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II. 차기이월미처리결손금 (5) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 기타 합계 18. 주식선택권 (1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회 차 발행주식수 행사가능주식 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 13차 신주교부방식 합 계 (2) 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회 차 발행할 주식수 평가금액 기초 증가 취소 행사 기말 기초 증가 취소 행사 기말 2차 4차 13차 합계 (3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 회차 무위험이자율(*) 기대행사기간 예상주가변동성 13차 10년 (*) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (37,301)천원과 8,599천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 AIT본부(*) AIX본부(*) 합계 부문 수익: 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (*)기술2본부, 기술1본부, PSU 사업본부가 AIT본부, AIX본부로 변경되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기술2본부 기술1본부 PSU사업본부 합계 부문 수익: 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (3) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 재료비 외주비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 기타비용 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계 입니다. 21. 영업비용 당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 급여 잡급 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 수선비 무형자산상각비 보험료 접대비 지급수수료 재료비 외주비 소모품비 도서인쇄비 차량비 교육훈련비 경상연구개발비 운반비 광고선전비 회의비 대손상각비 협회비 합계 22. 금융손익 (1) 금융수익당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 종속,관계기업투자처분이익 배당금수익 파생상품평가이익 대손충당금환입 사채상환이익 합계 (2) 금융원가당기 및 전기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 기타금융비용 파생상품평가손실 합계
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23. 기타손익 (1) 기타수익당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료수익 잡이익 합계 (2) 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 관계기업투자손실 무형자산손상차손 잡손실 합계 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 비일시적차이 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 등 이연법인세자산 실현가능성 평가 조정 법인세추납액 기타 법인세비용 법인세비용차감전순손실 대비 법인세비용이 발생하였으므로 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 실현가능성 평가에 의한 조정 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 공정가치금융자산 사외적립자산 사용권자산 신주인수권조정 전환권조정 파생상품자산 이연법인세부채 이연법인세자산 확정급여부채 대손충당금 공정가치금융자산 정부보조금 미확정비용 장기미확정비용 무형자산 리스부채 주식선택권 무형자산손상차손 파생상품부채 이월결손금 기부금 이월세액공제 이연법인세자산 실현가능성 평가에 의한 조정 이연법인세자산(부채) 순액 2) 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 공정가치금융자산 사외적립자산 사용권자산 일시상각충당금 신주인수권조정 전환권조정 파생상품자산 이연법인세부채 이연법인세자산 확정급여부채 대손충당금 공정가치금융자산 정부보조금 미확정비용 장기미확정비용 무형자산 리스부채 주식선택권 무형자산손상차손 파생상품부채 이월결손금 기부금 이월세액공제 이연법인세자산 실현가능성 평가에 의한 조정 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 차감할 일시적차이 등 유보실현가능성 및 미래과세소득의 불확실 세액공제 이월액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 25. 주당손실 (1) 기본주당손실당기와 전기 중 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (462원) (907원) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 구분 주식수(단위:주) 유통일수(단위:일) 적수(단위:주) 기초의 유통주식 전환권행사(CB) 전환권행사(BW) 전환권행사(CB) 전환권행사(BW) 전환권행사(BW) 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 제3자 유상증자 가중평균유통보통주식수 2) 전기 구분 주식수(단위:주) 유통일수(단위:일) 적수(단위:주) 기초의 유통주식
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주식매수선택권행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손실 당기순손실로 당기 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 대손상각비 대손충당금환입 사채상환이익 기타의대손상각비 외화환산손실 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산처분손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 유형자산처분이익 무형자산손상차손 무형자산손상차손환입 무형자산처분이익 관계기업투자손실 종속기업투자처분이익 이자수익 이자비용 배당금수익 법인세비용 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 계약자산의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금의 증감 당기법인세자산의 증감 부가세대급금의 증감 기타유동자산의 증감 선급비용의 증감 매입채무의 증감 계약부채의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 기타유동부채의 증감 장기미지급비용의 증감 사외적립자산의 증감 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 합계 (2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금의 유동성대체 사용권자산/리스부채 계약의 변경 사외적립자산 계정대체 리스부채의 유동성대체 전환청구권 및 신주인수권의 행사 종속기업투자 유상증자(제3자배정) 비상장주식의 종속기업투자주식으로 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 계약의변경 이자 및 상환이익 전환권행사 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 계약의변경 이자계상 금융부채계상 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 27. 특수관계자 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)솔트룩스벤처스 (주)솔트룩스벤처스 주식회사 플루닛 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 (주)솔트룩스이노베이션 (주)다이퀘스트 관계기업 (주)루카스에이아이 피투자기업(*) (주)디구루 (주)디구루 (주)한컴프론티스 (주)한컴프론티스 (주)이니션 (주)이니션 티쓰리큐(주) 티쓰리큐(주) 아미쿠스렉스(주) 아미쿠스렉스(주) (주)바이브온코퍼레이션 (주)바이브온 (주)씨지인사이드 (주)씨지인사이드 기타특수관계자 IBKS제17호 기업인수목적주식회사 IBKS제17호 기업인수목적주식회사 (*) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 금융수익 유/무형자산 취득 종속기업 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 아미쿠스렉스(주) (주)바이브온코퍼레이션 합계 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 금융수익 유/무형자산 취득 종속기업 (주)솔트룩스벤처스 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 (주)디구루 (주)한컴프론티스 아미쿠스렉스(주) (주)바이브온 합계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 (주)한컴프론티스(*) 합 계 (*) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 203,405천원입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원)
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특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 (주)한컴프론티스(*) 아미쿠스렉스(주) 합 계 (*) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기 중 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 자본거래 배당 대여 회수 투자(*) 수익 종속기업 주식회사 플루닛 (주)다이퀘스트 (주)루카스에이아이 피투자기업 (주)씨지인사이드 (*) 당기 중 종속기업인 Goover, Inc의 포괄양수도 정산대금을 현물출자 전환거래 및 주식회사 플루닛에 대한 보통주 일부를 매각한 거래를 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 투자 종속기업 (주)솔트룩스벤처스 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 아미쿠스렉스(주) (주)바이브온 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 28. 우발채무와 약정사항 (1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 183,789천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 한 도 보 증 잔 액 보 증 내 용 서울보증보험 계약이행/선급금/하자보증 소프트웨어공제조합 계약이행/선급금/하자보증 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정할 계획을 가지고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 한편, 당사는 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 바 없습니다. 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 이익잉여금의처분 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 제42기 제41기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 무상증자 보통주 주식매수선택권행사 보통주
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신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 전환권행사 보통주 전환권행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 전환권행사 보통주 전환권행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 합 계 ※ 상기 전환사채(CB)는 당기 495,048주 전환(전환가액 12,120원)을 반영 후, 잔액을 기재하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제2회 무기명식 무보증 사모신주인수권부사채 기명식보통주 합 계 ※ 상기 신주인수권부사채(BW)는 당기 495,041주 행사(전환가액 12,120원)를 반영 후, 잔액을 기재하였습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)솔트룩스 회사채 사모 2021년 07월 28일 2026년 07월 28일 일부상환(주1) (주)솔트룩스 회사채 사모 2021년 07월 28일 2026년 07월 28일 일부상환(주2) 합 계 주1) 권면총액 100억원 중 60억원은 당기 495,048주 전환(전환가액 12,120원) 되어, 미상환잔액은 40억원입니다.주2) 권면총액 100억원 중 60억원은 당기 495,041주 행사(전환가액 12,120원) 되어, 미상환잔액은 40억원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 시설자금 시설자금 (주1) 유상증자(일반공모)
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운영자금 운영자금 (주1) 유상증자(일반공모) 타법인증권취득자금 타법인증권취득 (주1) 유상증자(일반공모) 연구개발자금 연구개발자금 (주1) (주1) 자금사용계획 상 지출시기 미도래로 차이가 발생하였으며, 미사용잔액은 MMDA, MMF, 정기예금 및 단기채권펀드 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 타법인출자금 주2) 신주인수권부사채 운영자금 주3) 주식선택권 행사 주1) 운영/연구개발및 투자자금 주식선택권 행사 주1) 운영/연구개발 및 투자자금 주식선택권 행사 주1) 운영/연구개발 및 투자자금 주식선택권 행사 주1) 운영/연구개발 및 투자자금 주1) 제3자배정에 따른 유상증자로 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다.주2) 2023년 2월 495,048주가 보통주로 전환되었으며, 잔여 주식수 330,034주 전량에 대해 2023년 12월 만기 전 당사에서 콜옵션행사를 하였습니다. 주3) 2023년 2월 495,041주가 보통주로 전환되었으며, 잔여 주식수 330,031주 전량에 대해 2023년 12월 만기 전 당사에서 콜옵션행사를 하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMDA 단기금융상품 MMF 공모펀드 KB증권 발행어음 1.5개월 공모펀드 KB증권 발행어음 1.5개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.(나) 중요한 소송사건 사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. (다) 채무보증 내역 1) 국내채무보증 사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 2) 해외채무보증 사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 해당사항 없음 [연결재무제표]1. 수익인식의 적정성[별도재무제표]1. 수익인식의 적정성 제42기 해당사항 없음 [연결재무제표]1. 수익인식의 적정성[별도재무제표]1. 수익인식의 적정성 제41기 해당사항 없음 [연결재무제표]1. 수익인식의 적정성[별도재무제표]1. 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 매출채권 미수금 선급금 2022년 매출채권 미수금 선급금 2021년 매출채권 미수금 선급금 ※ 연결기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는
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고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산 현황 사업보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 동 사업보고서
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II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주 상황을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 (가) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터
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전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (2) 범주별 금융상품 내역 (1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부가액 합계 공정가액 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 및 기타금융자산 대여금 보증금 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품 장부가액 합계 공정가액 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 및 기타금융자산 대여금 보증금 파생상품자산 합 계 (2) 금융부채 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 장부가액 합계 공정가액 매입채무 및 미지급금 단기차입금 상환부채 파생상품부채 리스부채 미지급비용(*1) 합 계 (*1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 장부가액 합계 공정가액 매입채무 및 미지급금 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 리스부채 미지급비용(*1) 합 계 (*1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에
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대한 관측할 수 없는 투입변수 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (라) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ인공지능 및 빅데이터 등 회사가 영위하는 주요 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 2023년 말 연결기준 자산은 전년대비 201억원 증가한 988억원, 부채는 전년대비 85억원 감소한 253억원, 자본은 735억원 입니다. 2023년 연결기준 매출액은 전년대비 5억원 증가한 308억원이며, 영업손실은 93억원, 당기순손실은 107억원입니다. 국립국어원, 대한무역투자진흥공사 및 헌법재판소, 법제처, 한국원자력안전기술원, 대한민국 국민비서 '구삐' 서비스 구축 등 정부/공공기관의 대형 프로젝트 수주와 키움증권, NH농협카드, KB국민은행 등 금융기관 사업 등의 확대로 매출 성장을 달성했습니다. 또한, 23년 9월에 거대언어모델 루시아(LUXIA)를 상용화 완료했고, 자회사 플루닛을 통해 SaaS 기반의 신규 AI 서비스를 출시했습니다. 플루닛 워크센터, 스튜디오는 기업고객을 포함한 일반고객 누구나 사용할 수 있으며, 월 구독형 요금제를 선택해 서비스를 이용할 수 있습니다. 이러한 신규 AI 서비스의 연구개발 투자, 생성AI 어플라이언스 출시를 위한 하드웨어 및 AI반도체 구매 등 장비 원가 증가 등의 이유로 영업손실이 있었습니다. 솔트룩스의 기업사명은 '세상 모든 사람들이 자유롭게 지식소통 하는 세상을 만든다' 입니다. 솔트룩스는 창업 때부터 올곧게 일하기, 혁신을 통한 공헌, 성장과 행복지원이라는 핵심가치를 지키며 대한민국의 대표적 기술기업으로 지속 성장해 왔습니다. 솔트룩스의 멈추지 않는 혁신 유전자는 대한민국 최대 AI 데이터와 지적재산권을 보유한 인공지능 선도 상장기업이라는 현 위치를 넘어, 1조원의 회사가치 달성과 1억명고객의 매일 삶과 함께하는 인공지능 서비스를 제공하겠다는 비전2026 달성의 원동력이 될 것입니다. 솔트룩스 경영진은 주주가치 제고와 사회, 경제적 책임이라는 상장기업으로서 엄중한 책무를 다해 갈 것입니다. 이를 위해 본질적 실적 강화 노력과 함께 필요하다면 무상증자와 자사주 취득 등 다양한 주주가치 제고 방안을 고려할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 [단위 : 원] 제 43 기 제 42 기 증감액 증감비율 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 계약자산 미수금 선급금 선급비용 미수수익 단기대여금 보증금 당기법인세자산 기타유동자산 파생상품자산 비유동자산 장기대여금 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 보증금 이연법인세자산 기타비유동자산 순확정급여자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 미지급금 계약부채 미지급비용 유동리스부채 선수금 기타유동부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 단기차입금 비유동부채 순확정급여부채 비유동리스부채 장기미지급비용 비유동상환부채 비유동파생상품부채 이연법인세부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와
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자본총계 ※ 제43기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제43기 당사 자산은 전기 대비 20,127백만원(+26%) 증가한 98,832백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 고객관계, 영업권 증가에 따른 무형자산 19,857백만원 증가 등입니다. 부채는 전기 대비 8,487백만원(25%) 감소한 25,290백만원으로, 유동부채가 19,152백만원(-58%) 감소하였고 비유동부채가 10,666백만원(1,146%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은, 전환사채 및 신주인수권부 사채 콜옵션 행사에 따른 유동부채의 감소입니다. 자본은 전기 대비 28,614백만원(64%) 증가한 73,542백만원으로, 당기순손실 10,727백만원 및 신규 투자 유치(증자) 등으로 자본이 증가하였습니다. 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기 대비 17.3%p 증가한 74.4%, 부채비율이 전기 대비 17.3%p 감소한 25.6%로 재 무건전성이 크게 향상되었습니다. 나. 영업실적 [단위 : 원] 제 43 기 제 42 기 증감액 증감율(%) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타손익 기타수익 기타비용 금융손익 금융수익 금융원가 관계기업투자관련 손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업장환산외환차이 총포괄이익(손실) 총포괄손실의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) ※ 제43기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제43기 당사 매출액은 전년대비 1.7% 증가한 백만원이며, 자회사 플루닛과 미국법인의 생성형AI 서비스 및 신사업 추진 비용의 증가, 생성형 AI어플라이언스 출시를 위한 하드웨어 및 AI 반도체 장비 원가 증가, 연구개발 투자비의 증가로 인해 영업손실은 9,292백 만원 )으로 적자 규모가 2022년 대비 확대되었습니다. 또한, 전환사채 및 신주인수권의 콜옵션 행사로 인한 평가손실 감소, 당기손익-공정가치금융자산의 평가손실 감소로 금융손익은 전년대비 7,219백만원(+102%) 증가한 금융손익 170백만원이 발생하였고, 당기순손실은 전기대비 1,364백만원(-15%) 감소한 10,727백만원을 기록하였습니다. [부문별 영업실적] 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 (손실) AIT사업본부 AIX사업본부 SLV사업본부 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 (손실) 기술2본부 기술1본부 PSU사업본부 CLS부문 SLV본부 합계 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. 다. 신규사업 및 중단사업당사는 중소기업창업투자회사로서 펀드설립을 통한 직,간접 투자를 주요사업으로 영위할솔트룩스벤처스라는 종속회사를 2021년 2월 17일 설립하였으며, AI, 바이오, 4차산업 등 성장산업에 집중 투자하여 2026년 AUM 3천억 이상달성을 목표로 하고있습니다. SLV본부가 솔트룩스벤처스이며, 제43기 매출액은 1,380백만원, 영업이익은 747백만원으로 전기 대비 매출액은 633백만원(85%), 영업수익은 665백만원(812%) 각각 증가하였습니다. 이외 당사의 신규사업 플루닛 서비스(워크센터 및 스튜디오)에 관한 사항은 내용>을 참고 부탁드립니다. 2024년부터는 NHN과 생성 AI, 거대언어모델 등과 관련된 신규 사업 협력, 자회사 다이퀘스트와 AICC,
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인지검색 시장 타깃으로 영업 강화, 플루닛 손비서 서비스(개인 AI비서), 개인 맞춤형 콘텐츠 수집/추천 및 생성 AI 기반 리포트 자동생성이 가능한 goover.ai를 상반기에 출시할 예정입니다. 라. 환율변동 영향 당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 마. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치 등의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며,회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 당사는 기업일반운전자금대출 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설 및 지분 투자의 경우에는 내부자금의 활용이나 장기차입을 통하여 유동성위험을 최소화할 예정입니다.가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호한 수준이며, 여유자금을 단기, 중기 및 장기운영자금으로 구분하여 자금운용을 하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 단기당기손익-공정가치금융자산 소 계 당사는 당기말 현재 31,177백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산 ② 단기금융상품, ③ 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 40,101백만원 대비 8,924백만원 감소하였습니다.당사의 현금 및 현금성 자산의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 43 기 제 42 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 나. 자금 조달과 지출당사는 2021년 전환사채와 신주인수권부사채의 발행으로 20,000,000천원을 조달하였습니다. 2023년 말 기준 사채발행 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 비고 (주)솔트룩스 제1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사모 2021년 07월 28일 2026년 07월 28일 상환 (*1) (주)솔트룩스 제2회 무기명식 무보증 사모신주인수권부사채 사모 2021년 07월 28일 2026년 07월 28일 상환 (*2) 합 계 (*1) 2023년 2월 495,048주가 보통주로 전환되었으며, 잔여 주식수 330,034주 전량에 대해 2023년 12월 만기 전 콜행사를 하였습니다. (*2) 2023년 2월 495,041주가 보통주로 전환되었으며, 잔여 주식수 330,031주 전량에 대해 2023년 12월 만기 전 콜행사를 하였습니다. 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 "
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특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 (주)한컴프론티스(*) 아미쿠스렉스(주) 합 계 (*) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기 중 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 자본거래 배당 대여 회수 투자(*) 수익 종속기업 주식회사 플루닛 (주)다이퀘스트 (주)루카스에이아이 피투자기업 (주)씨지인사이드 (*) 당기 중 종속기업인 Goover, Inc의 포괄양수도 정산대금을 현물출자 전환거래 및 주식회사 플루닛에 대한 보통주 일부를 매각한 거래를 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 투자 종속기업 (주)솔트룩스벤처스 주식회사 플루닛 (주)솔트룩스이노베이션 피투자기업 아미쿠스렉스(주) (주)바이브온 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 28. 우발채무와 약정사항 (1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 183,789천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 한 도 보 증 잔 액 보 증 내 용 서울보증보험 계약이행/선급금/하자보증 소프트웨어공제조합 계약이행/선급금/하자보증 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 솔트룩스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 솔트룩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 솔트룩스(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라
솔트룩스 — 사업보고서 (2023.12)

상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 내부회계관리제도 운영실태 보고_페이지_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고_페이지_2.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고_페이지_2 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 솔트룩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 6월 12일~16일 일 주요내용 감사위험 사전 평가, 연간 감사계획의 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 7월 31일~8월2일 일 명 명 반기 검토 2023년 12월 11일~15일 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 입증감사 계획 수립 등 2024년 2월 19일~23일 일 명 명 별도재무제표 입증감사 수행 2024년 3월 4일~3월3일 일 명 명 연결재무제표 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 31일 회사: 재무팀장, CFO, 감사감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 1. 반기검토 결과 및
솔트룩스 — 사업보고서 (2023.12)

이슈2. 연간 외부감사 수행계획 2023년 12월 15일 회사: 재무팀장, CFO, 감사감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 1. 중간감사 수행 결과2. 향후 감사일정 및 준비 사항 2024년 01월 15일 회사: 재무팀장, CFO, 감사감사인: 담당이사, 책임회계사 서면회의 1. 핵심감사항목 선정 결과 논의 2024년 02월 23일 회사: 재무팀장, CFO, 감사감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 1. 회계상/감사상 이슈2. 향후 일정 및 요청 사항
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 ② 전기 (단위: 백만원) 과목 이전 보고금액 정정금액 (가) 관련 정정금액 (나) 관련 정정금액 (다) 관련 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 미청구공사 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 초과청구공사 Ⅱ. 비유동부채 충당부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 2) 연결손익계산서① 당기 (단위: 백만원) 과목 이전 보고금액 정정금액 (가) 관련 정정금액 (나) 관련 정정금액 (다) 관련 재작성금액
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 [전기] 과목 이전 보고금액 정정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 미청구공사 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 초과청구공사 Ⅱ. 비유동부채 충당부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 (주2) 연결 손익계산서 (단위 : 백만원, 주당손익 : 원)[당기] 과목 이전 보고금액 정정금액 재작성금액
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------- 1. 예측정보에 대한 주의사항------------------------------------- 2. 개요 -- 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ------------------------------------ 5. 부외거래 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 ---------------------------- 1. 회계 감사인의 명칭 및 감사의견-------------------------------- 2. 최근 3사업 연도의 회계감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 -- 3. 감사인의 변경
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업의 기초소재인 주단조에서부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화플랜트, 환경설비 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하고, 서비스를 제공하며, 건설중장비, 엔진 등을 생산/판매하는 업체로서 본사를 거점으로 한국 및 유럽, 아시아, 미주에 동종업종을 영위하는 종속기업들로 구성된 글로벌 기업입니다.당사는 18년말 업무효율화와 시너지 효과를 위해 조직개편을 실시하여 사업부문을 전면 재편하였습니다. 당사는 이제 기존 원자력, 화력 등의 발전설비 제작 및 유지/보수 등 서비스를 제공하는 발전부문, 해수담수화플랜트 및 수처리 설비를 제작하는 Water부문, 환경설비 등을 제작ㆍ 납품하는 산업부문, 조선용 기자재와 발전/제철/화공/시멘트 플랜트 등의 핵심소재 등을 공급하는 주단부문, 토목ㆍ건설 사업을 수행하는 건설부문을 모두 통합하여 두산중공업 부문을 이루게 되었으며, 건설중장비, 엔진 등을 생산하는 두산인프라코어 부문, 건설업(토목, 건축, 주택) 및 부동산 임대업을 수행하는 두산건설 부문, 골프장 운영 등을 하는 두산큐벡스 부문으로 구성되어 있습니다. [사업부문별 주요 제품] 사업부문 주요 제품 두산중공업 NSSS, BOP, Turbine, 담수/수처리 설비, 주단조품, 플랜트설비 설치공사, 도로공사 등 두산인프라코어 내연기관, 각종 건설기계, 운송장비 및 그 부분품 등 두산건설 아파트 건설 등 두산큐벡스 골프장 운영 등 가. 연결기업의 사업부문별 주요 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 부문구성 구분 제57기 제56기 제55기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 두산중공업 등 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 두산인프라코어 두산인프라코어 및 그 종속기업 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 두산엔진 두산엔진 및 그 종속기업(주1) 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 두산건설 두산건설 및 그 종속기업 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 두산큐벡스 두산큐벡스 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 디비씨 디비씨 (주2) 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 소계 매출액 순매출액 영업이익(손실) 총자산 중단사업 조정(주1,2) 매출액 순매출액 영업이익 총자산 연결조정 매출액 순매출액 영업이익 (손실) 총자산 합계 매출액 순매출액 영업이익 (손실) 총자산 (주1) 전기 중 두산엔진 및 그 종속기업은 매각되어 중단사업으로 분류되었습니다. (주2) 당기 중 디비씨(주)의 주식 중 일부가 매각되어 지배력을 상실하고, 중단사업으로 분류하였습니다. ※ 상기 제 56기, 제 55기 재무정보는 57기 중 종속기업 디비씨의 관계기업 재분류, 56기 중 종속기업 두산엔진 사업부문 매각에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하여 기 공시된 제 5 6기, 제 55기 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다. ※ 당사는 도하 담수화 프로젝트 서남해 해상풍력 프로젝트의 총공사예정원가 추정 오류 및 종속기업이 수행 중인프로젝트에 대한 공사손실충당부채 추정 오류 등으로 인하여 제57기, 제56기 및 제55기 연결재무제표를 재작성하여 기 공시된 제57기, 제56기 및 제55기 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다 ※ 제 55기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1011호에 따라 작성되었습니다. 나. 업계의 현황 【두산중공업 부문】(1) 산업의 특성 원자력설비 산업은 전 세계 전력 생산량의 약 10%을 담당하는 안정적인 기저부하 전원인 필요한 설비를 공급하는 산업으로, 전후방산업에 연관효과가 크고 장기간 기술개발 및 대규모 시설투자가 필요하여 대부분 국가에서 국가기간산업 및 수출전략산업으로 정책적으로 육성하는 산업입니다.주단 산업은 조선용 기자재, 발전/제철/화공/시멘트 플랜트 등의 핵심소재, 가전/자동차 프레임 생산용 기초소재 등을 공급하는 산업으로 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치 산업입니다. 따라서 초기 설비투자 및 기술부문투자에 비해 투자비 회수기간이 길고 제조기술력이 중요한 경쟁력이며, 대량생산에 따른 Cost 절감효과가 큰 것이
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

특징입니다.건설 산업은 인간이 편리하게 생활할 수 있는 환경을 조성하기 위해 토지, 자본, 노동 등의 생산요소를 활용하여 플랜트, 도로, 철도, 항만 등의 인프라 시설을 생산하는 국가경제의 기간산업입니다. 건설 산업은 생산에 소요되는 기간이 길고 국가정책, 경제상황 등 외부적 요인에 민감하게 반응하기 때문에 계획관리가 매우 중요합니다. 또한 타 산업에 비해 부가가치 창출, 고용유발, 외화획득 및 경기부양 효과가 크며 각종 산업의 생산기반시설 구축 및 사회간접자본시설의 확충을 담당함으로써 타 산업의 생산활동을 지원하고 있습니다. 이러한 활동들을 통해 건설 산업은 경제성장의 기반을 마련하는 동시에 경기침체 시 경기활성화를 이끄는 견인차 역할을 담당하고 있습니다.담수/수처리 설비 산업은 해수/생활 하수/공업용 폐수를 다양한 처리 기술을 통해 음용수로 이용하거나 방류할 수 있도록 설비를 제공하는 산업으로서 매우 고도화된 기술이 적용되는 분야입니다. 동 산업 분야는 제품 제작에 필요한 엔지니어링, 제작, 시공 및 유지/보수 기술 이외에도 Financing, 계약관리 등 사업과 관련된 일련의 역량을 필요로 하는 등 고도의 기술/지식 집약적 산업입니다.발전설비 산업은 전후방산업에 연관효과가 큰 기술 집약적 산업으로 장기간의 기술개발과 대규모 시설투자가 필요하여 선진국 중심으로 이루어지던 주문생산 산업입니다. 현재는 대부분 국가에서 국가기간산업 및 수출전략산업으로 채택하여, 정책적으로 육성하는 중요한 산업입니다. 발전서비스 산업은 개별 발전소를 대상으로 한 현지화 중심의 산업으로, 발전소 운영 전 기간에 걸쳐 수요가 발생하여 안정적인 수익 창출이 가능한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 원자력발전은 전 세계 발전량의 약 10% 가량을 담당하는 안정적인 기저부하 전원입니다. 전세계적으로 후쿠시마 사고 이후 원전건설이 위축되었으나 최근 일본, 미국 등 원전 선도국들이 원전산업을 재개하고 있으며 중국, 인도, 영국 등 아시아 개발도상국 및 유럽을 중심으로 신규원전 건설이 본격화되고 있습니다. 2040년까지 267GW규모의 신규원전이 건설 예정이며, 폐로되는 원전을 고려하더라도 총 518GW(2017년 413GW에서 105GW 증가)까지 용량이 증가할 것으로 전망됩니다. 한편 국내는 정부의 에너지전환정책이 지속되고 있어 신규원전 건설이 불확실한 상황입니다.주단 산업은 발전, 제철, 화공, 시멘트, 선박엔진부품, 선박부품, 기타 산업 설비에 소요되는 주단조품과 자동차 및 수송기계, 가전, 전기, 건축자재 등을 생산하기 위한 기초소재인 금형공구강재를 생산ㆍ공급하고 있습니다. 이러한 관련사업의 핵심 소재를 생산함에 따라 국내 연관 산업과 동반하여 성장세를 유지하며 해외 시장에서도 꾸준히 수출량을 확보해오고 있습니다. 세계 경기침체의 여파로 주단조품 관련 수요의 불확실성이 지속되고 있으나 조선, 해양, 자동차 등 관련 시장의 장기적 성장세가 전망되어 주단사업의 전방산업 수요 또한 안정적인 성장이 이어질 것으로 전망하고 있습니다. IEA(International Energy Agency)의'World Energy Outlook 2019'에 따르면 세계 발전 분야 에너지 수요는 인구증가와 경제성장에 따라 꾸준히 증가하며 2040년까지 약 23% 이상 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 에너지수요 증가는 소득 증가와 개발도상국의 인구증가에 기인한 것이며, 특히 아시아 지역 국가들이 세계 에너지수요 증가를 견인할 전망입니다. 전 세계적인 CO2 배출량 감축 노력에 따라 2040년의 석탄 수요는 현 시점 소비 수준보다 약간 낮아질 것으로 보이며, 석탄을 제외한 모든 에너지원의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 가스 수요는 2018년 실적 대비 2040년에 35% 가량 증가하여 전체 에너지수요의 25%를 가스가 담당하게 될 것으로 전망하고 있습니다. 종합적으로, Global 기후변화 움직임에 따라 석탄화력 시장 성장세는 둔화될 것으로 예상되나, 가스발전, 환경설비, 연료전환 프로젝트 등 대체 프로젝트 발주 증가로 인해 전반적인
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발전시장은 성장세를 이어갈 것으로 보여집니다. 건설 산업은 국가경제의 기간산업으로 경제부문의 성장과 함께 비약적인 발전을 이룩했습니다. 그러나 기본적인 사회인프라가 완비되고, 주택공급이 수요를 초과하는 등 산업이 성숙기에 진입함에 따라 앞으로 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 포화상태에 이른 국내시장과 달리 해외시장은 개도국 및 중동 등 산유국을 중심으로 국가 인프라시설 발주가 증가함에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 그러나 국내외 업체들간 수주 경쟁심화로 기존의 단순한 시공만으로는 경쟁력 확보가 어려워짐에 따라 친환경, IT 등을 접목시킨 시공기술역량 확보가 요구되고 있는 상황입니다.산업 발전에 따라 산업용수 수요가 증대되고, 환경오염으로 인한 물부족 현상이 전세계로 확산될 것으로 예상됨에 따라 담수/수처리 설비에 대한 수요는 지속적으로 증대 될 것으로 예상됩니다. 또한 담수/수처리 설비 등 기존의 사회간접자본사업은 정부 발주가 대부분이었으나 최근 민간자본 투자 비중이 높아짐에 따라 사업 기회가 확대되고 있으며, 담수/수처리 설비 투자는 각국 정부의 중장기 수자원 확보 계획에 의해 진행되기 때문에 통상 마찰이나 규제가 적어 국내ㆍ외에서 지속적인 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 아울러 수자원 보호를 위하여 각국 정부의 환경규제가 강화됨에 따라 수처리기술의 고도화 및 경제적인 처리기술에 대한 요구가 증가되고 있습니다. 앞서 기술한 바와 같이 세계 물시장 규모는 2018년 기준 약 7,555억달러에서 2022년 약 8,903억달러에 이를 것으로 전망됩니다. 담수/수처리 설비의 경우 국민소득 수준에 따라 수요가 비례하는 특성이 있어 선진국 및 중동 시장뿐 아니라 최근 급격한 경제성장을 이룩한 중국, 인도 및 중남미 지역에서 지속적인 수요 증가가 예상됩니다또한 발전소의 노후화 및 신기술 적용 등으로 고객의 발전소 운영 난이도가 높아지고 있어 발전소 성능개선, 운전/정비 등 발전 서비스 사업의 시장 규모와 사업 기회가 빠른 속도로 증가할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 세계 환경 기준 강화 추세에 따라 환경설비 시장 규모 또한 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 원자력설비 산업은 계획부터 완공까지 10년 이상 소요될 정도의 장기적인 건설 사업으로 경기 변동에 대한 영향은 크지 않습니다. 국가별 경제적 환경을 고려한 중장기 관점의 에너지, 전원 계획에 따라 원전의 건설 여부가 결정되어 특정 경기변동보다는 개별 환경에 좌우된다고 할 수 있습니다. 과거 사례에서 유가가 높을 경우 원전의 수요가 증가하고, 낮을 경우 원전의 수요가 감소하는 등 유가변동에 일부 영향이 있으며 최근에는 온실가스 감축 측면에서 원전에 추가 수요가 발생하고 있습니다.주단 산업은 SOC, 발전, 선박 및 엔진부품, 산업 플랜트, 자동차, 가전, 전기, 건축관련 산업과 밀접한 관계를 가지고 있고 최종수요자가 매우 다양하며 특히 발전, 시멘트, 제철 부품 및 금형소재는 국내외의 경기변동에 직접적인 영향을 받아 경기 변동에 따라 그 수요가 좌우되고 있습니다.발전 Plant EPC는 경제활동의 원동력인 중간 생산재(에너지)를 생산에 관여하는 산업으로 투자규모가 크고 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책, 기업의 설비투자 동향 등에 따라 수요와 공급이 결정됩니다. 즉 기업생산성 유지와 가정의 기본생활 지속을 위한 대표적인 필수 에너지원으로 단기적인 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 또한 안정적인 전력 공급을 위해서는 중장기 전원공급계획에 의거한 대규모 자본투자가 필수적이며 진입장벽이 매우 높은 산업으로 변동성이 제한적인 산업이라 할 수 있습니다. 다만, 해외사업의 비중이 증가함에 따라 국가별 경제 성장률, 유가 변동 등 대외적인 경제 흐름과의 관련성은 점차 증가할 것으로 보입니다.건설 산업은 특정 발주자의 주문에 기초하고 여타 산업의 경제활동 수준이나 건설수요증대에 의해 생산활동이 발생합니다. 이와 같이 수주산업은 발주자 측의 움직임에 좌우되고 경기변동에 민감하므로 기업의 운영적 측면에서
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탄력성이 낮다고 할 수 있습니다. 그러나 타 산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치창출 부문에서 높은 생산유발 효과를 지니기 때문에 정부의 국내경기 조절을 위한 주요 수단으로 활용되고 있습니다. 즉, 건설 산업은 경기변동과 정부의 부동산정책 및 SOC 투자정책 등 외부적 요소에 민감하게 반응하며 이에 따라 그 수요가 좌우되는 산업이라고 할 수 있습니다담수/수처리 설비 산업은 대규모 설비를 제작, 설치하는 사업으로 원자재 구매 및 설비구축에 대형 초기자본이 요구되고, 프로젝트 종료 시점까지 분할 수금이 발생하기 때문에 자본회수에 장기간이 소요되는 등 불안정한 환경에 노출되어 있습니다. 이러한 특성을 고려해 볼 때, 담수설비 산업은 막대한 자본이 소요되고 국내외 경기변동과 정부정책, 환율, 원자재, 유가 등 예상할 수 없는 원가요소에 따라 영향을 받는다고 할 수 있으나 수자원은 필수재로서 국가별 중장기 개발 계획에 의해 진행되므로 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 상대적으로 적다고 판단할 수 있습니다. 다만, 최근 지속되고 있는 국제 저유가 기조의 영향으로 인한 중동 국가들의 재정 악화와 산업 인프라에 대한 투자 감소로, 경기변동에 따라 중동 지역 대형 담수/수처리 프로젝트가 민관협력사업(PPP, Public-Private Partnership)으로 발주 형태가 변경될 전망입니다.발전설비 산업은 경제활동의 원동력인 중간 생산재(에너지)를 생산하는 기간산업이자 설비산업으로서 투자규모가 크고 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책, 기업의 설비투자 동향 등에 따라 수요와 공급이 결정되고 있습니다. 산업의 특성상 공공부문과 민자부문으로 나눌 수 있는데, 대부분의 국가에서 전력 수급을 효과적으로 계획, 통제하기 위해 중장기적으로 전원개발계획을 수립하여 추진하고 있으므로 민자부문에만 의존하는 산업에 비해 경기변동의 영향이 상대적으로 적은 특성을 가지고 있습니다. 특히, 발전소 운영/유지보수, 자산관리 등의 발전서비스 산업에 대한 수요는 경기변동과는 무관하게 꾸준히 존재합니다. (4) 경쟁요소 원자력설비 기술은 국가 안보 및 경쟁력과 연관되어 있기 때문에 독자 노형을 보유한 국가는 자국 기업을 선호하여 독점 체계를 구축하는 경우가 많습니다. 독자 노형을 보유하지 않은 국가는 안전성이 검증된 Major Player사 노형을 도입하는데 노형 선택시에는 안전성, 가격 경쟁력, 납기 준수여부 외에도 국가 간 외교적 이해관계가 종합적으로 영향을 미치게 됩니다. 국내 원자력 산업은 발전사업자인 한국수력원자력을 중심으로 종합설계(한국전력기술), 핵연료 공급(한전원자력연료), 발전소 주기기 제작/공급(당사) 역무가 구조화되어 수의계약 형태로 이루어져 있습니다. 또한 엄격한 품질보증과 실증설계 등 안전성 확보를 최우선으로 하기 때문에 극히 제한된 유자격업체만이 원자력 산업에 참여할 수 있는 특성을 가지고 있습니다.주단 산업의 경쟁력은 다품종 소량의 제품을 고객 요구조건에 부합되게 생산할 수 있는 역량에 의해 좌우되며, 이를 위해서는 고철/합금철 등 양질의 원재료 적기 확보, 경쟁력 있는 Outsourcing 업체 보유, 시장이 요구하는 신기술 개발, 그리고 각 공정의 생산성에 기초한 원가경쟁력 등이 요구됩니다. 당사는 이러한 요구조건을 만족시키기 위한 사업능력제고 활동을 꾸준히 진행해 오고 있으며, 특히 Plate Mill용 Backup Roll, 원자력/산업용 Shell 등 주요 제품에 대한 설비투자를 추진하였고, 국제적CO2 저감이슈에 따라 고효율발전소 대한 수요 증가와 더불어 관련 핵심소재인 USC (Ultra Super Critical) Rotor 시장의 장기적 성장전망에 대비하여 신규 ESR (Electrode Slag Remelting) 설비투자를 완료하였으며, 17,000톤 프레스 도입으로 발전과 산업 분야의 초대형 단조품 시장 공략을 더욱 가속화할 계획입니다. 또한 공장 LM(Lean Manufacturing)활동을 통한 생산성 향상, ICT와 생산의 접목을 통한 운영효율 향상, 고객 니즈에
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부합하는 소재기술개발을 추진하는 등 경영자원의 효율적 활용을 통한 고객의 가치창출에 최선의 노력을 기울이고 있습니다.건설 산업은 완전경쟁시장으로 시공중심의 분리발주형 공사에서 Turn-key, Design-build, EPC Type 등의 일괄발주형태로 전환되고 있습니다. 이에 따라 양질의 시공뿐만 아니라 수주단계에서부터 선진업체 및 경쟁사와의 전략적 제휴, Financing, Risk 관리능력 등이 요구되고 있는 상황입니다. 수주경쟁력을 강화하기 위해서는 탄탄한 시공력을 기반으로한 전사적 수주관리시스템의 정립, 공종다각화 및 지역다변화 등을 통한 지속적인 성장 노력이 필요합니다.발전 및 담수 Plant 시장은 다수의 대형업체들이 공개입찰을 통해 프로젝트를 수주하는 완전경쟁체제로서, 당사는 해외시장에서 막강한 자금력과 기술력을 가진 선진업체들과 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황으로 대부분 경쟁입찰시스템으로 진행되고 있어 지속적으로 가격경쟁력과 신뢰할 수 있는 EPC(Engineering, Procurement and Construction) 수행 능력을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 발전 및 담수 설비를 엔지니어링부터 구매, 생산, 시공, 시운전, O(유지보수 및 운영) 등 EPC 사업의 모든 Value Chain 수행이 가능한 기술력을 보유하고 있으며, 각 요소들의 유기적인 결합을 통하여 가격 및 성능 등 발주처의 요구사항을 최적으로 충족시킬 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사는 약 30여 년간의 담수설비 공급을 통해 축적된 경험과 기술을 바탕으로 해수담수화 全 Process(다단증발법, 다중효용증발법, 역삼투압법)를 EPC로 공급할 수 있는 기술역량을 보유하고 있으며, 베트남에 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 를 설립하여 제작 가격경쟁력을 확보하는 등 시장이 요구하는 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 정수/하수처리, 슬러지 처리 및 에너지화 기술에 특화된 영국 종속회사인 Doosan Enpure를 통해 수처리 전반을 아우르는 엔지니어링 역량 및 경험을 보유하고 있으며, '15년 하반기 수처리 사업 실적 확보를 통한 수처리 경쟁력 강화와 신규사업 기회 확대를 위해 영국IWWE(Imtech Water, Waste and Energy)사로부터 음식 폐기물처리 관련 기술과 실적을 인수하는 자산양수도계약을 체결하며 음식폐기물 처리 기술과 인력을 확보하여 영국 내 음식물쓰레기(Food waste) 처리사업 입찰에 참여하였습니다. 당사는 Doosan Enpure를 통해 향후 영국과 같이 환경규제 강화로 성장이 예상되는 아시아 시장에도 진출할 계획입니다.당사는 지난 30여년간 국내외에서 발전설비를 공급하며 축적된 기술과 경험을 바탕으로 EPC(Engineering, Procurement and Construction) 전 과정을 자체 수행할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다. 2006년에는 보일러 원천기술 보유회사인 Babcock을 인수하여 보일러의 자체 설계, 생산 역량과 함께, 플랜트 서비스 분야에서 보유한60년 이상의 오랜 사업 경험과 노하우를 확보하였습니다. 2009년에는 터빈 제조 원천기술을 보유하고 있는 체코의 Skoda Power를 인수하여 보일러, 터빈, 발전기로 이어지는 발전 주기기의 역량을 모두 확보하였으며, 2011년에는 인도 Chennai Works를 인수하여 생산능력을 향상시키고, 독일 Lentjes를 인수하여 환경 및 보일러의 기술역량을 확보하는 등 기자재 사업 역량을 강화 하였습니다. 2013년에는 Global Top tier 기술력 확보를 위해 Global Boiler R Center 와 Global Steam Turbine/Generator R Center 조직을 신설하여 핵심 발전 기자재 기술 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2015년에는 EPC 고객사의 서비스센터 설립 요구 및 중동지역 서비스 사업의 지속적인 성장이 예상됨에 따라 사우디아라비아에 DPSAr(Doosan Power Systems Arabia)를 설립하였으며,
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2016년에는 북미 서비스 사업 확대 및 중남미 영업 교두보 구축을 위해 DPSA(Doosan Power Service America)를 설립하였습니다. 발전설비 업체의 경쟁력은 엔지니어링, 원자재 구매, 기자재 설계/생산, 시공 등 전 과정의 유기적인 결합을 통해 플랜트 효율, 설비 경제성, 납기 등 다양한 고객의 요구에 부응하는가에 달려 있습니다. 현재 세계적 발전업체들은 다국적 M 전략적 제휴를 통해 확보한 기술과 생산능력을 바탕으로 시장점유율을 확대하고, 기술과 신제품 개발에 대한 대규모 투자를 통해 가격과 품질 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 설계, 엔지니어링 등 고부가가치 부문의 사업분야는 자체 수행하고 단순설비의 생산과 설치 등은 후발업체와의 하청계약 등을 통한 수직적 재편으로 수익성을 높이고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원자력발전의 핵심 기기인 원자로와 증기발생기는 주단소재를 가공하여 제작되며 특히 증기발생기는 내부에 수많은 Tube가 설치되는데 원자력에 사용되는 주단소재와 Tube의 공급 가능 업체가 제한되어 있어 적기에 주단소재 및 Tube를 확보하는 것이 중요합니다. 이외 다수의 보조기기들은 대부분 Outsourcing으로 조달하고 있습니다.주단조품 생산을 위한 주요 자원은 크게 고철, 합금철, 부자재 및 Utility로 구분할 수 있습니다. 고철은 국산 High Quality 제품을 사용하고 있으며 합금철은 대부분 수입에 의존하므로 국제가 및 환율 변동에 따라 가격의 등락이 결정됩니다. Utility 비용은 전기, 유류 및 Gas비 변동과 밀접한 관계가 있으므로 정부의 전기 및 유가정책이 제조원가에 영향을 미칩니다.건설자재는 계절과 경기의 영향을 많이 받아 자원수급의 불균형이 잦으며, 지역간 수요편차가 심하고 유통단계도 복잡한 편입니다. 그러므로 효율적인 공사 수행을 위해 다양한 공급원의 확보를 통한 안정적 건설자재 조달 및 재활용 가능한 건설자재 활용방안 모색 노력이 필요합니다. 또한, 건설사업 특성상 다른 산업에 비해 프로세스의 자동화ㆍ표준화가 미흡하여 생산요소에서 인력이 차지하는 비중이 크므로 효율적인 인적관리가 이루어져야 합니다. 최근에는 해외건설사업부문의 확대에 따른 해외에서의 자원, 장비 등의 수급관리에도 힘써야 합니다. 당사는 단일기기의 공급보다는 전체 플랜트의 EPC 공급을 주사업 영역으로 하고 있어 최소 2~3년이 소요되는 플랜트 건설 기간 동안 원자재의 안정적인 조달 여부가 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 이를 위해 당사는 세계 각지의 지점 및 계열사 Network를 통한 Global Sourcing 활동과 국내 Vendor를 활용한 원자재 대량구매를 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다.담수설비의 경우 해수와 직접적으로 접촉하는 부분이 많기 때문에 부식 방지를 위해 구리/니켈 합금 및 티타늄을 주 원자재로 사용하고 있습니다. 이들 원자재는 상대적으로 가격변동이 심한 편으로 원자재 가격 및 환율 변동에 의한 영향을 크게 받고 있어, 당사는 선물 거래 등을 통해 주요자재의 가격변동에 의한 Cost impact를 방지하기 위해 노력하고 있으며 지속적인 R 통해 원자재 가격 변동 리스크를 최소화 하고 있습니다.발전설비 산업은 플랜트 엔지니어링, 기기설계 및 제작능력이 유기적으로 결합된 산업으로서 경쟁력을 확보하기 위해 원자재, 기자재의 구매 프로세스 최적화가 동반되어야 합니다. 당사는 창원 공장뿐만 아니라 베트남 Doosan VINA 공장, 인도 DPSI 공장 가동 등을 통해 Global Sourcing을 확대하고 가격 경쟁력을 높이고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 전력산업은 대규모 자본집약적인 산업의 특성상 독점 공기업에 의하여 운영되어 왔습니다. 그러나 정부는 전력산업의 경쟁을 촉진하기 위하여 1999년 전기사업법 개정을 통해 전기를 발전하여 건물 등 특정한 공급지점에 전기를 공급하는 형태의 특정전기사업제도를 도입하였으며, 집단에너지사업법 개정을 통해 집단에너지사업자에 대한 규제를 완화하여 자율성을 확대함으로써 전력산업 경쟁체제를 구축하였습니다.
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또한 한전 민영화 및 전력산업 구조개편이 요구됨에 따라 2000년 12월 전력산업 구조개편 촉진에 관한 법률이 제정되어 원자력/수력(1개사) 및 화력(5개사)으로 발전분야 자회사가 분할되었습니다. 이후 2004년 7월 1일 분산형 전원의 개발을 통하여 발전소 건설의 입지난을 해소하고 송전선로 건설비용 및 송전 손실을 절감하여 전력계통의 안정 및 원활한 전력수급을 보장하기 위하여 구역전기사업자 제도를 신설하여 한전 이외의 전기사업자가 수요자에 전력 공급을 허용하는 법률이 시행되었습니다.또한, 에너지원을 다양화 하고 화석연료로부터의 경제건전성을 확보하기 위해 1988년부터 시행되어 온 대체에너지개발촉진법은 1998년에 대체에너지개발 및 이용·보급촉진법으로, 2004년에 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법 (약칭 신재생에너지법)으로 개정되며 기존에 초점을 맞추었던 '개발'뿐만 아니라 이용과 보급으로도 목표를 넓혔습니다. 이후 2010년 4월부터 발전사업자 등 에게 발전량의 일정량 이상을 의무적으로 신재생에너지를 이용하여 공급하도록 하는 신재생에너지 공급의무화 법률이 시행되었으며 2017년에는 '재생에너지 3020'이라는 슬로건 아래 8차 전력수급기본계획에서는 2030년까지 재생에너지 발전량 비중을 20%까지 늘리는 것을 목표하였습니다. 건설 산업은 국가경제에서 높은 비중을 차지하고 생산 및 고용창출의 효과가 큽니다. 따라서 정부가 경제상황에 따라 건설산업을 통제ㆍ관리할 수 있도록 다양한 법규정과 정책 및 제도가 정비되어 있습니다. 경기 침체 우려가 커지면서 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가세를 보였습니다. 2019년 정부의 SOC 예산은 전년 대비 4.2% 증가한 19.8조원으로 책정되었으며, 사업별로는 기존 계획된 도로사업 및 새만금 개발 관련 예산이 증가하였으며 남북도로 건설 관련 예산도 추가 확보 되었습니다.담수설비 산업의 경우, 환경부, 해외건설협회 등에서 프로젝트 사업성 분석, 시장조사 등을 지원하고 있으며, 기획재정부, 수출입 은행 등에서 EDCF(Economic Development Cooperation Fund, 대외경제협력기금), KOICA(Korea International Cooperation Agency, 한국 국제 협력단) 등을 통해 남미 등 신규 진출 지역에서의 사업에 재정을 지원함으로써 해외 사업 촉진에 큰 역할을 하고 있습니다. 또한 정부에서 추진 중인 스마트 물산업 육성 전략 및 통합 물관리 정책 등은 당사의 비즈니스를 EPC에서 운영으로 확장시킴에 있어 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다. (7) 신규사업에 관한 사항 당사는 국내외 시장 및 정책 변화를 반영해 그 동안 가스터빈, 신재생, 서비스 등을 중심으로 사업 포트폴리오 전환을 추진해 오고 있습니다. 대형 가스터빈은 2021년 상용화를 목표로 일정대로 기술개발이 진행 중에 있고, 국내 에너지전환정책에 따라 시장이 확대되고 있는 풍력사업은 8MW급 해상풍력발전 시스템 개발 국책과제의 주관기관으로 선정되어 개발이 진행 중에 있습니다. 서비스 사업도 기존 당사의 다양한 서비스 사업 경험 및 선제적 진단활동을 통해 인도네시아 등 동남아 중심 R(Renovation Modernization) 사업 및 동남아/국내 중심 단품 교체/정비 사업을 적극 추진중에 있습니다. 【두산인프라코어 부문】(1) 산업의 특성 - 건설기계: 건설기계 산업은 건설기계 작업 현장의 다양한 요구를 충족시켜야 하며, 대량생산 체제 구축을 위한 시설투자가 요구되는 산업입니다. 또한, 내수 대비 수출에 집중해야 하는 수출 지향형 산업이며, 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술 집약적 산업입니다. 건설기계 산업은 엔진, 동력전달장치, 유압장치 등 다양한 부품의 가공조립 산업으로서 관련 부품 산업의 발전과 계열화 정착이 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 높은 기술 수준이 요구됩니다. 건설기계는 대규모 Infrastructure 개발을 포함한 다양한 건설현장,
두산에너빌리티 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 변동성이 큰 산업입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. - 엔진: 엔진 산업은 대표적인 기계장치 산업으로 대규모의 설계, 시험, 소재, 가공, 조립 설비투자와 각국의 대기오염 방지를 위해 강화되는 배기규제에 대응하는 기술개발이 선행되어야 하며, 품질향상, 연비개선 등 제품 경쟁력 확보에도 많은 투자가 소요되는 자본, 기술 집약적 산업입니다. 주로 상용차량, 건설/산업기계 및 발전기 및 선박에 동력원을 공급하는 부품사업으로서 건설, 물류, 수송, 광업, 농업, 해양, 에너지 등 전 산업군을 대상으로 하는 후방산업으로 분류될 수 있습니다. 투자비 비중이 높은 엔진사업의 특성상 대규모 물량 확보가 필수적이며, 이를 보장받기 위해 고정적으로 물량을 공급하는 Captive 업체 또는 장기 물량 공급계약의 중요도가 높습니다. (2) 산업의 성 장성 - 건설기계 : '16년 이후 세계 건설기계 시장에는 글로벌 경기 회복 및 재구매 수요 증가에 따라 성장 모멘텀이 이어졌으며, '19년에는 북미 비주택 및 공공 건설 부문의 성장, 유럽 주택 수요 및 인프라 투자 증가, 중국 정부 주도 인프라 투자 지속 확대 등에 힘입어 전년 대비 성장을 기록하였습니다. 향후 건설기계 시장은 고객의 Needs가 점차 다변화/세분화되는 추세에 발맞춰 솔루션 비즈니스의 중요성이 증대될 것이며, 건설현장에서의 Digitalization이 가속화됨에 따라 디지털 기반 신사업의 성장 기회가 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. - 엔진 : 엔진 시장은 '16년부터 중국을 중심으로 한 건설기계 시장의 성장과 유가 회복에 따른 Oil Gas 시장의 안정적인 가스 엔진 수요 등을 통해 성장해 왔습니다. 향후 배기규제 전환기에 따른 진입 기회, 고출력 대형 엔진 시장 성장 및 동남아 시장 중심의 신흥 시장 엔진 수요 증가 등 다양한 기회요인에 따라 견조한 성장을 예상하고 있습니다. 이러한 시장 환경 속에서 전 세계 엔진 제조업체들은 시장 경쟁력 확보를 위한 협력구도의 강화와 사업구조 최적화 및 일부Application별/지역별 성장 전략 등 선별적 대응을 추진하고 있습니다. 또한, 엔진의 전동화 움직임이 점차 산업용 시장까지 확대되고 있어 이를 대응하기 위한 Hybrid, Full-Electric, Fuel cell 등 미래 파워트레인 시장의 증가가 나타날 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계와 엔진 산업은 에너지 산업, 건설 경기 및 자동차 경기 등을 비롯한 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내 경기상황, 정부의 SOC 투자정책과 해외 경제 동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화, 유럽의 유로화 및 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 기계 가동률 상승으로 수요가 증가하는 양(+)의 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 건설기계: 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침 되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비 중이