chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채 및 자본총계 자기자본비율(주2) 8.0%p 부채비율(주3) -18.6%p 유동비율(주4) 0.5%p 주1) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주4) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 (1) 자산 제25기 자산총액은 236,449백만원으로 제24기 271,847백만원 대비 35,398백만원 감소하였습니다. 주요 원인으로 IP 비즈니스 확대를 위해 대규모 유통계약을 체결하면서 현금 및 현금성자산이 감소하였습니다. 또한 유동자산 일부가 비유동자산으로 분류됨에 따라 유동자산은 전년 대비 감소, 비유동자산은 전년대비 증가하였습니다. 2) 부채 제25기 부채총액은 71,571백만원으로 제24기 104,064백만원 대비 32,493백만원 감소하였습니다. 주요 원인으로 전년 대비 거래처에 대한 미지급금이 감소하였습니다. 이 로 인해 제25기 부채비율은 43.4%로 제24기 대비 18.6%p 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감액 증감률 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ROE(주2) -23.8%p 주1) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) ROE = 당기순이익 / 평균자본총계{(기초자본총계 + 기말자본총계) / 2} (1) 매출액 제25기 매출액은 270,331백만원으로 제24기 274,372백만원 대비 1.47% 감소하였습니다. 주요 원인은 뮤직사업 부문 시장 격화로 인해 전년 대비 매출액이 소폭 감소하여 영향을 미쳤습니다. (2) 영업이익(손실) 제25기 영업손실은 3,494백만원으로 제24기 영업손실 8,667백만원 대비 적자 폭이 감소하였습니다. 이는 사업 효율화를 통한 비용 개선이 영향을 미치게 되었습니다. (3) 당기순이익(손실) 제25기 당기순손실은 2,902백만원으로 제24기 당기순이익은 27,270백만원 대비 적자전환 하였습니다. 당사의 전환우선주가 2022년말 기준으로 자본 재분류 됨에 따라 2023년 영업외수익이 역기저효과를 발생 시키며 영향을 미쳤습니다. 이에 따른 영향으로 ROE는 전년 대비 23.8%p 감소한 -1.7%를 기록하였습니다. 다. 신규사업 - 해당사항 없음 라. 중단사업 - 해당사항 없음 마. 경영합리화 - 해당사항 없음 바. 조직개편 - 해당사항 없음 사. 환율변동영향 당사는 해외 수출과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY GBP USD EUR JPY GBP 자산 부채 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 자본 및 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP 합 계 ② 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결실체의 이자율위험은 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재
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연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 변동이자율: 금융자산 당기말 현재 변동금리부 금융자산에 대하여 이자율이 0.5%P 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 아. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토하고 있습니다.당기말 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. - LIFE DESIGN COMPANY Inc. 취득 관련 영업권(*1) : Celebrity MD 사업- (주)그루버스 취득 관련 영업권(*2) : 플랫폼 사업- (주)스튜디오돌핀 취득 관련 영업권(*3) : 오디오콘텐츠 사업 (*1) LIFE DESIGN COMPANY Inc. 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.08%(전기 : 11.83%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0.0%(전기 : 0.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 Celebrity MD사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고 손상차손을 인식하지 않았습니다. (*2) (주)그루버스 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.52%(전기 : 16.01%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%(전기 : 1.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 음원 콘텐츠사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다. (*3) (주)스튜디오돌핀 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.99%(전기 : 16.01%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%(전기 : 1.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 오디오콘텐츠제작 사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의추정 회수가능액이 장부금액에 미달하여 599,025천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, 무차입 경영을 비롯한 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. [연결 재무제표] (단위: 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감액 증감률 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매출채권 및
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기타채권 ㆍ단기투자자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ법인세자산 [유동부채] ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ기타유동부채 ㆍ리스부채 ㆍ법인세부채 [유동비율] 0.2%p 주) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [별도 재무제표] (단위: 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감액 증감률 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ단기투자자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ법인세자산 [유동부채] ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ기타유동부채 ㆍ리스부채 ㆍ법인세부채 [유동비율] -0.1%p 주) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 자금의 조달 당사는 2021년도에 유상증자를 통하여 700억원의 자금을 조달한 바 있으며, 현재 무차입 경영으로 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 다. 자금의 지출 당사의 현금 및 현금성자산은 영업활동 및 투자활동을 통하여 63,883백만원 감소하였으며, 재무활동 및 환율변동의 영향으로 3,248백만원 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 라. 부외부채에 관한 사항 당기말 부외부채에 관한 사항은
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금 처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 22. 주식기준보상(1) 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 1-3차 권리부여일 2019년 3월 28일 2019년 3월 28일 2019년 3월 28일 발행할 주식의 종류 (주)드림어스컴퍼니 보통주식 부여방법(*1) 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 부여주식수(*2) 140,004 주 140,002 주 139,994 주 행사가격 9,160원 9,160원 9,160원 행사가능기간 2021년 3월 29일 부터2024년 3월 28일 까지 2022년 3월 29일 부터2025년 3월 28일 까지 2023년 3월 29일 부터2026년 3월 28일 까지 가득조건 1) 부여일 이후 2년 이상 재직2) 행사가능기간 동안 매월 말일 기준으로 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상을 기록한 경우 1) 부여일 이후 3년 이상 재직2) 행사가능기간 동안 매월 말일 기준으로 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상을 기록한 경우 1) 부여일 이후 4년 이상 재직2) 행사가능기간 동안 매월 말일 기준으로 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상을 기록한 경우 (*1) 주식매수선택권 행사시점에 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 지배기업이 정하는 방식으로 합니다.(*2) 당기말 현재 소멸된 주식수를 제외한 부여주식수 입니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 부여로 인하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전기까지 인식된 보상원가 당기 보상원가 가득기간 이후 소멸분(*) 주식매수선택권 잔액 잔여보상원가 (*) 가득기간 이후 소멸분에 대하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 몬테카를로시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1-1차 1-2차 1-3차 무위험이자율 기대부여일의 주가(전일 종가) 기대주가변동성 배당수익률 행사가격 주당공정가치 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용(환입액) 복리후생비 여비교통비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 운반비 지급수수료 경상개발비 수선비 수출제비용 해외시장개척비 통신비 대손상각비 기타 합 계 24. 비용의 성격별 공시당기 및 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 급여 퇴직급여 주식보상비용(환입) 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료(*1) 기타 합 계(*2) (*1) 지급수수료에는 콘텐츠 및 기타매출원가가 포함되어 있습니다.(*2) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 기타의대손충당금환입 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 합 계 26. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 복구공사이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산손상차손 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 잡손실 기부금 기타의대손상각비 합 계 27. 법인세비용당기의 법인세비용은 전체 회계연도에
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대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 세무상 공제되지 않는 비용 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세율차이 등 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기말 대손충당금 퇴직급여충당금 종속기업투자지분 재고자산 리스부채 기타 세무상결손금 일시적차이 합계 차감할일시적차이(*) 가산할일시적차이 (*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이가 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이를 초과하고 있는 상태입니다. 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지않은 것으로 판단하여, 가산할 일시적차이를 초과하고 있는 이월결손금 및 차감할 일시적차이는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기말 대손충당금 퇴직급여충당금 종속기업투자지분 재고자산 리스부채 기타 세무상결손금 일시적차이 합계 차감할일시적차이(*) 가산할일시적차이 (*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이가 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이를 초과하고 있는 상태입니다. 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지않은 것으로 판단하여, 가산할 일시적차이를 초과하고 있는 이월결손금 및 차감할 일시적차이는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발생연도 금액 만기 차감할 일시적차이 종속기업 투자지분 미사용세무상결손금 2014년 2024년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 소 계 세액공제 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 소 계 28. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주 당기순이익(손실)(*) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (*) 전기에 자본으로 분류된 비누적적 우선주에 대하여 결의된 세후 배당금은 없습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 차감 : 가중평균자기주식수(*1) 증가 : 전환우선주 보통주 전환(*2) 가중평균유통보통주식수 (*1) 전기 중 자기주식 800주 처분에 따른 유통기간 가중치를 고려하여 산출하였습니다. (*2) 당기 중 전환우선주의 보통주 전환에 따른 유통기간 가중치를 고려하여 산출하였습니다. (2) 당기 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며 전기 중 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 전기 보통주 희석이익(손실) 희석효과를 고려한 가중평균유통보통주 희석주당이익(손실) (3) 전기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 전기 기본주당이익 계산에 사용된
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순이익 전환우선주 평가손실(이익) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (4) 전기 중 희석효과를 고려한 가중평균 유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 내 역 전기 보통주 기본주당이익 산출에사용된 가중평균보통주식수 당기초에 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환우선주 희석효과를 고려한 가중평균유통보통주식수 (5) 당기말과 전기말 현재 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 내 역 청구기간 당기말 전기말 전환우선주 주식매수선택권(*) 140,004 주 170,005 주 주식매수선택권(*) 140,002 주 170,003 주 주식매수선택권(*) 139,994 주 169,992 주 (*) 주식매수선택권은 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체를 피고로 1심 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 2.2억원)이며, 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험을 통해 241,700천원을 보증받아 거래처에게 제공하고 있습니다. (3) 라이선스 계약연결실체는 제품 생산 및 판매와 관련하여 국내외 회사와 라이선스 계약을 체결하고 있으며 라이선스 사용에 따라 일정액의 사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 및전기 중 발생한 라이선스 사용료는 각각 7,328,767천원과 9,507,896천원이며, 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 최상위 지배기업 SK(주) SK(주) 지배기업 SK스퀘어(주) SK스퀘어(주) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에스엠엔터테인먼트, 네오스페스(유) (주)에스엠엔터테인먼트, 네오스페스(유) 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) (주)메이크어스, (주)빗썸메타, (주)비마이프렌즈,(주)브런트 (주)메이크어스, (주)빗썸메타, (주)비마이프렌즈(주)브런트 기타 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 대규모기업집단 계열회사(*2) 대규모기업집단 계열회사(*2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 속한 연결실체 내 일원(*3) 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업 (*1) 20%미만 지분율을 보유하고 있으나, 해당 피투자회사의 이사선임권을 가지고 있으므로 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류 하였습니다.(*2) 연결실체는 당기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.(*3) 당기 중 (주)에스엠엔터테인먼트가 (주)카카오의 종속기업으로 편입됨에 따라(주)카카오 및 그 종속기업을 기타특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 등(*1) 최상위지배기업 SK(주) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에스엠엔터테인먼트 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메이크어스 (주)비마이프렌즈 기타 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK플래닛(주) 11번가(주) 티맵모빌리티(주) 행복나래(주) 콘텐츠웨이브(주) 미디어에스(주) 피네이션(주) ㈜카카오엔터테인먼트(*2) 기타(*2) 합 계 (*1) 지급수수료 등에는 연결실체가 지급한 리스료가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜카카오 및 그 종속기업 등의 거래는 ㈜카카오의 (주)에스엠엔터테인먼트의 지배력 획득일 이후의 거래내역입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 자산 매입 지급수수료 등(*)
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최상위지배기업 SK(주) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에스엠엔터테인먼트 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메이크어스 기타 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK플래닛(주) 십일번가(주) 행복나래(주) 기타 합 계 (*) 지급수수료 등에는 연결실체가 지급한 리스료가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에스엠엔터테인먼트 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메이크어스 기타 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK플래닛(주) 11번가(주) 티맵모빌리티(주) 피네이션(주) ㈜카카오엔터테인먼트 기타 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 등 연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)에스엠엔터테인먼트 관계기업 (주)메이크어스 기타 SK텔레콤(주) SK플래닛(주) 십일번가(주) 티맵모빌리티(주) 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 합 계 지배기업의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등으로 구성되어 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 사용권자산의 대체 증가 사용권자산의 재측정 건설중인자산의 본계정 대체 리스부채의 유동성 대체 임차보증금의 유동성 대체 전환우선주의 자본 재분류 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 전환우선주부채 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 드림어스컴퍼니 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 설계 테스트 일 명 명 내부통제 운영 중간 테스트 일 명 명 기말재무제표에 대한 입증감사 및 내부통제 Roll-Forward 테스트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포 물류 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 06월 20일, 2024년 03월 07일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 20일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 등 2인 대면보고 감사 계획 보고 2024년 03월 07일 회사: 감사감사인: 업무수행이사
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 □ 자이에스앤디 연결회사는 크게 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 연구시설 및 오피스, 화공플랜트 등을 시공하는 건축사업부문, 건설업을 전방산업으로 하는 주택사업부문, 아파트 입주민들에게 편의서비스를 제공하는 Home Improvement사업부문, 시설관리(FM, Facility Management), 임대관리(LM, Leasing Management) 고속도로 운영관리 서비스 등을 제공하는 부동산운영사업부문의 4개 부문으로 구성되어 있으며, 제24기말현재 별도기준 5,551억원, 연결기준 2조 3,746억원의 매출을 달성하였습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업내용 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등 시공 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 부동산운영사업 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 가. 건축 사업부문 (1) 건축사업건축사업 분야는 첨단산업 생산 및 연구시설, 오피스 등의 건축물을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 특히 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전제품 생산을 위한 첨단공장 건설에 특화되어 있으며, 인터넷데이터센터(IDC) 건설 분야에서도 경험과 기술력을 축적하고 있습니다.회사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다.최근 첨단산업을 중심으로 생산시설 투자가 증가함에 따라 주력하고 있는 건축분야에서의 성장을 기대하고 있습니다.(2)플랜트사업플랜트 산업은 석유화학플랜트를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 합니다.최근에는 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품의 연구개발이 본격화되고 있어 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.제24기말 현재 건축부문의 매출액은 1조 8,195억원으로 전체 매출의 76.6%를 차지합니다. 나. 주택사업부문 주택사업부문은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 주택사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 주택사업부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 주택사업부문은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과, 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분되며,당사의 경우 대규모 정비사업보다는 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 및 중소규모 단지 개발 자체사업에 회사 역량을 집중하고 있습니다.주택사업부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 제24기말 현재 주택사업부문의 매출액은 2,504억원으로 전체 매출의 10.5%를 차지합니다. 다. Home Improvement 사업부문 Home Improvement 산업은 아파트 입주민들을 대상으로 삶의 질을 향상시키고, 생활 편의를 제공하는 부가가치서비스 사업으로 당사는 i) 스마트 홈 시스템 제조 및 판매, ii) 준공 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공 iii) 환기형공기청정기 'Sys Clein'과
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시스템 에어컨 등 빌트인가전을 판매하고 있습니다.국내 스마트홈 시장을 포함한 빌트인가전 시장은 소비자들이 삷의 질 향상, 생활 편의성 향상 및 안전에 대한 중요성이 점차로 부각됨에 따라 편리하면서도 안전하고, 즐거움이 있는 세련된 주거 환경에 대한 욕구가 강해지고 있어 관련시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.제24기말 현재 Home Improvement 사업부문의 매출액은 2,067억원으로 전체 매출의 8.7%를 차지합니다. 라. 부동산운영 사업부문 부동산운영 사업은 부동산업을 기반으로 하는 서비스 산업이며, 표준산업분류표 상 부동산 관리업(FM, Facility Management) 및 부동산 임대업(Leasing Managemdnt)으로 크게 구분할 수 있으며, 2000년 이후 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 현재 부동산 임대, 개발 및 공급, 관리 등 부동산 관련 사업이 확대됨에 따라 부동산 관련 서비스에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있는 반면, 부동산 중개업, 관리업 등 후방 밸류체인 사업을 영위하는 회사의 경우 영세, 군소 업체가 대부분이며, 관련 규제 등으로 One-Stop 서비스가 활성화 되어 있지 않아 수요자들의 불편을 초래하고 있는 실정입니다. 이에 따라, 금융과 실물에 대한 역량, 사업 전반에 대한 관리 및 기획 능력을 갖춘 부동산 임대관리(LM), 부동산 시설관리(FM), 부동산재산관리(PM), 자산관리(AM) 등 전반적인 부동산 관련 서비스를 제공하는 부동산종합서비스회사 도입의 필요성이 점차 확대되고 있으며, 당사는 시장상황에 부합하는 서비스를 개발하여 시장을 선도해 나갈 수 있도록 노력하고 있습니다.제24기말 현재 부동산운영부문의 매출액은 980억원으로 전체 매출의 4.1%를 차지합니다. □ 지에프에스 지분투자회사 관리 및 공장 건설 관리 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 3기 배당수익으로 77억원의 매출이 발생하여 사업부문상 건축부문으로 분류하였으나, 종속사인 별도의 산업이 아니므로 기재를 생략합니다. □ 자이씨앤에이 당사는 건축사업과 플랜트사업을 핵심으로 하고 있으며, 제3기 현재 1,819,532백만원의 연결기준 매출을 달성하였습니다. 사업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 건축사업건축사업 분야는 첨단산업 생산 및 연구시설, 오피스 등의 건축물을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 특히, 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전 제품 생산을 위한 첨단공장에 특화되어 있으며 인터넷 데이터센터(IDC) 건설 분야에서도 경험과 기술력을 축적하고 있습니다. 당사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다. 최근 첨단산업을 중심으로 생산시설투자가 증가함에 따라 주력하고 있는 건축분야에서의 성장을 기대하고 있습니다.제3기에 건축사업으로 달성한 연결기준 매출액은 1,441,482백만원으로 전체 매출의 79%를 차지합니다. 2) 플랜트사업플랜트 산업은 석유화학플랜트를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction)방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스가 요구됩니다.최근에는 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품 연구개발이 본격화되고 있어, 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.제3기에 플랜트사업으로 달성한 연결기준 매출액은 378,050백만원으로 전체 매출의 21%를 차지합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 □ 자이에스앤디 가. 주요 재화 및 용역 매출 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 매출액 비율(%) 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC),석유화학 플랜트사업 등 엘지디스플레이(주)(주)엘지화학 등 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공분양(부동산 개발 및 공급) 경주건설(주)
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등 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타)환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 GS건설(주) 등 부동산운영사업 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 제이영동고속도로(주),엠파크시설관리(주) 등 소계 연결조정효과 합계 자세한 사항은 '4. 매출현황 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있었던 적은 없습니다. □ 지에프에스 가. 주요 재화 및 용역 매출 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 매출액 비율(%) 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC),석유화학 플랜트사업 등 엘지디스플레이(주)(주)엘지화학 등 지분투자 지분투자회사 관리 및 공장 건설 관리 서비스업 자이씨앤에이(주) 소계 연결조정효과 합계 자세한 사항은 '4. 매출현황 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있었던 적은 없습니다. □ 자이씨앤에이가. 주요 재화 및 용역 매출 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 재화 및 용역 주요고객 매출액 비율(%) 자이씨앤에이( 주) 용역매출 건설형매출 엘지디스플레이(주), (주)엘지화학 건설형매출 기타매출 건설형매출 건설형매출 건설형매출 소계 연결조정효과 합계 자세한 사항은 '4. 매출현황 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있었던 적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 □ 자이에스앤디 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 구 분 매입액 단가(원) 비율(%) 주요 매입처 비 고 건축 철근 949,000원/톤 대한제강㈜ 레미콘 (주)동양, 하나레미콘(주) 등 토건기타 엘에스일렉트릭㈜, 정인전력(주) 등 플랜트기자재 유화산업개발(주), (합)대창강업 등 소계 주택 철근 935,000/톤 현대제철(주) 등 레미콘 (주)삼표산업 등 기타 유진기업(주) 등 소계 정보통신 피타입 등 월패드 등 옵션 등 엘지전자 등 에어컨 등 소계 부동산운영 휴게소 소계 합 계 ※ 투입원가 기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 원자재 가격변동 추이 구 분 제24기 제23기 제22기 비 고 철근 935,000원/톤 957,000원/톤 950,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) 전선 10,265원/M 10,057원/M 10,186원/M □ 지에프에스 - 주요 원재료에 관한 사항은 종속회사인 자이씨앤에이와 동일하므로 자이씨앤에이 주요 원재료 현황을 참고하시기 바랍니다. □ 자이씨앤에이 1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 매입액 비율(%) 단가(원) 주요 매입처 비 고 철근 949,000원/톤 대한제강㈜ 레미콘 (주)동양, 하나레미콘(주) 등 토건기타 엘에스일렉트릭㈜, 정인전력(주) 등 플랜트기자재 유화산업개발(주), (합)대창강업 등 합 계 2) 주요 원자재 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 비 고 철근 949,000원/톤 910,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) -철근: 2023년도 1분기 이후 고철스크랩價 하락 지속중으로, 4분기 철근가격은 3분기 대비 소폭 하락하였습니다. 원자재 가격인하 및 시장상황 반영 시 2024년 1분기 철근 단가는 2023년 대비 하락이 예상됩니다. -레미콘: 2023년 상반기 전국 레미콘 가격 상승 이후 단가변동 없이 기존단가 유지 중에 있습니다. 4분기 양회사의 시멘트 가격 인상의 영향으로
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2024년 1분기 레미콘 가격 상승이 예상됩니다. 나. 설비에 관한 사항□ 자이에스앤디 (별도 기준)(1) 생산능력, 생산실적, 가동률당사는 고정된 생산설비를 이용하여 반복적인 생산활동을 통해 산출물을 물적 형태로 생산하지 않으며, 주요사업 중 건축사업, 주택사업, Home Improvement 사업은 수주산업이며, 부동산 운영 중 부동산의 시설 및 임대관리, 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 등 부동산 관련 서비스 및 용역을 제공하고 있으므로 '생산'의 개념이 적용되지 않아, 생산능력 및 생산실적 및 가동율의 산출이 어려우므로 기재를 생략합니다.(2) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말가액 증가 감소 생산설비(유형자산) 구축물 중구 外 기계장치 중구 外 건설장비 중구 外 차량운반구 중구 外 공구와기구 중구 外 비품 중구 外 기타유형자산 중구 外 소계 생산설비(투자부동산) 투자부동산 서울 서초구 투자부동산 서울 강북구 투자부동산 서울 중랑구 투자부동산 서울 성북구 투자부동산 서울 송파구 소계 □ 지에프에 스 (별도 기준) - 해당사항 없음 □ 자이씨앤 에이 (별도 기준) (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. (전기말) (단위:백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 ※ 별도 재무제표 기준입니다.(2) 당기와 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말금액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타증감 기말금액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. 다. 설비의 신설 매입계획 등 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 □ 자이에스앤디 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 제24기 제23기 제22기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 국내 건축 공사 등 주택사업부문 공사 Home Improvement사업부문 공사 부동산운영사업부문 용역 소계 해외 건축 공사 등 소계 합 계 2022년 3월 자이씨앤에이(주) 인수로 건축 사업부문을 추가하여 작성하였으며, 2022년 3월 1일부터 연결실적에 반영하였습니다. 해외 부문은 자이씨앤에이(주) 수출부문과 및 해외법인에서 발생한 매출을 합산하여 기재하였습니다. □ 지에프에스 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 제3기 제2기 제1기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 국내 건축 공사 등 해외 건축 공사 등 합 계 2022년 3월 자이씨앤에이(주) 인수로 건축 사업부문을 추가하여 작성하였으며, 2022년 3월 1일부터 연결실적에 반영하였습니다. 해외 부문은 자이씨앤에이(주) 수출부문과 및 해외법인에서 발생한 매출을 합산하여 기재하였습니다. □ 자 이씨앤에이 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 사업부문 매출유형 품목 (주)자이씨앤에이 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 건설형매출 수출 내수 계 소계 수출 내수 합계 연결조정효과 총계 ※ 수출/내수 구분은 각 현지법인을 기준으로 작성하였습니다.※ 당사는 2021년 10월 신설 법인으로 제1기 매출액은 2021년 10월 1일~ 2021년 12월 31일의 매출액입니다. 나. 영업조직 및 수주전략 □ 자이에스앤디(별도기준) 당사는 각 사업부문별 별도의 영업조직을 운영하고 있습니다. 구분 부 서 명 주택사업부문 주택영업1팀, 주택영업2팀, 주택영업3팀 정보통신수행지원팀, HI마케팅1팀, HI마케팅2팀, CS수행지원팀 부동산운영 사업부문 PM사업1팀, PM사업2팀, 인프라운영사업팀 (1)
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주택사업부문대규모 단지 중심의 기존 건설시장과는 차별화된 수익성 및 분양성이 확보된 '중소규모 부동산 시장'을 Target Market으로 분류하여 시장을 공략하는 한편, 소규모 재건축, 재개발, 도시형생활주택사업, 가로주택정비사업 등에 적극 참여하여 시장을 선도하는 Leading Company로 거듭나고자 합니다.(2) Home Improvement 사업부문[스마트 홈]스마트홈 사업의 경우 IoT 솔루션, 모바일 기반의 스마트홈 솔루션, 에너지 관리 솔루션 등 5세대 스마트홈 시장을 선점하기 위하여 지속적인 투자와 연구개발을 진행하고 있습니다.[옵션/환기형 공기청정기 'Sys Clein'] - 철저한 사전 마케팅을 통한 제품 홍보 확대- 옵션 상품 다양화 및 아파트 면적별 선호 품목 조사를 통한 적정 가격 제시- 시공 품질 향상 (3) 부동산운영 사업부문[FM/LM/PM]- 발주정보 사전 수집을 통한 신규사업장 사업참여 확대- 업력, 우수한 재무구조, 특화 서비스 개발 등 제안능력 강화- 관리 서비스 품질 유지, 원가절감 및 특화서비스 제공 등을 통한 재수주율 제고[BTO/BTL]- 사전입찰 정보 수집 및 사업 아이템 발굴 - 경쟁력 확보한 협력사 발굴 및 컨소시엄 구성을 통한 수주경쟁력 강화 □ 지에프에스(별도기준) - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이(별도기준) 구 분 부서명 건축 건축기술영업팀 플랜트 플랜트영업팀 (1) 건축사업 - 클린룸 : 당사는 클린룸 내부 시설 구축에 대한 설계를 직접 수행함으로써 설계/시공 통합 수행을 통한 고객 가치 제공에 최적화하여 사업을 수행 중입니다. 건설 경쟁력 지속 강화를 통해 당사의 주력사업으로 비중을 지속 높여갈 예정입니다. - 배터리공장 : 클린룸 생산시설과 더불어 당사의 주력 사업으로 추진하고 있습니다. 고객사의 수주잔고 지속 증가에 따라 국내 및 해외 건설 투자를 지속 확대할 것으로 예상되는 만큼 지속적으로 사업 참여를 확대해 나갈 예정입니다.- 첨단공장 : 파주, 구미, 오창/청주 등 국내 거점을 중심으로 지속 증가하는 재공품, 완성품 생산에 대응하기 위해 생산 라인을 증설하고 개조하는 공사를 수행 중이며, 발주처의 신속한 증설 니즈에 대응하기 위한 추가/신설 공사 등의 수주를 통해 사업을 확장하고자 합니다. - IDC, 연구시설 등 : 당사는 국내 건설사 중 약 10위권 이내의 인터넷데이터센터(IDC) 건설공사 수행 경험을 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 IDC 및 연구시설 등의 사업 투자 초기부터 참여하여 설계 검토를 통한 원가절감 및 일정 단축 대안을 제시하며 수주 활동을 수행중입니다. (2) 플랜트사업 당사는 기본설계 단계부터 참여하여 구매, 시공까지 통합 수행(Engineering, Procurement, Construction) 함으로써 발주처에 인정받는 석유화학플랜트 특화 건설사로 자리매김하고 있습니다. EPC 통합 프로젝트의 Peak 시점 관리, 원활한 자재 수급, 설계 관리를 통한 공사비 절감 등 종합적인 프로젝트 관리 역량을 기반으로 중대형 규모 프로젝트의 EPC 통합 수행을 지속 확대할 예정입니다. 다. 주요 매출처 현황 □ 자이에스앤디 (기준일 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출처 금액 비율(%) 엘지디스플레이(주) (주)LG화학 기타 합계 총 매출액 대비 10% 이상의 경우 개별 기재하였으며, 나머지는 기타로 합산하여 표기하였습니다. □ 지에프에스 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 엘지디스플레이㈜ ㈜LG화학 합 계 * 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대하여 기재하였습니다. □ 자이씨앤에이 (기준일 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 주요거래처 금액 비율(%) 자이씨앤에이(주) (주)LG화학 LG디스플레이(주) 합 계 * 상기 매출현황은 각 사업부문별 매출액의 10% 이상에 해당하는 내역을 기재하였으며, 비율은 각 사업부문별 매출에서 주요 매출처의 매출이 차지하는 비중을 기재하였습니다. 라. 수주
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현황□ 자이에스앤디 (단위 : 백만원) 구분 프로젝트명 발주처 계약일(착공예정일) 완공종료일 기본도급금액 완성공사액 계약잔액 주택사업 수성자이르네 수성동1가 가로주택정비사업조합 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 경주자이르네 ㈜경주디앤씨 천안자이타워(성성동 지산) ㈜아원 신설동역자이르네 STS개발㈜ 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 과천자이엘라 에디션 ㈜과천포럼 강릉자이르네디오션 휴고파트너스 기타 전기·정보통신공사 등 지에스건설(주) 외 옵션 등 개인 부동산운영 사업 광주원주고속도로_BTO 등 제이영동고속도로(주) 외 육군화천 양구 관사_BTL 등 파주양주강군(주) 외 기타 PM/FM 사업장 CBRE코리아 외 합 계 별도기준으로 작성하였습니다. 수주현황에는 약정금액이 포함되어 있습니다. □ 지에프에스 - 수주 현황은 종속회사인 자이씨앤에이와 동일하므로 자이씨앤에이 수주 현황을 참고하시기 바랍니다. □ 자이씨앤에이 (단위 : 백만원) 구분 품목 계약일(착공예정일) 완공종료일 기본도급금액 완성공사액 계약잔액 자이씨앤에이(주) 건축/플랜트 건축 건축 건축 건축 합 계 ※ 사업부문 간 거래를 제거한 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 □ 자이에스앤디 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 연결기업은 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 기타(IDR 등) 합계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 기타(IDR 등) 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 bp 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나
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회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권및기타채권 계약자산 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 금융보증부채 (*) 합계 (*) 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 금융보증부채 계상대상(시행사 PF, 중도금)의 계약상 현금흐름 원금입니다.(가) 금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 연결기업 매출채권의 신용위험 노출에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 당기 전기 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용등급 A(*) 신용등급 B(*) 개인 합계 대손충당금 합계 (*) 연결기업의 거래처 신용분석 결과에 기초하여 분류하였습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 대여금에 대해 42백만원(전기말:42백만원), 미수금에 대해 1백만원(전기말:1백만원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결기업은 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 국내 금융기관과의 신용한도와 관련한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 우리은행 신한은행 국민은행 하나은행 농협은행 우리은행 한국산업은행 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 금융보증부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 금융보증부채 합계 라. 자본위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기 업의 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음. □ 지에프에스 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조
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개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 연결회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 재무위험요소 1) 시장위험 (가) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 기타(IDR 등) (나) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권및기타채권 계약자산 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 합 계 (가) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 연결회사 매출채권의 신용위험 노출에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 당기 전기 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용등급 A(*) 합계 (*) 연결회사의 거래처 신용분석 결과에 기초하여 분류하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 3)
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유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 국내 금융기관과의 신용한도와 관련한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 우리은행 신한은행 국민은행 하나은행 농협은행 우리은행 한국산업은행 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 합계 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) □ 자이씨앤에이 가. 주요 시장위험 연결회사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR IDR 합계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 차입금 40,000백만원(전기말: 90,000백만원)이며, 변동율(1%)적용시 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 기타금융자산(채권), 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권과 기타금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은
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장부금액과 유사합니다 (4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합계 무이자-상각후원가 측정 금융부채 변동이자율상품-단기차입금 리스부채 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합계 무이자-상각후원가 측정 금융부채 변동이자율상품-단기차입금 고정이자율상품-사채 및 차입금 리스부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ 자이에스앤디 가. 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 i) 스마트홈시스템의 플랫폼 개발, 빅데이터 및 AI기반 비즈니스 모델 발굴, 자이 플랫폼을 활용한 신규서비스 발굴, 신규 H/N 상품 개발, 외부 건설사 기술 영업 지원 업무 수행조직과 ii) 환기형 공기청정기 'Sys Clein' 기획, 신규개발 및 개발관리 업무 조직으로 이원화 되어 있으며, 총 28명(스마트홈 20명, 'Sys Clein 등' 8명)의 연구인력으로 구성되어 있습니다. 당사는 스마트홈시스템과 관련하여 안드로이드 신규 월패드 3종, 안면인식형 공동현관기, IoT 기기 연동 서비스 확대, H/N 데이터 보안 SW, AI기반 환기 시스템 연동 앱, 기축현장 호환 H/N 시스템 및 원패스시스템 카드키 디자인 개발 등을 진행하였습니다. 또한 환기형 공기청정기 'Sys Clein'개발과 관련하여 성능을 한층 업그레이드 한 'Sys Clein 2'와 더불어 소형 평형 설치에 적합하도록 제품을 소형화 한 'Mini' 제품을 개발하고 있으며, 소비자 User Interface 편의성을 도모하기 위하여 리모컨 및 앱을 개발하였습니다. 향후에도 지속적인 연구개발을 통해 제품을 고도화하고 다양화하여 시장 점유율을 확대하도록 하겠습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 조직 내용 인원수 주요 업무 HS 개발팀 선행개발 서버 설계 및 개발, SECURITY 통신보안 및 서버 인증개발, 시스클라인 연계 및 사내 플랫폼 확장 비즈니스 발굴, 기기 제어/연동 SW 개발, 단지서버 개발 및 운영, 기축 연동 제품 개발, 자이플랫폼 고도화 개발, 안드로이드 시스템 SW 개발, 플랫폼 기반 주차관리시스템 등 신규개발 TDS 5.0 개발(신규 도어폰, 공동현관기 및 기타 신제품 개발 기획) 임베디드 시스클라인, 월패드 펌웨어 및 무선기기 연동 개발 H/N CS 기존 설치 서버 및 네트워크 기술 지원 및 AS 관리 등 HI생산관리팀 상품기획 제품 컨셉/시스템구성/서비스 기획 신규개발 - 환기형 공기청정기 'Sys Clein' Ver 2 개발, 소형화, App 개발 개발관리 기존 시스클라인 공기청정기 개발 및 생산관리 (3) 연구개발 비용 (단위 :백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비고 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비
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제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] (*) 별도기준으로 작성하였습니다.(4) 연구개발 실적 연도 개발항목 개발 결과 및 기대효과 2023년 FMCS 개발 시스클라인 - 시스클라인 제품 고도화(알파) 스마트홈 시스템 - TDS 5.0 정보인증 등 제품 고도화 2022년 시스클라인 - 시스클라인 소형 공기 청정기 개발 등 스마트홈 시스템 - TDS 5.0 월패드, 공동현관기, 경비실기, 도어폰 등 개발- KISA IoT 보안인증 2021년 스마트홈 시스템 연동 - 신규 안드로이드 월패드 및 조건제어 솔루션 개발- 주차유도 통합시스템 개발- 도어폰, 공동현관기 등 디자인 개발 시스클라인 공기청정기 Ver.2, 소형 공기청정기, 리모컨, 앱 개발 - Sys Clein 2 : 디자인 및 제품 인증 완료- Sys Clein Mini : 디자인 및 제품 인증 완료 2020년 시스클라인 공기청정기 Ver.2, 소형 공기청정기, 리모컨, 앱 개발 - 디자인 개발 완료, 성능 및 안정화 테스트 진행 중 (제품 성능 향상, 제품 라인업(line-up) 다양화, 리모컨 앱 등 User interface 다양화를 통한 경쟁력 강화) 전도성 필터 및 전열교환기 개발 - 시스클라인 공기청정기 내 전도성 필터 및 전원장치 개발- 전열교환기 제품 기획 및 개발 중 (해당 필터 적용으로 필터 관리비 절감 효과 기대) 안면인식공동현관기 개발 제품 성능 향상 신규 안드로이드 월패드 개발 제품 라인업(line-up) 다양화 원패스 key 디자인, 스마트패스 개발 스마트 폰을 통한 공동현관 출입 연동 IoT 기기 보안을 위한 인증 시스템 개발 3rd party 연동 확대 □ 지에프에스 - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 가. 경영상의 주요계약 주요계약 등에 대한 내용은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시하지 않습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객 관리를 위한 별도의 정책 회사가 사용하는 주택부문 브랜드 Xi(eXtra intelligent)의 소유권자는 GS건설이며, 당사의 상표 및 고객 관리를 위한 정책은 GS건설의 상표 및 고객 관리를 위한 정책을 준용하여 사용하고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황 □ 자이에스앤디 1. 주요 특허 보유 현황 종류 제목 및 내용 등록번호 등록일 근거법령(보호받는 내용) 취득 비용(기간, 인력, 비용) 상용화 여부 및 매출 기여도 특허 공기 청정기 및 이를 갖는 실내 공기 정화 시스템 특허법 9개월, 11명, 1,154백만원 상용화단계 특허 공기 청정기 및 이를 갖는 실내 공기 청정 시스템 특허법 특허 천장 부착 외기 도입형 공기청정유니트를 이용한 공기조화 시스템 특허법 특허 강관버팀보에 사용하는 연결재(CONNECTION TOOL FOR STEEL PIPE STRUT) 특허법 2개월, 5명, 2백만원 상용화단계 특허 스탠드형 가변형 유로 전열교환 환기 장치 및 시스템(STAND-TYPE VARIABLE FLOW PATH HEAT EXCHANGE VENTILATION DEVICE AND SYSTEM) 특허법 9개월, 5명, 522백만원 상용화 준비중 2. 특허 등 출원 현황(기준일: 2023년 12월 31일 현재) (단위: 건) 특허·실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 □ 지에프에스 - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 1. 주요 특허 보유 현황 종류 제목 및 내용 등록번호 취득일 근거법령(보호받는 내용) 취득 비용(기간, 인력, 비용) 상용화 여부 및 매출 기여도 특허 피씨 구조물용 더블거더 특허법 10개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 하이브리드 인버티드 리브 슬래브 구조물 특허법 26개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 연속 시공형 PC벽체 및 이의 시공방법 특허법 14개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 콘크리트 블록 정착형 앵커 흙막이 구조체 및 이의 시공 방법 특허법 13개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 채널식 하프 PC슬래브 및 이를
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이용한 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 13개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 바닥 및 벽체의 익스펜션 조인트 구조 특허법 6개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 면진구조의 레벨링 개선 시공방법 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 데이터센터용 빌트업 공기조화장치 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 빔타입 하프 PC슬래브 및 이를 이용한 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 12개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 데이터센터의 공기조화시스템 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 하프 PC슬래브 조립체 및 이를 이용하는 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 12개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 폐가스 처리 시스템 및 방법 특허법 18개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 빌트업 전면 취출 및 배압 Fan 적용 전산실 냉방장치 특허법 26개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 거더 특허법 6개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 슬래브 특허법 10개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 슬래브 특허법 10개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 ※ 상기 지적 재산권은 2021년 10월 1일 물적분할 당시 당사로 승계된 건으로 취득일은 지적재산권의 실제 취득일입니다. 다. 법률 등 규제사항 연결기업은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시·광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 업무 전반에 영향을 받고 있습니다. 또한, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있으며 법률 및 규정을 엄수하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 환경 등의 규제사항 연결기업은 날로 악화되는 환경을 보존하기 위하여 사업계획, 설계, 시공 및 서비스에 이르는 모든 활동에서 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 엄격히 준수하고 있습니다.특히 범사회적 이슈로 떠오르고 있는 미세먼지 문제의 심각성을 인지하고, 건설현장의 미세먼지 저감을 위하여, 환경부에서 주관하는 고농도 미세먼지 대응 자발적 협약에 참여하고 있으며, 현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 □ 자이에스앤디 및 주요 종속회사의 사업부문별 현황 요약 구 분 회사명 사업의 내용 건축 사업 지에프에스(주) 경영컨설팅 및 공공관계 서비스업을 영위하는 법인입니다. 자이씨앤에이(주) 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 법인입니다. 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 자이씨앤에이(주)의 중국 내 시공전문 자회사입니다. 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 자이씨앤에이(주)의 베트남 내 시공전문 자회사입니다 주택사업 자이에스앤디(주) 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 자이에스앤디(주) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 부동산운영사업 자이에스앤디(주) 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 (*) 건축사업은 자이씨앤에이를 2022년 3월 4일부로 인수완료하여 새로운 사업부문으로 추가하였습니다.(1) 건축 사업부문 (가) 산업의 특성회사가
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영위하는 건축사업은 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전제품 생산을 위한 첨단공장 건설과 석유화학플랜트 등 하이테크시설 건설을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 회사가 영위하는 산업 중 첨단 공장 건설 및 석유화학플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 합니다.(나) 산업의 성장성회사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다. 또한 첨단산업을 중심으로 생산시설 투자가 증가하고 있고 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품의 연구개발이 본격화되고 있어 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.(다) 경기변동의 특성 회사가 영위하는 사업부문 중 i) 첨단공장 건설은 기업의 장기 비전 및 해당 산업분야 성장에 따른 투자계획 등이 주요 경기 변동 요인으로 작용하고 있고, ii) 석유화학플랜트 산업은 유가, 석유/화학 제품 소비량, 세계 각국의 에너지 정책 및 투자계획, 국제 에너지 협약 등이 주요 경기 변동 요인으로 작용하고 있으므로 이를 고려한 발주처의 플랜트 발주 계획에 의해 시장 규모 및 방향이 결정되는 특징을 가지고 있습니다.(라) 경쟁상황 회사가 시공하고 있는 첨단 반도체공장 건설, 데이터센터, R 및 업무시설과 플랜트부문은 진입장벽이 매우 높은 하이테크 산업이며, 해당 시설을 건설한 실적을 보유하고 있는 기업이 삼성, SK 등 소수에 국한되어 있습니다.(마) 회사의 경쟁상의 강점공사 기획부터 설계, 발주, 시공에 이르기까지 건설 사업의 모든 단계에 참여하여 고객에게 품질, 원가, 기술 관련 차별적인 건설 가치를 제공하고 있습니다. 특히 클린룸 설계 및 시공 역량을 보유함으로써 경쟁우위를 가지며, 소수에 국한된 반도체/디스플레이/2차 전지 공정에 특화된 생산시설 BIM(Building Information Modeling)을 확보함으로써 타사 대비 우월한 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 주택사업부문(가) 산업의 특성 주택사업부문은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 주택사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 주택사업부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 또한 주택사업부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. (나) 성장성 주택사업부문은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과, 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 새로운 정부는 민간주도로 전국에 270만호 주택공급을 공약한 바 있으나, 고금리 상황 지속, 미분양 증가, 주택 거래량 감소 주택경기의 불확실성 증대로 인하여 민간 주도의 주택 공급이 성공적으로 달성될 지는 미지수 입니다.그러나 정부는 정비사업 활성화를 위해 안전진단기준, 재초환 등 규제정비를 통해 규제를 완화하고 있으며, 거래 활성화를 위해 취득세, 종부세 등 세제 및 금융규제를 지속적으로 완화하고 있습니다. 아울러 제1기 신도시 개발 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모정비사업과 더불어 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 국내 주택사업은 대·내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다. 2013년 이후 풍부한 유동성과 정부의 활성화 정책으로 주택시장은 상승세를 유지하였으며, 전국적으로 대규모 주택공급이 이루어졌습니다. 하지만 고금리, 대출규제 및 정부의 부동산 규제
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정책 등으로 부동산 경기는 급속히 악화되었습니다.현재 정부는 각종 부동산 규제 완화, 세제 개편, 금융 규제 완화 등을 통하여 부동산 경기가 연착륙할 수 있도록 각종 대책을 마련 중입니다.따라서 향후 정부 정책의 시장 안착, 금리 안정세 유지, 주택 매수 심리 개선, 원자재 가격 하락 등의 외부 변수에 따라 주택시장의 성장성은 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 경쟁상황 국내 주택건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환됨에 따라 건설업 면허 취득을 통한 시장진입이 가능한 완전경쟁 시장입니다. 이로 인해 타 산업에 비해 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열한 편입니다. 그러나 사회환경 변화 및 소비자 트렌드 변화에 따라 기존에 주택을 선택하던 기준이 되었던 주택 가격 및 입지에서 벗어나 브랜드, 디자인, 조경 및 편의시설까지 고려한 소비자의 복합적이며 합리적인 선택에 의해 거래가 결정되고 있습니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 i) GS건설과 브랜드 사용계약을 체결하여 국내 아파트 브랜드 1위에 빛나는 "자이르네 및 자이엘라" 브랜드를 적용하여 분양성을 제고하고 있으며, ii) 사업초기 다양한 컨설팅 지원(사업인허가, 자금조달, 사업계획 및 적정 분양가 산출 등) iii) 우수한 재무구조를 바탕으로 다양한 투자 활동 ⅳ) 뛰어난 공사관리 능력 및 자이 브랜드에 걸맞는 시공품질 ⅴ) 다년간에 걸쳐 습득한 아파트 하자보수 Know-How 및 준공 후 부동산 운영능력을 바탕으로 개발, 분양, 시공, 사후관리 전반에 걸친 One Stop 서비스를 제공함으로써 고객으로부터 높은 신뢰를 얻고 있습니다. (3) Home Improvement 사업부문 (가) 산업의 특성 Home Improvement 산업은 아파트 입주민들을 대상으로 삶의 질을 향상시키고, 생활 편의를 제공하는 부가가치서비스 사업으로 당사는 i) 스마트 홈 시스템 제조 및 판매, ii) 준공 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공부문 iii) 환기형공기청정기 'Sys Clein'과 시스템 에어컨 등 빌트인가전을 판매하고 있으며, 이 중 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공, 시스템 에어컨 등 빌트인가전 판매 등의 경우 별도의 산업이 존재하지 않습니다. (나) 성장성 국내 스마트홈 시장은 삷의 질 향상, 편의성 및 안전성에 대한 중요성 등이 부각됨에 따라 편리하면서도 안전하고, 즐거움이 있는 세련된 주거 환경에 대한 욕구가 강해지고 있습니다. 환기형 공기청정기 'Sys Clein'은 2019년 하반기 신규 론칭하였으며, 국내 공기청정기시장은 2016년 약 100만대 규모에서 미세먼지의 심각성이 주목을 받으면서 2018년 약 250만대로 크게 성장하였으며, 2024년에도 지속적인 성장을 거듭할 것으로 예상됩니다. (다) 경기변동의 특성 당사가 영위하고 있는 정보통신, 옵션, CS 등은 건설 경기와 밀접한 관련을 지니고 있으며 그 이유는 다음과 같습니다. - 정보통신 : 스마트홈 및 전기/통신 공사 수주는 신규 주택 착공이 이뤄져야 발생하기에 건설 경기와의 연관성이 높습니다. - 옵션 등 : 신규 아파트 분양 시 빌트인 냉장고, 에어컨 등을 판매하고 있어 민간주택 경기와의 연관성이 높습니다. (라) 경쟁상황 i) 스마트홈 시스템 경쟁의 특성은 우수한 품질 및 기능, 신규 서비스 연동, 디자인, 제품 가격, A/S 능력 등으로 볼 수 있습니다. 대기업 계열사인 당사와 HDC랩스는 모회사의 신규분양 아파트에 스마트홈 제품과 정보통신공사를 동시에 공급하고 있으며, 코맥스, 코콤, 현대정보기술의 경우 스마트홈 제품을 공급하는데 주력하고 있습니다. ii) 공기청정기 시장은 기존 제조사인 '삼성전자, 'LG전자', '코웨이' 등이 시장을 장악하고 있으나, 신 개념의 환기형 공기청정기 시장은 가구형이 아닌 천장 매립형으로 환기와 공기청정을 결합한 새로운 개념의 공기청정시스템으로 시장을 개척하고 있어 기존 업체들과의 경쟁은 심하지 않습니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 i) 회사는 현재 자체 개발한 스마트홈 플랫폼은 물론, 통신사 연동,
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포털연동 플랫폼 등 국내에서 제공되는 모든 종류의 플랫폼을 보유하고 있습니다. 특히 자체 개발한 플랫폼 기술은 단지내에 서버를 구축한 빅 데이터 기반의 무선통신 플랫폼으로 향후 다가올 IoT시대의 고객 니즈를 실시간으로 반영할 수 있는 기반이 될 것입니다. ii) 'Sys Clein' 시스템은 환기 기능을 담당하는 전열교환기의 장점과 실내 공기를 신속하게 정화시켜주는 공기청정기의 장점이 결합되어 실내공기질을 관리해주는 신개념 공기청정 시스템으로, 당사에서 최초로 개념을 정리하고, 개발한 신제품입니다. 당사는 향후 지속적인 연구개발을 통하여 신제품을 지속적으로 개발하는 한편, 마케팅 활동으로 기존 공기청정기와의 차별화를 통하여 시장을 확대해 나갈 계획입니다. (4) 부동산운영 사업부문 (가) 산업의 특성 부동산업은 부동산 임대 및 중개업(1960년대), 감정평가업(1970년대), 부동산개발업(1980년대), 부동산관리업(1990년대), 부동산자문업(2000년대 이후) 등으로 그 사업 영역이 확대되고 있습니다. 현재 부동산 중개업, 관리업 등 후방 밸류체인 사업의 경우 영세/군소 업체가 대부분이며, 관련 규제 등으로 One-Stop 서비스가 활성화 되어 있지 않아 수요자들의 불편을 초래하고 있는 실정입니다. 이에 따라, 금융과 실물에 대한 역량, 사업 전반에 대한 관리 및 기획 능력을 갖춘 부동산 임대관리(LM), 부동산 시설관리(FM), 부동산재산관리(PM), 자산관리(AM) 등 전반적인 부동산 관련 서비스를 제공하는 부동산종합서비스회사 도입의 필요성이 점차 확대되고 있습니다. (나) 산업의 성장성 국내 부동산서비스 시장은 2000년 이후 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 부동산 임대, 개발 및 공급, 관리 등 부동산 관련 사업이 확대됨에 따라 부동산 관련 서비스에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 2014년 21.2조원 수준에 머물렀던 국내 부동산 서비스 시장은 그 성장세가 가속화되고 있습니다. 특히정부는 '20.12.24 "제1차 부동산서비스산업 진흥 기본 계획"을 통해 규제 혁신 및 서비스 품질 개선을 통해 부동산서비스 산업이 고부가가치를 창출하는 산업으로 성장시킨다는 계획을 발표하였습니다. (다) 경기변동의 특성 부동산운영 사업은 부동산 임대 관리, 부동산 관리(PM, FM) 업무를 영위하고 있는 내수 중심의 산업입니다. 또한 신규 주택 착공과 큰 영향이 없는 기존 건물의 유지관리서비스를 제공하고 있기에 건설 부동산 경기를 포함한 일반 경기변동에 대한 영향을 비교적 적게 받고 있는 분야이며, 계약기간 동안 계약서에 기재된 일정 금액 혹은 정액 대비 일정 비율로 서비스의 대가를 지급받는 형태입니다. 따라서 경기 변동이 심화될 시에도 계약 기간 동안에는 안정적으로 수익을 창출할 수 있습니다. (라) 경쟁상황 당사가 향후 주력으로 삼을 주택임대운영 시장은 자산운영사, 리츠, 전문임대법인, 건설사 등 다양한 형태의 사업자가 진출하고 있습니다. 향후 기축 주거 임대 시장이 더욱 확대될 것이며, 시장이 확대되는 상황에서 초기 시장선점이 중요한 상황입니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 부동산운영 사업자의 대다수가 영세업자로 구성되어 있는데 반해 당사는 i) 우수한 신용도 및 재무구조 확보 ii) 개발부터 임대운영까지 One-stop solution 제공 iii)호텔, 대규모 오피스빌딩, 복합시설(주거+상업+오피스) 등 다양한 관리실적으로 경쟁업체 대비 차별성을 보유하고 있습니다. 또한 회사는 시공, 개발, 컨설팅, 시설관리(FM), 임대(LM), 부동산 사후관리 서비스 등 부동산종합 value chain을 완성하여 고객 요구사항에 대하여 맞춤형 서비스 제공이 가능하며, 고객 자산을 안전하게 관리하고 가치를 상승시키기 위하여 항상 노력하고 있습니다. 바. 부문별 재무정보 (단위 :백만원) 구분 제24기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 매출액 건축사업 주택사업 부동산운영사업 영업이익 건축사업 주택사업 부동산운영사업 유·무형자산 건축사업 주택사업 부동산운영사업 공통부문 총자산 건축사업
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 '23년은 부동산 경기 하락, 원자재 가격 상승, 고금리 상황 지속, 부동산 PF Issue 재점화 등 부동산 관련 매크로 환경은 지속적으로 악화되었습니다.회사는 이러한 여러 악조건 속에서도 최선의 노력을 다하여 K-IFRS 연결기준 신규수주 1조 6,543억원, 매출액은 2조 3,746억원, 영업이익은 1,266억원의 경영실적을 달성하였습니다. 세부적으로 살펴보면, '23년 수주는 주택부문의 부동산 경기 침체기에 고금리 상황지속, 원자재 가격상승에 따른 건축비 상승 등의 영향으로 전략적으로 신규수주를 축소하여 건축 1조 3,994억, 주택 54억, Home improvement 1,741억, 부동산운영 754억 등 총 1조 6,543억으로 전년 대비 41.0% 감소하였습니다. 매출은 건축사업부문에서는 발주처의 투자시기 조정, 주택사업부문은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 4.2% 감소하였습니다.영업이익은 건축, 주택사업부문의 매출액 감소뿐만 아니라 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되어 전년대비 36.3% 감소하였습니다. (2) 사업부문의 구분 연결기업은 건축사업부문, 주택사업부문, HI사업부문, 부동산운영사업부문을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출액, 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 주요사업내용 매출액 비율(%) 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등 시공 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 부동산운영사업 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 소계 연결조정효과 합계 (*) 건축사업은 자이씨앤에이(주)를 2022년 3월 4일부로 인수완료하여 새로운 사업부문으로 추가하였습니다. 나. 주요경영지표 구 분 산 식 제24기 제23기 증감 성장성 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 활동성 자산회전율(회) 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 수익성 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본순이익률 당기순이익/{(기초자기자본+기말자기자본)/2} ×100 안정성 부채비율
자이에스앤디 — 사업보고서 (2023.12)

부채총계/자기자본×100 유동비율 유동자산/유동부채×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 회사의 성장성 지표인 매출액 증가율은 건축사업부문에서는 발주처의 투자시기 조정, 주택사업부문은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 4.2% 감소하였습니다.총자산은 매출채권 등의 감소로 전년대비 19.6% 감소하였습니다. 그리고 회수한 매출채권으로 단기금융상품 매입 및 차입금을 상환하는데 활용하였습니다.수익성비율인 매출액 영업이익률은 5.3%('22년 8.0%)로 전년대비 수익성이 하락하였습니다. 이는 건축, 주택사업부문의 매출액 감소뿐만 아니라 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되었기 때문입니다.안정성비율인 부채비율은 97.7%('22년 170.4%), 차입금의존도는 8.3%('22년 16.1%), 유동비율은 204.7%('22년 148.7%)로 전년대비 개선 되었습니다. 이는 회수한 매출채권을 재원으로 1,832억원의 차입금을 상환하였으며, 4분기 매출액감소에 따른 매입채무 등이 감소하였기 때문입니다. '23년 총자본은 7,935억원으로 전기말 7,221억원 대비 714억원 증가하였으며, 이는 당기순이익 950억 시현과 배당금 지급에 기인하고 있습니다.당사는 향후에도 영업실적 개선, 안정적인 유동성 및 차입금 관리를 통해 재무구조를 더욱더 개선토록 하겠습니다.다. '24년 실적 전망'24년 국내 경기는 고금리와 부채부담 등으로 낮은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 특히 건설투자 부문은 PF Issue 재점화로 부동산 경기 하락이 점쳐지고 있고, 고금리 상황 지속, 미분양 증가로 그 어느때 보다도 불확실성이 높아진 상황입니다. 지난해 원가율 상승 및 분양 경기 저하 등으로 보수적 수주 전략을 폈던 주택사업부문은 풍부한 현금성자산, 안정적 재무구조를 바탕으로 올해 수주 목표를 3천 500억원으로 지난해(54억원)에 비해 대폭 상향하였으며, 건축사업부문에서도 지난해 신규 진출했던 미국 시장에서 5천억원 내외의 신규 수주가 가능할 전망이어서 전사 수주목표는 지난해 실적대비 28.2% 증가한 2조 1,200억원으로 수립하였습니다.특히, 500세대 미만 중소규모 단지 개발에 강점이 있는 주택사업부문은 메이저 경쟁사 대비 높은 원가경쟁력, 중소규모 경쟁사 대비 강력한 브랜드 파워를 바탕으로 수주를 지속적으로 확대해 나아 가겠습니다.HI사업부문과, 부동산운영사업에서는 신제품 개발과 더불어 제품 Line up 다양화 및 새로운 발주처를 신규로 발굴하여 지속적으로 외연을 확대시켜 나갈 계획입니다.매출은 건축사업부문 발주처의 투자시기 조정으로 매출액 감소가 예상되어 전년대비 14.1% 감소한 2조 400억원으로 수립하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감률 자 산 [유동자산] [비유동자산] 부 채 [유동부채] [비유동부채] 자 본 1. 지배지분 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익] [이익잉여금] 2. 비지배지분 부채비율 (2) 재무상태 분석(가) 자산'23년말 연결기준 총자산은 1조 5,692억원으로서 전기말 1조 9,527억원 대비 3,835억원 감소하였습니다. 유동자산은 매출채권 회수에 따라 매출채권 및 기타채권이 대폭 감소하였고, 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 증가하였습니다. 유동자산 전체적으로는 전년대비 3,829억원 감소하였습니다. 비유동자산은 무형자산 등의 감소로 전년대비 6억원 감소하였습니다. (나) 부채'23년말 연결기준 총부채는 7,756억원으로 전기말 1조 2,306억원 대비 4,550억원 감소 하였습니다. 유동부채의 경우 회수한 매출채권으로 회사채 등 차입금 상환, 4분기 매출액 감소에 따른 매입채무 감소 등의 영향으로 5,518억을 기록 전년대비 4,650억 감소하였습니다. 비유동부채는 본사 재임차 등에 따른 리스부채의 증가 등으로 전년대비 100억원 증가한 2,238억원을 기록하였습니다.(다) 자본'23년말