chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신한투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

특수관계자명 통화 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 신한은행 KRW USD 제주은행 KRW 당기말 현재 특수관계자인 신한카드로부터 제공 받은 신용카드 사용한도약정금액은 10,500백만원입니다. (8) 특수관계자와의 주요 자금대여거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 종속기업 글로벌에디션제일차유한회사 글로벌에스에이치제일차주식회사 어스에스엔제일차주식회사 어스에스엔제이차주식회사 에스지엠에스제팔차주식회사 랜드로드제이차유한회사 골드엔제일차 주식회사 글로벌에디션제2차 유한회사 스몰스트림제이차 주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 에스지엠에스제십칠차 글로벌에디션제5차유한회사 신한파피루스제이차 주식회사 에스클래스신천제일차주식회사 에프더블에스제이십이차㈜ 에스지엠에스제십구차 신한파피루스제삼차 신한프라이머리메자닌제삼차 쥐피에스22제일차 쥐피에스22제이차 쥐피에스22제삼차 신한파피루스제사차 주식회사 신한인더스트리얼즈제일차 신한바이오매스제일차 주식회사 신한에코머티리얼즈 스톤헷지제일차주식회사 럭키해비치제이차주식회사 에스지엠에스제사차 주식회사 자이언트트레발리제일차주식회사 쥐피에스23제삼차 디엠퍼스트에이제일차 세운필드제일차 주식회사 엠스트림피에프브이 주식회사(주3) 랜드마크논현제일차(주3) 신한유토피아제일차 주식회사 앤디워홀제일차 주식회사 에스지엠에스제십육차 주식회사 밸류플러스로지스제이차 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호(주3) 에이치제이제육차 주식회사(주3) 애플벨리 유한회사(주3) 랜드마크논현제이차(주3) 죽전공간제일차주식회사(주3) 찬스세운 주식회사(주3) 하이브리드세운 주식회사(주3) 당산리마크제일차주식회사(주3) 오토에디션제사차 주식회사(주3) 강동에코청년주택제일차 유한회사(주3) 스마트파이낸싱제십차 주식회사(주3) 에스엘씨제일차 주식회사(주3) 신한프라이머리메자닌제사차(주3) 부천공간제일차 주식회사(주3) 합 계 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다.(주3) 당기중 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에서 제외되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 종속기업 글로벌에디션제일차유한회사 글로벌에디션제2차 유한회사 글로벌에디션제5차유한회사 애플벨리 유한회사 엠스트림피에프브이 주식회사 피에이투홀딩스 주식회사 죽전공간제일차주식회사 찬스세운 주식회사 하이브리드세운 주식회사 당산리마크제일차주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 에프더블에스제이십이차㈜ 랜드마크논현제일차 랜드마크논현제이차 오토에디션제사차 주식회사 글로벌에스에이치제일차주식회사 어스에스엔제일차주식회사 어스에스엔제이차주식회사 에스지엠에스제팔차주식회사 랜드로드제이차유한회사 골드엔제일차 주식회사 신한유토피아제일차 주식회사 앤디워홀제일차 주식회사 에스지엠에스제십육차 주식회사 에이치제이제육차 주식회사 에스지엠에스제십칠차 밸류플러스로지스제이차 신한파피루스제이차 주식회사 에스지엠에스제십구차 신한파피루스제삼차 신한프라이머리메자닌제삼차 신한파피루스제사차 주식회사 신한프라이머리텀론비제이차 주식회사 죽전공간제이차주식회사 스마트파이낸싱제십차 주식회사 이엠티솔루션제일차 주식회사 가산디씨디주식회사 신한프라이머리메자닌제일차주식회사 와이에스탱크주식회사 메인스트림제사차유한회사 소계 동일지배기업 신한은행 관계기업 이든센트럴 주식회사 합 계 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다. (9) 특수관계자와의 주요 자금차입거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분
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특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배회사 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한리츠운용 신한DS 합 계 (주1) 당사는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 당기 중 배당금 10,243백만원을 지급하였습니다. 당사는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배회사 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한DS 합 계 (주1) 당사는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 전기 중 배당금 10,229백만원을 지급하였습니다. 당사는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (10) 특수관계자에게 제공한 미사용약정당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 주요 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 특수관계자명 구분 통화 제25(당)기 제24(전)기 제네시스북미파워기업1호 사모투자합자회사 매입약정 KRW 한화 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁20호(재간접형) 매입약정 USD 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제45호 매입약정 USD 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처 알파 전문투자형 사모 혼합자산 투자신탁 제1호 매입약정 KRW 신한-네오 Market-Frontier 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 매입약정 KRW 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 제네시스환경1호사모투자합자회사 매입약정 KRW 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 매입약정 KRW 신한AIM인수금융전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 매입약정 KRW 신한AIM국민연금신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 원신한 커넥트 신기술투자조합 제1호 매입약정 KRW 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 매입약정 EUR 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-B호 매입약정 USD 창업벤처알파일반사모혼합자산2호 매입약정 KRW 신한그린웨이기업투자일반사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한벤처 투모로우 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한창업벤처일반사모5호 매입약정 KRW 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 매입약정 KRW 신한One플래그쉽부동산개발1호 일반산모투자신탁 매입약정 KRW 신한 글로벌 플래그십 투자조합 1호 매입약정 KRW 신한하이퍼커넥트투자조합1호 매입약정 KRW 신한 M 투자조합 매입약정 KRW 신한 SOF V 일반사모투자신탁 제1호 (SOF V) 매입약정 USD 신한-LSGlobalGreenWay일반사모특별자산투자신탁 매입약정 USD 원신한 메자닌 제1호 신기술사업투자조합 매입약정 KRW 신한KKR글로벌프로그램PDF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램REC일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램PEF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한창업벤처 일반 사모 투자신탁 제6호 매입약정 KRW 한국리엘에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD) 매입약정 USD 글로벌에스에이치제일차 한도대출약정 KRW (11) 특수관계자의 채권 매매당기 및 전기 중 주요
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특수관계자들이 당사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한라이프 신한은행 신한신용정보 신한이지손해보험주식회사 신한자산운용 신한캐피탈 ㈜신한디에스 신한카드 신한투자증권(내부거래) 신한자산신탁 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한라이프 신한은행 신한카드 신한자산신탁 기타특수관계자 비엔피파리바카디프생명보험 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (12) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내역 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자로부터 수령한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 담보제공자산 금 액 제25(당)기 제24(전)기 신한라이프 국채 41. 대손준비금금융투자업규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 신용손실충당금이 금융투자업규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 적립액 대손준비금 적립(환입)예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 반영 전 당기순이익 대손준비금 환입(전입)액 대손준비금 반영 후 조정이익 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 신한투자증권주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 신한투자증권 대표이사 귀하 2024년 03월 04일 우리는 첨부된 신한투자증권주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 신한투자증권주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태
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보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 정 회 계 법 인 대 표 이 사 김 교 태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 신한투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 설계/운영평가 일 명 명 계정별 입증감사절차 수행 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검 (문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 미사용 어음수표, 보유 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 파생상품조회, 보관유가증권 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 30일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장 감사인측; 업무수행이사외 1인 대면회의 2023년 감사계획 보고: 감사계획 보고 및 중점감사항목, 감사수행 일정, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 부정위험 등2023년 1분기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 사항 2023년 08월 28일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장 감사인측; 업무수행이사외 1인 대면회의 2023년 2분기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 사항 2023년 11월 21일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장 감사인측; 업무수행이사외 1인 대면회의 2023년 3분기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 사항 2024년 02월 27일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장 감사인측; 업무수행이사외 1인 대면회의 주요 감사절차 및 주요 감사 논의 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 검토결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 신한투자증권은 고객의 자산관리 파트너로서 책임 있는 투자를 제공하고, ESG (Environment, Social, Governance)를 고려한 사회책임 투자활동을 통해 고객과 사회의 가치 창출에 기여하고 있습니다. 신한투자증권은 금융투자업을 영위하고 있으며, 주요 사업으로 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁 등)를 영위하고 있습니다. 사업부문 별로는 크게 자산관리부문, 기관고객그룹, GIB 1,2그룹, GMS 그룹으로 구분하여 비즈니스 별 차별화된 서비스 제공을 통해 다양하고 안정적인 사업 포트폴리오를 구축해 나가고 있습니다. 자산관리부문에서는 개인 및 일반법인 고객 대상으로 자산관리 서비스를 제공하며, 기관고객그룹에서는 기관투자자를 대상으로 주식 및 파생상품 매매, 금융상품을 통한 자산운용 지원 서비스를 제공하고 있습니다. GMS그룹에서는 자기자본 투자와 고객에게 제공 가능한 상품을 소싱하고, GIB 1,2그룹에서는 기업금융업무를 통한 IPO, 유상증자(FO), 채권발행, M 인수금융 등의 기업활동을 지원하는 등 각 사업그룹 별로 차별화된 수익 창출과 고객확보 노력을 지속하고 있습니다. 또한 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한라이프, 신한자산운용 등과 광범위한 금융 네트워크 형성을 기반으로 IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌), 계열사 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당사는 2023년 누적 1,009억의 당기순이익을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 가.영업의 개황 신한투자증권은 2023년 12월말 기준 총자산 52.50조원, 자본총액 5.37조원의 규모를 갖추고 있으며, 75개 국내영업망(지점 49개, PWM센터 25개, 영업소 1개)과 6개 해외영업망(현지법인 5개, 해외사무소 1개)을 보유하고 있습니다. 당사의 핵심 사업영역을 살펴보면 다음과 같습니다. 자산관리부문은 디지털 전환 가속화에 따른 고객의 매매방식 변화에 선제적 대응을 위해, 오프라인 채널(지점)과 온라인 채널(MTS, HTS)의 유기적인 연결을 통해 채널 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전하고 우수한 상품공급을 위해 상품의 제조, 출시, 판매 全과정의 점검체계를 정비하고, 고객의 만족도를 평가체계의 핵심항목으로 선정하여, 고객을 최우선으로 하는 자산관리 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라, 빠르게 변화하고 있는 금융시장 내 개인 및 법인고객의 투자 니즈를 충족하기 위해, 채널 全부문의 직원 전문성 강화를 위한 내부 제도를 정비하고, 다양한 교육프로그램을 운영하고 있습니다. 기관고객그룹은 국내 기관 및 일반법인을 대상으로 업계 최고수준의 브로커리지서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다. 주요 기관 평가등급을 양호한 수준으로 유지하고 있으며, 특히 글로벌 브로커리지 서비스 관련 차별적 경쟁력을 바탕으로 고객 커버리지를 확장해나가고 있습니다. GMS(Global Markets)그룹은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고, 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다. GIB(Group Investment Banking)그룹은 GIB1그룹(Book Biz)과 GIB2그룹(전통IB)으로 구성되어 있습니다. GIB1그룹은 그룹 협업모델인 매트릭스 체계를 기반으로 부동산금융과 대체투자 영역에서 지분투자, Financing주선, 자문업무 등을 담당하고 있습니다. GIB2그룹은 DCM, ECM 등 기업금융업무를 통해 기업활동을 지원하는 업무를 담당하고 있으며, 대형 딜 수임 확대를 통한 레퍼런스 제고 및 커버리지 확대를 통한 영업기반 확대를 추진하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당사는 2023년 누적 1,009억의 당기순이익을 시현하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적 자산관리부문은 제25기 말 기준 75개의 국내
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영업망과 6개의 해외 네트워크를 기반으로 누적 당기순이익 24억을 기록하였습니다. 디지털 비대면 중심 거래증가, 수수료율 하락 등 업황 변화에 민감한 자산관리부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해, 온/오프라인 채널의 연계성 강화, 비대면 고객관리를 위한 전담 상담조직 신설 등을 통해 대응하고 있습니다. 또한, 채널 전반적으로 PB전문성 및 역량강화를 지속하고, 포트폴리오 기반의 안정성 있는 자산관리 제공을 통해 채널의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 기관고객그룹은 제25기 말 기준 누적 377억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 당사는 기관고객그룹에서 타사 대비 영업 경쟁력을 확보하기 위해 차별적 서비스 발굴 및 영업 효율성 제고를 추진하고 있습니다. 주요 기관 대상으로 양호한 평가를 받고 있으며, 특히 글로벌 서비스의 차별적 경쟁력을 기반으로 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. GIB 1,2그룹은 제25기 말 기준 누적 420억원 당기순이익을 시현하였습니다. GIB1그룹은 매트릭스 체계를 기반으로 사업영역 확장 및 차별적 솔루션을 제공하고 있습니다. GIB2그룹은 내/외부 시너지 강화를 통해 ECM, DCM 커버리지 확대 등 전통 IB영역 경쟁력을 제고하고 있습니다. GMS그룹은 제25기 말 기준 누적 1,047억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성확대에 대비한 시나리오별 운용 체계를 구축하고 있습니다. ※ 상기 사업부문별 영업실적은 관리회계 기준 당기순손익으로 재무회계 기준과 일부 차이가 있을 수 있음. 다. 지향점 및 중점 추진전략 신한투자증권은 지향점을 '대한민국 자본시장 대표 증권사'로 정하고, ①법인 생태계 활성화, ②투자名家, ③디지털 리딩 컴퍼니, ④기본과 원칙이라는 4大 전략방향을 수립하였으며, 이에 따른 10가지 핵심과제를 추진하고 있습니다. 10가지 핵심과제는 다음과 같습니다. 첫번째, 법인 ·HNW Biz 고객 성장률 Top 도약입니다. 법인 ·HNW 고객 대상 차별화된 서비스 체계 구축 및 상품을 제공하고자 합니다. 시장 대응 투자전략 下 포트폴리오를 다변화해 차별화된 서비스와 상품을 제공하여 고객기반을 확대하겠습니다. 더불어 자산관리 中心의 新채널 전략 수립 추진 및 전문성을 강화하여 변화하는 고객 니즈에 빠르게 대응하도록 하겠습니다. 두번째, 개인고객 Biz ↔ IB Biz 間 시너지 확대입니다. 全직원 RM화를 통한 영업체질을 개인영업 중심에서 법인영업 비즈니스로 다변화하겠습니다. 법인생태계 확장을 위해 자산관리부문과 GIB그룹 협업 하에 관련 서비스와 인프라를 강화할 것입니다. 세번째, GIB Top Level 기반구축입니다. 경제 불황기 진입 및 시장 변동성 확대에 대응하여 전통 IB시장에서 발생하는 기회를 선제적으로 포착해 시장지위를 재편하겠습니다. 또한 투자자산 모니터링 강화 및 Sell-Down기반 Book 효율화를 추진하겠습니다. 네번째, 글로벌 Biz 포트폴리오 재편 및 新시장 개척입니다. 베트남 현지법인은 새롭게 진출한 리테일 비즈니스를 고도화하고 인도네시아 현지법인은 로컬사업을 확장하고자 합니다. 그리고 새롭게 진출한 美실리콘밸리 內 사무소를 통해 새로운 사업기회를 발굴하겠습니다. 다섯번째, 경기 Cycle 변화 대응 및 새로운 투자 ·성장 기회 확보 입니다. 시장 환경에 따라 일시적으로 Value가 하락한 미래 성장 가능성이 높은 기업을 발굴하여 선별적으로 투자 추진하고자 합니다. 그룹 벤처 생태계 고도화에 참여하고 벤처 관련 자체 투자를 확대하여 VC/CVC 네트워크를 확장하겠습니다. 여섯번째, 전략적투자(SI) 확대 통한 미래 수익원 발굴 입니다. 변화하는 규제 환경 대응을 통한 디지털자산 생태계를 선점하겠습니다. 디지털 관련 신사업 영역(블록체인 등) 別 전략적 투자를 진행하고, 더 나아가 그룹 SI 펀드를 활용해 투자하고 그룹 간 시너지를 확대하겠습니다. 일곱번째, 차별적 콘텐츠/서비스 활용 디지털 자산관리 Biz 체계화입니다. 자산관리 기능 중심으로 플랫폼 인프라를 개선하고 그룹
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연계 비즈니스를 통해 시장을 공략하겠습니다. 여덟번째, 디지털 자산 ·클라우드 기반 오픈플랫폼 구축 통한 新시장 발굴입니다. 블록체인 기반 신사업 론칭을 통해 디지털 자산시장을 주도하고, 차세대 시스템(Meta Project) 및 클라우드 전환을 가속화하여 기술경쟁력 우위를 지속 확보하도록 하겠습니다. 아홉번째, 전사 운영체계 고도화입니다. 효율적 자원 배분 전략을 수립, 추진하고자 합니다. 자본시장 및 디지털, ICT 우수인력을 확보하고, 성과 중심 인사제도를 운영하겠습니다. 리스크 관리는 급변하는 대내외 환경에 대해 선제적으로 관리를 강화하도록 하겠습니다. 열번째, ESG경영실천/ '다시 시작, 신한투자증권' 내재화입니다. ESG경영실천을 위해 Zero Carbon Drive 및 친환경 금융을 강화하고자 합니다. 대외적으로는 브랜드 인지도를 확산하고, 대내적으로는 '바르게', '빠르게', '다르게', '다함께' 신한금융그룹 핵심 가치를 기반으로 기업문화 개선 활동을 지속하고자 합니다 라. 영업의 종류 구 분 주된 영업활동 자산관리부문 증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매, 디지털 자산관리 등의 서비스 제공 등 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB 1,2그룹 IPO(기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 마. 부문별 영업실적 (당)기> (단위 : 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 상품/이자손익 등 판매비와관리비 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 비중(주1) (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 상품/이자손익 등 판매비와관리비 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 비중(주1) (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제25기 제24기 제23기 1. 수수료수익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4. 이자수익 5. 신용손실충당금환입액 6. 외환거래이익 7. 기타의영업수익 영업수익 합계 (주) 연결재무제표 기준 사. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 조달항목 제25기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도증권 매도파생결합증권 사채 후순위사채 파생상품부채 파생상품부채 기타부채 기타부채 합 계 (주) 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제25기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정증권 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 파생상품자산 대출채권 콜론 신용공여금 환매조건부매수 대여금 매입대출채권 등 대지급금 유형자산 유형자산 기타 기타자산 합 계 (주) 별도재무제표 기준 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 가. 투자매매업무 - (1) 증권거래현황[상세]' 참조 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 외화증권
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파생결합증권 합계 (주) 별도재무제표 기준 (2) 장내파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러 기타 소계 국내계 해외 주가지수 개별주식 금리 통화 해외계 옵션계 기타 국내 해외 기타계 합계 (주) 별도재무제표 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 (주) 별도재무제표 기준 (4) 투자운용손익 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (나) 신주인수권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분차익(손) 평가차익(손) 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (다) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 평가차익(손) 채권이자 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (라) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 평가차익(손) 분배금수익 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (마) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 평가차익(손) 이자수익 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 평가차익(손) 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 (사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) 정산·평가차익(손) 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 ③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 (주) IFRS 연결재무제표 기준 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 나. 투자중개업무 - (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(상세)' 참조 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 외화증권 기타증권 증권 계 선물 옵션 선도 기타 파생상품 파생상품 계 합계 (주) 별도재무제표 기준 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 (주) 별도재무제표 기준 다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황 (단위 : 건, 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모 손은주 부서장 투자일임업무 (부서총괄) 투자자산운용사 1999.02 이화여자대학교 수학과1999.04 ~ 2020.12 신한투자증권 금융상품부, 퇴직연금부, 투자상품부2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 민병호 수석 투자일임업무 (운용 1팀 총괄) 투자자산운용사 2008.02 동국대학교 경영학과 졸업2008.07 ~ 2013.12 신한투자증권 산본지점2014.01 ~ 2014.03 신한투자증권
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논현지점2014.04 ~ 2016.12 신한투자증권 랩운용부2017.01 ~ 2021.12 신한투자증권 인사부2022.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 최원석 수석 투자일임업무 (운용 2팀 총괄) 투자자산운용사 2009.02 성균관대학교 경영학과2009.02 ~ 2011.12 신한투자증권 상암동지점 2012.01 ~ 2012.12 신한투자증권 서교동지점2013.01 ~ 2015.12 신한투자증권 자산관리솔루션부2016.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 최성민 수석 투자일임업무 (운용 3팀 총괄) 투자자산운용사 2011.08 연세대학교 경제학과 2011.07 ~ 2021.09 미래에셋자산운용 자산배분운용팀2021.10 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 김하경 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 투자자산운용사 2007.02. 서강대학교 경제학2014.01 ~ 2020.12 신한투자증권 AI부2021.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 강정민 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 투자자산운용사 2007.02. 한양대학교 사회학2013.01. ~ 2019.12 신한투자증권 빅데이터센터2020.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 최은배 수석 투자일임업무 (운용1팀) 투자자산운용사 2008.02 명지대학교 문헌정보학과2010.02 ~ 2011.02 신한투자증권 대전지점2011.03 ~ 2013.12 신한투자증권 유성지점2014.01 ~ 2015.12 신한투자증권 총무부2016.01 ~ 2019.12 신한투자증권 자산관리솔루션부2020.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 김다영 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 투자자산운용사 2010.08 연세대학교 경제학 2013.02 연세대학교 일반대학원 경제학2012.11 ~ 2021.06 신한투자증권 채권운용부, 해외채권운용부2023.06~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 신수진 수석 투자일임업무 (운용 2팀) 투자자산운용사 2006.02 숙명여자대학교 경제학과2006.04 ~ 2020.12 신한투자증권 WM부/ 지점 및 PWM센터2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 윤혁진 수석 투자일임업무 (운용 2팀) 투자자산운용사 2010.08 청주대학교 경영학과2010.08 ~ 2015.12 대신증권 지점영업2016.01 ~ 2018.03 대신증권 법인금융상품 영업2018.04 ~ 2022.08 대신증권 랩사업부 채권형랩 운용2022.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 채권형랩 운용 상근 운용 이민정 선임 투자일임업무 (운용 2팀) 투자자산운용사 2010.02 영남대학교 경제금융학부2015.07 ~ 2018.12 대신증권 랩사업부2019.01 ~ 2019.04 대신증권 신촌지점2019.04 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 이여울 수석 투자일임업무 (운용 3팀) 투자자산운용사 2013.12 Univ. of Illinois, Urbana-Champaign Finance 석사2014.06 ~ 2016.10 에프앤자산평가 금융공학연구소 2016.10 ~ 2018.04 현대라이프생명(現 푸본현대생명) 투자사업실2018.06 ~ 2021.09 한화자산운용 LDI전략팀2021.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 권영수 수석 투자일임업무 (운용 3팀) 투자자산운용사 2013: Fudan University 2014.01 ~ 2014.06 NH선물 해외영업부2015.04 ~ 2019.05 동양자산운용 해외펀드팀2019.05 ~ 2020.11 신한투자증권 투자상품부2020.12 ~ 2021.12 신한투자증권 종합자산관리셀2022.01 ~ 2023.08 신한투자증권 포트폴리오전략부/ODS플랫폼TF2023.09 ~ : 신한투자증권 랩운용부 상근 운용 박임준 부서장 투자일임업무 (OCIO운용부총괄) 투자자산운용사 1999.02 고려대학교 경제학과2003.01 ~ 2013.12 유안타증권 FICC운용팀/FICC상품팀/신탁팀2013.12 ~ 2021.12 신한투자증권 랩운용부2022.01 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 상근
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운용 박호건 수석 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 투자자산운용사 2003.02 서울대학교 통계학과2007.02 ~ 2016.10 미래에셋증권 리테일사업부/PBS본부상품개발운용본부2016.11 ~ 2022.05 멀티에셋자산운용 헤지운용팀2022.05 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 상근 운용 김진배 수석 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 투자자산운용사 2008.02 아주대학교 경영학과2007.11 ~ 2015.06 현대증권 채권상품운용부2015.06 ~ 2021.12 신한투자증권 채권운용부2022.01 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 상근 운용 방선민 선임 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 투자자산운용사 2013.07 중국칭화대학교 경제학과2022.12 연세대학교 경제대학원 금융공학2014.04 ~ 2018.10 미래에셋펀드서비스 국내/해외 펀드회계2018.11 ~ 2022.04 하나UBS자산운용 오퍼레이션2022.04 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 상근 운용 전제현 선임 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 투자자산운용사 2016.02 숙명여자대학교 중어중문학/경영학과2017.02 ~ 2018.07 HSBC은행 증권관리부 DCCM2018.07 ~ 2022.04 메리츠증권 FXT팀2022.04 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 상근 운용 (주1) K-IFRS 별도 기준입니다.(주2) 현재 운용업무 종사 인력 145명이며 투자자산운용사 총 보유인력은 1,253명입니다. (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (4) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은 행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 공제회 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합 계 일반투자자 전문투자자 계 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 1억원이상~3억원미만 3억원이상~5억원미만 5억원이상~10억원미만 10억원이상~50억원미만 50억원이상~100억원미만 100억원이상 합 계 (6) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기 타 소 계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기 타 소 계 지분증권 주 식 신주인수권증서 출자지분 기 타 소 계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기 타 소 계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기 타 소 계 증권예탁증권 기 타 소 계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기 타 소 계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기 타 소 계 소 계 기 타 합 계 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 건, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 합 계 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수·주선수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채
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일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 (주) 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 인수수수료 수수료비용 수 지 차 익 (주) 별도재무제표 기준 마. 신탁업무 (1) 재무제표 (가) 재무상태표(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (가) 재무상태표(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산 1.현금·예치금 2.유가증권 4.사모사채 6.환매조건부채권 7.금전채권 15.기타자산 Ⅱ.부채 1.금전신탁 2.재산신탁 7.기타부채 (주) 별도재무제표 기준 (나) 손익계산서(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (나) 손익계산서(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 1.예치금이자 2.유가증권이자 4.사모사채이자 9.파생상품관련익 14.유가증권관련수익 16.기타수익 Ⅱ.손실 1.신탁이익 3.기타지급이자 4.지급수수료 5.파생금융상품관련손 9.유가증권관련비용 11.세금과공과 12.신탁보수 13.기타비용 (주) 별도재무제표 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구분 전기말 신규 해지 당기말 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 실적-MMT 자문형 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 확정급여형 확정기여형 IRP형 기타특정 재산-증권 재산-금전채권 합계 ※ 기타특정 유형 ISA로 단일화, 기존 기타특정에 포함된 ISA 외 항목 유사항목으로 분류 전환(합계 변동 없음) (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 MMT 자문형 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 확정급여형 확정기여형 IRP형 기타특정 합계 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 억원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타(3) 손익 합계 주식 국/지방채 금융채 기업어음 ABCP 수익증권 ELS 기타(1) 발행어음 외화증권 기타(2) 소계 MMT 자문형 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 확정급여형 확정기여형 IRP형 기타특정 합계 ※ 기타(1) : 구분값 외 기타 증권※ 기타(2) : ELS(B), DLS(B)를 제외한 기타 파생상품※ 기타(3) : 유동자산 중 기타 상품 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 913,174백만원 개인 30억원 A군 30억원, B군 20억원, C군 10억원, D군 5억원, E군 2억원, Z군 불가증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 1,544,775백만원 개인 5억원,법인 10억원 (국내)A, B, C군 대출가능(전일종가 70% 내외)/D, E, Z군 대출불가(D등급 개인 담보비율에 따라 예외 가능)(해외)담보대출종목(Y/N분류) 전일종가 50% 수익증권담보 개인 5억원,법인 10억원 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%,주식형(재간접 포함) 50%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인 5억원,법인 10억원 원금보장형 60%, 비보장형 50% 채권담보 개인 5억원,법인 10억원 기준가격 : 채권평가기관 3사에서 받은 시가의 산술평균대출비율 : 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 6,579백만원 한도없음 예탁주식 매도자금의 90~98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제25기 제24기 제23기 조건부매도 잔고 거래금액 아. 부수업무 (1) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 (주1) 별도재무제표기준(주2) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 계약금액을 기재하였음 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입
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해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 (2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 뉴스텔라제삼차 신한투자증권 중국 신용 CDS 하나증권 신한투자증권 중국 신용,프랑스 신용, CDS 하이트래디션제일차 신한투자증권 중국 신용 CDS 오션디그롬 신한투자증권 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT 신용 CDS 씨론플러스 신한투자증권 SK텔레콤 신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 중국 신용 CDS 하이수프리머씨제육차 주식회사 신한투자증권 대한민국 신용 CDS 에이치와이프로젝트제십차 신한투자증권 POSCO신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 중국 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 한국전력 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 한국전력 신용 CDS 뉴에스에프제이차 신한투자증권 CDS 미르원제구차 신한투자증권 CDS 디에이치블랙 신한투자증권 CDS 네오드림투어 주식회사 신한투자증권 한국석유공사 CDS 코너스톤제이십이차 신한투자증권 중국 신용 CDS 니드원제십팔차 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 삼성증권 CDS 신한투자증권 KB증권 현대커머셜 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 중국 신용,프랑스 신용 CDS 신한투자증권 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT신용 CDS 신한투자증권 SK텔레콤 신용 CDS 신한투자증권 중국 신용 CDS 신한투자증권 메리츠증권 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 POSCO신용 CDS 신한투자증권 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 CDS 신한투자증권 한국스탠다드차타드은행 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 삼성증권 한국석유공사 CDS 신한투자증권 CDS 신한투자증권 중국 신용 CDS 신한투자증권 한국투자증권 CDS 신한투자증권 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 소 계 해 외 합 계 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본관(주1) 지점합계 기타(사옥) 합 계 (주1) 2022년 08월 본관 매각 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 라. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) (주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)(주2) 별도재무제표 기준 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 위험관리위원회가 승인의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 리스크관리
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실무조직(리스크관리부, 리스크공학부, 감리부)으로 구성된 리스크관리조직과 투자심사규정(사규) 및 상품출시지침(사규)에 의거, 심사 실무조직(기업금융심사부 및 대체투자상품심사부)을 설치 운영하고 있습니다. 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제9조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및 관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축/개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주관사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다. 상품승인위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 신규 고난도 금융투자상품에 대한 제조 및 판매 여부 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 상품출시협의회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 최종 투자 및 운용되는자산이 상장법인이 발행한 주식, 채권 등 전통투자 자산 이외의 대체투자상품에 대한검토 및 승인 업무를 수행합니다. 리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 2015~16년에는 시장 리스크관리시스템을 재구축하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응, 리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 리스크공학부는 파생상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크/모형리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실/리스크공학부) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회, 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부)기업금융심사부 및 대체투자·상품심사부는 PI, M, IPO, 회사채, PF,
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거래상대방심사 및 관리, IB투자자산관리, 상품출시 등 투자 및 신용거래 승인업무를 주업무로 수행합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차, 취급 후 사후관리 적정성등을 점검하고, 고객에게 판매한 금융투자상품의 기초자산과 운용사의 운용행위 점검에 대한 적정성 감리 등을 수행함으로써 회사의 투자자산 및 금융투자상품의 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행하고 있습니다. (2) 신용리스크관리 1) 개념거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게될 위험입니다.2) 관리방법신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 파생상품거래, 고객위탁거래, 개인 및 기업에 대한 신용공여거래 , 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정 부문에의 리스크 집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크 제반사항을 신용리스크관리시스템을 통하 여 매일 모니터링하여 경영진에게 보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. 신용리스크관리시스템은 2023년 재구축하여 新바젤Ⅲ기준의 표준방법(SA)과 고급내부등급법(AIRB, 그룹 기준)으로 위험량을 산출하고 있습니다. 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 기업집단별, 거래유형별, 신용등급별, 부서별, 국가별(지역별), 자산별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다.(3) 시장리스크관리1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일)체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의 정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. VaR에 대한 사후검증 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성리스크관리 1) 개념회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법 당사 내규인 유동성리스크관리지침에 의거, 하기 유동성리스크 관련 지표를 정기적으로 리스크관리시스템을 통해 통화별(외화/원화), 조직별(국내/해외)로 산출, 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 위기상황 단계별 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고
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있습니다. - 유동성 비율(GAP) : 금융투자업규정시행세칙에서 정한 산정기준 뿐만 아니라 고객행동모형을 반영한 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질 유동성 비율(GAP)을 관리하고 있습니다. - 유동성VaR : (위기상황분석에서 정상시나리오의 3개월 과부족금액과 총체적위기시나리오의 3개월 과부족금액의 차이) * (신용 spread + 추가 premium)을 통해 산출된 유동성 VaR를 Daily로 관리합니다. - 위기상황분석 : 매월 정상, 고유위기, 시장위기, 총체적 위기의 4가지 시나리오에 따른 예상 현금흐름을 산출하며, 위기상황 단계별 자금과부족 예상 금액을 충당할 수 있도록 연 1회 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (5) 금리리스크관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 리스크관리시스템을 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율, 금리VaR(표준모형/내부모형),금리EaR(표준모형), NII 등이 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(표준모형) : 구간별로 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리VaR를 관리합니다. - 금리VaR(내부모형) : 500개의 역사적 시나리오를 사용하여 99.9%의 불리한 금리상황에서 회사의 순자산가치의 손실예상액을 관리합니다. - 금리EaR(표준모형) : 구간별 만기 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리 EaR을 관리합니다. - NII : 기준대비 UP 등의 금리 시나리오에 의한 변동에 의해 금리부 자산/부채의 수익 및 비용을 통계기간(주로 1년)별 이자이익에 중점을 두어 관리합니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (6) 심사업무 1) 개념 자기자본의 효율적 투자 및 운용을 위한 투자적정성 평가/모니터링 및 거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 거래상대방 신용도 평가/모니터링을 수행합니다. 2) 관리방법 - 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자 건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성을 평가합니다. 또한, 기 투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침', '투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자 관리를 위해 노력하고 있습니다. - 거래상대방 심사 : 자기자본투자 심사 이외의 거래상대방 심사가 별도로 필요한 경우, 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후 외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을 결정합니다. - 상품출시 심사 : '상품출시지침'에 의거하여 전사 공급 상품의 출시에 앞서 상품의 시장성, 적법성, 주요 위험요소 등에 대한 검토, 심사, 승인의 절차를 진행합니다. (7) 운영리스크관리 1) 개념부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될 수 있는 손실 위험입니다.2) 관리방법운영리스크관리는 리스크관리규정, 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영리스크관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.당사 내부시스템
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등을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심 리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영리스크 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크 경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사실 등 유관부서와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 다. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 주요 사업으로 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁 등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 수익성 국내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2022년 말 2,236.4포인트에서 2023년 말 2,665.3포인트로 18.7% 상승하였습니다. 주식시장 변동성 확대에 따라 일평균 거래대금은 2022년 15.9조원에서 2023년 19.6조원으로 23.4% 증가하였습니다. 2023년 누적 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 20.1%, 기관 11.3%, 개인 68.6% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2023년 말 기준 53.8조원으로 2022년 말 대비 14.4% 증가하였습니다. 금융투자업계는 '자본 중개자'로서 BK(브로커리지) 부문을 중심으로 수수료 수익을 창출하고 있습니다. 이와 더불어 '자본 공급자'로서 IB(투자은행) 부문 수익을 다변화해 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 증권사 기업금융의 경우, 현재 전통적인 기업금융 부문 외에 인수금융과 해외 부동산 등을 활용한 구조화금융 영업에 주력하고 있습니다. 금융당국의 기업금융 활성화 정책과 풍부한 유동성에 힘입어 증권사 기업금융 수익성은 더욱 두드러질 것으로 예상됩니다. 업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다. 지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손익 및 관련 운용 수수료의 손익 기여도가 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헷징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들
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중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다. ESG 경영 활성화 트렌드에 맞춰 최근 금융투자업계는 국내 기업의 투자환경 변화 및 신사업 기회 확보 등에 집중하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 2일부터 국내 탄소배출권 시장 조성자로 선정되어, 유동성 공급을 통한 시장 조성(Market Making) 업무를 영위하며 수익성 다각화와 더불어 탄소배출권 시장 성장에 이바지할 것입니다. [증시 주요지표 현황] (자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 ) 구 분 (단위:조원, %) 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 주가지수 유가증권시장 KOSDAQ 시가총액 유가증권시장 KOSDAQ 거래대금 유가증권시장 KOSDAQ 회전율 유가증권시장 KOSDAQ (3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 손익 구조는 위탁매매(Brokerage), 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 다변화 되어있습니다. 자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 - 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다. 최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의 재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다. 최근에는 카카오페이, 토스 등 ICT 업체들이 증권업에 진출함에 따라 온라인 브로커리지 및 자산관리 시장 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 2023년 3분기 말 기준 60개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다(자료 출처: 금융감독원). 자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율(NCR)은 2022년 말 919.6%에서 2023년3분기 말 1,077.5%로 상승했습니다(당기 기준 자기자본 3조원 이상 증권사 개별 기준). 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2023년 3분기 말 기준 147.9% 수준입니다. 레버리지 비율 규제 감안 시 대형사의 시장 집중도는 더욱 높아질 전망입니다. 레버리지 비율 900% 이상인 중소형사들의 경우 자본을 확충하거나 부채를 축소할 수 밖에 없는 상황이기 때문입니다. 초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 자기자본 8조원 이상인 증권사들은 IMA 사업을 추가적으로 영위할 수 있습니다. 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 증권사들은 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다. (2) 시장 점유율 [지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이] (자료:금융통계정보시스템) (십억원,%) FY23 3Q FY22 FY21 FY20 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 NH투자증권 KB증권 미래에셋증권 삼성증권 당사 한국투자증권 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장
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상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한라이프, 신한자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. One Shinhan 슬로건 하에 계열사의 IB부문을 결집한 GIB사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다. 영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다. 또한 해외 네트워크 구축을 위해 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인과 상해사무소를 두고 있습니다. 2023년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고 돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다. 아. 주요 상품ㆍ서비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 자산관리부문 리테일(디지털 포함)고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스제공 및 퇴직연금 컨설팅, 고객 대상 펀드, 랩, 신탁 등의 상품공급, 자산배분 서비스 제공 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권 및 파생상품 중개, 투자자문, 자산관리, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 GMS그룹 주식, 파생상품의 운용, 채권, RP의 운용 및 세일즈, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 세일즈 GIB1,2그룹 증자, 회사채, IPO, M, 부동산PF 등 기업 고객 대상 토탈 금융솔루션 제공 글로벌사업그룹 국외점포의 글로벌 투자자문, 현지법인 진출국 증권분석 및 증권중개, 글로벌 상품 소싱 등의 서비스 제공 자. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망 [프로젝트 메타] - 당사는 금융권 최초 IT 신기술 트렌드(MSA 및 멀티클라우드)를 기반으로 현대화된 시스템 구축을 목표로 하는 "프로젝트 메타"를 추진하고 있습니다. '22년 5월부터 준비과정을 거쳐 '23년 2월 이사회 최종승인을 득하였습니다. "프로젝트 메타"를 통해 차별화된
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고객 서비스를 제공하여 고객가치를 높이고, 데이터 기반 업무 수행 방식의 변화를 통해 비즈니스를 혁신할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [토큰 증권] - '23년 2월 '토큰 증권(Security Token) 발행·유통 규율체계 정비방안'이 발표되었습니다. 따라서 당사는 정부 정책에 적극 대응하며, 해당 분야에서 초기 시장 선점을 목표로 토큰 증권(Security Token) 발행·유통 사업 진출의 건을 '23년 7월 이사회에서 최종승인 받았습니다. 법안의 시행으로 증권화 가능 자산의 범위가 획기적으로 확대됨에 따라, 당사는 해당 서비스를 통해 고객에게 새로운 금융투자 기회를 제공하고 고객자산 포트폴리오 또한 다변화 할 수 있을 것으로 기대됩니다.
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II. 신종자본증권 III. 자본잉여금 IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄이익 Ⅹ.총포괄이익 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 I.현금및상각후원가측정예치금 II.당기손익-공정가치측정금융자산 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 IV.관계기업에대한투자자산 V.상각후원가측정대출채권 VI.유형자산 VII.무형자산 VIII.투자부동산 IX.이연법인세자산 X.당기법인세자산 XI.기타금융자산 XII.기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 I.예수부채 II.당기손익-공정가치측정금융부채 III.차입부채 IV.충당부채 V.당기법인세부채 VI.기타금융부채 VII.기타부채 부채총계 자본 I.자본금 II.신종자본증권 III.자본잉여금 IV.자본조정 V.기타포괄손익누계액 VI.이익잉여금 VII.비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 1.지배기업소유주지분순이익 2.비지배기업소유지분순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.지분법자본변동 3.해외사업환산손익 4.법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3.퇴직급여부채의 보험수리적손익 4.법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 1.지배기업소유지분총포괄이익 2.비지배기업소유지분총포괄이익 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)지분법자본변동 (3)해외사업환산손익 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2021.12.31 (Ⅱ.기말자본) 2022.01.01 (Ⅲ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)지분법자본변동 (3)해외사업환산손익 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2022.12.31
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(Ⅳ.기말자본) 2023.01.01 (Ⅴ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 당기순이익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 연차배당 신종자본증권배당 주식선택권의 변동 신종자본증권발행 2023.12.31 (Ⅵ.기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3+4) 1.당기순이익 2.손익조정사항 (1)이자수익 (2)이자비용 (3)배당수익 (4)법인세비용 3.현금의 유출입이 없는 손익항목 (1)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4)신용손실충당금전입(환입) (5)외화환산손익 (6)감가상각비 (7)무형자산상각비 (8)종업원관련비용 (9)기타영업손익 (10)영업외손익 4.자산ㆍ부채의 증감 (1)상각후원가측정예치금 (2)당기손익-공정가치측정금융상품 (3)상각후원가측정대출채권 (4)기타금융자산 (5)기타자산 (6)예수부채 (7)충당부채 (8)기타금융부채 (9)기타부채 5.법인세의 납부 6.이자의 수취 7.이자의 지급 8.배당금의 수취 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5.관계기업등에대한투자자산의 처분 6.관계기업등에대한투자자산의 취득 7.유형자산의 처분 8.유형자산의 취득 9.무형자산의 처분 10.무형자산의 취득 11.투자부동산의 처분 12.매각예정비유동자산의 처분 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.차입부채의 증가 2.차입부채의 감소 3.리스부채의 상환 4.연차배당 5.신종자본증권배당 6.신종자본증권발행 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 74개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 31,388,261백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 16,262백만원입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속기업 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한투자증권 미국 금융투자업 12월 홍콩 금융투자업 12월 베트남 금융투자업 12월 인도네시아 금융투자업 12월 인도네시아 자산운용업 12월 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 엔젤레스제십팔차 외 97개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여
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제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 38개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스23제이차 외 36개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 원신한글로벌신기술투자조합제7호 외 7개 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 파주센트럴제오차 외 38개 당기 중 거래종료 투자펀드 신한아이씨티투자조합제1호 외 8개 당기 중 처분 및 힘 감소 (전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스22제이차 외 34개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한메자닌신기술투자조합제1호 외 7개 2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 이엠티솔루션제일차주식회사 외 50개 당기 중 거래종료 투자펀드 멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 외 5개 당기 중 처분 및 힘 감소 (4) 요약 재무정보 1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 제24(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한투자증권(별도) 엠스트림피에프브이 주식회사(주2) 특정금전신탁 글로벌솔루션제십차 주식회사 밸류플러스미드스트림 주식회사 신한다이닝제일차 주식회사 신한바이오매스제일차 주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호 쥐피에스23제사차주식회사 찬스세운 주식회사(주2) 하이브리드세운 주식회사(주2) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 제24(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한투자증권(별도) 엠스트림피에프브이 주식회사(주2) 특정금전신탁 글로벌솔루션제십차 주식회사 밸류플러스미드스트림 주식회사 신한다이닝제일차 주식회사 신한바이오매스제일차 주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호 쥐피에스23제사차주식회사
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찬스세운 주식회사(주2) 하이브리드세운 주식회사(주2) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서에 따라 분류된 연결실체의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
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1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 USD HKD VND IDR IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의
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공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 29에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 보고부문들은 제공되는 상품과 서비스의 성격 및 연결실체의 조직구조에 따라 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수있는 항목을 포함합니다. 최고 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행합니다.(2) 연결 1) 종속기업 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: