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측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아
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당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리당사는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 당사 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는
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무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (12) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련
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근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익ㆍ비용의 인식당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(17) 법인세당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을
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통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 당사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 외화예금 기타예금 소 계 원화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금 유통금융차주담보금 유통금융담보금 금현물예치금 대차거래이행보증금 지급담보금 당좌개설보증금 소 계 외화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 투자자예탁금별도예치금 해외파생상품거래예치금 지급담보금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제25(당)기 제24(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 차월 관련 담보제공 한국증권금융㈜ 등 주식대차거래 담보제공 신한은행 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융㈜ 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ (주) 금현물예치금 한국증권금융㈜ 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융 담보 청약예치금 부산은행 등 청약예치금 기타원화예치금 한국증권금융㈜ 등 대차거래이행보증금 NH투자증권 등 파생거래 관련 현금 담보제공 국민은행 등 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 해외선물 매매증거금 해외선물거래 관련 예치금(투자자분)
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파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 (주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 파생상품자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 국채 지방채 금융채 회사채 기업어음 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(주식) 풋가능금융상품(출자금) 파생결합증권 신종자본증권 기타 소 계 외 화 채권 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(출자금) 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 소 계 외 화 대출채권 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 통화옵션 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채무증권 국채 금융채 회사채 기업어음 소 계 지분증권 주식(주) 합 계 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,436백만원과 6,747백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 취득 평가 및 유효이자상각 처분 기타 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 전입(환입)액 기말 7. 관계기업 등에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 지분율 장부금액 장부금액 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호(주5) 위워크신탁기초자산(주9) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호(주7),(주8),(주12) 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호(주12) 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 파운트일반사모투자신탁제12호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호(주5) 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합(주1) 신한메자닌신기술투자조합제1호(주1) 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호(주1)
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이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제3호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제5호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제6호(주1) 신한헬스케어신기술투자조합제4호(주1) 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호(주1) 신한컨슈머신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제4호(주1) 신한바이오파마신기술투자조합제1호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제7호(주1) 신한메자닌신기술투자조합제2호(주1) 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호(주7) JB상암사모부동산투자신탁1호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4(주3),(주7) 소 계 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주6) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주7),(주10),(주12) 칸서스오산세교2호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 이화일반사모부동산투자신탁제51호 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 코너펜타스톤7호신기술투자조합 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) NH이베스트소부장신기술투자조합1호 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주12) 신한-코그니티브청년창업투자조합(주12) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 신한One플래그쉽부동산개발1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주12) 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 브이에스코너스톤신기술조합 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 교보와이지일구이무신기술투자조합 키움에이아이신기술사업투자조합 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 타임폴리오테크신기술조합1호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 원신한퓨처스신기술투자조합제1호(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제2호(주2),(주7) 이든센트럴 주식회사(주2),(주12) 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호(주2) 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 원신한글로벌신기술투자조합제1호(주2),(주12) 원신한퓨처스신기술투자조합제2호(주2) 신한헬스케어신기술투자조합제3호(주2) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 넥스트레이드 주식회사(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제1호(주2),(주3) 대신-엠포드신기술투자조합제3호 이베스트제이스신기술조합40호 대신신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합5호 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 신한디스플레이신기술투자조합1호(주12)
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에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 코너스톤상생1호신기술조합 케이앤티제2호사모투자합자회사 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 위드윈투자조합63호 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 에스더블유알엔신기술조합 키움프렌드제5호신기술투자조합 파로스SL전문투자형사모투자신탁 키움소부장제2호신기술사업투자조합 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 소 계 합 계 (주1) 지분율은 50% 미만이지만, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 해당 출자액을 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 당사는 제22기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 및 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 3,986백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund IIL.P.에 대하여 188,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 당사는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주5) 2020년 6월 30일 금융분쟁조정위원회의 18.11월 이후 판매된 라임무역금융펀드 투자원금 전액반환 결정에 따라 당사가 고객으로부터 취득한 자산으로 손상 자산을 제외한 현금성자산을 취득원가로 계상하였습니다.(주6) 지분율은 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주7) 당사는 제23기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제2호에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 148백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 3,316백만원, CBIM Global Alternative Opportunity FundLtd.에 대하여 7,977백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 14,106백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 1,604백만원, 신한아이씨티투자조합제1호에 대하여 473백만원, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 11,452백만원, CBIM Global Private Opportunities FundSPC Ltd.(SP3)에 대하여 44,985백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 5,217백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 제23기 중 약정 이행에 따라 종속기업주식으로 전환되었습니다.(주9) 당사는 전기 중 위워크신탁 비상장주식과 관련하여 해당 SPC를 전액 인수하고 신탁금액을 고객에게 전부 환급하였습니다.(주10) 당사는 전기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호에 대하여 1,293백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 24,054백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 223백만원, CBIM Global Alternative
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Opportunity Fund Ltd.에 대하여 145백만원의 손상차손을 인식하였으며, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 1,611백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주11) 당기 중 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)이 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)를 흡수합병 하였습니다.(주12) 당사는 당기 중 신한디스플레이신기술투자조합제1호에 대하여 6백만원, 원신한글로벌신기술투자조합제1호에 대하여 1,219백만원, 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호에 대하여 925백만원, 신한-코그니티브청년창업투자조합에 대하여 3,053백만원, 이든센트럴 주식회사에 대하여 650백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 3,973백만원, 피델리스 Global 전문투자형 사모부동산투자신탁2호(재간접형)1종에 대하여 8,503백만원, 한화글로벌인프라특별자산20호(재간접형)에 대하여 6,098백만 원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 41,823백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 1,986백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 454백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 11,680백만원, Shinhan Securities America Inc.에 대하여 2,978백만원, PT Shinhan Sekuritas Indonesia에 대하여 8,584백만원의 손상차손을 인식하였으며, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 8,697백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 등의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호(주) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호 원신한글로벌신기술투자조합제6호 파운트일반사모투자신탁제12호 원신한글로벌신기술투자조합제7호 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합 신한메자닌신기술투자조합제2호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주) 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨)
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KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈)(주) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호(주) 에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사(주) 히스토리2022핀테크신기사(아톤)(주) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합(주) NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제1호 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 신한디스플레이신기술투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합제3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 신한One플래그쉽부동산개발1호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 대신-엠포드신기술투자조합제3호(주) 타임폴리오테크신기술조합1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 칸서스오산세교2호 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 소 계 합 계 (주) 당사는 당기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션 제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한 글로벌모빌리티 신기사 1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호
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신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한아이씨티투자조합제1호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주3) NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호 에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 원신한글로벌신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한퓨처스신기술투자조합2호 신한디스플레이신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합1호 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주1) LD신기술사업투자조합제1호 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 GB-한양신소재투자조합제1호 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 소 계 합 계 (주1) 당사는 전기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 증권담보대출금 기업시설대출채권 주택자금대출금 증권대지급금 기타대출채권 합 계 현재가치할인차금 이연대출부대수익
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신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초 신규발생 상각 등 기말 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 기말 (주) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 2,136백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 투자부동산에서 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 8,705백만원 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 및 전기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각 손상 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각
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기말 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 유형자산으로 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제25(당)기 제24(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 공정가치 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미수금 미수수익 보증금 기타 합 계 현재가치할인차금 신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 선급금 선급비용 기타 합 계 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 청약자예수금 저축자예수금 기타증권고객예수금 외화증권고객예수금 소 계 수입보증금 신용공여담보금 신용대주담보금 소 계 합 계 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 주식 채권 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제25(당)기 제24(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 기타매도파생결합증권 합 계 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,541,895백만원 및 8,320,042백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은
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당기 4,012백만원 및 전기 부의 금액으로서 5,919백만원이며, 변동누계액은 부의 금액으로서 5,278백만원 및 7,014백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 만기지급액 장부금액 장부금액과의 차이 (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입금 사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 콜머니 삼성자산운용 외 3.53~4.27 3.28~3.92 환매조건부매도 일반 고객 등 1.00~4.12 1.00~3.80 원화은행차입금 대구은행 증금차입금 한국증권금융 3.80~4.63 1.93~4.29 기타차입금 현대차증권 외 3.81~4.91 2.05~6.51 소 계 외 화 환매조건부매도 일반 고객 등 0.10~5.75 0.05~5.30 기타차입금 신한금융지주 2.55~2.78 2.55~2.78 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전자단기사채 3.93~4.51 3.61~5.86 일반사채 후순위사채 할인발행차금 합 계 17. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 금융보증계약충당부채(주1) 미사용약정충당부채(주1) 복구충당부채(주2) 소송관련충당부채 기타충당부채(주3) 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 당사는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 당기말까지 103,695백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 51,948백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 당사는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 당사는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 87,158백만원을 지급하였으며,당기말 110,620백만원을
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충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 전기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 당사는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여당기말까지 61,402백만원을 지급하였으며, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당기말 120,805백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 전기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 충당금전입(환입) 기타(주) 기말 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동, 할인율 변동 및 금융보증 실행에 따른 효과 등입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 충당금전입(환입) 기타(주) 기말 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동, 할인율 변동 및 금융보증 실행에 따른 효과 등입니다. (3) 당기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 전입액 환입액 증가 감소(사용) 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 전입액 환입액 증가 감소(사용) 기말 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 리스부채(주) 미지급금 미지급비용 임대보증금 대행업무수입금 현금담보 합 계 현재가치할인차금 차감잔액 (주) 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 22,619백만원과 14,827백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 1,647백만원과 639백만원입니다. 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미지급금 미지급비용 선수금 선수수익 제세예수금 기타 합 계 20. 수수료손익당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 수수료수익 수탁수수료 간접투자증권수수료 인수및주선수수료 자문등수수료 투자일임수수료 신탁보수 기타 합 계 수수료비용 매매및중개수수료 유가증권차입수수료 그룹CI지급수수료 증권제휴수수료 기타 합 계 순수수료손익 21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 기업어음증권이자수익 대출채권이자수익 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익
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채권이자수익 대출채권이자수익 기타 소 계 합 계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 콜머니이자 사채이자 리스부채이자비용 기타 합 계 순이자손익 22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 합 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 합 계 순외환거래손익 23. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 인건비 장ㆍ단기종업원급여 해고및명예퇴직급여 퇴직급여 소 계 유형자산감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 임차료 접대비 광고선전비 전산운용비 조사연구비 통신비 재산관리비 제세공과 리스료 기타 소 계 합 계 24. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기타의영업수익 배당금수익 복구충당부채환입액 기타 합 계 기타의영업비용 예금보험료 소송충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타 합 계 25. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 영업외수익 관계기업투자자산처분이익 관계기업투자자산손상차손환입 투자부동산임대료수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 기타 합 계 영업외비용 관계기업투자자산손상차손 관계기업투자자산처분손실 투자부동산감가상각비 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기타충당부채전입액 기타 합 계 26. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 유가증권/파생결합증권 파생상품 대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 매도유가증권/매도파생결합증권 파생상품 차입부채 기타금융부채 금융부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 유가증권/파생결합증권 파생상품 대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 매도유가증권/매도파생결합증권 파생상품 차입부채 기타금융부채 금융부채 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산기타이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품처분이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 소 계 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품신용손실충당금환입액 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품신용손실충당금전입액 소 계 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 합 계 신용손실충당금환입액 기타금융자산신용손실충당금환입액 신용손실충당금전입액 대출채권신용손실충당금전입액 기타금융자산신용손실충당금전입액 소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실
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소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채상환이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채상환손실 소 계 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 27. 금융자산과 금융부채해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 공시활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관 또는 당사에서 자체적으로 산출한 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 또한 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크공학부는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성 검토 등의 업무를 담당하며, 주요 의사결정은 공정가액협의체를 통해 진행됩니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간말의 고시선도환율을 적용하여산출됩니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 상각후원가로 측정되는 금융상품 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 임차보증금, 임대보증금, 그 외 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부매도 기타차입금 소 계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금
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합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부매도 기타차입금 소 계 사채 원화사채 소 계 기타금융부채 부채총계 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 예치금 소계 상각후원가측정대출채권 가계대출 기업대출 소계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부채권매도 기타차입금 소계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 예치금 소계 상각후원가측정대출채권 가계대출 기업대출 소계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부채권매도 기타차입금 소계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 예치금 대출채권 기타(주) 파생금융상품자산 매매목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 기타 금융자산 계 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채 매매목적 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권(주) 금융부채 계 (주) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 1,435억원, 매도파생결합증권 1,435억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 예치금 대출채권 기타(주) 파생금융상품자산 매매목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 금융자산 계 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채 매매목적 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권(주) 금융부채 계 (주) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,217억원, 매도파생결합증권 2,217억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. 2) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 총손익 당기손익인식금액(주1) 기타포괄손익인식금액 매입 발행 매도 및 결제 수준3으로의 이동(주2) 수준3에서의 이동(주2) 기말잔액 (주1) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련손익 합 계 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 총손익 당기손익인식금액(주1)
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기타포괄손익인식금액 매입 발행 매도 및 결제 수준3으로의 이동(주2) 수준3에서의 이동(주2) 기말잔액 (주1) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련손익 합 계 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 이연최초거래일손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초금액 신규 손익인식액 기말잔액 (5) 가치평가기법 및 시장에서 관측불가능한 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 순자산가치법 매도파생결합증권 기초자산의 가격 금융부채 합계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 순자산가치법 매도파생결합증권 기초자산의 가격 금융부채 합계 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 기초자산의 변동성 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 기초자산의 변동성, 상관계수 변동성이
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클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성, 상관계수, Hazard Rate 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 이자율 상품 신용 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 할인율, 성장률 및 청산가치 할인율 : 6.22%~20.9% 성장률 : -1%~1% 할인율 하락에 따라,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 이자율 상품 신용 N/A 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 기초자산의 변동성 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 기초자산의 변동성, 상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성, 상관계수, Hazard Rate 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 이자율 상품 신용 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 할인율, 성장률 및 청산가치 할인율 : 10.26%~13.6%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 이자율 상품 신용 N/A 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니 다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요
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관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등(주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 환매조건부매도(차입부채)(주3) 유가증권차입약정(주3) 미지급미결제현물환(주1) 미지급내국환채무 증권미지급금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 당사의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.(주2) 당기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권7,541,895백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 당사는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 365,074백만원은 재무상태표에서 상계 되지않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. (주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.(주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2) 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등(주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 환매조건부매도(차입부채)(주3) 유가증권차입약정(주3) 미지급미결제현물환(주1) 미지급내국환채무 증권미지급금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 회사의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (주2) 전기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권8,320,041백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 당사는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고
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있으며, 담보로 제공된 금융상품 432,228백만원은 재무상태표에서 상계 되지않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. 전기말 인식된 금융부채 총액중 일괄상계약정 또는 유사한 약정이 체결된 상대방과의 거래 금액은 2,067,669백만원입니다.(주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 28. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 당사가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. 1) 리스크관리 원칙당사의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고 려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 당사 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 리스크관리조직① 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 당사가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 이사로 구성되어 있습니다. ② 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요 사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. ③ 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.④ 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건발의담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다.⑤ 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 감리부로 구성되어 있으며 당사 전체 리스크를 통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 당사 전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. 3) 리스크관리 체제① 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정
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수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 당사는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. ② 리스크 모니터링당사의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 당사는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. ④ 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 당사는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. (2) 신용위험1) 신용위험에 대한 최대 노출액당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 당사의 영업활동에 있어 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 익스포져를 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용위험 익스포져라 함은 대출채권, 유가증권 뿐만 아니라 파생상품 등 부외거래를 비교 가능한 방식에 의해 합산한 총 신용위험 노출액을 말합니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 당사내의 리스크관리부서에 의해 관리되며, 정기적으로 경영진 및 위험관리위원회에 보고되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 - 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 파생금융상품자산 기타금융자산 소 계 지급보증 및 매입약정 대출약정 소 계 합 계 (주) 예치금은 현금및예치금 중 현금을 제외한 금액입니다. 2) 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 공시항목구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:대손충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에의한신용위험경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 상각후원가측정예치금및대출채권소계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 공시항목구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:대손충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에의한신용위험경감효과 우량 보통 우량 보통 손상
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상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 상각후원가측정예치금및대출채권소계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 기타금융자산 합 계 3) 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 4) 난외계정의 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 지급보증 및 매입약정, 대출약정의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월 기대신용손실 신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실 신용위험 노출액 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실 신용위험 노출액 신용이 손상된 금융자산 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월 기대신용손실신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실신용위험 노출액 12개월 기대신용손실신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (주1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구분 기업 및 은행 등급: 1. 우량 내부신용등급 BBB+ 이상 등급: 2. 보통 내부신용등급 BBB+ 미만 5) 지역별 구성내역 당사는 특정부문에 신용위험 익스포져가 편중되어 발생하는 신용리스크에 대비하기 위하여 지역별로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 해외국가의 익스포져는 모두 은행 및 기업고객에 대해 존재합니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권 및 채무증권의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가 측정 예치금 및 대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 합 계 난외계정 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 주거용부동산담보대출 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 대기업 중소기업 특수금융 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 대기업 중소기업 특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합 계 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 합 계 6) 산업별 구성내역 예치금 및 대출채권에 대한 신용위험 노출액을 거래상대방의 산업별로 구분하여 표시하고있습니다. 금융투자 비즈니스상 산업별 익스포져의 상당 부분이 금융업에 집중되어 있습니다. 그 외 특정부문에 대한 신용위험의 관리는 거래상대방별, 동일계열별등으로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권 및 채무증권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업및사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 합 계 난외계정 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매