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44,045백만원(5) 책임임대차계약 ① 계약기간 : 2021.03.17 ~ 2036.03.16 ② 임차료 : 연 4,297,500,000원(최초 임대차연도) ③ 조건 - 보증금 : 연 4,297,500,000원(12개월분 임대료) - 임차료 인상조건 : 매년 통계청이 고시한 직전 사업연도의 전년비 소비자 물가지수 상승률에 연동하여 인상 다. 이천물류센터 등 우선매수협상권 약정서 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 우선매수대상부동산의 일부 또는 전부를 제3자에게 양도 하고자 할 경우, 계약 상대방에게 우선적으로 협상할 수 있는 권리 부여 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) : 별도의 계약금액 없음 라. 용인 마북동 부지 매매계약 (1) 계약 상대방 : 롯데건설(주) (2) 계약의 목적 및 내용 : 활용가치가 낮은 부동산을 매매하여, 인프라 투자 재원 확보와 자산운영의 효율성 도모 (3) 계약 체결 시기 : 2022년 09월 01일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 6,915,000,000원 ② 계약금, 잔금으로 나누어 분할 지급 마. Robot-Arm Sorter 설비 구축 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 : 당사 물류기술원 물류자동화솔루션팀(2) 연구개발활동 개요 : 의류 및 소형 화물을 분류할 수 있는 Robot-Arm 기반 소터 장비 연구 개발, 당사의 3PL 및 택배 물류 분류 기술에 적용 및 신기술 내재화 (3) 연구개발 기간 및 비용 : 2022년 10월~ 2023년 5월, 총 325백만원 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 산업 전반의 현황 (1) 택배사업부문 2023년 택배 시장은 전년도와 동일하게 유통업체가 직접 처리하는 택배 물량을 제외하면 택배업체의 성장은 정체되고 있는 실정입니다. 또한 최저임금 상승, 택배 종사자 보호조치 관련하여 작업환경 및 근무여건 개선 비용이 추가적으로 발생하는 등 비용 부담은 가중되고 있는 상황입니다.그럼에도 불구하고 당사는 수요 변화에 선제적으로 대응하기 위하여 최대 규모의 물류 거점인 중부권 Mega Hub 터미널을 2022년 1월 오픈하여 운영 중에 있으며, 24년에는 자동화 분류 시설에 약 420억원 투자를 계획하고 있습니다. 또한 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하며 경쟁력 강화를 추구하고 있으며 택배 운임 현실화 및 운영효율 향상을 통하여 수익 개선도 지속적으로 추진하고 있습니다.2024년에는 고금리, 고물가 영향으로 택배 시장 성장이 둔화될 것으로 예상되나, 택배 시설 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하고, 라스트마일 서비스 다각화를 통해 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. (2) SCM사업부문최근 몇 년 간 최저임금 상승 등으로 인한 지속적인 원가 상승과 물류 사업의 경쟁 심화로 물류 사업 분야에서 경쟁력을 확보하는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다. 이에 SCM사업본부에서는 지속가능한 성장동력을 발굴하고 중장기 비즈니스 모델을 구축하는 것으로 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 먼저, 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화 세 영역에서 투자를 추진 및 완료하였습니다. 그 첫 번째는 2022년 상반기 오픈한 영남권 통합 자동화센터 투자입니다. 영남권 통합 자동화센터는 의류, 음료, 식품, 잡화 등 다양한 품목을 취급하는 복합 화주 센터의 역할을 하고 있습니다. 내부에 설치된 최첨단 물류 자동화 시설과 권역 통합 운영 방식으로 원가를 절감함과 동시에 물류 시장을 선도할 센터로 자리매김할 것입니다. 이에 더하여, 2026년 하반기 오픈을 목표로 여주 의류 자동화센터 투자를 진행하고 있습니다. 오랜 기간 쌓아온 의류 물류 운영 노하우를 바탕으로 운영될 여주 의류 자동화센터를 통해 특화 물류 경쟁력을 높이고 이커머스(E-commerce) 물류 수요에 대응하고자 합니다. 마지막 주요 투자 대상은 L-LIS 플랫폼
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(Lotte-Logistics Information System, 롯데 물류정보시스템) 확대 적용을 위한 시스템 기능 추가 개발입니다. L-LIS플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템입니다. 이를 통해 수집되는 내부 운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다. 더 많은 화주사에 해당 서비스를 제공할 수 있도록 기능을 고도화하는 것이 이번 추가 개발의 주요 목표입니다.(3) 글로벌사업부문국제물류사업은 유가, 환율 및 국제정세 등 외부 요인에 큰 영향을 받습니다. 특히 전세계적 공급망 붕괴라는 유래를 찾아보기 어려운 사태를 불러온 코로나 사태는 종식되었지만 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁으로 촉발된 홍해 봉쇄 사태와 같은 정치, 지정학적 요소들은 글로벌 물류시장의 불확실성을 증가시키고 있습니다. 그러나 이러한 어려운 상황 속에서도 당사는 국제물류사업의 지속적인 성장을 위해 우수한 물류수행 역량을 바탕으로 롯데그룹사 뿐만 아니라 다양한 외부 대형 거래처를 꾸준히 확대해나가고 있으며, 해외법인 현지사업 역량강화, 신규 비즈니스 모델 발굴을 진행하고 있습니다.특히 신규 사업과 관련하여 당사는 2023년 8월에 '영풍'과 '2차 전지 리사이클링 전주기 공급망 구축 MOU'를 체결하였습니다. 이를 통해 북미, 유럽 등 해외에서 발생하는 사용 후 배터리를 한국에 회수 및 공급함으로써 안정적인 배터리 원료 공급망을 제공할 계획입니다. 그리고 롯데그룹에서 새롭게 천명한 BIO, 2차 전지, 수소 등 신성장 동력분야에서 물류 수행을 위한 사전 준비들을 진행하고 있습니다. 우선 배터리와 BIO 부문에서 CEIV 인증을 획득하였습니다. 이를 통해 당사가 지속적으로 쌓아온 고부가가치 첨단제품 분야에서의 항공 물류 수행 역량을 국제적으로 증명하는데 성공하였습니다. 그리고 암모니아 추진선 도입을 준비 중에 있습니다. 이를 통해 수소의 주요 원료인 암모니아 운송을 수행하여 에너지 물류 분야로의 사업확장을 추진할 계획입니다.이처럼 당사는 기존 사업영역의 안정적 운영 외에도 새로운 물류 네트워크와 신규 사업 영역에 대한 지속적 발굴을 통해 사업 포트폴리오 다각화를 이루어 나가고 있습니다. 이를 통해 안정적이면서도 다양한 수익 창출 기반을 확보하여 글로벌 선도 물류 회사로 나아가기 위해 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 중요한 차 이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 자체 네트워크를 확보하고자 하는 유통업체의 시장 진입과 디지털 정보 기술을 경쟁력 요소로 내세운 신흥 강자의 등장 등으로 물류 시장에서의 경쟁은 점점 더 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 이와 동시에 최저임금 상승 등에 따른 인건비 증가, 물류 업무 수행 근로자 보호 조치 강화로 인한 안전시설 설치 및 작업환경 개선 추가 비용 발생 등으로 운송원가도 상승하여 물류 산업 내 경영활동 환경이 녹록지 않은 상황입니다.그러나 이와 같이 어려운 상황 속에서도 당사는 지속가능한 성장 동력을 확보하고 새로운 비즈니스모델을 발굴하기 위한 노력을 멈추지 않았습니다. 2022년 1월 충북 진천에 메가허브 터미널과 4월 경남 양산에 물류 자동화센터를 건설하였으며, 이 외에도 물류 설비 자동화, 물류 플랫폼 시스템 기능 추가 개발, RPA 활용 등의 IT 시스템 고도화 투자로 운영 효율을 개선하여 물류 원가 경쟁력을 높였습니다. 년은 고물가와 고금리에 따른 원가 상승 및 급변하는 국제 정세에 따른 글로벌 경제 불안이 나날이 커지며 대내외 경제 위기가 계속되었으나, 적극적인 투자와 혁신전략을 추진하며 성장하였습니다. 연결실체는 불안정한 경영 환경 속에서도 매출 3조 6,141억원, 영업이익 639억원이라는 경영실적을 기록하였습니다. 여기서 멈추지 않고 향후 성장 동력을 안정적으로 확보하며, 미래 산업에서의 중추적 역할을 수행할 수 있도록 지속적인 물류 첨단화를 통해 전문성과 역량을 강화해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제36기 전기 대비 제35기 제34기 증감액 증감률(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 [비유동자산] 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 연결회사의 자산총계는 2조 6,661억원, 부채총계는 2조 787억원, 자본총계는 5,873억원입니다.(1) 자산2023년말 자산총계는 2조 6,661억원으로 전기말 2조 6,540억원보다 121억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 725억원 감소, 비유동자산은 846억원 증가하였습니다. 유동자산의 감소는 현금및 현금성자산 감소가 주요 원인이며, 비유동자산은 당사의 지속적인 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 사용권자산 및 투자부동산 등의 증가가 주요 원인입니다. (2) 부채2023년말 부채총계는 2조 787억원으로, 유동부채는 697억원 증가, 비유동부채는 690억원 감소하였습니다. 유동부채의 증가는 리스부채 증가 등이 주요 원인이며, 비유동부채는 사채 상환에 의한 감소가 주요
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원인입니다. (3) 자본 2023년말 자본총계는 5,873 억원으로 전기말 5,759억원보다 114억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다. ※ 안정성 지 표 구분 제36기 제35기 제34기 유동비율(%)(*1) 부채비율(%)(*2) 차입금의존도(%)(*3) 영업이익대비이자보상배율(배)(*4) (*1)유동비율= (유동자산/유동부채)*100(*2)부채비율= (부채총액/자본총계)*100(*3)차입금의존도= (차입금/총자본)*100 차입금=단기차입금+유동성장기부채+장기차입금+사채(*4)영 업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용재무비율 측면에서는 부채비율이 전기 대비 6.9%p 감소한 353.9%, 차입금의존도가 전기 대비 1.5%p 감소 한 30.9%, 영업이익대비이자보상배율이 전기 대비 0.3배 감소한 1.2배를 기록하였습니다. 이는 적극적인 차입 상환 및 당기순이익 실현에 따른 자본금 증가가 주요 원인입니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 전기 대비 제35기 제34기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 지분법손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 연결회사의 2023년 매출액은 전기대비 9.6% 감소한 3조 6,141억원, 영업이익은 2.1% 증가한 639억원, 당기순이익은 44.9% 감소한 148억원을 기록하였습니다 이는 각각 글로벌 해상 운임 하락 등의 영향으로 매출액 감소, 지속적인 물류인프라 투자를 통한 이익 개선, 금리 인상에 따른 이자비용 증가 등의 영향입니다. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 택배사업부문 매출액 영업이익 SCM사업부문 매출액 영업이익 글로벌사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨.[택배사업]2023년 매출액은 전기대비 4.3% 증가한 1조 4,135억원, 영업이익은 61.3% 증가한 278억원을 기록하였습니다. 유류비 및 분류비용 증가 등 원가 부담 요인에도 작년 중부권 Mega hub 터미널을 오픈하며 운영 효율화를 통한 원가구조를 개선하였습니다. 당사는 향후에도 자동화 분류 시설 등에 지속적인 투자를 계획하고 있습니다. 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하며 경쟁력 강화를 추구하고 있으며, 택배 운임 현실화 및 운영 효율 향상을 통하여 수익 개선도 지속적으로 추진하고 있습니다. 2024년에는 고금리, 고물가 영향으로 택배 시장 성장이 둔화할 것으로 예상되나, 택배 시설 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하고, 라스트마일 서비스 다각화를 통해 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. [SCM 사업]2023년 매출액은 전기대비 8.5% 증가한 1조 3,616억원, 영업이익은 229.4% 증가한 169억원을 기록하였습니다. 유류비 및 도급인건비 원가 부담이 증가하였으나, 신규화주 확대 및 저수익 거래처 원가개선 등 수익성을 개선하였습니다. 당사는 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화 세 영역에서 투자를 추진하고 있습니다. 당사는 2026년 오픈을 목표로 여주 의류 자동화센터 투자를 진행하고 있습니다. 오랜 기간 쌓아온 의류 물류 운영 노하우를 바탕으로 운영될 여주 의류 자동화센터를 통해 특화 물류 경쟁력을 높이고 E-Commerce 물류 수요에 대응하고자 합니다. 또한 L-LIS 플랫폼 롯데 물류정보시스템 확대 적용을 위한 투자를 진행하고 있습니다. L-LIS 플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템으로 더 많은 화주사에 제공 될 수 있도록 추가 개발 진행 중에 있습니다 이를 통해 수집되는 내부 운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력
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있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다 [글로벌사업]2023년 매출액은 전기대비 39.6% 감소한 8,390억원, 영업이익은 52.2% 감소한 193억원을 기록하였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 등 대외적인 영향으로 인한 매출 감소입니다. 하지만 이러한 어려운 상황 속에서도 당사는 국제물류사업의 지속적인 성장을 위해 우수한 물류수행 역량을 바탕으로 롯데그룹사 뿐만 아니라 다양한 외부 대형 거래처를 꾸준히 확대해나가고 있으며 해외법인 현지사업 역량강화 신규 비즈니스 모델 발굴을 진행하고 있습니다 또한, 당사는 글로벌 네트워크인 해외법인을 중심으로 전문인력 영입, 인프라 투자, M 추진하여 포워딩, 트럭킹, 인터모달 운송, 창고 등을 아우르는 종합물류법인으로 육성하고 있습니다. 이처럼 당사는 기존 사업의 안정적 운영 외에도 신규 거래처 및 사업 영역에 대한 지속적 발굴을 통해 사업 포트폴리오 다각화를 이뤄 나가고 있으며, 이를 통해 대내외적 변수 발생시 충격과 부정적 영향을 최소화하고 안정적인 수익 창출 기반을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. ※ 수익성지표 구분 제36기 제35기 제34기 매출액영업이익율(%)(*1) 매출액순이익율(%)(*2) 총자산순이익율[ROA](%)(*3) 자기자본순이익율[ROE](%)(*4) 총자산대비 영업현금흐름비율(%)(*5) EBITDA(백만원)(*6) (*1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100 (*2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100 (*3) 총자산순이익률= (당기순이익/평균총자산)*100 (*4) 자기자본순이익률= (당기순이익/평균자기자본)*100 (*5) 총자산대비 영업현금흐름비율= (영업활동으로 인한 현금흐름/평균총자산)*100 (*6) EBITDA= 영업이익+감가상각비+무형자산상각비 ※ 성장성 및 활동성지표 구분 제36기 제35기 제34기 매출액증가율(%)(*1) 영업이익증가율(%)(*2) 당기순이익증가율(%)(*3) 총자산증가율(%)(*4) 자산회전율(회)(*5) (*1) 매출액증가율= (당기매출액/전기매출액)*100(*2) 영업이익증가율= (당기영업이익/전기영업이익)*100(*3) 당기순이익증가율= (당기순이익/전기순이익)*100(*4) 총자산증가율= (당기자산/전기자산)*100(*5) 자산회전율= 매출액/평균총자산 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화 조치 : 조직개편 등 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 일본 엔화 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/KRW 상승시 하락시 HKD/KRW 상승시 하락시 EUR/KRW 상승시 하락시 AUD/KRW 상승시 하락시 GBP/KRW 상승시 하락시 CNY/KRW 상승시 하락시 JPY/KRW 상승시 하락시 SGD/KRW 상승시 하락시 CHF/KRW 상승시 하락시 CAD/KRW 상승시 하락시 바. 자산 손상 인식 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별
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자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 연결회사가 인식하고 있는 영업권은 SCM 부문 및 글로벌 부문에 해당하는 연결회사내 종속회사에 배부되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문별 당기말 전기말 SCM 글로벌 합계 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다. - 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 6.8% ~ 12.8%로 추정하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다. 영업부문별 당기 전기 SCM 글로벌 - 당기말 및 전기말 손상테스트 수행 결과, 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 불확실성을 대비하고, 지속적인 투자를 위하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있으며, 유동성 리스크 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 계획 대비 실제 현금 유출입을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 연결회사는 당기말 현재 현금및현금성자산 1,090억원, 단기금융상품 95억원을 보유하고 있습니다. 전기 대비 현금및현금성자산이 15억원 증가하였고, 단기금융상품은 81억 증가하였습니다. 주요 변동 요인으로는 영업활동으로 인한 현금흐름 증가 2,192억원, 투자활동으로 인한 현금흐름 감소 356억원, 재무활동으로 인한 현금흐름 증가 1,664억원 등이 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름 감소에는 유무형자산 취득 691억원과 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 348억원 등이 포함되어 있으며, 재무활동으로 인한 현금흐름 증가에는 차입금 감소 396억과 리스부채 상환 1,434억 등이 포함되어 있습니다.당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 나.
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자금조달과 지출 당사의 자금 조달 수단에 해당하는 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 사채의 당기말 및 전기말 기준 구성내역이 아래 표에 정리되어 있습니다. 조달된 자금은 운영자금, 시설자금, 채무상환자금 등으로 지출되었습니다. 나-1. 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 한국수출입은행 일반대출 3M 수은채 유통수익률 + 1.05 한도대출 중국승태어음(배서) 한도대출 한도대출 (주)신한은행(*3) 일반대출 합계 (*1) 당기 중에 조기상환되었습니다.(*2) 연결회사는 매출채권을 양도하였으나, 연결회사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 전기말 단기차입금으로 인식하였으며, 당기말 현재 매출채권을 양도하였으나, 소유에 따른 위험과 보상을 보유하여 차입금으로 인식한 금액은 없습니다.(*3) 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 110%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 건물 장부금액은 8,756백만원입니다. (연결재무제표 주석 36 참조)(2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채 제46회무보증사모사채 제49-1회무보증공모사채 제50-1회무보증공모사채 외화사모FRN 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 농협은행(주) 일반대출 중국은행 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 일반자금대출 (주)부산은행 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 사채할인발행차금 차감 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 농협은행(주) 일반대출 중국은행 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행㈜(*1) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행㈜(*1) 일반대출 농협은행㈜(*1) 일반대출 한국산업은행(*2) 일반대출 (주)신한은행 일반대출 농협은행㈜(*1) 일반대출 농협은행(주)(*3) 일반대출 한국수출입은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 기업어음 한국투자증권㈜(*4) 기업어음 한국투자증권㈜ 일반대출 (주)부산은행 한도대출 소 계 차감: 1년이내 만기도래분 차감: 현재가치할인차금 차 감 계 (*1) 총 대출약정금액은 125,000백만원이며, 그 중 일부가 실행되었습니다. 한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 136,335백만원입니다. (연결재무제표 주석 36 참조)(*2) 총 대출약정금액은 160,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액(예정금액 포함)의 120%를 한도로 토지, 건물 및 기계장치를 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지, 건물 및 기계장치의 장부금액은 324,445백만원 입니다.(연결재무제표 주석 36 참조)(*3) 총 대출약정금액은 33,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 27,735백만원입니다.(연결재무제표 주석 36 참조)(*4) 당기 중 전액 조기상환 되었습니다.(*5) 당기 중 대출 조건 변경으로 단기차입금으로 계정
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재분류하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채(*1) 제46회무보증사모사채(*1) 제49-1회무보증공모사채(*1) 제49-2회무보증공모사채(*1) 제50-1회무보증공모사채(*1) 제50-2회무보증공모사채(*1) 제51회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-1회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-2회무보증사모사채(*1)(*2) 제53회무보증사모사채(*1) 외화사모FRN(*3) 외화사모사채(*3) 외화사모사채(*3) 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 사채할인발행차금 차 감 계 (*1) 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. (*2) 연결회사가 발행한 상기 사채 전액은 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행했습니다. 해당 사채는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 해당 사채의 조기상환이 가능합니다. 또한 연결회사는 전기 중 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 600백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및제10차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(연결재무제표 주석 36 참조)(*3) 연결회사는 상기 사채와 관련하여 환율변동에 따른 공정가치 및 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.(연결재무제표 주석 9 참조) 나-2.조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향 조달자금 제한 조건 미준수시 영향 조달일 제49-1회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제49-2회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제50-1회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제50-2회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 광대/느가라 은행 시설대 지배구조 유지(롯데그룹) 기한이익상실 제52-1회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제52-2회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제51회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제53회 사모사채 신용등급 BBB+ 초과 또는 단기 신용등급 A3+ 초과 유지
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기한이익상실 나-3. 지출 당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 당기 재무활동으로 인한 현금흐름 감소에는 유동성장기부채의 상환 2,659억원이 포함되어 있습니다. 연결회사의 향후 대규모 투자계획으로는 의류통합 자가 거점 구축이 있습니다. 해당 거점 구축을 통한 EC(E-Commerce)/DC(DistributionCenter) 통합 자동화 운영, 운영 거래처 장기계약 추진 및 의류물류시장 M/S확대 등을 목적으로 여주의류통합물류센터 구축을 2019년 5월 이사회에서 결의하였습니다. 해당 비유동자산의 취득은 2019년 5월부터 2026년 3월까지 진행될 예정이며, 취득예정가액은 약 204,700백만원입니다. 5. 부외거래 (1) 연결회사는 부계약자로서 하나은행과 할인한도 총 7,000백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 없습니다. 또한 연결회사는 주계약자로서 하나은행 등 4개 은행과 할인한도 총 52,400백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 7,767백만원입니다.(2) 연결회사는 HSBC와 한도 20,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 없습니다.(3) 연결회사는 (주)하나은행 등 11개 금융기관과 122,533백만원을 한도로 한도대출 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 2,783백만원입니다. (4) 연결회사는 영남권자동화물류센터 내 기계장치/설비 구축과 관련하여 농협은행(주)와 33,000백만원의 시설자금대출약정을 체결하고 있으며, 전액 실행되었습니다.(5) 연결회사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)가 교보생명보험(주) 외 9개사로부터 실행한 3,200억원의 대출과 관련하여 출자자 약정서상 연결회사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사와 (주)한진이 보유하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하고 있습니다.(6) 연결회사는 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다.브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.(7) 연결회사는 2019년 3월 1일을 기준일로 하여 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 이에, 연결회사는 피합병법인인 롯데로지스틱스(주)의 분할전 회사 채무에대하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 소송 중인 사건은 총 12건(소송금액: 1,602,000천원)입니다. 연결회사의 경영진은 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 연결회사가 피고인 소송 건 중 1건에 대해 예상손실액을 합리적으로 추정하여 당기말 현재 36,062천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.한편, 지배회사의 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.는 미국 주요 철도사간 철송료 담합으로 입은 손해를 배상받기 위해 미국철도사를 상대로 소송을 진행 중에 있으며, 해당 소송의 재무적 영향은 실무적으로 추정하기가 어렵습니다. (9) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, VND) 담보제공처 담보제공목적 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 타타대우상용차(주) 영업활동 유형자산 KRW 한국전력공사(주) 전기사용보증 유형자산 KRW 농협은행(주) 차입금 유형자산 KRW
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한국산업은행 차입금 유형자산 KRW (주)부산은행 터미널부지 임차 유형자산 KRW 교보생명보험(주) 외 9개사 자금보충의무 관계기업투자 KRW 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제9차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제10차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW (주)신한은행 차입금 유형자산 KRW 이행담보 현금및현금성자산 CNY 이행담보 단기금융상품 VND (10) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 (주)삼광(*1) (주)하나은행 조건부 채무인수약정 KRW (*1) 포천SUB터미널 구축관련하여 (주)삼광에 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.(11) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 서울보증보험(주) IATA 등 계약이행보증 등 KRW 롯데정밀화학(주) 계약이행보증 USD 계약이행보증 IDR (주)신한은행 지급보증 USD 지급보증 USD (주)하나은행(*) 지급보증 KRW 계약이행보증 CNY 지급보증 VND (*) 지급보증 포괄한도는 약 4,526백만원(원화 400백만원, USD 3,200,000)입니다.(12) 당기말 현재 연결회사는 롯데건설(주)로부터 양산통합물류센터 신축공사 계약이행보증 목적으로 4,662백만원, 중부권 Mega Hub 터미널 신축공사 계약이행보증 목적으로 17,177백만원의 견질어음을 제공받고 있습니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (2) 회계정책의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는
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경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정(4)- 측정기준연결회사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산) (4)-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의
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판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 관계기업투자(연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)- 주석 16: 리스(리스기간-연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부) 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권(대손충당금)- 주석 6: 기타금융자산(대손충당금)- 주석 7: 금융상품 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 23: 순확정급여부채(자산)(주요 보험수리적 가정)- 주석 32: 법인세비용 및 이연법인세(차감할 일시적차이의 실현가능성 등)- 주석 36: 우발채무와 약정사항(자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정)3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품 공정가치- 주석 17: 투자부동산 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 손해배상등의 책임이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용 등이 회사의 재무상태 및 영업실적에
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미치는 영향은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. - 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위펌회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. - 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1958년에 설립되어 시공조건이 까다로운 미국육군 극동공병단(F.E.D) 발주 공사를 시공함으로서 선진 건설 기술을 축적하여 국가 기간 산업이라 할 수 있는 초정밀 PLANT 공사를 울산공단 및 여천공단내에 완벽 시공하여 그 기술력을 인정 받았습니다. 2023년도에는 건설경기가 어려운 상황 속에서도 당사는 786억원의 매출과 38억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 국내외 경기의 불황과 부동산경기침체 원자재 가격 상승으로 인한 공사원가의 증가와 업계의 수주경쟁이 날로 치열해지고 있어 당사는 새로운 건설 관리 기법인 사전예방 무하자 시공 운동을 전사적으로 벌이고 있습니다. 이와 함께 당사는 ENGINEERING CONSULTING SERVICE의 개념을 도입하여 발주자와 더욱 긴밀한 유대관계를 확립하고 경제적이며 효율적인 현대적 시설물을 완성하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 이러한 제도적 장치들을 통하여 체계적이며 지속적으로 시공 기술의 향상을 위해 선진 기술습득에 과감한 투자와 인재 양성에 힘쓰고 있으며 21세기의 끊임없는 변화에 발 맞추어 기업의 사회적 책임과 역할을 다하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요공사 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65기 제 64 기 비고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 :백만원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제66기 제65기 제64기 관 급 민 간 해 외 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 :백만원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제66기 제65기 제 64기 관 급 민 간 해 외 합 계 (3) 플랜트공사해당사항 없음 (4) 자체공사해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 :천원,% ) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가 비 고 철 근 토건용자재 규격과 종류에 레 미 콘 " 따라 단가가다름 골 재 " " 시 멘 트 " " 파 일 " " 수입 자재 " 기 타 " " 합 계 " 나. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울시 강남구언주로 329 천안시 성환읍율금리 296 서울시 영등포구 도림천로391 소 계 [자산항목 : 건물] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울시 강남구언주로 329 천안시 성환읍율금리 296 서울시 영등포구도림천로391 소 계 [자산항목 : 구축물] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 각현장 콘테이너사무실외 소 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 본사및 각현장 그랜저외 소 계 [자산항목 : 공구기구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 본사및 각현장 힐티공구외 소 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가보유 본사및 각현장 컴퓨터외 소 계 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 설비의 신설계획이나 향후투자계획은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원. % ) 구 분 공사종류 제 66기 제 65기 제 64기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 건 축 토 목 해외
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도급공사 건 축 토 목 기타수입 임대수입 합 계 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 업무팀 및 F.E.D(미극동공병단) 공사팀 임원1 부장1 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 - 재무구조와 기술력이 우수한 기업과 공동으로 공동도급 공사를 활성화 - 당사의 실적및 P.Q실적에 맞는 공사를 선별하여 수주 ㆍ민간공사- 수익성과 안전성 위주의 공사를 확보- 저가수주 배제하고 시공품질 개선 ㆍ해외도급공사 - 해외공사 수주계획 없음 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 분양계획 없음 다. 수주사항 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 남부순환도로평탄화공사 김해교육지원청신축공사 개방형혁신의료센타 쿠쿠강동빌딩신축공사 유한화학화성공장PILOT공사 롯데김천공장증축공사 유한화학HB동신축공사 유한화학HB동추가공사 매직쉐프빌딩신축공사 유한화학HB동BAY-2공사 루게릭요양병원신축공사 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가.자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로서, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 70~80%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율인 17.85%는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 나.금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 환위험당사의 외화거래통화는 USD로 이루어집니다. 당사는 일부 경미한 건설용역과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 (2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년초과 합 계 당기말 매입채무및기타채무 유동성금융부채 비유동성금융부채 전기말 매입채무및기타채무 유동성금융부채 비유동성금융부채 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다. (3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정
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수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 현금성자산(보유현금제외) 매출채권 미청구공사 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당 기 연체기간 합 계 미경과 3개월 이하 3개월 ~ 12개월 이하 12개월 ~ 36개월 이하 36개월 초과 매출채권 미청구공사 합 계 전 기 연체기간 합 계 미경과 3개월 이하 3개월 ~ 12개월 이하 12개월 ~ 36개월 이하 매출채권 미청구공사 합 계 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 설정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 상기 채권과 관련해 설정한 대손충당금은 백만원(전기말 244백만원)입니다. 다. 이자율위험관리 당사는 당기 중 이자부부채가 발생하지 않았습니다. 따라서 이자율변동이 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 66기 현재 경영상의 주요계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 한국산업기술진흥협회에 등록된 연구개발 전담부서가 없습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 대하여도 면밀히 검토 하였습으먀 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항의 여부를 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단 하였습니다. 당사는 종합건설회사로서 건축ㆍ토목공사, 등 기타 여러 분야에서 건설업을 영위하고 있습니다. 건설업은 수주산업이라 표현될 만큼 자체사업외에는 전량 수주에 의존하는 특성을 가지고 있습니다. 보다 풍부한 양질의 수주물량 확보를 위해 건실한 재무구조와 고도의 기술력 확보를 주요 경쟁요소이며 소비자의 다양한 욕구를 충족시킴으로서 건설산업 시장내 경쟁력을 높이는 것이 요구되고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과 당사의 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 :백만원,% ) 구분 영업실적 증가율(%) 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 매출액 매출원가 일반관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전이익 법인세비용 당기순이익 국제정세 불안과 부동산 경기침체 속에서도 당사는 2022년 매출보다 23.6% 증가하여 786억원 당기순이익은 53.9%증가한 38억원 이었으며 전체 매출은 공사매출 99.4% 임대매출 0.6%로 구성되어 있으며 잔여공사액은 1,495억원 입니다.2024년도에도 국내 건설경기의 어려움이 예상되나 당사는 공사수주를 위하여 전 직원이 전력을 다하겠습니다. (2) 재무상태 (단위: 원) 계정과목 2023년 2022년 2021년 Ⅰ.유 동 자 산 Ⅱ.비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ.유 동 부 채 Ⅱ.비 유 동 부 채 부 채 총 계 Ⅰ.자 본 금 Ⅱ.이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 Ⅰ.매 출 액 Ⅱ.영 업 이 익 Ⅲ.법인세차감전순이익 Ⅳ.당 기 순 이 익 당사의 당기 자산총계중 매출 채권이 8.6% 차지하고 있으며 전기의 매출 채권의 비중은 5.5%로 3.1% 증가 하였으며, 이들 채권에 대한 대손가능성에 대하여는 과거의 경험률을 적용 대손충당금은 388백만원 설정 하였고 또한 부채의 증가로 부채비율은 17.4%에서 17.8%로 증가 하였읍니다. 4.유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당해년도 차입금은 없으며 건설업계의 재무적 부실과 건설경기 침체속에서도 당사의 건전한 재무구조와 우수한 신용등급을 유지하고 있습니다. 5.부외거래 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 및 종속회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 재화의종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 생산재화 주요고객 동일산업(주) 봉강사업부 봉강, 마봉강, CHQ 케이피에프 외 합금철사업부 합금철 (주)포스코, 현대제철(주) 외 주조사업부 주강 및 특수강 에이치디현대인프라코어 외 디오토모티브(주) 자동차사업부 등속조인트 구성 부품 현대위아(주) 외 [봉강사업부] 봉강사업부는 원소재인 Billet, Wire Rod를 사용하여 자동차부품, 단조용, Bearing용, 산업용 기계부품 등으로 사용되는 봉강, 마봉강, 열처리, 피막품 등을 생산하고 있습니다.[합금철사업부] 합금철사업부는 고로등의 철의 제강과정에 필요한 제품으로 철의 불순물을 제거하고 철의 강도를 높여주는 촉매제 역할, 즉 제강과정에서 탈산과 탈유 ,철의 강도를 높여주는 역할을 하는 합금철을 생산하고 있습니다.[주조사업부] 주조사업부는 BEARING, SPROCKET, IDLER, CROSSTUBE 등 건설기계 부품을 생산하고 있습니다.[자동차 부품제조] 종속회사 디오토모티브(주)는 자동차 동력전달장치에 해당하는 자동차 등속조인트 부품(Cage, Spider 등)을 생산하고 있습니다.[사업부문별 요약재무현황] (단위 : 백만원) 사업부문 제58기 제57기 제56기 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 봉강 합금철 주조 자동차부품 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액제58기 비 율(%) 봉강 제품 봉강 외 자동차부품 및 경장비 볼트,너트 기계부품 상품 봉강 외 자동차부품 및 경장비 볼트,너트 기계부품 기타 부산물외 소계 합금철 제품 훼로망간 외 탈산,탈유제 및 화학성분 첨가제(일반제강공장,주물공장등용) 상품 훼로실리콘 외 탈산,탈유제 및 화학성분 첨가제(일반제강공장,주물공장등용) 기타 임대료외 대구사옥 임대료 외 소계 주조 제품 주강품 중장비 부품 상품 주강품 중장비 부품 기타 부산물외 부산물판매 외 소계 자동차 부품 제조 제품 Cage 외 동력전달장치 부품 상품 동력전달장치 부품 기타 포장비 외 포장용역 외 소계 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/EA) 품 목 제58기 제57기 제56기 봉 강 합금철 주강품 자동차부품 제조(원/EA) 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액제58기 비 율(%) 비 고 봉강 원재료 BILLET 봉강 내수/수입 POSCO 외 원재료 WIRE ROD 선재 내수/수입 POSCO 외 합금철 원재료 MN광석 합금철 수입 BHP(호주) 외 부재료 COKES 외 합금철 수입/내수 수입중개상 주조 원재료 고철 주강품 내수 국내스크랩 업체 자동차부품제조 원재료 Cage 외 동력전달장치 부품 내수 동양정밀 외 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/EA) 품 목 제58기 제57기 제56기 BILLET 내수/수입 WIRE ROD 내수/수입 MN광석 수입 COKES 내수/수입 고철 내수 내수 3. 생산 및 설비에 관한사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 봉강 봉강 외 1공장 외 합금 훼로망간 외 합금철공장 주조 주 강 주조공장 자동차 부품 제조(EA) Cage 외 아산공장 (2) 생산실적 (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 봉강 봉강 외 1공장 외 합금철 훼로망간 외 합금철공장 주조 주 강 주조공장 자동차 부품 제조(EA) Cage 외 아산공장 ※ 합금철 부문 페로망간(Fe-Mn) 환산적용한 생산실적임.(3) 가동률A. 봉강 사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 봉강 봉강 외 - 당기 가동가능시간 = 조업일수 * 일조업시간
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

- 봉강 제품별 가동시간의 합계임. B. 합금철 사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 합금철 고탄소훼로망간외 - 당기 가동률 = 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 C. 주조사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 주조 주강품 - 용해로 평균가동시간 : 1日 20HR (244일 * 20HR/일)- 당기 가동가능시간 : 20HR * 298日= 5,960HR D. 자동차부품 사업부 사업부문 당기 생산능력 당기 생산실적 평균가동률(%) 자동차부품 제조 Cage 외 - 당기 가동률 = 생산실적 ÷ 생산능력 (4) 생산설비의 현황- 투자부동산 내역 포함 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1.매출실적 (단위 : 톤, EA, 백만원, 천$) 사업부 매출유형 제58기 제57기 제56기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 봉강 수출 849($650) 내수 합계 합금철 수출 863($661) 942($784) 내수 합계 주조 수출 내수 합계 자동차부품제조 수출(EA) 내수(EA) 합계(EA) 매 출 총 계 ※ 외화표시 : 각 년도 평균환율 적용. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (지배회사) 포항 본사에 사업부문별 영업부가 있으며 국내영업과 해외영업을담당하고 있습니다.또한 각지역별 영업 사무소를 운영하고 있습니다.(종속회사)자동차부품 사업부문에는 국내 및 해외를 담당하는 영업팀이 있습니다.(2) 판매경로(지배회사) - 내수 : 각 사무소 -> 수주받음 -> 주문생산 -> 출하 -> 대금회수- 수출 : 무역부(직수출, LOCAL) -> 스웨덴 , 일본 외 -> 외국수요자 (종속회사)- 내수 : 거래처에서 조달계획을 받아 생산하여 일단위 납품을 진행하고 있습니다.- 수출 : 북미지역은 미국내 매출 대행업체를 통하여 납품을 진행하고 있으며, 기타지역은 해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건(지배회사) - 내수 : (1) 각 업체별 부동산의 담보물권, 지급보증서등의 담보설정 후, 그 범위 내 에서 수주 받아서 제품출하 후 거래처 결재조건에 따라 당월 말 현금 또는 어음으로 수금 및 익월수금조건 (2) 운송에 따른 운임은 도착도 및 상차도 기준적용- 수출 : MASTER, LOCAL L/C (신용장)매출 (종속회사)- 내수 : 일단위 납품 및 월단위 결산, 수금은 현금 또는 어음- 수출 : 주단위 선적, 수금은 T/T 방식 (4) 판매전략(지배회사) 1) 봉강 - 고부가가치품 개발을 통한 제품의 다양화, 차별화 - 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객 만족 경영 실시 - 기술 영업 추구로 수요 및 수익성 확대 - 신규 수요처 적극 개발 - 시장점유율 확대 및 수출시장 개척2) 합금철 - POSCO등 경쟁 입찰에 참가하여 적정한 판매량, 판매가격으로 년간 수주량 확보 - 판매처 다변화 전략 구축을 통하여 안정적인 판매 목표 달성 - 물류경비 최소부담 원칙에 근거한 중점 거래처 영업관리 - POSCO 제강과정중 생산된 부산물(FeNiCr)의 임가공 지속3) 주 조 -
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신규 사업분야 영업영역 확장( 부품제관 PART) - 거래선 다변화 및 물량 증대로 매출 증대 - 가공 조립품의 확대로 부가 가치 증대 - 최적의 납기 및 품질 확보로 거래선 안정화 - 고부가가치 Item 개발(종속회사)4) 자동차부품제조- 기존제품의 매출 신장 :현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출 신장, 거래선 다변화 및 물량 증대로 매출 증대.- 자동차부품 모듈화로 매출 신장 :기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장.- 제품포트폴리오 강화를 통한 성장전략 :동력전달장치 관련 부품으로 아이템 확대 및 조향장치 등 유관 부품으로 사업확장.단품 위주의 사업구조에서 Sub Assembly 등으로 부가가치 향상 전략 추진.- 고객다변화를 통한 성장전략 :확보된 Track Record 활용한 기존 거래처에 대한 공급 아이템 확대 전략.동력전달장치, 조향장치 관련 신규고객 지속 영입 추진. 3. 수주상황 (지배회사) 봉강, 합금철, 주조사업부 : 월별 수주계획등으로 생산,판매 함.(종속회사)자동차부품의 생산은 완성차 업체의 수급계획에 따라 연동성을 가짐.현재 완성차업체의 수급계획은 월별,주별 변화가 발생함에 따라 정확한 총액 산출이 어려움. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 2. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산 연결실체는 주로 전문운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 보증 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는
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유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 금융기관 예치금 매출채권 및 수취채권 채무증권 합 계 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 채권제각 대손상각비(대손충당금환입) 기말금액 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 :원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 장기차입금 임대보증금 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 :원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 임대보증금 금융보증계약 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 구 분 USD JPY EUR SEK 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 매입채무및기타부채 순노출 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD JPY EUR SEK 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 매입채무및기타부채 순노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR SEK ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, SEK 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 JPY 10% 상승 EUR
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10% 상승 SEK 10% 상승 (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융자산 금융부채 고정이자부 순금융자산(부채) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 내 역 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 당기말 전기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 당사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거전) (단위 : 백만원) 사업부문 제58기 제57기 제56기 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 봉강 합금철 주조 자동차부품 합 계 (2) 당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 국 내 국 외 합 계 2. 사업부문별 현황 A. 봉강 (1) 산업의 특성 및 성장성: 특수강봉강 및 선재는 자동차, 조선, 기계, 건설 등 전 산업에 걸쳐 산업 기초 소재로 쓰이며 국가 기간산업의 중추적인 역할을 담당하고 있는 자본, 기술 집약적인 장치 산업입니다. 계절적인 수요의 변화는 적으나 철강수요산업의 경기 변동 상황에 따라 영향을 받고 있습니다.(2) 경쟁의 요소 : 업체간 원료 및 판매가격의 차이가 크지 않으므로 주된 경쟁요소로는 품질, 납기, 고객서비스의 질에 따라 경쟁력의 영향이 있습니다. 또한 각 업체의 가동률, 수율등에 따라 수익성의 차이가 있습니다.(3) 자원조달의 특성 : 철강산업은 제품원가의 80% 이상을 차지하는 것이 원재료비로 가격경쟁력을 확보키 위해서는 경쟁성 있는 원재료의 조달이 중요합니다. 당사는 환봉용 BILLET 50% , 선재 90%를 POSCO등 국내 제강사로부터 안정적으로 공급받고 있습니다.(4) 기타: 환경규제 강화 추세가 철강산업에 주요 제약요인으로 작용하고 있습니다. 제약요인으로는 바젤협약, UN기후협약조약, 도쿄의정서, 탄소세도입 등의 환경규제강화 및 반덤핑 제소들이 있습니다.B. 합금철(1) 산업의 특성 및 성장성: 합금철은 철강산업에서 양질의 철강을 생산하기 위해 제강 공정 과정의 탈산, 탈유 및 화학 성분 환원 부원료재로 사용되는 핵심품목으로 철강산업의 조강 생산량과 비례하여 수요량이 결정 됩니다. 이처럼 합금철 산업은 철강산업과 상관관계가 매우 높은 산업으로 철강산업의 성장세와 변화주기를 같이 합니다. (2) 경쟁의 요소 : 주된 경쟁요인은 원가경쟁력으로 주원료인 망간광석, 코크스의 국제가격 및 에너지다소비산업으로 국가별 전력단가에 의해 결정되며, 특화제품의 생산기술 보유여부에따른 기술력 차이가 경쟁력을 결정합니다. (3) 자원 조달의 특성 : 국내 합금철사가 공동으로 세계적인 MAJOR 공급업체(SOUTH32, ERAMET 등)와 년간 공급계약 및 Spot으로 조달하는 관계로 수급상의 큰 문제점은 없습니다. (4) 기타: 합금철산업은 철강산업의 경기에 영향을 받기 때문에 철강의 최종 수요산업인 자동차, 건설, 기계, 조선업 등의 시황에 의해 영향을 받으며, 수익성은 국제수급 Balance에 의해 판매가격이 결정됩니다. 계절적인 변동요인은 작은 편이고, 철강생산이 계획생산에 의해 이루어지기 때문에 년간 수요변동폭은 작습니다. C. 주조(1) 산업의 특성 및 성장성: 각종 산업기계, 건설 중장비, 철도차량, 선박용
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부품 및 항공기 부품에 이르기까지 일반 압연으로 생산 할 수 없는 형상이 복잡하고, 일정수준 이상의 물성치가 요구되는 제품을 제작하는 소재산업입니다. 최근 유럽재정위기와 중국 경기 둔화로 건설중장비, 산업기계도 좀처럼 회복의 실마리를 찾지 못하고 있지만 중국의 기간산업투자가 회복되면 건설 중장비 수요량 또한 늘어 날 것으로 보여집니다. (2) 경쟁 요소 : 중국 시장과의 가격 경쟁이 우려되나 소재의 안정적인 공급 및 품질면에서 우위를 점하고 있습니다. (3) 자원 조달의 특성 : 원소재의 원가에 차지하는 비율은 낮으나 다품종 소량생산인 만큼 꾸준한 연구 개발로 고객의 요구 조건에 맞는 양질의 제품 공급이 우선입니다.D. 자동차 부품 제조(1) 산업의 특성 및 성장성: 자동차부품 제조업 시장은 전방산업인 완성차 업계의 상황에 따라 변동이 크고, 후방산업인 철강 등 소재산업, 단조 및 열처리 산업 등과 연관효과가 높으며, 고용 유발 및 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 자동차시장은 한국 등 선진국시장은 성장 정체기로 접어들었으나, 인도, 베트남, 멕시코 등 신흥시장의 성장성은 여전히 높은 것으로 전망됩니다. (2) 경쟁 요소 : 고객은 가격, 품질, 납기를 업체선정의 주요소로 고려하고 있으며, 소품종 대량생산 체제 구축으로 고정비를 최적화하고, 지속적 개선 활동으로 생산성 향상 및 원가절감하여 최적 가격으로 공급하고 있습니다. 기본에 충실한 품질관리, 종합검사, 육안검사 등 전수검사 방식 등을 통해 고객에게 불량이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. 미국내 창고운영, 사내 적정재고 운영 등을 통해 고객의 정상요구 및 긴급납품도 대응 가능하도록 운영하고 있습니다. (3) 자원 조달의 특성 : 자동차부품 산업은 선행투자가 필요하고, 막대한 자본투자가 요구되는 산업입니다. 또한 Value Chain 넓고, 깊기 때문에 완성차 및 차상위 고객과의 신뢰관계가 무엇보다 중요하다고 할 수 있습니다. 최근 완성차 업체 중심으로 Core Supplier 체제를 도입하고 있으며, 이를 통해 내부 관리비용 축소, 가격경쟁력 향상을 추구하고 있습니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 당사가 신규로 추진하고자하는 사업과 관련하여 이사회결의 또는 주주총회 의결로 결정된 사항은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.경영성과및 재무상태 ※연결기준- 경영성과 (단위 : 백만원) 구 분 수익성 증감 당기 전기 매출액 영업이익(율) 적자전환 당기순이익(율) 적자전환 (단위 : 백만원) 구 분 봉강사업부 합금철사업부 주조사업부 자동차사업부 합계(연결제거 전) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 외부매출액 영업손익 자산 부채 - 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채총계/자본총계) A. 봉강사업부 년 봉강사업은 건설 , 산업기계등 전방수요산업의 부진으로 실수요가 받쳐주지 못했고 중국 경기 둔화로 인한 수입봉강 제품의 유입증가의 영향으로 판매가격이 지속적으로 하락하였고, 이로 인해 수익성이 악화하였습니다 . 또한 신규투자 및 소비심리의 위축으로 재고증가 및 생산량 감산이 이루어져 매출량도 2022년보다 감소한 실적을 나타냈습니다 . 2023년 매출액은 2,392억원으로 전년대비 4% 감소하였으며 영업손실 18억원으로 적자전환하였습니다 B. 합금철사업부 2023년 합금철사업부는 대외적으로는 우크라이나 전쟁 지속에 따른 높은 원자재 가격으로 해외 특히 유럽 제강사들의 조업률 하락과 그에 따른 합금철 수요감소, 중국의 부동산 시장 침체에 기인한 건설경기 부진으로 인한 합금철 수요감소 등 연말까지 합금철 가격 약세가 지속되었으며, 대내적으로는 22년 하반기부터 꾸준히 지속된전력요금 상승으로 해외 생산자대비 원가경쟁력 열위의 추가적인 어려움을 겪은 한 해였습니다. 이에 매출액은 전년대비 35% 감소한 950억원, 영업손실 91억원으로 적자전환 하였습니다. 2024년에도 어려운 환경이 지속될 것으로 보여지나, 국내 생산량 급감으로 인한 수급개선으로 하반기이후 시황은 다소 개선될 것으로 예상됩니다. C. 주조사업부 주조부문에서 생산하는 제품은 건설기계 붐, 암의 구조용 주강품 및 언더캐리지 구동부에 조립되는 Sprocket, Idler 등 입니다. 2023년 매출은 478억으로 전년대비 7% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 151% 증가한 20억을 기록하였습니다. 상반기에는 해외거래선의 안정적인 수요를 바탕으로 양호한 실적을 달성하였으나, 하반기부터 건설경기 악화, 금리 인상, 원자재가격 상승 등으로 국내거래선의 재고 감축 및 조립량 감소가 진행되었으며 이는 매출 및 영업이익의 급격한 감소로 이어졌습니다. 2024년에도 저성장 기조, 고금리, 경기둔화, 건설장비 포화 및 홍해물류대란 장기화 등 어려운 상황이 예상되지만 해외거래선의 영업강화, 고부가가치 신규 고객 확보, 제조원가 개선 등을 통하여 수익성 제고에 최선을 다하도록 하겠습니다. D. 자동차 부품제조 D
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

automotive가 생산하는 제품은 변속기와 바퀴를 연결하는 구동축(Driveline) 구성품인 Cage, Spider, Roller, Inner Race 등을 주로 생산하고 있습니다. 2023년은 Inner Race를 본격 양산하여 국내 1차밴더사로 납품 하였고, 중국지역 수출활성화 등으로 매출 590억(전년비 +3.5%), 영업이익 44억(+98.7%)을 달성하였습니다. 2024년은 신규사업 조향장치(Steering) 부품 Ball Nut 양산개시, 국내고객向 출하 증가로 내수비중 확대, 인도 및 일본고객 영업 활성화, 전기자동차用 부품 수주 확대 등 지속적인 성장전략을 추진하고자합니다. 3.유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현금흐름표 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 Ⅰ.영업활동 1. 영업으로부터 창출 된 현금흐름 2. 법인세의 납부 3. 배당금의 수령 4. 이자의 수령 5. 이자의 지급
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ.재무활동 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ.현금의 증감 Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.외화현금의 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금 나. 자금조달과 지출 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국수출입은행 운영자금 합계 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 계 상기 한국산업은행 차입금관련 토지와 건물에 대한 근저당 담보(25,200백만원)가 설정되어 있습니다 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 원). 구 분 당기말잔액 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 비고 장기차입금 3년 거치, 5년분할상환 4.부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 통상임금 관련 1건으로 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험㈜에 방치폐기물 이행 등과 관련하여 26억원의 보증보험에 가입하고 있으며,국민은행에 현대제철㈜ 봉강 원소재 물품대금관련 지급보증액을 45억원 설정하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 약정내용 금융기관 한 도 실행금액 잔 액 무역금융 한국산업은행 시설 및 운영자금 한국산업은행 한국수출입은행 합 계
케이씨티시 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 운송사업 서울 , 부산 , 마산 , 울산 , 경기 , 인천 , 구미 , 평택 , 중부 (세종시 ), 군산 , 광양 , 포항 , 전주등 전국 주요 지역에 영업망을 확보하고 있는 당사의 운송사업은 컨테이너는 물론 일반화물에 대하여 화주 공장에서 수출입 항만까지 체계적으로 연계하여 완벽한 일괄운송 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 300여대의 트랙터와 900여대의 각종 트레일러를 보유하고 있으며 량 의 컨테이너 전용 철도화차를 경부선 및 호남선 등 주요 간선철도에 투입하여 고객의 화물을 보다 안전하고 신속하게 운송하고 있습니다 또한 중량 /장척화물의 운송 및 연안해송을 위한 최신의 첨단장비인 모듈트레일러 , 예 /부인선 , 자항선을 보유하여 선박블럭 , 해양플랜트 , 발전설비 , 대형 가스탱크 등 초대형 중량화물을 국내 산간벽지는 물론 해외까지 완벽한 장비 체계와 고도로 숙련된 전문인력을 바탕으로 고객의 요구에 만족하는 최상의 서비스를 제공하고 있습니다 나. 보세장치장 사업 당사는 전국 주요도시와 항만에 29만여㎡의 컨테이너 야드를 보유하여 수출입 컨테이너에 대한 하역 , 운송을 연계하는 물류 중심지로서의 역할을 수행하고 있으며 , 우암 CY 현대화 및 GATE 자동화로 Main 컨테이너 야드의 장치량 증대 , 자동화 시스템에 의한 신속 , 정확한 작업을 제공하여 작업 효율성 극대화로 생산성 향상 및 고객에 대한 서비스를 개선하였습니다 . 이와 더불어 수출입 컨테이너의 보관 , 조작 , 냉동컨테이너 관리 , 컨테이너 수리 등 화주 및 선사가 요구하는 제반사항에 대해 완벽한 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 부산 , 의왕 , 구미 , 인천 등에 CFS시설을 갖추고 화주들의 수출입 화물에 대하여 신속한 집하 , 보관 , 입·출고 서비스를 제공하고 있으며 , 부산신항 배후 물류단지 내 33,058㎡의 물류부지에 17,930㎡의 최신 물류센터를운영하며 동북아 물류의 중심항이 될 부산신항에서 고객에게 원스톱 물류서비스를 제공하고 있습니다 . 광양항에는 배후부지 내 부지면적 102,440㎡ , 창고면적 28,324㎡에 달하는 다목적 물류센터를 운영하여 호남지역 물류서비스를 제공하고 있습니다 다. 항만하역 사업 당사는 부산 , 마산 , 울산 , 평택 등 국내 주요 항만에 거점을 구축하고 50년 간의 항만하역 노하우와 최신식 하역장비 , 이 접안이 용이한 선석과 넓은 배후부지 , 현대화된 창고 등을 통해 고객에게 신속 , 안전하게 하역 및 보관서비스를 연중무휴 제공하고 있습니다 . 컨테이너 , 카페리하역 , 사료부원료 , 양곡 , 목재 , 자동차 , 코일 , 철판 , 선박블럭 , 해양플랜트 , 잡화 등 다양한 화종에 최적화된 하역 장비의 투입과 전문 기술을 활용한 효율적인 하역작업 , 안전한 화물 장치 등은 고객의 경쟁력 강화는 물론 진정한 파트너로서 자리매김하고 있습니다 부산항 1부두에서 1990년부터 카페리 하역서비스를 제공하였으며 , 2015년 개장한 부산항 국제여객터미널로 이전하여 ON-DOCK 터미널과 동일한 기능을 갖추고 최신 야드자동화 시스템을 구축 , 하역서비스의 질을 최대로 높여왔습니다 년 개장한 부산신항 5부두 컨테이너터미널은 최신의 정보기술을 접목한 전산운영시스템과 최신의 하역장비를 갖추어 국내 최초의 수직 자동화 터미널로 운영되는 5만톤급 4선석 규모에 연간 260만 TEU 이상의 컨테이너를 처리할 수 있습니다 . 또한부산항 유일의 사일로 시설인 양곡부두의 운영권을 획득하여 연간 130~140만톤의 양곡 (밀·옥수수 )을 하역할 수 있게 되었습니다 라. 소화물사업 당사는 이천 , 여주 , 광주 (경기 ), 인천 , 화성 , 파주 등 수도권 지역과 양산 , 대전 , 대구 , 광주 , 서울 등 주요 도시를 거점으로 물류센터와 C.D.P(Cross Docking Point)를 운영하고 있으며 , 지속적인 시설 확장을 통하여 소화물 사업을 성장시키고 있습니다 수도권 물류거점인 경기도 이천 지역에 2015년 부지면적 46,904㎡ , 창고면적 57,565㎡ 규모의 대규모