chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 3.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X (1+0.03)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2024년 10월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 유진투자증권 주식회사 【조달자금의 구체적 사용 목적】 전환사채의 발행으로 회사 운영자금 확보, 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다. (제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환지급일별 조기상환금액: 2025년 04월 28일: 전자등록금액의 106.1599% 2025년 07월 28일: 전자등록금액의 106.9561% 2025년 10월 28일: 전자등록금액의 107.7583% 2026년 01월 28일: 전자등록금액의 108.5664% 2026년 04월 28일: 전자등록금액의 109.3807% 2026년 07월 28일: 전자등록금액의 110.2010% 2026년 10월 28일: 전자등록금액의 111.0276% 2027년 01월 28일: 전자등록금액의 111.8603% 2027년 04월 28일: 전자등록금액의 112.6992% 2027년 07월 28일: 전자등록금액의 113.5445% 2027년 10월 28일: 전자등록금액의 114.3960% 2028년 01월 28일: 전자등록금액의 115.2540% (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터 (4) 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환수익율 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 (5) 조기상환 청구절차: 사채권자가
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 2024년 04월 28일부터 2025년 04월 28일까지 매월의 28일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 03월 21일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 04월 28일)의 행사기간 종료일(2025년 03월 21일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 04월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의관계 선정경위 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 발행권면(전자등록)총액(원) 비고 유진투자증권 주식회사 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 (제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환지급일별 조기상환금액: 2025년 9월 8일: 전자등록금액의 106.1598% 2025년 12월 8일: 전자등록금액의 106.9560% 2026년 3월 8일: 전자등록금액의 107.7582% 2026년 6월 8일: 전자등록금액의 108.5664% 2026년 9월 8일: 전자등록금액의 109.3806% 2026년 12월 8일: 전자등록금액의 110.2010% 2027년 3월 8일: 전자등록금액의 111.0275% 2027년 6월 8일: 전자등록금액의 111.8602% 2027년 9월 8일: 전자등록금액의 112.6992% 2027년 12월 8일: 전자등록금액의 113.5444% 2028년 3월 8일: 전자등록금액의 114.3960% 2028년 6월 8일: 전자등록금액의 115.2540% (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터 (4) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 (5) 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 2024년 09월 08일부터2025년 09월 08일까지 매월의 08일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 ‘매매일’로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 07월 30일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 09월 08일)의 행사기간 종료일(2025년 07월 30일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 09월 08일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의관계 선정경위 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 발행권면(전자등록)총액(원) 비고 ㈜하나나노텍 관계회사(비상장) 경영상 목적 달성(기술 및 자본제휴) 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 ㈜써스파인 경영상 목적 달성(자본제휴)
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 21일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 2016년 07월 21일 2021년 07월 21일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2017년07월21일~2021년06월21일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2017년 08월 30일 2022년 08월 30일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2018년08월30일~2022년07월30일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제4회 2017년 08월 30일 2022년 08월 30일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2018년08월30일~2022년07월30일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제5회 2020년 09월 24일 2025년 09월 24일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2021년09월24일~2025년08월24일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제7회 2022년 10월 28일 2027년 10월 28일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2023년10월28일~2027년09월28일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회 2023년 04월 28일 2028년 04월 28일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2024년04월28일~2028년03월28일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제9회 2023년 09월 08일 2028년 09월 08일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2024년09월08일~2028년08월08일 주) 합 계 주) 상기 미상환사채에 대한 각 회차별 전환가액의 한도는 아래와 같습니다. -.5회차 : 리픽싱하한 -.7회차 : 리픽싱상한 1,566원 / 리픽싱하한 1,097원 -.8회차 : 리픽싱상한 1,313원 / 리픽싱하한 920원 -.9회차 : 리픽싱상한 1,313원 / 리픽싱하한 920원 (제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 1.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환지급일별 조기상환금액: 2023년 07월 08일: 전자등록금액의 103.0397% 2023년 10월 08일: 전자등록금액의 103.4261% 2024년 01월 08일: 전자등록금액의 103.8139% 2024년 04월 08일: 전자등록금액의 104.2032% 2024년 07월 08일: 전자등록금액의 104.5940% 2024년 10월 08일: 전자등록금액의 104.9862% 2025년 01월 08일: 전자등록금액의 105.3799% 2025년 04월 08일: 전자등록금액의 105.7751% 2025년 07월 08일: 전자등록금액의 106.1717% 2025년 10월 08일: 전자등록금액의 106.5699% 2026년 01월 08일: 전자등록금액의 106.9695% 2026년 04월 08일: 전자등록금액의 107.3707% 나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터 라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. ※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 가. 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 31일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 7월 8일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 31일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.마. 매매금액: '매매일'까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.015)(n/12)(n : 발행일로부터 경과한 개월수) 바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. 사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 5월 31일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 유진투자증권 주식회사 신한금융투자 주식회사 (신탁업자가 아닌 고유 투자분) 미래에셋증권 주식회사 (투자일임업자의 지위에서) 아샘자산운용 주식회사 (본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서) 한국투자증권 주식회사 토러스투자자문 주식회사 (본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 (본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 구분 집합투자기구 집합투자업자 신탁업자 본건 펀드 1 아샘메자닌플러스전문투자형사모투자신탁1호 아샘자산운용 한국투자증권 본건 펀드 2 수성코스닥벤처B6 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 3 수성코스닥벤처B7 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 4 수성멀티메자닌B2 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 5 타이거 5-03 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 6 타이거 MERIT 3 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 7 타이거 5-13 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 8 타이거 5-04 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 미래에셋증권 본건 펀드 9 타이거 WISE ONE 4 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 미래에셋증권 【조달자금의 구체적 사용 목적】 신주인수권부사채의 발행으로 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자와 양산 준비를 위한 운영비용 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 21일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제6회 2021년 07월 08일 2026년 07월 08일 (주)파인디앤씨기명식 보통주 주) 합 계 주) 상기 미상환사채에 대한 행사가액은 하한 한도입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2013년 08월 27일 차환자금 차환자금 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모신주인수권부사채 2011년 12월 29일 운영자금 : 1,500차입금상환 : 5,500 운영자금 : 1,500차입금상환 : 5,500 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 07월 21일 운영자금 : 7,000시설자금 : ,3,000 차입금상환 : 3,000운영자금 : 5,000시설자금 : 2,000 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 08월 30일 차입금상환 :7,600 차입금상환 : 7,000시설자금 : 600 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 08월 30일 시설자금 : 6,000 운영자금 : 2,600시설자금 : 2,000기타투자: 1,400 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 09월 24일 시설자금:2,500운영자금:1,500채무상환자금:3,500 시설자금:429운영자금:3,571채무상환자금:3,500 무기명식 이권부 사모신주인수권부사채 2021년 07월 08일 시설자금:15,000운영자금:5,000 시설자금: 10,266운영자금: 1,834채무상환자금:4,900 미사용 자금 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 10월 28일 시설자금:11,700운영자금:8,000 시설자금: 9,021운영자금: 10,679 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 04월 28일 운영자금:5,000 채무상환자금: 2,000운영자금: 3,000 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 09월 08일 시설자금:5,000 채무상환자금: 2,940시설자금: 1,550운영자금: 510 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 S드림정기예금(신한) 12개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제24기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제23기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 2) 대손충당금
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제24기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제23기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 디스플레이부품사업부문 외 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.36회 25.81회 6.55회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2023.12.292. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2023년 당기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 디스플레이부품사업부문 외(국내) 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착자재 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.09회 30.24회 8.28회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2023.12.292. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석 3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2023년 당기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 제25기 매출이 전기 대비 25% 감소한 435억원, 영업손실은 -96억원, 당기 순손실은 -102억원으로 적자 지속되었습니다. 고객사의 사업계획 변동에 따른 TV용 디스플레이 부품 단종 및 모델 변경과 금형 수주 감소로 영업손실은 증가하였으나, 관배당금 수익 등 영업외수익의 증가 및 파생상품평가손실, 유형자산 손상차손 등 영업외비용감소로 당기순손실은 감소하였습니다.3. 재무상태- 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제25(당)기 제24(전)기 제23(전전)기
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 비지배주주 지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 자산은 전기 1,072억원에서 1,082억원으로 10억원 증가하였으며, 유동자산은 전기 336억원에서 217억원으로 119억원 감소하였습니다. 부채는 전기 801억원에서 785억원으로 16억원 감소하였으며, 자본은 전기대비 26억원 증가한 297억원을 기록하였습니다. 4.자금조달가. 유동성현황2023년 말 현재 회사의 현금 및 현금 등가물은 71억이며 당사의 디스플레이용 부품 매출은 대부분 삼성디스플레이를 비롯한 코텍 등으로 이루어지며 결제조건은 30일내에 모두 현금화되므로 채권회수 및 운전자금 확보가 용이합니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 요약 연결현금흐름표 증 감 률 제25기 제24기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 1)단기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국수출입은행 산업은행 기업은행 신한은행 합 계 2)장기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 기업은행 소 계 차감 : 유동성장기차입금 대체 차감 후 잔액 (2) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5회차 전환사채 제7회차 전환사채 제8회차 전환사채 제9회차 전환사채 최초발행가액 미상환잔액 발행일 2020년 09월 24일 2022년 10월 28일 2023년 04월 28일 2023년 09월 08일 만기일 2025년 09월 24일 2027년 10월 28일 2028년 04월 28일 2028년 09월 08일 전환대상 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 액면이자율 보장수익률 전환조건 2021년 9월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2022년 10월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2024년 4월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2024년 9월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 조기상환청구권 사채권자는 2022년 9월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2025년 4월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2025년 9월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사는 2021년 9월 24일부터 2022년 9월 24일까지 매월의 24일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2024년 4월 28일부터 2025년 4월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2024년 9월 8일부터 2025년 9월 8일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되 었으며, 전환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 총차입금 전기 24,100백만원에서 당기 22,250백만원으로 약 18억원 감소하였습니다. (3) 신주권부사채 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제6회차 신주인수권부사채 최초발행가액 미상환잔액 발행일 2021년 07월 08일 만기일 2026년 07월 08일 전환대상 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 액면이자율 보장수익률 전환조건 2022년 7월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되었으며, 신주인수권부사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 자금조달계획- 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다.5. 부외거래2023년 12월 31일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 이용상의 유의점' 5. 재무제표 이용상의 유의점'과 동일한 내용으로 기재를 생략 합니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래'에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 사업의 전망 당사의 제품은 원천기술인 정 밀금형기술을 바탕으로 디스플레이 모듈을 구성하는 기구부품 (샤시류 )입니다 . TV 및 노트북 , 모니터에 제품에 사용되며 , 최종완성품은 고객사의 판매실적과 재고보유수준 및 생산수준 등이 변동요인으로 작용합니다 . 2023년 이차전지 부품 등 신규 사업에 대한 개발 및 라인 구성을 완료하고 생산성 향상을 통해 실적개선을 기대하였으나 , 경기 악화 및 사업지연으로 인한 물량 감소로 기대하는 목표에 도달하지는 못했으나 , 2024년에는 경기 회복 국면에 진입하고 기업 실적이 개선될 것으로 기대되며 , 주식시장에서 긍정적인 성과가 이어질 것으로 전망됩니다 . 또한 , 배터리 밸류체인 내 탈중국화가 회사에 우호적인 환경을 조성하고 있으며 , 높은 기술력을 통해 기존 고객사 외 이차전지 등 다양한 분야에서 추가적인 고객사 확보를 기대하고 있습니다 세계적인 시장 경쟁 속에서 판매가하락과 그에 따른
파인디앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

원가절감 노력은 여전히 당사의 피할 수 없는 숙제로 계속 남아있습니다 . 수익성 위주로 바뀌어가고 있는 우리 업계의 패러다임 속에서 신규 고객의 유치를 통한 고객의 다변화와 신규제품에 대한 시장 진출을 통하여 치열해지는 시장의 경쟁에서 우위를 점할 수 있도록 하겠습니다 . 시장의 경쟁과 고객사의 사업전략에 따라 시장의 어려움이 예상되기는 하나 , 당사는 그간 지속적인 연구개발을 통해 갖추어진 시장 대응력과 당사만의 품질관리 능력 및 핵심역량을 통해 실적향상에 최선을 다하겠습니다 . 또한 신기술 개발과 혁신적인 개선활동에 힘써 이익을 창출할 수 있도록 노력하겠습니다
범양사 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 범양사 (株式會社 汎洋社)라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 PUMYANG CO., LTD.라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1958년 9월 4일에 설립되었으며, 존속기간은 65년 3개월입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 용산구 장문로6길 12 (동빙고동)전화번호 : 02-799-3700홈페이지 : http://www.pumyang.co.kr 라. 중소기업 해당 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 주요 사업의 내용당사는 1958년 창업 후 무역·오파업 및 아세테이트 직물을 생산하여 유럽 및 전 세계 시장에 수출하고 있습니다. 기타 상세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 섬유사업부문 제품 ACETATE 직물 양복 안감지 등 상품 직물 및 일반상품 기타사업부문 용역 임대 외 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 섬유사업부문 원자재 수입 수출용 원단원자재 원사 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산실적 (단위 : 백만원, 천Yard) 사업부문 품 목 사업소 제 66 기 제 65 기 제 64 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 섬유사업부문 ACETATE직물외 천안 외 POLYESTER직물외 천안 외 소 계 기타사업부문 기 타 소 계 합 계 나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장본사 자가보유자가보유 천안시서울시 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장본사 자가보유자가보유 천안시서울시 공장사무실 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장 자가보유 천안시 호부기 외 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장본사 자가보유 천안시서울시 차량 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장 자가보유 천안시 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 공장본사 자가보유 천안시서울시 본사공장 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천야드, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 66 기 제 65 기 제 64 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 섬유사업부문 제품 Acetate직물 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 계 수 출 내 수 합 계 상품 직물 및 일반상품 수 출 내 수 합 계 기타사업 임대수익 용역수익 합 계 수 출 내 수 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사 섬유사업부에 영업직원을 두고 판매함. (2) 판매경로 해외수출을 통해 90%이상을 판매하고 있으며, 약 10%는 내수판매임. (3) 판매방법 및 조건 수출은 신용장(L/C) 및 현금송금(T/T Base)을 통해 이루어지며, 내수는 현금 및 어음 결제 조건임. (4) 판매전략 코로나19로 인한 세계적인 경기침체의 여파로 해외 바이어들의 소비심리가 위축되어 당사의 업황에 부정적인 영향을 미치고 있어 당사의 매출도 감소하였습니다.영업환경이 어려운 상황이지만, 적극적인 재고판매 및 새로운 시장을 개척하여 매출을 증대하고자 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액
범양사 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과당사의 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 영업실적 증감율(%) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 제 66 기 제 65 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 적자지속 적자지속 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [(-)는 부의 수치임] 2. 재무상태당사의 지난 3사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자 산Ⅰ. 유동자산 1. 당좌자산 2. 재고자산Ⅱ. 비유동자산 1. 투자자산 2. 유형자산 3. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채Ⅰ. 유동부채Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본Ⅰ. 자본금Ⅱ. 자본조정Ⅲ. 기타포괄손익누계액Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 [(-)는 부의 수치임] 3. 자금조달 당사의 2023년 자금 조달실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 계정과목 금 액 증 감 비 고 2023년말 2022년말 하나은행 무역자금등 계 [(-)는 부의 수치임]
투에버 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1)전자상거래업현재 전자상거래 분야는 종합쇼핑몰, 전문몰, 포털업체, 홈쇼핑 업체들이 모두 심혈을 기울이고 있는 산업의 하나로 향후 소매 유통산업의 일대 혁신을 가져올 수 있는 산업이며 합리적인 구매 유도를 통해 저렴한 가격과 품질, 신속한 배송 등 서비스 향상에 따라 급속히 소비자층이 확대되고 있어 높은 성장세를 유지하고 있다. 또한 전자상거래 분야가 진입장벽이 낮아 여러 업체가 난립하고 있지만 고객 충성도, 상품 구색, 판매 노하우 등에서 우위를 확보한 상위 몇몇 업체 위주로 시장 경쟁구도가 형성되는 추세이다. 전자상거래업 중 인터넷쇼핑 산업은 개인 소비자가 시간과 공간을 초월하여 인터넷 상의 상점을 방문해 중간도매의 유통을 생략한 상태에서 상인과 직접적인 상거래를 하는 행위이다. 현재 판매자와 소비자를 연결시켜 주는 온라인상의대형 중간상거래업체 오픈마켓이 시장의 트랜드로 자리 잡고 있으며 판매자는 시스템구축 및 홍보등의 어려움 때문에 대형 오픈마켓업체에 상품을 입점하고 있다. 진입장벽이 낮아 업체가 난립하고 있는 실정이나 제대로 운영되지 못하는 인터넷쇼핑몰 업체가 대부분이다. 다만 소규모의 업체중에서도 시장의 트랜드와 고객의 니즈에 적합한 쇼핑몰업체는 독자적으로 경쟁력을 갖출 수 있으며 중고상품의 거래도 활성화되고 있다. (2) 건강기능식품 판매업건강기능식품 산업은 기능성 원료 및 성분을 연구하는 연구개발 사업에서부터 건강기능식품을 직접 생산하는 제조 과정, 건강기능식품을 판매하는 유통하는 사업까지 광범위한 분야를 아우르는 산업 분야이다. 국내 건강기능식품 산업은 앞으로도 계속해서 성장할 것으로 전망된다. 우리나라의 고령화가 빠른 속도로 진행되어 2030년에는 국내 인구의 1/4가량이 노인이 될 것이라는 점, 생활습관병(성인병)의 증가함에 따라 많은 사람들이 식이에 의한 1차 예방을 중요하게 인식하기 시작했다는 점, 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아지고 있다는 점 역시 건강기능식품 산업 분야의 발전 가능성이 높은 이유이다.(3) 화장품 판매업현재 국내 화장품 산업은 K-뷰티의 위상 강화와 중국 등 아시아 관광객들의 꾸준한 유입으로 국내 면세 화장품 시장이 급성장 하며 국내 화장품 시장 성장을 이끌었으나면세를 제외한 순수 국내 시장은 성장세가 둔화된 성숙시장으로 진입하였습니다. 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 산업 환경 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 화장품 시장은 전통 뷰티 강자들뿐만 아니라 알려지지 않은 수 많은 소형 신규 뷰티 업체들까지 합세하여 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 젊은 고객층을 중심으로 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드가 국내 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리를 잡았으며 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 과거의 소비 패턴과는 다르게 다양한 브랜드와 제품을 동시에 사용하는 소비의 유형이 확대되고 있습니다. 온오프라인의 경계가 사라지면서 온라인 채널을 포함,멀티채널을 이용하는 옴니고객도 꾸준히 증가하고 있다. 국내 화장품 시장에서 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 여전히 계속되고 있으며 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력적인 브랜드와 혁신적인 상품을 개발하고 품질 향상에 집중한다면 국내 화장품 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 전망된다.나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 주식회사 투에버는 인터넷쇼핑몰을 통해 헬스 중간유통을 제거한 직접판매방식으로 판매하고 있다. 투에버의 사업분야는 온라인 비즈니스 중심 영역에서 건강관련 제품 개발까지 확장되었으며 점차 생활, 건강관련에서 뷰티관련, 그리고 코스메슈티컬 화장품이라는 특화된 분야까지 진출하고 있다. 헬스 위주의 상품을 회원의 구전 마케팅을 통해 특화된 유통채널로 직접판매하고 있으며 현재는 상품경쟁력을 통해 구매계층을
투에버 — 사업보고서 (2023.12)

확장해 나가면서 점진적으로 외형을 확장하고 있다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 전자상거래업(52811) : 온라인으로 발생하는 모든 상품매출 (2) 시장점유율 등 특별히 검증된 자료가 없으므로 현재로서는 시장점유율을 산정하기가 어렵다. 다만 아직 당사의 매출은 국내 전체 전자상거래매출에서 차지하는 비중이 크지 않은 상황이다. (3) 시장의 특성투에버는 뷰티 위주의 경쟁력 있는 상품을 바탕으로 다수의 회원들로 구축된 탄탄한 네트워크를 강점으로 꾸준히 성장해 왔으며 자사몰 중심의 자체 유통망을 확보하여 중간유통의 거품을 제거하고 핵심상품은 OEM방식으로 제조하여 판매하고 있다. 다. 자회사의 사업현황 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 인터넷쇼핑몰 생필품외 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 24기 제 23기 제 22기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 소 계 내 수 상품매출 소 계 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 국내 (단위 :㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 대구 동구 동대구로 503(신천동) 자가 서울지사 서울특별시 금천구 벚꽃로 278SJ테크노빌 11층 1115호 임차 물류센터 대구 달성군 하빈면 달구벌대로8길 22 임차 합 계 (2) 해외 ▶ 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제24기 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 상품매출 수 출 매 출 합 계 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제24기 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 상품매입 수 입 매 입 합 계 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 ▶ 수출매출처는 싱가포르 임. (4) 거래지역별 수입(매입)내역 ▶ 당사매입처는 모두 국내임 5. 위험관리 및 파생거래 ▶ 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ▶ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 ▶ 해당사항 없음
투에버 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)투에버 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 24기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태- 당사의 3 사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 재무상태 2023년 2022년 2021년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본계 - 당기말 현재 자산이 전년대비 12.1% 증가한 것은 보통예금 등에 기인합니다.- 당기말 현재 부채가 전년대비 66.2% 증가한 것은 외상매입금 등에 기인합니다- 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항)을 참조하시기 바랍니다. (2) 경영성과 - 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 영업실적 2023년 2022년 2021년 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) - 당기 매출액이 전기대비 14.4% 증가하였으며 당기 영업이익, 당기순이익이 전기대비 증가된 결과도 매출액 증가에 기인한 것 입니다.
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업으로 사업을 구분하고 있으며 해운업은 벌크선 영업이 주가 되며, 무역 수출입업은원료, 철강 수출입업을 영위하고 있습니다. 또한, 국내유일의 철광석 채굴 광산을 보유하고 있으며, 건설의 경우 해외영업파트(FED 등)와 국내영업파트(국내관급공사 수주 등)로 나누어 활발한 수주활동을 하고 있습니다.당사 및 종속회사의 해운업은 41년간의 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있으며, BRACELL SP CELULOSE LTDA와 같은 해외 대형 화주, 포스코, 발전소 등과의 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고 있습니다. 무역업의 경우 무역 노하우와 글로벌 네트워크 바탕으로 국내 제강사 창구 상사로서 고부가가치 철강제품을 전세계로 수출하고 있으며, 국내 화학제조사의 상사로서 석유화학제품을 수출하고 있습니다.그리고 광업의 경우, 1983년부터 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적해오고 있으며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산입니다. 당사는 2019년 3월 20일 제2수갱 준공으로 최신식 설비[수갱 1,000m](로프 방식)을 보유하고 있으며, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화 하고 있습니다.또한, 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업으로 시설물유지관리업 면허를보유하고 있으며, 그 외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허를보유하고 있습니다. 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 공사실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:천원) 구분 당기 전기 전전기 항행수익 대선수익 컨테이너 임대수익 상품매출 및 기타수익 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 가격변동추이 구분 당기 전기 전전기 해운업 운임(MT) MOLY(KG) 국제철광석(MT) 해운의 경우 벌크선박의 화물 운임(서호주-동아시아간운임), 무역의 경우 주요 제품에 대한 각 기말의 시장 평균가격입니다.(2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 해운업 저장품 연료 선박운항 연료유 철강 및 원자재 상품 또는 제품 판매 및 유통 광업 소모품 유류 생산장비 연료유 타이어 생산장비 타이어 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/MT, 원/KG) 구분 당기 전기 전전기 선박용 연료유(MT) MOLY(KG) 해운의 경우 기말 시점에 연료(IFO380)를 싱가폴에서 급유했을 경우의 가격이며,무역의 경우 주요 제품에 대한 각 기말의 시장 평균가격입니다.다. 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품목 생산부문 당기 전기 전전기 해운업 운항 벌크선 광업 철광석(정광) (*) 산출기준 : 최대생산능력 기준(*) 산출방법 : 최대수송능력 (총선박최대선적량 X 연간항차수)(*) 선박 대선은 제외하였습니다.(*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 산정할 수 없어 제외하였습니다.라. 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품목 생산부문 당기 전기 전전기 해운업 운항 벌크선 광업 철광석(정광) (*) 선박 대선은 제외하였습니다.(*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 일수로 산정할 수 없어 제외하였습니다.마. 당해 산업연도의 가동율 (단위 : 일) 생산부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 선박 광업 (*) 선박 운항시 선원교대 및 입거수리 기간은 미비하여 제외하였습니다.(*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 시간으로 산정할 수 없어 제외하였습니다.바. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황[유형자산] (단위 : 천원) 구분 사업소 소유형태 소재지 기초 취득 대체로 인한 증감 타계정대체 처분 국고보조금 감가상각비 손상차손 순외환차이등 (*1)
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

기말 토지 보세창고 등 자가 포항 등 건물 오피스텔 자가 포항 구축물 광산 등 자가 강원도 등 선박 본사 등 국적취득조건부나용선 본사 차량운반구 광산 등 자가 등 강원도 등 공기구비품 광산 등 자가 강원도 등 기계장치 광산 등 자가 강원도 등 수갱 광산 등 자가 강원도 갱도전기재료 광산 등 자가 강원도 갱도 광산 등 자가 강원도 임목 기타 자가 강원도 건설중인자산 광산 등 자가 강원도 등 합계 (*1) 표시통화환산으로 인한 환산차이금액이 포함되어 있습니다.[무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 국고보조금 상각 순외환차이(*1) 기말 한덕철광산업㈜ 자가 본사 광업권 한덕철광산업㈜ 자가 본사 회원권 대한상선㈜ 등 자가 본사 소프트웨어 합계 (*1) 표시통화환산으로 인한 환산차이금액이 포함되어 있습니다.(2) 설비의 신설 및 매입 계획 등 (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간은 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 설치완료일까지 소요되는 시간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF : Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치(3) 공시지가 및 과세시가표준액[토지] 공시지가 (단위 : 천원) 법인명 구분 주소 장부금액 공시지가 대한상선㈜ 토지(유형자산) 경북 포항시 남구 동해면 상정리 1032외 4필지 대한상선㈜ 토지(유형자산) 서울특별시 강서구 마곡동 795 대한상선㈜ 토지(투자부동산) 경남 밀양시 산내면 삼양리 산57-6외 1필지 한덕철광산업㈜ 임야(유형자산) 강원도 정선군 여량면 구절리 산 190 외 1필지 한덕철광산업㈜ 토지(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 439외 83필지 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 경남 거제시 일운면 지세포리 931-84 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 강원도 원주시 단구동 1486-1번지 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 강원도 원주시 단구동 1486-12번지 합계 [건물] 시가표준액 (단위 : 천원) 법인명 구분 주소 장부금액 시가표준액 (개별주택가격) 대한상선㈜ 건물(유형자산) 포항시 남구 해도동 172-18외 1필지 그랜드오피스텔 제3층 제301호 대한상선㈜ 건물(유형자산) 포항시 남구 해도동 172-18외 1필지 그랜드오피스텔 제3층 제302호 대한상선㈜ 건물(유형자산) 서울특별시 강서구 마곡동 795 제7층 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-3 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-4 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-13 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-14 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-1 사무동 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-1 공동주택(기숙사 신관) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 344-2 게스트하우스 한덕철광산업㈜ 건물(투자부동산) 거제시 일운면 지세포리 931-84 1층 104호 한덕철광산업㈜ 건물(투자부동산) 원주시 단구동 1486-1번지 합계 (*1) 해당되는 시가표준액이 없어 개별주택가격으로 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 당기 전기 전전기 해운업 항행 및 대선 등 벌크선 등 수출 내수 합계 무역업 상품 등 원자재 등 수출 내수 합계 광업 제품 철광석 수출 내수 합계 건설업 공사 시설물 공사 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 해운 및 무역① 판매조직해운업의 경우 케이프팀, 파나막스팀, 핸디팀, 전용선팀, 운항팀, 영업기획파트를 운영하고 있으며, 무역업의 경우 철강팀, 제품팀과 포항사무소 및 부산사무소를 운영하고 있습니다. ② 판매경로해운업의 경우 화주와 장기 및 SPOT계약을 체결하여 선적항에서 하역항까지 운송하고 있으며, 무역업의 경우 국내외 거래처와 매입 매출 계약을 통하여 수출입 또는 내수 판매를 하고 있습니다.③ 판매방법 및 조건해운업의 경우 용대선계약 및 해상화물운송계약의 형태로 판매하며 결제방식은 현금결제를 주로 하고 있으며, 무역업의 경우 대금지급조건 방식은 송금, 신용장 거래 및 어음결제를 하고 있습니다.④ 판매전략해운업의 경우 국내 발전소의 화물 입찰계약에 참여하거나 국내외 화주들에게 당사의 해상운송서비스의 장점을 부각시켜 영업하고 있으며, 무역업의 경우 유수의 중국 대형 제강사와 대형 원료제조업체로부터 철강 및 합금철을 직수입하여 내수 유통 및 입찰 판매를 하고 있으며, 국내 대형제조사로부터 철강과 석유화학 제품을 구매하여 전세계로 수출판매 하고 있습니다.⑤ 주요거래처2023년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 BRACELL SP CELULOSE LTDA, 한국중부발전㈜, 한국남동발전㈜, ㈜포스코 등이 있습니다.(2) 광업① 판매조직채광팀, 선광팀, 관리팀으로 운영되고 있습니다.② 판매경로코레일 및 육송/선박회사와 계약을 체결하여 운송하고 있습니다.포항 : 산내→예미역→철송→괴동역→포항제철소광양 : 산내→예미역→철송→묵호항역→해송→광양제철소/산내→육송→광양제철소③ 판매방법 및 조건포스코와 연간 계약으로 판매하며 월별 현금 결제를 하고 있습니다.④ 판매전략국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 철강업체인 ㈜포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있으며 비중재 및 비중골재 부문의 신규거래처 확보를 위해 노력중입니다.⑤ 주요거래처2023년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 ㈜포스코가 있습니다.(3) 건설업① 판매조직건설부문의 경우 건설사업본부 내에 해외영업파트(FED 등)와 국내영업파트(국내관급공사 수주 등)로 나누어 활발한 수주활동을 하고 있습니다.② 판매경로해외건설의 경우 당사가 보유한 FED등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행중에 있으며, 국내건설의 경우 강원도지역 건설업체라는 지역적 장점으로 강원도내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있습니다. 또한 민간공사로도 확대할 전략을 검토하고 있습니다.③ 주요거래처2023년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 FED, 케이비부동산신탁㈜, 강원도 철원군, 한국전력공사 등이 있습니다.다. 수주상황(1) 장기운송계약 내역은 다음과 같습니다. 번호 거래처 운항경로 운송화물 계약기간 포스코 동해~광양 석회석 10년 한국남동발전 호주~한국 석탄 20년 한국남동발전 인도네시아~한국 석탄 10년 한국중부발전 인도네시아~한국 석탄 15년 한국중부발전 연안운송 석탄 25년 보임에너지 인도네시아~필리핀 석탄 10년 브라질~중국 우드펄프 2년 (2) 장기납품계약 내역은 다음과 같습니다. 번호 거래처 장소 품목 계약기간 비고 포스코 포항제철소, 광양제철소 철광석 1년 1년마다 계약 (3) 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현장명 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 지방도 321호선 매산-일산 도로확포장공사 경기도 평택 오산 대구 교육기관 학교건물 유지보수공사 FED (미극동공병단-국무부관할교육기관 2020년 김화읍 생창지구(토목,건축,기계)재해복구사업 강원도 철원군 보성임성리 철도건설 노반공사
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

한국철도시설공단 154kV 주천 S/S 토건공사 한국전력공사 중부건설본부 군산 미군기지 비행장 전투기 격납고 방폭 Doors 411th CSB(주한미군사령부 411th 계약처) 서울 노원구 상계동 역세권 청년주택 주식회사 에드가개발 서울 성북구 하월곡동 역세권 청년주택 주식회사 에드가미아 동강시스타 골프장 9홀 증설 및 변경공사 에스엠하이플러스㈜ 미대사관 조경유지보수공사 합계 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다.가. 시장위험당사가 직면한 위험의 종류에는 환율, 유가 및 해운업 운임과 국제철광석 가격 등의 변동이 있습니다. 환율은 외환차손과 외환차익, 유가 및 해운업운임과 국제철광석 가격은 매출액에 영향을 주어 손익과 직접적인 관련이 있습니다.나. 위험관리(1) 환율 : 회사의 선박도입자금 및 운영자금은 대부분이 USD고 운임수익의 수수가 USD로 이루어져 자금의 상환에 따른 환율변동의 위험성은 크지 않습니다. 또한 기능통화를 USD로 설정하여 회계정보를 산출함으로써 환율변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다.(2) 유가 : 사선의 상당부분이 원가보상방식의 장기운송계약을 체결하고 있으며, 유가변동부분은 운임수익에 반영되고 있습니다.(3) 운임 변동 : 회사는 거래 상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 우량거래처와의 거래에 노력하고 있으며, 또한 해운시황의 변동에 대한 사전 예측으로 운임 변동에 대비하고 있습니다.(4) 안전사고 : 숏크리트 탈서 및 스틸아치 등 조치를 통해 광산 갱내 안전 사고 예방에 최선을 다하고 있습니다.다. 파생상품거래 현황당사는 연료비 및 운임 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료유선물계약 및 지수선물계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기중 동 파생상품의 내역은 아래와 같습니다.(1) 거래이익 및 평가 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 거래이익(손실) 평가이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 지수(운임)선물거래 등 (2) 미결제 약정사항 내역 (단위 : USD) 계약상대방 구분 계약금액 계약내용 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 계약구분 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약종료일 계약금액 나. 연구개발활동한덕철광산업㈜는 2019년 06월 28일 '한국산업기술진흥협회' 로부터 연구개발전담부서(건설부문 기술개발팀)를 공식적으로 인증받아 연구개발활동을 시작하였습니다.(관련법규 : 「기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률」 제20조 및 시행령 제27조제1항, 같은법 제14조의2제1항 및 시행령 제16조의2제2항) (단위 : 천원) 과목 당기 전기 전전기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율(*1)[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) 적용된 매출액은 연결기준 매출액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 지속적으로 강화되는 국제 환경 규제와 지침 및 항만국 규정을 준수하기 위하여 끊임없는 노력을 하고 있으며, 아울러 최근 국내 대기오염 문제에 대하여 심각히 인지하여, 차세대를 위한 환경을 조성하고자 육상 및 해상 직원 모두가 교육 및 훈련을 통해 이에 대한 전문지식과 의식을 갖추고자 노력하고 있습니다.(1) 온실가스 배출규제지구환경변화 문제에 대한 인식의 폭이 커지면서 해운 선박도 환경오염의 발원지라는 인식이 확대되고 있으며, 그 결과 해운을 중심으로 한 환경 오염 규제는 점차 확대 및 강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 IMO는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년 1월 1일부로 총톤수 5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라 SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 따라서 당사는
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

IMO의 이 같은 감축 목표에 따라 선박에너지효율지수(EEDI, Energy Efficiency Design Index) 기준 상향과 온실가스배출지표(EEOI, Energy Efficiency Operational Indicator) 관리 강화에 선도적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한, IMO MEPC 78차 회의 결과에 따라 현존선 에너지 효율규제(EEXI, Energy Efficiency Existing Index CII, Carbon Intensity Indicator)를 달성하기 위하여 SEEMP PART III 승인을 완료 하고 순차적으로 SHAPOLI 설치를 진행 중이며, CII 규제 대비 ESD(Energy Saving Device) 설비 도입 등 보유 선박의 탄소 배출량 감축 및 에너지 효율 개선 달성하고자 노력하고 있습니다.(2) 선박평형수관리협약선박의 복원성 유지를 위해 적재하는 선박평형수(Ballst Water)의 국가간 이동으로 인한 해양생태계 파괴 방지를 위하여 2004년 국제해사기구(IMO)가 채택한 협약으로IMO는 2017년 9월 8일 선박에 평형수처리장치(BWTS, Ballast Water Treatment System) 설치를 의무화 하는 규정을 발효한 바 있습니다. 이에 따라 현존하는 모든 선박은 정기검사 일정에 맞추어 해당 장치를 탑재하여야 하며, 당사 역시 해양생태계 보존의 필요성을 인지하여 2023년 4분기말 현재 보유 중인 선박 13척 중 국내 연안선 3척을 제외한 9척에 탑재하였으며, 나머지 선박 1척에도 협약 요건에 따라 순차적으로 선박평형수 처리장치를 탑재할 계획입니다.(3) 황산화물 및 질산화물 배출 규제국제해사기구(IMO)는 1970년 이후 선박에 의한 오염방지를 위한 국제협약(MARPOL)을 채택하면서 CO2, SOX, NOX 등 오염물질 배출 감소를 추진해 왔으며 미국, 유럽 등도 자국 해역 주변을 오염물질 배출통제해역(ECA)으로 설정하는 등 해운산업 대기오염 규제는 점차 강화되고 있습니다. 이 중 황산화물(SOX) 배출 규제를 위하여IMO는 2020년 1월 1일 부로 모든 선박에 대하여 황함유량 0.5%이하의 선박연료유 사용을 의무화 하기로 결정하였습니다. 동 규제에 대응하기 위함과 동시에 환경 문제와 경제성을 고려하여 보유 벌크선박 13척 중 선령이 낮은 7척의 선박에 탈황장치를 설치 하였으며, 그 외 선박에는 저유황유를 사용하여 국제 협약을 철저히 준수하고 있습니다. 또한, 질산화물 배출 규제와 관련하여 IMO 규정에 따라 2016년 1월 1일 이후 신조 선박에 모두 Tier III 엔진을 적용하고 있으며, 배출통제해역(ECA)에 따라 운용 중에 있습니다.(4) 국내 미세먼지 절감 대책'환경정책기본법' 에서는 국민의 건강을 보호하고 쾌적한 환경을 조성하기 위해 환경 기준을 설정하고 있습니다. 최근 국내에서는 미세먼지가 심각한 문제로 대두되고 있는 바, 당사에서도 미세먼지 발생 저감의 필요성에 대하여 인지하고 선박이 국내항에 정박 시 배출되는 대기오염물질을 제로화시키기 위해 육상에서 전력을 공급하는 AMP(육상전원공급장치, Alternative Maritime Power)설치를 적극 추진하고 있습니다. 2020년 인수한 국내 연안 전용 벌크선박 2척에 AMP를 설치하였으며, 국내 화력 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 벌크선박 1척에도 AMP 설비를 적용하였습니다. 그 외 국내 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 선박에 대하여 발전사와 협의하여 AMP 설비의 설치를 계획하고 있으며, 국내 미세먼지 피해 감소를 위하여 적극 노력하고 있습니다.(5) EU-ETS (European Union Emission Trading System)2023년 06월 05일, EU ETS의 범위에서 제외되었던 해상 운송이 2024년 01월 01일부로 범위에 포함되는 법안이 발표되었습니다. EU ETS는 EU 항만에 기항하는 5,000GT 이상 선박의 온실가스(CO2, CH4, N2O) 배출량을 대상으로하며, EU 항만에 기항했을때 발생하는 온실가스의 배출량에 대해
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

배출권을 구매 및 지불하는 방식으로 시행됩니다. 대상 온실가스 배출량은 EU역내ㆍ외 배출량의 100%를 기준으로하며, EU역외 배출량의 경우 시행 첫해인 2024년에 50%, 2025년 70%를 적용하며 2026년 부터는 100%로 확대해 나갈 계획입니다. 대상 온실가스의 종류는 2025년까지 이산화탄소(CO2)만 포함되며, 2026년부터는 메탄(CH4)과 이산화질소(N2O)도 포함합니다.(6) 국제 정세 변화에 따른 해적 행위 피해 예방 관련 위험 감소 대책'국제항해선박 등에 대한 해적행위 피해예방에 관한 법률' (약칭:해적피해예방법)은 우리나라 영해 밖의 해상에서 발생하는「해양법에 관한 국제연합 협약」등에 따라 금지되는 해적행위 등으로부터 국제항해선박과 그 선원 및 해상구조물에 대한 안전을 확보하고, 피해를 예방하는 데 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 생명과 재산을 보호하고 국제항해 질서유지에 이바지함을 목적으로 하는 법률입니다.당사는 선원의 해적 행위 피해 예방을 위해 선원대피처 설치와 해적행위 피해예방 종합대책 수립 및 교육 훈련을 진행하고 있으며, 고위험해역 진입을 제한하거나 고위험해역 진입 시 해상특수경비원의 승선 조치 등의 방법을 통해 피해 예방을 위한 적극적인 노력을 하고 있습니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.(1) 해운에 관한 법규해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약[The International Convention for the Safety of Life at Sea (SOLAS)]선박에 의한 해양오염방지 국제협약[The International Convention for the Prevention of Pollution from Ships (MARPOL)]선원의 훈련, 자격증명 및 당직근무의 기준에 관한 국제협약[The International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers (STCW 협약)]1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약[The International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약[International Convention for the Control and Management of Ships' Ballast Water and Sediments, 2004]국제해상충돌예방규칙[International Regulations for Preventing Collisions at Sea, (COLREG)]국제만재흘수선협약[International Convention on Load Lines, (ICLL)]해사노동협약[Marine Labour Convention, (MLC)]국제선박 및 항만시설 보안규칙[International Ship and Port facility Security, (ISPS)](2) 광업에 관한 법규광업을 영위하기 위한 법률(광산근로자, 자원, 광산시설물, 환경 등의 보호 및 유지)[광산안전법]광석을 채취하기 위한 위험물(폭약) 사용[총포ㆍ도검ㆍ화약류 등의 안전관리에 관한 법률]관계지역내(광산) 산림의 훼손과 사용[산지관리법]골재생산 판매 위한을 규정[골재채취법](3) 건설업에 관한 법규건설공사와 건설업에 관한 필요한 사항을 정한 법률[건설산업기본법]산업안전을 도모하기 위해 기준을 정하고 책임의 소재를 밝히며 재해 예방 환경을 조성하기 위해 제정된 법률[산업안전기본법]건설기술의 연구개발을 촉진하고 관련 사업을 진흥하며 건설공사의 품질을 높이고 안전을 확보하기 위해 필요한 사항을 정한 법률[건설기술진흥법]국제입찰에 의한 정부조달계약 국가가 대한민국 국민을 계약상대자로 하여 체결하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

법률[국가계약법]지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[지방계약법](4) 기타 주요한 법규국내법[산업안전보건법][선박 평형수 관리법][국제항해선박 등에 대한 해적행위 피해예방에 관한 법률][해사안전법]국내법[중대재해 처벌 등에 관한 법률]다. 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출 향후 환경개선설비에 대하여 중요한 자본지출 내역 아래와 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간은 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 설치완료일까지 소요되는 시간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF : Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치 라. 사업부문별 현황(1) 해운 ① 산업의 특성해운업은 선박을 이용하여 대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다. 해운업의 특성은 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며, 조선업과 밀접한 연관을 가지고 다른 산업에도 파급효과가 큰 특성을 가지고 있습니다. 해운업은 특히 수요와 공급이라는 경제원칙에 따라산업의 호황과 침체가 결정되며, 전 세계 경기변동에 아주 민감한 특성을 보이고 있습니다. 때문에 해운지수는 전세계 물동량의 움직임을 파악할 수 있다는 점에 있어서 세계경기의 현황파악 및 예측을 위한 중요한 참고자료로 쓰이고 있습니다. 우리나라 주요 산업에서 해운업의 위치를 보면, 해운업은 경제성장의 핵심요소인 대량의 원자재 및 주요 상품을 운송하는 역할을 담당하고 있고, 다른 산업과의 파급효과가 큰 특성을 갖고 있다는 점, 국가의 대표적인 외화획득 사업의 하나인 점, 또한 수출지향적 경제성장 모델 정책을 채택하고 있는 점을 고려해 볼 때 국가의 대표적인 핵심사업 중 하나로 볼 수 있습니다.② 국내외 시장의 여건2024년에도 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 지속 및 중동 정세 불안 등의 지정학적 리스크와 기상 이변은 세계 경제 및 드라이벌크 시황에 지속적인 불확실성을 줄 것으로 예상됩니다. 또한 글로벌 신재생 에너지 전환에 따른 석탄 수요의 점진적인 하락 및 중국의 부동산 경기 침체는, 건화물선 시장의 중ㆍ장기 수요감축요인으로 작용할 것이 전망됩니다. 그럼에도 미국의 견고한 지난 4분기 성장률과 인플레이션 둔화에 따른 경기 연착륙 가능성, 이에 따른 조기 금리 인하 기대감 등은 세계 경제 및 드라이벌크 시장에 긍정적 영향을 줄 것으로 전망되며, 건화물선의 낮은 공급 압력과 지정학적 리스크에 따른 톤-마일 증대는 수급 측면에서 2024년을 보다 긍정적으로 전망할 수 있는 요인이 될 것으로 보입니다. 아울러 2024년 중국의 경제회복 여부와 정책 변화 역시 시장 참여자들의 투자 심리와 해운 시장의 급격한 변동에 대한 동인으로 작용할 것이 예상됩니다.③ 회사의 경쟁력41년간 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있습니다. 지난 세계경제 위기로 2009년과 2015년 두번에 걸친 기업회생절차라는 어려운 환경도 있었지만, 회사는 포스코 및 발전소들과 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고 있습니다. 또한, 2016년 SM그룹에 편입된 이후, 한국남동발전, 한국중부발전 등 한전 자회사 및 포스코와 장기 운송 계약을 체결하고 카길, 아르셀로미탈 등과 장기 대선 계약을 유지하는 등, 안정성과 효율성 위주의 장기계약
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

영업을 바탕으로 우드 펄프 운송과 같은 신규 사업 사업영역을 확장해 왔습니다. 2024년은 기상 이변 및 불안정한 국제정세로 예측하기 어려운 해운 시황이 지속되고 있지만 정확하게 시장 구조를 파악하고 적시에 적극적인 대처로 보다 높은 수익을 창출하는 성과를 달성할 수 있도록 노력하고 있습니다. 강화되는 환경 규제에 선제적으로 대처하여 보유 선대의 효율성과 경쟁력을 높이는 한편, 탈석탄 시대에 대비하여 신규 운송사업에 대한 발굴에도 적극적인 노력을 기울여 안정적이고 지속가능한 회사로 변모해 나가겠습니다.(2) 철강 및 원자재 무역① 산업의 특성세계경제의 글로벌화가 급격히 이루어짐에 따라 각 산업 간 경계가 불분명해지면서 무역업은 큰 성장의 기회요인을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 사업으로 변모하고 있습니다. 오랜 기간 대외 거래를 통해 축적한 신뢰와 관계를 통하여 다양한 산업과의 연결을 도모하며 확장해 나아가고 있습니다.② 국내외 시장의 여건세계경제는 팬데믹 이후 회복세를 보이던 중, 다양한 내외부적 요인으로 인해 다시금 둔화의 기미를 보이고 있습니다. 이는 소비자 신뢰 하락, 투자 감소, 공급망 차질 등을 수반하며 기업 활동에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 특히 중국의 경제 회복이 예상보다 더딜 것임을 시사하고 있으며, 이는 전 세계적인 수요 회복 지연으로 이어질 가능성이 높을 것으로 전망됩니다. 수출의 경우 수요 위축이 심화되고 대외 불확실성이 확대 되고 있어 회복동력이 저하될 것으로 전망되어 전년대비 약보합세를 유지할 것으로 예상됩니다. 글로벌 시장의 불확실성이 당분간 이어질 것으로 예상되는 가운데, 유연한 영업 전략을 수립하고 효과적인 리스크 관리를 통해 끊임없이 변화하는 시장 환경에 대응할 계획입니다.③ 회사의 경쟁력당사는 그 동안 축적된 무역업에 대한 노하우와 글로벌 네트워크를 바탕으로 국내 제강사 창구 상사로서 고부가가치 철강제품을 전세계로 수출하고 있습니다. 또한, 국내외 석유화학제품을 수출하고 있습니다. 또한, 국내외 유수의 합금철 공급사로부터의 안정된 공급에 기반하여 국내 철강 제조업체와 판매 계약을 체결함에 따라 수익 규모를 점차 확대해 나가는데 박차를 가하고 있으며, 국내 창고를 운영하여 철강 및 합금철 제품의 스탁판매를 진행하는 등 빠르게 변화하는 고객니즈에 즉각적으로 대응해가며 지속적으로 당사의 역량을 강화해 나가고 있습니다.(3) 광업① 산업의 특성철광석은 경제적으로 채광작업을 할 수 있는 철을 함유한 광석을 말하며 자철석, 적철석, 갈철석, 능철석의 형태로 발견 됩니다. 보통은 함철량에 따라 60% 이상의 것을 부광, 40% 이하의 것을 빈광이라고 합니다. 빈광은 제철원료로 사용되지 않으나 고품위의 광석에 섞어 쓰입니다. 그러나 최근 여러나라에서는 25%정도의 저품위광위로 경제적인 효과를 얻을 수 있는 빈광처리법이 개발되어 제철용 철광석으로 이용되고 있습니다. 철강 제선을 용도로 사용되는 가장 중요한 원료인 철광석 산업은 가장 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업입니다.② 국내외 시장의 여건연이은 중국의 경기부양책 발표 및 부동산 부문 금융지원 확대에 따른 시장 낙관론이 커지며 계절적 수요 둔화에도 불구하고 최근 평균 철광석 가격은 톤당 130.09달러로 급상승했습니다. 다만, 지나친 시장 과열로 인한 철강마진 악화 등 시장 왜곡을 우려한 중국 국가발전개혁위원회(NDRC)의 감독 강화 움직임은 철광석 가격상승 억제 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.신규 건설 프로젝트의 부재로 부동산 부문 철강 수요감소는 2024년에도 장기적으로 지속될 것으로 전망되며, Wood mackenzie社는 평균 가격을 톤당 108달러로 유지할 것을 예상하고 있습니다.③ 회사의 경쟁력당사는 1983년부터 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적해오고 있으며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 ㈜포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고
대한상선 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 당사는 2019년 3월 20일 제2수갱 준공으로 최신식 설비[수갱 1,000m](로프 방식)을 보유하고 있으며, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화하고 있습니다. 또한, 2018년 12월 31일에 국가연구기관인 기초과학연구원(IBS)과 우주입자연구를 위한 연구시설 1단계 터널공사계약을 체결하고, 2019년 1월부터 착공하여 2020년 8월 26일에 준공하였습니다. 2022년 9월에 IBS우주입자연구시설 2단계 인프라공사가 완공되어 세계 6위 규모의 기초과학을 위한 지하실험단지를 갖추게 되는 등 국가연구사업에도 적극 참여하고 있습니다.(4) 건설업① 산업의 특성건설업은 주택건설 및 생산시설의 구축에서부터 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.또한, 경기 선행지표로 사용되어질만큼 경기에 민감한 산업으로 국가의 핵심산업으로서 그 역할을 수행하고 있으며, 타 사업에 비해 생산, 고용, 부가가치 등의 유발효과가 큰 산업입니다. 특히 타 산업의 생산활동 지원을 통해 경제성장을 뒷받침하는 산업으로서의 역할을 수행하고 있으며, 정책적인 측면에서 경기침체시 경기 활성화의 견인차 역할을 담당해오고 있습니다.② 국내외 시장의 여건2024년 건설 및 부동산시장은 전년도와 마찬가지로 전반적인 침체가 전망되며, 특히 부동산경기 급랭에 따른 미분양 증가, 부동산 PF사업의 부실가능성, 정부의 투자 예산 감소 등이 영향을 미칠 것으로 보입니다. SOC 예산 감소로 인하여 공공수주는 전반적으로 감소가 예상됩니다. 주로 도로와 철도 부문에서 감소할 것으로 예상되며, 공공주택은 정부의 주택복지 예산 증가에 따라 전년대비 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. 민간부문에 있어서는 자재가격의 안정화 및 정부의 부동산 규제 완화 등으로 인한 긍정적 요소가 존재하나 경기 불확실성 증가, 입주물량 확대, 금리상승, 미분양 증가 등 불안적 요인이 더 클것으로 예상됩니다. 해외건설의 경우 당사가 보유한 FED 등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지 이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행 중에 있으며, 국내 건설의 경우 강원도 지역을 기반으로 하는 건설업체라는 장점을 내세워 강원도 내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있고, 민간도급공사로의 확대 전략도 검토하고 있습니다.③ 회사의 경쟁력1994년 설립된 강원도 소재의 대림종합건설㈜를 2018년 11월 15일에 흡수합병하면서 건설사업을 시작하게 되었습니다. 피합병법인인 대림종합건설㈜는 종합건설업을 영위하는 회사로 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업, 시설물유지관리업 면허를 보유하고 있습니다. 그외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허도 보유하고 있으며, 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을 가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다.공사수주의 대부분이 관급공사기때문에 아파트 분양 등 민간에 의존하는 건설업체들 보다 부동산 경기침체의 여파를 적게 받아 안정된 영업력과 기술력을 바탕으로 운영되고 있습니다. 또한 사내 철광부문과의 기술력 및 인적교류 등을 통해 시너지효과를 내고 있으며 중견건설사로 발돋움하기 위해 총력을 기울이고 있습니다.마. 사업부문별 재무정보(1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 ② 전기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 ③ 전전기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 (2) 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 ② 전기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 ③ 전전기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 (3)