chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다. 2.7 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는
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단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.8 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.4.1.2 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 기타금융부채 전환사채 합계 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년
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초과 5년 이내 5년 초과 합 계 전환사채 합계 4.2 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율(*) (*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 아니하였습니다. 당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다. 5. 사용제한된 금융상품 당사의 사용제한된 금융상품에 대한 세부내은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 예치기관 당기말 전기말 단기금융상품(*) 특정금전신탁 국민은행 (*) 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 신탁 또는 예치하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당해 특정금전신탁의 운용지시자산은 정기예금에 해당됩니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융자산금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금성자산 단기금융상품 합계 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 합계 (2) 금융부채금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 기타금융부채 전환사채(*) 합계 (*) 전환권조정을 반영한 순액에 해당합니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 전환사채(*) (*) 전환권조정을 반영한 순액에 해당합니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산과 부채는 한국 거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산 및 부채는 현금흐름할인모형을 적용하여 평가하는 채무 증권 등이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산 및 부채는 현금흐름할인모형을 적용하여 평가하는 지분증권 등이 있습니다.자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고
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있습니다.2) 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 8. 전환사채 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의명칭 유진기업인수목적8호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 12월 09일 만기일 2026년 12월 09일 액면금액 표면이자율(만기보장수익율) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주 전환청구기간 2022년 1월 9일부터 2026년 12월 8일까지로 한다. 전환가격 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다 전환가격의 조정 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 인수인 유진투자증권㈜ 주식회사 리코자산운용 9. 자본금 및 기타불입자본(1)당사의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 920,000주 주당액면가액 자본금 (2) 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 (*)당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였습니다.(3) 당사의 자본금과 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 일자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전전기말 2021년 12월 31일 유상증자 2022년 03월 28일 전기말 2022년 12월 31일 당기말 2023년 12월 31일 10. 이익잉여금당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 3 (당)기 제 2 (전)기 처분예정일 : 2024년 3월 28일 처분확정일 : 2023년 3월 30일 이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 당기순이익 이익잉여금 처분액 차기이월미처분이익잉여금 11. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 당사의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 합계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 당사의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 12. 법인세 등(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 ① 당기 법인세부담액 ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(*) ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액(법인세수익) 조정사항 : 기타 차이로 인한 효과 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*)법인세수익이 발생한 경우에는 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 전환권조정 미수수익 금융자산평가이익 이월결손금 합계 (단위: 원) 내역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 전환권조정 미수수익 금융자산평가이익 이월결손금 합계 (4) 당기 및 전기 중 인식한
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자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 없습니다. 13. 주당손익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. 구분 일자 사용일수 주식수 적수 기초 기말 주식수 가중평균 산정 구분 일자 사용일수 주식수 적수 기초 유상증자 기말 주식수 가중평균 산정 (2) 희석주당손익당사의 희석성 잠재적보통주에는 전환사채가 해당되며, 희석주당손익은 모든 희석성잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 지배주주 보통주당기순이익 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환사채의 전환 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 전기말 현재 당사의 잠재적보통주는 기본주당순이익에 대하여 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 14. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 주식회사 옐로씨매니지먼트 주요주주 주식회사 코리아트래블즈 주식회사 에스지씨컴퍼니 유진투자증권 주식회사 주식회사 리코자산운용 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융상품 증감 이자수익 등 이자비용(*1) 유진투자증권 주식회사 주식회사 리코자산운용 합계 (*1) 전환사채의 전환권조정 상각액에 해당합니다. (단위: 원) 구분 금융상품 증감 이자수익 등 이자비용(*1) 기타비용(*2) 유진투자증권 주식회사 주식회사 리코자산운용 합계 (*1) 전환사채의 전환권조정 상각액에 해당합니다.(*2) 공모주 발행시 대표주관사인 유진투자증권 주식회사에 지급한 인수수수료금액으로 주식발행초과금에서 차감되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 유진투자증권 주식회사 전환사채 주식회사 리코자산운용 전환사채 (단위: 원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 유진투자증권 주식회사 전환사채 주식회사 리코자산운용 전환사채 15. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 상각 전환사채 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 상각 전환사채 16. 합병계약의 체결당사는 2024년 02월 21일 이사회 결의에 따라 비상장법인인 씨피시스템 주식회사와 1:698.7865의 비율로 합병계약을 체결하였으며, 그 이후의 예상되는 관련 절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 정 합병승인을 위한 주주총회일 2024년 05월 09일 주식매수청구권 행사기간 2024년 05월 09일 ~ 2024년 05월 29일 채권자 이의제출기간 2024년 05월 09일 ~ 2024년 06월 10일 합병기일 2024년 06월 12일 17. 재무제표의 승인당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 28일 주 주총회에서 승인 될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 유진기업인수목적8호 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 유진기업인수목적8호 주식회사대표이사 귀중 2024년 3월 13일 우리는 첨부된 유진기업인수목적8호 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의
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내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 유진기업인수목적8호 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계 와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 모범규준 제4장 중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제4장 중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 동 아 송 강 회 계 법 인 대 표 이 사 박 창 하, 박 병 곤 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_유진스팩8호.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 유진기업인수목적8호 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등
씨피시스템 — 사업보고서 (2023.12)

전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 검토 및 감사 일정 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 17일 이사, 담당회계사 유선회의 감사인의 독립성 유지사실, 감사계획보고 2024년 02월 08일 이사, 담당회계사 유선회의 감사결과에 대한 보고
신흥에스이씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 경영진단의 개요 아니오 기재 정정 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 연결재무상태표 아니오 기재 정정 정정전 정정후 사업연도 구 분 제15기 제15기 (2023년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 정정전 정정후 자산 제 15 기 제 15 기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 유동재고자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 유형자산 영업권 이외의 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 유동 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 기타유동금융부채 미지급법인세 기타 유동부채 유동 리스부채 유동성전환사채 비유동부채 장기차입금 비유동 리스부채 기타비유동금융부채 기타 비유동 부채 퇴직급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 기타유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 수취 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 주식의 발행 전환사채의 증가 차입금에 따른 유입 정부보조금의 수취 전환사채의 감소 차입금의 상환 금융리스부채의 지급 배당금지급 정부보조금의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 정정전 정정후 자산 제 15 기 제 15 기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 유동재고자산 비유동자산 장기매출채권 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권 이외의 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 유동 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 기타유동금융부채 미지급법인세 유동금융보증부채 기타 유동부채 유동 리스부채 유동성전환사채 비유동부채 장기차입금 비유동 리스부채 기타비유동금융부채 퇴직급여부채 비유동금융보증부채 기타 비유동 부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 정정전 정정후 제 14 기 제 14 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익의 법인세효과 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자수취 이자지급(영업) 배당금수취(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 종속기업에 대한 투자자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 처분 유형자산의 처분 관계사수출용설비 처분 정부보조금의 수취 종속기업에 대한 투자자산의 취득 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 유형자산의 취득 관계사수출용설비 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 주식의 발행 전환사채의 증가 차입금에 따른 유입 정부보조금의 수취 차입금의 상환 전환사채의 감소
신흥에스이씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

금융리스부채의 지급 배당금지급 정부보조금의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 정정전- 또한 당기말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.1%가 증가한 8,405억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,026억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.8%입니다..정정후- 또한 당기말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 가 증가한 8,402억원 을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원 , 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 입니다. 정정전 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채비율 2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.1%가 증가한 8,405억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,026억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.8%입니다. 정정후 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채비율 2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 가 증가한 8,402억원 을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원 , 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(정정).jpg 확인서(정정) 사 업 보 고 서 (제 15 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 신흥에스이씨 주식회사 대 표 이 사 : 황만용 본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 양산로 48 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 이성재 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서
신흥에스이씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 소형전지, 자동차전지, ESS 등의 리튬이온 2차전지에 들어가는 안전관련부품을 생산/판매하는 2차전지 사업부문을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 리튬이온 2차전지 부품 국내에는 오산과 양산, 기장 3개의 사업장을 두고 있으며, 말레이시아, 중국, 헝가리, 미국에 5개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 전방산업의 수요의 변화에 부합하는 신제품의 개발에 주력하여 시장의 니즈에 부합하는 제품을 고객사에 先 제안함으로써 시장의 트렌드 변화에 발맞춰 고객사와 협업하는 것에 힘쓰고 있습니다. 당사의 중요 고객사 내 점유율을 볼 때에 소형제품의 경우 원형 1위, 중대형제품 각형 1위 등 주요 제품영역에서 선두를 차지하고 있습니다. 주요 경쟁사로는 상신이디피㈜, 에스코넥, 범천정밀, ST첨단정밀 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품 목 생산(판매)개 시 일 주요상표 23년도 매출액 제 품 설 명 중대형 각형Cap Ass'y 부품 Battery cell의 밀폐 및 과전류 발생 시 Membrane, Vent (안전변)가 장착되어 폭발을 방지하는 역할 소형 원형 N-CID 부품 전동공구용 소형 원형 전지 부품으로폭발방지 역할 중대형 각형CAN 부품 AL소재로 외부로부터의 충격보호 및 충방전에 필요한 전해액, 젤리롤 등을 담아 보관하는 케이스 소형 원형 NS Ass'y 부품 무선 이어폰에 사용되는 배터리 부품 부품 기타 부품 금형매출, Strip Terminal 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 원재료 알루미늄 외 사출품 외 외주가공비 도금 외 총 합 계 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 품목명 구 분 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 소형 원형 N-CID (오산본사) 생산능력 생산실적 가 동 율 소형 원형 N-CID(마련법인) 생산능력 생산실적 가 동 율 소형 원형 N-CID(천진법인) 생산능력 생산실적 가 동 율 소형 원형NS Ass'y(오산본사) 생산능력 생산실적 가 동 율 중대형 각형 Cap Ass'y(양산공장) 생산능력 생산실적 가 동 율 중대형 각형 Cap Ass'y(서안법인) 생산능력 생산실적 가 동 율 중대형 각형 Cap Ass'y(헝가리법인) 생산능력 생산실적 가 동 율 중대형 각형 CAN (양산공장) 생산능력 생산실적 가 동 율 중대형 각형CAN(헝가리법인) 생산능력 생산실적 가 동 율 주) 상기 생산능력 및 생산실적은 완제품 기준으로 작성하였습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 국내본사 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 말레이시아법인 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 서안법인 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 천진법인 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 헝가리법인 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 미국법인 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 주) 2023년 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 제품매출 중대형 각형 Cap Ass'y 수 출 내 수 소 계 소형 원형 N-CID 수 출 내 수 소 계 중대형 각형 CAN 수 출 내 수 소 계 소형 원형 NS Ass'y 수 출 내 수 소 계 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 국내 소형 사업 중대형 사업 거래처 영업관리 거래처 영업관리 신규 거래선 영업활동 신규 거래선 영업활동 ② 해외법인 말레이시아 중국 (서안) 중국 (천진) 헝가리 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 거래처 영업관리 신규거래선
신흥에스이씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

영업활동 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 ③ 인력현황 (단위 : 명) 국내 본부장 팀장 팀원 해외 법인장 팀원 소형 원형/NS 말레이시아 S/T, Film 서안 중대형 각형 천진 헝가리 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 비중 제품매출 중대형 각형 Cap Ass'y 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 소형 원형 N-CID 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 중대형 각형 CAN 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 소형 원형 NS Ass'y 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 기타 수 출 직접판매 자회사판매 국 내 직접판매 수출 계 내수 계 총 계 주) 2023년 기준 (3) 판매전략 당사의 주력제품군은 크게 2가지로 소형 원형 부품과 중대형 각형 부품입니다. 소형 및 중대형 전지부품의 영업은 기존의 고객과 더 긴밀한 파트너쉽 관계로 시장의 트렌드에 부합하는 제품을 선 제안하고 납기 및 제품관련 VOC(Voice Of Customer)응대 등을 통해 더욱더 성장해가는 시장관련 제품의 선점과 물량확대를 통한 고객사 점유율을 지속적으로 높여갈 계획입니다. 또한 신제품인 NS Ass'y도 적극적인 마케팅으로 매출비중을 점진적으로 확대하여 나갈 계획입니다. ① 소형 원형 배터리의 경우 기존의 전동공구 시장에서는 꾸준한 매출이 발생하고 있으며, 향후 시장전망을 보면 원형전지를 장착한 전기차판매가 증가함에 따라 폭발적인 물량 증가가 기대되고 있습니다. 국내의 경우 신제품과 개발품들을 위주로 생산을 할 계획이며, 천진 및 말레이시아 자회사를 주축으로 원형전지 사업을 확장하여갈 예정입니다. 따라서, 국내 및 해외법인의 영업인력을 통한 지속적인 관계관리로 시장트렌드와 고객사 니즈에 부합하는 제품을 선제안하고 만족스런 고객대응으로 제품의 판매확대를 지속적으로 추구할 것입니다. ② 중대형 각형제품은 현재 고객사의 생산라인 증설에 대응하기 위해 헝가리법인을 신설하였으며 꾸준하게 중대형 Ass'y 라인을 증설하여 2023년말 기준 11개의 라인이 가동하고 있으며, 물량증가에 따라 추가적으로 증설을 진행할 계획입니다. 이를 통해 급속하게 성장하는 유럽향 전기자동차용 중대형 각형 Ass'y 제품의 매출이 23년 크게 증가하여 단독 사업장 기준 가장 많은 매출이 발생하고 있으며, 24년에도 매출이 꾸준하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 중국시장의 경우 총 3개 라인이 가동하고 있습니다. ③ NS Ass'y 사업은 21년도부터 시작한 사업으로서 무선이어폰에 사용되는 코인셀에 사용되는 제품입니다. 현재 일부 제품이 양산 승인을 득하여 매출이 발행하고 있는 상황이며, 또다른 최종밴더에 납품하기 위한 제품의 승인을 받기 위하여 개발 및 스팩 조정을 진행중인 상황입니다. 무선이어폰 시장의 성장성이 높을 것으로 예상되고 있어 올해 유의미한 매출성장이 있을 것으로 예상하고 있으며, 시장에 안착할 수 있다면 새로운 성장가능성을 보유할 수있을 것으로 기대되고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 거래처와 기본공급 계약 체결 후 거래처의 생산계획에 따라 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 또한 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주계약거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 2) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및
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유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ④ 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발 조직 연구소 설계팀 (23人) 연구개발실(7人) 제조기술팀(46人) 부품설계금형설계 신제품 개발신사업 개발요소기술 개발 자동화 공정 및 부품조립시제품 제작 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발 실적 (1) 연구개발 실적 번호 연구기관 연구과제 및 결과 현재상태 사업화 상황 신흥에스이씨 - 연구과제 : 미래혁신형 xEV용 차세대 Cap Assy 기술개발 - 결과 : EV (18650 LIB)용, HEV (중대형 각형LIB)용, xEV (중대형 각형LIB)용 개발 보호장치의 동작성능 및 안전성 향상 및 용량 증가 뿐만 아니라 소재 및 부품 복합기술 개발과 신규공정개발을 통해 부품 수를 크게 감소시키는 핵심기술 개발 개발완료/사업화진행 EV 및 ESS 분야에서 당사의 실적은 원통형 리튬이온배터리 부품으로써 2015년에는 ACID의 기술개발 및 제품화에 성공하여 2016년부터 전기 자동차 배터리에 채용진행. 신흥에스이씨 - 연구과제 : 차세대 xEV용 원통형 LIB 18650/21700 일체형 CID 개발 - 기대효과 : 18650/21700 용량에 맞는 일체형 CID개발 현재 18650의 규격에서의 일체형 CID의 경우에도 고신뢰성을 개발할 뿐만 아니라 용량증가 및 신뢰도를 위한 21700 규격변화 기술개발 개발완료/사업화진행 원통형 18650 cell보다 용량이 약 20~30 % 더 증가된 21700 cell용 ACID 부품개발을 추진 중. T社 및 세계 시장에서 채택을 앞다투고 있음. 사업화에 대한 시작품 진행 중. 신흥 에스이씨 연구과제 : 저가이면서 안전성이 향상된 2kWh급 보급형 flexible 배터리 모듈 개발 기대효과 : >200A 이상 고전류 path 및 방열 특성에 redundancy가 확보될 수 있도록 직렬 연결용 1.0t Al bus plate와 병렬연결용 0.3t
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cell tab-plate를 일체화 접합하여 전류 밸런스가 우수한 6s 직렬배치 구조 및 모듈 개발 개발완료/ 사업화진행 저가이면서 안전성이 향상된 2kWh급 보급형 flexible 배터리 모듈 개발을 통하여 시작품 진행. 신흥 에스이씨 IoT기반 초소형 전기차 충전시스템 및 인프라 연계기술 개발 IoT기반 초소형전기차 충전시스템, 인프라 연계기술 개발, PM단거리 주행단점 극복, 배터리 교체형 충전소 플랫폼 개발 개발완료/사업화진행 전기차 충전시스템 및 인프라 연계기술을 개발하여 초소형 전기차 충전시스템, 인프라 연계기술 등을 통해 충전 인프리 시장에 진출 진행. 신흥에스이씨 초소형전기차 승용 및 상용 공용플랫폼 개발 개발완료/사업화진행 초소형 전기차 승용 및 상용 공용 플랫폼 개발 및 사업화 진행 (2) 연구개발 계획 번호 연구기관 연구과제 및 기대효과 소요자금 (백만원) 재원조달방법 과제명 신흥에스이씨 전기버스 시장경쟁력 확보를 위한 배터리 공용 모듈 및 시스템 기술개발 개발중 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 신흥에스이씨 시장자립형 3세대 xEV산업육성 사업-시장자립형 3세대 xEV산업 육성 사업 개발중 국책과제/ 산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 신흥에스이씨 전기차 고출력 배터리 및 충전시스템 기술개발(R)-전기차 고출력 배터리 및 충전시스템 기술개발(R) 개발중 국책과제/ 산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 신흥에스이씨 PM(Personal Mobility)용 고안전성 팩 개발 및 안전성 실증 개발중 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 신흥에스이씨 고출력 전력부하 대응 48V 전원체계 안정화기술 개발 개발중 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 신흥에스이씨 전기자동차 안전성 평가 및 통합 안전관리기술 개발 개발시작 국책과제/국토교통부 신흥에스이씨 전기차용 배터리 팩/시스템 생산역량 강화를 위한 가상증강 기술개발 개발시작900 국책과제/산업기술평가원 전자시스템산업기술개발 (3) 보유 기술의 경쟁력 번호 아이템 개발현황 적용 제품 원형 ESS/EV : 전지 Pack Module 신규사업 - EV/ESS용 원형전지 Pack Module 개발 EV/ESS용 원형전지 Pack Module - ES 샘플(30A holding 특성) 제작 및 평가 완료. - 고객사 샘플 제출 및 제안. F-CID (소형 원형 N-CID) 수지-금속 밀폐 접합 기술 : 몰딩 Assy 신제품개발 - 금속과 수지의 표면처리 기술개발 : 전처리 조건 및 표면처리 조건 검토 中 Anodizing-Washer (Bosch 단락 개선) : 30TZ 신제품개발 - 아노다이징 Al 절연와샤 형상 및 Cap up, Vent 등 각 부품 검토 및 개발. - 고객사 샘플 제출 및 양산설비 검토 中. 30TZ (소형 원형 N-CID) Vent/CapDown Laser凹凸 요소기술개발 - 양산 중 / 양산장비에서 균일한 형상 나오도록 레이저 공정 개선 중 요소기술 (전 제품) Al-Cu Laser용접 요소기술 개발 - 자동차용 터미널 크랙 양호한 샘플 제작 및 분석 완료 요소기술 (전 제품) Sub-Plate Notch 요소기술 개발 - ES 샘플 제작 및 평가 완료 (신뢰성 시험 : 가압 cycle에 안정적 임) - 고객사 제안 / 재료별 양산성 검토 요소기술 (전 제품) Bus bar 용접 요소기술개발 - 레이저 용접의 이형접합 기술 개발 (관통 없는 용접 : 이종 금속 캔 등) Strip Terminal 요소기술개발 - 자체 Film 기술 보유 : 표면처리 내제화, 융착기술 - 자체 평가 시스템 보유 - 고객사 평가 완료 (시양산, 라인 평가 승인) - 고객사 샘플제출 및 납풍 중 Cap Down Notch 요소 기술 개발 - ES 샘플 제작 및 평가 중 - 고객사 평가완료 요소기술 (전 제품) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 절연 필름 및 이의 제조방법 신흥에스이씨 S/T 특허청 특허권 고내열 절연필름 및그 제조방법 신흥에스이씨 S/T 특허청 특허권 부품을
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접착시킨 캡조립체를포함하는 이차전지 신흥에스이씨 PTC 특허청 특허권 진동을 완충시키는 캡조립체를포함하는 이차전지 신흥에스이씨 전동공구 특허청 특허권 고내열성 전극단자용 필름, 이의 제조방법 및 이에 의한전극단자구조 신흥에스이씨 S/T 특허청 특허권 리튬이온 이차전지 제조를위한 레이저 용접장치 및레이저 용접방법 신흥에스이씨 xEV 특허청 특허권 고용량 고출력 리튬이온전지캡조립체의 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥에스이씨 xEV 특허청 특허권 이차전지용 CID조립체 및이의 이차전지 신흥에스이씨 CID 특허청 특허권 이차전지용 CID조립체의제조방법 및 그 조립체 신흥에스이씨 CID 특허청 특허권 이차전지용 캡조립체 및그 이차전지 신흥에스이씨 CID 특허청 특허권 우수한 전기차단성을 구비한이차전지용 캡조립체 및그 이차전지 신흥에스이씨 CID 특허청 특허권 전기적 안전성이 우수한캡업이나 안전밴트의 단락을방지하는 이차전지용 캡조립체및 그 이차전지 신흥에스이씨 CID 특허청 특허권 신흥에스이씨 S/T 미국 특허청 특허권 내구성이 우수한 배터리 팩 신흥에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 이차전지용 캡조립체 및 그 이차전지 신흥 에스이씨 CID 특허청 특허권 부착력이 우수한 이차전지용CID 조립체의 제조방법 및그에 의한 CID 조립체 신흥 에스이씨 CID 특허청 특허권 내전해성이 우수한 이차전지용캡조립체의 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥 에스이씨 CID 특허청 특허권 내구성이 우수한 배터리팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 내전해성이 우수한 이차전지용캡조립체 신흥 에스이씨 CID 특허청 특허권 캡조립체 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥 에스이씨 CID 특허청 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 및그 방법 신흥 에스이씨 중대형 특허청 특허권 캡플레이트 반제품의 제조장치 신흥 에스이씨 중대형 특허청 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 신흥 스이씨 중대형 특허청 특허권 고용량, 고출력 리튬이온전지캡조립체 신흥 에스이씨 xEV 특허청 특허권 내구성, 작업성이 우수한배터리팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 터미날리테이너를 구비한에너지 저장용 배터리팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 개선된 셀홀더를 구비한에너지저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 에너지저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 일체형 버스바를 구비한에너지 저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치및 그 방법 신흥 에스이씨 중대형 중국 특허청 특허권 캡플레이트 반제품의 제조장치 신흥 에스이씨 중대형 중국 특허청 특허권 소형 이차전지 및 그 제조방법 신흥 에스이씨 초소형 특허청 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 신흥 에스이씨 중대형 중국 특허청 특허권 소형 이차전지 및 그 제조방법 신흥 에스이씨 초소형 특허청 특허권 내구성이 우수한 배터리팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 완속 또는 급속충전을 위한배터리 절환장치 및 절환방법 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 특허권 내진동성이 우수한 배터리 팩 신흥 에스이씨 배터리팩 특허청 나. 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 산업의 특성 2차전지 산업은 전통적인 수요처인 휴대폰, 노트북 PC, 캠코더 등 IT 산업을 중심으로 성장을 해왔으며, 2차전지의 가격경쟁력이 높아지고 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 Segway와 같은 신규 기기나 테슬라를 필두로 한 ESS/전기자동차 등에 탑재되기 시작하였습니다. 특히, 전기자동차와 같은 Mobility 기기에 적용(Application)되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 대형사고의 미연에 방지하기 위한 높은 수준의 안정성 확보가 더욱더 중요해지고 있습니다. 2차전지 산업은 크게 전극소재(음극, 양극 활물질), 전해질, 분리막 등 소재와 이러한 물질을 담는 케이스역할을 하는 캔(Can)과 배터리 폭발방지 기능을 수행하는 캡어셈블리(Cap Assembly) 등의 부품, 이를 생산하고 조립하는 설비제작 등으로 세분화 될 수
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있습니다. 배터리 제조사는 고객사들의 요구사항(Specification)에 부합하는 배터리를 제조함과 동시에 안정성을 담보하는 제품을 만들어야 함으로 통상 배터리의 특성을 잘 알고 안정적으로 높은 품질의 제품을 양산할 수 있는 검증된 공급업체들과 주로 거래를 합니다. 특히, 자동차 OEM사들의 경우 배터리의 품질관리를 위해 배터리제조사 뿐만 아니라 당사와 같은 안전과 직결되는 주요 부품을 공급하는 업체에 대한 직접적인 현장방문 및 인증을 부여하는 등 철저한 관리를 하고 있어 2차전지 산업의 진입장벽은 상대적으로 아주 높은 편입니다. 따라서, 주요 부품의 경우 오랜 경험과 기술력을 갖춘 특정 협력업체에서 생산하는 경우가 일반적이며, 제품이 갖춰야 할 기술적 명세가 매우 까다로운 특성을 가지고 있어 Cell 생산업체에서는 이러한 요구사항을 맞출 수 있는 검증된 협력업체들과 거래하는 실정입니다. 2) 산업의 성장성 리튬이온전지 전체 시장을 봤을 때, 35년에 $572Bil의 매출을 달성할 것으로 예측되며, CAGR은 12.2%로 전망됩니다. 소형 IT 시장은 일정 규모를 유지할 것으로 보여지며, xEV 용 배터리 시장은 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 2035년 소형 IT 시장은 $32Bil, xEV 시장은 $495Bil, ESS 시장은 $45Bil로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 lib 시장 전망 (금액, 셀 가격 기준).jpg 글로벌 lib 시장 전망 (금액, 셀 가격 기준) * 출처 : SNE 리포트 전체 리튬이온배터리 시장의 용도별 점유율을 보면 xEV용 배터리의 점유율이 지속 증가하여 2035년에는 그 비중이 전체 리튬이차전지시장의 86%에 육박하여 시장을 이끌어 갈 것으로 예상되며, 소형IT 시장 점유율은 6%로 감소할 것으로 전망됩니다. 글로벌 lib cell 시장 전망 비율.jpg 글로벌 lib cell 시장 전망 비율 * 출처 : SNE 리포트 (1) 소형전지시장 소형전지시장은 원통형 전지를 중심으로 빠르게 성장할 것으로 전망되며, 원통형 전지 수요는 2024년 115억셀에서 2035년 195억셀로 성장할 것으로 예상되며, 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망됩니다. Pin/Coin 셀 수요는 35년 9억셀로 예상됩니다. 글로벌 소형 lib 시장 전망 (배터리 타입 별, 억 셀).jpg 글로벌 소형 lib 시장 전망 (배터리 타입 별, 억 셀) * 출처 : SNE 리포트 소형전지 시장은 기존에 시장을 주도하던 Mobile Phon, Power Tool 시장 중심에서 벗어나 xEV, Wearable 중심으로 시장이 크게 확대되어 나갈 것으로 예측 되고 있습니다. 2035년 기준, xEV 129억셀, Wearable 27억셀, Power Tool 24억셀 순으로 규모가 커질 것으로 전망됩니다. 글로벌 소형 lib의 application 별 시장 전망 (백만 셀).jpg 글로벌 소형 lib의 application 별 시장 전망 (백만 셀) * 출처 : SNE 리포트 (2) 중대형전지시장 전기차용 배터리 수요는 2024년 886GWh에서 2035년 5,229GWh로 6.3배 성장할 것으로 전망되며, 특히 BEV의 경우 연평균 18.2%의 큰 성장폭을 보이며 전기차 시장의 주류가 될 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 배터리 시장 전망 (타입별).jpg 글로벌 전기차 배터리 시장 전망 (타입별) * 출처 : SNE 리포트 전기차용 배터리시장은 Light Vehicle(Passenger + Pick-up) 중심으로 확대될 것으로 예상됩니다. 전기차용 배터리 수요전망.jpg 전기차용 배터리 수요전망 * 출처 : SNE 리포트 글로벌 ESS 시장은 '24년 189.4GWh에서 '30년 322.3GWh, '35년 444.3GWh의 수요가 예측되며 8.1%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 2035년 기준, 지역별로 북미 29%, 유럽 11%, 중국 43%, 기타 17% 점유할 것으로 전망됩니다. 글로벌 ess 지역별 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 ess 지역별 배터리 시장 전망 * 출처 : SNE
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리포트 3) 경기변동의 특성 당사가 생산하는 제품은 전방산업인 IT 기기나 전기자동차 등 리튬이온 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황 시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인해 고객사로부터 주문량이 증가하며, 불황 시에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인하여 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상, 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황과 상관관계가 높으며, 제작 및 공급의 리드타임, 재고비축 등으로 인하여, 통상 몇개월 선행하여 생산이 이루어집니다. 4) 시장여건 (1) 시장현황 원자재 가격 상승으로로 인한 2022년 인상이후 배터리 셀 가격은 지속적으로 하락할 것으로 예상되고 있습니다. 다만 IT는 판가가 높은 Wearable 시장 확대로 평균 판가가 상승하였습니다. 2024년 배터리 셀 판가는 IT $239/kWh, xEV $123/kWh 수준으로 전망됩니다. lib 기종별 셀 가격 추이 전망.jpg lib 기종별 셀 가격 추이 전망 * 출처 : SNE 리포트 중국 시장을 제외한 중대형 LIB Global 중장기 수급은 '24년에도 Shortage가 지속될 것으로 전망됩니다. 중국에서 한국업체(LGES, SDI, SK on) 및 중국 1st Tier(CATL, BYD)등이 해외로 배터리 공급하고 있으며, 유럽 신규업체 및 Tesla 신규진입으로 배터리 공급이 확대될 전망이나, 아직 배터리 양산능력에 대해서는 검증이 필요한 상황이라 이에따라 Shortage 상황은 지속될 전망입니다. 중대형 xev lib 수급 전망 (중국 제외, gwh).jpg 중대형 xev lib 수급 전망 (중국 제외, gwh) * 출처 : SNE 리포트 (2) 경쟁상황 당사는 전방산업의 수요의 변화에 부합하는 신제품의 개발에 주력하여 시장의 니즈에 부합하는 제품을 고객사에 先 제안함으로써 시장의 트렌드 변화에 발맞춰 고객사와 협업하는 것에 힘쓰고 있습니다. 그리고 고객사에 맞춰 해외진출을 진행하여 중국 서안, 헝가리에 중대형 전지를 생산하는 법인을 설립하였으며, 고객사에 70~80%의 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 고객사로부터 NS Ass'y 등의 신제품 양산 승인을 득함으로 제품 포트폴리오를 더 다양화할 수 있는 길을 열게 되었습니다. 주요 경쟁사로는 상신이디피, 에스코넥, 범천정밀 및 ST첨단정밀 등이 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 (1) 2차전지 업력 당사는 2000년 2차전지 부품개발 성공, 2007년 전기자동차용 부품개발에 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장에 대한 충분한 경험과 향후 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 오랜 기간의 양산 경험을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 신제품을 출시함으로써 고객사 내 높은 점유율을 확보하였습니다. 또한 오랜 기간 고객사와의 협업을 통해 습득한 신제품의 개발역량과 풍부한 양산경험을 바탕으로 자체기술력으로 설비까지 직접 설계ㆍ제작함으로써 원가경쟁력을 높이고 빠르게 시장의 변화에 대응할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다. (2) 적극적인 투자 2차전지 부품개발 및 전기차시장 진입을 위한 투자를 필두로 소형과 중대형라인에 대한 국내 및 해외생산기지 건립 등의 적극적인 투자로 2023년 매출 5,399억원을 달성했습니다. 특히, 미국과 유럽의 전기차 및 ESS 시장공략을 위해 말레이시아 및 헝가리에 라인을 투자고 23년에는 미국에 법인을 하여 커나가는 시장을 선도하기 위한 선제적 투자를 지속적으로 단행하여, 2023년에는 말레이시아 318억원, 헝가리 3,190억원의 매출을 달성하였습니다. 또한, 소형과 중대형 신제품개발을 위한 적극적인 R 투자로 복합소재기술기반의 필름개발, 이종금속간의 접합기술, 표면처리기술 및 자동화 설비제작 등과 관련된 특허와 기술력을 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 제공하는 사업보고서에는 투자자 정보제공 목적으로 2차전지 관련 전방시장에 대한 미래예측정보를 포함하고 있으며, 이는 문구상 계획, 기대, 전망, 예상 등의 다양한 단어로 표현되어 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 적절히 기술한 것입니다. 이러한 예측정보는 시장조사전문기관의 자료 및 당사의 경영환경과 미래의 사업환경 변화에 대한 다양한 가정에 기초하고 제공되는 것으로, 이러한 가정이 변경되거나 급격한 외부변수들의 변화 등에 따라 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 대표적인 요인들은 크게 회사 내부경영과 관련된 요인들과 외부환경에 관한 요인들로 양분되며, 이러한 요인들의 영향에 따라 보고서에서 기술되었거나 묵시적으로 제시된 내용과 중대한 차이가 발생할 수 있음을 양지하여 주시기 바랍니다. 다양한 가정과 내/외부 환경변화 등에 따른 예측결과의 실제결과의 중요한 불일치는 발생할 수 있는 위험요소가 있으며, 이러한 변동성은 향후 전망치에 대한 불확실성 등을 초래 할 수 있음을 말씀 드리는 바입니다. 따라서, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예측하거나 기대한 사항이 발생한다는 것을 확신을 가지고 제공할 수 없습니다. 또한, 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 2000년 2차전지 부품개발 성공, 2007년 전기자동차용 부품개발에 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장에 대한 충분한 경험과 향후 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 오랜 기간의 양산 경험을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 신제품을 출시함으로써 고객사 내 높은 점유율을 확보하였습니다. 오랜 기간 고객사와의 협업을 통해 습득한 신제품의 개발역량과 풍부한 양산경험을 바탕으로 자체기술력으로 설비까지 직접 설계ㆍ제작함으로써 원가경쟁력을 높이고 빠르게 시장의 변화에 대응할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다. 그 결과 고금리 금융환경과 우크라이나 전쟁 및 중동분쟁 등으로 인해 전 세계적인 경기불황에도 불구하고 당사는 연결기준으로 매출 액 5,399 억원, 영업이익 437억원, 당기순이익 309억원 을 달성하여 전기대비 영업이익 이 성장하는 성과를 달성하였으며, 재고자산회전율은 연기준 9.4회, 영업이익율은 를 기록 하였습니다. 또한 당기말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.0%가 증가한 8,402억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.7%입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채비율 2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.0%가 증가한 8,402억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.7%입니다. 나. 연결손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 지배기업의 당기순이익(손실) 비지배지분 연결기준 매출액은 전년대비 13.0%가 증가한 5,399억원을 기록하였으며, 영업이익은 437억원, 당기순이익은 309억원을 기록하였습니다. 다. (별도)재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채]
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[비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채비율 2023년말 별도재무상태표상 자산총계는 전년대비 15.0%가 증가한 4,883억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 28.0%가 증가한 2,046억원, 자본총계는 7.2%가 증가한 2,837억원이 되었습니다. 부채비율은 72.1%입니다. 라. (별도)손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 별도기준 매출액은 전년대비 12.0%가 감소한 1,653억원을 기록하였으며, 영업이익은 86억원, 당기순이익은 218억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성현황 당사 및 연결대상 종속회사는 수익의 대부분을 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 외화보통예금 합 계 나. 자금조달 재무제표상 작성기준일 현재 연결회사의 장. 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 최종 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 (유동) 단기차입금 우리은행 기업은행 2.99~6.17 하나은행 3.50~5.56 한국산업은행 3.51~7.04 한국수출입은행 5.22~6.57 농협은행 5.95~5.99 신한은행 국민은행 5.04~5.66 단기차입금 합계 (비유동) 장기차입금 우리은행 5.69~5.77 기업은행 1.73~4.85 하나은행 5.52~6.58 한국산업은행 4.78~9.58 한국산업은행 헝가리 한국수출입은행 2.27~4.47 신한은행 5.23~5.61 국민은행 5.64~6.63 HSBC BANK 기타 유동성 장기차입금 현재가치할인차금 장기차입금 합계 재무제표상 작성기준일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사 채 차감: 현재가치할인차금 합 계 연결실체는 전환사채 발행 시 사채권자에게 조기상환청구권을 부여하였으며, 이에 따라 전환사채는 유동부채로 분류되었습니다. 재무제표상 작성기준일 현재 전환우선주 발행 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 용 발행일자 2021년 11월 02일 주당 액면가액 발행총액(액면가 기준) 현재 잔액 발행주식수 현재주식수 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 회사명 차입처 통화 지급보증금액 한국수출입은행 USD 한국산업은행 USD 한국수출입은행 USD 기업은행 천진지점 CNY KEB하나은행 천진지점 CNY 한국산업은행 센양지점 CNY 한국산업은행 EUR 한국산업은행 헝가리 EUR 한국산업은행 유럽 EUR 우리은행 런던지점 EUR 한국수출입은행 EUR KEB하나은행 독일지점 EUR KEB하나은행 런던지점 EUR 신한은행 런던 외 EUR EUR EUR 한국산업은행 USD 합 계 USD CNY EUR 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를
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경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 2) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ④ 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3) 파생상품 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 개요의류산업의 범위는 통상 의류를 디자인하여 생산하는 봉제단계에서부터 봉제된 의류를 내수 혹은 수출 판매하는 단계까지라고 볼 수 있고, 과거에는 대부분의 참여기업들이 상기의 단계를 전부 영위하였으나, 최근에는 봉제부문과 판매부문이 이원화되어 업계 상위권의 대기업은 주로 디자인과 유통부문을 담당하고 하청업체인 중소기업은 주로 봉제부문 만을 담당하여 유기적인 협력체계를 구축하고 있습니다. 생산된 완제품은 의류업체 가격, 브랜드, 이미지, 영업전략 등의 특성에 맞게 다양한 유통채널을 통해 직접 판매 또는 위탁판매 형태로 판매되고 있습니다. 규모가 있는 의류업체들은 백화점, 가두점(대리점 또는 직영점), 상설할인점, 쇼핑몰 등의 유통채널을 활용하는 반면, 소규모 의류업체들은 특별한 브랜드가 없는 형태로 동대문의 재래시장, 소규모의 자체매장, 할인매장, 쇼핑몰 등의 유통채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 나. 국내 패션시장 규모 및 성장성2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45조 7,787억원으로 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 상.하반기 모두 성장하였습니다.국내 패션시장에서 가장 큰 규모를 차지하며 시장을 주도하고 있는 캐주얼복 시장은 새로운 성장동력이 된 스트리트 감성의 패션캐주얼과 스포츠 캐주얼 고객이 증가하면서 전년대비 6.7% 성장하였으며 규모는 18조 5,611억원입니다.(출처 : 한국섬유산업연합회) 다. 회사의 현황당사는 캐주얼, 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 유아동복, 스포츠, 골프 등 복종별로 구분되는 전체 의류패션시장 중에서 시장 성장률이 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 캐주얼시장과 유아동복, 골프웨어를 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 캐주얼 시장은 상대적으로 투하자본이 낮은 편으로 자본교체가 쉽고 자본의 회전율도 빨라 경쟁업체의 시장진입이 용이한 편이나, 패션시장의 흐름과 트렌드를 신속하게 반영하면서도 브랜드의 특성을 잘 살려 차별화된 상품을 만들어야만 그 시장진입의 성공을 이룰 수 있는 상황으로 신규브랜드의 시장진입 성공률은 상대적으로 쉽지 않은 특성을 가지고 있습니다. 유아동복 시장은 패션업계에서 주 소비층인 MZ세대가 부모가 되면서 자녀들의 패션에 대한 관심도가 증가했고, 아이에게 투자하는 비용이 상승하고 있어 시장의 규모는 성장하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 시장 환경 속에서 국내 시장을 넘어 중국과 일본, 미국 등 해외시장에 진출하여 괄목할 만한 성과를 내고 있습니다. 라. 신규 사업 등의 내용 및 전망당사 중국법인인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 중국/홍콩/마카오 지역의 NBA라이선스 계약을 2013년도 체결하여 중국지역 매장을 전개하고 있으며, NBA KIDS 라이선스 계약을 체결하고 영역을 확대하고 있습니다.또한, 당사는 국내 패션시장의 침체에 따른 추가적인 성장동력 확보를 위하여 LPGA브랜드를 통해 골프의류 시장에 2016년 8월부터 진출하였으며, 2019년 2월 PGA TOUR와 라이선스 계약을 체결하여 2019년 하반기부터 LPGA와 복합매장으로 전개해 나가고 있습니다. 또한 또한 2019년부터 국내에 NBA KIDS 단독 매장으로 오픈하여 영업을 진행하고 있으며, 2017년에 중국에 런칭한 NBA KIDS 사업 전개에 긍정적인 시너지 효과를 일으킬 것으로 예상됩니다.또한 유아동복 기업인 한세드림(주)와의 합병을 통해 성인복부터 유아동복에 이르기까지 전 세대를 아우르는 토탈 패션 기업으로 도약하고 있습니다. 이번 합병으로 기대되는 효과 중 하나는 포트폴리오 다각화입니다. 당사의 오리지널 캐쥬얼 브랜드 및 라이선스 브랜드, 유아동 브랜드 사업부와 시스템 통합은 물론 생산ㆍ유통 차원에서 경쟁력을 강화하여 시너지 효과를 극대할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 브랜드 특징 BUCKAROO는 새로움과 낡음의 친숙한 조화를 표현하며, 뉴욕의 50~60년대 진(Jean)의 향수를 재해석하여 RETRO MODERNISM을 컨셉으로 한 오리지널 데님진 캐주얼
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브랜드입니다. BUCKAROO는 독창적인 디자인과 생산 노하우를 겸비한 정통 진 브랜드로서 국내 소비자의 체형에 맞으면서 해외 브랜드 보다 더욱 감도 있는 패턴을 개발하여 영업을 전개하고 있습니다. BUCKAROO의 다양한 히트 아이템들은 한국 토종 브랜드로서 한국인의 체형에 맞는 패턴과 디자이너의 감성이 느껴지는 탁월한 워싱기법에서 그 강점을 찾을 수 있으며 현재까지도 경쟁업체에서 따라올 수 없는 높은 기술력을 보유하고 있습니다. (2) NBA2011년도 하반기 런칭한 NBA브랜드는 17세부터 25세까지를 메인타겟층으로 하며, 서브타켓층은 10대중반부터 30대초반으로 하고 있습니다.미국 NBA팀의 캐릭터 및 이미지를 모티브로한 멀티스트리트 캐주얼을 추구하고 있으며, 기존 브랜드 운영을 통해 확보한 뛰어난 디자인 기술력을 기반으로 NBA NAME VALUE를 활용한 다양한 상품기획을 통해 최근 성장하고 있는 스포츠캐주얼 시장에서 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.(3) NBA KIDSNBA 키즈는 4세부터 12세까지의 어린이들을 위해 30여개 NBA 팀의 헤리티지와 스토리에서 영감을 받은 폭넓은 컬러와 스타일을 전개하고 있습니다. NBA만의 활동적인 스포티즘을 최대한 살리면서 스타일리시한 감각을 고스란히 옮겨와 아동 스트릿룩을 제안하여 영업을 전개하고 있습니다.NBA 키즈는 2017년 중국에서 첫 선을 보인 이후 빠른 성장세를 보이고 있으며, 해외 인기에 힘입어 2019년 2월에 국내에도 첫 단독매장을 런칭하여 아동복 시장의 새 기준을 만들어가고 있습니다. (4) GOLF2016년 8월에 LPGA 골프웨어를 런칭하였고, 2019년 2월 PGA TOUR와 독점 라이선스 계약을 체결하고 PGA TOUR 골프웨어를 런칭하였습니다. 이로써 전세계 기업 가운데 LPGA 부터 PGA TOUR 까지 양대 협회의 라이선스 계약을 체결하여 글로벌 업계의 주목을 받고 있습니다. LPGA 골프웨어와 PGA TOUR 골프웨어는 "프로들이 선택한 골프웨어" 라는 슬로건 아래, 기능성을 강조하여 필드위에서 최적의 컨디션을 선사하는 골프웨어 브랜드로 주요 유통채널은 대리점과 백화점입니다. 또한 2018년 1월 LPGA골프웨어 선수단을 창단하여 LPGA 투어, KLPGA 투어 프로선수들에게 전폭적으로 지원을 하고 있으며, 필드에 최적화된 골프웨어를 착용한 선수들은 경기에서 좋은 성적을 거둘뿐만 아니라, 상품의 우수성을 널리 알리는 홍보대사로 활동하고 있습니다.(5) CURLYSUE(컬리수, FRECH CHIC MODERN STYLE) 컬리수는 2001년 기존시장에 없었던 캐릭터중심을 시작으로 제품을 전개하며 차별화된 디자인,우수한 품질로 성장세를 보이며 유아,토들러 브랜드로 성장하였으며 2015년 마켓 트렌드에 맞춰 프렌치 시크(french chic)의 모던 (modern)함과 세련된 컬러를 추구하고 새로운 라이프스타일 패션으로 컨셉리뉴얼 하였습니다. "TPO에 맞는 폭넓은 상품 구성"으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고,전문화된 유아동브랜드로 클래식하고 편안한 위트있는 감각적인 상품전개로 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 특히 컬리수 "프린세스 원피스"는 매시즌 소비자들의 주목을 받으며 대표적인 아이템이며, 주요 타켓이 3age~10age의 라이프 스타일을 반영한 "에스레져 라인의 아이템"은 FIT과 소재감에서 고객들에게 어필되며 지속적으로 성장하고 있습니다. 아이들의 꿈을 함께 그리는 브랜드로 성장하기 위해 지속적으로 소통하며 2012년부터 시작된 컬리수 축구 대잔치는 무료 유소년 축구대회로서 전국 어린이들의 K-체육놀이 문화확산에 많은 기여를 하였습니다.(6) MOIMOLN(모이몰른, UNIQUE SCANDISTYLE)2014년 한국과 중국에서 동시 런칭한 모이몰른은 자연 친화적인 디자인과 소재, 유니크한 그래픽을 중심으로 제품을 전개하는 유아복 및 유아용품 전문 브랜드입니다. 심플하고 실용적인 가치를 추구하고 차별화된 디자인, 우수한 품질, 뛰어난 기능성을 두루 갖춰, 런칭 직후 가파른 성장세를 보이며 영유아 패션의 대표
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브랜드로 성장했습니다. 2017년 1월에는 '엄마와 아이가 늘 함께할 수 있는 그 모든 것' 이라는 기획 하에 라이프스타일용품군인 '리카앤(lika)'을 새롭게 런칭했으며, 2019년 1월에는 성장하는 아이들에게도 모이몰른 제품을 입히고 싶다는 고객들의 의견을 적극 반영하여 7세까지 착용 가능한 토들러 라인인 '엠엠(mM)'을 선보였습니다. 특히 2020년 1월에는 일본에 법인을 설립하고 20FW시즌 런칭을 시작으로 본격적인 일본 유아동복 시장 선점에 나섰으며, 2022년 5월 미국 아마존닷컴에 입점하는 등 글로벌 시장에서 긍정적 성과를 올리며 전세계 소비자들의 주목을 받는 대표적인 K-유아동복 패션으로 거듭나고 있습니다.(7) PLAYKIZ-PRO (플레이키즈프로, HEAD TO TOE KID'S EXPERIENCE)플레이키즈프로는 국내 유일의 키즈 스포츠 멀티 스토어로, 2015년 7월에 런칭하여 매년 높은 성장세를 보이며 키즈 스포츠 시장내 입지를 다져왔으며, 성인 스포츠 시장을 선도하는 글로벌 스포츠 브랜드인 나이키(NIKE), 조던(JORDAN), 컨버스(CONVERSE), 헐리(HURLEY) 등의 브랜드를 중심으로 키즈 프리미엄 스포츠 패션 분야를 공략하고 있습니다. 주요 타겟인 키즈 라인(0세~15세)에 특화하여 상품을 구성하고 있으며, 내 아이와 유대감을 느낄 수 있는 패밀리 룩을 선호하는 부모의 견고한 브랜드 신뢰를 바탕으로 매년 규모를 확장하고 있습니다. 'Head-to-Toe Kid’s Experience'라는 매장 컨셉에 맞는 폭넓은 상품 구성으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고, 전문화된 스포츠웨어에서 편안하고 감각적인 일상복까지 활동적인 아이들을 위한 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 2022년 9월부터 새로운 컨셉 매장인 'NIKE KIDS BY PLAYKIZ'를 오픈하였으며, 코로나 이후 경험가치가 핵심 키워드로 대두되는 오프라인 채널에서 차별화된 체험형 프리미엄 키즈 매장의 새로운 모델을 구축하고, 주요 유통 채널을 중심으로 매장을 확대해 나갈 예정입니다.(8) LEVI'S KIDS (리바이스키즈, AMERICAN ORIGINAL JEAN CASUAL)리바이스키즈는 오랜 전통의 아메리칸 진캐쥬얼 브랜드인 리바이스의 아동 라인을 전문으로 수입하여 운영하고 있습니다. 키즈 제품의 경우 성인 데님의 견고함과 클래식함은 유지하면서 성인보다 활동적이고 부드러운 소재를 채택해 선보이고 있으며, 매 시즌 다른 테마의 컬렉션을 통해 키즈 라인만의 독특한 감성을 표현하고 있습니다. 리바이스 오리지널 넘버링으로 폭넓은 사랑을 받고 있는 501, 511/512 데님과 아이코닉한 트러커 자켓, 배트윙 티셔츠 등 성인과 연결된 패밀리룩을 제안하는 것과 동시에, 매 시즌 국내 시장의 트렌드에 맞는 아이템을 개발하여 한국 전용 상품 라인을 기획하고 있습니다. 갈수록 치열해지는 저가의 데님 팬츠 시장에서 국내 소비자들에게 리바이스가 가진 데님 팬츠에 대한 생산 노하우를 바탕으로 프리미엄 데님으로 차별화된 가치를 고객에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 품목 제 29 기 매출액 비율 제품매출 성인복 유아동복 제품매출(국내) 소계 수수료 매출 기타 매출 임대 수입 자회사 중국(만쿤) 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래 제거 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 제 29 기 제 28 기 제 27 기 제품 내수 수출 주) 상기 가격은 총 매출액을 총수량으로 나눈 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 제 29 기 매입액 비율 주요 매입처 특수관계 여부 원ㆍ부재료 제품 (주)나아나나 외 해당없음 외주가공 승원컴퍼니 해당없음 합 계 주) 총매입액 기준입니다. 나. 설비 등에 관한 사항한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (1) 주요 설비의 현황 (단위:
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천원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기말장부가액 공정가치 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 토지 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 건물 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 주) 당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산 은 측정방법의 변경이 없으며 원가모형입니다.(2) 생산 설비의 신설 및 매입계획당사는 제품을 전량 외주생산하고 있으며, 현재 생산설비의 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 2023년도 2022년도 2021년도 제 29 기 제 28 기 제 27 기 제품 내수 수출 제품 소계 기타 매출 임대수입 중국(만쿤) 내수 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래및연결조정 합 계 주) 기타매출은 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로별 매출 (단위: 백만원, %) 구분 판매경로 제 29 기 매출액 비중 제품 백화점 아울렛 할인점 인터넷몰 대리점 기타 기타(임대) 자회사 내부거래및연결조정 합 계 주) 제품의 판매경로 "기타"는 직판, 수출, 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다.다. 판매조직 및 판매전략 등(1) 판매조직 조직도_2023.12.31 (2) 판매전략당사의 판매전략은 크게 영업 및 VMD(Visual Merchandising)전략과 마케팅(Marketing)전략으로 세우고 세부적인 실천과제를 설정하고 이를 토대로 계획적인 전략을 실행해 나가고 있습니다. 판매전략으로는 정상 판매율 향상, 대 고객 응대서비스의 질적 향상, 고정고객의 확보 및 유지, 유통망 확보 전략, 온라인몰 판매 확대전략, 브랜드 이미지 강화전략, 등의 전략을 추진하고 있습니다. (가) 대 고객 응대서비스의 질적 향상 고객을 감동시키는 것은 회사가 아니라 매장에서 최초로 고객과 마주하는 매장의 직원이므로 매장의 직원은 우리 회사의 얼굴이며 보여 지는 모든 것이라 생각하고 직원교육에 최선을 다하고 있습니다. 먼저 서비스 마인드와 판매력을 갖춘 인재를 선발하고 본사에서 대고객 응대 서비스 교육 및 전산실무교육, 영업관리 교육, 재고관리 교육, 브랜드의 컨셉을 이해할 수 있도록 컨셉 및 VMD교육을 이수한 후 매장에 배치시키고 있습니다. (나) 고정고객의 확보 및 유지전략 매장에 방문한 고객을 상대로 마일리지 등록을 유도하고 구입금액의 일정액을 포인트로 적립을 함으로서 재 구매를 유도하고 있으며, 매장을 찾은 고객이 필요로 하는 아이템을 추천하고 신상품 정보와 더불어 단품판매가 아닌 결합판매 즉 상의를 구매하는 고객께는 하의를 추천해 주고, 수시로 전화나 문자를 통하여 신상품 정보를 발송함으로서 재방문 및 재구매를 적극 유도하고 있습니다. (다) 유통망 확보 전략 각 지역의 MU장들은 담당지역 주요상권의 주요 매장 정보를 확보하고 매장 순회시 당사 매장 뿐만 아니라 타 브랜드 경영 사장들을 수시로 방문하여 매장운영 시 발생될 수 있는 문제점들과 세무관계 및 매장 판매사원 확보 등의 애로사항들을 파악하고 함께 고민하고 해결하려 노력하고 있으며, 최근 브랜드 소식 및 업계동향들을 함께 나누고 매장 매니저 및 대리점주들의 애경사도 참석함으로서 친밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. (라) 온라인몰 판매 확대 전략 백화점과 연계된 온라인몰은 롯데닷컴, 롯데아이몰, 신세계몰, H몰(현대), AK몰, GS몰 등으로 대부분의 브랜드들은 해당 매장직원들이 사진촬영 및 보정작업과 상품을 올리는 등 매장직원에게 의존하는 반면, 당사는 영업부서 내 온라인몰 담당자를 선정하고 전체적인 온라인몰을 운영, 관리하고 있습니다. 본사의 영업담당자가 직접 상품소싱, 물량 운영계획 수립, 상품촬영 및 보정작업, 바이어와의 각종 프로모션 협의를 진행하고 있으며, 이로 인하여 매장에서 근무하고 있는 판매사원들은 오프라인 판매에 전념할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 계열회사인 아이스타일 온라인몰에 입점하여 점진적인
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매출 확대를 이루고 있으며 판매 활성화 방안을 모색하고 있습니다. 예스이십사의 회원을 활용한 CRM 등 보다 소비자의 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 활동을 통해 매출이 확장될 것으로 기대하고 있습니다. (마) 브랜드 이미지 강화 전략 스타 마케팅을 통한 브랜드 이미지 강화와 더불어 영화 드라마 및 유명 오락프로그램에 당사의 제품을 적극적으로 노출시킴으로서 소비자로 하여금 구매욕구를 끌어올리고, 패션 전문지에 주력 아이템을 노출시킴으로서 판매촉진의 계기를 마련하고 있습니다. 또한 트위터를 통하여 상품정보 제공 및 모바일 쿠폰 발급 등 SNS를 활용한 마케팅을 시행하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 외 3개 은행과 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (2) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의
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공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 계약명 계약체결시기 계약기간 등 NBA 상표 라이선스 계약기간 연장 2013년 01월 NBA 상표 라이선스계약(중국/홍콩/마카오) 2013년 09월 LPGA 상표 라이선스계약(국내) 2015년 11월 주식 및 경영권 양수도계약 2016년 07월 최대주주 김상택 및 특수관계인 김상훈은 2016년 7월 22일자로 한세실업(주)와 주식및경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 양도 주식수는 각각 2,529,903주 총 5,059,806주(전체발행주식수의 40%)이입니다. 또한, 2016년 9월 19일자로 주식 양수도가 완료되었습니다. 합병계약 2016년10월 당사와 종속회사 (주)양우통상의 소규모합병 계약으로, 합병기일은 2016년 12월 31일(24시)입니다. NBA 상표 라이선스 재계약(국내) 2017년 02월 NBA 상표 라이선스 재계약(중국/홍콩/마카오) 2017년 04월 PGA TOUR 상표 라이선스 계약 2019년 02월 LPGA 상표 라이선스2nd 계약(국내) 2019년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2021년 07월 NBA KIDS 계약 추가 합병계약 2022년 04월 당사가 계열회사인 한세드림(주)를 흡수합병하는 방식이며, 합병기일은 2022년 07월 01일입니다. NBA STYLE 상표 라이선스 수정계약(중국/홍콩/마카오) 2023년 02월 계약종료일은 2022년 9월 30일이며, 재고소진기간은 2024년 3월 31일까지입니다. 주) 중국/홍콩/마카오 지역 NBA상표 라이선스 계약은 당사 중국법인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 계약입니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 실적당사의 디자인실과 패턴실에서는 디자인 및 문양이나 로고 등을 매 시즌 시장의 다양한 트렌드를 새롭게 해석하여 상품의 가치를 증대시키는 중요한 역할을 담당하고 있으며, 새로운 디자인들은 당사의 상품에 반영되어 활용되고 있습니다. (2) 상표 등록 및 출원 현황 (단위: 개) 구 분 등록완료 출원중 상표 합 계 국 내 TBJ ANDEW BUCKAROO FABRIK CURLYSUE MOIMOLN PLAYKIDS TOREAD 기 타 소 계 해 외 TBJ ANDEW BUCKAROO CURLYSUE MOIMOLN TOREAD 기 타 소 계 합 계 주) 2023년 12월 31일 기준 7. 기타 참고사항 가. 종속회사 사업의 내용당사의 연결재무제표 작성대상 종속회사는 BUCKAROO INC(미국법인), 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)와 한세드림(주)와의 합병으로 한세드림(주)의 종속법인인 가애수복식(상해)유한공사(중국법인), 한세드림재팬(주)(일본법인)이 포함되었습니다.가애수복식(상해)유한공사는 당사가 지분 99.44%를 보유하고, 그 외 종속법인은 당사가 지분 100%을 보유하고 있습니다. MKTREND(HK) LIMITED(홍콩법인)은 2017년 10월 7일 청산완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, (주)양우통상(한국)은 2016년 12월 31일 기준 당사에 흡수합병되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 종속회사 중 직전사업년도 개별재무제표상 자산총액이 당사의 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 없습니다.당사 종속회사는 당사 브랜드 상품을 현지에서 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사 보유 브랜드의 원활한 해외진출 도모 및 현지화를 통한 브랜드 인지도 제고 등 판매활동을 전개하고 있습니다.나. 중국법인 및 일본법인 사업의 내용만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)는 2014년 5월부터 NBA매장 오픈을 시작하여 2023년말 12월말 현재 NBA STYLE 38개, NBA KIDS 90개