chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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의하여 인식하고 있습니다. (2) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 리스 연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.연결회사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.23 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 보험영업수익 및 보험서비스비용연결회사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험영업수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한
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보험서비스와관련된 보험영업수 익은 연결회사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을나타냅니다. 보고기간 동안 보험영업수 익 으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. 보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다. 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험영업수 익 과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중당기분은 보험영업수 익 과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.25 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결회사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다.또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 연결회사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류조정됩니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 26 참조). (3) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로
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미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ 부채에 영향을 줄 수 있습니다( 주석 45 참 조). (4) 보험계약부채(자산) 및 재보험계약부채(자산) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'의 적용범위에 포함되는 보험계약에 대한 보험계약부채(자산) 및 재보험계약부채(자산)은 다음과 같은 항목에 대한 추정을 통해 산출됩니다.1) 이행현금흐름이행현금흐름은 다음으로 구성됩니다. - 미래현금흐름에 대한 추정치- 미래현금흐름과 관련된 금융위험 및 화폐의 시간가치에 대한 조정- 비금융위험에 대한 위험조정- 미래현금흐름에 대한 추정치미래현금흐름의 추정시 연결회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함하며, 이를 위하여 가능한 결과값의 전체 범위에 대한 기댓값을 추정합니다. 만약 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측 가능한 시장가격과 일관된다면 미래현금흐름에 대한 추정치는 연결회사의 관점을 반영합니다. 현금흐름을 추정할 때에는 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 그러나 법률 변경이 실질적으로 이루어지기 전까지는, 보유보험계약에 대한 현재의 의무를 변경 또는 면제시키거나 또는 새로운 의무를 부과하는 법률이 미래에 변경될 것이라는 현재의 기대를 고려하지 않습니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포합합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약자에게 지급해야 할 금액, 보험취득 현금흐름 및 이행현금흐름에 포함되는 기타 비용 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 계약자에게 지급해야 할 금액을 보험요소와 투자요소로 구분하고 있으며, 보험사건의 발생으로 인해 지급해야 할 금액은 보험요소로, 보험사건의 발생 여부와 무관하게 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액은 투자요소로 산정하고 있습니다.연결회사는 재량현금흐름의 변동을 식별하기 위해 보험약관 상 공시이율 산출 방법에 대하여 명시하였습니다. 공시이율은 내부 투자이익과 외부 금리 등을 기반으로 산출되는 공시기준이율에 공시이율조정률을 적용하여 산출됩니다. 연결회사는 공시이율조정률 가정이 변경됨에 따른 현금흐름의 변동을 재량현금흐름의 변동으로 보아 이를 보험계약마진에서 조정하고 있습니다. - 계약의 경계계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 보험계약의 경계를 벗어난 예상 보험료 또는 예상 보험금과 관련된 금액은 부채 또는 자산으로 인식하지 않으며이러한 금액은 미래의 보험계약과 관련이 있습니다.단, 재보험계약의 미래신계약과 관련된 현금흐름은 그러한 현금흐름이 연결회사가 재보험자에게 지급해야 하는 의무가 발생하는 보고기간 동안 존재하는 후속적인 권리와 의무에서 발생하는 경우 또는 연결회사가 재보험자에게 서비스를 제공받는 후속적인 권리로부터 발생하는 경우 계약의 경계 내에 있습니다.보고기간말 미래현금흐름의 추정치를 산정할 때에는 상황의 변동이 연결회사의 실질적인 권리와 의무에 미친 영향이 포함되도록 보험계약의 경계를 다시 평가합니다. - 할인율 연 결회사는 관측가능한 현행시장가격과 일관되면서 보험계약의 현금흐름과 유동성 특성을 반영하는 할인율을 사용하여 화폐의 시간가치를 측정한 후 미래현금흐름 추정치를 조정합니다 이를 위하여 연결회사는 시장에서 관측되는 최장만기까지의 국고채 금리의 수익률 최초 수렴기간 및 장기선도금리를 반영하여 보간법으로 무위험 금리기간구조를 산출한 후 유동성 프리미엄을 가산하여
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결정론적 시나리오를 산출하고 있습니다 - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.2) 보험계약마진보험계약집합의 보험계약마진은 해당 기간에 보험계약집합에서 제공한 보험계약서비스를 반영하여 그 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 이는 다음과 같은 방식으로 이루어집니다.ㆍ집합 내의 보장단위를 식별ㆍ보고기간 말 현재 잔여 보험계약마진을 당기에 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 예상되는 보장단위에 동일하게 배분ㆍ당기에 제공된 보장단위에 배분된 금액을 당기손익으로 인식보장단위의 수는 집합의 계약에서 제공될 서비스의 양으로, 각 계약별로 제공되는 급부의 수량과 기대보장기간을 고려하여 결정됩니다. 보장단위는 매 보고일마다 검토하여 업데이트될 것입니다. 보험보장과 투자서비스를 모두 제공하는 보험계약의 급부의 수량을 결정할 때, 이러한 서비스에서 제공되는 급부의 상대적 가중치와 각 서비스에서 제공되는 급부가 보장기간동안 어떻게 변화하는지를 결정하고, 이러한 급부를 합산합니다.연결회사는 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자관련서비스(직접참가특성이 없는 보험계약) 또는 투자수익서비스(직접참가특성이 있는 보험계약)의 제공과 관련된 보장단위는 준비금을 기준으로 산정하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1117호로의 전환시 공정가치법을 적용하여 보험계약마진을 산출하였습니다. 공정가치법은 전환일 당시 보험계약집합의 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 결정되며, 보험계약집합의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 순현금흐름유입액의 현재가치에 신뢰수준기법을 적용하여 결정한 마진을 가산하여 산정하였습니다. 4. 금융위험 관리 4-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책 보험계약의 장기성을 특징으로 하는 생명보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결회사는 더욱 더 복잡해져가는 금융환경 속에서 보험, 시장, 신용, 유동성, 운영위험에 대한 위험관리원칙에 따라 지속적인 위험관리를 통하여 연결회사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 부단히 노력하고 있습니다. (2) 위험관리목적 연결회사의 위험관리목적은 변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 기업가치의 극대화 및 지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다. (3) 위험관리전략 연결회사는 감독기관에서 규정 하고 있는 신지급여력제도(K-ICS)아래 연결회사 전체의 위험 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 위험 한도를 설정하여 관리하고있으며, 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 있습니다. 또한 위험관리 조직을 통한 규정운영, 모니터링, 의사결정 과정으로 위험을 효율적으로 관리하고 있습니다. (4) 위험관리 조직의 구조와 기능 연결회사는 위험관리위원회, 자산부채관리위원회, 운영위험관리위원회, 투자위험심의위원회, 위험관리 전담부서를 두어 체계적으로 위험을 관리하고 있습니다. 특히 위험별로 세분화된 관리를 위해 리스크기획팀, 투자리스크관리팀, 운영리스크관리센터를 운영하고 있습니다. 1) 위험관리위원회 위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 2인 이상의 이사로 구성하여 연결회사경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등을 총괄하고 있습니다. 이를 위해 위험관리의 기본방침 및 대책 수립과 위험 한도의 승인, 위험관리규정의 제개정등의 업무를 수행합니다. 2) 자산부채관리위원회 자산부채관리위원회는 위험관리위원회를 보좌하여 위험관리 기본방침 수립 및 조정 위험 한도 설정, 자산/부채 구조분석, Matching 관리, SAA 전략, 위험기준자기자본 제도 등 위험
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관련 제지표를 관리하는 전략설정 및 의사결정을 하고 있습니다. 3) 운영위험관리위원회운영위험관리위원회는 위험관리위원회를 보좌하여 전사적으로 업무 수행 시 발행할 수 있는 운영 위험에 대해 위험관리체계, 운영 위험과 관련된 손실 사고 및 개선, 주요 위험 관리 지표 및 개선방안 등을 논의하고 관리 및 의사결정을 하고 있습니다.4) 투자위험심의위원회투자위험심의위원회는 위험관리위원회로부터 개별투자건에 대한 승인 권한을 위임 받아, 일정 금액 이상 또는 고위험 투자에 대해 리스크 검토 및 투자 의사결정, 손실위험 등 투자 관련 제반 리스크를 관리하고 있습니다.5) 위험관리 전담부서 위험관리 전담부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험 관리업무를 총괄적으로 담당하고, 연결회사 전체 위험의 종합적인 분석 및 대응전략을 수립하는 등의 기능을 수행하고 있습니다. 또한, 투자와 관련된 각종 한도 모니터링 업무를 실시하여 투자자산의 적절한 집행 및 사후관리가 가능토록 하고 있습니다.(5) 위험관리체계구축을 위한 활동 연결회사는 체계적인 위험관리를 위해 연결회사에 손실을 끼칠 수 있는 위험을 상시적으로 측정하고 있습니다. 위험자산으로의 과도한 투자를 통제하기 위해 위험별, 위험자산에 대한 한도를 설정ㆍ운영 중이며, 적정 지급여력비율을 유지하도록 관리하고 있습니다. 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 미달시 적기시정조치를 통해 재무건전성 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 보험위험은 위험률, 해지율, 사업비 등이 예상과 다르게 변동하여 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. 신용위험은 위험한도 및 투자한도를 설정하고 관리하고 있으며 여신상품별 연체율, 전이율, 등급수준 등을 모니터링하며 기업금융고위험자산, 구조화상품 등 신규 투자시 위험 검토의견을 개진하고 있습니다. 시장위험의 경우 금리, 주가, 환율, 부동산 등 시장지표 변동으로 인한 순자산가치가 감소할 위험을 측정하고 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한 향후 급변하는 금융환경에 대비하기 위해 지속적으로 위험관리체계를 보완ㆍ개선하고 있습니다. 4-2. 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 유지관리 및 보험금 지급과관련하여 발생하는 위험으로, 위험률, 해지율, 사업비 등이 예상과 다르게 변동하여 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 측정 및 관리방법 신지급여력제도(K-ICS) 기준 보험위험은 매월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 추가적으로, 손해율 등도 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하고 있습니다. 그리고, 보험위험액을 규제자본 및 추가 자본으로 구분하여 관리하고, 보험 위험액 한도를 배정하여 월별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 보험 위험 헷지를 위한 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결회사는 보험위험의 집중을 해소하고 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를목적으로 재보험을 활용하고 있으며, 상품별 사차손익, 신종위험, 고액계약 등 위험분석을 통해 담보별ㆍ직종별ㆍ상품별로 특약조건을 달리하는 재보험 전략을 추진하고 있습니다. 특히, 신종위험의 경우 재보험사와 상품공동개발 및 출재를 통해 적절한 위험분산을 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 엄격한 내부검토를 신용등급 BBB 이상 또는 이에 상응하는 등급을 부여받은 우량 보험회사를 재보험자로 거래하도록 하고 있습니다. (4) 보험위험에 대한 노출1) 보험위험 익스포져당기말과 전기말 현재 보험위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보험계약부채 재보험계약부채 합계 보험계약부채 재보험계약부채 합계 자산 자산 자산 자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 합 계 2) 보험위험에 대한
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민감도 분석당기말과 전기말 현재 보험위험에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당기말 구 분 가정변경 당기손익 기타포괄손익 합계 위험완화 이전 위험완화 이후 위험완화 이전 위험완화 이후 위험완화 이전 위험완화 이후 손해율 해지율 사업비율 ② 전기말 구 분 가정변경 당기손익 기타포괄손익 합계 위험완화 이전 위험완화 이후 위험완화 이전 위험완화 이후 위험완화 이전 위험완화 이후 손해율 해지율 사업비율 3) 보험금진전추이연결회사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보험금의 진전추이 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 누적지급보험금 연도별 차이 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정 발생사고부채 ② 전기말 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 누적지급보험금 연도별 차이 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정 발생사고부채 4-3. 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로서연결회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상 자산부채 금리위험 채권, 보험계약부채(자산) 주식위험 주식 외환위험 외화표시 자산부채 (2) 시장위험의 측정 및 관리방법 시장위험액 측정을 위하여 금융감독원 K-ICS 모형을 통해 산출하고 있습니다. K-ICS 모형 기준 시장위험액은 금리위험에 대한 요구자본, 주식위험에 대한 요구자본, 부동산위험에 대한 요구자본, 외환위험에 대한 요구자본, 자산집중위험에 대한 요구자본의 하위위험으로 구분하여 측정하며, 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. (3) 시장위험의 집중 및 손실방지 정책 K-ICS 모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률,민감도 등)와 회사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고 유가증권관리시스템을 통해 관리되고 있습니다. 또한 유가증권 전체 대상자산의 익스포져에 대한 관리 한도 및 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거래 손실을 방지하고 있습니다. 또한 극단적인 상황 하 재무위험 영향분석을 위해 Stress test를 실시하고 대응방안을 수립하고 있습니다.(4) 시장위험에 대한 민감도 분석1) 금리위험당기말과 전기말 현재 노출된 금리위험의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 보험계약부채(자산) 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. ② 전기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 보험계약부채(자산) 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환위험에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산
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순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. ② 전기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. 3) 주가위험당기말과 전기말 현재 주가위험에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). ① 당기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 투자계약부채 순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. ② 전기말 구 분 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 합계 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 순자산 효과 (*1) 법인세 반영 전 금액입니다. (*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 법인세효과 반영전 금액입니다. 4-4. 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 유가증권, 대출채권 등을 포함하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결회사는 자산별, 등급별 한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 차주의 채무불이행 위험 경감을 위해 담보, 보증과 같은 신용보강 수단을 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 여신자산의 경우 매월 연체율, 전이율, 등급수준 등을 모니터링하고 있으며 위험기준자기자본에 따라 자산별, 차주 신용등급별, 담보유무별 신용위험량을 산출하고 있습니다. 신용위험 노출자산에 대해서는 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실을 대비하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산 파생상품자산 재보험계약자산(*2) 대출미사용약정 합 계 (*1) 지분증권, 수익증권 등을 제외한 금액입니다. (*2) 익스포져를 재보험자별 재보험계약자산 부채를 상계하지 않고 재보험계약부채인 재보험자는 으로 처리하여 기재하였습니다 (4) 대출채권의 신용위험1) 당기말 현재 신용위험에 노출된 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기타대출 소 계 상각후원가 측정 대출채권 부동산담보대출 지급보증대출 기타대출 소 계 합 계 2) 전기말 현재 신용위험에 노출된 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용대출 기타대출 소 계 상각후원가 측정 대출채권 부동산담보대출 지급보증대출 기타대출 소 계 합 계 3) 당기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권 부동산담보대출 지급보증대출 기타대출 소 계 합 계 4) 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및
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기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용대출 상각후원가 측정 대출채권 부동산담보대출 지급보증대출 기타대출 소 계 합 계 (5) 유가증권 및 기타금융자산의 신용위험 1) 당기말 현재 유가증권 및 기타금융자산은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 상각후원가 측정 유가증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 합 계 2) 전기말 현재 유가증권 및 기타금융자산은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소 계 상각후원가 측정 유가증권 국공채 특수채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 합 계 (6) 파생상품자산의 신용건전성 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분(*) AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합 계 위험회피목적파생상품자산 외환관련 (*) 외부신용평가사가 제공하는 파생상품 발행자의 신용등급에 따라 구분하였습니다. 2) 전기말 구 분(*) AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합 계 위험회피목적파생상품자산 외환관련 (*) 외부신용평가사가 제공하는 파생상품 발행자의 신용등급에 따라 구분하였습니다. (7) 재보험자산의 신용도당기말과 전기말 현재 재보험자산의 신용등급별 분포는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말 구 분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BB+ 이하 및 무등급 합 계 재보험자산 2) 전기말 구 분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BB+ 이하 및 무등급 합 계 재보험자산 (8) 신용위험의 집중도 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 지역별 구성내역 ① 당기말 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산 파생상품자산 재보험계약자산(*2) 대출미사용한도 합 계 (*1) 지분증권, 수익증권 등을 제외한 금액입니다.(*2) 익스포져를 재보험자별 재보험계약자산·부채를 상계하지 않고 재보험계약부채인 재보험자는 0으로 처리하여 기재하였습니다. ② 전기말 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산 파생상품자산 재보험계약자산(*2) 대출미사용한도 합 계 (*1) 지분증권, 수익증권 등을 제외한 금액입니다.(*2) 익스포져를 재보험자별 재보험계약자산·부채를 상계하지 않고 재보험계약부채인 재보험자는 0으로 처리하여 기재하였습니다.2) 산업별 구성내역 ① 당기말 구 분 금융 및보험 기타 공공사회 및 개인서비스업 부동산업 및임대업 건설업 및 제조업 전기, 가스,증기 및 수도업 도매 및 소매, 운수, 숙박 및 음식점업 기타 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산 파생상품자산 재보험계약자산(*2) 대출미사용한도 합 계
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(*1) 지분증권, 수익증권 등을 제외한 금액입니다.(*2) 익스포져를 재보험자별 재보험계약자산·부채를 상계하지 않고 재보험계약부채인 재보험자는 0으로 처리하여 기재하였습니다. ② 전기말 구 분 금융 및보험 기타 공공사회 및 개인서비스업 부동산업 및임대업 건설업 및 제조업 전기, 가스,증기 및 수도업 도매 및 소매, 운수, 숙박 및 음식점업 기타 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산 파생상품자산 재보험계약자산(*2) 대출미사용한도 합 계 (*1) 지분증권, 수익증권 등을 제외한 금액입니다.(*2) 익스포져를 재보험자별 재보험계약자산·부채를 상계하지 않고 재보험계약부채인 재보험자는 0으로 처리하여 기재하였습니다. (9) 재보험사별 구성내역당기말 현재 연결회사의 재보험자의 수는 총 5개 로 서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율 신용등급 KoreanRe AA GenRe AAA RGA Re AAA 합 계 4-5. 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산과 부채의 만기불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동 으로 인한 일시적 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생할 위험입니다. (2) 유동성위험의 관리방법 연결회사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금 흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. (3) 보험계약부채 및 금융부채 만기분석 당기말과 전기말 현재 보험계약부채 및 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다( 단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 비파생금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생금융부채 현금유입 현금유출 소 계 투자계약부채 대출약정 출자약정 합 계 2) 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 비파생금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생금융부채 현금유입 현금유출 소 계 투자계약부채 대출약정 출자약정 합 계 상기 만기분석 중 보험계약부채의 순현금흐름현재가치를 제외한 부채는 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 요구시 지급액당기말과 전기말 현재 보험계약부채와 출재보험계약부채의 요구시 지급할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 요구시 지급액 장부금액 요구시 지급액 장부금액 보험계약부채 출재보험계약부채 합계 자본적정성 평가 (1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다. 감독당국은 신지급여력제도에 따른 요구자본대비 가용자본의 비율을 일정 수준 이상으로 유지하도록 요구하고 있습니다.(2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표연결회사는 자본적정성 평가를 위해 신지급여력비율을 매월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트퐅리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 신지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 시장위험의 경우 금리, 환율, 주식, 부동산위험 등 세분화해서 관리하고 있으며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 연결회사가 목표로 하는 최소 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리되고
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있습니다. 운영위험 관리(1) 운영위험의 개요 운영위험은 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 법률규제 등으 로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 위험을 의미합니다. 운영위험 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. (2) 운영위험의 관리방법 연결회사는 전사적 운영위험 전담조직을 두고 운영위험을 측정할 수 있는 다양한 방법을 동원해 업무수행 시 발생할 수 있는 위험을 선제적으로 예방하고 유사시 신속하게 대응할 수 있도록 관리 활동을 수행하고 있습니다. 더불어 운영리스크 활동을 전략적 목표에 유연하게 통합함으로서 장기적 관점에서 연결회사의 지속 가능한 성장의 기초 토대로서의 역할을 수행하고 있습니다. 적절한 운영관리를 위해 리스크 관리 지표 설정, 위험평가, 대응, 모니터링 등 일련의 과정들로 이루어진 상시적인 관리체계를 구축하고, 상품, 프로젝트, 업무 위탁, 영업채널 및 통제환경의 중요한 변화로 인해 발생할 수 있는 영향에 대응하고 있습니다.또한, 위험관리위원회 산하 실무위원회로 대표이사를 비롯한 주요경영진으로 구성된운영위험관리 위원회를 최소 분기별 1회 이상 운영하고, 각 부서별로 주요 운영위험지표 (Key Risk Indicators)를 설정 및 이에 대한 모니터링 체계를 갖추어 실질적인 업무 완전성을 제고하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자 산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공 정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과 를 이용합니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가 기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금시재액은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 KIS채권평가㈜와 NICE P 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 상각후원가 측정 기타금융자산 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 차입부채 사채의 공정가치는 KIS채권평가㈜, NICE P 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였으며, 차입금은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 투자계약부채 실적배당형 상품의 경우, 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 리스부채 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*)
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상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산(*) 합 계 차입부채 투자계약부채(*) 기타금융부채(*) 리스부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류하고 있습니다. - 수준2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다. - 수준3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 합 계 파생상품부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 합 계 파생상품부채 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 (3) 공정가치 수준3 관련 공시 1) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당되는 금 융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 기말잔액 ② 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 등 기말잔액 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당 하는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성 또는 할인율을 각각 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기말 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성 또는 할인율을 각각 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2와 수준3로 분류된 금융자산 및 부채에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 상각후원가 측정 유가증권 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드, 조기상환율 등 파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. ② 전기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 0%~1.21% 상각후원가 측정 유가증권 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드,조기상환율 등 파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. 6. 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 신용손실충당금환입액(전입액) 외환거래손익 기타투자손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 피생상품부채 투자계약부채 합 계 (2) 전기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 신용손실충당금환입액(전입액) 외환거래손익 기타투자손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 피생상품부채 투자계약부채 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 당좌예금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 지분상품 상장주식 채무상품 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 수익증권 기타유가증권 소 계 외화유가증권 합 계 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였던 채권형 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 해당 공정가치 변동금액 1,962백만원을 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익으로 포괄손익계산서 상 당기손익으로 인식하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 채무상품 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 외화유가증권 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체
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보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 기말 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 기말 10. 상각후원가 측정 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 액면가 취득가액 장부가액 액면가 취득가액 장부가액 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 (대손충당금) 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 총장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 당기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 당기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 전기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 전기말 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 신용대출금 기타대출금 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권에 대한 대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 기말 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분
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12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 회수 및 기타 기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 재무제표 상 해당 자산의 장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 회수 및 기타 기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 재무제표 상 해당 자산의 장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 12. 상각후원가 측정 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 이연대출부대비용 (현재가치할인차금) (신용손실충당금) 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행, 회수 및 기타 상각 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 회수 및 기타 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 회수 및 기타 기말 (4) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 이연대출부대비용의 변동내역은 다음 과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*) 기말 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (*) 감가상각비는 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*) 기말 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (*) 감가상각비는 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득
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처분 상각비(*) 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 무형자산 중 비한정 내용연수에 해당하는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 골프회원권 콘도회원권 합 계 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용(*) (*) 투자부동산 관련된 비용은 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 102,430백만원(전기말: 104,234백만원)입니다. 16. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 사용권자산감가상각비는 보험비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 사용권자산감가상각비는 보험비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 당기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (4) 리스부채 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스인식 면제 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 단기리스료 소액자산리스료 합 계 (6) 리스부채의 상환과 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액리스료를 포함한 관련 총 현금유출액은 3,315백만원(전기:3,571백만원)입니다. (7) 당기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 102백만원(전기:140백만원)입니다. 17. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 비품 한화손해보험㈜ 도난보험 현금 및 유가증권 한화손해보험㈜ 배상책임보험 개인정보보호 배상책임보험 등 한화손해보험㈜ 삼성화재해상보험(주) 현대해상화재보험㈜ 18. 상각후원가
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측정 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 예치금 미수금 보증금 미수수익 (현재가치할인차금) (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 예치금 증거금 등 보증금 당좌개설보증금 19. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 20. 보험계약부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 1) 당기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결회사 가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값 산출근거 당기말 전기말 해약률 1% ~ 60% 1% ~ 60% 최근 5년 6개월 경험통계를 기초로 납입상태 , 상품유형 , 이율구분 , 채널유형 , 경과기간으로 구분하며 , 유지대상에 대한 해약 /실효대상의 비율을 구하는 방식으로 산출 . 동인은 '비일시납 /납입중 '의 경우 보험료 , '비일시납 /납입후 ' 및 '일시납 '의 경우 해약식적립금을 적용 지급률 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별 , 성별 , 경과기간별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년 9개월 통계를 사용하고 , 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 보험영업규정 및 사업비 집행 실적을 기준으로 환산성적 , 신 /보유계약건수 , 보험료 , 준비금 등 비례 단위 비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비 , 계약유지비 , 손해조사비는 1년 (단 , 당기말 계약유지비 , 손해조사비 원가동인 통계는 3년 ) / 투자관리비용은 3년 할인율 금융감독원에서 제시하는 조정 무위험 금리기간구조 (장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영 )에 시장에 거래되는 자산 (스왑션 )과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오를 적용함 비금융위험에 대한위험조정신뢰수준 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 및 보험서비스비용 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 약관대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급 보험금 및 기타 보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기타변동(신계약자배당제도 도입) 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 및 보험서비스비용 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계
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투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 약관대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급 보험금 및 기타 보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) (4) 당기와 전기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기타변동(신계약자배당제도 도입) 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 21. 재보험계약부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 재보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) (3) 당기와 전기 중 미래현금흐름의
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현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 22. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약지지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 23. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 이자율(%) 당기말 전기말 사채 후순위사채8호 (할인발행차금) 후순위사채9호 (할인발행차금) 후순위사채11호 (할인발행차금) 후순위사채13호 (할인발행차금) 후순위사채14호 (할인발행차금) 후순위사채15호 (할인발행차금) 후순위사채16호 (할인발행차금) 후순위사채17호 (할인발행차금) 후순위사채18호 (할인발행차금) 후순위사채19호 (할인발행차금) 후순위사채20호 (할인발행차금) 후순위사채23호 (할인발행차금) 후순위사채24호 (할인발행차금) 후순위사채25호 (할인발행차금) 차입금 REPO 4.05~6.16 합 계 24. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 (현재가치할인차금) 합 계 주) 전기말에 기타금융부채에 포함되어있던 리스부채를 별도로 구분하였습니다. 25. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측 할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. (2) 전기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측 할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 26. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여자산 (2) 당기와
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전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 기초 이자원가 당기근무원가 재측정요소 인구통계학적 가정 재무적 가정 경험조정 관계사전출입 퇴직급여지급액 과거근무원가 기말 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 (이자수익을 제외한 사외적립자산 수익) 납입액 관계사전출입 지급액 기말 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 확정급여제도와 관련된 손익은 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비에 포함되어있습니다. (5) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 357백만원(전기:401백만원)입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 기타(ELS 등) 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분 당기말 전기말 비고 할인율 AAA 회사채 수익률 미래임금상승률 3.00%+ 승급률 3.00%+ 승급률 과거 3개년 평균 (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다( 단위 : 백만원). 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 미래임금상승률 (9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 가중평균만기 6.3년 8.23년 지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*) 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 (*) 해당 연도에 발생하는 퇴직급여지급 예상액의 할인되지 않은 가치를 표시하였습 니다. 27. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 예수금 선수수익 미지급부가세 기타 합 계 28. 외화자산ㆍ부채 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD, 백만원). 계정과목 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금성자산 TWD USD 당기손익-공정가치 측정 금융자산 TWD USD 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 기타금융자산 USD 29. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합계 2) 전기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 (3) 당기와 전기 중 발생한 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가손익잔액(기타포괄손익누계액) 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가손익잔액 (기타포괄손익누계액) 통화선도 통화스왑 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계의 내용 연결회사는 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
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회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 혹은 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2) 당기 와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 실현된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기 구분 기초 평가 손익반영 기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세효과 합 계 ② 전기 구분 기초 평가 손익반영 기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세효과 합 계 3) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 11 월 28일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2024년 1월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 1,919백만원입니다.4) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 당기손익으로 반영된 금액은 백만원이며, 비효과적인 금액은 없습니다. 30. 자본 (1) 자본금 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 305,026,494주와 1,000,000주입니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 보통주 자본금 우선주 자본금(*) 합 계 (*) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 상환가액 발행가액 + 발행가액 * 상환일이 속하는 회계연도의 초일부터 상환일까지의경과일수 / 365 * 적용이자율 상환기간 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후10년 우선배당률 기타 전환주식으로의 전환은 불가, 이사회결의로만 상환가능 (2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 신종자본증권 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 사모채권형 신종자본증권 사모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 연결회사의 선택에 따라 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 신종자본증권 상환손실 (5) 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 순확정급여부채재측정요소 합 계 (6) 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 대손준비금 재무건전성준비금 미처리결손금 합 계 (7) 대손준비금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 처분 후 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입) 예정액 대손준비금 잔액 당기와 전기 중 대손준비금 반영 후 조정손실은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기 전기 당기순손실 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순손실 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 반영 후 조정 순손실 (8) 재무건전성준비금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 처분 후 재무건전성준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 재무건전성준비금 기적립액 재무건전성준비금 적립(환입) 예정액 재무건전성준비금 잔액 당기와 전기 중 재무건전성준비금 반영 후 조정이익(손실)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분
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당기 전기 당기순손실 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순손실 재무건전성준비금 적립(환입) 예정금액 재무건전성준비금 반영 후 조정 순이익(손실) 31. 보험수익 당기와 전기 중 보험수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 합 계 32. 보험비용 당기와 전기 중 보험비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 기타보험영업비용 합 계 재보험수익 및 비용 당기와 전기 중 출재보험관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 재보험비용 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 기타재보험비용 소 계 재보험손익 보험금융손익 누적차이 조정 당기와 전기 중 보험계약부채와 관련된 금융자산의 기타포괄손익 변동금액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 사업모형 재평가 공정가치변동 당기손익으로 재분류 계약자지분조정 법인세효과 기말잔액 보험금융손익과 투자손익의 관계 당기와 전기 중 보험계약부채의 보험금융손익과 보험계약부채와 관련된 금융자산의 투자손익은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 연관된 자산의 투자손익 이자수익(비용) 배당수익 평가 및 처분손익 손상차손(환입) 기타투자영업손익 소 계 보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 경제적가정 변경 기타보험금융손익 소 계 재보험금융손익 재보험금융이자수익(비용) 경제적가정 변경 기타재보험금융손익 소 계 포괄손익 합계 포괄손익으로 인식한 투자손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 재보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 포괄손익 합계 36. 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 기초항목 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다 (단위 :백만원). 구 분 당 기 전 기 예치금(*) 국공채 수익증권 기타(*) 합 계 (* ) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다 보험 신계약 인식 효과당기와 전기 중 발행한 보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 2) 전기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 재보험 신계약 인식 효과당기와 전기 중 유입된 재보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 2) 전기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 보 험계약마진 예상 상각 기간 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하
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3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 출재 보험계약마진 예상 상각 기간 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 수수료 전산비 감가상각비 기타 합 계 이자수익 및 이자비용 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 현금성자산이자 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권이자 상각후원가 측정 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 기타금융자산이자 합 계 수익증권배당 차입부채이자 기타금융부채이자 리스부채이자 합 계 투자계약부채적립비용 금융 상품 평가 및 처분손익 (1) 당기와 전기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백 만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 처분이익 평가이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련이익 처분이익(*) 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 파생상품관련이익 거래이익 평가이익 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 관련이익 대손충당금환입 소 계 합 계 (*) 상각후원가 측정 유가증권 처분 사유는 유동성 확보 및 듀레이션 관리입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백 만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 관련손실 처분손실 평가손실 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정대출채권 관련손실 처분손실 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련손실 처분손실(*) 대손상각비 소 계 상각후원가 측정 대출채권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 파생상품관련손실 거래손실 평가손실 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 관련손실 대손상각비 소 계 합 계 (*) 상각후원가 측정 유가증권 처 분 사유는 유동성 확보 및 듀레이션 관리입니다. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 잡이익 유형자산처분이익 합 계 기부금 잡손실 기타 합 계 법인세비 용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액: 이연법인세: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본으로 직접 부가되거나 차감된 법인세비용 소 계 법인세 수익 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 기타 법인세 수익 평균유효세율(*) (*) 당기 및 전기에 이익이 발생하지 않거나 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수
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있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ.일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 휴면보험금적립액 임의적립금 이연부대비용 유형자산재평가이익 미지급비용 무형자산손상차손 복구충당부채전입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권(유효이자율조정) 미수수익 예금보험료 등 기타 소 계 Ⅱ. 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적 차이 Ⅲ.이월결손금 Ⅳ. 이월세액공제 Ⅵ. 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 회사는 당기말 현재 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 이월결손금을 포함한 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 2) 전기 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ.일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 휴면보험금적립액 임의적립금 이연부대비용 유형자산재평가이익 미지급비용 무형자산손상차손 복구충당부채전입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권(유효이자율조정) 미수수익 예금보험료 등 기타 소 계 Ⅱ. 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적 차이 Ⅲ.이월결손금 Ⅳ. 이월세액공제 Ⅵ. 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 법인세 금액 법인세 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 확정급여부채의 재측정요소 합 계 우발채무와 약정사항 (1) 보험약정 당기말 현재 연결회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총보유계약금액은 28,986,036백만원입니다. (2) 재보험협약 연결회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 코리안리, 뮤니크리 등 총 5개사와 개인보험과 단체보험등에 대하여 출재계약을 체결하고 있습니다. (3) 당좌차월 약정 당기말 현재 연결회사는 우리은행 및 신한은행과 각각 100,000백만원, 30,000백만원을 한도로 하는 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 사 유 건 수 소송금액 피소 보험금지급청구 일반지급청구 제소 손해배상 등 당기말 현재 보험금 지급 대상 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 발생사고부채에 계상되어 있으며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (5) 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 HSBC은행 외 3개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 외화예금 통화선도계약 합 계 2) 전기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 기업은행 외 6개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합 계 (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험 주식회사 및 DB손해보험 주식회사로부터 부동산담보대출에 대한 지급보증을 받고 있습니다. (7) 기타약정사항당기말과 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 대출약정 출자약정 합 계 2) 당기말과 전기말 기준 잔존만기에 따른 만기별
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구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 대출약정 출자약정 ② 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 대출약정 출자약정 금융상품의 양도(1) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료 시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 합 계 관련부채 환매조건부채권매도 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 최상위 지배기업 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대커머셜㈜, 현대모비스㈜ 기타특수관계자 Fubon Bank, Fubon Securities, Fubon Art Foundation, Fubon Sports Entertainment CO., LTD., 현대카드㈜, 블루월넛㈜, 에이치그린파워㈜, 현대아이에이치엘㈜, 지아이티㈜, 모트라스㈜, 유니투스㈜ 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구분 매출 기타 매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 기타수익 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자: 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘㈜ 모트라스㈜ 지아이티㈜ 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함. 2) 전기 구 분 매출 기타매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 기타수익 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 채권 채무(*) 기타 임대보증금 파생상품부채 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 모트라스㈜ 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 구분 채권 채무 기타 임대보증금 차입부채(*) 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다. (4) 퇴직연금 거래 현황 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 퇴직연금 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘㈜ 모트라스㈜ 유니투스㈜ 지아이티㈜ 합 계 퇴직연금은 투자계약부채에 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자 간의 자금 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권 분배금 차입 상환 출자 회수 지배기업 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대커머셜㈜ 2) 전기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권분배금 차입 상환 출자 회수 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대커머셜㈜ (6) 특수관계자와의 담보제공내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 담보내역은 다음과