지급하기 위하여 필요한 자금(최종 유동화사채기간까지의 해당 항목 필요 자금 합계액을 말한다)을 초과하는 경우 그 초과 금액 범위 내에서 수탁자는 제2종 수익자에 대한 수익지급을 할 수 있는 것으로 하며, 위탁자의 위 신탁대상자산의 매매대금 지급의무와 수탁자의 제2종 수익권에 대한 수익 지급의무를 상계할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 - 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자 주요업무 신탁원본위탁자 에이캐피탈(주) 자금부 신탁원본(리스, 대출채권) 위탁 신탁원본수탁자 수협은행 신탁부 신탁원본(리스, 대출채권) 수탁 자산관리자 대신증권(주) Coverage본부 홍민영 팀장 (Tel. 02-769-3193)조건휘 대리 (Tel. 02-769-3096) 대표주관회사 대신증권(주) Coverage본부 홍민영 팀장 (Tel. 02-769-3193)조건휘 대리 (Tel. 02-769-3096) Documentation,총액인수 자산실사 및 평가 한일회계법인 금융본부 임성균 전무 (Tel. 02-2071-5403)유재성 회계사 (Tel. 02-2071-5421) 자산평가자산실사 신용평가 한국신용평가(주) 구조화2실 김홍미 실장(Tel.02-787-2343) 유동화증권신용평가 나이스신용평가(주) SF평가2실 황상운 실장(Tel.02-2014-6238) 유동화증권신용평가 법률자문 법무법인 퍼스트 변호사 반정섭 변호사 (Tel. 02-2223-3106)전단샘 변호사 (Tel. 02-2223-3123) 법률자문 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 울산지피에스 주식회사(이하"당사")는 2011년 07월 01일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 당초 충청남도 당진시 석문면 교로리 일원에 1,000MW급 석탄화력발전소를 건설하여 운영하려 하였으나 미세먼지 이슈 확대 등으로 변경된 정부의 에너지정책에 따라 지난 2018년 03월 29일 발전사업변경 허가를 받아 가스복합발전으로 발전연료 및 사업내용을 변경하였고, 이어서 2019년 01월 30일에는 사업장 소재지를 충청남도 당진시에서 울산광역시 및 충청북도 음성군 등으로 변경하였습니다.2019년 08월 19일에는 회사를 존속법인인 당사를 포함, 3개사로 인적 분할 하였고 이후 울산광역시로 본점을 이전하여 현재까지 울산광역시 남구 부곡동 산 5번지 일원에 친환경 가스복합발전소 건설을 추진 중에 있습니다. 당기말 기준(2023년 12월 31일) 현재 회사의 자본금은 344,910,000천원이며, SK가스(주)가 회사의 지분 99.48%를, 한국산업은행이 회사의 지분 0.52%를 소유하고 있습니다.당사가 추진하고 있는 울산 가스복합화력 발전사업은 LNG, LPG 복합발전설비를 도입하여, LNG 대비 LPG 가격이 저렴한 경우에는 LPG를 선택적으로 활용할 수 있기 때문에 연료비 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 구분 내용 사업명 울산 가스복합화력 발전사업 사업부지 울산광역시 남구 울산미포국가산업단지 내 부곡·용연지구(약 42천평) 발전설비 설비용량 : 1,227MW(발전단 기준) 가스터빈×2기, 배열회수보일러×2기, 증기터빈×1기 제품판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 2024년 09월 ~ 2054년 09월(발전소 준공일로부터 30년) 재원조달액 1조 4,120억원(타인자본, 자기자본 비중 약 75 : 25) 연료도입 SK Gas International Pte.Ltd(싱가폴 법인, SK가스(주) 자회사) LNG 직도입 예정 터미널이용계약 코리아에너지터미널 EPC SK에코엔지니어링(주)(舊 SK건설(주)) LTSA 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력입니다. 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매될 예정입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 설비용량 : 1,227MW(발전단 기준)(가스터빈 2기, 배열회수보일러 2기, 증기터빈 1기, Siemens사 H-class) ※ 생산능력 산출근거는 설비의 발전용량을 근거로 하였습니다. 다. 기타 당사는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2024년 08월(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황해당사항 없습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이해당사항 없습니다.(3) 주요 매입처해당사항 없습니다. 나. 생산설비 (1) 영업용 설비현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : sqf) 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 울산광역시 임차(건물) 서울특별시 임차(건물) ※ 임차 : 면적기준(sqf) (2) 공시일 현재 투자계획이 확정된 설비 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 토지 복합화력발전소 발전시설 부지 신규설비 복합화력발전소 전기생산설비 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 해당사항 없습니다. 나. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% Point
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변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 164,400,000천원이며, 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 변동하는 경우 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p 상승 시 1%p 하락 시 1%p 상승 시 1%p 하락 시 세전이익 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사의 화폐성자산 및 부채는 없습니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사가 보유한 금융자산 및 금융부채 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.보통예금, 정기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 당사의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 아래에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 소 계 비유동자산 기타비유동금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 소 계 비유동자산 기타비유동금융자산 합 계 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 기타유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 사채 장기차입금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 기타유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 사채 장기차입금 합 계 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 마. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황당기말 당사는 외화지급과 관련한 매매목적으로 국민은행과 선물환 약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래대상 계약명 계약상대방 계약일 만기일 체결목적 매매목적 외환스왑 장외파생상품거래 국민은행 외화지급을 위한 외환스왑 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실현황 (2023년 12월 31일 기준) 선물환 약정 체결 이후, 유효한 세부 선물환 개별거래가 발생하지 않아 해당 계약에서 발생된 손익 및 재무제표에 반영된 내용은
울산지피에스 — 사업보고서 (2023.12)

없습니다.(3) 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익선물환 약정은 매매목적의 파생상품이므로 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요약정사항 (1) LNG 배관이용 계약 체결 당사는 (주)케이디에코허브와의 배관시설 이용계약을 2022년 11월 체결 하였으며, 본 계약을 통해 연료를 안정적으로 공급받기 위한 인프라인 LNG 배관을 확보하였습니다. 이용 계약기간은 2024년 08월 15일로부터 20년입니다. 또한, PF 약정과 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (2) 가스터빈 장기유지보수 계약(LTSA) 체결당사는 SIEMENS Gas and Power GmbH Co. KG(獨), SIEMENS Energy Ltd. (韓)와 가스터빈 장기유지보수 계약(LTSA)을 체결하였으며, 본 계약을 통해 발전소에 설치할 가스터빈의 운영 안정성을 확보하였습니다. 계약기간은 EPC 계약시점으로부터 26년입니다. 또한, PF 약정과 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다.(3) 송전용 전기설비 이용 계약 체결당사는 한국전력공사(주)와 송전용전기설비 이용 계약을 체결하였습니다. 이용 개시일은 2023년 08월 17일이며, 이용계약기간은 이용개시일 이후 1년 이나 동일 조건으로 자동연장 됩니다. 또한, PF 약정과 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다.(4) 공업용수 공급 계약 체결당사는 울산하이텍워터 주식회사와 미포국가산업단지 맞춤형 공업용수 통합공급사업 공급 계약을 체결하였습니다. 본 계약을 통해 안정적인 용수원을 확보하였습니다.이용 계약기간은 상업운전 이후 10년이며, 2회 연장 가능한 옵션을 보유하고 있습니다. 또한, PF 약정과 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (5) 당사는 발전소 건설을 위하여 (주)국민은행의 주선으로 프로젝트금융(이하"PF") 약정을 체결하였습니다. PF관련 대주단은 (주)국민은행 외 총 15개 금융기관으로 구성되어 있으며, 대출약정금 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출약정 대주 대출약정금 실행금액 장기대출Ⅰ약정 (고정금리) 교보생명보험 주식회사 (일반계정) 주식회사 케이비손해보험 현대해상화재보험 주식회사 농협생명보험 주식회사 미래에셋생명보험 주식회사 에이비엘생명보험 주식회사 새마을금고중앙회 디비생명보험 주식회사 디비손해보험 주식회사 메리츠화재해상보험 주식회사 한화손해보험 주식회사 소계 장기대출Ⅱ약정 (변동금리) 주식회사 우리은행 교보생명보험 주식회사 (특별계정) 농협은행 주식회사 주식회사 국민은행 새마을금고중앙회 소계 단기대출 약정 (변동금리) 주식회사 국민은행 주식회사 중국공상은행 (영업소) 교보생명보험 주식회사 (특별계정) 소계 합계 보고기간말 당사가 선순위대출대주들에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공 자산 제공내용 실행한도 실행액 설정액 장부금액 (주)국민은행 외 15개 금융기관 예금 예금근질권 당사는 2021년 09월 SK가스 및 울산광역시도시공사로부터취득한 사업부지에 대하여 부동산 담보신탁의 형태로 선순위대출대주들에게 담보를 제공하였습니다. (재무제표 주석 17-5 참조)단, 울산광역시도시공사로부터 2023년 03월에 취득한 사업부지의 경우 부동산 담보신탁의 형태로 추가 담보를 제공할 예정입니다.또한, 당사는 PF 약정과 관련하여 주요 사업서류상 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로하여 담보를 제공하였습니다. (재무제표 주석 16-2 및 17-5 참조) 당사는 PF 약정과 관련하여 당사의 지배회사인 SK가스(주)로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.(재무제표 주석 17-6 참조)당사는 PF 약정 일체의 채무를 담보하기 위하여 보험계약상의 권리를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보를 제공하였습니다.(재무제표 주석 16-3 참조) (7) 선물환 약정 체결 당사는 외화지급과 관련한
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매매목적으로 선물환 약정을 체결하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래대상 계약명 계약상대방 계약일 만기일 체결목적 매매목적 외환스왑 장외파생상품거래 국민은행 외화지급을 위한 외환스왑 단, 선물환 약정 체결 이후, 유효한 세부 선물환 개별거래가 발생하지 않아 해당 계약에서 발생된 손익 및 재무제표에 반영된 내용은 없습니다. (6) 터미널 이용계약당사는 발전 연료인 LNG의 하역/저장/기화/송출을 위한 터미널 확보를 위해 터미널이용계약(TUA)를 코리아에너지터미널(주), SK가스(주)와 체결하였습니다. 이용계약기간은 상업운전일로부터 20년간('24.08 ~ '44.08 예상)이며, 계약종료일 3년 전까지 1회에 한하여 추가 연장 요구가 가능합니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (7) 복합화력발전소용 부지 지분취득당사는 SK가스(주) 및 울산광역시도시공사로부터 복합화력발전소용 부지의 지분을 취득하였으며, 취득가액은 72,904백만원 입니다. 해당 부지는 현재 산업단지 조성공사가 진행중이며 실제 소유권 이전은 산업단지조성공사 완료일입니다. 또한, 2021년 09월 취득한 사업부지는 부동산 담보신탁의 형태로 선순위대출대주들에게 담보를 기제공하였으며, 2023년 03월 취득한 사업부지 역시 부동산 담보신탁의 형태로 선순위대출대주들에게 담보를 제공할 예정입니다. 사업부지 및 부속시설 등은 당사 명의의 소유권이전등기가 완료된 이후 본 건 시설을 포함한 공장재단 위에 근저당권을 설정하고 그 등기를 완료할 예정입니다. (8) 울산 LNG/LPG 복합화력발전소 EPC 계약 체결당사는 2022년 01월 12일 이사회 결의를 통해 에스케이에코엔지니어링(주)(구,에스케이에코플랜트(주))와 울산 LNG/LPG 복합화력발전소 EPC 계약을 체결하였습니다. 동 계약을 통해 당사는 울산 LNG/LPG 복합화력발전소를 건설하고자 하며, 취득가액은 930,464백만원이고 취득 예정일은 2024년 08월 15일입니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (9) 시운전용 LPG 구매계약 체결당사는 2024년 01월부터 2024년 08월까지 예정되어 있는 시운전에 필요한 LPG 구매계약을 SK가스(주)와 체결하였습니다. 거래금액은 90,000백만원이며, 시황에 따라 변동될 수 있습니다. (10) 정압시설 이용계약 체결 당사는 SK가스(주)와의 정압시설 이용계약을 2022년 11월 체결 하였으며, 본 계약을통해 연료의 온도 및 압력을 보정하여 발전소로 안정적으로 공급받기 위한 정압시설 인프라를 확보하였습니다. 이용 계약기간은 서비스 개시일로부터 20년입니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (11) 시운전용 LNG 구매계약 체결당사는 2023년 05월 시운전에 필요한 LNG 구매계약을 한국가스공사와 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 04월부터 2024년 08월까지이며, 총 약정물량은 30,000톤입니다. 나 . 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 등은 아래와 같습니다. 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 대기오염물질배출 (NOx 등 13개 오염물질) 주1) 규제내용: NOx 10(15)ppm준수내용: NOx 4(15)ppm 관리대상인 NOx외 물질은 규제치 이내로 배출할 것으로 예상됨 수질오염물질배출 (TOC,SS,T-N,T-P등 24개 오염물질) 주2) 자체 1차 처리 후 용연하수처리장에 연계하여 2차 처리 주1) NOx SOx, Dust, 카드뮴화합물, 크롬화합물, 비소화합물, 니켈 및 그 화합물, 수은화합물, 납화합물, 벤젠, 포름알데히드, 황화수소, 암모니아 주2) TOC, SS, T-N, T-P, 수소이온농도, 생물화학적산소요구량, 노말헥산추출물질 함유량, 구리,아연,바륨,용해성 철, 비소,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함되어있으며 이에 한하지 않습니다.- 인허가, 준공지연, 계통연계위험 등 발전소 건설과 관련된 국내/외적 변화- 전력수요, 기후변화, 전력시장제도 와 관련된 국내/외적변화- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으므로 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 울산지피에스 주식회사(이하"당사")는 2011년 07월 01일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 당초 충청남도 당진시 석문면 교로리 일원에 1,000MW급 석탄화력발전소를 건설하여 운영하려 하였으나 미세먼지 이슈 확대 등으로 변경된 정부의 에너지정책에 따라 지난 2018년 03월 29일 발전사업변경 허가를 받아 가스복합발전으로 발전연료 및 사업내용을 변경하였고 이어서 2019년 01월 30일에는 사업장 소재지를 충청남도 당진시에서 울산광역시 및 충청북도 음성군 등으로 변경하였습니다.이후 2019년 08월 19일에는 회사를 존속법인인 당사를 포함, 3개사로 인적 분할을 하였고 이후 울산광역시로 본점을 이전하여 현재까지 울산광역시 남구 부곡동 산 5번지 일원에 친환경 가스복합발전소의 건설을 추진 중에 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2023년도 자금의 주요 입출금 내역으로는 PF 차입금 2,867억원 입금과 발전사업 유·무형자산 취득 3,299억 출금이 있습니다. 자산은 9,979억원으로 전년대비 약 24.04% 증가되었고, 부채는 6,838억원으로 전년대비 약 44.03% 증가되었습니다. 자산의 주요 증가 원인은 발전소 건설 투자 등이 있으며, 부채의 주요 증가 요인은 PF 차입금 등의 증가에서 기인합니다. (단위 : 백만원) 구분 제13(당)기 제12(전)기 증감액 증감률 자산 - 유동자산 - 비유동자산 +278,039 +38.83% 자산총계 +193,409 +24.04% 부채 - 유동부채 - 비유동부채 +256,143 +67.94% 부채총계 +209,036 +44.03% 자본 - 자본금 - 자본잉여금 - 결손금 +90.33% 자본총계 부채와 자본총계 +193,409 +24.04% 나. 영업실적 당사는 2023년 기말 기준 발전소를 건설하는 중으로 수익금액은 없으며, 영업실적은 다음과 같습니다. [요약 손익계산서] (단위 : 백만원) 과 목 제13(당)기 제12(전)기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2023년말 현금 및 현금성자산은 10억원이며, 전부 제예금으로 구성되어 있습니다. 회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 7.58% 이나, 발전소 시설 및 건설자금 소요시 PF약정에 의해 차입이 가능함으로 회사의 지급능력은 확보되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제12(당)기 제11(전)기 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율(유동자산÷유동부채) ×100 나. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 종류 금리 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 교보생명보험 외 10개사(주1) PF 고정 우리은행 외 4개사(주1) PF
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변동 국민은행 외 2개사(주2) PF 변동 소 계 차감: 현재가치할인차금 차감: 유동성대체 합 계 (주1) 최초인출일('22.12.16)로부터 4년 거치 후 19년간 원금불균등 분할상환 예정이며, 이자는 매 3개월 후급 조건입니다. (주2) 최초인출일('22.12.16)로부터 4년 거치 후 6년간 원금불균등 분할상환 예정이며, 이자는 매 3개월 후급 조건입니다. (2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 제1-1회 무보증사채 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제1-2회 무보증사채 제2-1회 무보증사채 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제2-2회 무보증사채 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 합 계 다. 차입금 등의 연도별 상환 계획 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합계 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 리스부채 장기미지급비용(주1) 사채 장기차입금 합계 (주1) 지급 시기가 불확실한 기타장기종업원급여는 제외하였습니다. 라. 환율변동 영향 당사는 해외로부터 복합화력발전에 사용할 천연가스(LNG)를 조달할 예정이며 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준으로 판단됩니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'에 기재하였습니다.