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한국투자캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

조정자기자본비율(A/B) 주) 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100 (2) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 주1) 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100주2) 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 나. 재무건전성 관련지표 (1) 대손충당금 적립 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손충당금적립비율(A/B) 주) 대손충당금 잔액은 대손준비금 포함한 금액임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 무수익 여신잔액 주) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임. (3) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 연체채권비율 대주주에 대한신용공여비율 대주주 신용공여액 대주주에 대한 신용공여비율 다. 산업 전반의 현황 (1) 여신전문금융업 개요 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 한국투자캐피탈은 신용카드업을 제외한 3개 업종(시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업)에 등록하여 사업을 영위하고 있습니다.(2) 산업의 현황 여신전문금융업은 글로벌 금융위기 이후 지속된 저금리 기조와 유관산업의 성장으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 국내 여신전문금융업은 자동차금융의 비중이 큰 편으로 자동차 내수시장 규모가 여신전문금융업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다. 하지만 최근 신용카드사, 은행 등 타업권의 자동차금융 진출 확대로 경쟁이 심화되어 포트폴리오 다각화 측면으로 기업금융, 투자금융의 포트폴리오 비중이 증가하는 추세입니다. 이에 여신전문금융회사들은 장기적인 성장 기반의 강화와 함께 리스크 관리를 비롯한 관리 역량 또한 중요한 경쟁력으로 작용할 전망입니다.(3) 경쟁요소 여신전문금융회사의 핵심적인 경쟁요소는 자금조달 능력입니다. 대부분의 여신전문금융회사들은 회사채, CP 등 채권시장을 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 신용평가등급이 매우 중요합니다. 당사는 한국투자금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 한국투자증권, 한국투자저축은행 등과의 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력의 적극적인 영입을 통한 심사 및 리스크관리로 설립 이후 꾸준히 성장해왔습니다.(4) 관계법령 및 정부의 규제 등 감독규정〉- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내- 부동산 프로젝트파이낸싱 대한 익스포져 한도 : 여신성 자산의 30% 이내- 조정자기자본비율 : 7% 이상- 원화유동성비율 : 100% 이상 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내- 대주주 신용공여한도 : 자기자본의 50% 이내- 대주주 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 이사의 경영진단 일반원칙 및 주의사항 가. 예측정보에 대한 일반원칙당사가 사업보고서 상에서 기재하는 미래에 발생가능할 것으로 예상하는 주요 사업 및 활동, 사건에 대한 부분은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 의견을 적절히 반영한 것입니다. 이러한 예측정보들은 미래의 주요 사업환경과 관련된 여러가지 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 나. 주의사항당 보고서의 주요한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 사이에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 이러한 예측정보에 대한 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 부분이 없음을 확인하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업의 업무를 영위할 목적으로 2014년 11월 03일 설립하였습니다. 3. 재무상태 및 주요실적 1) 재무제표에 관한 사항 (단위 : 원) 과 목 FY2023 FY2022 증감 증감율(%) 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 관계기업투자 4. 상각후원가측정금융자산 5. 유형자산 6. 무형자산 7. 이연법인세자산 8. 상각후원가측정기타금융자산 9. 기타비금융자산 자 산 총 계 부 채 1. 차입부채 2. 충당부채 3. 파생상품부채 4. 기타금융부채 5. 기타비금융부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금(기타자본항목) 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 손 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 주 당 순 이 익(원) 주) 연결재무제표 기준 2) 사업부문별 자산내역 (단위 : 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 비고 잔액 구성비 잔액 구성비 대출 할부금융 신기술사업 투자금융 계 3) 영업수익 실적 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 비고 대출채권수익 할부금융수익 예치금이자 유가증권관련수익 수수료수익 기타영업수익 영업수익 4) 주요경영지표 (단위 : %) 구 분 FY2023 FY2022 지표 산식 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산*100 자기자본이익율 당기순이익/자기자본*100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액/대손충당금 최소의무적립액*100 원화유동성자산비율 원화유동성자산/원화유동성부채*100 주) 대손충당금적립비율에서 대손충당금잔액은 대손준비금 포함한 금액임 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황당사의 유동성 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 비고 유동성 자산 유동성 부채 유동성 비율 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구 분 조달금리(%) 조달금액 비 고 기업어음(단기) 5.40~6.00 기업어음(장기) 1.79~3.71 회사채 1.70~6.76 일반차입금 3.79~6.19 합 계 5. 부외거래 본 보고서의 "
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 철강 및 물류 플랜트 수행실적과 핵심 역량을 토대로 엔지니어링 사업을 영위하고 있으며, 세부 분야로는 철강, 발전ㆍ환경, 원료처리설비, 수화물 처리시스템, 산업기계 제작 등으로 구성되어 있습니다. 또한, 다가오는 수소경제시대를 대비하여 수소 생산, 유통, 보급 등의 수소인프라 구축사업과 포스코 수소 환원제철에 대한 신기술 개발 및 역량 확보에 집중하여 수소 관련 사업으로도 업역을 확대해 나가고자 합니다. [주요사업 요약] 부문 주요 제품(서비스) 주요 수행실적 철강 플랜트 철강 포항 6코크스 공장 신설 이동차, 광양 4고로 2차개수, 광양 7CGL 신설 등 LNG 터미널 No.5 저장탱크, 포항 3FINEX 배가스 에너지회수 설치공사 등 물류 플랜트 포항 GTSU #10, 11호기 노후교체, 포항 원료야드 Silo 신설 반출입 BC 등 수화물 처리시스템(Baggage Handling System) 인천국제공항 3단계 및 3.5단계 수하물처리시설, 인천공항 BHS 유지관리용역 등 제작ㆍ생산(Manufacture) 포항 3제강 STS 정련로 Vessel제작, 포항 GTSU 17호기 Main structure제작 등 신사업 수소 포스코 포항제철소 LNG 개질 수소 생산설비 등 주요제품 등의 가격은 주문방식에 의하여 생산하고 제품의 규격과 재질이 상이하며, 경쟁에 의한 낙찰형식을 택하므로 일률적인 제품가격 산정이 어렵습니다. 주요제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 'Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스", 및 "3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다.세계경제는 전쟁의 혼란과 미ㆍ중 경제패권의 지속적인 마찰 , 미국 중앙은행의 금리 인상 등 경제 회복을 위한 여러 가지 불안 요소들이 해소되지 않았고 , 국내경제도 3高 (고금리 , 고환율 , 고물가 )의 영향으로 경기 침체가 지속되었습니다 이에 회사는 기존 철강사업에서의 핵심 역량을 강화하고 적극적인 수주 활동을 함과 동시에 친환경 사업 등 신성장 분야에 대한 사업 기반을 확대해 나가겠습니다. 나아가 기업시민 활동의 일환으로 ESG 경영을 본격 추진하고 '중대재해처벌법' 등 근로자 안전과 관련된 부분에 대해서는 안전 최우선 원칙 하에 현장 안전보건밀착관리로 행복한 무재해 사업장을 조성해 나가겠습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 노출되는 환위험, 이자율위험 및 시장위험, 유동성위험,신용위험 등에 대하여는 잠재적 위험을 식별하여 당사의 허용 가능한 수준으로 감소,제거, 회피하기 위하여 노력하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업부문은 엔지니어링 사업 단일부문 입니다. 공시 대상기간의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성 제35기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) 매출 비율 매출 비율 매출 비율 엔지니어링 * 상기 매출은 별도기준 입니다. 가. 주요제품(서비스)에 관한 내용 (1) 철강 플랜트- 철강당사는 포항제철소와 광양제철소 설비에 대한 프로젝트 수행 경험과 보유 역량을 토대로 철강 플랜트 분야에서 최고의 엔지니어링 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현장 밀착형 설비 합리화 수행 경험과 기술을 바탕으로 포항제철소 3고로 3차개수 사업과 광양제철소 7CGL 등 국내ㆍ외 대형 철강플랜트 사업을 비롯하여 선강 및 압연지역 Gas배관(COG, BFG 등) 및 정비성 프로젝트에 적극 참여하고 있습니다. 또한, 자력 엔지니어링 역량과 제작 역량을 바탕으로 이동기기 등의 신규사업 참여에 심혈을 기울이고 있습니다.- 발전ㆍ환경(Power PlantㆍEnvironment)당사는 배가스 에너지 회수설비, LNG 저장 탱크 등 발전 및 에너지 회수사업에 적극 참여하고 있습니다. 또한 제철소 및 각종 산업설비에 환경설비를 공급하고 있는 당사는 일본 MHPS-ES사와
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협력관계를 구축하여 전기 집진기 사업에도 참여하고 있습니다. (2) 물류 플랜트- 원료처리설비(Material Handling System)당사는 포항과 광양제철소에 대부분의 MHS 설비를 공급하고 있으며, 브라질, 대만 등 해외 프로젝트에도 적극 진출하고 있습니다. 설계, 제작, 설치, 시운전을 일괄 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있는 당사는 고객의 Needs에 가장 적합한 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 대용량, 친환경 설비 및 야드(Yard) 설계기술을 확보하여 일관 제철소 건설 시 최적의 모델을 제공할 수 있으며 원료하역 및 선적설비, 수송설비, 이동 및 저장설비전 라인을 엔지니어링 할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 브라질 CSP, 대만 TPTC 등 국내 외에 62기의 MHS 설비를 공급한 당사는 일류화 사업을 통해 글로벌 Top 5로 발전해 나가고 있습니다. - 수화물 처리시스템(Baggage Handling System)당사의 기술로 완성된 세계 최대 규모의 인천국제공항 1, 2, 3단계 수하물처리시스템수행을 통해 물류 시스템의 새로운 지평을 열어가겠습니다. 물류 플랜트 분야는 인천국제공항을 비롯하여 공항철도 BHS, 김해, 여수, 예천 BHS 등 국내 95% 이상을 수행하였으며, 해외 프로젝트 진출에도 힘쓰고 있습니다. 또한 우편집중국 시스템과 배송센터, DHL 물류센터, 창고자동화 등 물류시스템 사업을 수행하고 있습니다.- 제작ㆍ생산(Manufacture)당사는 포항과 광양의 제작공장을 통해 철강 및 산업설비 제작사업을 수행하고 있습니다. 2011년 포항시 흥해읍 신항만 부지에 제작공장을 준공하여 제작부터 조립, Test까지 일괄 프로세스 시스템을 구축하였습니다. 또한 산업기계 제작의 한 부분으로 각종 원료 운반설비의 핵심부품인 컨베이어 롤러에 대해서도 기능성과 내구성을 향상시킨 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 나. 주요제품(서비스) 등의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 철강 플랜트 설비 등은 주문방식에 의하여 생산함에 따라 제품의 규격과 재질이 상이하며 경쟁에 의한 낙찰 형식을 택하므로 일률적인 제품 가격 산정이 어렵습니다. 제품 가격은 수요와 공급의 시장원리에 의해 움직이며, 원자재 가격, 환율, 인건비, 납기, 품질, 발주자 및 제작사 상황 등 여러 요소가 상호 연계성을 가지고 결정됩니다. 따라서 가격의 변동은 견적 시의 시장 상황, 환율 전망, 납기, 당사 수주 상황 등 여러 요소를 반영하여 제출되며, 발주처와 협의를 거쳐 최종 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료의 가격변동 추이 사업년도 단위 제35기(2023년) 제34기 (2022년) 제33기 (2021년) 주요 매입처 비고 품 목 PLATE C/S 내수 KRW/KG 포스코, 엔투비 SS400 기준 SUS 내수 KRW/KG 포스코, 엔투비 STS304 기준 PIPE C/S 내수 KRW/M 엔투비 SUS 내수 KRW/M 엔투비 형강류 C/S 내수 KRW/KG 엔투비 H형강 기준 봉강류 C/S 내수 KRW/KG 엔투비 철근 내수 KRW/KG 포스코인터내셔널, 엔투비, 금송스틸 SD400, 10D 기준 (실적이 없어 스틸데일리 유통가 기재) 엔지니어링 사업의 주 원자재인 Plate의 수급은 세계적인 기술과 경쟁력을 갖춘 포스코로부터 안정적으로 조달받고 있으며 엔투비와는 Pipe류 단가계약을 통해 원자재가 상승에 따른 가격 인상을 최소화하여 공급받고 있습니다. 회사의 주요 매입처 중 당사와 특수관계인 회사는 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 프로젝트별 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 생산능력 산출은 각 프로젝트 및 제품의 특성에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적이므로 일반적인 생산능력을 산출하기는 곤란합니다. (2) 생산(판매)실적 및 가동률 당사의 2023년도 연결기준 누적 생산(판매)실적은 6,793억원으로 전년동기 생산(판매)실적 5,688억원 대비 약 119%p 증가하였습니다. 또한, 당사가 생산, 제공하는 제품들은 고객의 다양한 요구에
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따라 각 프로젝트별 세부사항 및 생산기간, 수량 등이 상이하므로 가동률을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있습니다. (3) 생산설비의 현황 등 당기말 기준 당사는 포항 신항만 공장 및 광양 제작공장을 보유하고 있습니다. (기준일자 : 2023년 12월 31일) 구분 포항 신항만공장(*) 광양 제작공장 면적(평) 소유 구분 당사 소유 당사 소유 소재지 경북 포항시 북구 흥해읍 해안로 1133 전남 광양시 태인4길 2 생산품 운반하역 설비, 이송설비 등 제철소 정비성 제작, BAF 제작 등 ｏ 유형자산 장부금액 구성내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 ｏ 유형자산 장부가액 변동내역 (당기) (단위: 천원) 자산과목 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 건설중인 자산 합계 (전기) (단위: 천원) 자산과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말(*1) 토 지 건 물 구축물 정부보조금 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 합 계 (*1) 전기말 현재 당사는 담보신탁계약과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 설비 등의 신설ㆍ매입 계획 등 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 매출유형 및 품목 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제35기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) 엔지니어링 사업 용역 철강 플랜트 등의 건설용역 내수 합계 합계 * 상기 매출액은 별도기준 입니다. (2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 포스코홀딩스 (주) 와 그 종속기업 (*1) (*1) 당기 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업으로부터의 매입액은 30,539,098천원(전기 12,494,697천원)입니다. 나. 영업조직 사업분야 판매담당조직(수주영업포함) 담당업무 엔지니어링사업 플랜트사업1실 - 플랜트비즈니스그룹 - 철강, 대외비즈니스섹션플랜트사업1실 - 포항철강플랜트사업그룹 - 정비성비즈니스섹션플랜트사업2실 - 광양철강플랜트사업그룹 - 비즈니스섹션신사업센터 - 수소인프라섹션 수주, 영업 등 다. 판매(수주)방법 및 판매대금 회수조건 판매유형 판매 방법 내용 회수조건 비고 용역 프로젝트별로 입찰 또는 수의계약방식에 의해 수주 진행률 기준 현금 또는 전자어음 대부분 현금 및 전자어음 방식으로 수금되며, 발주처에 따라 수금조건이 상이함 제품 등 단가계약 또는 수의계약방식에 의해 수주 인도 기준 현금 또는 전자어음 대부분 현금 및 전자어음 방식으로 수금되며, 발주처에 따라 수금조건이 상이함 라. 수주(판매) 전략 당사는 구매자의 기술사양 등에 따라 만들어지는 주문품 위주로 각 프로젝트별 사양에 따라 수주-설계-제작-판매가 이루어지므로 납기와 품질이 최우선 과제이며, 공정관리 및 사후관리시스템 운영으로 고객 요구에 부응하고, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 확보하는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 마. 수주상황 (1) 주요 건설계약 잔액 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 계약잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 기말 계약잔액 2023년 당기 2022년 전기 2021년 전전기 (*) 신규 계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다. (2) 주요 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 광양 4고로 2차 개수 포항 6코크스 신설 이동기기 내자설비(컨소시엄) 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 포스코HY클린메탈 공장(1단계) 건설 광양 SNG Silo 연결 BC 신설 포항 6기 코크스신설 화성공사 광양 친환경차용
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전기강판(HyperNo)생산능력증대 APL 설치(공사) 포항 3,4소결 집진기 신설(설비시공일괄) 포항 4고로 3차개수 원료수송설비,PCI,철피제작 광양 2고로 수재설비 노후교체 포항 4고로 3차개수 수재설비 노후교체 포항 GH-Yard 선형건가 반출입 BC 신설 포항 4소결합리화 원료처리설비 합 계 * 상기 주요 수주상황은 전기 연결기준 매출액의 5% 이상인 건으로 수주일자는 최초계약일 기준으로 작성 되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 부서에 의해 이루어지고 있으며, 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 금융위험 (1) 시장위험ｏ 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ｏ 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 시장 가격위험에 노출되어 있는 연결재무상태표상 지분증권을 보유하고 있지 아니합니다.ｏ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험을 별도로 표시하지 아니하였습니다.(2) 신용위험관리보고기간종료일 현재 당사의 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(*1) (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 160,660천원(전기말: 165,181천원)이 금융보증부채로 인식되어 있습니다 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 해당 부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 유동 및 비유동항목의 합계금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 상기 금융보증계약 금액은 상환기일에 피보증인이 보증금액 전액을 청구시 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정체결에 따라 유예되었던 스카이글로벌 등에 대한 보증채무 중 일부를 상환 및 출자전환하였고,
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잔액 채무에 대해서는 5년간 분할상환을 협의하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 상기 금융보증계약 금액은 상환기일에 피보증인이 보증금액 전액을 청구시 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정체결에 따라 유예되었던 스카이글로벌 등에 대한 보증채무 중 일부를 상환 및 출자전환하였고, 잔액 채무에 대해서는 5년간 분할상환을 협의하였습니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 체결 등ｏ 당사는 2015년 05월 26일에 재무구조 개선 및 경영정상화 목적으로 채권금융기관공동관리(워크아웃)신청 결의를 하여 2015년 06월 03일 관리절차 개시가 결정되었으며, 2015년 09월 30일 (주) 포스코플랜텍 채권금융기관협의회, 한국산업은행, (주) 포스코, 당사를 약정 당사자로 하는 '경영정상화계획의 이행을 위한 약정'(MOU)을 체결하였습니다. ｏ 2019년 12월 26일 (주) 포스코플랜텍 제8차 채권금융기관협의회에서 가결된 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 비고 1. 관리기간 연장 6개월 연장 2. 관리범위 및 내용 (주) 포스코플랜텍 채권금융기관협의회 의결권 재산정- 잉여자금에 대하여 협의회가 상환받는 차입금 배분 금액 및 시기- 투자유치 관련 우선협상 대상자 및 차순위협상대상자와 본계약 협상 및 이행기간 확보를 위하여 기존 채권의 상환 유예기간을 2020년 6월 30일까지 연장- 본 의안 반대채권자의 채권매수청구권 처리 관리기간 연장으로 인한 내용 변경 등 ｏ 2020년 02월 25일 (주) 포스코플랜텍 제9차 채권금융기관협의회에서 가결된 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 비고 1. 우선협상대상자의 투자 최종승인 - ㈜포스코플랜텍(이하 '회사')의 외부투자 유치와 관련하여 제8차 채권금융기관협의회 결의에 의거 우선협상대상자로 선정된 유암코로부터 '20.01.22자 최종 투자입찰제안을 받음에 따라 회사가 채권금융기관협의회 앞 아래와 같은 내용으로 본건 투자 및 투자금 상환에 대한 승인 2. 채무조정 및 반대 채권매수청구권 행사 시 처리 등의 건 - 상기 1호 안건과 같은 투자실행의 전제로 기존 주식의 무상감자, 일부 채권의 출자전환 및 잔여채권의 금융조건 조정 등의 채무조정(이하'본건 채무조정')을 하기로 함 3. 투자유치 관련 계약서 체결의 건 - 채권금융기관과 회사는「채무조정합의서」를 체결하기로 함- 투자자와 회사는 「신주인수계약서」를 체결하기로 함 4. 기타사항 등의 건 - 채권금융기관협의회는 본건 거래종결일 이후 주채권은행의 통지에 의하여 공동관리 절차를 종결하기로 함 ｏ 2020년 03월 19일 상기 (주) 포스코플랜텍 제9차 채권금융기관협의회 결의에 의거하여, 당사는 「신주인수계약서」 및 「채무조정합의서」를 체결 하였습니다. (2) 유상증자당사는 2020년 03월 12일 이사회를 개최하여 재무구조개선 및 경영정상화 등을 위한 제3자 배정 유상증자 안건을 가결 하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.ｏ 신규투자자 : 유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사 - 신주의 종류와 수 : 보통주 120,000,000주 - 신주 발행가액 : 500원 - 주금 납입일 : 2020년 05월 28일 - 보호예수기간 : 2020년 06월 10일 ~ 2021년 06월 09일ｏ 채권금융기관 출자전환 : 1,476억원 규모의 제3자배정 유상증자 - 신주의 종류와 수 : 보통주 16,683,019주 - 신주 발행가액 :
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8,850원 - 주금 납입일 : 2020년 05월 29일 - 보호예수기간 : 2020년 06월 10일 ~ 2021년 06월 09일 → 본건 출자전환은 당사 채권금융기관들에 대한 채무의 변제에 갈음하여 이루어 지는 신주 발행으로, 채권금융기관들은 상법 제421조 제2항에 따라 당사에 대 하여 가지고 있는 채권을 신주에 대한 주금 납입 채무와 상계하는 방식으로 납입(3) 자본금 감소(감자)당사는 2020년 04월 03일 정기주주총회(계속회)에서 자본감소 안건이 가결되었으며 주요내용은 다음과 같습니다.ｏ 감자주식의 종류와 수 : 보통주식 150,695,789주 - 감자방법 : 액면가 500원의 보통주식 6주를 1주로 병합 (6:1 균등 무상감자) - 구주권 제출기간 : 2020년 04월 04일 ~ 2020년 05월 04일 - 감자기준일 : 2020년 05월 04일(4) 최대주주 변경2020년 05월 28일 신규투자자 주금납입 및 2020년 05월 29일 채권단출자전환 주금납입이 완료되어, 당사의 최대주주가 '주식회사 포스코'에서 '유암코기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사'로 변경 되었습니다. ※ 기타 자세한 사항은 2020년 06월 04일 당사에서 공시한 [기재정정] '최대주주 등의 주식보유변동'을 참조하시기 바랍니다. (5) 워크아웃 종결2020년 06월 10일 당사는 주채권은행(한국산업은행)으로부터 워크아웃 종결 통보를 받아서 관리절차가 해제 되었습니다. ※ 기타 자세한 사항은 2020년 06월 10일 당사에서 공시한 '채권은행등의관리절차해제' 공시를 참조하시기 바랍니다. (6) 대표주관계약 체결당사는 2021년 09월 07일 일반상장을 위하여 미래에셋증권과 주관사 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사 기술연구소는 빠르게 변화하는 시장 환경에 대응하기 위해 미래 먹거리 사업의 발굴 및 관련 기술개발을 주도적으로 수행하고 있습니다. 제철 산업은 더 좋은 품질의 제품을 위해서 차세대 혁신 기술의 개발이 적극적으로 추진 되고 있으며 고품질 철원 수요증대 요구를 충족시키고, 환경규제 강화 추세에 대응함으로써 제철 설비 기술의 발전에 이바지 하고 있습니다. 제철소에서 발생하는 다량의 분진은 작업자의 건강 및 주변 환경에 악영향을 미치는 주요한 요인입니다. 따라서 당사 기술연구소에서는 석탄 및 원료 이송 시 발생하는 분진 저감을 위한 친환경설비를 개발하여 수요가 증가하고 있는 발전소, 제철소 등에 대응하고자 합니다. 이를 위해 공기부상 Belt Conveyor System에 대한 원천기술을 확보하고 실증을 통한 노하우를 습득하고 있습니다. 제철소 내의 안전 사고 발생 증가, 설비 노후화에 따른 피해 발생 증가, 작업자에 대한 안전성 제공에 대한 수요증가로 인해 인간을 대신 할 수 있는 검사 로봇 개발 및 접목 기술에 대한 필요성이 증가되고 있습니다. 이를 위해서 당사는 배관 검사 로봇 기술개발, Conveyor System의 Belt Cleaner 개발 및 무선회전 센서, CSU 자동화 등의 기술을 확보해 나가고 있습니다.포스코 환경개선 관련 대기 환경 설비 연구과제 수행과 공업로 무탄소 연료 적용 연소기 국산화 국책과제를 수행하고 있으며 실증연구를 통하여 미래사업으로 육성 발전시키기 위한 활동을 하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발 실적 ｏ 고온 용융 Slag를 사용한 에너지 CO2 미니멈시멘트 제조기술 개발 ｏ 포스코형 생활폐기물 순환유동층 보일러 개발 ｏ 전로 벽체 축조 작업용 로봇 개발 ｏ 해외 코일센터 표준화 ｏ Oil Sands Pet-Coke 응집화 공정 개발 ｏ 마그네슘 제련설비 ENG' 기술 개발 ｏ 코크스 파일롯 석탄 유동층 건조장치 기술 개발 ｏ 용선 비정질 대량생산 기술 개발 ｏ 선회식 연소기 사용화 설비 설계 기술 개발 ｏ 위험개소 자동화 로봇 기술 개발 ｏ 배관 검사 로봇 기술 개발 ｏ Conveyor System의 운반물에 따른 Cleaning 효율 향상 Belt Cleaner 개발 ｏ
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Conveyor System의 Roller 자가발전 회전 감지센서 시스템 개발 ｏ CSU 자동화 개발 ｏ 소결공장 발생 폐탈황제를 이용한 중조생산용 CCUS Pilot Plant 개발 과제ｏ 포항 2전강 ACL 배가스 재순환기술 개발 과제ｏ 광양 고효율 저 NOx RT Recuperator 엔지니어링 및 시험 테스트 과제ｏ 광양 TLC Dryer 시스템 진단 및 NOx 저감 기술개발ｏ 공업로 무탄소 연료 적용 연소기 개발ｏ 포항 공정별 연소 및 탈질설비 진단, 운영비 절감 기술 개발ｏ 광양 가열로 SNCR-SCR Hybrid 기술개발ｏ 광양 제강공장 래들 저NOx 버너 기술개발ｏ 포항 Crane 방식 복개포 기계화 장치 엔지니어링 설계 기술개발ｏ 폐탈황제를 이용한 중조 탄산화 반응기 기술개발ｏ 촉매형 탄산가스 발생기 적용 실증 연구ｏ 원료야드 밀폐화 3D 모델링 및 동영상 제작ｏ 수소PRG 시스템 개발 (R모듈 개발 - 수소인프라사업그룹 공동참여)ｏ 스마트 이동형 밀폐설비 용역과제 (클린야드TF 공동참여) (4) 연구개발활동에 대한 기대효과ｏ 기술적 측면 - 미래신사업 대응을 위한 철강, 물류, 수소, 환경분야 기술 확보 - 분야별 설계, 제작 역량 확보를 통한 기술 경쟁력 획득 - 신기술 확보 및 선점을 통한 선진기업과의 경쟁력 확보 - 요소 기술개발과 해당 기술을 각 산업분야에 적용하는 연구를 동시 수행하여 다양한 분야의 기술적 요구 대응 ｏ 경제/산업적 측면 - 수소, 환경분야 신사업 발굴을 통한 매출 증대 - 다양한 분야의 기술개발을 통한 종합 플랜트 회사의 기술적 토대 마련 - 제철 분야 Captive Market 외 업무영역 확대 및 해외프로젝트 수행역량 확보 - 설비 내재화를 통한 국가경쟁력 확보, 국내산업 육성 등 기술을 통한 사회공헌ｏ 활용 방안 - 국가 R 및 포스코, RIST 과제 참여를 통한 연구개발수행으로 기술 확보 - 산업 설비의 친환경 요구에 따른 기존 설비의 공해저감 프로젝트 수행 - 배관 검사 로봇을 사용하여 산업현장의 배관 안정성 검사 적용 - Conveyor System의 안전을 위한 Roller 자가발전 무선회전감지 시스템 적용 - 포스코 CSU 자동화 적용 - 소결공장 발생 폐탈황제를 이용한 중조생산용 CCUS 설비 적용 - 포항 2전강 ACL 배가스 재순환기술 적용 - 광양 고효율 저NOx RT Recuperator 적용 - 광양 TCL Dryer 시스템 진단 및 NOx 저감 기술 적용 - (국책) 공업로 무탄소 연료 적용 연소기 적용 - 무탄소 연료 혼소, 전소형 저NOx 연소기 국산화 기술 적용 - 포항 공정별 연소, 탈질설비 진단 및 운영비 절감 기술 적용 - 광양 가열로 SNCR-SCR Hybrid 기술 적용 - 광양 제강공장 래들 저NOx 버너 기술 적용 - 포항 Crane 방식 복개포 기계화 장치 엔지니어링 설계 기술 적용 - 폐탈황제를 이용한 중조 탄산화 반응기 기술 적용 - 촉매형 탄산가스 발생기 적용 - 수소PRG 시스템 중 'R'(충전) 모듈 기술 적용 - 스마트 이동형 밀폐설비를 통한 야드 밀폐화 기술 적용 (5) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계(*) 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 고객관리를 위한 별도의 정책 (1) 품질경영 체계'품질경쟁력 확보로 고객가치 실현'이란 품질목표 아래 고객중심의 품질경영활동, 국제표준 및 규격에 준한 품질프로세스 강건화 활동, 역량 증진과 지식의 활용을 위한 지식경영 활성화 활동을 하고 있습니다.(2) 고객만족도 향상수주, 진행 및 종결공사에 대한 단계적 외부 고객만족도 조사를 통해 VOC(Voice of Customer)를 접수하고, 문제점 파악 및 개선안을 설정하여 고객에게
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Feed Back 함으로써 만족도 뿐만 아니라 Process 개선활동도 함께하고 있습니다. 또한 부서간 내부 고객만족도 조사를 통한 개선활동을 진행함으로써 조직의 벽을 허무는 활동을 지속적으로 펼쳐가고 있습니다. (3) 품질프로세스 강건화당사는 ISO9001 품질경영시스템의 최신 요구사항등을 반영하여 지속적인 시스템 개선 활동을 하고 있습니다. 품질관리 전산 인프라를 구축하여 체계적이고 효율적인 관리를 실현하고 있습니다. 부적합 관리시스템, 시정조치 관리시스템, 실패사례 관리 시스템을 구축하여 제품 및 서비스에 대한 불만족 발생 시 즉각적인 대응이 가능하며 실패한 사례들을 지속 관리함으로써 재발방지에도 만전을 기하고 있습니다.(4) 지식경영 활성화EPC 산업의 핵심역량인 지식과 노하우를 체계화하여 지속성장 기반을 구축하였습니다. 체계적인 지식의 축적, 공유 및 활용을 위해 지식경영시스템을 구축하고, 규정센터, 지식센터, 소통센터, 창의센터로 구분하여 지식을 축적하고 있습니다. 나. 지식재산권 현황 (1) 특허 등록 현황 (단위 : 건) 구분 철강 MHS 조선 기타 계 등록 현황 ※상세 현황은 '상세표-4. 특허 등록 현황(상세)' 참조 (2) 디자인 No. 분야 명칭 출원/등록일 종료예정일 등록번호 조선 해상 풍력발전기용 지지대 조선 시추선 이송 드릴링용 캔틸레버 조선 시추선 이송 드릴링용 지지베이스 (3) 상표 No. 분야 명칭 출원/등록일 종료예정일 등록번호 철강 감사씨 캐릭터 (16류) 철강 나눔씨 캐릭터 (16류) 철강 행복씨 캐릭터 (16류) 수소 H 수소 수소 PRG 시스템 다. 법률 등의 규제사항 당사는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 전기공사업법 등 다양한 법규들이 업무 전반에 영향을 미치고 있습니다. 또한, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있으므로 법률 및 규정을 준수하며 건설업을 영위하고 있습니다. 라. 환경 등의 규제사항 환경에 대한 사회적 책임을 다하기 위하여 환경경영을 의사결정의 기본요소로 삼아 생산활동을 전개해 나가고 있으며, 환경정책기본법을 바탕으로 한 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질관리법 등의 환경법규를 준수하고 환경오염 방지를 위한 지속적 개선활동을 추진하고 있습니다. 아울러 기술개발 및 열린 소통을기반으로 환경 건전성을 확보하여 저탄소 녹색성장을 선도하기 위해 환경경영방침을 적극 실천하고 있습니다. 당사는 보다 체계적인 환경관리를 위해 사업기획, 설계 시공 및 서비스 등에 대한 일련의 모든 기업활동을 ISO 14001(환경경영시스템)을 기반으로 환경경영체계를 구축하고 운영함으로써 글로벌 환경경영에 기여하고 있습니다. 당사는 제철소 및 각종 산업설비에 원료 밀폐화 및 전기집진기 설치 등을 통한 환경설비 공급과 에너지 회수설비, LNG 저장 탱크 개발 등을 통해 발전 사업에도 적극 참여함으로써 친환경 에너지 생산설비 공급을 위해 최선을 다하고 있습니다. 앞으로도 지속가능한 성장을 위한 친환경 설계와 시공, 기술연구를 통해 환경오염을 최소화하고 자원의 낭비를 저감시켜 나갈 수 있도록 환경관련 이해관계자 견해를 적극 수렴하는 한편 현장의 자율환경 관리와 연결된 모든 공급사에 환경경영 지도, 지원으로 지역사회 환경 보전에 능동적으로 참여해 나갈 것입니다. 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성엔지니어링 산업은 지식서비스와 기계설비, 건설 등 제조업이 융복합된 산업으로서 산업 파급효과가 높고, 기술 혁신을 통한 석유화학, 철강, 기계, 조선, 에너지 등 주력장치산업의 고부가가치화와 시장 확대에 기여하는 산업 입니다.(2) 산업의 성장성당사 사업과 연관된 철강 산업은 산업의 수명주기상 성숙기 단계에 들어와 있습니다.성숙기는 시장 참여기업들 간 경쟁이 치열하고 성장속도가 낮아 불리한 산업위험 요인이 존재 합니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성당사 사업부문의 특성상, 국내ㆍ외 경기 변동에
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민감하게 반응하며, 특히 세계 경제동향(환율, 유가, 원자재가 등)에 많은 영향을 받고 있습니다. 그 중 철강 플랜트 사업은 주요 고객인 포스코의 신규사업 투자계획 및 각종 설비 노후화에 따른 교체수요로 시장이 형성되고 있습니다.(4) 국내외 시장여건국내외 철강 수요 침체가 예상되지만 철강산업의 특성상 설비에 대한 유지, 보수는 지속적으로 이루어져야 하므로 당사의 지속가능경영을 적극 추진해 나가겠습니다.(5) 경쟁우위요소약 40년 동안 제철 정비 및 설비 공급을 통하여 역량을 키워온 당사는 수행실적과 노하우가 축적된 철강설비 사업에 집중하고 있습니다. 성공적인 수행실적과 우수한 인적자원을 기반으로 철강설비 전반을 아우르는 전문성을 확보하는 한편, 제철소 원료처리설비 등을 특화하여 석탄화력 발전플랜트로의 사업 확장을 위해 노력하고 있습니다. (6) 사업부문별 재무현황 등기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 철강 플랜트 단일부문이라 기재를 생략하였습니다. 바. 조직도 (기준일 : 2024년 1월 29일) 20240129_조직도
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II. 결손금처리액 1. 결손보전 III. 차기이월미처리결손금 상기 결손금처리계산서의 당기 처리예정 일은 2024년 3월 28일 이며, 전기 처리확정일은 2023년 3월 28일이 었습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 [재화 및 용역의 유형] 철강플랜트 합 계 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 42,088백만원입니다. 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와 관리비 등 합 계 재고자산의 변동: 제품 재공품 원재료 원재료 매입 종업원급여 복리후생비 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 지급수수료 임차료 외주용역비 대손충당금환입 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와 관리비 등 합 계 재고자산의 변동: 제품 재공품 원재료 원재료 매입 종업원급여 복리후생비 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 지급수수료 임차료 외주용역비 대손충당금환입 기타 합 계 27. 판매비와관리비 및 경상연구개발비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임차료 광고선전비 지급수수료 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 접대비 감가상각비(투자부동산,무형자산 포함) 세금과공과금 대손충당금환입 차량유지비 협회비 수선비 교육훈련비 여비교통비 보험료 통신비 수도광열비 소모품비 도서인쇄비 회의비 기 타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 경상연구개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 기 타 합 계 28. 금융수익 및 금융원가 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(원가)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 금융보증부채환입 장기투자증권평가이익 소 계 금융원가: 이자비용 소 계 순금융수익(원가) 29. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 기부금 재해손실 잡손실 합 계 30. 환율변동손익 당기 및 전기 중 환율변동손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 소 계 외환차손 외화환산손실 소 계 환율변동손익 계 31. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 보통주주당이익 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 및 종속기업 등 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 최상위지배기업 연합자산관리㈜ 연합자산관리㈜ 당사의 지배기업 유암코 기업리바운스
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제십차기업재무안정사모투자합자회사 유암코 기업리바운스 제십차기업재무안정사모투자합자회사 당사의 종속기업 기타 특수관계자(*1) (주)에어릭스 (주)에어릭스 (*1) 최상위지배기업의 연결실체 내 일원입니다. 한편, 포스코홀딩스 주식회사는 2020년 중 실시한 무상감자로 인해 지분율이 11.0%로 변경되었고, 이로 인해 포스코홀딩스 주식회사는 당사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다. 이에 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업, 기업집단 소속회사는 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 기타수익 기타비용 (주)에어릭스 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 기타수익 기타비용 (주)에어릭스 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)에어릭스(*1) (*1) 회사가 계약에 의해 선급한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한편, 상기 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권에 대해 당기말 현재 68,600천원 (전기말: 68,600천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구 분 당기말 전기말 대여금 한편, 당기말 현재 상기 대여금에 대해 2,587,044천원(전기말: 2,765,936천원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 감 소 기 말 대여금 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 감 소 기 말 대여금 (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요경영진의 급여 및 퇴직급여 33. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 계약잔액 계약잔액 변경(*) 공사수익 인식액 기말 계약잔액 당 기 전 기 (*) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사원가 가산: 누적이익 차감: 누적손실 누적공사수익 합계 차감: 진행청구액 소 계 미청구공사(*1) 초과청구공사 (*1) 당기말 현재 과거 중단영업에서 수익인식한 미청구공사에 대한 대손충당금 77,378,600천원(전기말:79,819,909천원)이 차감되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(*1) 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 당 기 전 기 (*1) 당기와 전기 중 신규로 착공한 공사계약을 제외하고, 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사계약의 정보입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 광양 4고로 2차 개수 포항 6코크스 신설 이동기기 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 포스코HY클린메탈 공장(1단계) 건설 광양 SNG Silo 연결 BC 신설 포항 6기 코크스신설 화성공사 광양 친환경차용 전기강판(HyperNo)생산능력증대 APL 설치(공사) 포항 3,4소결 집진기 신설(설비시공일괄) 포항 4고로 3차개수 원료수송설비,PCI,철피제작 광양 2고로
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수재설비 노후교체 포항 4고로 3차개수 수재설비 노후교체 포항 GH-Yard 선형건가 반출입 BC 신설 포항4소결합리화_원료처리설비 (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 광양 4고로 2차 개수 포항 6코크스 신설 이동기기 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 포스코HY클린메탈 공장(1단계) 건설 포항 GH-Yard 선형건가 반출입 BC 신설 광양 SNG Silo 연결 BC 신설 포항 6기 코크스신설 화성공사 광석리튬 원료 및 잔사 반출입설비 광양 친환경차용 전기강판(HyperNo)생산능력증대 APL 설치(공사) 포항 3,4소결 집진기 신설(설비시공일괄) 포스코 광석리튬 Utility 기타설비 광양 2고로 수재설비 노후교체 포항 4고로 3차개수 수재설비 노후교체 34. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 하자보수충당부채 상여충당부채 손해배상충당부채 공사손실충당부채 기타장기충당부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전입 및 환입액 사용액 기 말 (3) 당기 및 전기 중 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 설정액 지급액 기 말 (4) 당기 및 전기 중 손해배상충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전입 및 환입액 사용액 환산효과 기 말 (5) 당기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전입 및 환입액 기 말 (6) 당기 및 전기 중 기타장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 환입액 기 말 35. 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제 공 처 내 용 당기말 전기말 채권자 서울보증보험 하자이행보증 등 ㈜코리아카코 외 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 인천국제공항공사 외 건설공제조합 하도급대금 지급보증 등 ㈜보광이엔씨 외 전문건설공제조합 하도급대금 지급보증 등 거명이앤씨㈜ 외 합 계 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 지급보증약정 등 수입신용장발행약정 기타약정 한도액 실행액 한도액 실행액 한도액 실행액 ㈜경남은행 산업은행 농협은행 서울보증보험㈜ 엔지니어링공제조합 건설공제조합 전문건설공제조합 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 지급보증약정 등 수입신용장발행약정 한도액 실행액 한도액 실행액 ㈜경남은행 산업은행 농협은행 ㈜부산은행 서울보증보험㈜ ㈜하나은행 엔지니어링공제조합 건설공제조합 전문건설공제조합 합 계 (2) 당사는 태양광발전소 건설공사 등과 관련하여 발주사의 차입을 위하여 지급보증약정 등을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증한도 지급보증처 보증종류(*1) 스카이글로벌 등(*2) ㈜NH투자증권 등 채권채무인수약정 한국태양광 등 ㈜신한은행 채권채무인수약정 합 계 (전기말) (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증한도 지급보증처 보증종류(*1) 스카이글로벌 등(*2) ㈜NH투자증권 등 채권채무인수약정 한국태양광 등 ㈜신한은행 채권채무인수약정 합 계 (*1) 당사는 발주사의 태양광발전소 운영권을 지급보증에 대한 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 대주들과의 약정체결에 따라 당사는 모든 대주들에 대해 채무인수약정에 따른 채무를 전부 이행하거나, ㈜NH투자증권이 보유한 모든 유동화증권이 전액 상환되기 전까지는 당사가 보유 중인 유동화증권에 대한 상환을 위해 지급받거나 지급받게 될 모든 금원으로 당사가 대주들에게 부담하는
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채무를 상환하여야 합니다. 한편, 상기 스카이글로벌 등에 대한 채권채무인수약정 관련하여 2020년 중 당사와 대주들 및 ㈜NH투자증권은 채무조정에 합의하여, 당사는 2020년 중 채무인수금액 중 일부인 113억원을 현금으로 상환하고, 107억원은 출자전환하였습니다. 또한, 잔여 채무인수액 500억원에 대해서는 사업장 매각대금으로 일시상환하거나, 사업장 발전수익 등으로 5년간 분할상환을 협의(당기말 잔액: 100억원, 전기말 잔액: 215억원)하였으며, 사업장 매각대금이 상호 협의된 최소매각대금을 초과할 경우, ㈜NH투자증권의 단독 결정에 따라 사업장 매각이 가능합니다. 따라서, 향후 최종 매각가액이나 연간 사업장 발전수익의 성과에 따라 추가적인 이익이나 손실이 발생할 가능성이 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 울산지방법원에 계류중인 손해배상 청구 등과 관련하여 피소된 소송은 2건(전기말: 7건)으로 소송금액은 2,026,172천원(전기말: 4,740,158천원)입니다. 보고기간종료일 현재 회사는 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로추정하여 손해배상충당부채 3,819,796천원(전기말: 3,217,333천원)를 계상하였습니다. (4) 당사는 이란 경제제재로 인하여 국내로 송금되지 못한 이란공사 수금액을 세화엠피㈜ 계열사인 이란 현지법인 SIGK를 통하여 이란 현지은행에 위탁예치하고 있었으나, 세화엠피㈜의 대주주인 전정도 회장이 문서 위조 등의 방법으로 일부 금액을 횡령함에 따라 검찰에 고발하였습니다. 이에 따라 당사는 당기말 현재 동 횡령액 중 회수 가능하다고 추정되는 금액을 제외하고 대손충당금을 설정하였습니다. 37. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (1) 현금흐름표에 표시되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금의 결손금 보전 장기투자증권의 장기미수금 대체 사용권자산 및 리스부채의 계상 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합 계 전기초 재무현금흐름 취득-리스 기타 비금융변동 전기말 순부채 당기초 재무현금흐름 취득-리스 기타 비금융변동 당기말 순부채 38. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 철강플랜트 단일부문입니다. (1) 지역별 매출액 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 국 기 타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업(*1) (*1) 당기 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업으로부터의 매입액은 30,539,098천원(전기 12,494,697천원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 채권, 채무는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타(*) 매입채무 기타(*) 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타(*) 매입채무 기타(*) 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (*) 미청구공사와 초과청구공사를 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.(1) 제57조 (잉여금의 처분)이 회사의 잉여금은 다음의 순서로 이를 처분한다. 다만, 주주총회의 결의로써 다음 각 호 이외에도 처분할 수 있다.1. 이익준비금 : 금전배당액의 10분의 1이상2. 기타의 법정적립금3. 주주에 대한 배당금4. 임원퇴직공로금5. 임의적립금6. 배당평균적립금, 기타 이익잉여금 처분액7. 차기이월이익잉여금(2) 제58조(이익소각)회사는 주주에게 배당할 이익으로써 관계 법령에 정하는 방법으로 이사회 결의로써 주식을 소각할 수 있다.(3) 제59조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식, 또는 그 외의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의
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배당은 제16조 2(*1)에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(*1) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.(4) 제60조(배당금 지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 2020년 실시한 무상감자 및 유상증자에 대한 기타 자세한 사항은 2020년 06월 03일 당사에서 공시한 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 내용 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제35기(2023년) 유동 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 비유동 장기매출채권 장기미수금 장기대여금 합계 제34기(2022년) 유동 매출채권 단기대여금
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미수금 미수수익 선급금 비유동 장기매출채권 장기미수금 장기대여금 합계 제33기(2021년) 유동 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 비유동 장기매출채권 장기미수금 장기미수수익 장기대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제35기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) 1. 기초 2. 당기증감 (①+②+③+④+⑤) ① 인식 ② 환입 ③ 대체 ④ 제각 ⑤ 기타(*) 3. 기말(1+2) (*) 환율변동 등으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 채권 발생일을 기준으로 연령분석을 수행하여 과거의 대손경험율에 따라 채권에 대한 대손충당금을 산정하고 있으며, 매출채권, 장단기대여금, 장단기미수금 등의 회수가능성에 대해 매 보고기간 말에 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다.ｏ 정상채권 : 미회수기간에 대한 경험율을 적용하여 집합평가 실시ｏ 손상채권 : 회수기일에 상관없이 채권의 회수가능성이 낮게 판단된 경우 회수 가능액을 평가 후 대손충당금 설정 - 소송채권 : 50% - 패소, 부도, 파산, 청산 : 100%ｏ 담보설정 : 대손충당금에서 담보설정금액 제외 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) * 상기 채권은 매출채권중 영업활동으로 인하여 발생한 외상매출금, 유동성장기매출채권,구매카드매출채권, 장기매출채권과 일반미수금 등 확정채권을 대상으로 작성되었습니 다. (진도매출채권은 미청구공사이므로 대상에서 제외)* 상기 매출채권의 합계액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 나. 재고자산 현황 등 (연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료 등으로 이루어져 있으며 2023년 당기말 현재 재고자산 총액은 1,963,691천원으로 2022년말 대비 1,006,856천원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 제35기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) (주) 플랜텍 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 ○ 실사일자 : '24. 01. 04 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고실사 실시 ○ 실시방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 낮은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행○ 재고실사 시, 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 - 연말 : 공인회계사 입회 하에 실시함 - 분/반기 : 별도의 재고조사를 실시하지 않음 (3) 재고자산 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 재공품 원재료 미착품 합 계 (4) 재고자산 중 담보제공자산 현황해당사항 없습니다. 다. 수주계약 현황 (1) 진행률 적용 수주계약 현황 (연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주) 플랜텍 두산에너빌리티㈜ (주) 플랜텍 광양 4고로 2차 개수 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6코크스 신설 이동기기 내자설비(컨소시엄) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 (주) 포스코 (주) 플랜텍 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 인천국제공항공사 (주) 플랜텍 포스코HY클린메탈 공장(1단계) 건설 포스코에이치와이클린메탈 (주) (주) 플랜텍 광양 SNG Silo 연결 BC 신설 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6기 코크스신설
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화성공사 (주) 포스코 (주) 플랜텍 광양 친환경차용 전기강판(HyperNo)생산능력증대 APL 설치(공사) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 3,4소결 집진기 신설(설비시공일괄) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 4고로 3차개수 원료수송설비,PCI,철피제작 (주) 포스코 (주) 플랜텍 광양 2고로 수재설비 노후교체 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 4고로 3차개수 수재설비 노후교체 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 GH-Yard 선형건가 반출입 BC 신설 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 아니4소결합리화 원료처리설비 (주) 포스코 합 계 * 연결기준 매출액 대비 5% 이상의 수주계약 건으로, 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시 대상에서 생략된 계약은 없습니다.* 상기 계약일은 최초계약일 기준으로 작성되었습니다. (2) 진행률 적용 수주계약 현황 (별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주) 플랜텍 두산에너빌리티㈜ (주) 플랜텍 광양 4고로 2차 개수 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6코크스 신설 이동기기 내자설비(컨소시엄) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6코크스 신설 선탄 이송설비 (주) 포스코 (주) 플랜텍 인천국제공항 4단계 T2 수하물처리시설 확장사업 인천국제공항공사 (주) 플랜텍 포스코HY클린메탈 공장(1단계) 건설 포스코에이치와이클린메탈 (주) (주) 플랜텍 광양 SNG Silo 연결 BC 신설 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 6기 코크스신설 화성공사 (주) 포스코 (주) 플랜텍 광양 친환경차용 전기강판(HyperNo)생산능력증대 APL 설치(공사) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 3,4소결 집진기 신설(설비시공일괄) (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 4고로 3차개수 원료수송설비,PCI,철피제작 (주) 포스코 (주) 플랜텍 광양 2고로 수재설비 노후교체 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 4고로 3차개수 수재설비 노후교체 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 GH-Yard 선형건가 반출입 BC 신설 (주) 포스코 (주) 플랜텍 포항 4소결합리화 원료처리설비 (주) 포스코 합 계 * 별도 기준 매출액 대비 5% 이상의 수주계약 건으로, 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시 대상에서 생략된 계약은 없습니다.* 상기 계약일은 최초계약일 기준으로 작성되었습니다. 라. 금융상품의 공정가치 등 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제35기 제34기 제33기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 장단기금융자산 매출채권및기타채권(*1) 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 매도가능금융자산 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타부채 차입금(유동 및 비유동) 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (*1) 각 계정과목별 대손충당금을 상계한 후의 금액입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 최초적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의
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사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장기투자증권: 시장성 없는 지분증권 출자금 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장기투자증권: 시장성 없는 지분증권 출자금 기타 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 세계경제는 전쟁의 혼란과 미ㆍ중 경제패권의 지속적인 마찰 , 미국 중앙은행의 금리 인상 등 경제 회복을 위한 여러 가지 불안 요소들이 해소되지 않았고 , 국내경제도 3高 (고금리 , 고환율 , 고물가 )의 영향으로 경기 침체가 지속되었습니다 . 하지만 국내외 경제가 불안정한 상황에서도 회사는 철강사업 위주의 적극적인 수주 활동과 신성장 사업의 확장으로 연초 계획했던 목표 전 부문을 초과 달성하였으며 , 그 주요 활동은 아래와 같습니다 [주요 경영지표] 구 분 제35기 제34기 증감 매출 (억원) 영업이익 (억원) 영업이익률 (%) △0.8(%p) 회사에서 추진한 주요 활동은 아래와 같습니다. 첫째, 안전을 경영의 최우선 가치로 삼아 全사업장 중대재해 Zero를 실현시켰습니다. 연초 안전비상체제 선언으로 경영진 , Visual Safety 활동강화 등 지속적인 안전 소통과 안전관리 스마트화로 재해예방 활동을 강화하였고 공급사와 함께하는 안전리더십 교육을 실시하여 공급사의 안전 역량을 향상시켜 중대재해를 근절시켰습니다 . 또한 , 임직원의 건강과 행복을 위해 임직원 건강관리와 음주문화 캠페인 등 다양한 직원건강증진 활동을 수행하여 가족친화 우수기업 (‘17~‘25년 )으로 선정되어 모범적으로 운영되고 있습니다 둘째, 축적된 제철설비의 기술력 강화로 탄소 중립을 위한 친환경 제철소 구현활동을 추진하였고 , 신성장사업 수행 역량도 성장시켰습니다 회사는 '23년초 중장기 2030 비전선포식을 바탕으로 탈탄소 시대에 대응한 제철 사업과 신성장 사업을 추진하였습니다 . 우선 , 회사의 숙련된 기술력으로 고로사업과 코크스 부생가스 정제설비 수행 등 포스코그룹의 원활한 사업 진행에 기여하였으며 , 제철소內 돌발상황에 긴급대응하여 제철소의 조업 안정을 위해 신속한 조치를 취했습니다 아울러 , 친환경 제철소 구현을 위해 고효율 친환경 전기강판 1단계 공사를 성공적으로 완수하였으며 , COG정제 실증설비 공사 착수 , 원료야드밀폐화 수주 등으로 탈탄소 시대에 발맞춰 나아가고 있습니다 . 또한 , 이차전지 소재 사업 경쟁력 제고를 위해 율촌 포스코 HY클린메탈 LiB 1단계 공장 , 광석리튬 기반 수산화리튬 생산 1공장의 성공적인 준공에 기여하였습니다 . 수소사업 부분에서는 수소 PRG(생산 /충전 /발전 ) 패키지 시스템 “ R”모듈 개발 투자 추진 , 포스코홀딩스의 수소환원제철의 필수사항인 HyREX 시험플랜트용 수소제조설비 수주를 위해 수소 사업 전문 기업 (TOPSOE)과 업무협약을 맺어 회사의 엔지니어링 기술 역량을 지속적으로 향상시키고 있습니다 셋째, 적극적인 기업시민 경영이념과 ESG활동 강화로 사회적 이미지를 제고해 나가고 있습니다 회사는 지속적인 기업시민 활동으로 임직원의 ESG 내재화 및 지역 상생 ,
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올바른 윤리 경영 등의 실천에 최선을 다하고 있습니다 . 기업시민보고서를 발간하여 이해관계자간의 신뢰와 투명성을 확보하였으며 , 공정거래위원회 2년 연속 AA등급을 획득하였습니다 . 또한 , 임금 무교섭 타결과 (전년比 4.3점↑ )으로 행복한 조직문화를 조성해 나가고 있습니다 . 지역사회 발전을 위해서는 지역아동센터 수리 및 보수와 지역대학 인재양성 프로그램 추진 등 다양한 활동을 전개 하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (별도) (단위 : 백만원) 과 목 증감(당기-전기) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 미청구공사 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 [비유동자산] 장기금융자산 장기매출채권 및 기타채권 장기투자증권 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 부채 와 자본총계 ｏ 자산은 전년대비 130억원이 증가한 2,929억원, 부채는 전년대비 178억원이 감소한 769억원, 자본은 전년대비 308억원이 증가한 2,160억원입니다. 자본은 당기순이익 351억원 증가 등의 영향으로 전년대비 증가하였습니다. 나. 영업실적 (별도) (단위 : 백만원) 과 목 증감(당기-전기) 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비 관리비 경상연구개발비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 환율변동손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세수익(비용) 당기순이익(손실) ｏ 매출은 전년대비 1,105억원 증가된 6,793억원, 영업이익은 전년대비 193억원 증가된 316억원, 당기순이익은 351억원으로 전년대비 99억원 감소하였습니다. 다. 부문별 실적(별도) (1) 사업부문별 영업실적 분석 및 전망 (단위 : 천원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 매출 영업이익(손실) 매출 영업이익(손실) 매출 영업이익(손실) ENG사업(철강 플랜트 등) (2) 2024년 영업부문 주요업무 추진방향ｏ 무재해 사업장 실현을 위한 안전관리 체제강화 - 기본 중심의 전원 참여형 현장 밀착 안전체계 운영 - 인적역량 강화 및 현장 근로자의 안전기준 준수의식 도래ｏ 2030 중장기 성장전략 연계 사업 발굴 및 수주로 지속 성장기반 강화 - 신성장 사업분야 진출 및 대외 사업 수주로 지속성장 모멘텀 구축 - 주도적 영업 전개로 고유 핵심역량에 기반한 대형 Captive Market 참여 확대ｏ 엔지니어링 수행역량 강화로 수주확대 기반 구축 - 지속적 특허출원으로 회사의 고유한 기술 경쟁력 확보 - 핵심역량 기반 견적설계 및 자력 3D 설계의 적정물량 산출로 고객사 투자비 절감에 대응 - 이차전지 엔지니어링 수행 역량 강화 및 해외사업 수주 추진 시 Risk Management 지원 ｏ 사업수행 역량 강건화를 통한 고효율 제철설비 조성 - ENG' 협업 확대를 통한 프로젝트 수행 관리역량 향상 및 원가경쟁력 확보 - 제철 설비 안정화를 위한 차별화 및 국산화 과제 수행 ｏ ESG 경영 실천을 통한 평판 높은 사업장 구축 - '기업시민 Green' 활동의 지속 추진으로 신뢰하는 조직문화 구축 - 공동 아이디어 발굴 등으로 협력사와의 동반성장 추구 라. 신규/중단사업 당사에서는 회사의 신사업으로 수소관련 사업으로의 업역을 확대하고자 합니다. 신산업 진출 기업에 대한 지원제도로 산업통상자원부에서 주관하는 제36차 사업재편계획에 대해 최종 승인을 받았습니다. 이에 회사는 2022년부터 5년간 법인세 절감의 세제 지원과 금리인하 및 보증요율 차감 등의 금융지원을 받을 수 있게 되었습니다. 마. 환율변동 등의 금융위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동, 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 이에 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해외환위험을 관리하고 있습니다. 또한, 이자율 변동으로 인한 불확실성을 해소하고 금융비용 최소화를 위한
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정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 이에 더불어 주기적으로 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산(*) 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 미국통화 기타통화 합 계 (*) 외화표시 화폐성자산 중 대손충당금이 100% 설정되어 있는 외화표시 화폐성자산은 제외하였습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 통화별 외화표시 화폐성자산이 화폐성부채보다 큰 경우 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전)의 증가를 나타내고 음수(-)는 원화 강세로 인한 손익의 감소를 나타냅니다. 따라서, 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 될 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화 기타통화 10% 상승(약세) (전기말) (단위: 천원) 구 분 미국통화 기타통화 10% 상승(약세) 바. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고, 자금수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 적정 시재를 보유함으로써 불확실성에 대비하고 투자 등 자금소요에 대응하고 있으며, 단기차입한도를 확보하여 유동성 리스크를 최소화 하고 있습니다. 당기말과 전기말 회사의 유동자금은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 현금및현금성자산 단기금융자산 합 계 회사는 당기말 1,401억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 이는 전기말 유동자금 1,070억원 대비 331억원 증가한 금액입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사는 유상증자 및 출자전환으로 차입금(회사채 포함)을 전액 상환하여 당기말 현재차입금은 없습니다. 5. 부외거래 가. 주요 약정사항 (당기말) (단위: 천원) 구 분 지급보증약정 수입신용장발행약정 기타 약정 한도액 실행액 한도액 실행액 한도액 실행액 ㈜경남은행 산업은행 농협은행 서울보증보험㈜ 엔지니어링공제조합 건설공제조합 전문건설공제조합 합 계 나. 지급보증약정 당사는 태양광발전소 건설공사 등과 관련하여 발주사의 차입을 위하여 지급보증약정 등을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증한도 지급보증처 보증종류(*1) 스카이글로벌 등(*2) ㈜NH투자증권 등 채권채무인수약정 한국태양광 등 ㈜신한은행 채권채무인수약정 합 계 (*1) 연결기업은 발주사의 태양광발전소 운영권을 지급보증에 대한 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 대주들과의 약정체결에 따라 연결기업은 모든 대주들에 대해 채무인수약정에 따른 채무를전부 이행하거나, ㈜NH투자증권이 보유한 모든 유동화증권이 전액 상환되기 전까지는 연결기업이 보유 중인 유동화증권에 대한 상환을 위해 지급받거나
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지급받게 될 모든 금원으로 연결기업이 대주들에게 부담하는 채무를 상환하여야 합니다. 한편, 상기 스카이글로벌 등에 대한 채권채무인수약정 관련하여 2020년 중 당사와 대주들 및 ㈜NH투자증권은 채무조정에 합의하여, 당사와 2020년 중 채무인수금액 중 일부인 113억원을 현금으로 상환하고, 107억원은 출자전환하였습니다. 또한, 잔여 채무인수액 500억원에 대해서는 사업장 매각대금으로 일시상환하거나, 사업장 발전수익 등으로 5년간 분할상환을 협의(당기 잔액: 100억원)하였습니다. 다. 기타 사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 피소된 소송은 2건(전기말: 7건)으로 소송금액은 2,026,172천원(전기말: 4,740,158천원)입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 손해배상충당부채 3,819,796천원(전기말: 3,217,333천원)를 계상하였습니다.(2) 당사는 이란 경제제재로 인하여 국내로 송금되지 못한 이란공사 수금액을 세화엠피㈜ 계열사인 이란 현지법인 SIGK를 통하여 이란 현지은행에 위탁예치하고 있었으나, 세화엠피㈜의 대주주인 전정도 회장이 문서 위조 등의 방법으로 일부 금액을 횡령함에 따라 검찰에 고발하였습니다. 이에 따라 연결회사는 당기말 현재 동 횡령액을 대손충당금을 설정하였습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.동 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 [재무제표에 대한 주석_2. 중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 등에 관한 사항 당기말 현재 특이 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치 이행현황 재발방지대책 광주지방고용노동청여수지청 (주) 플랜텍 과태료 부과(1,220천원) 안전보건관리규정 미작성 및 산업안전보건관리비 목적 외 사용(산업안전보건법 제25조 제1항, 제72조 제5항) 과태료 납부(1,220천원) 관련법규 교육 지속실시 한국소방시설협회 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(480천원) 소방시설업 기술인력 변경 신고 지연(소방시설공사업법 제6조, 소방시설공사업 시행규칙 제5조, 제6조) 과태료 납부(480천원) 관련법규 교육 지속실시 대구지방고용노동청포항지청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(400천원) 휴게시설임을 할 수 있는 휴게실 표지판 미설치(산업안전보건법 제128조의2 제2항) 과태료 납부(400천원) 관련법규 교육 지속실시 광주지방고용노동청여수지청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(800천원) 특별안전교육 및 특수건강검진 미실시(산업안전보건법 제29조 제3항, 산업안전보건법 제130조 제1항) 과태료 납부(800천원) 관련법규 교육 지속실시 중부지방고용노동청태백지청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(5,600천원) 근로자 안전사고 산업재해조사표 지연보고 (산업안전보건법 제57호 제1항) 과태료 납부(5,600천원) 관련법규 교육 지속실시 대구지방고용노동청포항지청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(6,400천원) 유해위험방지계획서 제출 지연(산업안전보건법 제42호 제1항) 과태료 납부(6,400천원) 관련법규 교육 지속실시 광주지방고용노동청여수지청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(2,400천원) 화재감시자용 전용 방연마스크 미지급(산업안전보건기준에 관한 규칙 제241조의 2) 과태료
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납부(2,400천원) 관련법규 교육 지속실시 포항시청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(4,000천원) 건설공사대장 기재사항 미통보(건설산업기본법 제22조 제6항, 건설산업기본법시행령 제26조) 과태료 납부(4,000천원) 관련법규 교육 지속실시 포항남부소방서 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(560천원) 위험물제조소등 용도폐지 신고 의무 위반 (위험물안전관리법 제11조) 과태료 납부(560천원) 관련법규 교육 지속실시 경상북도 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(400천원) 건설공사대장 기재사항 미통보(건설산업기본법 제22조 제6항, 건설산업기본법시행령 제26조) 과태료 납부(400천원) 관련법규 교육 지속실시 포항시 남구청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(800천원) 폐기물 관리법 위반(폐기물관리법 제17조 제2항) 과태료 납부(800천원) 관련법규 교육 지속실시 포항시청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(2,500천원) 건설공사대장 기재사항 미통보(건설산업기본법 제22조6항, 제99조, 건설산업기본법시행령 제89조) 과태료 납부(2,500천원) 관련법규 교육 지속실시 포항시청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(2,000천원) 건설공사대장 기재사항 미통보(건설산업기본법 제22조6항, 제99조의3, 건설산업기본법시행령 제26조, 제89조) 과태료 납부(2,000천원) 관련법규 교육 지속실시 영산강유역환경청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(400천원) 폐기물 배출 및 처리실적 보고서 미제출(폐기물관리법 제38조제1항, 제68조제2항제9의2호) 과태료 납부(400천원) 관련법규 교육 지속실시 포항시청 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(400천원) 건설공사대장 기재사항 미통보(건설산업기본법 제22조6항, 제99조의3, 건설산업기본법시행령 제26조, 제89조) 과태료 납부(400천원) 관련법규 교육 지속실시 울산 온산소방서 (주) 포스코플랜텍 과태료 부과(560천원) 울산3공장 옥내저장소 시설폐쇄 신고 지연(위험물안전관리법 제11조, 위험물안전관리법 제39조1항5호) 과태료 납부(560천원) 관련법규 교육 지속실시 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 현재 특이 사항은 없습니다. 마. 2024년 경영목표 세계경제는 전쟁의 장기화와 각국의 통화긴축 지속 등으로 인해 2024년에도 경기 침체가 이어질 전망이며 , 우리의 주요 고객사들은 설비투자를 연기하거나 원가절감을 강화하고 있습니다 . 이렇듯 올해의 경영 환경은 매우 어려울 것으로 전망되지만 회사는 본업의 경쟁력을 강화하고 임직원이 합심하여 우리가 수립한 경영목표를 아래와 같은 중점 추진 사항을 통해 반드시 달성할 수 있도록 노력하겠습니다 첫째, 예방적 관점의 안전보건 프로세스 장착을 통해 '무재해 사업장'을 실현하겠습니다.. 플랜텍 최고의 가치는 변함없이 "안전”임을 명심하고 기본과 원칙을 준수하여 무재해 사업장을 실현시키겠습니다 . 2024년에는 한 건의 Near Miss도 발생하지 않도록 실질적인 TBM(Tool Box Meeting) 활동과 위험성 평가로 한 단계 Upgrade된 안전관리체계를 완성시킬 계획이며 , 현장 근로자 및 하도사의 안전관리 역량을 향상시킬 수 있도록 지속적인 교육과 소통을 강화하겠습니다 . 또한 3정 5S Safety 활동의 정착을 통해 선제적으로 안전사고를 예방하여 안전한 사업장을 만들어 나가겠습니다 둘째, 사업수행 역량 강화로 "제철 설비의 경쟁력"을 혁신해 나가겠습니다. 제철설비의 기술혁신과 국산화를 통해 회사 고유의 제철 설비 경쟁력을 확보하고 친환경 고효율 제철 설비의 안정화 및 원가절감에 기여해 나갈 계획입니다 . 핵심역량인 견적설계 및 자력 3D 설계를 통한 최적의 물량 산출로 고객사의 투자비 절감 , 엔지니어링 협업 확대와 효율적인 PJT 수행 관리역량 혁신을 통한 원가경쟁력 확보 , 그리고 복합공종 수행과 설비의 국산화 추진 등 스마트한 엔지니어링 기술력을 바탕으로 고객사에게 차별화되고 우수한 솔루션을 제공하도록 사업수행 역량을 강건화해 나가겠습니다 셋째, 플랜텍만의 고유하고 차별화된 Value Chain을 강화해
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나가겠습니다. 수소환원제철 등 5대 신성장 사업에 대한 EPC 수행 역량을 조기에 확보하기 위하여 지속적인 기술개발 및 특허 출원 , 유망 기술발굴 및 기술보유사와의 협력관계 구축 , 경쟁력 있는 사업의 M 등을 통해 역량을 지속적으로 향상시키겠습니다 . 이를 통해 , 관련 사업을 선점하고 단계적으로 사업영역을 확장하는 등 플랜텍만의 차별화된 Value Chain을 구축하여 강화해 나가겠습니다 넷째, 소통과 협업 그리고 일하는 방식 개선으로 행복한 조직문화를 구축해 나가겠습니다. HR 제도 선진화로 조직 경쟁력 강화와 노사화합의 전통을 유지하고 발전시켜 건전한 조직 문화 및 Great Work Place 구현과 공정거래 자율 준수가 조직문화로 뿌리 깊게 자리잡을 수 있도록 힘쓰겠습니다 . 이러한 ESG 활동 내실화를 통한 윤리경영 실천 , 신뢰와 소통 , 상생과 협력을 기반으로 한 회사와 직원 모두가 행복한 조직문화를 만들어 나가겠습니다 회사는 지속가능한 경영을 위해 사업의 경쟁력 향상과 안정적인 수익성을 확보하고 , 적극적인 기업시민 경영이념의 실행으로 사회와 소통하며 더불어 발전할 수 있도록 최선을 다하겠습니다
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II. 비유동부채 1. 장기매입채무및기타채무 2. 장기성기타금융부채 3. 장기성충당부채 4. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 35기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 34기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 플랜텍(구, 주식회사 포스코플랜텍) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 35(당) 기 제 34(전) 기
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IV. 영업이익 1. 금융수익 2. 금융원가 3. 기타영업외수익 4. 기타영업외비용 5. 환율변동손익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세수익(비용) Ⅶ.당기순이익 Ⅷ.기타포괄이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 해외사업장환산외환차이 Ⅸ.당기총포괄이익 Ⅹ. 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 35기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 34기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 플랜텍(구, 주식회사 포스코플랜텍) (단위 : 원) 구 분 주 석 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 합 계 2022.01.01(전기초) 당기순이익 해외사업장환산외환차이 순확정급여제도의 재측정요소 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 당기순이익 해외사업장환산외환차이 순확정급여제도의 재측정요소 자본전입 2023.12.31(당기말) 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 35기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 34기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 플랜텍(구, 주식회사 포스코플랜텍) (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 하자보수충당부채전입 상여충당부채전입 기타의대손상각비 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 법인세비용 손해배상충당부채 기타비용 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 공사손실충당부채환입 손해배상충당부채환입 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 장기투자증권평가이익 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 금융보증부채환입 법인세수익 기타수익 4. 순운전자본변동 매출채권 미수금 미수수익 미청구공사 재고자산 선급금 선급비용 부가세대급금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 하자보수충당부채 상여충당부채 초과청구공사 선수수익 예수금 부가세예수금 퇴직금지급 사외적립자산 손해배상충당부채 기타장기종업원급여 5. 배당금의 수취 6. 이자의 수취 7. 이자의 지급 8. 법인세의 납부