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이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와
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보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을
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기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 5년에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은
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재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 지급채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 15 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에
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지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 16 수익인식 연결회사는 고객에게 유료회원서비스, 광고 및 온라인 컨텐츠와 자금대출 자문 등의용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 용역을 제공하는 단일의 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 유료회원서비스, 광고 및 온라인 컨텐츠와 자금대출 자문등의 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 17 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을
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차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석3에서 다루고 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석3에서 다루고 있습니다. 18 영업부문영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31 참조). 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 7. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 "해당사항 없습니다."
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II. 사업의 내용-1.사업의 개요 7.기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 투자 및 예상 자금 소요액 추가된 광고사업의 목적과 관련된 사항 등은 매년 투자되는 연구개발비로 진행될 예정이며, 별도의 자금조달이 필요하지 않습니다. 4. 사업추진현황 광고대금 주선용역의 제공 사업은 당사의 마케팅 사업 본부에서 담당하고 있으며, 해당 부서에서 광고 서비스 및 광고 대금 주선 용역을 제공하고 있습니다. 마케팅사업부문 조직도_1.jpg 마케팅사업부문 5. 기존 사업과의 연관성 당사는 데이터를 기반으로 실시간 광고효율을 측정하고, 최고의 광고 성과를 적시에 내도록 하는 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing) 서비스를 광고주에게 제공하는 만큼 당사가 광고 대금 주선 용역을 제공함으로써 당사가 축적한 광고 역량과 충분한 시너지 효과를 창출하리라 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 1) 시장변동최근 온라인광고시장이 급팽창하면서 오프라인 대형 광고대행사와 대기업 외국계 광고사들이 직접 온라인광고시장에 진출하고 있기 때문에 시장 경쟁 상황에 급격한 변화가 생기거나 당사가 차별화된 경쟁력을 유지하지 못한다면 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.2) 수익성국내 미디어사는 일부 선두권 포털사이트를 중심으로 과점상태에 있어 미디어와의 협상력이 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 미디어사의 수수료율이 인하될 시 당사 수익성에 직접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.3) 진입장벽온라인광고대행업은 특성상 대규모의 초기 투자가 필요하지 않기 때문에 사업체 설립의 진입장벽이 높은 편이 아니며, 국내 사업체 수도 841개(문화체육관광부 2021년 광고산업통계조사 기준)로 많습니다. 또한 포털의 공식대행사 역할을 하는 광고대행사에 재대행을 하는 구조로 사업을 수행할 수 있으므로 쉽게 사업을 개시할 수 있는 구조입니다. 따라서 향후 경쟁이 치열해지거나 신규 기업이 진입, 성장할 수록 당사의 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 7. 향후 추진계획 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 미추진 사유 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 ※ 용어 해설 용어 용어설명 AD Tech 광고라는 뜻의 애드(AD)와 기술(Technology)의 합성어로 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고 기법 등을 의미 ADX 애드 익스체인지는 애드 네트워크에서 한단계 나아간 형태로, 수많은 애드 네트워크에 동시에 연결, DSP와 SSP의 가운데에서 거래 중개를 하는 중개소 역할을 하며, RTB(실시간 경매 방식) 거래가 애드 익스체인지에서 발생 CPC 클릭당 기준 요금 부과(CPC = 광고비용/총 클릭수) DA 디스플레이 광고는 텍스트, 이미지, 플래시, 비디오 및 오디오로 만들어진 배너(banner) 또는 기타 광고 형식을 통해 웹 사이트 또는 앱 또는 소셜 미디어에 광고하는 것 DSP 광고주의 니즈에 맞게 실시간으로 구매하여 광고를 노출하는 플랫폼으로 광고주(Demand)가 효과적으로 매체를 구매할 수 있도록 도와주는 플랫폼, 광고지면을 그때그때마다 결정해서 구매하기 때문에 RTB(Realtime bidding)을 사용하거나, passback을 이용 프로그래매틱 광고구매는 일반적으로 디지털 광고를 구매하기 위해 소프트웨어를 사용하는 것 SSP 여러 바이어에게 동시에 광고지면의 정보를 전달하고 입찰을 받아 바이어를 결정하는 실시간 입찰 방식(Real Time Bidding) 방식을 지원하는 매체지면 공급 플랫폼, 최적의 가격으로 매체의 광고 노출을 판매하여 매체의 수익을 극대화하는 역할 퍼포먼스 광고 광고 성과를 실시간으로 측정·분석하고, 수치화 된 광고 성과에 기반하여 집행할 수 있는 광고 RTB 실시간 광고 입찰 및 광고주와 매체 간의 실시간 자동 경매 시스템, 보통 100ms 안에 입찰이 완료 DMP B2B로 다자간에 자기 소유의 데이터를(또는 제3자의 데이터와 결합하여) 분석한 후 또는 분석하기 위해 상호 교환하는 플랫폼 및 서비스 1. 사업의 개요 가. 사업의 개황 당사는 온라인 광고대행업을 주사업으로 운영하고 있습니다. 온라인 광고대행업중 온라인 종합광고대행, 온라인 광고제작, 온라인 광고매체대행을 모두 수행하고 있습니다. 온라인 광고 대행업은 광고주의 니즈와 세부적인 목표에 따라 온라인 (PC, 모바일 등) 상의 다양한 형태의 매체들을 통하여 광고주가 목표로 하는 고객에게 광고 이미지와 메시지를 전달하는 업종 입니다. 7. 온라인광고대행업 서비스 흐름도.jpg 온라인광고대행업 서비스 흐름도 또한 당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 K-POP 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 코코다이브를 인수하였습니다. 코코다이브는 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 찾는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 자체 플랫폼이며 앞으로 모비콘텐츠테크를 통해 관련 신사업이 모회사인 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다. 나. 주요 서비스 개황 당사는 온라인 광고영역에서 매체를 PC와 모바일기준으로 나누었을때 2011년도 부터 급격하게 성장해온 모바일 광고시장, 그 안에서도 실시간 데이터와 광고기술을 기반으로한 ‘모바일RTB DA/동영상 마케팅서비스’를 중점적으로 제공하고 있습니다. 온라인 광고시장 매체구분 및 당사 서비스영역.jpg 온라인 광고시장 매체구분 및 당사 서비스영역 당사는 데이터를 기반으로 실시간 광고효율을 측정하고 광고 결과값에 영향을 미치는 다양한 변수 들을(광고이미지, 타겟단가, 타겟유사데이터, 적용 알고리즘의 변경등) 실시간으로 조정하여 최고의 광고성과를 적시에 내도록하는 퍼포먼스마케팅(Performance Marketing) 서비스를 광고주와 종합광고대행사에 제공하고 있습니다.퍼포먼스 마케팅을 제공하는 전 과정에 당사회사와 타사의 다양한 형태의 광고관련 기술 솔루션(Ad Tech)과 데이터 기술(Data Tech)을 사용함으로써 Full-stack Ad/Data Tech Solutions을 광고주에게 제공하여 광고주에게 더 나은 광고성과를 제공 하고 있습니다. 기술/데이터 솔루션으로는 애드네트워크서비스(마케팅플랫폼)인 '모비커넥트',
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SSP(Supply Side Platform)인 '모비원', 데이터누적및 활용서비스인 '모비DMP-Beta', 마케팅 자동화솔루션인 '모비AI-Beta', 글로벌 앱서비스인 'Quality Time'을 제공하고있습니다.이에 더하여 고객이 마케팅과 관련하여 겪는 다양한 문제를 One-stop으로 해결해주고 그에 따라 고객이 서비스를 다양하고 복합적으로 사용할 수 있게 하는 마케팅 중심의 유관 사업도 운영하고 있습니다. 마케팅 유관 서비스로는 마케팅 및 스타트업 뉴스미디어인 '모비인사이드', 마케팅 전문 온오프라인 교육 서비스인 '모비커리어에듀', 마케터 전용 인력 매칭 서비스인 '모비인터치', 국내 최대 애드테크/마케팅 컨퍼런스인 '맥스서밋'과 '맥스더크리에이티브' 를 운영하고 있습니다. 1-3. 모비데이즈 서비스 전체 구성도.jpg 모비데이즈 서비스 전체 구성도 코코다이브 는 204개국 180만이 넘 는 팬덤을 보유한 글로벌 K-POP 플랫폼입니다. 글로벌 회원들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외 B2C로 판매하고 있습니다. 엔터 4사의 아티스트 외에 중소형 레이블의 K-POP 아티스트를 음판, Goods, MD를 다양하게 접할 수 있는 글로벌 플랫폼입니다.코코다이브는 글로벌 팬들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 원하는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 서비스를 제공하고 있습니다.사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 보고서 제출일 현재 주요 서비스 현황은 다음과 같습니다. [모비데이즈의 주요 서비스 영역] 품 목 구분 서비스 영역 제품 상세 구분 퍼포먼스 마케팅 서비스 (퍼포먼스마케팅, 미디어렙) 1) 퍼포먼스 마케팅 - DA/동영상 미디어 2) 퍼포먼스 마케팅 - SA(검색광고) 미디어렙 미디어렙 - 미디어렙 마케팅플랫폼(모비커넥트) 모바일 마케팅 플랫폼 - 모비커넥트, AD-Network 미디어커머스 K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출 - 모비콘텐츠테크 (종속회사) 기타 1) 모비원 : SSP 2) 퀄리티타임 : 모바일기기 사용통제 마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결) 1) 모비인사이드 2) 모비커리어에듀(종속회사) 3) 모비인터치(종속회사) 4) 맥스서밋 5) 맥스 더 크리에이티브 모바일 게임 개발 및 공급업 - 모비게임즈 (종속회사) 당사는 광고주(퍼포먼스부문), 광고대행사(미디어렙부문)의 의뢰를 받아 광고전략, 집행, 분석, 기술지원사업을 영위하고 있으며, 자체적인 광고 기술력을 통한 모바일 애드네트워크(모비커넥트) 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 광고사업과 유관한 솔루션, 컨텐츠 사업을 진행하고 있습니다.당사는 신규사업으로 2022년 12월 주식회사 모비게임즈를 설립 및 출자하여 모바일 게임 개발 공급 사업을 영위하고 있습니다.당사는 신규사업으로 2023년 6월 주식회사 모비콘텐츠테크를 설립 및 출자하여 K-POP 음반 및 굿즈(MD)의 온라인 판매 및 해외수출 사업을 영위하고 있습니다.당사는 영업수익을 총액으로 인식하되, 광고 용역매출, 기타매출 일부에 대하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 매출유형의 분류 및 매출현황은 다음과 같습니다. [사업유형별 매출구분 및 순액매출 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2023년 2022년 비 고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 퍼포먼스 미디어렙 마케팅플랫폼(모비커넥트) 미디어커머스 기 타 합 계 [사업유형별 매출구분 및 취급고 매출 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2023년 2022년 비 고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 퍼포먼스 미디어렙 마케팅플랫폼(모비커넥트) 미디어커머스 기 타 합 계 (1) 마케팅 서비스 당사의 매출의 구분에서 직접 광고주에게 해당 서비스를 제공하는 경우 '퍼포먼스 마케팅'으로 기재하였으며, 종합광고대행사에 서비스를 제공하는 경우에는 미디어렙(Media
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Rep.)으로 기재 하였습니다. 1) 퍼포먼스 마케팅 (RTB DA/동영상매체) 당사는 퍼포먼스 마케팅 중에서도 RTB DA/동영상 매체를 중심으로 광고주에게 서비스를 제공하고 있습니다. RTB DA/동영상 매체 기반의 퍼포먼스 마케팅은 단순한 일정시간 노출 및 구좌 구매형태가 아닌 누가 어떤 동영상을 봤고, 어떤 배너에서 클릭을 했었는지 등에 대한 개연성에 대한 데이터적 가설을 두고 지속적인 결과값과의 상관관계를 분석해서 광고주가 원하는 최종의 결과에 맞게 광고를 집행하는 마케팅 서비스 입니다. 퍼포먼스 마케팅에서의 데이터 활용도.jpg 퍼포먼스 마케팅에서의 데이터 활용도 정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반하여 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고뿐 아니라 디스플레이 광고 또한 퍼포먼스 광고(Performance Ad)로서, CPM (Cost Per Mille, 1000회 광고노출을 기준으로 가격을 책정하는 과금방식)이 아닌 CPC (Cost Per Click, 광고를 클릭한 횟수당 과금되는 방식으로서 가장 기본적인 검색광고의 입찰방법으로 활용되고 있음) 기반으로 RTB (Real Time Bidding, 실시간 경매입찰방식 형태로서 광고 노출대상 및 타겟오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인 광고시장이 변화 되었습니다. 2) 퍼포먼스 마케팅 (SA) 검색광고는 디지털마케팅에서 기대하는 성과를 증대 시키기 위해 가장 기본적으로 활용하고 있는 광고상품으로 포털사이트에 특정 키워드로 검색하는 유저들에게 광고주의 사이트를 노출시키는 광고상품 입니다. 검색광고의 대표적인 판매방식은 클릭당 과금이 발생하는 종량제(CPC : Cost Per Click) 광고와 일정기간에 따라 과금이부과되는 정액제(CPM : Cost Per Mille / CPT : Cost Per Time) 광고로 구분됩니다.당사는 모바일 마케팅 영역에서 비교적 난이도가 높은 RTB DA/동영상에 집중하여 성장해왔기에 매출의 대부분이 모바일DA/동영상 이지만, 고객사의 요청으로 SA까지 함께 발주하는 경향이 증가하고 있어 해당사업을 최근 주요 성장동력으로 적극 개발하고 있습니다. 미디어렙은 광고주의 효율적인 광고집행과 매체사의 광고판매를 대행하는 역할을 합니다. 국내시장에서 미디어렙은 통상적으로 광고주에게 직접 서비스를 제공하기 보다는 광고영상물 등의 크리에이티브를 만들어내는 종합광고대행사에 서비스를 제공합니다.종합광고대행사는 광고주의 제품이나 브랜드의 컨셉과 전체적인 전략 그리고 실제 다양한 매체에 전파될 영상이나 이미지를 만드는 창의적인 작업을 수행하며, 미디어렙은 매체의 특성과 다양한 광고기술을 바탕으로 어떤 매체에 언제, 어떤 광고소재가 송출되었을 때 최대의 효과를 낼 수 있는지 등을 철저히 분석, 실행, 리포트 하는 데이터중심적 성향의 업무를 수행 합니다. 광고업의 이 두 영역은 성향적 차이가 크기때문에 한 기업에서 하는 경우가 없고 대부분 명확한 분업을 하고 있습니다. 미디어렙의 역할.jpg 미디어렙의 역할 미디어렙은 매체사의 입장에서는 판매를 극대화 하고, 광고주의 입장에서는 구매를 최적화 하는연결고리의 역할을 하여 각 주체들에게 효익을 제공합니다.과거 미디어렙(나스미디어_KT계열 / 메조미디어_CJ계열 / 인크로스_SK계열)은 대기업 계열로서 대기업이 가지고 있는 광고영역을 판매하는 방식으로 성장 해왔으나, 이와 달리 당사는 모바일 마케팅시장의 급성장 속에서 모기업 또는 관계기업의 매체 판매가 아닌 전문성있는 모바일 중심의 퍼포먼스 마케팅을 종합광고대행사에 제공하면서 성장하고 있습니다. (3) 모바일 마케팅 플랫폼(모비커넥트, AD-Network) 모비커넥트는 전세계 트래픽을 하나로 연결 하고있는 글로벌 애드네트워크로 복잡한 디지털 광고생태계에서 가장 적합한 매체를 빠르게 선정하고 최적의 결과를 도출할 수 있는 모바일 마케팅 플랫폼 입니다. 강력한 퍼포먼스, 자동최적화,
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글로벌트래픽 원스탑바잉(국내와 더불어 181개 글로벌 국가 트래픽 제공), 광고집행 편의성 등의 강점으로 다양한 광고주의 캠페인을 지원하고 있습니다. 모비커넥트 서비스흐름.jpg 모비커넥트 서비스흐름 모비커넥트 시스템 맵, 구성도.jpg 모비커넥트 시스템 맵, 구성도 또한, Data클렌징 기술을 접목하여, 당사의 솔루션이 제공하는 네트워크를 통한 광고성과 뿐만 아닌 SNS(Facebook, Instagram 등)를 통해 집행되는 광고의 성과를 개선하기 위한 운영방안 개발로 광고주의 전반적인 광고성과 향상이 가능합니다. 모비커넥트 주요 기능과 ui.jpg 모비커넥트 주요 기능과 UI 디지털광고에서 광고주가 가장 경계하고 있는 Fraud 이슈 (부정트래픽) 에도 사전 대응이 가능하여 Black List와 White List를 카테고리별로 구축해 부정트래픽이 발생할 여지가 있는 네트워크를 자동으로 사전 차단함으로써 광고주에게 검증이 가능한 양질의 트래픽을 제공하고 있습니다. (4) 모비콘텐츠테크 당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 K-POP 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 코코다이브 플랫폼을 인수하였습니다. 코코다 이브는 204개국 180만이 넘는 팬덤을 보유한 글로벌 K-POP 플랫폼으로, 글로벌 회원 들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외B2C로 판매하고 있습니다. HYBE, SM, JYP, YG 등 주요 엔터 4사는 자체 플랫폼을 활용하여 팬들에게 소속 아티스트의 음반, MD를 구매하도록 제공하고 있습니다. 코코다이브는 엔터 4사의 아티스트 외에도 중소형 레이블의 K-POP 아티스트까지 포함하여 음반, 굿즈(MD)를 다양하게 접할 수 있는 K-POP 글로벌 플랫폼입니다.글로벌 팬들과 다양하게 소통하기 위하여 코코다이브 플랫폼 외에 Instagram, Tik Tok, Facebook, X 등 소셜미디어를 활용하여 실시간 소통하고 있으며, 이러한 소통을 통해 코코다이브 플랫폼에서 K-POP 음반, 굿즈(MD)의 재구매로 이어지고 있습니다. 모비콘텐츠테크의 서비스는 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다. "당사는 2023년 6월 자회사인 모비콘텐츠테크를 설립하여 K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출 사업을 영위하고 있습니다. 모비콘텐츠테크의 코코다이브 영업양수를 통해 사업 영역 확대를 진행하고 있으며 이를 통해 K-POP 앨범, K-POP MD 상품의 유통 및 판매를 진행 할 계획입니다. 코코다이브 플랫폼(모비콘텐츠테크).jpg 코코다이브 플랫폼(모비콘텐츠테크) 당사가 제휴, 보유하고 있는 다양한 솔루션들이 내부에서는 퍼포먼스 마케팅과 미디어렙 서비스에 활용되고 있으며, 일부 솔루션은 고객에게 직접 서비스를 제공하고 있습니다. [모비데이즈 AD-Tech / Data-Tech 솔루션 이용현황] 구분 모비원 퀄리티타임 모비DMP-Beta 모비AI-Beta O O O O O O X X 모비원은 SSP(Supply Side Platform)서비스로 매체의 수익화를 돕고 광고주에게는 필요한 광고DA/동영상 지면을 실시간으로 구매 할 수 있도록 하는 플랫폼 입니다.일반적으로 하나의 애드네트워크를 광고지면에 탑재하면 Fill-rate라고 하는 지면을 최대 활용되고 있는 퍼센테이지가 최대치에 도달하지 못합니다. 하지만 모비원의 경우 다양한 애드네트워크, DSP 등을 하나의 큰 케이블로 묶는 것 처럼 하나로 일원화했기 때문에 최적, 최고의 단가로 타겟된 광고를 받아 매체(퍼블리셔)는 최상의 수익을, 광고주는 가장 적합한 트래픽을 구매 할 수 있게 됩니다. 모비원 기술요약.jpg 모비원 기술요약 모비원 기술요약2.jpg 모비원 기술요약2 2) 퀄리티타임 (Qualitytime) 퀄리티타임은 안드로이드 에서 글로벌 백만다운로드 이상을 달성한 스마트폰 사용시간 확인 및 통제앱 입니다. 현재 글로벌 MAU 10만명 정도가 서비스를 이용하고있습니다. 당사의 다양한 행동 데이터 기반의 마케팅 솔루션에서 중요한 축을 담당하고 있습니다. 어떤
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사람들이 어떤 앱을 어떤 패턴으로 사용하는지 알 수 있는 기초데이터를 당사의 기술 플랫폼에 제공하고 있습니다.또한, 당사는 데이터거래소에 등록된 데이터공급자로, 유저의 동의를 받은 비인식정보를 국내 외 기업을 대상으로 판매하고 있습니다. [Qualitytime 주요 기술/알고리즘_Android] 단위 동작 방법 InApp - 로그인을 포함한 계정관리 - 사용량 통계 - 디바이스 이용 제한관리 - 유료 결제 - 기타 설정 Service - 유저 이용 앱의 사용량 트래킹 - 데이터 백업 Service - 노티피케이션(알림바 관리) 1) 업데이트 유도 2) 아침 8시에 사용량 알림 띄우기 3) 이용제한된 앱 알림 4) 타 어플리케이션의 노티피케이션 차단 - 특정 앱 이용 제한 관리 - 하루 디바이스 이용 시간 제한 관리 모비DMP-Beta는 당사가 그동안 다양한 형태로 집행하여 누적된 광고데이터를 통하여 인사이트를 뽑아낼 수 있는 데이터센터(DMP: Data Management Platform) 입니다. 현재 고객에 퍼포먼스 마케팅을 제공하는 경우 보다 정교한 타겟팅을 위해서 사용하고 있습니다. 추후에는 DSP(Demand Side Platform) 사업을 본격적으로 하게 될 경우에 대비하여, 외부고객이 DSP와 연동하여 직접 정밀 타겟서비스를 이용할 수 있도록 하기 위해서 추가 개발을 진행중 입니다. 모비dmp의 퍼포먼스마케팅 활용 예시.jpg 모비DMP의 퍼포먼스마케팅 활용 예시 4) 모비AI-Beta (정부지원과제) 모비AI-Beta는 중·장기적으로 우수한 퍼포먼스 마케터의 노하우, 지혜, 지식 등이알고리즘에 반영되어 광고 캠페인을 AI가 자동으로 최적화 하고 광고주에게 리포트 까지 가능하도록 하는 것을 목표로 개발하여 일부 기능들을 현재 사용 중에 있는 서비스입니다. 휴먼어드바이저(당사 마케터)와 로보어드바이저(AI알고리즘)이 함께 캠페인을 관리하는 데이터 기반의 마케팅자동화솔루션으로 현재는 휴먼어드바이저의비중이 높지만 향후 로보어드바이저(AI알고리즘)의 비중을 높여가며 광고캠페인의 야간, 휴일 대응부터 자동인사이트 도출을 가능하도록 개발중 입니다.2023년 하반기 중소기업 기술혁신개발사업(시장 확대형) 과제로 선정되어 2025년 6월까지 총 5억 6천 6백만 원의 지원금을 받아 과제 수행을 진행하고 있습니다. 모비ai-beta 대시보드.jpg 모비ai-beta 대시보드 (6) 마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결) 당사는 고객에게 직접 서비스하는 퍼포먼스 마케팅, 미디어렙, 모바일마케팅플랫폼(AD-Network) 및 AD-Tech/Data-Tech 솔루션 외 마케팅 생태계를 구성하는다른 종류의 서비스를 통하여 고객과의 접점을 다각화하고, 고객의 Lock-in 효과를 극대화 하고 있습니다. 1) 모비인사이드 (마케팅 전문 뉴스미디어) 모비인사이드는 마케팅, IT, 테크, 스타트업, 모바일 게임 등 IT 기반의 소식과 업계이야기를 담는 글로벌 미디어로 모비인사이드웹사이트, 뉴스레터, 네이버, 다음, 유튜브 등을 채널로 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다.모비인사이드 웹사이트는 10~15만 정도의 MAU를 확보하고 있고, 네이버포스트, 페이스북, 브런치 등의 다양한 채널을 통해 많은 독자들에게 서비스를 제공하고 있습니다. 약 1만 명의 마케터들이 모비인사이드의 뉴스레터를 구독하고 있으며, 뉴스레터와 모비인사이드 페이지의 광고영역을 판매하며 일정수익 또한 창출하고 있습니다. 모비인사이드 메인페이지.jpg 모비인사이드 메인페이지 2) 모비커리어에듀 (마케터 전문 교육컨텐츠 제공) 모비커리어에듀는 마케팅 실무교육 전문 에듀테크(Edu-tech) 기업입니다. B2C의 대표적 상품으로는 마케팅 실무교육 플랫폼 '그로스쿨'과 취업준비생을 위한 8주 마케팅 부트캠프인 '마케팅 러너'가 있습니다. B2G 형태로는 SBA(서울경제진흥원)의 청년취업사관학교에 마케팅 강의를 제공하고 있습니다. B2B 형태로는 온라인과 오프라인 등 다양한 형태의 결합을 통해 국내 디지털 전환(DT) 기업에 맞춤형 마케팅 교육을 진행하고 있습니다.그
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외 [마케팅 용어사전], [AI 시크릿 노트] 등의 출판을 통해 일반 대중들과는 서점과 펀딩 사이트에서 만나고 있습니다.당사는 교육을 통한 커리어의 미스매치를 해결합니다. 디지털 트랜스포메이션 환경에 적합한 디지털 마케팅 인재를 육성하고, 마케터로 이직이나 전직하고 싶은 사람에게는 경력같은 경험을 주는 프로그램을 통하여 마케팅 전문 교육기관으로 자리매김하고 있습니다. 2.-(5)-2) 모비커리어에듀 성과.jpg 모비커리어에듀 3) 모비인터치 모비인터치는 다양한 유형의 마케터를 필요로 하는 기업의 니즈에 적합한 마케터를 소개하고 수수료를 받는 유형의 사업모델로서 다양한 형태의 마케터 커리어케어 서비스를 제공하고 있습니다. 광고주인 고객에게만 서비스를 제공하는 것이 아닌 마케팅산업 전반의 전문기업들(종합광고대행사, 퍼포먼스마케팅대행사, 미디어렙 등) 에 적합한 인력들을 매칭하고 있습니다. 모비인터치 메인페이지.jpg 모비인터치 메인페이지 4) 맥스서밋 맥스서밋은 2015년부터 현재까지 9회 동안 진행하면서 명실상부 국내최대 모바일 마케팅 업계 및 IT 업계의 행사가 되었습니다. 보통 2-3일간 약 3,000여명의 등록인원이 참석하고 평균 30~50개 세션이 진행됩니다.업계의 유명인사들을 연사로 초빙하고, 동종업계 관계자를 초청하게 되면서 행사의 인지도가 향상되었으며, 이를 통하여 업계 내 네트워크 향상에도 기여하여 광고주와 업계의 다양한 기술파트너, 매체 파트너들과 관계를 증진하고 유지하는데 활용되고 있습니다. 본 행사를 위한 티켓판매, 스폰서 유치 등을 통해 이익 또한 일부 창출되고 있습니다.(맥스서밋 페이지 : https://maxsummit.co/) 맥스서밋 2023.jpg 맥스서밋 2023 5) 맥스 더 크리에이티브 맥스더크리에이티브는 크리에이티브 전략 컨퍼런스로서, 맥스서밋에서 스핀오프한 행사로 크리에이티브에이전시(종합광고대행사, 프로덕션등)가 다양한 광고주들 앞에서 각 회사를 홍보하는 행사입니다. 광고주들은 보통 다양한 크리에이티브 에이전시를 인지하고 있지 않았었으나, 해당 행사를 통해 어떤 곳에 어떤 캠페인을 의뢰할 지 다양한 옵션을 가질 수 있게 되고, 크리에이티브 에이전시 중 신생, 중소형기업은 새로운 기회를 창출 할 수 있는 장이 됩니다.맥스서밋과 맥스더크리에이티브와 같은 행사기획으로 업계 네트워크 형성의 장을 만들면서 미디어렙 시장에서의 포지셔닝 기회를 마련하고 있습니다. 보통 300여 사의 광고주가 참여하고 30개 사의 에이전시가 발표 할 수 있는 기회를 얻고, 현장에서투표를 통해 어워드 또한 주어집니다.(맥스더크리에이티브 페이지 : https://maxthecreative.co) 맥스 크리에이티브 사진.jpg 맥스더크리에이티브 (7) 모비게임즈 (게임사업부문) 당사는 2022년 12월 자회사인 주식회사 모비게임즈를 설립 하여 모바일게임 개발 및공급 사업을 영위하고 있습니다.모비게임즈는 2024년까지 총 2가지 게임 출시를 목표로 하고 있으며, 게임 라인업은 아래와 같습니다. 또한 당사는 구체적인 게임 출시 시기가 정해지면 추후 해당 게임 내용에 대해 구체적으로 업데이트 하도록 하겠습니다.(하기 출시 예정일자 및 게임명은 계획상이며, 실제 런칭 일자는 내.외부 환경 및 개발 일정에 따라 상이 할 수 있습니다)2023년 8월 모바일 퍼즐 어드벤처 게임 '마법의 숲(Magical Woods)'을 론칭하였습니다. 마법의 숲은 퍼즐 + DIY(퍼즐 플레이 요소와 DIY 요소가 결합된) 장르로, 영어, 한국어, 일어, 중국어(번체) 등 총 4개 언어를 기본으로, 각 문화권에 맞춰 현지화 작업을 진행하여, 글로벌 170여개국에 서비스를 시작하였습니다. 모비게임즈_마법의숲.jpg 모비게임즈_마법의숲 별의 전쟁은 서브컬쳐 전략 RPG 장르로 2024년 4월 18일 한국, 미국, 캐나다 출시를 계획하고 있습니다. 2-(6) 별의전쟁.jpg 별의 전쟁 오아시스 세이버는 서브컬쳐 RPG 장르로 2024년 중 한국, 일본, 미국 출시를 계획하고 있습니다. 모비게임즈_오아시스 세이버.jpg 모비게임즈_오아시스 세이버
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나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 디지털 광고 대행업(퍼포먼스, 미디어렙)을 제공 시, 광고주에게는 대행수수료, 매체로 부터는 미디어인센티브를 수령합니다. 국내에 기반을 둔 매체 (네이버, 카카오, SMR 등)의 경우는 당사의 매체 구매 따라서 해당 매체의 상품별로 총 매체금액의 15% ~ 30%의 미디어 인센티브를 지급받습니다. 국외에 기반을 둔 매체중 페이스북처럼 미디어 인센티브를 제공하지 않는 경우, 광고주에게 총 광고비의 10%~20%를 대행 수수료를 별도 청구하여 수령합니다. 국외에 기반을 둔 매체라고 해서 모두 매체 미디어인센티브를 제공하지 않는 것이 아니며 구글, 크리테오 등의 글로벌 매체의 경우는 해당 매체의 최상위 파트너사로 선정이 됨에 따라서 10%~15% 정도의 미디어 인센티브를 지급받습니다. 광고 캠페인을 통해서 발생하는 이익은 국내, 국외 매체의 매체미디어 인센티브의 정책에 따른 영향이 있을 수 도 있지만, 해당 매체들의 미디어 인센티브 정책이 다년간 변화가 없었으며 업계의 통상적인 관행상 미디어 인센티브가 없는 경우 10% ~ 20%를 광고주가 당사회사로 지급하고 있기 때문에 향후 서비스 제공가격에는 영향이없습니다. [국내 주요 디지털 매체 대행 수수료 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2023년도 2022년도 2021년도 미디어렙 내 수 수 출 퍼포먼스 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 품목별 매입현황 당사는 온라인 광고대행사업을 영위하고 있어 원재료 매입은 발생하지 않으나 광고주 및 광고대행사를 위해 매체를 이용하여 광고를 하는 거래구조에서 발생하는 매체비와 상품 매입액이 발생하고 있습니다. 주요 품목별 매입현황은 아래와 같습니다. [주요 품목별 매입현황] (단위 : 백만원, 천달러) 매입유형 품 목 구 분 2023년도 (제4기) 2022년도 (제3기) 2021년도 (제2기) 매체비 퍼포먼스 국내 수입 $9,020 $11,461 $4,801 소계 미디어렙 국내 수입 $5,970 $703 $751 소계 모비커넥트 국내 수입 $279 $569 $788 소계 기타 국내 수입 ￥17,796 $176 소계 상품 미디어커머스 소계 총 합 계 국내 수입 $15,270 $12,733 $6,517 ￥17,796 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 원재료 등의 가격 변동추이와 관련하여 해당사항이 없습니다 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항 보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 생산설비를 통한 제조를 하고 있지 아니하므로, 생산능력 및 생산실적, 가동률의 산출이 어렵습니다. (2) 주요 설비 현황 보고서 제출 기준일 현재 당사는 물적 형태의 생산활동을 하지 않아 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 보유하고 있는 유형자산은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산별 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 2023년 구축물 비품 합계 (3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 주요 설비 등의 신설 및 매입계획 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매 출 현황 (1) 순액기준 (단위 : 백만원 천달러) 출유형 품 목 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 2021연도 (제2기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 용역 퍼포먼스 수 출 $1,406 $1,744 $692 내 수 소 계 미디어렙 수 출 $1,317 $978 $127 내 수 소 계 모비커넥트 수 출 $17 $98 내 수 소 계 기타 수출 $48 $34 $31 내 수 소 계 상품 미디어 커머스 수출 $7,400 내 수 소 계 합 계 수 출 $10,188 $2,854 $850 내 수 합 계 주1) 건수는 캠페인수를 기준으로 작성하였으며, 하나의 캠페인이 수출 및 내수 모두 해당될 경우 해당 캠페인을 수출 및 내수
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모두 각각 1건으로 계산하였습니다.주2) 당사는 마케팅 서비스와 관련하여 퍼포먼스마케팅과 미디어렙 부문은 순액 매출(수수료만 수익으로 인식)로 회계처리 하고 있기 때문에 해당 미디어렙과 퍼포먼스 매출 금액은 재무제표상의 영업수익(매출액) 금액에 해당하며, 광고주가 매체에 지급한 광고비가 포함되지 않은 금액입니다. 모비커넥트(AD-Network, 모바일마케팅플랫폼), 기타 및 상품 매출의 경우 총액 매출로 인식하고 있습니다. 주3) 당사의 수수료에 광고비(광고주계정 광고비 포함)를 합산한 금액을 취급고라고 하며, 취급고 기준으로 작성된 매출 현황은 아래의 표와 같습니다. (2) 취급고 기준 (단위 : 백만 원, 천달러 유형 품 목 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 2021연도 (제2기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 용역 퍼포먼스 수 출 $53 $1,801 $5,456 내 수 소 계 미디어렙 수 출 $3,209 $878 내 수 소 계 모비커넥트 수 출 $17 $98 내 수 소 계 기타 수출 $57 $77 $216 내 수 소 계 상품 미디어 커머스 수출 $7,400 내 수 소 계 합 계 수 출 $7,527 $5,185 $6,550 내 수 합 계 나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항 (1) 판매조직 당사는 퍼포먼스, 미디어렙 서비스를 제공하는 데이터마케팅그룹과 모비커넥트 플랫폼 서비스를 제공하는 모비커넥트팀에서 마케팅서비스 운영을 하며, 광고 전략 수립, 집행, 분석 등을 진행하고 있습니다. 광고 크리에이티브는 별도의 크리에이티브랩이라는 조직에서 서비스를 제공하고 있습니다. 매체파트너십(Partnership, PM실)을 담당하는 별도의 조직에서 매체사와의 미디어인센티브 협상과 파트너십 관리를 진행하고 있습니다. 광고주나 광고대행사를 통해서 광고서비스 사용의뢰를 접수하는 조직은 마케팅솔루션그룹(세일즈팀)입니다. 해당 조직은 인바운드로 들어오는 광고서비스 제공기회의 초기 영업활동과 함께 기거래처의 업세일즈를 담당하고 있으며, 업종별로 영업담당자가 배정되어 업종별 지속적인 영업활동을 진행합니다. 마케팅사업부문 조직도_1.jpg 마케팅사업부문 (2) 판매경로 당사의 광고 대행 서비스 등의 판매경로는 광고주와의 직접 계약 체결을 통한 퍼포먼스 사업, 대행사, 타 렙사를 통해 계약을 체결하는 미디어렙 사업, 광고주 혹은 대행사를 통해 계약을 체결하는 모비커넥트(모바일 마케팅플랫폼) 사업 및 기타 마케팅 유관사업 으로 나눌 수 있습니다. 매출유형 품목 판매경로 용역 퍼포먼스 광고주 직거래 미디어렙 대행사/렙사 모비커넥트 플랫폼 기타 광고주 직거래/기타 상품 미디어커머스 소매 (3) 판매전략 당사의 마케팅 서비스 판매는 고객사의 요청으로 제안에 참여를 요청하는 형태의 인바운드 영업과 고객사를 찾아가는 아웃바운드 영업이 있습니다.인바운드 영업의 경우 당사가 주요 매체의 최상위 파트너라는 것을 해당 매체 (페이스북, 구글 등)에서 확인하고 연락이 오는 경우, 고객사와 유사한 또는 동종업의 유명회사의 파트너로 광고를 진행했던 레퍼런스를 업계에서 듣고 연락이 오거나, 홈페이지를 통한 연락이 오는 경우입니다. 당사의 경우 마케팅 관련하여 단순히 마케팅 서비스 (퍼포먼스 마케팅, 미디어렙) 뿐만 아니라 다양한 솔루션과 마케팅 유관 사업들을 통해서 마케터들이 당사의 전문성에 대해 인지하게 하는 생태계형 판매 전략을 가지고 있습니다. 예를 들어 모비아카데미 수강을 기점으로 연락이 온다던가, 모비인사이드의 다양한 자료나 발행한 컨텐츠를 보고 연락이 온다거나, 맥스서밋 행사에 참여로 컨택포인트를 확보하여 연락이 오는 등 마케팅 관련 생태계 전반에 포진된 플랫폼형 비즈니스로 인지도를 높이고 종국에는 주요 매출 사업인 퍼포먼스마케팅 서비스 혹은 미디어렙 서비스를 의뢰하게 되는 플랫폼형 비즈니스 모델을 확보하고 있습니다. (4)주요 매출처 등 현황 (단위 : 백 만원, 천달러 매출유형 품목 매출처 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 2021연도 (제2기) 용역 퍼포먼스 국내 A B C 기타 소계 해외 기타 $1,406
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$1,744 $692 소계 $1,406 $1,744 $692 품목계 미디어렙 국내 기타 소계 해외 기타 $1,317 $978 $127 소계 $1,317 $978 $127 품목계 모비커넥트 국내 기타 소계 해외 기타 $17 $98 소계 $17 $98 품목계 기타 국내 기타 소계 해외 기타 $48 $34 $31 소계 $48 $34 $31 품목계 상품 미디어커머스 국내 기타 소계 해외 기타 $7,400 소계 $7,400 품목계 총합계 국내 수출 $10,188 $2,854 $850 합계 다. 수주상황 당사는보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율변동 위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 93,500천원만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. (3) 외환위험 외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 외화 당기말 매출채권및기타채권 USD 매입채무및기타채무 USD (전기말) (단위: 천원) 구분 외화 전기말 매출채권및기타채권 USD 매입채무및기타채무 USD JPY 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 금융자산 금융부채 순효과 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·
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상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연 체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 추정한 기대손실율은 입니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 2개년 동안의 매출과 관련된 수금 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분(*) 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년 초과 합 계 매출채권 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 총 장부금액 합계 손실충당금 (*) 각 채권의 발생일 기준 경과된 개월수로 채권을 구분하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분(*) 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년 초과 합 계 매출채권 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 총 장부금액 합계 손실충당금 (*) 각 채권의 발생일 기준 경과된 개월수로 채권을 구분하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우와 180일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 기말 손실충당금 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 합계 다. 유동성위험관리 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 기타유동금융부채 단기리스부채 단기차입금융부채 장기리스부채 장기차입금융부채 상환전환우선주부채 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 기타유동금융부채 전환사채 합계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 마. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세개의 수준으로 분류합니다.
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(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. (3) 수준3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기 전기 당기 전기 기초 잔액 취득 당기손익으로 인식된 손익 기말 잔액 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현재가치기법 신용위험이 반영된할인율 등 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융부채 T 모형 무위험이자율 위험이자율 변동성 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현재가치기법 신용위험이 반영된할인율 등 해당사항 없음 3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 국내상장주식 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 모비두 주식회사 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 케이넷투자파트너스유한회사 제주-비전 벤처투자조합 제1호 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 (1) 연구개발 조직 개요 6. r 조직도.jpg R 조직도 구분 인원수 (명) 수행 업무 연구소장 겸 개발(R) 팀장 - 연구개발 총괄 - 프로젝트 아키텍쳐 및 DB 설계 - 백엔드 개발총괄 및 CORE개발 - 서버 인프라 관리 및 보안책임자 기획(P)팀장 - 전체 프로젝트 기획 총괄 - 프로젝트 일정관리 - 리소스 관리 연구원(P) - 프로젝트 관리 - 서비스 기획 - AD-Tech 플랫폼 기획 - 화면설계 - QA 연구원(R) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제 4기) 2022년(제 3기) 2021년(제 2기) 연구개발비용 판관비(경상연구개발비) 개발비(무형자산) 연구개발비용 합계 (매출액 대비 비율 %) (3) 연구개발 실적 연구과제명 주관부서 연구기간 연구결과 및 기대효과 정부 출연금 관련제품 비고 총 연구개발기간 ad-network플랫폼 고도화 모바일 플랫폼R 연구소 - 부정트래픽 자동탐지/최적화 기술 적용 : 부정트래픽 제공자 원천 차단기대- 글로벌 네트워크 연동 및 대시보드 적용 : 글로벌 트래픽 확대기대- 빅데이터 분석/추천 알고리즘 적용 : 캠페인 운영 효율 증대 및 인건비 절감기대 adNetwork광고플랫폼모비커넥트 자체과제 23개월 미디어 플랫폼고도화 모바일 플랫폼R 연구소
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- 서버 ScaleUp/Down 서비스적용으로 안정적인대용량 트래픽 유입가능- SSL 기능 적용으로 트래픽 보안처리- 다양한 사이트 템플릿 적용가능- VC,마케터,개발자,기획자 등 독자층에서 방대한 인사이트 제공 기대 모비인사이드미디어 플랫폼 자체과제 4개월 창업도약패키지사업화 지원 한국기술벤처재단 - 부정트래픽 자동 선별/차단 기능 : 기존 Raw-Data 기반 수동으로 부정트래픽 선별/차단 방식을 모비커넥트 시스템에서 자동으로 선별/차단 할 수 있도록 부정트래픽 차단 기능을 개발/고도화- 1인 미디어 상품 출시 : 각 미디어 파트너들이 운영자간 직접소통 없이 모비 커넥트를 통해 캠페인 집행이 가능하도록 퍼블리셔 대시보드를 개발/제공 1.8억 adNetwork광고플랫폼모비커넥트고도화 정부지원과제 10개월 mobile-App플랫폼 고도화 모바일 플랫폼R 연구소 - 앱 사용량 시각화 리포트 기능적용- 자발적 이용제한 기능적용- 앱 사용 데이터 인텔리전스 적용- 글로벌 사용자를 확보한 앱으로서 글로벌 경쟁력 향상기대- 자사 애드테크 솔루션과 연동을 통해 축적데이터 판매기대 스마트폰 이용중독 예방솔루션QualityTime플랫폼 자체과제 20개월 데이터바우처지원사업 한국데이터산업진흥원 - 오디언스 타겟팅 기술 적용- 광고비 예산 전략기능 제공- 외부 네트워크 연동(애드익스체인지,애드네트워크, 매체,SSP) 적용- 실시간 시각화 대시보드 적용- 유저데이터/광고효율데이터를 활용한 광고거래 및광고효율을 최적화기대 0.7억 정부지원과제 5개월 사용자 행동 기반의 데이터 거래 중개 플랫폼 모바일 플랫폼R 연구소 - 데이터 공급 기업과 수요기업을 연결하여 데이터 거래가 가능한 플랫폼 구축- 자사 플랫폼을 통해 데이터 공급자는 데이터 상품을 등록 및 가공하여 제공- 데이터 수요자는 플랫폼을 통해 원하는 데이터 상품의 품질 및 상세정보를 확인하고 구매할 수 있음. 6.0억 모비링크 정부지원과제 24개월 마케팅 운영 자동화솔루션 개발 모바일 플랫폼R 연구소 - Google ADS, Facebook ADS, Kakaomoment 등의 다양한 매체에서 운영하는 캠페인을 하나의 대시보드에서 실시간 확인이 가능하여 모니터링에 필요한 운영 리소스 최소화 기대- 광고주별 사용하는 어트리뷰션 툴을 선택 적용하여 캠페인과 매핑된 데이터를 제공하여 원하는 정보를 빠르고 쉽게 확인이 가능- 캠페인 운영자가 설정한 주기에 따라 광고주에게 리포트를자동 발송 하여 리포트 작성에 필요한 리소스 최소화 기대 자체과제 DMP에 마케팅 자동화가 결합된 All-in-one 광고 플랫폼 모바일 플랫폼R 연구소 ~ 현재 - 효율적인 광고 운영을 위하여 DMP(Data Management Platform)에 마케팅 자동화가 결합된 All-in-one 광고 플랫폼을 개발- 자체 개발한 추적모듈(웹 스크립트, SDK, 트래킹솔루션)로 수집된 데이터를 대시보드에서 실시간으로 확인할 수 있고 수집된 데이터를 활용하여 캠페인 목표에 맞춰 자동 최적화 및 예측이 가능한 DMP 기반의 AI 애드테크 플랫폼을 개발하고자 함- 다양한 매체(Google, Meta, Kakao 등)와 API방식으로 연동하여 각 매체의 캠페인 데이터를 자사 솔루션 내에서 통합 관리할 수 있고 시각화된 대시보드를 통해 각 매체별 캠페인 효율을 확인하여 빠르게 최적화할 수 있어, 시간과 리소스 절감 효과는 물론 고효율 캠페인에 예산을 집중할 수 있어 효율적인 광고 운영이 가능함- 플랫폼을 통하여 수작업으로 수행하던 반복적인 작업을 자동화함으로써 마케터의 피로도를 줄이고 캠페인 효율을 높여, 크리에이티브 개발과 비즈니스 확장에 집중하도록 도움을 주고자 함 5.66억 모비AI 정부지원과제 24개월 주1) 정부출연금은 전부 회사귀속분 입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 어플리케이션 내부검색방법 및 시스템 (주)모비데이즈 모비커넥트 대한민국 특허권 어플리케이션 내부검색방법 및 시스템 (주)모비데이즈 모비커넥트 대한민국 특허권 멀티채널링을 이용한
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게임센터 제공방법 및 제공시스템 (주)모비데이즈 N/A 대한민국 특허권 소셜 네트워크 서비스 제공 방법 및 서버 (주)모비데이즈 N/A 대한민국 상표권 모비데이즈(한글) (주)모비데이즈 모비데이즈 퍼포먼스 마케팅 대한민국 상표권 모비커넥트 (주)모비데이즈 모비커넥트 대한민국 상표권 모비인사이드 (주)모비데이즈 모비인사이드 대한민국 상표권 모비트랙 (주)모비데이즈 모비트랙 대한민국 상표권 (주)모비데이즈 N/A 대한민국 상표권 (주)모비데이즈 모비데이즈 퍼포먼스 마케팅 대한민국 상표권 (주)모비콘텐츠테크 굿즈상품 판매대행업 대한민국 상표권 (주)모비콘텐츠테크 굿즈상품 판매대행업 대한민국 나. 광고산업의 특성 당사는 온라인 광고대행업을 주사업으로 운영하고 있습니다. 온라인 광고대행업중 온라인 종합광고대행, 온라인 광고제작, 온라인 광고매체대행을 모두 수행하고 있습니다. 광고산업의 업종정의는 아래와 같습니다. 구분 업종 정의 광고 대행업 종합광고대행 광고물을 광고매체에 광고하는 업무를 총괄 대행하는 사업체로 광고주와의 포괄적인 계약으로광고 대행업무를 수행하며 이에 관련된 특정업무를 자체인력이나 다른 업체에 의뢰하여 수행 광고매체대행 광고주나 광고대행사를 대신하여 광고지면이나 광고시간을 구입해주는 업무를 하는 사업체 광고 제작업 인쇄광고제작업 신문, 잡지 등 각종 인쇄광고물을 제작하는 사업체 영상광고제작업 방송, 영화, 동영상 클립 등 영상광고물을 제작하는 사업체 광고사진스튜디오 광고를 목적으로 제작된 사진 촬영, 신문, 잡지, 포스터 광고 촬영 및 카탈로그 촬영을 하는 사업체 광고전문서비스업 브랜드컨설팅 CI, BI, 패키지를 포함하는 기업이나 브랜드의 상징 등을 제작하는 사업체 마케팅조사 마케팅 활동의 기획 ·수정 및 평가를 위해 내부 및 외부 정보를 수립하여 분석하는 사업체 조직이나 개인이 그들의 제품 또는 서비스에 대한 공중의 이해 와 호감을 얻고자 행하는여러 가지 활동의 업무(홍보, PR, 행사 기획, 홍보물제작 등)를 전문으로 행하는 사업체 판매를 촉진하는 직접적인 광고를 대행하는 사업체 (매체에 하는 광고가 아님) 전시 및행사대행업 각종 전시회 및 행사를 기획 ·조직하는 산업활동. 전시장 행사와 관련된 전반적인책임을 맡아 종합적으로 구성 ·연 출하는 사업체도 포함 인쇄업 인쇄 각종 광고용 인쇄물을 인쇄하는 사업체(광고물 인쇄업) 온라인 광고대행업 온라인 종합광고대행 광고주를 대신해서 온라인 광고물을 기획하고 제작하며, 제작된 광고물을 전달하기 위해 매체와접촉하여 집행하는 것을 전문으로 하는 사업체. 온라인 광고는 노출형, 검색형 등이 있음 온라인 광고제작대행 각종 온라인 광고물을 제작하는 사업체 온라인 광고매체대행 광고주나 광고대행사를 대신하여 온라인 광고지면을 구입해주는 업무를 하는 회사 옥외 광고대행업 옥외종합광고대행 인쇄, 그림 또는 전자적 방식 등의 전시광고물을 기획 ·제작하여 옥내외 간판또는 차량, 상점 등 전시공간에 전시구조물을 게시하는 사업체 옥외광고제작대행 인쇄, 그림 또는 전자적방식 등의 전시광고물을 기획 · 제작하는 사업체 (1) 시장의 현황 및 특성 1) 산업의 연혁 국내 온라인 광고 시장은 1990년대 후반 인터넷의 발달을 기점으로 형성되기 시작하였습니다. 이후 2000년대 들어와서는 초고속 인터넷의 보급 확산과 네이버, 다음, 야후와 같은 대형 포털사이트가 중심이 되어 온라인 광고 시장을 견인하였습니다. 2000년대 후반부터 현재까지는 IT 기술의 발달과 함께 스마트폰의 보급, SNS 미디어의 성장으로 인한 환경의 변화로 온라인만 아니라 모바일 광고 시장으로 그 성장의 동력이 이동하고 있습니다. [온라인 광고 시장의 주요 연혁] 구분 IT 통신 기술 환경 온라인 광고 시장의 주요 연혁 1990년 후반 PC통신 서비스 종료 인터넷 시대 도래 - 온라인 광고가 광고 미디어로 인식되기 시작 - 단순 형태의 배너/광고성 메일 형태 시도 - 웹진(인터넷으로 발행되는 잡지) 등장 시작 - 야후 국내 시장 진출(1997) 2000년 초반 초고속 인터넷 가입자 수 1천만명 돌파(2002) -
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온/오프라인 기업들이 온라인 광고에 관심 증대 - 동영상이나 플래시 기법의 광고 선보이기 시작 - 다음 검색 서비스 오픈(2002) - 네이버 키워드 광고 서비스 시작(2001) 2000년 중반 3세대(영상 통신) 이동통신 개막 - 대기업 중심으로 브랜딩 광고 본격화 - UCC 열풍과 함께 브랜디드 엔터테인먼트 동영상 인기 - 미니홈피, 블로그 부상으로 커뮤니티 서비스 시작 - 디스플레이 광고 본격화 - 네이버 블로그 서비스 시작(2003) - 구글 유튜브 인수(2006) - 네이버 실시간 검색순위 서비스 시작(2005) 2000년 후반 아이폰 국내 출시(2009) 삼성, LG스마트폰 출시 활성 - QR코드를 접목한 광고, 대용량의 MMS 광고, 인게임 광고 등 시작 - 모바일 상품권을 이용한 광고 - 소셜커머스를 이용한 광고 - GPS를 연동한 지역 기반의 검색광고 등 모바일 광고 태동 시작 2010년 초반 SK텔레콤 LTE 서비스 시작(2011) - 모바일 어플리케이션 등장 - 소셜 네트워크 서비스(SNS) 활성화 - 동영상 컨텐츠 확산 - 야후 코리아 국내 서비스 중단(2012) - 페이스북 인스타그램 인수(2012) 2010년 중반~현재 스마트폰 가입자수 5천만 명 돌파 - 다음 카카오 합병(2014) - RTB 광고 시장 확산 - 5G 이동통신 기술 상용화(2019) (출처: 위키백과사전) 2) 시장의 특성 국내 광고시장은 2022년 총 광고비 13.2조원 중 디지털이 6.7조원으로 이미 총 광고비의 50%를 돌파하였고 디지털 광고비 중 PC는 2조원으로 정체 상태이나 모바일이 4.7조원으로 그 성장세를 이끌었습니다. 변화된 시장의 새로운 광고 집행 트렌드로서 '디지털 광고'집행이 급증하고 있으며 광고 집행의 타겟 맞춤화로 고객 세분화 반응 데이터의 중요성이 확대되고 있어 디지털 광고에 대한 니즈는 지속적으로 성장하고 있습니다. 광고주는 매체의 단순한 미디어믹스를 넘어 개별 광고주의 캠페인 단위까지 디지털을 포함한 통합 마케팅 기획과 집행을 요구하고 있으며, CF 제작 후 매체 집행을 진행하는 관행을 벗어나 캠페인 메인 컨셉과 콘텐츠를 우선적으로 고려하여 디지털을 포함한 마케팅 계획을 진행 중입니다. 3) 주요 목표시장 RTB DA/동영상 미디어광고시장 '2023 주요 업종별 디지털 광고 현황' 리포트에 따르면 주요 6개 업종에서 가장 많이 사용한 디지털 광고 유형은 '디스플레이(DA) 광고'와 '동영상 광고'로 조사됐습니다. 식음료 업종은 전체 캠페인의 74%가 동영상 광고로 집행됐습니다. 음료 특성상 오프라인 구매가 주로 이뤄지기 때문에 온라인상에서 인지도를 증대하기 위한 목적으로 활용되었습니다. 이커머스와 화장품 업종은 전체 캠페인의 50% 이상이 DA 광고로 집행됐으며, 시각적 요소가 중요한 만큼 인지와 전환이 빠르게 일어나는 DA 광고를 선호하며, PC보다는 모바일 광고에 예산이 집중됐습니다. (2) 산업의 성장성 1) 국내 광고 시장의 규모 및 전망 모바일 광고시장 문화체육관광부(이하 문체부)의 '2022 광고산업조사(2021년 기준)' 결과에 따르면 국내 광고산업 규모는 18조 9,219억원입니다. 이 중 매체 광고비는 13조6552억 원으로 72.2%를 차지했고, 매체 외 서비스 취급액은 5조2667억 원(27.8%)으로 조사되었습니다. (매체 광고비: 방송, 인쇄매체, 인터넷 및 옥외 부문 취급액. 매체 외 서비스 취급액: 광고전문서비스업, 인쇄업 및 광고제작업 사업체의 취급액) 매체 광고비 중 인터넷매체[컴퓨터(PC), 모바일] 취급액은 7조2349억 원으로 전년 대비 9.7% 증가했고, 전체의 53%를 차지했습니다. 인터넷 사용 증가에 따라 2020년에 유일하게 성장(2019년 대비 38.8%↑)을 기록하며 과반(2020년 52%)의 점유율을 확보하였으며, 2021년에도 최대 비중을 차지하였습니다. 이 중 모바일 취급액(36.6%)은 2020년부터 컴퓨터(PC) 취급액(16.3%)을 추월하였으며 그 격차는 점점 커지는 중입니다. 2) 세계 광고 시장의 규모 및 전망 2022년 글로벌
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디지털 광고 시장은 총 5,674억 9,000만 달러로 성장률이 8.6%로 둔화 되었습니다. 그러나 2023년 성장률은 10.5%로 반등하고 디지털 광고비는 6,268억 6,000만 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 디지털광고 그림.jpg 세계광고시장 전망 디지털 광고 시장은 'S곡선'의 정점에 도달하여 이제는 가파른 성장이 아닌 완만한 추이를 보여줄 예정입니다. 또한 팬데믹이 3년 넘게 지속되면서 비대면 산업의 호황을 빅테크 기업들이 누렸지만 2023년은 경기침체와 규제 강화로 산업 전체 규모가 늘어나기 어려울 것이라 전망되고 있습니다. 하지만 저성장의 문턱이라 예상되는 이 시점에도 디지털 플랫폼들은 경쟁력 강화를 위하 신규 인벤토리 발굴 및 트래픽이 높은 프리미엄 지면을 활용한 광고 상품을 고도화 하고 있으며, 기존 영역을 뛰어 넘는 비즈니스의 확장으로 새로운 기회와 시장을 개척해 나가고 있습니다. 일례로 넷플릭스는 2022년 11월부로 광고요금제를 출시, SNS플랫폼들은 커머스 사업을 시작했습니다. 최근 글로벌에서는 디지털 광고의 세번째 큰 물결이라 칭하며 검색 광고와 소셜미디어를 잇는 '리테일 미디어'의 성장에 주목하고 있습니다. 시장조사기업 인사이더 인텔리전스(Insider Intelligence)에 따르면, 2022년 미국 디지털 광고시장에서 구글은 28.8%, 메타는 19.6%의 점유율 차지해 2014년 이후 처음으로 50% 이하로 떨어졌습니다. 2023년에는 구글(26.5%)과 메타(18.4)는 더 축소되고, 그 비중은 플랫폼 내 구매, 검색 이력 등을 바탕으로 맞춤형 광고를 하는 세계 최대 전자상거래 업체 '아마존'으로 이동할 것으로 전망됩니다. 올해 총 검색 광고 지출은 3,504억 달러에 달할 것으로 예상되며, 이 중 리테일 미디어는 938억 달러(26.8%)에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 출처: WARC 2023 미디어 전망 (3) 경기변동의 특성 1) 수요변동 요인 경기침체가 지속되며 광고시장은 우상향을 전망하지만, 글로벌 광고비 전망을 보면 성장폭이 5~6% 선으로 크지 않습니다. 한국 광고시장 역시 성장세가 둔화될 것으로예상됩니다. 경제 불확실성 때문에 광고비 집행을 위한 명확한 근거와 광고비의 효율적 집행을 추구할 수밖에 없는 상황이며, 강력한 투자수익률(ROI)을 제공하는 기술을 선호하는 경향도 강화될 예정입니다. 이런 상황에서는 브랜드 생명주기에 적합한 기획, 미디어 플래닝 등이 요구됩니다. 광고 집행 후 효과측정과 결과 보고의 중요성도 강화될 것으로 전망됩니다. 2) 계절적요인 과거의 전통 광고 매체(TV, 신문, 라디오, 잡지)는 대표적인 대중 매체로 일반적으로 대중들이 영향을 받는 명절, 휴가, 수능 등에 민감한 편으로 계절별 집행 규모에 큰 차이를 보였습니다. 반면 디지털 광고는 불특정 다수를 대상으로 하는 전통매체와 달리 소비자의 온라인상 사용 행태를 기반으로 타겟 광고가 상대적으로 가능하기 때문에 계절적 요소가 산업 전반에 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 일반적으로 4분기에 연간 소진하지 않은 잔여 광고예산 집행이 집중되고 또 연말 다양한 행사 등으로 성수기로 분류되나 모바일 광고 시장의 경우 시장의 성장폭이 분기 단위로 가파르게 반영되어 아직까지 계절성을 규정하기 어려운 특성이 있습니다. 그러나 각 회사가 광고주로 유치한 고객의 산업군 포트폴리오에 따라 계절성이 작용 할 수 있습니다. 예를들면, 광고주의 주요 업종중 종합쇼핑 및 여행 등의 업종은 연말연시, 추석, 설날, 휴가철 직전에 매출이 상승하고, 교육업종의 경우에는 대학수학능력시험 종료이후, 연말 편/입학시즌에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. 매출집중 시기가 도래하기 전에 광고주는 마케팅비용을 집중해서 집행하는 경향이 있습니다. 다만, 당사는 광고주 업종이 다변화 되어 있어 이런 계절적 요인에 직접적인 영향을 받지 않고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 일반적으로 마케팅 시장에 대하여 어떤 기업들을 알고 있는지에 대해 업계 종사자가 아닌 일반인에 대한 인식은 본인들이 사용하면서 광고를 마주하는 매체인
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페이스북, 네이버, 구글, 인스타그램 등을 인식하고 있고, 그 외에는 TV나 유튜브 등에서 시청자로 접하게 되는 광고를 제작하는 종합광고대행사 최상위 기업 정도만을 인식하고 있습니다. 온라인/모바일 광고들을 실제로 집행하고 효율화하는 기업은 퍼포먼스 마케팅 회사 또는 미디어렙이라는 사실을 인지하지 못하고 있으며, 이런 기업들 중에 많은 곳들이 대기업 계열사이며 증시에 상장되어 있는 기업임을 인지하지 못하고 있는 경우가 대부분입니다. (ex : SK그룹_인크로스 / KT그룹_나스미디어, 플레이디 / 다우키움그룹_와이즈버즈 / CJ E / 야놀자_데이블) 이와 같이 대규모의 기업들이 시장의 축을 구성하고 있으나 일반적으로 잘 알려지지 않은 곳이 매체에 광고를 송출하는 영역은 퍼포먼스 마케팅, 미디어렙 산업군입니다.알려지기 어려운 이유 중에 하나는 시장을 상세하게 살펴보면 거래 관계가 단순화되어 있지 않고 경우에 따라 협업하는 구조가 다양하고 각 기업이 가진 서비스의 범위가 다르기 때문입니다. 현재 국내에서 중·소형 광고주들의 경우, 중·소형 대행사를 사용해서 「광고주 → 대행사 → 매체」로 집행하거나 또는 직접 광고주가 매체로 집행하는 경우가 있지만 대형 광고주들의 경우 많은 예산 범위에서 집행해야 하는 매체의 복잡성 때문에 대부분 「종합광고대행사 → 미디어렙 또는 디지털 대행사」를 통해 광고를 집행하고 있습니다. 33. 온라인 광고집행 과정.jpg 온라인 광고집행 과정 출처: 당사 제작그러나, 다양한 데이터와 기술들이 복잡하게 엮이면서 작은 온라인 광고 지면이라도 효율화를 하는 모바일 광고 시장은 아주 다양한 플레이어들이 각기 사업 영역이 겹치면서 경쟁을 하기도 하지만 겹치지 않는 부분에서는 상호 협업하면서 ‘상호 경쟁적 협력 관계’를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 그리하여 광고업 안에서도 종합광고대행사처럼 오래된 산업이면서 대체적으로 경쟁 관계가 명확한 산업과 달리 온라인 광고 시장, 특히 모바일 광고 시장은 특유의 ‘상호 경쟁적 협력 관계’에 대한 이해가 필수적으로 필요합니다. 어떤 전반적인 서비스 부분에서는 경쟁사이기도 하지만 각 기업의 특성, 역량, 업무 범위에 따라 경쟁과 동시에 협업을 합니다. 예를 들면 당사는 네이버의 DA 파트너로 국내 주요 모바일 매체의 미디어렙 역할하고 있습니다. 하지만 동시에 퍼포먼스 마케팅 영역에서 에코마케팅, 와이즈버즈, 매드업 등의 디지털 광고 대행업체와 경쟁을 하고 있는데 이런 경쟁사들이 네이버의 DA 광고에 대한 파트너 권한을 획득하지 못했기 때문에 당사를 통해서 해당 광고 영역을 구매해서 거래하고 있습니다. 또 다른 예로는 미디어렙 서비스 부문에서 당사와 경쟁인 나스미디어, 인크로스, 디지털퍼스트 등은 당사의 모바일 미디어 플랫폼인 모비커넥트를 매체로 구매해서 사용하고 있습니다. 이와 같이 포괄적 영역에서 경쟁이기도 하지만 각각 상세한 부문에 있어서는 상호 협업도 하는 복잡다단한 경쟁 환경을 가지고 있습니다. 아래 간소화된 업계의 주요 플레이어의 형태를 구분한 것을 보아도 광고주부터 상품 구매 고객인 Audience까지 다양한 플레어들을 거쳐야 하고 상호 다양한 협업이 필요합니다. 당사회사의 모비인사이드 사업부가 주기적으로 발간하고 있는 '모비스케이프'를 살펴보면 하나의 회사가 한 영역에만 있지 않고 다양한 영역에서 동시에 플레이를 하면서 경쟁하고 협업하는 모습을 볼 수 있습니다 7. (2) 모비스케이프 온라인 광고업 약도 v.6.0.jpg 모비스케이프 온라인 광고업 약도 v.6.0 출처: 당사 제작 다. 음악산업의 특성 당사의 음악산업은 음반 판매뿐 아니라, 굿즈(MD) 등 아티스트와 관련된 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. (1) 시장의 현황 및 특성 음악 산업은 단순히 음악을 녹음하고 재생하기 위한 매체인 전통적인 영역을 넘어, IT 기술의 발전과 모바일 기기 보급률이 증가하면서 음악 소비 패러다임이 음반에서 디지털 음원 위주로 전환되고 있습니다 또한, 음악산업은 음악 콘텐츠와 유기적으로 연결이 가능한 영상 및 라이브 콘텐츠(CD, DVD,
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라이브 중계), 굿즈(MD) 등 여타 산업으로 빠르게 확장되는 추세입니다.과거 음반 판매량은 대중성(인기순위)에 기이한 지표에서 팬덤 로열티 지표로 성장하였습니다. 실물 음반을 포함하여 아티스트 관련 굿즈(MD) 등을 소비하는 구매력은 로열티 높은 팬덤 기반으로 한 K-POP 음악시장의 특성으로 볼 수 있습니다. 음악산업의 패러다임이 변화되면서 디지털 음원을 통해 청취한 음악 경험을 물질적으로 소유하기 위한 수단으로 아티스트에 음반 구매와 굿즈(MD) 구매로 이어지고 있으며, 음악산업은 꾸준한 성장성을 보이고 있습니다. (2) 산업의 성장성 당사의 음악산업은 코코다이브 플랫폼을 통해 글로벌 B2C 거래를 중심으로 운영하고 있습니다.세계 음악 산업은 꾸준히 성장하고 있습니다.국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한 「Global Music Report 2023」에 따르면, 2022년 세계 음악시장 규모는 전년 동기 대비 9% 성장한 약 262억 달러로 추산됩니다. 이중 음반 시장은 약 46억 달러로 전년 대비 5% 성장하였습니다. 출처 : IFPI, Report 2022>한국의 음악산업 규모는 2022년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있습니다. 출처 : IFPI, Report 2022>당사가 서비스하고 있는 해외 B2C 거래에서 K-POP의 글로벌 확산에 따라 한국 음악 산업은 계속 성장하고 있습니다.관세청 무역 통계에 따르면 K-POP 음반 수출액은 2022년 231백만 달러로 전년대비 성장 중에 있으며, 주요 수출국인 일본, 북미 시장도 계속 성장하는 추세에 있습니다. 관세청 무역 통계 - 음반수출 (2018-2022).jpg 관세청 무역 통계 - 음반수출 (2018-2022) (3) 경기 변동의 요인1) 수요 변동 요인 글로벌 K-POP 플랫폼 사업은 K-POP 아티스트의 인기와 활동 여부에 영향을 받습니다. 아티스트의 인지도 및 활동 여부는 해당 아티스트의 앨범 및 DVD 판매량에 직접적으로 연관되어 있으며, 글로벌에서 인지도가 높을수록, 활동을 더 많이 할수록 해당 판매량은 증가합니다.Covid-19와 같은 외부 요인과 공연의 규모 및 횟수도 해당 산업의 변동성에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 엔데믹의 도래는 펜데믹 상황에서 취소되거나 제한되었던 K-POP 아티스트의 월드투어 공연 및 팬미팅이 재개됨에 따라 해당 매출이 증가할 것으로 기대합니다. 2) 계절적 요인 음악 산업은 디지털 음원 시장의 확대에 따라 접근성 및 편의성이 증대되면서 사용자가 편리하게 음악을 소비하게 되었습니다. 이에 경기 변동의 상관관계는 더욱 감소하였습니다. 경기가 악화되는 시기에도 소비를 유지할 수 있게 되었습니다.음악 산업의 계절성은 음악 종류, 발매 시기, 소비자들의 취향에 따라 다르게 나타날 수 있습니다. 예를 들어 캐롤의 경우 연말에 집중되어 소비되는 경향이 있습니다. 다만 현대 음악 산업에서 디지털 기술과 스트리밍 서비스의 발달로 인해 전통적인 계절성이 많이 약해지고 있습니다.음악 산업 굿즈(MD)의 경우에는 특정 계절에 따른 아티스트의 활동에 밀접한 영향을 받기도 합니다. 여름철, 연말 콘서트와 페스티벌이 집중되는 시기에 관련 매출이 증가하기도 합니다. 다만, 특정 계절에 집중되지 않도록 계절에 맞는 의류 및 엑세사리 등 굿즈(MD)를 다양하게 구성하여 계절성이 많이 약해지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 음악은 경험재 입니다.실제 서비스 상품을 구매하여 사용한 후에야 비로소 해당 서비스 상품의 질과 특성을 평가할 수 있습니다. 소비자가 직접 사용하기 전에는 품질을 추측하기 어렵고 재화에 대한 객관적인 평가를 내리기 어렵습니다. 경험재는 특성상 소비자의 구매 행위가 반복적인 형태를 띠게 됩니다. 만족하지 못하는 경험은 재구매로 이어질 수 없기 때문입니다.따라서, 음악 산업에서 아티스트로부터 얻은 경험이 후속 음반, 굿즈(MD)의 구매로 이어지는 것입니다.과거 소비자들은 음반 구매나 음원 다운로드를
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통해 음악을 소비할 수밖에 없었지만 스마트 기기의 보급과 통신 기술의 향상으로 다양한 음악 장르를 경험할 수 있게 되었습니다글로벌 미디어 플랫폼인 유튜브와 페이스북, 인스타그램과 같은 글로벌 소셜미디어의 등장으로 경험에 대한 국가 간 경계가 허물어지고 있습니다. 많은 음악 산업에서는 소비자의 구매를 이어가기 위하여 다양한 경험을 이끌 수 있도록 팬 플랫폼을 통하여 소통하고자 합니다.K-POP은 이미 한국을 넘어 글로벌 팬덤을 구축하고, 이러한 팬덤 중심의 K-POP 문화는 소셜미디어 및 유튜브 등의 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 아시아, 미국, 유럽 등 해외시장에 크게 확산되고 있습니다.코코다이브 플랫폼은 K-POP의 글로벌 팬들과 소통하기 위해 다양한 소셜미디어를 활용하고 있습니다.코코다이브 회원수 180만 명을 비롯하여 소셜미디어에서 소통 중인 회원 수까지 합하면 약 380만 명의 회원수를 확보하고 있습니다. (소셜미디어 회원 수 : 인스타그램 100만 명, 틱톡 48만 명, 페이스북 24만 명, X(트위터) 20만 명, 유튜브 10만 명, 2023년 12월 말 기준) K-POP 문화를 경험한 코코다이브 회원들은, 소셜미디어를 통해 좋아하는 아티스트의 팬덤과 소통하게 됩니다. 이러한 경험은 다시 재구매로 이어지게 되며, 코코다이브에서 자신이 좋아하는 아티스트들의 음반, 굿즈(MD)를 재구매하게 됩니다. 코코다이브의 재구매율을 3분기 동안 약 80.7%의 재구매율을 유지중에 있습니다.또한, 국내의 주요 엔터사는 자사몰을 통해 자사 아티스트 음반 및 굿즈(MD)를 공급하고 있습니다.(SM - SM Town Shop / JYP - JYP Shop / YG - YG Select)자신이 좋아하는 아이스트를 소속 엔터사의 공식몰에서 구매하는 한계가 있으며, 이러한 공식몰에서의 소통은 한계가 있습니다.위버스(HYBE, YG), 버블(SM, JYP)로 K-POP 글로벌 팬 플랫폼이 양분화된 상황에서 신규 진입자의 경쟁력 확보는 매우 어렵습니다.코코다이브는 주요 엔터사는 물론 중소형 엔터사를 포함하여, 다양한 K-POP 아티스트의 음반 및 굿즈(MD)를 공급하고 있으며, 소셜미디어를 통해 글로벌 팬덤과 소통함으로써 K-POP을 대표하는 글로벌 플랫폼으로서 차별성이 있다고 기대하고 있습니다.과거 아시아의 비주류 장르인 K-POP이 이제는 아시아, 미국, 유럽 등 해외시장의 팬덤을 확보하였습니다. K-POP의 글로벌 팬덤은 K-POP 음반 및 굿즈(MD)의 해외 시장 확대에 따른 성장을 기대하고 있습니다.