chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 이사회를 포함한 경영진에 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조).2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 유의적인 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 금리위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회로 구성됩니다. 이사회는 리스크관리에 관한 기본계획을 승인하고, 그 외 리스크관련 중요 정책결정을 리스크관리위원회에 위임합니다. 리스크관리위원회는 이사회에서 위임받아 연결회사의 제반 리스크를 통제, 관리에 필요한 정책과 절차를 마련하는 리스크관련 최고 결의 및 심의기구 역할을 수행합니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위해 위원회를 보좌하고 전사적인 리스크관리 정책의 수립 및 검토, 리스크관리기준 및 절차의 수립 등을 결의ㆍ심의하는 기구 역할을 수행합니다. 4.1.1 시장위험 시장위험은 금리ㆍ환율ㆍ 주가 등 시장가격의 일반적인 수준변화에 따른 트레이딩포지션의 손실위험을 관리하는 것을 말하며, 관리대상이 되는 트레이딩 포지션은 단기매매 목적으로 보유한 포지션, 인수·중개 등으로 발생하는 포지션 및 트레이딩 포지션을 헤지하기 위해 보유한 포지션을 포함합니다. 가. 외환위험 연결회사는 해외 금융상품에도 투자를 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외화표시 금융상품 거래가능 신용등급(국가등급포함)은 국제신용등급 BBB이상 혹은 국내신용등급 A이상 이여야 하며 각 외국통화별 종합매입초과포지션 합계액의 미 달러 환산액과 종합매각초과포지션 합계액의 미 달러 환산액 중 큰 금액이 전 월말 현재 자기자본의20%를 초과할 수 없도록 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 15% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 세후 포괄손익은 주로 외화로 표시된 현금및예치금, 단기매매금융자산 등의 외화환산 결과로 인하여 17,639,100천원 (전기말 34,051,038천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 통 화 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및예치금 USD GBP HKD EUR CNY JPY 단기매매금융자산(장내파생상품 포함) USD HKD 기타당기손익인식금융자산(장외파생상품 포함) USD 기타금융자산 USD EUR 소 계 USD HKD EUR CNY JPY GBP 장내파생상품부채 USD HKD EUR JPY 당기손익인식지정금융부채(장외파생상품 포함) USD 기타금융부채 USD 소 계 USD JPY EUR HKD 차감 계 USD HKD EUR JPY GBP CNY 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 상장주식 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상장주식 비상장주식 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

것입니다. 다. 금리위험 (1) 이자율갭분석연결회사는 이자수익발생자산과 이자비용발생부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과 이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법인 이자율갭분석을 수행합니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 현금및예치금(*1) 상각후원가대출채권(*3) 소 계 예수부채 차입부채(*2) 소 계 민감도갭 누적갭 (*1) 현금시재는 제외하였습니다.(*2) 사채할인발행차금은 제외하였습니다.(*3) 기한이익이 상실된 채권은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 현금및예치금(*1) 상각후원가대출채권(*3) 소 계 예수부채 차입부채(*2) 소 계 민감도갭 누적갭 (*1) 현금시재는 제외하였습니다.(*2) 사채할인발행차금은 제외하였습니다.(*3) 기한이익이 상실된 채권은 제외하였습니다. 4.1.2 신용위험 가. 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및예치금, 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 대출채권은 신용공여금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 신용공여금에 대하여 대출채권 잔액의 140%에 해당되는 현금 또는 즉시 현금화가 가능한 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 담보유지비율의 준수 여부에 대해서 모니터링하고 있습니다. 담보유지비율을 충족하지 못하는 경우 추가 담보를 요구하거나 약관에 따른 담보 유가증권의 반대매매를 통하여 신용공여금을 상환받고 있습니다.한편, 기타자산으로 분류되는 대여금 및 수취채권 중 고객의 위탁매매거래로 인하여 인식한 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 114,069,922천원 및 93,244,206천원입니다. 고객의 위탁매매거래와 관련하여 연결회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표상의 기타자산과 기타부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 고객의 위탁매매거래는 정형화된 거래로서 연결회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서,연결회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험에 연계되어 있습니다.나. 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 난내계정 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 상각후원가대출채권(*3) 기타금융자산(*3) 소 계 난외계정 대출확약 및 인수확약 매입약정 소 계 합 계 (*1) 현금시재는 제외하였습니다.(*2) 지분상품 등은 대상에서 제외하였습니다.(*3) 대손충당금을 반영한 금액입니다. 다. 금융자산의 신용건전성 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가(주) 한국기업평가(주) 나이스평가정보(주) S Fitch Moody's 등급1 등급2 B- to B+ B- to
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

B+ B3 to B1 등급3 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 (1) 금융자산 중 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가대출채권 기타금융자산 합 계 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상금융자산(*) 합 계 (*) 원금과 이자수취가 3개월 이상 연체되었거나, 기타 회수가 어려울 것으로 판단되어 손상금융자산으로 분류되었습니다. (단위:천원) 구 분 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가대출채권 기타금융자산 합 계 연체되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상금융자산(*) 합 계 (*) 원금과 이자수취가 3개월 이상 연체되었거나, 기타 회수가 어려울 것으로 판단되어 손상금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위:천원) 구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 신용건전성(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 (*) 당기말 현재 신용건전성에는 신용공여금, 환매조건부매수, 대여금이 제외되었습니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다. (단위:천원) 신용건전성(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 (*) 전기말 현재 신용건전성에는 신용공여금, 환매조건부매수, 대여금이 제외되었습니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 신용건전성에 따른 난외계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:천원) 신용건전성 대출확약 및 인수확약 매입약정 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 (단위:천원) 신용건전성 대출확약 및 인수확약 매입약정 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 취득시 신용이 손상된 금융자산은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 연결회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 갭과 유동성 비율에 대하여 리스크관리부와 자금담당부서 협의 후에 리스크관리위원회의 승인을 거쳐 한도 설정하여 일별 측정을 수행하고 있습니다. 한도초과 시 리스크관리주관부서는 자금담당부서에 통보하고 초과 원인을 분석하여 리스크관리위원회에 보고, 조치사항을 마련하도록 되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정 등을 포함하여 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과~3개월 이하, 3개월 초과~1년 이하, 1년 초과~5년 이하, 5년 초과의 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채에
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

대한 계약상 잔존만기에 대한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1개월이하(*1) 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 난내계정 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 차입부채 기타금융부채 소 계 난외계정 대출확약 및 인수확약 매입약정 소 계 합 계 (*1) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 상품은 1개월이하 구간에 포함하였습니다.(*2) 매매목적파생상품부채 440,746,751천원과 이연거래일손익 및 신용위험평가금액 6,475,047천원이 차감되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1개월이하(*1) 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 난내계정 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 차입부채 기타금융부채 소 계 난외계정 대출확약 및 인수확약 매입약정 소 계 합 계 (*1) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 상품은 1개월이하 구간에 포함하였습니다.(*2) 매매목적파생상품부채 661,949,354천원과 이연거래일손익 및 신용위험평가금액 12,810,750천원이 차감되어 있습니다. 다. 파생상품의 유동성 분석당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 기대만기현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~ 5년이하 5년 초과 합 계 장내상품 이자율스왑 통화선도 통화스왑 옵션 기타파생상품 합 계 (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과~ 5년이하 5년 초과 합 계 장내상품 이자율스왑 통화선도 통화스왑 옵션 기타파생상품 합 계 4.2 자본위험관리 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률이 제시하는 순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률 제30조에 따라 영업용순자본비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 파생상품자산 환매조건부매도 운용자산 미수금 합 계 부 채 파생상품부채 미지급금 환매조건부매도(*) 매도유가증권 합 계 (*) 환매조건부 매도와 관련하여 채권 700,762,918천원이 담보로 제공되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 파생상품자산 환매조건부매도 운용자산 미수금 합 계 부 채 파생상품부채 미지급금 환매조건부매도(*) 매도유가증권 합 계 (*) 환매조건부 매도와 관련하여 채권 849,036,770천원이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 공정가치 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) (*1) 신용위험과 관련한 파생상품평가 조정 금액 효과 (264,067)천원이 제외 되어 있습니다.(*2) 신용위험과 관련한 파생상품평가 조정 금액 효과 31,314천원이 제외 되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) (*1) 신용위험과 관련한 파생상품평가 조정 금액 효과 (420,931)천원이 제외 되어 있습니다.(*2) 신용위험과 관련한 파생상품평가 조정 금액 효과 98,481천원이 제외 되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 나. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 현금및예치금(*) 상각후원가대출채권(*) 기타금융자산 소 계 금융부채> 예수부채(*) 차입부채(*) 기타금융부채(*) 소 계 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 5.1 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜를 기준으로 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기초금액 총손익 당기손익인식액 취득 및 처분 당기말금액 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 전기초금액 총손익 당기손익인식액 취득 및 처분 전기말금액 (3) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.기초 이연거래일손익 Ⅱ.기중 이연거래일손익 상각액 Ⅲ.기타변동액 Ⅳ.기말 이연거래일손익(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5.2
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다 가. 금융자산 (단위:천원) 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유가증권 주 식 DCF,순자산가치접근법 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 채 권 집합투자증권 기업어음 소 계 파생상품 이자율선도 이자율스왑 통화선도 통화스왑 주식스왑 주식옵션 신용스왑 소 계 소 계 별도예치금 DCF 합 계 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 파생상품 이자율스왑 금리,기초자산가격,환율,신용스프레드,할인율,변동성 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 주식스왑 주식옵션 신용스왑 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록공정가치 변동증가 기타상품스왑 기타상품옵션 금리 상관계수 이연거래일손익 소 계 주가연계증권 금리,기초자산가격,변동성,신용스프레드,등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 기타당기손익인식지정 이연거래일손익 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 주식 DCF,순자산가치접근법이항모형 현금흐름할인법 시장접근법 등 기초자산가격,변동성 등 할인율 할인율이 낮을수록 공정가치증가 출자금 집합투자증권 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 복합금융상품 손해배상공동기금 등 소 계 합 계 (단위:천원) 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유가증권 주 식 DCF,순자산가치접근법 금리, 기초자산 가격, 환율,신용스프레드, 할인율, 변동성 등 채 권 집합투자증권 소 계 파생상품 이자율선도 이자율스왑 통화선도 통화스왑 주식옵션 신용스왑 소 계 소 계 별도예치금 DCF 합 계 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 파생상품 이자율스왑 금리,기초자산가격,환율,신용스프레드,할인율,변동성 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 주식스왑 주식옵션 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 신용스왑 상품스왑 금리 상관계수 이연거래일손익 소 계 주가연계증권 금리,기초자산가격,변동성,신용스프레드,등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 기타파생결합증권 기타당기손익인식지정 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 이연거래일손익 주식 DCF,순자산가치접근법이항모형 현금흐름할인법 시장접근법 등 기초자산가격,변동성 등 할인율 할인율이 낮을수록 공정가치 증가 출자금 집합투자증권 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 복합금융상품 손해배상공동기금 등 소 계 합 계 나. 금융부채 (단위:천원) 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품 이자율선도 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 이자율스왑 통화선도 통화스왑 주식스왑 주식옵션 신용스왑 소 계 매도주가연계증권 합 계 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 파생상품 이자율스왑 금리,기초자산가격,환율 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 주식스왑 주식옵션 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 상품옵션 금리 상관계수 이연거래일손익 소 계 매도주가연계증권 금리,기초자산가격,변동성, 신용스프레드 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 기타매도파생결합증권 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 이연거래일손익 금리 상관계수 소 계 합 계 (단위:천원) 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품 이자율선도
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 이자율스왑 통화선도 통화스왑 주식스왑 주식옵션 신용스왑 소 계 매도주가연계증권 합 계 수준 과 목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 파생상품 이자율스왑 금리,기초자산가격,환율 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 주식스왑 주식옵션 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 상품스왑 금리 상관계수 이연거래일손익 소 계 매도주가연계증권 금리,기초자산가격,변동성, 신용스프레드 등 개별주식 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 기타매도파생결합증권 주식/지수 상관계수 상관계수 절대값이 클수록 공정가치 변동증가 이연거래일손익 금리 상관계수 소 계 합 계 5.3 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 VaR분석과는 달리 전체적인 위험량을 제시하지는 못하나, 상품 유형별로 시장의 특정 위험요인의 변화에 대한 손익을 직관적으로 추정할 수 있으므로 각종 의사 결정시 유용한 정보를 제공합니다. 주식관련 파생상품은 기초 자산 가격 변동성의 변화에 따른 Option가격 변동률로서 1%만큼 증가 또는 감소시키며, 이자율관련 파생상품은 Cap 및 Swaption 변동성을 1%씩 증가 또는 감소하여 사용하고 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(파생제외) 파생상품자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(파생제외) 파생상품부채 6. 부문별공시 각 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 이사회를 포함한 경영진에 보고되는 연결회사의 조직 내 사업부문에 관한 정보를 나타내며, 현재 연결회사의 사업부문은 5개 부문(WM, Wholesale, IB, SME Solution, S)으로 구성되어 있습니다. (1) WM부문 : 개인, 일반법인을 주고객으로 하여 위탁매매, 금융상품 판매, 신용공여, 담보대출, 일반사모펀드운용 등을 담당하고 있습니다. (2) Wholesale부문 : 채권영업, 소매채권 공급 등의 업무와 기관(연기금, 공제회, 투자신탁 등)을 주고객으로 하여 위탁매매, 금융상품 판매 등을 담당하고 있습니다.(3) IB부문 : 자산유동화 구조 설계/금융주선/인수 및 매출, 대체투자상품 구조 설계/금융주선, 부동산 관련 자금 조달/금융주선/신용공여 업무, 자산유동화증권 인수, 매출, 중개 등을 담당하고 있습니다. (4) SME Solution부문 : IPO, PEF 설립/운용, 신기술조합 설립/운용, 유가증권(주식/회사채/CP 등) 인수, 매출, 중개 업무 등을 담당하고 있습니다.(5) S : RP/채권/주식/PI(자기자본) 운용 및 ELS/DLS 등 장외파생상품 발행,영업, 운용을 담당하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 WM부문 IB부문 S 기 타 합 계 수수료수익 수수료비용 순수수료이익 이자수익 이자비용 순이자수익 부문총영업수익 부문세전당기손익 부문자산(*1) 부문부채(*1) (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문총영업수익에 근거하여 배부되었습니다. (단위:천원) 구 분 WM부문(*2) IB부문(*2) S(*2) 기 타(*2) 합 계 수수료수익 수수료비용 순수수료이익 이자수익 이자비용 순이자수익 부문총영업수익 부문세전당기손익 부문자산(*1) 부문부채(*1) (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문총영업수익에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 당기 중 조직개편에 따라 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다. 7. 금융자산과 금융부채 가. 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및예치금 상각후원가대출채권 기타금융자산 파생상품 매매목적 합 계 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 당기손익인식지정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채(*) 파생상품 매매목적 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채가 포함되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산(부채)의 이익(손실) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 순손익 이 익 손 실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및예치금 상각후원가대출채권 기타금융자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생상품 매매목적 합 계 다. 금융자산의 제거연결회사가 환매조건부로 양도한 금융자산은 재무상태표에 계속 인식되며 제공받은 현금담보는 금융부채로 인식되고 있습니다. 연결회사는 채권 환매시 현금담보를 상환할 의무를 가지며, 매도된 채권은 사용이 제한되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 차입부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래의 성격(*) 당기말 전기말 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련한 내역입니다. 당기말 및 전기말 현재 자산유동화거래와 관련하여 양도되었거나 제거되지 않은 연결실체의 금융자산 장부금액은 577,110백만원 및 496,329백만원이고 관련부채의 장부금액은 752,070백만원 및 513,111백만원입니다.8. 현금및예치금가. 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 보통예금 정기예금 당좌예금 외화예금 양도성예금증서 소 계 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 장내파생상품매매증거금 증권시장거래증거금 장기성예금 당좌개설보증금 기 타 소 계 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 금융기관 당기말 전기말 양도성예금증서 예탁결제원 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 한국증권금융㈜ 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 장내파생상품매매증거금 한국거래소 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 증권시장거래증거금 한국거래소 장기성예금(*2) 기업은행 당좌개설보증금 하나은행 등 기 타(선물거래증거금) KB증권 등 합 계 (*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구 에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별 도 예치합니다. (*2) 당기 기업은행에 예치하고 있는 장기성예금으로 전자금융공통망 사용목적입니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 유가증권 파생상품 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 액면금액 장부가액 평가이익(손실) 주 식 출자금 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 집합투자증권(*1) 기업어음증권 외화증권(*1) 손해배상공동기금(*2) 복합금융상품 주가연계증권 기타당기손익인식금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*3) 신용위험평가조정 이연거래일손익 합 계 (*1) 외화환산 관련 이익 2,529,000천원이 제외되어 있습니다.(*2)
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조에 의거 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)의 위약으로 발생하는 손해를 배상하기 위하여 기본적립금 10억원 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 액면금액 장부가액 평가이익(손실) 주 식 출자금 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 집합투자증권(*1) 외화증권(*1) 손해배상공동기금(*2) 복합금융상품 주가연계증권 기타파생결합증권 기타당기손익인식금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*3) 신용위험평가조정 이연거래일손익 합 계 (*1) 외화환산 관련 이익 8,530,998천원이 제외되어 있습니다.(*2) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조에 의거 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)의 위약으로 발생하는 손해를 배상하기 위하여 기본적립금 10억원 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 상기 유가증권 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채와 기업어음증권의 공정가액은 나이스채권평가㈜, 한국자산평가㈜및 에프앤자산평가㈜가 제시한 시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 장부금액 미결제계약금액 장부금액 미결제계약금액 장내파생상품 주식워런트 매수옵션(해외파생) 주가지수선물 주식선물 금리선물 통화선물 소 계 장외파생상품 이자율스왑 금리선도 통화선도 통화스왑 주식스왑 주식옵션 신용스왑 기타스왑 기타상품옵션 신용위험평가조정 이연거래일손익 소 계 합 계 라. 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보종류 장부금액(*) 비 고 당기말 전기말 ㈜한국거래소 국내채권 파생상품매매증거금 등 한국증권금융㈜ 국내외채권 증권대차거래증거금 등 한국예탁결제원(증권대차) 국내채권, ETF, 주식 증권대차거래증거금 한국예탁결제원 등 국내채권 환매조건부매도 국민은행 외 국내외채권 장외파생거래증거금 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 차입채권 62,723,230천원 및 117,023,335천원이 제외되어 있습니다. 마. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 출자약정액 출자액(*) 미이행출자액 IBK 금융그룹 KONEX투자조합 (*) 출자액 중 2,530,500천원이 회수되었고 당기말 현재 출자잔액은 269,500천원입니다. (단위:천원) 회사명 출자약정액 출자액(*) 미이행출자액 IBK 금융그룹 KONEX투자조합 (*) 출자액 중 2,530,500천원이 회수되었고 전기말 현재 출자잔액은 269,500천원입니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 비시장성지분증권 채무증권 특수채 회사채 기업어음증권 소 계 합 계 나. 당기말
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비시장성지분증권(*) (*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 미실현평가손익누계액(*) 손실충당금(*) 특수채 회사채 기업어음증권 합 계 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 미실현평가손익누계액(*) 손실충당금(*) 특수채 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 당기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 전입 당기말 신용손실충당금 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 전기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 전입 전기말 신용손실충당금 마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 당기초 장부금액 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매입 및 매도 평가 기타(*) 당기말 장부금액 (*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 전기초 장부금액 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매입 및 매도 평가 기타(*) 전기말 장부금액 (*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. 바. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 당기손익 재분류 법인세효과 기 말 채무증권 (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 당기손익 재분류 법인세효과 기 말 채무증권 사. 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보종류 장부금액 비 고 당기말 전기말 한국예탁결제원 국내채권 증권대차거래증거금 한국예탁결제원 국내채권 환매조건부매도 합 계 11. 관계기업투자주식 가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 회사명 좌 수 지분율 취득가액 장부가액 주요사업내역 소재국 사용재무제표일(*3) IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사(*2)(*3) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사(*2)(*3) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사(*2)(*3) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사(*2)(*3) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사(*2)(*3) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 기업인수업 대한민국 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS 일자리Dream투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 울산의정부 PFV(*2)
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

부동산업 대한민국 12월 31일 디엘인천인하PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 디엘대전문화PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 디엘전주완산PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 ㈜아산도고산업단지개발(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 ㈜한강시네폴리스(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 도안캐슬1차㈜(*2)(*3) 부동산업 대한민국 09월 30일 IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 에이스강소신기술투자조합2호 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드(*1) 수익증권 대한민국 12월 31일 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 수익증권 대한민국 12월 31일 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 부산에코델타그린데이터센터 PFV(*2)(*4) 부동산업 대한민국 한국투자크레딧 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드(*1) 수익증권 대한민국 12월 31일 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 합 계 (*1) 연결회사가 관계기업의 무한책임사원 또는 업무집행조합원으로 유의적영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 영업정책과 재무정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없는 경우 9월 결산 재무제표를 사용해 지분법을 적용했으며 10월~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토해 반영하였습니다.(*4) 당기 중 설립하여 최초결산 전이므로 출자현황만을 반영하였습니다. (단위:천원) 회사명 좌 수 지분율 취득가액 장부가액 주요사업내역 소재국 사용재무제표일(*3) IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제13호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사(*2) 기업인수업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 기업인수업 대한민국 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 IBKS EV 신기술사업투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS 일자리Dream투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 09월 30일 울산의정부 PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 디엘인천인하PFV(*2) 부동산업 대한민국
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

12월 31일 디엘대전문화PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 디엘전주완산PFV(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 ㈜아산도고산업단지개발(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 ㈜한강시네폴리스(*2) 부동산업 대한민국 09월 30일 도안캐슬1차㈜(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 검단아트 SPC(*2) 부동산업 대한민국 12월 31일 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합(*1) 금융투자업 대한민국 12월 31일 합 계 (*1) 연결회사가 관계기업의 무한책임사원으로 유의적영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 영업정책과 재무정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없는 경우 9월 결산 재무제표를 사용해 지분법을 적용했으며 10월~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토해 반영하였습니다.(*4) 당기 중 설립하여 최초결산 전이므로 출자현황만을 반영하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득(처분) 배 당 지분법손익 기말잔액 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 아이비케이에스제13호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 디엘인천인하PFV 디엘대전문화PFV 디엘전주완산PFV ㈜아산도고산업단지개발 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜한강시네폴리스 도안캐슬1차㈜ IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 검단아트 SPC WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 에이스강소신기술투자조합2호 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 부산에코델타그린데이터센터 PFV 한국투자크레딧 사모투자합자회사 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 합 계 (단위:천원) 회사명 기 초 취득(처분) 배 당 지분법손익 기말잔액 아이비케이기업재무안정 사모투자전문회사(*) IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제13호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

합자회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합 1호 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 디엘인천인하PFV 디엘대전문화PFV 디엘전주완산PFV ㈜아산도고산업단지개발 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜한강시네폴리스 도안캐슬1차㈜ IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 검단아트 SPC WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 합 계 (*) 연결회사가 채택한 회계정책과 일치하도록 조정이 반영되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 디엘인천인하PFV 디엘대전문화PFV 디엘전주완산PFV ㈜아산도고산업단지개발 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜한강시네폴리스 도안캐슬1차㈜ IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 에이스강소신기술투자조합2호 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 부산에코델타그린데이터센터 PFV 한국투자크레딧 사모투자합자회사 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 /전기> (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 아이비케이에스제13호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 디엘인천인하PFV 디엘대전문화PFV 디엘전주완산PFV ㈜아산도고산업단지개발 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜한강시네폴리스 도안캐슬1차㈜ IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 검단아트 SPC WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 라. 당기말 현재 연결회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 에이스강소신기술투자조합2호
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 부산에코델타그린데이터센터 PFV 한국투자크레딧사모투자 합자회사 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 합 계 마. 당기말 현재 연결회사의 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (1) 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 (1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행주관 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 프로젝트파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) M 자금조달 (1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산유동화 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 및 신탁 비연결구조화기업의 자산총액 재무상태표에 인식된 자산 단기매매금융자산 기타당기손익인식금융자산 합 계 재무상태표에 인식된 부채 충당부채 최대손실 노출액 투자자산 매입약정 등 합 계 (단위:천원) 구 분 자산유동화 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 및 신탁 비연결구조화기업의 자산총액 재무상태표에 인식된 자산 단기매매금융자산 기타당기손익인식금융자산 합 계 재무상태표에 인식된 부채 충당부채 최대손실 노출액 투자자산 매입약정 등 합 계 12. 상각후원가대출채권 가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 대여금 환매조건부매수 증권담보대출금 대출금 매입대출채권 대지급금 신용손실충당금 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권 대비 신용손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가대출채권 신용손실충당금 매입대출채권 대출채권 대지급금 소 계 설정비율 다. 당기 및 전기 중 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 당기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 전입 제각 기타 당기말 신용손실충당금 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 전기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 전입 기타 전기말 신용손실충당금 라. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 당기초 장부금액 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 실행 및 상환 제각 당기말 장부금액 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 전기초 장부금액 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 실행 및 상환 전기말 장부금액 13. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

득(*) 처 분 상 각 기말장부가액 총장부가액 감가상각누계액 비 품 사용권자산 기 타 합계 (*) 취득가액에는 복구충당부채의 인식금액 31,814천원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취 득(*) 처 분 상 각 기말장부가액 총장부가액 감가상각누계액 비 품 사용권자산 기 타 합계 (*) 취득가액에는 복구충당부채의 인식금액 110,463천원이 포함되어 있습니다. 나. 당기말 현재 유형자산 및 임직원과 관련한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부보내용 보상한도 부보처 피보험자 배상책임보험 전자금융거래배상책임 DB손해보험㈜ 당 사 임원배상책임보험 DB손해보험㈜ 당 사 개인정보보호 배상책임보험 메리츠화재해상보험㈜ 당 사 화재보험 및 영업배상책임보험 DB손해보험㈜ 당 사 14. 리스 가. 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 감가상각누계액 합 계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(*) 부동산 차량운반구 현재가치할인차금 합 계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 2,288백만원, 1,900백만원입니다. 나. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 5,049백만원, 4,927백만원입니다.다. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채의계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6월~1년 1~3년 3년 초과 합 계 차 량 건 물 합 계 (단위:천원) 리스부채의계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6월~1년 1~3년 3년 초과 합 계 차 량 건 물 합 계 라. 운용리스 - 리스제공자연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지와 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 이후 받게 될 운용리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1개월 이하 1~3개월 3~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 토지와 건물 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 상 각 손상환입 기말장부가액 총장부가액 상각누계액 손상차손누계액 개발비 소프트웨어 회원권 기 타 합 계 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 손 상 기말장부가액 총장부가액 상각누계액 손상차손누계액 개발비 소프트웨어 회원권 기 타 합 계 16. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 등 감가상각 기말장부가액 총장부가액 감가상각누계액 토지 건물 합 계 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각 기말장부가액 총장부가액 감가상각누계액 토지 건물 합 계 나. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,842,518천원 및 527,711천원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 222,971천원 및 70,783천원입니다.다. 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,000백만원입니다.라. 투자부동산과 관련하여 부보금액 21,626,510천원의 패키지보험과 주차장배상책임보험, 기업휴지손해보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 이연법인세자산과 부채 가. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

자 산 부 채 순 액 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수이자 충당부채 관계기업투자주식 무형자산 기 타 이월결손금 소 계 이연법인세자산과 부채 상계 합 계 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 순 액 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수이자 충당부채 관계기업투자주식 무형자산 기 타 소 계 이연법인세자산과 부채 상계 합 계 나. 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수이자 충당부채 관계기업투자주식 무형자산 기 타 이월결손금 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수이자 충당부채 관계기업투자주식 무형자산 기 타 합 계 18. 기타자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 보증금 소 계 기타비금융자산 선급금 선급비용 기타자산 소 계 합 계 나. 보고기간말 현재 기타금융자산 대비 신용손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 신용손실충당금 미수금 미수수익 소 계 설정비율 다. 당기 및 전기 중 기타금융자산 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 당기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 전입 당기말 신용손실충당금 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 전기초 신용손실충당금 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 12개월 기대신용손실로의 대체 매각 및 상환 충당금 환입 전기말 신용손실충당금 19. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 소 계 유통금융대주담보금 합 계 20. 당기손익-공정가치측정금융부채가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 매매목적파생상품부채 당기손익인식지정금융부채 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부가액 액면가액 장부가액 평가이익 주식 국채ㆍ지방채 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부가액 액면가액 장부가액 평가이익 주식 국채ㆍ지방채 합 계 다. 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 장부금액 미결제계약금액 장부금액 미결제계약금액 장내파생상품 금리선물 주식선물 지수선물 통화선물 매도옵션(지수옵션) 매도옵션(해외장내) 소 계 장외파생상품 이자율스왑 이자율선도 통화선도 통화스왑 주식스왑 주식옵션 신용스왑 기타상품스왑 기타상품옵션 신용위험평가조정 이연거래일손익 소 계 합 계 라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가액(장부가액) 평가손익 매도주가연계증권 기타매도파생결합증권 이연거래일손익 신용위험평가조정 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가액(장부가액) 평가손익 매도주가연계증권 기타매도파생결합증권 이연거래일손익 신용위험평가조정 합 계 마. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초신용위험조정액 신용위험 총 변동분 신용위험 변동분-기타포괄손익 신용위험 변동분-당기손익 기말신용위험조정액 바. 당기 및 전기 중
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 기타포괄손익으로 인식한 신용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 기타포괄손익으로 인식한 신용위험의 증감 법인세효과 기말잔액 21. 차입부채 가. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 환매조건부매도 사 채 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 현재 차입금 운용자금 KTB투자증권 등 환매조건부매도 운용자금 고객 및 한국증권금융 합 계 한편, 연결회사는 보고기간말 현재 환매조건부매도와 관련하여 연결회사가 보유하고있는 채권을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 액면이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 현대차증권 등 사채할인발행차금 합 계 22. 순확정급여자산 가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 당기초 당기손익 인식 : 당기근무원가 순이자원가 기타포괄손익 인식 : 재측정요소 - 인구통계적 가정변동에 의한 보험수리적 손익 - 재무적 가정변동에 의한 보험수리적 손익 - 경험조정에 의한 보험수리적 손익 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사외적립자산 납입액 퇴직금지급액 당기말 (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 전기초 전기손익 인식 : 전기근무원가 순이자원가 기타포괄손익 인식 : 재측정요소 - 인구통계적 가정변동에 의한 보험수리적 손익 - 재무적 가정변동에 의한 보험수리적 손익 - 경험조정에 의한 보험수리적 손익 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사외적립자산 납입액 퇴직금지급액 전기말 다. 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여형 당기근무원가 순이자원가 소 계 확정기여형 퇴직급여 합 계 라. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률 할인율 마. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 임금상승률 1% 포인트 할인율 1% 포인트 퇴직률 10% 포인트 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 바. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 공시가격 비공시가격 예금 지분증권 채무증권 기타 합 계 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.2년(전기 5.6년)입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 당기말 확정급여채무 전기말 확정급여채무 (*) 장래 예상 퇴직급여지급액 총합계의 할인하지 않은 금액입니다. 23. 충당부채 가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증부채(*) 복구충당부채
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

기타충당부채 합 계 (*) 기업회계기준 제1109호에 따른 금융보증부채금액입니다. 나. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합 계 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합 계 기 초 전 입 취 득 환 입 사 용 기 타 기 말 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 24. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급배당금 미지급금 미지급비용 기타보증금 리스부채 비지배부채 소 계 기타비금융부채 선수금 선수수익 제세금예수금 기 타 소 계 합 계 25. 자 본 가. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 발행한 주식수(보통주) 주당금액 5,000원 5,000원 자본금(보통주자본금) 나. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 확정급여제도 재측정요소 신용위험조정변동 합 계 다. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2024년 3월 26일) (처분확정일 : 2023년 3월 29일) 미처분이익잉여금 전기이월 미처분이익잉여금 당기순이익 이익잉여금처분액 현금배당 이익준비금(*1) 대손준비금(*2) 차기이월 미처분이익잉여금 (*1) 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요 구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미 처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 라. 당기 및 전기의 배당금 및 주당배당금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(*) 전기말 총 발행주식수 배당주식수 주당 배당금(배당률) 65원(1.3%) 75원(1.5%) 배당금액 (*) 이사회에서 결의되고 주주총회에서 처분결의될 처분예정금액입니다. 마. 대손준비금 예정금액연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정 하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 예정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 ② 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

조정이익(*) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 순수수료이익 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 신탁보수 온라인소액중개수수료 기타수수료수익 소 계 매매수수료 투자자문수수료 기타수수료비용 소 계 순수수료이익 27. 순이자이익 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가대출채권 기타자산 소 계 예수부채 차입부채 기타부채 소 계 순이자이익 28. 증권평가및처분손익당기 및 전기 중 증권평가및처분이익 및 증권평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 증권평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 소 계 증권처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채 소 계 합 계 증권평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 소 계 증권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채 소 계 손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 순증권평가및처분손익 29. 파생상품거래및평가손익당기 및 전기 중 파생상품거래및평가이익 및 파생상품거래및평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소 계 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소 계 순파생상품거래및평가손익 30. 외환거래손익 당기 및 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 소 계 외환차손 외화환산손실 소 계 순외환거래손익 31. 배당금수익당기 및 전기 중 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 32. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과 등기소송비및공고비 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 보험료 행사비 기타판매비와관리비 합 계 33. 법인세비용 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 당기 법인세부담액(법인세 추납액,환입액 포함) 전기 이전의 법인세에 대한 조정액 이연법인세자산(부채)의 변동액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 금액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용손실 신용위험평가조정 순확정급여부채의 재측정요소 법인세비용 나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 비공제비용 기타 법인세비용 유효세율 다. 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용손실 신용위험평가조정 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 34. 현금흐름표가. 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 정기예금 당좌예금 외화예금 양도성예금증서 합 계 나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 재측정손익 복구충당부채 및 관련자산 계상 대출채권 제각 기타포괄손익채무증권평가손익 수익증권처분미수금 다. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 사 채 리 스 합 계 기 초 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 (단위:천원) 구 분 차입금 사 채 리 스 합 계 기 초 현금흐름 기타변동 전기말 순부채 35. 우발 및 약정사항 가. 당기말과 전기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 용 도 당기말 전기말 한국증권금융㈜ 증금일중자금대출 증금차입금(할인어음) 기관운영자금대출 예탁증권담보대출 채권인수금융 증권유통금융 소 계 중소기업은행 당좌대출 일반자금대출 소 계 합 계 나. 대출확약 및 인수확약 / 매입약정당기말 현재 연결회사는 비케이낙산주식회사 등이 보유한 기초자산 (대출채권 등)에 대한 대출확약 및 인수확약, 앨버트로스제이차주식회사 등이 발행하는 유동화증권에 대한 매입약정을 체결하고 있습니다. 각각에 대한 약정기간 및 최대약정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정기간 당기말 전기말 대출확약 및 인수확약 디에스케이제삼차주식회사 아이비케이어반제일차주식회사 안다미로신기제일차주식회사 트러스트리제일차주식회사 트러스트리제삼차주식회사 원창콜드주식회사 아이비케이청라시티제일차주식회사 디에이치아이비케이제일차주식회사 비케이낙산주식회사 로우랜드제일차주식회사 비케이한남원주식회사 신평지산제이차주식회사 기운찬아이비케이제일차주식회사 제주카시아제일차주식회사 루트로닉제일차주식회사 윤밸리홍창제일차주식회사 루비아스제일차주식회사 성수공간제삼차 주식회사 소 계 매입약정 앨버트로스제이차주식회사 라트라비아타제일차주식회사 소 계 합 계 다. 예수증권 당기말과 전기말 현재 연결회사가 예탁받은 예수증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 위탁자증권 저축자증권 수익자증권 합 계 라. 소송중인 사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,530백만원이며, 원고로 계류중인 소송사건 1건, 소송가액은 3,466백만원 입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재는 예측할 수 없습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 차입한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 차입유가증권(*) 주식 국채ㆍ지방채 합 계 (*) 차입유가증권의 매도로 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식한 내역을 제외하였습니다. 바. 당기말 현재 회사가 서울보증보험에 제공받은 보증금액은 공탁관련 10백만원입니다. 사. 담보제공현황당기말 현재 차입금 등에 대한 담보목적으로 ㈜무궁화신탁과 부동산 담보신탁계약을체결하고 있으며, 이에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보신탁자산 담보권의 종류 설정권자 채권최고액 및 질권금액 관련채무 채무금액 투자부동산 1순위 우선수익권자 ㈜우리은행 차입금 2순위 우선수익권자 ㈜우리금융저축은행 차입금 합 계 또한, 차입금과 관련하여 투자부동산의 패키지보험에 대한 보험금 수령권을 담보로 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자 가. 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 대한민국 정부 대한민국 정부 지배기업 중소기업은행 중소기업은행 관계기업 아이비케이에스제13호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제16호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBK금융그룹
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

창업기업 일자리창출 투자조합 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS일자리DREAM투자조합 IBKS일자리DREAM투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 울산의정부 PFV 울산의정부 PFV 디엘인천인하PFV 디엘인천인하PFV 디엘대전문화PFV 디엘대전문화PFV 디엘전주완산PFV 디엘전주완산PFV 주식회사아산도고산업단지개발 주식회사아산도고산업단지개발 뉴딜익스텐션 신기술투자조합1호 뉴딜익스텐션 신기술투자조합1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 주식회사한강시네폴리스 주식회사한강시네폴리스 도안캐슬1차(주) 도안캐슬1차(주) IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호 IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호 검단아트 SPC WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 에이스강소신기술투자조합2호 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 부산에코델타그린데이터센터 PFV 한국투자크레딧 사모투자합자회사 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 동일지배하의 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 ㈜아이비케이캐피탈 아이비케이자산운용㈜ 아이비케이자산운용㈜ 아이비케이신용정보㈜ 아이비케이신용정보㈜ ㈜아이비케이시스템 ㈜아이비케이시스템 기업은행(중국)유한공사 기업은행(중국)유한공사 아이비케이연금보험㈜ 아이비케이연금보험㈜ ㈜아이비케이저축은행 ㈜아이비케이저축은행 아이비케이서비스 아이비케이서비스 ㈜아이비케이벤처투자 IBK인도네시아은행 IBK인도네시아은행 IBK미얀마은행 IBK미얀마은행 IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 PEF외 36개 조합 등 IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 PEF외 38개 조합 등 미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 24개 수익증권 흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호외 18개수익증권 동일지배하의 관계기업 인천대교㈜ 인천대교㈜ 전라선철도㈜ 전라선철도㈜ 청정상주㈜ 청정상주㈜ 청정서귀포㈜ 청정서귀포㈜ 푸른김해지키미㈜ 푸른김해지키미㈜ 푸른아산지키미㈜ 푸른아산지키미㈜ 한국금융안전㈜ 한국금융안전㈜ 아이비케이옥터스녹색성장PEF외 170개 조합 등 아이비케이옥터스녹색성장PEF외 144개 조합 등 기타의 특수관계자 ㈜컨슈머타임스경제 나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 영업수익 영업비용 유무형취득 사용권자산 수수료수익 이자수익 금융상품관련이익 수수료비용 이자비용 금융상품관련손실 판매관리비 지배기업 중소기업은행 관계기업 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS일자리Dream펀드 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 뉴딜익스텐션 신기술투자조합1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자 합자회사 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 IBKS-INTOPS혁신기업디자인조합 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 유암코 IBKS 신기술투자조합 IBKS 유암코 중기도약펀드 동일지배하의종속기업 아이비케이시스템㈜ 아이비케이자산운용 기 타 합 계
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

(단위:천원) 구 분 회사명 영업수익 영업비용 유무형취득 사용권자산 수수료수익 이자수익 금융상품관련이익 수수료비용 이자비용 금융상품관련손실 판매관리비 지배기업 중소기업은행 관계기업 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 Value-up중기특화솔루션 신기술투자조합 1호 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS 일자리Dream투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 뉴딜익스텐션 신기술투자조합 1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 IBKS-INTOPS혁신기업디자인조합 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 동일지배하의종속기업 아이비케이시스템㈜ ㈜아이비케이캐피탈 아이비케이저축은행 기 타 기타의 특수관계자 ㈜컨슈머타임스경제 합 계 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래(*2) 자금차입 거래(*2) 현금출자(회수) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 중소기업은행(*1)(*2) 관계기업 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합 뉴딜익스텐션 신기술투자조합1호 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 IBKS-INTOPS혁신기업디자인조합 IBKS일자리Dream펀드 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 에이스강소신기술투자조합2호 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사 IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 부산에코델타그린데이터센터 PFV 한국투자크레딧사모투자 합자회사 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 합 계 (*1) 당기 중 지배기업에 배당금으로 지급한 금액은 8,308백만원입니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 빈번하게 발생하는 현금및예치금 등의 거래는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래(*2) 자금차입 거래(*2) 현금출자(회수) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 중소기업은행(*1)(*2) 관계기업 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합 뉴딜익스텐션 신기술투자조합1호 출자금 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자 합자회사 IBKS EV 신기술사업투자조합 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 Value-up 중기특화솔루션 신기술투자조합 1호 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적 주식회사 합 계 (*1) 전기 중 지배기업에 배당금으로 지급한 금액은 19,938백만원입니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 빈번하게 발생하는 현금및예치금 등의 거래는 제외하였습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 예치금 금융자산 임차보증금 기타자산 파생상품 차입부채 미지급비용 리스부채 지배기업 중소기업은행(*1) 관계기업 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자 합자회사 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS혁신기업디자인조합 IBKS일자리Dream펀드 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합
아이비케이투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

1호 IBK금융그룹-DS녹색금융펀드 IBKS-DS Hi-수소 1호 펀드 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 IBKS 혁신소부장 신기술투자조합 제2호 IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 유암코 IBKS 신기술투자조합 IBKS 유암코 중기도약펀드 동일지배하의 종속기업 기 타 합 계 (*1) 당기말 현재 지배기업의 연금신탁에 사외적립자산 16,601,652천원을 예치하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 예치금 금융자산 임차보증금 기타자산 차입부채 미지급비용 리스부채 지배기업 중소기업은행(*1) 관계기업 아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자 합자회사 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 IBKS-INTOPS혁신기업디자인조합 IBKS일자리Dream펀드 아이비케이에스패스트콘텐츠 신기술투자조합 IBKS중기특화스케일업 신기술투자조합 1호 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 동일지배하의 종속기업 ㈜아이비케이저축은행 기 타 합 계 (*1) 전기말 현재 지배기업의 연금신탁에 사외적립자산 14,589,425천원을 예치하고 있습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 미사용약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 약정한도액 미사용약정액 약정한도액 미사용약정액 지배기업 중소기업은행 바. 당기 및 전기 중 특수관계자가 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매수(*) 매도 매수(*) 매도 지배기업 중소기업은행 동일지배하의 종속기업 아이비케이캐피탈 아이비케이자산운용 아이비케이연금보험 (*) 특수관계자가 발행한 채권 중 연결회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. 사. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 2023.12.31 현재 제 15 기 2022.12.31 현재 제 14 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자주식 상각후원가대출채권 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 당기법인세자산 기타자산 자산총계 부채와 자본 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입)예정액 자본총계 부채와 자본총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 수수료수익 증권평가및처분이익 파생상품거래및평가이익 이자수익 유효이자율적용 이자수익 상각후원가측정금융상품 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품이자수익 배당금수익 외환거래이익 기타의영업수익 영업비용 수수료비용 증권평가및처분손실 파생상품거래및평가손실 이자비용 대출채권평가및처분손실 외환거래손실 판매비와관리비 기타의영업비용 영업이익 영업외수익 지분법이익 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡수익 리스해지이익 충당부채환입액