chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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방송으로 대변되는 미디어 시장의 변화는 2020년 12월에 방송통신 위원회의 ‘지상파 UHD 방송 활성화를 위한 정책 방안 ’에 따라 지상파 UHD 전국망 구축하는 로드맵에 따라 사업을 진행하고 있습니다 . 2027년에는 HD의 방송허가가 정식으로 종료될 예정이고 , 12G 또는 48G 이상의 고용량 UHD콘텐츠를 원활히 처리하기 위해 SDI에서 IP로 바뀐 방송 제작 환경의 변화에 맞추어 당사에서도 고대역 IP콘텐츠를 효율적으로 전송하는 SMPTE 2110 표준에 맞는 솔루션을 확보하여 2023년 이후 진행되는 차세대 IP 방송전송사업에서 고객과 업계를 선도하는 회사로 자리잡을 것입니다 . EMP 분야는 국방부 및 정부세종청사 EMP 시공경험과 축적된 노하우로 매출증대를 위해 유관업체와 협력하여 사업을 진행하고 있습니다 . 2024년은 EMP 방호성능 확인을 위한 감시장치 분야로 확대해 갈 예정입니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 광전송부문 방송부문 CODEC : 비압축코덱, 디지털오디오코덱IP-MUX : 방송신호 전송 다중화 장치 네트워크, SI 광부품부문 (2) 시장점유율 등 동종업계의 자료 확보가 불가능하고, 조사기관의 객관적이고 검증된 자료가 없습니다. (3) 시장의 특성광전송 기술은 국가의 통신망을 구축하는데 있어 가장 핵심적인 통신 기술입니다. 트래픽의 폭발적인 증가 추세를 감안할 때 통신망의 ALL-OPTIC화는 더욱 가속도가 붙을 것으로예상됩니다. 또한, 망의 효율 극대화 및 대역폭의 효과적인 분배를 위해 통신 데이터는 ALL-IP화 될 것으로 예상되며, 모든 네트웍을 단일 소프트웨어를 통해 통제/관리되는 SDN으로 변화하고 있습니다. 이전까지 기간통신사업자들에게 집중되었던 통신시장이 자가망을 구축하고자 하는 대형 기업(한국도로공사, 한국전력공사, 한국가스공사, 한국철도공사 및대기업 등)들로까지 확대되고 있습니다. 기업 통신 트래픽의 양이 많아지고 보안 및 경제적인 면에서 자가 통신망의 필요성이 대두되면서 대형 기업고객들의 자가망 구축 욕구는 폭발적으로 증가하고 있는 추세입니다. 각 기업들은 계열사별 심지어는 지사 또는 분점별 사용하던 통신 서비스 및 서비스 업체가 달랐습니다. 이는 통신비용의 비효율적 지출로 이어졌으며 이러한 지출을 줄이고자 통합 그룹망을 구성하고 이의 운용을 위탁하는 방식으로 추세가 변하고 있습니다. 따라서 KT와 같은 사업자들은 해당 기업에 통신 솔루션, 회선, 장비, 운용 서비스까지 모두 위탁 받아 서비스하는 SI상품을 제공하는 경우가 많아지고 있습니다. 공공부문도 전자정부, U-Korea 등의 일환으로 자가망 구축을 하고 있으며 경찰청망, 소방방제청망, 각 지역의 도청 및 시청망이 이에 해당됩니다. 통신망의 주요구성요소로서 통신서비스의 발전에 결정적 기여를 해온 광전송기기는 지속적인 기술의 발전에 따라 큰폭의 가격하락이 가능해졌고 이는 새로운 광대역 서비스의 성공적 추진을 위한 튼튼한 토대가 되고 있습니다. 그러나 한편으로, 공급자들의 끊임없는 기술개발과 그에 따른 가격하락이 역설적으로 그들의 시장확대를 축소시키고 있습니다. 즉, 단일 광섬유에서 보다 넓은 대역폭의 전송이 가능해지고, 보다 넓은 지역으로의 전송이 중계기 없이도 가능해지고 있으며, 개방표준(Open Standard)의 확산으로 여타 장비들간의 결합과 혼용을 가능케 하고 있습니다. 이미 전 세계 네트워크는 인터넷 이용자의 급증, 서비스의 다양화, 속도의 고속화, 이용분야의 확대로 말미암아 트래픽이 해마다 수배씩 폭증하고 있는 상태입니다. 이러한 전세계적인 통신환경의 변화는 더 이상 기존 기술로는 네트워크의 속도 및 서비스 품질, 망구축 비용 측면에서 한계에 다다르게 될 것이라는 것을 의미한다할 것입니다. 광전송기기가 향후 통신인프라 시장의 대부분을 차지하고, 정보통신시장을 주도할 것이라고 확신하는 이유도 바로 여기에 있습니다. 통신 3사는 5G시장 성장둔화가 예상됨에 따라 ‘탈통신 ’을 강조하고 , 차세대 성장동력으로 인공지능 (AI)을 전면에 내세웠습니다 2024년 1월 28GHz 주파수 입찰에 성공한
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제 4이동통신 스테이지엑스의 등장 , 알뜰폰으로 이탈하는 가입자 등의 요인으로 통신업계 경쟁은 더욱 치열해질 전망이라고 합니다 3사 모두 전세계 모든 기업이 AI를 도입하며 그 수요가 폭발적 으로 늘어날 것으로 보고 있습니다 . 신사업으로 올해 AI에 가장 집중하고 있다고 합니다 . “5G에서 6G로의 전환이 여전히 논의 중이고 수익을 내려면 몇 년씩 걸릴 것으로 예상된다고 합니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 통신사업자의 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 꼽히는 5G 이동통신의 상용화에 따른 네크워크 고도화와 사물인터넷(IoT) 전용망 조기 구축 및 디바이스 공급확대 추진에 따른 시장 선점을 통하여 수익을 창출할 것입니다. 지속적인 시장 환경 분석, 통신 사업자들과 적극적인 제휴 관계 모색, 시장 분석을 통한 제품 및 제품 출시 지역선정, 적극적인 서비스 능력 개발 등을 통하여 지속적인 시장확보에 최선을 다할 것입니다. (5) 조직도 전사조직도_240328.jpg 전사조직도_240328 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 자회사의 영업현황 - 해당사항이 없습니다. (3) 자회사의 영업실적 - 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 광통신부품 제품 OJC(광점퍼코드) 광전송 선로와 광장비, 광장비와 광장비 사이의 연결에 사용되는 소자 OFD(광섬유분배함) 광전송장치와 광케이블 섬유간을 상호 연결하는 장치 OFA(광감쇠기) 고입력된 광신호를 감쇠시키는 소자 OAD(광어댑터) 장비류나 분배함등에 결합되어 서로 연결시켜 주는 역할을 하는 소자 수출용 OFA(광감쇠기) 및 OFD(광분배함) 광전송시스템, 방송시스템,SI 제품 WDM 서로 다른 광 파장을 다중화하여 전송하는 장치 LH-ROADM 장거리 재설정 분기결합 다중화 장치 N-DCS DS-0, DS-1, DS-1E, DS-3, STM-1, Router, Voice, Data 등의 다양한 신호군을 cross-connect 및 변환/역 변환 기능을 수행 IP-MUX 방송신호 다중화 전송장치 CODEC 비압축코덱, 디지털오디오코덱 EMP, 공공사업, TRS, 유지보수 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 34 기 연간 제 33 기 연간 제 32 기 연간 광감쇠기(SC형) 내수 수출 US$5.26 US$5.41 US$5.92 광점퍼코드(3M-1Core) 내수 수출 광섬유분배함 내수 수출 US$10.72 US$8.05 US$7.95 주)광전송장치, 방송장치는 품목별 및 각 계위의 제품군이 다양하고 구성되어지는 UNIT에 따라 가격 차이가 있어 기재하지 않았습니다. (1) 산출기준 - 광감쇠기 및 광점퍼코드의 경우 가장 일반적인 Grade의 제품을 기준으로 산출된 가격임 (2) 주요 가격변동원인 - 내수는 중국 및 대만업체의 공급과잉으로 경쟁이 심화되어 가격이 하락하고 있음- 유가 및 환율변동에 의한 원자재 가격변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광통신 부품 원재료 광커넥터, 페룰, 광케이블외 제품의 원재료 광전송 및방송 시스템 원재료 LH-ROADM외 제품의 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 34 기 연간 제 33 기 연간 제 32 기 연간 내수 143/EA 143/EA 143/EA 점퍼코드 케이블 내수 62/M 62/M 62/M 점퍼코드 커넥터 내수 265/EA 265/EA 265/EA 연마지 내수 (1) 산출기준 원재료는 각 품목별 연간 총매입액을 기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 가격변동원인회사는 원가절감을 위하여 구매단가 인하 등의 노력을 지속적으로 하고 있으며, 수입원자재 등은 환율변동의 요인으로 구매단가에 영향을 주고 있습니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 현재 당사는 광 전송장비 제품 생산과정에서 시험
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출하검사를 담당하고있으며, 생산 조립은 외주업체의 생산설비에 의해서 생산하고 있으므로 생산능력의 표시는 의미가없습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가(등기) 본사 782㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가(등기) 본사 2,963㎡ 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 7점 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 15점 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 3건 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 2대 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 34점 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자- 해당사항이 없습니다. (나) 향후 투자계획- 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 34 기 연간 제 33 기 연간 제 32 기 연간 광통신부품 제품 광감쇠기,광점퍼코드 수 출 내 수 합 계 광분배함,광어댑터 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 광전송시스템, 방송시스템,네트워크시스템,SI 제품 WDM 내 수 LHROADM 내 수 IP-MUX 내 수 N-DSC 내 수 CODEC 내 수 기타(EMP외) 내 수 소 계 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도_240328.jpg 영업조직도_240328 (2) 판매경로 내수부문에서의 판매는 통신사업자 등의 구매절차인 RFI(Request for Information), RFP(Request for Proposal), BMT (Bench Marking Test) 단계를 통하여 공급자격을 획득하여 통신사업자에게 해당 물품을 직접 공급 및 판매하고 있습니다. 수출부문의 판매는 주문 생산방식으로 홍콩과 미국에 수출하고 있습니다. (3) 판매전략 품질과 철저한 사후관리를 바탕으로 가격이 아닌 품질을 제품의 경쟁력으로 삼아 장기적인 시장 점유를 목표로 합니다. 국내외 방송 및 통신 장비 전문업체와의 제휴를 통하여 신기술 장비 도입 및 판매를 적극적으로 추진하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 통신기술연구소조직도_240328.jpg 통신기술연구소조직도_240328 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 34 기연간 제 33 기연간 제 32 기연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 (1) 2010년도 연구개발 실적 연구과제 연구기관 내부연구기관, 외부기관 연구결과 및 기대효과: 본장비는 IP를 통한 전화통신, 인터넷 공유기능, 무선단말접속 기능을 통합하여 명실상부한 전화및 유무선 Data통신을 동시에 지원하는 컴팩트한 장치로서 가입자는 인터텟 전화를 통한 본지사간
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무료통화와 시내외 전화시에도 저렴한 비용으로 이용할 수 있는 경제적인 장치입니다. 또한 FXO/FXS를 지원하여 PSTN 백업기능과 기존 일반전화도 사용할 수 있어 기존에 설치된 투자비를 보호할 수 있습니다. (2) 2011년도 연구개발 실적 연구과제 광Mux 연구기관 내부연구기관, 외부기관 연구결과 및 기대효과: 본 장치는 스마트폰 가입자 증가 따라 무선 및 Data수요가 최근 급증하고 있으며 통신사업자의 CCC를 도입하여 RU측에 트랙픽을 집선하여 DU측으로 양방향 전송할 수 있는 장치로서, 수동소자를 이용하고 CWDM기술을 통해 최대 18개 광파장으로 먹싱하여 전송할 수 있으며 기존 고가의 전송장비를 대체할 수 있어 CAPEX비용을 획기적인 절감할 수 있는 장비이며 수동소자로 이루어짐에 따라 무전원 Green IT로 OPEX비용도 전송로 유지비용 수준으로 혁신적으로 절감할 수 있는 경제성을 보장합니다. (3) 2011년도 연구개발 실적 연구과제 프리미엄AC 연구기관 내부연구기관, 외부기관 연구결과 및 기대효과: 현재 스마트폰의 폭발적인 수요와 함께 802.11n Wifi 무선랜 AP 시장이 급성장하고 있으며 이 AP(Access Point)를 집중관리, 제어, Roaming 및 단말인증과금을 위한 Access Controller 도입이 가속화 되고 있다. 주요 통신사업자는 경쟁적으로 Wifi Zone을 구축하고 있으며 이와 병행하여 AC수요도 급속도로 공급될 것으로 예상되며 국내 최대 통신사업자에 당사가 개발한 FIAC-4000이 기술적합성 시험결과 단독으로 합격하여 기술우월성을 확보하였으며 외산제품 일색의 기업/학교 및 공공기관에 대한 수요도 국산화를 통한 고객환경에 보다 유연하게 대처할 수 있는 강점과 가격경쟁력을 통한 시장확보가 기대되는 제품입니다. (4) 2012년도 연구개발 실적 연구과제 프리미엄AP 연구기관 내부연구기관, 외부기관 연구결과 및 기대효과: 통신사업자를 위한 Access Point로서 IEEE802.11a/b /g/n규격을 만족하며 ISM band인 2.4/5G를 지원하는 장치이다. 보다 높은 채널송신출력을 통한 서비스 커버리지 확장과 다수의 사용자에게 동시에 원활한 접속을 지원하며 가입자 단말에 대한 인증/과금 및 Premium-AC와 연동하여 관리/제어가 가능한 Carrier-Class WiFi서비스 환경을 제공한다. 또한 고성능 네트워크 기능, 보안기능 및 QoS, KT의 표준화된 UI환경을 지원하여 고픔질 서비스 및 효율적인 운용관리기능을 제공한다. 주요기술 : 1. 802.11n 처리기술 : 여러개의 안테나를 사용하는 다중 입력 다중출력 기술(MIMO)과 40 Mhz의 채널 대역을 사용하는 채널 다중화 기능등의 향상된 기술로 근거리 무선망의 속도를 향상 시킨기술 2. 사용자 인증처리 기술 : 비인가 사용자를 차단하고, 허가된 사용자 단말만이 접속가능하게 하는 기술로 맥정보로 인증을 처리하는 맥인증, 웹 리다이렉션 기능을 이용한 웹인증,IEEE 802.1x인증 절차를 통한 인증등 여러가지 다양한 기술이 적용됨 3. Mini module 고출력 AMP 기술 : 기존 방식의 amp에 대비하여 소모전력 및 부피가 현저히 낮은 구조로 설계된 AMP임 4. 2.4G/5G dual band 동시 처리 : 2.4G/ 5G를 하나의 안테나에 동시 처리하여 가입자 수용 용량을 확대시킴 5. 프리미엄 AC 연동 인증과금 및 CAPWAP 처리기술 : Access controller와의 인증과금을 CAPWAP 프로토콜을 이용하여 처리함 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원
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주)외화대출 잔액임 [해외조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 - 해당사항이 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항이 없습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 -( ～ ) 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 34 기(당기) 대성삼경회계법인 적정 제 33 기(전기) 대성삼경회계법인 적정 제 32 기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 34 기(당기) 대성삼경회계법인 반기재무제표 및 1년간재무제표 감사 21,000천원 256시간 21,000천원 256시간 제 33 기(전기) 대성삼경회계법인 반기재무제표 및 1년간재무제표 감사 21,000천원 240시간 21,000천원 240시간 제 32 기(전전기) 대성삼경회계법인 반기재무제표 및 1년간재무제표 감사 21,000천원 318시간 21,000천원 318시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 34 기(당기) 세무조정업무 수임계약 5,000천원 기업진단 용역계약 1.000천원 제 33 기(전기) 세무조정업무 수임계약 5,000천원 제 32 기(전전기) 세무조정업무 수임계약 5,000천원 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 03일 ㈜포앤티 감사, 대성삼경회계법인 업무수행이사 외 1명 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2024년 02월 02일 ㈜포앤티 감사, 대성삼경회계법인 업무수행이사 외 1명 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
제주반도체 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계 인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이 설계자원을 근간으로 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM)이 있습니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있습니다. 이 제품들이 주로 사용되는 장치는 모바일 응용기기와 데이타카드 등이며, 이외에도 사물인터넷(IoT) 관련 장치와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈 및 자동차(오토모티브)에도 차량용 반도체용으로 개발된 제품이 단칩, MCP, SIP 형태로 적용되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M)을 포함한 사물인터넷(IoT), 웨어러블 및 자율주행등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이들 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. 5G 통신망의 발전에 따라 이에 상응하는 제품에 대한 기술개발에도 기술인력을 전진 배치하고 있습니다. 1. 사업의 개요 (1) 반도체 시장의 현황과 전망 한국반도체협회 2023년 반도체 시장/정책 동향 및 전망 리포트에 따르면 23년 국내 반도체 수출은 전년(2022년) 대비 약 23.7% 감소되었다고 합니다. 이는 2022년 하반기부터 세계 경제가 높은 인플레이션, 금리 상승, 높은 에너지 비용 등으로 인해 침체되어 많은 글로벌 반도체 공급망에 영향을 미치고 있으며, 소비자들도 지출을 줄이기 시작했고, PC 와 스마트폰 수요가 어려움을 겪으면서 기업들은 글로벌 경기 침체를 예상하여 지출을 줄이기 시작했고, 이 모든 것이 전반적인 반도체 시장 성장에 부정적인 영향을 미쳤기 때문입니다. 가트너의 VP 애널리스트인 앨런 프리스틀리는 2023년 세계 반도체 매출 예비조사결과를 통하여 "2023년 반도체 산업은 매모리 반도체 매출이 사상 최악의 하락세를 기록하면서 반도체 시장은 무척이나 어려운 한 해를 보냈다"라고 설명하였습니다. 이어 "저조한 시장 상황은 여러 반도체 공급업체에도 부정적인 영향을 미쳤다" 면서 "2023년에는 상위 25개 반도체 공급업체 중 9개 업체만이 매출 성장을 기록했고, 10개 업체가 두 자릿수 매출 하락을 경험했다" 라고 밝혔습니다. 특히 주요 메모리 반도체 매입처인 모바일, PC 산업이 지난해 보다 축소되면서 반도체 시장이 적잖은 타격을 입은 것으로 보입니다. Gartner가 실시한 예비조사에 따르면 2023년도 총 D램 매출은 전년대비 38.5% 감소한 총 484억달러, 낸드플래쉬 매출은 전년대비 37.5%하락한 362억 달러를 기록하였다고 합니다. 이는 세계적인 인플레이션과 경기 침체 압력으로 및 재고 과잉으로 인하여 연중 내내 부정적인 영향을 미친 탓으로 분석되고 있습니다. 글로벌 반도체 공급 업체의 2023년 반도체시장 매출 점유율 및 2022년대비 성장률은 다음과 같습니다. 2023년 세계 반도체 공급업체 매출 추이.jpg 2023년 세계 반도체 공급업체 매출 추이(출처 : Gartner) (2) 메모리 반도체 시장의 현황과 전망메모리 반도체시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 모바일 응용기기의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압 특성을 가진 메모리가 기술의 핵심입니다. 코로나 팬데믹으로 PC용 메모리 반도체시장이 회복되었고, 5G 통신 등 이동통신 기기의 수요가 늘어나면서 2022년 상반기에는 모바일용 메모리 시장이 성장하였으나, 하반기부터
제주반도체 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

러시아-우크라이나 전쟁 여파에 따른 유럽 경기 침체 및 중국 코로나19 봉쇄에 따른 여파로 하반기 소비자용 IT기기(스마트폰, PC)의 수요가 급감하면서 메모리 가격 하락이 예상보다 더욱 가파르게 진행되었습니다.한국반도체산업협회의 2023년 4분기 반도체 시장/정책 동향 및 전망 자료에 따르면 2022년 하반기 들어 급락한 IT 수요에 따른 메모리 반도체 가격 하락세가 2023년 내내 하락이 지속되었으나, 2023년도 하반기부터 서서히 회복되어 2023년 3분기에 저점을 찍고, 2023년 4분기부터 상승 추세로 전환되어 2024년도에는 가격 상승 추세가 지속될 것이라고 전망하였습니다. 2023년 중 공급업체들의 생산량 감소 정책 및 IT 수요 회복에 따른 것으로 2024년 반도체 가격은 상승 전환하여 올해 메모리 업황은 큰 폭으로 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 2024년 세계 반도체 시장 전망.jpg 2024년 세계 반도체 시장 전망(출처 :반도체산업협회) 1) 디램(DRAM) 시장Covid-19 팬데믹이 가져온 Ontact(Online+Untact) 경제로의 가파른 전환은 2022년 상반기 PC(Notebook, 데스크탑) 및 태블릿 PC 수요에 대단히 긍정적인 요인으로 작용하였습니다. 또한 세계 각국에서 코로나 관련 규제를 완화 또는 없애면서 소비자들의 그동안 억눌러 왔던 소비심리가 살아나면서 2022년 상반기에는 수요가 증가하는 것으로 보였으나, 2022년 하반기부터 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유럽 경기 침체 및 중국 코로나 Lock down으로 인한 수요 감소로 디램 가격은 계속 하락세에 있었습니다. 한국반도체산업협회는 '23년 하반기 반도체 산업 전망'을 통하여 현재의 DRAM 시장의 상황을 '팬데믹이 만든 IT 제품 수요의 버블'이라고 표현하였습니다. 해당 이슈리포트에서는 3년이라는 팬데믹 기간동안 언택트, 온라인 서비스가 일상이 되면서 IT 제품 수요의 폭증을 낳았으나, 엔데믹의 시대가 도래하면서 상기 언택트, 온라인 서비스가 아닌 기존 컨택트, 오프라인 서비스의 수요가 폭증하면서 팬데믹이 만든 IT 제품 수요의 버블이 결국 터졌으며, 그 결과 전무후무한 수준의 과도한 메모리 반도체 재고와 잉여 캐파, 그리고 역대급 손실이라는 성적표를 남겼다고 말하고 있습니다. 추세적으로 낮아지는 dram 수요 비트 성장률.jpg 추세적으로 낮아지는 dram 수요 비트 성장률 다만, 이러한 부정적 환경 속에서 몇가지 DRAM 수요를 견인할 수 있는 요소도 존재하고 있습니다. 첫 번째로는 2023년 연초 이후 시장을 달구고 있는 AI가 새로운 수요의 드라이버가 되지 않겠냐는 기대감입니다. ChatGPT 열풍은 초거대 AI 모델을 가장 핫한 분야로 만들었고, 파라미터 수 가 수천억개를 넘어 조 단위에 이르는 여러 인공지능 모델들이 이미 개발됐거나, 개발 중에 있으며, 이에 따른 어마어마한 연산량과 데이터 트래픽을 관리하기 위해서는 메모리 내부에 프로세싱 기능이 탑재된 새로운 메모리 설계가 요구되고 있습니다. 마이크론의 CEO인 산제이 메로트라(Sanjay Mehrotra)는 GPT 서버가 표준 서버 보다 더 많은 메모리를 필요로하기 때문에 향후 생성형 AI 가 메모리 수요를 주도할 것이라고 예상하는 등, AI가 메모리 반도체 수요를 견인할 것이라고 예측되고 있습니다.두 번째로는 메모리 업체들이 적극적인 감산 공조에 나서면서 재고 부담이 해결될 실마리가 풀리기 시작했다는 것입니다. 예상대로 감산이 진행된다면 올해 DRAM과 NAND 비트 생산은 각각 14%, 11% 감소하게 될 전망이며 이에 따라, DRAM 재고는 2022년말 38억GB에서 2023년 24억GB로 감소하고, 2024년에는 11억GB까지 줄어들 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 각 업체들의 노력에 따라 2023년 4분기에 D램 가격이 상승 전환되었고, 공급이 제한된 상황에서 일부 전자제품 제조회사들이 전략적 재고 비축이 예상됨에 따라 24년 1분기에도 가격 상승세는 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 2) 낸드플래시(Nand Flash) 시장
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한국반도체산업협회 2023년 12월 이슈리포트에 따르면 낸드플래시는 23년 4분기를 기점으로 가격이 상승 될 것으로 예측하고 있습니다. 이는 메모리 반도체 제조 업체의 감산에 따른 효과로 볼 수 있습니다. 다만, 2023년 4분기 전체 낸드플래시의 가격이 전분기 대비 13% 증가할 것으로 전망되나, D램 대비 AI 관련 수요가 약하고, 재고 수준이 높아 회복속도는 D램에 비하여 지연되고 있습니다.수요처별로 분석하여 보면, eMMS와 UFS인 경우 크롬북 수요 침체, TV시장의 비수기, 스토리지 제품의 높은 재고 수준 등으로 가격 약세가 예상되나, 낸드플래시 가격이 저점이라는 평가에 따라 노트북에 메모리 탑제율이 증가할 것으로 예상되어 2024년도 연간 출하량은 전년대비 3.6% 증가될 것으로 예측되고 있습니다. 분야별 전자제품 출하량 전망.jpg 분야별 전자제품 출하량 전망(출처: TrendForce) NAND Flash도 DRAM과 동일하게 메모리 업체들이 감산 공조에 나서면서 재고 수준이 2022년말 1,380억GB에서 2023년에 950억GB, 그리고 2024년에는 510억 GB까지 줄어들것으로 예상이 되며, 이에 2023년 하반기부터 메모리 시장이 정상화되는 단계에 진입할 것으로 전망 되고 있습니다.(3) 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 초창기부터 모바일 응용기기에 특화된 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), 디램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익률 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층 되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다.회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로 개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다. 2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 이전에는 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되었으나 최근에는 Nand MCP 위주로 제품이 공급되면서 IoT, Consumer, Automotive, Network 그리고 Wearable 산업분야로 공급이 되고 있습니다. 주요 응용기기는 IoT 관련 장치, Automotive 장치, 네트워크 장치 및 웨어러블 기기 등이 있습니다. 다만, 이들 제품이 시장 전체에서 차지하는 비중으로 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다.2023년 온기 기준 매출별 회사 제품이 적용된 산업분야는 다음과 같으며, 관련하여 Automotive 시장의 매출 비중이 점진적으로 커지고 있습니다. (단위 : 1,000USD,
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%) 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 IoT Consumer Network Wearable Mobile 비중> 2023년도 응용처별 매출비중.jpg 2023년도 응용처별 매출비중 (나) 매출추이2023년도 별도 기준 매출은 1,451억원으로 전년도 매출액 1,583억원과 비교하여 볼 때, 약 7.8% 매출이 하락하였습니다. 이는 코로나 팬데믹 기간 중 각국에서 생산된 언텍트 컨텐츠를 저장하기 위한 데이터 센터 구축에 필요했던 반도체 수요가 엔데믹으로 인하여 급감 하였으며, 러시아-우크라이나 전쟁의 여파 및 글로벌 인플레이션 등의 이유로 세계적 소비 심리가 위축되었고 이에 대응하여 관련 전자제품 제조사들도 생산량을 감축함으로써 반도체 총 생산 대비 수요가 감소하여 회사 매출에 부정적인 영향을 미친 것으로 보입니다. (단위 : 백만원) 제24기 제23기 제22기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 (단위 : 백만원) 제24기 제23기 제22기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 초유의 COVID-19가 세계경제를 강타한 이래, 반도체 산업분야는 비대면 언택트 산업의 발전으로 또다른 기회를 맞이하게 되었고, 회사 또한 제품의 다변화를 통한 고객의 확대와 체계적인 조직운영을 통하여 시장변화에 능동적으로 대처하고, 수급불균형에서 오는 원재료 공급문제를 해결해 나가고 있으며, 2024년도 반도체 시장 정상화에 다른 수요에 대응하고자 원자재 수급 및 외주 생산 협력업체와의 긴밀한 관계를 유지하고자 노력하고 있습니다. 3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 모바일 응용기기, IoT 장치 관련 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 이들 산업은 관련 산업의 진화정도, 통신사업자의 5G 등 신규서비스 제공 추이 등에 따라 경기 변동 수준이 정해질 것입니다. 당사 매출의 90% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 관련 해외시장 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 디램, 에스램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율 확보에 여전히 문제점이 있어 보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹 확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로 보고 있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우, 국외 수탁업체로는 TPW(CP TEST/대만), KYEC(CP TEST/대만)이 있고, 국내 수탁업체로는 윈팩(Assembly/FT), 에이팩트(FT), 시그네틱스(Assembly)가 있으며, 이들 업체를 통하여 CP 테스트, FT 테스트, 웨이퍼 패키징 그리고 조립(어셈블리)을 위탁하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 반도체 설계업체로서 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요
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목표시장은 휴대폰, 데이터 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT, Wearable, Consumer 및 차량용 반도체 시장 등 다양하게 확장되고 있습니다. 회사 제품은 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있습니다. 이중 M2M과 IoT 및 차량용 반도체 시장은 회사의 주력 공급시장으로서 특히 IoT 연관 분야는 매출 점유율에서 압도적이고, Consumer, Network, Wearable 시장도 공급이 확대되고 있습니다. 차량용 반도체시장도 회사가 반드시 확보하여야 할 향후 주력 시장으로 포지셔닝 되고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 모바일 응용기기에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이터카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2023년에 이어 2024년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 회사의 주력 제품으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침 분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 활발하게 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다. 5) 조직도 조직도.jpg 조직도_제주반도체 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 주로 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품라인업이 구성되어 있습니다. 전기와 같이 이번 사업년도에도 제품 매출 비중이 가장 높았던 Nand MCP는 당기 매출 또 한 억원이며 전체 제품에서 차지하는 비중은 75.9%로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보고서 말 기준 각 제품별 매출액과 비율은 다음과 같습니다. 매출> (단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 NAND MCP 모바일 메모리 모바일 메모리 DRAM 모바일 메모리 LPDRAM포함 CRAM 모바일 메모리 NOR MCP 모바일 메모리 eMMC 모바일 메모리 LPDDR4 모바일 메모리 eMCP 모바일 메모리 SPI NAND 모바일 메모리 기타 메모리제품 모바일 메모리 *상기 제품별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 관련 내용회사가 설계한 제품에 대하여 고객으로부터 양산 승인이 나면, 회사는 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품 생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다.에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 투입되는 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 제품 수익성을 고려하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고
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있습니다. 한편 이 MCP를 구성하는 부품 구매에 대하여 기존 구매선에서 탈피하여 국내 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 구매된 부품은 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. (2) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다.(3) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(4) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(5) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군이 구성되어 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부동산개발에서 발생한 일부 매출 이외에는 반도체에서 매출이 발생하고 있습니다. 반도체 매출의 보고서말 기준 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 반도체 제품 수 출 내 수 합 계 상품 IC 등 수 출 내 수 합 계 기타 로열티 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 *상기 유형별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 판매조직도 판매조직도.jpg 판매조직도 (3) 판매방법 및 조건제품(상품) 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는 판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품(상품)의 경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 월 마감 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다.(5) 수주상황 품목 수주일자
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납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NAND MCP 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 DRAM 건별 수시 PO별 CRAM 건별 수시 PO별 NOR MCP 건별 수시 PO별 eMMC 건별 수시 PO별 LPDDR4 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 합 계 주) 2023년 1월 1일부터 2024년 3월 12일까지의 수주상황입니다.(단, 2023년 1월 1일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않았거나 보고서 기간 중 납품된 품목을 포함하고 있습니다.)주) 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다.주) 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (6) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 합 계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (7) 기간에 걸쳐 인식(건설계약)하는 수행의무 당기말 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 자본위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, GBP, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD GBP (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당 기 10% 상승 시 10% 하락 시 전 기 10% 상승 시 10% 하락 시 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이
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계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 (*) 리스부채 (*) 합 계 (* 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금(*) 리스부채 (*) 합 계 (* 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 자본(b) 부채비율((a)/(b)) 연결회사는 외화예금의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 과거에 통화옵션계약을 체결하여 운용하고 있었으나, 현재는 거래가 종료되었습니다. 5) 파생상품 계약 운용보고서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에 NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다.(1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발비 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 제21기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 설계용역비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 38nm 2018년 08월 설계완료 양산 중 128M T2M 45nm 2018년 10월 설계완료 1G LPDDR2 38nm 2019년 09월 설계완료 양산 중 2G LPDDR2 38nm 2020년 06월 설계완료 양산
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중 7. 기타 참고사항 (1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 반도체 장치의 배선 방법 3명 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를 구비한 의사 에스램 1명 제품반영 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 반도체 디바이스의 파워업 회로 1명 제품반영 공정조건에 안정적인 온도 보상형 셀프 리프레쉬 제어 회로 1명 다양한 형태의 디스플레이 장치에 적용 가능한 반도체 메모리 디바이스 1명 제품반영 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 향후 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 사업보고서의 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 향후 영업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 연결회사가 예상한 결과, 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 중단영업의 내용 연결회사 중 주식회사 아이지엘은 통합복권 발행업무를 위탁받는 수탁사업자와 2019년 12월 31일 즉석식 인쇄복권 및 추첨식 인쇄ㆍ전자결합복권의 판매ㆍ유통에 관하여 계약을 체결하여 인쇄복권 판매 및 유통사업을 영위하여 왔으나, 2024년 1월 1일부터는 통합복권 발행업무를 위탁받은 수탁사업자가 복권위원회의 결정에 따라 인쇄복권 및 유통사업을 직접 운영하게 되어 연결회사는 당기말에 인쇄복권 판매 및 유통사업을 중단하게 되었습니다. 이에 제24기 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제23기 및 제22기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다. (1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용 중단영업이익 (2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 3. 경영 개요 연결회사는 설립 초기 때부터 휴대폰 등 모바일 응용기기에 적용되는 메모리 반도체를 개발, 제조하여 이를 판매하는 사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 이 사업을 간단하게 정의하면, 회사가 자체적으로 제조, 생산라인을 보유하고 있지 아니하고, 설계한 제품을 파운드리 회사에 위탁, 생산하여 판매하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 이러한 방식의 시스템으로 운영되는 회사를 팹리스 회사라고 지칭하기도 합니다. 파운드리(또는 팹)에서 가공된 웨이퍼는 후공정 검사 전문업체의 웨이퍼 테스트(Chip Probing) 후, 웨이퍼 그대로 판매가 되거나 조립전문업체에서 패키징 공정 후 검사 전문업체의 최종 테스트(FT)를 거쳐서 단품(Package) 형태로 판매를 하고 있습니다. 한편, 최근 시장의 동향이 차량용 반도체시장의 확대, 5G 통신과 스마트폰의 급속한 성장과 발전, 그리고 M2M, IoT 등 시장이 개화되면서 고용량의 낸드 MCP 시장의 성장과 궤도를 나란히 하여, 회사의 경영목표는 이 시장에서 경쟁업체에 앞선 신속한대응과 철저한 품질관리를 통하여 경쟁력을 갖춘 제품을 공급함으로써 지속적인 양적, 질적 성장을 이루는데 있습니다. 메모리 반도체 시장은 2020년도 초반 코로나 팬데믹으로 인한 각 기업들의 생산 위축으로 인하여 생산 및 매출이 주춤하였으나, 각 나라에서 위드 코로나 체계로 전환함에 따라 차츰 세계 경기가 회복되고 있고, Ontact(Online+Untact) 시장이 성장함에 따라 서버, PC(Notebook, 데스크탑) 및 태블릿PC 수요가 급증하여 공급이 수요를 따라가지 못하는
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수급불균형 상황이 지속되었습니다. 공급이 불안해지자 각 업체들은 제품 생산을 위하여 반도체를 미리 확보해야 하는 상황이 되어 일정 재고 물량을 확보하고자 하였고, 이는 수급불균형을 가속시키는 결과를 야기하였습니다. 이러한 상황은 세계 반도체 생산 업체들의 신규 생산 Capa를 확충 및 업체에서 재고물량을 안정적으로 확보하게 되는 2023년도 하반기에 해소되는 듯 보였으나, 러-우 전쟁의 장기화와 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 세계적인 인플레이션 기조 등으로 세계 경기가 악화되며 반도체 수요가 급감하여 메모리 반도체 가격 하락이라는 상반된 수급불균형 상황이 초래되고 있습니다. 상기와 같이 회사도 2022년도 하반기부터 이어진 반도체 시장 침체에 대한 영향으로 2022년 대비 매출액이 감소하였으며, 이러한 추세는 2024년 상반기까지 이어질 것으로 예측되고 있습니다. 이에 대한 대비로 회사는 향후 시장 외부요인에 대응하기 위하여 제품 수급과 품질관리를 통한 수율 향상으로 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급하는 정책을 폄으로써 소기의 매출 성과를 달성하도록 하겠습니다. 한편, 기존 고객에 대한 방문/온라인 지원 서비스 등 다양한 측면에서 가능한 지원책을 동원하는 방향으로 마케팅과 영업력을 강화하고 있습니다. 또한 이러한 정책 목표를 일관되게 유지하기 위한 일환으로 제품 불량률을 기존 불량률 대비 감소시키는 것을 품질 목표로 설정하고 해당 부서에 전문인력을 상시적으로 보강하고 있습니다. 아울러 회사는 매출(수익)과 영업이익 측면에서 경영 역량을 치중하다 보면 반사적 부작용으로 재고 증가의 문제가 발생할 수 있다는 점을 항시 염두에 두고 있으며, 현금흐름 개선을 위하여 적정 재고관리에 힘을 쓰고 있습니다. 재고관리가 중요한 경영자의 관리 항목인 점을 유념하여 관리해 나가도록 하겠습니다. 4. 연결회사의 영업 실적 1) 러-우 전쟁 및 유럽, 중국 경제 침체 등으로 인한 매출 감소 연결회사는 2022년(전기) 매출액 1,583억원 대비 약 7.8% 감소한 2023년(당기) 1,459억원의 매출을 달성하였습니다. 반도체 부문(별도) 매출액도 2022년(전기) 매출액 1,583억원 대비 2023년(당기) 매출액 1,459억원으로 약 7.8% 감소하였습니다. 이는 러-우 전쟁 여파로 인한 유럽 경기 침체 및 코로나19 회복 이후 전세계적인 인플레이션 기조에 의한 경기 침체 영향으로 보고 있으며, 이에 따른 반도체 수요 급감으로 인한 대 중 수출액이 감소함에 따른 결과로 보입니다. 향후 시장 외부요인에 대응하기 위하여 회사는 제품 수급과 품질관리를 통한 수율 향상으로 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급하는 정책을 폄으로써 소기의 매출 성과를 달성하도록 하겠습니다. 당사가 판매하는 제품 포트폴리오 중 NAND MCP가 매출의 약 76%를 차지하고 있으며, 이 NAND MCP는 단일 제품이 아니며 다양한 스펙으로 제품이 구성되어 있습니다. 회사는 고객 수요에 신속하게 대응하기 위하여 시의적절하게 제품 포트폴리오를 재구성하는 작업을 통하여 매출 확장을 도모하고 있습니다. 제품별 매출비율은 하기 표1을 참조바랍니다. 매출액에 대하여 고객의 사용처별 쓰임에 있어서는 IoT 연관분야가 70%로 압도적인 고객층을 확보하고 있으며, 다음으로 Automotive, Consumer 분야가 매출처를 이루고 있습니다. IoT는 미래산업의 핵심가치로 IoT 분야의 스마트시티, 스마트그리드, 스마트홈 등 각종 세부 산업에 제품을 공급하고 있습니다. 회사는 매출의 중심에 있는 IoT 연관 고객에게 쏟는 영업력과는 별도로 차량용 반도체, 웨어러블, Consumer 시장에서 회사 제품의 공급점유율을 확장해가고 있습니다. 또한 5G 통신망확대에 발맞추어 5G IoT용 메모리 제품을 성공적으로 개발하고 주요 Chipset 업체에 평가 완료함으로써 해당시장이 커짐에 따라 NAND MCP, eMCP 등 당사제품 매출이 동반 상승하는 효과를 기대하고 있습니다. 구체적인 응용처별 비중은 하기 표2.를
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참조바랍니다. 구성> (단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 NAND MCP 모바일 메모리 모바일 메모리 DRAM 모바일 메모리 LPDRAM포함 CRAM 모바일 메모리 NOR MCP 모바일 메모리 eMMC 모바일 메모리 LPDDR4 모바일 메모리 eMCP 모바일 메모리 SPI NAND 모바일 메모리 기타 메모리제품 모바일 메모리 1> 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 IoT Consumer Network Wearable Mobile 비중> 2023년도 응용처별 매출비중.jpg 2023년도 응용처별 매출비중 당기 및 전기의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 합 계 매출액 (전기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 합 계 매출액 2) 영업이익의 감소별도기준 영업이익은 전기(2022년) 261억원에서 당기(2023년) 175억원으로 약 33% 감소하였습니다. 이는 전기에 재고 제품 판매로 인한 영업이익이 반영되어 단기적으로 영업이익이 상승한 부분과 올해 반도체 수요 급감에 따른 판가 하락으로 당기 영업이익이 감소한 것이 같이 반영되었기 때문입니다. 이번 회기에는 반도체 수급및 수요가 정상화가 예상되는 만큼 마케팅 자원을 최대한 활용할 것이며, 품질관리, 수율개선 등 원가절감에 만전을 기해 실질적인 수익성을 달성할 수 있도록 하겠습니다.회사는 2023년 매출액과 비교하였을 때 재고가 다소 부담되는 수준이라는 판단 아래적정 재고 수준을 유지하기 위하여 전사적 역점 사업으로 재고 소진에 역량을 집중하고 있으며, 원래 계획한 목표에는 도달하지 못하였으나 지속적으로 재고 감소정책을 폄으로써 선순환적으로 현금 흐름(OCF)을 개선시켜 양호한 OCF와 수익을 개선하도록 하겠습니다. 연결 기준 영업실적의 변화 추이는 다음과 같습니다. [영업실적 비교자료](단위: 천원, %)_ 연결기준 구 분 영업 실적 증감금액 증감비율 제24기 제23기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 [요약 손익계산서](단위: 천원)_ 연결기준 과 목 제24기(2023) 제23기(2022) 제22기(2021) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (3) 영업 전망 연결회사는 2023년부터 2024년 상반기까지 코로나 극복 이후 각 전자제품 회사 및 데이터 센터 구축이 필요한 OTT 업체등이 그동안 확보해 두었던 반도체 재고로 인한 반도체시장의 수급불균형이 계속될 것으로 예상하고 있습니다. 아울러 장기화 되는 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등이 미치는 세계 경제에 대한 영향력도 변수로 작용할 것으로 보입니다. 이 변동성에 대응하는 차원에서 연결회사는 영업환경의 내실을 다져가면서 수급불균형에서 오는 리스크를 최소화하기 위하여 관련 비상 대응팀을 조직하여 문제 발생시 신속히 대응하고 주력 제품인 NAND MCP 제품 라인업을 고객의 요구에 최적화하고 있습니다. 또한 향후 주력 시장인 5G용 IoT 제품에 적용되는 NAND MCPD4x 제품의 안정적 시장 안착 및 기존 제품의 시장점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 주요 응용처인 IoT 고객 이외에도 Consumer, Network, 웨어러블 및 차량용 반도체 시장에 공급을 확대하여 매출뿐만 아니라 이익의 질을 개선할 계획입니다. 연결회사는 낸드 MCP 시장에서의 일정한 지위를 확보하기 위하여 최선을 다하고 있고, 이 시장에서 지배력을 확대해 나가고 고용량을 요구하는 제품 수요에 맞게 eMMC와 eMCP 제품도 개발하여 프로모션에도 역량을 집중해 나가고 있습니다. 또한 AR/VR 기기 및 일부 IoT 적용을 위해 LPDDR4x 단품 제품도 개발 진행 중입니다. 5. 재무상태와 자금흐름 (1) 재무상태 분석 2023년 사업연도말 연결회사의 재무상황은 자산총계 1,987억원(전기 1,760억원), 부채총계 401억원(전기 333억원), 자본총 계 억원 (전기 1,427억원)입니다. 숫자에서 나타나 있듯이 자산이
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증가한 것은 당기 상반기부터 발생한 세계 경기 침체로 인한 매출 하락에 따른 재고자산의 증가에서 비롯되었고 자본이 증가한 것은 당기 이익의 발생에 기인합니다. 당기의 총부채는 401억원으로 전기 333억원과비교하여 68억원이 증가하였는데 이는 회사의 세계 경기 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승 으로 인한 것입니다. 부채비율 또한 전기 23.33%에서 25.29%으로 1.96%증가, 자기자본비율은 전기 81.08%에서 79.81%으로 1.27% 감소에서 볼 수 있듯이 회사의 재무상태 수치에 유의미한 변화는 발생하지 않았습니다. 당기 부채비율은 25.29%, 유동성(유동) 비율은 406%(전기 404%), 자기자본비율 79.81%로 자산구조는 안정적인 지표를 나타내고 있고, 유동성비율도 개선됨으로써 회사의 위기 재무대응능력이 강화되었습니다. 회사는 안정적인 재무상태가 신제품 개발, 새로운 시장을 개척하는 전제 조건임을 주지하고 잘 알고 있으므로 재무상태를 지속적으로 개선시키기 위하여 경영합리화와 적정한 원재료 수급정책 그리고 무엇보다 2023년 또한 회사는 재고 감소계획을 유지할 것이며 이에 대하여 모니터링을 강화하겠습니다. 사업부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 신사업부 복권사업부 연결조정 합 계 사업부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 신사업부 복권사업부 연결조정 합 계 연결 기준 재무상태는 다음과 같습니다. [재무상태 비교자료](단위: 천원, %)_ 연결기준 과 목 재무상태 증감금액 증감비율 제24기 제23기 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 [자본총계] [요약 재무상태표](단위: 천원)_ 연결기준 과 목 제24기 제23기 제22기 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 [자본총계] (2) 자금조달 현황 [제주반도체] [자금조달현황](단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 차입 사채 합계 [램스웨이] [자금조달현황](단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 차입 사채 합계 [재고자산 내역](단위: 천원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 재고자산 상품 (평가충당금) 제품 (평가충당금) 원재료 (평가충당금) 재공품 (평가충당금) 건축용지, 완성공사
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 수행함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. 2. 회사의 현황 당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사입니다. 지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같이 총 6개의 자회사가 있습니다. (단위 : 주, %) 구 분 회 사 명 주 요 업 종 보유주식수 지분율 상 장 (주)삼양사 설탕 제조업 비상장 삼양데이타시스템(주) 정보처리 및 정보통신사업 삼양이노켐(주) BPA 제조 및 판매 삼남석유화학(주) TPA 제조 및 판매업 (주)삼양에프앤비 외식업 (주)엔씨켐 화학제품 제조업 ※ 상기 자회사 현황은 공정거래법상 지주회사의 자회사 요건을 충족하는 자회사 기준입니다. 3. 사업부문별 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상종속회사와 주요자회사가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역 지주사업 삼양홀딩스 지주회사, 항암제, 패취제, 의료용구, 항암제원료 식품부문 삼양사 설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루, 프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품, 화장품 등 삼양에프앤비 카페 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지, 컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재 삼양패키징 PET병, 무균충전 방식의 음료OEM, PET Recycle 케이씨아이 계면활성제, Hair Care용 폴리머 계면활성제 제조 계면활성제 제조 계면활성제 제조 계면활성제 제조 계면활성제 연구개발 계면활성제 제조 삼남석유화학 삼양화성 삼양이노켐 엔씨켐 반도체 포토레지스트용 폴리며 삼양에코테크 PET재활용 사업 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 기타부문 삼양홀딩스 바이오팜그룹 의약품 및 의료용구 삼양데이타시스템 정보통신 투자회사 의약품연구 의료용구 지주회사 지주회사 지주회사 지주회사 지주회사 지주회사 부동산 ※ 삼양사 EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 4. 사업부문별 재무정보 공시대상기간의 연결기업의 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 금액 비중 금액 비중 금액 비중 식품 매출액 부문손익 부문자산 화학 매출액 부문손익 부문자산 기타 매출액 부문손익 부문자산 보고부문계 매출액 부문손익 부문자산 ※ 부문손익은 연결조정, 부문에 배분되지 않은 금융손익 및 지분법관련손익이 제외된 법인세비용차감전순손익입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 식용유,전분, 전분당 등 청량음료, 제과, 제빵식품첨가물, 외식사업 등 큐원 등 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET
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BOTTLEFlake이온교환수지컬럼스페이서폴리머 및 계면활성제 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병섬유 및 시트 등수처리디스플레이 소재샴푸 등의 원료 등 기타 제품 등 봉합사, 항암주사제, 패취정보통신 수술용 실, 항암제,금연보조제, IT서비스 트리소브 등 단순합계 연결조정 총합계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 부문 품목 식품 제당 전체 전분당 전체 밀가루 전체 화학 PC컴파운드 내수 수출 PCR 내수 수출 내수 수출 내수 수출 이온수지 내수 수출 EMS 주요제품 내수 수출 BPA 내수 수출 의약 써지가드 내수 제넥솔주 100mg 내수 [참고사항] ※ 단위- 제당, 전분당, 밀가루, PC컴파운드, PCR, EMS주요제품 : 천원/TON- PET BOTTLE : 원/개- PET-Flake, R-chip : 원/kg- 이온수지 : 원/ℓ- BPA : U$/TON- 써지가드 : 원/카톤- 제넥솔주 100mg : 원/vial ※ ※ ※ 산출기준 : 매출액/총판매량주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장수급(상황)변화EMS 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다.상기 표의 "EMS 주요제품"은 2023년말 기준 내용입니다. 3. 주요 제품 시장점유율 (단위 : %) 부 문 품 목 식 품 제당 전분, 전분당 밀가루 화 학 PCR Pet-Flake 이온수지 EMS주요제품 BPA 기 타 써지가드 제넥솔주 [참고사항] ※ 자료 출처 및 산정기준 - 식품(출하량 및 생산량 기준 추정치)- 화학(화학저널 및 내부 자료)- 써지가드, 제넥솔주(IQVIA DATA) ※ EMS 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다.상기 표의 "EMS 주요제품"은 2023년말 기준 내용입니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 주요종속회사 및 주요자회사의 원재료 매입 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 식품 원재료 원 당옥수수원 맥 설탕 주원료전분 및 전분당 주원료밀가루 주원료 원당 : 호주, 태국옥수수 : 우크라이나, 러시아, 루마니아, 브라질, 남아공, 세르비아, 미국, 불가리아, 헝가리원맥 : 미국, 호주, 캐나다 화학 원재료 페 놀 BPA 주원료 국내, 태국 외 화학 원재료 아세톤 BPA 주원료 국내 화학 원재료 PET Chip PET용기 주원료 화학 원재료 폐PET 섬유 및 시트 등 기타 ※※※ 국제 원당 시세는 브라질 생산 증가 전망에도 인도/태국 가뭄에 따른 설탕 생산 감소 우려로 강보합세를 보이고 있습니다.국제 옥수수 시세는 미국의 파종면적 증가에 따른 생산량 증가 전망에도 흑해 리스크로 인해 등락보합세를 보이고 있습니다.국제 원맥 시세는 엘니뇨로 인한 호주 생산량이 감소했으나, 북반구는 양호한 작황을 보이며 약보합세를 보이고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 품목 구분 식 품 원 당 수입 원 맥 수입 옥수수(전분당) 수입 화 학 페놀 국내/수입 아세톤 국내/수입 PET Chip* 국내 폐PET 국내 [참고사항] ※ 자료 출처 및 산정기준- 원당, 원맥, 옥수수(전분당) : 도입평균가격- 페놀, 아세톤 : ICIS 국제가격- PET Chip : ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균 ※ 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화 ※ 단위- 원당, 원맥, 옥수수(전분당), 페놀, 아세톤 : U$/TON- PET Chip, 폐PET : 원/kg 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 사업부문 품 목 사업소 식 품 제당, 정제유, 밀가루, 전분 울산, 인천, 아산 화 학 EP 전주, 대전 PET용기, 아셉틱음료 대전, 진천, 양산 외 시화 이온수지 울산 EMS주요제품 세종 BPA 군산 Glycolide 공주공장 기 타 써지가드 MD공장 항암제 의약공장 [참고사항] 생산능력 : 수량 기준생산능력 산출기준 : 실제생산가능량 / 산출방법 : 설비능력 기준PET용기 생산능력 산출기준 : 설비별
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표준속도×300일/년×20시간/일아셉틱음료 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×16시간/일PET용기와 아셉틱음료 설비는 품종별, 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 용기 몰드 교체시간 등필수 정지시간을 고려하였습니다.PET-Flake 생산능력 산출기준 : 원료투입량×생산가능시간 18시간/일×300일/년×생산수율PET 재활용 설비는 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 필수 정지시간을 고려하였습니다. ※ 단위 - 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS주요제품, BPA : M/T- 이온수지 : ㎘- PET용기, 아셉틱음료 : 억개- PET-Flake, PET-chip : 천톤- Glycolide : 톤- 써지가드, 항암제 : kg ※ EMS 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 영업양도 이후 삼양사 세종공장은영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어, 2023년말 기준으로 임가공 생산실적을포함하여 기재하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 식 품 제당, 정제유, 밀가루, 전분 울산, 인천, 아산 화 학 EP 전주, 대전 PET BOTTLE, 아셉틱음료 대전, 진천, 양산 외 시화 이온수지 울산 EMS주요제품 세종 BPA 군산 폴리머 등 대죽, 시화공장 Glycolide 공주공장 기 타 써지가드 MD공장 항암제 의약공장 [참고사항] ※ 단위- 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS주요제품, BPA : M/T- 이온수지 : ㎘- PET Bottle, 아셉틱음료 : 억개- PET-Flake, PET-chip : 천톤- Glycolide, 폴리머 등 : 톤- 써지가드, 항암제 : kg ※ EMS 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 영업양도 이후 삼양사 세종공장은영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어, 2023년말 기준으로 임가공 생산실적을포함하여 기재하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 식 품 제당, 정제유, 밀가루, 전분당 울산, 인천, 아산 화 학 EP 전주, 대전 PET BOTTLE, 아셉틱음료 대전, 진천 양산 외 Pet-Flake 시화 이온수지 울산 EMS 세종 BPA 군산 Glycolide 공주공장 기 타 써지가드 MD공장 항암제 의약공장 [참고사항] ※ 가동가능시간ㆍ설탕 : 330일×24시간ㆍ정제유, 밀가루 : 300일×24시간ㆍ전분당 : 365일×24시간×2개 사업소(인천, 울산)ㆍPET BOTTLE : 300일×20시간(아셉틱음료 가동률은 제외)ㆍPet-Flake : 300일×21시간ㆍEP, EMS : 가동가능일수×24시간ㆍ이온수지 : 335일×24시간ㆍBPA : 실제가동시간/가동가능시간(월 일수×24시간) /H 일정 고려>ㆍGlycolide : 365일×24시간 (3조 2교대)ㆍ써지가드 : 312일×16시간 (2교대)ㆍ항암제 : 365일×16시간 (3조 2교대) ※ 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 당사 및 연결대상 주요종속회사와 주요자회사의 생산과 영업에 중요한 사업장 회사 구분 소재지 토지면적(㎡) 공시지가(억원) 삼양홀딩스 본사 서울 종로구 종로33길 31 부천사업소(매각예정자산) 경기도 부천시 소사구 경인옛로 78 MD공장 대전 대덕구 문평동 의약공장 대전 대덕구 신일동 공주공장 공주시 탄천면 안영리 삼양디스커버리센터 경기 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1 삼양사 울산1공장(제당,이온수지) 울산 남구 장생포로 285 울산2공장 울산 남구 매암로 115 인천1공장(전분당) 인천 서구 백범로 726 인천2공장(유지) 인천 중구 축항대로 290번길 121 전주공장(엔지니어링 플라스틱) 전북 전주시 덕진구 팔복로 147 세종공장 세종특별자치시 연서면 와룡로 471 아산공장 충남 아산시 영인면 아산호로 710-46 대전공장 대전광역시 유성구 방현동 425번지 공주공장 충남 공주시 유구읍 백교리 158 식품연구소 경기 성남시 분당구 삼평동
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693, 693-1 화학연구소 대전 유성구 대덕대로 730 삼양이노켐 군산공장 전북 군산시 자유무역 1길 133 삼양패키징 광혜원공장 충청북도 진천군 광혜원면 죽현리 죽현길 114 외 대전1공장(PET병) 대전 대덕구 대덕대로 1417번길 47 대전2공장 대전 대덕구 신일서로17번길 93 진천공장 충청북도 진천군 문백면 문덕리 문덕1길 92 외 양산공장 경상남도 양산시 산막공단남6길 14(북정동) KCI 대산공장 충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221 시화공장 경기도 시흥시 공단1대로 28번길 87(정왕동) 삼양에코테크 시화 경기도 시흥시 정왕동 1697-6 ※ 삼양이노켐 부지는 자유무역지역 임대이므로 토지의 공시지가를 작성하지 않았습니다. 2) 당사 및 연결대상 종속회사의 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 사업결합으로 인한 증감 처분 감가상각비 기타 기말금액 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적 시가판단이 어려워 시가에 대한 기재를 생략합니다.※ 상기 생산설비 현황은 연결기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 식품 내수 수출 합계 화학 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 연결조정 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매회사 구 분 인원 구성 비 고 식 품 삼양사(설탕, 전분당 등) 내수, 로칼 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화 학 삼양사(EP) 내수, 수출 본사, 대구 파견 삼양패키징(PET BOTTLE) 내수, 수출 본사 삼양사(이온수지) 내수, 수출 본사 삼양사(EMS) 내수, 수출 본사 삼양이노켐 로칼, 직수출, 내수판매 KCI 내수, 수출 본사 기 타 삼양홀딩스 내수, 수출기술 L/I L/O 본사 2) 판매경로 부 문 판 매 경 로 매출액 비중(%) 식 품 삼양사(설탕, 전분당 등) 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 로칼, 직수출판매 화 학 삼양사(EP) 실수요처, 대리점 내수판매 로칼, 직수출판매 삼양패키징(용기) 실수요처 내수판매 로칼, 직수출판매 이온수지 실수요처, 대리점 내수판매 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 EMS 내수 로칼, 직수출판매 삼양이노켐 내수 로칼수출 및 직수출 KCI 내수 수출 기 타 삼양홀딩스 내수(위탁판매, 직판 및 대리점) 수출(직수출) 3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 현금, 외상판매 및 T/T ② 외상판매조건 : 1~6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅 활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음. 4-2. 수주상황 1. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 73기 제 72기 누적발생원가 누적공사이익 누적공사손실 누적공사수익의 합계 진행청구액 합계 미청구공사 초과청구공사 합계 2. 당기말 현재 공사 계약 등과 관련된 선수금은 378백만원 이며, 회수보류액은 없습니다.3. 보고기간종료일 현재 영업부문별 공사손실충당부채는 없습니다. 4. 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도 연결기준 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 1. 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 시장위험 1) 외환위험연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구입 및 차입
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등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 73기 제 72기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY HUF 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 2) 이자율 위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 73기 제 72기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자율스왑의 효과 순노출손익 3. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 구분 제 73기 제 72기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타유동금융자산 장기기타채권 기타비유동금융자산 합계 ※ 현금및현금성자산은 미사용 정부보조금 차감전 금액입니다.※ 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 4. 유동성 위험 유동성 위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용 불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융 자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C
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Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 사채 기타유동금융부채 리스부채 금융보증부채 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 ※ 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1. 삼양홀딩스 당사는 2023년 12월말 기준으로 체결 중인 통화선도계약 및 평가내역이 없습니다. 2. 삼양사 삼양사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 및 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 31,044백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 33,418백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동 위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도거래이익은 20,604백만원, 거래손실은 11,794백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도평가이익은 840백만원이고, 평가손실은 2,699백만원입니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 MUFG 은행외(매도) JPY 만기일에 약정환율을 적용하여계약금액을 거래하기로 함 USD * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 MUFG 은행외(매입) USD * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 통화선도평가손실 월말 환율 3. 삼양패키징 삼양패키징은 수입에 의해 발생하는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (단위 : 천USD, 천원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 평가환율 평가손익 거래은행 비고 신한은행(매입) USD 신한은행(매입) 시티은행(매입) USD 시티은행(매입) 합계 ※ 2023년 12월말 환율: 4. 삼양이노켐 삼양이노켐은 수출 및 수입에 의해 발생하는 외화매출채권과 외화매입채무의 환율 변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래 은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 평가환율 평가손익 거래은행 비고 SC은행(매입) USD SC은행 평가손실 SC은행(매입) USD SC은행 평가손실 SC은행(매입) USD SC은행 평가이익 SC은행(매입) USD SC은행 평가손실 SC은행(매입) USD SC은행 평가손실 SC은행(매입) USD SC은행 평가손실 SC은행(매입) USD SC은행 평가이익 5. 케이씨아이 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 3,154백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 2,549백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 씨티은행, 우리은행과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기
삼양홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 788백만원, 거래손실은 1,258백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 52백만원이고 평가손실은 4백만원입니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 거래상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 씨티은행(매도) USD 만기일에 약정환율을 적용하여계약금액을 매도하기로 함 EUR 우리은행(매도) USD EUR 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 통화선도평가손실 ※ 2023년 12월말 환율: 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 (1) 공동기업 처분제한 약정 연결기업은 공동기업에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제 3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 상대방 당사자의 서면 동의 없이 연결기업의 계열사에 지분을 양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 연결기업의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다. (2) 공모사채 이행사항 약정 연결기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 또는 자산총액 4,000억원 이상 또는 자산 총계 50% 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (3) 연결기업은 보유하고 있는 (주)팜캐드의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 주금 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고있습니다. 또한 연결기업은 (주)팜캐드의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(4) 연결기업은 엠큐렉스(주)의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 엠큐렉스(주)가 유상증자 등을 실시하여 지분증권을 발행하는 경우, 당해 지분증권 발행 결의일 전일을 기준으로 연결기업이 보유하고 있는 지분비율에 따라 발행한 지분증권을 다른 제 3자 보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리를 보유하고 있습니다.(5) 연결기업은 국책연구과제, 공장이전 등과 관련하여 당기 중 10,198백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 2,777백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (6) 연결기업은 (주)엘마이토 테라퓨틱스사와 대사항암제 기술도입계약, CanCure사와 면역항암제 기술도입계약을 체결하였습니다.(7) 연결기업은 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC(이하, "기존주주들")에게 주식매수청구권(Put-Option)을 부여하였습니다. 기존주주들은 주식매매계약에 따른 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 (주)엔씨켐이 약정된 경영실적목표를 달성하지 못하는 경우 (주)삼양홀딩스를 상대로 거래종결일의 기존주주들 소유 주식 중 풋옵션 행사 시점에 소유하고 있는 주식 전부에 대하여 매수하도록 청구할 수 있는