chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전환사채 미지급금 장기미지급금 매입채무 미지급비용 합계 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 17. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제 1회 무기명식 사모 전환사채 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 2회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 14일 사채 만기일 2027년 03월 14일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-15 ~ 2027-02-19 구 분 제 3회 전환사채(*) 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 500,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-03-16 ~ 2027-02-19 (*) 제3회 전환사채는 발행회사의 조기상환권으로 인해 1년 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 부채에 해당하여 당기말 기준 유동부채로 분류되어 있습니다. 구 분 제 4회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-16 ~ 2027-02-19 18.
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기타유동부채 및 금융보증충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 기타충당부채(*) 합계 (*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 당사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 전입 환입 당기말 금융보증충당부채 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 전입 환입 전기말 금융보증충당부채 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 복구충당부채 합 계 20. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 (주)하누리서비스 (주)하누리서비스 관계기업 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다. (*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 4월 11일 청산 완료되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채권 등(*) 채무 등 채권 등(*) 채무 등 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 Tmax Rus (주)하누리서비스 관계기업 합 계 (*) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 71,697,981천원(전기말 : 68,553,187천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 2,886,349천원(전기 : 6,733,979천원)입니다.(4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 (주)하누리서비스 관계기업 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티맥스데이터(*) 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*) 기타(*) 합 계 (*) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내역 당기 전기 상환 대여 회수 차입 대여 회수 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 전환사채 종속기업 장기미수금 대여금 대여금 대여금 대여금 대여금 대여금 관계기업 대여금 대여금 대여금 대여금 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*2) 대여금 합 계 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 4월 11일 청산 완료되었으며, 당기 중 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.(*2) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다.(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증 및 담보의 내역은 없습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반운전자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반시설자금대출 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업시설분할대출 KEB하나은행 할인어음 농협은행 일반자금대출 일반시설자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및
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서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,718,560천원과 2,337,160천원입니 다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 부동산담보신탁계약에 따라 당사의 토지 및 건물 중 일부를 우리은행 외 3개 금융기관에 신탁대상자산으로 제공하고 있습니다. 한편, 당사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다. (주석12, 16 참조)(5) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 당사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.22. 부가가치 계산자료당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 원가 등(*1) 판매비와관리비 합계 당기 전기(*2) 당기 전기(*2) 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 (*1) 경상연구개발비 지출액이 포함된 금액입니다.(*2) 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.23. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다. 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비일시적차이 - 미인식이연법인세자산의 변동 - 세액공제 - 기타(미환류소득법인세 등) 법인세비용(B) 유효법인세율(B/A) (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 당사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서발생한 가산할 일시적차이 3,183백만원 (전기말: 차감할 일시적차이 1,673백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적차이 71,698백만원(전기말 : 68,553백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 25. 주당손익당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 주당순손익 26. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄손익 27. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미지급배당 장기차입금의 만기상환할증금 제거 선급금의 무형자산 대체 임차보증금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 건설중인자산 취득 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 지분법 적용 회사 청산으로 인한 현물배당 전환사채 상환할증금 인식 전환권대가 전환사채 상환할증금의 유동성대체 28. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) (처분확정일 : 2023년 3월 31일) I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 3.회계정책의변경 4.중간배당금 II.이익잉여금처분액 1.이익준비금 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 29. 배당금(1) 당기와 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 배당대상주식수(*) 주당액면금액 액면배당률 배당액 (*) 발행주식에서 자기주식을 차감한 배당대상주식수 입니다.(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당액 당기순이익 배당성향 30. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티맥스소프트의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서========================================= 주식회사 티맥스소프트 대표이사 귀하 2024년 03월 21일 우리는 첨부된 주식회사 티맥스소프트의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티맥스소프트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수 준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 '제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와
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경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,일반기업회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반기업회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보 고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_1.jpg 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)티맥스소프트 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 질문 및 분석적 절차 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도재무제표 중요 계정잔액에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 별도 및 연결 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 08일 감사 및 업무수행이사외 1명 서면회의 전반 감사계획 및 내부통제 협의 2024년 03월 11일 감사 및 업무수행이사외 1명 서면회의 기말감사 회계 이슈 협의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 세계적 수준의 기술력으로 개발한 솔루션과 전문적인 서비스 체계를 갖춘 시스템 소프트웨어 기업입니다. IT 서비스 시장 성장세에 힘입어 미들웨어, 프레임워크, 인터페이스 등 주력 제품들의 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 특히 클라우드 및 대규모 차세대 사업, 대규모 증설/윈백 사업 등을 수주하며 시장 선도기업으로 지속 발전하고 있습니다.당사 대표 제품인 제우스(JEUS) 및 웹 서버 제품인 웹투비(WebtoB)는 미들웨어 솔루션 분야에서 국내 최장수 소프트웨어 브랜드이자 대용량 트랜잭션 상황에서 안정적이고 고성능의 처리 환경을 제공하여 미션 크리티컬한 시스템 운영에 최적화된 솔루션입니다.또한, 기업 내 애플리케이션 및 시스템들을 통합 모니터링하여 전산 인력의 생산성을 향상시키는 성능 모니터링 솔루션인 시스마스터(SysMaster)와 클라우드, IoT, 빅데이터 시대로 인한 대규모 트랜잭션 증가에 대규모 애플리케이션 확장을 완벽하게 지원하는 고성능 인-메모리 데이터 그리드 솔루션인 인피니캐시(InfiniCache)의 연계 판매로 사업 기회를 확대하고 있습니다.이 밖에도 프레임워크 및 인터페이스 제품 부분에서는 차세대 시스템 구축 사업, 기존 고객들의 업그레이드 사업 등 기존 고객사를 중심으로 차세대 시스템 구축을 위한 핵심 플랫폼으로 선정되고 있으며, 최근에는 미들웨어부터 프레임워크까지 모두 아우르는 통합 미들웨어 플랫폼 슈퍼프레임(SuperFrame)을 출시하여 효과적인 클라우드 네이티브 환경 구축 솔루션을 제공하고 있습니다.한편, 통합 오픈소스 미들웨어 플랫폼인 하이퍼프레임(HyperFrame)을 통해 오픈소스 구축, 운영, 유지보수까지의 전 과정을 올인원 서비스로 제공하며, 관련 지식이 부족해 도입을 망설였던 고객도 클라우드 중심의 오픈소스 미들웨어 환경을 구축, 사용할 수 있도록 지원하고 있습니다.당사는 세계적 기술력을 보유한, 국내 시스템 소프트웨어 업계에서 가장 오랜 역사를 가진 가장 큰 규모의 업체입니다. 외산 기업이 독점하던 시장에서 1997년부터 쌓은 시스템 소프트웨어의 노하우를 기반으로 시장을 개척해왔으며, 설립 이래 꾸준한 매출 성장을 보여 국내 소프트웨어 업계 선두를 유지하는 한편, 글로벌 시장에 역동적으로 진출해 성공 사례를 만들어가고 있습니다.2023년 당사의 매출은 1,409억원으로 전기 대비 약 8% 증가했습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 등 제27기매출액 제26기매출액 제25기매출액 티맥스소프트 제품 안정성/고성능/유연성/확장성을 보장하는 기업의 인프라 솔루션 JEUS WebtoB Tmax 오픈소스 및 상용 미들웨어 제품들의 통합 플랫폼 브랜드 대내외 통합 및 전사 인터페이스 및 API 관리를 위한 진보된 통합 솔루션 AnyLink AnyAPI 개발 생산성을 향상시킬 수 있는 애플리케이션 프레임워크 솔루션 ProObject ProFrame 시스템 상태를 점검하고 최적화하는 시스템관리 솔루션 SysMaster Rehosting 기존 메인프레임 환경에서 운영되어 온 업무 시스템을 오픈환경 플랫폼으로 전환하여 그대로 운영할 수 있도록 제공하는 마이그레이션 솔루션 OpenFrame 상품 DBMS 데이터베이스 관리 솔루션 Tibero 용역 기술지원 고객의 시스템환경과 요구사항에 맞는 최적의 시스템을 구축하기 위한 Customizing 및 컨설팅 용역 유지보수 유지보수 제품에 대한 유지보수 임대수입 임대수입 부동산 및 전산비품에 대한 임대 ㆍ전대 ※ 회사는 당기 매출액과의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 제시된 전기, 전전기 매출액을 당기 매출구분에 따라 표시하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 공시대상기간 중 사업 기회 및 매출 확대를 위해 전략적으로 제품, 서비스의 판매 가격 및 판매 단위, CPU 서버 별 가중치 및 할인 정책 등에 변동이 있었으며, 당사의 제품은 다양한 제품군에 수많은 소프트웨어로 이루어져 있어 사용자 및 납품업체, 판매의 형태,
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제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하고, 컨설팅 용역은 프로젝트 단위별로 매출이 발생되어 대응되는 품목별로 가격변동추이, 가격산출기준 및 가격변동원인 등을 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업용 소프트웨어 개발 및 공급을 주업종으로 영위하는 업체로서 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되므로 주요 원재료, 생산 및 설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 27기 제 26기 제 25기 티맥스소프트 제품 수 출 내 수 합 계 상품 DBMS 수 출 내 수 합 계 용역 기술지원 수 출 내 수 합 계 유지 보수 유지보수 수 출 내 수 합 계 임대수입 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 회사는 당기 매출액과의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 제시된 전기, 전전기 매출액을 당기 매출구분에 따라 표시하였습니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 당사는 금융사업부, 기업사업부, 공공사업부 및 GBSC, 총 4개의 사업부로 구성된 영업조직에서 고객 및 End-User에 영업활동을 진행하고 있습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 소계 국외 본사 직접 판매 해외종속·관계회사 매출 소계 소계 (2) 판매전략① 경쟁력있는 소프트웨어 출시② 고객요구를 충족시키는 맞춤형 서비스 제공(3) 주요 매출처2023년 당사의 주요 매출처 및 End-User는 금융기관 및 공공기관이며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 약 24%입니다. 다. 수주상황 공시서류작성일 기준, 주요 수주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액(*) 수주잔고 제품, 용역 공급 용역 공급 제품, 상품 공급 제품 공급 제품 공급 합 계 (*) 상기금액은 세금계산서 발행금액을 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구조직_2023.12.jpg 연구조직_2023.12 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 비율 산출시 사용된 전기 및 전전기 매출액은 당기 재무제표 계정과목 분류에 따라 표시된 금 액입니다. 라. 연구개발 실적 제품명 최신 버전출시 년도 연구결과 및 기대효과 JEUS - 대규모 시스템에서 검증된 구성으로, 사용자/트래픽 폭증 시에도 안정적인 서비스를 보장하고, 업무 애플리케이션 장애 발생 시 자동 애플리케이션 복구 기능 제공- Jakarta EE 8 Full spec 인증 및 Servlet 4.0 시장 선점, JMS 성능 향상, 웹 서비스 기능 강화, Spring boot 지원 등을 통해 웹 서비스 시장에서의 입지 확보 기대- 지속 가능 경영 개념의 부상과 함께 급성장이 전망되는 저전력 서버 시장을 겨냥해, ARM 서버 환경에서 제품 성능을 검증하고 최적화하여 x86 환경 대비 우수한 전력 효율과 TCO를 제공 WebtoB 2024(출시예정) - 웹 브라우저 클라이언트로부터 HTTP를 요청받아 정적 리소스(HTML, CSS, JS)를 제공하는 Web Server 제품으로, 클라우드 환경과 MSA에 최적화된 솔루션이며 JEUS와의 연계 최적화를 통해 안정성 및 고성능 보장- 엔진 경량화 및 필터 기능을 통해 호출에 대한 보안 관리 인터페이스가 강화되어 WAF 솔루션에 최적화된 기능을 제공 - 최근 ARM 서버 수요에 맞춰 ARM 환경 고도화 작업을 진행하였고, 단순 트랜잭션은 X86 서버 대비 우월한 성능을 제공 Tmax - 복잡한 이기종 분산 환경에서 트랜잭션을 처리하고 각종 처리 절차를 관리하는 기능 제공- MOM 기능 강화에 따른 안정적인
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업무 처리, 효율적인 시스템 관리, 대외(EAI) 연동 기능 제공 ProBus - 인터페이스 프레임워크 솔루션들이 엔진으로 탑재되어, 각 솔루션이 갖는 공통 기능, 즉 메시징, 메시지 변환, 라우팅, Flow Coordination 기능 제공- 웹 서비스를 포함한 표준 인터페이스를 통하여 분산된 다양한 플랫폼 기반의 시스템, 서비스를 연계하여 표준 기반의 개방형 아키텍처 구현 - 기존 메인프레임 환경에서 운영돼 온 업무 서비스를 재설계, 재개발 작업 없이 유닉스 플랫폼에서도 운영할 수 있도록 마이그레이션과 운영을 위한 솔루션 제공- 오픈프레임을 적용하면 메인프레임 시스템에서 요구하는 애플리케이션과 서비스의 인터페이스 기능을 유닉스 시스템에서 사용할 수 있음 2024(출시예정) - 구조적인 레거시 언어를 MSA에 최적화된 형태로 변환하고, 클라우드 환경에서 SaaS 서비스 형태로 제공 가능하도록 전환하는 솔루션- 통합된 미들웨어 플랫폼 아키텍처 채택을 통해 서비스 규모에 상관없이 손쉬운 CI/CD 및 통합 운영 관리가 가능하며, OF Analyzer SaaS 서비스를 통해 기존 자산 분석 및 Spring 기반 전환 가능- IBM뿐만 아니라 Fujitsu 레거시 언어 전환을 지원하며, OF Dataset Manager를 통해 메인프레임 데이터 셋 및 이종 데이터베이스를 CSP 상에서 오픈 환경의 정형/비정형 데이터 형식으로 관리할 수 있는 데이터 전환/관리 서비스 제공 - 검증된 아키텍처와 표준화된 개발 및 관리 환경을 제공하면서 동시에 고성능을 보장하는 C 언어 기반의 통합 애플리케이션 프레임워크 솔루션- EMB(Enterprise Module BUS) 아키텍처의 제공으로 코딩 작업의 최소화, 재사용성 향상, 표준 개발 환경 및 업무 프로세스를 통한 생산성 향상 지원 - 검증된 아키텍처와 표준화된 개발 및 관리 환경을 제공하면서 동시에 고성능을 보장하는 Java 언어 기반의 통합 애플리케이션 프레임워크 솔루션 - EMB(Enterprise Module BUS) 아키텍처의 제공으로 코딩 작업의 최소화, 재사용성 향상, 표준 개발 환경 및 업무 프로세스를 통한 생산성 향상 지원 - 차세대 업무 시스템이 요구하는 유연성과 재사용성을 극대화하고, 안정성과 성능을 보장함으로써 유지보수 비용을 획기적으로 절감하여, 시장 대응력을 향상시킬 수 있는 미래지향적 아키텍처를 제공하는 애플리케이션 플랫폼 솔루션 - 고성능 아키텍처를 기반으로 JVM 메모리 안정성 극대화, Data 프레임워크, 정적 분석을 통한 품질관리, 강력한 거버넌스의 실현, 클라우드 환경 지원, 개발 유연성 등의 특장점 제공 - Spring 기반 풍부한 오픈소스 리소스 활용 및 코어뱅킹 핵심 기술이 내재화된 상용 프레임워크 기술을 융합한 차세대 프레임워크 솔루션- 고성능 아키텍처를 기반으로 MSA Outer/Inner 간 표준 API 를 통한 손쉬운 개발 및 연계 통합, 엔진 레벨의 분산 트랜잭션 지원을 통한 데이터 정합성 보장, SAGA 지원을 통한 보상 거래 처리 지원, E2E 모니터링 등 CLOUD/MSA 환경에 최적화된 특장점 제공- T-up 제품을 통해 구제품(ProFrame, ProObject)의 연계 및 전환 기능 제공 AnyLinkT - 대내외 채널과 기존 시스템과의 연계를 처리하는 솔루션- Tmax 기반으로 구현하여 TP 업무와 연계하는 데 최적화되어 있으며, 이기종 시스템 간 통신을 위해 다양한 프로토콜을 지원하며, 쉽게 전문 변환 가능- 고성능 및 안정성을 바탕으로 금융뿐 아니라 제조, 통신, 공공 등 대내외 인터페이스 통합이 필요한 전 산업에 적용 가능 AnyLink - EAI, MCI, FEP 등 기존의 인터페이스에 필요한 공통 기능을 엔진 기반으로 구현하고 EAI, MCI, FEP 기능을 plug-in하여 지원하는 통합인터페이스 솔루션으로, GUI 기반 개발, 모니터링 및 관리 환경을 제공해 사용자의 편의성 제공- 클라우드에 적합한 Auto-Scaling 등을 지원하며, 부하가 발생하는 해당 엔진만 Scale-In/Out함으로써 리소스
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효율성을 증대시킬 수 있다는 특장점 제공 AnyAPI - API 통신 시 API 서버들의 엔드포인트 경로를 단일화하여 통합 관리 및 모니터링을 진행할 수 있게 지원하는 솔루션- 타 API Gateway에서 제공하는 공통 기능에 티맥스소프트 자체 기술을 통한 유량 제어 및 트랜잭션 관리와 클라우드 환경에서의 완전한 Scale in/out을 지원하는 경량화된 인터페이스로, HTTP 표준 프로토콜을 지원해 API 관리의 번거로움 해소- GS인증 획득을 통해 기능 완성도와 솔루션 품질을 공인받았으며, 공공 시장에서의 입지 확보 기대- GW 엔진과 Admin 포탈에 이어 API를 관리하는 APIM 포탈도 제공할 예정으로 API 라이프 사이클 전반을 거버닝 할 수 있는 제품으로 향상 예정 SysMaster 애플리케이션에서 발생하는 이벤트를 종합적으로 관리하여 성능 저하의 원인을 파악하고 문제 해결을 도와줌으로써 장애 조치 시간 단축 및 사전 탐지, 발생 후의 신속한 대응으로 인한 비용 절감 효과를 제공하며 IT 인프라 성능 향상에 따른 고객서비스 만족도를 증가시킴 - 티맥스소프트의 제품을 토폴로지 형태로 통합 관리 및 제어, 모니터링 가능하도록 하는 솔루션- 클라우드 네이티브한 구조로 되어있어 복잡한 환경에서 최상의 사용자 경험 제공 - 인-메모리 데이터 그리드 제품으로 각 서버의 메모리를 하나처럼 사용하는 미들웨어 솔루션- JEUS 등 WAS에 추가 설치하여 대규모 시스템 운영환경에서의 애플리케이션 확장의 한계 해결- 트랜잭션 속도를 크게 높이면서 애플리케이션 응답시간을 획기적으로 단축할 수 있게 되며, 서버 장애 시에도 중단 없는 가용성과 트랜잭션 무결성 실현- 모든 종류의 WAS 플랫폼에 적용이 가능하며, 개별 하드웨어 성능의 한계를 뛰어넘는 확장성, 성능, 신뢰도 제공 - 인-메모리 데이터베이스 기반의 Cache 제품으로 각 서버의 캐시를 하나의 서버에서 통합 관리해주는 미들웨어 솔루션- JEUS 등 WAS에 추가 설치하여 대규모 시스템 운영 환경에서의 애플리케이션 확장의 한계 해결- 트랜잭션 속도를 크게 높이면서 애플리케이션 응답시간을 획기적으로 단축하여 성능을 대폭 향상시킬 수 있으며, DB에서 읽어오는 처리량이 감소하여 리소스 절감과 DB의 부하 분산 가능 - 비즈니스 애플리케이션 실행에 필요한 모든 오픈소스 미들웨어 인프라 기술을 최적화 구성하여 제공하는 통합 오픈소스 미들웨어 플랫폼 솔루션- 미들웨어 기술 통합 제공, 클라우드 기반 최적화, 기술 확장성, 검증된 솔루션 구성 및 소스 코드 레벨의 이슈 분석 및 기술 지원 등의 특장점을 제공하여 빠른 인프라 구성 및 기술 내재화 기대- HyperFrame Manager를 통해 오픈소스 엔진에 대한 설정 관리, 제어, 모니터링 기능 제공 - 미들웨어의 엔진마다 서로 다른 API 환경을 단일 Service Call로 표준화한 세계 최초의 미들웨어 가상화 기반의 통합 미들웨어 플랫폼 솔루션- 모든 미들웨어 런타임 및 관리의 통합, 손쉬운 Plug-in 형태의 확장 구조, 표준화된 API 및 편리한 개발, 고성능 아키텍처를 통해 MSA와 같은 서비스 복잡성이 높은 환경에서도 손쉬운 서비스 간 연결, 데이터 정합성을 보장하는 엔진 기반의 분산 트랜잭션, 클라우드 네이티브 애플리케이션 개발 및 실행에 최적화된 통합 미들웨어 환경 제공 AnyEIMS (제품개발 진행 중) 2024 (출시예정) - 전사 연계 인터페이스 정보를 하나의 시스템에서 등록/관리하고 연동을 수행하는 엔터프라이즈 통합 전문 관리 솔루션- 시스템 간 연계에 필요한 메시지 레이아웃, 매핑 룰, 속성을 일괄 관리하고 각 시스템에 배포하는 역할을 수행하며 이를 위해 인터페이스 버전 관리, 통합 모니터링, 형상관리 시스템 연계를 통한 배포, 전문 변환에 대한 영향도 분석 등의 기능 제공 2024(출시예정) - Public cloud 환경에서 손쉽게 업무를 구축하고 운영 가능하게 해주는 서비스- 기존의 복잡한 설치형 미들웨어에서 벗어나, Tmax SaaS Platform 에서 제공하는 카탈로그를 선택하여,
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

원하는 환경을 빠르고 안정적으로 구성할 수 있음- Kubernetes 기반으로 미들웨어를 제공함으로써, 효율적인 시스템 구성 및 확장 가능 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 (단위: 원) 구 분 취득일 제 목 근거 법령 취득소요비용 특허권 데이터 베이스 관리 방법 특허법 특허권 메인프레임의 데이터를 변환하는 방법 특허법 특허권 문자 사용자 인터페이스의 메뉴 모델을 생성하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 Transpiler를 통하여 전환된 언어와 source 언어간 범용 런타임 검증 시스템 특허법 특허권 문자 사용자 인터페이스의 메뉴 모델을 생성하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 스텝 입출력 데이터 셋 파이프라이닝 특허법 특허권 서버, 서버를 제어하는 방법 및 컴퓨터 판독 가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 통합개발환경 상에서 가상 머신 프로그램 및 네이티브 프로그램의 디버깅을 위한 서버 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 데이터 베이스 관리 방법 특허법 특허권 데이터 흐름 기반 서비스를 처리하기 위한 방법 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 데이터 변환 서버 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 데이터 변환 서버 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 대량 거래 상황을 효율적으로 엔드 투 엔드 모니터링 하기 위한 방법 및 이를 이용한 트레이스 정보 고속 입력 장치 특허법 특허권 대량 거래 상황을 효율적으로 엔드 투 엔드 모니터링 하기 위한 방법 및 이를 이용한 트레이스 정보 고속 입력 장치 특허법 특허권 온라인 잡 처리 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허법 특허권 스텝 입출력 데이터 셋 파이프라이닝 특허법 특허권 Transpiler를 통하여 전환된 언어와 source 언어간 범용 런타임 검증 시스템 특허법 특허권 텍스트 기반 화면 디자인을 그래픽 기반으로 리모델링하기 위한 디자인 리모델링 테스트 방법, 이를 사용한 디자인 리모델링 테스트 장치 특허법 상표권 상표법 상표권 하이퍼프레임 (제42류) 상표법 상표권 상표법 상표권 슈퍼프레임 (제42류) 상표법 상표권 상표법 상표권 상표법 상표권 상표법 상표권 하이퍼프레임 (제09류) 상표법 상표권 상표법 상표권 슈퍼프레임 (제09류) 상표법 저작권 WebtoB 6(웹투비 6) 저작권법 저작권 AnyLink 8(애니링크 8) 저작권법 저작권 ProObject 21(프로오브젝트 21) 저작권법 저작권 쏩티(Softy) 저작권법 저작권 HyperFrame 21(하이퍼프레임 21) 저작권법 저작권 제우스 21(JEUS 21) 저작권법 저작권 AnyAPI21 SP1(애니에이피아이21 SP1) 저작권법 저작권 T-Up OpenFrame(티업 오픈프레임) 저작권법 저작권 AnyLink 7(애니링크 7) 저작권법 ※ 당사가 최근 3년간 취득한 지식재산권은 각각 특허권 18건, 상표권 10건, 저작권 9건이며, 이외에 각각 특허권 74건, 상표권 10건, 저작권 62건을 보유중 입니다. 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성소프트웨어 산업은(소프트웨어 개발 및 공급업 포함) 대표적인 지식산업이면서 동시에 개인, 기업 및 정부에 이르는 각 경제 주체의 지식 창출과 활용 그리고 파급에 있어서 핵심적 역할을 하는 21세기 지식정보화 시대의 기간 산업으로, 다른 산업과 비교할 때 연구개발 및 지적 노동의 투입이 월등히 높은 지식 집약적인 고부가가치 산업입니다.(2) 2023년 국내외 소프트웨어 시장 현황국내 소프트웨어 시장은 디지털 퍼스트 전략을 중심으로 하이브리드 업무 환경이 익숙해지면서 시간, 장소, 또는 기기에 상관없이 접속이 가능하고 업무 공유가 가능한 애플리케이션의 수요가 확대되고 있으며, 이로 인해 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.디지털 경제가 형성되는 시장의 움직임을 중심으로 기업의 디지털화가 가속화되는 가운데 소프트웨어의 역할이 점차 강조되고 있습니다. 특히, 클라우드 기반 애플리케이션 현대화가 가속화되면서 국내 소프트웨어 시장에서 클라우드 소프트웨어 비중이 점차 높아질 것으로 예상됩니다.IDC 연구 보고서에 따르면
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2023년 국내 소프트웨어 시장은 전년 대비 6.5% 성장하여 7조 6,154억원 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 국내 소프트웨어 시장은 국내외 소프트웨어 사업자들이 데이터 주권을 확보할 수 있는 소프트웨어 수요 확대를 기반으로 2026년까지 연평균 6.1%의 성장률로 9조 1,037억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다.장기적으로 국내 상용 소프트웨어 시장은 연평균 6%대의 안정적인 성장을 기록할 것으로 보이며, 세부 시장의 연평균 성장률을 상세하게 살펴보면 개발 소프트웨어 시장은 8.6%, 기업용 애플리케이션 시장은 6.4%, 시스템 인프라 소프트웨어 부문은 4.5%의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.또한, 변화하는 IT 환경에서 국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장은 기업들의 IaaS중심의 워크로드 마이그레이션이 기업의 디지털 현대화의 기본환경으로 자리 잡으며 성장세를 유지하는 가운데 PaaS/SaaS 서비스의 오퍼링이 점차 확대되면서 전년 대비 21.8% 성장한 1조 4,872억원의 시장 규모를 형성하고 있습니다.국내 소프트웨어 시장을 배포 환경에 따라 구분하면 온프레미스가 월등히 높은 비중을(온프레미스 비중: 77.6%, 퍼블릭 클라우드 비중: 22.4%) 차지하고 있으나 향후 클라우드 소프트웨어는 CAGR 15.5% 성장하며 2026년까지 33.6% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 이러한 소프트웨어 도입 추세에 따라 기업들이 점차 다양한 디지털 환경지원을 요구할 것으로 예상되며 이에 따른 IT 서비스 수요는 더욱 증가할 것으로 판단됩니다.한편, 전 세계 미들웨어 시장은 COVID-19 팬데믹 발생과 더불어 인공지능, 빅데이터, 5G 등 지능정보기술의 발전으로 인한 급격한 디지털 전환으로 분산 인프라의 API 및 기타 서비스 사용이 증가했고, 이에 따라 미들웨어 수요가 단기적으로 증가했습니다. COVID-19 팬데믹이 사실상 종료된 현재 시점에도 디지털 인프라를 채택하는 기업 수가 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 향후 몇 년 동안 미들웨어 수요의 성장에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 애플리케이션 인프라 미들웨어 시장은 FY22 70조 규모였으며, FY28 118조에 달할 것으로 예측됩니다(CAGR 9.4%). 퍼블릭 클라우드가 메인스트림 구현 옵션으로 자리 잡으면서 더 많은 기업이 새로운 미션 크리티컬 고객 중심 애플리케이션 및 자산을 마이그레이션, 재구축 또는 구축하기 위해 퍼블릭 클라우드를 채택할 것으로 예상됩니다. 이러한 애플리케이션에는 일반적으로 복잡한 통합 및 조정이 필요하므로 미들웨어 솔루션의 필요성은 더욱 증가할 전망입니다.메인프레임 현대화 시장 역시 주요 사업 분야의 기술적 위기 촉발, 오프라인에서 E-Commerce 시장으로 몰리는 추세로 기존 엔터프라이즈 시스템의 업그레이드 중요도가 올라감에 따라 시장은 계속해서 성장할 것으로 예측됩니다. 메인프레임 현대화 시장은 FY21 30.7조 규모였으며, FY31에는 142조에 달할 것으로 예측됩니다(CAGR 16.81%). 메인프레임 대표 회사인 후지쯔가 2030년에 메인프레임 생산 및 판매 중단을 발표하고, 메인프레임과 유닉스 서버 이용 고객을 대상으로 클라우드 'FUJITSU Hybrid IT Service FJcloud’등을 제안하는 등 메인프레임 현대화의 클라우드화는 가속화되고 있습니다. 급속하게 증가하는 메인프레임 현대화 흐름에 맞추어 AWS, Microsoft, Google을 포함한 다수의 CSP사와 Accenture, Wipro를 포함한 다수의 SI사들은 전담 조직을 구성하여 현대화 시장을 공략하여 다양한 사업을 진행하고 있습니다.(3) 당사 최근 시장 현황 및 향후 전망당사 주요 제품들의 최근 시장 현황과 향후 전망은 다음과 같습니다. 당사는 미들웨어 시장을 주도한 경험과 노하우를 바탕으로 기존 상용 제품들을 고도화하고 웹서버, 웹애플리케이션서버(WAS), 프레임워크를 통합한 플랫폼 형태로 출시하여 시장 장악력을 더욱 높이고자, 클라우드 시대에 꼭 필요한 통합 미들웨어 플랫폼으로 '세계 최초로 API 통합'에
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성공한 슈퍼프레임(SuperFrame)을 출시하였습니다.슈퍼프레임(SuperFrame)은 애플리케이션 환경에서 여러 소프트웨어 사용 시 발생하는 기술 요소 간의 복잡성 문제를 플랫폼 가상화와 통합 기술을 통해 해결하였으며, 쉽고 빠르게 클라우드 네이티브 플랫폼 환경을 구현할 수 있어 개발 및 운영의 효율과 이익 증대에 많은 기여를 할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 시장에서 검증된 오픈소스 미들웨어를 티맥스소프트 연구소에서 한 번 더 검증하고, 모니터링 기능(HyperFrame Manager)을 탑재한 하이퍼프레임(HyperFrame)을 고객들에게 제공하여, 상용소프트웨어와 오픈소스를 아우르는 시장 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이를 통해 MSA 기반의 애플리케이션 구축을 원하는 고객사를 대상으로 공격적인 시장 개척이 가능하며, 시장 장악력은 더욱 확대될 것으로 전망합니다.(4) 시장점유율전체 유효시장 규모를 파악하기 어려워 기재를 생략합니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 1997년 설립된 이래 지금까지 대형 글로벌 소프트웨어 기업들과 치열하게 경쟁하며 외산 기업이 독점하던 시스템 소프트웨어 시장을 새롭게 개편해 왔습니다.20여 년에 걸친 시스템 소프트웨어 연구 개발로 당사의 대표 미들웨어 제품인 제우스(JEUS)는 세계 최초로 상용 국제 표준인 J2EE 1.4, Java EE 6와 Java EE 7, Jakarta EE 8 인증을 받아 그 기술력을 인정받았고, 지난 2021년 클라우드 네이티브에 최적화된 'JEUS 21'을 출시한 바 있습니다. 또한, 클라우드 환경에서 강력한 성능을 제공할 수 있도록 지속적으로 구조 및 성능을 고도화해 왔으며, 2022년 12월 GS인증 1등급을 획득하여 클라우드 시대 요구에 더욱 검증된 제품을 제공하고 있습니다.현재는 제우스(JEUS) 및 당사 미들웨어 제품과 오픈소스의 통합 플랫폼인 하이퍼프레임(HyperFrame)을 통해 클라우드 전환 시장을 공략하고 있으며, 금융권 전환 사업 수주를 통해 검증된 성능 및 안정성을 바탕으로 공공시장의 클라우드 전환 사업 분야에 적극적으로 대응하고 있습니다.오픈소스 미들웨어 플랫폼 하이퍼프레임(HyperFrame)은 금융권 구축 사례를 통해 오픈소스의 성능 및 안정성에 대한 검증을 완료하였고, 오픈소스 제품에서는 적용이 어려웠던 사용자 중심의 관리/모니터링 기능을 제공하며 다년간의 경험을 보유한 숙련된 엔지니어들의 신속한 장애 대응이 가능한 점을 강점으로 내세우고 있습니다. 또한, 2023년 2월 하이퍼프레임(HyperFrame)의 모니터링 기능을 제공하는 하이퍼프레임 매니저(HyperFrame Manager)의 GS인증 획득을 통해 기술력을 입증하고 있습니다.최근 출시한 통합 미들웨어 플랫폼 슈퍼프레임(SuperFrame)은 WAS부터 Interface, Framework 등 미들웨어 전 분야를 통합 제공하는 솔루션입니다. 당사는 다년간 연구 개발을 통해 확보된 원천 기술을 기반으로 세계 최초 통합 미들웨어 플랫폼을 출시하였으며, 이를 통해 클라우드 네이티브 시대를 선도해 나갈 것으로 기대합니다.웹 서버 제품인 웹투비(WebtoB)는 대용량 트랜잭션 상황에서 안정적이고 고성능의 처리 환경을 제공하는 솔루션으로, 시스템 증설/확장 희망 고객, 특히 미션 크리티컬 시스템 운영 고객에게 최적화된 운영 환경을 제공하며 지속적으로 사업 범위를 확장해 나가고 있습니다.이 밖에도 기업 내 애플리케이션 및 시스템들을 통합 모니터링하여 전산 인력의 생산성을 향상시키는 성능 모니터링 솔루션인 시스마스터(SysMaster)와 클라우드, IoT, 빅데이터 시대로 인한 대규모 트랜잭션 증가에 대규모 애플리케이션 확장을 완벽하게 지원하는 고성능 인메모리 데이터 그리드 솔루션인 인피니캐시(InfiniCache)의 연계 판매로 사업 기회를 확대시키고 있습니다.프레임워크 및 인터페이스 제품 부분에서는 2022년 차세대 시스템 구축 사업, 기존 고객들의 업그레이드 사업 수요, MyData를 위한 시스템 구축 사업 등의 호재를 기반으로 매년
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큰 성장을 이어오고 있습니다. 특히 기존 고객사를 중심으로 차세대 시스템 구축을 위한 핵심 플랫폼으로 선정되고 있고 해당 플랫폼의 수주에 힘입어 미들웨어도 같이 성장하는 기회가 되고 있습니다.한편, 해외 시장에서는 기존 메인프레임을 오픈환경 시스템으로 전환하는 솔루션인 오픈프레임(OpenFrame)을 통해 당사의 Mainframe Modernization 기술을 널리 인정받고 있습니다. 세계적인 기술 리서치 기업 및 자문 회사인 ISG에서 당사를 2023 ISG Provider Lens Mainframe Application Modernization Software 부문 선두 업체로 3년 연속 선정하여 당사는 Mainframe Modernization 강자로 입지를 굳히고 있습니다. 강력한 미들웨어 기반의 오픈프레임(OpenFrame)은 엔터프라이즈급 규모의 시스템에도 적합하며, 온프레미스를 비롯하여 AWS, Azure, GCP 등 글로벌 CSP에서도 오픈프레임의 아키텍처를 검증하였습니다. 또한, AWS 파트너십 Program 중 소프트웨어 기업이 취득할 수 있는 최고 단계인 ISV A (Accelerate) Program을 취득하고 MS애저의 MACC(Microsoft Azure Consumption Commitment)를 취득하는 등 CSP와의 협업을 통해 글로벌 사업 확대를 지속 추진하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 제품 분류 제품명 GS인증 티맥스소프트 JEUS WebtoB Tmax Openframe ProFrame ProObject AnyLink ProBus SysMaster ProRule AnyAPI (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 당해 사업연도에 새로이 추진되었거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신제품 개발, 신시장 개척 등의 신규 사업에 해당하는 부분이 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의 처분 장기대여금의 회수 보증금의 회수 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속회사 청산 현금배당 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 단기대여금의 대여 장기투자자산의 취득 장기대여금의 대여 선급금의 증가 보증금의 지출 매도가능증권의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 회원권의 취득
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅵ.연결실체의 변동으로인한 현금의 증가(감소) Ⅶ.기초의 현금 Ⅸ.기말의 현금 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 티맥스소프트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 티맥스소프트는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 주요 주주는 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다. (2) 종속기업 현황당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 취득연도 결산월 지분율 주요 영업활동 일본 2000년 12월 해외 거래처에 대한 소프트웨어판매 및 기술지원 중국 2005년 12월 싱가폴 2013년 12월 영국 2013년 12월 러시아 2013년 12월 브라질 2014년 12월 캐나다 2015년 12월 인도 2015년 3월 프랑스 2017년 12월 (주)하누리서비스 한국 2015년 12월 시설물 관리 (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 주요 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 상기 종속기업(TmaxSoft Japan 제외)의 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. 또한 상기 재무정보는 내부거래를 제거하기 전 금액으로 기재되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 주요 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 상기 종속기업의 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. 또한 상기 재무정보는 내부거래를 제거하기 전 금액으로 기재되어 있습니다.(4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성 대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 지역 기업명 사유 연결제외 호주 청산 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장(연결재무제표)에 따라 작성되었으며 연결재무제표 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권- 공정가치로 측정되는 매도가능증권- 지분법으로 평가되는 관계기업투자주식(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(4) 전기재무제표와 주석 계정재분류당사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계정책의 변경 연결회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용한 사항은 없습니다. 4. 중요한 회계정책 연결회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 연결재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에
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기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되어 있습니다.(1) 사업결합 회계처리연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. (2) 종속기업의 판단종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.(3) 현금 및 현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.(5) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할
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자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.연결회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 연결회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(6) 지분법적용투자주식연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을
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중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 연결회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산연결회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 비 품 정률법 4년 시 설 장 치 정액법 10년 차 량 운 반 구 정액법 2~5년 기타의 유형자산 정액법 2~5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기타의 무형자산 5년 정액법 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.(9) 충당부채연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기
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위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(10) 납입자본연결회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(11) 수익연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(12) 정부보조금연결회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.(13) 자산손상금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.(14) 퇴직급여충당부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 연결회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.한편, 종속회사 중 확정기여제도에 가입하지 않은 종속회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (15) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(16) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다.
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법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(17) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산지배기업은 기능통화 이외의 다른 통화(외화)로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.③ 표시통화로의 환산기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(18) 기본주당이익연결회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 지배지분당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.(19) 리스연결회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.연결회사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.(20) 대손충당금연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및
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현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 현금 보통예금 우리은행 외 합 계 6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예금종류 금융기관 당기말 전기말 비고 외화정기예금 신한은행 원화정기예금 기업은행 합 계 7. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) 넥스트레이드 출자금(*3) 전환상환우선주(*4) 교환사채(*4) (손상차손누계액) 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21 (2) 참조)(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 전환상환우선주와 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 전환상환우선주 구 분 전환상환우선주 신주의 종류 의결권부 기명식 전환상환우선주식 발행일 2020년 04월 23일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 존속기간 주금납입일로부터 30년이 되는 날 발행회사의 상환권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 전환권 ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 인수인의 매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날 인수인의 특별매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우 이해관계인의 매도청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 우선주배당률 ㆍ상환가액발행가액 기준 연 2% 이상ㆍ누적적/참가적 우선주 -교환사채 구 분 제 8회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 06월 30일 사채 만기일 2024년 12월 30일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1219% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 60,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 :
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589,390주)입니다. 구 분 제 9회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 08월 25일 사채 만기일 2025년 02월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1484% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 10회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 09월 25일 사채 만기일 2025년 03월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.0678% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 13회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 03월 23일 사채 만기일 2025년 09월 23일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1512% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채의 만기일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 68,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 667,976주)입니다. 구 분 제 14회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 04월 22일 사채 만기일 2026년 04월 22일 표면금리 연 2.0% 만기보장수익률 연복리 6.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의
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122.3188% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기전일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 10%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 280,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 2,750,491주)입니다. 전환상환우선주 및 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 제 8회 교환사채 제 9회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.39% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 구 분 제 10회 교환사채 제 13회 교환사채 제 14회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 5년 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.25% 무위험이자율 : 3.18% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 8. 매출채권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 (대손충당금) 합 계 9. 기타당좌자산당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 보증금 부가세대급금 기타유동자산 합 계 10. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미수수익 (대손충당금) 보증금 (투자자산손상차손누계액) 합 계 11. 지분법적용투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 구분 당기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 합 계 (2) 당기와 전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ※ 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다 ① 당기당기중 지분법적용피투자회사의 지분법적용내역은 없습니다.② 전기 (단위 : 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 전기말 합 계 (4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 당기말 합 계 ② 전기 (단위:
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천원) 피투자회사 기 초 증 감 전기말 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기말 전기말 합 계 12. 유형자산 및 리스 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 정부보조금 건설중인자산 계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 정부보조금 계 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 전기말 취득원가 상각누계액 (2) 당기말 현재 연결회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 천원) 계정과목 종 류 면 적 장부가액 공시지가 당기말 전기말 토지 본사부지 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산과 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다. (4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 건물 등 자산 삼성화재 연결회사는 상기보험 외 배상책임 등을 삼성화재와 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 보험 부보금액 중 61,834백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행, 신한은행, 산업은행, 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16,21 참조) (5) 운용리스제공자연결회사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 (6) 운용리스이용자연결회사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19 참조) (7) 금융리스당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초순장부금액 연결범위변동 취득 감소 감가상각비 환율변동효과 기말순장부금액 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 당기와 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초순장부금액 연결범위변동 증가 감소 환율변동효과 기말순장부금액 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 취 득 처 분(대 체) 감가상각비 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 전기말 취득원가 상각누계액 14. 자산손상당기 및 전기 중 보유 자산에 대해 인식한 자산손상 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당기 전기 회원권 기타투자자산손상차손(환입) 교환사채 장기투자자산손상차손(환입) 15.
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

정부보조금(1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 글로벌 SaaS 육성 프로젝트(R)[NIPA 정보통신산업진흥원] 디지털전환 K-SW 기술개발(R)[IITP K-SW 기술개발] 인공지능 중심 산업융합 집적단지 조정사업[인공지능융합사업단-광주 호남대] 관리기관 정보통신산업진흥원 정보통신기획평가원 호남대학교 AI융합인재양성사업단 과제명 메인프레임 현대화 서비스를 가속화하기 위한 클라우드 환경에서의 개발 및 사업화 글로벌 시장 진출을 위한 미들웨어 통합 연동 및 관리 기술 기반의 차세대 통합 미들웨어 플랫폼 개발 AI 융합대학 지원사업 협약기간 당해 정부보조금 보조금의 반환(*) 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 진행여부 종료 진행중 진행중 (*) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100% 반환될 수 있습니다.(2) 연결회사는 상기 기술개발사업과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 미지급금 (3) 연결회사는 상기 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 일반자금 기업은행 한국산업은행 신한은행 농협은행 우리은행 국민은행 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 상환방법 중소기업시설자금대출 기업은행 3년 거치 5년 균등분할상환 기타시설자금대출 3년 거치 5년 균등분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 신한은행 5년 균등분할상환 기업시설분할대출 우리은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 농협은행 5년 균등분할상환 소 계 가산 : 장기차입금만기상환할증금 차감 : 장기차입금할인발행차금 차감 : 유동성대체 합 계 (3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부가액 담보설정액 관련 차입금 채권최고액 토 지 건 물 합 계 이외에 연결회사는 연결회사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다.(주석12 참조) (4) 금융부채의 만기분석당기말 현재 연결회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 미지급금 장기미지급금 매입채무 미지급비용 합계 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 17. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제 1회 무기명식 사모 전환사채 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 2회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채