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하락시 USD EUR (4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 26(당) 기말 제 25(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 파생상품자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 ② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 916,512천원 및 1,816,415천원입니다. (5) 유동성위험 유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 총 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 합 계 (6) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 기말 제 25(전) 기말 순부채(A) 부채총계 현금및현금성자산 차입금(B) 자본(C) 부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결실체의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.※ 회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 본 사업보고서 「Ⅱ.사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 요약연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제 26기 제 25기 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채및자본총계 자산총계는 전년대비 8.12% 증가한 975억원을 기록하였으며, 부채총계는 12.68% 증가한 737억원을 기록하였습니다. 자본총계는 전년대비 26.32% 증가한 730억원입니다. 2) 연결 영업실적 (단위: 원) 구 분 제 26기 제 25기 증감액 증감비율 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 영업이익은 -23억으로 전년대비 166.98% 감소하였습니다. 매출액은 899억원으로 전년대비 19.66% 감소하였습니다 4. 유동성 및 자금조달 연결는 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당)기말 제 25(전)기말 증감율 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 합계 2) 자금조달 연결실체는 당기말 현재 68억의 단기차입금과 14억의 유동성장기차입금, 35억의 장기차입금 및 전환사채로 인한 48억원이 있습니다. 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 18. 차입금"을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 연결실체에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 「XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하
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기업회계기준)에 따라 작성 됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대 한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 : 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 : 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 : 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 : 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 : 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ※ 기타 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항'」 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항, 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지주부문] 당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았으나, APS 그룹의 실질적인 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다. (가) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 자회사로는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 총 8개사가 있으며 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE US INCPT. DENT ENERGY INDONESIA, Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co.,ltd 총 8개사를 손자회사로 두고 있습니다.(나) 사업부문의 구분당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 연결실체 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 (주)에이피에스 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 (주)에이피에스 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 에이피에스머티리얼즈(주) R 연구개발 및 기술서비스 에이피에스리서치(주) 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 코닉오토메이션(주) [사업 부문의 당기 손익 내역] (단위 : 천원) 사업부문 사업본부 당기 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및무형자산상각비(*) 지주 부문 지주사업부 투명LED사업부 FMM사업부 R 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 소 계 연결조정 합 계 (*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 소프트웨어 부문은 제어SW / 스마트팩토리 / 로봇물류 / IT 인프라 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 세부 사업 내용은 아래와 같습니다. 가. 제어SW 사업 제조 설비 통합 제어 및 공장 자동화 솔루션인 'EasyCluster' Platform을기반으로 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션을 제공합니다. 나. 스마트팩토리 사업 물류/검사/제조 설비에 대한 설계와 함께 설비 자동화 시스템을 개발 및 공급하며, 스마트팩토리 구현을 위해 HW와 SW 기술을 통합한 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. 다. 로봇물류 사업 AGV, AMR, 협동로봇 등 다양한 형태의 로봇이 산업 전반에 확대되고 있는 추세에 맞춰 전문적으로 로봇을 적용한 제조 및 유통물류 공장의 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. 라. IT인프라 사업 고객의 요구사항에 부합하는 최적의 시스템 환경을 구축하기 위하여 시스템 기획부터 개발, 설치, 운용, 유지보수 등
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IT 인프라 전반에 걸친 컨설팅 및 시스템 구축 서비스, 유지보수 제공합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 매출액 비율 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 R 연구개발 및 기술서비스 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 소 계 연결조정 합 계 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 주요 제품 등의 개요 사업부문 내 용 제어SW EasyCluster는 반도체/FPD/LED/Solar/MEMS/Stand-alone, In-Line 등의 다양한 설비 Process 장치를 제어하기 위한 소프트웨어입니다. EasyCluster 제품의 세부 구성은 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 이루어져 있습니다. 해당 제품은 지난 26년간 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 설비에서 운용되어 그 안정성과 효율성을 인정받고 있습니다. - EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션 - EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션 [i-EDA] i-EDA는 SEMI Standard에서 규정한 반도체 제조 공정내 장비들의 데이터를 취합 및 전달하는 솔루션으로 i-EDA, i-EDA Designer, i-EDA Planner로 구성되어 있습니다. - i-EDA : 장비 메타데이터(Metadata) 및 접근 권한(ACL) 관리 - i-EDA Designer : SEMI 표준에 기술된 형태로 장비 구조를 모델링 하기 위한 도구 - i-EDA Planner : 장비의 매개변수(Parameter), 이벤트(Event), 예외(Exception)에 대한 DCP를 작성하기 위한 도구 설비의 운영 소프트웨어에 단순히 데이터 취합/관리 기능을 추가할 경우, 트래픽 증가로 인한 생산성 저하 가능성이 높습니다. 반면에 EDA는 설비의 필수 데이터만 Host로 올려주는 역할을 담당하여, 장비의 효율성을 제고할 수 있습니다. 해당 제품은 EasyCluster와 같이 운용 되거나, 독립적으로 운용 가능합니다. 스마트팩토리 스마트팩토리 사업부문은 기존 자동화 업체의 설비 중심 공급에서 벗어나 여러 자동화 장치의 통합(RCS : Robot Controller System) 운영 및 물류 데이터 수집을 가능케 하며, 이를 통해 HW와 SW의 통합을 최적화할 수 있습니다. 이에 로봇 제어 및 자동화 서비스를 제공하여 고객사에게 보다 효율적이고 계획적인 제조 및 검사, 물류 환경을 조성해 줍니다 [K-LAS] K-LAS(Laboratory Automation System)는 2차 전지의 주재료인 양극재 및 음극재 등 소재 생산 공정간 또는 출하 품질 검사를 자동으로 구현한 시스템입니다. 본 시스템은 시료의 정량 분배부터 자동 품질 검사 및 사용한 용기의 세척까지 가능하며, 외란 및 작업자 숙련도에 따른 검사 결과 편차를 최소화하여 정확한 검사를 가능하게 해줍니다. 로봇물류 로봇물류 사업부문은 AGV, AMR, 협동로봇 등 다양한 형태의 로봇이 산업 전반에 확대되고 있는 추세에 맞춰 전문적으로 로봇을 통한 유통 및 제조 물류 공장의 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. [K-MAS] K-MAS(Material-handling Automation System)는 Logostics 4.0 에 맞춰서 Material Handling 자동화를 통하여 작업 효율을 극대화 할 수 있는 물류 자동화 시스템입니다. AGV, ETV, 다관절 로봇 등을 활용하여 제조 및 유통 물류 공장의 최적화를 지원합니다. IT인프라 [IT 인프라 구축 및 유지보수 서비스] IT 인프라 사업부문은 고객의 사업 목적에 따라 안정적인 네트워크 서비스 구축에 필요한 장비를 공급하는 사업입니다. 회사는 국내외 IT장비 제조업체와 총판계약을 통해 ADC(Radware 제품군)과 IT 네트워크
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스위치(Alcatel, Allied, Huawei), IT 보안제품(Efficient iP) 등의 장비를 공급하고 있습니다. 또한 IT인프라의 설치 및 유지관리 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 매출액 비중 제어SW 스마트팩토리 자동화설비 등 로봇물류 물류자동화 등 IT인프라 네트워크장비, 보안장비 등 합계 다. 주요제품 등의 가격변동 현황 당사가 공급하는 주요 제품 등의 가격은 고객사별로 요구하는 품목과 사양의 수준이 달라, 각 매출 건별로 단위당 가격의 편차가 크기 때문에 제품의 단가를 단순히 산정하기 어려운 측면이 존재합니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격의 변동 추이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있어, 단가를 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사이고, FMM사업부와 R 경우 신규 기술 개발과 고객사와 사업 협의가 진행되고 있어 원재료 및 생산설비에 관한 내용은 해당사항이 없습니다. 아래 표는 당사의 연결 기준 유형자산 현황이며, 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 소프트웨어 부문을 기준으로 작성하였습니다. 가. 유형자산 현황 (연결 기준) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상 정부보조금 기말 장부금액 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 주요 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 매입액 비중 제어SW 상품 (주)시큘러스 용역 SW개발 등 티디엔에이, 씨에스아이시스템(주) 등 소계 스마트팩토리 원재료 자동화설비 등 세진프리시젼, 피엔제이 등 용역 자동화설비 등 피엔제이, 이레산업기계 등 소계 로봇물류 용역 물류자동화 등 에프피에이, ㈜지티에스코리아 등 소계 IT인프라 상품 네트워크장비, 보안장비 등 Radware, (주)제이메타 등 용역 IT인프라구축, 유지보수 등 Radware, (주)제이메타 등 소계 합계 나. 원재료 가격변동 추이 당사의 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품이며, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하고 주문별로 상이하기 때문에 개별적인 가격 변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사의 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로, 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 [지주부문] 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 매출액 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 R 연구개발 및 기술서비스 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다. 또한, 보유한 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다. FMM 사업부는 파인메탈마스크 판매, R 주요 매출은 레이저 가공기 판매를 통한 수익이 있습니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 매출실적 (1) 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 제어SW 상품 내수 수출 용역 SW 개발 등 내수 수출 소계 스마트팩토리 상품 스페어파트 등 내수 용역 자동화설비 등 내수 수출 소계 로봇물류 용역 물류자동화 등 내수 소계 IT인프라 상품 네트워크장비,보안장비 등 내수 용역 IT인프라구축,유지보수 등 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 (2) 주요 제품별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 소프트웨어 자동화설비 네트워크장비 IT인프라 구축 합계 (3) 유형별
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매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 제품매출 상품매출 용역매출 합계 나. 판매에 관한 사항 (1) 판매조직당사의 판매조직은 각 사업별 전문성을 기반으로 아래와 같이 영업 부서가 조직되어 있습니다.[당사의 영업조직] 판매조직.jpg [영업조직] (2) 판매경로별 매출액 비중 (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출액 비중 내수 직판 기타 수출 직판 기타 합계 다. 주요 매출처 및 판매비중 (단위 : 백만원) 주요거래처 제3기 매출액 비중 A사 B사 C사 D사 E사 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 전기말 신규계약 매출인식 당기말 스마트팩토리로봇물류 ※ 당사는 스마트팩토리 및 로봇물류 사업부 이외에 제어SW 및 IT인프라 사업부의 경우 상품 및 용역을 제공하는데까지 소요되는 리드타임이 길지가 않아, 고객사에서 요구하는 시점에 PO(구매주문서)를 접수하여 진행하고 있습니다. 따라서 해당 두 사업부에 대한 수주현황은 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 외환위험연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 원화환산액 USD JPY 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 합 계 부채 매입채무 미지급금 차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 일본엔/원 유로/원 중국위안/원 (2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에
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미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. (4) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 차입금 (*1) 미지급금 미지급비용 임대보증금 파생상품부채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 교환사채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 차입금 (*1) 미지급금 미지급비용 임대보증금 파생상품부채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 교환사채 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) (%) 순차입금비율 (D-C)/B (%) 나. 파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 계약내용 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 제니스월드 보통주에 대한 Put Option 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 22 참조) 넥스틴 주가수익스왑(PRS) 투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함(주석 21 참조) 에이피에스머티리얼즈전환우선주에 대한 매도청구권 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 22 참조) 에이피에스머티리얼즈 주식에 대해 배당우선 전환주 투자자가 보유한 동반매도 청구권(DRAG-ALONG) 계약상 일정조건을 충족하지 못할 경우, 제3자에게 주식을 매각 시 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(주석 22 참조) 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 23 참조) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 내역 구분 국책과제명 협약기간 국책과제 APS리서치 AR용
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고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 OLED용 마이크로 디스플레이 기술개발(총괄) AR용 고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 마이크로OLED 디스플레이 패널 및 표준화 기술개발 고해상도 AMOLED용 저저항 미세금속배선을 위한 구리박막 건식식각 공정장비 기술개발 APS 커넥티드카 전장용 유전체소재 및 칩 인덕터 제조기술 개발 대면적 기판용 SPOT BEAM ANNEALING 기술 개발 주) 연구개발 내용을 공개할 경우 당사 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있는 연구개발 내역은 제외하였습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제 27기 제 26기 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당기말 현재 특허권, 상표권 등록 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 등록건수 상표 등록건수 나. 사업부문별 자산, 부채, 손익 내역 ① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역 (단위 : 천원) 영업부문 당기말 전기말 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소계 연결조정 합계 (*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.② 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역 (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소 계 연결조정 합 계 (*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. 다. 회사현황 [지주부문] 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다. [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 (1) 주요 솔루션 소개 (가) EasyCluster (반도체 설비 제어 SW)EasyCluster는 반도체 / FPD / LED / Solar / MEMS / Stand-alone / In-Line 등의 Process 장치를 제어하기 위한 제어 솔루션이며 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 구성되어 있습니다. - EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션 - EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션 해당 솔루션은 지난 26년간 전 세계 6,300 Copy 이상 설치되어 안정성 및 효율성을 인정받았으며, 당사는 지속적으로 기존 솔루션들을 Upgrade 하고 선제적으로 고객 Needs에 대응하고 있습니다. (나) K-LAS (실험실 자동화 시스템 : 소재 분석 및 검사 자동화)K-LAS(Lab Automation System)는 실험실 자동화 시스템으로 분말 및 액체류 소재 분석 및 검사에 특화된 자동화 솔루션입니다.현재는 2차전지 핵심 소재인 양극재 품질 검사에 최적화된 솔루션으로 에코프로비엠 , 에코프로이엠 , LG화학 , L, 포스코퓨처엠 등 국내 대부분의 양극재 소재 회사들에 납품되고 있습니다 . 소재 분석을 위한 전처리부터 로봇과 물류 시스템을 활용한 분석 공정을 Full 자동화하여 시장에서 혁신적인 솔루션으로 품질 고도화를 위한 필수 제품으로 평가 받고 있습니다 향후 양극재뿐 아니라 음극재, 전구체, 전해액 등 배터리의 他핵심 소재로의 시장 확대를 추진하고 있습니다.(다) K-MAS (물류 이송 자동화 시스템)K-MAS(Material-handling Automation System)는 물류 이송 자동화 시스템으로 Logistics4.0에 맞춰 Material-handling 자동화를 통해 작업 효율을
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극대화 할 수 있게 해주는 솔루션입니다. AGV, ETV 및 다관절 로봇 등을 활용하여 고객의 최신 요구에 대응하며 기존의 고전적인 컨베이어와 리프트 등도 사업 범주에 포함 됩니다.CJ대한통운 및 쿠팡 물류센터에 AGV 기반의 풀필먼트 자동화 시스템을 구축하였습니다 AGV기반의 풀필먼트 자동화 시스템은 당일 배송 및 물동량 증가 트랜드에 따라 24시간 Full로 운영될 수 있으며, 기존의 컨베이어 물류 방식에 비해 물품 수요에 따라 최적의 Path로 빠르게 조정 및 편성할 수 있어 효율성을 극대화할 수 있습니다.이러한 운용 효율성을 장점으로 하여 향후 물류 산업의 표준으로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다. 그에 따른 매출 확대를 전망하고 있습니다.(라) IT인프라 서비스당사는 2013년 ADC 분야에서 Global 인지도 및 제품의 안정성, 성능이 탁월한 Radware와 총판계약을 체결하였으며 해당 제품의 공급, 설치 및 유지관리 서비스를 지원하고 또한 네트워크 보안 이슈가 많이 부각 되는 시장환경에 맞추어 2017년부터 Efficient iP 파트너 계약을 통해 고객의 요구에 맞게 네트워크 스위치 및 보안제품에 대한 Total 서비스를 제공하는 사업으로 성장했습니다. IT 인프라사업 부문을 신설한 2013년도부터 올해까지 해당 제품군의 판매 실적은 지속적인 성장세를 보이고 있으며 기존 국내 Radware 파트너사의 시장을 흡수하여 국내 판매 40% 가량을 당사에서 공급하고 있습니다. 그리고 기 공급한 고객사별로 유지보수 계약을 통해 안정적인 수익원을 확보하고 추가적인 솔루션 공급을 통해 매출 신장을 추진하고 있습니다.(2) 비교우위(가) Hightech 제조 장비용 제어 솔루션 25년, 검증된 "정밀성 및 안정성" 당사의 EasyCluster 솔루션은 1994년 개발을 시작하여 25년 이상 Hightech 산업인 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 적용되어 정밀도 및 안정성을 검증 받았습니다. 고정밀 장비 및 공정 사양에 따른 표준화된 솔루션으로 국내 주요 장비 제작사와 협업하여 삼정전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, SK실트론, 글로벌파운드리 등 글로벌 주요 제조 라인에서 사용하고 있습니다. 특히, 당사의 EasyCluster 솔루션은 오랜 경험을 바탕으로 다양한 형태의 장비에 대한 스케줄러를 보유하고 있어 보다 빠르고 간편하게 제어SW 개발이 가능합니다. 또한, 양산에 성공한 장비에 대해서는 동일한 SW가 탑재되며 라이센싱을 통해 안정적인 운영과 향후 유지보수를 제공합니다. (나) SW와 HW가 통합된 '스마트'한 솔루션 제공 당사는 정밀 제조 장비 운용 경험과 HW 설계 및 제작 역량을 결합한 시너지로 고효율의 시스템 구성이 가능합니다. HW 측면의 고정밀 시스템(nm급) 설계 기술, 물류 시물레이션 통한 물류 시스템 설계 기술과 SW 측면의 장비 제어 및 자동화 기술, 이기종 시스템 통합을 위한 SW 미들웨어 기술을 바탕으로 SW와 HW가 통합된 솔루션을 서비스할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다. 특히, 이기종 시스템 통합을 위한 미들웨어 기술을 보유하고 있어 일반 제조 공장에 기적용 되어 있는 MES, ERP 등 생산관리 시스템과 일부 국한적으로 적용되어 있는 자동화 솔루션 등의 기능을 당사에서 제공하는 스마트팩토리 솔루션과 연결하여 효율성을 높일 수 있습니다. 이런 미들웨어 기술을 기반으로 신규 공장뿐 아니라, 기존의 시설(공장, 물류센터, 검사실 등)을 고도화할 수 있어 투자 비용 절감 및 효용 증대의 효과를 기대할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(前 에이피에스홀딩스, 現에이피에스)과 장비사업 부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.현재는 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 운영하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수 는 80명 이 며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당 부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 총 8개사가 있으며, 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE US INCPT. DENT ENERGY INDONESIA, Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co.,ltd 총 8개사를 손자회사로 두고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위: 원) 과목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본금 자본총계 자산총계 부채총계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 1) 주요 재무비율 구분 산식 제28기 제27기 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율
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(부채총계÷자기자본)×100 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 구분 산식 제28기(%) 매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문을 신설회사인 사업회사로 이전하였으며, 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하고 있습니다. 연결재무제표 기준 지주회사의 매출은 연결자회사매출, 브랜드로열티 등으로 구성되어 있으며 2023년 연결자회사매출 334억원, 브랜드로열티 119억원, 연결조정( -43억원)을 반영하여 총 410억원의 연결매출액을 시현 하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율 3) 사업부별 매출 비중 (단위: 천원) 사업부문 제 28기 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소계 연결조정 합계 4) 신규 사업 및 중단 사업당사는 매출 다각화 및 향후 미래 성장 동력 발굴을 위해 중소형 / 마이크로 OLED 디스플레이용 FMM(파인메탈마스크)를 비롯한 관련 사업, 초박막 강화유리 사업, 투명LED 사업 등을 신규 사업으로 추진하고 있습니다.5) 조직개편- 경영 효율화 및 사업의 안정적인 운영을 위해 아래와 같이 조직개편을 실행하였습니다. (2024.03.01) 조직도(240301).jpg 조직도(240301) 6) 환율 변동 영향 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 원화환산액 USD JPY 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 합 계 부채 매입채무 미지급금 차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 일본엔/원 유로/원 중국위안/원 7) 자산손상 또는 감액 손실 영업권은 연결실체의 영업부문별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 사업부 투명LED 사업부 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다. 구분 할인율 영구성장률 소프트웨어 사업부 투명LED 사업부 라. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (1) 유동성에 관한 사항- 당기말 현재 회사(연결기준)의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 현금및현금성자산 금융기관예치금 (2) 자금의 조달- 기말 현재
APS — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

연결회사의 단기차입금은 372억원으로 전기 157억원 대비 215억원 증가하였으며 장기차입금은 382억원으로 전기 658억원 대비 276억원 감소 하였습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 무역금융 중소기업은행 하나은행 운영자금 국민은행 기준금리 + 2.01% 한국산업은행 우리은행 기준금리 + 1.53% 하나은행 시설자금 산업은행 합 계 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 무형자산(산업재산권), 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 시설자금 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 기준금리 + 0.96% 한국산업은행 기준금리 + 0.96% 국민은행 기준금리 + 0.96% 소 계 차감 : 유동성장기차입금 합 계 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).(3) 자금지출 (단위: 원) 구 분 제28기 제27기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 합병으로 인한 현금의 증가 기말 현금 및 현금성 자산 마. 부외거래 - 해당사항 없음. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문과 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 퍼스널케어용 폴리머 등이 있습니다. 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지 등 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, Aseptic 방식 음료 OEM 삼양에코테크 PET병 재활용 사업 케이씨아이 퍼스널케어용 폴리머와 계면활성제품 ※ 삼양사 EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 나. 사업부문별 재무정보 공시대상기간의 연결기업 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 금액 비중 금액 비중 금액 비중 식품 매출액 부문손익 부문자산 화학 매출액 부문손익 부문자산 기타 매출액 부문손익 부문자산 보고부문계 매출액 부문손익 부문자산 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냅니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET BottlePET Flake이온교환수지 퍼스널케어용 폴리머 및 계면활성제 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병섬유 및 시트 등수처리샴푸 등의 원료 기타(용역매출 등) 단순합계 연결조정 총합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 식품 설탕 전체 전분당 전체 밀가루 전체 화학 PC 컴파운드 내수 수출 PCR 내수 수출 내수 수출 PET-Flake 내수 수출 이온수지 내수 수출 EMS주요제품 내수 수출 ※ 단위 - 제당, 전분당, 밀가루, PC컴파운드, PCR, EMS주요제품 : 천원/TON - PET BOTTLE : 원/개 - PET-Flake, R-Chip : 원/kg - 이온수지 : 원/ℓ※ 산출기준 : 매출액/총판매량※ 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장수급(상황) 변화※ EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 상기 표의 EMS주요제품은 2023년 반기말 기준 내용입니다. 다. 주요 제품 시장점유율 (단위 : % ) 부문 품목 2023년 2022년 2021년 식품 설탕 전분당 밀가루 화학 PCR PET-Flake 이온수지 EMS주요제품 ※ 자료 출처 및 산정기준 - 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준) - 전분당(전분당협회 자료 : 도입량 기준 추정치) - 밀가루[밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)] - 화학(화학저널 및 내부 자료) ※ EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 상기 표의 EMS주요제품은 2023년 반기말 기준 내용입니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 1) 삼양사 (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당옥수수원맥 설탕 주원료 전분 및 전분당 주원료 밀가루 주원료 원당 : 호주, 태국옥수수 : 우크라이나, 러시아, 루마니아, 브라질, 남아공, 세르비아, 미국, 불가리아, 헝가리원맥 : 미국, 호주, 캐나다 기타 합계 ※ 국제 원당시세는 브라질 생산 증가 전망에도 인도/태국 가뭄에 따른 설탕 생산
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

감소 우려로 강보합세를 보이고 있습니다. ※ 국제 옥수수시세는 미국의 파종면적 증가에 따른 생산량 증가 전망에도 흑해 리스크로 인해 등락 보합세를 보이고 있습니다. ※ 국제 원맥시세는 엘니뇨로 인한 호주 생산량 감소했으나, 북반구는 양호한 작황을 보이며 약보합세를 보이고 있습니다. 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2023년 2022년 2021년 원재료 PET Chip 원재료 폐PET 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이1) 삼양사 구 분 2023년 2022년 2021년 원 당 수 입 원 맥 수 입 옥수수 수 입 ※ 자료 출처 및 산정기준 - 산출기준 : 도입평균가격 - 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 원/kg) 품 목 2023년 2022년 2021년 PET Chip 폐PET ※ 자료 출처 및 산정기준 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주, 대전 PET용기, 아셉틱음료 대전, 진천, 양산 외 시화 이온수지 울산 EMS 세종 [참고 사항] - 생산능력 : 수량 기준 - 생산능력 산출기준 : 실제생산가능량 / 산출방법 : 설비능력 기준 - PET용기 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×20시간/일 - 아셉틱음료 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×16시간/일 * PET용기와 아셉틱음료 설비는 품종별, 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 용기 몰드 교체시간 등 필수 정지시간을 고려하였습니다. - PET-Flake 생산능력 산출기준 : 원료투입량×생산가능시간 18시간/일×300일/년×생산수율 * PET 재활용 설비는 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 필수 정지시간을 고려하였습니다. ※ 단위 - 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS : M/T - 이온수지 : ㎘ - PET Bottle, 아셉틱음료 : 억개 - PET-Flake : 천톤 ※ EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 영업양도 이후 당사의 세종 공장은 영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어, 2023년 기말 기준으로 생산능력을 포함하여 기재하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주, 대전 PET용기, 아셉틱음료 대전, 진천, 양산 외 시화 이온수지 울산 EMS주요제품 세종 퍼스널케어용 폴리머 등 대산, 시화 ※ 단위 - 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS : M/T - PET 용기, 아셉틱음료 : 억개 - PET-Flake : 천톤 - 이온수지 : ㎘ ※ EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 영업양도 이후 당사의 세종공장은 영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어, 2023년 기말 기준으로 임가공 생산실적을 포함하여 기재하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) EP(전주, 대전) PET Bottle(대전,진천외) 이온수지(울산) EMS(세종) ※ 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간 - 전분당 : 365일×24시간×2개 사업소(인천, 울산) - EP, EMS : 가동가능일수×24시간 - PET Bottle : 300일×20시간(Aseptic음료 가동률은 제외) - 이온수지 : 335일×24시간※ 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 물적재산 당사 및 연결대상 주요종속회사의 생산과 영업에 중요한 사업장은 다음과 같습니다. 회사 구분 소재지 토지면적(㎡) 공시지가(억원) 삼양사
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

울산1공장(제당,이온수지) 울산 남구 장생포로 285 울산2공장 울산 남구 매암로 115 인천1공장(전분당) 인천 서구 백범로 726 인천2공장(유지) 인천 중구 축항대로 290번길 121 전주EP공장(엔지니어링 플라스틱) 전북 전주시 덕진구 팔복로 147 세종공장 세종특별자치시 연서면 와룡로 471 아산공장 충남 아산시 영인면 아산호로 710-46 대전공장 대전광역시 유성구 방현동 425번지 공주 EP공장 충남 공주시 유구읍 백교리 158 식품연구소/바이오융합연구소 경기도 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1 화학연구소 대전 유성구 대덕대로 730 삼양패키징 광혜원공장 충청북도 진천군 광혜원면 죽현리 죽현길 114 외 대전1공장(PET병) 대전 대덕구 대덕대로 1417번길 47 대전2공장 대전 대덕구 신일서로17번길 93 진천공장 충청북도 진천군 문백면 문덕리 문덕1길 92 외 양산공장 경상남도 양산시 산막공단남6길 14(북정동) 삼양에코테크 시화공장(PET병 재활용) 경기 시흥시 공단1대로 80번길 147 KCI 대산공장 충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221 시화공장 경기도 시흥시 공단1대로 28번길 87(정왕동) 2) 생산설비의 현황 (1) 유형자산당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은 1,098,464㎡이고 공시지가는 4,132억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기타증감 기말금액 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금액 3,858백만원, 투자부동산계정재분류 1,258백만원, 경정청구로 인한 환급액 457백만원 및 사용권자산의 재측정 금액 (-)481백만원 및 기타계정재분류 금액 (-)587백만원이 포함되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 손상차손(*2) 처분 기말금액 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금액 2,937백만원, 투자부동산계정재분류 2,876백만원, 사용권자산계정재분류 3,269백만원 및 기타계정재분류 금액 385백만원이 포함되었습니다.(*2) 연결기업은 미사용 자산에 대해 3,947백만원의 손상차손을 인식했으며, 해당 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 2) 투자 부동산 당기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.투자부동산 토지의 총면적은 30,853㎡이고 공시지가는 156억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 매각예정대체 기타증감(*) 기말금액 (*) 기타증감액은 유형자산에서 계정재분류된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 (*) 기타증감액은 유형자산에서 계정재분류된 금액입니다. 3) 설비투자현황 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 설비,건물 등 매출확대/공정개선 화학 보수유지 설비 등 품질/공정개선 기타 R/IT 등 IT, 설비 등 시스템 개선/R 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 식품 제품 등 식품 내 수 수 출 합 계 화학 제품 등 화학 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 연결조정 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 서울,
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부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 본사 이온수지 내수, 수출 본사 EMS 내수, 수출 본사 KCI 내수, 수출 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액 비중 식품 식품그룹 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 로칼, 직수출판매 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 로칼, 직수출판매 삼양패키징 실수요처 내수판매 로칼, 직수출판매 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 EMS 내수 로칼, 직수출판매 KCI 내수 수출 ※ EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 상기표의 EMS 매출액 비중은 2023년 반기말 기준 내용입니다. 3) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 : 현금 및 외상판매 (2) 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅 활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있습니다. 4-2. 수주상황 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도 연결기준 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY HUF 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자율스왑의 효과 순노출손익 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. 1) 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 기타유동금융자산(*4) 장기기타채권(*2) 기타비유동금융자산(*4) 합계 (*1) 현금및현금성자산은 국고보조금 차감 전 금액입니다.(*2) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*3) 지분상품 제외한 금액입니다.(*4) 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산은 파생상품자산 제외한 금액입니다. 2) 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문과 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 퍼스널케어용 폴리머 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 명 한국표준산업분류 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕,전분당, 유지, 밀가루, 유가공품, 육가공품,소스, 화장품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지 등 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, Aseptic 방식 음료 OEM 삼양에코테크 폐플라스틱 재활용 케이씨아이 퍼스널케어용 폴리머, 계면활성제 등 2023년 연결기준 매출액은 2조 6,514억원으로 전기대비 10억원이 감소하였고,당기순이익은 1,220억원으로 전기대비 397억원이 증가하였습니다. 연결기준 부채비율은 87%로 전기대비 6% 감소하였습니다. 손익 증가의 주된 사유는 전기 식품부문의 원료가격 상승에 따라 감소하였던 수익성이 당기 원료가격 하향안정화에 따라 수익성이 회복되었기 때문입니다. 당사는 '스페셜티 제품 확보'와 '글로벌 시장 확대'를 목표로 사업구조 개선과 신성장동력 개발을 추진 중입니다. 하지만, 과도한 투자로 재무안정성이 약화되는 것을 방지하기 위해 영업현금흐름 범위내에 투자를 진행하고, 회사채 조달 등을 통하여 현금유동성을 확보하고 있습니다. 마지막으로 당사 및 연결기업은 환율 변동에 따른 영향을 축소하기 위하여 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%에 대해 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 금융부채 이자율 변동 위험을 축소하기 위하여 장기부채에 대해서는 원칙적으로 고정금리를 사용하고 있습니다. 유동성 위험을 축소하기 위하여 현금성자산을 확보하고 금융부채의 만기를 장기 차입 위주로 분산하여 관리하고 있습니다. 또한 과도한 투자로 재무안정성이 약화되는 것을 방지하기 위해 영업현금흐름 범위내에 투자를 진행하고, 회사채 조달을 통하여 현금 유동성을 확보하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 증감 증감율 자산총계
퍼스트파이브지제육십팔차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(7.99%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 가. 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다. 기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신 산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 미디어/콘텐츠, IDC/클라우드 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 ㅇ 가입자수 기준 (단위 : %) 구분 사업자 2023년 3분기 2022년 2021년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화: 기타회선(통신설비관리용)은 미포함, MVNO 포함※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처- 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr)- IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등 ㈜케이티는 별도 기준 2023년 3분기 누적 총 1조 6,004억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 금융, 미디어/콘텐츠,
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Cloud/IDC, 부동산 등 주요 성장분야 그룹사 CAPEX는 2023년 3분기 누적 총 6,528억원을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 3분기 (2023년 9월말) 제41기(2022년 12월말) 제40기(2021년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구현모 남 1964년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사 KAIST 경영공학 박사KT 대표이사 사장KT Customer 사장KT 경영기획부문장 사장 없음 14년4개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 감사 비상근 이사회 의장 주1) 감사위원회내부거래위원회, 이사후보추천위원회 미국 워싱턴주립대 로스쿨 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 사외이사 없음 없음 1년3개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학교 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장 없음 없음 1개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 이사후보추천위원회 내부거래위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부산하 차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 1개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 내부거래위원회, 이사후보추천위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및 한국위원회 회장 없음 1개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장, 내부거래위원회, 이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸 상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 1개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 이사후보추천위원회 위원장,감사위원회, 평가및보상위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 (주)SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너 없음 1개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 이사후보추천위원회 미시간주립대학교 매스미디어 박사 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 1개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 컬럼비아 경영대학 박사 한국전략경영학회 부회장 現 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수 없음 1개월 ※ 의결권 있는 주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2023년 06월 30일)※
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대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다.※ 2023년 3월 27일 일신상 사유로 사내이사 윤경림 중도사임※ 대표이사 구현모는 2023년 3월 28일 일신상 사유로 중도사임 하였으나, 상법 제389조 제3항, 제386조 제1항에 따라 2023년 임시 주주총회에서 새로운 대표이사가 선임되어 퇴임 이사의 권리의무가 종료하는 시점까지 대표이사로서 권리의무를 유지합니다.※ 2023년 06월 30일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다.- 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철 : 2025년 정기주주총회일- 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일※ 2023년 7월 13일 제17차 이사회 결과, 이사회 내 위원회가 구성되었습니다.주1) 2023. 7 .13 제17차 이사회 결과, 이사회 의장이 윤종수 사외이사로 변경되었습니다 나) 직원현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (88명(남성임원) + 10명(여성임원) = 98명), '23.6.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~6월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2023년 4월 19일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2023년 4월 19일(당일 불포함)부터 2023년 4월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록
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하여야 한다. (4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와 관련하여, iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행 3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리 4. 관련 서류의 보관 및 관리 5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를
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제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. (5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다. 1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우 2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우 3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가.
퍼스트파이브지제육십팔차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다. (2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다. (3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. (4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다. (5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비