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TS트릴리온 — 사업보고서 (2023.12)

예정입니다. 다. 요약 별도 재무정보 (단위:원) 구분 제5기 제4기 제3기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 (주) 제5기의 재무정 보는 2024년 04월 01일 에 개최 될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 재무상태 연결기준 당기말 자산은 전기대비 85억(12.62%)증가한 768억원입니다. 유동자산은 19억 감소, 비유동자산은 105억 증가하였습니다. 비유동자산의 증가 주요 원인은 2023년 실시한 영등포구 당사 사옥과 파주 물류창고 부지의 자산재평가로 인한것입니다. 부채는 전기대비 6억 감소한(1.2%) 502억입니다. 유동부채는 19억 감소하였으며, 비유동부채는 13억 증가 하였습니다. 자기자본은 전기대비 92억(53%) 증가한 266억입니다. 재무비율 측면에서는 당기말 부채비율 189%으로, 전년말 대비 35% 감소하였습니다. 당사의 당·전기말 부채는 대부분 양평동 사옥과 파주 물류부지 매입에 따른 차입으로 부동산 시세의 상승과, 미래가치를 내재하고 있으며, 파주 토지는 물류창고 운영 및 신사업 진출시 안정적인 매출과 수익을 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다. 마. 합병에 관한 사항* 스팩상장 (1) 합병개요당사와 하이제4호 주식회사는 2020년 06월 25일 이사회 결의 및 2020년 11월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1:2230000의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 회계처리방법 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. (3) 보고기간의 비용으로 인식한
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합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 식별가능 순자산의 공정가치(A) 인수한 순자산의 장부금액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) 보상원가(B) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 합병상장비용(A+B) (주) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 기타유동채권 당기법인세자산 기타유동부채 전환사채 전환사채(전환권대가) 이연법인세부채 인수한 순자산의 장부금액 공정가치 조정 전환사채 전환사채(전환권대가) 공정가치 조정 계 식별가능 순자산의 공정가치 지배회사는 합병등기일인 2020년 12월 17일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,069,697천원 및 2,624,713천원입니다. 4. 회계정보 투명성 당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 2023년 동현회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 유동성 구성 당사는 연결기준으로 당기말 현재 522,616 천원의 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. 향후 당사의 유동성은 홈쇼핑사,오픈마켓(쿠팡)의 대기업 등이 주요 거래처로 매출채권 회수에 문제가 없을 것으로 예상됩니다. (단위 : 천원) 구분 제 5 기 제 4 기 증감액 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 (2) 요약 현금흐름표당사의 연결기준 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 5 기 제 4 기 전기대비증감액
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IV. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 나. 차입금 현황당사의 연결기준 당기말 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 종류 최종 이자율(%) 금액 만기일 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 농협은행 시설자금대출 기업은행 일반자금대출 기업은행 일반자금대출 대구은행 시설자금대출 최대주주 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 국민은행 일반자금대출 국민은행 무역금융대출 국민은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 무역금융대출 에이치지인터내셔날 유한회사 일반자금대출 오혜영 일반자금대출 김학태 일반자금대출 합계 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액 만기일 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 원금분할상환 국민은행 일반자금대출 만기일시상환 대구은행 시설자금대출 만기일시상환 소계 차감 : 유동성장기부채 합계 (3) 차입금 연도별 상환일정 (단위 : 원) 구분 당기말 1년이내 1년~2년이내 2년 이후 합계 6. 부외거래에 관한 사항 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.나. 법규상 규제에 관한 사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.2) 시장위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 신풍제약(주)와 그 종속기업의 사업의 개요 신풍제약(주)의 종속기업 중 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상에 해당하여 주요종속회사로 분류되는 대상은 존재하지 않습니다. (1) 회사의 현황 1) 시장여건 및 영업의 개황 (연결기준)현재의 제약환경은 치열한 내수시장의 경쟁과 정부의 지속적인 리베이트 근절정책등으로 아직 제네릭 제품이 매출의 대부분을 차지하는 국내 제약사들은 경쟁력 확보에 많은 어려움을 겪고 있으며 또한 국가경제의 전반적인 경기 침체 등의 요인까지 겹쳐어려움이 가중되고 있습니다.이에 회사는 경쟁력 강화 및 미래성장동력 확보를 위하여 중장기 적으로 글로벌 신약개발에 힘쓰고 있으며 이러한 연구과제 수행의 자원을 확보하기 위하여 단기적으로 개량 신약 및 퍼스트제네릭 출시를 목표로 하고 있습니다. 또한 손익 개선을 위하여 비용절감은 물론, 수익성이 좋은 품목을 선별 후 집중 육성하여 거대품목화 하고자 합니다.당기 매출은 200,229만원 (전기 : 209,288백만원)을 시현하였으며 당기 영업손실은 47,392백만원 영업손실을 기록하였습니다. (전기 : 영업손실 34,019백만원). 매출은 전기대비 약 4.3% 감소하였습니다. 당기 영업손익은 연구비가 전기 대비 약 39.2% 증가 (약 119억원 증가)한 것이 주요 요인으로 작용하고 판매비와 일반관리비가 약 14.0% 상승하여 영업손실이 발생하였습니다.회사는 글로벌 신약개발, 개량신약 및 퍼스트제네릭 출시로 향후 매출 증가를 꾀하는동시에 수익성 높은 품목의 집중 육성을 통해 수익성을 제고하여 경쟁이 치열한 국내제약시장에서 경쟁력 확보를 위해 매진하고 있습니다.위 문단에 기술한 바와 같이 회사는 미래경쟁력 확보를 위하여 연구개발비에 투자를 지속하고 있고 그 비율이 증가세에 있습니다. 이로 인하여 단기적으로는 비용의 증가로 인해 손익의 감소가 있으나 회사의 역량을 집중하여 신약개발 등에 성과를 도출하여 향후 매출증대에 기여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2) 사업부문별 주요재무정보 (연결기준)회사는 의약품제조 판매의 사업부문(단일부문)만 영위하고 있으며, 이에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 자산총계 매 출 액 영업손익 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 의약품을 제조ㆍ판매하고 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다. 1. 주요제품 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 매출비중 제조 제품 양약 관절기능개선제 하이알주 유착방지제 메디커튼주 고혈압복합제 칸데암로정 고지혈증복합제 에제로수정 창상피복재 콜라탬프 비스테로이드성소염진통제 록스펜정 기 타 브레트라정 외 소계> 말라리아 치료제 피라맥스 기 타 겐트리손 외 소계> 총 계 2. 주요제품 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 제36기 하이알포르테주 3V 록스펜정 500T 칸데암로정 30T 콜라탬프G (5*5) 파세타주 10V 크라목신정 30T 에제로수정 30T 브레트라정 30T 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비중 양약 원재료 박타신주 암로발탄정 제노세프주 린박탐주 소계> 소계> 바루세파주 외 총 계 상품 원료상품 알벤다졸외 원료수출 외 2. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제38기 제37기 제36기 3. 생산 및 설비 현황 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 관한 사항1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38 기 제 37 기 제 36 기 금액 금액 금액 제조 캅셀,정제등 안산 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 (단위
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: 백만원) 구분 생산기종 보유대수 일일생산능력 당기간작업일수 당기간생산능력 비고 정제 타정기 캡슐제 캡슐충전기 앰플주사제 앰플충전기 과렙제 과립충전기 분말주사제 분말충전기 바이알주사제 바이알충전기 기타 기타 2) 산출방법: 생산기보유대수 X 일일생산능력 X 당기간작업일수 = 당기간생산능력 3) 평균가동시간 구분 / 사업소 안산공장 일일평균가동시간 월평균가동시간 당기간가동일수 당기간가동시간 4) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38 기 제 37 기 제 36 기 금액 금액 금액 제조 캅셀,정제외 안산공장 5) 당해 연간 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기간 가동가능시간 당기간 실제가동시간 평균가동률 제조(안산공장) 캅셀, 정제외 (3) 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 증가 감소 당기상각 외환차이 당기말장부가액 비고 안산시 토지 27,154㎡ 안양연구소 51,984㎡ 오송생명과학단지 역삼동 외 1,522㎡ 소계 80,660㎡ 안산시 건물 25,575㎡ 안양연구소 5,418㎡ 오송공장 3,288㎡ 오송(기숙사) 역삼동 외 3,288㎡ 베트남 소계 34,281㎡ 안산시 건물부속설비 오송공장 안양연구소 역삼동 외 소계 안산시 구축물 오송공장 소계 안산시 기계장치 오송공장 베트남 소계 안산시 차량운반구 역삼동 외 베트남 미얀마 필리핀 USA 소계 안산시 공기구비품 오송공장안양연구소 안양연구소 역삼동 외 베트남 미얀마 소계 안산시 외 건설중인자산 베트남 건설중인자산 소계 안산시 미착기계 소계 안산시 외 사용권자산 베트남 소계 합계 (4) 중요한 시설투자 계획공시서류작성일 현재 회사의 중요한 시설투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 금액 금액 금액 제조 제품 완제의약품 수 출 내 수 해 외 현 지 법 인 합 계 원료의약품 수 출 내 수 해 외 현 지 법 인 합 계 상품 상품 완제및원료의약품 수 출 내 수 해 외 현 지 법 인 합 계 제조 기타 수탁생산 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 해 외 현 지 법 인 합 계 * 전기말 이전 국내 수탁생산관련 매출은 별도로 구분되지 아니하고, 제품-완제의약품-내수 금액에 포함하여 집계되어 있습니다. 수탁생산관련 매출이 차지하는 비율이증가하여 정보이용자의 편의를 위하여 전기말부터 별도 구분하여 표시하였습니다. 2. 판매경로, 방법 및 전략 등 약국OTC품목은 표준소매가격제도가 없어져 자율시장경쟁에 의거 제품을 약국에 납품하고 있으며, 병원은 실거래가 상환제도에 의거 의료보험품목은 상한가(보험수가)기준에 맞추어 병원에 제품을 납품하고 있습니다. 약국은 직거래를 원칙으로하고 있고 병원중 개인의원의 경우 직거래, 준종합ㆍ종합병원은 약사법규정에 의거 간납도매상을 통해 의약품을 공급하고 있습니다.회사는 전문의약품 중심의 영업을 펼치고 있으며 진통소염제 록스펜정, 관절염치료제인 하이알주 등을 위시하여 항생제 및 순환기제품 등을 병의원에 집중판매하고 있습니다. 또한 회사는 해외현지법인을 비롯한 해외 약 50여개국에 제품 및 원료를 판매하고 있습니다. 최근 일본 원료의약품 수출 증가 및 신규거래처 발굴에 힘입어 해외 매출이 성장세에 있으며 당기말 현재 그 비중은 매출액 대비 약 19.9%를 차지하고 있습니다. 현재 국내에는 제약시장 환경 및 제도에 있어서 큰 변화를 맞이하고 있습니다.의약수요확대 및 약가제도의 변화 및 정부의 리베이트관련 정책강화에 따라 회사의 판매전략도 이러한 환경변화에 따라 계획을 수립하고 있습니다.영업사원의 MR화와 전문디테일맨의 교육강화. 경쟁력 있는 신제품개발을 통한 회사의 집중적인 투자와 이에 대한 마케팅플랜의 강화, 의약품 품질강화로 더욱 공격적인마케팅 전략을 펼쳐 나갈 것입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인
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위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY GBP 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY GBP 합 계 2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. 3) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 10,714백만원이며, 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 1,071백만원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치 측정
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금융자산 합 계 (주1) 현금 및 현금성자산에서 보유현금을 차감한 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합 계 차입금 매입채무 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합 계 매입채무 기타금융부채 합 계 2. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감 : 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A - B) 자본총계(D) 총자본(E = C + D) 자본조달비율(C ÷ E) 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 보고기간종료일 현재 주요계약체결 및 연구개발활동의 세부내역은 상세표-4. 주요계약 및 연구개발활동(상세) 을 참조해 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조 1. 경영상의 중요계약 등 당사는 보고기간종료일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 계약을 체결한 사항이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직의 구성 조직구성 주요업무 연구본부 중앙연구소(안산) 연구관리팀 1) 정부과제 제안, 검토, 진행, 관리, 추가 연계2) 인적자원 및 재정관리, 연구본부 내/외 업무지원3) 연구본부 업무 효율화, R 비용 건전화 방안 수립 및 시스템구축4) 연구본부 특허관리 전담 합성연구팀 1) 원료 의약품 합성 2) 공정 개선 연구3) 신규 화합물 합성 4) 화합물/유연물질 구조분석 의약바이오연구팀 1) 신약/바이오 신약/신의료기기/신소재 개발 2) 후보물질 발굴 및 최적화3) 비임상연구(약리, 독성, DMPK) 4) 신약 Project Managment5) 품질개선 및 차별화 연구 6) 질환모델개발 제제개발연구소(인덕원) 연구기획팀 1) 피라맥스 COVID-19 학술 지원 및 RA 관련 대응2) 글로벌 컨퍼런스 파트너링 (Out-Licensing 지원, 파트너링 미팅 참석 및 F/U)3) 자문회의 및 IMS 제도 기획/운영4) In-Licensing 품목 검토 및 기술가치평가5) 연구본부 project timeline 관리 및 신약 파이프라인 개발 지원6) 대내외 협력 업무 및 기술소개 세미나 기획/운영 신약임상팀 1) 임상 시험(혁신 신약 임상, 연구자 주도 임상 지원) 관리2) 혁신 신약 임상 설계 연구 및 임상 분석법 연구3) 허가 및 규제기관에 대한 임상 대응 업무 R 1) 연구산출물 QA process 구축 및 운영2)
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자사개발 신약/의료기기 해외 임상/허가/등록 서류 작성, 보완대응 및 회의 지원 분석연구팀 1) 구조확인 분석 2) 정량/정성분석시험 3) 신물질 제품대상 규격설정 제제연구팀 1) 신약 제제 연구 2) 개량신약 제제 연구 3) 제네릭의약품(전문의약품) 제제 연구4) 일반의약품 제품 연구 5) 신제형개발 연구 6) 품질개선 연구 7) Trouble shooting8) 제조원 추가 9) 소비자 불만보고 제품 개선 (2) 연구개발 인력현황 (단위: 명) 조직구성 인원구성 박사 석사 기타 합계 연구본부 연구본부 연구본부장/부본부장 중앙연구소 (안산) 연구관리팀 합성연구팀 의약바이오연구팀 제제개발연구소(인덕원) 연구기획팀 신약임상팀 R 분석연구팀 제제연구팀 합 계 (3) 핵심 연구인력의 현황 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 주요연구실적 주청 연구본부장(전무) 연구총괄 박사 - 서울대 약학 학사 (B.S.; 1996.2)- 서울대 약학 석사 (M.S.; 1998.2)- 미국 컬럼비아대 의대 석사 (M.A.; 2002.5)- 미국 컬럼비아대 의대 박사수료 (M. Phil.; 2006.5)- 고려대 의학과 박사 (Ph.D.; 2013.8)- 식약처 제품화지원센터 Regulatory Consultant (2009.2)- 고려대학교 의과대학 Postdoc Fellow/연구교수 (2013.9-2016.9)- 차의과학대학교 약학임상대학원 겸임교수 (2021.3-현재)- 신풍제약㈜ 연구본부장/중앙연구소장 (2016.9-현재) 이동원 연구부본부장(상무) 합성/분석/제제연구총괄 박사 - 아주대 화학 학사(1990.2)- 아주대 화학 석사(1992.2)- 성균관대 화학 박사(2015.2)- 합성연구팀 팀장(2010-2020.10)- 연구부본부장(2020.10-현재)- 제제개발연구소장(2020.10-2021.05, 2022.01-현재) - 부품소재기술과제 책임(2013)- 보건산업진흥원장 포상(2014)- Improved Manufacturing Process for Pyronaridine Tetraphosphate/BKCS(2014)- Synthesis and Biological Evaluation of Curcumin Analogs as Antiplatelet Inhibitor/BKCS (2014)- (특허) 혈소판(특허) 혈소판 응 응집 저해 효과를 갖는 화합물 및 그 염, 그리고 이를 포함하는 혈전성 질환 예방 또는 치료용 조성물(KR 100028858)(2021)- 원료 의약품 PMDA 등록/수출 업무 연구총괄(2011-현재) 김우경 연구부본부장(이사) 연구기획/신약임상/R 총괄 박사 - 강원대 약학 학사(2001.2)- 강원대 약리학 석사(2003.2)- 충남대 약제학 박사(2022.08)- 제제연구팀 팀장(2008-2018)- R 팀장(2018.11-2022.05)- 연구부본부장(2021.05-현재)- 제제개발연구소장(2021.05-2021.12) - 유럽 EMA 및 해외 국가 신약 등 허가 (PYRAMAX tablets, PYRAMAX Granules 등 다수)- 피라맥스정(신약 16호, 2011), 피라맥스과립(2016) 품목 허가- 개량신약 품목 허가(칸데암로정 등 다수)- 제네릭의약품 품목 허가(티카린타정 등 다수)- 식약처 의약품 설계기반 품질고도화(QbD) 제도 도입 기반 구축: 제형별 QbD 적용 모델 및 기초기술 개발 사업 참여(2015년)- 신약개발우수연구자포상(보건복지부장관)(2015)- (특허) 안정성 및 용출성이 향상된 정제 (2015)- 오송 생명과학단지 거점 테마클러스터 구축 과제 세부과제 책임(2014)- 3,4 - dicaffeoylquinic acid의 학습과 기억 손상에 대한 보호 효과 (2002)- Beta-amyloid (1-42)-induced learning and memory deficits in mice: involvement of oxidative burdens in the hippocampus and cerebral cortex./Behav Brain Res.
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(2004)- Novel ezetimibe-loaded fibrous microparticles for enhanced solubility and oral bioavailability by electrospray technique (2021) 민경우 연구부본부장(이사) 의약바이오/바이오폴리머 총괄 박사 - 아주대 생물공학 학사(1998.2)- 연세대 생화학 박사(2005.8)- 서울대학교 유전공학연구소 연구원 (2005.9-2008.10)- Univ. of Georgia. Post-Doc (2008.12-2013.11)- 한국비엠아이 이사 (2013.12-2022.3)- 신풍제약(주) 연구부본부장 (2022.3-현재) - 유전자 재조합 단백질 연구 (Aldesleukin(IL-2), recombinant hyaluronidase) - 생물학적 제제 연구 (보툴리늄 톡신) - 의료기기 연구 (PN-HA 필러, PN 골관절염 치료제, 유착방지피복재 등) - 복합, 개량신약 연구 (지혈제, 진통제, 마취제 등) - 유럽 의료기기 CE MDR 인증 갱신 (메디커튼) - 산업통상자원부 제주산 온대성 어류 방어 정소로부터 화장품 원료 PDRN 개발 연구과제 책임자 (2014-2015) - 중소벤처기업부 서방형 메코발라민 복합진통제 개발 연구과제 책임자 (2017-2018) - (특허) 히알루론산 유도체 및 DNA 분획물이 포함된 히알루론산 주사용 조성물 및 이의 이용 (2020) - (특허) 골관절염 치료를 위한 친수화된 설파살라진 및 히알루론산을 포함하는 조성물 및 이의 제조방법 (2018) - Attenuation of inflammation and cartilage degradation by sulfasalazine-containing hyaluronic acid on osteoarthritis rat model/ Int. J. Biol. Macromol. (2018) 정현규 이사 분석연구 박사 - 인하대 화학 학사 (1997.2)- 인하대 화학 석사 (1999.2)- 강원대 약학과 박사 (2018.2)- 의약바이오연구팀 팀장 (2018.11-2022.4)- 분석연구팀 팀장 (2022.5-현재) (4) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 비용의 성격별 분류 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 회계처리금액 계 정부보조금 외부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100] * 비용의 성격별 분류금액을 공시할 경우 해당 신약의 원가노출 등 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 세부기재를 생략하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 (1) 국내 업계의 현황제약업은 경기변동에 둔감한 대표적인 내수산업이나, 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 제품의 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전 과정을 매우 엄격하게 규제하고 있습니다. 따라서 정부의 정책에 민감하게 반응하는 산업이기도 합니다.또한 제약업은 정밀화학공업과 생명공학 기술을 토대로 화학물질의 합성과정을 거쳐독특한 물질을 개발하는 산업이며, 화학공학기술, 미생물학, 약학 등 다양한 지식과 기술을 요구하는 지식 집약적이며, 연구활동 대상의 다양성, 신제품Life cycle이 짧고다품종 소량생산이 가능한 고부가가치산업입니다.이전까지 특허만료되는 오리지널 제품에 대한 제네릭제품 출시를 통한 국내영업이 주를 이뤘다면, 최근에 들어서는 신약개발 또는 기업간의 제휴 및 인수합병을 통해 시장에서의 경쟁력을 갖춤과 동시에 해외시장으로의 진출로 매출수단의 다변화를 위해 노력하고 있습니다.(2) 해외 종속기업의 현지 업계의 현황1) 신풍대우파마(유)세계적인 불황으로 인하여 베트남 경제도 성장이 부진하고 있습니다. 예상했던 것 보다 성장률이 부진하여 최근들어 가장 낮은 경제 성장률인 5.05%를 달성하였습니다. 2024년에도 봉제 및 부동산 산업에서 대량 실업이 발생될거라 전망하고있어 계속적인 불황이 예상됩니다. 무역수지는 280억불로 흑자를 달성하였는데 수입 감소에 따른
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흑자 실현이였습니다. 베트남내 Pharmaceutical Market은 의약품 규제 강화에 따른 등록 및 기 등록된 제품의 허가 취소가 많아져서 건강기능 식품 영업 경쟁이 치열해 지고있습니다. 소규모지방 chain store 이외 전국적인 영업 chain store로 확대중이며 , 또한 베트남 국민들 사이에서 국내 제품 및 수입(특히 한국산) 건강기능식품에 대한 관심이 날로 고조되고 있는 바 건강기능식품시장 공략 및 한국 제약사의 베트남 회사 지분 매입등 영역을 확대해 나가고 있습니다.현재 베트남 국내에서도 COVID-19가 종료에 따른 Tender 시장 확대로 이익률이 감소하고있습니다. COVID-19 기간중 부정 사례 판결등으로 부정부패 일소 정책을 추진함에 따라 규제 강화에 따른 다각적인 유통시장의 변화에 발빠르게 대처하고 있습니다.2) 필리핀신풍파마8%까지 치솟았던 물가가 점차 안정되어 가고있었으나 국제곡물가 상승 등 각종 대외요인으로 인한 수입물가가 재상승추세입니다. 이로 인해 자국내 식량 생산 확대를위한 토지 관련 부채탕감 계획을 수립하고 있습니다.COVID-19로 인해 침체되었던 전문의약품 시장이 회복세를 보이고 있으며, 특히, 항암제, 항생제, 소화기의약품 시장이 회복세를 보이고 있습니다. 헬스케어 시장도 지속적으로 성장하고 있으며, 가격경쟁력이 높은 자국산, 태국산, 중국산 제품이 높은 시장점유율을 보이고 있습니다.23년도부터 항생제 시장이 회복세에 들어서며 Shincef주 등의 판매가 증가하고 있습니다. Unilab 박타신주는 Capa가 완전히 마무리되어 제품 공급을 위한 품질계약서 작성을 위한 단계에 있습니다. 미용시장 진입을 위해 도입한 제품(multibalm)의 조속한 등록을 추진하고 있으며, 현지 등록역량 강화를 위해 새로 채용한 약사 2명으로 RA팀 꾸려 등록을 위한 노력중입니다. 3) 미얀마신풍파마 미얀마는 정부공식환율과 시장환율의 차이가 심해지면서 물가가 상승하고 있어, 미얀마 정부에서 시장환율 적용여부 검토중에 있습니다. 달러부족으로 중국 및 러시아 협력에 대한 각종 규제가 강화되고 있으며, 반군들과의 전쟁으로 연료 및 전기 수급부족이 심화되고 있습니다.미얀마 FDA에서 2024년부터 제품 갱신 절차를 변경하였으며, 미얀마중앙은행 산하기구 FESC(외환관리위원회)의 관계자들 보직해임으로 조직이 개편되면서 라이선스 승인 업무 정책이 변경되었습니다. 외화부족으로 해외 송금여부는 FESC의 승인이 필요하게 되었습니다.수입라이선스 발급지연과 재고부족 이슈로 인하여 매출은 감소중이며, 달러 부족으로 수출대비 수입에 대한 엄격한 통제로 인하여 불법 유통이 활개를 치고있습니다. 달러거래불가로 중국화(CNY), 태국화(BAT), 인도화(루피)로 거래를 지속하고 있으며, 정부관련 업무들 마비 및 지연으로 업무 절차에 혼란이 이루어 지고있습니다.2. 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2023년 국내제약시장은 전년대비 약 7.8% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. 수, 품목수 및 생산액> (단위 : 개소, 건, 백만원) 구분 완제의약품 원료의약품 업체수 품목수 생산금액 업체수 품목수 생산금액 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 * 자료원 : 식품의약품안전처 의약품관리과 및 한국제약바이오협회 규모> (단위 : 십억원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 전문의약품 일반의약품 합계 전기대비성장율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.현재 제약바이오산업은 우리나라의 차세대 성장전략으로 기대를 받으며 글로벌 경쟁력을 확보하기 위한 많은 노력과 정부의 지원 등이 이뤄지고 있고, 글로벌 시장을 대상으로 한 기술개발 등에서 가시적인 결과들이 다수 만들어 지며 향후 발전을 기대하게 합니다. 그러나 현실의 국내 외 제약시장은 자본력, 신약개발력, 오리지널 품목의 보유 등의 강점을 가진 다국적 제약사들을 포함한 국내 외 제약사들과의 치열한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 업계의 환경 속에서 제네릭 품목이 매출의 많은 부분을 차지하는 국내 제약사들은 미래 경쟁력 확보를 위한 기술개발과 시장 내 치열한 경쟁속에서 살아남아야 하는 이중고를 겪고 있습니다. 회사는 이러한 시장 환경을 인지하고 이를 타계하기 위하여 매출확대와 미래경쟁력 확보를 위한 신약개발 등에 꾸준히 노력하고 투자하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 증감액 증감률 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)단기금융상품 (3)매출채권 및 기타유동채권 (4)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (5)기타유동금융자산 (6)기타유동자산 (7)재고자산 (8)당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 (1)장기금융상품 (2)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (4)기타비유동금융자산 (5)기타비유동비금융자산 (6)종속기업및공동지배기업투자 (7)유형자산 (8)영업권 이외의 무형자산 (9)확정급여자산 (10)이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무 및 기타유동채무 (2)단기차입금 (3)기타유동금융부채 (4)기타유동부채 (5)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 (1)기타비유동부채 (2)기타비유동금융부채 (3)기타장기종업원급여채무 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (1)자본금 (2)자본잉여금 (3)기타자본항목 (4)기타포괄손익누계액 (5)이익잉여금(결손금) Ⅱ.비지배지분 자본총계 자본과부채총계 (2) 재무상태 주요변동에 대한 내용현금 및 현금성 자산은 약 5.06% 증가하였으며, 매출채권의 경우 전년대비 약 10.48% 감소하였습니다. 매출채권의 수금에 따라 영업활동의 현금 흐름이 원할해졌으며, 단기금융상품의 증가로 이어졌습니다.종속기업 및 공동지배기업투자의 감소요인은 사업철수 및 해당기업의 내전으로 인한피폭으로 회복이 불가하여 장부가액을 전액 감액하였습니다.이연법인세자산의 감소 요인으로는 이연법인세자산의 과세소득의
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발생가능성이 높지 않다고 판단된 이연법인세자산을 장부금액에서 감액시켜 이연법인세 자산이 전기대비 약 92.83% 감소하였습니다.확정급여채무의 경우 당기 사외적립자산의 불입으로 인하여 전기대비 49.68% 감소하였습니다.(3) 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 증감액 증감률 Ⅰ.수익(매출액) Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.기타이익 Ⅶ.기타손실 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융원가 X.지분법관련손익 XI.관계기업투자손상차손 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) XⅢ.법인세비용 XIV.당기순이익(손실) (1)지배회사의 소유주지분 (2)비지배주주지분 XⅦ.기타포괄손익 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정손익 2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익 에 대한 지분 2.해외사업장환산외환차이 XⅨ.총포괄손익 (4) 영업실적 주요변동에 대한 내용 회사의 매출은 코로나 팬더믹 상황이 종료됨에도 불구하고 전기 대비 약 4.3% 감소하였습니다. 회사는 의약품제조 및 판매의 단일사업부문으로 구성되어 있어 부문별 매출은 별도로 계산하고 있지 않으며, 회사의 매출 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 증감액 증감률 상품매출 제품매출 기타매출 반품추정매출액 합 계 당기 매출에 있어 제품매출 및 기타매출의 비율이 감소하였습니다. 제품수출 및 상품수출의 하락으로매출이 하락세를 보였습니다. 또한 K-IFRS 1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 기준서 적용에 따른 반품추정매출액 산정에 있어 당기 반품률 증가로 인하여 매출 감소 사유로 작용하였습니다.당기 중 판매비와 일반관리비의 증가가 영업이익의 감소로 이어졌습니다. 당기 판매비와 일반관리비의 주요 증가사유는 신약임상 진행으로 인하여 연구비가 전년대비 약 39.14% 증가하였고, 판매증대를 위한 지급수수료가 증가한 것이 주요한 원인입니다. 위의 두가지의 사유로 판매비와 일반관리비는 전년대비 약 14.00% 증가하였습니다. 영업외 수익 성격의 항목은 중개수수료수익과 잡이익의 감소로 전기보다 약 24.78%감소하였습니다.금융수익의 경우 전기대비 이자수익은 줄어들었지만 당기에 보유하고 있는 외환차익이 발생하여 전기보다 약 32.04% 증가하였습니다.금융비용의 경우 이자비용과 공정가치측정금융자산평가손실로 전기대비 약 42.60% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출 (연결기준) (1) 유동자금의 보유현황회사는 당기말 현재 68,329백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 중 사용이 제한된 금액은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기말잔액 사용제한금액 유동자금금액 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 합계 (2) 금융기관 차입금회사는 2023년 기말 현재 은행차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제38기 제37기 증감액 증감률 단기차입금 장기차입금 계 (3) 대규모 자금조달 계획공시서류 작성일 현재 예정된 대규모 자금조달 계획은 없습니다. 5. 부외거래 (연결기준) (1) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 하나은행 등 건축물 기계장치 합 계 (2) 제공받은 지급보증 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 106백만원의 지급보증을제공받고 있으며, 하나은행으로부터 수입신용장 발행과 관련하여 USD800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3)소송사건 지배기업은 주석9에서 표시한 임원의 불법행위에 대한 회계처리와 관련하여 주식회사등의외부감사에관한법률 위반으로 서울중앙지방법원에 기소되었으며, 보고기간종료일 이후 2024년 1월에 1심 판결이 확정되어 벌금 1천만원을 부과받았습니다(적용법조 구 주식회사등의외부감사에관한법률 위반(법률제12424호) 제21조, 제20조제1항, 제13조, 형사소송법 제334조 제1항). (4)
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금융기관 약정사항당기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용액 한도 상호 종합통장대출 하나은행 기업운전일반자금대출 하나은행 산업운영자금대출 산업은행 수입신용장 하나은행 (5) 보험가입내역당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 자동차보험 차량운반구 가스배상책임보험 프레온가스外 재산종합보험 안산/오송공장건물外 환경책임보험 환경관련 생산물배상책임보험 의약품 임원배상책임보험 임원배상 승강기사고배상책임보험 승강기 의료기기배상책임보험 의료기기 해외장기체류보험 개인정보보호배상책임보험 임상시험보상보험 지급보증보험 합 계 생산물배상책임보험 의약품 임상시험보상보험 USD 5,000 합 계 (6) 매출채권의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도거래연결실체는 유동성관리 및 매입대금지급의 목적으로 매출채권을 금융기관 및 매입거래처에 양도하고 있습니다. 이러한 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 소구권이 있는 거래에 대해서 관련부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권 및 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관련부채 당기말 전기말 매입대금지급배서 매입채무 (주1) 양도매출채권과 관련부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 2) 당기 및 전기 중 발생한 장부금액 전체가 제거되거나 지속적 관여로 인해 일부가 제거되는 매출채권의 양도거래는 없습니다. 6. 주요 경영분석 지표 (연결기준) (1) 안정성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 부 채 비 율 차 입 금 의 존 도 영업이익대비이자보상배율 -27.58배 -553.86배 (2) 수익성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 매 출 액 영 업 이 익 율 매 출 액 순 이 익 율 총 자 산 순 이 익 율 자 기 자 본 순 이 익율 매출대비영업현금흐름비율 (3) 성장성 및 활동성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 매 출 액 증 가 율 영 업 이 익 (손 실) 증 가 율 당 기 순 이 익 (손 실) 증 가 율 총 자 산 증 가 율 자 산 회 전 율 0.56회 0.55회
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II. 사업의 내용4. 매출 및 수주상황가. 매출실적 아니오 단위 기재 오류 (단위 : 백만원) (단위 : 천원) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_240322_날인본.jpg 대표이사 등의 확인_240322_날인본 사 업 보 고 서 (제 29 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 19 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 에스엠엔터테인먼트 대 표 이 사 : 장 철 혁 본 점 소 재 지 : 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 장 정 민 목 차 【 대표이사 등의 확인 】
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, 미국 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로, 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 한국 엔터테인먼트 산업의 선구자이자 글로벌 한류 및 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로, Culture Technology(CT)를 창안하고 활용하여 최고의 문화 콘텐츠와 엔터테이너를 창조하였으며, 이를 한층 발전시켜 인공지능(AI), 바이오, 나노테크 등 첨단기술 결합된 미래 엔터테인먼트 세상, SM Culture Universe(SMCU)를 만들어가고 있습니다. 소속 아티스트로는 KANGTA, BoA, TVXQ!, SUPER JUNIOR, GIRLS' GENERATION, SHINee, EXO, Red Velvet, NCT 127, NCT DREAM, SuperM, WayV, aespa, GOT the beat, RIIZE 등이 있습니다.사업부문별 주요 제품 및 서비스에 대한 연결기준 매출의 경우, 엔터테인먼트, 광고, 기타 사업부문으로 구분하고 있습니다. 2023년 12월말 현재 기준, 연결기준 매출 중 엔터테인먼트 사업부문의 매출 비중이 약 90%로 가장 높으며 동 사업부문의 매출은 음반/음원 약 33%, 매니지먼트 약 18%, 그 외 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 약 39%로 구성됩니다. 광고 사업부문의 경우, 연결기준 매출에서 약 8%의 비중을 차지하고 있습니다. 매출 유형 및 품목별 분류의 경우, 엔터테인먼트 사업부문은 제품 매출이 약 34%로 가장 많으며 제품 매출 중 수출 비중은 약 13% 입니다. 광고 사업부문의 경우,매출 전부가 용역 매출입니다.당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부 판매조직은 뮤직비즈니스 Center이며, 유통 대행사인 ㈜카카오엔터테인먼트를 통해 판매가 진행됩니다. 신규로 발매되는 음반에대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다. 2023년 12월말 현재기준, 별도기준 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 55% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사용 용도 제 29 기 매출액 비중 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 기타 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 소계 광고 광고 광고대행 기타 여행 수수료 기타 기타 소계 합 계 ※ 연결 기준이며 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황」을 참조하시기 바랍니다.※ 당사의 주요 제품인 음반의 판매가격은 음반의 형태 및 종류에 따라 상이하며 공시대상기간 중 주요한 판매가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 사업은 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등 입니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 따라서, 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지 등의 물적 재산은 해당 사항이 없습니다. 유형자산과 관련한 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 제28기 제27기 엔터테인먼트 상품 수 출 내 수 계 제품 수 출 내 수 계 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 광고 용역 수 출 내 수 계 기타 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수 계 ※ 연결 기준이며 기타
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사업부문에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다.※ 주요 지역별 매출은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로와 방법 등 ① 판매경로당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부의 판매조직은 뮤직비즈니스 Center이며 유통 대행사인 ㈜카카오엔터테인먼트를 통해 판매가 진행됩니다.② 판매전략신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다.③ 주요 매출처2023년 12월말 현재 별도기준 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 55% 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 Accounting Center에서 주관하고 있으며, 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. - 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 기타 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품의 주가가 상승 또는 하락하였더라면연결회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 주가의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 상장주식(*) 비상장주식(*) (*) 법인세효과 고려 전 금액입니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자율의 변동으로 인한 세전이익 - 신용 위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된
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신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 단, 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 금융기관예치금 공정가치금융자산 매출채권 기타금융자산 기타채권 합계 (*) 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 전체 기간 기대신용손실률에 따른 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 6개월 미만 연체 12개월 미만 연체 12개월 초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 연결범위변동 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 당기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 기타(환율변동 등) 당기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 당기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 기타(환율변동 등) 당기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 28,374백만원, 전기: 20,021백만원) (5) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 - 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
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연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 (전기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 - 자본위험관리 연 결 회사는 계 속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 유동자산 유동부채 부채비율 유동비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤(주)와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. - 연결회사는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 (주)드림어스컴퍼니(구, (주)아이리버)의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주)드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을 확보하였습니다. - SK텔레콤(주)는 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자에 참여하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 관계기업이 되었습니다. - 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 에스케이플래닛(주)에서 물적 분할하여 설립된 (주)에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득 후 합병하였습니다. 상기 거래 외 연결회사와 SK텔레콤(주)는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. (2) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자주주총회의 특별 결의에 의해 (주)울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 (주)파블로항공 전환상환우선주를 취득하면서 (주)파블로항공 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 인수금액 총액과 연복리 8%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받음 주요 경영진 선임 권한 (주)파블로항공의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 (4) (주)에스엠컬처파트너스는 (주)코이랩스 전환상환우선주를 취득하면서 (주)코이랩스 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 3%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우
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동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)코이랩스의 이사 또는 사외이사 1인 지명선임권을 보유함 (5) (주)에스엠컬처파트너스는 (주)지냄 전환상환우선주를 취득하면서 (주)지냄 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 5%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)지냄의 이사 1인 지명선임권을 보유함 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구 분 국내 해외 상표 1,849개 1,201개 특허/실용신안 12개 11개 디자인 42개 저작권(*) 55개 1개 ※ 2023년 12월말 현재 내부 자료 기준입니다.※ 근거법령은 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법입니다.(*) 서체 관련 컴퓨터프로그램 저작물에 대한 저작권 나. 환경 관련 인증 당사는 국제표준 인증기관 BSI(영국왕립표준협회)로부터 국제표준 ISO 14001(환경경영) 인증을 취득하였습니다(2023.01.19). 다. 시장여건 및 영업의 개황 등 [엔터테인먼트 사업부문] ① 산업의 특성 등 음악 산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공하며 음반/음원/공연을 중심으로 21세기 산업 구조의 급격한 변화에 힘입어 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되었습니다. 국내 음악 산업은 특히 K-POP이라는 새로운 음악 장르를 만들어내며, 글로벌 음악 시장에서의 새로운 음악 장르로 자리매김하였습니다. 문화기술은 콘텐츠 전반의 창작ㆍ기획ㆍ제작ㆍ표현ㆍ유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조적 기술로 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 진입장벽이 높기에 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어(SNS)와 같은 IT기술을 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 디지털 네이티브 공동체를 만들기도 하였습니다. 또한, 음반/음원은 직접 경험해보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖고 있고, 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이검증되고, 고정적 수요가 있는 기존 아티스트의 시장 점유율이 높은 이유는 이 때문입니다. 또한 음반/음원은 미적, 시각적, 표현적 기능을 가진 문화상품으로 소득에 대한 탄력성이 높습니다. 제작에 들어가는 초기 비용은 크지만 복제되는 비용은 상대적으로 낮아, 단위 생산에 소요되는 비용은 낮습니다. 따라서 제작 후 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하게 됩니다. 이와 같이 음악 산업은 국경을 넘나드는 디지털 네이티브를 만들어내는 고부가가치의 문화 콘텐츠 사업 분야입니다. 이러한 문화 산업으로서 음악 산업은 글로벌 시장에서 각국이 저마다의 문화를 지키고 시장을 빼앗기지 않기 위해 노력하는 분야입니다. ② 국내외 시장여건 등 세계 음악시장은 2021년부터 2026년까지 연평균 9.19% 성장하여 2026년 시장 규모는 703억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 규모 및 전망> (단위 : 억 달러) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 CAGR(%) ※ 출처: 2022 해외 콘텐츠시장 분석, 2023.01.05, 한국콘텐츠진흥원 국내 음악산업의 경우, 2022년 매출액은 11조 1,602억원이며 전년대비 증감률은 19.1% 입니다. 2022년 수출액은 9억 6,442만달러이며, 전년대비 증감률은 24.4%입니다. 2023년 상반기 매출액은 6조 1,383억원이며, 전년동기 대비 증감률은 15.2%입니다. 2023년 상반기 수출액은 3억 8,783만달러이며, 전년동기 대비 증감률은 29.2%입니다. 현황> 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 상반기 매출액 (단위: 백만원) 수출액 (단위: 천달러) ※ 출처: 2023년 상반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서, 2024.01.04, 한국콘텐츠진흥원 ③ 경쟁요소
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등 엔터테인먼트 업계는 자본을 필두로 한 진입은 쉬우나, 그만큼 시장에 성공적으로 정착하는 사례는 드물게 나타나고 있습니다. 당사는 엔터테인먼트 문화산업의 선두주자로써 창사 이래 지금까지 쌓아온 매니지먼트 마케팅 홍보 등 시스템적 노하우와 시장을 리드해온 브랜드 인지도 및 충성도가 높게 형성되어 있습니다.음반제작 분야에 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 국내 음반시장의 포화상태로 인해 미국 및 일본 등으로 진출하여 두각을 나타내며 한류로 일컬어지는 붐을 만들어 내었고 당사의 사업지역은 전 세계로 확장되었습니다. 당사 소속아티스트는 전 세계에 한국 문화에 대한 관심을 높이고 다양한 분야에 파급 효과를 만들고 있습니다. 당사는 지속적인 현지화 전략과 시장 확대를 통해 경쟁력을 높여갈계획입니다. 또한, 경쟁력 있는 콘텐츠의 지속 창출을 위하여 국내외 작곡가와의 콜라보레이션을 위한 네트워크 활용, 글로벌 플랫폼과 SNS를 통한 전 세계 홍보 전략 등을 이용할 계획이며, 아티스트의 공연, 음반, 음원 관련 사업 외에 사업 포트폴리오다각화를 꾸준하게 추진하고 있습니다 [광고 사업부문] ① 산업의 특성 등광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL) 를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다. 광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다.광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.광고산업은 그 구조상 타 산업을 지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. ② 경쟁요소 등 광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 에스엠컬처앤콘텐츠는 크리에이티브한 광고 제작 역량과 SM Ent.그룹 콘텐츠 파워를 결합한 SM C 파급력 있는 광고 캠페인 제작이 가능하며, 자체 개발 소비자 조사 데이터 및 미디어ㆍ플랫폼 분석 데이터 등 광범위한 Data를 기반으로 한 차별화된 커뮤니케이션 전략 수립 역량과 국내 Top 5 광고 취급액을 기반으로 한 Media Buying Power를 보유하고 있습니다. 당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적 분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을 인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고회사 입니다. 광고사업부문은 국내 Top-tier 광고회사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와 광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을
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유지하고 있습니다.국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고회사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트와 당사의 타 사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다.광고사업부문은 대한민국 대표 기업들과 함께 성공 캠페인을 만들어 온 광고 제작 능력과 ㈜에스엠엔터테인먼트 그룹의 셀럽, 방송/연예/미디어 노하우가 결합된 콘텐츠파워, 그리고 국내 어떤 대행사에도 없는 빅데이터를 결합하여 파급력 있는 CreativeContents를 만드는 광고 대행사입니다. 이처럼 당사만의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고회사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지가능할 것으로 기대하고 있습니다. [기타 사업부문(여행)]① 산업의 특성 등여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다.여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다.여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2015년 메르스, 2020년 코로나19 확산으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다. 2023년 5월 세계보건기구(WHO)가 코로나19 국제공중보건위기상황 선포를 해제함에 따라 여행.관광 사업이 팬데믹 이전 수준으로 회복될 것으로 예상합니다. ② 경쟁요소 등 여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이점차 높아지고 있습니다. 여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다. 여행사업부문은 1987년에 설립하여 35년의 역사를 가진 우리나라를 대표하는 기업 전문 여행그룹입니다. 국내 20,000여개의 여행사 중 항공권 판매실적 상위 0.1%의 여행업계를 선도하는 기업으로서,출장관리솔루션 Smile Insight, 인터넷 여행서비스 TOUREXPRESS, 전세계 호텔 예약 사이트 HOTELTREES등의 사업 플랫폼을
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보유하고 있으며, 국내외 유수의 500여기업과 전속 계약을 통해 출장 여행 및 MICE 서비스와 함께 개인 여행에 이르기까지 여행과 관련된 모든 분야에 걸쳐 매출을 만들어내고 있습니다. 또한 이러한 Buying Power를 바탕으로 ㈜에스엠엔터테인먼트의 글로벌 팬들이 K-Pop 공연을 관람하고 한국 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 런칭하여 매출 증대가 이뤄지고 있습니다. 라. 주요 재무정보 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제 29 기 제 28 기 제 27 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔터테인먼트 자산(주1) 매출액 영업이익 광고 자산(주1) 매출액 영업이익(주2) 기타 자산 매출액 영업이익(주2) 합 계 자산 매출액 영업이익 ※ 연결 기준입니다.(주1) 내부 사정상 재고자산 기준으로 작성되었습니다.(주2) 내부 사정상 광고 사업부문 및 기타 사업부문의 영업이익은 작성하지 않았습니다. 마. 아티스트 관련 주요 매니지먼트, 에이전트 등에 관한 계약 2023년 12월말 현재 당사가 체결중인 아티스트 관련 주요 매니지먼트, 에이전트 등에관한 계약은 아래와 같습니다. 소속 성명(활동명) 안칠현(강타) 권보아(BoA) 동방신기 (TVXQ!) 정윤호(유노윤호), 심창민(최강창민) 슈퍼주니어(SUPER JUNIOR) 박정수(이특), 김희철(희철), 최시원(시원), 김려욱(려욱), 김종운(예성),신동희(신동), 이동해(동해), 이성민(성민), 이혁재(은혁), 조규현(규현) 김태연(태연), 김효연(효연), 임윤아(윤아), 권유리(유리) 샤이니 (SHINee) 김기범(키), 최민호(민호), 이태민(태민), 이진기(온유) 엑소 (EXO) 김민석(시우민), 김종대(첸), 김종인(카이), 오세훈(세훈), 변백현(백현), 김준면(수호), 박찬열(찬열) 레드벨벳 (Red Velvet) 강슬기(슬기), 배주현(아이린), 박수영(조이), 손승완(웬디), 김예림(예리) 엔시티(NCT) 문태일(태일), 정윤오(재현), 이태용(태용), MARK LEE(마크), 김동영(도영), NAKAMOTO YUTA(유타),이동혁(해찬), 이제노(제노), 나재민(재민), HUANG RENJUN(런쥔), ZHONG CHENLE(천러),박지성(지성), JOHN JUN SUH(쟈니), 김정우(정우) 웨이브이(Way V) 에스파 (aespa) 유지민(카리나), 김민정(윈터), NING YIZHUO(닝닝), UCHINAGA AERI(지젤) 라이즈 (RIIZE) OSAKI SHOTARO(쇼타로), 송은석(은석), 정성찬(성찬), 박원빈(원빈), 홍승한(승한) , 이소희(소희), 이찬영(앤톤) 김경식, 김동우(이동우), 최종윤, 이재룡, 유호정, 이철우, 임재빈(임레이), 한석현(레이든), 김영운(강인), ZHOU MI(조미), 오지민(제이민), 박동주(긴조), WU YI FAN(크리스), HUANG ZITAO(타오), 김성경(라미), 조준영, 조우석(마비스타), 바. 아티스트 데뷔 연혁 연 도 내 용 그룹 H.O.T. 데뷔 그룹 S.E.S. 데뷔 그룹 신화 데뷔 여성 솔로 가수 BoA 데뷔 그룹 동방신기 데뷔 그룹 슈퍼주니어 데뷔 그룹 소녀시대 데뷔 그룹 샤이니 데뷔 그룹 f(x) 데뷔 그룹 EXO 한중 동시데뷔 그룹 레드벨벳 (Red Velvet) 데뷔 그룹 NCT 최초 공개,연이어 NCT U, NCT 127, NCT DREAM 데뷔 그룹 WayV, SuperM 데뷔 그룹 에스파 (aespa) 데뷔 그룹 갓 더 비트 (GOT the beat) 데뷔 그룹 라이즈 (RIIZE) 데뷔
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ신규사업 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외의 변화ㆍ아티스트 위주 수익 구조에 따른 엔터테인먼트 산업 고유의 특성이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 년은 코로나 시대가 종식되고 본격적으로 콘서트 및 앨범 발매가 정상화되며 전년에 이어 다시 한번 사상 최대 실적을 기록한 의미 있는 한 해였습니다 당사의 2023년 별도기준 실적은 매출액 6,195억원 (전년대비 20.6% 증가 ), 영업이익 1,150억원 (전년대비 15.5% 증가 )을 기록하였습니다 . 기존 및 신규 아티스트 앨범 출시에 따른 앨범 판매 , 디지털 음원 매출 및 글로벌 콘서트 투어 등이 주요하였습니다 당사는 2023년 총 음반 판매량이 2,000만장을 돌파하며 글로벌한 K-POP 스타들을 지속적으로 배출한 K-POP 산업의 선구자로서 당사 아티스트의 콘텐츠 파워와 그 위상을 다시 한번 실감케 하였습니다 . 특히 , NCT 및 에스파 , 엑소 등 기존 아티스트의 지속적인 글로벌 팬덤 확장과 막강한 음반 판매 파워를 확인하였습니다 3집 정규 앨범 'ISTJ' 판매는 428만장을 기록하며 팬덤 확장이 지속되고 있으며, 에스파 미니 3집 206만장 판매를 돌파하며 자체 최고 기록을 경신하였고 , 누적판매로는 더블 밀리언셀러로 등극하여 눈부신 커리어 하이 행진을 이어가고 있습니다 . 더욱이 , 2023년 9월 데뷔한 라이즈는 첫 싱글앨범 'Get A Guitar' 가 밀리언셀러에 등극하는 성과를 달성한 데 이어 , 10월 디지털 싱글 ' Talk Saxy' 가 국내외 각종 음원 차트를 석권하는 등 , 주요 외신들의 호평도 받으며 차세대 아이돌을 대표하는 아티스트로 급 부상하였습니다 또한 , 2023년은 본격적인 콘서트 및 오프라인 행사를 재개하였습니다 . 연간 약 340회의 콘서트를 진행하였으며 , 콘서트 사업부문 매출은 전년대비 3배 증가한 779억원을 기록하며 외형 성장을 견인하였습니다 . 콘서트 재개에 따른 응원봉을 포함한 MD매출도 호조를 보이며 MD/라이센싱 사업부문 역시 동반 성장할 수 있었습니다 년에도 당사는 새로운 미래 성장전략인 'SM 3.0'의 실행을 통해 본업에 충실하며 , 국내외 위기를 극복하고 견조한 성장을 지속하기 위한 최선의 노력을 다 할 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 2023년 연결기준 자산총계는 전기대비 5.3% 증가한 1조 5,410억원이며, 부채총계는 전기대비 9.5% 증가한 6,316억원, 자본총계는 전기대비 2.6% 증가한 9,094억원입니다. 주요 변동 원인으로는, 기타유동채권이 전기대비 35% 증가한 점, 무형자산이 40% 증가한 점, 이익잉여금이 19.3% 증가한 점 등이 있습니다. 연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은
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아래와 같으며, 부채비율을 70% 이하로 유지하며 견조한 재무상태를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기(2023년 12월말) 제 28 기(2022년 12월말) 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동채권 ㆍ선급금 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ관계기업 및 공동기업 투자주식 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 4.3%p 유동비율 -14.7%p ※ 연결 기준입니다.※ 제29기는 주주총회 승인전 연결재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(2024.03.27 예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 연결회사는 당기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트사업과 광고대행사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 당사의 2023년 연결기준 실적은 매출액 9,611억원(전년대비 13.0% 증가), 영업이익 1,135억원(전년대비 24.7% 증가)을 기록하였습니다. 이러한 실적 개선의 거시적 요인으로는 코로나 엔데믹에 따라 오프라인 행사를 재개한 점, K-POP의 글로벌 확산이 지속되고 있는 점 등이 있으며, 미시적 요인으로는 기존 아티스트의 지속적인 팬덤 확장세, 당사 소속 아티스트의 막강한 음반 판매 파워가 지속된 점 등이 있습니다.상기 거시적 및 미시적 요인은 향후 지속 발생할 것으로 판단됩니다. 한편, 당기순이익은 전기대비 0.8% 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업 및 공동기업투자이익(손실) 종속기업처분이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 연결 기준입니다.※ 제29기는 주주총회 승인전 연결재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(2024.03.27 예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결회사의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 아래와 같습니다. 영업단위별 매출 중 엔터테인먼트 매출은 콘서트 재개에 따른 공영 관련 매출 증가와 음반 판매 호조 영향으로 크게 증가하였습니다. 지역별 매출 중 일본과 기타 국외 매출의 증가는 오프라인 행사 재개와 글로벌 팬덤 확대 등에서 기인하였습니다. (1) 영업단위별 매출 (단위 : 천원) 구 분 증감 증감율 엔터테인먼트 광고대행 기타 합계 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 증감 증감율 국내 일본 기타 국외 합계 다. 환율변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
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USD JPY CNY 기타 라. 자산손상 또는 감액손실 등 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당기 연결재무제표상 유형자산 손상차손은 1,838,507천원이며, 무형자산 손상차손은 58,704,825천원입니다. 한편, 당사가 출자한 타법인출자지분 중 감액이 발생한 법인은 S.M. Entertainment USA, Inc., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에스엠유니버스, ㈜피트니스캔디, ㈜창원문화복합타운, ㈜드림어스컴퍼니이 며, 감액금액의 총 합계는 27,041,202천원입니다. 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 당기말 현재 303,139,917천원의 유동성을 보유하고 있습니다. 차입금에 대한 유동성의 비율은 647%로 상당히 양호합니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같으며, 차입금에 대한 상세 내용은 하기 '나. 자금조달'을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 증감 증감율 유동성 합계/차입금 및 사채 합계 보유현금(A) 요구불예금(B) 유동성 합계(A+B) 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 (전기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 나. 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 수출입은행 한미은행 중소기업은행 중소기업은행 중소기업은행 신한은행 신한은행 신한은행 미쓰이스미토모은행 기타(개인) 합 계 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 소 계 차감: 유동성대체 차감계 전환사채 KB증권 외 합 계 (1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)키이스트 발행일 만기일 행사기간 행사(전환)가격 9,259원(*) 특약사항 1. 표면이자율: 0.0%2. 만기보장수익률: 연복리 0.0% 최초 발행금액 (*) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정됩니다. 한편, 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있습니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다(주석 18.3 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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㈜키이스트 ㈜키이스트 발행금액 전환권조정 합계 5. 부외거래 - 우발부채의 내용 (1) 당기말 현재 지배기업은 한국수출입은행과 한도 50,000백만원의 차입약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 35,000백만원입니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 52백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 서울보증보험으로부터 12,533백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 3,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 종속기업인 Creative Space Development, LLC.는 한미은행과 한도 USD 5,000,000의 차입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 USD 1,409,540입니다. (5) 당기말 현재 종속기업인 ㈜에스엠라이프디자인그룹은 건축 관련 인허가 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 종속기업인 (주)하늘을담다는 중소벤처기업진흥공단과 한도 50백만원의 차입약정을 체결하고 있으며, 이 중 50백만원이 실행되었습니다. (7) 당기말 현재 종속기업인 (주)하늘을담다는 서울보증보험으로부터 13백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (8) 당기말 현재 종속기업인 (주)에스엠브랜드마케팅은 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며, 실행금액은 3,000백만원입니다.(9) 당기말 현재 종속기업인 (주)에스엠브랜드마케팅은 서울보증보험으로부터 33백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(10) 당기말 현재 종속기업인 Beyond Live Corporation은 미쓰이스미토모은행과 한도 JPY 100,000,000의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 JPY 50,000,000입니다. - 계류 중인 소송사건(1) 당기말 현재 지배기업과 종속기업인 (주)에스엠타운플래너는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 9,141백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 2,361백만원 입니다. 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다. (3) 당기말 현재 종속기업인 (주)키이스트는 손해배상 청구소송(소송가액 약 35억원)의 피고로 계류중이며, 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 종속기업인 Creative Space Development, LLC는 손해배상 등과 관련하여 총 2건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 USD 3,924,081입니다. 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수없습니다. - 담보제공자산 등 당기말 현재 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠의 기타금융자산 8,541백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다 (2) 당기말 현재 종속기업인 Creative Space Development LLC.의 한미은행 차입약정과 관련하여 (장부금액 : 5,976백만원 )이 담보로 제공되어 있습니다 . (3) 당기말 현재 종속기업인 (주 )에스엠라이프디자인그룹은 비컨홀딩스 (주 )의 차입금에 대하여 우리은행에 정기예금 1,310백만원을 담보로 제공하고 있습니다 - 주요 약정사항 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤 (주 )와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다 연결회사는 SK텔레콤 (주 )의 종속기업인 (주 )드림어스컴퍼니 (구 , (주 )아이리버 )의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주 )드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을