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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 상장주식 한국내화(주) 비상장주식 후성정공(주) 합계 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 평가손익 기말 장부금액 10. 관계기업투자 10.1 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 자본변동 계정재분류 기 말 관계기업 (주)한텍(*1) (*1) 연결회사는 전기 중 (주)한텍과 포괄적 주식교환으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. 11. 유형자산 11.1 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 기중변동액 취득 국고보조금 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손(*2,*3) 환율차이 기말 순장부가액 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 (*1) 비용으로 대체된 금액 60백만원 등이 포함되어 있으며, 토지의 대체 금액 중 80,909백만원은 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (*2) 당기 유형자산 일부 자산에 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행했으며 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 각 해당 자산에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다 (주석29 참조) .(*3) 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 이차전지 사업부, 후성과기(남통)유한공사 및 후성신재료(남통)유한공사 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 아래와 같이 손상차손을 인식했습니다. 구 분 후성 후성 과기 후성 신재료 손상차손 인식액 사용가치는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 구 분 후성 후성 과기 후성 신재료 판매가격인상률 매출총이익률 16%~21% 7%~21% 10%~25% 장기성장률 세전타인자본이자율 가중평균자본비용 현금창출단위의 회수가능액 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 기중변동액 취득 국고보조금 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손 연결범위의 변동 환율차이 기말 순장부가액 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 (*1) 재고자산으로 대체된 금액 340백만원, 비용으로 대체된 금액 92백만원 등이 포함되어 있습니다. 또한, 토지의 대체 금액 중 3,117백만원은 사용권자산으로 계정 재분류 하였습니다. 감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비에 각각 44,780백만원(전기: 43,479백만원), 6,179백만원(전기: 5,919백만원)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 건물 등 유형자산에 대해 담보 설정 후 차입금을 보유하고 있고, 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다(주석33.1 참조).11.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,724백만원 (전기: 322백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.60% ~ 4.80% (전기: 2.93%)입니다. 12. 무형자산 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 회원권 기타무형자산(*) 합계 기초 장부가액 기중변동액 증가 상각 손상차손(*2)
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환율차이 기말 장부가액 (*1) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다. (*2) 당기 무형자산 일부 자산에 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행했으며 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 각 해당 자산에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다(주석11, 29 참조). (2) 전기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 회원권 배출권 기타무형자산(*) 합계 기초 장부가액 기중변동액 증가 대체 상각 연결범위의변동 환율차이 기말 장부가액 (*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다.연결회사가 판매비와관리비로 인식한 무형자산 상각비는 293백만원(전기: 116백만원) 입니다. 연결회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 11,731백만원(전기: 17,743백만원)입니다 13. 리스 13.1 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 토지 건물 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 13.2 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 토지 건물 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 (관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,055백만원 (전기: 836백만원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) (*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석33 참조).(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 당기 전기 기초금액 유형자산에서 대체 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 토지 (*1) 연결회사는 동 자산의 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 동 자산의 취득일 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다. 15. 배출권 변동내역 15.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (수량단위: tCO2-eq) 구 분 KAU21 KAU22 KAU23 KAU24 KAU25 합계 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 15.2 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당기 (수량단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 KAU22 KAU23 KAU24 KAU25 합 계 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 매각 정부 제출(*1) 이월 기말 (*1) 당기 중 전기 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.(2) 전기 (수량단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 KAU21 KAU22 KAU23 KAU24 KAU25 합 계 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 매각 정부 제출(*1) 이월 재분류 기말 (*1) 전기 중 전전기 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 2) 판매
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목적으로 보유하는 온실가스 배출권 (1) 당기 (수량단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 KAU22 KAU23 KAU24 KAU25 합 계 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 매입 매각 재분류 기말 (2) 전기 (수량단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 KAU21 KAU22 KAU23 KAU24 KAU25 합 계 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 매각 재분류 기말 15.3 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 15.4 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치 는 219,258톤 tCO2-eq)입니다.② 당기 및 전기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로 배출부채를 계상하지 않았습니다. 16. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 부가세대급금 배출권 소계 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 미지급금 미지급비용 소계 18. 차입금 18.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 한국산업은행 운영자금대출 중국씨티은행 운영자금대출 중국하나은행 운영자금대출 중국하나은행 운영자금대출 중국하나은행 운영자금대출 산업은행(*1) 운영자금대출 산업은행(*1) 운영자금대출 산업은행(*1) 운영자금대출 KEB하나은행 운영자금대출 KEB하나은행(*1) 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 신한은행 매출채권담보대출 중국장수은행 매출채권담보대출 중국푸동은행 합계 (*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 18.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 한국산업은행(*1) 시설자금 한국산업은행(*1) 시설자금 우리은행 시설자금 KEB하나은행(*1) 시설자금 KEB하나은행(*1) 운영자금 중국산업은행 시설자금 한국산업은행(*1) 시설자금 KEB하나은행(*1) 운영자금 한국산업은행(*1) 시설자금 한국산업은행(*1) 운영자금 소계 (차감: 유동성 대체) 합계 (*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 19. 확정급여제도 19.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*1) 순확정급여부채 (*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 89백만원(전기말: 106백만원)이 포함된 금액임. 19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 연결범위의변동 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급액 계열사 전입 계열사 전출 기타 퇴직급여 지급 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 인구통계적가정변경효과 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기말 금액 19.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 연결범위의변동 이자수익 신규불입 퇴직급여지급액 계열사 전입 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기말 금액 19.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 19.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채 금액의 변동 할인율 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 1% 증가 1%
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감소 할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 예적금 국민연금전환금 합계 19.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,278백만원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.97년(전기 9.89년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 전기말 확정급여채무 20. 충당부채 20.1 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 공사손실(*1) 하자보수(*2) 합계 기초장부가액 기중변동액 미사용금액 환입 기말장부가액 유동항목 비유동항목 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 공사손실(*1) 하자보수(*2) 합계 기초장부가액 기중변동액 미사용금액 환입 기말장부가액 유동항목 비유동항목 (*1) 연결회사는 공사에 대한 공사손실을 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 공사손실부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 공사에 대한 하자보수를 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 평가손익 당기말 조달청 원자재비축과(*1) (*1) 당기 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다 (주석 33.6 참조). 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 예수금 기타 소계 기타비유동부채 보증예수금 기타장기종업원급여부채 정부보조금 기타 소계 23. 이연법인세 23.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 과거 법인세추납(환급) 법인세 조정 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 총이연법인세 법인세비용 23.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 이연법인세 인식하지 않은 일시적차이 과거 법인세 추납(환급) 기타 법인세비용 유효세율 23.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 합 계 23.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 상계후 이연법인세자산 상계후 이연법인세부채 23.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과
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같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 기타포괄인식-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 일시상각충당금 신주인수권부사채 토지재평가잉여금 기타 소계 이연법인세자산 감가상각비 퇴직급여충당부채 연차수당부채 대손충당금 이월세액공제 유형자산손상 평가충당금 국고보조금 파생상품부채 이월결손금 기타 소계 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 외화환산 연결범위변동 당기말 이연법인세부채 기타포괄인식-공정가치측정 금융자산평가이익 신주인수권부사채 토지재평가잉여금 기타 소계 이연법인세자산 감가상각비 퇴직급여충당부채 연차수당부채 유형자산손상 파생상품부채 이월결손금 기타 소계 합계 23.6 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 관련 일시적차이 처분계획 없음 이월결손금 미래과세소득의 불확실 합 계 23.7 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 24. 자본금과 주식발행초과금 24.1 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 1주당금액 발행주식수 보통주 자본금 500원 24.2 당기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 기말 25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 해외사업환산손익 합 계 26. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 계 (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 사용액 및 상품의 판매 등 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 임차료 운반비 세금과공과 기타비용 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임. 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 소모품비 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 운반비 차량유지비 지급수수료 수도광열비 무형자산상각비 수출제비용 경상연구개발비 도급비 대손상각비 기타 합계 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 배당금수익 유형자산처분이익 외화환산이익 외환차익 대손충당금환입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 국고보조금수익 배출권처분이익 염가매수차익 임대료수익 기타 합 계 기타비용 외화환산손실 외환차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 파생상품거래손실 파생상품평가손실 지분법처분손실 배출권평가손실 기타 합 계 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융보증부채환입
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합계 금융비용 이자비용 금융보증비용 합계 31. 주당이익 31.1 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 내 역 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익 가중평균보통유통주식수 기본주당순이익 (581)원/주 1,047원/주 31.2 희석주당순손익당기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정 법인세비용(수익) 대손상각비 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 금융보증비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산상각비 기타장기종업원급여 외화환산손실 퇴직급여 배출권평가손실 관계기업 및 공동지배기업손익 이자비용 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 금융보증부채환입 유무형자산처분이익 배당금수익 이자수익 지분법처분손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 파생상품평가이익 파생상품처분이익 염가매수차익 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 계약자산의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 계약부채의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직금의 지급 기타비유동부채의 증감 부가세대급금의 증감 부가세예수금의 증감 국민연금전환금 사외적립자산의 증감 소계 합계 32.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 미지급된 유형자산의 취득 장기차입금의 유동성대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로의 재분류 리스부채의 유동성대체 투자부동산의 계정 대체 리스자산의 취득 무형자산취득 미지급금 대체 확정급여채무 관계사 전입 32.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 외화환산 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채(유동성) 리스부채(비유동성) 사채 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 외화환산 기타변동 연결범위변동 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채(유동성) 리스부채(비유동성) 사채 합계 33. 우발부채 및 약정사항 33.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 한국산업은행 KEB하나은행 담보설정금액 관련 차입금액 담보설정금액 관련 차입금액 투자부동산 건설중인자산 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 토지,건물,기계장치 연결회사 는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 128,218백만원(전기 136,366백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 상기 외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD 19,500,000)로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 등에 질권설정 관련하여 출자증권이 담보목적물(설정금액 천원)로 제공되어 있습니다. 33.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY,EUR) 은행명 한도구분 약정사항 구분 구분 금액 구분 한도 사용액 신한은행 개별한도 E-BIZ제휴업체 승인내역 수입신용장발행 KEB하나은행 포괄한도 당좌대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 개별한도 수입신용장발행 내국신용장발행 외담대 한국산업은행 포괄한도 시설자금대출 개별한도 운영자금대출 시설자금대출 수출입은행 개별한도 일반자금대출 우리은행 개별한도 시설자금대출 개별한도 우리상생 파트너론 서울보증보험 인허가 외 중국하나은행 개별한도 일반자금대출 중국산업은행 개별한도 일반자금대출 중국씨티은행 개별한도 일반자금대출 개별한도 일반자금대출 중국하나은행 개별한도 일반자금대출 중국하나은행 개별한도 일반자금대출
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중국장수은행 개별한도 어음할인 중국푸동은행 개별한도 어음할인 헤임달카펠라 사모투자 코너스톤앨리스 1호 신기술조합 코너스톤시너지 1호 신기술조합 개별한도 신주인수권부사채 한국수출입은행 외 개별한도 수출 지급/이행보증 약정 KEB하나은행 개별한도 시설자금대출 KEB하나은행 외 개별한도 운영자금대출 우리은행 외 개별한도 운영자금대출 서울보증보험 외 개별한도 지급/이행보증 약정 한국산업은행 외 개별한도 수입신용장 발행 약정 KEB하나은행 외 개별한도 전자채권 할인한도(B2B PLUS 외) 33.3 보고기간말 현재 연결회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다( 주석34.5 참조).33.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다. 33.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유형자산 33.6 보고기간말 현재 연결회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.33.7 지배기업의 종속기업인 후성폴란드 유한회사는 2019년 5월 폴란드 정부와 정부보조금 약정을 체결하였습니다. 해당 약정은 특정 규모 이상의 투자 및 고용 창출 조건 등으로 폴란드 정부로부터 총 3,628 백만원의 정부보조금을 수령하며, 약정 상 조건을 달성하지 못하는 경우 수령한 정부보조금을 상환하는 조건입니다. 보고기간말까지 수령한 정부보조금은 331백만원(당기 : 110백만원, 전기: 3백만원, 전전기: 218백만원) 입니다.또한, 보고기간말 현재 토지사용권과 관련하여 특정 규모 이상의 투자 및 고용 창출 조건 약정이 존재합니다. 연결회사가 약정 상 조건을 달성하지 못하는 경우 폴란드 정부는 연결회사의 토지사용권을 최초 계약가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다. 연결회사는 2022년 7월 Prochem, Inc.와 공장 건설과 관련하여 EPC (Engineering Procedurement Contract)를 체결하였으며, 2023년말 잔여계약금액은 약 13,545백만원 입니다. 34. 특수관계자와의 거래 34.1 특수관계자 내역 구 분 회 사 명 기타특수관계자 한국내화(주), 후성홀딩스(주)(구:후성에이치디에스(주))(*1), 후성정공(주), 후성코퍼레이션㈜(*2), 일광이앤씨(주), ㈜트래닛, TRANIT USA, INC.(*)(구: Foosung USA), 오션스글로벌㈜, 퍼스텍(주) 등 (*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다. (*2) 후성에이치디에스(주)의 도매 및 소매 사업부문은 2022년 9월 1일 인적분할을 통해 후성코퍼레이션(주)가 설립되었습니다. 34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 배당금수익 매입 기타비용 고정자산매입 사용권자산 취득 배당금지급 기타특수관계자 후성홀딩스(주)(구:후성에이치디에스(주)) 후성코퍼레이션(주) 후성정공(주) 일광이앤씨(주) (주)트래닛 한국내화(주) 퍼스텍(주) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 배당금수익 매입 기타비용 고정자산매입 배당금지급 관계기업 (주)한텍(*1) 기타특수관계자 후성홀딩스(주)(구:후성에이치디에스(주)) 후성코퍼레이션(주) 후성정공(주) 일광이앤씨(주) (주)트래닛 한국내화(주) 퍼스텍(주) (*1) 해당 거래는 전기 중 (주)한텍이 연결대상법인으로의 편입 전까지 발생한 내역입니다. 34.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스채무 기타특수관계자 (주)트래닛 한국내화 후성홀딩스(주)(구:후성에이치디에스(주)) 후성코퍼레이션(주) 후성정공(주) 일광이앤씨(주) (*) 당기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.(구:
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Foosung USA)의 채권에 대하여 142,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스채무 기타특수관계자 (주)트래닛 후성홀딩스(주)(구:후성에이치디에스(주)) 후성코퍼레이션(주) 후성정공(주) 일광이앤씨(주) (*) 전기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.(구: Foosung USA)의 채권에 대하여 140,347원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 34.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 관계 회사명 기초 신규취득 리스부채 상환 당기말 이자비용 임차료 지급액 기타특수관계자 후성홀딩스(주) (주)트래닛 (2) 전기 (단위: 천원) 관계 회사명 기초 신규취득 리스부채 상환 전기말 이자비용 임차료 지급액 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*1) (주)트래닛 (*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다. 34.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 당기말 전기말 지급보증처 (주)트래닛 KEB하나은행 신한은행 우리은행 오션스글로벌 우리은행 일광이앤씨(주) 엔지니어링공제조합 우리은행 한국내화(주) 엔지니어링공제조합 합계 34.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 보증받은 금액 지급보증처 후성홀딩스(주) 서울보증보험 등 한국산업은행 등 후성코퍼레이션주식회사 서울보증보험 등 ㈜트래닛 우리은행 한국내화㈜ 하나은행 등 한국내화㈜ 엔지니어링공제조합 일광이앤씨㈜ 후성정공㈜ 하나은행 합계 34.7 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.(1) 교환거래1) 당기에는 특수관계자와의 교환거래가 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(*1) 기말 (주)한텍 관계기업 (*1) 연결회사는 전기중 (주) 한텍과 포괄적 주식교환으로 단계적 취득을 하여 종속기업으로 (주)한텍을 편입하였습니다.34.8 당기 중 연결회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 3,494백만원(전기: 3,742백만원)과 퇴직급여 242백만원(전기: 225백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 35. 부문별 정보 35.1 연결회사의 영업부문은 불소화합물과 화공기기제조로 분류하고 있습니다. 보고부문 관련 생산품 불소화합물 산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등 화공기기제조 티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등 35.2 당기와 전기의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 불소화합물 화공기기제조 불소화합물 화공기기제조 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 상품매출 기타매출 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 공사매출 소 계 합 계 35.3 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 불소화합물 화공기기제조 불소화합물 화공기기제조 한 시점에 인식하는 수익 국내 해외 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 국내 해외 소 계 합 계 35.4 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객 1 35.5 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 불소화합물 부문 화공기기부문 소계(*) 기타 및 내부거래 합 계 ㈜후성 후성글로벌㈜ 쑤저우후성 ㈜한텍 자산 부채 (*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 매출액 및 영업이익 (단위: 천원) 구 분 불소화합물 부문 화공기기부문 소계(*) 기타 및 내부거래 합 계 ㈜후성 후성글로벌㈜ 쑤저우후성 ㈜한텍 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 (*) 보고부문의 금액은
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내부거래 제거 전 금액입니다. 36. 공사계약 36.1 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초공사계약 증감액 공사수익인식액 기말공사계약 36.2 당기말과 전기말 현재 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 계약자산 대손충당금 합계 36.3 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 누적공사수익 누적공사원가 계약자산 계약부채 36.4 당기와 전기 중 연결회사의 진행중인 공사계약의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 잔액 증가액 감소액 기말 잔액 공사손실충당부채 36.5 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의 변동 예정원가의 변동 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 화공기기제조 36.6 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 공사완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.36.7 총추정계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.36.8 주요계약 중 당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 계약일자 완성기한 진행율(%) 통화 수주총액 기납품액 수주잔고 계약부채 외상매출금 청구채권 대손충당금 화공기기제조 HW23027 USD 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를
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구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국달러/원 유로/원 위안화/원 즈워티/원 바트/원 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 유로/원 위안화/원 즈워티/원 바트/원 합계 (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 242,780백만원(전기말: 233,234백만원)으로 모든 차입금이 변동금리로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기 세전손익이 2,428백만원(전기: 2,333백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다. 37.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 37.1.3 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 사채(*) 리스부채 지급보증 당기손익-공정가치 금융부채 합계 (*) 보고기간말로부터 1년 이내에 금융부채가 결제될 수 있는 조항이 존재함에 따라 신주인수권부사채를 유동성 항목으로 분류하였으며, 상기 금액은 만기보장수익률 4%에 해당하는 금액인 22,748백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 사채(*) 리스부채 지급보증 유동성장기차입금 합계 (*) 보고기간말로부터 1년 이내에 금융부채가 결제될 수 있는 조항이 존재함에 따라 신주인수권부사채를 유동성 항목으로 분류하였으며, 상기 금액은 만기보장수익률 4%에 해당하는 금액인 22,748백만원이 제외되어 있습니다.37.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및
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이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(A+B) 자본조달비율 (A/(A+B)) 38. 공정가치 38.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금,장기차입금의공정가치는 할인에 따른 효과가유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융부채 파생상품부채 38.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 제1회 신주인수권부사채 신주인수권(파생부채) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 38.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 순자산가치법 1좌당 지분금액 전문건설공제조합 순자산가치법 기계설비건설공제조합 순자산가치법 자본재공제조합 순자산가치법 엔지니어링공제조합 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 후성정공(주) 수익가치접근법 할인율 영구성장률 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조달청 원자재비축과 시장접근법 최근 거래가 파생상품자산(부채) 신주인수권 이항옵션 할인율 영구성장률 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 당기손익-공정가치 측정
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금융자산 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 시장접근법 전문건설공제조합 순자산가치법 기계설비건설공제조합 순자산가치법 자본재공제조합 순자산가치법 엔지니어링공제조합 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 후성정공(주) 수익가치접근법 할인율 영구성장률 파생상품자산(부채) 신주인수권 이항옵션 할인율 영구성장률 38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. 38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 후성정공(주) 영구성장률 (단위: 천원) 구분 1좌당 지분금액 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 (단위: 천원) 구분 최근 거래가 조달청 원자재비축과 (단위: 천원) 구분 기초자산가치 파생상품부채 주가변동성 39. 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1회 신주인수권부사채 표면이자율 0% 사채할인발행차금 상환할증금 합계 (2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 가. 신주인수권부사채 구 분 신주인수권부사채 인수자 헤임달카펠라 제1호 사모투자 합자회사 권면총액 행사가격 주당 17,163원 상환가격 권면금액 + 만기보장수익률 4.0%(연복리) 행사가격조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당/준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 교환가액 행사가액으로 주식연계증권(전환사채/신주인수권부사채/교환사채/주식매수선택 등)을 발행하는 경우 행사가액을 조정함 2) 합병/자본감소/주식분할및병합의 경우 가치에 상응하도록 조정함. 3) 발행회사가 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70% 가격이 행사가격보다 낮으면 공모가격의 70%로 조정함. 조기상환청구권 있음(기한이익 상실 등 특정사유 발생시) 인수자의 매도청구권 있음(조기상환사유 발생 등 특정사유 발생시) 인수자의 동반매각참여권 있음 대주주의 매수청구권(*) 없음 행사기간 시가리픽싱 상장후, 매 3개월마다, 최초 행사가액의 70% 범위내에서 시가하락에 따른 조정 (*) 전기 중 대주주의 매수청구권이 미행사로 소멸됨에 따라 인수인의 특별상환청구권이 소멸되었습니다. 나. 매도청구권 인수인의 매도청구권(Put option) 인수인은 대주주 또는 대주주가 사전에 인수인에게 통지하는 자에게 풋옵션 행사대상을 풋옵션 상대방이 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있음. - 행사조건 : 아래 항목 발생시 행사가능 (1) 기업공개 해태 (2) 사채 조기상환사유 발생 (3) 사채 또는 RCPS 상환청구하였으나 상환기일까지 상환하지 못함 (4) 5년내 기업공개 미완료 - 매도청구권 행사대상 (1)사채 (2)RCPS (3)신주인수권 또는 RCPS 행사로 취득한 보통주 - 금액 행사조건 1과 2의 경우 : 연복리 15% 행사조건 3과 4의 경우 : 연복리 4% (3) 내재파생상품의 분리연결회사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 사채, 신주인수권,
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특별상환청구권, 매수청구권을 분리하여 발행시점의 공정가치로 배분하여 '사채', '파생부채' 계정에 각각 인식하였습니다. 보장수익률을 고려한 원계약은 신주인수권부사채 만기에걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다. '파생부채' 계정은 공정가치평가과정에서 변동할 수 있습니다. 회사는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 대주주에게 제공한 매수청구권의 대가 5,847백만원(법인세효과 차감 후)을 기타 자본의 차감항목으로 계상하였습니다.(4) 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각/평가 기말 원금 사채상환할증금 조정계정 신주인수권부사채 파생상품부채 40. 비지배지분 40.1 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타자본항목 기말 누적 비지배지분 후성과기(남통)유한공사 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타자본항목 기말 누적 비지배지분 후성과기(남통)유한공사 40.2 비지배지분이 연결회사 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 (2) 요약 손익계산서 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (3) 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기초현금 및 현금성자산 기말현금 및 현금성자산 41. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 1월 25일 이사회에서 시설, 운영자금을 확보하기 위해 약 886억원의 실권주 일반공모의 유상증자를 결정하였으며, 이로 인해 보고기간말 이후 보통주 12,903,226주가 증가할 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 후성 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도의 이해 및 설계평가 등 일 명 명 조기입증절차 등(연중감사), 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검 수행, 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산공장, 안성창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 분당사무소, 울산공장 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 22일 ㆍ회사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사계약 및 독립성, 감사전략,
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부정, 법규준수, 감사인의 품질관리시스템 등 2023년 11월 29일 ㆍ회사측: 감사 외 1인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 검토보고 및 내부회계감사 진행경과,핵심감사사항 등 2024년 03월 07일 ㆍ회사측: 감사 외 1인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 핵심감사사항 2024년 03월 20일 ㆍ회사측: 감사 외 1인ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사인의 품질관리시스템 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사 및 연결대상 주요 종속회사는 광고업 내에서 광고대행사 대상의 광고영업 및 광고효과 분석 서비스, 매체사 대상의 광고 매체 판매 대행 서비스를 제공하고 있습니다. 당사 및 연결대상 주요 종속회사는 광고업 내에서 다음과 같이 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문 회사명 주요 사업 내용 광고업 ㈜나스미디어 광고매체 판매 대행업 ㈜플레이디 광고 대행업 ※ 사업부문별 영업수익 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 광고매체판매대행 광고대행 소 계 연결조정 합 계 나. 사업의 내용 ○ 주식회사 나스미디어나스미디어는 국내 디지털 미디어렙사이며, 광고매체 판매 대행 수수료가 주 수익원입니다. 국내외 인터넷 매체사 및 기타 중소 인터넷 매체사, IPTV, 모바일 네트워크사, 옥외 매체사 등의 광고 상품을 판매하고 광고 캠페인 집행 관리의 역할을 하고 있습니다. 당사의 영업은 광고대행사 대상의 광고영업 및 광고효과 분석 서비스, 매체사 대상의 광고 매체 판매 대행 서비스가 공존함으로써 수익이 발생하는 구조입니다. 당사가 거래하는 광고주는 주로 대형, 중견기업이며 종합광고대행사 및 온라인 전문 광고대행사로 거래처가 형성되어 있습니다.미디어렙 사업은 광고 솔루션의 기술력, 미디어플래닝 역량, 매체 네트워크 기반 그리고 영업력이 경쟁력을 좌우하는 요소입니다. 나스미디어는 산업 내 핵심 경쟁력에서 모두 경쟁우위를 보이고 있으며 격차를 확대하기 위해 지속적으로 다양한 사업전략을 수립하고 이행하고 있습니다.2010년도에 접어들어 모바일 광고 시장이 확대되면서 나스미디어는 모바일 광고 플랫폼으로 사업영역을 확대하였으며, 현재는 글로벌 애드익스체인지(애드믹서), 프로그래매틱 광고 기반의 모바일 DSP(애드패커), 글로벌 퍼포먼스 광고 플랫폼(엔스위치, 엔브릿지, 엔스테이션) 등 애드테크 기반의 다양한 사업을 추진 중에 있습니다. ○ 주식회사 플레이디 플레이디는 디지털 광고 시장에서 전략/기획부터 제작, 운영, 성과 측정 등 광고의 전과정을 담당하는 디지털 광고 대행사입니다. 출범 초기 검색 광고 대행사로 시작하여 현재는 검색 광고와 디스플레이 광고를 모두 아우르는 통합 마케팅 전문 대행사로 성장하였고, 최근에는 ATL, BTL, 옥외광고 등 디지털 외 영역에도 진출하며 종합광고대행사로 성장하기 위한 기반을 마련하고 있습니다. 당사는 시장 내 폭넓은 거래처와 전 업종을 아우르는 캠페인 레퍼런스를 바탕으로 영업력을 지속 강화하고 있습니다. 2023년 조사에 따르면 국내 온라인디지털광고 대행업은 1,098개의 업체가 경쟁하고 있으며, 그 중 온라인 디지털종합광고 대행사는 737개입니다. 지식노동 집약적 산업인 광고업 특성상 진입장벽은 높지 않지만, 상위 업체들은 자체적인 영업력과 애드테크 기술을 기반으로 공고하게 형성되어 있습니다. 당사는 온라인 디지털 광고 대행사 중 Top Player로서 매체 별 전담조직과 분야별 핵심 전문 인력, 다년간 축적해 온 다양한 성공사례, 높은 애드테크 역량/솔루션 경쟁력을 기반으로 시장 영향력을 확대해 가고 있습니다. 플레이디의 주요 사업 영역은 검색 광고(SA)와 디스플레이 광고(DA)로서 정형화된 제품의 형태가 없습니다. 광고주를 대신하여 시장/소비자 분석, 디지털 광고물 기획/제작, 매체 협상, 솔루션 기반 데이터 분석, 컨설팅 등을 통합 수행하며, 매체사 또는 광고주로부터 광고주가 집행한 광고 비용의 일정 비율을 수수료로 지급받고 있습니다. 상품이 규격화되어 있지 않기 때문에 가격 변동 추이 산정은 불가능하며, 광고주의 예산과 매체 수수료율에 따라 상이하게 책정됩니다. 2023년 현재 당사 영업수익의 100.0%가 광고대행 등 영업수익으로부터 창출되고 있으며, 2021년 347억원, 2022년 440억원에 이어 2023년 기준 373억원의 영업수익을 기록하였습니다. 디지털 환경 변화에 따라 광고 영역과 형태가 다양화되고, 고객과 광고주, 매체사의 요구가 지속적으로 고도화되고 있습니다.
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당사는 시장 변화에 발맞추어 사업 포트폴리오를 유연하게 구성/대응하고, 중소형 광고주를 위한 AI 솔루션 서비스와 다매체 통합 관리 솔루션, ChatGPT 활용 광고 효과 분석 및 소재 자동 생성 솔루션등을 출시하는 등 시장 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 당사의 노하우를 기반으로 2020년 11월 미디어 커머스 시장에 진출하여 현재 2건의 자체 브랜드(편백네, 디에센셜/데이팩)를 보유하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ○ 주식회사 나스미디어나스미디어는 광고주의 예산 범위 내에서 광고 효과가 극대화될 수 있도록 가장 효율적이고 최적화된 미디어 플래닝을 제안하고, 해당 매체사에 광고를 전송한 후 관리 및 효과분석 서비스 제공을 통해 수익을 얻고 있습니다. 따라서 정형화된 제품의 형태가 없으며, 광고주 및 광고 대상 품목에 따라 미디어플래닝 서비스와 매출이 변동되기에 제품을 규격화할 수 없습니다. 2023년 영업수익의 구성 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 영업수익(비율 %) 제품 설명 디지털 광고 당사와 제휴된 매체의 광고상품 (지면 또는 시간)을 광고주나 광고대행사에 판매하고, 관리 및 효과분석 서비스 제공을 통한 수수료 수익 플랫폼 퍼포먼스형 광고 및 프로그래매틱 광고기반의 모바일플랫폼 사업,문자메세지 기반 폐쇄형 커머스 상품 케이딜(K-Deal) 운영수익 및 오디언스타기팅 가능한 어드레서블 TV광고 판매 수익 총계 ※ 상기 '영업수익'은 K-IFRS 기준으로 작성된 금액임(나스미디어 별도기준) ○ 주식회사 플레이디플레이디의 주요 상품은 검색광고(SA)와 디스플레이광고(DA)로서 광고주의 예산 범위 내에서 광고 효과를 극대화될 수 있도록 가장 효율적이고 최적화된 광고캠페인을 제안하고 해당 매체사에 광고를 게재한 후 관리/효과분석 서비스를 제공하여 수익을 얻고 있습니다. 따라서 정형화된 제품의 형태가 없으며, 광고주 및 광고대상 품목에 따라 서비스와 매출이 변동되기에 제품을 규격화할 수 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요상표 영업수익 (비율 %) 광고대행 등 총 계 ※ 상기 '영업수익'은 K-IFRS 기준으로 작성된 금액임 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 광고 사업에서 온라인 광고, 디지털 영상광고, 디지털 옥외광고 등 다양한 광고 매체 판매 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 모든 매체 내 다양한 상품의 매출 품목별 가격을 산정하는 것은 가능하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 및 생산설비 현황 ○ 주식회사 나스미디어나스미디어는 광고 매체 판매 대행 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이러한 사업 특성상 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 원재료 및 생산설비의 기재를 생략합니다.○ 주식회사 플레이디플레이디는 광고 대행 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이러한 사업 특성상 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 나. 영업 설비의 현황 등 ○ 주식회사 나스미디어 [자산항목: 토지] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 자가소유 서울 ※ 상기 면적은 대지권임 [자산항목: 건물] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 자가소유 서울 ※ 상기 면적은 전유면적임 [자산항목: 집기와비품] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 자가보유 서울 ○ 주식회사 플레이디 [자산항목: 비품] (단위 : 백만원) 소유형태
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소재지 구분 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 외환차이 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 자가보유 경기 [자산항목: 기타유형자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 기타 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 자가보유 경기 [자산항목: 사용권자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 외환 차이 당기 장부가액 공시지가 증가 감소 경기 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ○ 주식회사 나스미디어 (단위 : 백만원) 2023년 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 디지털 광고 플랫폼 매출 총계 ※ 상기 '매출액'은 K-IFRS 기준으로 작성된 금액임 (나스미디어 별도 기준)○ 주식회사 플레이디 (단위 : 백만원) 품목 2023년 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 광고대행 등 합 계 ※ 상기 '매출액'은 K-IFRS 기준으로 작성된 금액임 (플레이디 별도 기준) 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로온라인광고 산업체계는 광고주, 광고대행사, 미디어렙, 매체 등 크게 4가지 영역으로 구분해 볼 수 있으며, 미디어렙사는 광고주 및 광고대행사를 대상으로 매체 판매 대행을 수행함으로써 매체사로부터 대행수수료를 지급받고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 매출액 비중(%) 나스미디어 영업부문및 기타(디지털광고, 플랫폼) 광고주, 국내 매체사, 광고대행사(렙사)와 직접거래 및 KT통신사 고객 기반의 B2C 상품 판매 플레이디 영업부문(광고 대행 등) 광고주, 국내매체사, 광고대행사와 직접거래 소계 연결조정 합 계 ※실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성된 금액임 (2) 판매방법 및 조건 당사는 현재 4,400여개의 광고대행사 및 광고주, 그리고 1,000여개의 매체사와 거래를 하고 있어 미디어렙사중 가장 폭넓은 네트워크 보유를 하고 있습니다. 일반적으로 미디어렙사는 매체사와 판매 대행 계약을 통해 판매 공조를 하고 있으며, 광고대행사와는 공고한 파트너십을 통해 광고주의 광고물량을 수주하고 있습니다. 미디어렙사는 판매할 수 있는 광고 인벤토리 확보가 최우선으로 주요 매체와 연간 또는 반기 단위로 계약을 하고 있습니다. 당사는 현재 온라인 DA, 디지털 방송, 디지털 옥외 매체에서 점유율 기준 상위 매체와 지속적인 계약 유지로 안정적인 인벤토리를 수급하고 있습니다. 다. 주요 장기계약 수주상황 ※ 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험관리 ○ 주식회사 나스미디어회사의 재무 정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금 담당은 4명으로 자금 운용 지침에 따라 재무 정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정 거래의 심각성 및 현재 위험 노출 금액 등을 주기적으로 경영진에 보고하고 있습니다. 회사의 자금 담당은 효과적인 시장 위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장 상황을 고려하고 있습니다.○ 주식회사 플레이디플레이디의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당 2명으로 자금 운용 지침에 따라 재무 정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정 거래의 심각성 및 현재 위험 노출 금액 등을 주기적으로 경영진에 보고 하고 있습니다. 회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장 상황을 고려하고 있습니다.(2) 위험노출내역 ○ 주식회사 나스미디어 나스미디어는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율 위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험 관리를 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화 금융자산 및 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 당기말 및 전기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 금융자산 금융부채 순금융자산 금융자산 금융부채 순금융자산 USD THB JPY EUR 합 계 ○ 주식회사 플레이디플레이디는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래에 대하여 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 플레이디가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원, 외화 단위 : USD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융부채 USD 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 옵션 ○ 주식회사 나스미디어 (단위: 원) 구분 내용 계약의 명칭 ㈜블랙홀릭 제2회 기명식 사모 전환사채 거래상대방 ㈜블랙홀릭 계약일 만기일 계약체결목적 전략적 제휴 계약내용 표면이자율 2.0% 만기이자율 6.0% 계약금액 결제방법 현금취득(채권 상계 납입) 중도상환가능여부 가능 상환조건 중도상환권(Call Option) 발행회사는 발행일 다음날부터 2025년 3월 31일까지 전환사채의 미상환 원리금 전액을 사채권자에게 일시 상환하는 방식으로 본건 전환사채를 조기상환 할 수 있다. 발행회사가 조기상환권을 행사하고자 하는 경우, 조기상환일로부터 5영업일 이전에 조기상환일 및 조기상환금액을 적시하여 사채권자에게 통지하여야 한다. 위 조기상환 통지는 취소할 수 없으며, 발행회사는 조기상환일에 통지된 내용에 따라 조기상환하여야 한다. 조기상환일에 사채원금 및 당해 사채원금에 대하여 본건 전환사채의 발행일로부터 당해 사채원금 지급일까지 만기보장수익률로 일할계산(1년을 365일로 보고 실제경과일수에 따라 산정)한 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 기타 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 - 연구개발 비용 (연결기준) (단위 : 백만원) 과목 2023년 2022년 2021년 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계(**) 회계처리 판매비와관리비 개발비(무형상각) 연구개발비/매출액비율(***)[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결회사는 연구개발활동에 대한 비용의 회계처리 시, 경상연구개발비 또는 개발비로 구분하여 계상하고 있지 않습니다. 다. 연구개발 담당조직 ○ 주식회사 나스미디어나스미디어의 연구개발을 담당하는 조직은 전략사업본부 내 3개실과 광고본부 내 2개실로 구분되어 있으며, 당사의 R 광고효과 분석 및 다양한 광고연구를 통해 지속적인 광고시장의 성장 모멘텀을 확보하고, 타사 대비 차별화된 역량 보유와 경쟁력 향상을 위하여 연구 개발에 집중하고 있습니다. (별첨)2023_4분기_나스미디어 연구개발 담당 조직도.jpg (별첨)2023_4분기_나스미디어 연구개발 담당 조직도 ○ 주식회사 플레이디연구개발을 담당하는 조직은 HABIG Center 내 4개팀으로 구성되어 있습니다. (별첨)2023_4분기_플레이디 연구개발 담당 조직도.jpg (별첨)2023_4분기_플레이디 연구개발 담당 조직도 라. 연구개발 실적 ○ 주식회사 나스미디어 연구개발 과제 내용 기대효과 비고 연도 NOTE 매체 정보 솔루션 개발 나스미디어 매체 통합정보 제공 솔루션 나스미디어의 온/모바일 매체 정보와 주요 매체별 벤치마크 데이터, 미디어 큐레이션 검색 기능 제공 개발완료 ReMix 고도화 동영상 효과
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솔루션 고도화 데이터 업데이트 기능 고도화 데이터 업데이트 기능에 수작업을 제거하여 운영부서의 데이터 관리 편의성 증대 개발완료 나스TV 애드 ①신유형TV광고(T:ON) 플랫폼 - 제휴된 실시간 방송채널에 사용자가 진입 시 지정조건에 부합되는 광고를 노출하는 서비스 - 광고청약, 스케줄 편성배포, 효과리포트 등 판매, 운영 관리에 필요한 일련의 제반 기능들을 개발- 다수 TV플랫폼사와 방송채널사들과 판매현황 공유 및 자동 수익배분 기능 개발 - 기존 방송광고에서 볼 수 없었던 디지털광고의 운영기술들을 접목 - 다수의 자동화 기능을 통해 편리한 Self-Buying 및 Self-Control 프로세스 구현- 투명한 결과 공유를 통한 제휴사업자로부터의 공동사업 파트너로서의 신뢰성 구축 개발완료 나스TV 애드 ②디지털사이니지 시스템(AMS) 추가 - TV광고(T:ON)외 OOH 광고 통합 운영 관리 기능 추가 개발- OOH광고에 최적화된 편성, 배포 및 통제 기능 개발 - 광고소재의 표준화 및 자동 인코딩 시스템 구축- 외부 DSP(Hivstack)와의 API 연동 및 테스트 - 다수 OOH광고들의 통합 운영관리 및 신규확장의 유연성 확보- OOH광고의 고화질/대용량 소재파일의 안정적 배포 및 비용 절감- 내외부 DSP 연동을 판매채널 및 판매율 제고 기대 진행중 2023~ K-Deal 리포팅 시스템 개발 구매 데이터 기반 분석 리포트 개발 주문/결제 주요 지표를 기간단위로 제공하여 구매 성향 분석 가능 개발완료 WAVE - Nsquare 운영 관리 나스미디어 자사 매체 Nsquare 운영 관리 시스템 개발 전체 역사별 디바이스 단위의 캠페인 운영관리 및 특별 패키지 운영 및 인벤토리 관리, 부킹 및 청약, 소재 관리 효율화 개발완료 Admixer (애드믹서) - PMP Deal 개발 - ATC 기능 개발 - SSP와 DSP간 Deal ID입찰 기능 개발- DSP 입찰률, SSP 낙찰률 기반 ATC (Auto Traffic Control -트래픽자동 제어) 개발 RTB 거래 트래픽 최적화를 통한 인프라 운영비용 절감 및 서버 가용량 확대 및 신규 트래픽 볼륨 확장 개발완료 Adpacker (애드패커) - 입찰로직 고도화 - Native 광고 상품 개발 - 3rd Party DMP 연동 - 매체효율,전환효율 향상- DSP와의 Native 형태 타기팅 광고 상품 개발- 3rd Party 데이터 활용을 위한 기능 개발 광고 입찰 거래 활성화, 애드패커 Native 트래픽 거래 볼륨 확장 및 매출 증대 및 타기팅 모수 확대 거래 볼륨 확장 개발완료 N플랫폼 기능 고도화 AI 기반 Fraud Traffic 검출 솔루션 탑재 AI Fraud 검출 및 제거를 위한 AI 기반 트래픽 분석 솔루션 제공 Fraud Traffic 검출로 광고주 신뢰도 확보 및 장기 수익성 향상 개발완료 나스미디어 DMP 구축 - 내부 DMP 일원화로 통합관리체계 구축- KT그룹사 및 외부데이터 융합 가능한 D/B 시스템 구축- Self Serve가 가능한 플랫폼 개발 빅데이터 시스템 도입으로 대용량 데이터 수집, 저장, 적재, 처리, 관리뿐만 아니라 AI 기반 분석도 가능한 All in one DMP 구축 진행중 2022~ AI 기반 나스미디어 오디언스 세그먼트 구축 제3자 데이터인 광고데이터 질적 향상을 위한 세그먼트 개발 AI 기반 Demo, Geo, 관심사, Lifestyle 등 오디언스별 분류 오디언스 등 광고 관련 Data 정교화 및 사업적 활용성 확장 개발완료 Admixer 기능 고도화 AI 기반 RTB 광고낙찰 솔루션 탑재 적정 낙찰가 예측 및 낙찰율 제고를 위한 AI 기반 광고거래 최적화 솔루션 제공 RTB 기반 광고거래 매출 증대 및 비용 절감 추진 개발완료 Nswitch (엔스위치) 신규 어뷰징 기능 탐지 기능 개발 디바이스 모델 기준 어뷰징 탐지 프로세스 개발 어뷰징 탐지를 통한 광고 트래픽 최적화 및 광고주 신뢰도 확보 개발완료 - 비효율 트래픽을 사전에 필터링하여 DSP에 보다 양질의 광고트래픽 제공- 트래픽 최적화로 네트워크
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부하 경감 트래픽 비용 절감, 높은 낙찰률을 통한 이익 극대화 DSP 등 Ad 네트워크상 플레이어 신뢰도 확보 개발완료 광고 타깃 오디언스 확장 방법 및 그 장치 오디언스 타기팅 자동으로 확장하는 사용자 분류 시스템 및 운영방법 개발 오디언스 모수 확대 및 새로운 유형의 오디언스 발굴 개발완료 2022~ AI 기반의 나스미디어 모바일플랫폼 고도화- (BO) 적정 낙찰가 예측 및 낙찰율 제고를 위한 AI 기반 광고거래 최적화 솔루션 - (ATC) DSP에 양질의 광고트래픽 제공, 트래픽 최적화로 네트워크 부하 경감- (FD) AI Fraud 검출 및 제거를 위한 AI 기반 트래픽 분석 솔루션 제공 나스미디어 모바일플랫폼 효율성 및 신뢰도 강화- (BO) RTB 기반 광고거래 매출 증대 및 비용 절감 추진- (ATC) 트래픽 비용 절감, 높은 낙찰률을 통한 이익 극대화, DSP 등 플레이어 신뢰도 확보- (FD) Fraud Traffic 검출로 광고주 신뢰도 확보 및 장기 수익성 향상 개발완료 개선된 프로그래매틱 광고 거래 방법, 장치, 시스템 및 컴퓨터 프로그램 Open RTB(Real Time Bidding) 광고거래시 Fuzzy 기반의 수익 극대화 시스템 및 운영방법 광고수요자와 공급자간 매칭율을 높여 보다 많은 광고를 노출시키고, 광고네트워크의 부하도 동시에 최소화함으로써 플랫폼 기반 광고산업의 효율성 제고 개발완료 광고매체 선정 방법 및 그 장치 광고 거래시 효율적인 매체를 선정하고 그에 대한 등급을 책정하는 시스템 기하급수적으로 증가하는 매체를 신속하고 객관적으로 파악하고, 광고 거래 시 적합한 매체를 선택하기 위한 유용한 지표로 활용 가능하여 광고주의 KPI 효율적 달성 지원 개발완료 광고 매체 추천 방법 및 광고 매체 추천 장치 광고주에게 효율적으로 새로운 광고 매체를 추천할 수 있는 광고 매체 추천 방법 및 광고 매체 추천 장치 광고주가 집행하는 매체에 대해 가장 성능이 유사한 매체를추천, 신규매체에 대해 큰 기회비용없이 최적의 매체 추천 기능 제공 개발완료 광고 지면의 텍스트/이미지를 분석하여 방문 오디언스 대상으로 광고 노출 개인정보 강화에 따른 ADID에 제공 중단에 대응하기 위한 새로운 광고 타기팅 방식 진행중 2023~ AI 기반 미디어플래닝플랫폼 개발 AI Chatbot을 통한 광고주 대상 Media Planning 플랫폼 구축 미디어 플래너를 고용하기 부담스러운 SMB(중소형 광고주) 대상으로 시장 확대 진행중 2023~ Large Language Model 기반의 업무플랫폼 개발 GPT 등 대규모언어모델을 기반으로 한 지식DB, 자연어 기반 SQL제공, Reference Finder 제공, AI Q 챗봇 서비스 개발 단순 반복적이거나 시간이 많이 지연되는 업무 중심으로 AI를 적용, 업무효율성 및 기업의 생산성 제고 진행중 2023~ Admixer (애드믹서) Native 상품 RTB 연동 RTB 기반의 Native 광고 연동 프로세스 개발 신규 Native 트래픽 거래 볼륨 확장 및 매출 증대 진행중 2022~ Nbridge (엔브릿지) 뷰스루 기여 전환 상품 개발 클릭스루 전환 측정 기반 광고 상품에서 뷰스루 전환 측정 기여 추가 광고 상품 개발 매체 트래픽 확대를 통한 거래 볼륨 확장 및 매출 증대 개발완료 커머스 몰 개발 나스미디어 자체 커머스몰 개발 커머스 사업 확장을 통한 수익성 향상 진행중 2022~ Admixer (애드믹서) 광고 SDK 개발 네이티브, 동영상 광고 노출을 위한 SDK 고도화 개발 다이렉트 트래픽 볼륨 확장 개발완료 Data Kit 고도화 진행 데이터 기반(효과예측, 벤치마크데이터, 리포트 제공) 솔루션 제공 - 국내 광고 및 마케팅 현업의 니즈를 반영하여 데이터 관리 및 시각화, 캠페인 예산 수립부터 사후 분석까지 미디어 플래닝에 필요한 모든 서비스를 원스탑으로 제공 → 중ㆍ대형 광고주 중심의 데이터 전략 케어로 신규 광고주 수주 및 장기 Lock-in 개발완료 광고캠페인별 매체 추천 고도화 및 캠페인 KPI(CTR, CVR 등) 최적화를 위한 AI
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기반 매체 추천 솔루션 개발 광고주의 광고내용과 매체성향, 광고유형 등을 분석하여 광고주의 KPI에 가장 근접한 최적화된 매체를 AI 기반으로 추천 솔루션 개발 광고주 KPI 달성 및 고객신뢰도 제고 진행중 2022~ Open RTB 광고거래시 Fuzzy 기반의 수익 극대화 시스템 및 운영방법 개발 Open RTB 광고 거래시 빅데이터, AI 기반의 입찰, 낙찰, 트래픽 분석 및 Fuzzy 기반의 집행, 제어 시스템 및 운영방법 개발 Ad exchange 입찰/낙찰건수 증대 및 불필요한 트래픽 제어로 광고거래 수익 극대화 진행중 2022~ Admixer 입찰 및 낙찰 트래픽 AI 제어 시스템 개발 DSP 입찰 및 SSP 낙찰 예측을 통한 비효율적 트래픽 제어 및 광고 거래 트래픽 Quality 제고 트래픽 최적화를 통한 인프라 운영비용 절감, 서버 가용량 확대 및 트래픽 Quality 강화 개발완료 Nswitch (엔스위치) 뷰스루 기여 전환 상품 개발 클릭스루 전환 측정 기반 광고 상품에서 뷰스루 전환 측정 기여 추가 광고 상품 개발 매체 트래픽 확대를 통한 거래 볼륨 확장 및 매출 증대 개발완료 Nbridge (엔브릿지) 검색어 기반 커머스 상품 광고 개발 검색어를 통한 추천상품 광고 송출 개발 송출 기능이 탑재된 상품 개발로 인한 수익성 향상 기대 개발완료 Nbridge (엔브릿지) AI 기반 키워드 추천 커머스 상품 광고 개발 AI기반 키워드별 커머스 상품 추천 광고 개발 AI를 통해 정교화된 상품 키워드별 커머스 상품 추천으로 수익성 향상 기대 진행중 2023~ Adpacker (애드패커) CTV 상품 개발 커넥티드TV용 상품 개발 커넥티드TV 광고 거래 가능 개발완료 Nstation (엔스테이션) 노출형 광고 개발 캐러셀 형태의 광고 개발 및 노출형 광고 개발 매체 트래픽 확대 및 노출 상품을 통한 매출 증대 진행중 2023~ 매체 트래픽 외부 감사를 통한 Brand Safety 강화 트래픽 검증을 통한 통한 플랫폼 신뢰도 향상 및 마켓팅 자료 활용 진행중 2023~ ○ 주식회사 플레이디 연구개발과제 내용 기대효과 비고 연도 대형 광고주 맞춤 솔루션 (GAUS) 개발 - 대형 광고주의 특정 니즈를 소화할 수 있는 맞춤 솔루션 개발 - 광고 효과 분석, 광고주 맞춤 운영 서비스(기획전 관리, 경쟁사 모니터링, 키워드 확장), 트렌드 파악 기능 제공 - 전략 광고주 맞춤 서비스 제공으로 광고주 만족도가 높아 PlayD의 경쟁력을 높일 수 있음 - 맞춤 솔루션 개발로 업무 리소스를 현저하게 줄일 수 있음 진행중 2017~ 광고 운영 솔루션 고도화(A-Square pro) : 파워컨텐츠 데이터 추가 : 이커머스 상품 키워드 조회 기능 추가 : 예상 실적 조회 기능 개선 - 구글 대량관리 기능 추가 - 카카오 광고효과 데이터 확장 (카카오톡 비즈보드) - 네이버 쇼핑검색 보고서 고도화 - 업무 효율성 향상 및 솔루션 경쟁력 강화 개발완료 데이터 통합 분석 솔루션고도화(TUBE) - 대시보드 링크 공유 기능 추가 - 대시보드 테이블 편집 기능 추가 - 대시보드 컴포넌트 각주 기능 추가 - 사용자 지표 설정 기능 개선 - 사용자 편의성 및 활용성 향상 - 업무 효율성 향상 및 솔루션 경쟁력 강화 개발완료 캠페인 트래킹 솔루션오픈(SEED) - DA 광고 캠페인 관리와 노출, 클릭 등의 트래킹 및 리포트 제공 신규 솔루션 오픈 - 외주 업체 솔루션 내재화를 통한 비용 절감 - 업무 효율성 향상 및 솔루션 경쟁력 강화 개발완료 온라인 마케팅 활동 분석 솔루션고도화(TERA) - 소셜 로그인 데이터 제공 - 캠페인 및 페이지 그룹핑 기능 추가 - 서비스 버전 확장 (LITE, LITE+) - 기여 모델 분석 및 전환/ 구매 경로 분석 기능 추가 - UTM 트래킹 분석 기능 추가 - 데이터 분석 범위 확장 및 신규 기능을 통한 솔루션 경쟁력 강화 - 서비스 버전 확장을 통한 시스템 효율성 향상 및 인프라, 유지보수 비용 절감 개발완료 온라인 마켓 분석 솔루션 고도화(VOICE 2.0) - 이커머스 키워드 견적 데이터
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추가 - 네이버 통합검색 광고현황 조회 기능 추가 - 사용자 활용성 향상 및 솔루션 경쟁력 강화 개발완료 크리에이티브 아카이브 서비스오픈(CRED) - 내부 제작 광고소재에 대한 포트폴리오 서비스 오픈 - 사용성 개선 및 콘텐츠 강화 등의 고도화 - 자사 콘텐츠 공개를 통한 브랜드 인지도 및 서비스 강화 개발완료 키워드 기반 마켓 분석 솔루션오픈(VOICE-S) - 업종, 이슈, 경쟁사 키워드 기반의 마켓 및 경쟁사 분석 솔루션 오픈 - 키워드에 대한 노출, 순위, 점유율 등의 기본 광고 효과와 실제 광고 노출 현황 및 자체 수립한 광고 지수 지표 등의 인사이트 제공 - PlayD만이 제공 가능한 솔루션으로 시장에서의 기술 경쟁력 강화와 유료 서비스화를 통한 매출 기여 예상 개발완료 중소형 광고주 전용 광고대행 서비스오픈(SENSE.N) - 중소형 광고주 대상 광고 운영 등의 비대면 대행 서비스 오픈 - 무료 광고 진단, 자동 최적화, 챗봇 등의 특화 서비스 제공 - 비대면 및 자동화 대행 서비스를 통한 내부 운영리소스 절감과 기존 광고주의 Lock-in 및 신규 광고주 유치에 따른 매출 증대 예상 개발완료 중소형 광고주 전용 광고대행 서비스고도화(SENSE.N) - 자동화 기능 고도화(입찰, 운영 관리 기능) - 자동화 기능 고도화를 통해 리소스 절감과 신규 광고주 수 증대 및 매출 증대 예상 개발완료 내부 성과 관리 솔루션 PLUM 고도화 - 개발언어 JAVA 버전 오픈 - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능 고도화 - 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생산성 향상 개발완료 내부 컨택리포트 솔루션 CR 고도화 - 개발언어 JAVA 버전 오픈 - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능 고도화 - 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생산성 향상 개발완료 내부 디자인 포트폴리오 솔루션 CreD 고도화 - UI 및 사용자 편의 기능 개선 및 영상 포트폴리오 추가 - 레퍼런스 제공으로 업무 효율 향상 및 플레이디 경쟁력 강화 개발완료 키워드 기반 마켓 분석 솔루션고도화(VOICE-S) - 네이버 쇼핑 검색광고 경쟁사 분석 - 메뉴 추가 오픈 - PlayD만이 제공 가능한 솔루션으로 시장에서의 기술 경쟁력 강화와 유료 서비스화를 통한 매출 기여 예상 개발완료 내부 운영/문의 솔루션 WORKi 고도화 - 개발언어 JAVA 버전 오픈 - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능고도화 - 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생산성 향상 개발완료 다매체 통합 관리 솔루션 오픈 (All it) - SA, DA 등 다양한 매체에 대한 통합 분석 및 광고 운영 관리 솔루션 개발 - 국내외 주요 매체 자동 매체 연동, 데이터 분석, 다각도 맞춤 분석 대시보드, 인사이트 리포트, 광고 소재 이미지 편집, 스케줄 관리 등의 기능 제공 - 기존 솔루션들의 광고 상품 운영 한계 극복 및 매체 커버리지 확대 - 수집 데이터 및 기능 활용 극대화를 통합 업무 효율성 향상 개발완료 다매체 통합 관리 솔루션 All it 고도화 - ChatGPT를 활용한 광고효과 요약 기능 오픈 - 리포트 고도화 (신규 리포트 추가 및 기능 개선)- GA 및MMP 연동 - 신규 기술 도입으로 경쟁력 강화 - 매체사에서 제공하지 않는 데이터를 제공함으로써 업무 생산성 및 경쟁력 강화- GA 및MMP 데이터를 추가로 제공하여 경쟁력 강화 개발완료 구매/계약관리 시스템 고도화 (MANGO 2.0) - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능 고도화 - 구매/계약관리 기능 고도화 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생산성 향상 개발완료 가망고객 관리 시스템 오픈 (LIME 1.0) - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능 추가 - 가망고객 및 광고 메일 관리 기능 제공 - 수신거부 고객 관리 기능 제공 - 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생산성 향상 - 법적 조항 준수를 통한 법률 이슈 발생 가능성 방지 개발완료 내부 운영/문의 솔루션 고도화 (WORKi) - 사용자 의견 수렴을 위한 인터뷰 진행 및 기능 고도화 - 메인 페이지 UI
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개선 - 사용 편의성이 높아짐에 따라 업무 생선성 향상 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 ○ 주식회사 나스미디어 구 분 명칭 / 등록번호 등록일 특허권 실시간으로 수집된 온라인 유행어 및 시사용어를 이용한 타겟팅 광고 방법 및 장치/1007922770000 인터넷 광고 시청률 제공 방법/1011187410000 상표권 엔스퀘어 / 40-2022-0039218(상품분류 35류) ○ 주식회사 플레이디 구 분 명칭 등록일 특허권 2차원 코드의 인식 방법 단문 메시지 서비스를 이용한 코드 제공 방법 등 광고순위 자동 관리장치 및 광고순위 자동 관리방법 키워드 광고 입찰 업종 주요 키워드 제공과 추천 방법 및 그 시스템 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성최근 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 PC, 모바일 등의 뉴미디어 중심의 디지털 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심도가 높아지면서 계속해서 성장하고 있습니다. PC와 모바일을 아우르는 디지털 광고는 지속적으로 성장하여 지상파 TV를 넘어서 최대의 광고 매체로 도약하였으며 동영상, SNS 등과 결합한 유형의 검색형 노출형 광고 모두 디지털 광고의 핵심 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 당사는 현재 Data-tech 기반의 통합 디지털 광고를 집행을 통해 주요 광고주와의 파트너십 강화 및 방송광고, 옥외광고 시장의 디지털 전환을 주도하고 있으며 더욱 고도화된 오디언스 타기팅을 위해 지속적인 자사 플랫폼 개발 및 사업 확장을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 2023년 광고시장 규모는 경제성장률 하락과 더불어 전년 대비 -3.1% 하락한 16조 74억원이 될 것으로 보이며, 2024년은 2.7% 성장한 16조 4,367억원으로 전망되고 있습니다. 디지털광고 시장의 규모는 2023년 9조 216억원이 될 것으로 보이며, 불확실한 2024년 경기 전망에도 온라인 광고 시장은 더욱 성장하여 전체 광고 시장의 57.1% 비중을 차지하는 9조 3,870억원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 모바일 광고 시장은 2022년 대비 5.5% 성장하며 모바일 광고가 온라인 광고 시장을 주도하는 것으로 보입니다. 방송광고 시장은 1~2월에 전년대비 30% 가까이 하락하며 2023년 전년 대비 -17.7%로 큰 폭의 마이너스 성장을 기록했습니다. 2024년 또한 -1.7% 하락할 것으로 예상됩니다. 옥외광고 시장은 2023년 전년대비 7.2%의 성장으로 예측되며 , 2024년 성장률 역시 4%대로 전망되고 있습니다 . 2024년 옥외광고시장의 동향은 전통적인 형태의 옥외광고에서 디지털이 결합된 형태로 변화가 가속화될 것으로 보입니다 당사 사업영역인 디지털 광고 시장의 최근 전망은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 2024년(E) 2023년(E) 2022년 디지털 광고비 출처) 한국방송광고진흥공사 「2023 방송통신광고비 조사 보고서 (2023.12)」 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 ○ 주식회사 나스미디어일반적으로 광고산업은 광고비가 경기 변동에 선행한다고 판단되고 있으며, 실물경기에 매우 민감한 편입니다. 특히 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 비수기인 1~2월, 7~8월 줄었다가, 4~5월, 9월 이후 집중된 N자형 패턴을 나타내며 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보여왔으나 온라인 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다. 이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데, 디지털 중심의 환경에서 소비자의 구매 행동 과정이 PC와 모바일 기기를 통한 광고에 쉽게 노출되기 때문입니다. 이에 따라 매출에 직접적인 영향을 끼치며, 광고효과도 데이터로 측정 및 리포팅이 되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 온라인 광고 시장도 경기 영향을 많이 받지만 전통매체에 비해 상대적으로 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다.○ 주식회사 플레이디 광고는 재화와 서비스의 소비와 밀접하게
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관련되어 있어 민간 소비지출의 영향을 크게 받는 산업입니다. 또한 광고주는 불경기 비용 절감 시 광고비 지출을 우선적으로 절감하고자 하는 성향이 있어 산업의 시장 상황에 따라 광고 수요가 급변하기도 합니다. 즉, 광고 산업은 경기변동 및 경제 상황에 따라 민감하게 반응하며 수요의 변동성이 매우 크다는 특성을 가지고 있습니다.반면, 디지털 광고 대행업은 기존 전통 매체 광고에 비해 경기민감도가 상대적으로 낮습니다. 디지털 광고는 전통 매체와 같이 광고를 타깃에게 일방적으로 전달하는 것이 아니라, 유저 행태를 지속적으로 트래킹 하여 캠페인을 최적화할 수 있다는 점에서 전통 매체 광고보다 광고비 효율성이 높습니다. 또한, 현시대의 소비자는 구매 행동 과정에서 PC와 모바일 기기를 통한 정보검색, 정보공유 활동을 하기 때문에 디지털 광고가 매출에 미치는 영향이 절대적일 수 있으며 데이터를 기반으로 광고 성과를 객관적으로 측정할 수 있는 강점이 있어 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. (4) 경쟁요소 ○ 주식회사 나스미디어 나스미디어가 영위하고 있는 미디어렙 사업은 기본적으로 광고 솔루션의 기술력, 미디어플래닝 역량, 매체 네트워크 기반, 그리고 영업력이 경쟁력을 좌우하는 요소입니다. 나스미디어는 산업 내 핵심 경쟁력에서 모두 경쟁우위를 보이고 있으며 격차를 확대하기 위해 지속적으로 다양한 사업전략을 수립하고 이행하고 있습니다.A. 광고솔루션의 기술력미디어렙 비즈니스에 있어 가장 기본적인 기술적 차별력은 미디어플래닝 능력에 있습니다. 이러한 미디어플래닝의 효과를 높이기 위해서는 광고효과의 측정 및 분석 능력을 보유하고 있어야 하며, 이를 위하여 나스미디어는 자체적인 연구개발을 통해 광고 솔루션을 개발 운용하고 있으며 분석의 유효성을 높이기 위하여 광고 서버 역시 자체적으로 개발, 보유하고 있습니다. 나스미디어는 기술 개발을 위해서 기술 기획 및 개발을 전담하는 별도의 부서를 두어 지속적인 투자를 하고 있습니다. 온라인 디스플레이 광고가 기존 타 매체인 TV, 라디오, 신문 등에 비해 우수한 점은 광고주와 소비자 간의 양방향 커뮤니케이션이 가능하다는 것으로 기존 매체에서는 불가능했던 광고에 대한 반응을 실시간으로 정확하게 지표화할 수 있다는 것입니다.당사는 국내 광고시장의 특성에 맞게 자체적으로 개발한 'ReMix', 'VIPer', 'DataKit'등의 광고 솔루션을 구축하여 최적화된 뉴미디어 광고 전략 수립 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 대비 다수 확보된 광고 집행 데이터를 이용하여 보다 효과적인 미디어플래닝 능력을 보유하고 있습니다. 이는 곧 경쟁력에서 우위성을 가지게 되어 업계 1위 시장 지위를 더욱 굳건히 하고 있습니다. 이러한 광고효과의 측정 및 분석을 위한 솔루션 이외에도 온라인 광고 효과를 증대시키기 위한 관련 기술 등도 개발하여 매체사 등에 공급함으로써 고객사와의 네트워크 강화에도 적극적으로 이용하고 있습니다. B. 미디어플래닝 역량당사의 인원은 2023년 12월 말 현재 451명이며 이중 미디어플래너는 228명으로 약 50.6%의 비중이며, 미디어플래너 중 5년 이상 경력자가 약 57.9% 비중을 차지하고 있습니다. C. 매체 네트워크 기반나스미디어는 미디어렙사 중 선도 업체로서 경쟁사 대비 폭넓은 매체 네트워크를 확보하고 있습니다. 디지털 광고 시장 내에 주요 매체사들을 포함하여 약 1,000여개의 매체사와의 거래 관계를 구축하고 있으며 매체 네트워크 수 및 다양성 면에서 국내 미디어렙사에서 압도적인 경쟁우위를 보이고 있습니다. 이런 다양한 광고 매체 확보는 나스미디어의 수익 다변화 및 안정화에도 기여할 뿐만 아니라 이종매체 간의 미디어 믹스 및 전 매체를 통합하는 크로스미디어 광고를 집행하는 데 있어 강점으로 작용되고 있습니다.D. 영업력나스미디어는 설립 이후 지속적으로 업계 1위의 지위를 유지함으로써 업계 내에서 경쟁력을 이미 입증하였으며, 이러한 시장 지위는 많은 매체사 및 광고대행사와의 네트워크를 견고하게 함으로써 미디어렙사로서의 경쟁력을 다시 강화시키는 선순환을
KT나스미디어 — 사업보고서 (2023.12)

보여주고 있습니다. 또한 KT와의 협업을 통해 통합 DMP 구축 및 AI 기술을 접목시켜 오디언스 타기팅에 특화된 플랫폼을 고도화하여 제공함으로써 당사가 자체 운영 중인 모바일 플랫폼의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 서비스업의 특성상 업계 내의 영업력은 서비스 품질을 기반으로 한 시장지위가 지표로 보여지는 것으로 나스미디어의 서비스 품질 및 영업력이 타사 대비 우수하다는 것을 입증하고 있습니다. 미디어렙사 업무의 주요 내용이 광고주와 광고대행사의 니즈를 적극적으로 수용하고 반영하여 광고효과를 극대화할 수 있는 미디어플래닝 및 광고 효과 측정/분석 서비스를 제공하는 것임을 감안할 때, 나스미디어는 단순히 인적 영업에 의존하지 않고 서비스 품질 제고를 바탕으로 나스미디어의 시장지위를 강화한 것이며 이는 다시 시장 내 영업력이 강화되는 선순환 구조를 만든 것이라 할 수 있습니다. ○ 주식회사 플레이디 디지털 광고 대행사의 역할은 매체에 대한 전략 수립과 실행을 넘어 통합 마케팅 전략 실행으로 그 영역이 확장되고 있습니다. 통합 마케팅 전략이란 광고주의 통합적 아이덴티티 구축을 위한 온/오프라인 매체별 융합적 메시지 전달을 할 수 있는 전략을 말하며, 당사는 업계 최고 수준의 통합 마케팅 역량 활용으로 시장을 선점하고 있습니다. 통합적 메시지 전달을 위한 매체 확장 및 전문성 확보, 통합 데이터 분석력 강화를 위한 지속적인 교육과 투자를 진행하고 있습니다. A. 매체 전문성플레이디는 대부분의 디지털 광고 매체와 공식 대행 계약을 체결하고 있으며, 매체와 유기적인 관계를 유지하면서 광고주의 목표를 달성하기 위해 매체 확보와 효율적인 미디어 믹스를 수행하고 있습니다. 최근 데이터 분석만을 전문적으로 요구하거나 전담 부서가 생기는 등 광고주의 미디어 데이터 분석에 대한 니즈가 높아지며, 이에 대응하기 위하여 국내외 주요 매체별 전담 조직을 구성하여 맞춤 컨설팅을 진행하고 있습니다.B. 다양한 성공사례 보유업종별 광고주의 집행 데이터와 성공사례를 다수 보유하고 있는지에 따라 대행사 선정 시 신뢰도를 인정받을 수 있으며 대행사를 선택하는 기준의 결정적인 요소가 됩니다. 당사는 다양한 업종의 광고주와 장기간 긴밀한 파트너 관계를 유지하면서 광고효과 향상에 큰 가치를 두고 디지털 광고 시장 변화에 빠르게 대응하여 광고주와 함께 다양한 성공사례를 만들어 내고 있습니다. 이를 바탕으로 업계 최다 업종 포트폴리오를 보유하고 있으며, 업종별 대표 광고주 성공 레퍼런스를 지속적으로 창출하고 있습니다. C. 분야 별 핵심전문인력 보유광고 운영을 원활하게 진행할 수 있는 인력 인프라가 구축되어 있는지에 대한 평가는 광고 대행사의 강점을 평가하는 기준에서 가장 기본이며 중요한 요소입니다. 당사는 업계 최대, 최고 수준의 전문 인력을 보유하고 있습니다. 2023년 기준 전체 인원 328명 중 다양한 업종의 진행 경험과 전문 자격증을 보유한 디지털 마케팅 전문AE는 188명으로 약 57%의 비중을 차지하고 있으며, 검색광고 마케터 1급, 페이스북 블루프린트(Blueprint), 구글 GCP 등을 전원 보유하고 있습니다. 또한, 광고 매체별 특화된 전문 컨설팅을 위한 미디어 전담 조직, 광고 소재 및 랜딩 페이지를 기획/제작할 수 있는 디자인 전담 조직, 데이터 기반의 성과 분석과 광고주 니즈에 맞춤 리포팅을 위한 솔루션 기획/개발 조직 그리고 빠르게 변화하는 디지털 마케팅 트렌드와 타깃에 대한 인사이트를 보유한 통합 마케팅 조직으로 세분화, 구조화되어 있음에 따라 디지털 마케팅 전 과정을 체계적으로 진행할 수 있습니다. D. 광고분석 솔루션 경쟁력플랫폼의 발전과 광고주의 통합 마케팅에 대한 니즈 증가로 취급해야 할 데이터 양이 증가함에 따라 데이터를 수집, 분석할 수 있는 솔루션을 보유하고 지속 발전시킬 수 있는 역량이 경쟁의 핵심요소로 부상하고 있습니다. 당사는 고도화된 기술과 노하우를 기반으로 자체 개발한 다양한 솔루션을 통해 광고 전략 수립과 실행을 돕고 운영 효율을 높이고 있으며, 디지털 마케팅에 필요한 모든 기술과 솔루션을 종합 솔루션