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축소되고 있으나 한국판 뉴딜 등 대부분의 Cloud 기반으로 구축된 공공시장은 점차 성장할 예정입니다. 아울러, Cloud e커머스, Aws, MS, 등 외국산 CSP뿐만 아니라 Naver 클라우드 KT 클라우드 등 클라우드 시장 등은 확연하게 성장하고 있습니다. 공공시장 외에도 4차 산업혁명, 민간의 디지털 트랜스포메이션 상황, 정부의 디지털 뉴딜 등 국내 IT 시장은 점차 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 클라우드 시장은 기존 온 서비스의 디지털 전환, 비대면 트렌드 속에 클라우드 수요는 급증하고 있으며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다.한국 IDC에서 전망한 2022년 클라우드 서비스 보고서에 따르면 국내 클라우드 서비스 시장이 전년 대비 17.8% 성장하며 2022년 3조 226억원의 시장을 형성할것으로 보며, 국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장은 5년간 연평균 성장률 15.5%를 기록하며 2026년 5조 1,1010억원 규모를 기록할 전망하고 있습니다. 보고서에 따르면, 국내 클라우드 서비스 기술은 애플리케이션, 데이터, AI 및 자동화, 플랫폼 영역에서 주요한 성장세를 보이고 있습니다. 세부 시장별로 살펴보면, SaaS 시장은 비대면 업무 환경을 지원하는 VDI와 클라우드 및 네트워크 보안 강화를 위한 신규 수요가 지속적으로 발생하는 가운데 경제 상황에 따라 기업예산 변동성이 높게 나타날 것으로 전망하고 있습니다. 한국idc, 2021_2026국내 클라우드 서비스보고.jpg 한국idc, 2021_2026국내 클라우드 서비스보고 당사의 Cloud사업은 클라우드 인프라 환경에 최적화된 다양한 영역의 인프라 및 솔루션, 서비스를 구축하는 사업으로 클라우드 인프라 구축 및 컨설팅의 노하우를 기반으로 IaaS 전환 구축 사업과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 Cloud 인프라 서비스 제공사로 사업영역을 확장하고 있습니다.또한, 당사가 개발한 클라우드 기반 SaaS 토탈 솔루션 확대를 통해 Cloud Native 완성하고 No.1 종합 클라우드 회사로 확고한 위치로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. ▶ 인공지능 산업인공지능(AI, Artificial Intelligence)이란 인간의 지각, 추론, 학습능력 등을 컴퓨터 기술을 이용하여 구현하는 것을 의미합니다. 최근 빅데이터(Big Data)를 처리할 수 있는 환경이 조성되고, 사물인터넷(IoT)으로 인한 대량의 데이터 분석 및 처리가 가능한 다양한 기술이 개발되고, 하드웨어 성능이 뒷받침됨에 따라 인공지능의 성능은 비약적으로 발전하게 되었습니다. 또한 인공지능 기술을 통해 타 산업과의 융합 및 활용이 확대되며 금융, 의료, 제조업 등 경제산업은 물론 사회문화적인 측면까지 광범위한 파급효과에 따라 새로운 산업혁명을 이끌어 갈 성장엔진으로 부상하며 다양한 산업에 적용 중입니다. 최근 글로벌 기업을 중심으로 수년간 인공지능 관련 투자규모는 폭발적으로 증가하고 있으며 인공지능 시장에서의 주도권 확보를 위한 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.당사는 AI 사업강화에 집중해 미래성장 동력 확보 및 실적 성장을 지속 목표로 하여 안정적인 사업환경을 전개해 나갈 계획입니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사의 매출 중 큰 비중을 차지하고 있는 공공시장에서 정부 주도로 공공정보시스템을 2025년까지 100% 클라우드 이전으로 계획하고 있는 바, 클라우드로의 변화는 필수적인 사항입니다. 이에 발맞추어 당사는 Cloud 인력 조직 및 기술 구조를 통합, 기존 서비스하고 있는 공공 IT 서비스 사업들의 Cloud 전환 구축에 발 빠르게 수주하고 대응하고 있습니다. 공공부터 민간까지 IT 서비스 시장 자체가 변모하는 시기에 당사는 클라우드 전문IT서비스 기업으로 거듭나고자 합니다.당사는 2021년부터 목표했던 클라우드 전환사업을 성공적으로 안착시켰습니다. 이에 따라 Cloud 인프라 등 IssS 전환 구축과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 제공사로서 성장하였고, 사업영역을 확장하는데 연착륙하였습니다.
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그 후 2023년 중기적으로는 MSA, MSP 인프라 강화 및 구축부분까지 아울러서 구축 운영에 대해 사업을 진행하고, SaaS 솔루션 개발, 특히 멀티 CSP 중심으로 사업 참여등을 예정입니다. 구체적인 전략으로는 Cloud 서비스 제공자로서 전환 및 구축사업 확대하고, 전환사업 선도 1위사업자로 포지셔닝 할 것입니다. 우선적으로 전환 및 구축 사업 1위 사업자로 포지셔닝 하여 Cloud IT 서비스를 확대하고 Naver Cloud 중심으로 사업을 확대하고 향후 외산 CSP 등 멀티 CSP사로 확대할 예정입니다. 특히 공공기관, 기간통신사업자등의 클라우드 전환 사업을 집중 추진하되, 향후 일반기업, 금융 등 신규분야로도 진출 예정입니다. 또한 클라우드 사업을 통해 클라우드 기술 리더십 확보를 공고히 할 예정입니다. 전환 구축을 통한 사업개발 역량 강화, 클라우드 애플리케이션 전환 및 구축 역량 강화, 인프라 전환 및 역량 강화를 통해 그에 따른 기술인력의 대거 양성 및 확보를 통해 Cloud 기술 확보에 최선을 다할 예정입니다. 당사는 클라우드의 구축과 운영의 기술이 동반 성장한 이후에는 컨설팅과 SaaS 토탈 솔루션 확대를 통해 Cloud Native 완성하고 No.1 종합 클라우드 회사로 확고한 위치로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 쌍용정보통신 강점.jpg 쌍용정보통신 강점 바. 업계 현황코로나 팬데믹으로 위축되었던 IT 투자가 작년부터 회복되는 양상을 보이며 IT 환경을 현대화하는 움직임이 가속화되고 있습니다. 한국IDC가 보고서에서 분석한 2022년 국내 IT서비스 사업자 동향을 살펴보면 IT 서비스 시장 사업자들은 시장 수요 증가에 대응하기 위해 실제 클라우드 운영 환경 복잡성을 지원하기 위한 관리형 서비스 포트폴리오의 강화, 애플리케이션 현대화를 위한 기술 파트너십 체결 등 사업 전략을 재편하는 움직임을 보였습니다. 특히 대형 서비스 사업자들의 참여가 제한되는 공공 시장 선점을 위한 전략적 움직임이 관측되었으며 디지털 전환 수요에 대응하기 위한 역량 강화의 일환으로 관련 전문 인력 충원, 기술 투자, 파트너십 체결 등을 통한 체질개선에 적극적인 모습을 보여주었습니다.이와 같은 대내외 환경 속에서 당사는 내부 역량을 강화했던 전년도에 힘입어 고객군을 확대하고 대형 사업을 추가적으로 수주하는 한 해를 보냈습니다. 또한, 지속적으로 집중했던 Cloud Native Technology의 역량을 확보하여, 클라우드 기반의 시장 진출을 하여 신기술 시장에서 경쟁 우위를 가질 수 있는 초석을 마련했습니다. 사. 영업의 성과 당사는 공공사업에서 공공분야의 강자 아이티센과 그룹 시너지를 창출할 수 있게 되었습니다. 또한 공공, 국방 스포츠 등 다양한 산업 분야에서 굵지한 레퍼런스를 쌓아오면서 토털 클라우드 솔루션 기업으로 성장해 나가고 있습니다. 디지털 SI 사업 부문에서 오랜 기간 입지를 공고히 하고 있으며 공공분야 뿐만 아니라 현대자동차를 시작으로 현대차 그룹에까지 당사의 수행능력을 인정 받았습니다. 이러한 좋은 수행능력 레퍼런스를 통해 금융산업으로 진출한 바, 다양한 고객 군 확대측면에서 큰 쾌거를 이루어 냈습니다.기존 당사에서 수행 중이던 국민건강보험공단 정보시스템 통합유지관리 사업과 한국교육학술정보원 4세대 지능형 나이스 구축 사업으로 안정적인 성장 기반을 마련하였고, 공무원연금공단 디지털 전환 지능형 연금복지시스템, 한국자산관리공사 차세대 채권관리 시스템 구축, 보건복지부 지역 보건 의료 정보시스템 통합구축을 수행하며 공공사업 분야가 당사의 큰 사업 비중을 차지하게 되었습니다. 2023년에도 당사는 디지털 뉴딜 시대에 공공사업 비중을 늘려나가며 공공분야의 새로운 강자로 자리매김할 것입니다. 국방사업에서 핵심기술력을 보유하고 있는 당사는 리스크를 최소화할 수 있는 영역에서부터 시장에 재진입하였습니다. 울산급/광개토/장보고 KNCCS 설치사업 등을 수주하며 가시적인 성과를 이루어냈습니다. 또한 해군 C4I체계 성능개량사업을 성공적으로 완료하여 방위사업청으로부터 감사패를 받는 등 대외 신인도를
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드높였습니다. 당사는 이러한 수주 확대에 더불어 프로젝트를 성공적으로 수행하며 전문 인력과 함께 향상된 보유 솔루션 및 기술로 국방 정보화를 선도할 것입니다.글로벌 스포츠 사업은 과거 평창동계올림픽, 인도네시 아아시안게임 등을 성공적으로 수행하며 각종 국내외 대회에서 IT 파트너로서의 입지를 굳건히 하고 차별화된 기술력을 인정받았습니다. 그러나 코로나바이러스의 영향으로 인하여 스포츠 대회가 전면 취소 및 연기되는 어려운 상황을 보냈습니다. 이에 안주하지 않고 당사가 개발한 클라우드 기반 SaaS 솔루션(RACE-V)을 내재화하였으며, 항저우 아시안게임에 이를 활용하여 성공적인 대회 사업을 수행할 것입니다. 2022년에 당사는 성공적인 프로젝트 수행과 함께 최근 OCA(아시아 올림픽 평의회)와 체결한 장기 파트너쉽을 바탕으로 향후 7년간 5개의 국제 스포츠 대회의 솔루션 공급 및 대회 운영을 통해 다시 한번 세계 스포츠 IT 서비스 분야에서 그 위상을 높일 것입니다. 글로벌 시장조사 업체 마켓앤마켓에따르면 세계 AI 시장규모는 2027년까지4070억달러(약 501조원) 약 5배 커질 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 AI/클라우드 사업 경험 핵심인력과 축적된 AI 클라우드 사업관리 노하우를 통해 데이터 기반 AI 융합서비스 지원 등 AI 산업융화 플랫폼 구축 사업 강화에 역량을 집중하고 있습니다.AI 산업융화 플랫폼 구축은 AI 집적단지 내 모든 서비스를 사용자지원 포털, 실증지원 포털, 데이터 유통 포털 구축을 통해 제공하는 것입니다. 2021년부터 EBS가 발주한 AI기반 학습진단플랫폼 구축 사업을 성공적으로 구축한데 이어, 인공지능산업융합사업단(이하 AI산업단)에서 진행하는 AI 통합지원 서비스 플랫폼 구축 사업도 당사가 선정되어 주도적으로 참여하고 있습니다. 클라우드 기반 AI 실증 인프라 구축, 실증 데이터 수집 지원 등 시스템 최적화를 통해 고도화된 서비스를 제공하였습니다.또한, 당사는 아이티센 그룹내 (주)콤텍시스템, (주)시큐센, (주)클로잇 등 AI 관련 역량을 보유한 그룹사와 지속적인 협업을 통해 시너지를 극대화 할 계획입니다.당사는 AI, 클라우드 등 고성장 첨단 산업과 관련된 역량을 지속적으로 확대해 2022년 역대 최고 실적을 기록했으며, 2023년에는 AI 서비스 플랫폼 구축 사업강화에 집중해 미래성장 동력 확보 및 실적 성장을 지속하겠습니다.. 연결대상 종속회사 : (주)시큐센] (1) 사업 개황 ■ 당사의 주요 사업부문은 대면/비대면 디지털채널 서비스 구축, 바이오 전자서명 솔루션, 그리고 모바일 보안 솔루션 등 총 3개의 사업부문으로 사업을 펼치고 있습니다. ■ 2011년12월 법인 설립 후 모바일 보안 솔루션으로 사업을 시작, 디지털채널 사업분야 기업인 ㈜에스엔티씨를2018년2월 합병을 통해 대면/비대면 디지털채널 서비스 구축 영역의 사업기반을 확보하였으며, 이후 해당영역에서 특허기반의 혁신적인 신기술인 생체인증 전자서명 솔루션을 개발, 2019년 제3자신뢰기관(금융결제원) 기반의 서비스로 협약을 완료하여, 해당 서비스 및 솔루션을 성공적으로 시장에 런칭, 금융권 및 공공분야 핵심 사례 확보를 통해 사업확대 기반 마련과 동시에 계속 성장해 나가고 있습니다. (2) 회사가 영위하고 있는 사업 당사의 사업부문별 구체적 사업내용은 다음과 같습니다. 회사 주요 사업부문.jpg 회사 주요 사업부문 [연결대상 종속회사 : (주)클로잇]가. 사업의 내용 (주)클로잇은 신뢰도 높은 IT제품과 최첨단 디지털 기술을 기반으로 다양한 산업분야에 특화된 서비스를 제공하여 다양한 고객을 확보하였습니다. 다년간 축적된 해외사업 경험을 바탕으로 국내 우수 솔루션 수출 및 해외 프로젝트 참여 등 글로벌 비즈니스도 활발히 전개하고 있습니다. 또한 합병 전 소멸법인 (주)클로잇과 합병을 하였고 합병 후 존속법인 (주)클로센이 (주)클로잇으로 상호명 변경을 하였습니다. 소멸법인 (주)클로잇의 기술력과 합쳐져 Cloud Consultiong을 중심으로 Cloud Business등을 주력사업으로 하고 있으며
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금융/공공/Enterprise 등에서 클라우드 설계, 구축, 운영, 아키텍처 표준화, 고도화등을 진행하는 경험을 통해고객의 환경에 알맞은 클라우드 환경 계획 및 수립 전문기업입니다. [연결대상 종속회사 : (주)투케이엠시스템즈]가. 사업의 내용(주)투케이시스템즈는 뛰어난 기술력과 구성원을 초석으로 급변하는 IT환경에 발빠르게 대응할 수 있는 최고의 솔루션과 서비스를 제공하는 정보통신 서비스 전문기업입니다.[연결대상 종속회사 : ㈜ITCEN Japan] 가. 사업의 내용 ㈜ITCEN Japan은 신뢰도 높은 IT제품과 최첨단 디지털 기술을 기반으로 다양한 산업분야에 특화된 서비스를 제공하여 다양한 고객을 확보하였습니다. 다년간 축적된 해외사업 경험을 바탕으로 국내 우수 솔루션 수출 및 해외 프로젝트 참여 등 글로벌 비즈니스도 활발히 전개하고 있습니다. 빅데이터를 활요한 사회안전 분야의 리더로 거듭나고자 노력할 것 입니다. 4. 법률, 규정에 의한 규제사항 - 해당사항이 없습니다. 5. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출액26-1. 당기와 전기 중 회사 수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시스템매출 유지보수및서비스매출 합 계 26-2. 당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 26-3. 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(*) (*) 보고기간 말 현재 계약부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시스템매출원가 유지보수및서비스매출원가 합 계 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 연구개발비 접대비 임차료 기타 합 계 29. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비(*) 연구개발비(*) 대손상각비(*) 합 계 원재료 사용 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 외부용역비 기타 합 계 (*) 판매비와관리비에서 연구개발비, 대손상각비를 구분 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비(*) 연구개발비(*) 대손상각비(*) 합 계 원재료 사용 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 외부용역비 기타 합 계 (*) 판매비와관리비에서 연구개발비, 대손상각비를 구분 표시하였습니다. 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 임대료수익 유형자산처분이익 잡이익 전대리스이익 합 계 기타비용: 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업및관계기업투자손상차손 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 31-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 기타금융수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 31-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 31-3. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품거래손실 합 계 31-4. 당기와 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 32. 법인세비용 32-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 법인세비용 32-2. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전 기 보험수리적이익 32-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 비과세수익 감면공제세액 법인세추납액(환급액) 미인식이연법인세의 변동 기타 법인세비용 평균유효세율 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32-4. 당기와 전기 중
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이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 매도가능증권 연차충당부채 미지급급여 무형자산(회원권) 선수수익 국고보조금 원재료 리스부채 현재가치할인차금(임차보증금) 복구충당부채 종속기업투자주식 퇴직연금운용자산 미수수익 임대보증금 급여 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스채권 영업양수도 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 이연법인세자산 순액 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 매도가능증권 연차충당부채 미지급급여 무형자산(회원권) 선수수익 국고보조금 원재료 리스부채 현재가치할인차금(임차보증금) 퇴직연금운용자산 미수수익 임대보증금 급여 사용권자산 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 리스채권 기타 이연법인세자산 순액 32-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 32-6. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부항목 당기 전기 차감할 일시적 차이 종속기업및관계기업투자 등 가산할 일시적 차이 사업양수에서 발생한 영업권 합 계 33. 주당이익 33-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주당순이익 한편, 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 가중치 적 수 365일 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치 적 수 365일 가중평균유통보통주식수 33-2. 희석주당이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34-1. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익 (2) 조정 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 지급수수료 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업및관계기업투자손상차손 이자비용 기타금융비용 외화환산손실 법인세비용 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자수익 전대리스이익 기타금융수익 외화환산이익 배당금수익 임대료 잡이익 (3) 자산및부채의증감 매출채권의 증가(감소) 기타수취채권의 감소 기타자산의 증가 재고자산의 증가 매입채무의 증가 기타지급채무의 감소(증가) 기타부채의 증가 퇴직금의 지급 관계사 전입(전출) 사외적립자산의 적립 영업으로부터 창출된 현금 34-2. 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 유형자산 처분부대비용 관련 미지급금 판매후리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 판매후리스계약으로 인한 리스부채의 증가 사용권자산의 금융리스채권 대체 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 복구충당부채의 사용권자산 대체 리스계약 조기 종료에 따른 리스부채와 사용권자산의 감소 34-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타(*) 임대보증금 단기차입금 리스부채 합 계 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타(*) 임대보증금 리스부채 합 계 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 35. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는
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위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 35-1. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 기타수취채권 기타금융자산 금융보증계약 지급보증액(*) 합 계 (*) 금융보증계약 지급보증액은 신용위험에 노출된 금액으로, 종속기업의 채무불이행으로 청구되면 회사가 지급하여야 할 금액인 금융보증 실행금액입니다. 35-2. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상2년 미만 2년이상 단기차입금 매입채무 기타지급채무 기타금융부채(*1) 리스부채 매입약정(*2) 합 계 (*1) 종속기업의 채무불이행이 발생할 경우 회사가 손실을 보상하기 위해 지급해야 하는 금융보증 한도금액을가장 빠른 유동성구간에 포함했습니다.(*2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상2년 미만 2년이상 매입채무 기타지급채무 기타금융부채(*1) 리스부채 매입약정(*2) 합 계 (*1) 종속기업의 채무불이행이 발생할 경우 회사가 손실을 보상하기 위해 지급해야 하는 금융보증 한도금액을가장 빠른 유동성구간에 포함했습니다.(*2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다(주석14 참조). 35-3. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계
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이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 35-3-1. 환위험회사는 외화예금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 외화자산 합계 매입채무 USD 외화부채 합계 (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY AUD CNY 외화자산 합계 매입채무 USD 외화부채 합계 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY AUD CNY 합 계 35-3-2. 가격위험 회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 35-4. 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채 비율 35-5. 공정가치 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타수취채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 35-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 매입채무 차입금 기타지급채무 기타금융부채 합 계 35-5-2. 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로
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공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 합 계 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득,처분 등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당기말 전기말 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 36. 특수관계자 36-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍정보통신(*1) 수피아이티센홀딩스(*2) 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)시큐센 (주)시큐센 (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 수피아이티센ICT 신기술투자조합 1호 수피아이티센ICT 신기술투자조합 1호 (주)클로잇 (주)클로잇 (주)클로센(구, 엘지히다찌)(*3) 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)소프트아이텍 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 기타특수관계자(*6) (주)한국금거래소(*4) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소(*4) (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 수피케이디에프 신기술투자조합 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (주)굿센 (주)굿센 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 과천펜타시티 PFV 과천펜타시티 PFV 비전벤처스 비전벤처스 (주)소프트아이텍 (주)비피엠지 (주)비피엠지 아이엔에프컨설팅(주) 아이엔에프컨설팅(주) (주)에프앤에프 (구, (주)파이낸스앤퓨처) (주)에프앤에프 (구, (주)파이낸스앤퓨처) (주)아이엔에프크립토랩 (주)아이엔에프크립토랩 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 수피클라우드 신기술투자조합 수피클라우드 신기술투자조합 (주)한국금거래소에프티씨 (주)한국금거래소에프티씨 (주)크레더 (주)크레더 (주)피엠엑스 (주)피엠엑스 비전혁신성장 벤처투자조합1호 우리사주조합 우리사주조합 (주)한국동산감정원 (*1) 당기 중 쌍용정보통신(주)에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당기 중 (주)콤텍시스템에 흡수합병 되었습니다.(*3) 당기 중 (주)클로잇과 합병했으며, 법적 취득자인 (주)클로센이 법적 피취득자인 (주)클로잇을 취득하고 사명을 (주)클로잇으로 변경했습니다.(*4) 당기 중 (주)한국금거래소쓰리엠이 (주)한국금거래소를 흡수합병 했으며, 사명을 (주)한국금거래소로 변경했습니다.(*5) 당기 중 (주)클로잇이 지분율 100%를 투자하여 ITCEN Japan을 설립하였으며, (주)콤텍시스템에 종속기업으로 분류되었습니다.(*6) 지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업 등입니다. 36-2. 당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 기타 원재료구매 외주가공비 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼 쌍용정보통신(주) (주)클로잇 (주)시큐센 (주)투케이엠시스템즈 기타특수관계자 (주)굿센 (주)소프트아이텍 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)에프앤에프 아이엔에프컨설팅(주) (주)한국금거래소 (주)투케이엠 합 계 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명
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매출 등 매입 등 매출 임대료수익 자산처분 기타 원재료구매 외주가공비 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) (주)클로잇 (주)시큐센 (주)투케이엠시스템즈 기타특수관계자 (주)굿센 (주)소프트아이텍 (주)한국금거래소디지털에셋 우리사주조합 (주)한국금거래소쓰리엠 합 계 36-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 (주)투케이엠시스템즈 단기대여금 단기대여금 현할차 선급비용 (주)씨플랫폼 매출채권 리스채권 미수금 (주)콤텍정보통신 매출채권 미수금 (주)시큐센 매출채권 리스채권 미수금 (주)굿센 매출채권 리스채권 미수금 (주)클로잇 매출채권 (주)소프트아이텍 매출채권 (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 쌍용정보통신(주) 매출채권 리스채권 미수금 (주)아이티센 매출채권 임차보증금 선급금 과천펜타시티 PFV 선급금 임직원 대여금 합 계 36-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 쌍용정보통신(주) 미지급금 외상매입금 선수금 금융보증채무 (주)씨플랫폼 매입채무 금융보증채무 임대보증금 선수금 선수수익 임대보증금 현할차 (주)콤텍정보통신 계약부채 (주)아이티센 미지급금 차입금 (주)시큐센 매입채무 미지급금 금융보증채무 임대보증금 선수수익 임대보증금 현할차 (주)굿센 매입채무 미지급금 임대보증금 선수수익 임대보증금 현할차 (주)투케이엠시스템즈 매입채무 (주)투케이엠 매입채무 합 계 36-5. 특수관계자와의 지분거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분ㆍ채무상품 취득 종속기업 쌍용정보통신(주)(*1) (*1) 전기말 회사는 기존 최대주주인 (주)수피아이티센홀딩스의 지분을 100% 보유한모회사였으며, 당기 (주)수피아이티센홀딩스를 흡수합병함으로 인해 기존 지분이 소멸하였습니다. 또한, 흡수합병에 따라 ㈜수피아이티센홀딩스가 소유한 쌍용정보통신주식 23,705,614주는 취득하였습니다(주석38 참조). (단위 : 천원) 구 분 회사명 현금출자 지분ㆍ채무상품 취득 지배기업 (주)아이티센(*1) 종속기업 (주)씨플랫폼(*2) 수피아이티센사모투자합자회사(*3) 수피아이티센ICT 신기술투자조합 1호 합 계 (*1) 전기 중 (주)아이티센으로부터 시큐센 보통주 2,857,500주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 (주)씨플랫폼 유상증자를 통해 648,000주를 취득하였습니다.(*3) 당사의 종속회사 수피아이티센사모투자 합자회사(이하 PEF)가 2022년 12월 5일 임시사원총회를 통해 해산함에 따라 동 일자에 PEF가 보유한 (주)수피아이티센홀딩스 전환우선주 855,476주, 보통주 5주를 취득하였습니다. 36-6. 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 임차보증금 자금대여 거래 자금차입 거래 회수 대여 회수 차입 지배기업 (주)아이티센 종속기업 (주)시큐센 (주)투케이엠시스템즈 기타특수관계자 임직원 합 계 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 (주)투케이엠시스템즈 기타특수관계자 (주)한국금거래소쓰리엠 합 계 36-7. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36-8. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 내용 담보권자 임직원 단기금융상품 임직원대출 하나은행 단기금융상품 임직원 우리사주대출 한국증권금융 (주)씨플랫폼 단기금융상품 차입금 담보제공 국민은행 단기금융상품 IBM 지급보증 담보제공 우리은행 (주)투케이엠시스템즈 단기금융상품 (주)투케이엠시스템즈차입금 담보제공 기업은행 합 계 36-9. 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석37-2 참조). 37. 우발부채 및
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약정사항 37-1. 보고기간종료일 현재 회사 및 특수관계자의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제 공 처 담보제공내역 단기금융상품 하나은행 임직원 대출 담보제공 한국증권금융 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 국민은행 (주)씨플랫폼 차입금 담보제공 기업은행 (주)투케이엠시스템즈 차입금 담보제공 우리은행 (주)씨플랫폼 IBM 지급보증 담보제공 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 조합지급보증 관련 담보제공 정보통신공제조합 전기공사공제조합 합 계 37-2. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수혜자 보증처 보증금액 내용 종속기업 (주)시큐센 기업은행 차입금 관련 연대보증 쌍용정보통신(주) 신한은행 차입금 관련 연대보증 (주)씨플랫폼 하나은행 차입금 관련 연대보증 산업은행 차입금 관련 연대보증 NH농협 차입금 관련 연대보증 기업은행 차입금 관련 연대보증 수협은행 통화선도 약정 관련 연대보증 효성인포메이션시스템(주) 채무보증 관련 근보증 안랩 채무보증 관련 근보증 (주)티맥스소프트 채무보증 관련 근보증 수협은행 차입금 관련 연대보증 한국휴렛팩커드 채무보증 관련 근보증 37-3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 (기타) 하자, 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 매출 거래처 등 합계 37-4. 보고기간종료일 현재 회사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 약 처 기간 내용 한도금액 실행액 국민은행 마이너스한도대출 NH농협 마이너스한도대출 우리은행 마이너스한도대출 우리은행 외상매출채권담보대출 신한은행 마이너스한도대출 하나은행 외상매출채권담보대출 하나은행 외상매출채권담보대출 합 계 37-5. 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.37-6. 회사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2024년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되었습니다. 37-7. 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각하게 할 수 있습니다. 또한, 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 이미 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 37-8. 회사는 웰스파고은행과 공급자 금융약정을 체결하고 있으며, 약정에 따라 웰스파고은행은 Cisco의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 회사는 매입채무의조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 37-9. 회사의 종속기업인 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호는 2022년 7월 1일 설립되었으며, 다음과 같은 투자활동을 하고 있습니다. (단위:천원) 금융상품내역 발행회사 투자금액 만기일(*1) 이자율(%) 회사와의 관계 사모사채 에프앤에프(주) 기타특수관계자 사모사채 (주)투케이엠 기타특수관계자 사모사채
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(주)포틴앤컴퍼니 신주인수권수사채 (주)유민에쓰티 주식(*2) 엠벤처투자(주) (*1) 만기일은 최대 연장가능일까지입니다.(*2) 엠벤처투자(주)는 코스닥에 상장된 회사로 2024년 3월 19일에 제출된 감사보고서 상 감사 의견이 거절되었으며, 감사보고서일 현재 거래 정지 상태입니다. 회사는 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호의 투자상품에 대한 회수가능성을 판단하기 위하여 매년말 보유 상품에 대한 회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 당기중 종속기업투자주식에 대해 3,587,019천원을 손상 인식하였습니다. 38. 사업결합 회사와 (주)수피아이티센홀딩스는 2023년 2월 28일을 기준으로 합병하였습니다. 동 합병은 지배기업과 종속기업 간의 사업결합에 해당하므로 동 사업결합에 대해 장부금액법을 적용하였습니다. 당기 중에 발생한 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)콤텍시스템 (주)수피아이티센홀딩스 주요사업 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 기타 금융업 합병비율(*) (*) 회사는 (주)수피아이티센홀딩스의 주식을 100% 보유하고 있으므로 사업결합에 따른 신주를 발행하지 않았으며, 별도의 합병교부금을 지급하지 않았습니다. (2) 사업결합 회계처리사업결합으로 취득한 (주)수피아이티센홀딩스의 자산과 부채는 합병 시점의 재무제표 상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 3,493,577천원은 자본으로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 당기법인세자산 종속기업투자주식 인수한 순자산 장부금액 투자차액(*) (*) 주주 간의 자본거래로, 회사는 기타자본항목으로 분류했습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 콤텍시스템 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 콤텍시스템의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ========================================= 주식회사 콤텍시스템 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 부적정의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 주식회사 콤텍시스템의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 콤텍시스템의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리는 우리의 2023년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 부적정의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고
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우리는 믿습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되지 않았습니다.종속기업투자주식의 손상여부 평가 및 자산ㆍ부채의 유동성 분류를 검토하는 회사의통제활동이 효과적으로 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 종속기업투자주식, 선급금 등의 재무상태표 계정과 손상차손 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 27일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2024년 3월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서===================================== 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 주식회사 콤텍시스템 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 콤텍시스템 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약
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등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계 설계 평가 일 명 명 내부회계 1차 운영평가 일 명 명 내부회계 2차 운영평가 및 중간감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 및 분석적절차, 문서검증, 재계산 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포물류창고 실사(입회)대상 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 14일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 외 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정, 연간감사 일정 계획 보고 2024년 03월 27일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 외 3인 서면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차, 기말감사 감사수행 결과 보고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 라. 경영합리화 조치 아니오 기재정정 [주14. 정정전] [주14. 정정후] [주1. 정정전]- [주1. 정정후] 나. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 파생상품부채 (2) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.1) 스왑거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화스왑 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험 거래 금융기관 우리은행 위험회피 대상항목 환율변동위험 및 이자율변동위험 액면금액 계약기간 당기말 누적평가손익 당기말 기타포괄손익누계액(세전) 당기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) 당기 중 파생상품평가손익 당기 중 통화스왑거래 파생상품의 청산에 따라 740,000천원의 거래이익을 인식하였으며, 전기에는 2,271,317천원의 거래이익을 인식하였습니다. 2) 통화선도거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화선도(유동) 거래 목적 환율변동위험회피 거래 금융기관 신한은행 위험회피 대상항목 수출시멘트 예상매출액 액면금액 계약기간 당기말 누적평가손익 당기말 기타포괄손익누계액(세전) 당기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) 당기 중 파생상품평가손익 당기 중 수입석탄회 예상매출액, 수출시멘트 예상매출액, 원재료 매입대금, 수출슬래그파우더 예상매출액의 통화선도 파생상품의 청산에 따라 367,991천원의 거래이익 및 192,172천원의 거래손실을 인식하였으며, 390,372천원을 매출액에서 가산하여 인식하였고, 372,332원을 원재료에서 차감하였습니다. 동 거래로 전기에는 570,815천원의 거래이익 및 599,384천원의 거래손실을 인식하였으며, 4,779,709천원을 매출액에 차감하여 인식하였습니다. 3) 선물거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 선물거래(유동) 거래 목적 용선료 변동위험회피 거래 금융기관 하나금융투자 위험회피 대상항목 용선료(선박) 액면금액 계약기간 당기말 누적평가손익 당기말 기타포괄손익누계액(세전) 당기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) 당기 중 파생상품평가손실(당기손익) 당기 중 용선료(선박) 선물거래 파생상품의 청산에 따라 1,669,292천원을 사용권자산상각비에 차감하여 인식하였으며, 전기에는 4,928,394천원을 사용권자산상각비에가산하여 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 매매목적 파생상품의 구성내역과 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 구성내역 (원화단위:원,외화단위:USD,JPY) 구 분 계약처 계약일 만기일 계약금액 계약환율 (원) 매도금액 매입금액 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 2) 관련손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 합 계 [주2. 정정전] 가. 경영상의 주요 계약 (1) 금융기관과의 약정사항 공시서류작성기준일('23.12.31) 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 당좌차월약정 한국산업은행 외 상업어음할인 신한은행 외 회전대출 한국산업은행 외 일반대출 한국산업은행 외 포괄한도 하나은행 무역금융 한국산업은행 외 [주2. 정정후] 가. 경영상의 주요 계약 (1) 금융기관과의 약정사항 공시서류작성기준일('23.12.31) 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 당좌차월약정 한국산업은행
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외 상업어음할인 신한은행 외 회전대출 한국산업은행 외 일반대출 한국산업은행 외 무역금융 한국산업은행 외 [주3. 정정전] 5. 금융자산 (연결) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 범주 합계 장부금액 비고 질권설정 당좌개설보증금 등 전기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 범주 합계 장부금액 비고 질권설정 당좌개설보증금 등 [주3. 정정후] 5. 금융자산 (연결) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 범주 합계 장부금액 비고 담보제공 및 질권설정 당좌개설보증금 등 전기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 범주 합계 장부금액 비고 담보제공 및 질권설정 당좌개설보증금 등 [주4. 정정전] 17. 파생상품거래 (연결) 매매목적 파생상품 구성내역 (단위 : 천원) 거래상대방 계약일 만기일 매도 통화 계약 매도금액 매입 통화 계약 매입금액 계약환율 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW [주4. 정정후] 17. 파생상품거래 (연결) 매매목적 파생상품 구성내역 (단위 : 원) 거래상대방 계약일 만기일 매도 통화 계약 매도금액 매입 통화 계약 매입금액 계약환율 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW [주5. 정정전] 24. 기타자본의 구성요소 (연결) 기타자본의 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 [주5. 정정후] 24. 기타자본의 구성요소 (연결) 기타자본의 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 [주6. 정정전] 32. 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 소계 금융비용 기타비용 소계 금융자산, 범주 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 전기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 소계 금융비용 기타비용 소계 금융자산, 범주 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
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공정가치-위험회피수단 파생상품 금융부채의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 수익 소계 금융비용 기타비용 비용 소계 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 전기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 수익 소계 금융비용 기타비용 비용 소계 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 [주6. 정정후] 32. 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 소계 비용 비용 금융비용 기타비용 소계 순손익 기타포괄손익 전기 (단위 : 천원) 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 소계 비용 비용 금융비용 기타비용 소계 순손익 기타포괄손익 금융부채의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 수익 소계 비용 비용 금융비용 기타비용 비용 소계 순손익 기타포괄손익 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 수익 소계 비용 비용 금융비용 기타비용 비용 소계 순손익 기타포괄손익 [주7. 정정전] 36. 우발부채 및 약정사항 (연결) 자금조달약정 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 차입금명칭 KB 국민은행 등으로부터의 당좌차월약정 IBK 캐피탈로부터의 상업어음할인 한국산업은행 등으로부터의 회전대출 한국산업은행 등으로부터의 일반대출 하나은행으로부터의 포괄한도 한국산업은행 등으로부터의 무역금융 한도 금액 사용금액 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보로 제공된 정기예금 담보로 제공된 종속기업투자주식 담보로 제공된 토지 담보로 제공된 건물 담보로 제공된 구축물 담보로 제공된 기계장치 담보로 제공된 차량운반구 담보로 제공된 선박 담보로 제공된 광업권 자산 합계 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 한국산업은행 한국광해광업공단 농협은행(주) (주)하나은행 (주)국민은행 (주)우리은행 (주)신한은행 (주)기업은행 현대커머셜㈜ [주7. 정정후] 36. 우발부채 및 약정사항 (연결) 자금조달약정 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 차입금명칭 한국산업은행 등으로부터의 당좌차월약정 신한은행 등으로부터의 상업어음할인 한국산업은행 등으로부터의 회전대출 한국산업은행 등으로부터의 일반대출 한국산업은행 등으로부터의 무역금융 한도 금액 사용금액 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보로 제공된 정기예금 담보로 제공된 종속기업투자주식 담보로 제공된 토지 담보로 제공된 건물 담보로 제공된 구축물 담보로 제공된 기계장치 담보로 제공된 차량운반구 담보로 제공된 선박 담보로 제공된 광업권 자산 합계 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 한국산업은행 한국광해광업공단 농협은행(주) (주)하나은행 (주)국민은행 (주)우리은행 (주)신한은행 (주)기업은행 현대커머셜㈜ [주8. 정정전] 5. 금융자산 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 장기금융자산 장부금액 비고 당좌개설보증금 전기 (단위 : 천원) 장기금융자산 장부금액 비고 당좌개설보증금 [주8. 정정후] 5. 금융자산 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 장부금액 비고 담보제공 당좌개설보증금 전기 (단위 : 천원) 단기금융자산 장기금융자산 장부금액 비고 당좌개설보증금 [주9. 정정전] 16. 파생상품거래 매매목적 파생상품 구성내역 (단위 : 천원) 거래상대방 계약일 만기일 매도 통화 계약 매도금액 매입 통화 계약 매입금액 계약환율 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 KRW
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USD 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW [주9. 정정후] 16. 파생상품거래 매매목적 파생상품 구성내역 (단위 : 원) 거래상대방 계약일 만기일 매도 통화 계약 매도금액 매입 통화 계약 매입금액 계약환율 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 KRW USD 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 USD KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW 통화선도거래 신한은행 JPY KRW [주10. 정정전] 19. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 설정 환입 사용 할인차금상각 기말 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채 배출부채 당사는 온실가스 배출권 정부제출에 따라 배출부채를 사용하였습니다(주석 35 참조). 복구충당부채 소송충당부채 당기 중 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로 인한 충당부채 1,832,133천원을 설정하였습니다. 폐기물충당부채 기타충당부채 전기 (단위 : 천원) 기초 설정 환입 사용 할인차금상각 기말 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채 배출부채 당사는 탄소배출권 제출의무의 준수를 위해 배출부채를 설정하였습니다(주석 35 참조). 복구충당부채 소송충당부채 폐기물충당부채 기타충당부채 [주10. 정정후] 19. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 설정 환입 사용 할인차금상각 기말 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채 배출부채 당사는 온실가스 배출권 정부제출에 따라 배출부채를 사용하였습니다(주석 35 참조). 복구충당부채 당사는 당기 중 산림복구충당부채를 388,132천원 설정하였습니다. 산림복구충당부채는 당기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며 지출은 개별 광산의 채광종료시점에 발생할 예정입니다. 한편 충당부채와 관련하여 당사는 한국광해광업공단에 산림복구채무이행보증금으로 20,115,546천원을 예치하였으며 동 금액은 기타수취채권(장기보증금)으로 계상되어 있습니다. 당사는 당기 중 오염토지 복구 등으로 인한 복구비용 102,665천원을 복구충당부채에 추가로 설정하였습니다. 소송충당부채 당기 중 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로 인한 충당부채 1,832,133천원을 설정하였습니다. 폐기물충당부채 기타충당부채 전기 (단위 : 천원) 기초 설정 환입 사용 할인차금상각 기말 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채 배출부채 당사는 탄소배출권 제출의무의 준수를 위해 배출부채를 설정하였습니다(주석 35 참조). 복구충당부채 당사는 전기 중 산림복구충당부채를 3,632,900천원 추가로 설정하였습니다. 산림복구충당부채는 전기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며 지출은 개별 광산의 채광종료시점에 발생할 예정입니다. 한편, 충당부채와 관련하여 당사는 한국광해광업공단에 산림복구채무이행보증금으로 18,108,746천원을 예치하였으며, 동 금액은 기타수취채권(장기보증금)으로 계상되어 있습니다. 당사는 전기 중 오염토지 복구 등으로 인한 당사의 미래 예상 복구비용 3,429,000천원을 복구충당부채에 추가로 설정하였습니다. 소송충당부채 폐기물충당부채 기타충당부채 [주11. 정정전] 23. 기타자본의 구성요소 기타자본의 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금
쌍용씨앤이 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 [주11. 정정후] 23. 기타자본의 구성요소 기타자본의 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 자본잉여금 자기주식처분이익 자본조정 자본조정 자기주식 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 이익잉여금 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 [주12. 정정전] 32. 금융상품 금융자산의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 소계 금융비용 기타비용 소계 금융자산, 범주 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 전기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 소계 금융비용 기타비용 소계 금융자산, 범주 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 금융부채의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 수익 소계 금융비용 기타비용 비용 소계 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 전기 (단위 : 천원) 금융수익 기타수익 수익 소계 금융비용 기타비용 비용 소계 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 [주12. 정정후] 32. 금융상품 금융자산의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 합계 비용 비용 금융비용 기타비용 합계 금융자산 관련 순손익 금융자산 관련 기타포괄손익 전기 (단위 : 천원) 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치-위험회피수단 파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 합계 비용 비용 금융비용 기타비용 합계 금융자산 관련 순손익 금융자산 관련 기타포괄손익 금융부채의 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 합계 비용 비용 금융비용 기타비용 합계 금융부채 관련 순손익 금융부채 관련 기타포괄손익 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 수익 수익 금융수익 기타수익 합계 비용 비용 금융비용 기타비용 합계 금융부채 관련 순손익 금융부채 관련 기타포괄손익 [주13. 정정전] 36. 우발부채 및 약정사항 자금조달약정 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 차입금명칭 KB 국민은행 등으로부터의 당좌차월약정 IBK 캐피탈로부터의 상업어음할인 한국산업은행 등으로부터의 무역금융 한국산업은행 등으로부터의 일반대출 하나은행으로부터의 포괄한도 한도 금액 사용금액 [주13. 정정후] 36. 우발부채 및 약정사항 자금조달약정 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 차입금명칭 KB 국민은행 등으로부터의 당좌차월약정 IBK 캐피탈 등으로부터의 상업어음할인 한국산업은행 등으로부터의 무역금융 한국산업은행 등으로부터의 일반대출 한도 금액 사용금액 [주14. 정정전] 라. 경영합리화 조치 연결실체는 제공하는
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재화나 용역에 근거하여 아래와 같이 사업부문을 구분하고 있습니다. 부 문 영업의 성격 시멘트부문 레미콘사, 건설사를 주요 고객으로 하며 시멘트, 슬래그 시멘트를 판매 환경부문 유연탄 등 연료와 원료를 대체할 수 있는 순환자원을 개발, 확보하여 시멘트 생산에 활용 레미콘부문 시멘트, 자갈, 모래를 혼합하여 콘크리트를 생산하고 건설현장에 공급 기타부문 부동산 임대, 골재를 채취 및 판매,시멘트, 크링카 등의 해상운송 및 하역, 석회석 채굴 및 판매 ※ 석회사업부문,해운사업부문,골재부문,임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 표시하였습니다. [주14. 정정후] 라. 경영합리화 조치 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 아래와 같이 사업부문을 구분하고 있습니다. 부 문 영업의 성격 시멘트부문 레미콘사, 건설사를 주요 고객으로 하며 시멘트, 슬래그 시멘트를 판매 환경부문 유연탄 등 연료와 원료를 대체할 수 있는 순환자원을 개발, 확보하여 시멘트 생산에 활용 기타부문 사옥 및 부동산 임대, 자갈, 모래를 채취 및 판매, 시멘트, 크링카 등의 해상운송 및 하역,석회석 채굴 및 판매 ※ 당기 중 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없으며, 레미콘부문은 지배기업의 종속기업인 쌍용레미콘(주)의 지분 76.85%를 매각함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 재분류 되었으며, 보고영업부문에서 제외되었습니다. ※ 석회사업부문,해운사업부문,골재부문,임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 표시하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표집행임원 확인서('23년 [정정]사업보고서).jpg 대표집행임원 확인서('23년 [정정]사업보고서) 사 업 보 고 서 (제 62 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 20 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 쌍용C 대 표 집 행 임 원 : 이현준 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 수표로 34(저동 2가) 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무총괄임원 (성 명) 김 두 만 목 차 【 대표이사 등의 확인 】
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 쌍용C 시멘트사업을 중심으로 환경자원사업, 기타사업(석회석사업, 해운사업, 골재사업, 임대사업 등)을 영위하고 있습니다. 기존에 영위하던 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되어 당사 사업부문에서 제외되었습니다. 지배회사는 동해, 영월, 북평, 광양의 시멘트공장에서 연간 1,500만톤의 시멘트를 생산하여 전국 각지의 출하기지를 통해 공급하고 있으며, 국내 시멘트 시장에서 매년 평균 20% 이상의 점유율을 꾸준히 유지하고 있습니다. 또한 2023년에는 미국, 중국, 필리핀, 칠레를 비롯한 세계 7개국에 159만톤의 제품을 해외에 수출했습니다. 공시대상기간 중 시멘트사업의 매출(외부매출 기준)은 1조 4,890억원으로 쌍용 C 연결기준 매출의 약 80%(외부매출 기준)를 담당하고 있습니다. 환경자원사업부문은 산업활동과 실생활에서 발생하는 석탄재 및 폐합성수지, 폐타이어 등을 시멘트 제조공정의 원료와 연료로 사용함으로써 소각과 매립에서 발생하는 환경오염을 줄이고, 천연자원 보존에 기여하고 있습니다. 또한 폐열회수발전, 에너지 저장장치, 연소설비 등 설비투자를 지속적으로 진행하여 친환경적 이익창출을 도모하는 순환경제 시스템 구축에 앞장서고 있습니다. 공시대상기간 중 환경자원사업의 매출은 1,215억원으로 쌍용C 연결기준 매출의 약 6%(외부매출 기준)를 담당하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제품, 서비스 용 도 대상회사 제62기(2023년) 제61기(2022년) 제60기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 시멘트사업 시멘트 슬래그시멘트 슬래그파우더 토목, 건축 쌍용C 대한슬래그㈜ 환경자원사업 순환자원 시멘트 원료, 연료 대체 쌍용C 기타사업 석회석해운골재임대 제철용 불순물 제거해상화물운송내륙 및 항만하역레미콘 생산토목, 건축 쌍용C 합 계 ※ ()는 부(-)의 수치임※ 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. ※ 주요 제품 및 서비스 현황은 중단사업 손익을 반영하여 작성하였습니다. 나. 판매가격 변동 지배회사 및 종속회사의 제품과 서비스의 가격변동 현황입니다. 환경자원 사업부문과 같이 다품종, 소량 생산이어서 시장가격 형성이 곤란한 경우 등은 판매가격을 산정하지 않았습니다. 사업부문 회 사 제품명(단위) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 제60기(2021년) 비 고 시멘트사업 쌍용C 시멘트 내수(원/톤) 전 제품평균가격 시멘트 수출(원/톤) 쌍용기초소재㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 한국기초소재㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 대한시멘트㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 대한슬래그㈜ 슬래그파우더(원/톤) ※ 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 ■ 쌍용C (1) 개요 지배회사는 시멘트 생산에 필요한 원재료인 석회석, 석고, 슬래그, 규석 등을 ㈜포스코 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. 이중 1종 시멘트 생산을 위한 석회석의 경우, 자체 생산하고 있으며, 특수시멘트 생산과 품위 조정을 위해 고품위 석회석을 외부에서 구입하고 있습니다. 2023년 주요 원재료의 매입액 및 가격은 다음과 같습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 석회석(고품위) 시멘트 제조 태원광업,송학석회석 등 석고 한국남동발전삼천포화력 등 슬래그 ㈜포스코 규석 명진광업 등 ＊원재료 매입총액은 62,250백만원 이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제품명 제62기(2023년) 제61기(2022년)
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제60기(2021년) 석회석 석고 슬래그 규석 ■ 쌍용기초소재㈜(1) 개요 종속회사 쌍용기초소재㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC (OrdinaryPotland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고, 석회석 등을 쌍용C, ㈜포스코, 일부는 일본에서 구매하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 쌍용C 슬래그 ㈜포스코 외 무수석고 YPC 기타 주영STS 외 ＊원재료 매입총액은 52,691백만원 이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제품명 2023년 2022년 2021년 OPC 슬래그 무수석고 석회석 *원재료 가격은 누계 단가임 ■ 한국기초소재㈜ (1) 개요 종속회사 한국기초소재㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC (Ordinary Potland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고, Fly Ash 등을 쌍용C, ㈜포스코, 한국남동발전㈜ 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 쌍용C 슬래그 ㈜포스코 외 석고 ㈜브이샘 기타 보령플라이애쉬 외 ＊원재료 매입총액은 37,004백만원 이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2023년 2022년 2021년 OPC 슬래그 석고 ■ 대한시멘트㈜(1) 개요 종속회사 대한시멘트㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC(Ordinary Potland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고, Fly Ash 등을 쌍용C, ㈜포스코, Y.P.C, 한국남동발전㈜ 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 쌍용C 외 슬래그 ㈜포스코 외 석고 Y.P.C 외 기타 한국남동발전㈜ 외 ＊원재료 매입총액은 117 ,584백만원 이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2023년 2022년 2021년 OPC 슬래그 석고 ■ 대한슬래그㈜(1) 개요 종속회사 대한슬래그㈜는 슬래그미분말 생산에 필요한 원재료인 수재슬래그, 석고 등을 ㈜포스코, ㈜청해실업 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 슬래그파우더 원재료 슬래그 슬래그미분말 제조 ㈜포스코 외 분쇄조제 일진기업㈜ ＊원재료 매입총액은 15,179백만원 이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2023년 2022년 2021년 슬래그 석고 분쇄조제 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 ■ 쌍용C 지배회사의 클링커(시멘트 반제품이자 완제품) 생산능력은 연간 14,758천톤이며, 생산설비인 ' Kiln의 호기별 일간생산능력 × 330일 '의 방법으로 산출하고 있습니다. ■ 쌍용기초소재㈜ 종속회사 쌍용기초소재㈜의 슬래그시멘트 생산능력은 연간 2,000천톤이며, 슬래그파우더생산능력은 연간 900천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간) × 24시간 × 341일'의 방법으로 산출하고, 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 900천톤/0.5(슬래그파우더배합비)로 산출하고 있으며, 전년대비 생산능력의 증감은 없습니다. ■ 한국기초소재㈜ 종속회사 한국기초소재㈜의 슬래그시멘트 생산능력은 연간 2,000천톤이며, 슬래그파우더 생산능력은 연간 900천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간) × 24시간 ×
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341일'의 방법으로 산출하고, 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 900천톤/0.45(슬래그파우더배합비)로 산출하고 있으며, 전년대비 생산능력의 증감은 없습니다.■ 대한시멘트㈜ 종속회사인 대한시멘트 ㈜ 슬래그시멘트 생산능력은 연간 4,674천톤이며, 슬래그파우더생산능력은 연간 2,416천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 Mill 단위생산(톤/시간)*19.7시간*365일 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 Mixer 단위생산(톤/생산)*19.7시간*365일로 산출하고 있습니다. ■ 대한슬래그㈜ 종속회사인 대한슬래그㈜의 슬래그파우더 생산능력은 연간 992천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간)*19.7시간*365일'로 산출되었습니다. ※ 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률 구분 품목 2023년 2022년 2021년 쌍용C 생산실적(천톤) 클링커 시멘트 가동률(%) 클링커 쌍용기초소재㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 슬래그파우더 가동률(%) 슬래그시멘트 슬래그파우더 한국기초소재㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 슬래그파우더 가동률(%) 슬래그시멘트 슬래그파우더 대한시멘트㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 슬래그파우더 가동률(%) 슬래그시멘트 슬래그파우더 대한슬래그㈜ 생산실적(천톤) 슬래그파우더 가동률(%) 슬래그파우더 ※ 쌍용C 경우 운휴설비를 제외한 Kiln 의 총 실질생산능력은 연간 14,300천톤이며, 상기의 가동률은 Capa'가동률로 산출한 수치임. (3) 생산, 영업에 관한 시설, 설비의 현황 1) 생산, 영업에 관한 설비의 현황 (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 손상차손(*2) 대체(*3) 연결범위제외(*4) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공구와기구 집기비품 입목 기타유형자산 건설중인자산(*5) 합 계 (*1) 당기 중 개별자산취득 및 자본화 자산 취득이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 군산사업소 및 인천SC출하공장 운휴 자산 손상차손 1,225,888천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 동해시에 토지 13,344,892천원 기부채납, 건설중인자산의 본계정으로의 대체 및 투자부동산으로 대체 등이 포함되어 있습니다. (*4) 쌍용레미콘(주) 매각에 따라 당기말 연결에서 제외하였습니다. (*5) 당기에 2,675,823천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화이자율은 4.11%입니다 2) 설비에 대한 투자진행, 투자계획 현황 2023년 진행 및 향후 계획중인 주요 투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 당기분 향후투자액 쌍용C 수세설비 설치공사 공정기술 향상 합성수지 저장고 설치공사 공정기술 향상 사유화차 신규제작 물류환경 개선 특수시멘트 생산설비 구축공사 공정기술 향상 쌍용기초소재㈜ 생산설비 효율화 등 생산성향상 생산용 고정자산 등 생산성향상 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결실체의 2023년 매출총액은 1,869,406백만원으로 시멘트사업(79.65%), 환경사업(6.50%) 등으로 구분됩니다. 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 대상회사 매출유형 품목 제62기(2023년) 제61기(2022년) 제60기(2021년) 시멘트사업 쌍용C 상품, 제품 시멘트 내수 수출 소계 환경자원사업 쌍용C 기타매출 순환자원 내수 수출 소계 기타사업 쌍용C 상품, 제품기타매출 석회석,해상운송및 하역,골재,임대,용역, 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 ※ ()는 부(-)의 수치임※ 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. ※ 매출실적은 중단사업 손익을 반영하여 작성하였습니다. 나. 판매 경로, 방법, 주요 매출처 지배회사는 동해, 영월공장에서 클링커 및 벌크시멘트를 생산하여 2개 분쇄공장 및 16개출하공장에 이송(해송, 철송,
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육송)하여 거래처에 제품을 공급하고 있으며, 8개 지사 및 2개 영업소를 통한 전국적인 판매망을 구성하여 주요 고객인 약 400여개의 레미콘사에 지배회사가 직접 판매를 하고 있고, 건설사는 대리점을 통하여 직, 간접적으로 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. 주요 매출처로는 계열사인 쌍용레미콘㈜, 대한시멘트㈜와 경동시멘트, 국민학원사업본부, ㈜서산 등이 있습니다.판매대금은 매출발생 후 1개월 내의 기간에 현금으로 회수하거나 어음 (결제기간 : 90일 이하)을 수령하고 있습니다. 한편, 지배회사의 해외영업팀에서 미국 및 아시아, 아프리카시장을 중심으로 시멘트를 수출하고 있습니다.종속회사 쌍용기초소재㈜는 군산공장에서 제품을 생산하여, 본사 영업팀과 중부지사를 통해 충청, 경기, 전북권에 주요 판매망을 구성, 레미콘사에 직접 공급하고 있고, 건설사는 대리점을 활용하는 등 다양화된 판매루트를 통해 시멘트류 제품을 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출처로는 (유)코리아, ㈜대연콘크리트, 한라엔컴㈜ 등 80여개의 레미콘사가 있습니다. 종속회사 한국기초소재㈜는 인천공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며 2개 영업팀을 통한 수도권, 강원 및 충청권의 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 건설사 및 SOC현장에도 판매하고 있습니다. 매출처는 쌍용레미콘㈜, 유진기업㈜ 등의 레미콘사가 있습니다. 종속회사 대한시멘트㈜는 광양공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며 4개 영업팀을 통한 전라도 및 경상도에 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 건설사 및 SOC 현장에도 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출거래처는 백운산업㈜, 동남시오 등이 있습니다. 종속회사 대한슬래그㈜는 광양공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며, 2개 영업팀을 통한 전라도, 경상도 및 경인지역에 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 대리점 및 시멘트사에도 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출 거래처는 쌍용C, 유진기업 등이 있습니다. 지배회사 쌍용C 환경자원사업 관련 매출은 동해, 영월공장의 시멘트 제조설비를 활용하여 순환자원(폐합성수지, 석탄재, 슬러지 등)을 재활용하는 과정에서 발생되는 처리비 수수금액과 유연탄 및 온실가스 저감 효과 등을 포함하고 있습니다. 레미콘사업은 재무구조 개선 및 시멘트, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편으로 '23년 9월 25일부로 매각되었습니다. 다. 판매전략 지배회사는 대형, 우량 거래처를 중심으로 거래처를 구성하여 매출채권 관리에 안전을 기하고 있으며, 기존 수입 시멘트를 사용하던 슬래그시멘트 전문사에 대한 국내산 시멘트의 독점적 대체 공급 및 신규 투자한 계열사 판매를 통하여 안정적 판매 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 거래처의 다양한 품종의 제품 사용 요청에 부응하여 1종 외에 슬래그시멘트 및 4종시멘트 등 다양한 제품을 공급, 판매하고 있으며, 원가 상승분의 판매가 반영, 판매조건 개선 등 수익 위주의 영업전개에도 전력하고 있습니다.종속회사인 쌍용기초소재㈜는 전북권 유일한 슬래그시멘트 생산업체로서 지역 내 선도적 위치와 안정적인 판매기반을 확보하고 있습니다. 동사는 2010년 11월에 조강형저발열 시멘트 제품을 개발, 사업부문을 확대하여 수익향상을 꾀하고 있으며, 지역 내 산업 네트워크를 활용한 친환경 신제품 개발과 고객 맞춤형 제품출시 등 신시장 개척에 영업 역량을 집중하고 있습니다. 종속회사 한국기초소재㈜는 ㈜포스코건설 송도현장에 슬래그시멘트 배합으로 공급하고 있으며, 기타 건설현장과 연계하여 현장 지정배합으로 동사 제품을 사용하여 공급할 수 있도록 기술영업에 매진하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품개발(고화재용 혼합재, 고미분말)에 총력을 기울이고 있으며, 사용자의 요구에 부합하는 혼합시멘트를 제조할 수 있는 설비를 완비함으로써 다양한 고객 요구에 대응하고 있습니다.종속회사 대한시멘트㈜는 남부권 SC시장의 37%(2022년)를 점유하고 있으며, 포스코㈜, 한화건설㈜ 등 수요자를 위한 배합의
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특수시멘트의 공급을 늘리고, FA의 안정적인 공급을 통해 수요자가 원하는 제품을 공급하며, 판매시장을 확장하고 있습니다. 또한 대리점을 통한 매출비중을 줄이고, 직접 판매 비중을 높임으로써 물류비용을 줄이고 수익을 극대화하고 있습니다. 종속회사 대한슬래그㈜의 슬래그파우더 주요 판매지역은 남부권과 수도권으로 구분되며,2015년 대주주 변경에 따라 기존 남부권 위주의 영업전략을 탈피하고 제품 판매망 포트폴리오 다각화를 위해 수도권에 대한 영업 역량을 집중하였고, 쌍용C 계열회사로의 편입으로 물량이 증가하여 현재 Full Capa 수준의 생산을 바탕으로 지속적인 신규거래처 개발 및 판매 증가를 통한 MS를 확대하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. (1) 시장위험 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.이에 연결회사는 위험관리 규정을 통하여 외환리스크 한도, 오픈 포지션의 한도를 설정하고 있으며, 매매거래 및 헷지 거래, 손실한도 및 거래평가, 거래기록 유지, DealㆍConfirmation관리, 만기 수도결제ㆍ관리 등을 규율하고 있습니다. 환위험관리 주관부서에서는 외환 거래와 관련된 업무 및 외화포지션 관리, 환위험측정/분석을 통하여 효율적인 환리스크관리를 위해 노력하고 있습니다. 또한 내부 통제부서에서는 환위험 원칙의 준수 여부와 은행 전표 및 계약서 확인을 통하여 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. ㄱ. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR AUD ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. ㄱ. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 한편, 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 3) 기타 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은
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계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자 등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 단기사채 사채 장기차입금 차입금 관련 금융비용 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 단기사채 사채 장기차입금 차입부채 관련 금융비용 합 계 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 나. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 파생상품부채 (2) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.1) 스왑거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화스왑 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험 거래 금융기관 우리은행 위험회피 대상항목 환율변동위험 및 이자율변동위험 액면금액 계약기간 당기말 누적평가손익 당기말 기타포괄손익누계액(세전) 당기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) 당기 중 파생상품평가손익 당기 중 통화스왑거래 파생상품의 청산에 따라 740,000천원의 거래이익을 인식하였으며, 전기에는 2,271,317천원의 거래이익을 인식하였습니다. 2) 통화선도거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화선도(유동) 거래 목적 환율변동위험회피 거래 금융기관 신한은행 위험회피 대상항목 수출시멘트 예상매출액 액면금액 계약기간 당기말 누적평가손익 당기말 기타포괄손익누계액(세전) 당기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) 당기 중 파생상품평가손익