chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 명목현금흐름 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자 (전기말) (단위:천원) 구 분 명목현금흐름 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 일 자 상 대 방 계약만료일 목 적 세 부 내 용 서장화기복식유한공사 라이센스계약 가. 계약기간 : 2021.1.1 ~ 2025.12.31나. 계약내용 : 당사소유의 상표 'MOJO.S.PHINE'의 사용 권한을 중화인민공화국 서장화기복식 유한공사에게 부여다. 상표사용료 : 5년간 총 CNY ￥9,000,000 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 패션산업의 개요 및 당사의 현황패션산업은 예술과 기술의 창의적인 접목을 통해 동시대의 생활문화 양식을 창조하고, 이를 브랜드 비즈니스 형태로 유통, 소비하게 함으로써 새로운 부가가치를 창출하는 지식집약 산업입니다. 패션산업은 개인의 개성과 라이프스타일을 표현하는 수단을 제공하는데 머무르지 않고, 개인의 취향과 사회의 요구를 적극적으로 반영하여 그 시대의 시대상을 투영하고 있으며, 의,식,주는 물론 문화, 예술, 엔터테인먼트 등 인간 생활의 모든 영역과 상호 영향을 주고 받으면서 발전하고 있습니다.패션산업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변동과 밀접한 관계를 갖습니다. 소비자는 현재 또는 미래에 예측되는 경기 전망에 따라 패션 소비를 증가시키거나 감소시키는 경향이 뚜렷합니다. 특히 소비자의 가처분소득과 높은 상관관계를 갖는데, 가처분소득이 줄어들면 쉽게 줄이기 어려운 생활비, 의료비, 교육비 등에 비해 패션에 대한 소비는 급격히 위축되는 경향이 있습니다.국내 패션시장은 여전히 백화점과 아울렛 등 오프라인 매장이 높은 유통 비중을 차지하고 있으나, 코로나 팬데믹 기간 동안 온라인 플랫폼을 기반으로 젊은 소비층의 지지를 얻으며 급성장한 디자이너 브랜드들이 오프라인으로 매장을 확장해 소비자와의 접점을 넓히고 있습니다. 또한 패션 대기업을 중심으로 해외 영 럭셔리 브랜드의 수입이 확대되며 기존 내셔널 브랜드 중심의 내수시장을 잠식하고 있습니다.당사는 블루페페, 씨씨콜렉트, 주크, 모조에스핀, 듀엘, 데카브 등의 브랜드로 주요 백화점 등을 통해 전국 핵심 상권에서 안정적인 영업을 전개하고 있습니다. 또한, 합리적 소비층을 대상으로 한 아울렛 영업을 통해 수익성을 확대하고 있으며, 자사몰 및 외부 온라인몰 등 온라인 유통채널 확장을 통한 효율향상과 매출활성화에 주력하고 있습니다.해외부문에서는 모조에스핀 브랜드가 라이센스 계약과 독점판매권 계약을 통해 중국시장에 진출하여 중국시장내 해당 브랜드 가치를 제고하고 있습니다. (2) 국내경제 전망 금년 1월 IMF는 한국의 2024년
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경제성장률을 종전 2.2%에서 2.3%로 상향 조정하였습니다. 이는 올해 세계 경제가 인플레이션 완화와 지속적인 성장 기조를 보일 것으로 기대되는 전망과 더불어 주요 교역 상대국인 미국과 중국의 경제도 양호한 흐름을 보일 것이라는 전망에 따른 것으로 해석됩니다.2024년 한국 경제는 고물가, 고금리 영향에 의하여 재화소비를 중심으로 부진 흐름이 이어지면서 회복 모멘텀이 약한 상황이지만 수출 부문에서 양호한 증가세를 이어가면서 완만한 개선흐름을 지속할 전망입니다.또한 소비자물가는 내수가 부진한 흐름을 보이면서서비스 물가 상승률이 완만한 둔화 흐름을 이어가고 있지만 최근 상승한 유가, 농산물가격, 환율 상승 등의 요소가 상방 압력으로 작용할 것으로 예상됩니다. 민간소비는 임금상승 및 물가 둔화로 가계 실질소득이 개선됨에 따라 완만한 회복세를 나타낼 것으로 예상됩니다. (단위: %) 구분 경제지표 2024(E) IMF 세계 경제성장률 한국 경제성장률 미국 경제성장률 중국 경제성장률 한국은행 한국 GDP 성장률 민간소비 성장률 소비자물가상승률 고용률 출처: 국제통화기금(IMF) 세계경제전망(WEO) (2024년 1월) 한국은행 경제전망보고서 (2024년 2월) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황당사는 1977년 6월 페페브랜드로 여성복 사업을 시작한 이래 47년간의 패션사업 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 패션업을 영위하고 있습니다. 오프라인 매장은 대도시 중심의 백화점 등 413개의 유 통망을 확보하고 있으며 블루페페, 씨씨콜렉트, 주크, 모조에스핀, 듀엘, 데카브 등의 브랜드로 영업을 전개하고 있습니다.또한 당사는 2020년 10월 당사 브랜드 통합 온라인몰인 대현인사이드(www.daehyuninside.com)를 런칭 하였습니다. 대현인사이드는 UI와 UX를 고객들의 니즈에 맞춰 차별화된 쇼핑 환경을 제공하고 있으며 메인 페이지는 브랜드별 사이트와 통합 아울렛 사이트로 나눠 마치 백화점 매장과 아울렛 매장을 연상시키는 UI를 구축하였습니다. 이를 통해 고객들은 원하는 카테고리에 접속함으로써 보다 편리하게 쇼핑을 즐길수 있습니다. 2023년 누적 영업성과는 매출액 2,953억원, 영업이익은 213억원, 당기순이익은 233억원을 기록 하였습니다. 자산총계는 3,093억원, 부채총계는 490억원, 자본총계는 2,603억원으로 마감 되었습니다. 부채비율은 18.8%로 재무안전성은 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 또한, 2000년 이후 흑자경영을 연속 시현하여 건실한 기업경영을 지속하고 있으며, 2023년 결산현금배당은 정기주주총회의 승인을 거쳐 1주당 100원을 실시할 예정입니다. (2022년 결산현금배당은 1주당 110원)2) 공시대상 사업부문의 구분 구 분 브랜드명 비 고 여성복 임대업 그린타워, ENVY (2) 시장점유율내수 여성복업계는 중소브랜드의 잦은 시장 진입 및 퇴출, 패션 업종의 영역 확장, 다양한 유통경로의 혼재 등으로 인하여 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 어려운 상황입니다. (3) 시장의 특성 구 분 내 용 목표시장 대도시 중심지역/10대 후반 ~ 30대 중반 여성 수요자의 구성 및 특성 대학생 및 20대 커리어우먼을 중심으로 브랜드별 매니아 형성 내수 및 수출의 구성 내수시장 주력 수요의 변동요인 전반적인 경기변동의 영향과 계절적 요인 기타 시장의 특성 패션(유행)에 민감한 반면 브랜드 충성도가 높음 [브랜드별 특성] 업 종 브랜드명 제 품 주요고객층 브랜드 컨셉 의류업 BLU PEPE 여성복 28~33세 여성복 25~33세 ZOOC 여성복 25~35세 여성복 26~35세 DEW L 여성복 23~29세 DEKAVV 여성복 25~35세 다. 사업과 관련된 주요한 지적재산권 당사는 의류부문 사업과 관련하여 여성복 브랜드 블루페페, 씨씨콜렉트, 주크, 모조에스핀, 듀엘, 데카브, 씨씨클럽에 대한 상표권을 가지고 있습니다. 상표권은 상표권의 설정등록이 있는 날부터 10년간 존속되며(상표법 제83조), 상표권의 존속기간 만료전 1년 이내에 갱신등록하여야
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사가 속해있는 패션업계는 지난해 리오프닝에 따른 보복 소비 열기로 한때 호황을 이뤘지만 올해는 수출부진 및 고금리 등으로 인한 경기 침체의 장기화로 내수 소비 심리가 위축되면서 전년과는 반대로 힘겨운 한해를 보냈습니다. 당사 또한 매출액, 영업이익, 순이익이 전년대비 역 신장 하는 실적을 거두었습니다. 당사의 주사업부문인 의류 부문의 2023년 매출액은 2,953억원으로 전기 대비 약 240억원(△7.5%)이 감소하였으며 영업이익은 213억원으로 전기대비 약 89억원(△29.4%)이 감소하였습니다. 매출액과 영업이익의 감소 원인은 내수 경기 부진 및 브랜드 포트폴리오 조정에 따른 것 으로 판단됩니다. 이익 감소와는 반대로 재무구조는 개선되었는데 부채비율은 전기대비 △3.9% 감소한 18.8%, 유동비율은 전기대비 15.4% 증가한 331.9%, 자기자본비율은 전기대비 2.7% 증가한 84.2%로 안정적인 재무비율을 유지하고 있습니다. 당사는 블루페페, 주크, 씨씨콜렉트, 모조에스핀, 듀엘, 데카브 등의 여성복 브랜드로 영업을 전개하고 있으며, 각 브랜드는 모두 여성복 영캐주얼 및 캐릭터 조닝에서 확실한 브랜드 아이덴티티와 고객 충성도를 보유하고 있습니다. 약 413여개의 전국 유통망과 자사 온라인몰 및 오픈마켓을 통해 매출을 실현하고 있습니다. 또한, 당사는 선기획 생산을 통한 원가 절감과, 수요량 예측을 통한 반응생산을 통해 안정적인 상품 공급을 유지하고 있으며, 브랜드 고급화 전략을 바탕으로 정상가 판매율을 높여 수익률 극대화를 도모하고 있습니다. ※ 유동비율= (유동자산/유동부채)*100※ 부채비율= (부채총계/자기자본)*100※ 자기자본비율= (자기자본/총자산)*100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ유동성상각후원가금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ환불자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ상각후원가금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [이익잉여금] [기타자본구성요소] 자본총계 자본과부채총계 (1) 자산자산은 전기 대비 117억원(3.9%) 증가한 3,093억원입니다. 유동자산 중 매출채권 및 기타채권이 약 35억원(△11.4%) 감소하였는데, 이는 전기대비 블루페페 매출 감소에 따른 것입니다. 재고자산 또한 약 75억원(△8.1%) 감소하였는데 이는 전년도 겨울제품 생산비 감소와 블루페페 제품 생산 중단에 기인한 것으로 파악됩니다. 이외 특기할 만한 사항으로는 유동자산 중
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현금및현금성자산은 30억원(35.1%) 증가, 단기금융상품은 △30억원(△50.0%) 감소, 비유동자산 중 기타포괄손익-공정가치금융자산이 63억원(33.8%) 증가, 상각후원가금융자산은 전기대비 129억원(33.7%) 증가하였습니다. 이는 여유자금을 회사채 등 금융상품에 투자하여 증가하거나 만기 등으로 인한 금융상품의 해지로 감소하여 변동된 것으로, 유동, 비유동을 합산한 금융상품 총액은 전기대비 약 235억원(26.6%) 증가한 1,118억입니다. 사용권자산은 리스(기준서 제1116호)회계기준 반영에 따라 리스료의 현재가치를 사용권자산으로 계상한 것으로, 전기대비 8억원(86.4%) 증가하였습니다.(2) 부채부채는 전기 대비 △60억원(△10.9%) 감소한 490억원입니다. 전년도 겨울제품 생산감소와 블루페페 제품 생산 중단에 기인한 것입니다.(3) 자본총자본은 전기 대비 177억원(7.3%) 증가한 2,603억원입니다. 당기이익 발생에 따라 이익잉여금이 전기 대비 167억원(7.8%) 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감 증감률 매출 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 총포괄이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (1) 매출액은 전기 대비 240억원(△7.5%) 감소한 2,953억원입니다.(2) 매출원가는 1,257억원으로 전기 대비 71억원(△5.3%) 감소하였으나 매출원가율은 43.2%로 전기대비 1.4%p 증가하였습니다. (3) 영업이익은 전기 대비 89억원(△29.4%) 증가한 213억원입니다.내수 경기 부진 및 브랜드 포트폴리오 조정으 로 인해 영업이익이 감소하였습니다.(4) 당기순이익은 전기 대비 22억원(△8.5%) 감소한 233억원입니다.여유자금의 금융상품투자로 인한 이자수익 증가 등의 이유로 영업외손익이 전기 대비 34억원(190.5%) 증가하였으며 미환류소득 법인세 환급 등의 이유로 인해 법인세비용이 전기 대비 33억(△49.9%) 감소하였습니다. 다. 사업 부문별 영업실적 (단위:백만원) 구분 사업 부문 제 42 기 제 41 기 증감 증감률 매출 의류 부문 임대 부문 합계 영업이익 의류 부문 임대 부문 합계 (1) 의류 부문당기 의류 부문 매출액은 전기 대비 240억원(△7.6%) 감소한 2,938억원이고, 의류 부문 영업이익은 전기 대비 88억원(△29.3%) 감소한 213억원입니다. 내수 경기 부진 및 브랜드 포트폴리오 조정으 로 인해 의류 부문 영업이익이 감소하였습니다.(2) 임대 부문당기 임대 부문 매출액은 전기보다 28백만원(1.94%) 증가하였고, 임대 부문 영업이익은 임대비용의 증가로 인해 전년보다 35백만원(△100.0%) 감소하였습니다. 라. 자산손상 등이 발생한 사실 당기에는 자산손상 등이 발생하지 않았습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 매출채권의 99%를 대한민국 원화로 결제받고 있으며, 외화로 결제하는 매입채무나 미지급금 비중이 크지 않아 환율변동에 따른 유의미한 영향을 받지 않습니다. 바. 기타 (1) 사업의 중단당 사는 BLU PEPE 브랜드의 매출감소 및 영업손실 지속으로 인해 2023년 1월 3일자로 BLU PEPE 브랜드의 생산을 종료하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (1) 현금 및 현금성자산 현황 (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 증감률 현금 및 현금성자산 당기말 현금 및 현금성 자산은 전기 대비 30억원(35.1%) 증가한 116억원입니다. 상기 현금 및 현금성자산을 포함하여 당사가 보유하고 있는 금융상품의 합계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 증감률 유동성 금융상품 합계 비유동성 금융상품 합계 총 금융상품 합계 당사는 즉시 현금화 가능한 유동성 금융상품을 357억원 보유하고 있어, 유동성은 풍부한 상태에 있습니다.(2) 유동비율ㆍ부채비율 구 분 산 식 비 율
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증감률 2023년 2022년 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 유동비율ㆍ부채비율 또한 전년대비 개선되었습니다. 나. 자금조달 2023년 중 자금조달실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 당기 기말 차입 상환 금융기관 차입금 (단위:백만원) 계정과목 당기 전기 이자비용: 대출금 이자 당사는 여유자금을 회사채 등 금융상품에 투자하고 있어 생산자금 집행과 수금 일정 상 단기적으로 자금을 조달하여야 하는 상황이 발생할 경우 한도대출 사용에 의한 일시적 차입이 발생하며, 2023년말 현재 차입금은 없습니다.. 다. 지출 공시대상기간동안 지출한 자금 중 통상적인 영업에 의한 지출 외 회사에 중요한 영향을 미친 지출은 없습니다. 5. 부외거래 - 공시대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2023년에 신규로 적용되는 한국채택국제회계기준 이외의 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 없으며, 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서
대현 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만, 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수 익)은 별도로 공시합니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 회사와 관련된 환경관련 이슈와 회사인력의 중요한 변동은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 공시대상기간 중 정상적인 영업활동과정에서 적용되는 경미한 규제 외 회사의 재무상태 및 영업실적에 유의미한 영향을 미치는 규제는 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 단기금융자산 순차입금 자본총계 총자본차입금비율(*) (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 가) 외환위험 당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 나) 이자율위험 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로
대현 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 말 현재 당사의 매출채권은 대부분 소비자에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 리스부채를 제외한(주석 18 참조) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 명목현금흐름 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자 (전기말) (단위:천원) 구 분 명목현금흐름 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 시장성없는 지분증권 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 구분 가치평가기법 투입변수 신종자본증권 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation)기초자산 추정 모형을 이용한 Monte Carlo Simulation으로 미래 기초자산흐름을 추정하고, 산출된 10,000개의 Simulation Paths로부터 이자지급주기단위로 채권 구조를 반영한 지급 시점의 기대 이표 및 기대 현금흐름을 계산합니다.발행사의 신용 등급이 반영된 할인커브로부터 각 이자 지급 시점까지 Simulation된 Discount Factor로기대 현금 흐름을 현재 가치로 할인한 후, 평가 기준일 이후 지급일의 기대 현금 흐름의 현재 가치를
대현 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

합함으로써 구조화채권의 공정가치를 산정합니다.조기상환 옵션이 내재된 구조화 채권의 가격은 조기상환옵션이 없는 구조화채권의 가격에서 추정된 조기상환 옵션가치를 차감하여 계산합니다. 무위험수익률 a) 신용등급 할인율 해당 금리 변동성 및 평균회귀계수b) 국고채 해당 금리 변동성 및 평균회귀계수신용등급 할인율 해당 금리 변동성c) a)와 b)변동성의 상관계수 사채 적용 신용등급 할인율
한화에어로스페이스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 O 사업부문별 요약재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 항공 방산 시큐리티 파워시스템(*) 산업용장비 IT서비스 등 항공우주 연결조정 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제47기 수익 영업이익(손실) 세전부문이익 보고부문 자산 보고부문 부채 제46기 수익 영업이익(손실) 세전부문이익 보고부문 자산 보고부문 부채 제45기 수익 영업이익(손실) 세전부문이익 보고부문 자산 보고부문 부채 ※ 제47기, 제46기 영업이익에는 엔진사업 고도화 및 글로벌 경쟁우위 확보를 위한 P GTF RSP 엔진빌드 초기 투자비용 각각 624억원, 285억원이 포함되어 있습니다. 해당 투자비용을 제외하면 제47기 항공 및 전사 영업이익은 각각 721억원, 7,535억원이며, 제46기 항공 및 전사 영업이익은 각각 552억원, 4,328억원입니다. (*) 전기 및 전전기 중에는 파워시스템 사업의 중단과 관련된 손익이 포함되어 있으며, 본 보고서 연결재무제표에는 해당사업이 중단사업손익으로 반영되어 있습니다. 가. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 고도의 정밀기계분야 핵심기술을 바탕으로 항공, 방산, 시큐리티(CCTV), 산업용장비, IT서비스, 항공우주 사업 등 다양한 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 가스터빈엔진 및 엔진부품, 항공기 구성품 등을 생산하는 항공사업은 2023년말 기준으로 내수매출 9,897억원(63%), 수출매출 5,735억원(37%)이며, 약 29조의 수주잔고를 보유하고 있는 사업으로 상당 수준의 투자가 필요함은 물론 핵심기술의 진입장벽이 높은 산업으로 장기간의 개발기간과 투자를 필요로 하는 사업입니다. 자주포, 장갑차, 정밀유도무기, 재래식 탄약, 레이더 등 군수장비를 생산하는 방산사업은 2023년말 기준 내수매출 41,621억원(73%), 수출매출 15,056억원(27%)으로 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 사업입니다. CCTV, 저장장치, 모니터 등을 생산하는 시큐리티사업은 2023년말 기준 내수매출 1,317억원(13%), 수출매출 9,213억원(87%)으로 영상 및 지능형 기술이 아날로그/네트워크 기반의 다양한 솔루션 또는 서비스와 결합하여 고객에게 안전, 안심, 유용한 부가가치를 제공하는 사업입니다. 칩마운터, 공작기계 등을 생산하는 산업용장비사업은 2023년말 기준 내수매출 1,120억원(27%), 수출매출 3,044억원(73%) 으로 첨단 메카트로닉스 기술을 바탕으로 최고 수준의 제품 기능/성능 및 신뢰성이 요구되는 사업입니다. 전산시스템 설계 및 구축 등을 제공하는 IT서비스업은 2023년말 기준 내수매출 4,953억원(92%), 수출매출 415억원(8%)으로 정보기술을 활용하여 고객의 생산성과 효율성을 제고시키고 정보기술을 기반으로 기존 사업과 융합하여 새로운 서비스를 창출하는 사업입니다. 지구관측 위성시스템을 생산 및 공급하는 우주사업은 2023년말 기준 내수매출 1,108억원(91%), 수출매출 112억원(9%)으로 국내외 정부 및 다양한 고객을 대상으로 하며, 위성시스템, 위성영상 및 위성영상 분석서비스를 제공하는 사업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 항공 한화에어로스페이스㈜ 항공부문 상 품제 품용 역기타매출등 가스터빈엔진 및 엔진 부품ㆍ정비, 항공기계, 우주발사체 체계종합, 위성 추진 시스템 등 군수 및 민간용 항공기 엔진, 엔진부품, 항공 및 발사체의 연료, 유압, 구동 및 전기시스템 분야, 실용위성 궤도 배치용 중대형 발사체, 위성 궤도 조정 및 방향 제어 방산 한화에어로스페이스㈜ 방산부문한화시스템㈜ 방산부문 상 품제 품용 역기타매출등 자주포, 장갑차, 발사대, 지상무기체계, 해양무기체계, 항공우주체계, 정밀유도무기, 재래식 화약, 레이저, 종합군수지원 등 군수장비 K9, K10, 천무, KM-SAM MRF, TAS-815K, KSAM PBL, L-SAM MFR 및
한화에어로스페이스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

ABM, 전술지대지, 천검, 박격포탄, 장애물지대 구축장비 등 시큐리티 한화비전㈜(舊. 한화테크윈㈜) 상 품제 품용 역기타매출등 CCTV, 저장장치, 모니터, 카메라 모듈 등 보안 경계 및 감시, 재산보호목적 산업용장비 한화정밀기계㈜ 상 품제 품용 역기타매출등 칩마운터, 스크린프린터, 플립칩마운터, 공작기계 등 전자부품 조립 및 반도체 조립 장비용 IT서비스 등 한화시스템㈜ ICT 상 품용 역 전산시스템 설계/구축/위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스, 물류 BPO 등 IT 서비스, 디지털플랫폼 등 항공우주 ㈜쎄트렉아이 상 품제 품용 역기타매출등 위성시스템, 전자광학카메라, 위성지상국, 위성영상판매, 위성영상 데이터 분석 등 지구관측용 인공위성, 위성영상 수신처리 및 위성관제, 데이터 분석 합계(연결조정 전) 합계(연결조정 후) 나. 주요제품의 가격변동 현황 품 목 2023년 2022년 2021년 비고 감시장비 CCTV(천원/대) 주요 매출 기종 기준국내 평균 판매가격 저장장치(천원/대) 모니터(천원/대) 칩마운터(C/M) 고속기(백만원) 칩마운터 매출 기종기준 평균 판매가격 중속기(백만원) ※ 주요 제품은 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 기준입니다.※ 항공 및 방산사업은 보안 관계상, 항공우주사업은 주문자의 요청에 따라 제품의 사양이 결정되어 가격 변동사항을 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 해당 회사 매입유형 품 목 매입액 주요 매입처 매입처와특수한관계여부 공급시장의독과점 정도 및공급의 안정성 항공 한화에어로스페이스㈜및 해외생산법인 원재료 등 항공기ㆍ발사체 부품, 엔진ㆍ부품 부분품 등 해당없음 특이사항 없음 방산 한화에어로스페이스㈜ 재료 및 부품 등 해당없음 특이사항 없음 한화시스템㈜ 전술정보통신체계 무선통신장비세트경기관총 조준장치 렌즈조립체SAR 위성 탑재체전술정보통신체계 쉘터피아식별장비 캐비닛 ㈜쏠리드윈텍, ㈜동인광학Thales Alenia Space Italia S.P.A동일쉘터시스템, ㈜휴니드테크놀러지스 해당없음 특이사항 없음 시큐리티 한화비전㈜(舊. 한화테크윈㈜)및 해외생산법인 CMOS, RAM, 하드디스크 등 레스타일렉트로닉스, 에스에스엠티, Western Digital 해당없음 특이사항 없음 산업용장비 한화정밀기계㈜ 및 해외생산법인 모터, 감속기, NC 등 파나소닉, THK 등 해당없음 특이사항 없음 항공우주 ㈜쎄트렉아이 위성시스템, 전자광학카메라, 위성지상국 등 해당없음 특이사항 없음 ※ 항공 및 방산사업은 보안 관계상, 항공우주사업은 주문자의 요청에 따라 제품의 사양이 결정되어 표준 원자재의 가격 변동사항 기술이 불가하며, 시큐리티 및 산업용장비사업은 품목 세분화로 주요 원자재 특정이 불가하여 가격변동추이를 기재하지 않습니다.※ 공시대상기간 중 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 백만원) 사업부문 해당 회사 사업소 품 목 구 분 2023년 2022년 2021년 항공 한화에어로스페이스㈜ 및해외생산법인 창원1사업장아산사업장베트남 하노이미국 코네티컷 항공기ㆍ발사체ㆍ각종 엔진 등의 부품 생산 및 정비 생산능력 생산실적 가동률(%) 방산 한화에어로스페이스㈜ 창원2, 3사업장, 여수사업장, 대전사업장, 보은사업장, 화순공장 자주포, 장갑차, 발사대, 탄약/유도무기류 및 항법장치 등 생산능력 생산실적 가동률(%) 한화시스템㈜ 구미사업장 전술통신장비, 조준경, 관측장비, 함정 전투체계 등 생산능력 생산실적 가동률(%) 시큐리티 한화비전㈜(舊. 한화테크윈㈜) 및해외생산법인 베트남 박닌 감시장비 등 생산능력 생산실적 가동률(%) 산업용장비 한화정밀기계㈜ 및 해외생산법인 정밀기계사업장공작기계사업장중국 장가항 칩마운터, 공작기계 등 생산능력 생산실적 가동률(%) 항공우주 ㈜쎄트렉아이 대전사업장 위성시스템, 전자광학카메라,위성지상국 등 생산능력 생산실적 가동률(%) ※ 항공 및 방산사업은 보안 관계상, 시큐리티, 산업용장비사업은 정밀기기의 다품종 생산방식,
한화에어로스페이스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

항공우주사업은 수주에 따른 주문생산방식이어서 구체적인 생산능력 산출 및 수량 표시가 불가능하므로 생산설비의 현황(생산 라인의 수, 인력 규모, 평균가동시간, 생산방식 등)을 종합적으로 고려하여 금액기준으로 기재하였습니다.※ 항공, 방산사업은 수주에 의한 납기일정 및 사업 내용에 따라 생산방식이 유동적이고 시큐리티, 산업용장비사업은 다품종 대량 생산, 항공우주사업은 수주에 따른 주문생산방식 등 생산방식이 다양하여 가동시간에 근거한 정확한 가동률 계산이 곤란하므로 금액기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 계산하였습니다. - 생산능력 산출근거 [한화에어로스페이스㈜ 항공부문 및 항공엔진 해외생산법인] "제조원가(생산실적) / 효율(작업공수효율, 설비종합효율)" 로 최대 생산 가능금액을 산출하였습니다. [한화에어로스페이스㈜ 방산부문, 한화시스템㈜ 방산부문] "시간당 생산실적×일일 가동가능시간×연간가동가능일수"로 정상가동률 기준으로 계산된 최대 생산가능금액입니다. [한화비전㈜(舊. 한화테크윈㈜) 및 시큐리티 해외생산법인] 사업부문별 정상가동을 기준으로 "각 사업장별 생산라인의 수 ×시간당 생산실적 × 일일 가동가능시간×연간가동가능일수" 로 계산된 최대 생산가능금액입니다. [한화정밀기계㈜ 및 산업용장비 해외생산법인] "완제품 생산 가능수량×평균판가" 기준으로 효율대비 생산실적으로 계산된 최대 생산가능금액입니다. [ ㈜ 쎄트렉아이] 항공우주사업은 수주에 따른 주문생산방식이므로, 연구기술직 인원의 최대 작업시간(연구기술직 월평균인원수×표준 총 작업시간)을 설정하여 생산능력(최대 생산 가능금액)을 산출합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 지역 해당회사 사업장 소재지 국내(4개 법인) 한화에어로스페이스㈜ 창원1사업장 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204 아산사업장 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리남로 144 창원2사업장 경상남도 창원시 성산구 공단로 799 창원3사업장 경상남도 창원시 성산구 공단로 69 여수사업장 전남 여수시 신월로 411 보은사업장 충북 보은군 내북면 회인내북로 857 대전사업장 대전 유성구 외삼로 8번길 99 화순공장 전남 화순군 한천면 산음길 168-1 한화시스템㈜ 구미사업장 경상북도 구미시 1공단로 244 한화정밀기계㈜ 정밀기계 사업장 경상남도 창원시 성산구 정동로 84 공작기계 사업장 경상남도 창원시 성산구 성산패총로 9 ㈜쎄트렉아이 대전사업장 대전광역시 유성구 유성대로 1628번길 21 해외(7개 법인) 베트남 하노이 베트남 박닌 중국 장가항 미국 코네티컷 미국 코네티컷 미국 코네티컷 EDAC ND 미국 코네티컷 ※ 보고서 작성기준일 현재 생산시설이 있는 사업장 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산설비 및 시설 등 (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 및 미착기계 기타자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 자산재평가 사업결합 기타증감(주1) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 라. 설비 투자 현황 및 계획 당기말 현재 진행중이거나 향후 계획한 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사 투자명 투자목적 내용 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 한화에어로스페이스㈜ PW 엔진부품 제조설비 투자 생산설비 증설 엔진 제조설비 증설 2019년 6월~2024년 12월 생산능력 향상 GE 엔진부품 제조설비 투자 생산설비 증설 엔진 제조설비 증설 2019년 10월~2023년 12월 생산능력 향상 KF-21 엔진부품 제조설비 투자 생산설비 증설 엔진 제조설비 증설 2023년 12월~2025년 10월 생산능력 향상 창원1사업장 제조설비 투자 생산/검사설비 증설 엔진 제조설비 증설 2019년 10월~2025년 12월 생산능력 향상 창원1사업장 공실증축 투자 공실 확대 증축 엔진 제조공장 증설 2023년 12월~2025년 09월 생산능력 향상 미래항공연구소 IT인프라 등 개발 IT 인프라 구축 등 개발용 H/W, S/W 확보 2019년 10월~2024년 12월 생산능력 향상
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아산사업장 제조설비 투자 생산/검사설비 증설 항공부품 제조설비 증설 (KF-21 관련 설비 및 공용 제조/지원설비, 치공구 등) 2018년 10월~2024년 12월 생산능력 향상 대전 Capa. 증대 투자 생산/검사설비 신설 및 증설 인프라 증설 2023년 7월~2025년 12월 생산능력 향상 보은 Capa. 증대 투자 생산/검사설비 증설 인프라 증설 2023년 7월~2025년 12월 생산능력 향상 여수 Capa. 증대 투자 생산/검사설비 신설 및 증설 인프라 증설 2023년 12월~2024년 8월 생산능력 향상 창원2사업장 레드백 생산시설 구축 생산/지원설비 신설 인프라 신설 2024년 1월~2024년 12월 생산능력 향상 자주도하 국산화 체계 조립시설 생산/지원설비 신설 인프라 신설 2023년 6월~2024년 6월 생산능력 향상 창원2사업장 항법설비 투자 생산설비 증설 인프라 신설 2023년 04월~2024년 12월 생산능력 향상 전술급 관성측정장치(IMU) 사업 확대 투자 생산설비 증설 전술급 관성측정장치 제조설비 증설 2023년 08월~2024년 06월 생산능력 향상 순천 단조립장 구축 생산설비 신설 우주발사체 제조설비/인프라 신설 2023년 9월 ~ 2025년 12월 생산능력 향상 IT 인프라 투자 IT 인프라 확충 IT 인프라 확충 생산능력 향상 한화시스템㈜ 방산용 생산설비 투자 생산설비의 신설/증설, 신기술/신제품 개발, 생산활동을 위한 사업장 확보 각종 군사장비의 제조 및 판매를 위한 기계장치 신설/증설, 생산활동을 위한 자가 사업장 확보 2023년 01월~2023년12월 생산능력 증가제품품질 향상 ICT 운영사업 IT인프라 투자 자사 솔루션 개선 및 서비스용 인프라 증설 IT서비스 제공을 위한 S/W 및 H/W인프라 자산 증설 및 개선 2023년 01월~2023년12월 서비스품질 및 인프라수요충족 베트남 제조설비 투자 생산설비 신설 엔진 제조설비 증설 2017년 7월~2025년 12월 생산능력 향상 베트남 치공구 및 IT인프라 치공구 및 IT인프라 인프라 증설 2017년 7월~2025년 12월 생산능력 향상 미국 법인 제조설비 투자 생산설비 증설/유지보수 제조설비 증설/유지보수 2023년 1월~2023년 12월 생산능력 향상 미국 법인 IT/인프라 투자 IT 등 인프라 확충/유지보수 인프라 확충/유지보수 2023년 1월~2023년 12월 생산능력 향상 호주법인 공장 건설 투자 생산시설 건설 인프라 신설 2022년 10월 ~ 2024년 8월 생산능력 향상 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제47기 제46기 제45기 항공 상ㆍ제품용 역기타매출등 항 공기용 가스터빈엔진 및 엔진 부품ㆍ정비, 항공기계, 우주발사체 체계종합 등 수출 내수 합계 방산 상ㆍ제품용 역기타매출등 자주포, 장갑차, 발사대, 지상무기체계, 해양무기체계, 정밀유도무기, 재래식 화약, 레이저, 종합군수지원 등 수출 내수 합계 시큐리티 상ㆍ제품용 역기타매출등 CCTV, 저장장치, 모니터, 카메라 모듈 등 수출 내수 합계 파워시스템 상ㆍ제품용 역기타매출등 공기/가스압축기, 발전기/압축기 패키지 등 수출 내수 합계 산업용장비 상ㆍ제품용 역기타매출등 칩마운터, 스크린프린터, 플립칩마운터, 자동선반, 공작기계 등 수출 내수 합계 IT서비스 등 상 품용 역 전산시스템 설계/구축/위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스, 물류 BPO 등 수출 내수 합계 항공우주 상ㆍ제품용 역기타매출등 위성시스템, 전자광학카메라, 위성지상국 등 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 - 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구분 제47기 제46기 제45기 상ㆍ제품 용역 및 기타매출 계 ※ 기타매출은 로열티수익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 판매방법 및 판매경로 등 사업부문 제품ㆍ서비스의 명칭 시장구분 판매경로(비중) 판매방법 판매전략 주요 매출처(비중) 항공 항공기용 가스터빈 엔진 및 부품 항공기 및 발사체의 연료, 유압, 착륙, 구동, 시스템 부품 내수 직판(100%) 일반 - 엔진부품사업은 RSP 사업 수행 역량을
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강화하고 GE, P, 롤스로이스 등과의 엔진부품공급 계약을 지속 확대하여 장기적이고 안정적인 수익 구조를 확보해 나갈 것이고, 방산 사업은 정부정책 및 고객 수요를 고려하여 안정적 매출 및 이익을 확보하며, 독자적인 첨단 항공엔진 개발 등으로 국내 선도적 지위 강화- 신규 무기체계 부품 시제 개발사업을 성공적으로 수행하여 계통별 핵심기술을 배양하고, 양산사업을 안정적으로 수행하여 고객 신인도를 제고- 단순 가공품에서 복잡도가 높은 고부가 품목으로 포트폴리오를 확대하여 수익성을 개선하고 Track Record를 확보 방위사업청(32.10%) 수출 직판(100%) 일반 방산 자주포, 장갑차, 대공무기,정밀유도무기, 재래식탄약 등 내수 직판(100%) 일반 주력제품의 향후 안정적인 양산사업 물량 확보에 주력하면서, 해외 수출시장 확대 추진 중 수출 직판(100%) 일반 시큐리티 CCTV 등 내수 직판(16%)대리점(84%) 일반 대리점 유통을 활성화하는 한편 파트너 프로그램(STEP)과 연계한 선행영업을 지속 강화하고 있으며, ISV 협력업체와 호환성 확보 및 공동 마케팅을 진행 수출 대리점(100%) 일반 산업용장비 칩마운터, 공작기계 등 내수 직판(87%)대리점(13%) 일반 직판 대형거래선 및 물종별 타겟고객 공략 수출 직판(44%)대리점(56%) 일반 신규 대형거래선 개척, 직판 선행영업 강화, 대리점 유통 활성화 IT서비스 등 전산시스템 설계/구축/위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스, 물류 BPO 등 내수 직판(100%) 일반 신규 사업 발굴을 통한 시장 확대 및 선진 IT서비스 제공을 통한 고객만족도 제고 수출 직판(100%) 일반 항공우주 위성시스템, 전자광학카메라, 위성지상국, 위성영상 판매, 위성영상 데이터 분석 등 내수 직판(100%) 일반 - 위성에 대한 기술적 전문지식과 네트워크를 가진 고급 엔지니어가 학회와 전시회 등을 통해 고객과 잠재 수요자를 발굴- 수요기관의 사업계획단계에서부터 사업승인 전까지 발생하는 요구사항을 적극 지원하여 실제 수주까지 연결 수출 직판(100%) 일반 다. 수주상황(요약) (단위: 백만원) 회사 사업 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 한화에어로스페이스㈜및 해외생산법인 항공 상세내역 참조 상세내역 참조 상세내역 참조 방산 상세내역 참조 상세내역 참조 상세내역 참조 한화시스템㈜ 방산 상세내역 참조 상세내역 참조 상세내역 참조 IT서비스 상세내역 참조 상세내역 참조 상세내역 참조 ㈜쎄트렉아이 항공우주 상세내역 참조 상세내역 참조 상세내역 참조 합 계 ※ 항공과 방산사업은 방위사업의 보안관계상, 시큐리티 및 항공우주사업은 영업비밀에 해당되어 일부 수주상황에 대해 상세히 기재하지 아니하였습니다.※ 세부 항목이 50행을 초과하여 상세내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 보고서는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 다음과 같은 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. ㆍ 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이 주의사항은 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 2023년 한 해 동안 한화에어로스페이스는 계속되고 있는 우크라이나 전쟁과 중동지역에서의 긴장상태 등 글로벌 경제와 안보환경이 많은 도전에 직면한 가운데, 괄목할만한 성과를 달성하며 세계 시장에서 회사의 역량을 증명해내었습니다. 2023년 4월 한화에어로스페이스는 기존 한화디펜스, 한화방산의 합병을 완료하며 통합법인으로 출범하였으며, 이 통합은 회사의 역량을 결집시키고 시너지를 창출하여 연결 기준으로 사상 최대치인 매출 9조 3,590억원, 영업이익 6,911억원이라는 실적을 달성하였습니다. 지난 한 해 동안 방위산업 분야에서는 호주에 레드백 보병전투장갑차를 공급하는 3조원 규모의 공급계약을 수주하였고, 폴란드에는 약 3조4,000억원 규모의 K9 자주포 등 2차 실행계약을 체결하였습니다. 또한 영국의 BAE Systems社와는 모듈화 장약에 대한 1,800억원 규모의 공급계약을 체결하였습니다. 이는 NATO 표준 155mm 포탄과 호환되는 장약의 최초 수출 사례이며, 기존의 지상방산 분야와 함께 탄약과 유도무기 등 다양한 영역에서 방산수출의 저변을 넓혀나가고 있습니다. 항공우주 분야에서는 누리호의 체계종합기업으로서 민간기업 최초로 발사체 제작과 발사과정에 참여하며 3차 발사를 성공적으로 완수했습니다. 또한 첨단 항공엔진 핵심기술 정부과제를 수주하는 등 국산 항공기 엔진개발에 박차를 가하고 있으며, 도심항공교통 (UAM) 전문기업인 Vertical Aerospace社와 2,400억원 규모의 전기추진체계 부품공급계약을 체결하는 등 미래 모빌리티 분야에서도 선도적인 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 2024년의 경영환경은 지속되는 지정학적 긴장과 함께 전세계적 인플레이션에 따른 각국의 통화정책 등 많은 불확실성으로 인해 다양한 경영적 Risk가 발생할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 한화에어로스페이스는 미래에도 지속가능한 성장을 위해서 신기술 확보와 경쟁력 강화에 아낌없는 노력을 쏟을 것이며, 그와 함께 내부혁신을 통한 수익성 극대화로 글로벌 기업 도약의 기반을 충실히 다져갈 것입니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 억원) 과목 제47기 제46기 증감 증감률 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 계 지배지분 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 자 본 이 익 잉 여 금 비지배지분 자 본 계 부채와 자본총계 ※ 상기 내용은 주주총회 승인 전 연결 재무상태이며, 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [주요 변동 내역] 제47기의 총 자산은 전년 대비 4조 3,911억원 증가한 19조 5,429억원입니다. K-9 자주포 수출 사업과 관련된 매출채권 등의 운전자본 증가로 유동자산은 전년 대비
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6,843억원이 증가하였으며, 비유동자산은 신규 사업 확대를 위한 한화오션㈜ 등의 투자주식 취득으로 3조 7,068억원 증가한 10조 3,509억원입니다. 부채는 전년 대비 3조 6,252억원 증가한 14조 8,587억원입니다. 수출을 포함한 방산사업 관련 선수금의 증가와 신규 사업 투자를 위한 차입금 증가 효과로 부채가 증가하였습니다. 자본은 당기순이익 9,769억원이 증가 효과로 발생하였으나, 금융자산 평가손실 등의 포괄손익 감소로 전년 대비 7,659억원 증가한 4조 6,842억원입니다. 나. 연결영업실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 억원) 과목 제47기 제46기 증감 증감률 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 · 관 리 비 연 구 개 발 비 영 업 이 익 기 타 손 익 금 융 손 익 흑자전환 관계기업 및 공동기업 지분법 흑자전환 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 계속사업순이익 중단영업손익 당기순이익 ※ 파워시스템사업의 중단영업 분류에 따라 전기 손익을 중단영업손익으로 분류, 표시하였습니다. ※ 상기 내용은 주주총회 승인 전 연결 재무상태이며, 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [주요 변동 내역] 제47기 매출액은 9조 3,590억원입니다. K-9 자주포 등의 방산 사업 수출 증가와 (주)한화방산 합병 효과 등으로 전년 대비 2조 2,986억원이 증가하였습니다. 반면 판매비와 관리비는 매출 증가에 따른 부대비용 등의 증가로 전기 대비 2,295억원 증가하였으며, 연구개발비는 선행 개발 등에 따라 1,057억원 증가하였습니다. 선도계약 등의 파생상품 평가손익과 외화자산 평가손익 등의 영업외손익 증가로 당기순이익은 8,303억원이 증가한 9,769억원입니다. 다. 주요 경영 지표 - 안정성 지표 구분 산식 당기 비율 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 차입금 의존도 차입금/총자산 ×100 영업이익대비이자보상비율 영업이익 / 이자비용 4.1배 - 수익성 지표 구분 산식 당기 비율 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 총자산순이익률 당기순이익/평균총자산 ×100 자기자본순이익률 당기순이익/평균자기자본 ×100 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/평균총자산 ×100 라. 신규사업 진출에 관한 사항 당사의 종속회사인 한화시스템이 추진하는 신규사업으로는 도심교통항공(UAM, Urban Air Mobility), 위성통신사업, 디지털 플랫폼이 있습니다.UAM사업분야에서 당사는 미국 Overair사에 대한 지분투자와 함께 당사 인력을 Overair사에 파견하여 기체 공동협력개발을 진행하고 있으며, 국내에서는 UAM 사업의 실현을 위한 다양한 협력을 추진해 오고 있습니다. 2022년 3월에는 UAM 가상운영 환경 조성 과제와 UAM 교통관리용 CNSi 획득 과제 등 국토부 과제 2건에 대한 협약을 완료하여 인프라 관련 솔루션을 선점하기 위한 노력을 하고 있습니다. 또한, 2022년 6월에는 Overair의 Series-B에서 5,000만 달러를 컨버터블 노트 형식으로 투자했습니다. 또한 Overair와 함께 2023년에는 실물 크기(Full-scale) 무인 시제기를 제작하여 초도 비행시험을 추진할 예정입니다.위성통신사업분야에서 당사는 저궤도 위성을 중심으로 위성통신 안테나, 위성통신 서비스 등의 사업을 추진하고 있습니다. 해외자회사인 한화페이저(Hanwha Phasor LTD.)를 통해 독자적인 안테나 반도체(ASIC) 기술 및 모듈형 평판 안테나 기술을 바탕으로 고성능 위성통신안테나를 개발 중입니다. 또한, 2022년 2월 지분투자사인 카이메타(Kymeta Corporation)에 1,100만 달러의 추가 투자를 실시하였습니다. 이후 양사는 상호협력을 위한 전략적 파트너십을 체결하였으며, 이를 통해 당사는 카이메타의 위성안테나 제품의 한국시장 판권을 확보하여 국내외 시장 개척에 나설
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예정입니다. 또한, 당사는 2022년 2월 영국의 위성통신업체인 원웹에 3억 달러의 지분 투자를 하였습니다. 향후 원웹의 저궤도 위성을 이용한 국내외 위성통신 시장 개척 및 민, 관, 군 전분야 걸쳐 다각적 협력방안을 계획하고 있습니다.디지털플랫폼사업분야는 Hanwha Systems USA를 중심으로 하여 블록체인 기반의 글로벌 디지털 플랫폼 관련 간접투자를 통해 투자 포트폴리오를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 'II. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '바. 신규사업의 내용과 전망'을 참조하시기 바랍니다. 마. 환율변동 영향 당사 및 당사 연결종속법인은 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사 및 당사 연결종속법인은 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 자세한 내용은 연결감사보고서의 주석 '4. 재무위험관리' 중 '4.1.1 시장위험'의 '(1) 외환위험'을 참조하시기 바랍니다. 바. 중단영업에 관한 사항 당사는 항공우주 및 방산사업 역량 결집과 기업 정체성 제고를 위하여 2022년 7월 29일자로 파워시스템 사업과 산업용장비 사업과 관련된 자산 및 부채 등을 Hanwha Power Systems Holdings Corp.과 ㈜한화에 각각 매각하는 계약을 체결하였고 , 중단영업으로 분류하였습니다 . 2022년 8월 31일자로 파워시스템 사업과 관련된 자산 및 부채 등을 매각 완료하였습니다 . 그러나 , 산업용장비 사업 매각과 관련하여 글로벌 경기 변화 등 외부적 요인으로 인한 급격한 경영환경 및 실적 , 전망 등의 변동 및 불확실성의 확대로 인하여 2023년 9월 26일 거래 당사자 간 상기 주식매매계약 관련 제반사항을 검토한 결과 상호 합의 하에 주식매매계약을 해제하였습니다 . 자세한 내용은 'Ⅲ . 재무에 관한 사항 ' 중 '3. 연결재무제표 주석 '의 ' 중단영업 ' 을 참고하시기 바랍니다 사. 자산 손상 인식에 관한 사항 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당기의 계정과목별 손상차손인식액은 무형자산 164억원입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. 가. 유동성에 관한 사항 당사의 최근 3사업연도 연결 현금흐름에 관한 사항입니다. (단위: 억원) 구 분 제47기(A) 제46기(B) 증감(A-B) 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소) (①+②+③) 기초의 현금 환율변동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 [주요 변동 내역]당사 및 당사 연결종속법인의 당기 기말 현금은 1조 8,064억원으로 전기 대비 1조 2,634억원 감소하였습니다. 주요 내역을 살펴보면 영업활동으로 인한 현금흐름은 방산 수출 사업의 선수금 입금 증가 등으로 13,902억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 유무형 자산 취득 및 ㈜한화오션 지분투자 등으로 -30,291억원입니다. 그리고 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 증가 등에 따른 3,678억원입니다.당사의
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주력부문은 방위사업이며 주요 판매처가 각국의 정부기관으로, 착수금/중도금을 통해 안정적인 유동성하에 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 우호적인 유동성 상황하에서도 여러 상황에 대비한 자금관리를 철저히 수행하고 있습니다. 상시 미래 현금흐름 전망을 정기적으로 수행하여 충분한 현금과 한도대를 보유/유지하고 있으며, 경제위기에 대비한 시나리오별 현금흐름 및 조달 계획을 수립하여, 만일의 사태에 유연하게 대응하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 최근 3사업연도 자금조달에 관한 사항입니다. [연결기준] (단위: 억원) 조달원천 제47기(A) 제46기(B) 제45기 증감 (A-B) 사채 장기차입금 단기차입금 차입금 합계 2023년말 기준 연결실체의 총차입금은 3조 9,391억원으로 사채 1조 1,620억원 및 시설대 등 장기차입금 1조 4,036억원, 단기차입금(네고차입금 포함) 1조 3,735억원으로 구성되어 있습니다. 당기 차입금은 투자지출 대응 및 매출확대에 따른 운전자금 추가 확보 등의 목적으로 전기대비 4,914억원 증가하였습니다. 5. 부외거래 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원, 매) 구분 제공처 매수 내용 어음 방위산업공제조합 백지 나. 채무보증 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천) 법인명 채무자 관계 채무보증내역 채무금액 통화 채권자 채무내용 목적 거래 내역 기초 증가 감소 기말 보증기간 한화에어로스페이스㈜ 해외계열회사 우리은행홍콩 현지금융 시설자금 USD 우리은행베트남 박닌(주1) 현지금융 시설자금 USD 해외계열회사 수출입은행기업금융2부 현지금융 시설자금 USD 현지금융 운영자금 USD 현지금융 시설자금 USD 현지금융 운영자금 USD 우리은행베트남하노이(주1) 현지금융 시설자금 USD 현지금융 운영자금 USD 하나은행홍콩(주1) 현지금융 시설자금 USD 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 우리은행홍콩 현지금융 운영자금 USD 국민은행싱가폴(주1) 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 신한은행싱가폴(주1) 현지금융 운영자금 USD VILC(주2) 현지금융 금융리스 USD 현지금융 금융리스 USD 현지금융 금융리스 USD 현지금융 금융리스 USD 해외계열회사 KEB하나은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 해외계열회사 우리은행시드니 현지금융 운영자금 AUD 하나은행시드니 현지금융 운영자금 AUD 신한은행시드니 현지금융 운영자금 AUD ANZ 현지금융 운영자금 AUD 선수금환급보증 지급보증 AUD 선수금환급보증 지급보증 AUD 계약이행보증 지급보증 AUD 해외계열회사 신한은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 해외계열회사 CreditAgricole 외9개 금융사 현지금융 운영자금 USD 한화비전㈜(舊. 한화테크윈㈜) 해외계열회사 신한은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 우리은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 해외계열회사 우리은행베트남 박닌 현지금융 운영자금 VND 현지금융 운영자금 USD 우리은행홍콩 현지금융 운영자금 USD 하나은행하노이 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 하나은행호치민 현지금융 운영자금 USD 한화정밀기계㈜ 해외계열회사 우리은행 LA 현지금융 운영자금 USD ※ 당사는 건별 채무보증금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행되며, 2.5% 미만인 경우 이사회 운영규정에 의하여 그 결정 및 승인을 집행위원회에 위임하여 처리하고 있습니다. 상기 각 채무보증(자기자본의 2.5%미만) 건의 경우, 집행위원회 규정에 의거 승인 후 처리 되었습니다.(주1) Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited 및 Hanwha Aero Engines Company Limited의 우리은행(베트남), 하나은행(홍콩) 국민은행(싱가폴) 신한은행(싱가폴) 지급보증금액은 이자 등의 제반비용을 포함하고 있습니다.(주2) Hanwha Aero Engines Company Limited,
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VILC(Vietnam International Leasing Company)의 리스계약과 관련된 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 다. 채무인수 약정사항 해당사항 없음 상기 내용 이외의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 회계추정에 관한 사항 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책에 대한 자세한 내용은 감사보고서의 주석 2를 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 환경 및 종업원 등에 관한 주요 변동사항은 없습니다.당사의 환경 관련 제재
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사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '마. 환경관련 사항'을, 행정 조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '라. 법률, 규정 등이 회사의 영업활동에 미치는 영향'을 참조하시기 바랍니다. 라. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동에 따른 위험]당사는 환율 변동의 위험을 회피하기 위하여 통화선도 거래, 은행을 통한 O/A채권매각 등의 방법을 사용하여 오픈 포지션을 축소하여 관리하고 있습니다. 또한 일부 외화 차입금에 대하여 환율변동의 위험을 회피하는 회계처리를 적용하고 있습니다. [시장금리변동에 따른 위험]당사의 차입금 중 일부는 변동금리를 적용하고 있습니다. 해당 상품의 일부는 이자율스왑상품 가입을 통해 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 통해 차입금의 금리 변동은 원화 운영자금 금리 변동과 상쇄되는 효과가 있습니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을 관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 하고 있습니다.상기 내용 이외의 위험관리정책은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
디비엘 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 가) 기술집약적 산업 무병실험동물이 생산되기 위해서는 온도, 습도, 암모니아 농도, 조도 및 소음치 등이 완벽하게 제어되는 동시에 외부로부터 병원성 바이러스 및 미생물의 유입이 차단된 특수 건물이 필요하며, 이 특수건물 내에 반입되는 사료, 깔짚, 사육시설 등은 모두 완전 멸균처리 되어야 하므로 상당히 고도의 기술로 시공된 건물을 짓는 기술이 필요하고, 본 시설을 유지 관리하기 위해서는 많은 노하우가 필요합니다. 또한 무병실험동물로서 그 품질을 국제공인규격으로 인정받기 위해서는 정기적으로 실험동물에 대한 미생물 및 유전자 모니터링을 국제적인 권위가 있는 모니터링 센터로부터 받아야 하며, 근무자 역시 정기적인 건강진단을 받아야 하는 등 상당히 엄격한 사육환경이 유지되어야 하므로 기술집약적인 산업이라 할 수 있습니다. 나) 고부가가치 산업 실험동물의 제조를 위하여 제품의 생산에 투입되는 변동비는 모체 원가와 사료비,깔짚 등 뿐이고 동물들이 자체번식을 통하여 생산이 되므로 전체 제조원가 중 변동비의 비중이 낮은 산업으로서 매출의 증대에 따라 매출총이익율이 급격히 증대되는 고부가가치산업입니다. 또한 회사가 역점을 기울이는 별개 사업인 바이오프로덕트산업의 경우, 일단 연구결과가 도출되면 판매가격은 상당히 고가이면서 제품생산에 투입되는 재료비는 상대적으로 저렴하므로 매출 총이익율이 거의 50~60%이상에 이를 정도로 부가가치가 상당히 높은 산업입니다. 다) 국내 바이오산업의 발전에 필요한 기초산업 이제 바이오산업은 21세기의 대표적인 고부가가치 산업으로서 전세계적으로 주목받고 있으며, 정보통신산업의 성장 발전을 대체할 새로운 지식산업으로서 각광받고 있습니다. 국내산업도 기존의 중후장대형 산업에서 지식과 정보 및 기술을 바탕으로 한 이른바 『지식산업』을 지향하고 있으며, 정부와 국내외 유수 기업들도 바이오분야에 상당한 관심을 기울이며 적극적인 투자를 하고 있습니다. 실험동물 제조업은 의료, 환경, 식품, 위생 등 바이오산업 분야의 실험에 필수적인 재료인 실험동물을 생산하는 산업이며, 이는 바이오산업의 발전에 없어서는 안 될 분야입니다. 라) 국민보건산업 제약업은 인간의 생명과 보건에 관련된 의약품을 생산하기 때문에 다른 제품과 달리 그 안전성이 강력히 요구되는 터라 의약품이 생산되어 유통되기까지는 관련법의 규제가 상당히 심한 편입니다. 실험동물 제조업은 신약개발에 있어서 제품의 임상실험 단계 이전에 반드시 거쳐야 하는 안전성 테스트에 기본적으로 필요한 소재 산업입니다. 실험동물을 사용한 안전성 테스트 없이는 신약은 어떠한 인·허가도 받을 수 없으므로 신약개발과 관련하여 실험동물을 이용한 안전성 테스트는 국민보건과 깊은관련이 있다고 하겠습니다. 2) 산업의 성장성 실험동물제조업 분야는 실험동물 수요의 증가에 힘입어 그 제품수요가 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 그동안 수입에 의존하던 실험동물을 값싸고 품질좋은 국내제품으로 대체하게 되면서 바이오산업에 대한 투자 증대와 연구개발에 발맞추어 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 실험동물 제조업은 의학, 식품, 환경, 위생 등 상당히 다양한 분야에 사용되므로 경기변동의 영향을 상대적으로 덜 받는 편입니다. 불경기라 하더라도 기업 경쟁력의 핵심요소인 기술개발을 포기할 수는 없기 때문에 실험동물 제조업은 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소 당사는 시장점유율을 높이고 시장 수요에 대응하기 위하여 지속적으로 생산설비를 확장해 왔습니다. 당사는 고품질의 신뢰할 수 있는 실험동물 생산을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성 회사가 제품생산을 하는데 있어서 확보하여야 할 자원은 원재료로서 실험동물 모체, 사료 및 깔짚 등입니다. 원재료 중 가장 원가의 비중이 높으면서 실험동물의 품질결정에 있어서 가장 핵심이 되는 요소는 모체입니다. 사료 및 깔짚은 국내시장에서 조달받아 사용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가)영업개황
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(주)디비엘은 1975년 바이오산업의 초석인 실험동물 생산을 시작한 이래 국내의 기업, 대학, 연구소 등 수 많은 바이오산업 관련 연구원들과의 네트웍을 구축 하여 왔고이를 통해 국내 바이오산업 발전에 크게 기여하여 왔으며, 나아가 인류의 건강한 삶을 위하여 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 나)공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없음 2) 시장점유율 등 실험동물 회사의 매출규모가 공개된 바가 없습니다. 3) 시장의 특성 실험동물시장은 미래산업인 바이오산업과 직접 관련이 있고, 정부도 바이오산업 분야에 크게 관심을 기울이고 있기 때문에 꾸준한 성장세를 보일 것이 예상되는 등 향후 발전 가능성이 큰 시장입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 (주)디비엘은 실험동물 사육, 유지, 관리에 필요한 total solution을 제공하는 업체로서 자리매김하고 있으며, 미래지향적인 산업일 뿐 아니라 국가의 국제적 경쟁력에 바탕이 되는 중요한 바이오산업의 발전을 위하여 최선을 다하겠습니다. 가) Zoonlab사((구) EHRET )의 IVC-rack 매출확대 (주)디비엘은 2006년 11월 7일 EHRET Labor Pharmatechnik GmbH Co.KG사와 동사 제품의 국내독점 공급계약을 체결하였습니다. EHRET 사는 현재 독일 ZOONLAB GMBH로 합병되어 제조사로 운영되고 있습니다. EHRET사는 무균 실험동물 사육에 반드시 필요한 I.V.C (Individually Ventilated Cage) System을 비롯한 실험동물 관련 장비를 생산하는 실험동물 관련 장비 전문 회사입니다. 2008년 (주)디비엘은 가천의대에 Ehret사의 IVC-rack을 대규모 공급하였으며, 가천의대 암당뇨 연구소 동물실을 적극활용하여 판매증진 및 수익증대를 기대하고 있습니다. 회사는 이외에도 회사의 가치를 증대시킬 신규사업을 끊임없이 모색중입니다. 나) 판매동물 품종 다변화 (Taconic사 실험동물 판매) (주)디비엘은 2010년 1월19일 세계적 실험동물회사인 Taconic사가 취급하는 고부가가치 실험동물인 Transgenic mouse, 즉 형질전환생쥐를 포함한 모든 품종을 국내 판매하는 계약을 체결하였습니다. 이들 형질전환생쥐의 국내 수요는 나날이 급증하고 있어 매년 10% 이상씩 시장규모가 커지고 있고, 이미 기존 일반 실험동물 시장의 규모를 넘어서고 있습니다. 또한 품종의 다변화는 ㈜디비엘의 생산 동물 판매에 시너지효과를 줄 것입니다. 5) 연구개발활동해당사항 없음 6) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 실험동물 및 기자재 제품 폐쇄군마우스 발육등 일반실험용 S.P.F실험동물 폐쇄군 랫트 약리,독성,기형학,생의학연구 S.P.F실험동물 근교계마우스 면역,만성폐염,유방암,저혈압등 S.P.F실험동물 기 타 실험기자재외 제 품 매 출 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 폐쇄군마우스 폐쇄군 랫트 근교계마우스 1) 산출기준 제품별 판매액을 연으로 환산, 단순평균에 의하여 산출함. 2) 주요 가격변동원인 2023년도 초에 품목별 주령별로 판매 단가를 소폭 인상하였습니다. 그 외에 폐쇄군 마우스를 포함하여 각종 품목별로 판매단가를 정하던 방식에서 벗어나 주령별로 판매 단가를 달리함으로서 작은 주령의 제품과 큰 주령 제품의 판매가격에 차이가 발생하고 있으며, 이로 인하여 부분별로 가격변동의 변화가 많고 주령별로 판매함에 따라 판매가격이 다소 변화되는 효과를 가져오고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 실험동물부분 원재료 모체 무병 실험동물생산 모체 사료 무병 실험동물의 사료 깔짚 무병 실험동물의 청결상태 유지 기타 무병 실험동물의 부재료 소 계 기자재부문 파이프외 실험동물기자재 원재료 총 합 계 나. 주요 원재료
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등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 모 체 사 료 깔 짚 기 타 1) 산출기준 가) 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상으로 하였음. 나) 산출단위 : 각 품목별 두당 및 포당 금액임. 다) 산출방법 : 각 품목별 연간 또는 분기 총 매입액을 총매입수량으로 나누어서 산 출하였음. 2) 주요 가격변동원인 전기 대비 물가상승율 수준 이상의 특별한 가격 변동율은 없습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제31기 (2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 실험동물부문 폐쇄군마우스 공장 폐쇄군 랫트 공장 근교계마우스 공장 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 (1) 산출기준 *일일생산 능력산출: 8시간 *월간생산 능력산출: 25일간 (2) 산출방법 품 목 구 분 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 폐쇄군랫드 시간당 생산량(단위:두) 1일 생산시간 8시간 8시간 8시간 월평균 작업일수 25일 25일 25일 연생산능력(단위:천두) 폐쇄군마우스 시간당 생산량(단위:두) 1일 생산시간 8시간 8시간 8시간 월평균 작업일수 25일 25일 25일 연생산능력(단위:천두) 근교계마우스 시간당 생산량(단위:두) 1일 생산시간 8시간 8시간 8시간 월평균 작업일수 25일 25일 25일 연생산능력(단위:천두) 나) 평균가동시간 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 8시간 25일 2,400시간(300일*시간) 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제31기 (2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 실험동물부문 폐쇄군 마우스 음성공장 폐쇄군 랫트 음성공장 근교계마우스 음성공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간,% ) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간 실제가동시간 연평균가동률 실험동물부문 마. 생산설비의 현황 (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 제31기 증감 제31기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공장 건물 음성 5,316.52㎡ 구축물 음성 부속설비 음성 기계장치 본사,음성 차량운반구 본사,음성 비품 본사,음성 부속장치 음성 공구와기구 본사,음성 건설중인자산 음성 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행예정인 투자 (주) 디비엘은 품종의 다변화를 위하여 기존에 취급하던 품종외에 세계적 실험동물회사인 Taconic사의 누드마우스 품종을 추가로 생산 및 판매를 위한 공장의 신축 및 리모델링을 계획하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 (2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 실험동물부문 제품 폐쇄군마우스 내수 폐쇄군 랫트 내수 근교계마우스 내수 기 타 내수 제 품 계 상품 실험용기자재外 내수 공 사 매 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 거래처명 판매비율(%) 내수판매 대학교 제약회사 연구소 기타 합 계 2) 판매경로 (단위 :천원 ) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 일반판매 무병실험동물 내수 거래처주문→영업관리부접수 및 입력 → 사육실 → 거래처 일반판매 실험동물기자재 내수 거래처주문->영업관리부접수->제작->거래처 공사매출 건설공사 내수 공사계약에 의하여 진행 합 계 3) 판매방법 및 조건 * 현금 및 외상판매 * 외상 판매된 제품의 대금회수는 판매 후 1~4개월 사이에 신용카드 및 현금으로 결제되고 있음 4) 판매전략 가) 생산효율증대 - 사육실 작업 시스템의 재정비를 통한 생산인원의 작업효율 증대 - 실험동물 관리체계 재정비를 통한 생산수량, 출고수량, 도태수량의 균형적 관리 - 사료, 깔짚, 출고박스 수급 시스템의 재정비를 통한 생산원가 절감 - 설비 유지 및 보수 시스템의 재정비 나) 영업관리 - 실험동물의 영업활성화를 통한 매출 증대 - 사료 및 깔짚, 실험동물 관련 기자재 등 실험동물 관련
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과- 당사의 지난 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 영 업 실 적 증가금액 증가율(%) 당기(2023년) 전기(2022년) 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판 관 비 영 업 이 익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 등 당기순이익 가. 총 매출액이 전기 대비 2.06% 증가하였습니다나. 매출원가율은 2022년 77.25% 에서 2023년 73.85% 로 낮아졌습니다.다. 매출원가 감소로 인해 매출총이익은 2022년에 비해 약 4.6억인 17.28% 증가 하였습니다. 2. 재무상태 (단위:원) 구 분 당기(2023년) 전기(2022년) 증(감)금액 증가율(%) 비고 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 부채자본총계 부 채 비 율 회사의 자산은 2022년 56.11억원에서 2023년 58.23억원으로, 3.77% 인 약2.12억원이 증가하였습니다. 부채는 전년 대비 7.11%인 약 3.1억이 감소하여 현재 40.53억입니다. 자본은 2022년 12.47억에서 2023년 당기순이익 5.21억으로 인해 2023년 17.69억 입니다.3. 기타참고사항해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법 상의 시설대여업, 할부금융업 그리고 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사의 2023년 12월 31일 기준 영업실적은 할부 6,086백만원, 리스 15,601백만원, 대출 162,816백만원, 신기술금융 5,042백만원, 기타 98,692백만원으로 총 합계 288,237백만원입니다. 당사의 2023년 12월 31일 기준 조달실적은 차입부채 2,368,338백만원, 기타부채 129,215백만원, 자기자본 859,926백만원으로 총 합계 3,357,479백만원이며 자금운용실적은 할부 73,435백만원, 리스 211,728백만원, 대출 2,187,740백만원, 신기술금융 46,341백만원, 기타 838,235백만원으로 총 합계 3,357,479백만원입니다. 당사는 영업 종류와 관련하여 여신업무, 지급보증업무, 투자업무를 영위하고 있습니다. 2023년 12월 31일 기준 상품별 여신잔액은 할부 73,435백만원, 리스 211,728백만원, 대출 2,187,740백만원, 기타금융자산 38,690백만원으로 총 합계 2,511,593백만원입니다. 투자상품 잔액은 유가증권 717,119백만원, 신기술 46,341백만원으로 총 합계 763,460백만원입니다. 당사는 물적 금융인 Commercial금융 포트폴리오를 다변화하고 기업금융 및 신기술금융인 IB부문에서 수익원을 확대하고 있습니다. 각 영업별로 수익성을 확보하고 선제적 리스크관리를 통하여 시장에서의 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 2-1 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 수 익 (제18기) 구 성 비 할 부 리 스 대 출 신기술금융 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1)자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제18기 제17기 제16기 차입부채 기타부채 자기자본 합계 주) K-IFRS 별도 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제18기 제17기 제16기 할 부 리 스 대 출 신기술금융 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도 기준 2-2 영업의 종류별 현황 가. 여신업무 (1) 상품별 여신잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 할 부 리 스 대 출 기타금융자산 합 계 주) K-IFRS 별도 기준 (2) 자금용도별 여신현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 기업대출 할 부 리 스 대 출 가계대출 기타금융자산 합 계 주) K-IFRS 별도 기준 나 . 지급보증업무 (1) 종류별 지급보증 잔액내역 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 지급보증 합계 주) K-IFRS 별도 기준 다. 투자업무 (1) 투자상품잔액 내역 (단위 : 백만원) 투자상품 제18기 제17기 제16기 유가증권 신기술 합계 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치현황 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 합 계 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제18기 제17기 제16기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 자기자본비율(A/B) 주) 금융감독원 업무보고서 기준 나 . 무수익여신 등 현황 (1) 무수익여신 증감 현황 (단위 : 백만원,%) 제18기 제17기 제16기 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 주1) 금융감독원 자산건전성분류기준에 의한 '고정'이하 채권금액임. 주2) K-IFRS별도 기준 (2) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 대손충당금 국내분 일 반 합 계 기중대손상각액 주1) K-IFRS별도 기준 다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 :
애큐온캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

백만원,%) 구 분 제18기 제17기 제16기 여신현황 총여신 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계(A) 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 주) 금융감독원 자산건전성, 대손충당금, 연체 분류기준에 의한 금액임. 라. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 그리고 신기술사업금융업으로 이루어져있고, 시설대여업 및 할부금융업 모두 일정한 물건을 매개로 하는 물적(物的)금융이라는 측면에서 공통점이 있으며, 시설대여업 및 할부금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 두 업을겸영하고 있습니다. 신기술사업금융업의 경우, 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업을대상으로 주식투자, 사채인수 및 대출을 실행한 후 투자기업의 상장 또는 장외 등록 시 장내매각, 보유주식 제3자 앞 매각, 대주주 앞 환매 등을 통해 투자 금액을 회수하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 1) 물건별 리스실행현황 (단위 : 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 산업기계기구 일반산업기계 동력이용기계 공작기계 운수운반기기 자동차 건설기계 선박 항공기 철도차량 의료기기 공해방지용기기 교육,과학기술용기기 사무기기 컴퓨터 기타 통신기기 유통용산업기기 기타 합 계 ※출처 : 여신금융협회 통계 2) 할부금융 취급현황(취급실적) (단위 : 억원) 구분 2022년 2021년 2020년 내구재 자동차 가 전 기 타 주 택 기계류 기 타 합 계 ※출처 : 여신금융협회 통계 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 여신전문금융회사의 경우, 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나, 리스 및 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편이라 볼 수 있습니다. 그리고 신기술사업금융업의 경우에는 특별히 경기변동의 특성 및 계절성을 찾기 어렵습니다. (4) 경쟁요소 여신전문금융업을 영위하기 위해서는 여신전문금융업법 제5조(자본금) 제1항에 따라 주식회사로서 일정 규모 이상의 자본금을 확보하여야 하고, 자본의 적정성, 여신 건전성, 유동성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로충족해야 하는 일정수준 진입장벽이 존재합니다. 그러나, 여타 금융권역의 은행, 보험사 및 신용카드사 등에 비하면 진입장벽은 낮은 수준으로 최근에도 메이커계열의 외국계 할부, 리스사의 신규시장진입이 이루어지고있습니다. 또한 협소한 국내시장규모에 비해 다수의 경쟁사가 존재함으로써, 전체적으로 군소시장 참여자 수가 과다하고 경쟁강도가 높은 편이라고 볼 수 있습니다. 마. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 개인(개인 및 개인사업자) 및 기업을 대상으로 리스금융, 할부금융, 기업금융,개인금융, 신기술금융 등을 취급하고 있으며, 상품별 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. (2) 사업부문의 구분당사는 여신전문금융업법 등 관련 법규에서 정한 업무(할부금융업, 시설대여업, 신기술금융사업 등)를 영위하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 은행, 증권사, 여전사 등 다양한 시장참가자의 존재로 인해 시장점유율 산정이 어렵습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 기존 사업영역의 선택과 집중 및 신규사업 본격화를 통하여 중장기 사업기반을 마련하고 사업구조 내실화를 위해 노력할 것입니다. (5) 조직도 조직도.jpg 애큐온캐피탈 조직도
애큐온캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 여신전문금융업법에 따른 여신전문금융회사로서 리스금융, 할부금융, 기업금융, 투자금융, 개인금융 등 전 사업영역에서 보다 차별화된 금융서비스 제공을 통해 우량 여신전문금융회사로 성장하였고, 이후 건실한 사업 및 재무구조를 구축하고 폭넓은 고객기반을 확보하여 왔습니다. 2017년 1월에는 두산캐피탈을 흡수합병함으로써 기계금융을 기반으로 한 물적금융을 보강하여 다변화된 사업 포트폴리오를 바탕으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 가. 주요 경영지표 2023년 제18기말 현재, 당사 조정자기자본비율은 25.19%로, 감독기준(7%)이상을 유지하고 있습니다. (단위: 백만원, %, %p) 구 분 2023년(제18기말) 2022년(제17기말) 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(A/B) 나. 2024년 전망2024년 은 미국의 견조한 경제지표와 여전히 높은 물가상승률을 감안시 현재의 고금리는 상당기간 지속될 것으로 예상합니다. 다만, 미 연준의 긴축 종료가 확실해지는 시점부터 시장금리가 기준금리에 앞서 하락추세로 반전하며, 점진적으로 금융시장에서의 조달여건 및 영업환경은 개선될 것으로 전망됩니다. 당사는 2023년과 마찬가지로, 대손준비금을 추가로 적립하는 등 선제적 리스크 관리를 통하여 당분간 부동산 경기 불황 등의 상황에 대비할 것입니다. 또한, 할부리스 상품을 포함한 물적 금융에 기반한 기업금융 사업으로 포트폴리오를 지속적으로 다변화 하겠습니다. Retail금융 분야에서도 모기지 대출 시장에서 시장을 선도할 수 있도록 경쟁력있는 영업채널을 꾸준히 구축해 나갈 예정입니다.마지막으로, 지속가능한 내일을 향한 금융이라는 ESG 비전 하에 투명한 지배구조 확립, 사회적 가치 창출, 친환경 경영 확대 등 3대 ESG 전략 방향을 설정하여 ESG경영을 지속적으로 실천하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표 2023년 제18기말 현재 연결재무제표 기준으로 당사의 자산은 전년 대비 1,486,530백만원 감소한 8,456,631백만원, 부채는 전년대비 1,449,466백만원 감소한 7,385,053백만원, 자본은 37,064백만원 증가한 1,071,578백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 2023(제18기말) 2022(제17기말) 증감 [현금및예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [관계기업및공동기업투자] [상각후원가측정 금융자산] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [무형자산] [기타금융자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본총계 (주1) 연결재무제표 기준 나. 손익계산서 023년 당사의 연결영업이익은 전년대비 218,529원 감소한