chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
NE능률 — 사업보고서 (2023.12)

포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최 응열 입니다 서울특별시 강남구 남부순환로 대주회계법인 대표이사 조 승 호 년 월 일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니 다 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서_20240307_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엔이능률 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적인 감사위험 요인 파악 및 중간, 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 재무제표에 대한 입증감사,내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 외주보관창고(파주,이천) 실사(입회)대상 제품, 상품 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사
NE능률 — 사업보고서 (2023.12)

실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 26일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면보고 -외부감사(핵심감사사항 포함) 계획보고-외부감사인 독립성 보고 2024년 02월 07일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면보고 -외부감사 (핵심감사사항 포함) 수행 보고-외부감사인 독립성 보고 2024년 03월 26일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면보고 -외부감사(핵심감사사항 포함) 완료 보고-외부감사인 독립성 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 여신전문금융회사는 2023년 09월말 기준 할부금융사 25개, 리스사 26개, 신용카드사 8개, 신기술금융사 110개 등 총 169개사가 여신전문금융업을 영위하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행, 카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다. 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등 본점 외 2지점의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다. 2023년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 59,927(64,517)백만원, 영업이익 74,672(79,767)백만원을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.50%, 자기자본이익률은 10.61%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 15.75%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.65배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 2.09%, 연체채권비율은 2.37%를 기록하였습니다. 취급업무별 영업실적(구성비)은 2023년말 리스 1,387,083백만원(36.86%), 할부금융 25,397백만원(0.67%), 대출 2,351,018백만원(62.47%)을 시현하였으며, 유가증권에는 425,377백만원을 투자하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다. 2023년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 59,927(64,517)백만원, 영업이익 74,672(79,767)백만원을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.50%, 자기자본이익률은 10.61%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 15.75%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.65배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 2.09%, 연체채권비율은 2.37%를 기록하였습니다. 나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 리스금융 - 금융리스: 리스자산의
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소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스 (2) 할부금융 - 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식 (3) 대출 - 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출 - 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출 (4) 팩토링 - 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 (5) 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융 (6) 렌탈 - 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식 다. 영업수익 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 예치금이자 할부금융이자 대출채권이자 금융리스이자 기타수익 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스 할부금융 대출 합 계 주1) 위 금액은 충당금 차감 전 금액임주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 부문별 영업실적 (가) 리스현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용리스 금융리스 해지리스 선급리스 합 계 (나) 할부현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 의료기 합 계 (다) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 (3) 유가증권 투자업무 (단위 :백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 유가증권 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 마. 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 파생상품거래 현황 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023. 12. 31) 구분 지역 본점 지점 출장소/ 센터/ 사무소 합계 (주)DGB캐피탈 서울 대구 부산 해외(미얀마) 합계 라오스 캄보디아 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 구 분 2024년 1분기 2024년 2분기 합계 비고 해외점포 합 계 주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (3) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원,
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%) 구 분 제15기 제14기 제13기 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손준비금 적립 예정금액(C) 대손충당금적립비율[(A+C)/B] 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (4) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권등 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권등 연체채권비율(1개월 이상) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (6) 동일인에 대한 거액여신 현황 - 해당사항 없음 주) 동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계 나. 산업분석 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. (2) 여신전문금융업 동향 2024년 글로벌 경제는 글로벌 디스인플레이션, 통화정책의 전환, 제조업경기의 개선에 따라 회복세를 보일 것으로 전망되나, 중국 경제의 침체 가능성과 선진국 통화긴축의 누적효과 등으로 회복 정도는 기대보다 미약할 것으로 예상됩니다. 국내 경제 역시 글로벌 경제의 회복세를 기반으로 저성장 수준의 성장 전환이 기대됩니다. 다만, 현재 진행 중인 대내외 복합불황의 지속, 글로벌 경기둔화 우려 등과 같은 리스크로 인해 국내 수출경기 회복이 지연되면서 저성장에 따른 기저효과에도 불구하고 내년 경제성장률은 잠재성장률 또는 미미한 수준에서 잠재성장률을 상회할 것으로 보입니다. 이처럼 제한된 경기회복과 경기 불확실성에 따른 보수적 대출태도가 지속됨에 따라 원화대출증가율은 명목 GDP를 하회할 전망입니다. 누증된 부채가 국가경제의 성장을 제약하고 고금리 지속에 따른 취약차주 및 부동산 여신 부실로 건전성 악화가 우려되고 있습니다. 시장 내 높은 조달비용, 강화된 자본규제 등 고비용 구조에 대응하여 생산성 향상과 사업구조 혁신, 신성장동력 발굴 등의 노력이 금융업 전반에 걸쳐 필요해 보입니다. 비카드 여신전문금융사는 2022년 말 이후 부동산 경기 부진으로 기업금융 부문의 성장성이 둔화되고, 레고랜드 사태 등으로 채권시장이 경색되면서 채권 발행금리 및 스프레드가 확대되었습니다. 이후 영업수익이 증가세를 보이고 있음에도 불구하고 조달비용 부담과 대손비용 상승으로 수익성이 악화되는 모습이 나타났습니다. 특히, 반도체 수급 완화 등으로 자동차 판매량이 증가하였으나 타업권과의 경쟁이 심화되며 자동차금융(할부·리스)사업의 수익성이 둔화되었습니다. 2024년 이후에도 여전사의 성장성과 수익성의 제한은 지속할 것으로 보입니다. 고금리 기조가 이어지며 자금 조달 부담이 증가하는 가운데 대손비용 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 업권 전반에 걸쳐 고정이하여신비율이 상승세를 보이고 있으므로 기업 및 투자금융 자산 비중이 높은 캐피탈사들을 중심으로 요주의이하여신 비율도 급격히 증가하고 있어 건전성 관리에 유의할 필요가 있어 보입니다. 아직까지는 캐피탈사가 자동차금융부문 내 높은 비중을 차지하고 있지만, 최근 금리경쟁력을 갖춘 카드사의 시장점유율이
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

상승하고, 저금리 기반을 갖춘 인터넷전문은행의 오토론 출시 등이 예고되며 업권내외 경쟁이 본격화 될 것으로 전망됩니다. 반면, 신차가격 상승 및 차량 생산 물량 확대로 할부리스 부문의 성장세가 지속될 것으로 예상되나, 업권 내외 경쟁심화로 수익성은 다소 하락할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 여신전문금융사들은 자산 포트폴리오 구성에 따라 성장성 및 건전성 차별화가 심화될 것으로 전망됩니다. 비우호적 조달 환경, 부동산 경기 둔화 등의 경기 불확실성 확대로 기업대출 및 PF 대출의 증가세는 감소할 것으로 보입니다. 또한 제 2금융권의 DSR 규제 강화기조 유지 등으로 가계대출의 증가세가 둔화되고, 주택담보대출이 소폭 증가하겠으나 신용대출 등 기타대출 증가는 미미할 것으로 예상됩니다. 고유 사업포트폴리오 중심의 성장을 지속할 것으로 예상되며, 2024년에는 신용리스크 관리강화, 유동성 관리, 본업의 견조함을 바탕으로 성장성을 추구하면서도 자산 건전성 제고에 집중할 것으로 전망됩니다. [여신전문금융회사 현황] (2023년 09월말 기준) 구분 회사수 회사명 할부금융사 KG캐피탈㈜, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에이캐피탈(주), 엔에이치농협캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스사 ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈 ㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 카드사 ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술사 (주)세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, (주)에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이글로벌이노베이터, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜,
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에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 (3) 사업 부문별 특성 및 성장성 ① 리스금융 부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 연도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ② 할부금융 부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금 조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 99% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다. [연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액] (단위: 억원, %) 구분 내구재
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자동차/합계 자동차 가전 기타 합계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ③ 신기술사업금융 부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 연도 신규투자 투자잔액 업체수 투자금액 업체수 투자금액 회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ④ 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 조정자기자본비율: 7% 이상 - 원화유동성비율: 100% 이상 - 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의50% 이내 - 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 2025. 01. 01 ~ 자기자본의 8배 이내 ※ 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익 배당을 지급한 경우 1배수 추가 축소 - 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내
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II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 평가이익 기타이익 소계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 평가손실 소계 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련이익 배당금수익 28. 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 순손익 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 종속기업 및 관계기업투자자산관련 이익 배당금수익 29. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 대손상각비 미사용약정충당부채전입(환입)액 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 해고급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기타영업수익 운용리스료수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 기 타 합 계 기타영업비용 운용리스자산감가상각비 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 영업외수익 기타영업외수익 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 종속및관계기업투자자산처분손실 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의 10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 15(당) 기 제 14(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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백만원) 구 분 15(당) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 미사용연차 감가상각비 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (*) 대손충당금 퇴직보험 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스사용권자산 기타 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 미사용연차 감가상각비 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) 대손충당금 퇴직보험 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스사용권자산 기타 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 퇴직급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 (6) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (7) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 해외종속기업파견직원인건비 34. 부문정보당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익 구분에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 이자수익 수수료수익 (2) 지역에 대한 정보당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 35. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 15(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 506,849 주 합 계 제 14(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사 제소 46건(소송금액5,748백만원), 당사 피소 2건(소송금액 221백만원)이며, 주요 소송사건 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 임ㅇ수 당사 [전자]채무부존재확인 박ㅇ라 당사 외2명 [전자]채무부존재확인 당사 양ㅇ령 [전자]재매입대금 당사 신ㅇ웅 외 1명 [전자]대여금 등 당사 우ㅇ철 [전자]리스료 지급 청구의 소 당사 김ㅇ곤 외 2명 [전자]양수금 서울남부지방법원 당사 이ㅇ호 외 1명 양수금 수원지방법원 안산지원 당사 주식회사 은계컴퍼스 [전자]유체동산인도 수원지방법원 안양지원 당사 김ㅇ범 [전자]대여금 의정부지방법원 고양지원 당사 강ㅇ명 외1명 [전자]양수금 인천지방법원 부천지원
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당사 김ㅇ기 [전자]유체동산인도 춘천지방법원 강릉지원 당사 의료법인 해솔의료재단 [전자]유체동산인도 부산지방법원 당사 배ㅇ한 외 2명 [전자]대여금 당사 주식회사 신원오토모티브 외 1명 [전자]사용료 및 보증채무금 당사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 원화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 원화금융보증계약 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 약정 실행 약정 실행 수입신용장발행 KB국민은행 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국산업은행 NH농협은행 대구은행 신한은행 부산은행 소 계 어음거래약정 신한은행 온렌딩대출 한국산업은행 합 계 (6) 당사는 당기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 13,241백만원 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 ㈜대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 하이자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 계열기업 하이투자파트너스(주)(*2) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*2) 계열기업 종속기업 종속기업 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 관계기업 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합 기타 DGB드림걸스벤처투자조합(*4) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드(*4) 기타 스마트하이DGB디지털그린벤처펀드2호(*5) 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합(*6) 기타 아크코스타사모투자합자회사(*6) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사(*7) 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사(*7) 기타 아이엠(IM)뉴노멀벤처펀드1호(*8) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당사의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, 하이투자파트너스㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 당사가 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (*6) 계열기업인 ㈜대구은행과 당사가 각각 지분 투자한 기업입니다. (*7) 계열기업인 하이투자증권㈜과 당사가 각각 지분 투자한 기업입니다. (*8) 계열기업인 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 당사 및 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, 하이투자증권㈜이 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) DGB생명보험(주)(계열기업) ㈜DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업)
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하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 사채 미지급비용 리스부채 미지급법인세 금융보증계약부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 금융보증계약부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) DGB생명보험(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) CAMCAPITALPLC.(종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 임차료비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) CAMCAPITALPLC.(종속기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 15(당) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)대구은행 계열기업 DGB생명보험(주) 종속기업 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 관계기업 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합 기타 DGB전문투자형사모부동산투자신탁20호 기타 DGB드림걸스벤처투자조합 기타 DGB똑똑리얼인컴증권투자신탁(*) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드2호 기타 아이엠(IM)뉴노멀벤처펀드1호 (*) 당기중 청산됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계 해소 전 거래내역을 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 14(전) 기 자금대여거래 현금출자 등 차입 상환 출자 상환 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)대구은행 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역① 지급보증 (단위 : 백만원) 보증주체 보증내역 제 15(당) 기 제 14(전) 기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 DGB금융지주 회사채지급보증 ② 차입한도 약정 당기말 및 전기말 당사가 당사 또는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 체결한 차입약정 및 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 15(당) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)대구은행 한도차입 연대보증 23,000백만원 당사 카시콘뱅크 한도차입 연대보증 8,100백만원 RHB은행 한도차입 관련 보증신용장 580만 USD제공 (주)대구은행 한도차입 연대보증 2,400백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 1,440만 USD 한국산업은행 한도차입 연대보증 18,360백만원 (주)대구은행 당사 한도차입 관련 280,119백만원 담보제공 합 계 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 14(전) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)대구은행 한도차입 연대보증 23,000백만원
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당사 카시콘은행 한도차입 연대보증 8,100백만원 (주)대구은행 한도차입 연대보증 2,400백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 23,760백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 27,000백만원 (주)대구은행 당사 한도차입 관련 287,200백만원 담보제공 합 계 ③ 담보수취 당사는 당기말 현재 담보수취 내역이 없습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 특수관계자와의 채권 매매당기와 전기 중 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 15(당) 기 제 14(전) 기 매도 매수 매도 매수 계열기업 하이투자증권㈜ (8) 특수관계자에게 제공받은 미사용 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 내용 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 (주)대구은행 신용카드 미사용 한도 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 운용리스자산감가상각비 퇴직급여 유형자산폐기손실 충당부채전입액 종속기업투자주식 처분손실 이자수익 기타수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타영업수익 기타영업외수익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 사용제한예치금의 증가 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소(증가) 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 운용리스자산의 증가 미수금의 감소(증가) 상각채권의 회수 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 미지급금의 감소 미지급비용의 증가 예수금의 증가(감소) 리스보증금의 증가 퇴직급여부채의 감소 사외적립자산의 증가 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 금융보증계약부채의 증가(감소) 충당부채의 감소 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 당기와 전기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 (5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 39. 금융위험 관리 39-1. 위험관리 목적당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당사의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.39-2. 위험관리 조직당사의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서로 구성되어 있습니다.이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담 가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다.위험관리위원회는
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위험관리책임자를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 위험관리위원회를 운영하고 당사의 리스크관리 업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다.리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당사의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 39-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직당사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 당사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.리스크관리부는 정기적인 Credit Review를 통해 여신거래처의 신용리스크 변동사항에 대한 평가, 관리 및 여신취급의 적정성 등을 점검, 관리하고 있습니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다.검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권-신용공여한도 관리당사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.-신용평가시스템당사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다.-평가당사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relationship Manager)에 의한체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.② 위험경감정책당사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.-담보물당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및
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담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 난내 예치금(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 난외 약정 지급보증 합 계 (*)현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 한편, 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D (7) 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 39-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당사의 유동성위험을
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측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입 시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 39-5. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.(1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성이 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법당사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. 위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 15(당) 기 제 14(전) 기 39-6. 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. 40. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF법, 이항모형 할인율, 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유사기업비교법, BDT/Hull-White모형 변동성 ③ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수수의 변동이 금융상품의 가치
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변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제 15(당) 기말 (*) 기타포괄손익 (**) 유리한 변동 불리한 변동 (*) 변 동 성 (10%p ~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(**) 채무증권 중 출자금 및 수익증권의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. ④ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. ⑤ 수준3 금융상품의 변동내역당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 기말 (2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권, 할부금융자산, 금융리스자산 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채, 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수 금융부채 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 41. 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말
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당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 42. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 대손준비금 환입(전입) 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 43. 리스이용자 (1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 14(전) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 14(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 부동산 차량운반구 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 소액리스료 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 규정 정관 제36조 (중간배당)이 회사는 연1회에 한하여 이사회결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
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주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 신영증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 상상인증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 상상인증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 상상인증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+
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(한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 신한금융투자 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 주1) 2020.9.29~2021.3.15기간에 발행된 회사채 중 제 70회(2021.03.15. 발행)회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 모빌리티, 서민주택공급, 신재생에너지 사업, 금융취약계층, 스타트업/사회적 기업등에 대한 금융지원 및 투자를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용중에 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2019년 05월 30일 운영자금 운영자금 유상증자
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2020년 11월 24일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 06월 27일 운영자금 운영자금 유상증자 2023년 06월 30일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제14기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제13기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 기초잔액 전입액 대출채권 상각 상각채권 회수 부실채권 등 매각 환율변동 등 기타 시간가치 조정효과(Unwinding Effect) 기말잔액 대손준비금 대손충당금(대손준비금 반영) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (3) 대손충당금 설정 기준 당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - Stage 1: 12개월 기대신용손실 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 2: 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 3: 전체기간 기대신용손실 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (가) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (나) 기대신용손실의 대상기간 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다. (다) 신용위험의 판단 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (라) 채무불이행 및 손상 당사는 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다.
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금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (마) 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 대손충당금계정을 사용하여 해당 자산의 장부금액에서 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 상각후원가로 측정하는 금융자산이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (바) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사의 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 (1) 금융상품의 공정가치 (가) 제15(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (나) 제14기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (다) 제13기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 ① 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하는 당사의 금융상품에는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공시되는시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성시장이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여
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공정가치를 결정하고 있습니다. ② 공정가치 공시목적 수준별 분류 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다. 수 준 특 성 수준1 활성시장이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우 수준2 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우 수준3 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우 ③ 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권, 기타금융자산, 차입부채 및 기타금융부채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다. - 예치금과 상각후원가 측정 대출채권 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상 예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상 예치금, 상각후원가 측정 대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다. - 차입부채 계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 DGB금융그룹의 계열사로서 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있습니다. 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로, 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있고, 2020년 1월 인수한 캄보디아 현지법인은 수도 프놈펜을 중심으로 대출 사업을 영위하고 있으며, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하여 운영하고 있습니다. 2023년 은행ㆍ카드사 등의 자동차 및 물적 금융 강화, 업권 내 경쟁심화, 3高(고물가, 고금리, 고환율)시대라는 어려운 여건에도 불구하고, 당사는 고수익 중심의 포트폴리오 리밸런싱, 유동성 관리를 통한 위기극복, 경영 효율성 제고를 통한 수익성 및 건전성을 확보했습니다. (별도)총자산 규모는 4,387,253백만원을 달성하였고, 당기순이익은 64,517백만원을 시현하였습니다. 2024년 이후에도 고금리 기조 지속, 건전성 악화 우려에 따른 대손비 부담, 부동산 경기 둔화 등의 경기 불확실성이 확대됨에 따라 성장은 둔화될 것으로 전망됩니다. 당사는 ①Risk 기반의 포트폴리오 최적화를 통한 수익성 관리 ②시너지 영업 강화 ③디지털, 글로벌, ESG 사업을 통한 실행력을 제고하여 성장 및 수익 기반의 지속 확대를 추진하겠습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 주요 재무상태 및 영업실적 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제15기 제14기 제13기 자본의 적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산의 건전성 고정이하채권비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 수익성 총자산이익율 자기자본이익율 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 유동성 및 자금조달과 운용 당사는 기존에 기계금융 중심의 사업구조에서 기업금융, 개인금융, 자동차금융으로 사업을 확대하면서 자산규모 성장이 지속되고 있으며 이로 인해 자금조달 규모도 증가하고 있습니다. 당사는 금융지주 계열사로서 자체 조달 역량을 확보하여 회사채 및 CP발행, 시중은행 차입을 통해 자금을 조달하고 있으며, 2023년말 기준 DGB금융지주 보증부 회사채 3,000억원을 발행하였습니다. 그리고 당사는 자금시장 경색에 대비한 안정적인 유동성 확보를 위해 5개 은행으로부터 3,000억원(대구은행2,000억원, 산업은행 300억원, 농협은행200억원, 신한은행 300억원, 부산은행 200억원)의 차입한도를 제공받고 있습니다. 가. 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 원화 유동성자산(A) 원화
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유동성부채(B) 비율(A/B) 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 4. 부외거래 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서 주석 36. 우발부채와 약정사항, 연결감사보고서 주석 35. 우발부채와 약정사항 및
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 15(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 1. 순이자손익(주석24,36) (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,36) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석27) 5. 신용손실충당금 순전입액(주석28,37) 6. 외환거래순손익(주석20) 7. 일반관리비(주석29,36) 8. 기타영업손익(주석30,36) 9. 영업이익 10. 영업외손익(주석31) 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법인세비용(주석32,37) 13. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석41) 비지배지분순손익 14. 기타포괄손익(주석22,27) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 15. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 16. 기본주당순이익(주석34) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 15(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 15(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 연결범위변동으로 인한 현금유입 보증금의 감소 차량운반구의 처분 비품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속및관계기업투자자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득