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기타무형자산 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 18. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 유동성 어음차입금(CP) BNK투자증권 외 2.47~5.62 일반차입금 하나은행 외 1.36~6.48 소계 비유동성 어음차입금(CP) 케이비증권 외 2.46~4.93 일반차입금 미즈호은행 외 4.39~6.48 소계 합계 19. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동성 사채(*) 1.44~7.08 사채할인발행차금 소계 비유동성 사채 1.72~7.28 사채할인발행차금 소계 합계 (*) 전자단기사채 포함 20. 종업원급여부채(자산)(1) 확정기여형 퇴직급여제도당기와 전기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 392,653천원과 328,663천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 확정급여제도 특성당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 3) 순확정급여자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 기초 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 경험조정 - 인구통계적가정의 변동 - 재무가정의 변동 - 사외적립자산 재측정요소 관계사 전입 관계사 전출 사용자 기여금 지급액 기말 4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 이자수익 합계 5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 현금 및 현금등가물 6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다. 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. ① 할인율 (단위: 천원) 구분 당기말(4.37%) 확정급여채무의 현재가치 ② 미래임금인상률 (단위: 천원) 구분 당기말(4.42%) 확정급여채무의 현재가치 8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 5.623년입니다.9) 당기말 현재 확정급여채무의 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 ~2년 미만 2년 이상 ~5년 미만 5년 이상 합계 확정급여채무의 예상지급시기 (3) 기타장기종업원급여부채1) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 2) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 지급액 재측정요소 기말 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 3) 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다. 21. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 미사용한도충당부채(*1) 잔가보장충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합계 기초 전입(환입)액 기타증감 기말 (*1) 당사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 리스상품의 잔존가치 선물계약 및 당사 잔가보장상품
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등과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 미사용한도충당부채(*1) 잔가보장충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합계 기초 전입(환입)액 기타증감 기말 (*1) 당사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 리스상품의 잔존가치 선물계약과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 매매목적 파생상품당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기와 전기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 포괄 손익계산서에 인식한 금액은 각각 (-)3,012,946천원과 (-)749,701천원 입니다. (2) 현금흐름위험회피 파생상품현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 환율 변동과 원화사채 및 차입금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)13,674,313천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)11,432,000천원(세전)입니다. 한편 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 당사는 현재 이자율지표인 CD와 LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 위와 같이 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 당사의 위험 익스포저는 670,000백만원의 변동 금리 차입금입니다. 그 러나, USD LIBOR 금리는 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financi-ng Rate)로 대체되었으며, CD금리는 금융당국에서 KOFR(Korea Overnight Finan-cing Repo Rate)을 새로운 무위험지표금리로 선정하였습니다. 당사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이기 위해 대체지표에 대한 세부요건이 확정되는대로 위험회피회계에 반영할 예정입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) 23. 자본금 및 신종자본증권(1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 액면금액: 5,000원)이며, 가 발행한 보통주와 우선주의 수(소각 주식수 제외)는 26,666,650주와 0주입니다.
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보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식의 수와 동일하며, 당기 및 전기 중 변동사항은 없습니다. 당사는 당기말까지 우선주 10,000,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의 액면총액은 50,000백만원만큼 차이가 발생합니다. 당사의 이익소각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 이사회결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액 전환우선주 전환우선주 (2) 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 상환일 금액 이자율(%) 당기말 전기말 323회 사모 채권형 신종자본증권 359회 사모 채권형 신종자본증권 437회 사모 채권형 신종자본증권 450회 사모 채권형 신종자본증권 462회 사모 채권형 신종자본증권 합계 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자 지급을 연기할 수 있습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 임의적립금 대손준비금(*2) 전자금융거래준비금(*3) 소계 미처분이익잉여금 합계 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손충당금 계상금액이 동 규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (*3) 당사는 전자금융거래법에 따른 전자금융거래준비금을 적립하고 있습니다. (2) 대손준비금가. 대손준비금 세부내역당기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입액(*1) 대손준비금 반영 후 조정이익(*2) 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*3) 4,284 원 12,550 원 (*1) 대손준비금 전입액은 당기 추가 적립예정액입니다.당기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 (*2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (*3) 보통주당 조정이익은 보통주 당기순이익에서 당기 대손준비금 전입액을 가감한 금액을 기준으로 산정하였습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기
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II. 이익잉여금 처분액 대손준비금 적립 III. 차기이월 미처분이익잉여금 (4) 배당금당 기와 전기에 대한 배당금은 아래와 같으며, 당기에 대한 연차배당금은 2024년 3월 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연차배당 보통주 배당을 받을 주식 수 주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 액면배당률(%) 총 배당액 배당금총계(A) 당기순이익(B) 배당성향(A/B)(%) 25. 순이자수익당기 및 전기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 26. 수수료수익당기 및 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 대출채권 할부금융자산 기타 합계 27. 순리스수익당기 및 전기 중 순리스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스이자수익 리스수수료수익 운용리스수익 리스보증금수익 리스자산처분이익 소계(A) 리스비용 감가상각비 리스자산처분손실 기타리스비용 소계(B) 합계(A-B) 28. 기타영업수익 및 기타영업비용당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 기타수익 소계(A) 기타영업비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 기타비용 소계(B) 합계(A-B) 29. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 30. 영업외수익 및 영업외비용당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사채상환이익 잡이익 소계(A) 영업외비용 유형자산처분손실 기부금 사채상환손실 잡손실 소계(B) 합계(A-B) 31. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 이연법인세부채의 변동액(일시적차이 변동) 이연법인세부채의 변동액(세법개정)(*) 자본에 직접 반영된 법인세 기타조정 법인세비용(수익) (*) 2023년중 세법개정에 따라 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세부채는 23.1%(전기: 23.2%)의 세율을 적용하여 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가손익 공정가치측정금융자산평가 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 확정급여제도의 재측정요소 합계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세법개정 효과(*) 기타 법인세비용(수익)(B) 유효법인세율(B/A)(%) (*) 2023년중 세법개정에 따라 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세부채는 23.1%(전기: 23.2%)의 세율을 적용하여 측정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용 공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용
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공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 (5) 실현가능성의 판단에 따른 이연법인세자산의 인식 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자주식 (6) 당기말과 전기말 현재 총액기준 이연법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 32. 주당이익(1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당기와 전기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이 동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 관계기업의 회계정책 변경으로 인한 효과 전기 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익에 대한 손익조정내역과 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 : 순이자수익 배당금수익 법인세비용 리스수익 리스비용 외화환산손익 관계기업에 대한 지분법손익 무형자산손상차손환입 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채전입 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여자산 보증금 예치금 소계 영업에서 사용된 현금흐름 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금의 유형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 복구충당부채와 유형자산 인식 리스부채와 사용권자산 인식 신종자본증권 분배금 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 기타(*2) 차입금 사채(*1) 리스부채 합계 (*1) 전자단기사채 포함 (*2) 할인차금 및
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리스부채 상각 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 기타(*2) 차입금 사채(*1) 리스부채 합계 (*1) 전자단기사채 포함 (*2) 할인차금 및 리스부채 상각 35. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 11,070억원 8,870억원 12,170억원 9,270억원 신용장 한도 하나은행 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 약정 한도 1,006억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 6,033억원입니다.3) 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.또한 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.4) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용 약정 잔액은 4,995억원입니다.(2) 제공받은 보증당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 37억원입니다.(3) 제공중인 보증당기말 현재 당사는 모빌리티베스트제일차(주)와 매입확약 약정을 체결하고있으며, 매입확약 약정금액은 250억원입니다. (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송 수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 2023년까지 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하였습니다.(6) 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Tri-gger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 36. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 특수관계자 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 자산 매입 기타 현대캐피탈(주) 채권 매각 자산 매입 현대오토에버(주) 무형자산 등 매입 기아(주) 유가증권 매입 기타 자산 매각 자산 매입 합계 자산 매입 자산 매각 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드(주) 임차보증금 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험(주) 기타금융자산 임차보증금 리스부채 기타자산(*) 기타 현대캐피탈(주) 임차보증금 리스부채 자브로프제일차(주) 대출채권 대손충당금 현대오토에버(주) 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기 전기 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 영업수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드(주) 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험(주) 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈(주) 대출채권처분이익 기타영업수익 영업외수익 대출채권처분손실 판매비와 관리비 영업외비용 자브로프제일차(주) 영업수익 대손상각비 현대오토에버(주) 판매비와 관리비 기타 영업수익 판매비와 관리비 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 관계기업 푸본현대생명보험(주) 기타 자브로프제일차(주) (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 기타장기종업원급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 37. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동,자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 자산유동화 SPC (1) 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달(2) 매입확약 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS의 발행 및 상환 등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드(*) 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 대출약정 매입출자약정 매입확약 합계 (*) 관계기업에 포함된 비연결구조화기업에 대한 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드(*) 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 대출약정 매입출자약정 합계 (*) 관계기업에 포함된 비연결구조화기업에 대한 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. 38. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및
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프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험가. 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분상품의 금액은 제외하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목명 구분 당기말 전기말 현금및예치금 기타자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 금융채권 할부금융자산(*1) 리스채권(*1) 미수금(*1) 기타자산 미수수익(*1) 임차보증금 파생상품자산 약정 난외계정(*2) 합계 (*1) 대손충당금 차감후 기준입니다. (*2) 난외계정은 충당부채 차감 전 기준으로, 난외계정의 충당부채는 주석 21에 공시하고 있습니다. 나. 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 손상된 금융채권 신용위험 경감효과 자동차담보 기타신용보강 합계 다. 신용위험 등급별 익스포저당사는 신용위험에 대하여 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 기준 1등급 부도율 1% 미만 2등급 부도율 1% 이상 ~ 3% 미만 3등급 부도율 3% 이상 ~ 7% 미만 4등급 부도율 7% 이상 ~ 20% 미만 5등급 부도율 20% 이상 ~ 100% 미만 6등급 부도율 100% 1) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 금융채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외계정의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 소계 매출채권매입확약 1등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 합계 3) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 5등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 5등급 합계 라. 기타자산의 신용건전성당기말과 전기말 현재 금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다.① 현금및예치금 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- A+ A 미산출 합계 * ) 국내 신용평가사의 신용등급을 이용하였습니다.② 파생상품자산 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- 합계 * ) 국내 신용평가사와 S 신용등급을 이용하였습니다. ③ 채무증권 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AA+ AA AA- A+ A
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A- BBB+ BBB BB+ C 미산출 합계 * ) 국내 신용평가사의 신용등급과 내부 신용등급을 이용하였습니다. 마. 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 상기 당기말과 전기말 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다.(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 범위(18자리) 초과 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. (3) 시장위험가. 이자율위험당사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자산과이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp평행이동으로 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리VaR 한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한 손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다.당사의 이자율스왑은 차입금 잔액의 8%(전기 9%)에 대해 체결되어 있습니다. 차입금의 변동금리는 4.25% ~ 6.03%(전기 3.96% ~ 6.08%), 이자율스왑으로 인해 고정된 금리는 1.50% ~ 5.62%(전기 1.77% ~ 4.51%)입니다. 이자율스왑에 따라 30 ~ 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.나. 환율변동위험당사는 외화표시 차입부채 및 유가증권 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.당기말과 전기말 현재
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당사가 노출되어 있는 외화 환포지션의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 파생상품자산(통화선도) USD 소계 부채 파생상품부채(통화선도) USD 외화표시 차입부채 USD 소계 합계 다. 위험회피회계의 영향환율 관련 위험회피수단이 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 당기 전기 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 이자율 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 할인된 현물환율의 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 라. 가격위험당사는 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(%) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 현대커머셜주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 현대커머셜주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 13일 우리는 첨부된 현대커머셜주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 현대커머셜주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한
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미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대커머셜주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 주요위험항목 식별 및 감사 절차 계획 수립, 전문가 투입 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 내부통제 운영의 효과성 평가 업데이트,위험평가 업데이트, 입증절차의 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 현대커머셜 본사 실사(입회)대상 유가증권, 무형자산(회원권), 미사용수표 및 어음용지 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 23일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사계획보고 및 1분기 검토 결과 보고 2023년 09월 11일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 반기 검토 결과 보고 2023년 12월 15일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 3분기 검토 결과 보고 2024년 02월 29일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 할부금융, 시설대여 및 기타 대출 사업을 영위하고 있습니다. 현대자동차그룹과 연계한 안정적 사업기반 및 독보적인 리스크 관리 역량으로 전 사업영역에서 우수한 시장 지위와 자산 건전성을 유지하고 있으며, 수신기능 없이 여신 업무만 취급하는 여신전문금융사 특성상 사업 자금의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 조달하고 있습니다. 가. 주요 사업 분야 당사 주요 사업 분야로는, ① 소비자의 내구소비재 구입 시 금융사가 판매자 및 소비자와의 계약에 따라 소비자에게 그 구입자금을 대여해주고 그 원금 및 이자를 분할 상환 받는 할부금융, ② 소비자에게 필요한 물건을 당사가 구입하여 일정 기간 대여해주고 정기적인 사용료를 받는 물적 금융사업인 시설대여, ③ 상용차, 건설기계/공작기계 구입에 대한 구매자금 및 기업의 운영자금을 대여해주는 대출 사업이 있습니다. 나. 재무건전성 당사는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관의 Credit Line을 통해 단기 유동성 위험을 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 회사채 및 장기차입금 비중 이 95.8%에 달할 만큼 장기 조달 위주의 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다.또한 적극적인 충당금 및 준비금 적립을 통해 신용위험에 대한 선제적인 대응을 하고 있으며, 보수적인 리스크 관리 기조 하에 자산의 부실위험을 줄이기 위해 노력하여 당사의 연체율은 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 다. 당사의 경쟁력 당사는 현대자동차그룹의 유일한 기업금융 전문 기업으로, 상용차와 건설기계 등 국내 산업금융 분야에서의 선두주자로 고객의 사업 특성을 면밀히 분석해 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있습니다. 기계 및 설비 구매금융은 물론 기업일반대출, 부동산 금융, 구조화 금융 등 다양한 기업금융 사업 또한 전개하고 있으며, 산업의 모든 가치 단계에 최적화된 금융 플랫폼 구축에 매진하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2007년 3월 27일 국내 금융시장의 전문화 추세를 반영하여 개인적 용도가 아닌 사업적 용도로 사용되는 상용차량과 건설장비 대상의 할부금융 및 시설대여사업을 집중적으로 영위하기 위해 현대캐피탈로부터 산업재 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업, 시설대여업, 대출업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류 구 분 내 용 할부금융 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 차량 구입 대금을 당사가 판매사에 지급하고, 고객은 일정기간 해당 금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '23년말 채권원금 기준으로 약 21.2% 수준입니다. 리스 고객이 선정한 상품을 당사가 구입하여 장기간 약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서 형식상 임대차 방식이지만, 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '23년말 채권원금 기준으로 약 8.4% 수준입니다. 대출(오토론 등) 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 구입 대금을 당사가 지원하는 구매자금 대출과 기업운영자금 대출 및 어음할인등을 시행하고 있습니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '23년말 채권원금 기준으로 약 70.4% 수준입니다. 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합계 라. 전체사업중 각 영업부문이
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차지하는 비율 해당 사항은 본 보고서 중 'Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 나. 영업의 종류' 를 참조하시기 바랍니다. 마. 영업의 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업 실적 (단위 : 억원, %) 업종별 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 회사분 투자 융자 조합분 투자 융자 계 팩토링 대여금 기타 합계 주) 상품분류는 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 주요 부문별 영업실적 1) 카드이용현황- 해당사항 없음 2) 리스현황 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자(법인,개인) 기타 업종별 제조업 비제조업 합계 3) 할부금융현황 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 합계 4) 신기술금융현황- 해당사항 없음 (3) 자산운용 현황 해당 사항은 본 보고서 중 'II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (2) 자금운용 실적' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기와 전기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 각각 (-)3,012,946천원과 (-)749,701천원 입니다. 나. 현금흐름위험회피 파생상품 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)13,674,313천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)11,432,000천원(세전)입니다. 한편 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일) 지 역 본점 지점 POST 합 계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 합계 나. 영업설비 등 현황 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 기본자본 보완자본 공제항목 자본총계(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 제17기 제16기 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 주) 고정이하 채권을 무수익 여신으로 분류 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 대손충당금 국내분 요적립액(A) 실적립액(B) 실적립액/요적립액(B/A) 대손준비금(C) 대손준비금포함적립율(B+C)/(A) 기중대손상각액 주1) 기타자산에 대한 대손충당금 제외주2) 대손충당금 적립액 중 "요적립액"은 금융감독원 기준에 따른 필요 적립액을, "실적립액"은 당사가 실제로 적립한 대손충당금을 의미 (4) 여신건전성 및 연체율 현황본 항목의 여신액은 대손충당금, 이연부대손익, 현재가치할인차금이 미반영된 순수한 채권잔액을 기준으로 작성되었습니다. (가) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 제16기 제15기 여신현황 총여신(A) 카드 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율
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회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (나) 할부금융 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 제16기 제15기 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (다) 리스 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 제16기 제15기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (라) 대출 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 제16기 제15기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 나. 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성 1) 산업의 특성 여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행 등 직,간접적 형태를 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 사업을 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 업권 진,출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 진출입이 자유로운 업종입니다. 4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 여전업권의 종합적인 여신금융 서비스 제공이 가능해졌습니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높아 실물 부분과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.2) 산업의 성장성(가) 시설대여업 : 시설대여(리스)란 금융사가 일정한 설비 및 상품 등을 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 기업의 설비투자를 지원하면서 그 영역을 확장해 왔으며 현재까지도 설비 외 선박, 항공기, 건설장비, 의료장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 원활한 금융을 공급하는 역할을 하고 있습니다. 최근에는 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조, 리스 회계기준 강화 등의 사유로 기업의 설비리스 수요가 점차 감소하고 있으나 리스의 품목이 자동차 등과 같은 내구재, 건설기계장비, 의료장비, 부동산리스 등으로 전환되는 다변화에 힘입어 지속적인 수요 창출과 시장규모의 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.(나) 할부금융업 : 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 상품 등을 구입하고자 할 때, 금융사가 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고 소비자는 금융사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 최근에는 여신상품이 다양화되고, 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지고 있어 경쟁이 심화되고 있는 상황이나 자동차
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및 내구재 등의 할부금융상품은 전통적으로 캐피탈사가 주력으로 영위해 온 영업 노하우가 축적된 사업 영역으로서 지속적인 틈새시장 공략을 통해 외형 확장의 여지가 충분한 영역으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성 자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융과 일반대출은 전반적인 경기 변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 계절적인 변화에 따른 영향에 관해서는 명확히 실증되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 경쟁상황 할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 외부환경을 보면, 2022년 이후 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 또한 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한되고 있는 실정입니다. 그리고 개인신용대출 등 가계대출에서 연체율 및 고정이하여신비율 증가, 부동산PF 및 브릿지론 부실우려 지속 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기입니다. 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것으로 전망됩니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다. 2) 연도별 할부금융 취급실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회3) 연도별 리스금융 실적 (단위 : 억원, %) 년도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 *출처 : 여신금융협회 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 최근에는 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 리스크 대응을 위한 충당금 적립을 통한 손실흡수능력과 높은 수준의 유동성 관리 능력이 여신금융회사의 중요한 평가 요인이 되고 있습니다. 라. 당사의 강점 및 경쟁우위 요소 당사는 현대자동차그룹의 상용차(버스, 트럭) 및 산업기계 전속 금융사로서, 산업재 판매금융 시장에서 확고한 시장지위를 구축하고 있습니다. 현대자동차그룹이 보유한 내수시장에서의 우수한 시장지위와 당사의 차별화된 경쟁력을 감안할 때 향후에도 당사는 산업재 사업부문에서 확고한 시장지위를 유지할 것으로 전망됩니다.(1) Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위당사는 현대차그룹 내 산업재 장비에 대한 금융서비스 제공과 기업금융 전문성을 제고하고자 현대캐피탈 상용차 사업 부문을 양수, 양도해 설립한 현대차그룹의 상용차 캡티브 금융사입니다. 캡티브 금융사는 다른 금융사보다 좀 더 경쟁력 있는 금리뿐만 아니라 차별화된 부가서비스를 제공할 수 있는 것이 특징으로, 당사는 현대차 기아의 국내 판매 상용차의 약 40% 수준의 금융서비스를 취급해 캡티브 기반의 안정적인 수익을 확보하고
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있습니다. 뿐만 아니라, 기업금융 영역에서도 현대차그룹 계열사 중심으로 기업여신을 제공하는 등 Captive 경쟁력에 기반하여 안정적으로 사업을 성장시키고 있습니다.(2) 캡티브 채널의 다양화당사는 현대차그룹의 상용차뿐 아니라, 현대위아의 공작기계/설비 등 전용 금융상품 개발 협약을 맺으며 캡티브 채널을 점차 넓혀나가고 있습니다. 또한, 당사는 HD그룹 내 HD현대건설기계('23.1월), HD현대사이트솔루션('23.4월)과 차례로 협약을 맺고 이를 바탕으로 건설기계 부문 고객 특화 금융상품 개발 및 제휴사와의 공동 마케팅 등을 추진하고 있습니다. 이와 더불어 1차 산업재 제조사뿐만이 아닌 2차 제작사인 특장사로까지 영역을 넓혀 (주)동해기계항공과 전속 금융 파트너십을 체결하였습니다. (3) 체계적인 리스크 관리당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 업계의 침체 상황이 지속되고 있음에도 불구하고 선제적인 리스크 관리를 통하여 '23년말 기준 자산 10조원 이상 상위 캐피탈사 중 최저 수준의 연체율을 기록했습니다. (4) 풍부한 유동성과 우수한 재무융통성당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 장기 회사채 위주 조달로 안정적인 자금조달구조를 가지고 있으며, ABS 발행 및 금융기관과의 차입약정 등을 통한 대체자금조달능력 역시 안정적입니다. 2023년 설립 최초로 획득한 글로벌 신용등급(Fitch BBB+)에 이어 올해 추가 획득한 글로벌 신용등급(Moody's Baa1)을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오 구축을 통한 차입 안정성 확보가 전망됩니다. (5) 자산 포트폴리오 다각화 수익기반 다변화를 위해 기업금융부문에서 중소기업 운영자금, 부동산금융, NPL 담보대출 등 사업기반을 확대하고 있으며, 투자금융은 블라인드펀드, 부동산펀드, 유동화 증권 등을 편입하는 등 균형잡힌 자산 포트폴리오를 구축하며 우수한 영업경쟁력에 기반하여 성장 중입니다.
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A- BBB+ BBB BB+ C 미산출 합계 * ) 국내 신용평가사의 신용등급과 내부 신용등급을 이용하였습니다. 마. 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 상기 당기말과 전기말 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다.(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. (3) 시장위험가. 이자율위험당사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자산과이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp평행이동으로 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리VaR 한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한 손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다.당사의 이자율스왑은 차입금 잔액의 8%(전기 9%)에 대해 체결되어 있습니다. 차입금의 변동금리는 4.25% ~ 6.03%(전기 3.96% ~ 6.08%), 이자율스왑으로 인해 고정된 금리는 1.50% ~ 5.62%(전기 1.77% ~ 4.51%)입니다. 이자율스왑에 따라 30 ~ 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.나. 환율변동위험당사는 외화표시 차입부채 및 유가증권 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 노출되어 있는 외화 환포지션의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 파생상품자산(통화선도)
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USD 소계 부채 파생상품부채(통화선도) USD 외화표시 차입부채 USD 소계 합계 다. 위험회피회계의 영향환율 관련 위험회피수단이 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 당기 전기 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 이자율 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 할인된 현물환율의 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 라. 가격위험당사는 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(%) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 최근 3년간 현금 배당성향은 0.0%~28.8% 수준입니다. 또한 당사는 공시서류작성일 기준으로 자사주를 보유하고 있지 않으며, 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 당사는 향후에도 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 지속해 나가겠습니다.당사는 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.(2023.12.31 기준) 구 분 내 용 제57조 【이익배당】 ① 회사는 주주총회의 결의를 거쳐 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있다(단, 제55조 제5항에 따라 이사회가 재무제표를 승인한 경우에는 이사회 결의로만정한다). 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 배당은 주식의 액면금액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.② 회사는 이익배당시, 매 결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업년도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당 할 수 있다.③ 회사가 금전 외의 재산으로 이익 배당하기로 결정한 경우, 회사는 이사회 결의를 거쳐 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다 제59조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재 생략 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 증자 또는 감자한 사실이 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 (1)
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미상환 전환사채- 해당사항 없음.(2) 미상환 신주인수권부사채- 해당사항 없음.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜
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현대커머셜 — 사업보고서 (2023.12)

현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모
현대커머셜 — 사업보고서 (2023.12)

A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 흥국증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 SMBC 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 DBS 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KIDB채권중개 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모
현대커머셜 — 사업보고서 (2023.12)

AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권 현대커머셜 회사채 공모 현대커머셜 1년 4개월 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 케이프투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하나증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜