chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. 1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 3) 해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는
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발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 차 량 운 반 구 10년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (7) 차입원가 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (8) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (10) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가
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활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. (13) 외화자산과 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 대출금 담보 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 금융채 및 은행채(유동성) 회사채(비유동성) 합 계 (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 액면가 상각후취득원가 장부금액 액면가 상각후취득원가 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 지분증권(시장성 있는 증권) 지분증권(시장성 없는 증권) 채무증권(유동성) 채무증권(비유동성) 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 투 자 회 사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액(*1) 취득원가 장부금액(*1) ㈜한국전화번호부 한국전자공업협동조합 ㈜채널에이(*2) 옵티머스자산운용(*3) 합 계 (*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다. (*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 채무증권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (유동성) 국고채 미국국채 소계 (비유동성) 국고채 미국국채 소계 계 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후취득원가 공정가치 장부금액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (*1) 상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (5) 매도가능증권평가손익 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 계 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 기타 계 5. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에
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대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 피투자회사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합 계 (2) 피투자기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감 당기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감(*1) 기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (4) 미실현손익 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익입니다.6. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보 험 회 사 건물화재보험 건물 현대해상화재보험 또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다. 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 건물 차량운반구 집기비품 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 건물 차량운반구 집기비품 합계 8. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY,천원) 구 분 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 : 현금및현금등가물 현금및현금등가물 단기금융상품 매도가능증권 합계 9. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 합 계 10. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직금지급 퇴직금승계 퇴직급여설정액 기말잔액 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 11. 자본(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주의 금액 보통주자본금 5,000원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(*1) 임의적립금 : 기업합리화적립금 임원퇴직금적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다. 2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2024년 3월 29일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 31일) Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액
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1.이익준비금적립 2.배당금의지급 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 유통발행주식수 배당금총액 당기순이익 배당성향 4) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식수 취득가액 평균취득단가 188,000주 18,468원 12. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 매도가능증권손상차손 계 인식제외 세율(*1) 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 매도가능증권손상차손 계 세율(*1) 이연법인세자산(부채) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다.(4) 자본에 직접 반영된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 과목 적용대상금액 적용대상세율 자본에반영된법인세부담액 법인세부담액차감후금액 이연법인세변동액 매도가능증권평가손익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 과목 적용대상금액 적용대상세율 자본에반영된법인세부담액 법인세부담액차감후금액 이연법인세변동액 매도가능증권평가손익 13. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 주식회사 다함레저 최상위 지배기업 다함하비오 주식회사 종속기업 천진신한정기유한공사 종속기업 천진신한부품유한공사 종속기업 (주)피더블유피 종속기업 (주)호텔파크하비오 종속기업 (주)송파엠비, (주)파크하비오,운악파크(주), 엔조이 기타 특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거 래 내 용 당기 전기 최상위 지배기업 (주)다함레저 용역수익 이자수익 종속기업 다함하비오(주) 용역수익 이자수익 종속기업 (주)피더블유피 이자수익 기타 특수관계자 운악파크(주) 이자수익 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)다함레저 미수금 임차보증금 임대보증금 종속기업 다함하비오(주) 장기대여금 단기대여금 종속기업 (주)피더블유피 장기대여금 종속기업 (주)호텔파크하비오 임대보증금 (4) 당기 및 전기 중 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)다함레저 자금대여거래 대여 회수 종속기업 다함하비오(주) 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)피더블유피 자금대여거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)운악파크 자금대여거래 대여 회수 14. 우발채무 및 약정사항
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(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 약정액 대출실행액 기업은행 중소기업자금대출 (2) 회사의 계류중인 중요한 소송사건회사가 원고로서 16백만원의 건물인도청구소송을 진행중이며,또한, 피고로서 10백만원의 손해배상청구소송과, 송파구청과 5백만원의 과태료 소송이 진행되고 있습니다15. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 발행보통주식수 자기주식 유통보통주식수 (2) 주당손익 구분 당기 전기 당기순이익 유통보통주식수 기본주당이익 3,851 원 1,712 원 16. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 만기보유증권의 유동성대체 매도가능증권의 유동성대체 단기대여금의 장기대여금 대체 장기대여금의 단기대여금대체 법정적립금의 적립 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순손익 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 2. 매도가능증권평가이익 (법인세효과) 3. 매도가능증권평가손실 (법인세효과) Ⅲ.포괄손익 18. 부가가치의 산정당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 합계 19. 보고기간후 사건당사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 다함이텍 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 다함이텍의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 다함이텍 대표이사 귀하 2024년 3월 25일 우리는 첨부된 주식회사 다함이텍의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 다함이텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은
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절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 신 성 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 조 남 석 내부회계관리제도 운영실태보고서23_다함이텍.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서23_다함이텍 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 다함이텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차,표본점검(문서검증,재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 17일 감사 서면 감사계획에대한 논의 2024년 03월 21일 감사 서면 감사결과및 주요감사사항설명
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 계열사 투자와 위탁경영 사업을 영위하고 있으며, 영업수익은 용역수익, 기타수익 등이 있습니다. 당기말 현재 5개의 국내외 종속기업투자에 대해 지배권을행사하고 있습니다. (※아래 참조) 종속기업 투자 비중 종속기업명 총자산대비 비중(2023년말) 총자산대비 비중(2022년말) 총자산대비 비중(2021년말) 비고 다함하비오(주) (주)호텔파크하바오 (주)피더블유피 천진신한정기유한공사 해외법인 천진신한부품유한공사 해외법인 소 계 -. (주)호텔파크하비오, (주)피더블유피는 전전기까지 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 유의적일것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였으나, 전기에 지분법적용주식으로 재분류하고 지분법적용하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 -. 용역서비스 제공등. 3. 원재료 및 생산설비 -. 설비등의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당분기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기 건물 소 계 자가 서울 차량운반구 소 계 자가 서울 집기비품 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 -. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사는 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 영업손익을 인식하고 있으며,2023년 당기말 영업수익은 7,701백만원 입니다. (단위 : 백만원, %) 영 업 수 익과 목 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1. 임대수익 2. 기타수익 3. 지분법이익 합 계 (2) 종속기업의 매출실적당사 자회사들의 2023년 및 2022년, 2021년 매출 및 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 매출액 영업이익 순이익 23년 22년 21년 23년 22년 21년 23년 22년 21년 다함하비오(주) (주)호텔파크하비오 (주)피더블유피 합 계 -. 해외법인은 표시하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 -. 시장위험과 위험관리외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화금액 원화환산액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 현금및현금등가물 단기금융상품 매도가능증권 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -. 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 -. 해당사항 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기금융상품의 감소 매도가능증권처분 토지의 처분 건물의 처분 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 만기보유증권의 감소 매도가능증권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 매도가능증권의(유동)증가 장기금융상품의 증가 단기금융상품의 증가 매도가능증권의(비유동)증가 만기보유증권의증가 차량운반구의 취득 건물의 취득
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 이익잉여금처분계산서(안) 제 51기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지(처분예정일 : 2024년 3월 29일) 제 50기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지(처분확정일 : 2023년 3월 31일) 제 49기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(처분확정일 : 2022년 3월 31일) 주식회사 다함이텍 (단위 : 천원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금적립 2.배당금의지급 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 제51기 500원(10%) 제50기 500원(10%) 제49기 500원(10%)) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 다함이텍 1. 회사의 개요 주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대, 주식소유를 통한 타 법인의 지배 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었으나, 2023년 4월 18일자로 지정제외 되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.83%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털산업단지에 위치하고 있습니다 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(2) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. (4) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할
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수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. 1) 투자차액의 처리 유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 2) 내부미실현손익의 제거 당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 3) 해외투자회사 재무제표의 환산 당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율),
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손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 차 량 운 반 구 10년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (7) 차입원가 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (8) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (10) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에
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따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. (13) 외화자산과 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 대출금 담보 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 금융채 및 은행채(유동성) 회사채(비유동성) 합 계 (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 액면가 상각후취득원가 장부금액 액면가 상각후취득원가 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 지분증권(시장성 있는 증권) 지분증권(시장성 없는 증권) 채무증권(유동성) 채무증권(비유동성) 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 투 자 회 사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액(*1) 취득원가 장부금액(*1) ㈜한국전화번호부 한국전자공업협동조합 ㈜채널에이(*2) 옵티머스자산운용(*3) 합 계 (*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다. (*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 채무증권 내용은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (유동성) 국고채 미국국채 소계 (비유동성) 국고채 미국국채 소계 계 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후취득원가 공정가치 장부금액 상각후취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 1년~5년 합계 (*1) 상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (5) 매도가능증권평가손익 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 계 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 기타 계 5. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 피투자회사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합 계 (2) 피투자기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감 당기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감(*1) 기말 다함하비오 주식회사 천진신한정기유한공사 천진신한부품유한공사 주식회사 호텔파크하비오 주식회사 피더블유피 합계 (4) 미실현손익 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익입니다.6. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보 험 회 사 건물화재보험 건물 현대해상화재보험 또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다. 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 건물 차량운반구 집기비품 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 건물 차량운반구 집기비품 합계 8. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY,천원) 구 분 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 : 현금및현금등가물 현금및현금등가물 단기금융상품 매도가능증권 합계 9. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 합 계 10. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직금지급 퇴직금승계 퇴직급여설정액 기말잔액 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 11. 자본(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주의 금액 보통주자본금 5,000원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로
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자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(*1) 임의적립금 : 기업합리화적립금 임원퇴직금적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다. 2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2024년 3월 29일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 31일) Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금적립 2.배당금의지급 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 유통발행주식수 배당금총액 당기순이익 배당성향 4) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식수 취득가액 평균취득단가 188,000주 18,468원 12. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 매도가능증권손상차손 계 인식제외 세율(*1) 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 대손충당금 투자주식손상차손 매도가능금융자산평가 종속기업투자 지분법자본변동 외화환산손익 감가비(업무용승용차) 퇴직급여충당금 재고자산평가손실 유형자산감가상각 미지급비용(연차) 매도가능증권손상차손 계 세율(*1) 이연법인세자산(부채) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다.(4) 자본에 직접 반영된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 과목 적용대상금액 적용대상세율 자본에반영된법인세부담액 법인세부담액차감후금액 이연법인세변동액 매도가능증권평가손익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 과목 적용대상금액 적용대상세율 자본에반영된법인세부담액 법인세부담액차감후금액 이연법인세변동액 매도가능증권평가손익 13. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 주식회사 다함레저 최상위 지배기업 다함하비오 주식회사 종속기업 천진신한정기유한공사 종속기업 천진신한부품유한공사 종속기업 (주)피더블유피 종속기업 (주)호텔파크하비오 종속기업 (주)송파엠비, (주)파크하비오,운악파크(주), 엔조이 기타 특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거 래 내 용 당기 전기 최상위 지배기업 (주)다함레저 용역수익 이자수익 종속기업 다함하비오(주) 용역수익 이자수익 종속기업 (주)피더블유피 이자수익 기타 특수관계자
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운악파크(주) 이자수익 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)다함레저 미수금 임차보증금 임대보증금 종속기업 다함하비오(주) 장기대여금 단기대여금 종속기업 (주)피더블유피 장기대여금 종속기업 (주)호텔파크하비오 임대보증금 (4) 당기 및 전기 중 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)다함레저 자금대여거래 대여 회수 종속기업 다함하비오(주) 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)피더블유피 자금대여거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)운악파크 자금대여거래 대여 회수 14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 약정액 대출실행액 기업은행 중소기업자금대출 (2) 회사의 계류중인 중요한 소송사건회사가 원고로서 16백만원의 건물인도청구소송을 진행중이며,또한, 피고로서 10백만원의 손해배상청구소송과, 송파구청과 5백만원의 과태료 소송이 진행되고 있습니다.15. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 발행보통주식수 자기주식 유통보통주식수 (2) 주당손익 구분 당기 전기 당기순이익 유통보통주식수 기본주당이익 3,851 원 1,712 원 16. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 만기보유증권의 유동성대체 매도가능증권의 유동성대체 단기대여금의 장기대여금 대체 장기대여금의 단기대여금대체 법정적립금의 적립 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순손익 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 2. 매도가능증권평가이익 (법인세효과) 3. 매도가능증권평가손실 (법인세효과) Ⅲ.포괄손익 18. 부가가치의 산정당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 합계 19. 보고기간후 사건당사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제44조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전 이익 잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제45조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익의 배당은 사업년도중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.⑤회사는 이사회결의로서 자기주식취득 및 이익을 배당할 수 있다.단, 사업년도중 1회에 한하여 중간배당을 이사회의 결의로서 금전 및 현물로배당할 수 있다.[제45조의2 중간배당]①이 회사는 월 일 시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되,그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다③중간배당은 직전결산기의
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대차재조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기가지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행환 경우(준비금의 자본전입,주식배당 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다제46조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. -. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 -. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -. 1988년 부터 현재까지 연속하여 결산 배당을 실시함. -. 최근 3-5 년간 액면기준 5-10%의 배당을 실시함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황-. 최근 5년간 증자(감자) 현황이 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -. 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 당기 및 2사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기 연간 미수금 제50기 연간 미수금
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제49기 연간 미수금 나. 최근 당기 및 2사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손 충당금으로 설정 하고 있습니다. 대손 경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조의 각호와 같습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합 계 금 액 구성비율 2. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 당기 및 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 -. 제조 부문 매출이 없어 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율 산출의 의미가 없습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 -. 재고자산이 없어 실사를 진행하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항-. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요-. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 2023 사업년도 기말 영업수익은 7,701백만원 입니다. 일반기업회계기준(K-GAAP)서에 의하여 처리하였습니다. 현재 특정 사업을 영위하지 않고 있으나, 향후 자산 운용을 통한 자회사 관리로 수익 극대화를 위해 노력하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적-. 하기 제51기 및 제50기 재무제표는 일반기업회계기준(K-GAAP) 작성 기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사의 재무상태 및 영업실적 (1) 요약재무상태표 등 (단위:백만원, %) 과 목 제51기 제50기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ유동성금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ비유동금융자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] ㆍ단기차입금 ㆍ미지급금및기타채무 ㆍ기타유동부채 [비유동부채] ㆍ퇴직급여채무 ㆍ기타비유동부채 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] Δ3,472 Δ3,472 [기타포괄손익누계] Δ736 [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 (2) 요약손익계산서 등 (단위: 백만원, %) 과 목 제 51 기 제 50 기 [영업수익] *.기타수익 *.임대수익 *.지분법이익 [영업비용] *.판매비와관리비 *.지분법손실 [영업손실] [영업외수익] *.금융수익 *.기타영업수익 [영업외비용] *.금융비용 *.기타영업비용 [법인세차감전순이익] [법인세비용] [당기순이익] 가. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등-. 해당사항 없습니다.다. 최근 사업연도중의 신규사업-. 해당사항 없습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출-. 매년 통상적인 자금조달계획은 영업실적에 따라 변하고 있으나 일부 운전자금의 여유자금은 수시 입출금(MMDA), 정기예금, 은행채등을 이용하고 있습니다. 현금의 유동성과 환금성을 고려한 운용 전략으로 여신 부족액은 발생하지 않고 있습니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항-. 해당사항 없습니다.
롯데오토리스제일차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 대신증권 주식회사 설립연월일 1962년 07월 27일 대 표 이 사 대표이사 오익근 본점소재지 서울시 중구 삼일대로 343 대신파이낸스센터 목 적 사 업 ① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자자문업 마. 투자일임업 바. 신탁업 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다.③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 434,867백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 양홍석 외 특수관계자(10.19%) 및 대신증권 자사주 (27.25%) ※ (주) 자본금 및 출자자는 2023년 09월 30일 기준임 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 2023년 3분기 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년동기 대비 27.70%감소한 1,453억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년동기 대비 10.82% 감소한 5,662억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 3,749억원으로 전년동기 대비 2.01% 감소함을 보였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년동기 대비 24.17% 감소한 1,914억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 2,904억원, 순이자손익은 123억원, 순매매수익은 3,166억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -907억원과 기타영업손익 376억을 포함하여 순영업수익 5,662억원을 시현 하였습니다. (2) 영업 종류별 현황 가. 투자매매업무1) 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합 계 2) 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 3 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다. 주2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 처분차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(CP포함) 합 계 주1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다. 주2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다. (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 분배금 합 계 주1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합 투자증권을 포함하고 있습니다. 주2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 증권 계 파생상품 계 합계 (2) 투자중개 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 수탁수수료 매매수수료 비용 수 지 차 익 주1. 수탁수수료에는 금현물거래 수탁수수료가 포함되어 있습니다. (3) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등
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설치 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산, 울산, 경남 대구, 경북 인천, 경기, 강원 광주, 전라, 제주 대전, 충청 기 타(해외포함) 계 주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 사 지 점 합 계 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항이 없습니다.라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항이 없습니다. 다. 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 투자 대출채권 당기법인세자산 유형자산 무형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 이연법인세자산 기타자산 재고자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 종업원급여부채 충당부채 매각예정비유동부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배기업의소유주지분 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본조정 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 주2) 회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다. 라. 임원 및 직원 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이어룡 여 회장 미등기 상근 상명여자사범대 1항 1호 나 양홍석 남 부회장 사내이사 상근 서울대 경영학대신투자신탁운용 상무이사대신증권 전무대신증권 부사장대신증권 사장 최대주주 본인 오익근 남 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 경희대 경제학대신증권 인사부장대신증권 재무관리부장대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장대신저축은행 경영지원본부장대신저축은행 대표이사대신증권 경영지원총괄, IB사업단장 1항 1호 아 원윤희 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 Ohio State University 정책대학원(박사)한국조세연구원 제9대 원장서울시립대 제8대 총장現)서울시립대 세무대학원 교수 1항 1호 아 김창수 남 사외이사 사외이사 비상근 Florida International University 경영대학원(박사)한국회계정보학회 회장중앙대 제15대 총장現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수 1항 1호 아 김성호 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 건국대 법학(박사)국가청렴위원회 사무처장제58대 법무부장관現)재단법인 행복세상 이사장 1항 1호 아 한승희 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 미시간대학교 경영대학원 MBA국세청 조사국 국장제22대 국세청장現)법무법인(유) 대륙아주 고문 1항 1호 아 조선영 여 사외이사 사외이사 비상근 연세대학교 경영대학원(박사)Arthur Anderson Consulting 컨설던트연세대학교 대학원 경영연구소 연구원現)학교법인 광운학원 이사장 1항 1호 아 김범철 남 부사장 미등기 상근 경영전략총괄 고려대 경영학대신증권 기획실장대신자산운용 전무대신증권 미래전략담당대신에프앤아이 경영기획본부장대신증권 기획본부장/투자금융담당 송혁 남 부사장 사내이사 상근 리테일총괄 전북대 회계학대신증권 비서실장대신증권 비서/브랜드본부장대신증권 WM사업단장,디지털사업단장 1항 1호 아
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길기모 남 전무 미등기 상근 리스크관리부문장 서울대 경제학메리츠종금증권 심사팀장메리츠종금증권 리스크관리본부장 박성준 남 전무 미등기 상근 IB부문장 홍익대 경영학대신증권 금융주치의전략부장대신증권 IB솔루션부장대신증권 IB2본부장대신증권 IB3본부장 권택현 남 전무 미등기 상근 PF부문장 경북대 경영학대신증권 부동산금융본부장대신증권 프로젝트금융본부 이사대우본부장 정연규 남 전무 미등기 상근 서부WM부문장 전남대 회계학대신증권 목포지점장대신증권 광주지점장대신증권 광주센터장 정연우 남 전무 미등기 상근 연세대 경영학대신증권 소비재그룹장대신증권 리서치부장 이재우 남 전무 미등기 상근 Wholesale부문장 홍익대 경영학대신증권 재무관리부장/자금부장대신증권 재무자금부장대신증권 법인금융상품본부장 이순남 여 상무 미등기 상근 프라이빗부문장,나인원프라이빗라운지장 동국대 경영학(석사)대신증권 강남역지점장대신증권 강남역삼센터 이사대우센터장대신증권 강남선릉센터 이사대우센터장 임민수 남 상무 미등기 상근 재경2WM부문장 성균관대 법학대신증권 대치동지점장대신증권 강남대로센터장대신증권 청담WM센터장 김수창 남 상무 미등기 상근 경영지원부문장 연세대 인적자원개발학(석사)대신증권 인재지원부장대신증권 인재전략부장대신증권 인사부장 홍종국 남 상무 미등기 상근 IT부문장 중앙대 산업정보학대신증권 WM개발부장대신증권 IT개발부장 최근영 남 상무 미등기 상근 준법감시인준법지원부문장 조선대 회계학대신자산운용 법무본부장대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인대신에이엠씨 감사대신저축은행 준법감시인대신증권 법무지원부문장대신증권 감사부문장 김상원 남 상무 미등기 상근 금융소비자보호부문장(COO) 한국외대 경영학(석사)대신증권 스마트금융부장대신증권 Operation 이사대우부본부장대신증권 디지털부문장 나유석 남 상무 미등기 상근 IPO담당 한국과학기술원 MBA대신증권 IB2본부장대신증권 IPO본부 이사대우본부장 신재범 남 상무 미등기 상근 재경1WM부문장 세종대학교 회계학대신증권 대림동지점장대신증권 WM추진부 이사대우부장WM추진부문장 강준규 남 상무 미등기 상근 디지털부문장 가천대학교 무역학대신증권 수지지점장대신증권 여의도영업부장재경1WM부문장 강윤기 남 상무 미등기 상근 전략지원부문장 성균관대학교 경영학대신증권 미래전략실장대신증권 전략지원실장 박정환 남 상무 미등기 상근 Trading부문장 서울대 기계공학SC제일은행 외환파생상품 이사대우미래에셋증권 FICC파생운용팀 수석매니저KTB투자증권 Financial Market본부 상무 송종원 남 상무 미등기 상근 경영기획부문장 동국대 무역학대신증권 경영기획실 이사대우실장 김광혁 남 상무 미등기 상근 Club1962센터장 인하대 경제통상학대신증권 역량개발부장대신증권 Club1962 이사대우센터장 박석원 남 상무 미등기 상근 기업금융담당 중앙대 응용통계학대신증권 IB1본부 팀장대신증권 ECM본부 이사대우본부장 김성균 남 상무 미등기 상근 비서실장 중앙대 경영학대신증권 인사부장대신증권 비서실 이사대우실장 최광철 남 상무 미등기 상근 WM추진부문장 서강대 사회학대신증권 상품전략부장대신증권 상품기획부장대신증권 리테일기획부장 최대경 남 상무 미등기 상근 고객자산부문장 고려대 경영학대신증권 리스크관리부장대신증권 자산운용본부장대신증권 멀티운용본부장대신증권 패시브운용본부장대신증권 고객자산부문 부부문장 김봉진 남 상무 미등기 상근 동부WM부문장 동아대 경영학(박사)대신증권 사하지점장대신증권 부산센터 이사대우센터장대신증권 영업부장 박성희 여 상무 미등기 상근 영업부장 한국외국어대 국제금융학(석사)대신증권 이촌동지점장대신증권 목동WM센터 이사대우센터장 이정훈 남 상무보 미등기 상근 Coverage본부장 경희대 경제학메리츠증권 투자금융팀 이사하나금융투자 커버리지2실 상무대우DB금융투자 FAS1팀 이사IBK투자증권 Coverage3팀 이사 김상혁 남 상무보 미등기 상근 PF1본부장 인하대 정치외교학NH투자증권 부동산금융부장KB증권 프로젝트금융부 이사 이성영 남 이사대우부문장 미등기 상근 감사부문장 중앙대 무역학대신증권 리테일상품팀장대신증권
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감사실장 정회민 남 이사대우부문장 미등기 상근 정보보호부문장 원광대 통계학대신증권 정보보호부장 윤태림 남 이사대우부문장 미등기 상근 홍보부문장 한양대 신문방송학대신증권 홍보실 이사대우실장 주1. 최대주주와의 관계는 최대주주 본인과 당사의 등기임원에 한하여, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조의 해당 호 및 목을 기재 하였습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업,운영,리서치 남 5년 4개월 본사영업,운영,리서치 여 5년 9개월 영업점 남 20년 10개월 영업점 여 18년 10개월 본사관리직 남 14년 10개월 본사관리직 여 12년 4개월 합 계 14년 11개월 주1. 총인원 1,485명중 인턴사원, 아르바이트, 기타 촉탁 제외 (미등기임원 포함) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 ‘업무위탁 운영기준’(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 신탁사무위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁원본의 추심에 필요한 업무2. 신탁원본의 추심에 수반되는 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를 위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함) (2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(채무자에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 제3항에 따라 수탁자로부터 재위탁에 관한 동의를 받는 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여 수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 신탁재산관리자의 선관주의의무 및 이해상충방지)(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제3조) 제 3 조 (신탁재산관리자의 선관주의의무 및 이해상충방지)(1) 신탁재산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령, 신탁계약, 신탁사무위임계약 및 이 특약의 내용에 따라 신탁재산의 추심업무를 수행하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 따른 제반 위탁업무를 수행함에 있어 신탁재산관리자 자신의 고유 이익과 수탁자의 이익이 충돌하는 등 이해상충이 발생하는 경우, 이를 수탁자에게 통지하고, 수탁자의 지시에 따라 업무를 수행하는 등 수탁자의 이익을 항상 우선하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제8조) 제 8 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 채무자로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날로부터 익영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 신탁특약 제17조 제1항에 따른 신탁대가 지급일로부터 1개월 이내에 할부약정에 따라 채무자가 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 제2항에 따른 조치가 완료된 이후에는 어느 채무자
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등에 대하여 해당 채무자 등의 신탁대상자산이 계좌분리약정을 통하여 수탁자가 지정하는 신탁추심계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 금융결제원에 제공하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 채무자가 채무의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 이를 위해 수탁자는 필요한 경우 신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 필요한 경우 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에 대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(6) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2)영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(7) 신탁재산관리자가 본조 제1항 내지 제6항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연손해금을 본조 제1항 내지 제6항에 따라 지급하여야하는 금액에 가산하여 지급하여야 한다.(8) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 채무자의 채무 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 차주의 채무 일부를 감면할 수 있다.(9) 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 신탁재산관리자는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는 경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁특약에서 정한 바에 따라 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 회수액과 위탁자 회수액 등을 구분하여 포함한 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 10일 내에 수탁자에게 제출하여야 한다. 신탁재산관리자가 제1항에 따라 수탁자에게 제출하는 보고서에는 신탁특약 제6조 제2항 제2호에 해당하는 사유가 발생하였는지 여부가 포함되어야 한다. 수탁자가 본항에 따라 신탁재산관리자가 제출한 내역을 신뢰하여 업무를 처리하는 경우 그에 따른 업무에 대하여 수탁자는 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라
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신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 「자산유동화에 관한 법률」(이하 “자산유동화법”이라 한다) 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 제1종 수익자와 협의하여 다음 각 호의 방법으로 운영하여야 한다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다)가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 다만, 수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. ○ 신탁대상자산의 처분 및 우선매수권)(금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (신탁대상자산의 처분 및 우선매수권)(1) 수탁자는 어느 지급일에 이 특약에 따른 제1종 수익자에 대한 수익을 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우 해당 지급일에 제1종 수익자에게 지급되어야 할 수익을 전액 지급할 수 있도록 적절한 시기에 자산을 처분할 수 있다.(2) 수탁자는, 회수예상액에 비하여 과다한
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비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 신탁대상자산을 제1종 수익자와 협의하여 처분할 수 있다.(3) 수탁자는 위탁자가 제18조 제1항에 따라 신탁대상자산의 내용변경에 대하여 동의를 요청하거나 수탁자의 동의를 받지 아니하고 신탁대상자산의 내용을 변경한 경우(제18조 제1항 단서에 따라 변경이 허용된 경우는 제외), 수탁자는 그 재량으로 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있다. 본항에 따라 수탁자가 신탁대상자산을 처분할 경우 그 처분가격은 해당 신탁대상자산의 미회수원금 이상이어야 한다.(4) 수탁자는 제1항 및 제2항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 해당 지급일에 제1종 수익자에 대한 수익을 전액 지급하기 위하여 필요한 금원 및 해당 지급일까지 신탁추심계좌에 예치될 금원을 고려하여 처분대상 신탁대상자산의 규모를 정하되, 제2항의 사유가 발생한 신탁대상자산을 우선적으로 처분하여야 한다. 신탁대상자산의 처분가격은 해당 신탁대상자산의 원금, 변제기, 수수료율, 이행지체여부 등을 고려하여 자산실사법인이 평가한 신탁대상자산의 평가액 이상으로 하여야 하되, 미상환 유동화사채 원리금 합계액의 상환에 필요한 금액 이상이어야 한다. 수탁자가 제1항 및 제2항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 신탁대상자산 처분에 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산 처분에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(5) 수탁자가 제1항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분하는 경우에는 위탁자는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사할 수 있고, 수탁자가 위탁자에게 신탁대상자산을 처분하기로 하는 통지를 한 때로부터 15일 이내에 위탁자가 여하한 사유로 본항에 따른 우선매수권을 행사하지 않는 경우 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산을 제3자에게 처분할 수 있다. 다만, 수탁자는 신탁대상자산을 처분할 의무를 부담하지 아니한다.(6) 본조에 따라 위탁자가 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 그 신탁대상자산의 매수가격은 자산실사법인의 신탁대상자산 평가액에서 매수가격 산정시점까지 수탁자가 당해 신탁대상자산으로부터 수취한 할부원리금을 차감한 금액을 기준으로 매수가격을 결정하기로 한다. 다만, 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대하여 매수의사를 표시한 제3자가 있는 경우 매수가격은 당해 제3자가 제시하는 가격 이상으로 하여야 하며, 본문의 회계법인의 평가액이 잔여 미상환 유동화사채의 조기상환시까지 필요할 것으로 예상되는 원리금 합계액 미만일 경우 수탁자는 우선매수권 행사에 응하지 아니한다.(7) 본조에 따라 위탁자가 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 위탁자와 수탁자는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의하여 해제하기로 한다. 신탁대상자산의 신탁이 합의하여 해제 되는 경우 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 제6항에 정한 바에 따른다.(8) 본조에 따라 수탁자가 신탁대상자산을 처분하는 경우, 처분대상인 신탁대상자산의 내역, 처분가격 및 방법 등을 포함한 제1종 수익자의 서면 통지가 있는 경우 수탁자는 그 통지내용에 따라 해당 신탁대상자산을 처분하여야 한다. 이 경우 신탁대상자산의 처분과 관련하여 발생하는 비용은 위탁자가 부담하기로 하고, 수탁자는 신탁대상자산의 처분과 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 - 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 롯데오토리스(주) 자금팀 황조순 대리(T 02-560-8811)김대연 대리(T 02-570-4112) 신탁원본(할부채권) 위탁 신탁원본수탁자 수협은행 신탁사업본부 정미미 과장(T 02-2240-5732) 신탁원본(할부채권) 수탁 신용평가 한국신용평가(주) 구조화2실 최재우 수석연구원(T 02-787-2288)전세완 선임연구원(T 02-787-2354) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(T 02-2014-6382)김빛찬 선임연구원(T 02-2014-6365) 법률자문 법무법인 퍼스트 반정섭 변호사(T 02-2223-3106)전단샘 변호사(T 02-2223-3123) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사자산평가 한일회계법인 임성균 전무(T 02-2071-5403)유재성 매니저(T 02-2071-5421) 자산실사, 평가 업무수탁자 수협은행 신탁사업본부 박재욱 대리(T 02-2240-5736) SPC 업무수탁자 자산관리자 대신증권(주) 커버리지본부 홍민영 팀장(T 02-769-3193)조건휘 대리(T 02-769-3096) SPC 자산관리자 공동대표주관회사 대신증권(주) 커버리지본부 홍민영 팀장(T 02-769-3193)조건휘 대리(T 02-769-3096) Documentation,총액인수 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융부 황상철 부장(T 02-3276-6433)고수연 주임 (T 02-3276-6856) Documentation, 총액인수 공동대표주관회사 KB증권(주) SF3부 장준희 부장(T 02-6114-0896)김불휘 대리(T 02-6114-0908) Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.