chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기부채(*1) 단기사채(*1) 장기차입금(*1) 리스부채(유동성포함)(*2) 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (1) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기부채(*1) 사채(*1) 장기차입금(*1) 리스부채(유동성포함)(*2) 합 계 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 부 채 자 본 부채비율(%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 한진중공업홀딩스> 한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹의 지주회사로서 '창조의 원' , '한진중공업', 및 '대륜'브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있습니다. 이에 회사는 한진중공업홀딩스 브랜드에 대한 가치를 제고하고 내외부적으로 그 가치를 공유 및 향상시키고자외부평가기관에 의뢰하여 보유가치를 재산정하였으며, 이 결과를 기준으로 해외법인을 포함하여 2013년부터 사용료를 수취하기로 하였습니다. 브랜드사용로는 각사별 연간(연결)매출액을 기준으로 하기의 사용요율로 청구됩니다. (단위:백만원) 과 목 사용요율 2023년도 상표권수익 비 고 ㈜대륜E(주)대륜발전 매출액의 0.03% ㈜한일레저 매출액의 0.03% 계 > 대륜E 2006년 10월 25일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생 하는 경우 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다. 대륜발전은 2013년 11월 28일 한국가스공사와 발전용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 공급개시일로부터 2033년 11월 30일 까지 이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 공급자가 여하한 이유에서건 연속 4개월간, 또는 12개월 중 6개월 동안 월간 약정물량의 최소 85%를 인도하지 못할 경우 계약을 해지할 수 있습니다. 대륜발전의 별내지점은 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB와 계약을 체결하였고, 양주본점은 두산중공업(주) 등과 Long Term MaintenanceServices 계약을 체결하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의
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가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킬수 있으며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.당사는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 (연결)매출액을 기준으로 산정되며, 2023년도에 인식한 상표권 사용수익은 453백만원입니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산 임대사업도 수행하고 있으며, 서울 강남구 삼성동 소재 건물의 임대를 통해 약 1,941백만원의 수익을 실현하였습니다. 자회사에 대한 주식보유현황 및 지분율, 자산총액대비 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 대륜E 비상장 한일레저 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액 (367,983백만원)으로 나눈 비율임.(2023년 12월 31일 기준)※ (주)대륜E 의결권 있는 상환전환우선주 (1,170,905주)를 발행하여 지분율이 88,58 %로 감소하였으나, 2023년 7월 26일 상환전환우선주를 일부상환(281,017주) 함에 따 라 지분율이 88.58%에서 91.08%로 변경하였음 ■ (주)대륜E : 도시가스사업부문 (산업의 특성) 도시가스산업은 가정용,영업용,업무용,산업용의 연료이며 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에게 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자)비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익사업적 특성을 가지고 있으므로 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스회사는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 있어 엄격한 통제를 받고 있습니다. 배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별융자기금, 도시가스안전관리기금 등의 정책적 자금의 지원을 받고 있습니다. 도시가스산업은 도매부분과 소매부분으로 이원화 되어 있어, 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간기업인 34개 도시가스회사들에 의해 운영되고 있습니다. (산업의 성장성) 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 최근 전기 난방기기 보급확대 및 지구온난화의 영향으로 인한 평균기온 상승 등은 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. 2024년 1월 도시가스사업 통계월보(2023년 11월 자료) 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 41.6%, 일반용 9.7%, 업무용 5.2%, 산업용 33.3%, 수송용4.3%, 기타 5.9%의 비율로 공급되고 있습니다. (경기변동의 특성) 영업용, 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은편이나 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하여 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다. (경쟁요소) 도시가스는 대규모 초기투자비용이 소요되고 사업의 허가에 대한 법적 규제로 인해 진입장벽이 높은 산업으로 중복시설투자 방지 및 보급촉진을 위해 정책적으로 지역독점성(공급권역)을 인정하여 동종업계간의 경쟁관계는 없으나, 타
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에너지원(전기, 열, LPG, B-C유 등)과 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. (관계법령 또는 정부의 규제) 당해 산업에 대한 규제법령 또는 정부의 규제로는 「도시가스사업법」이 있습니다. 또한 도시가스사업자는 가스의 요금, 기타 공급조건에 관한 도시가스 공급규정을 정하여 시ㆍ 도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 같습니다. 산업지원정책으로는 에너지 특별회계 융자금 등 정책금융지원이 활발하며, 도시가스산업은 장치산업으로 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자가 부담하는 시설분담금 제도가 있습니다. (영업개황 및 사업부문의 구분) (주)대륜E 공급권역은 서울특별시 노원구, 도봉구, 강북구, 성북구 일부 및 경기도 의정부시, 양주시, 동두천시, 연천군, 포천시 일부이며, 2023년 12월말 현재 공급가능 수요자수는 서울지역 63만세대, 경기지역 44만세대이며, 향후에도 택지개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 2023년도 누적판매물량은 848백만㎥이며, 지역별 판매물량은 서울이 488백만㎥로 전체 판매물량 대비 57.5%를 차지하고 있으며 경기지역이 360백만㎥로 42.5%를 점유하고 있습니다. (주)대륜E 사업부문은 도시가스부문, 공사부문, 상품 및 기타매출로 세분되며, 2023년 매출액기준으로 도시가스부문이 99%이상 점유하고 있습니다. (시장점유율 등) (주)대륜E 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 7.7%, 전국기준으로 3.5%입니다. (단위 : %) 회 사 명 2023년 11월 2022년 2021년 2020년 대 륜 삼천리 서 울 코 원 예스코 인 천 귀뚜라미 소 계 (수도권 7개사) 수도권외 지역(총 27개사) 합 계 * 자료 : 한국도시가스협회 (2024년 1월 도시가스사업 통계월보) (시장의 특성) (주)대륜E 공급하고 있는 지역은 서울 동북부와 경기 동북부지역으로 타사에 비해 가정용 수요가 많으며, 보급율 포화 및 에너지 절약의 영향으로 가스매출 증가 추이가 둔화되고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망) ① 집단에너지 사업(주)대륜E 사업다각화 및 신사업 개발을 통한 신성장 동력 확보를 위해 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 집단에너지 사업이란 열병합 발전소 등 에너지 생산시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 해당지역 내의 주거, 상업시설 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 이는 공동주택 및 업무 상업시설에 전기와 열을 One Stop System 으로 공급하여 사용자의 편익을 증대시킬 수 있을 뿐만 아니라, 수도권 전원개발 및 발전소 입지난 해결, 송전선로 건설비용 등 전력 관련 문제를 해결하고 에너지 이용 효율 증대, 환경오염 감소에 획기적인 기여를 할 수 있습니다. 이러한 다양한 사용자적, 사회적 편익을 제고하기 위한 정부의 분산형 전원 확대정책에 따라 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 양주 옥정/회천지구 집단에너지 공급사업은 2008년 11월 집단에너지사업자에 선정되었으며 2009년 12월 (주)대륜발전을 설립하였고, (주)대륜E 약 2,746억원(출자지분 90.66%, 보유주식 68,665,956주)을 출자하였습니다. 2010년 8월, 별내지구 집단에너지 사업을 영위하는 별내지점(舊.별내에너지(주))은 경남기업으로부터 지분 760,000주를 매입하여 인수하였고, (주)대륜E 1,566억원(출자지분 100%, 보유주식 21,154,000주)을 출자하였습니다. 2022년 12월 31일 규모의 경제실현을 통한 사업시너지 극대화 및 상호보완을 통한 안정적인 열공급 능력 확보를 위해 (주)대륜발전이 존속법인으로 별내에너지(주)를 흡수합병하였으며, 2023년 12월말 현재 (주)대륜발전의 주식 96,192,966주(지분율 93.15%)를 보유하고 있습니다.② 연료전지발전 사업(주)대륜E 도시가스 판매량 증대 및 신재생에너지 신규사업 확대를 통한 매출이익 증대를 실현하고자 연료전지 발전사업을 추진하고 있습니다. 연료전지발전이란
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도시가스를 활용하여 수소와 전기, 열을 생산하는 친환경ㆍ신재생ㆍ고효율 에너지 발전사업입니다. 당사가 추진 중인 연료전지발전 사업은 인근 주택 및 상업용 건물과 대용량 수요처에 안정적으로 전기를 공급하고, 발전 배열을 활용해 인근 주택용열 및 상업용 건물에 냉난방을 공급하여 당사의 에너지 자립 생태계 구축에 이바지할것입니다. 당사는 사업 진행을 위하여 ㈜대륜이엔에스와 ㈜삼천리이에스를 주주로 하는 SPC (㈜유에이치파워)를 2022년 9월 21일 설립하여 2023년 3월에는 발전사업허가를 취득하였으며, 당사 권역내 연천환경사업소 연료전지 발전사업허가 취득을 포함하여 약 50MW 규모의 연료전지 발전사업 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다. ■ (주)한일레저 : 골프장사업 (산업의 특성) 골프장 레저산업은 골프의 대중화를 통한 저변확대로 그 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 특히 수도권주변 골프장의 경우 교통여건이 유리하고 접근성이 용이하여 수요와 공급이 편중되어 있는게 현재 우리나라의 골프장산업이라 할 것입니다. 골프장의 유형은 크게 회원제와 비회원제(대중형골프장)으로 분류되며, 회원제는 회원들이 입회비를 예탁하고 우선적인 이용기회를 부여하며, 비회원제는 불특정 다수의 사람들에게 균등한 이용기회를 부여하는 유형입니다. 과거 골프는 부유층만 누리는 고급스포츠라는 인식이 강했지만, 경제성장에 따른 소득증대와 생활여건 개선 및 콘텐츠 증가 등으로 누구나 즐기는 대중 스포츠로 인식이 많이 달라졌습니다. 골프산업성장을 위해서는 정부와 사업법인이 골프장 이용객들의 부담을 낮추고 이용률을 더욱 높여주는 등의 활성화 정책을 마련하고, 골프산업 전반의 소비 확대를 위한 제도개선이 이루어지도록 노력해야 할 것입니다. (산업의 전망) 코로나가 엔데믹 국면에 들어가면서 해외 여행객의 증가로 국내 골프장의 수익성은 다소 둔화할 것으로 예상됩니다. 또한, 국내 경기침체, 골프 붐 진정, 해외 골프여행 증가 및 MZ세대를 중심으로 타 레저활동으로 이탈 등이 국내 골프 수요감소로 이어지며, 1인당 소비 단가가 하락하면서 골프장들의 수익률은 코로나 이전으로 하락할 것으로 전망됩니다. 하지만, 국내골프수요는 다양한 경험을 원하는 소비자 층의 확대로 다양한 트렌드와 새로운 시장이 열리고 있습니다. 골프산업이 지속적으로 성장하려면 효과적인 마케팅 전략과 서비스 혁신, 환경 친화적인 경영 등이 필요로 합니다. 예를 들어 젊은 세대를 타깃으로 한 골프 체험, 문화적인 이벤트 및 프로그램 도입, 친환경 경영 등 스마트 골프장 기술 도입이 성장의 핵심이 될 것으로 보여지므로 국내골프산업의 성장세는 유지할 것으로 전망하고 있습니다. (영업개황) 국내경기침체의 영향으로 골프수요가 감소함에도 불구하고, 코스보강에 따른 경쟁력 확보 및 효과적인 마케팅전략으로 내장객(170,088명)은 전년대비 2.9% 감소함으로써 선방하였다고 할 수 있습니다. 매출액은 내장객 감소로 인해 전년대비 14억원 감소한 238억원을 실현하였습니다. 향후 기후변화 등의 영향으로 한파, 폭염, 폭우, 가뭄 등에 따른 기상이변에 따른 영업제한으로 영업일수 및 영업시간의 단축이 예상됨에 따라 국내골프장의 경쟁은 더욱 치열한 영업환경이 조성될 것으로 예상됩니다. ① 도시가스공급업 (대상회사 : 대륜E) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ② 골프장사업 (대상회사 : 한일레저) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ③ 발전전기업 (대상회사:대륜발전) (산업의 특성) 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 집단에너지 공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게
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되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용하고 있습니다. 가. 집단에너지사업의 종류집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 나. 집단에너지사업의 효과 - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ㆍ지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ㆍ산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화에 기여 ㆍ발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급 확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ㆍ산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용 * 출처 : 2023년 집단에너지사업 편람(2022년 실적), 에너지관리공단(2023.11) 다. 열병합발전에 의한 에너지 이용효율 [에너지이용효율 : 49.9%] [에너지이용효율 : 80.7%] 에너지이용효율.jpg 에너지이용효율 ＊ 출처 : 한국에너지관리공단 (www.energy.or.kr) (산업의 성장성) 정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 2019년부터 시행된 집단에너지공급기본계획의정책방향은 합리적인 집단에너지 공급기준 재설정, 지역냉방사업 활성화 방안 마련, 집단 에너지 경쟁력제고를 위한 제도 개선, 자율적 시장환경 및 경쟁여건 조성에 주력하고 있습니다. [최근 5년간 연도별 집단에너지 공급실적 / 전국기준 (단위 : 천호, 개) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 총 주택수(천호) 지역냉난방 공급세대수(천호) 보급률(%) 집단에너지 사업자수(개) * 출처 : 2023년 집단에너지사업 편람(2022년 실적), 에너지관리공단(2023.11) (경기변동의 특성) 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 소득수준 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. (경쟁요소) 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나, 향후 3기 신도시 개발 및 중ㆍ소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 시장점유율에서 한국지역난방공사가 50%이상 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 전력사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법과 기타 이에 관련된 법령에 의하여 지원 또는 규제되고있으며, 지역난방의 경우 집단에너지 사업법에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. (영업개황) 대륜발전은 대륜E 한국남부발전이 출자한 집단에너지 운용회사로, 양주 신도시 내 열병합발전소를 2014년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 또한, 2014년 9월에 흡수합병한 의정부
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민락집단에너지시설(구.대륜에너지)은 2012년 5월에 준공하여 의정부 민락2지구에 열공급을 하는 등 본격 운영중에 있습니다. 총 524.3MW의 발전시설과 381.3Gcal/h CHP난방설비, 34.4Gcal/h의 열전용보일러 등 양주 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 양주 옥정, 회천, 고읍 지구 및 의정부 민락2지구, 고산지구, 복합문화 융합단지(리듬센터)의 100,530세대에 공급될 예정입니다. 2023년 12월말 기준, 양주발전소에서 생산된 열은 옥정지구 약 38,816세대, 회천지구 8,472세대, 고읍지구 8,452세대, 의정부 민락2지구 16,162세대, 고산지구 9,924세대, 민락 산들마을 928세대에 공급하고 있습니다. 2022년 12월 흡수합병한 대륜발전 별내지점(舊.별내에너지)은 별내지구 신도시 내 열병합발전소를 2013년 7월에 상업운전을 개시하였습니다. 총 130.4MW의 발전시설과 89.6Gcal/h CHP 난방설비와 68.8Gcal/h의 열전용보일러 등 별내 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 별내, 진건, 갈매, 지금지구 등 70,714세대에 공급될 예정입니다. 2023년 12월말 기준, 별내지구 약 28,019세대, 진건지구 18,368세대, 갈매지구 9,678세대, 지금지구 13,078세대에 열을 공급하고 있습니다. (양주/의정부/별내 총 공급세대 151,897세대) (시장점유율) 2022년말 기준으로 작성된 집단에너지사업 편람을 참고한 시장점유율은 전국 총 주택호수 19,156천호 중 3,678천호에 공급됨으로서 보급율은 약 19.2%를 보이고 있으며, 당사는 공급세대 대비 4.13%인 151.9천호에 지역난방을 공급하고 있습니다. 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 한진중공업홀딩스> (1) 지적재산권 관련한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2016년에는 금리인하를 비롯한 경영환경의 변화 및 보유브랜드에 대한 경제적 실질을 반영코자 그룹전체를 기준으로 브랜드가치를 재평가 하였고, 이를 근거로 당사의 계약상표를 계속사용하고, 당사가 허여하는 회사와 브랜드로열티 사용계약을 체결하였습니다. (2) 지주회사관련 규제사항우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 공정거래법에 의거하여 지주회사정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 하지만, 과도한 경제력 집중 우려를 방지하기 위해 자회사 지분율 요건 등 지주회사에 대한 행위제한 요건을 준수하여야 합니다. 대륜E> (1) 지적재산권 관련 특허명칭 주요내용 근거법령 보호기간 매출기여도 상용화여부 투입비용제작기간 향후기대효과 기준전극보조장치(취득일2010.4) 전위측정함에서 방식전위 측정시 도로 포장재에 따른 상이한 접지 효율로 인한 부정확한 측정치 개선위한 보조장치 개발 -특허법-출원일로부터 20년(2009.8.5 ~ 2029.8.5) 매출 발생없음 상용화 투입비용 2,523,840원제작기간 2009.10월 ~2010.6월 전위측정정확도 향상 파이프 고정구 (취득일2015.2) 입상관 및 공급관에 설치하여 절연의 극대화 및 빗물, 이물질 유입방지 등 국부적인 침하 및 가스사고를 사전에 방지 -디자인 보호법 -출원일로부터 20년 (2014.4.7 ~ 2024.4.7) 매출 발생없음 상용화 투입비용 3,800,000원 제작기간 이물질 유입으로 인한 가스사고 방지 효과 지역정압기 소규모 전용정류기 시스템(취득일2021.10) 기존 희생양극에 대한 보강없이 전위
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불량구간을 집중 방식하는 시스템으로 별도의 추가 통신장비 없이 RTU시스템과 연동하여 원격모니터링 할 수 있도록 개발 -특허법-출원일로부터 20년(2021.5.7 ~ 2041.5.7) 매출 발생없음 상용화 투입비용 4,784,200원제작기간2020.12월 ~ 2021.6월 방식효과 증대 및 유지비용 절감 (2) 법률,규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)① 도시가스사업법 도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전 을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다. ② 도시가스공급규정 도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사 용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가 스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급 조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급 권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 당사는 서울시장 및 경기도지사로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다. (3) 환경보호 관련 사항 대륜E 폐기물 관리법, 소음.진동 규제법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 매 분기별(년4회) 법률 개정이력 관리를 통해 당사와 관련이 있는 환경오염 위해요소에 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 대륜발전> (1) 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)집단에너지사업법은 1991년 부터 제정되어 시행되고 있으며 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며 집단에너지시설의 설치ㆍ 운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 '기후변화에 관한 국제연합 기본협약' 에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 집단에너지사업법을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다. (2) 환경보호 관련 사항수도권 대기환경에 관한 특별법, 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 법적자격기준에 준하는 인력을 선임하고 배치하여 운영하고 있으며, 법정교육 및 관련 교육 등에 참여 및 이수로 관리기준에 준하도록 시설을 운영하고 있음은 물론 동종업종 환경담당자와의 주기적인 정보교류 등을 통해 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 관계기관(양주시, 남양주시, 경기도, 수도권대기환경청, 한강유역환경청, 한국환경공단 등)과의 유대강화 및 법률 개정이력 관리 등을 통해 당사와 관련된 환경관련 법규를 적법하게 준수하고 환경오염 위해요소에 대해 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 한일레저> □ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등(주)한일레저는 골프장을 운영함에 있어 최초 1988년에 환경영향평가 협의 및 사업계획 승인을 득하고 1991년 7월 1차 18홀 부분개장 및 1992년 9월 2차 36홀 전면 개장하여 현재 36홀 규모로 운영중인 회원제 골프장입니다. 골프장운영과 관련하여 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련하여 정부의 규제 사항을 철저히 준수하며 다음과 같이 시행하고 있습니다. ㅇ 오폐수 처리시설 - PCF 여과기 및 AOP SYSTEM을 이용하여 BOD, SS 각각 5mg/l로 처리하고 있습니다.ㅇ 농약 및 비료 저감대책 - 사용량을 최소화하는 방안 * 토양개량제 사용, 인력에 의한 제초시행 - 사용상의 관리 대책 * 농약관리카드 작성, 농약 및 비료사용방법 철저 준수 - 잔디용 고시농약 사용 - 저류지 설치 * 조정지 : 12개소 설치(면적 55,433m2 / 용량 207,666.6m3) * 연 못 : 3개소 설치(면적 4,895m2 / 용량 15,918.6m3)ㅇ 폐기물 저감 대책 -
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지정폐기물(폐유) : 코스관리용 투입장비의 오일주입 및 교환은 지정된 정비소를 이용하고, 부득이 사업장내에서 발생되는 폐유는 폐유저장소를 설치하여 전량 수거하여 지정폐기물 지정 처리업체에 전량 위탁처리하고 있습니다. - 생활폐기물 및 분뇨 : 분리수거후 폐기물 처리방법과 동일하게 처리하고 있습 니다. - 슬러지 : 발생 전량 전문업체에 위탁처리하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 한해 우리는 러시아와 우크라이나의 전쟁으로 인한 국제에너지 가격변동과 미국 등 주요국의 긴축정책에 따른 기준금리의 고공행진 등 고금리 고물가 고환율이라는 대 경영악재를 경험하였습니다 회사로서는 천연가스 가격의 급등에 따른 에너지 사의 원가부담 가중과 국내에너지 전기 가스 열요금 등 가격변동성 정부의 에너지믹스 정책 불확실성 및 정부 정책에 따른 도시가스 가격 변동성이 노출되었고 금리인상으로 인한 금융시장의 경직성으로 인해 경영활동에 많은 어려움을 겪었던 한해였습니다 하지만 에너지부문 발전 사의 외형적인 통합을 기반으로 효율적 전기 및 열생산을 추구함으로써 회사가 좀 더 성장할 수 있는 계기를 마련하였습니다 한일레저는 국내골프 수요 감소에도 불구하고 안정적 코스관리와 효율적 클럽하우스운영 등으로 안정적인 수익을 달성하였습니다 2023년 당사의 영업실적은 별도기준으로 영업수익은 전기 대비 1.6% 증가한 103억원이며, 당기순이익은 대륜이엔에스, 한일레저의 어려운 경영환경 속에서도 효율적인 경영활동에 따른 실적개선에 따라 배당을 확대하여 43억원을 실현하였습니다. 또한, 연결종속회사 3개를 포함한 연결영업수익은 경기침체에 따른 도시가스 소비심리 위축 및 발전부문의 급전순위 하락과 전기판매량 감소로 전기 대비 감소한 조 억원이며 연결영업이익은 송전제약 등 급전지시를 활용한 전기공헌이익 증가 및 열요금인상에 따른 열공헌이익이 증가하였고 대륜발전과 별내에너지의 합병을 통한 통합운영으로 효율성을 확대하여 전년대비 상승한 억원을 달성하였습니다 하지만 대륜발전 양주부문의 가스터빈 사고관련 손실비용이 일시적으로 반영되어 연결당기순이익은 억원을 실현하였습니다 연결기준 주요 성과 지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 자산총액 부채총액 영업수익 영업이익 부채비율 차입금의존도 년은 고금리 경영여건에 대한 긴축기조의 여파가 금융 실물경제에 영향을 미칠 것으로 전망되며 최근 홍콩 ELS 투자손실 이슈 및 건설업계의 부동산 프로젝트 파이낸싱 리스크의 후폭풍이 금융시장에 직접적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 당사는 재무건전성 확보에 집중하도록 하겠습니다 또한 도시가스 수요처의 적극개발과 철저한 원가관리를 통해 지속적인 성장과 수익성 확보에 힘써 안정적 성장의 기반을 마련토록 하겠습니다 매년 마다 한해가 순탄할 것이라고 예측한 적은 한번도 없었던 것 같습니다 항상 위기라 생각했고 실제로 난관도 많았지만 우리는 그 어려움을 슬기롭게 헤쳐나가고 있습니다 특히 금년도에는 에너지부문에서 연료전지 발전소 개발을 확대하고 발전 사 합병에 따른 시너지 극대화를 추구하여 안정적인 수익을 본격적으로 창출할 것이며 한일레저의 적극적 영업활동을 통한 객단가 증가에 집중하는 등 수익증대에 최선을 다해 지속성장과 안정적
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회사운영이 되도록 최선을 다하도록 하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 당기말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사는 ㈜대륜E, ㈜한일레저, (주)대륜발전 입니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금] [기타자본항목] [비지배지분] 자본총계 회사의 자산은 자산 1조 8,657억원, 부채 1조 4,979억원, 자본 3,678억원 입니다. 전년도 대비 특이하게 변동된 사항은 없으나, 경기침체에 따른 에너지부문의 판매물량 감소가 매출 및 원가 감소로 이어져 매출채권과 매입채무가 전년대비 감소하였습니다. 에너지부문의 장단기차입금으로 인해 부채비율이 407%입니다. 금년도에는 불확실한 금융시장 환경에 대비하기 위하여 재무구조개선에 만전을 기하도록 하겠습니다 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 증감 영업수익 매출액 영업비용 매출원가 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 영업실적을 살펴보면, 영업수익 1조 2,426억원, 영업이익 394억원, 당기순이익 79억원을 실현하였습니다. 영업수익은 에너지계열사(대륜E, 대륜발전)와 한일레저의 매출액을 연결하여 1조 2,426억원을 실현하였습니다. 경기침체에 따른 도시가스 소비심리 위축 및 발전부문의 하절기 급전순위 하락과 발전기 수리로 인한 가동중지로 전기판매량이 감소하여 매출액은 전년대비 1,975억원(13.7%) 감소하였습니다.영업이익은 대륜발전과 별내에너지의 합병을 통한 통합운영으로 효율성을 확대하였고, 송전제약 등 급전지시를 활용한 전기공헌이익 증가 및 열요금인상에 따른 열공헌이익의 증가로 전년대비 6% 상승한 394억원을 실현하였습니다.당기순이익은 대륜발전 양주부문의 발전기 사고관련 손실로 인한 기타비용을 일시적으로 반영하여 79억원을 실현하였습니다. 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. 세부적인 분석현황은 주요자회사별 영업실적을참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 지주회사 골프장사업 도시가스공급업 발전전기업 기타 소 계 연결조정효과 합 계 다. 주요자회사별 재무상태 및 영업실적 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 영업실적에 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 종속회사의 영업실적입니다. 종속회사 중 2023년말을 기준으로 당사 자산총액의 10% 이상을 차지하거나 750억원 이상인 주요 종속회사는 ㈜대륜E, ㈜대륜발전, ㈜한일레저이며, 종속회사의2023년말 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜대륜E ㈜대륜발전 ㈜한일레저 [대륜E : 도시가스사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 자산은 당기에 8,844억원으로 전기대비 6.4% 감소하였습니다. 자산의 주요변동요인은 현금및현금성자산 92억원 감소, 투자금융자산 35억원 감소, 관계회사투자주식 2억원 증가, 도시가스 판매량 감소로 매출채권이 377억원 감소하였고, 단기미수금 324억원 증가, 장기미수금 308억원 증가, 유형자산 82억원 감소, 퇴직급여자산 19억원 감소 등에 기인한 것입니다. 부채는 가스매입채무 465억원 감소, 미지급금 14억원 감소, 차입금 146억원 증가, 공급설비부담금 43억원 증가, 미지급법인세 31억원이 감소, 이연법인세 21억원 감소 등이 발생하였습니다. 자본의 주요변동요인은 당기순이익의 규모가 축소되었고, 보통주 1주당 530원(48억원)의 이익배당과 RCPS 일부상환을 반영하여 이익잉여금이 257억원 감소하였습니다. (영업실적) (단위 :
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백만원) 과 목 2023년 2022년 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기후변화에 따른 전반적인 기온상승으로 주택용 난방수요가 감소하였고 경기침체 및 타 연료경쟁력에 밀려 산업체 가동일수와 LNG 사용 이탈로 산업용 판매물량이 감소하였고 예정된 주택용 가격이 분의 만 인상되어 매출액은 전년대비 억원 감소한 억원을 실현하였습니다 영업이익은 판매물량 감소 및 공급비용 인상 등으로 전년대비 억원 감소한 억원을 실현하였습니다 당기순이익은 금리인상의 영향으로 금융비용이 증가하여 전년대비 억원 감소한 억원을 실현하였습니다 [한일레저 : 골프장사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] 자본총계 회사의 자산은 2,023억원으로 전년대비 109억원(5.7%) 증가하였습니다. 이는 유형자산이 68억원 증가하였고, 상각후원가 금융자산이 40억원이 증가하였습니다. 회사의 자본은 591억원으로 전년대비 30억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익 증가분을 반영한 이익잉여금이 30억원 증가하였습니다. (영업실적) (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 코로나 영향으로 최근 몇 년 동안 골프산업은 꾸준한 성장세를 유지하였으나 코로나가 진정되면서 해외 여행객의 증가 및 국내경기침체의 영향으로 골프수요가 감소하는 추세임에도 불구하고 코스보강에 따른 경쟁력 확보 및 효과적인 마케팅 전략으로 매출액은 전년대비 억원 감소한 억원을 실현하여 선방하였다고 할 수 있습니다 당기순이익은 회원권 분양 으로 보유한 현금과 잉여 자금을 활용하여 이자수입 억원을 실현함으로써 오히려 전년대비 억원 증가한 억원을 달성하였습니다 [대륜발전 : 발전전기업 사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [결손금] [기타자본] 자본총계 대륜발전의 재무상태와 관련하여, 당기의 자산은 전년대비 6.6% 감소한 1조 1,201억원입니다. 이는 유동자산중 당좌자산이 25.8%(531억원) 감소와 비유동자산 2.6%(259억원)감소가 주요원인입니다. 부채는 당기 7,155억원으로 전기대비 10.5%(836억원)감소하였으며, 이는 매입채무 및 미지급금 감소가 주요원인입니다. 자본은 전년대비 1.1%(46억원) 증가한 4,046억원으로 당기순이익 증가가 원인입니다. (영업실적) (단위 : 백만원) 과 목 대륜발전 2023년 2022년 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매 및 일반관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전 순이익 법인세 비용 당기순이익 대륜발전 전기판매량은 하절기 월 ~8 월 급전순위 하락에 따른 이용률 감소 및 GT#2 가동중지로 전년대비 감소한 3,534억원을 실현하였고, 열판매량은 공급지역내 열공급세대의 증가로 전년대비 119.5% 증가한 920억원을 실현하였습니다. 매출액은 대륜발전 총매출액의 78.3%를 차지하는 있는 발전부문의 전기판매량 부진으로 전년대비 4.4%감소한 억원을 실현하였습니다 영업이익은 대륜발전과 별내에너지의 합병을 통한 통합운영으로 양주 열연계수열을 통한 효율적운영 및 송전제약 등 급전지시 활용한 전기공헌이익 증가로 전년대비 69.4% 증가한 264억원을 달성하였습니다 당기순이익은 양주부문의 GT#2 사고관련 손실을 기타비용으로 일시적반영하였고, 장기차입금의 리파이낸싱 원금 일부상환에 따른 이자비용 감소 등을 반영하여 억원을 실현하였습니다 라. 경영목표 및 사업계획 2024년은 고금리 경영여건에 대한 긴축기조와 경기침체 등으로 대외여건은 더욱 어려워질 것으로 예상됨에 따라 올해 경영기조를 철저한 원가관리를 통해 지속적인 성장과 수익성 확보에
DGI — 사업보고서 (2023.12)

II. 비유동부채 매입채무및기타채무 확정급여부채 판매보증충당부채 리스부채(비유동) 부채총계 자본 자본금과 적립금 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 25 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이티엑스에이아이와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26(당)기 제 25(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 순금융손익 금융수익 금융원가 Ⅶ. 기타손익 기타수익 기타비용 Ⅷ. 관계기업관련손익 Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
DGI — 사업보고서 (2023.12)

II. 비유동부채 확정급여부채 판매보증충당부채 리스부채(비유동) 부채총계 자본 자본금과 적립금 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 25 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이티엑스에이아이 (단위: 원) 과 목 주석 제 26 (당)기 제 25 (전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 순금융손익 금융수익 금융원가 Ⅶ. 기타손익 기타수익 기타비용 Ⅷ. 관계기업관련손익 Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업이익(손실) Ⅹ. 법인세비용
DGI — 사업보고서 (2023.12)

II. 임의적립금등의 이입액 합 계 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 (*) 결손금처리계산서는 당사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로 2023년 3월 31일(전기: 2022년 3월 31일)에 주주총회에서 처리확정한 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. 23. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된SI 용역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다① 당 기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 미국 일본 기타 합 계 주요 제품과 서비스 계열 DVR NVR Camera 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 주석5에 공시된 외부수익 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 미국 일본 기타 합 계 주요 제품과 서비스 계열 DVR NVR Camera 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 주석5에 공시된 외부수익 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 계약부채 - CCTV 영상 보안장비 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. CCTV 영상 보안장비 계약의 전반적인감소 및 제품 및 상품을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다. (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 CCTV 영상 보안장비 (5) 장기 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다. 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 수도광열비 운반비 수출제비용 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 소모품비 사무용품비 세금과공과 지급임차료 건물관리비 보험료 여비교통비 통신비 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 경상연구개발비 견본비 해외시장개척비 대손상각비 반품비용 접대비 광고선전비 판매보증충당부채환입 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 대손상각비 수수료비용 광고비 및 판매촉진비 포장 및 견본비 임차료 및 건물관리비 운반비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 26. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 합 계 금융원가 이자비용 파생상품평가손실 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사채상환이익 기타 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산및사용권자산 손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 기타 합 계 28. 법인세비용 (1) 당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 21%(지방소득세 포함)이며, 누적된
DGI — 사업보고서 (2023.12)

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 자산은 미래 과세소득의 불확실성에 따라 인식하지 않았습니다.(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이연법인세 미인식 효과 등 이월결손금의 사용 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) (*) 당기 및 전기에 부담할 법인세비용이 존재하지 않거나 유효세율이 부(-)의 세율이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 변동 효과 사용권자산 대손충당금 재고자산평가손실 대손금 퇴직급여충당부채 개발비 퇴직연금운용자산 미지급비용 현재가치할인차금 리스부채 파생상품부채(우선주) 상환전환권조정 충당부채 미지급금 관계기업투자 매도가능증권 유형자산손상차손 무형자산손상차손 상환전환우선주부채 세무상결손금 합 계 순이연법인세자산(부채) 연구개발비세액공제 미인식 이연법인세자산 적용세율 (*) (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 변동 효과 사용권자산 대손충당금 재고자산평가손실 대손금 퇴직급여충당부채 개발비 정부보조금 퇴직연금운용자산 미지급비용 유형자산 현재가치할인차금 리스부채 파생상품부채(우선주) 상환전환권조정 매출채권 재고자산 충당부채 미지급금 관계기업투자 유형자산손상차손 매도가능증권 영업권 업무용승용차 상환전환우선주부채 세무상결손금 합 계 순이연법인세자산(부채) 연구개발비세액공제 미인식 이연법인세자산 적용세율 (*) (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로인식하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 효과는 없습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 세무상 결손금, 미사용 세액공제의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 만기일 금 액 만기일 차감할 일시적 차이 미사용 세무상 결손금 2016년 03월 2031년 03월 2031년 03월 2017년 03월 2032년 03월 2032년 03월 2018년 03월 2033년 03월 2033년 03월 2019년 03월 2034년 03월 2034년 03월 2020년 03월 2035년 03월 2035년 03월 2021년 03월 2036년 03월 2036년 03월 2022년 03월 2037년 03월 2037년 03월 2023년 03월 2038년 03월 2038년 03월 2024년 03월 2039년 03월 미사용 세액공제 2017년 03월 2027년 03월 2027년 03월 2018년 03월 2028년 03월 2028년 03월 2019년 03월 2029년 03월 2029년 03월 2020년 03월 2030년 03월 2030년 03월 2021년 03월 2031년 03월 2031년 03월 2022년 03월 2032년 03월 2032년 03월 2023년 03월 2033년 03월 2033년 03월 2024년 03월 2033년 03월 29. 주당손익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수
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기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식 기초자기주식 유상증자 당기말 가중평균유통보통주식수 ② 전 기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식 기초자기주식 무상감자 유상증자 당기말 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익당기 및 전기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(부보금액 1,434,038천원)을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 2021년 11월 4일자로 (주)창대익투스 대표이사 (이하" 피고소인")를 서울금천경찰서에 고소하였습니다. 당사는 2020년에 영업이익을 창출하고자 수산물 유통사업에 투자하였으나 피고소인은 이러한 급박한 당사의 사정을 이용하여 당사를 기망하고 자금을 편취하였을 뿐 계약에 따른 의무를 전혀 이행하지 않았으므로 고소하게 되었습니다. 이로인하여 기지급된 대여금 22억원은 담보가치의 불확실성으로 인하여 전액 대손처리하였고, 고소의 진행과정에서 발생할 수도 있는 자원의 유출금액과 시기에 대해서 합리적인 예측이 불가능하며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 당사의 경영진은 판단하고 있습니다. (3) 당사는 2021년 5월 21일자로 대한바이오팜(주)의 전환사채를 대한바이오팜의 최대주주에게 20억원에 매각한 건과 관련하여 유건상 전(前)대표이사의 개인확약서로 인하여 당사는 동사가 보유할 비상장회사지분의 매수 주체가 되거나 제3자에게 매각을 주선해야할 의무가 발생할 수도 있습니다. 동 의무로 인하여 발생할 자원의 유출금액과 시기에 대해서 합리적인 예측이 불가능하며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 당사의 경영진은 판단하고 있습니다.(4) 대한바이오팜의 개인확약이외에 전(前)대표이사 유건상의 개인확약서 2건이 추가로 확인되었으며, 한건은 유건상과 J사와의 수수료 지급확약서이고 또 다른 것은 유건상과 S사 및 G사와의 증자확약서입니다. 법률검토 결과 J사와의 수수료 지급확약서는 당사에 미치는 영향이 없으나, S사 및 G사와의 증자확약의 경우 확약사항 미이행에 따른 손해배상 청구가 가능한 바 이에 따른 우발상황이 존재합니다. 한편, 2022년 10월 21일 회생계획인가시 동 우발상황과 관련되어 신고된 채권은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 최대주주 대한그린에너지(*3) 종속기업 (주)브이엠소프트 (주)메인스테이에이엠씨 관계기업 기타특수관계자 디엘이노베이션(*2) (주)창대익투스(*1) 탑스코퍼레이션(*2) (주)친환경스마트팜(*1) 임직원 및 그의 특수관계자 (*1) 전기 이전 발생한 비경상적인 투자 및 선급거래에 관련하여 해당 거래의 금액적 중요성 및 당사와의 관계성 등을 고려하여 기타의 특수관계자로 식별하였습니다.(*2) 전전기 및 전기 중 발생한 비경상적인 중개거래와 관련하여 해당 거래의 금액적 중요성 및 임원과의 관계성 등을 고려하여 기타의 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 제3자배정 유상증자 결과 최대주주가 에이치에스이노베이션에서 대한그린에너지로 변경되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 기재)은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 자산매입 종속기업 (주)브이엠소프트 기타특수관계자 임직원 및 그의 특수관계자 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 자산매입 종속기업 (주)브이엠소프트 기타특수관계자 임직원 및 그의 특수관계자 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭
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외상매출금 미수금 외상매입금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)브이엠소프트 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 및 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업: (주)브이엠소프트(*) 단기대여금 기타특수관계자: 임직원 및 그의 특수관계자 장기대여금 합 계 (*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 140,000천원이며, 당기 중 기타의 대손상각비로 인식된 금액은 없습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업: (주)브이엠소프트(*) 단기대여금 (주)메인스테이에이엠씨 단기차입금 (주)메인스테이에이엠씨 전환사채 기타특수관계자: 임직원 및 그의 특수관계자 장기대여금 임직원 및 그의 특수관계자 전환사채 합 계 (*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 140,000천원 입니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 최대주주 대한그린에너지 유상증자 종속기업 (주)메인스테이에이엠씨 유상감자 차입 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(8) 사실상 특수관계자 개요당사의 등기이사로 재직중이던 나일석 등과 관련된 회사와의 비경상적인 중개거래의총 거래금액 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같으며, 당사는 동 거래에 대하여 대리인의지위로 거래에 참여한 바 순액으로 회계처리하였고, 미회수 금액 중 순액인식액 이외금액은 매출채권에서 미수금으로 계정재분류 하였습니다.가. 비경상적인 중개거래① 당 기 (단위: 천원) 회사명 채권잔액 순액 매출채권 비경상거래미수금 탑스코퍼레이션(*) 디엘이노베이션(*) 합 계 (*) 전기 이전 (1,538,597천원), 탑스코퍼레이션(301,500천원) 및 디엘이노베이션(825,785천원) 등에 대한 비경상적인 중개거래로 인한 미회수채권 총 2,665,882천원은 전액 대손설정처리하였습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 회사명 채권잔액 순액 매출채권 비경상거래미수금 로원홀딩스 탑스코퍼레이션 디엘이노베이션 합 계 나. 비경상적인 투자 및 자금거래당사는 아래 기타특수관계자와 전기 중 비경상적인 전환사채 인수 및 선급거래를 하였으나 그 실질에 따라 대여금으로 재분류 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 거래금액 미회수잔액(*) 거래금액 미회수잔액(*) 기타특수관계자 (주)창대익투스 대여금 지급 (주)친환경스마트팜 대여금 지급 합계 (*) 전기이전 중 비경상적인 투자 및 자금거래 로 인한 미회수채권 총 2,601,822천원은 전액 대손설정처리하였습니다. 32. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.① 시장위험 1) 외환위험 (가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를
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위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY 합 계 (나) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 없습니다. ② 신용위험 신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당사의 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 신용 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과 합계 당기말 기대 손실률(%) 총 장부금액 손실충당금
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전기말 기대 손실률(%) 총 장부금액 손실충당금 ③ 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (다) 리스부채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당사의 전환금융상품 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 10년 이하 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) (*)순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다 33. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 전환상환우선주 파생상품부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
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당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 투자자산 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자산 취득원가 취득원가(*) 취득원가 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표 상 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(비유동) 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(비유동) 상각후원가금융자산금액 소계 금융자산 합계 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 전환상환우선주 파생상품부채 금융부채 합계 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 상각후원가측정 금융자산 이자수익 기타의대손상각비 대손상각비환입(비용) 외환차손익 외환환산손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 파생상품평가이익 상각후원가측정 금융부채 이자비용 외환차손익 외환환산손익 35. 보고기간 후 사건 대표이사의 변경당사의 대표이사는 2024년 2월 1일자로 박상열에서 박상열, 박근식(각자 대표이사)으로 변경되었습니다. 전환사채권의 취득당사는 2024년 2월 8일, 사업제휴를 통한 신재생 에너지사업의 신규 사업 추진을 목적으로 (주)대한그린엔지니어링이 발행한 제1회차 무기명이권부무보증사모전환사채를 3,500,000천원에 취득하였습니다. 36. 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생 당사의 외부감사인은 2021년 3월 25일자로 2020년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 거절을 표명하여 당사는 형식적 상장폐지 사유가 발생하였으며 이에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 2021년 4월 13일에 형식적 상장폐지에 대한 이의신청을 하여 2022년 4월 14일까지 기업개선기간을 부여 받았습니다. 또한, 외부감사인이 2022년 3월 23일자로 2021년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 거절을 표명함에 따라 당사의 형식적 상장폐지 요건이 추가로 발생하였으며, 당사는 2022년 4월 12일 이의신청을 하였습니다. 이에 따라 한국거래소는 2022년 5월 30일 기업심사위원회를 개최하여 2020년 사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나, 기업심사위원회에서 심의 속개 결정을 받았습니다. 한편, 외부감사인은 2023년 2월 28일자로 2020년 사업연도 감사보고서 상 적정의견을 표명하였고, 또한 2023년 7월 28일자, 2023년 9월
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26일자로 2021년 사업연도 감사보고서, 2022년 사업연도 감사보고서 상 적정의견을 표명하였습니다. 이에 따라 2020년, 2021년 및 2022년 사업연도에 대한 형식적 상장폐지 요건을 일부 해소하였습니다.당사는 2023년 9월 26일자로 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견을 적정으로 변경 제출함에 따라 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하여, 2023년 12월 28일 기업심사위원회 심의 결과 2024년 12월 28일까지 기업개선기간을 부여받았습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 차입 및 상환 기타(*) 기 말 전환사채 전환상환우선주 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*) 전환사채,전환상환우선주의 자본금 대체 및 리스부채의 이자비용, 리스부채의 유동성 대체 거래가 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 차입 및 상환 기타(*) 기 말 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*) 전환상환우선주 및 리스부채의 이자비용, 리스부채의 유동성 대체 거래가 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 최초인식 리스부채의 유동성대체 출자전환채무의 자본금대체 전환상환우선주의 전환 전환사채의 출자전환채무대체 38. 재무제표 승인일 구분 당기 재무제표 승인예정일 전기 재무제표 승인일 이사회 주주총회 이사회 주주총회 승인일 재승인일 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이티엑스에이아이의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 아이티엑스에이아이 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 아이티엑스에이아이의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이티엑스에이아이의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단합니다." 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 설계와 운영 개념체계 제 장 '중소기업에 대한 적용'과 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는
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현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 이해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국체택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 서초구 반포대로 306(잠원동, 우진빌딩 5층) 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 김 선 엽 대표자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이티엑스에이아이 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기감사를 위한 입증감사절차 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 가산 본사, 수원 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 30일 회사측:감사감사인측:업무수행이사외 4명 서면회의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지배회사 : 주식회사 티라유텍 부문 영업의 내용 IT서비스 및SW매출 다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공합니다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공하고 있습니다. 상품매출 CAD/PLM (Computer Aided Design/Product Lifecycle Management) S/W는 제품개발을 위한 모델링 기능과 제조설비를 위한 가공 자동화 툴로서Smart Factory 산업의 기반S/W 역할을 담당합니다. 당사의 주요 사업부문은 S/F(Smart Factory) 솔루션 중 MES 구축을 담당하는 제조사업팀과 공장의 물류, 설비 자동화를 담당하는 자동화 사업팀, 지역 공장의 스마트팩토리 솔루션 구축과 유지보수를 담당하는 남부지사(창원), 고객의 공급망 관리 측면에서 생산 수요기반의 생산계획수립에 특화된 솔루션을 공급하는 SCM(Supply Chain Management)사업팀, 지역단위의 국가산업단지 등 지역마다 개별적으로 구축된 시스템을 클라우드로 전환/구축하여 물류창고와 물류시스템의 공동활용 기반 자원의 효율적인 활용을 위해 공유플랫폼을 구축하고 운영하는 동부지사(포항), ESD(CAD솔루션 상품판매)팀 으로 구분되며 각 사업팀별 주요 역할은 아래와 같습니다. 구분 사업영역 비 고 사업영역 사업팀 스마트팩토리솔루션 제조사업팀 고객의 생산효율성 극대화를 위하여 스마트공장의 생산관리 시스템을 구축, 운영 , 유지관리, 고도화를 담당합니다. 특히 광범위한 MES분야중 제조공장의 통합관제 솔루션과 물류자동화, 설비자동화에 강점이 있습니다. 생산공정마다 수집되는 생산데이터들을 분석하여 생산라인의 이상을 조기감지하고 최적화 할 수 있도록 합니다. 연결실체(주)티라유텍 자동화사업팀 남부지사(경남 창원) 스마트물류플랫폼 동부지사(경북 포항) 국가산업단지 등 지역마다 개별적으로 구축되어있는 시스템을 클라우드로 전환 / 구축하여 물류창고 공유플랫폼을 활용한 고객의 ROI를 극대화 할 수 있도록 합니다. 연결실체(주)티라유텍 SCM 솔루션 SCM사업팀 고객이 생산에 앞서 수요기반의 생산량 예측과 최적의 생산계획수립을 통한 생산가시성의 확보 및 최적화된 공급망의 운영으로 고객의 제품 수요에 따른 전략적인 공급계획, 영업계획을 수립할 수 있도록 합니다 연결실체(주)티라유텍 CAD 솔루션(상품) ESD사업팀 CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공합니다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있도록 합니다. 연결실체(주)티라유텍 나. 연결대상 주요종속회사 : 주식회사 티라로보틱스 부문 영업의 내용 H/W매출(AMR) AMR등 자율주행물류로봇 과 다양한 기구물(Feeder)을 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 모회사 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 합니다. ㈜티라로보틱스는 ㈜티라유텍의 자회사로서 2022년 1월 1일을 분할기일로, 2022년 1월 4일 설립되었으며 티라봇 시리즈(T1000, T600, T300, 로보L 등)를 자체 설계, 생산을 통하여 고객의 환경에 최적화한 제품을
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공급하고 있습니다. 동사는 물류로봇(운반장비)을 개발, 설계, 생산하는 회사로서 자율주행 알고리즘을 이용하여 로봇이 외부의 도움 없이 목적지를 찾아갈 수 있는 기술을 보유한 자율주행로봇 솔루션 전문기업 입니다. 공장, 물류창고 등 산업에 최적화된 자율주행로봇과 운영시스템을 함께 공급하여 통합 솔루션(로봇+애플리케이션 소프트웨어 시스템)을 제공합니다. 동사는 기존의 클린룸 등 평탄한 공간에서 주행하는 자율주행 물류로봇을 1세대로 정의하고, 더 나아가 고르지 못한 노면, 요철지면 주행, 경사로주행, 수분이나 유분기 있는 미끄러운 바닥등 험난한 지형에서도 안정적으로 주행하는 물류로봇을 2세대 AMR로 정의하였습니다. 독자기술인 AWG시스템(바닥단차 극복주행, 거친노면 주행)과 ADM시스템(로봇의 정지정밀도, Wheel떨림 최소화)기능을 통해 2세대 AMR의 요건에 최적화된 제품을 설계, 제작 하고 있습니다. 전 세계적으로 물류 이동이 활발해 지면서 공장,물류창고 자동화에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 특히 오랜 역사를 갖고 있는 북미 지역 전통 제조기업(식음료품 제조, 자동차 부품제조 등)들의 지능화 공장 도입과, 창고/공장내 물류에 최적화된 2세대 AMR에 대한 수요가 증가하고 있어 기업들의 로봇 도입에 대한 투자가 지속적으로 확대될 전망입니다. 동사의 WRS(창고물류 자동화솔루션)를 활용한 AMR기반의 풀필먼트(기업의 종합물류센터 분야)시장, RaaS (Robot as a Service) 기반의 구독/렌탈 시장 으로의 진입 그리고 이차전지, 바이오 등 다양한 산업군으로의 진출을 위하여 노력하고 있습니다. 다. 연결대상 주요종속회사 : 주식회사 티 라아트로보 동사는 배전반 및 전기 자동제어반 제조업 등을 영위하는 회사로 2005년에 설립되어 전자제어기기, 자동화부품, 로봇제조 / 전자제어기기, 자동화기기 도소매 업을 영위하고 있습니다. 2023년 05월 12일 주식회사 티라아트로보(구. 현준에프에이)의 기존 최대주주 등과의 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며 2023년 7월 11일 잔금지급 및 주식 양수도의 종결로 ㈜티라유텍의 연결 종속회사로 편입되었습니다. 동사가 주로 수행하는 업종과 관련된 시장은 FA(Factory Automation) 시장과 산업용 로봇 시장입니다. 해당 시장에서 직교로봇(Actuator) 제조 및 판매, FA부품(모터, 증폭기, 감속기 등)을 상품으로 취급하고 있으며 주로 반도체, 모빌리티, 이차전지 장비의 정밀 이송 및 검사장비에 적용되고 있습니다. 이러한 하드웨어 역량을 바탕으로 지배회사인 ㈜티라유텍의 자동화 소프트웨어 기술 및 ㈜티라로보틱스의 자율주행 물류로봇(AMR)과의 시너지를 통해 소프트웨어 기반의 하드웨어가 융합된 스마트팩토리 통합 솔루션 전문기업으로 나아가고자 합니다. 부문 영업의 내용 제품매출 Artro 직교로봇과 관련한 매출로 세부적 품목은 아래와 같이 구분됩니다. - AS : 주력 제품으로 반도체 장비, LCD/OLED 장비의 정밀 이송 및 검사장비에 적용 - ACS : 이물질 및 분진발생이 있는 작업 환경 및 클린룸 환경에 적용 - AB : 긴 이송거리가 필요한 장비에 적용 가능, 고속 이속 가능 - AL : 고속 구동, 높은 위치 정밀도를 요구하는 장비에 적용 상품매출 - 공장 자동화에 필수적인 부품(ex. SERVO, 모터, 감속기 등)을 특정 업체로부터 매입하여 판매하고 있습니다. - 주로 미쯔비시, 파나소닉, LS mecapion, Sankyo, Oriental motor사 의 제품을 취급하고 있습니다. 라. 연결대상 종속회사 : THIRA C 당사는 2023년 6월 20일 미국 조지아주 로의 현지법인 설립을 결의하였으며, 2023년 10월 13일 설립자본금 미화 500,000달러를 송금함으로써 ㈜티라유텍의 연결 종속회사로 편입되었습니다. 미국 조지아주에서 발생하는 스마트팩토리 구축 및 운영 등 현지 대응력 강화를 위하여 IT/Consulting을 영위하는 목적으로 설립하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] (단위 :
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백만원, %) 사업부문 주요사업 주1) 2023년(제 18기) 주2) 2022년(제 17기) 매출액 비율 매출액 비율 (주)티라유텍 IT서비스 및SW매출 S/F 주3) 제조고객의 생산효율성 제고를 위한 MES 및 자동화 솔루션, 중소/중견기업용 제조운영을 위한 클라우드 서비스 솔루션 판매 및 설치, 시스템 구축 SCM 주3) SCM 솔루션 컨설팅, 구축, 판매 및 설치, 운영 기타 스마트팩토리 구축컨설팅, 클라우드 전환등 자문용역 外 상품매출 CAD SW총판 및 직판 外 기타매출 임대매출 계 주1) 당사의 사업은 프로젝트 단위별 서비스사업(SW 개발 및 공급 등) 이므로, 정형화 된 제품의 산출이 어렵습니다.주2) 상기 2023년도 매출 및 매출비중은 (주)티라유텍의 주주총회 승인 전 K-IFRS기준 별도 재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.주3) 상기 2023년도 매출액 정보는 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서를 기준으로 작성하였으며, 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.주4) S/F : Smart Factory , SCM : Supply Chain Management, CAD : Computer Aided Design [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제품설명 2023년(제 2기) 2022년(제 1기) 매출액 비율 매출액 비율 (주)티라로보틱스 제품매출 자율주행형 이송로봇(AMR) 판매 및 설치 상품매출 AGV 로봇 내부 자재 판매 용역매출 로봇 시스템 유지관리 및 유상AS 합계 주) 상기 2023년도 매출 및 매출비중은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 (주)티라로보틱스의 감사후 별도 재무제표 기준 입니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보] (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제품설명 2023년 (제 19기) 2022년 (제 18기) 매출액 비율 매출액 비율 (주)티라아트로보 제품매출 ARTRO-Robot : 직교로봇, 직교좌표로봇 제품 상품매출 SERVO, PLC, 감속기 외 기타매출 임대매출 계 주1) 상기 2023년도 매출액 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준으 로 작성되었습니다. ((주)티라아트로보가 채택한 회계기준은 일반기업회계기준 입니다.) 주2) (주)티라아트로보의 연결재무제표 합산기간은 경영권을 취득한 이후인 '23년 7월 실적부터 연결실 체인 (주)티라유텍의 연결재무제표에 합산, 반영됨을 양지하여 주시기 바랍니다. [연결대상 종속회사 : THIRA Corp(미국법인)] 보고서 작성기준일 현재 당사의 미국법인인 THIRA Corp에서 발생하는 별도의 매출액이 없어 그 기재를 생략합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] 연결실체의 주력 제품인 MES과 SCM은 관련 프로젝트에 포함되는 주문제작(Customizing), 최적화(Optimizing) 범위 등에 따라 가격이 달라져 단위당 가격변동추이를 비교하기는 어렵습니다. 다만, 연결실체의 프로젝트의 가격은 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 유지보수의 가격은 용역비로 구성되는 점에서 용역비의 변동이 주요 제품의 가격변동에 큰 영향을 미친다는 것을 알 수 있습니다. 용역비는 한국소프트웨어산업협회에서 발간하는 SW사업 대가산정 가이드에 따라 직접인건비 + 제경비 + 이윤으로 구성되며, 이 중 인건비에 대해서는 같은 기관에서 공표하는 소프트웨어 기술자 평균임금을 기준으로 볼 때 매 년 2∼4% 인상되고 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 동사 주력 제품인 AMR(Autonomous Mobile Robot) 시장은 아직 초기 단계이며 제품의 가격이 일반적으로 형성되지 않은 상태입니다. 이러한 초기
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단계 시장에 대응하기 위하여 현재까지 가장 많이 요구하는 사양의 제품을 정하여 “표준 제품”의 라인업을 기준으로 가격을 형성하고 있으며, 당사 제품의 가격은 원재료 + 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 원재료와 인건비가 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 현재 원재료 가격 및 인건비 상승을 기준으로 볼 때 매년 3~5% 이내에서 제품가격이 인상 될것으로 예상 됩니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보] 동사의 제조용 로봇 및 공정, 물류장비의 가격은 수주별 주문자의 사양이 다르기 때문에 동일 품목이라 하더라도 단가가 상이합니다. 각 제품의 경우 주문자의 제작 세부요건에 따라 생산방식이 또한 상이하므로, 정해진 가격은 일정하지 않아 가격 변동 추이는 큰 의미가 없습니다 [연결대상 종속회사 : THIRA CORPORATION(미국법인)] 연결실체의 주력 제품인 MES과 SCM은 관련 프로젝트에 포함되는 주문제작(Customizing), 최적화(Optimizing) 범위 등에 따라 현지 개발자의 인건비, 체재비 등 가격이 달라져 단위당 가격변동추이를 비교하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2023년도(제18기) 2022년도(제17기) 2021년도 (제16기) 외주비 S/F SCM 기타 외주비합계 원재료 Robot 상품 CAD/PLM 총 합 계 주1) 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 2023년도 매입현황에 관한 정보는 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서 기준으로 작성하였습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2023년도(제2기) 2022년도(제1기) 2021년도 원재료 AMR 상품 AGV 기타 기타 총 합 계 주1) 상기 실적은 연결대상 종속회사의 별도 재무제표 기준입니다. 주2) (주)티라로보틱스는 2022년 1월 4일 설립된 물적분할된 자회사로 전전년도 (2021년도) 발생한 사항이 없습니다. 주3) 상기 2023년도 매입현황에 관한 정보는 (주)티라로보틱스의 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서 기준으로 작성하였습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보] (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2023년도(제19기) 2022년도(제18기) 2021년도(제17기) 원재료 직교로봇 상품 서보모터,증폭기 등 기타 외주가공비 총 합 계 주1) 상기 실적은 연결대상 종속회사의 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 상기 2023년도 매입현황에 관한 정보는 (주)티라아트로보의 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서 기준으로 작성하였습니다. [연결대상 종속회사 : THIRA CORPORATION(미국법인)] 보고서 작성기준일 현재 당사의 미국법인인 THIRA Corp에서 발생하는 별도의 매출액이 없어 그 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] 소프트웨어의 개발 및 기술용역 서비스에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구수준에 따라 상이하므로 정량적인 비교가 어렵습니다. 또한 고객의 요청에 의해 일부 서버 및 각종 소프트웨어 등을 용역 서비스 제공에 포함하여 판매하고 있으나 해당 품목은 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로, 기간에 따른 개별 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 현재 공급망 불균형 등 국제적인 환경으로 인하여 일부 원자재의 일시적 상승이 발생하고 있으나, 상승이 예상되는 원재료에 대한 선구매 발주를 진행하고 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라아트로보] 동사는 고객사의 주문에 의해 생산되는 수주방식이며, 제품 사이즈를 비롯하여 스펙사양이 다양합니다. 또한 수주 제품의 사양에 맞춰 원재료가 발주됨에 따라 동일 품목의 원재료 사양 및 가격 편차가 존재하기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격 변동을 산출하기 어렵습니다. 원재료 품목 시장흐름 및 가격변동 추이