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펄어비스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

2019'에서 진행한 당사 신작 발표회를 통해 처음 공개된 뒤 새로운 스타일의 슈팅 장르를 기대하는 전 세계 유저들로부터 큰 주목을 받고 있습니다. 당사는 '검은사막'의 서비스 지역 확장과 블랙스페이스 엔진 기반으로 현재 개발 중인 신작 3종의 출시로 IP의 확장, 신규 IP 확보 및 매출 다변화를 통해 글로벌 게임사로서의 입지를 공고히 다지는 등 괄목할만한 성과를 달성할 수 있을 것으로 기대하고있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견에는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미합니다. 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 결과적으로 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 경영진단 및 분석의견은 작성기준일 현재 시점의 예측정보이며, 당사가 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년도 글로벌 경제상황은 지속되는 고금리 정책과 인플레이션, 그리고 전쟁의 장기화 등 대내외 환경 요인에 따른 거시경제의 불확실성이 높아지며 산업 전반에서 침체가 이어졌습니다. 당사가 영위하는 게임산업은 경기 방어적 성격이 강한 산업으로 경기 침체 속에서도 꾸준한 성과를 유지할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 다만 최근 글로벌 게임사들의 신작 출시가 이어지며, 게임사간의 경쟁구도는 나날이 심화되고 있습니다. 이에당사는 장기적 관점으로 글로벌 개발사로서의 입지를 공고히 하기 위해 '검은사막' IP의 내실 강화와 AAA급 신작 3종의 개발을 통해 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다. 이렇듯 당사는 2023년 한 해 새로운 성장동력 확보를 위해 매진해 왔습니다. 다만 기존 라이브 서비스의 경우, 이미 글로벌 대부분의 지역에서 서비스되고 있어 성과 확대가 제한적이었고, 모바일 및 콘솔 매출의 하향화와 신작 개발비의 증가로 당사의 제15기 연결기준 영업수익은 전기 대비 13.5% 감소한 3,335억원, 영업손실은 164억원으로 적자전환하였습니다. 당기순이익의 경우 152억원으로 작년말 인식한 영업권평가손실이 제거되며 흑자전환 하였습니다. 이처럼 2023년도 성과가 시장 기대에 미치지 못한 수준이긴 하나, 최근 신작 '붉은 사막'이 빠른 속도의 개발 진척도를 보여 주고 있는 만큼, 신작 출시를 통해 빠르게 성과를 개선할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 장기간 이어지고 있는 불확실한 대내외 경영환경 속에서도 신성장동력 확보와 지속가능한 기업으로서의 입지를 공고히 하기 위해 차별화된 신규 IP의 개발과 확보로 미래 게임 산업을 이끌어나갈 게임사로 거듭나도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 당기(제 15 기: 2023.01.01~2023.12.31) 경영성과를 전기(제 14 기: 2022.01.01~2022.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 다음과 같습니다. 가. 개요당사 및 종속회사의 사업부문은 게임사업부문 및 기타부문으로 구성 되어 있습니다. 당사는 사업성격과 지역에 따른 기준으로 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다 사업부문 상호 주요사업 게임사업부문 펄어비스 게임소프트웨어 개발 및 공급 게임 퍼블리싱 게임 퍼블리싱 서버 및 회선 서비스와 운영서비스 서버 및 회선 서비스 운영 서비스 운영 서비스 게임 개발 CCP ehf. 게임 개발 및 게임서비스 제공 팩토리얼게임즈 게임 개발 및 게임서비스 제공 기타부문 펄어비스캐피탈 투자 및 경영컨설팅 피에이아트센터 소프트웨어 개발 및 공급 당사는 다음과 같이 지역별로 직접 또는 퍼블리셔를 통해 게임을 서비스하고 있습니다. IP 플랫폼 게임명 출시국가 출시시기 퍼블리셔 검은사막 온라인 검은사막 한국 펄어비스 일본 펄어비스 러시아 펄어비스 북미/유럽 펄어비스 대만 펄어비스 남미 펄어비스 터키/중동 펄어비스 태국/동남아 펄어비스 모바일 검은사막 모바일 한국 펄어비스 대만 펄어비스 일본 펄어비스 글로벌 펄어비스 중국 (주1) 콘솔 검은사막 콘솔 북미/유럽 펄어비스 아시아 펄어비스 EVE 온라인 글로벌 CCP ehf. 중국 넷이즈 모바일 글로벌 넷이즈 중국 넷이즈 (주1) 2022년 4월26일 '검은사막 모바일' 중국 서비스를 개시하였습니다. 퍼블리싱 계약 비밀유지 조항에 의거
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퍼블리셔명은 기재하지 않았습니다. 나. 재무상태 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하고 있으며, 당사의 당기 재무제표는종속회사의 내용을 포함하여 작성되었습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제 15 기 제 14 기 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배회사지분] 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 자본총계 당사의 작성기준일 현재 총자산은 전기말 대비 0.8% 감소한 12,129억원입 니다. 자본총계는 이익잉여금 증가로 전년비 257억원 증가한 7,250억원을 기록하였습니다. 부채총계는 전기말 대비 6.8% 감소한 4,879억원입니다. 다. 영업실적 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하고 있으며, 당사의 당기 재무제표는종속회사의 내용을 포함하여 작성되었습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제 15기 제 14 기 증가율(%) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 적자전환 법인세비용(수익) 흑자전환 당기순이익(손실) 흑자전환 지배회사지분순이익(손실) 흑자전환 당사의 제15기 연결기준 영업수익은 전기 대비 13.5% 감소하였고, 영업손실은 164억원의 손실을 기록하였습니다. 당기순이익의 경우 152억원으로 전기 대비 흑자전환하였습니다. 영업수익의 경우 '검은사막 모바일' 매출의 하향화로 전기 대비 감소가 있었으며, 매출 감소와, 자사주 상여지급 등으로 인해 영업손실을 기록하였습니다. 당기순이익의 경우 152억원으로 작년말 인식한 영업권평가손실이 제거되며 흑자전환 하였습니다. 당사의 사업부문은 게임사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 사업성격과 지역에 따른 기준으로 게임사업부문의 성과를 검토하고 있으며, 게임사업부문의 주요 매출원은 '검은사막' 및 'EVE' IP 등 PC, 콘솔, 모바일 게임의 글로벌 서비스로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 제 15기 제 14 기 매출액 비중 매출액 비중 게임사업부문 온라인 모바일 콘솔 소계 기타부문 기타수익 합계 당기 중 모바일 및 콘솔 플랫폼에서의 수익 감소에도 불구하고 온라인 플랫폼에서의 성과는 전기에 이어 안정적인 성과를 이어가고 있습니다. 라. 신규사업에 관한 사항 1) '검은사막' 중국 서비스당사는 중국 게임 시장의 추가 서비스 확장을 위해 현지 파트너사들과 협업을 진행하며 '검은사막'의 중국 서비스를 준비 중에 있습니다. '검은사막'은 현재 중국을 제외한 글로벌 전 지역에서 장기간 서비스를 되며, 안정적인 성과를 꾸준히 이어오고 있습니다. 당사는 '검은사막'의 중국 시장 진출을 통해 안정적인 매출처를 추가로 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 2) 신작 개발 당사의 차기 플래그쉽 타이틀인 신작 '붉은사막'은 광활한 파이웰 대륙에서 생존을 위해 싸우는 용병들의 이야기를 사실적인 그래픽과 깊이 있는 스토리로 그려낸 오픈월드 액션 어드벤처(Open World Action-Adventure) 게임입니다. 'G-STAR 2019'에서 진행한 당사 신작 발표회를 통해 처음 공개된 뒤, 2020년 12월11일 '더 게임 어워드(The Game Awards)'를 통해 '붉은사막'의 실제 게임 플레이로 제작한 트레일러를 최초 공개하였으며, 공개 후 3일만에 유튜브 조회수 200만을 돌파하는 등 '붉은사막'에 대한 글로벌 유저 및 매체의 높은 관심을 확인할 수 있었습니다. 2023년 8월 23일 '게임스컴(Gamescom)'에서 '붉은사막'의 신규 게임 플레이 영상을공개하였으며, 공개 후 다시 한번 전세계 게임인들 사이에서 큰 주목을 받았습니다. (2) 도깨비(DokeV) 신작 '도깨비'는 사람들의 꿈에서 힘을 얻고 성장하는 도깨비를 찾아 모험을 떠나는 수집형 오픈월드 액션 어드벤처(Creature-Collecting Open World Action-Adventure) 게임입니다. 'G-STAR 2019'에서 진행한 당사 신작 발표회를 통해 처음 공개된 뒤, 2021년 8월 25일 '게임스컴 2021'를 통해 '도깨비'의 신규 영상을 추가로
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공개하였으며, 공개 이후유튜브 조회수 770만회를 돌파하는 등 전 세계 유저들로부터 차별화된 게임성과 K팝 스타일의 음악으로 큰 주목을 받고 있습니다. '플랜 8'은 현 시대를 바탕으로 한 사실적인 그래픽 표현과 스타일리쉬한 액션이 돋보이는 슈팅 장르의 게임입니다. 'G-STAR 2019'에서 진행한 당사 신작 발표회를 통해처음 공개된 뒤 새로운 스타일의 슈팅 장르를 기대하는 전 세계 유저들로부터 큰 주목을 받고 있습니다. 당사는 '검은사막'의 서비스 지역 확장과 블랙스페이스 엔진 기반으로 현재 개발 중인 신작 3종의 출시로 IP의 확장, 신규 IP 확보 및 매출 다변화를 통해 글로벌 게임사로서의 입지를 공고히 다지는 등 괄목할만한 성과를 달성할 수 있을 것으로 기대하고있습니다. 마. 환율 변동에 관한 사항당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, TWD, EUR 등입니다. 당사의 환율 변동에 관한 사 항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '5. 위험관리' 항목 중 환위험 부분을 참조하시기바랍니다. 바. 자산손상 및 감액손실에 관한 사항 당사 는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당사의 자산손상 및 감액손실에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '17. 무형자산' 항목을 참조하시기바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 15기 제 14기 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 유동비율 작성기준일 현재 당사의 유동자산은 5,828억원, 유동부채는 3,159억원으로 유동비율은 184.5%입니다 . 단기채무에 충당할 수 있는 유동자산을 나타내는 비율인 유동비율은 회사의 지급능력을 판단하는 지표로 활용됩니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 구분 제 15기 제 14 기 유동자금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 Net Cash 당사는 작성기준일 현재 5,004억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 상기 유동자금은현금성자산 및 단기금융상품 등을 포함하고 있습니다. 1) 사채당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 원리금 지급 방법 유동(주1) 비유동 제1회 무보증 공모사채 매 분기 이자 지급 및 만기 원금 일시상환 사채할인발행차금 사채 장부금액 (주1) 당기 중 만기가 1년 이내로 도래하여, 비유동부채에서 유동부채로 분류되었습니다.2) 차입부채당기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 차입처 약정이자율 만기일 화폐 외화 당기말 전기말 단기차입부채 KDB산업은행 KRW 단기차입부채 합계 장기차입부채 KDB산업은행 KRW KDB산업은행 KRW KDB산업은행 KRW KDB산업은행 KRW KDB산업은행 USD 신한은행 USD 장기차입부채 합계 차감: 유동성장기차입부채 장기차입부채 다. 자금지출당사의 주요 자금지출은 유동성사채 1,469억 원 등 입니다. 5. 부외 거래 당사의 부외 거래에 관한 사 항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 ' 3. 연결재무제표 주석'의 '35. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책' 항목을 참조하시기바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 영업활동과 관련한
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법규상 주요 규제 내용 및 예상되는 규제의 변경 사항 등을 면밀히 검토해본 바, 당사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향은 미미하거나 없었습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 자세한 위험관리에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 ' 5. 위험관리' 항목을 참 조하시기 바랍니다.
선운 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사의 사업은 골프장과 기타편의시설을 이용한 부대사업을 운영하고 있습니다. 국내 대중제 골프장이 시장 규모나 이용객 수 등에서 회원제 골프장을 앞지른 것으로나타났습니다. 상대적으로 저렴한 이용료를 앞세운 대중제 골프장이 인기를 끌고 있기 때문입니다.이로 인해 경영 악화 등에 시달린 회원제 골프장이 대중제로 변환이 늘어나는 추세입니다. 대중골프장수가 2020년 말에는 344개로 회원제 158개소보다186개나 많아졌습니다. 정부의 골프대중화 정책에 힘입어 일반 국민 누구나 이용할 수 있는 대중골프장의 증가와 함께 골프인구 역시 2009년 290만명에서 2020년 514만명으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 1997년 4월 23일에 회사를 설립하고, 2001년 9월 1일부터 회원제 골프장으로 영업을 개시하여 2017년 5월 23일부터 대중제 골프장으로 영업을 하고 있으며 현재 골프장입장료, 식음료 판매사업, 기타 부대시설의 임대사업을 영위하고 있습니다. ① 입장료 수익사업 내장객들의 체육활동을 위한 사업으로 4계절의 변화가 각 코스마다 다르게 느껴지는 동코스, 서코스, 남코스의 3개 코스로 이루어졌으며 , 골프장 면적은 1,519,198㎡에 달하며, 장거리 6홀, 단거리 6홀, 중거리 15홀의 총 27홀의 코스를 보유하고 있습니다. ② 식음료, 상품 등 판매사업 클럽하우스 내 식당, 코스 내 휴게소, 프로샵 등에서 식음료, 농산물, 골프용품 등의 판매업을 영위하고 있습니다. ③ 기타 부대시설 등 임대사업 골프장 내 골프용품 판매시설 및 클럽카 등을 대여하는 사업을 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 문 사업의 내용 입장료수익사업 입장료 식음료 등 판매사업 골프장내 식음료,골프용품,농산물 판매사업 기 타 클럽카, 골프용품 판매시설 대여 등 (2)시장의 특성 당사가 영위하고 있는 골프산업의 경우에는 회원제골프장의 대중제골프장전환으로각 골프장의 그린피할인 경쟁이 심화될 것이 예상되고 있으며, 경기침체등으로 국내 대중제 골프장의 경우 영업이익이 감소될 것으로 예상하였으나, 2019년 말 전세계적으로 발명한 COVID-19의 영향으로 국외수요가 국내수요로 전환되어 영업이익이 증가되고 있습니다. 단기적으로는 국내 골프산업은 성장할 것으로 예상됩니다.(3)사업 등의 내용 및 전망 2017년 5월부터 회원제 골프장에서 대중제골프장으로 전환되어 그동안 회원제골프장의 중과세에서 벗어나 수익창출이 기대되고 있으며, 구리~포천간 고속도로의 개통으로 거리단축으로 접근성이 유리하여 시장경쟁력이 확보되어 영업이 활성화 될 것으로 전망합니다. 3. 원재료 및 생산설비 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항(매출형태별 실적) (단위:원,%) 구분 23기 22기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 입장료 식음료 대여료 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 (1)위험관리 당사는 특정위험으로 인한 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 또한, 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다. 1)공정가치위험회피공정가치위험회피회계를 적용하는 경우, 위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고
선운 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다.2)현금흐름위험회피현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우, 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소 시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융삼품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분을 의미)중 위험회피에 효과적으지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액의 항목으로 계산한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액으로 가감하여 처리하고 있습니다.3)기타파생상품 당사는 전기에 기존의 국민은행 런던지점 변동금리부 외화차입금의 원리금과 관련된 환율 및 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 국민은행과 통화스왑계약 1건을 체결하였으며, 또한 농협은행 변동금리부 차입금 이자지급과 관련된 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 농협은행과 이자율스왑계약 1건을 체결하였습니다. 해당스왑계약의 내용은 다음과 같습니다.당사는 당기에 해당 차입금 만기 도래로 상환 완료하여 통화스왑과 이자율스왑의 잔액은 없습니다.4)오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다.비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정 할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 "해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 "해당사항 없음"
선운 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비 유 동 자 산 (1) 투자자산 장기금융상품(주석4) 지분법적용주식(주석5) (2) 유형자산(주석6,7,9,15) 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 코스 입목 기타의유형자산 건설중인자산 (3) 기타비유동자산 보증금(주석15) 장기미수금(주석15) 현재가치할인차금 대손충당금 자 산 총 계 부 채
선운 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석8) 이연법인세부채 장기미지급금(주석20) 임대보증금(주석15) 장기선수금(주석15) 부 채 총 계 자본 Ⅰ.자본금(주석1,10) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금(주석10) 감자차익 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 유형자산재평가이익(주석6) 지분법자본변동(주석5,13) 통화스왑평가이익(주석13,18) 이자율스왑평가이익(주석13,18) Ⅴ.결손금 미처리결손금(주석11) 자 본 총 계 부채와자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지주식회사 선운 (단위:원) 과 목 제23(당)기 제22(전)기
선운 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 선운의 이사회는 2023년 01월01일 부터 2023년 12월 31일까지 제 23기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1.예측 정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현 되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시 점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다.2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3.재무상태 및 영업실적가.재무상태 (단위 : 천원) 과목 제23기 제22기 증감 비고 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포관손익누계액] [이익잉여금](결손금) 자본조정 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위: 천원) 과목 제23기 제22기 증감 매출액 매출원가 판매비와일반관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 4.유동성 및 자금조달과 지출가.유동성 (단위 : 원) 과목 제23기 제22기 증감 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 5.부외거래"해당사항 없음"6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 『Ⅲ-2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 사업 환경 - 모바일 인프라 강세 및 코로나-19의 영향에 따라 소통 욕구의 증가로 동영상 편집 및 제작을 하는 크리에이터가 2019년 대비 약 2배 증가 국내 1인 미디어 산업 현황.gif 국내 1인 미디어 산업 현황 - 코로나-19 영향에 따른 수업방식 활용 비중 조사에 따르면 온라인 수업 비중이 높게 나타났으며 에듀테크 교육 시장의 규모 또한 가파른 상승세를 이어날 것으 로 예상 시장규모.gif 시장규모 - 소비 행태의 변화(단순 소비 => 생산) 뿐만 아니라, 비디오 교육 시장의 상승을 통 한 PC 출하량 지속 증대 예상 pc출하량 집계.gif pc출하량 집계 - 소프트웨어 전체 시장 뿐만 아니라 동영상 편집 소프트웨어 시장의 성장세가 지속될 것으로 예상 시장전망.gif 시장전망 2) 사업별 내용 VIDEO시장은 IT의 발달과 미디어 가치사슬의 변화로 새로운 비즈니스가 지속 창출되는 시장 입니다. 당사는 비디오를 만들고(MAKE), 보고(PLAY), 공유하는(Share), 비디오 관련 비즈니스 시장에 집중하고 있습니다. 시장흐름.gif 시장흐름 당사는 '고객에게 유익함과 즐거움을 제공하는 커뮤니케이션 기술 기업을 지향합니다.' 당사의 주요 사업 영역은 아래와 같습니다. 주요 사업 영역.gif 주요 사업 영역 당사의 소프트웨어 주요 제품은 곰플레이어, 곰믹스, 곰캠, 곰오디오, 곰녹음기 등이 있습니다. sw주요제품.gif sw주요제품 당사는 'Make, Play! AII about video for your Lifestyle'의 캐치프레이즈 하에 소프트웨어 사업을 진행하고 있습니다. 사업영역.gif 사업영역 당사는 자회사인 (주)플랫블레드와 함께 비디오 ADTech 사업을 진행하고 있습니다. 비디오 adtech.gif 비디오 adtech 3) 조직도 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출실적 주) 당사는 전기말 사업보고서부터 연결 재무제표를 작성하였으며, 제 25기(당기)와 제24기(전기)는 연결 재무제표 기준입니다. (단위 : 억원) 항 목 제25기말 (2023년) 제24기말 (2022년) 매출액 비중 매출액 비중 온라인광고 유료콘텐츠 소프트웨어 기 타 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 온라인 콘텐츠는 유료콘텐츠 및 광고영업 위주의 판매 시스템을 적용하고 있어 의미있는 고정가격을 산정하여 기재할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 온라인 콘텐츠는 원재료 구매가 없으므로 의미있는 기재를 할 수 없으며,생산 설비는 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 주) 당사는 전기말 사업보고서부터 연결 재무제표를 작성하였으며, 제25기(당기), 제 24기(전기)는 연결 재무제표이고, 제23기(전전기)는 별도 재무제표 기준입니다. (단위 : 억원) 항 목 구 분 제25기 제24기 제23기 온라인광고 수 출 내 수 합 계 유료콘텐츠 수 출 내 수 합 계 소프트웨어 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직온라인 광고 영업의 경우, 사내 전문 영업조직의 직접 영업과 광고대행사를 통한 간접 영업을 통해 이루어지고 있습니다. 유료콘텐츠 판매의 경우 주로 온라인 상에서 홍보 및 판매가 이루어지거나 특정 업체와의 계약을 통해 진행되기도 합니다.(2) 판매경로① 직영업 : 당사의 영업조직이 직접 광고주들 또는 제휴업체에게 디스플레이 광고 등을 판매하는 형태② 대행영업 : 외부 대행사 영업조직을 활용하여 판매하는 형태③ 유료콘텐츠 판매 등 : 최종 소비자를 통한 온라인 유료 콘텐츠 구매(3) 판매전략당사는 온라인 미디어 플랫폼을 통해 편리하고 즐거운 서비스와 콘텐츠를 제공함으로써 많은 트래픽을 창출해 내는 것이 근본적인 판매 전략입니다. 또한 광고주 및 제휴업체의 만족도를 높이기 위해 새로운 광고 기법과 상품을 개발하고 광고 효과를 높이기 위한 방법을 만들어 나가고 있습니다. 유료콘텐츠와 같은 거래형 서비스 또한 서비스의 사용량과 비례하여 이루어지고 있습니다.
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더불어 각종 마케팅 프로모션을 통해 사용자를 확대하고 판매를 촉진하는 전략도 병행하고 있습니다 다. 수주상황 온라인 콘텐츠의 특성상 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용자가 인터넷을 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점의 수주상황을 기재할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 당사는 보유중인 파생상품이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 시 기 내 역 2015. 09월 SMR'과 방송 콘텐츠 공급 계약 체결 2016. 07월 플리토(번역플랫폼)'와 글로벌 시장 확장을 위한 업무협약 체결 2016. 10월 지상파 3사 콘텐츠 유통사'와 한류 통합 온디맨드 공동사업 계약 체결 2016. 11월 테크노블러드 코리아'와 VR 시장 공략을 위한 파트너십 체결 2017. 05월 NHN ACE (구,NHN TX)'와 동영상 광고 사업(VRIX) 업무 협약 체결 2017. 05월 삼성SDS제휴 협약 체결 / 차자줌 서비스를 통한 장면전화 및 음성분석지원 2019. 03월 한터글로벌 공동사업계약체결 2019. 07월 2019. 07월 매경닷컴'과 기사 공유 및 보상시스템 구축/운영 계약 체결 2020. 08월 위버스컴퍼니(하이브)'와 참여 자막 서비스 계약 체결 2021. 09월 인천광역시교육청 동영상 강의 제작 소프트웨어 에듀테크 서비스 활용을 위한 업무협약서 체결 2021. 10월 퀘이사존'과 곰믹스 등SW 해외 마케팅 제휴 계약 체결 2022. 01월 NHN커머스'와 곰믹스 등 SW 서비스 제휴 계약 체결 2022. 03월 삼성전자' 와 곰믹스 등 SW 마케팅 제휴 계약 체결 2023.04월 인타임텍아시아퍼시픽과 Web Based Video Editor 개발용역계약 체결 2023.09월 KT AI 보이스 스튜디오 API 계약 체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직당사는 한국산업기술협회로부터 공식 인증된 기업부설연구소 (주)곰앤컴퍼니 기업부설연구소에서 연구개발을 총괄하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용총계÷당기매출액×100] [주1] 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 실적【 내부연구기관 : (주)곰앤컴퍼니 기업부설연구소 】 연구과제 연구 개발 내용 연구결과 및 기대효과 상용화 비디오 편집 처리 기술 멀티 플랫폼 이식을 고려한 구조 설계 및 미디어의 다중 트랙 편집과 모션 그래픽을 지원하는 동영상 편집 엔진 개발 랜더링 처리 방식 및 플랫폼 특화된 UI/UX 처리만으로 멀티 플랫폼으로 이식이 가능 키프레임 처리 기술을 제공하여 다양한 모션 그래픽 지원 가능 고화질 영상 데이터의 시스템 부하 및 편집 처리 속도 개선 곰믹스 맥스 GPU 기반 영상 보정 이펙트 개발 영상 처리 속도를 높여주는 GPU 기반의 이펙트 처리 기술 개발 GPU 처리 기반에 다양한 영상 보정 이펙트 개발 사용자 기반에 변수값 수정이 가능하여 사용자 취향에 맞는 효과 변경 가능 곰믹스 맥스 편집 기능 플러그인에 대한 기능 편집 기능을 확장 할 수 있는 UX 및 구조에 대한 설계 편집 기능을 확장하기 위해 재설치 없이 필요한 에셋만 사용 할 수 있도록하여 이용자의 편의성 향상 곰믹스 프로 비디오 디코딩 엔진 고도화 개발 지원 포맷 및 코덱 확장, 미디어 분석 능력 개선 다양한 미디어 재생 성능 강화 곰플레이어 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 구 분 특허번호 등록일 내 용 특 허 멀티미디어 콘텐츠에 관한 자막 파일 등의 보조 콘텐츠 관리 시스템 및 그 방법 유디피 홀펀칭을 이용한 피어 대 피어 데이터 전송을통해 스트리밍 데이터를 분산 전송하는 분산 스트리밍 시스템 및 그 방법 동영상 콘텐츠의 재구성 및 제공 방법 분산형 순번관리 및 동영상 콘텐츠 제공 시스템 동영상
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콘텐츠에 대한 중간 광고 위치를 선정하는 방법 다중 영상 파일의 연속 재생 시 볼륨 제어 방법 및 시스템 멀티 디바이스를 이용한 양방향 온라인 동영상 교육방법 및 시스템 이미지 파일의 처리 시스템 및 방법 강의용 컨텐츠 재생 처리 방법 및 이를 수행하는 강의용 컨텐츠 재생 처리 장치 웹 콘텐츠를 동영상으로 자동으로 변환하는 방법 및 장치 모바일 디바이스에서 손가락으로 화면을 미는 길이에 따른 동작 제어 장치 및 그 제어 방법
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 곰앤컴퍼니 이사회의 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 아래와 같습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 경영성과 등내부환경에 관련된 요인과 외부환경 등의 기타 요인이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 곰앤컴퍼니 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 제 25기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 경영진단을 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 년은 국제정세의 불안과 원자재 가격 상승으로 인한 고물가 , 금리상승 등의 영향으로 소비침체가 이어져서 경영환경의 불확실성이 한층 높아진 한 해였습니다 . 이를 극복하고자 신규 제품 출시와 제품 홍보를 강화 하였으나 영업손실을 기록하였습니다 . 당사는 주주 여러분의 기대와 성원에 부응하고자 2024년에는 차별성 있는 소프트웨어를 이용자들에게 공급하기 위해 신규 제품 개발을 더욱 강화하여 흑자 전환을 위한 당사의 사업 역량을 지속적으로 증대하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 주1) 당사는 전기말 사업보고서부터 연결 재무제표를 작성하였으며, 제25기(당기), 제 24기(전기말) 는 연결 재무제표이고, 제23기(전전기말)는 별도 재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구 분 제 25 기(2023년) 제 24 기(2022년) 증감액 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계 5. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제 25 기(2023년) 제 24 기(2022년) 증감액 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 유동성 지표 구 분 산 식 비 율 제 25 기 제 24 기 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 영업이익대비 이자보상비율 영업이익/이자비용 X100 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 해당사항 없습니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 2024년은 과감한 기술개발 투자 및 적극적인 시장 개척을 바탕으로, 또한 계속 진행하고 있는 신규 사업의 시도가 성과를 이루고, 그 결실이 주주가치의 제고로 이어질 수 있도록 노력을 다 하겠습니다.그러나 예측할 수 없는 외부환경의 변화 및 시장의 침체와 과열경쟁 등의 위험요소로인하여 회사가 계획하는 것과는 다른 결과가 나타날 수도 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1.매도가능증권(주석6) 2.지분법적용투자주식(주석7) 3.장기대여금 대손충당금 (2) 유형자산(주석8) 1.토지 2.건물 감가상각누계액 3.기계장치 감가상각누계액 국고보조금 4.비품 감가상각누계액 5.시설장치 감가상각누계액 6.건설중인자산 (3) 무형자산(주석9) 1.산업재산권 2.기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1.보증금 자 산 총 계 부 채
곰앤컴퍼니 — 사업보고서 (2023.12)

II. 자본잉여금 1.주식발행초과금 2.기타자본잉여금(주석17) III.자본조정 1.주식선택권(주석17) IV.결손금 1.이익준비금 2.미처리잉여금(결손금)(주석15) 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 곰앤컴퍼니 (단위 : 원) 과 목 제 25 기 제 24 기
곰앤컴퍼니 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비유동자산 (1) 투자자산 1.매도가능증권(주석6) 2.장기대여금 대손충당금 (2) 유형자산(주석7,9) 1.토지 2.건물 감가상각누계액 3.기계장치 감가상각누계액 국고보조금 4.비품 감가상각누계액 5.시설장치 감가상각누계액 6.건설중인자산 (3) 무형자산(주석8) 1.산업재산권 2.기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1.보증금 자 산 총 계 부 채
곰앤컴퍼니 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 연결기타포괄손익누계액 1.해외사업환산차대 V. 연결결손금 1.이익준비금 2.미처리잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 손 익 계 산 서 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 곰앤컴퍼니와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25 기 제 24 기
DB생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자손익 1. 투자영업수익 (1) 보험금융수익(주석24) (2) 재보험금융수익(주석24) (3) 이자수익(주석25) (4) 배당수익(주석26) (5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석28) (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석28) (7) 파생상품관련수익(주석28) (8) 금융상품평가및처분이익(주석28) (9) 외화거래이익(주석28) (10) 기타투자수익(주석27) 2. 투자영업비용 (1) 보험금융비용(주석24) (2) 재보험금융비용(주석24) (3) 금융부채의 이자비용(주석25) (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석28) (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석28) (6) 신용손실충당금 전입액(주석28) (7) 파생상품관련비용(주석28) (8) 금융상품평가및처분손실(주석28) (9) 외화거래손실(주석28) (10) 재산관리비(주석29) (11) 기타투자비용(주석27,30)
DB생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로부터의 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5. 종속기업주식의 처분 6. 종속기업주식의 취득 7. 매도가능금융자산의 처분 8. 매도가능금융자산의 취득 9. 만기보유금융자산의 회수 10. 만기보유금융자산의 취득 11. 위험회피목적파생상품의 정산 12. 투자부동산의 취득 13. 유형자산의 처분 14. 유형자산의 취득 15. 무형자산의 취득 16. 기타자산의 감소
DB생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자손익 1. 투자영업수익 (1) 보험금융수익(주석23) (2) 재보험금융수익(주석23) (3) 이자수익(주석24) (4) 배당수익(주석25) (5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석27) (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석27) (7) 파생상품관련수익(주석27) (8) 금융상품평가및처분이익(주석27) (9) 외화거래이익(주석27) (10) 기타투자수익(주석26) 2. 투자영업비용 (1) 보험금융비용(주석23) (2) 재보험금융비용(주석23) (3) 금융부채의 이자비용(주석24) (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석27) (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석27) (6) 신용손실충당금 전입액(주석27) (7) 파생상품관련비용(주석27) (8) 금융상품평가및처분손실(주석27) (9) 외화거래손실(주석27) (10) 재산관리비(주석28) (11) 기타투자비용(주석26,29)
DB생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로부터의 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5. 매도가능금융자산의 처분 6. 매도가능금융자산의 취득 7. 만기보유금융자산의 회수 8. 만기보유금융자산의 취득 9. 위험회피목적파생상품의 정산 10. 투자부동산의 취득 11. 유형자산의 처분 12. 유형자산의 취득 13. 무형자산의 취득 14. 기타자산의 감소
DB생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 VI. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 총 계 (*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영 전 연결재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 연결재무제표에 비교표시된 연결재무상태표입니다. (나) 2022년 12월 31일 기준 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1104호(A)(*1) 기업회계기준서 제1117호(B)(*2) 증감(B-A) 계정과목 장부금액 계정과목 장부금액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ……………………………………………………… V. 회계감사인의 감사의견 등…………………………………………………………… Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ……………………………………………… Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ……………………………………………………… Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ……………………………………………………………
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 요약DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 77.3%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 55.0% , 16.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,554,835 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 12조 2,409억 규모에 있습니다.총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 8조 6,718억규모로 자산운용율은 95.97%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.23%에서 3.35%로 증가하였습니다.나. 조직도당사 조직은 2실, 1부문, 12본부, 39팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임 나. 자금운용실적(1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 부동산및 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 제 35 기 제 34 기 제 33 기 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 27,300 백만원 제외 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 27,300 백만원 제외 (5) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원,
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%) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 주 식 기 타 소 계 해외 외 화 증 권 소 계 합 계 주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨 (6) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 취득가(A) 장부가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국내주식 상장주식 비상장주식 기타주식 합 계 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨(7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황 가. 보험계약 현황 (단위 : 건, 억원) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 생명보험 건수 금액 구성비 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 설계사, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 (2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 임직원 설계사 대리점 방카슈랑스 합계 사망 임직원 설계사 대리점 방카슈랑스 합계 생사혼합 임직원 설계사 대리점 방카슈랑스 합계 단체 임직원 설계사 대리점 합계 특별계정 임직원 설계사 대리점 방카슈랑스 합계 합계 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 라. 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 생존 사망 생사혼합 단체 합계 주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채
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위험회피목적 통화관련 통화선도 통화스왑 이자관련 이자율스왑 이자율선도 선 물 합계 매매목적 이자관련 매입옵션 선물 주식관련 선물 통화관련 선물 합계 총 계 주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임 나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (단위 : 개) 구분 개인사업본부 GA사업본부 신사업본부 합계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 세종 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 합 계 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항없음 라. 기타 부동산 내역 (단위 : 백만원) 매입일 목적물 매입금액 소재지 토지 및 부속건물 서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-222 토지 및 부속건물 경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지 토지 경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지 토지 및 부속건물 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35% 부속건물 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물 토지 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 토지 및 부속건물 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55% 토지 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 토지 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-72 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-72 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-72 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-72 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-56외 1필지 토지 서울특별시 용산구 동자동 14-72 주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 요구자본(지급여력기준금액) (B) 지급여력비율 (A/B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 산출 전이므로, 4월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 나. 기타 참고사항 (1) 산업전반의 현황 지난 23년은 저출산 및 고령화 심화, 저성장 고물가 기조 지속 등의 험난한 영업환경 하에 신지급여력제도(K-ICS)와 회계제도(IFRS17)도입이라는 변화가 도래한 시기였습니다. 생명보험 업계는 이러한 업황에도 단기납 종신보험 판매 등을 통해 변화 속 시장 신장을 일궈내기 위해 노력했습니다. 아울러 다가올 24년 또한 저성장 장기화 및 금리 변동성 확대 등의 위협 요인과 디지털·비대면 전환, 건강보험 시장 확대 등의 변화 요인이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 소비자 보호에 대한 사회적 요구도 증대되고 있습니다. 이에 보험업계는 금융 시장 변동성 대응을 위해 선제적 자본관리 강화를 통한 리스크 관리와 투자전략 재검토를 통한 손익관리 방안 마련에 집중하고, 시장규모 확보를 위해 모집 채널 다각화 및 채널 운영 전략 변화에 변화가 예상됩니다. 또한, 고령화 추세를 고려한 헬스케어 서비스, 요양산업 등의 신시장 발굴 노력에 힘쓰는 등 중장기적 가치 경영을 통해 현 상황을 풀어나갈 것으로 예상됩니다. 당사는 고금리, 저성장의 경영환경과 생명보험 시장 경쟁 심화, 디지털 전환 가속화 등 보험 시장 환경 변화에 대응하고, 회사의 중장기적
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가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력 확보”라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 보장성 보험 판매 확대, 판매채널 경쟁력 강화, 가정관리 강화를 통한 손익구조 개선, 부채가치변동을 고려한 자산 포트폴리오 운영, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자보호 및 브랜드 이미지 강화, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진 할 예정입니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. (2) 회사의 현황 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 23년은 저출산 및 고령화 심화, 저성장 고물가 기조 지속 등의 험난한 영업환경 하에 신지급여력제도(K-ICS)와 회계제도(IFRS17)도입이라는 변화가 도래한 시기였습니다. 생명보험 업계는 이러한 업황에도 단기납 종신보험 판매 등을 통해 변화 속 시장 신장을 일궈내기 위해 노력했습니다. 아울러 다가올 24년 또한 저성장 장기화 및 금리 변동성 확대 등의 위협 요인과 디지털·비대면 전환, 건강보험 시장 확대 등의 변화 요인이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 소비자 보호에 대한 사회적 요구도 증대되고 있습니다. 이에 보험업계는 금융 시장 변동성 대응을 위해 선제적 자본관리 강화를 통한 리스크 관리와 투자전략 재검토를 통한 손익관리 방안 마련에 집중하고, 시장규모 확보를 위해 모집 채널 다각화 및 채널 운영 전략 변화에 변화가 예상됩니다. 또한, 고령화 추세를 고려한 헬스케어 서비스, 요양산업 등의 신시장 발굴 노력에 힘쓰는 등 중장기적 가치 경영을 통해 현 상황을 풀어나갈 것으로 예상됩니다. 당사는 고금리, 저성장의 경영환경과 생명보험 시장 경쟁 심화, 디지털 전환 가속화 등 보험 시장 환경 변화에 대응하고, 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력 확보”라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 보장성 보험 판매 확대, 판매채널 경쟁력 강화, 가정관리 강화를 통한 손익구조 개선, 부채가치변동을 고려한 자산 포트폴리오 운영, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자보호 및 브랜드 이미지 강화, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진 할 예정입니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게
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신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기매매증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능증권 만기보유증권 대출채권 파생상품자산 투자부동산 유형자산 무형자산 기타자산 자산총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 차입부채 이연법인세부채 기타부채 비지배지분 부채 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 연결에 포함된 회사 수 5개 6개 7개 주1) 비지배지분은 상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제35기 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기 제33기는 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업수익 영업비용 영업손익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순손익 법인세비용 당기순손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순손익(원) 희석주당순손익(원) 주1) 비지배지분은 상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제35기 K-IFRS 제 1117호 및 제1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨주4) 제33기 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (단위 : %) 구분 제 35기 제 34기 제 33 기 ROA 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROA = [당기순이익 / {(전기말 총자산 + 당기말 총자산)/2}] ×(4/ 경과분기수) (단위 : %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 ROE 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROE = [ 당기순이익 / {(전기말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2}] ×(4/ 경과분기수) 마. 기타 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제 35기 제 34기 제 33기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급율 자산운용율 계약유지율 13회차 25회차 신용평가등급 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액 / 회계년초 보험계약금액 주3) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액) 주4) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금 / 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산 / 회계년도말 총자산 총자산= 재무상태표상 총자산 - 특별계정자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 나. 자금의 조달 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조다. 자금운용 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 34. 우발채무 및 약정사항 참고나. 그 밖에 투자의견 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2. 중요한 회계정책 참고(2) 파생상품 투자에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2.8. 파생상품 및 주석, 11. 파생금융상품 및 위험회피회계 참고(3) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 - (위험관리 정책) 당사 위험관리 정책은 금융환경의 급격한 변화와 생명보험 상품의 장기적 속성을 반영 하여 회사의 경영활동 과정에서 발생
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가능한 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 안정적인 성장과 이익을 창출, 회사가치 제고에 기여하는 것입니다. - (위험관리 전략) 전사 위험수준(요구자본)을 측정하여 지급여력금액(가용자본) 內에서 관리하는 것이며 이를 위하여 위험관리 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. - (위험관리 절차) 노출된 위험을 인식한 후 그 규모를 측정/평가하고 모니터링 하여 경영진에게 보고하며, 회사에서 정한 위험수준을 초과할 경우에 대비하여 통제/관리하고 있습니다. ① (리스크의 인식) 회사는 위험의 유형을 보험, 시장, 신용, 운영 등으로 인식하고 있으며 운영위험은 비재무위험, 기타 위험은 재무위험으로 분류하고 있습니다. ② (리스크의 측정/평가) 보험, 시장, 신용, 운영위험은 기본적으로 감독기관에서 요구하는 신지급여력제도(K-ICS)의 요구자본으로 측정합니다. 또한, 회사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정/관리하고 있습니다. ③ (모니터링 및 보고) 위험관리 전담부서와 담당부서는 위험관리규정을 토대로 한도 및 주요 위험 관리 지표를 설정하고, 모니터링하여 경영진과 위험관리위원회에 보고합니다. ④ (리스크의 통제/관리) 위험관리위원회는 정기 또는 수시로 한도 및 위험 관리지표의 적정성을 점검하여 필요시 변경, 적용하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리 절차에 관한 사항 - 당사는 지급여력 유지를 위한 필요 자본을 관리하기 위해 감독원의 표준모형에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. - 적정수준의 지급여력비율을 유지하기 위해 당사는 매년 각 위험 부문별 허용한도를 설정하고, 허용한도 초과시 그 내용, 사유, 향후 전망 및 대응방안 등을 마련하여 위험관리위원회에 보고합니다. - 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 권고하고 있으며, 미달할경우 적기 시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. - 당사는 매년 사업계획 수립 시 연도말 지급여력비율을 전망하고 이를 기반으로 목표치를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 - (위험관리조직) 당사의 위험관리조직은 위험관리 관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리 기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. - (위험관리위원회) 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 사외이사를 위원장으로하여 정기적(필요시 임시 개최 가능)으로 운영되고 있습니다. ㆍ위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제·개정, 위험관리 절차의 수립, 위험 허용한도 및 가이드라인 설정 등을 수행합니다. ㆍ위험관리 실무위원회를 위험관리위원회 산하에 운영하고 있습니다. ㆍ실무위원회의 주요 역할은 위험관리위원회 부의 안건 사전 점검, ALM정책 및 실행계획 점검, 위험자산 투자 건의 심의 등입니다. - (위험관리부서) 위험관리 전담부서인 리스크관리팀과 부문별 담당부서로 나누어 운영 하고 있습니다. 리스크관리팀은 독립적으로 운영되고 있으며 제반 위험 관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리는 각 부문 담당부서에서 실행합니다. ㆍ보험위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 경영관리팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 언더라이팅팀, 보험금심사팀 ㆍ시장위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 재무기획팀 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ신용위험: 재무기획팀, 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ운영위험 담당부서는 다음과 같다. (1) 경영관리위험: 경영관리팀 및 각 업무부서 (2) 법률위험: 각 업무부서 (3) 사무위험: 각 업무부서 (4) 전산위험: IT전략팀 (5) 평판위험: 전략지원팀 ㆍ(외화)유동성위험: 재무기획팀, 투자지원팀 4) 위험관리체계구축을 위한 활동 - 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리규정을 수립하여 관리하고 있습니다. - 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 당사의 2023년 (연결)당기순이익은 전년 대비 7억원 증가한 3,040억원 을 기록하였습니다. 유가증권 /신기술자산 등 양호한 영업실적을 중심으로 영업수익은 전기 대비 36.2% 증가하며 상승세를 지속 유지하고 있습니다 . 연중 기준금리 상승으로 인한 이자비용의 증가 , 부동산 관련 자산의 대손충당금 증가에도 불구하고 , 우수한 영업수익을 기반 으로 역대 최고의 실적을 경신하였습니다.부동산 경기 침체로 인한 부동산 PF 및 브릿지론 관련 위기가 점차적으로 확대됨으로인해 건전성 지표는 전년 대비 소폭 악화되었으나 , 당사는 급변하는 시장 상황에 대응할 수 있도록 충분한 손실흡수능력 및 양호한 재무건전성을 지속 유지하고 있습니다 23년 중 당사는 기준 이상의 대손충당금 및 대손준비금을 적립하였으며 , 조정자기자본비율은 18.70%으로 여신전문금융업감독규정 내 규제비율인 7% 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다 2022년에는 급격한 금리인상 및 부동산 경기 침체 등의 여파로 어느 때보다 어려운 경영환경에 직면했지만, 자산 포트폴리오 다변화 및 비이자 수익 증대, 선제적 리스크 관리 추진 등을 통해 위기를 극복하는데 집중하였습니다. 이러한 노력의 결과로 당사는 2022년 기준 전년 대비 12.9%의 영업자산 성장과 더불어 3,033억원의 (연결)당기순이익을 실현하였습니다. 2024년에는 지속적인 저성장 및 금리 인상, 팬더믹 이후 불확실성의 증대 등으로 인해 금융시장의 변동성이 더욱 확대된 상황입니다. 따라서 주요 선진국의 성장률이 급격히 반등하기 어려울 것으로 보이며, 가계소득 감소, 한계기업의 증가 등이 예상되고 있습니다. 이와 같은 상황에, 당사는 "STEP-UP 2024:體質改善"이라는 전략목표 아래, 균형 있는 사업 포트폴리오 구축 및 리밸런싱 체계 강화, One-신한 경쟁력 강화, 고객중심의 전문적 조직체계 구축, 자기주도적 문화 정착을 위한 운영체계 정비 등을통해 당면한 위기 속 기회 창출에 기반한 지속 가능한 성장을 추구할 것입니다. (2) 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 업무 및 부수업무(팩토링, 일반대출)로 자산(충당금 반영 후) 기준으로 일반대출 등 대출자산의 비중이 63.4%이며 유가증권 및 신기술사업금융 관련 자산 비중이 35.8%, 시설대여(리스) 관련 비중이 0.7%, 할부금융자산이 0.1%를 차지하고있습니다. (3) 사업부문별 재무현황 (단위 : 억원, %) 구 분 리스 할부 유가증권/신기술 일반대출 등 운용수익(*) 금융평잔 금융잔액 금융잔액 비율 (*) 유가증권/신기술 평가손익 반영, 대손충당금 환입으로 인한 수익금액 제외2. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 IB업무 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융, 주식연계채권 매입, 프로젝트 금융, 국내외 대체투자 등 일반대출 기업을 상대로 운전자금(팩토링 포함) 지원 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 3. 시장점유율 등당사는 2020년 10월 계열사 신한카드사에 리테일자산을 매각, 사업라인을 조정하여 리스, 할부금융 시장점유율이 매우 낮으며, 기타 취급하고 있는 대출의 경우 국내 시장에서 차지하는 비중이 크지 않아 시장분석을 생략합니다.4. 신규영업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 5. 조직도 조직도_20240101 2. 영업의 현황 1. 영업실적 (단위 : 억원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 할 부 금 융 팩토링, 일반대출 등 예치금, 유가증권 이자 포함 유가증권 평가 및 처분 배당 수익 기 타 외환거래, 파생상품, 수수료 등 합
신한캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

계 (*) 별도 기준임 2. 자금조달 및 운용실적 (연결기준) (1) 자금조달실적 (단위: 십억원, %) 구분 조달항목 제33기 제32기 제31기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 사채 외화자금 차입금 사채 기타 자본총계 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위: 십억원, %) 구 분 제33기 제32기 제31기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 유가증권 대출금 기타 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 기타 기타 현금 업무용유형자산 기타 합 계 3. 영업 종류별 현황(1) 리스업무리스자산 (단위 : 억원) 구분 제33기 제32기 제31기 운용리스 자산 금융리스 채권 계 - 금융리스채권금액 : 금융리스채권, 선급금융리스, 해지채권 포함 및 대손충당금 차감 후 기준- 운용리스자산은 감가상각 누계액 차감 후 기준 (2) 대출업무 (가) 통화종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제33기 제32기 제31기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 - 기말잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익/비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준임- 신기술금융자산 중 여신성 자산(투자사채 등)을 포함한 금액임(나) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원) 구 분 제33기 제32기 제31기 기업자금대출 가계자금대출 합 계 - 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준임- 신기술금융자산 중 여신성 자산(투자사채 등)을 포함한 금액임 3. 파생상품거래 현황 . 파생상품거래 현 황 (단위 : 십억원, USD백만) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 KRW 650.0 KRW 650.0 USD 30.0 USD 30.0 매매목적 KRW 1.6 KRW 1.6 거래장소 장내거래 장외거래 KRW 650.0 KRW 1.6 KRW 651.6 USD 30.0 USD 30.0 거래형태 선 도 선 물 스 왑 KRW 650.0 KRW 650.0 USD 30.0 USD 30.0 옵 션 KRW 1.6 KRW 1.6 2. 신용파생상품거래 현황- 해당사항 없음 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 안산(본점) 서울(지점) 계 주1) 지점 등에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 2. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 억원) 구 분 제33기 제32기 제31기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) (%) - 금융감독원 제출 업무보고서 기준 (2) 고정이하여신 등 현황 (단위 : 억원) 제33기 제32기 제31기 증 감(전기대비) 여신잔액 비율(%) 여신잔액 비율(%) 여신잔액 비율(%) 여신잔액 비율(%p) - 금융감독원 제출 업무보고서 기준(3) 대손충당금 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제33기 제32기 제31기 대손충당금 국내분 일 반 특 별 소 계 국외분 일 반 특 별 소 계 합 계 기중대손상각액 (4) 여신건전성 및 연체율 현황 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위: 백만원) 구 분 여신현황 총 여 신(A) 카 드 할부금융 리 스 신 기 술 대 출 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 2. 업계의 현황(1) 여신전문금융업종은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여(Lease)업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해
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조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.(2) 산업의 성장성(시설대여업)시설대여업은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융을 말합니다. 경기침체에 따른 설비투자의 감소 추세 지속으로 제조업체의 설비투자는 정체 상태이나, 의료, 운송 등 서비스업종의 설비투자 확대 및 자동차 리스 수요 증가 등에 힘입어 시장의 영역이 다양하게 확대되고 있습니다. 실적 및 성장률> (단위: 억원) 연도 계약액 성장률(%) 실행액 성장률(%) 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 [출처: 한국여신금융협회](할부금융업)할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 자동차, 가전제품 등과 같은 고가의내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융의 특성상 내구재가 주력으로서 우리나라의 소득수준 증가세를 고려해 볼 때 앞으로 충분히 확장의 여지가 있는 영역이나, 관련 법령 개정으로 저축은행업의 할부금융 시장 진출이 가능해짐에 따라 시장의 경쟁은 심화될 것으로 예상됩니다. 취급잔액> (단위: 억원) 구분 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 [출처: 한국여신금융협회] (팩토링금융)팩토링이란 금융기관들이 기업으로부터 상업어음, 외상매출증서 등 매출채권을 매입, 이를 바탕으로 자금을 빌려주는 제도로 기업들이 상거래 대가로 현금 대신 받은 매출채권을 신속히 현금화하여 기업활동을 돕자는 취지로 1920년대 미국에서 처음 도입되었습니다. 팩토링 시장은 현재 은행과 여신전문금융회사(카드사, 캐피탈사)들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있고, 은행은 풍부한 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위를 바탕으로 전통적인 상업어음할인 방식에서 벗어나 전자방식외상매출채권(전자B2B), 구매자금대출 등의 업무에 적극적으로 나서고 있으며, 캐피탈사는 기업들이 보유하고 있는 상거래어음을 위주로 팩토링 업무를 영위하고 있습니다. 최근 기업들의 전자방식외상매출채권 확대와 기업구매자금 대출 등의 도입으로 상거래어음 비중이 점차 축소되고 있으며, 이로 인해 향후 성장성은 크지 않을 것으로 예상됩니다.(일반대출업무)일반대출은 주로 부동산 PF 대출을 비롯한 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다. 시장은 은행과 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있습니다. 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를 바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 저축은행 및 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있으며, 최근 몇 년 사이 급성장한 부문입니다. (신기술사업금융업)신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동으로, 업종의 특성상 증시 상황에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의
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경우 IPO를 제외한 투자자산회수 방안이 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 이와 병행하여 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하여, 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 계획입니다.2016년 4월 여신전문금융업법 시행령 개정에 따라, 증권사 등 금융투자업자의 신기술사업금융업 등록이 증가하고 있음에 따라 시장 경쟁이 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 경쟁요소시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다.(4) 관계법령 또는 정부의규제 및 지원 등 ① 자기자본 대비 총자산 한도 (여신전문금융업법 제48조) : 자기자본의 8배 (단, 경과조치에 따라 2024년 12월 31일까지 9배 적용) ② 대출업무영위비중 (여신전문금융업법 제46조, 동법 시행령 제17조, 감독규정 제6조) : 대출업무(어음할인 포함)로 발생하는 채권액(분기평잔) 중 시행령 제17조의 제2항 해당하는 채권을 제외한 금액이 총자산의 100분의 30 이내 [참고] 여신전문금융업법 시행령 제17조의 제2항에 해당하는 채권1. 기업에 대출하여 발생한 채권2. 채무자의 채권 재조정을 위하여 채권의 만기, 금리 등 조건을 변경하여 그 채무자에게 다시 대출하여 발생한 채권3. 「한국주택금융공사법」 제2조제3호에 따른 주택저당채권4. 법 제13조제1항제1호에 따른 신용카드회원에 대한 자금의 융통업무로 인하여 발생한 채권5. 할부금융과 유사한 방식의 자동차 구입자금 대출로 인하여 발생한 채권 3. 신규사업 추진 현황- 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 □ 주요 경영지표 구 분 2023년 2022년 증감율(%p) 비고 조정자기자본비율(%) 조정자기자본 / 조정총자산 단순자기자본비율(%) 자기자본 / 총자산 고정이하여신비율(%) 고정이하채권계 / 총채권등 연체채권비율(%) 연체채권계 / 총채권액 대손충당금적립비율(%) 대손충당금 잔액(대손준비금 포함) / 대손충당금 최소의무적립액 총자산이익율(%) 당기순이익 / 총자산평잔 자기자본이익율(%) 당기순이익 / 자기자본평잔 - ()는 부의 수치임- 금융감독원 제출 업무보고서 기준 년은 기준금리 상승 , 부동산시장 침체 지속 등 시장 내 위기 상황에도 불구하고 ,우수한 투자실적을 중심으로 당사의 당해연도 연결당기순이익은 전년 대비 7억원 증가한 3,040억원을 시현하였습니다 부동산 경기 침체로 인한 부동산 PF 및 브릿지론 관련 위기가 점차적으로 확대됨으로인해 건전성 지표는 전년 대비 소폭 악화되었으나 , 당사는 급변하는 시장 상황에 대응할 수 있도록 충분한 손실흡수능력 및 양호한 재무건전성을 지속 유지하고 있습니다 23년 중 당사는 기준 이상의 대손충당금 및 대손준비금을 적립하였으며 조정자기자본비율은 18.70%으로 여신전문금융업감독규정 내 규제비율인 7% 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (연결재무제표 기준) (단위: 억원) 구 분 2023년 2022년 전년대비 증감 증감률 (%) 자산총계 부채총계 자본총계 영업이익 세전이익 당기순이익 - ()는 부의 수치임 나. 사업부문별 영업실적 (1) 사업부문별 금액 (단위 : 억원) 구 분 제33기 (당기) 제32기 (전기) 전년 대비 증감액 영업자산 리스자산 할부금융 유가증권/신기술 일반대출/팩토링 등 - ()는 부의 수치임 (2) 사업부문별 영업실적 (단위 : 억원) 구 분 제33기 (당기) 제32기 (전기) 전년 대비 증감액 영업수익 리스자산 할부금융 유가증권/신기술 일반대출/팩토링 등 기타 - ()는 부의 수치임 지난 2023년의 경영환경은 고금리 기조 지속 , 부동산시장 불확실성 확대 여파 등으로 인해 그 어느 때보다 녹록치 않았습니다 . 하지만 당사는 '超격차 지속성장을 위한 'Deep Innovation'이라는 전략목표 아래 기업 /투자금융의 균형 있는 자산 포트폴리오를 기반으로 지속가능한 본질적이고 효율적인 성장을 추구에 역량을 집중하여 3,040억원의 (연결)당기순이익을 시현하였습니다. 유가증권 /신기술자산 등 양호한 영업실적을 중심으로 영업수익은 전기 대비 36.2% 증가하며 상승세를 지속 유지하고 있습니다 . 연중 기준금리 상승으로 인한 이자비용의 증가 , 부동산 관련 자산의 대손충당금 증가에도 불구하고 , 이와 같은 우수한 영업수익을 기반으로 연결당기순이익은 전년 대비 7억원 증가한 3,040억을
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시현할 수 있었습니다 다. 2024년 업무 계획 년 경영여건은 지속적인 저성장 및 금리 인상 , 팬데믹 이후 불확실성의 증대 등으로 인해 금융시장의 변동성이 더욱 확대된 상황입니다 . 따라서 주요 선진국의 성장률이 급격히 반등하기 어려울 것으로 보이며 , 가계소득 감소 , 한계기업의 증가 등이 예상되고 있습니다 . 이와 같은 상황에 신속하게 대응하고 , 지속가능한 성장을 위한 경영전략과 실천 방향을 수립하는 것이 그 어느 때보다 중요한 시점입니다 당사는 2024년 전략목표를 " , 다음의 네 가지를 핵심과제로 선정하여 추진해 나갈 것입니다 첫째 , 超격차 지속성장을 목표로 한 전문적 고유 영역을 구축하기 위해 시장 변화 대응 및 선제적 리스크 관리에 용이한 포트폴리오 리밸런싱 체계를 강화할 것입니다 . 또한 , 구조화 , 총액 인수 확대를 통해 자산을 효율적으로 운영하고 시장 지위를 공고화하고자 합니다 . 마지막으로 국가전략기술 , ESG 등 新성장 영역 발굴을 통해 수익 기반을 확대하고 , 투자 Stage別 선별적 Follow-on 투자 및 유망 분야에의 투자를 지속 확대할 계획입니다 둘째 , One-신한 경쟁력 강화를 위한 협력형 경쟁 체계 구축에 주력하고자 합니다 . 이를 위해 직접 네트워크 확대를 목표로 한 그룹 /부문 間 협업을 강화하고 , 투자부문 상품 영역 명확화 및 본부 단위 운영 체계 강화를 통해 전문성을 극대화할 것입니다 . 더불어 데이터 기반 분석 및 의사결정 체계 강화 , Agile 조직 활용 등을 통해 능동적 , 적시적으로 시장 변화에 대응하고 , 내부회계관리 전담 조직 강화를 통해 신뢰성 있는 내부통제 체계를 구축하겠습니다 셋째 , IB다운 조직문화를 구축하기 위한 포용적 제도 (체계 ) 강화의 일환으로 新인사제도 운영 체계 , 비대면 소통 채널 등을 고도화할 계획입니다 . 또한 디지털 코어 역량강화 및 IT자원 효율화를 위한 IT 인프라 현대화 , S.A.Q. 문화 확산을 위한 PI 공모전정례화 등을 추진하겠습니다 . 마지막으로 자본 효율성 중심 성장 기반 구축을 위한 RW 한도 배분 및 관리 프로세스를 정교화할 것입니다 넷째 , 전문 역량 강화를 통한 시장 內 확고한 입지 구축을 위해 성장 레벨別 맞춤 교육을 운영할 예정입니다 . 더불어 新성장 영역 발굴을 위해 본부別 COP 체계를 고도화하고 , 사내 전문가 프로그램 운영을 통해 전문 인재 포트폴리오를 다양화할 예정입니다 . 마지막으로 정당성 기반 내부통제 프로세스 및 평가를 개선하고 , ' Compliance Culture Week' 정례화를 통해 윤리 문화 인식 내재화를 추진할 계획입니다 당사가 속한 신한금융그룹은 2024년 경영 슬로건을 "고객중심 一流신한 ! 틀을 깨는혁신과 도전 !"으로 수립하였습니다 . 이는 2025년 그룹 중기전략의 두 번째 해이자 2023년에 이어 불확실성이 재차 심화될 것으로 전망되는 상황에서 , 그룹의 추구 가치 및 장기적 지향점인 "고객중심" , "一流신한"을 달성하기 위해 과거 성공의 틀에서 벗어나 원점 (初心 )에서 새롭게 고민하는 혁신과 도전을 의미합니다 . 당사 또한 기존 방식의 탈피를 뜻하면서 그룹 중기전략과 맥을 같이하는 ' STEP-UP' 및 '體質改善' 을 전략목표의 키워드로 설정하였으며 , 멈추지 않고 더 높이 도약하는 한 해를 만들어 나갈 것입니다 라. 신규사업 및 중단사업 관련 내용 해당사항 없음 마 . 경영합리화 조치 당사는 효과적인 경영활동을 영위하기 위해 6개의 그룹 (기업금융그룹 , 투자금융그룹 , 여신지원그룹 , 경영기획그룹 , 리스크관리그룹 , 준법지원그룹 ) 아래 7개 본부를 운영하고 있으며 , 독립부서를 포함한 총 46부서로 구성되어 있습니다 년에는 투자금융 부문 전문성 /연계성 강화 및 R 명확화를 위해 기존 GIB그룹을 투자금융그룹으로 변경하고 , 투자금융 1본부를 벤처투자본부와 대체투자본부로분할하였습니다 . 또한 고객 중심 정당성 내재화를 위한 내부통제 운영 체계 강화를 위해 내부회계관리팀을 내부회계관리부로 승격하였습니다 바. 환율 및 이자율변동 효과 영향
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환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이는 외화표시 자산과 부채의 차이(순포지션)뿐만 아니라 외화를 기초자산으로 하는 파생상품을 포함합니다. 당사는 환율변동에 따른 변동효과에 대해 효과적으로 대응하기 위해 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품을 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하는 등 시장위험 및회사에 미치는 영향에 면밀하게 대응하고 있습니다. 외화차입금의 환율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 계약금액 3,000만달러(USD)의 통화스왑 계약을 체결하였으며, 2023년 말 기준 해당 외화파생상품의 순공정가치는 (+)2,860백만원입니다. 외화자산ㆍ부채 및 외화파생상품을 고려한 2023년 말 기준 당사의 외화 순노출액은 16,637백만원입니다 . 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 1% 변동시 환율변동이 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 1% 상승시 424백만원의 이익 상승효과, 1% 하락시 424백만원의 이익감소효과가 발생할 것으로 예상됩니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 아래과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 33(당) 기 제 32(전) 기 USD USD 현금 및 상각후원가측정예치금 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타금융자산 자산합계 차입부채 기타금융부채 부채합계 난내 외화 순노출액 파생상품 난외 외화 순노출액 외화 순노출액 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성2006년 회사채신용등급이 AA-로 상향된 이래 이를 꾸준히 유지하여 왔으며 안정적으로 회사채 및 기업어음을 발행하고 있습니다. 당사의 원화유동성자산비율은 100%를 상회하고 있습니다. ※ 원화유동성자산비율은 90일 이내 도래부채 대비 자산규모를 나타내는 자료로 금융회사의 유동성 지표로 활용됩니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 90일 이내 도래자산(A) 90일 이내 도래부채(B) 유동성비율(A/B) (%) 나. 자금조달 (1) 자금 조달 현황당사는 회사채 및 차입금의 증가로 전체 차입부채가 18,817억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화차입금 기타차입금 할인발행차금 소계 외화차입금 기타차입금 원화사채 일반사채 할인발행차금 소계 비지배부채 합계 - ()는 부의 수치임 (2) 원천ㆍ만기별 미상환잔액 및 만기 구조 1) 기업어음증권 (단위: 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합계 미상환잔액 공모 사모 합계 2) 전자단기사채 (단위: 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 합계 발행 한도 잔여 한도 미상환잔액 공모 사모 합계 3) 회사채 (단위: 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합계 미상환잔액 공모 사모 합계 4) 신종자본증권 (단위: 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 15년이하 15년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합계 미상환잔액 공모 사모 합계 5) 조건부자본증권 (단위: 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합계 미상환잔액 공모 사모 합계 (3) 자금 운용 실적 (단위: 십억원, %) 구 분 제33(당)기 제32(전)기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 원화콜론 기타 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 기타 기타 현금 업무용유형자산 기타 합 계 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건
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당기말 현재 연결실체는 예금채권확인등 청구의 소 등 2건의 소송사건(총 소송금액 9,326백만원)에 피고로 계류 중에 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체는 상기의 소송결과 등이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 지급보증 및 약정사항 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 33(당) 기 제 32(전) 기 지급보증 ABS 및 ABCP 매입약정 약정 원화대출약정 유가증권매입약정 소 계 합 계 (2) 당좌차월 약정 당기말과 전기말 현재 당좌차월의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관명 제33(당)기 제32(전)기 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 중국은행 외 (3) 기타 약정사항당기말과 전기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상미회수 금액은 각각 256,253 백만원과 247,522 백만원입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 3. 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항(1) 회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법규상의 규제내용■ 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. ■ 여신전문금융회사의 감독1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가영위할 수 있는 사업을 정하고 있습니다. 2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본/조정총자산)을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 3) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위원회는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. 4) 경영공시여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.
파트론이에스엘 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기대여금(주석18) (2) 유형자산(주석5,16,19) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 시설장치 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석6) 1. 특허권 2. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 자 산 총 계 부 채