chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
푸본현대생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

같습니다(단위 : 백만원). 특수관계 구분 회사명 내역 당기말 전기말 기타특수관계자 USD 외화예금 (7) 특수관계자와의 파생관련 약정금액당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 파생관련 약정금액은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD). 특수관계 구분 회사명 수취 지급 계약환율 통화 계약금액 통화 계약금액 기타특수관계자 USD TWD (8) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 현금흐름표 (1) 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 유가증권 매매 관련 비현금거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 위험회피목적파생상품 평가손익 변동 보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 재보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 차입부채 임대보증금 리스부채 전기초 현금흐름 비현금흐름 조정 전기말 현금흐름 비현금흐름 조정 당기말 금 융자산과 금융부채의 상계 (1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 2) 전기말 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 (2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매부조건부채권매도 합 계 2) 전기말 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권 매도 합 계 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용연결회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 연결재무제표를 소급 재작성하였습니다. 연결회사는 전환시점 기준 보유한 모든 보험계약에 대해서 공정가치법을 적용하였으며, 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 재보험자산 보험및재보험계약자산 기타자산 기타자산 부채총계 부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험및재보험계약부채 기타부채 기타부채 자본총계 자본총계 (2) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재, 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).- 연결포괄손익계산서 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 보험손익 보험수익 보험수익 투자수익 보험비용 기타영업수익 재보험수익 영업비용 재보험비용 보험부채전입액(환입액) 기타사업비용 보험비용 투자손익 투자비용 투자영업수익 기타영업비용 투자영업비용 영업손익 영업손익 영업외수익 영업외수익 영업외비용 영업외비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용차감전순손익
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법인세세비용(수익) 법인세비용(수익) 당기손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 총포괄손익 - 연결현금흐름표 계정과목 제1104호 제1117호 변동금액 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 (3) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 재보험자산 보험및재보험계약자산 기타자산 기타자산 부채총계 부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험및재보험계약부채 기타부채 기타부채 자본총계 자본총계 (4) 연결회사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다. 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정범주 재분류 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재지정 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익누계액 K-IFRS 제1117호 도입 시금융자산 재지정 상각후원가 측정 금융자산 → 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 →상각후원가 측정 금융자산 계 상기와 같은 사업모형 재평가에 따라 기타포괄손익누계액 6,927백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하였습니다. 구조화기업에 대한 공시(1) 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금조달방법 자산유동화 보유중인 자산의 유동화를 통한 재무구조의 건전성 제고 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로자산유동화증권을 발행 유동화 자산을 기초로한증권 발행 인수금융 기업 인수합병에 필요한 자금에 대한 투자 기업 인수합병 과정에서 대출, 출자, 신용공여 등을 통해 자금 지원 후 이익을 실현 대출, 출자 및 신용공여 프로젝트파이낸싱 사회간접자본 및 부동산 투자 대출, 출자약정 등을 통해 확보한 자금을 바탕으로사회간접자본 및 부동산 투자하여 이익을 실현 대출, 출자 및 신용공여 간접투자 수익증권, REITS, PEF 등을 통한 간접투자 투자자로부터 자금을 확보하여 수익증권,REITS,PEF 등에 투자하며 이익을 투자자에 지급 대출, 출자, 신용공여,수익증권 및 펀드의 운용 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말 구분 자산유동화 인수금융 프로젝트파이낸싱 간접투자 합 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 기타자산 합 계 기타부채 합 계 최대 노출 금액 투자자산 미실행 신용공여 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 ② 전기말 구분 자산유동화 인수금융 프로젝트파이낸싱 간접투자 합 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 기타자산 합 계 기타부채 합 계 최대 노출 금액 투자자산 미실행 신용공여 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 보고기간 후 사건 후순위사채 발행연결회사는 2024년 3월 15일 후순위사채 500억원을 발행하였습니다. 발행한 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2024년 3월 15일 만기일 2034년 3월 15일 이자율 금 액 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1.
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감사대상업무 회 사 명 푸본현대생명보험 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 7월 17일 ~ 7월 28일 일 명 명 전산감사-시스템 및 자동통제 검토, 조기입증감사 2023년 11월 27일 ~ 12월 8일 일 명 명 내부회계관리제도 검토, 조기입증감사 2024년 1월 25일 ~ 2월 8일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 연결재무제표 감사, 전산감사, 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 푸본현대생명보험주식회사 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 14일 회사측 : 감사위원회 구성원 4인 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사일정 및 계획 논의 등 2023년 12월 18일 회사측 : 감사위원회 구성원 4인 감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 감사 계획 업데이트 2024년 02월 15일 회사측 : 감사위원회 구성원 4인 감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 내부회계관리제도검토 결과, 감사인의 독립성, 후속사건 등
에스엠면세점 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 10(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에스엠면세점 1. 회사의 개요 주식회사 에스엠면세점(이하 '회사'라 함)은 면세사업을 목적으로 하여 2014년 8월 20일에 설립되었으며, 2015년 중 (주)에스엠이즈듀티프리에서 (주)에스엠면세점으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 인천국제공항 출·입국장 면세점과 서울 시내면세점을 2020년까지 운영하였으며 보고서 제출일 현재 휴업 상태입니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 68,376백만원이며, 주주구성 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)하나투어 이재율 기타 합 계 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계기준과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은
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공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법,총평균법)을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일 마다 평가하고유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의
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교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 유형자산의 감가상각방법유형자산은 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 차량운반구 4년 비 품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 유형자산의 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 무형자산의 감가상각방법무형자산은 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.(5) 차입원가자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과
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유형자산, 무형자산 및투자부동산 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. (6) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부 보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 리스이용자 회계처리① 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에
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걸쳐감가상각하고 있습니다. ② 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2) 리스제공자 회계처리① 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 매출이익으로 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자에 의하여 리스의협상 및 계약단계에서 발생한 원가는 리스실행일에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.② 운용리스보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에수익으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리합니다. 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후리스거래판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 판매에 따른 손익을 리스실행일에 인식하지 않고 해당 리스자산의 감가상각기간동안 이연하여 상각 또는 환입하고 있습니다.판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간동안의 리스료에비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로분류된 판매후리스거래에서 리스실행일의 자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산회사는 과거사건으로 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도
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아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간말 마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 4) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말 마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을
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결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동 항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 합 계 4. 재고자산 회사는 재고자산을 모두 처분하여 보고서 제출일 현재 재고자산이 없습니다. 5. 유형자산 회사는 유형자산을 모두 처분하여 보고서 제출일 현재 유형자산이 없습니다. 6. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다. 7. 리스거래 회사는 모든 리스거래를 종료하여 보고서 제출일 현재 리스거래가 없습니다. 8. 퇴직급여제도 당기 및 전기 중 회사가 인식한 확정기여형 퇴직연금제도로 발생한 퇴직급여는 없습니다. 9. 충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 없습니다. 10. 우발상황과 약정사항 (1) 면세점 특허권 회사는 2015년 면세점 사업에 진출하여 서울 시내면세점과 인천국제공항 제1여객터미널 출·입국장, 제2여객터미널 출국장 면세점을 운영하였으나 코로나 19에 따른 사업 악화로 전체 점포 영업을 종료하였으며 당기말 현재 특허권은 없습니다. (2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 보험가입의 내용 당기말 현재 약정된 보험가입내역은 없습니다. 11. 자본금의 내용 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 1주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 금 액 12. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서===================== 제10기 2023년 01월 01일 부터 제9기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리확정일 2024년 03월 26일 처리확정일 2023년 03월 29일 주식회사 에스엠면세점 (단위:천원) 구 분 제 10 기 제 9 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 면세점 사업은 국가 특허산업으로 내국인 출국자와 외국인 방문객을 대상으로 보세판매장(면세점)에서 면세품을 판매하는 사업입니다. 1962년 김포공항 출국장 면세점개장 후 올림픽을 계기로 시내 면세점 제도까지 신설되었고 2012년 중소중견기업을 대상으로 특허가 신규로 부여되었습니다. 회사는 서울점과 인천국제공항 출ㆍ입국장면세점등 총 4개점을 운영하였으나 면세점간의 과도한 경쟁과 2020년에 발생한 코로나 19로 인한 수익성 악화로 면세점 특허권을 최종 반납하였고 보고서 제출일 현재 휴업 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 보고서 제출일 현재 휴업 상태로 판매중인 제품이나 제공중인 서비스는 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 회사는 보고서 제출일 현재 휴업 상태로 당기 및 전기 중 발생한 매출 및 수주상황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 자본관리지표로 자기자본금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 자본잠식 자본잠식 2. 금융위험관리회사는 금융상품의 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험등의 노출정도를 주기적으로 분석, 관리하고 있으며, 이러한 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.(1) 신용위험회사는 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 사항이 없습니다. (2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. (3) 환위험회사는 환율에 노출된 자산 및 부채를 최적화하여 환율변동위험은 없습니다.(4) 이자율위험회사는 주로 미래 현금흐름 변동위험 회피를 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나, 경우에 따라 변동이자율차입도 발생합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 회사는 코로나 19로 인한 수익성 악화로 2020년 4월 서울점 보세판매 특허권 반납을 시작으로 인천국제공항 제1여객터미널 출ㆍ입국장점과 제2여객터미널 출국장점에 대한 특허권까지 반납 완료하였고 보고서 제출일 현재 휴업 상태입니다.한편, 회사는 2020년 11월 19일 인천지방법원에 인천국제공항공사를 피고로 한 7,034백만원의 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였고 2022년 7월 22일 원고일부승소 판결을 받았습니다. 1심 판결 선고 후 항소를 제기하여 2심 진행 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 현재 회사는 휴업 상태로 2020년 상반기부터 시작된 코로나 19 사태로 인해 서울점과 인천공항 3개점포의 운영을 중단하였으며, 특허권 반납까지 완료하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (단위:천원) 과 목 제10기 제9기 제8기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 2. 영업실적 (단위:천원) 과 목 제10기 제9기 제8기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출총이익 Ⅲ.판관비 Ⅳ.영업이익(손실) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세 비용 Ⅵ.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 최근 3사업년도 중 당사가 받은 신용등급 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가의 회사채 신용등급 체계 및 의미부여 한국기업평가 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 한국신용평가A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. NICE신용평가 A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. 주) 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 AA등급에서 B등급까지의 5개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 해안로 404 로 변경 사항이 없습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 정찬수사내이사 김재룡기타비상무이사 김응식감사 김석환 대표이사 손영기사내이사 김석환기타비상무이사 하영봉감사 정찬수 정기주총 기타비상무이사 김석환감사 최누리 기타비상무이사 홍순기 기타비상무이사 정택근감사 김석환 임시주총 대표이사 김석환기타비상무이사 이태형기타비상무이사 정찬수 사내이사 김재룡 (주1) 대표이사 정찬수 기타비상무이사 김석환 기타비상무이사 김응식 정기주총 사내이사 김근일 기타비상무이사 홍순기감사 최누리 사내이사 김재룡 (주1) 2022. 01. 25 임기만료되었고, 2022. 01. 26 취임하였습니다. 3. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 (주)STX 에서, 2013년 4월 Buffalo E Limited 로 최대주주가 변경되었고, 2014년 2월 (주)GS 로 변경되었습니다. 4. 상호의 변경 당사의 종속회사 및 관계기업 사명이 다음과 같이 변경되었습니다.① 2017.01 (주)지에스포천열병합발전 → (주)지에스포천그린에너지② 2018.07 (주)이앤알솔라 → (주)동해그린에너지③ 2018.11 (주)지에스영양풍력발전 → (주)지에스풍력발전 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 연결실체의 부문인 GS E Canada Inc.는 2021년 3월 이사회에서 법인의 회생 및 재건 절차 진행 등에 대한 결의를 하였으며, 7월 이사회에서 광구 내 부속 자산의 권리의무 일체를 양도하는 계약에 대해 승인하였습니다. 이후 2023년 1월 청산이 완료되었습니다. - 공동기업인 동해국제자원터미널(주)은 2022년 8월 임시주주총회에서 사업중단에 대한 결의 및 주주협약 해지합의서를 체결하였습니다. 이후 2022년 11월 임시주주총회를 통해 회사 해산 및 청산인 선임을 결의하였고, 2023년 2월 청산이 완료되었습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 2018년 9월 당사의 종속회사인 ㈜지에스풍력발전이 100% 소유하고 있던 (주)와이지이를 흡수합병하였습니다. 구 분 내 역 합병 방법 (주)지에스풍력발전이 (주)와이지이를 흡수합병-존속법인 : (주)지에스풍력발전-해산법인 :
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(주)와이지이※합병 후 존속법인의 상호 : (주)지에스풍력발전 합병 목적 인적, 물적자원 통합을 통한 사업효율성 극대화 합병 비율 (주)지에스풍력발전 : (주)와이지이 = 1 : 0 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 연결회사는 집단에너지사업(증기 및 전기), 석유 유통사업, 화력발전사업, 풍력사업 등을 영위하고 있으며, 당사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 물적분할의 안건을 승인하였고, 2024년 1월 3일을 기준으로 지 주회사로 전환됨에 따라 지주사업을 목적사업에 추가하였습니다. 8. 그 밖에 회사의 경영활동과 관련한 주요한 사항 주식회사 지에스이앤알과 그 종속기업 및 관계기업의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 회사 연월 회사의 연혁 (주)지에스이앤알 사명을 (주)지에스이앤알로 변경(주)지에스포천열병합발전 설립영양제2풍력발전 인수(주)구미그린에너지 설립(주)영덕제1풍력발전 설립(주)삼척그린에너지파크 설립(주)영덕제2풍력발전 인수(주)포항윈드파워 설립물적분할(지에스반월열병합발전,지에스구미열병합발전 설립) (주)지에스반월열병합발전 (주)지에스이앤알 물적분할에 따라 설립 (주)지에스구미열병합발전 (주)지에스이앤알 물적분할에 따라 설립 (주)지에스동해전력 사명을 (주)지에스동해전력으로 변경시운전 개시1호기 상업운전 개시2호기 상업운전 개시(주)동해그린에너지 인수 (주)지에스풍력발전 사명을 (주)지에스영양풍력발전으로 변경발전단지 실시계획인가 결정 및 착공상업운전 개시프로젝트 금융 약정 ESS사업 관련 추가체결 (주)와이지이 인수자회사인 (주)와이지이 상업생산 시작(주)와이지이 합병사명을 (주)지에스풍력발전으로 변경 (주)영양제2풍력발전 사업권 인수발전단지 실시계획인가 및 착공한국중부발전(주) 지분참여프로젝트 금융 약정 체결상업운전 개시 (주)지에스포천그린에너지 지에스포천열병합발전 설립프로젝트 금융 약정 체결 완료EPC계약 체결착공사명을 (주)지에스포천그린에너지로 변경계통병입상업운전 개시지분율 변동 ((주)지에스이앤알 100%→40%) 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 자기주식 소각 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 정관 제5조 제1항에 따라 보통주와 우선주를 합하여 5천만주입니다. 우선주가 발행되지 않은 발행 주식 총수 한도 내에서 보통주의 발행은 가능합니다. 주2) 2014년 2월 25일 우선주 2,900,640주(전환우선주 1,617,171주 및 상환전환우선주 1,283,469주)가 보통주 5,119,870주로 전환되었습니다. 2. 자기주식 취득 및 처분현황 - 해당사항 없음. 3. 보통주 외의 주식 - 해당사항 없음. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 12월 22일입니다. 1. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 목적사업 추가 지주회사 전환에 따른 목적사업 추가 제17기 정기주주총회 목적사업 변경/추가,전자증권제도 도입 신규사업 추진 및전자증권제도 도입 2. 사업목적 (1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 관리, 육성하는 지주사업 영위 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비/전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 영위 회사가 보유하고 있는 지식/정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 영위 집단에너지, 태양광 에너지, 풍력에너지, 가스에너지,
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석유에너지, 바이오에너지 및 기타 에너지의 생산/수송/분배/판매 사업 영위 해외자원개발사업(유전/가스전/석탄광 등) 미영위 에너지 공급시설의 설치 및 운용 사업 미영위 석유제품, 화학제품 수출입업 미영위 석유제품, 화학제품 제조, 도소매업 및 판매업 영위 석유제품, 화학제품 운반 및 보관업 영위 터미널 및 관련 편의시설 운용 미영위 물류창고업 미영위 부동산임대업 영위 전기공사업 미영위 에너지절약 및 진단사업 미영위 기계설비공사업 미영위 엔지니어링업 미영위 자동차 세차, 정비, 부품, 용품 및 용역 판매업 영위 위 각호의 사업에 대한 연구·기술개발 및 투자·출연 미영위 위 각호의 사업에 부대되는 사업일체 영위 기타 국가 또는 지방자치단체로부터 위탁 받은 사업 미영위 (2) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 관리, 육성하는 지주사업 추가 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비/전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 추가 회사가 보유하고 있는 지식/정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 (3) 변경 사유 가. 변경 취지 및 목적, 필요성 - 물적분할에 따른 지주회사 전환으로 이사회 및 주주총회 승인을 통해 지주사업을 추가 - 자회사의 효율적 운영/관리를 위한 사무지원 사업 및 무형자산 판매/용역사업 추가 나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 - 지주회사 중심의 자회사 효율적 운영/관리 체계 구축 - 자회사 법인 운영에 필요한 관리 용역(자금, 회계, 기획, 인사업무 등) 제공에 따른 수익 증가 (4) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 관리, 육성하는 지주사업 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비/전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 회사가 보유하고 있는 지식/정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 물적분할 진행에 따른 지주회사 전환 나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 지주회사로의 전환으로 각 사업회사가 영위하고 있는 시장 여건에 따라 변동 다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 지주회사 전환에 따른 별도 투자 소요 없음 라. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 지주회사 전환에 따라 자회사 관리 용역 제공 등으로 수익이 발생하고 있음 마. 기존 사업과의 연관성 - 해당사항 없음. 정관에 추가된 3개의 사업목적은 지주회사 체제로 전환하기 위해 추진하는 사업으로, 분할 전 회사가 영위해 온 사업과는 무관. 바. 주요 위험 - 지주회사 전환으로 기존 사업에 특별히 미치는 영향은 없음 사. 향후 추진계획 - 지주회사 전환으로 기존 사업에 특별한 변동은 없음 아. 미추진 사유 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 집단에너지 및 유류유통, 화력발전, 풍력 사업부문으로 운영되고 있으며,지배회사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 물적분할의 안건을 승인하였고, 2024년 1월 3일을 기준으로 지 주회사로 전환됨에 따라 지주사업을 목적사업에 추가하였습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 집단에너지 증기, 전기 등 유류 휘발유, 경유 등 화력발전 전기 풍력 전기 등 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기) 집단에너지 사업은 당기 매출 약 4,100억원을 달성하였습니다. 당사는 약 30년간 축적된 운영 노하우와 지속적인 설비 개선을 통해 반월 산업단지의 약 210여개 업체, 구미 산업단지의 약 50여개 업체에 양호한 품질의 열을 안정적으로 공급하여 수용가 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 또한 열병합발전방식을 통해 발전기에서 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매하여 국내 전력수급에 기여하고 있습니다. ■ 유류사업 유류사업은 당기 매출 약 5,800억원을 달성하였습니다. 당사의 유류사업은 정유사나 수입사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과, 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소 사업을 하고 있습니다. 전국적인 영업망을 통해 사업규모를 확대할 수 있으며 지역간 연계를 통한 물류비용 등을 절감하고 있습니다. ■ 화력발전 사업 화력발전사업은 당기 매출 약 8,800억원을 달성하였습니다. 당사의 화력발전사업은 기존 발전소보다 훨씬 높은 압력과 온도를 적용하는 최첨단 초초임계 기술을 채택하여 근원적으로 석탄사용량과 이산화탄소 배출량이 저감되며, 그간 축적된 발전소 운영경험, 연료조달 역량 등을 바탕으로 높은 설비이용률 및 설비신뢰도를 유지하여 최초 민자 석탄화력발전 선두주자로서의 역할을 다할 것입니다. ■ 풍력 사업 풍력사업은 당기 매출 약 600억원을 달성하였습니다. 풍력은 깨끗한 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 저탄소 경제 구현과 넷제로(net zero) 미래를 구현하는데 중요한 역할을 할 에너지원으로서 당사는 풍력발전사업을 신성장동력으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 제22기 (비율) 제21기 (비율) 제20기 (비율) 집단에너지 제품 증기 집단에너지공급 제품 전기 등 국내전력 유류 상품 유류 석유제품유통 화력발전 제품 전기 국내전력 자원개발 제품 석유,가스 등 해외자원개발 풍력 제품 전기 등 국내전력 계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 품목 단위 제22기 제21기 제20기 집단에너지(전기) 원/kWh 유류 원/L 화력발전(전기) 원/kWh 풍력(전기) 원/kWh 1) 산출 기준 위 제품 가격은 결산기간 동안의 판매가격을 판매량으로 가중평균한 수치입니다. 2) 주요 가격변동원인 ① 전기단가는 전력시장에서의 전력 단가에 따라 가격변동이 발생합니다. ② 유류단가는 정유업체의 공급단가에 따라 가격변동이 발생하며, 공급단가는 두바이유의 가격 변동에 따른 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 주요 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 제22기 제21기 제20기 집단에너지 원재료 유연탄 증기/발전 LX인터내셔널 등 있음 경쟁 안정 원재료 B-C유 증기/발전 S-OIL 등 없음 경쟁 안정 원재료 도시가스 증기/발전 삼천리 등 없음 독과점 안정 원재료 액화석유가스 증기/발전 알파앤에너지 없음 경쟁 안정 화력발전 원재료 유연탄 발전 GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 합계 * 전기 중 지에스포천그린에너지가 연결 대상에서 제외되어 제 22기 현황에는 미반영되었습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 단위 제22기 제21기 제20기 B-C유 원/L 도시가스 원/㎥ * 산출 기준 및 방법 위 원재료 가격은 결산기간 동안의 구입가격을 구입량으로
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가중평균한 수치입니다. 3. 생산능력 사업부문 품목 사업소 단위 제22기 제21기 제20기 집단에너지 증기 반월 톤 증기 구미 톤 증기 포천 톤 계 톤 전기 반월 MWh 전기 구미 MWh 전기 포천 MWh 계 MWh 화력발전 전기 MWh 풍력 전기 MWh * 산출 기준 및 방법 ① 증기 생산능력 - 반월(1,120톤/h) : 보일러 5개 호기의 시간당 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다 - 구미(850톤/h) : 보일러 4개 호기의 시간당 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. ② 전기 생산능력 - 반월(83.45MW) : 발전기 4개 호기의 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. - 구미(97.10MW) : 발전기 2개 호기의 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다.③ 화력발전(1,190MW) : 595MW 2개 호기의 가동시간과 일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다.④ 풍력 : 3.3MW 풍력발전시설 18기, 3.45MW 7기, 2MW 1기, 4.2MW 10기의 가동시간과 일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. 4. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 사업부문 품목 사업소 단위 제22기 제21기 제20기 집단에너지 증기 반월 톤 증기 구미 톤 증기 포천 톤 계 톤 전기 반월 MWh 전기 구미 MWh 전기 포천 MWh 계 MWh 화력발전 전기 MWh 풍력 전기 MWh 2) 이용률 사업소 제22기 제21기 제20기 증기(반월) 증기(구미) 증기(포천) 전기(반월) 전기(구미) 전기(포천) 화력발전 풍력 * 산출방법 : 생산능력 대비 생산실적으로 계산하여 산출하였습니다. 5. 생산설비의 현황 1) 증기생산시설 구 분 반월발전소 구미발전소 시설개요 주보일러:200T/H X 2기(유연탄,중유)보조보일러:240T/H X 1기(유연탄,중유)보조보일러:240T/H X 2기(도시가스,액화석유가스) 주보일러:225T/H X 2기(유연탄,중유)보조보일러:200T/H X 1기(유연탄,중유)보조보일러:200T/H X 1기(도시가스) 열수송관 공급압력 : 8 Kg / ㎠총배관망 : 73.6 Km 2) 전기생산시설 구 분 반월발전소 구미발전소 시설개요 주터빈 : 56.7MW X 1기(추기,배압식)보조터빈 : 6.0MW X 1기(배압식)보조터빈 : 14.25MW X 1기(배압식)보조터빈 : 6.5MW X 1기(복수식) 주터빈 : 85.5MW X 1기(추기배압복수식)보조터빈 : 12.6MW X 1기(배압식) 발전용량 연간 MWH 3) 화력발전 생산시설 구 분 북평화력발전소 증기생산시설 주보일러 : 1,758T/H X 2기(유연탄연소)보조보일러 : 30T/H X 1기(경유연소) 전기생산시설 주터빈 : 595MW X 2기(직렬, 재열, 재생, 복수식) 4) 풍력시설 구 분 풍력발전설비 시설개요 풍력발전기 3.3 MW X 18기 전력저장장치(ESS) 50.4MWh 풍력발전기 3.45 MW X 7기 전력저장장치(ESS) 24.0MWh 풍력발전기 2 MW X 1기 풍력발전기 4.2 MW X 10기 6. 설비의 신설, 매입계획 사업구분 구분 투자기간 투자대상자산 총투자액 기투자액 비고 풍력 사업 신설 신규 풍력발전소 건설 1,316억 1,316억 당기 중 완료 - 상기 기투자액은 자본투자 및 영양제2풍력발전에서 지출한 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 집단에너지 제품 증기 수 출 내 수 합 계 제품 전기 수 출 내 수 합 계 유류 상품 유류 수 출 내 수 합 계 화력발전 제품 전기 수 출 내 수 합 계 자원개발 등 상품 오일, 가스 등 수 출 내 수 합 계 풍력 제품 전기 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 방법 등 1) 판매경로 ① 집단에너지(반월발전소) : 반월 산업단지의 약 210 여개 업체에 증기 배관망을 통하여 증기를 판매하고, 전기는 발전기에서
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생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하고 있습니다. ② 집단에너지(구미발전소) : 구미 산업단지의 약 50 여개 업체에 증기 배관망을 통하여 증기를 판매하고, 전기는 발전기에서 생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하고 있습니다.③ 유류 : 정유사에서 매입하여 약 210여개 업체(월기준)에 유류제품을 판매하고 있습니다. ④ 화력발전 : 발전기 2기에서 생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하고 있습니다. ⑤ 풍력 : 전기는 생산된 전력량을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하고, REC는 장기계약 및 현물시장을 이용하여 판매합니다. 2) 판매방법 ① 집단에너지(증기) : 증기사용업체와 공급계약 체결하여 판매하고, 판매대금은 월 단위로 정산합니다. ② 집단에너지(전기) : 한국전력거래소에 전량 판매하고, 판매대금은 월 4 회 정산합니다. ③ 유류 : 약 60여개의 고정거래처와 그 외 현물거래처에 대해 판매하고, 판매대금은 주로 현금거래로 이루어지며, 약 30%에 대해서 외상거래로 하고 있습니다.④ 화력발전 : 한국전력거래소에 전량 판매하고, 판매대금은 월 4 회 정산합니다.⑤ 풍력 : 전기는 생산된 전력량을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하고, REC는 장기계약 및 현물시장을 이용하여 판매합니다. 3) 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 매출처 제22기 비중(%) 제21기 비중(%) 반월수용가 구미수용가 포천수용가 한전 등 주유소 등 자원개발 판매대행사 계 3. 수주상황 당사는 수용가와 열공급계약을 맺고 배관망을 통해 증기를 공급하고, 전기의 경우 전량 전력거래소에 매출하고 있습니다. 자원개발의 경우는, 판매대행사에 생산량 전량을 판매하고 있습니다.따라서, 관련 수주 건이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 시장 위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하는 위험입니다. 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우 연결실체의 법인세차감전순손익은 4,260백만원 감소/증가(전기: 4,366백만원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.공정가치가 5% 상승/하락하는 경우 공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 총포괄손익은 3,489백만원 증가/감소(전기: 2,771백만원 증가/감소)할 것입니다. 2. 파생상품 거래현황 연결실체는 구매계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 한국산업은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선물환율 등을 이용하여 평가하였으며, 동 평가와 관련한 계약사항 및 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 관련 계약내역 - 해당사항 없음. (2) 파생상품 관련 평가손익 (단위: 원) 거래목적 계약통화 확정계약평가이익 확정계약평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 매입 매도 공정가치위험회피 USD KRW 공정가치위험회피 EUR KRW (3) 파생상품 관련 자산ㆍ부채- 해당사항 없음. 3. 옵션 계약 관련 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 주 요 계 약 내 용 전기판매 반월/구미는 전기판매사업을 위해 집단에너지사업법,전기사업법에 따라 산업통상자원부 장관의 허가를 득하였으며, 전력시장운영규칙에 따라 전력거래를 하고 있습니다.반월열병합발전소의 경우 2003년부터 전력거래소를 통하여 전력공급을 하고 있고,
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구미열병합발전소의 경우 2005년부터 전력거래소를 통하여 전력 시장에 전기를 판매하고 있습니다. 화력발전 및 풍력발전의 경우에도 생산된 전기를 전력거래소를 통하여 판매하고 있습니다. 열공급계약 및응축수 수급계약 반월 약 210 여개의 업체, 구미 약 50 여개의 업체와 열공급계약 및 응축수 수급계약을 체결하고 있습니다. REC판매 풍력사업에서 발생한 REC를 한국중부발전 및 지에스동해전력에 판매하고 있습니다. 풍력사업 영양에 신규풍력발전사업을 진행하기 위해 ENERCON Korea Inc.,동국S, 대건과 각각 주기기 발전설비 공급, 발전단지 건설, 송전선로 건설계약을 체결하였고, 2023년 중 준공이 완료되어 상업가동중입니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기)당사가 사업으로 하고 있는 집단에너지 사업은 집중된 열원설비에서 생산된 에너지를 다수의 수용가가 있는 지역에 일괄 공급하는 사업입니다. 일반적으로 집단에너지 사업은 전기와 열을 동시에 생산 및 판매함으로써 화력발전 대비 효율이 크게 향상되는 특징을 가지고 있습니다. ■ 유류사업석유산업은 원유를 탐사, 개발, 생산하는 상류부문 (Upstream)과 생산된 원유를 정제하여 완제품을 생산한 후 이를 소비자에게까지 공급하는 하류부문 (Downstream) 으로 대별할 수 있습니다.당사는 석유유통 산업을 주로 영위하고 있으며 이는 하류부문 중 일부입니다. 세분화하면 정유사나 수입사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과 이들 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소나 일반판매소 사업으로 나눌 수 있습니다.■ 화력발전 사업화력발전사업은 연료에너지를 연소시켜 전기에너지를 발생시키는 사업으로서 저장이 어려운 전력의 특성으로 인하여 발전과 급전을 동시에 수행할 수 있도록 대규모 시설 및 장기투자가 요구되는 자본집약형 사업입니다. 전력산업의 경우 2001년 4월부로 한국전력공사로부터 발전부문을 분리시켜 6개 발전회사를 설립함으로써 경쟁체제로의 전환을 위한 초석을 마련하였습니다. 아울러 경쟁촉진을 통한 전력산업 구조개편에 대한 지속적인 논의 가운데 당사는 제5차 전력수급기본계획에 포함된 국내 최초 민자석탄화력발전소로서 2017년 상업운전을 개시하였습니다. ■ 풍력 사업풍력발전(Wind Power)이란 바람에너지를 풍력터빈(Wind Turbine) 등의 장치를 이용하여 기계적에너지로 변환시키고, 이 에너지를 이용하여 발전기를 돌려 전기를 생산하는 것을 말합니다. 풍력은 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 자원이 풍부하고, 끊임없이 재생되며, 광범위한 지역에 분포되어 있고, 깨끗하며, 또한 운전 중 온실가스의 배출이 없다는 점에서 화석에너지 고갈 시에 대비한 유망한 대체 에너지원으로서 각광받는 에너지로써, 당사는 신재생에너지사업의 일환으로 새로운 성장동력으로 추진하고 있습니다. 2. 산업의 성장성 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기)집단에너지사업은 기존발전방식보다 에너지 이용효율이 약 30~40% 높아 에너지절감 효과가 크며, 개별기업의 별도 열원사용 대비 오염물질 배출을 최소화하고 동시에 투명하게 관리함에 따라, 에너지이용효율제고, 온실가스 감축 및 분산전원 확대의 핵심수단으로서 중요성이 부각되고 있습니다. ■ 유류사업 당사의 주된 제품인 휘발유와 경유의 경우 승용차량의 꾸준한 증가로 수요상승 요인이 있지만 과거와 다르게 전기자동차로의 전환 각종 규제 조치 엄격한 탄소 배출기준 적용 등 대체 연료의 개발 과거에 비해 많이 개선된 연비 등의 요인으로 전체적인 국내 수요는 점진적으로 감소될 것으로 예상됩니다 특히 경유의 경우 상기 요인과 더불어 난방용 발전용 수요가 도시가스 등으로 대체됨에 따라 감소폭이 좀 더 가파를 것으로 예상됩니다 따라서 석유유통사업의 급격한 성장을 기대하기는 어렵지만 개별 유통사업자들이 중소규모 사업체가 대부분인 관계로 대규모 유통을 통해 가격경쟁력을 확보할 경우 시장 점유율을 더 높일 수 있는 가능성은 상존하고 있습니다 ■ 화력발전 사업전력수요는
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일반적으로 소득수준, 요금수준, 기후, 산업구조, 경제상황 등에 영향을 받으며, 특히 국내총생산(GDP)에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 2011년 이후 전력판매량 증가율은 연평균 2% 수준을 유지하였으나 세계경제 흐름에 따라 차이를 보일 것으로 예상하고 있습니다.■ 풍력 사업 풍력발전은 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 자원이 풍부하고, 끊임없이 재생되며, 광범위한 지역에 분포되어 있고, 깨끗하며, 또한 운전 중 온실가스의 배출이 없다는 점에서 화석에너지 고갈 시에 대비한 유망한 대체 에너지원입니다. 3. 경기변동의 특성 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기)에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구·가구·주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 정부의 경제발전정책 등에 따라 산업단지 내 수요는 변동할 수 있습니다. ■ 유류사업현대 경제에 있어 가장 중요한 재화 중 하나인 유류의 변동은 수 많은 변수의 상호작용에 의하여 이루어 집니다. 가장 기본적 요인으로서 가격과 지역을 들 수 있습니다. 첫 번째 가격의 경우, 각국의 경제성장률, 기후, 계절적 패턴, 환경정책 등에 따라 좌우됩니다. 특히, OPEC은 생산정책을 결정함으로써 국제석유시장의 변화를 주도하고 있습니다. 두 번째, 지역적 편재입니다. 중동의 석유자원 편재성에 기인한 공급불안 요인으로 경기변동을 유발하게 됩니다. 대부분의 석유자원을 중동이 보유하고 있는데 반해, 주요 소비국은 미국, 유럽, 아시아 등 북반구 산업국가들이라는 점이 문제를 야기시키고 있으며, 현재는 중앙아시아 비중동국가들이 유류사업에 참여함에 따라 이전과 같은 독과점 형태가 아닌 국가적 유류경쟁 시대에 접어들게 되었습니다. ■ 화력발전 사업화력발전사업은 기저발전으로서 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 경기 활황시에는 전력 판매량 증가율이 경제성장률 보다 높고, 경기가 둔화될 경우 전력소비량 증가율은 하방 경직적인 특성으로 경제성장률보다 덜 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대 전력수요가 주로 발생하고 타 계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 나타내며, 난방수요의 증가 및 심야기기 보급 확대 등으로 선진국과 같이 동절기 전력소요량이 급증하는 특성을 보이고 있습니다.■ 풍력 사업풍력발전 사업의 영향을 미치는 주요 요인은 전세계 경기흐름, 정부의 정책적 지원, 유가 변동, 풍력 발전 단가 등 입니다. 풍력발전의 경우 대량생산과 기술 발전으로 발전 단가가 지속으로 하락됨에 따라, 화석연료 대비 경쟁력이 점차 확대 중입니다. 4. 국내 시장여건 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기) 당사는 반월 산업단지의 약 210여개 업체, 구미 산업단지의 약 50여개 업체에 열을 공급하고 있습니다. 약 30년간 축적된 운영노하우와 그간의 설비개선으로 가장 안정적이고, 양호한 품질의 열을 공급함으로써 고객사 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. ■ 유류사업 석유산업은 정유사가 원유를 정제하여 휘발유, 경유 등 석유제품을 생산하는 비교적 단순한 구조입니다. 정제된 석유를 정유사가 각 대리점, 계열주유소 및 실수요처 등에 판매하고, 대리점은 다시 개별주유소, 공장, 공공기관 등에 납품하고 있습니다. 석유산업은 기본적으로 "석유 및 석유 대체연료 사업법"의 규제를 받습니다. 동 법에 의거 정유사-대리점-주유소-실수요자로 이어지는 유통구조가 결정되며 각 유통단계별 등록요건, 석유제품의 품질 등도 규제를 받습니다. ■ 화력발전 사업화력발전 사업은 제도적으로 민간의 참여를 제한적으로 허용하는 등 신규진입이 규제되어왔지만 5차 전력수급기본계획 이후 당사를 포함한 민자 화력발전이 전력수급계획에 포함되었습니다. 국내 전력시장은 변동비 반영시장(Cost Based Pool)으로서 전기를 생산하는데 들어간 변동비 원가가 낮은 발전기부터 전기를 우선 생산하게 하는 시장입니다. 각 발전회사는 사전 검증된 발전기별 연료가격과 기술적 특성자료를 기초로 매 시간대별 발전가능용량을 입찰하면 연료비 원가에 근거한 경제급전
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순위에 따라 발전량이 결정됩니다. ■ 풍력 사업정부는 2012년부터 시행 중인 RPS제도를 통해 신재생에너지 비율 확대를 지속으로 추진해 나가고 있으며 특히 2034년 신재생에너지 중 풍력을 약 32%로 확충할 계획입니다. 5. 회사의 경쟁우위 요소 ■ 집단에너지사업 (증기 및 전기) 산업단지 내 입주기업을 대상으로 저렴하면서도 안정적으로 증기를 공급하고 있으며, 동시에 전기를 생산/판매함에 따라 에너지이용효율 측면에서도 우수성을 인정받고 있습니다. 또한, 실시간 모니터링 시스템과 최적방지시설을 통해 대기오염물질 및 온실가스의 투명하고 효율적인 관리가 가능하다는 측면에서 집단에너지사업의 효용성이 부각되고 있습니다. ■ 유류사업당사는 서울, 부산, 대전, 대구, 원주, 부천, 강릉 지역에 사무실을 두고 있으며 전라남도와 제주도를 제외한 전 국에 계열주유소를 확보하고 있습니다. 통상 국내의 석유판매 대리점이 특정 지역에 기반을 둔 지역대리점 형태인 점을 감안시 당사와 같이 전국적인 영업망을 갖춘 대리점은 거의 없습니다. 따라서 향후에도 사업규모를 확대할 수 있는 가능성이 열려있으며 지역간 연계를 통한 물류비용 등을 절감 할 수 있습니다. ■ 화력발전 사업당사의 화력발전사업은 일반소비자를 대상으로 전력을 판매하는 방식이 아니라 전력거래소를 통하여 전량 한국전력공사에 판매되고 있습니다. 따라서 전력거래소의 경제급전에 의해 발전원가가 낮은 발전소부터 정해진 순서에 따라 생산된 전력을 공급하고 있기 때문에 안정적인 수익구조를 확보하고 있습니다. 또한 기존 발전소보다 훨씬 높은 압력과 온도를 적용하는 최첨단 초초임계 기술을 채택하여 근원적으로 석탄사용량과 이산화탄소 배출량이 저감되며, 그간 축적된 발전소 운영경험, 연료조달 역량 등을 바탕으로 높은 설비이용률 및 설비신뢰도를 유지하여 최초 민자 석탄화력발전 선두주자로서의 역할을 다할 것입니다. ■ 풍력 사업풍력발전사업의 경우 풍력발전기 대량생산 및 기술 발전으로 인한 발전단가의 하락으로 화석연료 대비 경쟁력이 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 추세와 더불어, 제주 및 영양에 건설한 풍력발전시설을 통해 풍력사업 개발 및 운영에 대한 노하우를 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 2023년 매출은 19,201억원으로 전기대비 25% 감소하였습니다. 이는 유가 하락 및 SMP 하락에 따른 매출 감소가 주요 요인입니다.영업이익은 1,735억원으로 전기대비 771억원 감소하였으며, 이 역시 유가 하락 및 SMP 하락에 따른 매출, 영업이익 감소에 기인합니다.EBITDA는 법인세 및 이자, 감가상각비 차감 전 영업이익으로, 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표입니다. 당사의 2023년 EBI TDA는 3,270억원으로 전기대비 885억원 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 연결회사의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 22(당)기 기말 제 21(전)기 기말 증감 금액 자 산 총 계 자 본 총 계 부 채 총 계 부 채 비 율 당기에 차입금은 GS E 별도, GS 동해전력, GS풍력발전이 각각 약 1,310억, 1,000억, 140억원 감소하였고, 영양제2풍력발전이 약 110억 증가하였습니다. 당기순이익은 약 931억원이 발생하였으며 연결기준 자산, 부채는 각각 8.5%, 14.3% 감소하였고, 자본은 7.5% 증가하였습니다. 2. 영업실적 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 증감 금액 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 당기순이익 순이익률 당사는 당기에 19,201억원의 매출액을 달성하였고, 이는 전기 매출액과 비교하여 6,526억원(25.4%) 감소한 실적입니다. 이는 유가 하락 및 SMP 하락으로 인한 매출 감소가 주요 영향입니다.당기 영업이익은 1,735억원을 달성하였으며, 전기 영업이익 대비 771억원(30.8%) 감소한 실적입니다. 이는 유가 하락 및 SMP 하락으로 전반적인 발전소 등의 영업이익이 감소하였습니다.당기순이익의 경우 931억원으로 전기 대비 111억(10.7%) 감소한 실적입니다. 3. 연결대상 종속기업의 재무요약 연결대상 종속기업의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.- 2023년 (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜지에스동해전력(주1) ㈜지에스풍력발전 ㈜영양제2풍력발전 ㈜구미그린에너지 ㈜영덕제1풍력발전 ㈜삼척그린에너지파크 ㈜영덕제2풍력발전 ㈜포항윈드파워 (주1) (주)동해그린에너지를 포함한 연결기준 금액입니다.(주2) GS E America Oldhome, LLC. 및 GS E America Offshore, LLC.를 포함한 연결기준 금액입니다.(주3) GS E Canada Inc.는 당기 중 청산되었습니다.- 2022년 (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채
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매출액 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜지에스동해전력(주1) ㈜지에스풍력발전 ㈜영양제2풍력발전 ㈜구미그린에너지 ㈜영덕제1풍력발전 ㈜삼척그린에너지파크 ㈜영덕제2풍력발전 ㈜포항윈드파워 (주1) (주)동해그린에너지를 포함한 연결기준 금액입니다.(주2) GS E America Oldhome, LLC. 및 GS E America Offshore, LLC.를 포함한 연결기준 금액입니다. 4. 신규사업 당사는 현재 신규 풍력발전 개발 사업을 진행 중에 있습니다. 5. 중단사업 해당사항 없습니다. 6. 자산손상 유형자산 중 자산성이 없다고 판단된 건설중인자산에 대하여 장부가액 1,782백만원을 손상차손 인식하였습니다. 또한 유형자산 중 매각계획이 있어 매각예정으로 분류된 비유동자산에 대하여 공정가치평가를 수행하였습니다. 공정가치평가는 시장접근법(유사한 부동산의 매매가와 시장에서 얻어진 자료를 참작하여 비교과정을 거쳐 감정평가액을 결정하는 방법)에 따라 평가 되었습니다. 당사는 공정가치평가결과와 장부금액의 차이인 손상차손 445백만원을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 연결회사의 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 2023년말 현재 현금및현금성자산 3,235억원을 보유하고 있으며, 단기금융상품으로 991억을 보유하고 있습니다. 현 수준의 현금성자산은 유동성 측면에서 안정된 수준이라고 판단되며, 향후에도 적정 수준의 현금 비중은 유지해 나갈 것입니다.※ 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 제22기 제21기 증 감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 단기금융상품 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 ※ 요약 연결 현금흐름표 (단위: 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 2. 자금조달 현황 (1) 사채발행 현황 (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 이자율 제22기 제21기 공모사채 (주1) 사모사채 소 계 차감 : 단기사채 차감 : 유동성장기부채 차감 : 사채할인발행차금 차 감 계 (주1) 연결실체의 지배기업은 동 사채와 관련하여 별도재무제표 기준 부채비율을 600% 이하로 유지해야하는 의무 등을 부담하고 있으며, 당기말 현재 기한의 이익을 상실하는 해당 사유는 발생하지 아니하였습니다. (주2) 동 사채의 발행일로부터 5년 되는 날로부터 동 사채의 만기일까지의 기간 동안 2개 이상의 신용평가회사로부터 평가받은 회사채 신용등급이 A-등급 이하일 경우 사채권자는 당사에게 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으며, AA-등급 이상일 경우에는 당사가 사채권자에게 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 있습니다. * 연결실체 중 회사채 발행한 회사 : (주)지에스이앤알* 연결실체 중 회사채 발행한 회사의 회사채 등급 : 관련 기술은 'Ⅰ.회사의 개요'의 '1.아. 신용평가에 관한 사항' 참조(2) 차입금 현황① 단기차입금 현황 (단위: 백만원) 구 분 차 입 처 이 자 율 제22기 제21기 일반자금대출 한국산업은행 등 합 계 ② 장기차입금 현황 (단위: 백만원) 구 분 차입금 종류 차입처 이자율(%) 제22기 제21기 차입금 시설자금 한국산업은행 일반자금 NH농협은행 4.90~5.47 시설자금 한국산업은행 등 3.90~5.15 시설자금 한국산업은행 2.89~2.97 시설자금 한국산업은행 등 3.70~5.59 시설자금 한국산업은행 등 일반자금 한국중부발전 시설자금 한국산업은행 등 시설자금 한국산업은행 등 5.46~5.69 소 계 차감 : 유동성장기부채 차감 : 현재가치할인발행차금 차 감 계 회사의 총 차입금은 약 19,600억원으로 전기대비 약 2,400억 감소하였습니다.(3) 연도별 상환 계획당기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22기 사 채 장기차입금 합 계 1년
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이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 5. 부외거래 연결회사와 관련이 있는 우발상황은 Ⅹ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등 항목을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 호 ' 보험계약 '( 제정 기업회계기준서 제 호 '보험계약 ' 을 대체하는 기업회계기준서 제 호 ' 보험계약 ' 은 보험계약의 인식 측정 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며 보험부채의 현행이행가치 측정 발생주의에 따른 보험수익 인식 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다 연결실체는 기업회계기준서 제 호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만
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기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6.기타 재무에 관한 사항'의 유의점을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 환관리정책당사는 영업활동으로 인한 외화 유출입 및 외화 자산·부채 보유에 따른 환율변동 리스크에 노출되고 있습니다. 발전사업 부문은 원재료의 구매시 발생하는 환율 변동에 대한 위험은 대부분 제품가격에 변동분이 반영되어 있어 발생 위험을 상당히 완화하고 있습니다. 그 외, 해외영업활동 및 종속기업에 대한 순투자로 노출된 환위험에 대해서는 환율 변동을 정기적으로 측정 ·관리하고 있으며, 변동 상황에 따라 적극적인 헷지거래를 실행할 예정입니다. (2) 파생상품관리정책 연결실체는 해외기자재 구매계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 한국산업은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선물환율 등을 이용하여 평가하였으며, 동 평가와 관련한 계약사항 및 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 관련 계약내역 - 해당사항 없음 (2) 파생상품 관련 평가손익 (단위: 원) 거래목적 계약통화 확정계약평가이익 확정계약평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 매입 매도 공정가치위험회피 USD KRW 공정가치위험회피 EUR KRW (3) 파생상품 관련 자산ㆍ부채 - 해당사항 없음
HEM파마 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 질병과 마이크로바이옴의 인과관계 규명 및 마이크로바이옴 치료제 개발을 목표로 연구개발을 꾸준히 전개해 가고 있습니다 이와 함께 전 세계적으로 급부상하는 개인 맞춤형 시장에 마이크로바이옴을 적극 활용하여 다양한 확장 분야에서의 사업화가 가능한 연구 플랫폼 및 개발을 추진 중이며 마이크로바이옴 산업을 이끌어가는 유력한 기업으로의 성장을 위한 사업 포트폴리오를 확장하고 있습니다 년 월 주 홀잡펠이펙티브마이크로브스로 설립된 이래 물리 화학 및 생물학 연구개발업을 영위하여 왔습니다 장내 유용미생물을 활동한 개인맞춤형 유산균 제품 판매 및 장내 환경 분석 서비스 제공과 해당 기술을 활용한 마이크로바이옴 치료제 개발을 목표로 사업을 운영하고 있습니다 년 월에 기업부설연구소를 인정받았고 이후 기술 및 시설투자를 통해 년 월 식품의약품안전처로부터 우수건강기능식품제조기준 (GMP) 인증을 획득하였습니다 년 월 개인 맞춤형 유산균 서비스 및 상품 my LAB 을 출시하여 본격적인 사업화 단계에 진입하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가 주요 제품 등의 현황 맞춤형 헬스케어 서비스 가 맞춤형 마이크로바이옴 솔루션 마이랩 바이 뉴트리라이트 이하 마이랩 는 년 월 일 한국암웨이㈜의 모회사인 와 기술을 이용한 개인맞춤형 솔루션 B2C 서비스에 대한 사업제휴계약 비밀유지계약 전략적 투자 계약을 체결하였습니다 년 분기에 한국 암웨이와 협업을 통해 개인맞춤형 건강기능식품 사업인 “ 마이랩 ” 파일럿 버전 테스트를 성공리에 마쳤으며 년 월 “ 마이랩 ” 으로 국내에 론칭 하였습니다 맞춤형 마이크로바이옴 솔루션 마이랩 서비스 개요.jpg 맞춤형 마이크로바이옴 솔루션 마이랩 서비스 개요 상기 마이랩 서비스에 기반하여 한국 암웨이는 연령대별 전략적인 타겟 마케팅 활동을 통해 기대 이상의 고객 반응을 이끌어 내고 있습니다. 실제로 마이랩 플러스 전략의 첫 실현 결과물인 ‘그로잉랩’은 한국암웨이㈜의 키즈 성장 건강관리 플랫폼으로 2023년 9월 4일 출시되어 첫 출시달인 9월에 약 7,200개 이상의 판매 성과를 기록하였고(한국암웨이 판매 수량 기준), 2023년 11월 누계 기준 약 11,300개 이상의 판매고를 올렸습니다. 해당 플랫폼에 당사의 마이랩 서비스를 필수 프로그램으로 설정하여 플랫폼 이용 고객을 마이랩 고객으로 자연스럽게 전환하고 있으며 매출 증가의 견인 역할을 하고 있습니다. 암웨이 뉴트리라이트 그로잉랩(2023년 9월 출시).jpg 암웨이 뉴트리라이트 그로잉랩(2023년 9월 출시) “ 마이랩 ” 서비스는 의 핵심기술인 PMAS 기술을 기반으로 암웨이 글로벌을 파트너사로 맞춤형 건강기능식품 사업화에 성공한 서비스로 현재 국내 시장에 진출하였으며 미국 중국 일본 등 국외 시장 진출을 준비중에 있습니다 나 효소 제품 엔자임바이옴 년 월 한국암웨이에서 출시한 엔자임바이옴 효소 제품은 당사의 PMAS 시스템을 통해서 선별 개발한 단백질 분해능이 우수한 락토바실러스 플란타룸 HEM20701 이 함유되어 있으며 특허 청구번호 가지 곡물 과채를 그대로 발효한 만 역가의 발효 효소제품으로 일 포 섭취 권장량으로 섭취 시 탄수화물과 단백질의 분해에 도움을 주는 제품입니다 정제 효소가 아닌 고함량 역가 아밀라아제 프로테아제 의 과채 종 및 곡물 종 발효효소가 사용되었으며 글루텐 분해에 도움을 주는 균주 GLU70-10B 함유하였습니다 당사에서 명의 간이 임상 실험자 대상으로 섭취 효과에 대한 간이인체적용시험도 진행하여 섭취 효과를 검증한 바 있습니다 항목 내용 품목명 암웨이 효소 '엔자임바이옴 ' (23년 11월 21일 출시 제품 사진 뉴트리라이트 엔자임 바이옴.jpg 뉴트리라이트 엔자임 바이옴 제품사양 및 특징 가지 곡물 그대로 발효한 60만 역가의 발효 효소 일 1포로 하루의 탄수화물과 단백질의 분해 고함량 역가 , 아밀라아제 600,000unit/2g, 프로테아제 정제효소가 아닌 과채 12종 및 곡물 15종을 발효한 효소 현미 , 보리 , 귀리 , 검은콩 등 곡물 혼합분말 함유 치커리 , 사과 ,