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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2023년 3월 사명을 HD현대인프라코어 주식회사로 변경하였고, 건설중장비, 엔진 등을 생산 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 2월 5일자 주식매매계약에 따라 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있던 HD현대인프라코어 주식이 'HD현대㈜ 등(한편, HD현대㈜등은 2021년 4월 9일 HD현대사이트솔루션㈜에게 주식매매계약상 지위를 이전하였음)으로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 두산에너빌리티(주)에서 HD현대사이트솔루션 주식회사로 변경되었습니다. 당사는 당기말 누계 기준으로 건설기계 사업부문에서 굴착기, 휠로더 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 3,498,014백만원, 엔진 사업부문에서 엔진, 발전기, A/S 부품 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 1,161,591백만원의 매출액을 기록했습니다. 상기 언급된 내용과 같이, HD현대인프라코어는 2021년 5월 13일자 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 연결회사가 영위하는 사업 중 두산밥캣 지분을 포함한 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다. 이에 따라 분할승계회사에 승계되는 투자사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전전기 연결손익계산서는 재작성되었습니다. 당사가 판매하는 상품, 제품의 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주 사양에 따라 가격이 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Boom, Machine, Injection Pump 등 조립부품 등으로 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동되는 특징이 있으며, 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 국내, 해외에 생산거점을 두고 있으며, 당기말 누계 기준 굴착기, 휠로더 품목은 국내 설비능력 12,220대, 생산실적 9,396대를 기록하여 가동률 76.9%, 해외 설비능력 24,142대, 생산실적 6,051대를 기록하여 가동률 25.1%, 엔진 품목은 기존 인천공장 설비능력 52,000대, 생산실적 37,923대를 기록하여 가동률 72.9%, G2 인천공장 설비능력 98,000대, 생산실적 72,833대를 기록하여 가동률 74.3%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이며, 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 위험 관리 조직을 운영하고 있으며, 헤지거래 등 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 상세 내용은 아래 5. 위험관리 및 파생거래 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을 목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력제품인 굴착기, 휠로더, 엔진 등 제품 본연의 경쟁력강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소, 고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. 동사는 또한 사업장 환경규제, 제품 환경규제, 녹색경영 등 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고, 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 사업부문 회사명 매출유형 품목
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구체적용도 주요상표 등 매출액(백만원) 비율(%) 건설기계 HD현대인프라코어 주식회사 상품,제품 등 굴착기, 휠로더 등 굴착기, 휠로더 등 HD현대인프라코어,DEVELON 엔진 등 엔진, 발전기, A/S부품 등 엔진, 발전기 등 합 계 (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. 나. 주요 제품 가격변동 추이 (단위 : 백만원/대) 사업부문 품목 구분 제24기 제23기 제22기 건설기계 굴착기 DX150W-7 DX240LC-7 DX320LC-7 엔진 등 엔 진 DL02 DL08 DV15 (1) 산출기준 - 굴착기 가격은 국내 최종 소비자 가격으로 산출한 것이며, 엔진의 가격은 주요 제품별 국내 총 매출액을 판매 대수로 나눠서 산출함.(2) 주요 가격 변동 원인 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주사양에 따라 가격이 변동함. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 제24기 제23기 제22기 건설기계 원재료 조립부품 등 엔진 원재료 조립부품 등 합계 ※ 지배회사 원재료 매입액 기준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 등 (단위: 원) 품 목 제24기 제23기 제22기 HD현대인프라코어(주) 국내 국내 국내 ※ 지배회사의 원재료 매입 가격변동추이입니다.※ RADIATOR ASSY의 경우 24기 1분기부터 품번이 대체되었습니다. 비교 표시되는 제23기 금액은 이전 품번의 가격입니다. 구분 주요매입처 매입처와 특수관계여부 공급시장의 독과점정도 공급의 안정성 HD현대인프라코어(주) (주)모트롤선진정공(주)캐스코드(주) 해당사항 없음 해당사항 없음 안정적 공급 ※ 주요 매입처 현황입니다. (1) 산출기준- 국내 : 주요 원재료별 총 매입액을 매입수량으로 나눠서 산출함(2) 주요 가격 변동 원인- 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동함. 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 대) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 해외 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 인천공장 (G2) ※ 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.※ 생산능력의 산출 근거: 연결회사의 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 작성되었으며, 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 대) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 해외 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 인천공장 (G2) ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. (2) 당해 가동률가동율은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위: 대, %) 사업부문 품 목 사업소 제24기 설비능력 생산실적 가동률 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 해외 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 인천공장 (G2) ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 마. 생산설비의 현황 연결회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 1조 1,879억원으로 전기말 대비 315억원 증가하였습니다. 당기 누적 신규 취득 및 자본적 지출은 1,311억원이고, 감가상각비는 816억원 입니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부가액 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부가액 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며,
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당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 408,237백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 2) 당 기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각 연결범위변동 기타 기말 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 취득/자본적지출 대체 처분 감가상각 연결범위변동 기타증감 기말 바. 집행중인 투자 당사의 진행중인 투자실적은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자대상 투자효과 제24기 제23기 제22기 건설기계 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 유지/보수 기계장치 공장환경개선 R 설비 기계장치 기술개발 IT SW,HW 정보화 Total 엔진 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 유지/보수 기계장치 공장환경개선 R 설비 기계장치 기술개발 IT SW,HW 정보화 Total 공통 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 유지/보수 기계장치 공장환경개선 R 설비 기계장치 기술개발 IT SW,HW 정보화 Total 합계 사. 향후 투자계획 당사의 제25기부터 제27기 예상 투자액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 예상투자총액 연도별 예상투자액 비고 자산형태 금액 제25기 제26기 제27기 건설기계 건물 및 기계 등 제관/조립 품질 향상용 설비 개선 등 엔진 건물 및 기계 등 양산시설 구축, R 구입 등 공통 건물 및 기계 등 ERP 시스템 구축 등 합 계 ※ 사업환경에 따라 향후 투자금액은 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 연결회사의 2023년 매출액은 4,695,605백만원으로 전년동기 대비 2.0%의 매출이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출유형 품목 제24기 제23기 제22기 HD현대인프라코어 제품 건설기계 (굴착기, 휠로더 등) 엔진 등 합 계 (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제24기 제23기 제22기 건설기계, 엔진 등 제품 수출 내수 합 계 (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다.(주2) 지배기업은 2021년 5월 13일자 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 연결회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다.이에 따라 분할승계회사에 승계되는 투자사업부문의 영업성과는 제외되었으며, 비교표시된 전전기 매출액은 재작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 건설기계 - 국내: 판매법인 1개(HDI)와 다수의 위탁판매법인 - 해외: 1) 중국 : 판매법인 4개와 다수의 딜러 2) 유럽 : 판매법인 2개와 다수의 딜러 3) 북미 : 판매법인 1개와 다수의 딜러 4) 신흥 (아시아, 남미, CIS, 중동, 아프리카, 대양주) : 판매법인 3개와 다수의 딜러 2) 엔진 - 국내: 대리점 3개, 딜러 1개, OEM 14개 업체 - 해외: 판매법인 2개(북미, 유럽) 및 지사 1개(중국), 다수의 OEM/딜러 (2) 판매경로 - 건설기계는 본사 및 직영 판매망을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다. - 엔진은 국내는 직판, 국내 대리점 판매, 사내 매출이 이루어지고 있으며, 수출은 딜러, 해외 유수의 OEM을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 국내 판매는 각 지역의 판매권한을 가진 당사 판매법인과의 위탁계약 형식으로 현금판매를 하거나, 금융기관을 통한 할부금융판매 조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설회사, 중기 임대업자입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에
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의한 판매 조건을 이용하고 있습니다. - 엔진은 내수는 현금, 어음, 금융기관을 통한 할부금융판매 등의 조건을 이용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등에 의한 판매의 조건을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략 - 건설기계: 한국 시장에서는 신규 모델 출시, 서비스 역량 강화를 통하여 시장 점유율 1위를 공고히 할 것입니다. 신흥시장에서는 신흥시장 맞춤형 제품 출시, 지역 영업 강화 및 서비스 차별화 등을 통해 제품 및 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 근원적 경쟁력을 제고하고 현지 로컬 업체 대비 차별화된 가치 제공 및 신규 수익원 확대를 바탕으로 수익성 중심의 질적 성장도 추구할 예정입니다. 북미와 유럽 등 선진시장에서는 첨단 신기술 적용을 통해 제품 경쟁력을 강화하고, 채널 커버리지의 지속적 확대 및 KA (Key Account) 공략을 통해 시장 점유율을 제고해 나갈 것입니다. - 엔진: 해외전시회 참여, 광고 등을 통한 브랜드 가치 증진과 신규 라인업 확대를 통한 중장기 판매 확대 전략을 추진하고 있습니다. 라인업 별로 보면, 소형 엔진은 두산밥캣 장비 탑재를 통한 시장 진입을 시작으로 국내외 지게차/농기계 업체 등 사외고객 확보를 지속하고 있으며, 중장기 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. 중대형 엔진은 완성차 업체를 대상으로 최신 배기규제 대응을 위한 엔진 솔루션을 제공하며, 발전 및 선박 업체 대상으로 폭넓은 엔진 라인업에 기반하여 고객의 요구사항을 충족하고 있습니다. 이러한 판매전략을 바탕으로 추가적인 중장기 매출확보를 위해 지속적인 사업 기회를 모색 중입니다 다. 수주현황 - 폴란드 K2전차 수출사업용 엔진공급 계약의 건 당사는 2022년 12월 12일 현대로템 주식회사와 상기 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 현대로템이 생산하여 폴란드에 수출하는 K2전차의 엔진을 공급하는 내용이며 계약금액은 183,040,000,000원, 계약 종료일은 2025년 12월 31일입니다. - 튀르키예 차세대 전차 탑재용 엔진공급 계약의 건 당사는 2023년 2월 1일 BMC OTOMOTiV SANAYi VE TiCARET A.s.와 상기 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 110,200,000,000원, 계약 종료일은 2028년 2월 28일입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 가. 주요 시장 위험의 내용과 환 위험 관리 목적 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 나. 환 위험 관리 방식 환율변동에 대비 헤지거래를 실행함으로써 안정적인 경영기반을 확보하고 외화수급에 바탕을 둔 헤지거래를 실행하며 투기거래는 배제하고 있습니다. 다. 위험 관리 조직 담당부서 담당인원 담당업무 재정팀 3명 Position 관리 및 환거래 업무대사 및 결제 업무 라. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 예금(주1) 차입금(주2) 부채비율 순차입금비율(주3) (주1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 사채의 경우 사채 액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있고 차입금의 경우 차입금 액면가액에서
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현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.(주3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 2) 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1. 영업이익 2. 이자비용 3. 이자보상배율(1÷2) 5-2. 파생상품 거래현황 연결회사는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 및 이자율 정보 등을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 파생상품 (1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다. 구분 종류 개요 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화사채 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 거래 목적 현금흐름위험회피 구분 계약금액 가중평균약정환율 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 EUR KRW 통화선도 KRW JPY 통화선도 USD KRW 통화스왑 KRW USD 통화스왑 CNY USD ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 연결회사의 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑 합 계 (4) 당기 중 연결회사의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 매출액 매출원가 금융손익 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑 합 계 연결회사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 19,182백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 4,465백만원을 차감한 14,717백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 52개월 이내입니다. 나. 기타 옵션계약 등 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 폴란드 K2전차 수출사업용 엔진공급 계약의 건 당사는 2022년 12월 12일 현대로템 주식회사와 상기 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 현대로템이 생산하여 폴란드에 수출하는 K2전차의 엔진을 공급하는 내용이며 계약금액은 183,040,000,000원, 계약 종료일은 2025년 12월 31일입니다. - 튀르키예 차세대 전차 탑재용 엔진공급 계약의 건 당사는 2023년 2월 1일 BMC OTOMOTiV SANAYi VE TiCARET A.s.와 상기 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 110,200,000,000원, 계약 종료일은 2028년 2월 28일입니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력 제품인 굴착기 및 휠로더 관련 연구를 수행하는 건기 제품개발, 배기 규제및 연비 규제를 선도적으로 만족하는 엔진을 개발하기 위한 엔진 제품개발으로 구성된 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 세계 최고수준의 기술/제품개발을 위해 혼신의 노력을 다 하고 있습니다. 또한, 다양한 외부 전문 기관과의 공동연구, 산/학/연 협력 등을 통해 Open Innovation을 추구하여 혁신을 통한 건설 산업의 미래를 제시하고 더 안전하고 효율적인 건설 현장을 만들기 위해 HD현대인프라코어 뿐만 아니라내외부의 다양한 아이디어들을 하나로 결집하여 발전시켜가고 있습니다. 이를 통해,제품 본연의 경쟁력강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소,
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고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 지배회사 기준입니다. (3) 연구개발 담당조직1) 담당조직 (기준일 : 2023년 12월 31일) 소속 소속 팀명 주요 업무 HD현대인프라코어(주) 건설기계 건기 제품개발 굴착기 및 휠로더 관련 연구 엔진 엔진 제품개발 배기 규제 및 연비 규제를 만족하는 엔진 개발 2) 연구개발 인원 ※ 연구인력은 2023년 12월 31일 현재 다음과 같음 - 총인원 : 663명 구분 인원현황 학위별 인원 (연구 전문직) 전문직 지원 소계 박사 석사 학사 외 소계 국내 해외 ※ HD현대인프라코어의 건설기계, 엔진연구개발 전체 인원임 (계약직 포함) (4) 연구개발 실적 및 주요과제 1) 연구개발 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 2) 주요과제 소속 개발내용 비 고 HD현대인프라코어 양산 굴착기/휠로더 품질개선 및 검증 성능 및 품질 개선 굴착기 연비 개선 기술 개발 성능 및 품질 개선 유압 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 NVH 성능 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 동력계 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 내구성 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 굴착기/휠로더 차기 모델 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 굴착기 자동화 기술 개발 미래형 굴착기 개발을 위한 연구 유럽 배기규제 대응 엔진 개발 선진 시장 배기규제 만족 제품 편의성 향상 기술 개발 굴착기 편의성 향상을 위한 기술개발 건설기계 신규 디자인 개발 제품 상품성 개선 건설 현장 자동화 솔루션 개발 사업영역 확대 건설기계 내구성 예측 기술 개발 사업영역 확대 엔진 마모 부품의 성능과 수명 예측 기술 개발 사업영역 확대 산업용 및 상용 차량용 배터리팩 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 디젤/가스 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 친환경 수소 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 관련1) 출원건수(등록포함) (기준일 : 2023년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 해외 2) 등록건수 (기준일 : 2023년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 해외 3) '23년 누적 등록사건 국내 및 해외 등록 특허/실용/디자인 중 아래와 같이 선별하였습니다. 회사명 특허 등록일 특허명 HD현대인프라코어 중국 디자인 등록 제 ZL202230520018.X 건설기계용 버켓의 투스포인트 미국 특허 등록 제 11541827 건설기계의 제어 시스템 및 방법 한국 특허 등록 제 10-2501929 양방향 모듈을 구비하는 건설기계 독일 특허 등록 제 2977621 건설기계 유압시스템의 제어방법 한국 특허 등록 제 10-2510441 건설기계의 유압시스템 한국 특허 등록 제 10-2528868 건설장비의 시동 장치 및 방법 한국 특허 등록 제 10-2532356 필터용 개폐 기구 및 이를 포함하는 필터 조립체 한국 특허 등록 제 10-2540110 건설 기계의 유압 시스템 한국 특허 등록 제 10-2541708 실린더 헤드 커버 중국 특허 등록 제 202080017207.3 건설기계의 트랙 장력 모니터링 방법 및 시스템 중국 특허 등록 제 ZL202110242245.5 건설 기계의 결합 구조 중국 특허 등록 제 ZL202110242245.5 스위블 조인트 및 이를 포함하는 건설기계 미국 특허 등록 제 11739675 배기가스 후처리 시스템 한국 특허 등록 제 10-2584106 방열 체인 한국 특허 등록 제 10-2585569 건설장비의 장비정보 중계장치 및 건설장비 미국
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특허 등록 제 11787329 산업용 차량의 램프 모듈 한국 특허 등록 제 10-2598632 피스톤 링 미국 특허 등록 제 11814819 건설 기계 버켓 부품 및 이의 제조 방법 한국 특허 등록 제 10-2617319 분사 모듈 어댑터 중국 특허 등록 제 ZL202210139737.6 배기가스 후처리 시스템 7. 기타 참고사항 가. 시장 여건 (1) 산업의 특성 - 건설기계: 건설기계 산업은 건설기계 작업 현장의 다양한 요구를 충족시켜야 하며, 대량생산 체제 구축을 위한 시설투자가 요구되는 산업입니다. 또한, 내수 대비 수출에 집중해야 하는 수출 지향형 산업이며, 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술 집약적 산업입니다. 건설기계 산업은 엔진, 동력전달장치, 유압장치 등 다양한 부품의 가공조립 산업으로서 관련 부품 산업의 발전과 계열화 정착이 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 높은 기술 수준이 요구됩니다. 건설기계는 대규모 Infrastructure 개발을 포함한 다양한 건설현장, 광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 변동성이 큰 산업입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. - 엔진: 엔진 산업은 대표적인 기계장치 산업으로 대규모의 설계, 시험, 소재, 가공, 조립 설비투자와 각국의 대기오염 방지를 위해 강화되는 배기규제에 대응하는 기술개발이 선행되어야 하며, 품질향상, 연비개선 등 제품 경쟁력 확보에도 많은 투자가 소요되는 자본, 기술 집약적 산업입니다. 주로 상용차량, 건설/산업기계 및 발전기 및 선박에 동력원을 공급하는 부품사업으로서 건설, 물류, 수송, 광업, 농업, 해양, 에너지 등 전 산업군을 대상으로 하는 후방산업으로 분류될 수 있습니다. 투자비 비중이 높은 엔진사업의 특성상 대규모 물량 확보가 필수적이며, 이를 보장받기 위해 고정적으로 물량을 공급하는 Captive 업체 또는 장기 물량 공급계약의 중요도가 높습니다. (2) 산업의 성장성 - 건설기계: 2020년 코로나 발생 직후 글로벌 건설기계 시장은 일시적인 침체도 있었지만, 2021년부터는 전년의 코로나 봉쇄 등으로 인한 시장침체 해소를 위해 각국 정부가 적극적인 경기부양책을 시행하여 전반적으로 성장세를 보였습니다. 이후에는 인프라 투자 수요가 견조한 북미 시장의 성장세가 지속되고 있으나, 글로벌 물류 제약 및 부품 수급 이슈 등으로 글로벌 경영환경의 불안정성도 지속되고 있는 상황입니다. 향후 건설기계 시장은 전 세계 도시화율 상승으로 소형 건설기계에 대한 수요가 증가함과 동시에 고객의 니즈가 점차 다변화, 세분화되는 추세에 맞춰 솔루션 비즈니스의 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 건설현장에서의 Digitalization이 점차 가속화되고 디지털 기반 신사업의 성장 기회가 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. - 엔진: 2023년 글로벌 엔진 시장은 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등 대외 정세의 불안 심화, 중국의 경기 회복 지연 지속, 하반기 도래한 전방산업 전반에 걸친 성장세 둔화 등의 영향으로 전년에 이어 높은 불확실성을 보였습니다. 반면, 신흥시장 중심의 전력수요 증대, 소형 건설장비 위주의 견조한 수요 지속 등 기회요인도 공존하는 시장 동향을 보인 바 있습니다. 중장기적 관점에서는 배기규제 전환기에 따른 시장 진입 기회, 고출력 대형 엔진 시장 성장 및 신흥 시장 엔진 수요 증가 등 다양한 요인에 의한 성장기회를 예상하고 있습니다. 이러한 시장 환경 속에서 전 세계 엔진 제조사들은 시장 경쟁력 확보를 위한 협력구도 강화, 사업구조 최적화, 용도/지역
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맞춤형 성장 전략 추진 등으로 대응하고 있습니다. 또한, 엔진의 전동화 추세가 소형 장비를 중심으로 확대되고 있어 이에 대응하기 위한 Hybrid, Electric, Fuel cell 등 내연기관을 대체하는 파워트레인 시장의 성장을 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계와 엔진 산업은 에너지 산업, 건설 경기 및 자동차 경기 등을 비롯한 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내 경기상황, 정부의 SOC 투자정책과 해외 경제 동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화, 유럽의 유로화 및 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 기계 가동률 상승으로 수요가 증가하는 양(+)의 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 건설기계: 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비중이 증가하는 추세입니다. 또한 제품의 성능, 품질 수준이 대등해지면서 신차 가격 및 중고차 가격, 영업, 서비스, 부품 조달력 등 판매 전후 활동에 있어서의 경쟁력이 주요한 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. - 엔진: 엔진 제품은 각종 차량, 산업장비, 선박의 핵심부품으로 다양한 환경과 요구조건 하에서 신뢰도 높은 성능과 안정성, 내구성을 보장할 수 있어야 하며, 탑재 장비의 성능을 최상으로 끌어올릴 수 있도록 고객에 최적화된 제품을 공급해야 합니다. 또한, 고출력을 제공하면서도 높은 연비성능을 통해 유지비를 최소화하고, 엄격한 배출가스 통제로 환경오염을 최소화하는 친환경 엔진을 구현해야 합니다. 최근에는 승용 시장을 중심으로 한 파워트레인의 전동화 추세가 산업용으로도 확대되어 소형 장비를 중심으로 출시되고 있는 상황이며, 기존의 내연기관 엔진 시장에서도 'Zero Emission'을 위한 친환경 엔진 개발 경쟁이 지속 나타나고 있습니다. (5) 자원 조달의 특성 당사 제품에 투입되는 다양한 부품의 국산화가 활발히 추진되어 국산화율이 많이 높아졌으나, 건설중장비의 유압부품 등 일부 핵심부품은 상대적으로 해외 의존도가 높은 수준으로, 국제경쟁력의 확보를 위해서 이들 핵심부품의 국산화 개발을 적극 추진하고 있습니다. 또한 Global Production에 대응하기 위하여 Global Sourcing의 확대를 추진하고 있으며, Global Standard에 의한 기종간 부품 표준화, 절대 부품 수 감축 등 원가 경쟁력을 높이기 위한 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 수년간 국산화 및 공급 업체 다변화 노력으로 급변하는 시장 수요에도 유연하게 대응할 수 있는 부품 조달 역량을 확보하였습니다. 엔진 부분에서 Block/Head의 원재료인 주철과 주요 부품들은 대부분 국산 부품을 사용하고 있으며, 제어시스템 및 Injection Pump 등 핵심부품은 해외 선진 부품을 사용하여 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한, Global Sourcing을 꾸준히 추진하여 가격 경쟁력을 향상시키고, 협력사들과 견고한 협력체계 구축을 통해 안정적인 부품수급이 이루어지도록 하고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 * 관계 법령 - 건설기계: 국내의 경우 건설기계관리법 시행령에 따라 국토교통부가 건설기계수급조절위원회의 심의를 통하여 사업용 건설기계 등록을 제한할 수 있도록 하고 있으며, 현재는 덤프트럭, 콘크리트 믹서 트럭, 콘크리트 펌프에 한하여 신규 임대 장비 등록을 제한 및 조절하고 있습니다.
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배기규제의 경우, 한국 시장은 '20년 12월에 Stage V 배기규제가 발효되었습니다. 중국 시장은 '14년 10월부터 China 3 규제가 적용되고 있으며 '22년 12월부터 China 4 규제가 적용되었습니다. 북미 시장은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 적용 중이며, 유럽 시장은 '19년부터 단계적으로 최신 Stage V 규제가 적용되고 있는 중입니다. * 국내 관련 규제 (1) 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 안전한 주행과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. (2) 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m (도로 구조의 보전과 통행의 안전에 지장이 없다고 도로관리청이 인정하여 고시한 도로의 경우에는4.2미터) 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. (3) 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제작한 건설기계가 안전기준에 부적합하거나 안전운행 또는 작업의 안전에 지장을 주는 등의 결함이 발생한 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해 확산을 방지하기 위한 제도입니다. - 엔진: 2004년 처음으로 환경부에서 건설기계에 대한 배기규제가 적용된 이후로 디젤 엔진의 배기규제에 대한 중요성이 대두되고 있습니다. 국내 건설기계용 엔진에 대하여 '20년 12월 부터 일괄적으로 Stage V 규제가 적용되었습니다. 또한 미국 지역은 '13년부터 단계적으로 Tier4 규제를, 유럽 지역은'19년부터 단계적으로 Stage V 규제를 적용 중이며 중국 및 신흥 시장 또한 규제 수준이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 추가적으로 국내 중대형 상용차용 엔진의 경우, CNG 엔진은 '14년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었으며, 디젤 엔진은 '15년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었습니다. (7) 신규 사업에 관한 사항 - 당사는 '23년 2월 자체 개발한 배터리팩 양산을 시작하여 '23년 하반기 출시한 당사의 1.7톤 전기 굴착기 대상 공급 중이며, 국내외 차량 및 산업용 장비 업체 대상으로 공급 확대를 진행 중입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 - 건설기계: 한국 및 신흥 시장에서는 지속적인 채널 역량 강화 및 고객의 니즈에 부합하는 제품 공급 및 서비스 경쟁력 제고 등을 바탕으로 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있으며, 수익성 개선에도 집중하고 있습니다. 중국 시장에서는 제품/채널 경쟁력 강화 및 제조 원가 혁신을 통해 수익성을 지속 개선하며 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 디지털 플랫폼을 통한 다양한 고객 가치 제공과 서비스 역량 강화를 추진하고 있으며, 고객 니즈에 능동적으로 대응하기 위한 유연한 생산체계를 구축하고 있습니다. 북미와 유럽 등 선진 시장에서는 채널 역량 향상, 지역 맞춤형 제품 출시를 통한 사업 경쟁력 강화 등을 통해 지속적인 사업의 성장을 추진 중입니다. - 엔진: 중장기 제품 로드맵 수립 및 지속 보완을 통하여 새로운 배기규제에 맞는 신기종 개발, 엔진 라인업 확장 등에 노력하고 있으며, 생산시설에 대한 투자를 통해 작업환경 개선 및 품질개선을 추진하고 있습니다. 동시에 신규 고객 발굴, 신사업 발굴을 통한 선진시장 및 미개척 시장 진출을 모색하고 있습니다. 특히, 최신 배기규제를 만족하는 친환경 소형 엔진에 대하여 기존 고객으로의 안정적 공급 및
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국내외 농기계, 지게차 업체로의 공급 확대를 진행하고 있으며, 유럽의 상위 배기규제인 Stage V를 요구하는 엔진 수요 중심으로 해외 고객 엔진 공급 및 신규 물량 확보를 지속 추진하고 있습니다. (2) 시장점유율 ※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였음▶ 굴착기 구분 2023년 2022년 2021년 내수 ※ HD현대인프라코어의 2023년 매출액은 46,596억원을 기록하였습니다.(매출액은 연결조정금액을 반영한 순매출액입니다) 주요 경쟁회사별 시장점유율은 경쟁사별 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다. (3) 시장의 특성 - 건설기계: 한국 시장에서 건설기계 수요에 가장 큰 변화를 주는 요소는 건설 및 토목경기입니다. 또한, 한국 시장은 5~6년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해에도 영향을 받습니다. 한국 시장의 고객 비중을 보면, 개인 중장비 임대업체가 약 80%를 점유하며 기타 자가 업체 및 군 관납이 20%를 차지합니다. 신흥 시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 상대적으로 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 미니/소형 장비의 시장이 점차 성장하고 있습니다. 북미, 유럽 시장은 높은 도시화율에 따라 시장 내 소형 장비의 비중이 높으며, 높은 시장 성숙도에 따라 상위 단계의 배기규제 기준이 적용된 첨단 신기술 제품이 가장 먼저 출시되는 경향이 있습니다. 중국 시장은 농촌의 도시화, 인프라 건설, 환경 보호 강화에 따른 장비 교체 수요 증가로 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. - 엔진: 엔진 수요는 B2B 제품 특성 상 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 북미/유럽 등 건설경기 시장 동향에 따라 주요 고객에게 공급되는 소형 엔진의 판매량이 변화하며 셰일 가스 시장의 변화, 신흥 국가의 전력 소요량 증감에 따라 발전기용 엔진 수요에 영향을 미치기도 합니다. 엔진 시장은 배기규제 대응 및 핵심기술 보유 여부와 주요 차량/탑재 장비에 대한 Captive 관계 여부에 따라 진입 가능한 시장이 제한되고 있으며, 타 산업에 비해 시장 진입 장벽이 높아 새로운 시장 참여자에게 너그러운 편은 아니나, 성공적으로 시장진입을 완료할 경우 안정적인 매출확보와 기술 프리미엄을 통한 수익 창출이 가능하다는 이점이 있습니다. 한편으로, 각국의 배기규제 강화로 엔진 개발에 필요한 요구기술 및 소요비용이 증가되고 있고, 연비 기술력에 대한 수요가 높아지면서 기술 및 자본이 열악한 후발 업체들의 탈락이 가속화되는 경향이 있어 기술 우위 업체들의 매출확대 기회가 상대적으로 증가되고 있습니다. 이에 따라 당사의 경우 배기규제 전환기에 장기 공급계약 등을 통해 대형 Captive 고객을 확보하는 전략을 현실화하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 '23년 2월 자체 개발한 배터리팩 양산을 시작하여 '23년 하반기 출시한 당사의 1.7톤 전기 굴착기 대상 공급 중이며, 국내외 차량 및 산업용 장비 업체 대상으로 공급 확대를 진행 중입니다. - 당사는 정부의 수소경제 활성화 로드맵 발표 및 청정수소 발전 의무화 제도 대응을 위해 '23년 7월, 한국전력공사의 그룹사인 한국동서발전과 수소전소엔진 발전기 국산화 개발 및 사업화 공동추진을 위한 MOU를 체결하였습니다. 현재, 차량용으로 개발 중인 수소전소엔진을 활용한 400kW급 수소엔진발전 시스템 국산화 개발 실증사업을 추진 중에 있으며, 이를 통해 발전용 수소엔진 국산화 개발, 수소엔진 발전기술 고도화 및 생태계 조성, 수소엔진 발전 확대를 위한 관련 수소 인프라, 산업 활성화 및 대정부 대응 등을 협력해 나갈 예정입니다. (5) 조직도 (기준일: 2023년 12월 31일) 부문 비고 건설기계 굴착기 등 생산 및 판매 엔진 디젤엔진 등 생산 및 판매 직할 재무관리, 전략, 구매/품질관리, 인사, 법무, EHS, 시설관리 등 지원기능 다. 사업부문별 재무 정보 연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는
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바, 그 내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 엔진사업부문 ("엔진") 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 건설기계사업부문 ("건기") 굴착기, 굴착기부품 등 연결회사의 당기와 전기의 영업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 부문별 손익1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 건기 연결조정(주1) 합 계 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 건기 연결조정(주1) 합 계 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다.(2) 부문별 자산부채1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 부채총액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 부채총액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (4) 지역별 비유동자산의 현황 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 합 계(주1) (주1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 라. 환경관련 규제사항 과거의 제조 사업장에만 해당되던 환경규제는 점점 그 대상을 제품에 대한 규제로 확대하고, 지역사회에 대한 책임을 강조하고 있기에, HD현대인프라코어에서는 아래와 같이 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. (1) 사업장 환경규제 제품 생산과정에서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등의 오염물질 저감을 위하여 인천, 군산, 안산, 보령 등 모든 사업장에서는 적합한 방지시설을 설치하여 적법하게 운영하고 있으며, 환경관계부처 및 지방자치단체로부터 관리상태를 주기적으로 점검받고있습니다. 생산공정에서 발생되는 대기오염물질로는 도장공정과 보일러 둥에 발생하는 NOx, SOx, 먼지, 휘발성 유기화합물질(VOCs) 등이 있으며, 지역사회의 피해를 최소화하고 환경유해성을 저감하기 위하여 각 사업장 단위별로 각종 집진기, 신규 도장설비 및 농축촉매 산화시설 등을 설치하여, 대기오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 법적 자가측정 주기 이상으로 엄격한 측정을 실시하여 모니터링하고 있으며, 법적 기준의 40%이하로 배출되도록 기준을 수립하여 관리하고 있습니다. 수질오염물질 관리를 위해서, 인천공장에서 발생하는 폐수의 40% 이상은 자체 처리 후 공정 내 재이용함으로써 외부로의 오염물질 배출을 최소화하고 있으며, 군산공장의 폐수는 적법한 폐수처리시설을 통해 정화한 후 지자체 하수종말처리장으로 유입되어 재처리됩니다. 수질오염물질 배출 또한 사내 기준을 법적 기준의 40%수준으로 설정하여 관리하는 등 환경법규 준수에 최선을 다하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물은 96% 이상을 재활용함으로써 자원의 효율적인 이용을 통한 자원순환에 기여하고, 사업을 통한 환경영향을 최소화 하고 있습니다. 또한 국내외 사업장에 대한 ISO 14001 인증(환경경영시스템 국제 인증)을 완료하여 자율관리체계를 구축, 준수하고 있습니다. (2) 제품환경규제 HD현대인프라코어는 EU REACH/RoHS 3, 한국 화학물질의 등록 및 평가 등에
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관한 법률(화평법)' 및 '화학물질관리법(화관법)' 등 국가별 유해화학물질 규제에 대응하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히 공장 내 유해화학물질을 제거하고, 친환경 제품으로 대체하는 노력을 통해 화학물질관리법 관리 대상 물질을 전체 대체 완료하고, 이후 신규 지정되는 물질들도 지속 대체 활동을 통해 유해화학물질 원천 미사용을 유지하고 있습니다. 2017년 글로벌 수준의 REACH/RoHS 2 IT 시스템 구축 및 중국 법인 롤아웃(Rollout) 등을 추진하였습니다. 2018년에는 더욱 강화된 규제에 체계적으로 대응하기 위해 전사 유해물질관리 운영 CF 구성, 규제물질 관리 방침 수립, 관련 부서 업무 프로세스 가이드 배포, RoHS 3 대응을 위한 대체물질 개발, 해외법인 대응 프로세스 정립, REACH/RoHS 3 물질 입력 신규 및 갱신 요청 등을 추진하였습니다. HD현대인프라코어는 유해화학물질 관련 규제 적용 범위가 완성품에서 부품으로 확대됨에 따라 협력사 유해화학물질 관리에 대한 인식 제고를 위해 기본 구매 계약서 내 REACH/RoHS 3 협력사 의무조항을 포함하였으며, 관리 역량 향상을 위한 협력사 담당자 교육 및 방문 지도, 관리 프로세스 수립 등을 지속적으로 지원하고 있습니다. (3) 기후변화이슈 대응(녹색경영) HD현대인프라코어는 기후변화이슈 대응을 위하여 외부 기관으로 부터 적합성을 검증 받은 온실가스 배출량 인벤토리를 지속가능경영보고서(통합보고서)를 통해 대외에 투명하게 공개하고 있습니다. HD현대인프라코어는 기후변화 리스크와 기회 요인에 선제적으로 대응하기 위해 연간 생산계획 등을 기반으로 온실가스 배출량을 예측하고 배출목표 달성을 위해 다양한 에너지 절감 및 효율 제고 활동을 추진하고 있습니다. 또한 전기 굴착기 등 에너지 고효율 및 저탄소 제품을 개발하고 판매를 확대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2. 개요 (1) 건설기계 년 건설기계 시장은 한국과 중국의 침체가 지속되는 가운데 글로벌 경제의 불확실성 증대로 유럽과 신흥 시장도 하반기 들어 침체 기조로 전환되었습니다 다만 북미 시장은 인프라 건설 수요 지속 등으로 안정적 성장세를 보였습니다 이러한 상황 속에서 년 당사는 북미 유럽 신흥에서 전년 대비 시장 점유율을 높이며 균형 있는 지역 포트폴리오를 확보하였습니다 특히 북미에서는 대규모 수주 납품 및 채널 강화 등을 통해 큰 폭 판매를 증대하였고 신흥에서는 사우디 등 대형 수주에 성공하였습니다 연초 신규 브랜드 ‘Develon’ 을 출시하며 지역별 마케팅 활동도 성공적으로 수행하였고 영업력 보강을 통한 시장 공략 가속화를 위해 인도네시아 법인 부품센터 독일 직영점을 신규 오픈하기도 했습니다 한편 중국에서는 고수익 기종 판매 및 채권 건전성을 강화한 영업정책을 실시해 내실을 강화하였습니다 제품 관점에서는 최근 역량을 집중해 온 소형 굴착기 판매를 전년비 증대하였고 도저 라인업 종을 추가하며 라인업도 보강하였습니다 높아지는 친환경 기조에 맞춰 ’23 년 분기 소형 전기굴착기도 출시했으며 추가 전동화 라인업 개발 및 미래를 위한 친환경 기술확보도 순조롭게 진행 중입니다 년 당사는 어떠한 시장상황에서도 사업의 경쟁력을 유지하고 안정적인 이익을 창출하기 위하여 근원적 경쟁력을 강화할 것입니다 원가절감 노력을 다각도로 지속하고 품질 및 서비스 역량을 강화함과 동시에 사업의 지속적인 성장을 위해 전반적인 제품 라인업과 진입 시장을 확대하고 고객 가치를 극대화할 수 있도록 부품사업을 강화하며 채널 구조 개편과 영업 경쟁력 제고를 통하여 를 증대해 나가겠습니다 미래 성장동력 발굴을 위해서 건설기계 무인화 자동화 등 핵심 요소 기술을 지속적으로 고도화 상품화하여 대한민국 대표 건설기계 제조사로서 미래 건설기계 작업현장을 선도하며 차별적 경쟁력을 확보할 수 있도록 만반의 준비를 기할 것입니다 (2) 엔진 년 엔진 시장은 러시아 우크라이나 전쟁 등 대외 정세의 불안 심화 중국의 경기 회복 지연 지속 하반기 선진시장의 전방산업 전반에 걸친 성장세 둔화 등의 영향으로 전년에 이어 높은 불확실성을 보였습니다 당사는 이러한 환경 속에서 고객과의 긴밀한 업무협조 신규 사업기회 확보를 기반으로 매출 리스크를 최소화함과 동시에 제품 경쟁력을 앞세운 신규고객 확보를 추진함으로써 안정적으로 계획된 매출 목표를 달성하였습니다 또한 제품 라인업 관점에서는 차세대 전자식 엔진 개발을 통하여 현행 최신 배기규제 대응은 물론 차기 배기규제 대응을 위한 기반을 확보하였고 기존 기계식 엔진 대체를 위한 전자식 엔진 개발 및 출력 증대 등 내연기관 라인업 최적화를 통한 사업 확대를 지속 추진하여 다양한 고객 수요에 대응하고 있습니다 뿐만 아니라 상품화 및 라인업 확대 하이브리드 수소연료 엔진 개발 등을 통해 미래 파워트레인 기술을 확보하고 점차 중요성이 높아지는 친환경 트렌드에 효과적으로 대응하여 사업 기회를 선제적으로 개척할 수 있도록 준비하고 있습니다 년 당사는 중 대형 전자식 엔진 및
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경제형 엔진 라인업 확대 지속으로 시장 경쟁력을 강화하고자 하며 기존 제품의 경우 생산성 향상 및 원가구조 최적화 활동을 통해 수익성을 더욱 향상시킬 것입니다 대형 OEM 업체 발굴도 지속하여 불확실성 높은 경영환경 속에서도 안정적인 매출 확보를 추진하고자 합니다 또한 기 사업화를 실현한 및 친환경 파워트레인 라인업 확대를 지속하고 관련 고객 발굴을 확대하여 미래 파워트레인 사업을 더욱 강화할 예정입니다 이와 병행하여 고객 만족도 제고를 위해 부품 사업 및 서비스 네트워크를 강화하고 전후방 의 신사업 기회를 모색하여 중장기적 관점에서 지속적인 성장을 추구할 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 자산은 전년대비 3,182억 감소한 4조 4,184억을 시현하였습니다. 부채는 4,965억 감소한 2조 6,051억이며, 자본은 전년대비 1,783억 증가한 1조 8,133억을 시현하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 24기 제 23기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타의 유동자산 [비유동자산] ㆍ장기금융자산 ㆍ장기기타채권 ㆍ종속기업 및 관계기업 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ이연법인세 자산 ㆍ기타의 비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 ※ 상기 표의 제24기(당기)는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 매출은 전년대비 2.03% 감소한 4조 6,596억을 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 857억 증가한 4,183억이며, 당기순이익은 전년대비 12억 증가한 2,307억의 당기순이익을 시현하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 지분법적용투자이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 ※ 상기 표의 제24기(당기)는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 【사업부문별 영업실적】 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 증 감 증감율 매출 엔진사업부문 ("엔진") 건설기계사업부문 ("건기") 매출액 합계 영업손익 엔진사업부문 ("엔진") 건설기계사업부문 ("건기") 영업손익 합계 - 연결기업의 제 24기 건기사업부문의 매출 및 영업이익은 각각 3조 4,980억 및 2,659억으로 전기대비 매출 2,201억 (5.92%) 감소, 영업이익 580억(27.92%) 증가하였습니다. - 엔진사업부문의 매출 및 영업이익은 각각 1조 1,616억 및 1,524억으로 전기대비 매출 1,236억(11.90%) 증가, 영업이익 277억(22.20%) 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 당좌예금 기타(MMDA 등) 합 계 나. 자금조달 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금(유동성 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 국내연결기업: 농협은행 외 0.22~4.73 채권양도(주1) 우리은행 외 소 계 해외연결기업: 외화차입금(주2) 우리은행 외 단기차입금 합계 유동성장기차입금 합 계 (주1) 당기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의양도와 관련한 금융부채는 없으며, 전기말의 경우 6,871백만원입니다. 이는 연결회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주2) 이자율변동과 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.60%)를 위안화로 지급하는 계약을
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체결하였습니다(주석 25 참조). 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 국내연결기업: 원화차입금 한국산업은행 원화차입금 한국산업은행 원화차입금 한국산업은행 원화차입금 한국산업은행 CD + 1.61 원화차입금 국민은행 원화차입금 중국은행 금융채 6M + 1.40 원화차입금 중국농업은행 CD + 1.60 원화차입금 중국건설은행 CD + 1.60 원화차입금 수출입은행 원화차입금 신한은행 외화차입금 하나은행 외화차입금 하나은행 소 계 해외연결기업: 외화차입금 7.30~8.25 외화차입금 중국건설은행 외화차입금 하나은행 외화차입금 한국산업은행 4.00~4.20 외화차입금 중국민생은행 외화차입금 중국공상은행 외화차입금 초상은행 3.60~3.90 소 계 장기차입금 합계 현재가치할인차금 유동성장기차입금 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증여부 65회 무보증사채 69회 무보증사채 73회 무보증사채 74회 무보증사채 75회 무보증사채 76회 무보증사채 78회 무보증사채 79회 무보증사채 FRN 사채 보증사채(주1) 80-1회 무보증사채 80-2회 무보증사채 소 계 - 사채할인발행차금 - 전환사채 사채할인발행차금 - 전환사채 상환할증금 - 전환권조정 차감 계 차감 후 소계 차감: 유동성 대체(사채할인발행차금 포함) 차감 후 장부금액 (주1) 연결회사는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주2) 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.63%)를 원화로 지급하는 계약을 체결하였습니다(주석 25 참조). (3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 행사/상각액 당기말(주1) 전환사채 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 장부금액 전환권대가(기타자본잉여금) (주1) 당기 중 전환권 행사로 65회, 69회 전환사채 전액 주식 상환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 1,840,042주(65회 134,608주, 69회 1,705,434주) 입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 차입금 사채 합 계 1년 이내 1~5년 합 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 차입금 사채 합 계 1년 이내 1~5년 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채 차입금 사채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금상각 기타 당기말 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채 차입금 사채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금상각 기타 전기말 다. 연결회사의 금융부채의 만기별 상환금액 도래현황 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 차입금 사채 매입채무및기타채무 리스부채 파생금융부채: 위험회피목적 통화선도 합 계 당기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대금액은75,057백만원입니다(주석 22 및 42 참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다 단위 백만원 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 개월 이내 6~12 개월 1~3 년 년 이상 비파생금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무 리스부채 파생금융부채 위험회피목적 통화선도 합 계 전기말
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현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대금액은146,767백만원입니다(주석 22 및 42 참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 등 1,893,669백만원 의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 연결회사의 유동성장기금융자산 중 후순위채권은 사채와 관련하여 신보2020제18차 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 없습니다. (4) 지급보증 (단위: 외화 천단위, 원화 백만원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 최종고객 한편, 당기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN) USD 30,600천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 2,713천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 79,278백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 2023년 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 / 2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사 2023년도 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 / 25. 파생상품'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용』 부분을 참조하시기 바랍니다. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음「상법」 제290조에 따른 변태설립사항- 해당사항 없음 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2010년 07월 16일 해당사항 없음 - 당사는 공시일 현재 비상장법인입니다.(상장폐지일 : 2020.11.04) 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 일자 내 용 주식회사 레드로버 설립 코스닥시장 상장 - 비트파티, 국내 KBS1TV 방영 - 워너브라더스와 첫 영화 시리즈 제작 (The Genius Files) - 비트파티, 디즈니 통해 남미시장 진출 - 볼츠와블립, 사반브랜즈와 미 전역 방영 계약 - 넛잡, 미국 헐리우드 배급사 '오픈로드 필름' 배급계약 체결 - 2013 대장경 세계문화 축전 입체 영상관,영상물 제작 설치 공급 계약 체결 - MBN 다큐드라마 '대한민국 정치비사'프로그램 제작 수주계약 체결 넛잡, 미국 헐리우드 배급사 '와인스타인컴퍼니' 북미 제외한 전세계 배급계약 체결 볼츠와 블립 미국 사반 브랜즈사의 보르텍스를 통해 전미 방영 YG엔터테인먼트사와 전략적 파트너쉽 체결 3D 팝업북 세계명작, 한국 방송통신 전파진흥원장 최우수상 수상 넛잡, 북미 3,472 상영관 개봉 버블버블 마린, EBS방영 넛잡, 북미지역 DVD 및 Blu-ray 발매 넛잡, 북미 박스오피스 6,500만불 달성 넛잡, 중국 박스오피스 개봉 넛잡, 전 세계 상영수익 15,000만 불 달성 (북미 DVD 판매실적 포함) 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어에 제3자배정 유상증자 결정 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어로 부터 제3자배정 유상증자로 341억원 투자유치 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어와 중국 상해에 합자법인 설립 계약 체결 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어와 중국 합자법인 설립 완료(1억 위안 규모) 글로벌 애니메이션 넛잡2 북미 메이저 배급사 오픈로드와 배급계약 체결 스파크, '더블더치인터내셔널'과 전 세계 판권계약 체결(미국, 중국, 한국 제외) 넛잡2, 미국 헐리우드 배급사 '와인스타인컴퍼니'와 전세계 배급계약 체결(미국, 중국, 한국 제외) 스파크, 북미 메이저 배급사 오픈로드와 배급계약 체결 스파크, 북미 전역 개봉 넛잡2, 북미 4,003개 상영관 개봉 넛잡2, 추석시즌 국내 개봉 스파키 국내 개봉 최대주주변경(Suning Universal Media Co.,Ltd → (주)에이치에스디앤씨) 베니스국제영화제 '베스트 VR 경험상' 수상 주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상) 미션파서블(가제), 공동제작 공급계약체결 최대주주변경((주)에이치에스디앤씨 → 윈아시아파트너스(주)) 경영개선기간 1년 부여 넛잡 TV시리즈 제작 시작 본점 소재지 변경 (경기도 광주시 도척면 국사봉로 45) 코스닥시장위원회 개최 및 상장폐지 의결 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 회생절차개시신청 (수원지방법원) 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 기각에 따른 상장폐지 결정 상장폐지 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 01월 04일 대표이사 위찬우 사임 2022년 02월 21일 임시주총 사내이사 박필조 사내이사 박학섭 사내이사 박찬범 사내이사 백성준 사내이사 천보영 사외이사 성극제 사외이사 고덕근 2022년 02월 21일 대표이사 박필조, 박학섭 각자대표 사내이사 박명자 사내이사 고은희 사내이사 손현수 사외이사 오연화 2022년 05월 10일 사내이사 박필조 사임 대표이사 박필조 사임 사외이사 고덕근 사임 2022년 05월 24일 대표이사 백성준 사내이사 박학섭 사임 대표이사 박학섭 사임 2022년 07월 19일 대표집행임원 안혜진 집행임원 이수철 대표이사 백성준 사임 사내이사 박찬범 사임 사내이사 천보영 사임 사외이사 성극제 사임 2022년 08월 31일 임시주총 사내이사 안혜진 사내이사 이수철 사내이사 김종태 사외이사 신지훈 사외이사 윤재은 2022년 09월 05일
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대표이사 안혜진 대표집행임원 안혜진 사임집행임원 이수철 사임 2023년 06월 19일 임시주총 사내이사 최윤석사내이사 김태훈사외이사 심봉석감사 이기용 상호의 변경공시대상기간(최근 5사업연도) 내 변동 사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 2022년 10월 24일 수원지방법원에 회생절차개시신청을 접수하였으며, 2022년 11월 02일 보전처분 및 포괄적금지명령이 결정되었습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용본 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 본 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 28기(2023년말) 27기(2022년말) 26기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 감자 후 1주 미만주식취득 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 감자 후 1주 미만주식취득 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 06월 29일 2018년 제1차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2018년 08월 27일 2018년 제2차 임시주주총회 증권 발행방법 변경 자금조달의 원활화 2018년 11월 28일 2018년 제3차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2019년 03월 29일 2019년 제23기 정기주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2019년 09월 06일 2011년 제1차 임시주주총회 이사 및 감사의 수 변경 제한 해제 2020년 03월 27일 2020년 제24기 정기주주총회 본점소재지 변경 본점 이전 2020년 06월 01일 2020년 제1차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2020년 09월 23일 2020년 제3차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 미영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 콘텐츠사업을 주력사업으로 진행하고 있습니다. 회사의 주요 콘텐츠는 넛잡1, 넛잡2, 버블버블마린TV시리즈, 넛잡TV시리즈, 메가레이서 등의 애니메이션 IP와 애니메이션 영화 등이 있습니다.회사는 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다 애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산 애니메이션 대작이었던 ‘레드슈트’ 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다. 당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서'를 제작하였습니다. '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 95% 수준을 보이고 있습니다. 2024년 하반기 개봉을 목표로 제작중에 있습니다. 상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2024년 글로벌과 국내에 개봉을 준비하고 있습니다. 또한 다양한 OTT서비스들의 등장으로 앞으로 이들 플랫폼에 제안할 다양한 콘텐츠들을 패키지화 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구 분 사업내용 주요 콘텐츠 및 진행 프로젝트 콘텐츠사업부 애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이선스무선콘텐츠사업, VFX사업, 영화 제작/투자/배급 등 애니메이션 등영화 사랑을 했다>, SMS발송 솔루션 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다.. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제28기 제27기 제26기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐츠 제작 외 수출 내수 계 나. 판매조직[판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매국내/외 영화 제작 및 배급 관리 다. 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) 레드로버 -> 소비자 판매방법 및 조건콘텐츠의 경우 일반적으로 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있고, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동] - 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 상표권 디자인권 서비스표 등록 합 계 국내 해외 [특허 세부내역] 번호 제 목 등록일 이동물체 감시시스템 입체화상기 입체검사장치 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(미국) 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(중국) 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치(중국) 입체게임시뮬레이터 프로젝션용 스테레오 광학엔진구조 입체카메라 프로젝터를 이용한 스테레오 영상결합장치 두개의 렌즈계를 구비하는 입체현미경
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하나의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 입체X레이 영상장치 회전축을 공유하는 스테이지 입체영상제작 프로그램용 플러그인 모듈및 입체영상 제작방법 입체 프리젠테이션 시스템 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템(미국) 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 (분할출원) 안구운동 장치 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 (2차버전) 교육용 콘텐츠 제공 시스템 및 그 제어 방법 입체 영상 획득을 위한 초음파 검사장치 광 경로 변환 렌즈가 구비된 입체카메라 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체,그 프로그램이 저장된 서버 시스템 및무 안경 방식의 다 시점 입체영상 출력 엔진용 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 높이 측정이 가능한 입체 현미경 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 카메라 정렬장치가 구비된 입체 카메라 리그 수평방식의 입체 카메라 리그 랩잭을 이용한 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 거리측정 센서가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 부분적 입체감을 갖는 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 및 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램이저장된 컴퓨터로 읽을수 있는 매체 입체 프리젠테이션 영상 변환 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체, 그 프로그램이 저장된서버 시스템 및 입체 프리젠테이션 영상 변환방법 프리젠테이션 동영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 프로그램이 저장된 서버 시스템 카메라 촬영 위치 조절 장치 삼차원 영상 관찰용 케이스 장치 (분할출원1) 입체감의 저하 없이 하프미러를 회동시킬 수 있는 직교식 입체 카메라 리그 카메라 위치 조절 장치 하프미러 박스가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 (분할출원) 복수 개의 입체영상 디스플레이를 위한 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 매체 및 그 프로그램이저장된 서버 시스템 직교방식의 입체 카메라 리그 카메라 수평 위치 조절 장치 음악게임 프로그램이 저장된 서버 시스템 및 그 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 4D 관람요소 제어시스템 실시간 4D 입체영상 관람시스템 3D 직교리그용 하프미러 품질평가장치 곡선형 엘엠가이드와 랙기어를 이용한 3D 직교리그용 하프미러 품질평가 장치 스토리 가변 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 영상 출력 시스템 서클형 입체 영상 관람관 직교식 입체 카메라의 광축 정렬 방법 및 직교식 입체 카메라 4D 액션 시스템 입체 현미경 어댑터 렌즈계 촬영 위치 조절이 가능한 입체 현미경 어댑터 입체 현미경을 위한 이미지 센서 일체형 렌즈계 스토리 랜덤 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 매체를 갖는 컴퓨팅 장치 4D 액션 시스템 패럴럭스 베리어 및 이를 포함하는 입체영상 디스플레이창지 입체영상 촬영 시스템 입체영상 촬영을 위한 카메라 리그 제어시스템 다면 상영용 영상 투사 시스템 및 방법 표면윤곽 변화를 고려한 동적 프로젝션 매핑 방법 돌출형 점등 이미지를 갖는 자동차용 램프 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법(4D) 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시 방법 [상표권 내역] 순번 명칭 등록일 비 고 True 3D i ROBODANDY DANDYROBO Bolts BOLTS BOLTS BOLTS BOLTS REDROVER 레드로버 REDROVER 레드로버 REDROVER 레드로버 볼츠와블립 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를
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창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다.콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성한국콘텐츠진흥원에 따른 세계 콘텐츠 시장현황은, 2019년 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰 폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 이에 따라 2020년에는 2019년 대비 0.5% 감소하였습니다. 하지만 2021년 콘텐츠산업 매출액은 2020년 대비 6% 증가하였고(한국콘텐츠진흥원), 2022년 현재 2(Avatar 2)> 등 헐리우드블록버스터 기대작들의 개봉이 예정되어 있는 등, 영화시장 전반적인 관람객수가 코로나19이전으로 회복했다고 볼수는 없으나, 회복하는 단계에 있다고 판단되며, 코로나로 인한 콘텐츠 소비 형태의 변화에 따라 OTT 등 온라인 콘텐츠는 꾸준히 증가세를 보이고 있어, 전반적인 콘텐츠 소비시장의 규모는 계속 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 세계 콘텐츠시장 규모 및 전망.jpg 세계 콘텐츠시장 규모 및 전망 세계 콘텐츠시장 규모 및 전망2.jpg 세계 콘텐츠시장 규모 및 전망2 (3) 영업의 개황애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산 애니메이션 대작이었던 ‘레드슈트’ 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다.당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서' 제작을 진행하고 있고, '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 95% 수준을 보이고 있습니다. 상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2024년 상영 목표 및 OTT 진출을 진행중에 있으며, 중국, 인도 등 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 12. 부가가치계산에 필요한 항목당기와 전기의 부가가치계산과 관련된 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 급 여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 임차료 세금과공과 합 계 13. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 14. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당손실(단위:원) (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수 일수 가중치 기 초 기 말 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수(주) 2) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 자기주식 유상증자 전환권행사 기 말 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수(주) 15. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 관계기업 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 기타 ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구 분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 ㈜스튜디오레드우드 2) 전기 (단위:원) 구 분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 윈아시아파트너스 주식회사 ㈜스튜디오레드우드 합 계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 윈아시아파트너스주식회사 ㈜스튜디오레드우드 댄디문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 (6) 주요 경영진 보 상 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 합 계 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 이행선급금보증등 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 17. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당기 중 영업손실이 1,589백만원, 당기순손실이 594백만원이며, 당기말 현재 누적 결손금은 158,673백만원입니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을내포하고 있습니다.18.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과당사에 대해
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한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의 후 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가 완료되어 최종 상장폐지 되었습니다. 19. 재무제표의 확정일과 승인기관당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 (해당없음) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 13일 전환권행사 보통주 2016년 08월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 12월 20일 전환권행사 보통주 2017년 03월 29일 전환권행사 보통주 2017년 05월 12일 전환권행사 보통주 2017년 05월 16일 전환권행사 보통주 2017년 05월 22일 전환권행사 보통주 2017년 06월 07일 전환권행사 보통주 2017년 06월 17일 전환권행사 보통주 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 2017년 07월 13일 전환권행사 보통주 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 2017년 07월 25일 전환권행사 보통주 2018년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2019년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 최대주주 변경 2019년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 2020년 08월 07일 전환권행사 보통주 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 2020년 08월 19일 전환권행사 보통주 2020년 10월 27일 무상증자 보통주 3:1 무상감자 2021년 04월 02일 전환권행사 보통주 2021년 04월 19일 전환권행사 보통주 2021년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 05월 19일 전환권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)레드로버 회사채 사모 2019년 01월 30일 표면 : 2.0만기 : 3.0 2024년 01월 30일 일부상환 (주)레드로버 회사채 사모 2019년 06월 05일 표면 : 2.0만기 : 4.0 2022년 06월 05일 일부상환 (주)레드로버 회사채 사모 2020년 09월 27일 표면 : 0.0만기 : 4.0 2023년 09월 23일 (주)레드로버 회사채 사모 2021년 01월 27일 표면 : 2.0만기 : 3.5 2026년 01월 27일 일부상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 :
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원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 01월 13일 개발비 : 1,000 운영자금 : 1,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 비상장기업, 일반기업회계기준 적용나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 제27기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 제26기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 다. 공정가치평가 내역 1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 유리포커스사모증권제1호주식 제주뮤즈전시투자금 소계 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 CL애니드림투자조합 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 P 문화기술투자조합 주식회사 닫닫닫 콘텐츠공제조합 전문건설공제조합 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 킹엔터테인먼트 소 계 합 계 2) 당기와 전기 중 매도가증증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득 처분 평가이익 평가손실 기타(*) 기말금액 (*) 계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다.하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요2020년에 코로나19(COVID-19)라는 초국가적/범세계적 위기가 본격적으로 시작되었고, 아직도 현재 진행형에 있습니다. 이로 인해 레드로버의 주력 사업 중 하나인 영화/애니메이션 시장은 사상 유례없이 급격하게 위축되었습니다.또한 회사는 경영진 교체 후 모든 사업부문이 이익을 내지 못하고 있었고, 사업적 포트폴리오의 구성과 미래전략의 부재 때문에 대내외적으로 회사의 신뢰도는 아주 낮았습니다. 콘텐츠 업계가 고질적으로 가지고 있는 프로젝트성 수익구조를 개선하고 코로나19 같은 외부의 특수한 환경도 이겨내야 했습니다. 당사는 이러한 경제여건에 대응하여 노력했음에도 불구하고 2023년 매출 4억원, 영업손실 15억원을 기록하였습니다. 다만, 당기순손실은 2022년 91억원 대비 6억원으로 낮춰 손실액을 줄이는데 집중하고 있습니다. 2024년 새롭게 새로운 인력들을 구성하여, 포스트 코로나 시대의 새로운 콘텐츠 시장을 개척해 나가도록 하겠습니다. 레드로버는 글로벌 콘텐츠 시장의 성공한 경험을 가지고 있으면 전세계적으로 인지도 있는 애니메이션 제작 스튜디오였습니다. 가장 강점인 애니메이션 콘텐츠 생성에 집중하여, 2024년 제작 완료와 함께 연내 국내 개봉을 하고, 개봉에 맞추어 모바일 게임, VR 게임등을 앞에서 레드로버의 새로운 성장 동력을 확보해 나갈 것입니다. 그리고 캐릭터, IP 사업의 재정비와 함께 레드로버가 가지고 있는 다양한 캐릭터들을 활용한 IP 사업들을 펼쳐 나가도록 하겠습니다.3. 영업실적 및 재무상태* 본 공시시점 부터는 일반기업회계기준 적용 가. 요약재무정보(27기부터 일반기업회계기준 적용) (단위: 원) 구 분 [자산] 유동자산 비유동자산 자산총계 [부채] 유동부채 비유동부채 부채총계 [자본] 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 부채와자본총계 구 분 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순손익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당손익(손실) 희석주당이익(손실) 나. 영업실적 과목 주석 제 28(당) 기 제 27(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와관리비 Ⅳ. 영업손실 v. 영업외수익
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한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의 후 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가 완료되어 최종 상장폐지 되었습니다. 19. 재무제표의 확정일과 승인기관당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 레드로버 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회계처리 주요사항 확인 및 기말감사 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용