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하는 특징이 있습니다. 이러한 이유로 자동차 업계는 한번 거래가 이루어지기까지 장기간 신뢰성 테스트가 필요하며 한번 거래가 이루어지면 품질 신뢰를 바탕으로 장기간 거래 관계가 유지하는 특성이 있습니다. 또한 안정적인 조달 측면에서 경쟁사 대비 절대적인 우위를 점하고 있습니다. 자체 물류 창고를 통한 안정적인 재고 운영, 다품종 재고 보유를 통한 TOTAL 공급 체계 구축, PL법에 준하는 A/S 재고 확보는 당사 경쟁력의 기본이 됩니다. 당사는 일본 SWS뿐 아니라 국내 업체인 ㈜경신(SUMITOMO그룹 국내 합작회사)과의 안정적인 공급 계약으로 대규모 물량 공급에 대한 안정성을 확보하였습니다당사는 장기간 글로벌 소싱을 통해 형성된 품질 신뢰성과 공급 안정성을 바탕으로 글로벌 유수의 커넥터 메이커인 TE Connectivity(TYCO), APTIV, KET, MOLEX, HIROSE, I-PEX 등의 커넥터를 유라, 경신, 패커드 등 자동차 1차 협력사에 직접 공급하여 사업 안정성을 확보하고 있습니다.현재 자동차 국내 부품 시장은 국내 소비자들의 구매력을 바탕으로 내수 시장은 탄탄하게 유지가 되고 있으나, 시장 성장성의 한계는 존재하며 세계 각국이 내연기관차의배기가스 배출을 규제하고 친환경차 도입을 위한 각종 지원정책을 이어가고 있어서 친환경차 개발 경쟁이 치열한 상황입니다.이에 따라 국내 현대, 기아의 경우 해외 시장 점유율 확대를 위해 글로벌 생산 및 부품의 해외 현지 조달을 가속화하고 있으며, LG전자의 경우 전기자동차 사업 시작으로 인한 해외 OEM 수주를 활발히 전개해 나가고 있습니다.당사 또한 이에 발맞춰 2021년 인도에 영업법인을 설립하여 수출 활성화를 진행 중이며, 향후 미국 진출 계획 또한 진행 중에 있습니다. 당사는 단순한 부품 유통이 아닌 선행 개발부터 참여하여 매출로 이어지게 하는 선순환 영업구조를 가지고 있습니다. 이를 통하여 LG전자 전장사업부의 주요 프로젝트에 참여하여 일본의 주요자동차회사인 도요타 제품에 당사의 주력 상품인 스미토모와이어링시스템(SUMITOMO WIRING SYSTEMS) 제품을 수주하였습니다. 신규 거래처 발굴을 통한 중기 당사의 성장 동력이 될 것으로 예상됩니다. (2) 초음파 프로브 하네스(Ultrasound Probe Harness) 당사는 Probe 어셈블리 기술의 핵심인 머리카락 굵기보다 가는 0.03mm 극세선 가공을 위한 다수의 케이블 탈피 및 케이블 정렬 관련 특허를 보유하고 있으며 이를 공정에 적용하고 있습니다. [0.03mm 이하 극세선 가공 관련 당사 보유 국내 특허] 특허 영역 등록 특허수 극세 케이블 탈피 극세 케이블 정렬 극세 케이블 가공 (출처: 당사 특허 등록 현황 기준, 2023)의료기기 시장은 특성상 사용자의 한정성으로 인해 다품종 소량생산 시스템 구축이 필수인 니치마켓으로 당사는 다수의 정밀 케이블 가공 특허를 기반으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 노동 집약적인 업종 특성상 정밀 케이블에 대한 고숙련도 인원 확보가 중요하며, 당사의 경우 5년 이상의 장기근속 비율이 60% 이상으로 다수의숙련공을 확보하고 있습니다. 이를 기반으로 글로벌 초음파 의료기기 업체인 삼성메디슨, 지멘스 헬시니어스의 주요 협력사로서의 위치를 공고히 하고 있습니다. 당사는 ISO13485(의료기기 품질 인증)를 만족하는 시스템을 갖추고 있으며 RoHS 인증(친환경 관련 인증)을 통한 친환경 제품을 생산하고 있습니다. 그 외 ISO9001(품질), ISO14001(환경), ISO 45001(안전/보건), UL(Wire Harness) 인증을 보유하는 등 글로벌 의료기기 회사들이 요구하는 표준 규격을 준수하고 있습니다. 2020년 당사는 스마트공장 도입을 통하여 초정밀 가공 기술을 요하는 해당 분야에서정밀제어 및 통계에 기반을 둔 제조를 통해 경쟁력을 강화하였습니다. 스마트 공장은ICT기술로 제품의 기획·설계·생산·유통·판매 등 전 과정을 통합하고 최소 비용및 시간으로 고객맞춤형 제품을 생산하는 지능형 공장을 의미합니다. 당사의 스마트공장의 스마트화
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수준은 SBC인증원 인증 기준으로 기업제조혁신역량 하드웨어 구축은 Level2, 시스템 활용은 중간1 수준으로 확인받았습니다. [스마트공장 수준단계] 스마트공장수준.jpg 출처: 대한상공회의소 스마트제조혁신팀 또한 최근 경량화 개발 추세에 맞추어 High Cap Cable 대비 소형화가 가능하여 의료용으로 활용도가 높은 Low Cap Cable AWG 48번 극세선 가공 가능한 기술을 개발하여 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 2022년 하반기부터 B사(GE 인수업체)과의 거래가 확대되는 성과를 거두었습니다. [당사 초음파 프로브 하네스 제품] 초음파프로브 하네스.jpg 출처 : 당사제공 2023 2023년 12월 기준 당사의 주요 제품 및 서비스의 매출 및 매출 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 분류 매출액 매출비중 서비스 및 제품 내용 자동차용 커넥터 스미토모,KET커넥터 상품 자동차 와이어링하네스에서 배선용 단자와 단자를 연결하는 부품 초음파 프로브 하네스 프로브 하네스제품 초음파 진단기의 핵심 부속품인 Probe를 시스템부에 접합할 수 있도록 극세동축케이블가공기술로 가공한 제품 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (1) 원.부재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2023연도 (제36기) 2022연도(제35기) 2021연도(제34기) 원.부재료 국 내 수 입 소 계 CONNECTOR 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 PCB 국 내 수 입 소 계 기 타 국 내 수 입 소 계 원.부재료 합계 국 내 수 입 소 계 상품 CONNECTOR 국 내 수 입 소 계 CABLE 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 기 타 국 내 수 입 소 계 상품 합계 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 (2) 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2021연도 (제34기) 초음파 프로브하네스 제품 CABLE 2022연도 (제35기) 초음파 프로브하네스 제품 CABLE 2023연도 (제36기) 초음파 프로브하네스 제품 CABLE (3) 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 구분 2023연도 (제36기) 2022연도(제35기) 2021연도(제34기) 국내/수입 CONNECTOR 국내/수입 국내/수입 PCB 국내/수입 주1) 원재료 가격 산출은 품목별 총 매입액을 품목별 총 매입수량으로 나누어 산출하였습니다. 주2) 다품종소량생산으로 생산 품목의 변동에 따라 소요 자재의 구성이 변동됨으로 단가의 변동이 심할 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산 실적 (단위 : 개, %, 백만원) 제 품 구 분 2023연도 (제36기) 2022연도 (제35기) 2021연도 (제34기) 초음파 프로브 하네스 제품 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 운영자원(인원, 설비 등)과 평균생산시간(월 근무일수 및 일 근무시간 등)을 기준으로 생산소요시간을 고려하여 연간 생산능력을 산정하였습니다. 주2) 다품종 소량 주문생산방식으로 연도별 생산모델 변동이 많고 이에 따라 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다. (2) 생산 설비에 관한 사항 당기 생산설비를 포함한 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 손상 상각 기말 비고 토지 주) 건물 구축물 주) 기계장치 주) 공구와기구 주) 시설장치 금형 비품 주) 건설중인자산 합계 주) 상기 금액은 국고보조금을 제외한 금액입니다. (3) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 UV 경화기도입 생산 제품생산 해인 압연기 등 생산 제품생산 호환테크 펄스머신 생산 제품생산 삼신정밀 펄스머신 생산 제품생산 삼신정밀 펄스머신 생산 제품생산 호환테크 UV장비 생산 제품생산 엠에스테크 (4) 제품별 생산 공정도 생산공정도.jpg 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 추이 (단위 : 백만원, 1,000$) 매출 유형
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제품명 2023년도 (제36기) 2022년도 (제35기) 2021년도(제34기) 제품 초음파 프로브 하네스 제품 수출 내수 소계 기타 수출 45 ($36) 18 ($15) 내수 소계 제품 소계 상품 차량용 와이어링 하네스 커넥터 상품 수출 내수 소계 반도체이미지센서 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 상품 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직당사의 판매조직은 제조사업부문에 속하는 제조영업부문과 유통사업부문으로 구분되고, 국내 지역에 따라 지원하는 팀 단위로 나누어 구성되어 있습니다. 영업부문은 당사에서 제조하는 초음파 프로브 하네스, MCX 어셈블리 등 제품의 경우 제조영업부문에서 담당하고 와이어링 하네스 커넥터류, 마킹기 및 공구류 등 상품은 유통영업부문에서 담당하고 있습니다. 각 영업부문별로 담당 임원이 지정되어 총괄하여 운영하고 있습니다. 제조영업부문은 주문생산을 통하여 업체별 직접 판매를 하고 있으며,유통영업부문은 거래 P/O가 접수되면 주문받은 물량을 업체에 직접 판매하는 형태로 영업이 이루어지고 있습니다. [영업부서별 판매제품/상품 담당 인원] 영업부서명 인원 영업구분 판매제품/상품 제조영업1팀 3명 제조 초음파 프로브 하네스 제품 판매 제조영업2팀 4명 제조 MCX CABLE 어셈블리 제품 판매 유통영업1팀 4명 유통 차량용 와이어링 하네스 커넥터류 상품 판매 유통영업2팀 4명 유통 기타 커넥터류, 마킹기, 공구류 등 상품 판매 반도체사업팀 2명 유통 LED 반도체 유통 2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 초음파 프로브 하네스 등 국내 직접 판매 수출 직수출, 해외 관계사를 통한 매출 상품 차량용 와이어링 하네스 커넥터 등 국내 직접 판매 수출 직수출, 해외 관계사를 통한 매출 3) 판매전략(1) 해외시장 진출 델리에 위치한 인도 법인을 활용하여 신규 고객 발굴을 위한 DB 확보 및 컨택을 지속적으로 실행하고 있습니다 . 기존 거래처와 유사한 규모 , 업종의 기업 리스트를 확보하여 영업 직원이 꾸준히 세일즈 마케팅 활동을 진행하고 있습니다 . 또한 신규로 설립 예정인 멕시코 지사화 사업도 마무리하여 판매 거점을 확보할 계획입니다 . 또한미국 아마존 이커머스 플랫폼을 활용하여 자사의 제품이 B2C 시장에서도 매력이 있는지를 확인해보며 다방면의 신규 시장 창출 전략을 모색하고 있습니다 (2) 제품군 다변화 기존 제품과는 차별화된 열전도성 충전 소재, EMI 차폐 및 방열 나노 소재 등 신제품을 지속적으로 연구/개발하여 제품 라인업을 확대해 나가려고 하고 있습니다. (3) 디지털 마케팅 강화 연구 개발 품목을 꾸준한 국내외 온라인 마케팅 활동으로 광고 최적화를 진행하였습니다 . 자체 제작한 브랜드 페이지로 고객들이 유입될 수 있도록 구글 , 네이버 키워드 광고와 자연 노출을 위한 컨텐츠 광고를 운영하고 있습니다 . 인바운드 마케팅으로 고객 문의가 실제 영업 성과로도 이어질 수 있도록 여러가지 필요 활동들을 체계화하고있습니다 디지털 마케팅에서는 컨텐츠 전달도 매우 중요하기 때문에 자사 제품이 타겟한 고객에게 정확히 전달될 수 있도록 고객 여정을 짜서 모델을 만들고자 합니다 . 해외에서 활발히 사용되는 링크드인 (Linked In)도 자사 계정 및 CEO 계정을 관리하여 바이어들을 만날 수 있는 채널로 개발해 나갈 계획입니다 (4) 국내 생산 거점 확보 및 품질강화 국내에 생산 공장을 운영하고 있음으로 고객사의 납품 요구에 빠른 대응이 가능하며 제품 생산 단계별로 품질검사를 진행하고 있어서 다양한 고객사의 품질 요구에 문제없이 대응하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 고객의 P/O에 의해 주문이 이루어지는 형태로 별도의 수주 내역이 존재하지않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요한 경영상의 계약 등은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직2023년 12월 31일 현재 연구개발 담당
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조직의 구성은 아래와 같습니다. 부문 수행업무 케이블솔루션팀(기업부설연구소) 내시경 케이블 모듈 관련 연구 써멀솔루션팀(연구개발전담부서) 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2023년(제36기) 2022년(제35기) 2021년(제34기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 제조경비 판관비 합계(매출액 대비 비율) 3) 연구개발 실적 번호 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 탄소금속 하이브리드 기반 고효율 방열/EMI 대책 하네스시스템 개발 정부과제 -파생 기술 확보를 통해 유사 제품 개발 완료-당사 방열 제품 라인업 확장-복합 기능성 시트 제품 개발 런칭 707㎛*714㎛ 이미지센서를 사용한 극소형 의료 카메라 하네스 모듈 공정 기술 및 품질 검증 시스템의개발 정부과제 -극세피치 직각 솔더 공정의 개발 및 이를 통한 707㎛*714㎛ 이미지센서를 사용한 극소형 의료 카메라 하네스 모듈 개발 완료-국내 1회용 내시경 및 극소형 카메라 솔루션이 필요한 의료기기 개발업체 및 특수 목적 (NDT 등) 소형 로봇 개발사들에게 핵심 부품의 접근성과 상품성을 높이는데 일조 복합소재를 활용한 고기능성 스마트폰 카메라 모듈용 차광필름 개발 정부과제 -나노 소재의 탄소 소재 분산기술 확보 -기능성 시트 개발 라인업 확보-PFOA / PFOS 환경이슈 대응 가능한 제품 확인 고집적화된 전자기기에 적용가능한 200 ㎛ 내외의 8W/m·K 이상의 고열전도성을 가진 절연계 방열 시트 개발 정부과제 -제품 라인업 확장 기대 UHD급 드론 카메라용 도체 41㎛를 사용한 10% 경량 하네스 모듈 제조공정 기술개발 정부과제 -UHD급 드론 카메라용 도체 41㎛를 사용한 10% 경량 하네스 모듈 제조공정 기술개발을 완료. 기존에 일반적으로 극소 협피치의 컨넥터에 접합이 가능한 AWG 48(OD0.16)의 케이블 가공 기술을 확보함으로써 고사양 소형화 되는 카메라 모듈과 얇아지는 디스플레이의 신호 전달 케이블의 개발에 선제 대응할 수 있는 기술을 확보 Nd:Yag Laser 빔 균질화 및 미세조정 포커싱 기법을적용한 초음파 영상진단기기용 192채널 AWG 48 저 캐패시턴스 프로브 케이블 모듈 개발 정부과제 -AWG48 극세 동축 케이블 가공 기술 개발 및 가공 프로세스 표준화를 통해 경량 초음파 프로브 선행 연구용 시제품을 제작 제공 200 ㎛ 내외의 온도 저감 효과가 우수한 방열/EMI 차폐 복합 기능성 시트 개발 정부과제 -당사가 보유한 기술 활용을 통한 제품 개발 가능성 확인-다양한 탄소 소재 분산 및 코팅 기술 가능성 확보 배터리 시스템에 적용 가능한 3차원 방열 제품 개발 정부과제 -액상형의 방열 제품 제조 기술 개발 확보-다양한 특성의 고분자 설계 기술 확보-배터리 시장으로 진입 가능성 확인 내시경 핵심 부품 및 모듈와 기술의 개발 태양3C -내시경 핵심 부품 모듈인 광학조명 및 카메라 모듈이 조합된 DISTAL-END, 조향 기능이 조합된 Insertion Tube 모듈, 신호변환 ISP시스템 설계 원천기술 개발 완료-내시경 개발을 필요로 하는 국내외 의료기기 고객사에 부품의 개발 및 모듈화 솔루션을 제공할 수 있는 기반 마련-이비인후과용, 비뇨기과용, 척추 내시경 개발사와 제품 개발 솔루션 제공 및 공동 개발 진행 중 내시경 제품화 개발 진행. (목업개발 ) 태양3C -소구경 내시경의 기본 모델 목업 개발 진행완료-내시경 부품에서 완제품 SET 개발까지 솔루션 확보-자체 제품 브랜드 런칭 - HAWKEYE 5G 안테나 케이블 하네스 기술 개발 태양3C -5G안테나에 사용되는 25GHz 전송용, 케이블 하네스 기술 개발 진행 완료-2p용 특수 커넥터에 초고속 케이블을 접합하는 기술로 솔더 및 압착을 병행하는 고정밀 접합기술 확보-5G high bend에 적용되며 대량 양산 가능한 기술임. 4) 지식재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 특허권 접착테이프 절단장치 태양3C(주) 특허청 특허권 연결 케이블 제조 방법 태양3C(주) 특허청 특허권 다중케이블 박피용
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반자동 지그장치 태양3C(주) 특허청 특허권 다중케이블 박피용 지그장치 태양3C(주) 특허청 특허권 다중케이블 자동 박피 장치 태양3C(주) 특허청 특허권 다중케이블 박피 장치 태양3C(주) 특허청 특허권 케이블 정렬장치 및 이를 이용한 정렬방법 태양3C(주) 특허청 특허권 초극세 케이블 및 이의 제조 방법 태양3C(주) 특허청 특허권 탄소나노튜브 분산액 및 이의 제조방법 태양3C(주) 특허청 특허권 코로나 표면처리 및 코팅 연속처리 방식을 이용한 케이블 쉴드층 코팅 자동화 장치 및 그 방법 태양3C(주) 특허청 특허권 전자파 차폐필름 제조방법 및 이를 이용하여 제조한 전자파 차폐필름 태양3C(주) 특허청 특허권 동축 케이블의 접속 구조 및 방법 태양3C(주) 특허청 특허권 전도성 잉크 조성물 및 이의 제조방법 태양3C(주) 특허청 특허권 케이블 연결 회로검사 시스템 및 방법 태양3C(주) 특허청 특허권 동축 케이블 접속 구조 및 방법 태양3C(주) 특허청 PCT 플렉서블 특성이 우수한 고열전도성 방열시트 및 그 제조방법 태양3C(주) 특허청 특허권 우수한 차광 특성을 갖는 차광 필름 및 그 제조방법 태양3C(주) 특허청 7. 기타 참고사항 가. 주요 용어 설명 용 어 설 명 단자(端子) 전기회로나 전기기기 등에서 전류의 입력이나 출력부분에 전극 을 접속시키기 위해 붙이는 끝 부분 하네스(Harness) 전선과 배선용 단자를 조립해 놓은 집합체 커넥터(Connector) 배선용 단자와 단자를 연결하는 부품 초음파 프로브 하네스 동축케이블과 PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)가 결합 된 초음파 영상 진단기기의 핵심 부품으로 초음파 영상 진단기 기 내 본체와 프로브(Probe, 초정밀 이미지 구현을 담당)를 연결하는 역할을 담당하고 있음. 호크아이(내시경 케이블 모듈) 극소/고해상도 내시경 카메라의 영상신호를 손실 없이 영상으로전달하는 케이블 하네스로 극세, 고정밀, 고유연, 저손실 및 극한의 내구성과 차폐율을 요구하는 특수 부품임. 수축튜브 수축 튜브는 전선을 절연하는데 사용되는 수축 가능한 플라스틱 튜브로, 전기 배선의 연선 및 단선 도체, 연결, 조인트 및 단자의 내마모성과 주변 환경으로부터의 보호를 제공하고 있음. EMC EMC(전자기 적합성)은 전기,전자 기기가 우발적으로 발생하여 전파되는 원치 않는 전자기력 에너지, 즉 전자기 장해로부터 받는 장해를 적정 수준 이하로 낮추는 것을 연구하는 전기과학의 한 분야를 의미함. PL법 PL(제조물책임)법은 제조되어 시장에 유통된 상품의 결함으로 인하여 그 상품의 이용자 또는 제3자의 생명, 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 제조자 등 제조물의 생산, 판매과정에 관여한 자의 과실 유무에 관계없이 제조자 등이 그러한 손해에 대하여 책임을 지도록 하는 법리를 의미함 RoHS 인증 전자제품의 제조과정은 물론 용도가 다한 최종 제품의 폐기물 처분, 재활용을 저해하거나 환경오염을 야기하는 유해물질의 사용을 규제하는 제도. 유럽에 수출하는 전자제품의 제조자와 판매자 모두에게 이 규정이 적용되며, 모든 전자제품은 이 지침에 맞도록 RoHS 인증을 받아야 함. 비환경 물질인 납, 카드뮴, 수은, 6가크롬 및 브롬계 난연제인 폴리브로미네이티드비 페닐 등의 사용을 제한하고 있음. ISO9001 제품 및 서비스에 이르는 전 생산 과정에 걸친 품질보증 체계를 의미하는 국제 규격임. 공급자 측이 제3자 인증기관의 객관적ㆍ독립적인 평가를 통해 인증 받음으로써 구매자와 조직에게 신뢰감을 주는 필수 규격으로 인정받고 있음. ISO13485 국제표준화기구(ISO)의 대표적인 품질관리시스템인 ISO9001에 서 의료 기기에 대한 특별 요구사항이 추가된 의료기기 품질경 영시스템에 관한 국제 규격으로 국내외 의료기기 관련 기업, 조직의 신뢰성과 능력을 평가하기 위한 기준으로 인정받고 있음. ISO14001 환경방침, 추진계획, 실행과 시정 조치, 경영자 검토, 지속적 개 선활동 등 환경경영에 대한 국제 규격으로 기업은 해당 인증을 통해 환경측면을 체계적으로 식별, 평가,
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관리 및 개선함으로써 환경위험성을 효율적으로 관리할 수 있음. ISO45001 인력 자원을 보호하고, 산업 현장에서의 사고 및 산업재해로 인한 경제적 손실 방지 및 근로자의 생산성 향상을 위해 제정된 국제 규격으로 조직의 안전/보건을 관리하고 사업장에서 발생 할 수 있는 위험을 예방, 관리하기 위한 기준으로 인정받고 있음. UL은 제품 성능 및 안전에 관한 다양한 표준을 개발하고 인증을 수여하는 미국의 최고위 인증기관으로, TV 분야의 경우 색, 시야각, 해상도 등 화질 요소와 3D 재생, 그리고 소리 재현력 등의 음질 관련 기준 충족 시 인증이 부여되고 있음. 일반적으로 1,000Pf(전기용량 단위) 이하의 용량을 전송 가능한 Cable을 Low Cap Cable(L/C), 반대를 High Cap Cable(H/C)로 정의하고 있음. American Wire Gauge(미국 전선 규격) 직경 0.03mm의 케이블을 의미. 단위가 높을수록 얇은 규격의 케이블을 의미함. 비파괴검사(NDT) 비파괴검사(Non-Destructive Testing, NDT)란 제품을 파괴하지 않고 재질, 성능, 상태, 결함의 유무 확인 등의 검사를 할 수 있는 검사 방법. 전자기기 등 각종 기기 내부의 발열원에서 발생하는 열을 효과 적으로 외부로 전달하는 열전도체(방열소재)를 사용하여 절연하 는 방열제품으로 점토와 비슷한 질감을 띄며 패드 형태로 가공 하여 사용하는 제품. 디지털 정보를 구리선을 통해 고속으로 평판 디스플레이에 보내기 위한 전송 방법. 탈착 및 장착 시, 강한 힘에 의한 파손 문제를 피하기 위해 만들어진 Connector로 초음파 시스템과 프로브를 연결해주는 역할을 하는 부품. 나. 업계현황 및 전망(1) 자동차 부품산업 가) 자동차 산업 전체의 생산 추이 2023년 글로벌 자동차 생산 및 판매량은 COVID-19의 영향을 극복하고 이전 수준인9,000만대 수준을 회복하고, 2024년도에는 경기 둔화의 영향에도 불구하고 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. 연도별 글로벌 완성차 시장 전망은 아래와 같습니다. [글로벌 완성차 시장 전망] (단위: 천대,%) 글로벌 완성차 시장 전망.jpg 글로벌 완성차 시장 전망 주요 기관의 경제성장률 전망치와 인구구조, 자동차 보급률 등으로 예상한 결과 세계자동차 판매량은 2023년 9,010만대를 기록하고, 2024년도에는 9,220만대로 2.3%의성장이 전망됩니다. 주요 시장의 판매량도 경기둔화에 따라 소폭 증가하는 수준이 될것으로 예상되며, 주요국에 비해 올해 자동차 판매량 성장이 높지 않았던 중국은 3.6% 정도 증가한 3,000만대 판매가 가능할 것으로 예상됩니다. (단위: 천대) 2024년도 한국 자동차 시장 전망.jpg 2024년도 한국 자동차 시장 전망 우리나라 자동차 시장은 2023년도 내수 판매 5%, 2024년 내수 판매량 1.4%로 소폭 증가가 예상됩니다. 국내 인기 모델의 신차 출시로 인해 수입차 판매가 상대적으로 저조하였으나 2024년도에는 신차 효과 소멸로 수입차 판매가 예년 수준인 30만대로 증가 전망됩니다. 수출은 미국 등에서의 판매 호조에 힘입어 2023년 284만대의 강한성장이 예상되나 2024년 주요 시장의 성장 둔화의 영향으로 1.2%의 소폭 성장이 예상됩니다. 친환경차 시장은 지난 수년간 전기차(BEV) 및 플러그인하이브리드(PHEV) 시장 중심으로 빠르게 성장하였으나, 최근 성장률이 낮아지면서 성장 둔화에 대한 우려가 나타나고 있습니다. 이에 따라 2024년 친환경차 시장, 특히 전기차(BEV) 및 플러그인하이브리드(PHEV) 시장은 전반적인 시장에 비해 상대적으로 높은 불확실성에 노출될 것으로 예상됩니다. 글로벌 주요 분석기관은 2024년 BEV, PHEV 판매량을 승용차 기준 1,750~1,780만대 규모로 예상하고 2023년보다는 성장률이 감소할 것으로 전망하고 있습니다. (단위: 천대) 주요국 전기차,플러그인하이브리드차 판매 전망.jpg 주요국 전기차,플러그인하이브리드차 판매 전망 나) 자동차 부품 산업의 특성 1) 기술집약적 산업 자동차
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부품 산업은 단순 부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술 집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술 축적이 필요합니다. 2) 계열화된 시장구조 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술,자금,인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진,변속기,차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능 부품의 중간 제품과 정밀기계 가공품을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품 (스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력,양산능력,완성차 기업과의 관계 등이 선결 되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다.3) 규모의 경제 효과가 큰 산업자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산 원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 1960년대 초 미국의 연구결과에서 나타난 자동차 한 모델당 연간 최소 생산량은 10만대가 되어야 한다고 하였으나 최근에는 30~60만대로, 한 개의 자동차회사당 100만대~200만대가 되어야 한다는 주장이 나오고 있습니다. 이는 생산설비의 자동화에 따른 시설투자와 신제품개발에 따르는 R 비용, 제품수명 단축에 따른 금형 및 치공구 비용의 증가에 기인한다고 볼 수 있습니다. 4) 정부 규제산업 자동차산업 및 자동차 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 산업보행에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다. 5) 전후방산업 연쇄효과 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관 효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 특히 자동차부품 업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부 분입니다. 자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 갖고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력 관계의유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 요구되고 있습니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 당사가 주로 판매하는 자동차용 와이어링 하네스(Wiring Harness) 커넥터 및 케이블 상품에 대한 매출은 국내외 완성차업체 및 각각의 1차 협력업체에 신차용(OEM용) 및 After market용 납품에서 발생합니다. 따라서 자동차산업 전반의 업황에 연동되는 경향이 큽니다. 일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제 성장율 및 고용 안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기
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불황기에는 기업의 투자위축과 고용 감소로 인해 소득 수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비 둔화는 자동차 소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로 구입 시 구매 시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량 구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는등 보다 적극적인 구매 행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득 수준의 상승으로 차량에 대한 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. 또한, 자동차에 대한 수요는 세계적으로 볼 때 경제성숙도 및 자동차 관련 산업의 발전 정도에 따라 신흥국과 선진국에서 약간 다른 형태로 나타 납니다. 중국과 인도로 대표되는 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가하였습니다. 반면에 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 2008년 글로벌 금융 위기로 경제 및 무역에 악영향이 나타났습니다. 이는 실물 경제에 영향을 미치면서 경기가 부진해지자 차량판매대수가 급격히 감소했습니다. 더불어 지난 20여년간 경기침체를 겪어온 유럽이나 일본의 경우 오히려 2016년 차량 판매대수가 2006 년 대비 감소하기까지 했습니다. 이처럼 선진국이나 자동차 보급률이 높은 국가 및 지역에서는 자 동차에 대한 수요는 경기 변동에 민감하게 변화하며 이에 따라 관련 자동차 부품 산업도 일정 부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다. 라) 경쟁상황 1) 자동차 산업의 경쟁 현황 자동차 산업은 고도로 안정성이 요구되는 업종으로 2만개 내외의 부품이 투입되어 제조되는 구조상 제품의 품질이 가장 중시되며, 납기준수 및 가격요소도 부품업체 선정시 주요한 고려요소입 니다. 이러한 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발, 공장 및 관련 제조 설비 구축을 위한 자본이 투입되어야 하고 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야 정상적인 운영이 가능 합니다. 또한, 최근 증가하고 있는 국내 완성차업체의 해외 진출시 동반 진출을 하거나 글로벌 완성차 업체의 현지구매방식 증가에 부응하기 위한 해외 현지공장 건설에도 막대한 자본이 필요합니다. 특히 글로벌 업체와 거래하기 위해서는 각종 규격,인증에 부합할 뿐 아니라 제품이나공정별 일정 수준 이상의 기술력이 있음을 증명해야 거래 적격 요건이 되기 때문에 신규로 진입하기는 쉽지 않은 시장입니다. 2) 자동차 부품산업의 경쟁 현황 자동차용 커넥터 부문은 일종의 장치사업으로써 공장 및 설비에 소요되는 거대한 자본투자뿐만 아니라 고도의 품질기준이 요구되는 바, 신생 업체가 진입하여 사업성을 확보하기에는 쉽지 아니한 분야입니다.자동차용 커넥터는 무엇보다도 안정성을 중시하는 자동차 업종의 특성상 완성차업체나 1차 협력 업체들이 납품업체를 선정할 때에 ① 글로벌 공급망을 확보한 메이저 업체의 상품 보유, ② 원소 재 및 핵심 부품에 대한 기술적 노하우 확보, ③ 독자적인 기존 커넥터 설계 기술 확보, ④ 다년 간의 설계 및 생산기술 보유 등의 엄격한 잣대를 적용하기 때문에 신규로 진입하기 위해서는 이러한 기술 및 시설 확보를 위한 다년간의 투자뿐만 아니라 양산을 위한 생산 시설과 영업네트워크 또한 필요합니다.당사는 이에 부합하는 글로벌 자동차 부품업체인 스미토모 와이어링 시스템(SUMITOMO WIRING SYSTEMS, LTD)의 국내 최대 대리점으로서의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 제품 판매에 가장 영향을 끼치는 부분은 제품의 품질 수준으로 관련 제품의 라이프 사이클상 도입기나 성장 초기 국면에서는 완성차 업체들이 검증된 소수의 선발 협력사와 제휴를 지속해 나가는게 일반적입니다. 종합적으로 품질, 가격, 적시공급능력 등을 갖추었다 할지라도 거래처와의 장기간의 협업에서 오는 신뢰에 기초하여 거래가 이루어지는 자동차 부품업의 관행을 고려할 때 신규 업체가 진입하여 단기간내에 수익성을 확보하고 정상적으로 운영하는 것은 어려운 환경입니다.마) 국내 또는 해외의
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규제상황 및 산업지원정책 자동차산업 및 자동차 부품 산업은 국가 경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자 충돌 등), 조세등과 관련된 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차 세제는 산업 성장에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금 중장기적인 생존과 시장 선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다. (2) 의료기기산업 의료기기란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단, 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나 구조 또는 기능의 검사 등의 목적으로 사용되는 제품입니다. 최근 전세계적으로 인구 고령화 추세에 따른 건강에 대한 관심 증대 및 의료 서비스 수요의 확대 등으로 인하여 고부가가치 산업인 의료기기 산업에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 가) 국내 외 시장규모 및 전망 글로벌 시장 분석 전문 기관인 피치솔루션(Fitch Solutions(2020))에 따르면 세계 의료기기 시장은 2020년 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 인류의 고령화 추세, 건강에 대한 관심 증가,주요 국가들의 보건의료 정책 확대, BRICs 등 신흥국의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기시장은 지속 성장이 예상됩니다. 지역별 시장규모 전망은 북미 지역이 2024년 2,237억 달러(비중 43.5%)로 가장 큰 시장을 유지할 것으로 보이며, 다음으로 유럽 1,519억 달러(비중 29.6%), 아시아/태평양 1,094억 달러(비중 21.3%), 남미 158억 달러(비중 3.1%), 중동/아프 리카 129억 달러(비중 2.5%) 순으로 전망하였습니다. 3.jpg [세계 의료기기 시장규모 전망(2020~2024)] 당사는 방사선과, 심장학과, 산부인과 등에서 사용되고 있는 초음파 의료기기의 핵심부품인 초음파 프로브 하네스를 관련 업체에 판매하고 있습니다. 2020년 08월에 발간된 MarketandMarket의 “Ultrasound Market to 2025“ 보고서에 따르면, 글로벌 초음파 의료기기 시장은 2020년 기준 6,102백만달러이며, 연평균 6.1%씩 성장하여 2025년 8,213백만달러로 성장할 것으로 예상 됩니다. 4.jpg [응용 분야별 초음파 의료기기 시장] 나) 산업 및 시장의 특성 일반적으로 북미를 중심으로 한 선진국 중심이 되어 시장을 주도하고 있으며, 중국등의 신흥국 소득 수준의 향상으로 인한 수요 증가로 신규 시장으로 확대되고 있습니다. 특히 평균 수명 증가에 따른 의료서비스의 질적 개선요구는 확대되고 있으며, 전체 수요는 지속적, 점진적으로 증가하고 있습니다. 당사 제조의 주 생산품인 초음파 진단기용 프로브 하네스는 전방 사업에 영향을 받는특성을 가지고 있습니다. 초음파 진단기 사업은 의료기기 산업의 특성상 기술과 경험에 의한 진입 장벽이 높은 산업입니다. 의료기기에 적용되는 기술은 전자, 기계, 물리, 화학 등의 공학기술과 의학, 생리학 등 의학기술이 복합되어 있는 특성으로 인하여 복합 산업 기술이 발달하고 첨단 기술운영의 경험이 풍부한 선진 업체에서 주도하고 있습니다. 의료기기는 환자의 생명 및안전과 직결되기 때문에 진단의 정확도, 안전 및 유효성 입증이 필수입니다. 이를 위해 국가별 기준에 맞춰 임상시험 실시 및 인허가를 획득한 후 검증된 제품을 출시해야 합니다. 특히, 제품 사용 특성상 주 사용처인 의료기관에 대한 관계 형성 및 전문 학술마케팅이 중요합니다. 이를 위해 다양한 분야,관점에서의 성능 입증 및 업무 협력을 위해 학회, 세미나, 논문 등 병원 대상의 학술 마케팅이 필요한 산업입니다. 다) 경기변동 및 계절 등 수요변동의 요인 당사
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제품 수요를 결정하는 수요변동 요인은 크게 3가지가 있습니다. 첫째, 당사의 초음파 프로브 하네스는 주로 산부인과 관련 제품으로 공급되고 있습니다. 이에 따라 선진국을 중심으로 감소하는 인구학적인 출산율은 장기적으로 당사 제품 수요를 감소시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.둘째, 조산율 및 미숙아 추세가 있습니다. 늦은 결혼 및 식습관의 문제 등에 따른 조산율 및 미숙아 증가는 당사 제품 수요를 증가시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 실제 2020년~2025년 산부인과 관련 글로벌 초음파 의료기기 시장은 선진국을 중심으로 하는 출산율 감소에도 불구하고 연평균 5.6% 성장할 것으로 추산됩니다. 셋째, 미중 무역 갈등이 장기화될 경우 당사 제품 수요 변동에 영향이 있을 수 있습니다. 실제 2021 년부터 중국산 제품 대체 움직임이 나타나고 있습니다. 이러한 경향이장기간 지속되는 경우 당사 제품 수요 변동에 영향이 있을 수 있습니다. 라) 대체시장 당사에서 제조하는 초음파 프로브 하네스는 주로 산부인과에서 태아 상태 진단 등을 위한 용도로 사용되고 있으며 현재 초음파 진단기를 대체할만한 대체 시장이 없는 것으로 확인됩니다. 마) 경쟁상황 초음파진단기 시장의 경우 세계적으로 GE, Philips, Siemens 등과 같은 글로벌 선진사들이 대부분의 시장을 점유하고 있으나, 최근 기술경쟁력, 가격 경쟁력을 바탕으로한 중견 업체들의 성장으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 당사가 초음파진단기 회사에 공급하는 초음파 프로브 하네스 시장 또한 TYCO, SUMITOMO 등 글로벌 업체의 과점 구조에서 최근 기술, 가격 경쟁력을 바탕으로 시장점유율을 확대 중인 당사를 비롯한 중국 업체들의 성장으로 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 하지만 업계 특성상 병원 등의 특수 집단에서 사용하는 한계로 신규 업체의 진입이 용이하지 않으며 다품종 소량 생산하는 업계 특성상 초음파 프로브 하네스 부품 내에서도 제한된 업체와 다시 경쟁하는 시장 특성을 나타내고 있습니다. 당사는 주로 산부인과용으로 적용되는 초음파 프로브 하네스를 주로 공급하고 있으며, 관련 분야에서 강점을 가지는 S사 및 G 사의 안정적인 공급 점유률 확보를 통해 경쟁력을 확대해 가고 있습니다. 또한 30년 이상 된 초음파진단기 관련 글로벌 업체와 장기간의 거래를 통해 안정적인 매출처를 확보하고 있으며, 관련 기업과 협업을 통해 극세 가공 기술을 확보하여 경쟁사 대비 품질 우위를 점유하고 있습니다. 바) 국내 또는 해외 규제상황 및 산업지원정책 의료기기 사업은 의료기기법 등 관련 법규에 의거한 보건복지부장관의 허가사업이며, 당사는 의료기기 인증인 ISO13485 인증을 취득하여 운영하고 있으며 RoHS 관리 시스템을 구축하여 친환경 제품을 공급하고 있습니다. 이에 따라 고객이 요구하는 위탁가공 조건을 만족하고 있으며 제조 시설 및 품질 관리체계와 의료기기의 형상 또는구조, 시험규격 등의 기준규격을 준수하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 태양3C 주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제36기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다.지난 한 해는 경기 침체, 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화,이스라엘-하마스 전쟁 및 미·중 갈등의 심화로 인하여 원자재·에너지 공급 불안정등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 환경이 지속되었습니다. 당사는 어려운 경제 여건 속에서도 전 임직원의 노력으로 2023년 매출 673억원(전년 대비 +7.5%), 영업이익 26억원(전년 대비 -25.5%)을 기록하였습니다.2024년도 여전히 국제 정세의 불안정과 경기 침체로 외부 환경의 어려움이 전망되고있지만, 기존 사업아이템인 차량용 와이어링 하네스 커넥터 상품의 견조한 매출 상승이 예상되고 있으며 신규 사업아이템인 반도체유통과 연구 개발을 통하여 완성된 제품에 대하여 기존 거래처에 대한 영업 강화 및 전시회 참가 등을 통한 신규 거래처 확보를 통하여 2024년에도 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과목 2023년(제36기) 2022년(제35기) 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 (주) 당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 지분법 회계처리를 하지 않았으나, 코넥스시장 상장으로 인하여 2023년부터 지분법 회계처리를 하게됨에 따라 전기 재무제표는 지분법 소급적용에 따른 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성되었습니다.자산총계는 매출 증가에 따른 재고자산의 증가, 연구소 건설로 인한 유형자산 증가 등의 사유로 전년보다 322백만원 증가하였으며, 부채총계는 차입금 감소 등의 사유로 전년보다 854백만원 감소하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 2023년(제36기) 2022년(제35기) 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용 당기순이익 (주) 당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 지분법 회계처리를 하지 않았으나, 코넥스시장 상장으로 인하여 2023년부터 지분법 회계처리를 하게됨에 따라 전기 재무제표는 지분법 소급적용에 따른 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성되었습니다.매출액은 전년보다
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4,685백만원 증가하였고 매출원가는 전년보다 4,242백만원 증가하였고 판매관리비는 1,348백만원 증가하였습니다. 판매관리비의 주요한 증가 원인은 마곡 R 준공에 따른 감가상각비 및 부대비용 증가입니다. 이에 따라, 영업이익율은 전년도5.7%에서 3.9%로 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사의 당기 부채비율은 73.10%로 전기 78.21% 대비하여 감소하였으며, 유동비율은 137.41%로 전기 141.86% 대비하여 감소하였습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 과목 2023년(제36기) 2022년(제35기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 (주) 당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 지분법 회계처리를 하지 않았으나, 코넥스시장 상장으로 인하여 2023년부터 지분법 회계처리를 하게됨에 따라 전기 재무제표는 지분법 소급적용에 따른 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성되었습니다.당사는 2023년말 기준 2,931백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 시설담보 등에 따른 차입금을 보유하고 있고 현금및현금성자산 이상의 단기금융상품을 보유하고 있으며 영업활동으로 인한 현금흐름도 양수를 유지하고 있어서, 전반적인 자금 지급능력은 큰 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.나. 외부자금 조달 및 상환 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 포함 합계 다. 당기말과 전기말 차입금 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 국민은행 단기차입금 산업은행 단기차입금 하나은행 단기차입금 우리은행 단기차입금 신한은행 장기차입금 산업은행 장기차입금 신한은행 장기차입금 신한은행 장기차입금 기업은행 장기차입금 신한은행 장기차입금 신한은행 합계 5. 부외거래
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 면생리대, 생리컵, 생리팬티, 요실금패드 등 다회용 여성 위생용품을 제조 및 판매하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 주력 제품은 유기농 면을 주 원재료로 하는 다회용 면생리대이며 2019년 5월에 일회용 생리대(한나올코튼), 생리컵(한나컵)을 출시하였으며 2019년 9월에는 생리팬티(한나센스)를 출시하였습니다. 또한 2020년에는 시니어층을 위한 요실금패드, 다회용 마스크 등의 친환경 신제품을 개발하였으며 2021년 판매중에 있습니다. 주력 제품인 면생리대는 외음부 피부질환, 환경오염 등의 일회용 기저귀 사용으로 인한 부작용을 개선한 제품으로 의약외품 시장 중 생리대 시장을 주목표시장으로 하고 있으며 2021년에는 미국시장 진출을 위해 판매법인(HANNAH HEALTH ONE Inc.)을 설립하였습니다. 가. 업계의 현황 (가) 산업의 정의 의약외품은 질병을 치료하거나 예방하기 위해 쓰는 의약품 보다는 인체에 대한 작용이 경미한 물품에 대해 보건복지부가 따로 정한 분류 기준에 의한 약품을 지칭 합니다. 약사법에 따르면 의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로 사람 동물의 질병치료나 예방에 쓰이는, 섬유 고무 제품 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않으며 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것, 감염병을 막기 위한 살균살충제 등이 포함되며 식품의약품안전청장에게 제조업 신고 및 품목별 품목허가를 득하거나 품목신고를 해야 합니다. 이로 인해 의약외품 산업은 진입장벽이 존재합니다. 당사의 주력 제품인 생리대는 현재 의약외품으로 분류되고 있습니다. 생리대 종류는 크게 일회용 패드(일회용 생리대), 면생리대, 삽입형 생리대(탐폰), 생리컵이 있는데 생리대의 종류별 특징은 다음과 같습니다. 종류 특징 일회용 생리대 흡수력 높은 흡수체와 부직포로 제조된 생리대로 제품 사용 후 폐기하여 처리하는 제품으로 사이즈 별, 형태별로 다양함. 시중에는 대부분 패드형으로 출시되어 있음 면 생리대 일회용 패드와 형태는 같으나 제품을 모두 면으로 사용하여 다회용으로 사용할 수 있는 생리대 탐폰 질 내에 면, 레이온 등으로 이루어진 생리혈 흡수물질을 삽입하여 생리혈의 유출을 막는 형태의 생리대 생리컵 의료용 실리콘 등의 재질로 만들어진 삽입형 생리대. 주로 종 모양의 형태로 제조되며 질 내에 삽입하여 생리혈의 유출을 방지하는 구조임 식품의약품안전처에서 2017년 3월부터 5월까지 전국 17개 시·도에 거주하는 10~60세 미만 가임 여성 중 1,028명을 표본으로 추출하여 생리대 사용 현황을 조사한 결과 표본 대상의 약 80%이상이 일회용 생리대를 사용하고 있으며 탐폰은 약 11%,면생리대 등 다회용 생리대는 약 7%, 생리컵은 1.4% 가 사용하고 있는 것으로 파악되었습니다. 상기의 통계결과대로 소비자들은 현재 주로 일회용 생리대를 사용하고 있습니다. 하지만 일회용 생리대는 제품 단가를 위해 제조 과정에서 화학 재료가 첨가되어 외음부의 피부질환, 생리 중의 냄새 등 부작용이 발생하는 것으로 파악되고 있습니다. 또한 2017년 일회용 생리대의 휘발성 유기 화합물(Volatiile Organic Compounds:VOC) 등 유해물질 검출 기사로 인해 소비자들은 일회용 생리대 성분에 대해 우려를 표시하고 있습니다. 이에 따라 주요 생리대 제조업체들은 일회용 생리대의 커버(피부에 닿는 면)부분을 순면 소재로 제조한 제품을 출시하고 있습니다. (나) 산업의 특성당사의 제품은 유기농면으로 제조된 면직물을 주 원재료로 사용하여 제조하며, 온라인쇼핑몰, Drug Store등을 통해 판매하고 있습니다. 따라서 면생리대의 후방산업은 면직물 등의 소재 산업으로 전방산업은 의약외품 유통 산업으로 정의할 수 있습니다. [면생리대 산업 계통도] 후방산업 해당산업 전방산업 소재 산업 - 면직물 의약외품 산업-생리대 면생리대 온라인 몰 드럭 스토어 편의점 슈퍼마켓 할인마트 생리대 산업의 특징을 살펴보면 다음과 같습니다.첫째, 생리대는 여성의 필수소비재로서 경기에 따른 영향은 제한적입니다. 둘째,
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생리대 산업은 다른 산업분야와 달리 여성의 건강과 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 가지 법률적인 제약이 있습니다.셋째, 생리대 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요한 요소로 작용하고 있습니다.넷째, 생리대 산업은 소비자 라이프스타일의 급격한 변화와 함께 제품의 양적인 측면에서 질적인 측면으로 소비형태가 바뀜에 따라 과거 상품의 상태를 보존하기 위한 용도에서 상품의 가치를 창출, 향상시키는 역할로 변모하고 있습니다.(다) 산업의 현황 생리대 시장은 2017년 3월 발생한 '생리대 유해물질 검출 사건' 이후 국내 생리대에 대해 신뢰가 떨어지고, 안전성에 대한 소비자들의 경각심이 커지면서 생리대 시장에 큰 변화가 생겼습니다. 대기업이 주를 이뤘던 생리대 시장에서 다양한 중소기업들이 영역을 넓히고 있으며 또한 유기농 생리대가 트렌드로 자리 잡으면서, 아예 면 생리대만을 추구하는 소비자의 성향도 변하고 있습니다.관련 업계에 따르면 국내 생리대 시장의 규모는 5000억원으로 다른나라에 비해 순면 커버, 유기농 순면커버, 고기능성 제품의 선호도가 변하고 있습니다.편의점 CU의 생리대 품목별 매출 비중을 조사한 결과를 참고하면 2018년 1~5월 순면·유기농 제품의 매출 비중은 36.5%였습니다. 이는 생리대 유해물질 사건 이전인 2016년(11.8%)의 3배가 넘는 수치이며. 논란이 터지기 이전인 2014년에는 전체 생리대 매출의 2.8%였고 2015년에는 10% 안팎이었습니다. 2018년 순면,유기농 제품의 매출 비중.출처=>CU ▲ 2018년 1~5월 순면·유기농 제품의 매출 비중. 출처=CU 특히 2017년에 CU에서는 전체 생리대 품목 중 순면·유기농 제품이 일반 제품을 제치고 매출 1~4위를 차지하기도 했습니다. 반면, 일반 생리대의 매출 비중은 2014년에 97.2% 높은 비중을 차지했지만 지난해 74.7%, 2018년에는 63.5%까지 감소했습니다.이 같은 생리대 선호도의 변화는 생리대 파동을 겪은 소비자들의 선택 기준이 달라지면서 발생했다. 생리대 파동이 '깨끗한나라’대형사 제품에서 시작된 만큼 일회용 생리대에 대한 불신이 커졌고, 과거 광고에서 흔히 강조했던 '착용감’과 '흡수력’대신 '안전성'을 생리대의 최우선 가치 로 두게 된 것으로 보입니다 출처 : 이코노믹리뷰(http://www.econovill.com) 나. 업계의 전망 여성이 평균 14세에 가임기가 시작되고 50세에 폐경기에 이른다고 가정할 때 가임기여성의 수는 점차 감소하는 추세입니다. 하지만 상기한 바와 같이 기능성 생리대에대한 수요는 지속적으로 증가하고 있고 향후에도 증가할 것으로 예상됩니다. 건강에대한 관심도의 증가로 소비자들은 제품 선택 시 생리대의 가격이 아닌 기능성 등의 질적 요인에 초점을 두고 있는 추세입니다. [2016년 연령별 여성 인구 통계] {출처 : 통계청 통계포털 KOSIS (2016년 연령별 여성인구)} 그리고 2017년 일회용 생리대 유해물질 검출 파동으로 인해 소비자들은 점점 면생리대, 생리컵 등 대안생리대에 관심을 가지게 되었습니다. 국가에서도 소비자들의 생리대 성분에 대한 우려를 반영하여 생리대, 마스크 등의 의약외품도 모든 성분을 의무적으로 표기 하도록 하는 약사법 개정안을 2017년 9월 28일에 통과시켰고 2018년 10월에 시행 예정입니다. 이에 따라 식품의약품안전처에서 의약외품 표시에 관한 규정 개정안을 행정 예고하고 10월부터 시행 예정임을 발표하였습니다. [2018년 식.의약품 안전정책 소개 보도자료] (출처 : 식품의약품안전처 언론 보도자료) 생리대 전성분 표시 개정안이 시행되면 소비자들은 친환경, 저자극 소재 제품에 대한 관심도가 높아질 것으로 예상 됩니다. 실제로 당사의 2017년 매출액은 2016년 대비 120.61% 증가하였습니다. 이는 소비자들의 생리대 성분에 대한 관심 증가가 매출로 반영된 것으로 분석하고 있습니다. 면생리대는 사후
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관리의 어려움 등의 문제가 있었으나 제조업체들은 제품의 편의성 및 관리 용품(세제 등)의 개선을 통해 문제를 보완하고 있습니다. 생리대 파동 이후 국내에서 대안생리대로 새로이 주목받고 있는 생리컵은 2017년 12월 이전까지 식품의약품안전처의 판매 허가를 득하지 못해 소비자들은 해외 직구를 통해서만 생리컵을 구매할 수 있었다가 2017년 말 식약처의 미국에서 제조된 생리컵인 Femmycycle에 대한 판매 허가 승인을 기점으로 정식으로 수입되어 올리브영 등의 드럭스토어에서도 구매할 수 있게 되었습니다. 이어 2018년 5월에 국내업체에 처음으로 생리컵에 대한 제조허가를 승인하였습니다. 당사는 2019년 5월에 식약처의 허가를 받아 생리컵(한나컵)의 생산과 판매를 시작하였습니다. 생리컵은 그동안 소비자들이 접하지 못했던 형태의 생리대이므로 소비자들은 사용에대한 어려움, 불안감을 가지고 있습니다. 하지만 여성단체에서 생리컵에 대한 사용 실태 파악 및 사용방법과 안전성에 대해 홍보를 하고 있으며 관련업체들 또한 생리컵에 대한 홍보를 강화하여 소비자에게 접근하고 있습니다. 이런 추세로 볼 때 국내의 생리컵 수요는 현재 걸음마 단계이지만 점점 확장하는 단계로 진행 될 것으로 예상됩니다. [국내 제1호 생리컵 시판 언론 기사] (출처 : 뉴스핌 2018년05월30일 기사) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 주요제품 당사의 주력 제품인 "한나패드" 는 유기농 면을 주 원재료로 하는 면생리대 제품으로서 의약외품 시장 중 생리대 시장을 목표로 하고 있습니다. 대표 제품인 한나패드는 생리대 사용 시의 외음부 피부질환 및 냄새 발생을 개선하고 일회용 생리대 유해물질로 인한 소비자의 요구에 맞추어 개발된 제품입니다.해당 제품의 제작공정은 크게 재단, 재봉, 검수로 3단계로 나뉩니다. 먼저 재단공정에서는 OCS(Organic Content Standard)국제인증을 받은 유기농 면을 재단하여 생리대의 주요 부분인 피부접촉면과 흡수면을 제작합니다. 다음으로 재봉 공정 단계에서 라벨 작업 후 두 차례의 스티치 작업을 통해 제품 재봉을 더욱 견고하도록 합니다. 재봉단계까지 완성이 되면 제품 검수단계에서 봉제 완료된 제품의 원단, 박음질, 라벨 검수 후 합격 시 제품 생산이 완료가 됩니다. [한나패드 생산 공정도] (가) 제품 배경 가임기 여성의 자궁내막은 주기적으로 분비된 호르몬에 의하여 증식하여 배아의 착상을 준비하는데 임신이 되지 않으면 자궁내막이 저절로 탈락되게 되는데 이 현상을 월경 또는 생리라고 부르는데 보통 생리라고 통칭하고 있습니다. 생리를 주기별로 살펴보면 난포기, 황체기로 나눌 수 있고, 나노기에서 난포기에서황체기로 넘어가는 시기에 배란이 일어납니다. 난포기에 난소에서 여성호르몬(에스트로겐)의 분비가 증가하고, 이에 따라 생리는 멈추고 자궁의 내막은 증식하여 두꺼워지기 시작합니다. 동시에 한쪽 난소에서 난자가 성숙되어 생리 주기가 28일인 경우, 생리 시작 14일 전후로 배란이 됩니다. 배란 이후 난소에서는 황체호르몬(프로게스테론)분비가 증가하는데 자궁내막 착상에 대한 준비를 하도록 도와줍니다. 임신이 되지 않으면 28일째 정도에 자궁내막이 떨어져 나옵니다. [여성의 생리 주기] (출처 : 서울대학교병원 의학정보, 서울대학교병원) 서울대학교에서 제공하는 의학정보에 따르면 여성의 생리가 시작되는 평균 연령은 13세, 월경이 끝나는 평균 연령은 약 50세 전후로 보고 있습니다. 이외에 정상적인 생리의 양상은 다음과 같다고 제시합니다. [정상적인 생리의 양상] 간격 생리 주기는 연속하는 두 번의 생리의 시작일 사이의 간격으로, 21~35일(평균 28일) 기간 생리는 보통 3~5일간 지속되며 2~7일인 경우 정상 생리혈 양 평균 35㎖이며 10~80㎖인 경우 정상 (출처 : 서울대학교병원 의학정보, 서울대학교병원) 가임기 여성이 생리 중에 일상생활을 위해서는 체내에서 나오는 생리혈의 처리가 필요한데 생리혈이 새지 않게 도와주는 물건이 생리대입니다. 생리대의 종류로는 일회용 패드형 생리대, 탐폰(체내 삽입형 생리대), 면
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패드형 생리대(다회용), 생리컵이 있으며 현재 국내 가임기의 여성들은 대부분 일회용 패드형 생리대(통칭 일회용 생리대)를 사용하고 있는 것으로 파악됩니다. 일회용 패드형 생리대는 사용 후 처리의 편리성으로 소비층인 가임기 여성들이 주로선호하였으나, 제품 제조시 화학 약품의 사용으로 인해 생리혈과 일회용 생리대의 화학물질이 섞여 외음부 피부질환, 냄새 발생 등의 부작용이 발생하고 제품 사용 후의 폐기물 발생으로 환경오염 문제가 대두되고 있습니다. 그리고 2017년 일회용 생리대에서 휘발성 유기 화합물(Volatiile Organic Compounds:VOC)등의 유해물질 검출로 인해 대안 생리대에 대한 관심이 높아지고 있습니다. (나) 제품적용 상기 (가) "제품 배경"에서 언급한 바와 같이 일회용 생리대 사용으로 인한 부작용 및 유해물질 검출 파동으로 인해 대안 생리대에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 당사의 주력 제품은 대표적 대안 생리대인 순면 100% 면생리대 제품으로 타 사 제품과의 경쟁력 확보를 위해 유기농 면을 주 원재료로 사용하고 있습니다. 당사의 제품은 통기성이 우수하고 100% 순면으로 구성되어 생리로 발생하는 피부질환, 냄새의 발생을 방지하여 생리 시의 여성의 건강을 지켜주고 냄새 걱정으로 인한 스트레스를 해소해줍니다. 그리고 재사용이 가능한 특징으로 인해 환경 친화적입니다. (다) 주요 특징 및 효능 주요 특징 및 효능 세 부 설 명 유기농 인증을 받은 유기농 면의 사용 목화 농장에서 실 공장, 편직 공장, 완성품 공장까지 면 생산부터 최종 완성 제품까지의 전 과정에서 국제 인증규격(Organic Content Standard)을 충족하여 유기농 인증을 받음. 친환경 소재를 이용한 방수코팅 친환경 소재 사용으로 처분 시에 환경오염 문제가 발생하지 않고 통기성을 개선함. 나. 주요제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매)개시일 주요상표 이미지 매출액(비율) 제 품 설 명 한나패드(면생리대) 한나패드 [한나패드] 한나패드는 국내 제품 중 유일하게 눈에 보이지 않는 흡수면까지 유기농 원단을 사용한 면생리대로, 매년 4단계의 유기농 인증 절차를 거친 유기농 원단을 사용하여 피부 질환 감소, 냄새로부터의 자유를 얻도록 도와주는 친환경 여성 위생용품 입니다. 한나올코튼(1회용생리대) 한나올코튼 [한나올코튼].jpg [한나올코튼] 화학흡수제를 사용하지 않고 유기농 순면만을 사용하여 만든 1회용 친환경 여성용 위생용품 입니다. 한나컵(생리컵) 한나컵 [한나컵].jpg [한나컵] 의료용 실리콘 원료를 사용하여 만든 친환경 여성용 위생용품 으로 2019년5월에 식약처의 허가를 받아 생산 및 판매중에 있습니다. 한나센스(생리팬티) 한나센스 [한나센스].jpg [한나센스] 2019년 9월에 국내 최초 식약처 정식 허가를받은 생리팬티이며 커버 및 흡수력이 좋은 오가닉 순면을 사용한 제품입니다. 한나마스크 한나마스크 [마스크].jpg [마스크] 코로나19로 인한 1회용 마스크의 대안용으로 개발한 제품이며 오가닉순면을 사용했으며 역시 세탁이 가능한 장점이 있는 제품입니다. 요실금팬티 요실금팬티 [요실금팬티] 2021년에 판매가 시작된 제품으로 중장년층의잔뇨 및 요실금으로 어려움을 겪는 소비자들을 위한 기능성속옷 제품입니다. 라이너플러스 위생팬티 [라이너플러스] 2021년에 판매가 시작된 제품으로 타이트한 하의에도 속옷 라인이 드러나지 않는 티(Thong), 치키(Cheeky) 디자인으로 전 제품이 면 100% 유기농 순면 패드를 덧댄 제품입니다. 힐디넥에그 자세교정기 힐디넥.jpg 힐디넥 2022년 10월에 출시한힐디넥 에그는 목과 등이구부정한 자세를 취했을 때, 실시간으로 진동 알림을 보내 바른 자세 유지를 도와주는 역할을 하는 제품입니다. ① 한나패드 당사의 주력 제품인 "한나패드" 는 유기농 면을 주 원재료로 하는 면생리대 제품으로서 의약외품 시장 중 생리대 시장을 목표로 하고 있습니다. 대표 제품인 한나패드는 생리대 사용 시의 외음부 피부질환 및 냄새 발생을 개선하고 일회용 생리대 유해물질로
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인한 소비자의 요구에 맞추어 개발된 제품입니다. ② 한나올코튼 유기농 생리대가 트렌드로 자리 잡으면서, 아예 면 생리대만을 추구하는 소비자의 성향도 변하고 있습니다. 이에 안전성을 우선시하는 소비자의 니즈에 맞춰 화학흡수제를 사용하지 않고 유기농 순면만을 사용하여 만든 1회용 친환경 여성용 위생용품 입니다. ③ 생리컵 2019년 5월에 생리컵(제품명 : 한나컵)을 출시하였습니다. 특히 외국에서 생리컵의 수요가 날로 확산되고 있기에 생리컵 출시 후 당사의 해외 파트너와 협약하여 해외 시장을 중심으로 매출을 확장할 계획입니다. 국내에서도 외국 생리컵을 직접 구매하는 소비자들이 증가하는 추세이며 국내 시장에서도 양호한 실적을 예상하고 있습니다. 미국 시장조사기관인 리포트링커(Reportlinker)에 따르면 세계 생리컵 시장은 2016년 약 9억 9,500만 달러규모이고 2023 년까지 약 14억 달러에 달할 것으로 추산되며 2017년에서 2023년까지의 기간 동안 연평균 4.6 % 성장할 것으로 예상됩니다. ④ 생리팬티 북미, 유럽에서 유행 중인 팬티형 생리대로서 최근 미국의 THINX 등 주요 회사들이투자를 유치하여 공격적인 마케팅과 시장확대를 하고 있는 제품입니다. 국내에서도㈜좋은사람들 등이 출시하여 판매하고 있으나, 정상적으로 식약처에 품목허가를 받고 판매하는 업체가 없습니다. 당사는 2019년 9월 생리팬티의 식약처 허가를 획득, "한나센스"라는 브랜드로 출시 판매하고 있으며 우호적인 시장반응을 얻고 있습니다. ⑤ 면마스크 2020년 대한민국 뿐만이 아니라 세계적으로 코로나19의 확산으로 마스크에 대한 문의가 빈번한 측면에 착안하여 다회용 면마스크 제품을 새롭게 개발하여 출시 하였습니다. ⑥ 남녀 요실금 팬티 2020년 하반기에 개발을 완료하여 2021년에 판매를 시작한 제품으로 중장년층의 잔뇨 및 요실금 증상에 어려움을 겪고있는 소비자들이 증가하고 있어 소비자들의 요실금 속옷에 대한 거부감을 줄이고자 세련된 디자인과 실루엣을 더해 일반 속옷과 동일한 느낌을 줄 수 있도록 개발하였습니다. ⑦ 라이너플러스 팬티 2021년 상반기에 개발을 완료하여 판매중에 있으며 타이트한 하의에도 속옷 라인이 드러나지 않는 티(Thong), 치키(Cheeky) 디자인으로 전 제품이 면 100% 유기농 순면 패드를 덧댄 제품으로 기존 언더웨어 시장에서 찾아보기 힘들었던 디자인으로 소비자들의 니즈에 맞춰 선보이는 제품 입니다. ⑧ 힐디넥 에그 2022년 10월에 출시한 힐디넥 에그는 책상에서 독서 또는 컴퓨터 작업 등을 할때 목과 등이구부정한 자세를 취했을 때, 고객의 휴대폰으로 실시간으로 진동 알림을 보내 바른 자세 유지를 도와주는 역할을 하는 제품입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2023년도(제10기) 면생리대 면직물 방수천 생리팬티 폴리스판 원단외 바디필로우 냉감원단 계 2022년도(제9기) 면생리대, 생리팬티 면직물 방수천 로고아웃밴드외 생리컵 주1) 실리콘원료 계 2021년도(제8기) 면생리대, 생리팬티 면직물 방수천 생리컵 주1) 실리콘원료 마스크외 주2) 면직물/스판/레이스 계 주1) 2022년 생리컵 원료는 기존 자투리 실리콘 원료를 사용하였습니다.(재활용)주2) 마스크는 2021년 까지만 생산하였으며 2022년부터는 생산하지 않았습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/yd/Kg) 구 분 2023년도(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 면직물 국 내 수 입 방수천 국 내 수 입 폴리스판 국 내 수 입 실리콘 국 내 수 입 주1) 가격산출기준은 총 매입금액을 총 매입길이(yd)로 나누어 산정하였음.주2) 면직물은 2016년부터 기존 원재료보다 상위 품질인 고가의 유기농 천을 사용하기 시작하였고, 매년 그 비중을 증가시킴으로써 매입단가가 점차 상승 중이며, 방수천은 상대적으로 가격에 따른 품질차이가 크지 않아 매입단가가 일정 수준을 유지하고 있음 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 제 품 구 분
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2023년도(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 면생리대및생리팬티외 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 ※ 생산능력은 각 사업연도별 생산시설의 연간 가동일수를 총 가동하였을 경우 최대생산량에 제조 단가를 곱하여 산출하였으며, 생산실적은 실제 생산량에 제조단가를산출하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (가) 현황 (단위 : 백만원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 대체 당기상각 기말가액 비 고 증가 감소 토지 하남시 주1) 건물 하남시 주1) 기계장치 하남시 차량운반구 하남시 공구기구 하남시 비품 하남시 시설장치 하남시 주1) 보고서 제출일 현재 당사의 토지와 건물에 대하여 IBK기업은행 차입금 18억원에대한 담보금액 28.8억이 설정되어 있음. (나) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 천원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유(처분사유) 용 도 취득(처분)처 비 고 기계장치_사출기외 생산시설확충 생산라인 추가 (주)모든외 취 득 차량운반구 배송차량 제품납품 ㈜케이비모터스 차량운반구 비업무용차량 비업무용 비엠더블유파이낸셜 차량운반구 업무용차량 업무용 현대자동차(주) 건설중인자산 사무실이전 사무실이전 바론개발(주) 건물(본사) 확장이전 신축이전 (주)상진라인건설 토지(본사) 확장이전 신축이전 김승현(개인) 기타(시설장치외) 한국전력공사외 시설장치 창고시설확충 신규취득 서림산업(주) 공구와기구 금형 신규취득 몰드센세이션 기계장치 금형 수정/보완 몰드센세이션 공구와기구 금형 신규취득 (주)아이폼 공구와기구 포장공구 신규취득 (주)삼우팩 공구와기구 금형 수정/보완 (주)썬메디칼 건물(구 본사) 생산시설축소 처분 (주)엠젠플러스외 1곳 처분 토지(구 본사) 생산시설축소 처분 (주)엠젠플러스외 1곳 기계장치 생산라인축소 처분 동양특수미싱 기계장치 생산라인축소 처분 삼성미싱 기계장치 생산라인축소 처분 (주)아이텍코리아 기계장치 생산라인축소 처분 (주)썬메디칼 기계장치 생산라인축소 처분 연흥코퍼레이션 기계장치 생산라인축소 처분 (주)몬티 기계장치 생산라인축소 처분 문화비니루 (다) 제품별 생산공정도 [제품별 생산 공정도] 마. 외주생산에 관한 사항 (가) 외주생산의 이유 당사의 생산과정 중 특수한 생산설비를 갖춰야하는 생산 공정 등은 원가절감을 위하여 신규 생산설비를 취득하여 생산라인을 가동하는 것보다 외주생산을 이용하고 있습니다. 또한 가파른 인건비 상승으로 인하여 2020년부터 베트남에서 OEM 생산을 하고 있습니다. (나) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 원) 사업년도 외주내용 외주금액 외주비중 2023년(제10기) TJB INC_베트남 (주)에코퓨린 (주)씨에이치엘코리아 에이원플러스 기타 계 2022년(제9기) TJB INC_베트남 (주)아이시냅스 (주)대한바이오팜 에이원플러스 기타 계 2021년(제8기) TJB INC_베트남 세빛 (주)대한바이오팜 (주)앤트 (주)에버프렌드 기타 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천USD, 백만원) 매출유형 부 문 2023년 2022년 2021년 2020년 (제10기) (제9기) (제8기) (제7기) 금액 금액 금액 금액 제품매출 다회용면생리대 수출 159($122) 450($348) 내수 소계 일회용면생리대 수출 41($36) 내수 소계 생리컵 수출 8($7) 내수 소계 생리팬티 수출 10($8) 1($0.8) 내수 소계 한나웰외 수출 내수 소계 상품매출 수출 4($3) 32($26) 70($64) 내수 소계 임대수입 내수 합 계 수출 159($122) 464($359) 내수 소계 나. 수출실적 (단위 : 천USD, 천원) 매출유형 부문 2023년 2022년 2021년 2020년 (제10기) (제9기) (제8기) (제7기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품매출 면생리대 미국 미국 미국 호주 벨기에 벨기에 호주 프랑스 노르웨이 프랑스 벨기에 캐나다 남아공아프리카 2,454($2) 인도네시아 프랑스 대만 캐나다 벨기에 싱가폴외 기타 상품매출 미국 2,692($2) 호주 프랑스 6,532($6) 인도네시아
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1,440($1) 미국 9,164($7) 캐나다 싱가폴외 1,677($1) 호주외 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년도(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 비용처리 판관비 합 계(매출액 대비 비율) 나. 연구개발실적 개발제품 개 발 내 용 상용화 시점 생리컵 사회적, 세계적으로 생리컵 이슈와 유행이 번지면서 여성들의 반응과 요구에 따라 국내에서 생리컵 제조 를 통하여 면생리대, 생리팬티와 더불어 친환경 여 성 위생용품 제조회사 전문회사로 발돋움하기 위한 프로젝트 2019년 5월 출시 생리팬티 생리컵과 마찬가지로 사회적, 세계적으로 생리팬티 이슈와 유행이 번지면서 여성들의 반응과 요구에 따라 국내에서 생리팬티 제조를 통하여 면생리대, 생리컵과 더불어 친환경 여성위생용품 제조회사 전문 회사로 발돋움 하기 위한 프로젝트 2019년 9월 출시 면마스크 미세먼지의 급증으로 마스크에 대한 수요가 폭발하고 있는 시점에서 일회용이 아닌 친환경 오가닉 섬유로 제작한 미세먼지용 면마스크 2020년 3월 출시 요실금팬티 중장년층의 잔뇨 및 요실금으로 어려움을 겪는 소비자들을 위한 기능성속옷 제품으로 세련된 디자인과 실루엣을 더해 일반 속옷과 동일한 느낌을 줄 수 있도록 개발 2021년 3월 출시 라이너플러스 타이트한 하의에도 속옷 라인이 드러나지 않는 티(Thong), 치키(Cheeky) 디자인으로 전 제품이 면 100% 유기농 순면 패드를 덧댄 제품으로 기존 언더웨어 시장에서 찾아보기 힘들었던 디자인으로 소비자들의 니즈에 맞춰 개발 2021년 3월 출시 다. 지적재산권등 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 hannahpad ㈜지앤이 헬스케어 면생리대 특허청 상표권 ㈜지앤이 헬스케어 유아용 기저귀 특허청 상표권 오졸레스 ㈜지앤이 헬스케어 런닝복등 특허청 상표권 Pink Fox ㈜지앤이 헬스케어 생리대등 특허청 특허권 생체활성복합 조성물 제조방법 ㈜지앤이 헬스케어 면생리대등 특허청 특허권 논슬립면 위생패드 ㈜지앤이 헬스케어 면위생패드 특허청 실용신안권 한나센스 디자인등록 ㈜지앤이 헬스케어 생리팬티 특허청 특허권 스마트기기와 연동하는 거북목 감지장치를 통한 거북목 교정시스템 ㈜지앤이 헬스케어 힐디넥 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 2022년 4월 26일에 특허등록번호 제10-1837261호(발명의 명칭 : 스마트기기와 연동하는 거북목 감지장치를 통한 거북목 교정 시스템)의 특허권과 기술을 한국해양대학교 산학협력단으로 부터 양도를 받았으며 이 기술을 바탕으로 2022년 10월에"힐디넥 에그"란 제품을 출시하였습니다.힐디넥 에그는 목과 등이 구부정한 자세를 취했을 때, 실시간으로 진동 알림을 보내 바른 자세 유지를 도와주는 역할을 하는 제품입니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 토지의 처분 건물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 건설중인자산의 처분 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 합병으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 지분법적용투자주식의 취득 토지의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 건설중인자산의 취득 시설장치의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 임대보증금 감소
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석21) 5. 재무제표 주석 제 10 (당)기 2023년 12월 31일 현재 제 09 (전)기 2022년 12월 31일 현재 (주)지앤이헬스케어 1. 회사의 개요 주식회사 지앤이헬스케어(구: 지앤이바이오텍, 이하 '회사')는 2014년 2월 10일에 설립되어 위생용품 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 경기도 하남시 초광산단동로 6번길 55(광암동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2018년10월 19일자로 상호를 주식회사 지앤이바이오텍에서 주식회사 지앤이헬스케어로 변경하였으며, 2020년 1월 29일에 본점 소재지 이전을 하였습니다.[변경전 : 경기도 하남시 조정대로 150,371호외(덕풍동, 아이테코)]당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 장영민 알바트로스넥스트 제네레이션펀드 기타주주 합계 2. 유의적인 회계정책회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - '제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사의 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1)공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래,장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외) 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고
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있습니다. 2)유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고
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있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 x년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 이동평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다. 과목 내용연수 감가상각방법 건물 20 년 정액법 기계장치,비품,시설장치 등 5 년 정률법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그
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금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 5년의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. (6) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만
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당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부 채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (8) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 시행하고 있습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (10) 자산손상금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고
지앤이헬스케어 — [첨부추가]사업보고서 (2023.12)

그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (11) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 단기금융자산의 내용 회사의 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 당 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타단기금융상품 4. 지분법적용투자주식의 내용 (1) 지분법적용 투자주식의 보유현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 회 사 명 지분율 취득원가 장부금액 평가차액 소재지 결산월 베트남 미국 " 합계 (전기말) (단위: 원) 회 사 명 지분율 취득원가 장부금액 평가차액 소재지 결산월 베트남 미국 " 합계 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 회 사 명 기초잔액 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 합계 (*) 보고기간종료일 현재 G Healthcare Vina Company Limited 베트남 법인은자본금만 출자된 상태로 아직까지 영업활동을 하고 있지 않습니다. (전기말) (단위: 원) 회 사 명 기초잔액 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 합계 (3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당 기 전 기 지분법적용회계기간 자 산 총 액 자 산 총 액 부 채 총 액 부 채 총 액 매 출 액 매 출 액 당기순손익 당기순손익 자 산 총 액 자 산 총 액 부 채 총 액 부 채 총 액 매 출 액 매 출 액 당기순손익 당기순손익 (*) 보고기간종료일 현재 G Healthcare Vina Company Limited 베트남 법인은 자본금만 출자된 상태로 아직까지 영업활동을 하고 있지 않습니다. 5. 유형자산 (1) 당기의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 대체 처분 감가상각비 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (2) 전기의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 대체 처분 감가상각비 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 유 토 지 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유 형 자 산 인 토 지 6. 무형자산의 내용 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 상표권 실용신안권 소프트웨어 합계 (2) 무형자산 변동 내용은