chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이와의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 존재하지 않습니다. (2) 가격위험 ① 가격위험 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. ② 민감도 분석 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 KOSPI KOSDAQ 합 계 (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당기말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운용함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리 금융자산 변동금리 금융부채 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 은행 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그
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외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 변동을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 회사의 과거 경험(연체구간별 채무불이행확률과 기대손실률),현재시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 산출하였습니다. 당기말과 전기말의 매출채권, 장기매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 90일 초과 180일 초과 270일 초과 1년 초과 합 계 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 한편, 매출채권 중 받을어음 185,869천원(전기말 399,779천원)에 대해서는 기대손실율 1.12%로 하여 당기 손실충당금 2,079천원(전기말 2,380천원)을 설정하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,492,483천원(전기말 6,642,267천원)입니다.당기와 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기말 당기손상(환입)으로 인식된 손실충당금의 증가 (감소) 회수가 불가능하여 제각된 금액 당기말 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 전기말 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 당기말 손실충당금 (4) 대손상각비당기와 전기 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 기타 금융자산(*) 기타 자산 대손상각비 (*) 당기손익으로 인식한 충당금 중 미수금 20,319천원은 지분법 손실로 반영되었습니다(주석16 참조). 매출채권 손상은 기대신용손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련
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최대노출금액은 장부금액인 1,140,118천원(전기 1,001,960천원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 20,878,200천원(전기말: 20,128,200천원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지않은금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액 입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 차입금 전환사채 리스부채 파생상품금융부채 매입채무 및 기타채무 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 차입금 전환사채 리스부채 파생상품금융부채 매입채무 및 기타채무 합계 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C=A+B) 자본조달비율 (A÷C) (*) 총차입금에는 리스부채를 가산하여 표시하였습니다. 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 4.4 금융자산의 양도 회사는 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상합니다. 회사는 당기말 현재 상환청구권이 존재하는 채권은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 (*1) (*1) 당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2) 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 매출채권 (*1) (*1) 기타유동금융자산 (*1) (*1) 기타비유동금융자산 (*1) (*1) 소 계 금융부채 매입채무 (*1) (*1) 기타유동금융부채 (*1) (*1) 기타비유동금융부채 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동) 리스부채(유동) (*1) (*1) 리스부채(비유동) (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 유동성장기부채 (*1) (*1) 전환사채(유동) (*1) (*1) 소 계
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(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 상장주식은 당기말 및 전기말 현재 종가로 평가하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (*) 수준3으로 분류된 금융자산 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기말과 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초잔액 취 득 처 분 수준 3으로 이동 기타포괄손익에 포함된 손익 당기손익에 포함된 손익 기 타 기말잔액 ② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 금 액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 순자산가치법, 원가법 전환사채 매도청구권 이항모형 주가변동성 주가변동성 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 우선주 매수청구권 이항모형 주가변동성 주가변동성 전환사채 전환권 및 조기상환권 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 순자산가치법, 원가법 전환사채 매도청구권 이항모형 주가변동성 주가변동성 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 우선주 매수청구권 이항모형 주가변동성 주가변동성 전환사채 전환권 및 조기상환권 합계 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 상각후원가 측정 금융자산 현금 및 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산
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기타비유동금융자산 소 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 단기차입금 장기차입금 유동성장기부채 전환사채(유동) 소 계 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 평가손익 처분손익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 합 계 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 파생상품금융자산(유동) 비유동항목 기타출자금 합 계 (2) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 단기금융상품 미수금 미수수익 기타보증금 총 장부금액 차감: 손실충당금 상각후원가 (3) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 상품명 당기말 전기말 단기금융상품 기업은행(*) 중소기업채권 정기적금 (*) 당기말 현재 단기금융상품 1,093,500천원은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 선급비용 당기법인세자산 합 계 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 제 품 원재료 부재료 합 계 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당기 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 62,847천원입니다(전기 재고자산평가손실은 301,314천원입니다). 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 정부보조금(비품) 시설장치 기타의유형자산 합 계 당기초 장부금액 취 득 처 분 감가상각 재평가이익 기타증감 당기말 장부금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 정부보조금(비품) 시설장치 기타의유형자산 합 계 전기초 장부금액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 전기말 장부금액 (3) 회사는 당기 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2023년 12월 1일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 와 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을
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검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 상기 토지 및 건물 재평가로 인해 발생한 재평가이익 7,687,887천원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지와 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 토 지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 건 물 토 지 건 물 원 가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 당기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 장단기 차입금 기업은행 외 건 물 합 계 13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유 동 비유동 합 계 ② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기초 장부금액 취 득 감가상각 기타증감 당기말 장부가액 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료(*1) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) (*1) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 28,244천원(전기 41,850천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 9,546천원(전기 17,447천원)입니다.(*2) 매출원가에 포함되어 있는 비용은 3,024천원(전기 2,518천원) 이며, 판관비에 포함되어 있는 비용은 46,587천원(전기 55,247천원)입니다. 당기 중 리스의 총 현금 유출은 279,066천원(리스부채상환 191,665천원, 단기리스자산 37,790천원, 소액리스자산 49,611천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 당기초 장부금액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 당기말 장부금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 전기초 장부금액 취 득 감가상각 기타증감 전기말 장부금액 (2) 회사가 당기 및 전기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당기초 장부금액 감가상각 당기말 장부금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 장부금액 감가상각 전기말 장부금액 16. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지 분 율 비 고 당기말 전기말 종속기업 파워글라스글로벌(주) 비상장 (주)누리온 비상장
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(주)누리웍스(*1) 비상장 유니슨HKR㈜ 비상장 (*1) 당기 중 물적분할을 통하여 신규 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주된 영업활동 결산월 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 파워글라스글로벌(주) 투명유리 전광판 개발 12월 (주)누리온 조명 제조업 12월 (주)누리웍스 조명장치 12월 유니슨HKR㈜(*1) 도로제품, 플랜트 12월 합 계 (*1) 유니슨HKR㈜이 발행한 전환우선주에 대해서 누리플랜이 발행한 Put Option가치를 종속기업투자로 인식하였습니다(주석 20참조). (3) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 손상인식 기타증감 기말평가액 파워글라스글로벌㈜(*1) ㈜누리온(*2) ㈜누리웍스 유니슨HKR㈜ (*2) 합 계 (*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금과 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 기타증감 중 16,956,578천원은 자산재평가로 인한 증가이며, 200,000천원은 배당으로 인한 감소입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기타증감 기말평가액 파워글라스글로벌㈜(*3) ㈜누리온(*4) ㈜미디어디바이스 ㈜누리유니슨홀딩스 유니슨HKR㈜ 합 계 (*3) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금과 미수금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*4) 기타증감 중 200,000천원은 배당으로 인한 감소입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 주요종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) 파워글라스글로벌㈜ ㈜누리온 유니슨HKR(주)(*) ㈜누리웍스 (*) 연결 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) 파워글라스글로벌㈜ ㈜누리온 유니슨HKR(주)(*) (*) 연결 재무정보입니다. 상기 재무정보는 감사 받은 재무정보에 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액이며, 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 17. 매입채무 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 매입채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 소 계 기타부채 예수금 18. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 차입금 단기차입금 유동성장기부채 소 계 비유동 차입금 장기차입금 소 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 외 운전자금대출 3.93~5.67(변동금리) 기업은행 구매자금대출 5.59~5.87(변동금리) 합 계 (*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조)(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 중소기업자금대출 5.79(변동금리) 기업은행 중소기업자금대출 5.87(고정금리) (주)누리온 일반자금대출 3.5~4.6(고정금리) 전문건설공제조합 운전자금대출 1.50(고정금리) 합 계 차감 : 유동성 대체 차 감 계 (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환금액 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 1월 1일 이후 합 계 (5) 당기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8,9,12 참조). (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 기업은행
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기업구매자금 금융상품 토지 및 건물 합 계 (*) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다. 19. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사채인수자 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제6회차무기명식이권부무보증전환사채 수성자산운용㈜ 제7회차무기명식이권부무보증전환사채 라이프자산운용 외 전환사채 합계 사채상환할증금 차감 : 전환권 조정 기말 사채 장부금액 (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 제6회 전환사채 전환권 제7회 전환사채 전환권 상환전환우선주 전환권 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 2.0% 발행일 2023년 06월 23일 만기일 2028년 05월 23일 원금상환방법 만기 일시상환 (110.4895%) 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가액(원/주) 5,254원 전환청구기간 조기상환청구권(Put Option) 전환사채 인수자는 2024.12.23~2028.03.23 중 14회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨 매도청구권(Call Option) 회사 및 회사가 지정하는 자는 2024.06.23 ~ 2024.12.23 중 3회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 연복리 1.5%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음 전환가액조정사항 (1) 시가변동에 따른 전환가액 조정(2) 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 20. 파생금융상품 당기 파생상품부채의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 단 위 계약금액 만기일자 계약건수 우선주 매수청구권(*) KRW 제7회차 전환사채 매도청구권 KRW (*) 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 종 류 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 유 동 비유동 유 동 비유동 우선주 매수청구권 전환사채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 종 류 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 유 동 비유동 유 동 비유동 우선주 매수청구권 전환사채 합 계 (3) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 기 전 기 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 우선주 매수청구권 전환사채 합 계 21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여지급액 관계사 전출등으로 인한 지급 기타증감 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 보험수리적손익 퇴직급여지급액 기말 금액 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기
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전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) (*) 총 비용 중 41,040천원(전기: 56,016천원)은 매출원가에 포함되었으며, 358,052천원(전기: 375,445천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 (6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인률 사외적립자산의 기대수익률 미래임금상승률 (7) 당기 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 4.6% 감소 할인율 1% 감소 5.3% 증가 급여상승율 1% 증가 5.3% 증가 급여상승율 1% 감소 4.7% 감소 (8) 당기 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.161년 입니다. (9) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 322,763천원입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세비용 자본에 직접 가감된 법인세비용 기타차이 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 지분법자본변동 자산재평가이익 기타이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 계속사업 법인세비용차감전순손익 중단사업 법인세비용차감전순손익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월결손금 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세율차이 이연법인세자산 미인식(추가인식)효과 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 당기의 경우 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액
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II. 이월결손금 III. 이월세액공제 IV. 실현가능성 없는 일시적 차이 등 차감할 일시적 차이 이월결손금 이월세액공제 소 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 후에 결제될 이연법인세자산(부채) 순액 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 순액 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 손익계산서에 반영된 이연법인세 자본에 직접 차감된 이연법인세 기말금액 (7) 당기말 현재 기타 및 이월결손금등에 대한 법인세효과 4,927,034천원은 실현가능성이 희박하다고 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 환입(사용)액 기 말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 환입(사용)액 기 말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합 계 24. 매각예정비유동자산과 중단영업 2022년 12월 31일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융자산 기타유동자산 유형자산 무형자산 합 계 매입채무및기타채무 기타유동부채 충당부채 합 계 매각예정으로 분류된 자산과 부채에 대하여 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정된 순공정가치는 없습니다. (2) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수 익 비 용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 전 손익 법인세비용 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익 중단영업으로부터의 이익(손실) 중단영업 해외사업장환산차이 중단영업으로부터의 기타포괄이익 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 25. 자본 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 전기말 당기초 유상증자 당기말 26. 자기주식 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식 수(주) 지분율 회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다. 27. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 기타(*) 합 계 (*) 당기말 및 전기말 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다. 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 회사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의
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IV. 차기이월 미처리결손금 29. 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약에 대한 계약자산 계약자산 합계 선수금 초과청구공사 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였으며, 계약부채는 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서 자산의 통제가 고객에게 이전되지 않았기 때문에 증가하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 경관조명 경관시설 대기 합 계 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 경관조명 경관시설 합 계 (4) 계약 미이행 부분 회사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 합계 회사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 운반비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 기 타 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료매입액 부재료매입액 상품매입액 종업원급여 감가상각, 무형자산상각 외주가공비 외주공사비 중기임차료 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 비용 합 계 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액입니다. 32 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 조기상환손실 잡손실 종속기업투자주식손상차손 합 계 33. 금융수익과 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익(*1) 배당금수익 종속기업투자주식 처분이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융부채평가이익 금융수익 합계 (*1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산 등에서 발생 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용(*2) 매출채권처분손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 장기금융상품평가손실 금융비용 합계 (*2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생 하였습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 중단영업이익(손실) 합 계 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) 계속영업 보통주 주당이익(손실) 중단영업 보통주 주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기 초 자기주식 유상증자 합 계 가중평균유통주식수 ② 전기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기 초 자기주식 합 계 가중평균유통주식수 (2) 희석주당이익① 희석주당이익 산정내역 (단위: 원,
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주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 전환사채 이자비용 파생상품자산부채 평가이익 파생상품자산부채 평가손실 조정후 당기순이익(손실) 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당이익(손실) 계속영업 희석주당이익(손실) 중단영업 희석주당이익(손실) 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 : 전환사채 조정 후 가중평균유통보통주식수 ② 희석성잠재적보통주 산정내역 당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 제7회차무기명식이권부무보증전환사채 합 계 희석성잠재적보통주 (3) 잠재적보통주식수당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전환청구기간 발행될 보통주식 수 1주당 전환가격 제7회차무기명식이권부무보증전환사채 35. 건설계약 (1) 당기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 시 설 (*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 17,667,769천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 311,872천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 초과청구공사 미청구공사 시 설 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 초과청구공사 미청구공사 시 설 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 수취채권 계약부채 계약자산 수취채권 계약부채 시설사업부 (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 발주처 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 월드컵대교 투척방지시설 방음터널 삼성물산 낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호 ㈜세움종합건설 평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정 ㈜동양건설산업 창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 청광종합건설㈜ 용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설치 (주)일주종합건설 울주군 KTX역세권인도교설치공사 AR강관거더 울산광역시 울주군 평택 화양지구 도시개발사업 보도육교 디엘건설 주식회사 김포 부래도 관광자원화 사업 거더교 경기도 김포시 강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바설치공사 코오롱글로벌㈜ 고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사 거성종합건설 내린천 수변 트레킹 코스 조성사업(피아시 인도교) 관급자재-AR강관거더 강원도 인제군 (5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약수익 변동 추정 총 계약원가 변동 공사손익 변동 미청구공사 변동 당 기 미 래 시 설 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정: 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 감가상각비 퇴직급여 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 무형자산상각비 하자보수충당부채전입액(환입액) 공사손실충당부채전입액(환입액) 재고자산평가손실충당금전입액(환입액) 유형자산처분손실 무형자산처분손실 중단영업손익 지분법이익 지분법손실 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식손상차손
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당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융부채평가이익 장기금융상품평가손실 전환사채조기상환손실 잡이익 잡손실 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 하자보수충당부채의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산재평가 사채상환할증금의 유동성대체 전환사채 매도청구권 유동성 대체 전환사채 매도청구권 계상 장기대여금의 유동성대체 (3) 당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성 장기부채 장기차입금 전환사채 유상증자 임대보증금 리스부채 당기초 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성 장기부채 장기차입금 전환사채 유상증자 임대보증금 리스부채 전기초 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 전문건설공제조합 계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액) 기계설비공제조합 선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액) 서울보증보험 일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황) 엔지니어링공제조합 이행보증, 선급금 지급 등 (총 보증잔액) 최대주주 하자보증 기술보증기금 금융기관 차입금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 전문건설공제조합 계약보증, 하자보증 등 (총 보증잔액) 기계설비공제조합 선급금지급보증, 계약보증 (총 보증잔액) 기술보증기금 금융기관 차입금 서울보증보험 일반계약관련보증 (위임전결대상보증현황) 최대주주 금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증 기타의 특수관계자 금융기관 차입금 합 계 (2) 당기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 보증처 보증내용 금 액 관련 차입금 채무보증한도 유니슨HKR㈜ 기업은행 일반어음 무역어음대출 일반운영자금대출 (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석 39에 기재되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 운전자금대출 전문건설공제조합 KEB하나은행 기업은행 국민은행 기업구매자금대출 기업은행 어음할인 전문건설공제조합 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 우리은행 합 계 (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 510,000천원)과 회사가 제소하여 계류중인 소송사건 4건(관련금액 2,129,643천원)이 존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR(주)의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다. 구 분 내 용 주식매수청구권 대상회사 누리플랜 발행일 2021년 10월 28일 대상주식의 종류 유니슨HKR(주)의 의결권부 배당우선 전환주식 매수청구금액 투자원금 및 연복리 7%에 해당하는 금액 주식매수청구권 행사사유 다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 청구가능 ② 유니슨HKR(주)외 하기 사유 발견되거나 발생하는 경우 - 중요 자산을 사업목적 외의 용도에
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사용하거나 유출시킨 경우 - 우선주 발행계약서 상 주요 의무 위반 및 진술 및 보장이 허위인 경우 - 자료 등의 허위 및 누락, 은폐 등 - 제반 법규 위반으로 계약을 성실이 이행할 수 없는 경우 - 감사보고서 의견거절 또는 부적정 - 불법행위로 인하여 파산, 회사정리, 화의, 워크아웃, 은행관리 등의 개시 또는 당좌거래 정지 시 - 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우 38. 영업정보 (1) 회사는 당기말 현재 전략적인 영업단위인 2개(전기말: 3개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시 설 대기환경 합 계 조 명 시 설 대기환경 합 계 자 산 부 채 유형자산 (3) 당기와 전기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 시 설 대기환경 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손익 당기순손익 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 조 명 시 설 대기환경 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손익 당기순손익 (4) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 시 설 대기환경 합 계 상 품 제 품 원재료 부재료 평가손실충당금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 조 명 시 설 대기환경 합 계 상 품 제 품 원재료 부재료 평가손실충당금 합 계 (5) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 공사수입 용역수익 합 계 39. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 회사명 비고 종속기업 (주)누리온 비상장 파워글라스글로벌(주) 비상장 유니슨HKR㈜ 비상장 ㈜누리웍스 비상장 유니슨HKR㈜의 종속기업 비상장 ② 전기말 구 분 회사명 비고 종속기업 (주)누리온 비상장 파워글라스글로벌(주) 비상장 유니슨HKR㈜ 비상장 유니슨HKR㈜의 종속기업 비상장 (2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 파워글라스글로벌㈜ ㈜누리온 유니슨HKR㈜ ㈜누리웍스 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 파워글라스글로벌㈜ ㈜누리온 유니슨HKR㈜ 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 파워글라스글로벌㈜(*1) ㈜누리온 ㈜누리웍스 합 계 (*1) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 20,319천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 210,500천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 파워글라스글로벌㈜(*) ㈜누리온 유니슨HKR㈜ 합 계 (*) 종속기업투자주식 장부가액을 초과하는 지분법손실 60,564천원을 파워글라스글로벌㈜ 미수금과 대여금의 대손충당금으로 추가 설정하였습니다. 충당금 잔액은 대여금 623,743천원, 미수금 240,180천원입니다. (4) 당기말과 전기말 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당 거래 종속기업 취득 기 초 대 여 상 환 잔 액 기 초 차 입 상 환 잔 액 종속기업 ㈜누리온 파워글라스글로벌㈜ 유니슨HKR㈜ ㈜누리웍스 ② 전기말 (단위:
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천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당 거래 종속기업취득 기 초 대 여 상 환 잔 액 기 초 차 입 상 환 잔 액 종속기업 ㈜누리온 파워글라스글로벌㈜ 유니슨HKR㈜ (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 회사명 보증처 통 화 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 유니슨HKR㈜ 기업은행 USD 외화지급보증 USD KRW 차입금에 대한 연대보증 KRW KRW (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 당기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조). 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 30기 제 29기 제 28기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 보통주 제2회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제2회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제2회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 나.미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 합 계 다.
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미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부사채는 없음으로 기재를 생략합니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 전환형 조건부자본증권이 없음으로 기재를 생략합니다. 마. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)누리플랜 회사채 사모 만기:3.0% 전환/상환 완료 (주1) (주)누리플랜 회사채 사모 만기:3.0% 전환 완료(주2) (주)누리플랜 회사채 사모 만기:3.0% 전환 완료(주2) (주)누리유니슨홀딩스 회사채 사모 표면:6.2% 전환/상환 완료(주3) (주)누리플랜 회사채 사모 만기:0% 전환/상환 완료 (주4) (주)누리플랜 회사채 사모 만기:2% 상환만기 미도래(주5) KB증권 합 계 (주1) 기준일 현재, 주식전환 4,600백만원, 상환 400백만원으로 미상환 사채잔액은 없습니다. (주2) 기준일 현재, 수차례 주식전환을 거쳐 미상환 사채잔액은 없습니다. (주3) 기준일 현재, 수차례 주식전환을 거쳐 미상환 사채잔액은 없습니다. (주4) 기준일 현재 사채 상환 3,000백만원으로 완료하여 미상환 사채잔액은 없습니다. (주5) 기준일 현재, 제 7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 미도래된 미상환 사채잔액은 3,000백만원 입니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 7회차 1) 자본증권 및 전환사채 청구 대비 자금2) 금융기관 차입금 상환자금3) 계열사 차입금 상환자금 1) 전환사채 상환자금2) 금융기관 차입금 상환자금 3) 계열사 차입금 상환자금 -(주1) ※ (주1) 당사는 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 10,506백만원이 모집되었고, 증권신고서 상 계획했던 자금사용과 같이 실질적으로 '금융기관 차입금 상환' 및 '계열사 차입금 상환' 완료하였습니다. 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입) 신주인수권부사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입)
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신주인수권부사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입) 신주인수권부사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입) 신주인수권부사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 타법인증권취득자금(4,000) 및 운영자금(1,000) 타법인 증권 취득자금 (주1) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 (주2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금(원,부재료 매입) (주3) (주1) 당사는 2018년 04월 05일 타법인주식취득(현대엘이디)을 결정하였고, "제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채" 조달자금 5,000백만원 및 보유자금(현금 및 자기주식 처분 등)을 사용하여 2018년 04월 06일자로 타법인 증권 취득(현대엘이디)을 완료하였습니다. [공시참고:주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정), 2018.04.05.](주2) 당사는 2022년 06월 03일 타법인주식취득 및 증자를 결정하였고, "제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채" 조달자금 3,000백만원을 사용하여 2022년 06월 03일자로 종속회사 증권 취득(누리유니슨홀딩스)을 완료하였습니다.(주3) 당사는 2023년 06월 23일 원가경쟁력 및 유동성 확보를 위해 "제 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채" 3,000백만원을 발행하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 영업양수도 (케이스텍㈜ 시스템폼 사업부문) 1) 영업양수목적 : 시스템폼사업부문 신규사업 진출 2) 양수대상 : 케이스텍㈜ 시스템폼 사업부문 일체 3) 양수금액 : 168 (백만원) 4) 계약체결일 : 2020.08.26 5) 재무제표에 미치는 영향 : 해당 영업양수의 건은 시스템폼 사업부문 신규진출을 위한 양수도이며, 이에 따라 자산은 유동자산 94백만원, 비유동자산 296백만원, 유동부채 302백만원, 비유동부채 252백만원 증가합니다. 당사의 시스템폼사업부문은 신규사업진출을 통해 매출증대에 기여할 것입니다. 6) 기타 관련 공시서류 제출은 없습니다. (나) 회사분할결정 (조명사업부문) (1) 분할목적 분할회사는 경관조명사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분리하여 보다 전문적이고 신속한 의사결정이 가능하고, 분할대상사업부문의 사업의 효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자 함. 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업부문에 재투자를 통해 사업의 집중력과 성장잠재력 및 핵심역량을 강화하여 전문회사로의 발전을 기대함. 각 분할회사의 전문성이 제고되고 경영평가가 명확해짐으로 책임경영이 구현되며, 이에 따른 경영성과가 향상되고 종업원에 대한 보상이 확대되는 등 경영의 선순환이 지속될 것이며, 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고함. (2) 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 경관조명사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순물적분할의 방식으로 분할한다. - 분할회사 상 호 : 주식회사 누리플랜 (상장) 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 - 분할신설회사 . 상 호 : 주식회사 누리웍스 (비상장) . 사업부문 : 경관조명사업부문 (3) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인 이사회 결의일 2022년 3월 11일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022년 3월 29일 분할기일 2023년 1월 01일 분할회사의 분할보고총회일 2023년 1월 01일 분할신설회사의 창립총회일 2023년 1월 01일 분할등기일 2023년 1월 02일 4) 재무제표에
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미치는 효과 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 누리플랜 (Nuriplan Co.,Ltd.) 분할후 재무내용(원) 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 현재기준 존속사업부문 최근사업연도매출액(원) 주요사업 경관시설사업, 대기환경사업 등 분할설립회사 회사명 주식회사 누리웍스 (NuriWorks Co., Ltd.) 설립시 재무내용(원) 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 현재기준 신설사업부문 최근사업연도 매출액(원) 주요사업 경관조명사업 5) 관련 공시서류 제출 : 주요사항보고서(회사분할결정) 2022.03.11일, [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022.03.23일, [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022.05.30일, [정정]주요사항보고서(회사분할결정) 2022.09.29일자 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (다) 종속회사 흡수합병 (유니슨에이치케이알㈜, ㈜누리유니슨홀딩스) (1) 유니슨HKR㈜이 누리유니슨홀딩스㈜을 흡수 합병 - 존속법인 : 유니슨HKR㈜ - 소멸법인 : 누리유니슨홀딩스㈜ (2) 합병방법 : 흡수합병 (3) 합병목적 : 경영효율성 제고 및 경영자원 통합으로 지배구조 단순화 (4) 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2022.06.16. - 합병계약일 : 2022.06.20 - 채권자 이의제출 공고일 : 2022. - 합병기일 : 2022.08.15. - 합병보고총회 갈음 이사회 결의일 : 2022.08.16. - 합병등기신청일(소멸등기 포함) : 2022.08.17. 5) 재무제표에 미치는 영향 : 본 사안은 당사의 종속회사들간의 흡수합병 건이며, 본 합병을 통해 경영효율성 및 경영자원 통합으로 지배구조를 강화 및 단순화하여 종속회사의 IPO 계획에 기여 할 것 입니다. 6) 관련 공시서류 제출 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) 2022.06.16.일자, (3) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 당보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책' 및 재무제표 '5.재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 매출채권 계약자산 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 선급비용 장기성매출채권 장기대여금 합 계 제29기 매출채권 계약자산 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 선급비용 장기성매출채권 합 계 제28기 매출채권 계약자산 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 선급비용 장기성매출채권 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권등은 연체일 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 연결회사의 과거경험(연체구간별 채무불이행확률과 기대손실률), 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 산출하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 90일 초과 180일 초과 270일 초과 1년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 조명사업부 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품 평가손실충당금 소 계 시설사업부 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품
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평가손실충당금 소 계 건설/플랜트 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품 평가손실충당금 소 계 대기환경 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품 평가손실충당금 소 계 기 타 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품 평가손실충당금 소 계 합 계 상 품 제 품 원재료 재공품 부재료 미착품 평가손실충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.22회 3.62회 5.15회 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역등 (가) 실사방법 1) 당사는 재고실사를 반기와 기말 연 2회 재고실사를 실행하고 있습니다. 재고실사 기준일 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재 재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입,출고 증빙을 통해 확인)하며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 2) 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사를 실시하고 있습니다. 3) 기말재고 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하고 있습니다. (나) 실사일자 기말 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2023년 1월 3일 외부 감사인의 입회하에 진행되었습니다. (다) 재고자산의 평가 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 (라) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없습니다. 라. 수주계약현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 기준 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜누리플랜 평택 화양지구 도시개발사업 보도육교 디엘건설 주식회사 합 계 (2) 별도재무제표 기준 진행률적용 수주계약 현황 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜누리플랜 월드컵대교 투척방지시설 방음터널 삼성물산 ㈜누리플랜 월드컵대교 남단IC 투척방지시설 삼성물산 ㈜누리플랜 낙동강하굿둑 경관리모델링 공사 중 금속창호 ㈜세움종합건설 ㈜누리플랜 평택 당진항 국제여객부두 건설공사 함선고정 ㈜동양건설산업 ㈜누리플랜 창동 상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 청광종합건설㈜ ㈜누리플랜 용산역 - 드래곤시티호텔 공중보행교량 설치공사 (주)일주종합건설 ㈜누리플랜 울주군 KTX역세권인도교설치공사 AR강관거더 울산광역시 울주군 ㈜누리플랜 평택 화양지구 도시개발사업 보도육교 디엘건설 주식회사 ㈜누리플랜 김포 부래도 관광자원화 사업 거더교 경기도 김포시 ㈜누리플랜 강동구 자원순환센터 건립공사 건축 배기타워 장식바설치공사 코오롱글로벌㈜ ㈜누리플랜 고성 광역 해양관광복합지구조성사업 토목건축공사 중 해상길 상부거더 제작 및 설치공사 거성종합건설 ㈜누리플랜 내린천 수변 트레킹 코스 조성사업(피아시 인도교) 관급자재-AR강관거더 강원도 인제군 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 누리플랜 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 30기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 경관시설사업, 대기환경사업, ESP사업 등의 디자인, 설계, 제조, 설치를 주 사업으로 하는 도시경관전문회사입니다. 당사 및 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 회사명 사업부문 주요사업 비고 (주)누리플랜 건설,대기환경 외 철구조물, 가드레일, 휀스 제조 및 시공업,방음판 및 방음벽 제작 설치, 엘이디 조명시스템업, 보안산업에 관련된 개발, 제조, 판매, 수출입업, 공기 조화장치 제조업 외 최상위 지배기업 (주)누리온 경관조명 외 엘이디조명 등기구 제작, 설치업, 엘이디 전광판 제조 및 판매업 외 최상위 지배기업의 종속기업 파워글라스글로벌(주) 경관조명 파워글라스 미디어 제조 및 도소매, 파워글라스 설치 외 최상위 지배기업의 종속기업 유니슨에이치케이알(주) 플랜트,건설 외 비철금속 제조 판매업, 교량용품 및 도로용품 제조, 판매 및 시공업, 철강재 가공 판매업, 기계설비 공사업, 건축설비 설치공사업, 배관용 금속 호즈 제조 및 판매업, 금속조립 구조재 제조 및 판매업, 기계기구 제조업, 금속 및 비금속이음관 제조 및 판매업, 구조용 금속판 제품 및 배관 제조업 외 최상위 지배기업의 종속기업 (주)누리웍스 경관조명 조명장치제조, 전기설계, 환경디자인, 조명제어, 소프트웨어개발, 미디어콘텐츠 외 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업소유지분 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 회사의 연결기준 당기 자산총액은 1,514억원이며, 전기말 1,424억원 대비 89.73억원 증가하였습니다. 주요요인은 유상증자 및 자산재평가차익을 통한 유동자산 327억원 증가하였고, 현금 및 현금성자산은 전기 129억원 대비 당기 93억원으로 36억 감소하였고, 재고자산 대손검토를 통한 전기 대비 138억 감소, 매출채권 전기대비 52억원 감소하였습니다. 연결기준 당기 부채총액은 1,089억으로서 전기말의 1,114억원에 비하여 25억원 감소되었습니다. 주요 감소사유로는 유상증자를 통한 장기차입금 상환 및
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기타금융부채 50억원이 감소입니다. 자본총액은 당기 425억원으로서 전기말의 310억원에 비하여 114억원 증가되었습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비(환입) 영업이익(손실) 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업소유지분 비지배지분 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 회사의 당기 연결기준 매출액은 전년대비 89억원 감소한 1,221억원이고, 영엽이익은 전기대비 186억원 감소하여 246.45억원의 영업손실이 발생하였습니다. 이는 지배기업의 일시적인 매출 감소로 인한 영향과 지배회사 손상검토에 의하여 매출및 이익이 감소했으며, 금년은 건설경기활성이 기대되고, 수익성 위주의 공격적인 영업활동, 안정적인 수주잔고를 통해 이익 창출이 향상될 것으로 전망합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (1) 현금흐름 (단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 기말현금및현금성자산 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (2) 유동성지표 (단위:백만원) 과 목 제30기 제29기 증감액 증감률 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 회사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기대비 28% 감소한 9,297백만원, 단기금융상품은 전기대비 35% 감소한 1,180백만원입니다. 회사는 지속적으로 유동성 관리를 위해 노력을 기울이도록 하겠습니다. 나. 장단기 차입금 등 당사의 단기 차입금, 장기 차입금 내역은 아래와 같습니다. 당사는 건전한 자금구성을 유지하기 위해 지속적인 차입금을 관리하고 있으며, 연도별 상환계획에 따른 차입금 감소를 실현 할 계획입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 소 계 비유동 차입금 장기차입금 전환우선주부채 소 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 기업은행 외 3.93~5.67 운전자금대출 국민은행 4.86~5.28 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 기업은행 5.59~5.87 무역어음 신한은행 무역어음 기업은행 6.08~6.32 운전자금대출 산업은행 5.36~5.48 운전자금대출 우리은행 2.77~4.25 운전자금대출 하나은행 6.16~6.35 매출채권할인(*) 국민은행 외 기타차입금 류홍 외 합 계 (*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금대출 국민은행 2.98~6.59 중소기업자금대출 기업은행 운전자금대출 전문건설공제조합 운영자금대출 국민은행 운영자금대출 산업은행 2.91~3.17 운영자금대출 우리은행 5.68~6.05 국민주택기금 우리은행 국민주택기금 국민은행 전환사채 기타 기타차입금 합 계 차감 : 유동성 대체 차 감 계 (4) 당기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환금액 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 1월 1일 이후 합 계 5. 부외거래에 관한 사항 당사의 부외거래는 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"의 "33.우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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존재하며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 장단기대여금 장단기대여금 임직원 (2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자에 대한 대여 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계 정 기 초 대 여 상 환 기 말 임직원 장단기대여금 (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 37. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요거래처는 대부분이 지자체, 공공기관 및 대형건설회사인 관계로 1분기 매출이 가장 낮고, 일반적으로 1년 단위 결산이 마무리 되는 하반기로 갈수록 매출이 증가하는 구조를 갖습니다. 또한, 연결회사는 공사형 계약이 있는 관계로 겨울철 및 장마철 기간에는 매출이 다소 줄어드는 경향이 있으며, 각 현장의 공정진행에 따라 매출의 영향을 다소 받을 수 있습니다.매출의 대부분이 공공단체나 지방자치단체와 협상에 의한 계약, 또는 공모전 프로젝트 사업, 입찰 등 으로 진행되기 때문에 연결회사의 매출이나 손익은 국내 전체 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만, 국내 경제 침체로 인한 지방자치단체의 예산 삭감 등의 이유로 시장이 위축될 수 있으며, 에너지 절약과 관련된 여론 등의 변화의 이유로 영향을 받을 수 있습니다. 38. 영업정보 (1) 연결회사는 당기말 현재 전략적인 영업단위인 5개(전기말: 5개)의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 조 명 시 설 플랜트 건 설 대기환경 기 타 합 계 자 산 부 채 유형자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 조 명 시 설 플랜트 건 설 대기환경 기 타 합 계 자 산 부 채 유형자산 (3) 당기와 전기 중 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 조 명 시 설 플랜트 건 설 대기환경 기 타 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손익 당기순손익 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 조 명 시 설 플랜트 건 설 대기환경 기 타 합 계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손익 당기순손익 (4) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 조 명 시 설 플랜트 건 설 대 기 기 타 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 미착품 평가손실충당금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 전기말 전기말 조 명 시 설 플랜트 건 설 대 기 기 타 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 미착품 평가손실충당금 합 계 (5) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 공사수입 용역수익 기타매출 합 계 (6) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 거래처명 매출액 비 율 플랜트 고객 1 39. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 사업결합 비지배지분에배분된 당기순손익 자산재평가차액 기 타 연결범위변동 기말 누적비지배지분 유니슨HKR㈜ 외부감사 실시내용
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「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 누리플랜과 그 종속기업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포 소재 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 판교 소재 본사 사무실 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 재무보고 목적 감정평가서에 대한 적정성 검토 보고서 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 28일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 반기검토 결과 및 감사계획 2024년 01월 05일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 계획된 감사범위와 시기의 개요핵심감사사항 선정 및 이유 2024년 03월 16일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 기말감사 업무수행결과핵심감사사항 감사결과감사인 독립성 보고
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천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당 거래 종속기업취득 기 초 대 여 상 환 잔 액 기 초 차 입 상 환 잔 액 종속기업 ㈜누리온 파워글라스글로벌㈜ 유니슨HKR㈜ (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 회사명 보증처 통 화 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 유니슨HKR㈜ 기업은행 USD 외화지급보증 USD KRW 차입금에 대한 연대보증 KRW KRW (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 당기말 현재 회사는 종속기업인 유니슨HKR㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석37 참조). 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 누리플랜의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 누리플랜대표이사 귀하 2024년 3월 21일우리는 첨부된 주식회사 누리플랜의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 누리플랜의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에
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대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 동아송강회계법인 대표이사 박창하 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 누리플랜 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포 소재 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 판교 소재 본사 사무실 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 재무보고 목적 감정평가서에 대한 적정성 검토 보고서 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 28일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 반기검토 결과 및 감사계획 2024년 01월 05일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 계획된 감사범위와 시기의 개요핵심감사사항 선정 및 이유 2024년 03월 16일 회사측: 감사 1인, 재무담당 임원 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면회의 기말감사 업무수행결과핵심감사사항 감사결과감사인 독립성 보고