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1,000톤 미만 취급하는 화학물질에 대해서도 법률에서 요구하는 기한까지 화학물질 정보를 생성하고 정부에 등록할 예정입니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생상품 ]을 참조하시기바랍니다. ■ 포스코스틸리온 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 가. 2023년 주요 활동내역 요약 지난 2023년은 고금리 장기화로 민간소비와 투자가 위축되었으며 미중 갈등과 우크라이나 전쟁, 중동분쟁이 겹치면서 글로벌 경제상황의 불안이 고조되었던 한 해였습니다. 이처럼 불확실한 경영환경과 철강시장의 불황에 적극 대응하기 위해 주주 여러분의 성원, 그리고 임직원 모두의 헌신과 노력을 바탕으로 다양한 경영활동을 추진하였습니다. 첫째, 고부가 차별화 제품을 선제적으로 개발하여 경쟁력 확보에 역량을 집중하였습니다. 도금 제품은 친환경 미래 모빌리티에 적용 할 수 있는 전기차용 부품 적용을 확대하고 전략제품 기능성 강화로 제품 경쟁력을 강화하였으며 컬러제품은 고내후 불연강판, 공정생략형 컬러강판을 개발하여 친환경 제품의 라인업을 강화하고 시장의 Needs에 선제적으로 대응하였습니다. 둘째, 미래 성장을 위한 전략 수립과 수익 확대를 위한 사업구조 개선을 추진하였습니다. 중장기 성장의 의지를 담은 Vision을 수립하고 컬러강판 시장 재편에 대비한 국내외 성장전략을 추진하였습니다. 더불어 가공공장 외주화와 PosART 일관 생산체제 구축으로 원가절감 및 경쟁력 강화를 위한 기반을 구축하였습니다. 셋째, 현장 중심의 안전 활동 강화로 전 사업장에서 중대재해 Zero를 지속하였습니다. 전 직원이 참여하는 안전 활동을 기반으로 중대재해 발생 위험 개소에 대한 개선을 완료하여 안전하고 건강한 일터를 구축하였습니다. 또한 폐수처리 신기술 적용으로 폐수 감축, 폐열 재활용을 통한 스팀 자체 생산 등 탄소중립 실현을 위해 오염물질 배출 감축과 에너지 효율화를 추진하였습니다. 넷째, 기업시민 경영이념을 바탕으로 ESG경영을 실천하였습니다 .포항 농어촌 상생 협력, 3사관학교 상호협력 등 지역 밀착 활동을 확대하여 ESG컨퍼런스 우수기업으로 선정되었으며 공정거래위원회의 공정거래 자율준수 프로그램 등급 평가에서 AA등급을 획득하여 비즈니스 파트너와의 상생협력 노력을 인정 받았습니다. 또한 미얀마법인 인권 실사를 통해 평가기관의 긍정적 평가를 이해관계자와 공유하는 등 ESG 경영을 내실화 하였습니다 이상 2023년 주요 경영성과를 기반으로 2024년에는 보다 강건화 된 체질로 지속성장 가능한 기업으로 도약하기 위해 전사의 역량을 집중하는 한 해가 될 수
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있도록 하겠습니다. 나. 당사의 회사 성과평가 시 사용하는 주요경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 EBITDA △9,679 영업이익 △7,588 감가상각비 △2,091 ROE(%) 부채비율(%) △8.3%p ※ 연결재무제표 기준※ ROE: 순이익 / 평균자기자본※ 부채비율: 부채 / 자기자본※ △는 부(-)의 수치임 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 연결실체의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 증감 [유동자산] △12,197 ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 △12,708 ㆍ기타채권및금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 △1,434 ㆍ당기법인세자산 △1,016 [비유동자산] ㆍ장기매출채권 ㆍ기타채권및금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 △7 ㆍ순확정급여자산 △3,915 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 △42 자산총계 △2,356 [유동부채] △20,225 ㆍ매입채무 ㆍ차입금 △44,736 ㆍ기타채무 ㆍ당기법인세부채 ㆍ충당부채 ㆍ기타부채 [비유동부채] ㆍ이연법인세부채 △602 ㆍ장기충당부채 ㆍ기타채무 △1,915 부채총계 △19,324 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ적립금 ㆍ이익잉여금 ㆍ자본조정 △370 △370 [비지배지분] 자본총계 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2023년말 연결회사의 자산총계는 전년비 24억원이 감소한 5,522억원으로 매출채권 33억원 감소가 주 요인입니다. 부채총계는 전년비 193억원이 감소한 1,920억원으로,이는 매입채무 190억원 증가, 당기법인세 24억원 증가 반면, 차입금 447억원 감소 등이 주 요인입니다. 자본총계는 당기순이익 발생 등으로 전년비 169억원이 증가한 3,601억원 입니다. 나. 영업실적 연결실체의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 증감 매 출 액 △43,581 매 출 원 가 △49,062 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영업이익 (손실) △7,588 금융손익 △2,878 △5,967 기타영업외 손익 △405 법인세차감전순이익(손실) 법 인 세 비 용 △911 당 기 순 이 익(손실) 기타포괄이익 △2,654 △6,483 총포괄손익 △4,211 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2023년말 기준 연결회사 매출액은 전년비 436억원이 감소한 11,585억원이며 영업이익은 매출액, 롤마진 감소 및 비용증가로 전년비 76억원이 감소한 306억원입니다.당기순이익은 전년비 23억원이 증가한 252억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 자금계획 수립 및 운영을 통해 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 2023년말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(당) 기 현금 보통예금 당좌예금 정기예금 MMDA 합 계 2023년말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(당) 기 단기차입금 합 계 5. 부외거래 가. 중요소송 사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 라. 그 밖의 우발채무 (1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 역 제 36(당) 기 제 35(전) 기 하나은행 무역금융 내국신용장 외담대간접익스포져 우리은행 무역금융
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국민은행 무역금융 신한은행 무역금융 한국산업은행 일반한도대출 농협은행 일반한도대출 한국수출입은행 수출성장자금대출 운전자금대출 (2) 당기말 현재 연결기업은 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,738백만원(전기말: 1,857백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 포스코스틸리온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 환경 등에 관한 사항 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시 하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중,장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로 新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (온실가스 감축)국가 온실가스 배출량을 2030년까지 2018년 배출량 대비 40% 감축목표에 따라 포스코스틸리온은 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립 지향 목표로 에너지 효율화 사업을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 도 온실가스 정부 할당량 대비 9.9%(128.6→115.9천톤) 감축 하였으며, 이를 이해관계자에게 정보공개하고 있습니다. 또한 제품별 전과정평가를 통하여 환경성적표지 (EPD) 인증 추진을 하고 있으며 EU탄소국경조정(CBAM) 도입에 대한 준비 상태를 면밀히 점검하고 효과적인 대응을 위한 방안을 계획하고 있습니다. (환경오염물질 관리) - 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출 총량을 제한하는 「권역별 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행함에 따라 포스코스틸리온은 환경 리스크를 최소화하기 위해 최적의 대기방지시설 운영과 굴뚝자동측정기기(TMS)를 설치하여 굴뚝에서 발생되는 오염물질을 실시간으로 분석해 배출농도를 관리하고 있습니다. 미세먼지(NOx) 배출량은 2022년(106톤) 대비 32.6% 감축한 71.4톤을 배출 하였습니다. - 수질오염물질 저감을 위하여 폐수 성상별로 분리하여 폐수처리를 하고 있으며, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다. 그 일환으로 컬러공장 1~7월 일평균 폐수 발생량 대비 8~12월 발생량을 28.8% (667→475톤) 감축하였습니다. - 폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는 것은위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 모니터링을 강화하여 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다. - 화학사고 예방을 위하여 자체 이행점검을 실시하고 있으며, 지역사회 내 화학 안전공동체 및 동종 회사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고 하고 있습니다 (新환경규제 강화)환경오염통합관리법 시행('22.1 ~)에 맞추어 포스코스틸리온은 2021년 통합허가 취득을 완료하고 법적 사항인 정기점검을 수행하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 선진화된 환경오염 방지시설 기술 도입 등 오염물질 배출저감에 집중하고 설비 최적화 운영을 추진하고 있습니다. [에너지 사용실적 및 온실가스 배출량] 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2023년 기준 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 현재
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연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 [Ⅱ.사업의내 용 7.시장위험과 위험관리 및 8.파생상품 거래현황]을 참조하시기 바랍니다. 7. 2024년 포스코스틸리온 경영목표 2022년 이후 지속된 철강 시황의 회복 부진으로 지난해는 수익성 확보에 어려움을 겪었으며 금년에도 불안정한 세계 정세 지속 등으로 어느 해 보다 경영환경이 녹록치않을 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 지난해가 도약을 위해 준비한 한 해였다면, 금년에는 이를 실행하여 도약할 수 있는 발판을 만드는 한해가 되리라 확신하며 2024년 경영목표 달성을 위해 다음과 같은 전략을 중점적으로 추진하겠습니다. 첫째, 안전, 환경, 탄소 중립을 통해 기업의 사회적 책임을 충실히 이행하는 ESG 선진기업으로 도약하도록 하겠습니다. 전 직원이 안전 활동에 적극 참여하며 Rule과 Process 대로 반복점검하고, 끊임없는 교육 및 개선활동을 통하여 실질적이고 내실 있는 자율적 안전 활동을 수행토록 하겠습니다. 또한 탄소중립 로드맵을 충실히 이행하고 ESG 관리체계를 업그레이드하여 글로벌 ESG 리더십을 선도하는 기업이 되도록 하겠습니다. 둘째, 우리 회사 제품을 통해 가치를 창출하는 고객에게 최고 품질의 제품과 서비스를 제공하도록 하겠습니다. 고객에게 사랑받는 회사가 되기 위해서는 QCDDM (Quality, Cost, Delivery, Development, Management)에서 높은 평가를 받고 고객 관점 품질관리 강화 및 신속한 고객 대응을 위해 업무의 모든 기준을 고객 중심으로 설정하도록 하겠습니다. 또한 수요시장의 변화가 빠른 속도로 이루어지고 있으며, 특히 친환경 제품 시장은 급팽창하고 있습니다. 시장의 빠른 변화에 발빠르게 대응하여 시장 지배력을 강화하고 고수익 해외 성장 투자를 통해 지속성장의 기반을 마련하겠으며 고객과 함께 성장하는 건전한 생태계를 창조하는 회사가 되도록 하겠습니다. 셋째, 생산 및 설비 기술력의 향상을 추진토록 하겠습니다. 설비 성능 유지, 복원과 개선을 통하여 고위험 작업장을 줄여 안전하고 강건한 제조 프로세스를 만들고 Smart화와 인공지능을 통해 저원가 고효율의 생산현장으로 고도화를 추진토록 하겠습니다. 에너지원도 재생 가능한 에너지원 확대로 친환경 Green 제조 프로세스를 만들도록 하겠습니다. 넷째, 업무프로세스를 개선하고 일하는 방식을 지속적으로 바꾸어 낭비요인을 제거하도록 하겠습니다. 주력상품의 본원 경쟁력을 올리고 부서간 협업, 표준화 밸류체인 강건화, 효율적 협업 컨트롤로 고정비, 제조원가, 고객 사용 품질관리, 물류 경쟁력, 금융 경쟁력 등 낭비 개선과 업무 표준화를 통해 업무 프로세스를 개선 하도록 하겠습니다. 이상의 주요 경영활동 추진을 통해 2024년 경영목표를 반드시 달성하겠습니다. ■ 포스코엠텍 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 가. 2023년 경영환경 및
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주요 활동내역 2023년 외부환경은 고금리로 인한 불안한 금융 환경 지정학적 불확실성 등이 이어진가운데, 코로나19 엔데믹에 따른 소비 회복으로 경제성장률은 전년대비 소폭 반등하는 모습을 보인 한 해였습니다.당사의 수익에 큰 영향을 미치는 알루미늄 가격은 2023년 초 중국 내 전력난, 탄소배출 규제 등의 영향으로 생산이 감소하면서 가격이 상승했으나, 이후 부동산 경기침체영향 등으로 수요가 감소함에 따라 가격 약세가 지속되었습니다. 이러한 경영환경을 극복하고 수익성을 유지하기 위해 당사는 사업부별로 다양한 경영활동을 추진하였습니다.[철강부원료사업]알루미늄공장 합리화 공사를 통해 에너지 절감 및 고위험 작업을 자동화하고, 원료가격 변동에 대응한 유연 생산체계 구축으로 원가경쟁력 향상 기반을 마련하였습니다.[철강제품포장사업]全직원이 자율적으로 낭비발굴 활동에 참여하여 현장 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전관리시스템 및 시설물 개선 등을 통해 안전한 작업장을 구현하였습니다.[엔지니어링사업]제철소 자동화 프로젝트 수행으로 생산성 및 안전 향상에 기여하였으며, 신규 기술개발을 통한 엔지니어링 전문역량 강화로 사업경쟁력을 제고하였습니다.[위탁운영사업] 페로망간 조업기술 개발 및 공정개선으로 제조원가 절감에 기여하였고, 제조 경쟁력강화를 위해 용융망간 생산성 향상 기술 개발에 매진하였습니다. 나. 주요 경영 지표 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 매출액 EBITDA 영업이익 감가상각비 +3 ROE(%) (0.5%p) 부채비율(%) (5.5%p) * EBITDA : 영업이익 + 감가상각비* ROE: 순이익 / 평균자기자본* 부채비율: 부채 / 자기자본 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 [유동자산] [비유동자산] +100 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 +11 1) 자산2023년말 자산은 1,549억원으로 전년대비 약 48억원 감소하였습니다.유동자산은 알루미늄공장 노후 용해로 교체 공사에 대비한 재고자산이 소진됨에 따라 약 148억원 감소하였고, 비유동자산은 퇴직연금(DB) 불입 확대로 약 100억원 증가하였습니다.2) 부채2023년말 부채는 392억원으로 전년대비 약 59억원 감소하였습니다.유동부채는 엔지니어링사업 프로젝트 준공에 따른 선수금이 상계되며 약 51억원 감소하였고, 비유동부채는 리스자산 상각종료 등에 따라 약 8억원 감소하였습니다.3) 자본2023년말 자본은 1,157억원으로 당기순이익 흑자가 지속되며 전년대비 약 11억원 증가하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적 1) 철강부원료부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강부원료 매출 영업이익 (1) 매출 : 알루미늄 LME 가격 하락에 따른 판매가 하락 (2) 영업이익 : 알루미늄공장 노후 용해로 교체에 따른 생산량 감소 영향 등으로 수익 하락 나) 제품판매실적 (단위 : 톤 ) 사업부문 제품 제50기 제49기 증감 철강부원료 인고트 +10 펠레트 미니펠레트 +949 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 수량임 다) 제품가격변동 (단위 : 원/kg ) 사업부문 제품 제50기 제49기 증감 철강부원료 인고트 펠레트 미니펠레트 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 금액임 2) 철강제품포장부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강제품포장 매출 +27 영업이익 +9 (1) 매출 : 포장 단가 상승 및 고정비 매출 증가 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 고정비 수익성 향상에 따른 이익 증가 나) 제품포장실적 (단위 : 톤) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강제품포장 포장량 3) 엔지니어링부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 엔지니어링 매출 +82 영업이익 +40 (1) 매출 : 포장자동화설비 프로젝트 준공에 확대 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 매출 증가에 따른 이익 동반 상승4) 위탁운영부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분
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제50기 제49기 증감 위탁운영 매출 +16 영업이익 +4 (1) 매출 : 변동비 정산 및 고정비 매출 증가 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 노무비 등 고정비 원가 절감으로 이익 증가 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 억원) 구분 제50기 제49기 증감 보통예금 금융상품 현금성자산 +137 단기금융상품 합계 +71 당사는 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 1년이내 정기예금과 정기적금에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 유동성은 현금 및 현금성자산과 1년 이내의 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사는 2018년 차입금 상환에 따른 무차입 경영으로 자체 보유 자금으로 활용하고 있습니다. 다. 자금지출에 관한 사항 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 영업활동 현금흐름 +251 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 +15 현금의 증가 +127 기초의 현금 기말의 현금 및 현금성자산 +102 당사는 재고자산의 감소 등의 영향으로 영업활동에서 172억원이 유입되었고, 알루미늄 공장 노후 용해로 교체로 인한 유형자산의 취득 등의 영향으로 투자활동에서 44억원 유출되었으며, 배당금 지급 등의 영향으로 재무활동에서 25억원이 유출되었습니다. 5. 부외거래 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 나. 약정사항 (단위: USD 천, 천원) 은행 통화 제50기 제49기 비고 우리은행 KRW 기업운전자금대출 KRW 무역금융대출 USD 수입신용장발행 USD 기타외화지급보증 KRW 기업구매자금대출 KRW B2B+ 주계약 KRW 상생파트너론 주계약 한국수출입은행 KRW 수입자금대출 1) 당기말 현재 당사는 건설공사 계약관련 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,309,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.자세한 내용은 [Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항 정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업 경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에 선제적으로 대응하고 있습니다.환경에 관한 사항은 "II. 사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 종업원 등에 관한 사항회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항" 중 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 "Ⅱ.사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다. [친환경인프라(무역부문)]■ 포스코인터내셔널 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한
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가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 코로나 엔데믹 이후 경기회복에 대한 기대에도 불구하고, 글로벌 인플레 압력의 가중과 그에 따른 고금리 지속, 우크라이나와 중동 등지에서의 국제분쟁 여파로 불확실성이 지속되었습니다. 불확실한 경영환경 속에서도 포스코인터내셔널은 포스코에너지와의 합병으로 그룹 LNG 사업의 Value Chain을 완성하였고, 친환경에너지 사업으로의 전환을 가속화하며 미래 성장성을 보유한 새로운 회사로 변모하고자 하였습니다. 지난해 수행한 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 먼저, 통합된 포스코인터내셔널의 새로운 지향점을 제시하고, 회사만의 역할을 정의하기 위한 새로운 경영방침을 수립하여 안정적인 경영기반을 구축하는데 집중하였습니다.첫째로, 친환경을 중심으로 에너지, 소재, 식량이라는 3개 핵심사업의 축을 공고히 하고 이종사업간 융합과 확장으로 성장하는 '글로벌 친환경 종합사업회사'로서, 회사가 달성하고자 하는 지향점인 비전과 미션을 수립ㆍ선포하여 변화한 회사의 모습과 핵심사업별 성장 로드맵을 구체적으로 제시하였습니다. 'Green Energy Global Business Pioneer' 라는 비전에는 친환경ㆍ에너지사업을 개척해 나가고, 업종과 경계를 넘어 사업 기회를 끊임없이 발굴하며 그룹의 글로벌 비즈니스를 이끄는 지향점을 담았고, 'We Create, Connect and Complete business to enrich the future'라는 미션에는 사업의 창조와 연결, 완성이라는 회사가 현실로만들어 나갈 원대한 목표를 담았습니다. 이를 기반으로 앞으로 이해관계자와 더불어 발전하고 지속가능한 성장을 이뤄 나가고자 합니다. 둘째, 장기적인 글로벌 경기 침체 하에서도 비상경영을 통한 수익성 중심 사업체질 개선과 경영관리 강화를 통해 사상 최대의 재무적 성과를 창출하였습니다. 철강을 중심으로 한 트레이딩 사업은 저수익/고위험 거래를 지양하고, 친환경 산업으로의 수요 개발과 복합거래모델 발굴 등 신규 고수익 거래 개발을 통해 수익성을 향상시켰습니다. 또한, 에너지 사업은 안정적인 가스전 생산과 더불어 발전 사업에서전력시장 제도 변화 등에 선제적으로 대응한 전략적 운영으로 수익성을 제고하였습니다.뿐만 아니라, 운전자본 최소화 및 금융비 절감 등을 통해 부채비율을 '22년말 181%에서 '23년말 151%까지 감축하는 등 재무구조를 개선하였습니다. 또한, 앞으로의 본격적인 전략 실행과 성장 모멘텀 확보를 위한 경영기반을 구축하였습니다. 친환경본부를 신설하는 내부 조직개편을 통해 친환경사업 개발을 위한 전사적 역량을 결집하였고, 북미/구주/중국 등 주요 글로벌 네트워크의 기능을 강화하고 각 시장별 성장 전략을 수립하여 글로벌 활동성을 강화하였습니다. 다음으로, 새로운 비전과 전략을 기반으로 각 사업별로 성장 및 경쟁력 강화 전략을 차질 없이 추진하였습니다. 에너지사업은, 합병을 통한 LNG Full Value Chain 완성을 기반으로 전후방 사업으로의 확대를 추진하는 동시에, CCS(Carbon Capture Storage)와 해상풍력 사업 본격화로 미래 탄소중립 기반을 구축하였습니다. 상류 부문에서는 미얀마 가스전의 4단계 개발로 추가 가스전 매장량을 확보하며 계속해서 성공 신화를 이어
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나가게 되었으며, 호주 세넥스에너지는 '25년까지 가스 생산량을 3배 증산하기 위한 설비증설 작업이 계획대로 진행중입니다. 인도네시아에서는 Bunga 광구 운영권을 확보, 탐사기에 진입하는 성과를 거두며 E 사업의 지역적 확장 기반을 마련하였습니다. 중류부문의 광양 LNG터미널은 6~7호기 증설을 개시하였고, 6호 탱크가 준공되는 '24년에는 터미널 총 저장용량이 93만kl로 확대되고, '26년엔 7,8호기가 준공되어 총 133만kl로 확장 추진중입니다. 이를 기반으로 하는 중류사업 추가 시너지 창출이 기대됩니다. 지난해에도 연계 사업으로 신규 건조된 선박의 시운전 사업을 42척으로 확대하는 등 시너지를 극대화하였습니다. 또한, 그룹 탄소중립을 앞서 지원하기 위해 미국 텍사스주의 광구 공동입찰에 스페인렙솔, 미국 카본버트 등 글로벌 에너지기업들과 참여하여 CCS 해상 지중저장소를 확보하고, 현지 법인 설립을 완료하며 CCS 사업을 본격화하는 성과를 거두었습니다. 대상 지역은 서울시 면적과 유사한 크기로, 향후 수십 년 간 이산화탄소를 주입할 기반을 마련하게 되었습니다. 이외에도 재생에너지 사업 확대를 위해 신안에 300MW규모 해상풍력사업을 추진중이며, 나아가 글로벌 해상풍력 선도 기업인 CIP, Equinor 등과 협력하여, 포항, 울산 등지에서의 해상풍력 사업에도 본격 참여를 앞두고 있습니다. 소재 분야에서는, 그룹 핵심사업인 이차전지 소재사업을 중심으로 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축과 글로벌 시장 개발에 앞장섰습니다. 포스코그룹의 핵심 사업인 이차전지소재 분야에서는 핵심 원료의 조달 창구로서 아프리카 등지에서 흑연 공급망을 확보, 천연흑연 연 9만톤 규모로 공급할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 이와 함께, 동박원료 공급 및 배터리 리사이클링 사업으로도 영역을 확장하는 등 포스코그룹의 배터리 밸류체인 가치 향상에 한 축을 담당하였습니다 또한, 이차전지와 더불어 친환경차의 심장인 구동모터를 구성하는 핵심 부품인 구동모터코아 사업은 국내외 주요 완성차사와 장기 공급계약을 체결하였고, 특히 현대차와는 250만대 공급을 위한 추가 계약을 체결하며 '22년 11월 이후 총 1,034만대 계약을 체결하였습니다. 이와 병행하여 글로벌 현지 생산거점 또한 확장하고 있는데, 멕시코 1공장을 준공하며 착공이 예정된 2공장을 포함하면 북미지역 연 250만대 생산체제를 구축하게 되었습니다. 이외에도 폴란드를 거점으로 하는 유럽지역 신규 진출을 진행하며 2030년까지 글로벌 750만대 이상 생산체제 구축 목표를 단계적으로 완성해 나가고 있습니다. 식량과 바이오사업은, 밸류체인 확대와 역량 강화를 위한 기반을 구축하였습니다. 팜사업은 가공분야로의 밸류체인 확장을 위해 정제 사업에 진출하는 성과를 거두었습니다. GS칼텍스와 합작 법인을 설립하며 협력 구도를 정립하였고, 이를 기반으로 인도네시아 칼리만탄에 준공 시 연간 50만톤의 바이오원료와 식용유지를 생산하는 정제공장 건설을 확정 지었습니다. 이외에도 곡물 조달 ·가공분야로의 밸류체인 확장을 위해 미국 Bartlett 社와 합작투자 기본 합의서를 체결하였으며, 친환경 소재 사업으로서 바이오플라스틱, 이차전지 도전재인 CNT와 같은 새로운 영역으로의 진출을 추진하였습니다. 또한, 식량 자산을 기반으로 우크라이나 재건 사업의 창구로서 사업 기회를 창출하였습니다. 그룹간 소통 채널을 신설하고 각 사업회사가 보유한 차별화된 역량을 패키지화하여 결과적으로 식량뿐 아니라 그룹에서 강점을 보유한 철강 제품과 엔지니어링 기술 등을 엮어 스틸 모듈러 제조시설 설립을 위한 양해각서를 체결하는 성과를 거두는 등 향후 재건 사업에서 주도적인 역할을 수행할 기반을 구축하였습니다. 마지막으로, 회사는 ESG경영을 통한 글로벌 경쟁력을 강화하고자 ESG경영 추진체계를 정립하고, 환경, 사회 및 지배구조 분야에서 성과를 창출하기 위해 노력하였습니다. 2050 탄소중립 선언과 함께 수소 혼ㆍ전소 발전, 탄소포집저장(CCS, Carbon Capture and Storage) 사업 확대 및
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해상풍력 에너지원 확보를 중심으로 하는 기본 로드맵을 수립했으며, 재생에너지 사업 확대를 통한 포스코 그룹 차원의 RE100 대응 뿐만 아니라, 정부의 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution) 수립에 발맞춰 탄소중립 행보에 적극 동참하고 있습니다.또한 점차 강화되는 글로벌 ESG 규제에 선제적으로 대응하기 위해 지배구조를 강화했습니다. 대표이사가 주관하는 'ESG협의회'를 확대 운영하고, 이사회 산하에 'ESG위원회'를 신설하여 이사회의 관리ㆍ감독 기능을 강화하는 등 진정성 있는 지속가능경영을 위한 노력을 계속하고 있습니다. 더 나아가, 회사는 국제인권규범에 따라 인도네시아, 미얀마 등 해외 주요 투자사업장을 대상으로 인권영향평가를 실시하여, 임직원의 인권 보호 및 증진을 최우선으로 하는 현장 중심의 인권경영 프로세스를 정착해나갈 계획입니다.이 외에도 GRI(Global Reporting Initiative), TCFD(Task Force on Climate-Related Financial Disclosures) 권고안 이행지침, SASB(Sustainability Accounting Standards Board) 가이드라인 등 국제공시기준에 기반한 기업시민보고서와 사회적책임투자(SRI, Socially Responsible Investment)에 대응하기 위한 ESG Factbook을 발간하여 투명한 ESG 정보 공시를 위해 최선을 다하고 있습니다.위와 같은 노력을 인정받아 한국ESG기준원의 2023 상장사 ESG 평가에서 종합등급 A를 획득하였으며, 2023 대한민국 지속가능성대회에서 지속가능성보고서상(KRCA,Korea Reader's Choice Award), 지속가능성지수(KSI, Korean Sustainability Index) 종합상사 부문 1위 및 최고경영자상을 수상하며 3관왕을 달성하는 성과를 거두었습니다. 앞으로도 회사는 대내외 다양한 이해관계자와 투명하게 소통하며 진출국가의 사회적책임과 의무를 다하고, 지속가능경영 추진체계를 강화해 나가겠습니다. 위와 같은 경영 활동으로 회사는 별도재무제표 기준 매출 28조 5,369억원, 영업이익 9,510억원, 순이익 6,325억원을 달성하였으며, 연결재무제표 기준 매출 33조 1,328억원, 영업이익 1조 1,631억원, 순이익 6,804억원을 달성하였습니다 가. 재무상태 요약 연결회사의 '23 년말 총자산 총부채 총자본은 포스코에너지 합병의 영향으로 모두 증가하였습니다 총자산은 유형자산 및 투자주식 증가로 전기대비 증가한 조 억원이며 총자본은 합병에 따른 자본금과 자본잉여금 증가 및 당기 이익잉여금 증가로 전기대비 증가한 조 억원입니다 총부채는 전기대비 증가한 조 억원이나 부채비율은 차입금 최소화 및 총자본 증가 영향으로 전기대비 감소한 입니다 나. 영업성과 요약 [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 EBITDA 영업이익 감가상각비 ROE(%) -3.5%p * EBITDA : 영업이익에서 법인세, 이자, 감가상각비를 합산한 수치로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표* ROE : 자본 대비 당기순이익의 비율 2023년 연결회사는 글로벌사업부문의 이익률 개선 및 에너지사업부문의 합병에 따른 실적 합산으로 영업이익과 EBITDA가 전기대비 2,606억원, 3,981억원 증가한 1조 1,631억원 , 1조 7,012억원을 기록하였습니다 ROE는 전기대비 당기순이익 12%증가에도 합병에 따른 총자본 증가 영향으로 전기대비 3.5%p 감소하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배주주지분] ㆍ자본금
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ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [소수주주지분] 자본총계 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. 주2) 회사의 제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.주3) 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 국내 7개사, 해외 40개사 총 47개사의 종속회사가 있습니다. 주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.. 자산 년말 연결회사의 총자산은 조 억원으로 전기대비 조 억원 증가하였습니다 포스코에너지 합병에 따라 유형자산이 조 억원 증가 관계기업투자주식이 억원 증가 등 비유동자산이 전기대비 조 억원 증가하였으며 매출채권 억원 증가 등 유동자산이 전기대비 억원 증가하였습니다 부채 년말 연결회사의 총부채는 조 억원으로 전기대비 조 억원 증가하였습니다 포스코에너지 합병 영향으로 회사채가 억원 증가 장기차입금이 억원 증가 등 비유동부채가 전기대비 조 억원 증가하였으며 매입채무 억원 증가 등 유동부채가 전기대비 억원 증가하였습니다 자본 년말 연결회사의 총자본은 조 억원으로 전기대비 조 억원 증가하였습니다 포스코에너지 합병으로 자본금 및 자본잉여금이 전기대비 조 억원 증가하였으며 이익잉여금은 전기대비 억원 증가하였습니다 나. 연결 영업실적 [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 EBITDA 영업이익 감가상각비 영업현금흐름 부채비율(%) -33.8%p ROE(%) -3.5%p ROA(%) -0.7%p * EBITDA : 영업이익에서 감가상각비를 합산한 수치로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표* ROE : 자본 대비 당기순이익의 비율* ROA : 자산 대비 당기순이익의 비율 2023년 연결회사는 글로벌사업부문의 친환경산업向 거래확대를 통한 이익률 증가 및 에너지사업부문의 전 밸류체인 안정적 수익 창출로 영업이익과 EBITDA가 전기대비 2,606억원, 3,981억원 증가한 1조 1,631억원 , 1조 7,012억원을 기록하였습니다 영업현금흐름은 금리 상승에 따른 이자 지급액 1,637억원 증가 로 전기대비 1,569억원 감소하였습니다 . 부채비율은 차입금 최소화 및 총자본 증가 영향으로 전기대비 33.8%p 감소한 150.8%이며 , ROE는 전기대비 당기순이익 증가에도 합병에 따른 총자본 증가 영향으로 전기대비 3.5%p 감소하였습니다 (단위 : 백만원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 증감률 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. 주2) 회사의 제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 주3) 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 국내 7개사, 해외 40개사 총 47개사의 종속회사가 있습니다. 주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 2023년 연결회사의 매출은 저수익 /고위험 거래를 지양하고 친횐경 산업으로의 수요 개발 및 복합거래모델을 발굴하는 등 포트폴리오 변화에 따라 전년 대비 12.78% 감소하였습니다 반면 영업이익은 합병 및 포트폴리오 변화에 따른 수익성 향상으로 전년대비 28.88% 증가한 1조 1,631억원이며 , 당기순이익 역시 전년 대비 12.48% 증가한 6,804억원으로 친환경사업으로의 전환 가속화 및 미래성장성을 보유한 회사로 거듭나고 있습니다. [미시적/거시적 요인에 따른 분석] 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 및 가스 가격 상승, 글로벌 자원 안보 강화 추세에 따른 원자재 가격 상승은
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연결회사의 매출 및 영업이익에 긍정적인 영향이 있습니다. 하지만 전쟁이 지속 장기화됨에 따라 연결회사의 주요 곡물 소싱 국가인 우크라이나산 곡물의 취급물량 감소, 러시아산 석탄, 철광석 등의 거래 중단 등은 매출 및 영업이익에 부정적인 영향이 있습니다. 그러나 전쟁이 종료되면 우크라이나산 곡물 트레이딩 및 터미널사업은 조속한 시일 내 정상화 될 것으로 전망하고 있습니다.연결회사의 무역부문은 거래선과의 장기간 거래에 따른 신뢰관계, 마케팅 역량, 서비스 수준 등을 경쟁요인으로 볼 수 있으며, 시장 내 많은 경쟁자들이 경쟁 우위를 점하기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에너지부문은 전체 LNG Value Chain 내 사업을 영위하는 국내 유일한 상장사로써 안정적인 수익을 창출할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 미래 탄소 중립을 선도해나가기 위한 해상풍력, CCS 등 신재생에너지 사업 역시 선도해나가고 있습니다. 연결회사의 주요 사업부문별 영업실적은다음과 같습니다. 연결회사의 주요 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24(당)기 비 중 제23(전)기 비 중 증감률 매출 글로벌부문 -10.00%p 에너지부문 9.52%p 연결조정 0.48%p 계 영업이익 글로벌부문 -13.68%p 에너지부문 16.06%p 연결조정 -2.37%p 계 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. [글로벌부문] 글로벌부문 매출액은 저수익/고위험 거래 지양 및 고부가가치강 판매 증가 등 철강 제품 포트폴리오 변화에 따라 전년 대비 10%p 감소하였습니다. 그러나 철강 제품 및원료 판매량은 그룹사 수출채널 통합 완료와 시황 변동에 대한 면밀한 대응으로 포스코재 천만톤 판매 수준을 지속하는 등, 대내외 경영 상황 악화에도 불구하고 성장을 지속해 나가고 있습니다. 영업이익도 역시 단순 수치상으로는 전년 대비 13.68%p 감소한 것으로 나타나나, 이는 합병 후 에너지부문으로의 사업 이전 및 통합으로 인한 것으로, 전사 기준 영업이익은 전년 대비 2,606억원 증가하였습니다. [에너지부문] 합병 후 사업 이전 및 통합과 발전 사업 호조 등의 만회 활동으로 전년 대비 9.52%p 증가하였습니다. 영업이익 역시 동일 사유로 전년대비 16.06%p 증가하는 등 전체 LNG Value Chain 사업을 영위하는 국내 유일한 상장사로써 안정적 수익을 창출할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 다. 신규사업 및 중단영업 - 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동영향 등 금융위험 무역을 주업으로 영위하는 종합상사의 특성상 국제 환율, 원자재 가격 등의 국제 경제 지표의 변동 및 세계 경기흐름은 큰 영업 변수입니다. 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ■ 주요 시장위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로
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수행하고 있습니다. 기타 해당 위험에 대한 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 주석 '31-2. 금융위험관리'를 참조 바랍니다. (1) 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (위험관리규정) 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (위험관리조직) 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (사내선물환제도 운용) 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (파생상품계약 운용) 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. (2) 파생상품거래 현황 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. ① 미결제 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD EUR JPY CNY THB GBP AUD SGD PLN MXN 합 계 상품선물 COPPER CORN NICKEL SOYBEAN GAS OIL FUEL Oil 합 계 ② 당기말 현재 미결제된 통화스왑 및 이자율스왑 계약 내역 (단위 : 백만원, 천USD, 천SGD, 천EUR, 천JPY) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익 우리은행 USD USD SGD KRW 6,846 EUR EUR 국민은행 USD SGD KDB산업은행 EUR ㈜엠유에프지은행 미쓰이스미토모은행 0.9% 고정수취 ANZ은행 지급이자율(고정금리)와 수취이자율(변동금리)에서 Netting settlement
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신한은행 인도네시아 합 계 ④ 파생상품의 거래와 관련하여 당기중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 합병으로인한증감 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말파생상품자산(부채) 통화선도 상품선물 확정계약 통화 및 이자율스왑 합 계 연결기업은 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고있습니다. (3) 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. ■ 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR CNY 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY ■ 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%point상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 29,654백만원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 바. 자산 손상 인식 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로
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처리하고 있습니다. 당기 연결회사의 자산손상 인식 현황은 브라질 BSPC법인 손상검사 결과에 따라 토지 38억원, 건물 15억원, 기계장치 31억원, SENEX HOLDINGS PTY LTD의 손상검사 결과에 따라 건설중인자산 2억원 총 86억원의 유형자산을 손상반영 하였으며, ㈜신안그린에너지의 사용가치 측정 결과에 따라 영업권 81억원, SENEX HOLDINGS PTY LTD 손상검사 결과에 따라 탐사평가무형자산 12억원 총 93억원의 무형자산을 손상반영하였습니다. 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 당기말 현재 1조 3,801억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 현금및현금성 자산 단기금융상품 합 계 연결회사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 연결회사는 당기말 현재 1조 1,369억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기대비 1,608억원 감소하였습니다 - 영업활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 금리상승에 따른 이자지급액 1,637억원 증가 영향 등으로 전기대비 1,569억원 감소한 1조 764억원 입니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 합병에 따른 현금 및 현금성자산 증가액 6,054억원 등 전기대비 1조 4,386억원 증가한 (-) 271억원 입니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 및 회사채 상환액 증가에 따라 전기대비 2,466억원 증가한 1조 2,254억원입니다. [유동성 지표] 기말 현재 연결회사의 유동성은 양호합니다. 유동자산 대비 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 유동비율은 128.7%로 전기대비 4.7%p 감소하였으 며, 유동자산에서 재고자산을 제외한 당좌자산과 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 당좌비율은 97.5%로 전기대비 3.8%p 감소하였습니다. 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 유동비율 (유동자산 / 유동부채) 당좌비율 (당좌자산 / 유동부채) 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 적정 유동성을 유지하고있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 당좌자산 등을 활용하여 차입금의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 1년 이내에 유동성 부족 상황이 발생하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 유동성 차입금 단기차입금 유동성사채 소계 비유동성 차입금 장기차입금 사채 소계 합계 2023년말 연결회사는 포스코에너지 합병에 따라 1년 이내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 2조 7,072억원으로 전기대비 3,090억원(+12.9%) 증가하였고, 비유동성 차입금은 3조 790억원으로 전기대비 9,229억원(+42.8%) 증가하였습니다. 연결회사의 단기차입금은 대부분이 은행과의 약정을 통해 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 매출채권 할인, 수입 물대 결제를 위한 Banker's Usance 등 영업차입금으로 이루어져 있습니다. - 차입금 상환 금액 및 향후 전망 연결회사의 단기차입금은 무역부문의 트레이딩 영업실적에 따라 높은 변동성을 갖고있습니다. 당기 내 만기가 도래하는 연결회사의 장기차입금은 없으며 안정적인 현금 창출력을 바탕으로 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 연결회사는 국내신용평가기관인 한국신용평가,
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한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-을 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다. - 차입금 및 사채 상세내역 ① 차입금 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율 최장만기 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 외 일반대출(한도) 우리은행 외 원화차입금 우리은행 외 5.35 외 NEGO차입금 우리은행 외 기타차입금 SMBC 외 소 계 유동성장기차입금 에너지특별회계융자차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외 성공불외화차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.75% 일반대출(시설대금) 국민은행 외 3.16 외 기타차입금 한국수출입은행 외 2.12% 외 차감 : 현재가치할인차금 소 계 유동성차입금 계 원화장기차입금 에너지특별회계융자차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 일반대출(시설대금) 새마을금고 6.04% 외 기타차입금(주1) 한국농어촌공사 외 2% 외 원화장기차입금 계 외화장기차입금 에너지특별회계융자차입금(주1) 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 성공불장기외화차입금(주2) 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 미확정 일반대출(시설대금) 기타차입금(주1) 한국수출입은행 외 외화장기차입금 계 소 계 차감 : 현재가치할인차금 비유동성차입금 계 차입금 합계 ② 사채 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 만 기 당기말 전기말 제18-2회 무보증사채 제19-2회 무보증사채 제21-2회 무보증사채 제22-2회 무보증사채 제22-4회 무보증사채 제22-5회 무보증사채 제24-1회 무보증사채 제25-1회 무보증사채 제25-4회 무보증사채 제26회 무보증사채 소 계 차감 : 사채할인발행차금 유동성사채 계 제17-1회 무보증사채 제21-2회 무보증사채 제22-2회 무보증사채 제22-3회 무보증사채 제22-6회 무보증사채 제24-2회 무보증사채 제24-4회 무보증사채 제24-6회 무보증사채 제24-7회 무보증사채 제25-1회 무보증사채 제25-2회 무보증사채 제25-3회 무보증사채 제26회 무보증사채 제27회 무보증사채 제28회 무보증사채(주1) 제29회 무보증사채(주1) 제30-1회 무보증사채 제30-2회 무보증사채 제30-3회 무보증사채 제31회 무보증사채 제32-1회 무보증사채 제32-2회 무보증사채 제32-3회 무보증사채 소 계 차감 : 사채할인발행차금 비유동성사채 계 사채 합계 ③ 증권의 발행을 통한 자금 조달 세부내역 구분 원천 발행일 만기일 최고 이자율 차입통화 코드 장부통화 금액 자금조달 조건변동여부 조기상환의무 존재여부 2023년 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 2022년 회사채(사모) SOFR+1.3 USD 없음 없음 회사채(사모) USD 없음 없음 회사채(사모) SGD 없음 없음 2021년 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(사모) USD 없음 없음 2020년 회사채(공모) KRW 없음 없음 회사채(공모) KRW 없음 없음 다. 자금지 출연결회사는 3년간(2023~2025년) LNG사업의 밸류체인 완성 및 신재생 에너지사업 확대를 위하여 3.8조원의 투자비를 집행할 계획을 가지고 있으며, 투자비는 투자대상사업의 경제성을 면밀하게 검토하여 최대한 효율적으로 집행할 수 있도록 노력하겠습니다. 5. 부외거래 (1) 약정사항 및 우발채무가. 약정사항 ① 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정 연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ
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Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다. ② 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료 운영권자는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다. 2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다. 페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다. 운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를공동부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다. 연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다. ③ 선박매입약정 계약상 지위양수 연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 선 박 선 주 선 사 용대선 계약기간 매입약정금액 컨테이너선 Heung-A Janice ㈜흥아라인 컨테이너선 Heung-A Haiphong ㈜흥아라인 컨테이너선 Heung-A Xiamen ㈜흥아라인 컨테이너선 Heung-A Akita ㈜흥아라인 합 계 연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다. ④ 장기전력수급계약 연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본 계약의 만료일은 다음과 같습니다. 구 분 만료일 인도네시아 부생복합화력발전소 1호기 2039년 2월 28일 인도네시아 부생복합화력발전소 2호기 2039년 3월 31일 ⑤ Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는
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Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다. ⑥ 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다. ⑦ 장기매입계약연결기업은 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다. ⑧ 루이지에나 광구 사업결합 관 련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련된 사업결합의 일부로 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채의 지급의무는 광구 취득과 관련된 모든 필요한 승인이 완료되는 시점에 성립됩니다. ⑨ 나라브리 유연탄 사업 관련 약정사항연결기업은 한국광해광업공단과 컨소시엄을 구성하여 호주 뉴-사우스-웨일즈 주 탄전지대 유연탄 광산을 운영, 생산 및 판매하기 위한 사업에 참여하고 있으며, 사업약정에 따라 연결기업이 보유한 지분에 대하여는 파트너사에 우선매수권이 부여되어 있습니다. ⑩ 한국퓨얼셀 연료전지 성능보장 약정사항연결기업은 연료전지 공급과 관련하여 경기그린에너지 주식회사 등에 대하여 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement) 계약시 일정 출력량을 보장하는 성능보장 약정을 제공하고 있습니다 ⑪ LTD. 와 관련한 주요 약정사항주식양도제한 기간이 경과한 이후 연결기업은 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당기 중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 연결실체에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며, 연결실체는 관련 비지배지분을 부채로 인식하고 자본거래손익 11,308백만원을 인식하였습니다. 나. 우발채무 - 분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무 분할 전 (주)대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 (주)대우의 무역부문에서 (주)포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. (주)대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, (주)대우, (주)대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당기말 현재 4,178백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다. 당기중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 전 입 환 입 사 용 외화환산 기말 채무원금 (주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등) 소송충당부채 손실충당부채 하자보수충당부채 합 계 (2) 소송 가. 중요한 소송사건 등 구 분 내 용 소제기일 2002년 5월 1일 소송 원고명 원고 : Industrial Development Bank of India피고 : DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설, (주)포스코인터내셔널 등 소송의 내용 청구원인 원고 IDBI는 DMIL(Deawoo Motors India Ltd.)에게 금융대출을 제공하고 DMIL의 모회사인 (주)대우로부터 지급보증을 받음.이 후 (주)대우 분할이 이루어졌고 이에 IDBI는 분할 후 신설회사인 당사와 대우건설에게 (주)대우와 연대하여 보증채무 이행을 청구함 소송금액 청구취지 보증채무의 이행 진행상황 상기 원고 IDBI의 보증금 청구소송 사건과 관련하여 당사는 2003년경 인도법원의 재판관할권이 없다는 취지로 인도법원에게 답변한 후 본건 소송절차에 참가하지 않았으며, 현재까지
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본건 소송과 관련하여 인도법원으로부터 적법하게 통지받은 문서는 없는 상태 향후 일정 및 전망 추후 별도의 진행사항이 있을 경우에 적법절차에 따라 대응할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음 ※ 기타 자세한 사항은 아래 '바.그 밖의 우발채무 등' 중 '(1) 분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무'에서 'IDBI' 내역을 참고하여 주시기 바랍니다. ② 씨 지앤율촌전력 주식회사 손해배상 청구 소송의 건 구 분 내 용 소제기일 본소 : 2020년 2월 28일(1심), 2022년 2월 10일(항소)2023년 12월 7일(상고) 반소 : 2020년 7월 22일(1심), 2022년 2월 17일(항소)2023년 12월 13일(상고) 소송 원고명 원고(반소피고) : 씨지앤율촌전력㈜ 피고(반소원고) : ㈜포스코인터내셔널 소송의 내용 청구원인 본소 : 1, 2단계 LTSA전체(4개)호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 출력미달에 따른 영업손실 상당의 손해배상을 청구 반소: 2023년 7월까지의 미지급된 LTSA 서비스 대금 및 4단계 3, 4차 EPC 대금 청구 소송금액 본소 : KRW 74,367,313,973반소 : KRW 22,541,034,764*외부감사인을 위한 분기별 소송현황자료 및 법원 인터넷 사이트 '나의 사건검색'에 기재된 상고심 금액으로 표기함 청구취지 본소 : 영업손해 등 손해배상 청구 반소 : 서비스 대금 등 청구 진행상황 - 제1심 당사 일부 승소(2022년 1월 27일 선고) : 씨지앤율촌전력㈜는 당사에게 17,531,876,993원 및 지연이자 지급할 것- 항소심 본소에서 씨지앤율촌전력㈜는 전체호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 영업이익을 청구했으며, 당사는 위 주장에 대하여 LTSA의 성격상 스택교체의무 없고, LTSA계약상 영업이익에 대한 면책 조항이 있음을 근거로 반박- 제2심 당사 일부 승소(2023년 11월 22일 선고) : 씨지앤율촌전력㈜는 당사에게 25,494,351,475원 및 지연이자 지급할 것- 양사 상고 후 2024년 1월 12일 대법원 사건접수 향후 일정 및 전망 추후 적법절차에 따라 대응할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음 ※ 기타 자세한 사항은 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr)에 2016년 11월 18일자로 공시된 당사 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)내역을 참조하여 주시길 바랍니다. ③ 계류중인 소송사건 : 공시서류 제출 기준일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 천INR, 천PKR, 백만IDR) 구분 원고 사건내용 소송가액 (주)포스코인터내셔널 해외 IDBI 보증채무이행 INR 손해배상청구 USD 손해배상청구 USD Rikans 손해배상청구 PKR 손해배상청구 INR 광권계약 종료 여부 USD 손해배상청구 USD 커미션 청구 USD SOPROM 손해배상청구 USD 국내 신용보증기금 사해행위취소 KRW 이경환 징계무효확인 KRW 씨지앤율촌전력주식회사 손해배상청구 KRW 씨지앤율촌전력주식회사 회사분할무효 KRW 일송개발 청구이의 KRW 한국특수금속 손해배상청구 KRW 종속법인 퇴직자 노무소송 BRL JESICCA 재하청 대금지급 요청 BRL 서비스 대금 지급요청 소송 BRL Bluestar 소액주주 재무정보열람 소송 BRL 세무소송 BRL CREA 회비 미납 소송 BRL 정산금 지급 요청 USD 담보권 이행 소송 IDR 한국퓨얼셀 씨지앤율촌전력주식회사 회사분할무효소송 KRW 신안그린에너지 농업회사법인 우후청산유한회사 토지인도소송 KRW 주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 26건입니다. 주2) 당기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 우발손실충당부채로 재무제표에 반영한 금액 이외에 이러한 소송의 결과가 미치는
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영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 우발손실충당부채 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '바. 그 밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다. (3) 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 제공처 담보제공자산 담보금액 제공받은자 제공사유 DMSA/AMSA PF대주단 PF 자금 조달 삼척블루파워㈜ 삼척블루파워㈜ 주식 및 자본투자 한국산업은행 등 PF 대주단 PF 자금 조달 경기그린에너지㈜ 경기그린에너지㈜ 주식 한국산업은행 외 연료전지 제조사로서 SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달 노을그린에너지㈜ 노을그린에너지㈜ 주식 ㈜하나은행 연료전지 제조사로서 SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달 HSBC은행 건설자금 조달 ㈜신안그린에너지 ㈜신안그린에너지 주식 새마을금고, 동양생명보험, 기업은행 PF 자금 조달 ㈜포스코인터내셔널 토지, 건물 등 유형자산 한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB, KfW-IPEX Bank 시설자금 및 운영자금 조달 ㈜포스코모빌리티솔루션 토지, 건물 등 유형자산 ㈜국민은행 등 시설자금 및 운영자금 조달 건물, 기계장치 시설자금 및 운영자금 조달 (4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 견질 및 담보용 어음 및 수표 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 백지 - 포스코인터내셔널 : 백지어음 29매, 백지수표 18매 기타(개인) (5) 채무보증 현황 공시서류 제출 기준일 현재 연결법인이 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만IDR) 보증회사 피보증사(관계) 금융기관 보증내용 보증기간 통화 채무금액 채무보증금액 기초 증가 감소 기말 (주)포스코인터내셔널 차입보증 IDR 차입보증 IDR 차입보증 USD 차입보증 USD KEB하나, 바레인 차입보증 USD KDB, 싱가포르 차입보증 USD CITI, 신한 유럽, 우리은행 홍콩 차입보증 USD 한국수출입은행 차입보증 USD 종속기업 차입보증 USD SC, 말레이시아 차입보증 USD BMG 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD (종속기업) 차입보증 USD (종속기업) 차입보증 USD 한국수출입은행 차입보증 USD 차입보증 USD 차입보증 USD 합 계 USD IDR 주1) 상기 피보증사 는 당사의 특수관계자입니다주2) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이 50억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기 중 신규 적용한 회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의
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원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결기업은 계약에 따른 회피불가능한 원가인 계약이행원가가 계약과 직접 관련된 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념 동 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 동 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' - 최초 채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제 회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고
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있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 2-2 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 국제사회 및 이해관계자의 다양한 사회적 요구에 따라, '지속가능성'을 최우선 가치로 경영활동을 추진하고자 ESG 경영체계를 강화했습니다. 전 세계적으로 이사회의 책임 강화 및 역할 확대의 기조를 반영하여 이사회 산하 전문위원회로 ESG 위원회를 신설함으로써 ESG 경영 관리ㆍ감독 기능을 강화했습니다. 또한 ESG 협의회를 대표이사 산하의 경영협의체로 격상한 이래로 모든 경영진이 ESG 경영상의 주요 사항을 논의하며 전사 차원의 ESG 경영활동의 추진력을 높여가고 있습니다. 나아가, 기업지배구조 관련 세계 최대 규모의 협회인 국제기업지배구조네트워크(ICGN, International Corporate Governance Network) 멤버십에 가입하여 글로벌 기업지배구조와 거버넌스 관련 정보를 공유하며, 글로벌 수준에 맞는 지배구조 확립을 위해노력하고 있습니다. 전 세계적으로 지구 온난화에 따른 급격한 기후위험이 심각해짐에 따라, 2050 탄소중립 선언과 더불어 국내 온실가스 대규모 배출사업장 중심으로 하는 탄소중립 기본 로드맵을 수립했으며, 국제적 기준을 충족하는 수준으로 로드맵을 강화하고자 최선을 다하고 있습니다. 당사는 EU 등 주요국의 공급망 실사법 제정과 주요 이해관계자의 공급망 ESG 리스크 관리 요구에 체계적으로 대응하고자 공급망 ESG 관리 추진체계를 수립해가고 있습니다. 더불어, 현대 노예제 및 인신매매 방지 선언(Modern Slavery Act Statement)을 통해 전 공급망에서 국제 기준에 부합한 인권 존중 책임을 실천하고자 노력하고 있으며, UN Global Compact 회원사로서 인권, 노동, 환경, 반부패에 관한 10대 원칙을 경영전략에 내재화하여 회사의 지속가능한 성정을 도모하고 있습니다. 당사는 국제사회의 ESG 정보공시 의무화 추세에 선제적으로 대응하고자 국제지속가능성기준위원회(ISSB, International Sustainability Standards Board)에서 제정한 지속가능성 공시기준을 시범 적용한 기업시민보고서를 발간하였습니다. 특히 기후변화재무정보공개협의체(TCFD, Task Force on Climate-related Financial Disclosures) 권고안에 따라 해외 주요 사업장을 대상으로 기후변화 물리적 리스크의 재무영향을 추정한 결과를 선제적으로 공개하였습니다.이와 같은 회사의 의자와 노력을 바탕으로 올해 한국ESG기준원(KCGS, Korea Institution of Corporate Governance and Sustainability)의 상장사 ESG 평가에서 통합등급 A등급을 획득, ESG 모든 부문에서 지속적으로 우수한 평가를 받고 있습니다. 또한, 2023 대한민국 지속가능성대회에서 지속가능성지수(KSI, Korean Sustainability Index) 종합상사부문 1위를 달성하고, 서비스 부문에서 지속가능성보고서상(KRCA, Korean Readers' Choice Awards)뿐만 아니라, 지속가능경영 최고경영자상(CEO상)을 수상하였습니다.당사는 앞으로도 글로벌 기업으로서 사회적 책임과 의무를 다하며, 국제사회의 요구에 따라 선제적인 지속가능경영을 추진해 나가겠습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있으며, 당기말 현재 규제의 변경 및 규제내용 등이 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책 (1) 시장위험과 위험관리 ① 주요 시장위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다.
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회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. ② 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (위험관리규정) 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (위험관리조직) 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (사내선물환제도 운용) 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (파생상품계약 운용) 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. ③ 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. (2) 파생상품거래 현황 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. ① 미결제 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매
POSCO홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

도 통화선도 USD EUR JPY CNY THB GBP AUD SGD PLN MXN 합 계 상품선물 COPPER CORN NICKEL SOYBEAN GAS OIL FUEL Oil 합 계 ② 당기말 현재 미결제된 통화스왑 및 이자율스왑 계약 내역 (단위: 백만원, 천USD, 천SGD, 천EUR, 천JPY) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익 우리은행 USD USD SGD KRW 6,846 EUR EUR 국민은행 USD SGD KDB산업은행 EUR ㈜엠유에프지은행 미쓰이스미토모은행 0.9% 고정수취 ANZ은행 지급이자율(고정금리) 와 수취이자율(변동금리)에서 Netting settlement 신한은행 인도네시아 합 계 ③ 파생상품의 거래와 관련하여 당기중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 합병으로인한증감 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말파생상품자산(부채) 통화선도 상품선물 확정계약 통화 및 이자율스왑 합 계 주1) 당사는 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 주요가정 등 평가방법을 변경하지 않았습니다. 마. 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 결산일 이후 생긴 중요한 사항 ■ 포스코에너지(주) 합병 당사는 2023년 01월 01일을 합병기일로 하여 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 주식회사 포스코인터내셔널 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 134 대표이사 주시보 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병회사) 상호 포스코에너지 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 440 대표이사 정기섭 법인구분 주권비상장법인 1) 합병의 목적 및 방법 - 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함 - 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁 력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기일 : 2023년 1월 2일 2) 주요 일정 구 분 (주)포스코인터내셔널 (합병회사) 포스코에너지(주) (피합병회사) 합병 이사회결의일 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 합병 계약체결일 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 주주확정기준일 2022년 09월 19일 2022년 09월 19일 주주명부폐쇄기간 시작일 2022년 09월 20일 2022년 09월 20일 종료일 2022년 09월 26일 2022년 09월 26일 주주총회 소집공고 및 통지일 2022년 10월 20일 2022년 10월 20일 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 10월 20일 2022년 10월 20일 종료일 2022년 11월 03일 2022년 11월 03일 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2022년 11월 04일 2022년 11월 04일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 11월 04일 2022년 11월 04일 종료일 2022년 11월 24일 2022년 11월 24일 구주권 제출기간 시작일 2022년 11월 04일 종료일 2022년 12월 09일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 11월 07일 2022년 11월 07일 종료일 2022년 12월 09일 2022년 12월 09일 합병기일 2023년 01월 01일 2023년 01월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 합병종료보고 공고일 2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 합병등기일(해산등기일)
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2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 신주상장일 2023년 01월 20일 바. 2024년 사업전망 및 경영목표 년은 미중 갈등을 비롯 , 우크라이나와 중동에서의 분쟁 등 지정학적 리스크가 이어지는 동시에 , 미국을 포함한 70개 이상의 국가에서 선거가 치러지며 글로벌 공급망 , 탈탄소 등 친환경 전환에 대한 대응에도 국가와 지역별로 변화가 생기며 불확실성은 더욱 심화될 것으로 전망됩니다 . 이러한 변화에 더해 , 세계 경제는 저성장 기조가 장기화되어 글로벌 경제 성장률이 2%대에 그치고 , 주요 선진국 성장률도 저조할 것으로 예상되는 등 여전히 팬데믹 이전 수준에 미치지 못할 것으로 보입니다. 이에 회사는 아래 세 가지 중점사항을 경영방침으로 수립하고 사업을 전개하고자 합니다. 첫째 , 재생에너지 , 수소혼소발전 , CCS 사업의 본격화를 통한 탄소중립 선도 - 글로벌 기업들과의 파트너십 기반 , 해상풍력 중심 재생에너지 사업 개발 - 인천발전소 3,4호기 신예화를 통한 수소혼소 발전으로의 이행 추진 - 美 CCS 용량평가 및 평가시추 준비로 사업 추진 본격화 둘째 , LNG 사업의 합병 시너지 조기 창출로 수익성 제고 - 상류 E 새로운 가스전 자산 취득 및 말련 , 인니 탐사 적기 수행 - 확보한 LNG 국내 도입하여 연계 사업 확장 및 국가 에너지안보에 기여 셋째 , 자산 투자 통한 식량사업의 지속가능성과 사업경쟁력 확보 - 북미에서의 조달자산 인수 , 착유공장 투자에 결실을 맺어 확보한 자산 기반 사업 의 안정성과 지속가능성 제고 - 신규 팜농장 확보 및 정제공장 착공 등 신규 밸류체인으로 진입 가속화하여 사업 경쟁력 제고 넷째 , 성장 가속화를 위한 경영인프라 개선 공급망 ESG 관리 추진체계를 수립하여 EU 등 주요 시장에서 사업 리스크 선제적 으로 해소 - 선진화된 인재육성 체계 정착하여 직원들의 성장 및 역량 강화 [친환경인프라(건설부문)]■ 포스코이앤씨 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 영업 개황 2023년은 러시아發 전쟁의 지속, 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 발발에 따른 지정학적 갈등과 고금리 기조의 장기화로 인해 세계경제의 불확실성이 확대되었고, 국내 분양시장의 위축에 따른 건설경기의 악화와 부동산 PF시장의 경색, 고물가 시대의 지속 등으로 인해 기업의 수익성이 저하되는 등 대내외적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 이러한 대내외 경영여건 속에서도 당사는 연결기준 수주 11조원, 매출 10.2조원, 영업이익 2,014억원, 당기순이익 1,766억원을 달성하였습니다. 아래는 연결실체 입장에서 영업에 관련한 주요 실적 및 주요지표 변동내역을 기재한 내용입니다. (1) 안정성 지표 보고기간말 현재 부채 비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B)