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금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증수익 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융상품 합계 이자수익 배당금수익 대손상각비환입 기타대손상각비환입 대손상각비 기타대손상각비 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-금융부채 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증수익 35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 보고기간 후 유동성 확보 목적으로 자회사와의 차입 약정에 대해 연장계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 확보 및 인센티브 지급을 목적으로 2024년 1월 30일 이사회 결의에 의거 주식선택권을 부여 하였습니다.(3) 당사는 2023년 2월 9일 체결한 주식매매계약상 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따라 2024년 3월 7일 주식회사 에스엠엔터테인먼트의 주식 868,948주를 추가 취득하였습니다. 취득 후 회사의 보유 지분율은 12.6% 입니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 차입 약정에 대해 연장계약 체결 주식선택권 부여 주식 추가 취득 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 보고기간 후 유동성 확보 목적으로 자회사와의 차입 약정에 대해 연장계약을 체결하였습니다. 당사는 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 확보 및 인센티브 지급을 목적으로 2024년 1월 30일 이사회 결의에 의거 주식선택권을 부여 하였습니다. 당사는 2023년 2월 9일 체결한 주식매매계약상 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따라 2024년 3월 7일 주식회사 에스엠엔터테인먼트의 주식 868,948주를 추가 취득하였습니다. 취득 후 회사의 보유 지분율은 12.6% 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조 이익금의 처분회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음 각호와 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제54조 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제55조 중간배당① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순 재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제56조 배당금지급청구권의 소멸시효1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근사업연도 배당 내역 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주
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주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임 주2) (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임 주3) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 백분율임 주4) 상기 표의 당기(제19기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표의 당기(제19기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 04월 10일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 04월 19일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 05월 31일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 10월 15일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2019년 06월 17일 주식매수선택권행사 보통주 2019년 11월 22일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2020년 04월 29일 무상증자 우선주 (주2) 2020년 04월 29일 무상증자 보통주 (주2) 2020년 10월 09일 유상증자(일반공모) 보통주 유가증권시장 상장공모 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구 2021년 06월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 유상증자 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2021년 06월 18일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 14일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 06월 02일 주식매수선택권행사 보통주 주1) 우선주의 전환가격 조정(Refixing)으로 인해 우선주 감소수량과 보통주 증가수량이 일치하지 아니합니다. 주2) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금(390백만원)을 재원으로 한 무상증자(증자비율 1,500%)를 실시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 기명식보통주 합 계 기명식보통주 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전황형 조건부자본증권이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (1)채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)하이브 회사채 사모 2021년 11월
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05일 2026년 11월 05일 미상환 합 계 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 신규상장 2020년 10월 08일 운영자금, 채무상환자금, 타법인증권 취득자금, 기타 타법인증권취득자금, 시설자금 등 별도기재(주1) 주주배정 유상증자 2021년 06월 09일 운영자금, 채무상환자금 운영자금 등 별도기재(주2) (주1) (단위 : 백만원) 항목 증권발행실적보고서기재 내용(2020.10.12) 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 타법인증권취득자금 기타(발행제비용) 계 주) 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (주2) (단위 : 백만원) 항목 증권발행실적보고서기재 내용(2020.10.12) 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 대출 만기일에 맞춰 상환 예정 타법인증권취득자금 기타(발행제비용) 계 주) 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2021년 06월 17일 운영자금 운영자금 사모 전환사채 2021년 11월 05일 타법인 증권 취득자금 두나무 주식 취득 제3자배정 유상증자 2021년 11월 24일 운영자금, 채무상환자금, 타법인증권취득자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2023년 04월 26일 운영자금 운영자금 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 6개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) ㈜하이브쓰리식스티와 ㈜하이브아이피의 합병 당사는 2021년 07월 01일 ㈜하이브쓰리식스티 및 ㈜하이브아이피를 흡수합병하였습니다. 본 분할은 상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모합병의 방법에 해당합니다. - 합병의 목적 합병 후 존속회사인 ㈜하이브는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를
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극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. - 합병의 상대방 합병 후 존속회사 회사명 ㈜하이브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 상장 여부 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜하이브아이피 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 이승석 상장 여부 주권비상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜하이브쓰리식스티 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 김동준 상장 여부 주권비상장법인 - 합병 주요일정 구분 ㈜하이브 (존속회사) ㈜하이브아이피 (소멸회사) ㈜하이브쓰리식스티 (소멸회사) 합병 이사회 결의일 2021년 04월 01일 2021년 04월 01일 2021년 04월 01일 주요사항보고서 제출 2021년 04월 01일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 04월 02일 합병 계약일 2021년 04월 06일 2021년 04월 06일 2021년 04월 06일 주주확정기준일 2021년 04월 19일 소규모합병 공고 2021년 04월 19일 주주명부 폐쇄기간 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 04월 19일 종료일 2021년 05월 03일 합병계약승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2021년 05월 14일 2021년 05월 14일 2021년 05월 14일 채권자 이의제출 공고 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 채권자 이의제출 기간 시작일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 종료일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 구주권 제출 공고 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 구주권 제출 기간 시작일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 종료일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 합병기일 2021년 07월 01일 2021년 07월 01일 2021년 07월 01일 합병 종료보고 이사회 2021년 07월 01일 합병 종료보고 공고 2021년 07월 01일 합병 및 해산 등기 2021년 07월 02일 2021년 07월 02일 2021년 07월 02일 - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 [합병 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 합병 전 합병 후 ㈜하이브 ㈜하이브아이피 ㈜하이브쓰리식스티 ㈜하이브 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 주1) 상기 재무상태표는 ㈜하이브, ㈜하이브아이피, ㈜하이브쓰리식스티의 2020년 12월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 07월 01일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 상기 합병 후 ㈜하이브의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 04월 01일 제출한 주요사항보고서와 2021년 07월 02일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. (2) ㈜빅히트뮤직의 분할 당사는 2021년 07월 01일 ㈜하이브의 레이블 사업부문을 물적분할하여 종속회사 ㈜빅히트뮤직을 설립하였습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. - 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (존속회사) ㈜하이브 분할신설회사에 이전되는 레이블 사업을 제외한 모든 기존 사업 분할신설회사 ㈜빅히트뮤직 레이블 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사 (존속회사) 상호 ㈜하이브 소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 ㈜빅히트뮤직 소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 신영재 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2021년 04월 01일 주요사항보고서 제출일 2021년 04월 01일 분할
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주주총회를 위한 주주확정일 (기준일) 2021년 04월 19일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021년 05월 14일 분할기일 2021년 07월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2021년 07월 01일 분할등기일 2021년 07월 02일 기타 일정 주주확정 기준일 공고 2021년 04월 02일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2021년 04월 27일 채권자 이의제출 기간 2021년 05월 18일 ~ 2021년 06월 17일 ※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 2021년 07월 01일 자로 당사 홈페이지(https://www.hybe.co)에 공고되었습니다. - 분할 전ㆍ후의 재무상태표 [분할 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 분할전 분할후 주식회사 하이브 주식회사 하이브 (존속회사) 주식회사 빅히트뮤직 (분할신설회사) 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 금융리스채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동금융리스채권 기타비유동금융자산 종속기업투자 공동기업 및 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 리스부채 기타유동금융부채 당기법인세부채 기타유동부채 충당부채 비유동부채 차입금 리스부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 순확정급여부채 이연법인세부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본및부채 총계 주1) 상기 금액은 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2020년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다. 주2) 상기 분할 후 ㈜하이브와 ㈜빅히트뮤직의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2021년 04월 01일 제출한 주요사항보고서와 2021년 07월 02일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. (3) ㈜수퍼브의 합병 당사는 2021년 11월 03일 ㈜수퍼브를 흡수합병하였습니다. 본 분할은 상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모합병의 방법에 해당합니다. - 합병의 목적 합병 후 존속회사인 ㈜하이브는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. - 합병의 상대방 합병 후 존속회사 회사명 ㈜하이브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 상장 여부 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜수퍼브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 정우용 상장 여부 주권비상장법인 - 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 주요사항보고서 제출 주주확정기준일 공고 합병 계약 체결일 주주확정기준일 소규모합병 공고 주주명부 폐쇄기간 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 종료일 합병승인 이사회 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 채권자 이의제출 기간 시작일 종료일 합병기일 합병 종료보고 이사회 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 합병 등기 (예정) - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 [합병 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 합병 전 합병 후 (주)하이브 (주)수퍼브 (주)하이브 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 주1) 상기 재무상태표는 (주)하이브, (주)수퍼브의 2021년 06월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 11월 02일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 후 (주)하이브의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 8월 31일 제출한 주요사항보고서와
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2021년 11월 03일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 매출채권 차감 : 대손충당금 매출채권(순액) 대손충당금 설정률 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(사업 결합 등) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 20232년 말 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 4,405백만원 수준으로 전체 채권 대비 2.01%입니다. 당사의 매출채권 관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 비고 음악사업부문 상품 음악사업부문 제품 음악사업부문 미착품 합 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내용- 제 19기 : 2024.01.02 재고자산 실사 입회- 제 18기 : 2023.01.02 재고자산 실사 입회- 제 17기 : 2022.01.03 재고자산 실사 입회 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(파생금융자산) 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(파생금융자산) 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 취득원가로 측정한 금융상품을 제외한 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융자산 이항모형 4.35~6.53 파생금융자산 이항모형 상환전환우선주 현금흐름할인법 (한국)15.00,(중국)20.50 (한국)1.00,(중국)2.00 비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법
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비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법 비상장주식 현금흐름할인법 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 상환전환우선주 현금흐름할인법 파생금융자산 이항모형 4.79~6.46 비상장주식 현금흐름할인법 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성 영구성장률(%) 비상장주식 현금흐름할인법 -0.5~-1.5 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성 영구성장률(%) 비상장주식 현금흐름할인법 3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융부채 4.35~6.53 파생금융부채 이항모형 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융부채 4.79~6.46 (4) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당기 26,312백만원, 전기 37,629백만원은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다. (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기말 현재 원가기준접근법과 시장접근법으로 평가하는 금융상품을 제외하고, 민감도 분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 파생금융자산(주2) 파생금융부채(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5%~0.5%) 및 할인율(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초주식가치 및 주가변동성(-10.0%~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 아티스트 육성 및 음악 콘텐츠 제작을 통해 글로벌 시장에서 음악 관련 사업을 영위하고 있는 엔터테인먼트 콘텐츠 기업입니다. 2005년 2월 1일 "주식회사 더빅히트엔터테인먼트"로 설립되었으며, 2020년 10월 15일자로 유가증권시장(KOSPI)에 주식을 상장하였습니다. 2021년 3월 30일 당사의 상호를 "주식회사 하이브"로 변경하였습니다.당사는 설립 초기 발라드 가수를 중심으로 아티스트 라인업을 형성하였으나, 2013년 방탄소년단 데뷔 이후 아이돌 그룹을 중심으로 아티스트 라인업을 개편하였습니다. 이후 2019년 ㈜쏘스뮤직, 2020년 ㈜플레디스엔터테인먼트, 2021년 Ithaca Holdings LLC 등의 지분인수 및 신규 레이블 설립를 통해 여러 아이돌 아티스트들을 포트폴리오에 추가함에 따라 본격적인 멀티레이블(Multi Label) 체제를 구축하였습니다.또한 IP를 활용하여 다양한 2차 콘텐츠 사업을 추진할 수 있는 여러 솔루션 사업 인프라를 보유하고 있으며, 이러한 콘텐츠의 판매와 및 커뮤니티 활성화를 위한 플랫폼을 개발하는 등 사업의 수익성 및 성장성을 제고하기 위한 다양한 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 2조 1,781억원 으로 전년 대비 성장 하였으며, 연결기준 영업이익은 2,956억원으로 전년 대비 25% 성장 하였습니다. 소속 아티스트 앨범 매출의 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 음반/음원 매출이 전년 대비 76% 증가 했습니다. 2분기부터 아티스트들의 대규모 공연이 본격화됨에 따라 공연매출은 전년 대비 39% 증가 하였습니다. 당사는 2024년에도 새로운 아티스트를 발굴ㆍ육성하여 아티스트 라인업을 공고히 하고, 이를 바탕으로 앨범, 공연 등 아티스트 직접참여형 매출은 물론 MD 및 라이선싱, 콘텐츠 등 간접참여형 매출을 포함한 다양한 사업 부문에서 성장을 보여드릴 수 있도록 노력할 것이며, 게임, NFT 등의 신사업에서도 좋은 성과를 낼 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS상의 연결재무제표 기준이며, ㈜하이브 이외 65개의 종속회사 를 포함하고 있습니다. 기업공시작성 기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사)는 총 9개 입니다 [종속회사 현황] 구분 회사수 회사명 비상장사 65개사 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 2023년 기말 연결기준 자산총계는 전년 대비 10% 증가한 5조 3,457억원을 기록하였습니다. 유동자산은 1조 8,888억원으로 전년 대비 11% 감소하였고, 비유동자산은 3조 4,569억원으로 전년 대비 25% 증가하였습니다. 부채총계는 전년
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대비 15% 증가한 2조 2,358억원을 기록하였습니다. 유동부채는 1조 7,722억원으로 전년 대비 109% 증가하였으며, 비유동부채는 4,636억원으로 전년 대비 58% 감소하였습니다. 자본총계는 전년 대비 6% 증가한 3조 1,099억원을 기록하였습니다. [연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기 (전기) 증감금액 증감율 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 지배주주지분 비지배지분 [자본총계] ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총 회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 1) 연결 영업 실적 당사의 2023년 매출은 2조 1,781억원으로 전년 대비 23% 성장하였습니다. 하이브 국내 아티스트들의 앨범판매량은 전년비 약 2배 성장하였으며 , 하이브 전체 아티스트의 스트리밍 매출 또한 국내외에서 성장을 이어가며 전년 대비 약 79% 성장하였습니다 . 제약없이 공연이 가능한 포스트 코로나를 맞아 , 하이브 아티스트들은 총 125회의 공연을 진행했으며 , 이를 통해 콘서트 매출은 전년 대비 39% 증가하였습니다 연결 영업비용은 1조 8,824억원으로 전년 대비 22% 증가하였으며, 매출 증가에 따른 매출 연동비 및 사업 확대에 따른 인력 충원으로 인한 인건비가 증가하였으며, 자회사 인수 등의 영향으로 상각비가 증가하였습니다. 2023년 연결영업이익은 2,956억원으로 전년 대비 25% 성장하였습니다. [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기(전기) 증감금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익 총포괄손익 흑자전환 기본주당순이익 (원) ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [수익성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영 업 이 익───── ×100 매 출 액 매출액순이익률 당기순이익───── ×100 매 출 액 자기자본순이익율 당기순이익───── ×100자 기 자 본 2) 사업부문별 매출 (1) 음반/음원매출 소속 아티스트의 앨범 매출 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 앨범 매출이 전년 대비 75.8% 증가했습니다. (2) 공연매출 제약없이 공연이 가능한 포스트 코로나를 맞아, 하이브 아티스트들은 총 125회의 공연을 진행했으며, 이를통해 공연 매출은 전년 대비 39.1% 증가하였습니다. (3) 광고, 출연료, 매니지먼트광고, 출연료 매출은 전년 대비 12.3% 감소하였습니다. (4) MD 및 라이선싱매출MD 및 라이선싱 매출은 전년 대비 17.7% 감소하였습니다. (5) 콘텐츠매출콘텐츠 매출은 전년 대비 15.1% 감소하였습니다. (6) 팬클럽 매출 등팬클럽 사업 등 기타 매출은 전년 대비 35.9% 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 품목 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금유입은 3,106억원으로 전년 대비 11% 감소 하였고, 투자활동으로 인한 현금유출은 4,708억원 으로 이는
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관계기업 및 공동기업 취득 등으로 인한 영향입니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 111억원 으로 이는 차입금 상환등에 따른 영향입니다. 기초의 현금은 총 5,316억원이며, 당기 동안 현금 및 현금성자산은 1,712억원 감소하였고 환율변동 효과인 25억원 을 반영한 기말 현금 및 현금성자산은 3,579억원 을 기록하며 전년 대비 33% 감소 하였습니다. [연결현금흐름표] (단위: 백만원) 구 분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기(전기) 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결회사의 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 단기차입금 합계 장기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출 국민은행 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 장기차입금 합계 유동성 대체 장기차입금 합계 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트종속기업투자주식과 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 연결회사의 전환사채 현황 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 연결회사가 2021년 11월 05일에 발행한 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 400,000백만원 발행가액 400,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2026년 11월 05일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,037,613주 전환청구기간 2022년 11월 05일 ~ 2026년 10월 05일 전환가격 385,500원 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 05일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 2022년 11월 05일부터 발행 후 54개월이 경과한 날인 2026년 05월 05일까지 사채발행금액의 33%에서 사전에 정한 바에 따른 조정된 금액을 한도로 매월의 말일마다 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 동 매도청구권에 대한 상환수익율은 연 1%임. 5. 부외 거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채
하이브 — 사업보고서 (2023.12)

평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 18에서 설명하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
휴엠앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용3.원재료 및 생산설비 아니오 오타 수정 5. 주요 생산시설 투자 계획 투자지설 투자방식 총 소요자금 베트남법인(HuM Vina) 생산시설 금전대여 5. 주요 생산시설 투자 계획 투자지설 투자방식 총 소요자금 베트남법인(HuM Vina) 생산시설 금전대여 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명 사 업 보 고 서 (제 22기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 휴엠앤씨 대 표 이 사 : 김준철 본 점 소 재 지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29(가좌동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 공시책임자 (성 명) 정인수 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
휴엠앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [글라스 부문] 당사는 의료용 유리용기인 앰플 및 바이알, 카트리지 생산 업체로서 주로 제약회사의 주사제 용기, 식품 및 화장품 용기 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다.특수유리(붕규산관유리)를 사용하여 1ml부터 100ml까지 일정 규격의 일회용 용기를 대량 생산하는 시스템으로 정밀도입기계를 시설해야하는 만큼 매출에 비해 초기투자가 많아 국내에는 당사를 포함하여 4개사가 시설 보유 및 생산 중에 있습니다.타사보다 대형바이알과 스크류 바이알 기술 확보 등 알카리 검출을 최대한 막아주는 탈 황산처리제품, 유리가루가 최대한 적게 나오게 하는 컷팅 앰플 주사제 등 자체개발의 앞선 기술을 보유함으로서 국내시장의 30%이상을 점유하고 있으며, 주사제용기인 앰플, 바이알, 카트리지 매출은 인구 고령화로 인하여 제약산업과 함께 성장할 것으로 예상 됩니다. 앰플.jpg 앰플 바이알.jpg 바이알 카트리지_1.jpg 카트리지 [코스메틱 부문] 당사는 메이크업 스펀지(Sponge) 및 퍼프(Puff), 용기제품(Container) 등 메이크업 소품을 직접 생산, 제조, 수출하는 화장품 부자재 전문기업입니다. 당사는 화장품의 최종수요자인 소비자(consumer)에게 직접 판매하지 않고, 국내외 화장품 제조업체, 제조판매업체, 부자재업체, 유통업체(Bander 등) 등을 고객으로 하는 B2B 사업방식을 채택하고 있습니다. 당사가 직접 생산, 제조하는 메이크업 스펀지와 팁, 일부 퍼프 제품은 NBR 라텍스를 원재료로 발포, 성형, 가류, 재단, 연마, 프레스, 포장 등의 공정으로 이루어집니다. 국내 경쟁업체는 특정 대형업체에 대한 매출의존도가 매우 높고 공급제품 단일화로 편향에 따른 잠재적인 리스크가 큽니다. 반면, 당사의 국내외 거래는 117개(2023년 기준)에 이를 정도로 특정업체에 편중되어 있지 않고 다양한 거래처를 확보하고 있으며 직접 생산하는 NBR 및 퍼프를 제외한 자체 개발 용 기 및 어플리케이터 등의 상품도 공급하고 있습니다. 이는 당사의 거래처 다원화 정책 및 화장품 토탈패키징사업에 기인한 것으로 중장기적으로 매출의 안정성과 지속성을 높이는 요인입니다. 스폰지.jpg 스폰지 퍼프.jpg 퍼프 2. 주요 제품 및 서비스 [글라스 부문] 1.주요제품현황 당사는 의료용 유리용기 앰플, 바이알, 카트리지 등을 전문으로 생산하고 있습니다. 구분 생산품목 특성 및 소개 그림 앰플 - 타입 : 원포인트 컷팅(ISO 9187-2) 칼라브레이크, 스코어브레이크- 끊임없는 기술개발과 혁신의식을 통해 뛰어난 균질성과 안정성 보유- 특수 고품질유리인 usp type I 붕규산유리를 사용하여 USP,EP,JP,KP 등 세계적인 품질기준에 적합한 주사제용기를 생산하고 있습니다. 앰플_2.jpg 앰플 바이알 - 타입 : 인젝션(ISO 8362-1), 브로우백, 동결건조용- 높은 경쟁력을 보유하고 있으며 품질 안정성에 대한 신뢰를 받고 있는 제품- 국내업체로는 유일하게 자동외관검사기를 보유하고 있어 보다 정밀한 검사가 가능해 고품질의 제품 공급 가능 바이알_1.jpg 바이알 카트리지 - 타입 : 카트리지(ISO 11040-1)- 치과용 마취제로 많이 사용하는 기구형 주사용기이며 국내 유일하게 고품질의 카트리지 생산기술 보유- 국내,외 제약사에 대량공급으로 우수한 품질을 인정받고 있음 카트리지.jpg 카트리지 2. 품목별매출 (단위: 백만원,%) 구분 매출금액 매출비중 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 바이알 앰플 카트리지 스포이드 외 과학기자재 외 합계 *2021년,2022년 합병 전 매출액을 포함하였습니다. [코스메틱 부문] 1.주요제품현황 당사는 색조 화장을 중심으로 눈과 얼굴(face) 화장 및 두발용 제품류 등에서 많이 쓰이는 메이크업 스펀지와 퍼프, 메이크업 용기제품을 주력제품으로 하고 있습니다. 구분 소재 특성 및 용도 그림 스펀지 합성고무(NBR, SBR, Urethane 등) 천연고무(NR) - 메이크업 스펀지는 주로 색조화장단계에서 사용되는 제품 - 스펀지는
휴엠앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

NBR/SBR의 합성고무를 중심으로 천연고무, 천연해면, 곤약 등 다양한 소재가 사용 - 당사 핵심 주력제품인 NBR 스펀지는 내구성, 인장력, 발림성 등이 좋아 메이크업에 적합 - 최근 쿠션제품의 열풍 확산으로 함침용 스펀지에 대한 수요가 증가 메이크업 스펀지.jpg 메이크업 스펀지 퍼프 합성고무(NBR, SBR, Urethane, 실리콘 등), 면, 폴리, 아크릴, 글리터, 레자 등 - 퍼프는 파운데이션/파우더 화장물질을 얼굴에 바를 때 쓰는 소품 - 분말, 고체, 액상, 크림, 젤 등 화장물질의 성질과 형태에 따라 다양한 소재로 제작(NBR, 우레탄, 실리콘 등의 합성고무, 면, 폴리, 아크릴, 글리터 등 퍼프 소재는 다양) 퍼프_1.jpg 퍼프 용기 합성고무(NBR, SBR, Urethane, 실리콘 등), 사출용 Body - 당사는 (NBR) 스펀지를 활용한 파우더 및 리퀴드/크림 파운데이션 용기류 제품을 개발하여 판매 - 메이크업 용기제품은 크게 사출/튜브/브로우 용기제품 등으로 구분 - 눈 및 입술(Lip) 화장용 또는 볼터치용 등으로 사용되는 스틱제품이나 어플리케이터 등도 용기제품으로 분류 파우더 용기.jpg 파우더 용기 2. 품목별매출 (단위: 백만원, %) 구분 매출금액 매출비중 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 스펀지/퍼프 용기/어플리케이터 등 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 [글라스 부문] 1. 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 글라스 원재료 백색유리용기 갈색유리용기 캡 합 계 2. 주요 원재료 가격변동 (단위: 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 백색 유리관 갈색 유리관 카트리지관 대형 유리관 ※ 산출기준① 산출대상: 앰플,바이알,카트리지의 원재료② 산출단위: 각 품목의 수량(관) 1개당 금액③ 산출방법: 각 품목별 연간 총매입액을 총매입수량으로 나누어 산출 3. 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만EA, 백만원) 유형 구 분 2023년 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 앰플유리용기 생산능력 생산실적 가 동 률 바이알유리용기 생산능력 생산실적 가 동 률 카트리지유리용기 생산능력 생산실적 가 동 률 (*) 금액은 제조원가 기준입니다.※ 생산능력의 산출근거 품목 단위 1일생산가능량 월평균가동일 연간생산능력 앰플 EA 바이알 EA 카트리지 EA 4. 생산설비현황 (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말장부가액 토지 논산공장 논산 공장 외 건물 논산공장 논산 공장 외 구축물 논산공장 논산 배전시설 외 시설장치 논산공장 논산 가스누출감지기 외 기계장치 논산공장 논산 앰플 원동기 외 차량운반구 논산공장 논산 지게차 외 비품 논산공장, 판교사업장 논산,성남 등 노트북 외 공구와 기구 논산공장, 종로사업장 논산,서울 캡 금형 외 건설중인자산 논산공장 합계 5. 주요 생산시설 투자 계획 투자지설 투자방식 총 소요자금 기간 투자 목적 및 기대효과 베트남법인(HuM Vina) 생산시설 금전대여 글라스사업부문 생산량 증대로 고객사 수요 대응 [코스메틱 부문] 1. 원재료 매입액 (단위: 백만원) 사업부문 유형 품목 2023년 2022년 2021년 코스메틱 원재료 라텍스 루비셀 후로킹 폴리우레탄 용기 기타 합 계 2. 주요 원재료 가격변동 (단위: 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 라텍스 루비셀 후로킹 폴리우레탄 ※ 산출기준 ① 산출대상: 주요 제품의 원재료② 산출단위: 각 품목의 단위(kg,m)당 금액③ 산출방법: 각 품목별 연간 총매입액을 총매입단위로 나누어 산출 3. 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만EA, 백만원) 유형 구 분 2023년 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 스펀지 생산능력 생산실적 가 동 율 퍼프 생산능력 생산실적 가 동 율 용기 생산능력 생산실적 가 동 율 (*) 금액은 제조원가 기준입니다. ※ 생산능력의 산출근거 품목 단위 1일생산량 월평균가동일 연간생산능력 스펀지 EA 퍼프 EA 용기 EA
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4. 생산설비현황 (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말장부가액 토지 인천공장 인천 공장 외 건물 인천공장 인천 공장 외 시설장치 인천공장 인천 간판 외 기계장치 인천공장 인천 미싱기 외 차량운반구 인천공장 인천 지게차 외 공구와기구 인천공장 인천 비닐접착기 외 비품 인천공장 인천,성남 노트북 외 금형 인천공장 인천 금형 외 건설중인자산 인천공장 인천 합계 4. 매출 및 수주상황 [글라스 부문] 1. 매출실적 (단위:원) 구분 2023년 2022년 2021년 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 2. 판매경로 제품 직접거래 회사 -> 제약회사 및 화장품 간접거래 회사 -> 국내 대행업체 또는 대리점 상품 직접거래 회사 -> 제약회사 및 화장품, 전화주문 간접거래 회사 -> 국내 대행업체 또는 대리점, 온라인 3. 판매전략 전체 매출의 주요한 시장은 의약품용 제조 유리 용기 시장입니다. 현재 휴베나 매출의 60%이상이 넘는 비중을 제품으로 차지하고 있습니다. 성장세에 있는 의료용기 시장에 더해, 2019년도에 이화학기구 및 실험용기 유통 전문 기업인 ‘수주과학’을 인수하여, 기존의 앰플, 바이알뿐 아니라 보다 다양한 원/부자재를 시장에 선보이고 있습니다., 수주과학 인수를 통한 유통사업팀 신설 및 전국 유통망(대리점)구축, B2B사업의 MRO (Maintenance, Repair, Operation : 기업의 유지, 보수, 운영 등에 필요한 소모성 자재를 구매 대행하는 사업) 영역 확대를 통한 단순판매와 다른 차별화된 매출 포트폴리오를 구축하였습니다. 21년부터는, 프리필드 시린지와 같은 신규 상품 시장을 더욱 확대하여, 제조 부분의 성장에 걸맞는 상품 매출의 신장이 있었습니다. 앞으로도 신규 상품 포트폴리오 다각화 및, 제조 매출의 설비 투자를 선제 대응하여, 고속 성장하는 의료 시장의 트렌드에 어울려 공동 성장을 추구하고자 합니다.4. 수주상황의료용 유리용기(앰플, 바이알, 카트리지) 등과 같이 중간재를 생산, 공급하는 산업으로 제약산업의 경기에 따라 발주가 이루어지고 공급되기 때문에 일정한 시점의 수주일자와 납기일자를 한정짓기에 어려움이 있습니다. 상품유통의 경우도 대부분 수입 상품으로, 환율 리스크 및 해운상황에 민감하게 반응하여 상품의 수급 및 납품을 진행 중입니다. [코스메틱부문] 1. 매출실적 (단위:원) 구분 2023년 2022년 2021년 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 2. 판매경로 당사의 사업방식은 B2B로 주요 고객은 화장품 브랜드를 보유하고 있는 제조판매업체, OEMㆍODM방식의 화장품 제조업체 및 충진업체, 화장품 용기업체, 기타 화장품 부자재업체, 유통업체, 딜러 등 입니다. 유형 품 목 구분 판매경로 제품 스펀지 국내 판매경로.jpg 판매경로 수출 제품 퍼프 국내 수출 제품 용기 국내 수출 상품 스펀지 국내 수출 상품 퍼프 국내 수출 3.판매전략 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. ① 고객의 신뢰 확보를 위한 스킨십전략, ② 온라인을 통해 해외채널 판매망을 확보하는 전략, ③ 영업라인 강화 및 틈새시장 개척, ④ 국내외 전시회 참가 등 회사 인지도 제고, ⑤ 품질관리 강화, ⑥ 연구개발부문 확대 등입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 위험관리정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과
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회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품, 금용보증 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 보고 기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 장기금융자산 매출채권 및 수취채권(주1) 합 계 (주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.3) 유동성위험관리 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이내 1 ~ 2년 2년 초과 3년 이후 합 계 차입금(주1) 매입채무및기타채무(주2) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. 4) 시장위험관리 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변 동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다. ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고 기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY,EUR,CNY,VND, 원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD JPY CNY VND 합 계 외화금융부채 USD JPY EUR CNY VND 합 계 ② 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 1년 미만 1-5년 합 계 ③ 기타 시장가격 위험 기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다.
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이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 3. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권및장기성기타채권 장기금융자산 기타유동자산 기타비유동자산 합 계 금융부채 매입채무 기타채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기타유동부채(주1) 회생채무 합 계 (주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금유앙품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ｏ 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 ｏ 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ｏ 수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 장기금융자산 합 계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [글라스 부문] 1. 주요계약- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 연구개발활동- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [코스메틱 부문] 1. 주요계약 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 조직 현황 연구개발 조직에는 R 능력의 축척, 기술 개발 및 제품 테스트, 신제품 개발, 제품 개선에 관한 개량 연구, 신기술 도입과 산업재산권의 개발 및 연구 등을 위한 제품 기획/개발 파트와 도면/디자인 파트로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위:원) 구 분 2023년 2022년 2021년 제조원가 판관비 (정부보조금) 연구개발비 합계 연구개발비/매출액 비율 다. 연구개발 실적당사의 연구개발은 NBR 스펀지를 활용한 메이크업 소품 개발과 NBR 스펀지가 접목된 메이크업 용기제품 개발에 집중하고 있습니다. 모든 연구 개발은 국내, 특히 해외 고객사로부터 개발의 방향과 기본적인 아이디어를 공유하여 개발을 착수합니다. 연구과제 아이쉐도우용 NBR Tip 개발(국산화) Body Roller 용기 개발 젤리팩트용 양면 피막 NBR Sponge 연구기관 (주)에스엔피월드 (주)에스엔피월드 (주)에스엔피월드, (주)레몬옐로우 (주)에스엔피월드 요청업체 (주)화성화학 (주)레몬옐로우 (주)아모레퍼시픽 연구결과 기존 제품은 양산몰드가 D.30mm 정도가 최소 사이즈였으나, 화성화학은 D.5.2mm~D.12mm 의 크기의 제품을 의뢰.당사는 발포 배합조건을 개선하여 국내 최초로 아이쉐도우용 NBR Tip제품을 개발했고, 국산화 및 대량 양산에도 성공. 기존 NBR 제품은 고밀도/고경화시 제품 표면 셀이 촘촘해지는 반면, 저밀도/저경화시 표면 셀이 거칠어지는 특성 지님.그러나 당사는 밀도가 낮으면서도 저경화의 표면 셀이 촘촘한
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Super Soft NBR Sponge 개발에 성공(Asker F Durometer, 30-35). 종아리, 팔, 다리 등 근육이 뭉치기 쉬운 곳의 마사지 효과를 얻으면서 용기와 내용물이 일체화된 용기제품 개발에 나섬.상공회의소의 지원을 받아 (주)레몬옐로우와 제품 디자인 개발을 진행하여, 시각적으로 우수한 바디롤러 용기제품를 개발. 기존 NBR Sponge 제품의 피막은 단면에만 형성.그러나 아모레퍼시픽 요청에 의해 단면 피막 제품을 응용, 양쪽면에 동일한 피막과 동일한 경도, 동일한 두께를 갖는 스펀지 제품을 개발하고, 양산하는데 성공. 특징및효과 기존 아이쉐도우 팁은 EPDM Tip을 사용하거나, 거의 일본에서 수입.그러나 국산화 및 대량 양산에 성공함에 따라 국내 업체에 공급할 수 있었고, 수입대체, 원가절감, 생산성 향상을 달성. Super Soft NBR Sponge는 경도가 낮고, 아주 부드러워 메이크업시 파우더 밀착력, 도포력을 향상시킴. 제품에서 내용물이 토출되도록 하고, 돌기가 형성이 된 롤러로 마사지를 할 수 있는 용기로서, 바디슬리밍 효과가 있는 제형에 널리 사용될 수 있는 제품. 기존에는 젤리팩트 제형을 화장할 수 있는 마땅한 퍼프가 없었으나, 당사가 개발한 양면 피막 NBR 스펀지는 이러한 제형에 적합한 제품. 상품화내용 국내 펜슬관련 용기회사, 쉐도우 팁 생산업체, 독일, Faber Castel 등 국내/해외 업체에 연 2,000만개정도를 공급하여 약 12억원의 매출을 달성. Christian Dior에 이어 LG생활건강(숨), 미샤, 아모레퍼시픽 제품에도 적용되고 있음. 700만개를 공급하여, 약 14억의 매출을 달성. 피치존, 토니모리, 네이처리퍼블릭, 에이블씨엔씨 등에 공급하여, 약 6억원의 매출을 달성. 베리떼, 수려한, Coty등, 젤리팩트 전용 컴팩트에 납품을 하여 개발 이후, 약 20억원의 매출 달성. 연구과제 젤리팩트용 단면 피막 NBR Sponge 쿠션용 복합 NBR 스펀지 개발 쿠션용 함침 NBR 스펀지 개발 연구기관 (주)에스엔피월드 (주)에스엔피월드 (주)에스엔피월드 요청업체 로레알(L'oreal) 그룹 연구결과 종래의 쿠션용 퍼프는 열성형이 용이한 우레탄 소재가 주를 이루었고, 서로 다른 소재는 열접착이 되지 않는 단점이 있음.당사는 우레탄 소재와 NBR 스펀지의 서로 다른 물성에도 불구하고 열접착이 가능하도록 방법을 고안했고, 양산하는데 성공. 일반적으로 쿠션용에는 루비셀과 같은 습식 폴리우레탄소재로 된 스펀지가 사용되고 있음.당사는 루비셀이 아닌 NBR 라텍스를 소재로 하는 쿠션용에 적합한 복합 스펀지를 개발. 종래의 팩트용 NBR 스펀지에 비하여 인장강도를 200% 이상 향상시켰으며, 미세한 셀을 형성시켜 화장물질이 많이 흡수되지 않도록 개선시킴. 기존 쿠션용 함침 스폰지는 90%가 폴리에테르계열의 우레탄 스펀지이며, 아모레퍼시픽의 특허 제품임.Loreal Group는 당사의 제품인 Super Soft NBR 스펀지 보다 Pore를 키우면서 좀 더 소프트한 함침용 NBR 스펀지 개발을 의뢰함. 초기에는 불량률이 높아 양산이 불가능했으나, 기포가 큰(Big pore) 함침용 NBR 스펀지 개발에 성공. 특징및효과 본 제품은 리본을 부착할수 있도록 고안하여, 사용성이 향상. 젤리팩트 이외에 쿠션용으로도 사용할 수 있으며, 경도를 달리한 단면 피막을 조절하여 여러 가지 제형에 사용할 수도 있음. 다양한 쿠션 제형에 어울리는 퍼프 사용으로 최적의 화장효과가 기대. 일반 습식 쿠션퍼프에 비하여 월등한 항균성을 부여할 수 있어 점도가 높은 제형을 위한 쿠션용 퍼프로서 수요 기대. 기존의 아모레퍼시픽의 폴리에테르계열의 함침용 스펀지 특허 분쟁에서 자유롭기 때문에 쿠션 제형을 함침하는 담지체로서 널리 활용될 수 있을 것으로 기대됨. 상품화내용 베리떼, 마몽드, Vante, 조성아 등에 납품하여, 약 30억원의 매출 달성. 점도가 높은 제형에 적합하여 국내, 해외, 중국 등의 중저가 화장품회사에 공급하여 약10억원의 매출 달성. Loreal 전브랜드, 시세이도, 고세,
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후로후시 등의 쿠션 함침용 스펀지로 공급하여 최근 3년 동안 100억원 이상의 매출을 달성. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 구분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허 상표권 실용신안 디자인 합계 2. 산업의 개요(주)휴엠앤씨는 2022년 7월 1일 (주)휴베나와의 합병을 통해 기존의 메이크업 소품(스펀지,퍼프,기타 소품) 생산, 제조, 수출 전문기업에서 의약품 부자재 사업을 더한 부자재 생산, 제조 전문기업입니다. 글라스사업부문에서는 의료용 유리용기인 앰플 및 바이알 , 카트리지 생산 업체로서 주로 제약회사의 주사제 유리용기를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다 . 특수유리 (붕규산관유리 )를 사용하여 등 세계적인 품질기준에 적합한 주사제 용기를 생산하고 있습니다 정밀도입기계를 시설해야 하는 만큼 매출에 비해 초기투자가 많아 국내에는 당사를 포함하여 4개사가 시설 보유 및 생산 중에 있습니다 의료용기 사업의 특성상 기술 집약적인 산업이며 제품생산의 규제가 엄격하여 진입장벽이 높습니다. 코스메틱사업부에서는 메이크업 스펀지 및 퍼프 , 용기제품 등 메이크업 소품을 직접 생산 ,제조 ,수출합니다 . 당사는 국내외 화장품 제조업체 , 제조판매업체 , 부자재업체 , 유통업체 등을 고객으로 하는 B2B 사업방식을 채택하고 있습니다 . 국내 경쟁업체는 특정 대형업체에 대한 매출의존도가 매우 높고 공급제품 단일화로 편향에 따른 잠재적인 리스크가 큽니다 . 반면 , 당사의 국내외 거래는 117개 (2023년 기준 )에 이를 정도로 특정업체에 편중되어 있지 않고 다양한 거래처를 확보하고 있으며 직접 생산하는 NBR 및 퍼프를 제외한 자체 용기 및 어플리케이터 등의 상품도 공급하고 있습니다 . 이는 당사의 거래처 다원화 정책 및 화장품 토탈패키징사업에 기인한 것으로 중장기적으로 매출의 안정성과 지속성을 높이는 요인입니다 유행에 민감하며 계절의 특수성을 띄는 산업이기 때문에 당사는 이에 맞추어 다양한 제품을 연구,개발하고 있습니다. 3. 산업의 성장성 코로나 19 방역을 위한 마스크 착용 의무가 해제되면서 대면 미팅이 활성화 되었고 미용 및 웰빙주사제 수요 또한 증가할 것으로 예상합니다. 현재의 붕규산 유리 제품의 지속적 성장에 더해, 신소재로 유리용기의 파손 및 안정성을 강화한 반도체 광학매체(렌즈 등)에 사용한 COC(Cyclic Olefin Copolymer), COP(Cyclic Olefin Polymer) 등의 소재로 바이알,시린지 제품의 시장이 향후 확대될 전망으로, 당사도 생산시설 및 관련 용기 내부 코팅기술 확보를 위한 기술개발을 검토 중 입니다. 2019년 말 발발한 코로나19 및 경기침체에 따른 국내의 코스메틱 시장이 둔화되었지만 글로벌 시장의 확장을 위해 해외 시장(박람회)에 지속적으로 참가하여 신규 해외 바이어들과 활발한 소통을 통해 매출확대를 이루어내고 있습니다. 오사카박람회(온라인), 이태리 볼로냐 박람회, 미국 라스베가스 박람회에 참여한 것에 이어 2023년 또한 적극적인 해외 전시회(두바이,태국,일본,싱가폴 등)에 참여하여 신규고객 확보에 주력하였습니다. 현재의 성장에 머무르지 않는 지속적인 투자를 통해 추가적인 생산력 강화를 모색하고 있습니다. 4. 경쟁 현황 국내 관유리 시장은 약 4개의 업체가 시장규모의 약 80%를 4개사가 제조, 공급하고 있습니다. 당사는 관유리(앰플, 바이알 등)외에도 지속적으로 다양한 사업포트폴리오를 기반으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 국내의 화장품 부자재 경쟁업체는 특정 대형업체에 대한 매출의존도가 매우 높고 공급제품 단일화로 편향에 대한 잠재적인 리스크가 큽니다. 반면, 당사의 국내외 거래는 특정업체에 편중되어 있지 않고 국내외로 다양한 거래처를 확보하고 있으며 직접 생산하는 NBR 및 퍼프를 제외한 자체개발 용기 및 어플리케이터 등의 상품도 공급하고 있습니다. 이는 당사의 거래처 다원화 정책 및 화장품 토탈패키징사업에 기인한 것으로 중장기적으로 매출의 안정성과 지속성을 높이는 요인입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 휴엠앤씨 이사회는 제22기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 글라스사업부와 코스메틱사업부로 구분지어 영위하는 사업회사를 통해 헬스케어 부자재 전반을 아우르고 있습니다.글라스사업부는 주로 제약회사의 주사제,식품,화장품 유리용기를 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 코스메틱사업부는 메이크업 스펀지,퍼프,용기제품 등 메이크업 소품을 직접 생산,제조,수출합니다. 2023년 11월 베트남 법인 HuM Vina를 설립하여 2025년 가동을 목표로 현재 공장을 증설하고 있습니다. 앞으로 계속적인 성장을 해나갈 계획입니다.2023년 경영성과 및 영업실적은 아래 "3. 재무상태 및 영업실적"을 참고하시기 바라며, 보다 상세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [요약 연결재무정보] (단위:원,%) 과 목 당기(2023년) 전기(2022년) 증감률 연결 재무내용 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 연결 손익내용 매출액 영업이익 법인세비용차감전순손익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 [사업부문별 영업실적] (단위:백만원) 구분 글라스사업부 코스메틱사업부 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 4. 자금조달비 율 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사가 영위하는 사업내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 주요 용어에 대해 간략히 설명드립니다. [용어 정리] 용어 설 명 DDS Drug Delivery System, 약물전달시스템 IPTT 자극의 크기에 따라 원하는 만큼의 형질유도를 이끌어내어 이를활용하는 치료법 즉, IPTT를 통해 형질유도를 조절하여 독성과 약물효능의 정도를 제어할 수 있다. 전임상시험 새로 개발한 신약후보물질을 사람에게 사용하기 전에 동물에게 사용하여 부작용이나 독성 등을 알아보는 시험. 전임상 시험 후 임상 1상, 2상, 3상 등 사람을 대상으로 한 시험에 들어가고 3상 시험을 통과하면 신약시판 허가를 신청할 수 있다. IND 비임상 연구에서의 효능과 안전성 데이터를 기반으로 신약을 환자에게 적용해보는 임상 시험에 필요한 임상시험계획 승인과정을 말한다. 임상시험 신약이나 식품, 의료기기, 새로운 시술법 등의 안전성과 유효성을증명할 목적으로 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구. 의약품 임상시험의 경우 해당 약물의 약동, 약력, 약리, 임상효과를확인하고 이상반응을 조사하기 위하여 실시된다. 의약품 임상단계는 총 4상으로 이루어진다. 임상1상 한정된 수의 지원자를 대상으로 안정성에 중점을 두고 투여량, 약리작용, 체내의 흡수,분포,대사,배설 등을 평가하는 시험 임상2상 전기 2상(early phase II 또는 phase IIa)과 후기 2 상(late phase II 또는 Phase IIb)으로 나뉨. 전자는 소수의 환자에게 투여하여 유효성과 안전성을 조사하는 시험이며, 후자는 대상 환자층을 늘려서 전기 2상에서 추정한 용법·용량이 적절한지 조사하는 시험. 후기 2상을 사용량검토 시험(dose finding study, DFS)이라고도 하며, 적정용량의 범위(최적 투여량 등)와 용법을 평가한다. 임상3상 다수의 환자를 대상으로 하여 유효성·안전성 및 투여량을 확증하는 시험이며, 적응증을 확정하고 사용상의 주의 사항 등을 설정하는 단계.일반적으로 기존약 또는 위약을 사용하여 이중 맹검법(double-blinded)으로 시험 임상4상 약물 시판 후 장기간의 효능과 안전성에 관한 사항을 평가하기 위한시험이다. 기술이전(License-out) 단일 회사가 신약개발의 전 과정을 수행하는 것이 아니라, 임상 단계별로 역할을 분담해 신약개발의 위험도를 줄이면서 빠르게 상업화할 수 있도록 신약 후보물질의 권리(기술, 물질, 제품, 특허)등을 이전하는것을 말한다. NDA 신약승인신청(New Drug Application), 전임상시험결과와 인체를 대상으로 하는 임상시험결과를 종합하여 식약처에 의약품 시판허가를신청하는 절차를 말한다. Peptide 펩타이드 또는 펩티드는 아미노산의 중합체이다. 세포 및 조직에 작용하여 생리작용을 일으키거나, 생리활성, 세포성장, 항균 등 약리작용을의약품으로 활용하고자 하는 노력이 꾸준히 이루어지고 있다. 일정기간 효과를 발휘한 후 아미노산으로 분해되었을 때 부작용의 우려가 크지 않다. 약효 및 안정성을 제고하기 위해 백신 및 항생제, 항암제 등 개발에 활용하고 있다. 반감기 어떤 양의 초기값이 반으로 감소하는 데 걸리는 시간 기존의 머리를 절개하는 뇌수술과는 달리 파장이 짧은 감마선을 병변부위에 쬠으로써 종양, 혈관기형 등을 제거하는 방사선 수술법이다. 병소에만 정교하게 감마선을 집중시킴으로써 정상 뇌조직의 손상을최소화하면서 병변제거가 가능하다. Prodrug 약물 그 자체로는 효능이 없으나, 생체 내로 들어갔을 경우 효소반응 혹은 화학반응에 의해 약효를 갖는 활성대사체로 변하는 약물이다.생체 흡수성, 독성, 부작용등의 개선, 특정 부위에서의 작용발현을 목적으로 설계된다. 암치료에 사용되는 세포독성항암제이다. 백혈병, 림프종, 신경모세포종, 육종, 빌름스종양과 폐암, 유방암, 위암, 난소암, 갑상선암,방광암 등 많은 종류의 암 치료에 사용된다. 1974년 미국에서 승인되었으며, 가장 효과적인 의약품 목록인 WHO필수 의약품 목록에 등재되어 있다. Scale-up 이전 생산
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프로세스를 개량하거나 새로운 프로세스를 개발하여생산규모를 확대하는 작업 PDC Peptide-Drug Conjugate, 펩타이드-약물 접합체 5~30 개의 아미노산으로 이루어진 펩타이드와 페이로드 그리고 이를 연결하는 링커로 구성됩니다 . PDC 는 종양에 대한 높은 침투율 합성의 상대적 용이성 낮은 표적 외 독성이라는 장점을 지니고 있습니다 반면 안정성이 상대적으로 낮다는 단점이 있습니다만 높은 표적 특이성으로 인해 암 치료를 위한 매력적인 연구 영역으로 평가받고 있습니다 ADC Antibody-Drug Conjugate, 항체-약물 접합체 암세표 표면의 특정 표적 항원에 결합하는 항체와 페이로드 그리고 이를 연결하는 링커로 구성됩니다 표적에 대한 특이성과 페이로드의 강력한 사멸 능력을 이용하여 암 조직을 선택적으로 파괴 치료효과는 높이는 반면 부작용은 줄일 수 있는 차세대 항암제로 각광을 받고 있습니다 하지만 복잡한 제조 과정 때문에 합성이 쉽지 않고 생산 비용이 높다는 단점도 있습니다 암은 유전자변이에 의해 발생하는 질환으로 정상조직이 갖고 있는 자기 조절기능을 상실하여 비정상적으로 과다 증식하고, 주위의 조직과 장기에 침입하여 이를 망가뜨릴 뿐 아니라 다른 장기로 퍼져나가 그 구조와 기능을 파괴하여 인간의 생명을 위협합니다. 암은 인류의 생명을 위협하는, 세계에서 두 번째로 높으면서 우리나라에서는제일 높은 사망 원인입니다. 이러한 암의 치료는 초기에는 수술이나 방사선치료만으로도 충분한 치료효과가 있으나, 진행된 암을 치료하기 위해서는 항암제(anti-cancer drug)의 사용이 필요합니다. 항암제는 여러 가지 기준에 따라 분류할 수 있지만, 가장많이 사용하는 구분 기준은 항암제를 활용하는 치료의 방식입니다. 항암제를 활용한 치료 요법은 크게 항암화학요법(chemotherapy), 표적치료요법(targeted therapy), 면역치료요법(immunotherapy) 등으로 나눌 수 있습니다. 항암화학요법은 세포독성 항암제를 사용하여 전신에 퍼져있는 암세포를 직접 공격하는 치료 방법입니다. 암세포가 빠르게 증식한다는 점에 착안하여 빠르게 성장하는 세포를 공격하는 방식입니다. 이 요법에 쓰이는 세포독성 항암제는 암세포의 DNA 및 RNA의 합성과정 또는 유사분열을 방해하거나, DNA 분자 자체에 손상을 주어 암세포를 죽입니다. 동 요법은 암세포의 성장을 중단 또는 둔화시키거나, 통증이나 폐색과 같은 증세를 완화시키기 위해서도 사용됩니다. 그러나 항암화학요법의 가장 큰 문제는 전신부작용입니다. 암세포를 살상하는 효과를 나타내지만 일생동안 분열 성장 분화가 필요한 정상세포도 무차별적으로 공격하여 심각한 독성을 일으킵니다. 표적치료요법은 분열하는 모든 세포를 공격하지 않고 암세포가 지니고 있는 특이점을 표적으로 삼아 암을 치료하는 방법입니다. 과학의 발달로 암의 분자생물학적 특성이 규명되기 시작하면서 암의 성장에 관여하는 특별한 분자나 단백질의 존재와 역할을 어느 정도 파악할 수 있게 되었습니다. 표적치료는 이러한 특이 물질의 기능을 방해하여 암이 자라고 퍼지는 것을 막는 항암제를 사용하는 방법입니다. 따라서 정상세포의 손상을 상대적으로 크게 줄일 수 있다는 장점이 있습니다. 하지만 표적항암제는 임상허가를 받은 약의 수가 적고 암 환자의 극히 일부환자에서만 사용이 가능합니다. 또한 약효가 예상되는 환자에서도 암세포의 다양성과 암세포 자체의 일차 내성에 의해 표적항암제의 치료효과가 없는 환자가 있으며, 설령 초기에 좋은 치료효과를 보이더라도 장기간 사용하게 되면 내성이 생기는 것을 피할 수 없습니다. 또한 같은 암에 걸린 환자라도 환자의 체내에 해당 표적이 없는 경우 사용할 수 없다는 단점이 있습니다. 면역치료요법은 인체에 존재하는 면역시스템을 활성화시켜 암세포를 제거하고자 하는 치료 방법입니다. 암세포가 증식할 수 있는 이유 중 하나는 면역세포로부터 공격을 받지 않도록 면역체계를 속일 수 있는 능력을 갖고 있기 때문입니다. 면역치료요법은 암세포의 면역회피기능을 마비시켜 면역세포가 암세포를 파괴하도록 유도하는
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것입니다. 또한 면역력 자체를 강화시켜 암에 대항할 수 있는 힘을 길러주는 치료요법도 있습니다. 면역항암제도 부작용은 있으나 기본적으로 인체 내 면역시스템을 이용하기 때문에 상대적으로 부작용이 적다는 장점이 있습니다. 이러한 점 때문에 가장 활발하게 연구 개발되고 있는 항암제이기도 합니다. 출현과 함께 뜨거운 반응을 얻었지만 최근에는 높은 가격과 당초 기대에 미치지 못하는 낮은 반응률로 인해 우려의 목소리도 없지 않습니다. 암에 대한 치료는 암의 종류나 암의 진행 정도에 따라 달라지지만 기존에 암치료를 받았는지의 여부와 환자의 건강 상태에 따라서 얼마든지 달라질 수 있습니다. 모든 암에 다 잘 듣고 암세포만 파괴하는 마법총알은 아직 존재하지 않습니다. 특정 항암제를 단독으로 사용하는 단독요법에는 분명 한계가 있습니다. 이에 따라 최근에는 여러 종류의 항암제를 동시에 사용하는 병용요법(combination therapy)이 유행하고 있습니다. 종양 전문의들은 병용요법이 각기 다른 기전으로 암세포를 공격하여 시너지를 낼 수 있고 단독요법보다 더 좋은 치료 효과를 거둘 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 따라서, 향후에도 상당기간 동안 항암화학, 표적치료, 면역치료의 병용요법 조합이 쓰일 가능성이 높습니다. 그러나 병용요법도 여러 약제를 함께 사용할 때 나타나는 부작용 문제를 극복해야 하는 숙제를 안고 있습니다. 당사는 암 정복의 새로운 길을 개척하기 위해 항암신약과 함께 새로운 약물전달시스템(DDS: drug delivery system)을 연구 개발하는 신약 제조 기업입니다. 새롭게 개발한 DDS를 통해 기존 항암제들이 가지고 있는 문제를 극복할 수 있는 항암신약을 개발 중입니다. P 번째 신약후보인 MPD-1 은 전신 부작용을 최소화하고 특정 변이가 있는 암 조직에서만 항암작용을 나타내는 항암제 전구약물 (prodrug) 입니다 현재 비임상시험을 완료하고 IND 신청을 준비 중에 있습니다 년 분기에는 식약처의 허가를 받아 임상시험에 들어 갈 계획입니다 자세한 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 사항 본 항목에서는 당사가 개발 중인 새로운 치료법과 치료제에 대한 내용을 설명 드리도록 하겠습니다. 아직 판매허가를 받은 신약은 없다는 점을 알려드립니다.1) 개요 ① 기존 항암제의 문제점 앞서 서술한 바와 같이 세포독성 항암제는 전신을 대상으로 암세포를 직접 공격하는 치료제입니다. 분열하고 성장하는 특성을 갖는 세포를 공격 대상으로 하기 때문에 정상세포도 항암제의 공격 목표가 됩니다. 이에 따라 탈모, 구토, 피로감뿐만 아니라 치명적인 독성을 나타내는 경우도 종종 있습니다. 표적 항암제는 세포독성 항암제에 비하여 독성이 낮습니다. 그 이유는 표적항암제가 세포독성 항암제처럼 무차별적이지 않고 조직 특이적으로 작용하기 때문입니다. 하지만 암세포의 다양성, 뛰어난 적응 능력과 진화 능력으로 인해 단독요법보다는 병용요법을 필수적으로 채택하게 되고 이에 따라 독성이 심해져 개발 초기의 기대에 못 미치는 경우가 많습니다. 면역항암제는 면역시스템을 활성화시켜 암을 퇴치하는 방식을 택하고 있기 때문에 논리적으로는 독성이 가장 낮은 것이 사실입니다. 그러나 아직 면역시스템 자체를 온전히 이해하고 파악한 상황이 아니기 때문에 면역체계를 건드리는 행위가 환자에게 심각한 위험을 초래하는 경우가 있다는 문제가 있습니다. 결론적으로 지금까지 개발된 항암제들 중 독성 문제로부터 자유로운 치료제는 없습니다. 일반적으로 표적항암제를 사용하고자 할 경우에는 대상이 되는 표적의 발현 정도를 미리 검사를 통하여 확인해야 합니다. 최근 보고에 따르면 검사를 통해 표적항암제를적용할 수 있는 환자는 불행히도 대상 암환자의 5~10% 정도이며 대상암의 종류도 제한적이라고 합니다. 그리고 환자의 많은 수에서 내성을 보여 표적항암제의 사용을 중단할 수밖에 없다고 합니다. 이러한 낮은 반응률은 종양의 이질성(heterogeneity)에 기인하는 것으로 알려져 있습니다. 종양의 이질성은 종양
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간(inter-tumoral) 이질성과 종양 내 이질성(intra-tumoral)으로 나눌 수 있습니다. 종양 간 이질성은 암의 종류에 따라 표적의 발현 정도가 다르게 나타나는 것이고, 종양 내 이질성은 동일한 환자에 있는 암 종괴 내에서도 하부종괴(subclone)에 따라 표적의 발현 정도가 다르게 나타나는 현상입니다. 환자에 따라 치료효과의 편차가 크게 나타나는 이유가 바로여기에 있습니다. 또한 암은 변화무쌍한 변이(mutation)를 일으키는 것으로 유명합니다. 변이가 치료에 대한 반작용으로 생긴 것이든 아니면 시간경과에 따라 자연스럽게생긴 것이든 변이가 생기면 표적 항원도 변화할 가능성이 농후합니다. 결국 종양의 이질성과 변이는 기존 치료제의 효능을 저하시킬 뿐만 아니라 새로운 치료제의 개발을 어렵게 만드는 주요 요인입니다. 치료제에 내성이 생기는 문제는 비단 표적항암제에만 국한되는 사실이 아니라 세포독성 항암제에서도 마찬가지로 발생합니다. 종양간 이질성과 종양내 이질성.jpg 종양간 이질성과 종양내 이질성 최근 신세대 항암제로 각광을 받고 있는 면역항암제도 여러 문제를 내포하고 있습니다. 우선 반응률이 기대했던 수준에 크게 못 미치고 있습니다. 항암제 시장에서 가히 혁명적 변화를 일으켰다는 찬사를 누리고 있는 면역관문억제제(immune checkpoint inhibitor)도 반응률이 20~30% 정도에 그치는 것으로 알려져 있습니다. 둘째, 면역항암제는 만들기가 어려워서 대량생산에 애로가 많습니다. 물론 그렇기 때문에 제조회사에게는 든든한 해자를 제공할지는 모르지만 제조가 어렵기 때문에 약가는 비싸질 수밖에 없습니다. 셋째, 최우선(first-line) 치료제로 사용되는 면역항암제는 드믑니다. 다시 말해서 대부분의 면역항암제는 암치료 사이클 상 늦은 단계에서 투여되는 경우가 대부분입니다. 수술이나 방사선 치료, 또는 다른 항암제가 표준 치료(standard therapy)로 자리 잡은 상황에서 면역항암제를 우선적으로 사용하기가 쉽지 않다는 것입니다. 표준 치료로도 충분히 효과를 얻을 수 있는 환자에게 면역항암제를 최우선치료제로 사용하다가 3개월 정도의 귀중한 시간을 낭비하는 결과를 가져올 수 있기 때문입니다. 불행하게도 표준 치료가 효과를 거두지 못하여 제2나 제3의 치료제로 면역항암제를 사용할 즈음엔 이미 환자의 면역시스템이 상당 부분 약화되어 면역항암제가 제 효과를 발휘하기 어려워지게 된다는 것입니다. ② 문제 해결을 위한 아이디어 기존 항암제가 갖고 있는 문제점을 고려할 때 새로운 항암제가 갖추어야 할 요건은 다음과 같이 요약될 수 있을 것입니다. 첫째, 치료 효과에 비하여 독성이 낮아야 합니다. 독성이 전혀 없는 치료제는 현재 수준으로는 상상하기 어렵습니다. 그렇다면 어느 정도의 독성은 감수하되 대신 효능이 상대적으로 높은 약물이 바람직한 치료제일 것입니다. 둘째, 암의 이질성과 변이에 대응하여 암과의 싸움을 지속할 수 있어야 합니다. 내성 문제를 어느 정도 해결하지 않고서는 암 치료에서 생기는 악순환의 고리를 끊기 어렵습니다. 셋째, 치료제의 제조가 용이해야 합니다. 그래야만 낮은 비용으로 대량 생산이 가능해지고 보다 많은 환자에게 적절한 비용으로 치료제를 공급할 수있기 때문입니다. 이와 같은 관점에서 새로운 약물의 개발을 위해 착안한 아이디어는 다음과 같습니다.첫째, 독성과 내성을 감안하지 않는다면 암세포의 살상이라는 궁극적인 목표를 감안할 때 기존의 세포독성 항암제는 결코 나쁜 대안이 아닙니다. 세포독성 항암제의 효능은 이미 널리 알려져 있고 대부분 특허가 만료되었기 때문에 저가의 비용으로 상대적으로 손쉽게 활용할 수 있습니다. 둘째, 기존의 항암제는 암이 지니고 있는 내적(endogeneous) 요건에만 집착하는 경향이 있습니다. 암이 갖고 있는 특이점들이 다양하고 또한 그 특이점들이 빠르게 변화하기 때문에 암의 내적 요건에 맞춰 암을 파괴하려는 시도는 시간경과에 따라 뒷북치기가 될 가능성이 높아집니다. 그러나 만일 내적 요건에 매달리지 않고 외적(exogeneous)요건을 강제로
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만들어줄 수 있다면 문제 해결의 실마리가 보입니다. 주어진 내적요건과 무관하게 외적요건을 발현시킬 수 있다면 암의 이질성과 변이 문제를 극복할 수 있는 길이 열린다는 것입니다. 다시 말해서 외부로부터 암세포에 충격을 가해 암세포로부터 특정한 형질을 발현시킬 수 있다면 이질성과 변이에 대한 걱정 없이 암세포에만 작용할 수 있는 치료법을 개발할 수 있게 됩니다. 결론적으로 외부 요건의 조성을 통해 세포독성 항암제가 암세포에서만 작용할 수 있도록 유도할 수 있다면 독성과 내성의 문제를 동시에 해결할 수 있다는 것입니다. 외부자극을 통한 유도형질발현-이질성 극복.jpg 외부자극을 통한 유도형질발현-이질성 극복 ③ 신개념의 약물전달 시스템과 신약의 개발당사가 개발하고 있는 항암신약은 인체 내에서 효소반응이 없을 경우 활성화되지 않아 인체에 해를 입히지 않는 프로드럭입니다. 동 프로드럭은 일정 펩타이드(peptide)에 세포독성 항암제를 링커로 연결해 놓은 구조를 갖고 있습니다. 링커가 인체 내부에서 효소반응을 통해 끊어지지 않는 한 세포독성 항암제는 아무런 역할을 하지 못하도록 만든 것입니다. 다시 말해서 효소에 의해 링커가 끊겨야만 세포독성 항암제가 활성화되어 암세포를 파괴하도록 만든 것입니다. 이제 암세포에게 외부 충격을 가하여 암세포로부터 특정 형질을 유도하는 방법만 고안하면 프로드럭을 이용한 새로운 암 치료법이 완성됩니다. 외부로부터 암세포에 충격을 가하기 위해 개발진이 우선적으로 고려한 도구는 소량의 방사선입니다. 적은 량의 방사선을 종양에 조사하여 암세포에 충격을 주고, 일정 시간이 경과한 후 정맥주사를 통해 프로드럭을 인체에 투여합니다. 방사선의 공격을 받은 암세포는 사멸(apoptosis)의 과정을 거치면서 caspase-3라는 효소를 발현합니다. 바로 이 caspase-3가 프로드럭의 링커를 끊어주는 역할을 하는 효소입니다. 역으로말하면 caspase-3에 의해 끊기는 링커를 만들어 두었다는 뜻입니다. 링커가 사라지면 세포독성 항암제는 자유로이 활동을 개시하게 되고 caspase-3 발현 주위의 암세포를 파괴하게 됩니다. 항암제에 의해 파괴된 암세포에서는 재차 caspase-3가 나오게 되고 이 caspase-3는 또 다시 프로드럭의 링커를 끊어 항암제를 활성화시키게 됩니다. 결국 추가적인 방사선 없이도 '암세포 사멸→caspase-3 발현→링커 절단→항암제 활성화→암세포사멸'이라는 사이클이 반복되면서 암세포 사멸을 증폭시키는 현상이 일어나게 되고, 이러한 과정은 암세포가 존재하는 한 되풀이됩니다. ipt(유도형질 표직치료)개념도.jpg IPT(유도형질 표직치료)개념도 당사가 개발하고 있는 새로운 암치료법을 요약하자면, 표적으로 설정한 특정 표현형을 암세포에 대한 외부자극을 통해 유도한 후, 선택적으로 활성화되는 프로드럭을 투여하여 암세포를 파괴하는 것입니다. 새로운 치료법에 '유도형질 표적치료(IPTT: induced phenotype targeting therapy)'라는 명칭을 부여한 이유가 여기에 있습니다. IPTT를 보면 첫째, 외부 자극에 의하여 유도되는 표적의 형질은 종양의 이질성과 변이로 인한 복잡성과 무관하고 둘째, 자극의 크기에 따라 원하는 만큼의 형질 유도를 끌어낼 수 있다는 점을 알 수 있을 것입니다. 즉 IPTT에는 형질 유도를 조절하여 독성과 약물효능의 정도를 제어할 수 있는 장점이 있다는 사실을 확인할 수 있습니다. IPTT는 치료제가 아닌 치료법입니다. 다른 각도에서 보면 암치료를 위한 새로운 약물전달시스템(DDS: drug delivery system)입니다. 링커에 연결된 항암제를 특정 항암제로 제한하지 않기 때문입니다. 따라서 당사의 DDS는 일종의 항암치료의 플랫폼기술이라고 할 수 있을 것입니다. 따라서 당사의 IPTT는 효과는 크지만 독성도 그만큼 큰 기존의 세포독성 항암제들의 한계를 극복할 수 있는 새로운 DDS를 이용한 치료법입니다. 또한 다른 표적항암제나 일부 면역항암제처럼 표적의 발현여부를 따로 검사할 필요가 없고, 흔히 활용하고 있는 방사능이나 화학 요법