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진료비총액(요양급여총액+환자부담금)은 2017년 21,040억 원 --> 2021년 30,260억 원으로 증가하고 있어 치은염 및 치주질환에 대한 시장의 미충족 수요(unmet needs)는 매우 높은 상황입니다. 당사는 이러한 시장 상황에 따라 치주낭 측정 근적외선 장비(치주질환 상태 탐지용 장비)를 개발하고 있으며, 2024년 신제품 출시를 예상하고 있습니다. '치아우식증' 또한 환자수는 2017년 5,877,415 명 --> 2021년 6,360,105 명으로, 진료비총액은 2017년 6,020억 원 --> 2021년 9,850억 원으로 꾸준히 증가하고 있는 대표적인 다빈도 질병입니다. 당사가 현재 주력 제품으로 공급하고 있는 Q-ray 진단장비는 치아우식증을 조기에 진단하고 질병이 진행되기 전 치료하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 Q-ray 진단장비를 적용하는 “정량광형광기를 이용한 치아우식증 검사”는 2021년 6월부터 5세에서 12세 연령대를 대상으로 국민건강보험 적용이 시행되었으며, 2024년 적용 연령 확대가 예상되고 있어 매출을 꾸준히 창출할 수 있을 전망입니다. (2) 환자 참여 솔루션(PES) 시장 활성화와 관련된 제도 및 사용환경 변화 보건복지부는 2022년 9월 '비의료 건강관리서비스 가이드라인 및 사례집(2차)'을 개정해 공표했습니다. 해당 개정안은 2021년 12월에 발표한 2022년 경제정책방향과 지난 7월 발표한 경제 규제혁신 방안의 후속조치로 산업계 및 의료계 의견수렴 등을 거쳐 확정한 내용입니다. 보건복지부는 해당 개정안에서 만성질환자 치료를 위한 건강관리서비스에 있어 그간의 ‘원칙적 불가-예외적 허용’ 구조에서 벗어나 '의료인의 진단-처방 의뢰 범위 내에서는 포괄적으로 가능’하도록 변경했습니다. 다만 의료인의 의뢰 범위를 벗어나 질병의 진단, 병명, 병상 확인 등 의학적 지식에 따른 판단이 필요한 새로운 상담 및 조언은 의료행위임을 명확히 하고, 비의료기관에서 제공할 수 없는 건강관리 서비스 예시 등을 추가하는 등 안전한 비의료 건강관리서비스 제공 생태계를 조성하도록 했습니다. 또한 소비자가 건강관리서비스를 믿고 이용할 수 있도록 서비스 작용기전, 임상적 안전성, 건강관리서비스 근거의 객관성과 전문성 정도 등 다양한 평가지표를 통해 유효하고 적절한 서비스를 인증하는 '비의료 건강관리서비스 인증사업’을 시범적으로 실시하고, '일차의료 만성질환관리 사업’의 환자관리 수단으로 의료기관이 인증 서비스(만성질환 관리형)를 활용할 수 있도록 시범적으로 연계하는 등 인증 시범사업의 활용도를 제고할 계획입니다. 2024년 1분기 기업 수요조사·의견수렴을 통해 2024년내 의료행위 비포함 여부를 명확히 규정하고 범위를 확대하는 가이드라인으로 개정할 계획입니다. (*출처 : 신산업 분야 규제혁신 방안, 2023. 11. 27. 관계부처합동 비상경제장관회의) KDI가 2021년 6월에 성인남녀 1,000명을 대상으로 실시한 국민 인식조사[2]에 따르면 86.8%가 디지털 헬스케어의 수요가 향후보다 증가할 것으로 예상하고 있으며, 응답자의 과반이 만성질환자를 가장 크게 도움을 받을 수 있는 대상으로 꼽았습니다. 이런 경험 축적과 인식 형성을 바탕으로 데이터 기반 개인 건강관리 서비스 활성화에 발맞춰 당사는 구강건강관리 서비스, LINKDENS(링크덴스)를 신규 사업으로 확장해 갈 계획입니다. (3) '제2차 국민건강보험 종합계획' 아래 치과 건강보험 보장성 증대 추세와 연계 국민건강보험의 건전한 운영을 위하여 5년 마다 수립하는 정부 법정계획인 "제2차 국민건강보험 종합계획"은 보건복지부장관이 건강보험정책심의위원회 심의를 거쳐 수립하고, 국회 보건복지위원회에 보고하여 2024~2028년 동안 운용합니다.주요 추진과제는 다음과 같이 설정하고 있습니다.1. 필수의료 공급 및 정당한 보상2. 의료격차 축소 및 건강한 삶 보장3. 건강보험의 재정적 지속가능성 제고4. 안정적 공급체계 및 선순환 구조 마련 (* 보건복지부, 2023년 2월 4일 발표)이 중에 구강질환 치료와 관리 분야와 밀접하게
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연관 될 수 있는 세부 주제는 3가지입니다. ▲ [건강증진] 복합,만성질환 등의 예방 및 통합적 건강관리 지원 ▲ [의료기기] 혁신 의료기기의 신속 진입 및 치료재료 관리체계 개선 ▲ [연계협력] 혁신 유도를 위한 데이터 활용 지원 및 국제 협력 강화특히, 치과 건강보험 보장률이 2016년 이후로 꾸준히 상승하는 추세이고 30%대(치과병원 27.9%, 치과의원 33.2% 수준) 이지만, 아직 의과(의원 55.5%, 병원 51.8%('21년 기준))에 비해 현저히 낮은 수준입니다. 치과의료계는 2022년부터 2031년까지 로드맵을 제안하고 치과 보장성 확대를 위한 중심점을 세우고, 근거에 기반한 정책을 만들어 추진하고 있는 것입니다. 치과 건강보험 보장률이 30%대인데 (치과병원 27.9%, 치과의원 33.2% 수준) 이것을 로드맵에 따라 48.4~56.9%로 높여도 의과에 비해서는 낮은 수준 (전체 건강보험 보장률 65.3% (2020년 집계, 국민건강보험공단)) 이기 때문에 확대를 위해 공감대와 필요성을 가지고 추진하게 되는 것입니다.또한, [건강증진] 복합,만성질환 등의 예방 및 통합적 건강관리 지원 분야에 있는 자기관리 유인 강화를 위한 건강지원패키지 도입, 건강검진 서비스 개편, 만성질환의 통합적 관리체계 구축, 아동의 건강관리 서비스 확대 등은 구강헬스케어 필요 증대에 따라 구강건강관리서비스가 확대될 수 있습니다. 당사는 “제2차 국민건강보험 종합계획” 아래 대한치과의사협회(치협)이 주관하는 자연치아 보존·유도 등 기 조아래 정량광형광 치아우식검사, Cone Beam CT 진단 등 다양한 항목의 치과 건강보험 보장률 강화라는 정책에 부응해갈 계획입니다. 그 결과가 조기 시행될 경우, 큐레이 진단검사장비를 활용한 검사에 건강보험 적용 대상 폭이 넓어져 임상에 적용하는 국내 치과병의원이 크게 증대될 것으로 전망합니다. 다. 신규사업 추친 계획 및 현황 당사가 생산해 판매하고 있고 개발중인 제품은 병원용 치과영상 의료기기이고 이를 통해 얻어진 의료영상과 측정값 정보는 분석프로그램과 AI 기능을 이용한 자동분석으로 정량적으로 구강상태를 평가하게 될 전망입니다. 그리고 병원에서 의료진이 평가 및 검토된 소견을 추가해 구강건강관리 서비스인 LINKDENS(링크덴스)에서 결과물을 생성해 환자에게 제공하게 되게 됩니다. 이렇게 제공된 검사결과와 미래위험도에 대한 정보는 환자에게 현재와 미래의 구강질환 관련 진료 필요성을 알려주어 미래에 발생될 비용도 예측할 수 있게 됩니다. 환자는 개인의 구강건강을 스스로 지키려는 동기를 갖게 되고 이것을 위해 LINKDENS home(=구강관리용 앱)을 설치해 사용하도록 유도하게 됩니다. 병원에서 검사 기록과 본인의 평상시 불편함에 대한 관리 기록이 보호요인, 위험요인, 질병요인으로 나뉘어 집계됩니다. 이를 토대로 동사의 위험도평가 CDSS (임상결정지원시스템)에 의해 보다 정확한 미래 예측정보가 생성돼 병원과 환자에게 함께 제공할 예정입니다. 이와 같이 당사는 의료기기 사업에서 구강건강관리 서비스 사업으로 연결, 확장하고 이는 병원용 치과영상 의료기기 사용 촉진을 자극하여 매출 증대를 이룰 수 있을 전망입니다. 또한 개인용 구강검사장비를 LINKDENS home 앱과 연동하여 작동시킬 계획입니다. 바이오형광 영상시스템 기반의 촬영과 3차원 위치추적이 가능한 센서가 동작하는 장비로 연구개발 하여 구강상태를 영상을 통해 획득하고 3차원적인 관리에 대한 처방을 부여하는 '디지털치료기기' 유형으로 발전시켜 나갈 계획입니다. 그림_링크덴스_구강건강관리 플랫폼.jpg [LINKDENS를 기반으로 한 구강건강관리 플랫폼] 치과용 의료기기가 보급될 수 있는 치과 외의 환경에서 바이오형광 영상시스템 장비를 활용한 현장 의료서비스로 제품 소개 및 브랜드 인지도 확대에 주력하고 있습니다. 2024사업연도에는 구강관리검사 및 구강보건교육을 실행하는 전문가가 부족하여 양섣된 "DHD 치과코디네이터"와 연계하여 현장에서 활동할 것입니다. 이것을 기반으로 치과병의원 영역 외에서 지자체가 지역사회 주민의
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구강 건강 수준 향상 및 구강건강 형평성 제고를 위해 구강위생검사, 보건교육, 보건소 구강보건센터 설치, 운영 등을 하는 '구강강건강증진사업' 영역으로 확장을 추진할 계획입니다. 주요 사업 배경으로 최근에 구강질환의 건강증진, 전신질환과 통합관리 기반 마련, 취약계층에게 생애주기에 맞는 구강보건서비스 제공 등이 중점 방향입니다(출처: 2023년 지역사회 통합건강증진사업-구강보건 안내서). 아동, 노인,장애인, 임산부 등 건강취약계층을 위한 구강건강증진사업 지원이 가능한 「국민건강증진법」 개정안이 2024년 2월에 통과되었습니다.이와 같이 병원과 개인이 사용하는 의료기기를 구강건강관리서비스,LINKDENS 로 연결하고, CDSS(임상결정지원시스템)에서 분석해 제공하는 미래위험도 예측까지 연결합니다. 이것은 치과병의원, 가정 뿐만 아니라 구강질환과 전신질환과 관련이 높은 병실입원환자, 수술후 환자, 암병동 환자 등에게 까지 사용자층 확장이 가능합니다. 미충족 의료수요가 큰 의료소외계층, 학교, 고령인구 대상 요양서비스까지 시장 확대를 추진할 계획입니다. 그림_사업확장처.jpg [사업확장_조기진단검사 / 구강건강관리서비스 / CDSS 융합] 그럼에도 불구하고 보험 적용 연령 확대의 지연, 기존 방사선학적 방식 의료기기 업체들의 견고한 입지, 동사 제품과 유사한 기술을 기반으로 하는 경쟁업체의 출현 등으로 인해 시장 지배력을 확보하는데 실패할 경우, 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이런 사업환경을 해결하기 위해 회사의 경쟁력 및 차별성에 대해 명확하게 3가지 방향으로 설정해 사업을 추진해 가고 있습니다. (1) 바이오형광 영상시스템(Bio-Fluorescence Imaging System) ▷ 바이오형광 영상시스템(Bio-Fluorescence Imaging System) 은 특정한 푸른색 가시광선(405nm)을 입안에 비추어 바이오필름(Biofilm)이 있는 곳을 특수 필터를 통해 붉은색 형광으로 탐지해 치태, 치석, 치아우식증, 치아균열증 등과 같이 병증을 검사함 ▷ 일반 구강카메라나 눈으로 보이지 않는 붉은 형광을 탐지하는 방식을 활용해 진단검사하여,구강카메라의 대체재, 치과용 X-ray 검사장비의 보완재로 포지셔닝하고 있음 그림_큐레이_x레이_진단검사 병용.jpg [바이오형광 영상시스템과 X-ray장비_검사 병용] (2) 링크덴스 LINKDENS = 구강건강관리서비스 ▷ 비방사선 방식인 바이오형광 영상시스템 장점을 활용하여 병의원, 기업, 개인 등에서 만들어지는 구강건강관리에 대한 정보를 연결하고 축적해 구강관리도 평가, 환자관리, 개인맞춤 건강정보를 제공함 ▷ 바이오헬스 산업 내 환자 참여 솔루션(PES ; Patient Engagement Solutions) 시장에서 질병과 환자, 병원과 개인을 연결하는 소프트웨어로 자리매김하고 있음 그림_링크덴스 standard_r2.jpg [LINKDENS_병원과 환자사이 의사소통] (3) 임상결정지원시스템 CDSS = 인공지능(AI) 기반 예후 예측 시스템 ▷ 특허출원 한 DDC(Dental Data Code) 정보 기반 효율적이고 고품질 Data 생성 및 관리로 의사결정을 해야 하는 임상의나 의료 전문가를 지원하도록 근거 기반 지식에 기초하여 설계된 상호작용 정보시스템 ▷ 의료영상분석 및 보호요인, 위험요인, 질병요인 등을 융합하여 이용하는 임상결정지원시스템 (Clinical Decision Support System) 그림_cdss 개념_작동도.jpg [CDSS_인공지능(AI) 기반 예후 예측 시스템] 이와 같이 당사는 구강 건강관리 시장의 확장성과 성장성, 시장의 미충족 의료수요 충족, 국민건강보험 적용 범위 확대에 따른 수익 창출 기대, 지속적인 신제품의 개발 및 치주질환 진단검사로 적응증 확대, 해외 시장 진출, 환자 참여 솔루션(PES) 신사업 확장 등을 하고 있습니다. 바이오헬스 산업 내에서 형광기반 선별검사 및 진단 기술을 적용한 바이오형광 영상시스템과 링크덴스(LINKDENS)를 사용하여 환자관리, 경영관리를 향상시키는 효용성을
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단 및 분석 개요 당사는 이번 사업연도 기간에 매출액은 1,723백만원으로 전년 대비 45% 성장하였습니다. 국내부문 1,661백만원, 해외부문 62백만원으로 국내비중이 96%로 나타났습니다. 국내 영업활동 방향인 판매/대리점 체계 구축 결과이며, 다음 사업연도에는 판매/대리점 50%이상 지방을 중심으로 늘려 매출액을 신장시키는 지렛대로 삼을 계획입니다. 또한 링크덴스임상팀이 규모가 큰 치과병의원을 임상교육활동을 통해 사용성 증대와 함께 기존사용자로 부터 추가매출을 창출하는 효과를 나타냈습니다. . 매출액 증대와 생산효율성 입부 개선에 따라 매출원가율은 소폭 감소하였습니다(56.5% -> 55.5%). . 판관비 영역에서 전년 대비 1,921백만원 늘어난 4,359백만원을 나타냈는 데, 인건비(57% 증가), 경상연구개발비(198% 증가), 광고선전비(107% 증가) 등이 주요 증가 요소입니다.. 당기순손실 3,624백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 결손금이 15,553백만원이고 부채총계가 자산총계보다 1,391백만원 초과하고 있습니다. . 유동부채가 1,614백만원으로 전년 대비 1,041백만원 증가한 것으로, 신규사업 추진에 따라 소프트웨어 개발조직 운영을 위한 운영비 증가 및 단기차입금 증대가 주요 원인입니다.. 결손금은 판관비 상승으로 인한 당기순손실 금액이 증대하여 누적분으로 발생하였습니다.. 당사는 재무적 어려움을 해소하기 위하여 신규자금 조달 등 재무안정성 확보 및 영업손익 개선을 진행하고 있습니다. 재무적 안정성 확보를 위하여 외부투자유치를 통한 유상증자를 진행 중에 있습니다. 구강질환 진단검사용 의료기기 제조 및 판매, 구강건강관리 S/W 개발 및 서비스 제공, 구강관리용품 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 핵심사업은 '조기진단 데이터 기반 헬스케어 서비스' 로 구강질환을 바이오형광 영상시스템으로 조기진단검사하고, 질병과 환자 그리고 병원과 개인을 연결하는 구강건강관리 서비스 등이며, 병원과 홈케어를 연결하여 의료영상분석 및 보호/위험/질병요인 등을 융합 및 활용하는 인공지능(AI) 기반 예후 예측 시스템 등을 추진하고 있습니다.기존 사업인 1) 바이오형광 영상시스템(Bio-Fluorescence Imaging System) 기반으로 2024사업연도에 2) 구강건강관리서비스인 링크덴스(LINKDENS) 사업을 본격화 할 계획입니다. 링크덴스(LINKDENS)는 비방사선 방식인 바이오형광 영상시스템 장점을 활용하여 병의원, 기업, 개인 등에서 만들어지는 구강건강관리에 대한 정보를 연결하고 축적해 구강관리도 평가, 환자관리, 개인맞춤 건강정보를 제공하는 구강건강관리서비스 입니다. 2021년부터 국민건강보험에 포함된 2021년부터 국민건강보험에 포함된 "정량광형광기를 이용한 치아우식증 검사"에 적용되는
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의료기기와 직접 연동이 되기 때문에 효과적으로 맞춤식 구강건강관리를 지원하는 것이 가능하고, 다양한 의료기기에서 나오는 정보가 모아지고 이용되는데 어려움이 있는 부분을 해결해 가고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 주요 재 무상태 (단위:백만 원) 구분 당기(2023년) 전기(2022년) 증감 규모 비고 자 산 유동 자산 신규시장개발을 위해 해외마케팅비, 경상연구개발비 증가 비유동 자산 부 채 단기차입금 1,316백만원 유동 부채 소프트웨어 개발조직 운영을 위한 운영비 증가로 단기차입금 증대 비유동 부채 자 본 자본금 유상증자 2회 실행 자본 잉여금 자본조정 결손금 판관비 상승으로 인한 당기순손실 금액 증대 부채 비율 -921% p (2) 주요 영업실적 (단위:백만 원) 구분 당기(2023년) 전기(2022년) 증감 규모 비고 매출액 국내 판매/대리점 체계 구축 결과 45% 성장 매출 원가 매출액 증대에 따라 매출원가율 소폭 감소(56.5% -> 55.5%) 판관비 인건비(57% 증가), 경상연구개발비(198% 증가), 광고선전비(107% 증가) 영업 이익 세전 이익 당기 순이익 의료기기는 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단, 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나 구조 또는 기능의 검사 등의 목적으로 사용되는 제품입니다. 최근 전세계적으로 인구 고령화 추세에 따른 건강에 대한 관심 증대 및 의료 서비스 수요의 확대 등으로 인하여 고부가가치 산업인 의료기기산업에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. Fitch Solutions(2020)에 따르면 세계 의료기기 시장은 2020년 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상됩니다. 지역별 시장규모 전망은 북미 지역이 2024년 2,237억 달러(비중 43.5%)로 가장 큰 시장을 유지할 것으로 보이며, 다음으로 유럽 1,519억 달러(비중 29.6%), 아시아/태평양 1,094억 달러(비중 21.3%), 남미 158억 달러(비중 3.1%), 중동/아프리카 129억 달러(비중 2.5%) 순으로 전망하였습니다. ◆ 치과용 진단 시스템 및 치과기기 분야 국내시장은 2019년 16,973억 원에서 연평균 7.1%씩 성장하여 2025년에는 25,615억 원에 이를 것으로 전망 됴표_국내 및 세계 시장규모 및 전망_치과용 진단기기(2).jpg [국내 및 세계 시장규모 및 전망_치과용 진단기기] ◆ 전 세계 환자 참여 솔루션(PES) 시장은 매출측면에서 2023년 225억 달러로 추정되며,2023년부터 2028년까지 연평균 13.2% 성장하여 418억 달러에 이를 것으로 예상. 환자 중심 진료를 장려하기 위한 정부 규제와 이니셔티브 시행, 환자 참여 솔루션에 대한 수요 증가, 이해 관계자 간 협업 및 파트너쉽 증가, 모바일 헬스 앱 사용 증가 등이 시장을 성장시키는 주요 요인임. 도표_환자 참여 솔루션(pes) 시장_성장율_지역별매출_2023년-2028년.jpg [환자 참여 솔루션 시장_성장율 및 지역별매출_2023년~2028년] ◆ 국내 데이터 기반 개인 건강관리 시스템 시장은 2019년 약 554억 원에서 연평균 44.5%씩 고성장하여 2025년에는 약 5,049억 원 규모로 전망 됴표_국내 및 세계 시장규모 및 전망_건강관리시스템(2).jpg [국내 및 세계 시장규모 및 전망_건강관리시스템] 당사는 바이오형광 영상시스템(Bio-Fluorescence Imaging System)을 기반으로 치아의 바이오필름을 탐지하는 의료기기를 제조 및 판매하고 있습니다. 구강 내에서 오래된 치면세균막은 특정 파장 영역의 푸른색 가시광선을 통해 붉은 색 형광으로 탐지가 가능하고, 오래된 치면세균막 일수록 붉은 색 형광이 강해집니다. 구강 내에서 붉은 색
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형광 발현의 원인은 미생물의 대사산물인 포피린(porphyrin) 화합물에 의한 것입니다. 특정한 푸른색 가시광선(405nm)을 입안에 비추어 바이오필름(Biofilm)이 있는 곳을 특수 필터를 통해 붉은색 형광으로 탐지해 치태, 치석, 치아우식증, 치아균열증 등과 같이 병증을 조기에 진단검사하고 예방할 수 있는 다양한 제품들을 보유하고 있습니다. 고령화에 따라 늘어나는 만성질환자 및 의료비에 대한 효과적인 대응을 위해 질병을 예방하고 관리할 수 있는 개인 건강관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 국내 65세이상 고령자 인구는 2020년 815만명, 2024년에 1,000만명 이상, 2049년에 1,901만명까지 증가 후 감소할 전망이며, 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 초과할 전망입니다.당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 인구의 고령화에 따른 건강에 대한 관심 증대, 의료 서비스 수요 증가 등으로 인하여 시장 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 또한 의료기기 시장내 동사가 영위하는 사업인 치은염 및 치주질환, 치아우식증과 같은 구강 질환에 대한 진료 환자 수 및 진료비 총액은 지속적인 상승세에 있으며, 만성질환인 구강질환을 조기에 탐지하고 예방 관리할 수 있는 의료기기에 대한 시장의 관심은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다. 그러나 의료기기 산업은 경기변동에 민감한 산업으로서 최근 COVID-19, 인플레이션, 전쟁 등과 같은 대외적인 변수에 따른 경기침체에 따라 시장 규모가 위축될 수 있으며, 동사의 영업활동 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2018년 "정량광형광기를 이용한 치아우식증 검사"에 대한 신의료기술 평가를 완료하고 2021년 5월에는 보건복지부 고시에 따라 필수요양급여로 적용하는 것으로 발표되었습니다. 신의료기술평가는 새로운 의료기술(치료법, 검사법 등 의료행위)의 안전성과 유효성 등을 평가하기 위한 제도로 2007년 최초 도입되었으며, 새로운 의료기술을 의료현장에서 사용하려면 반드시 통과해야 하는 관문입니다. 의료기기나 의약품이 기존에 없던 새로운 것이면 식약처의 허가를 받아야 하며, 의료현장에서 기존과 다른 의료행위를 하려는 경우 건강보험심사평가원의 사전 검토를 받아야합니다. 만약 건강보험심사평가원에서 새로운 기술이 아닌 기존 기술로 인정하면 신의료기술평가를 신청하지 않고 의료현장에서 사용할 수 있으나, 새로운 기술이라고 판정을 받을 경우 한국보건의료연구원에서 신의료기술평가를 받아야 합니다. 만약 한국보건의료연구원에서 신의료기술로 인정받으면 건강보험심사평가원에서 요양급여 결정을 신청할 수 있으며, 그 전까지는 비급여로 사용될 수 있습니다. 의료기기 2등급인 경우 장비 인허가 후 임상시험을 통해 유효성 평가과정이 필요하고, 급여여부 평가 과정은 경제성 평가가 우선 기준으로 제시된 일정과는 다르게 검토기간이 길게 걸리는 등 제도권 진입에 많은 시간과 비용을 들여야 해서 이것이 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. 그림_의료시장진입4단계.jpg [의료시장 진입 4단계] 당사는 기존 시장에 진출해 있는 방사선학적 방식의 치과용 의료기기 업체들이 축적해온 판매채널, 영업망, 기술에 대한 사회적 인식, 제품 다양성, 생산능력 등과 경쟁을 해야하는 리스크가 존재합니다. 치아우식증의 진단은 여전히 육안으로 확인하는 ‘시진’ 방식과 방사선학적 검사(X-ray)에 크게 의존하고 있으며, 어느 정도 진행된 우식증은 X-ray로 확실히 진단이 가능하기에 동사 제품과 일부 경쟁 관계에 놓여있다고 볼 수 있습니다. 한편 X-ray 방식의 치과용 의료기기는 찍는 사람의 숙련도, 환자의 협조도, 장비의 성능, 그리고 X-ray 촬영 결과물을 해석하는 의사의 판단력 등에 영향을 받을 수 밖에 없어 mm단위의 치아 우식 진행을 진단하기에 한계가 존재하며, 동사는 비방사선 방식으로 질병 발생 전 정량화된 데이터를 기반으로 조기에 질병 발생 가능성을 진단할 수 있는 상대적 이점을 바탕으로 시장 지배력을 확대해나갈
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계획입니다. 또한 당사는 비방사선 방식인 바이오형광 영상시스템 장점을 활용하여 병의원, 기업, 개인 등에서 만들어지는 구강건강관리에 대한 정보를 연결하고 축적해 구강관리도 평가, 환자관리, 개인맞춤 건강정보를 제공하는 구강건강관리서비스 입니다. 2021년부터 국민건강보험에 포함된 "정량광형광기를 이용한 치아우식증 검사"에 적용되는 의료기기와 직접 연동이 되기 때문에 효과적으로 맞춤식 구강건강관리를 지원하는 것이 가능하고, 다양한 의료기기에서 나오는 정보가 모아지고 이용되는데 어려움이 있는 부분을 해결해 가고 있습니다. 바이오헬스 산업 내 환자 참여 솔루션(PES) 시장에서 소프트웨어 제품으로 자리매김해 가고 있습니다. 당사는 이미 보험급여를 받은 네덜란드를 포함한 유럽, 미국, 일본, 중국, 동남아시 등의 시장 진출을 준비하고 있습니다. 유럽과 미국 시장은 직접 의료기기 인허가를 확보하기 위해 업무를 추진하고 있으며 2024년 상반기 완료를 목표로 미국 FDA 2등급 인허가 및 CE MDR 의료기기 1등급 등록을 진행하고 있습니다. (3)신규사업 추진 계획 및 현황 공시 서류에 2곳에 해당 내용을 기재하였으며, 자세한 내용을 참조하여 주십시오. 1)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가습기, 공기청정기, 선풍기 등의 생활가전 완제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 단일사업부문으로 이루어져 있어, 사업부문 간의 재무정보와 비재무 정보의 구분은 하지 않습니다. 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 가습기, 공기청정기, 선풍기 등의 친환경 생활가전제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 가습기 살균제로 사회적 이슈가 가장 컸던 2014년에 가습기로 창업한 회사로서 살균제가 없으면 깨끗하게 사용할 수 없다는 고정관념을 깬 창업기업입니다. 당사는 '아빠의 마음, 일상을 지키다'라는 슬로건을 바탕으로 제품을 개발하여, 안심할 수 있는 제품을 만드는 회사라는 브랜드 이미지가 고객에게 각인되어 있습니다. 당사는 가습기에만 만족하지 않고 영업, 디자인, 설계, 품질, 인증 인원을 대폭 보강하여 다양한 가전제품 라인업을 구성하기 위해 박차를 가하고 있습니다. 개발중이거나 새롭게 출시한 제품들은 당사의 대표 제품인 가습기처럼 안심하고 청결하게 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이에 당사는 공기청정기, 선풍기, 청소기 등을 선보이고 있으며, 제품에 IoT 기술을 접목하는 등 현대의 트렌드에 맞는 제품들을 선보이고있습니다. '생활을 이해하는 가전, Life Hero Miro'는 국내시장에서 안주하지 않고 글로벌 가전기업으로 정착하기 위하여 미국과 중국에 현지법인을 설립하여 글로벌 진출을 모색하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 생활 가전 사업의 단일 사업 부문으로 구성되어 있습니다. 나. 시장점유율 당사의 주력 제품인 가습기에 대한 시장점유율 자료는 공개된 수치 또는 통계수치의 조사가 이뤄지지 않아 객관성 있는 자료를 제시하기 어렵습니다. 그러나 당사와 유사한 소형 생활가전(가습기, 공기청정기, 선풍기 등)을 생산하고 있는 국내 중견·중소업체들 중 대표적인 기업으로는 W社,P社,S社가 있습니다. 아래의 표를 보면 해당 기업의 2023년 매출액의 전기 대비하여 증감을 알 수 있습니다. [소형 생활가전 주요 업체 연간 매출액] (단위 : 천원) 업체명 2023년 2022년 2021년 (주)미로 W社 P社 S社 (주1) 금융감독원 공시시스템(DART) 자료. 생활가전을 취급하는 기업들의 2023년 매출 증감율을 보면 업체별로 서로 다른 증감율을 보이고 있습니다. (당사는 2023년 매출액은 전년 대비 45% 감소 하였습니다.) 이는 당사의 시장점유율을 추론할 수 있는 자료입니다. 다만 앞서 설명한대로 소형 생활가전시장에 대한 객관적인 자료가 없어 구체적인 시장점유율은 제시하기 어렵습니다. 다. 시장의 특성 미세먼지 등 환경오염 문제가 부각되면서 사람들의 위생과 건강에 대한 관심도가 높아지고 실내 공기질 정화의 필요성 등이 높아짐에 따라 기존 주류 가전 이외에 공기청정기, 청소기, 가습기, 제습기 등의 웰빙 가전제품 시장이 급격히 성장중입니다. 또한 현대사회의 가구 트렌드는 소인(1인 및 2인)가구와 여성 가구의 수가 증가하는 추세이며, 이러한 변화는 생활 가전에 대한 취향도 변화시켰습니다. 소비자의 최근성향은 가격과 성능은 물론, 자신만의 특색을 보여주길 원합니다. 따라서 실용성과 차별화된 디자인 같은 요소가 상품 선택에 중요한 요인이 되고 있습니다. 이러한 환경의 변화는 기존의 대형 생활 가전에서 벗어나 새로운 시장(퍼플오션)이 열리게 되었고, 대기업 뿐만 아니라 여러 중소기업들이 시장에 뛰어드는 등, 시장 규모가 증가하며 경쟁이 치열해지고 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 생활가전 시장에서는 가성비를 추구하는 소비자와 가심비 (가격대비 소비자의 만족도)를 추구하는 소비자 등 취향이 다양합니다. 이에 따라 생활가전 시장은 가격, 품질및 성능은 물론 제품의 브랜드 이미지가 중요합니다. 또한 현대 사회가 소인 가구화 되면서 나만의 실내 공간에 맞는 생활가전을 찾는 소비자들이 증가하고 있습니다. 이에 따라 생활가전 제품이 실내 인테리어의 일부로 인식되고 있으며, 따라서 제품의 디자인도 시장
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경쟁력에 있어 중요한 요소입니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점 당사가 판매하는 제품에 대한 특징 및 장점은 아래와 같습니다. 1) 가습기 기존의 모든 가습기는 완전한 세척이 되지 않았으며 청결을 중요시하는 현대 소비자의 니즈에 맞지 않았습니다. 이를 보완하기 위해 가습기 살균제를 사용하였으나, 인체에 치명적인 유해성으로 사회적으로 큰 문제를 일으켰습니다. 당사는 가습기를 가전이 아닌 '물컵’이라고 인지하고 제품 개발을 하였습니다. 당사의 제품은 완전방수, 완전분해를 통해 '물컵’처럼 세제를 사용해 완전세척을 할 수 있으며, 시간이 지나더라도 새 제품처럼 사용할 수 있는 청결한 제품입니다. 또한 220V를 직접 사용하지 않고 아답터 방식을 채택하여 혹시 모를 감전 등의 사고도 사전에 예방하며 시간당 500CC 큰 가습량, 4L 대용량수조, 집에서는 음성스피커로 밖에서는 모바일앱으로 모니터링 및 컨트롤이 되는 IoT 기능 등 타사 대비 큰 우위점을 갖추고 있습니다. 특히, 최근 출시한 대용량 복합식 가습기에는 10L의 대용량 수조 뿐만 아니라, UV-C 자가살균 기능까지 추가 되어 있습니다. 2) 공기청정기 당사의 공기청정기는 고급사양인 360도 원통형 입체필터링을 갖추고 있으며, 다양한방향으로부터 오염된 공기를 흡입한 후 정화해 줍니다. 프리미엄 제품의 경우 최대 24,000개의 air hole을 통해 더욱 많은 공기를 흡입 할 수 있고 H13등급으로 99.999%의 먼지를 제거할 수 있는 초고순도필터가 장착되어 있습니다. 당사의 공기청정기에는 온도, 습도, 초미세먼지, 유해가스, 필터수명, 조도 6개의 멀티센서가 장착되어 있습니다. 추가적으로 당사의 제품은 국내외 AI플랫폼 업체와 IoT를 통해 고객이 스스로 실내공간을 모니터링이 가능하고 제품의 작동 예약 및 실행할수 있습니다. 그리고 사용자가 필터사용량을 확인하고 필터주문을 할 수 있는 기능이추가되는 등 더욱 편리한 사용이 가능하도록 제작되었습니다. 또한 당사의 컨셉에 맞게 당사 공기청정기는 상하완전분리 구조로 되어 있어 내부 청소를 편하고 청결하게 할 수 있습니다. 공기청정기 위에 실수로 열쇠, 과자, 클립 등을 떨어뜨려도 손쉽게 제거가 가능하며, 심지어 물을 부어도 감전 및 화재 등이 발생되지 않도록 안심설계 되어 있습니다. 이러한 기능은 렌탈업체의 제품과 차별화된 기능이며, 사후관리직원이 직접 관리하지 않아도 소비자가 청소 및 필터교체 등을직접할 수 있어 시간과 돈을 절약할 수 있습니다. 특히, 2022년 출시한 미로 바이러스 살균 공기청정기는 공기중에 부유하는 비말과 바이러스를 5초 이내에 99.99% 살균할 수 있도록 제작되었습니다. 3) 선풍기 당사의 가습기와 마찬가지로 어린 아이의 건강을 고려하여 설계하는 데 중점을 두어,100단계의 바람 조절이 가능한 초미풍 부채바람을 구현하였습니다. 그리고 내장 배터리를 이용하도록 설계된 점과 배터리 완충시 4시간 이상 사용 가능하여 이동성과 편의성이 극대화되었습니다. 추가적으로 스마트 기능을 탑재하여 IoT 모듈을 이용하여 인공지능 음성 스피커와 연동 사용이 가능하고, App을 통해 예약 실행 및 인공지능 연동 동작 설정이 가능합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품 목 제품설명 (제품의 특징, 기능/용도) 매출액 매출비중 가습기 완전세척, 초음파, 부유식,대용량복합식,가열식 공기청정기 다양한 용량, 360도 입체필터링, H13등급 필터 선풍기 100단계 바람조절, 초미풍 구현 기타 부품 및 기타 매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년도(제10기 ) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 가습기 공기청정기 선풍기 (주1) 해당 금액은 "매출액/매출수량"으로 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 계정 구 분 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 원재료 가습기 Assembly 기타(부속품 등) 공기청정기 Assembly 기타(부속품 등) 선풍기 Assembly
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기타(부속품 등) 기타 합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 가습기의 원재료 공기청정기의 원재료 (주1) 산출기준: 가습기 및 공기청정기 Assembly 매입단가 기준 (총매입금액/총매입수량) 다. 주요 매입처에 관한 사항 라. 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 해당사항 없습니다. 마. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으나 당사 제품의 생산능력 향상을 위하여 생산시설 일부를 구입하여 외주가공처에 대여하고 있습니다. ※ 생산설비 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 토지 본사 건물 본사 기계장치 본사 공구와 기구 본사/위탁생산업체 합 계 3) 외주생산에 관한 사항 당사의 주력제품인 초음파 가습기의 외주생산 단계는 다음과 같습니다. 단계 생산내용 1단계 생산지시 2단계 중국 T社 FAN 및 MODULE 생산 후 FAN과 MODULE 조립 3단계 한국 C社, 베트남 Z社 최종 제품생산 및 포장(MODULE과 케이스사출물 조립) 4단계 본사 입고 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 유 형 품 명 구분 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 제 품 가습기 국내 수출 소계 공기청정기 국내 수출 소계 선풍기 국내 수출 소계 기타 국내 수출 소계 총 합 계 국내 수출 소계 나. 수출 현황 (단위 : 천원) 수 출 국 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 미 국 일 본 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직당사의 판매조직은 영업팀이 담당하며, 영업팀은 다시 4개의부문으로 구성되어 있습니다. 구분 담당업무 영업파트 판매담당 마케팅파트 시장조사, 제품기획, 마케팅 등 디자인파트 자사 홈페이지 및 온라인 쇼핑몰 웹페이지 구축 영업관리파트 매출분석, 영업지원 2) 판매경로 당사의 판매경로는 크게 국내와 해외로 나눠집니다. 국내의 판매경로는 자사몰을 통해 직접판매와 대형마트 등에 납품하는 오프라인 매출, 라이브방송, 오픈마켓 등을 이용한 온라인매출과 홈쇼핑을 통한 매출 등이 있습니다. 해외 판매 경로는 미국에 설립한 현지 법인을 통해 판매하고 있습니다. 3) 판매방법(가) 당사의 국내판매방법은 다음과 같습니다. (1) 당사 → 대형 유통할인점, 홈쇼핑 → 실소비자 (2) 당사 → 오픈마켓 → 실소비자(나) 당사는 해외 판매를 위하여 미국에 판매법인을 설립하였습니다. 해외판매방법은 다음과 같습니다. (1) 본사 → 미국법인 → 인터넷쇼핑몰,대형유통할인점 → 실소비자 라. 판매전략 소형가전산업은 진입장벽이 낮아 국내외시장 모두 경쟁이 치열합니다. 이렇게 경쟁이 치열한 시장에서는 브랜드 및 제품의 인지도와 판매채널이 중요합니다.당사는 TV광고, 전시회 참가, 키워드마케팅, PPL마케팅, SNS를 이용한 바이럴(Viral)마케팅등 다양한 홍보활동을 통해 자사 제품을 시장에 알리고 있습니다. 경쟁이 치열한 시장에서는 제품 인지도 만큼 중요한 것이 다양한 판매채널입니다. 당사는 자사 홈페이지를 통한 쇼핑몰과 인터넷 오픈마켓, 홈쇼핑 등의 온라인 판매채널을 통해 판매하고 있습니다. 그리고 오프라인 판매채널로는 하이마트, 코스트코, 홈플러스 등의 대형유통할인점과 백화점 등의 채널이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 자산과 부채에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을
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정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 확정된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 외화자산(USD) 외화부채(USD) 외화자산 원화환산액(KRW) 외화부채 원화환산액(KRW) 당기말 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험이자율 위험은 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다. 당기말 현재 당사의 변동금리 적용 자산, 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 1. 자산 2. 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 (주1) 상기 차입금은 USANCE 제외 금액 입니다. 당기말 현재 변동금리 적용 자산, 부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (주1) 상기 손익에 미치는 영향에는 USANCE(외화단기차입금) 제외 금액 입니다. 나. 유동성위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 또한 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석·검토하고 있습니다.당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말잔 액 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 장기차입금 전환사채 합계 (주) 장기차입금은 유동성 장기차입금을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금 흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (제10기) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성 전환사채 전환사채 임대보증금 장기미지급금 합 계 (제9기) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 장기미지급금 합 계 (제8기) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 장기미지급금 합 계 또한 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 유동비율을 파악하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 유동자산 유동부채 유동비율 다. 자본관리위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본위험관리를 위해 부채비율을 지표로 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 부채총계 자본총계 부채비율 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 2021년 6월 30일 신영증권주식회사와 코스닥시장 상장을 위한 대표주관 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 (주)미로의 기업부설연구소는 2015년 5월 26일 「기초연구진흥
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및 기술개발지원에 관한 법률」제14조의2제1항 및 동법 시행령 제27조제1항에 따라 사단법인 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소(제2015112618호)로 인정을 받았습니다.(주)미로의 부설연구소는 2개의 팀으로 운영되고 있으며, 조직도는 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 2023년도(제10기) 2022년도(제9기) 2021년도(제8기) 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계 처리 개발비 자산화(무형자산) 제조원가(비용) 판관비(비용) 연구개발비/매출액 비율 [(연구개발비용 계÷당기매출액)×100] (주1) 연구개발비 비율은 정부보조금을 차감한 연구개발비용으로 산출하였습니다. 3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 개발기간 연구결과 사업화현황 08M 스테이션 개선 부설연구소 개발완료 센서리모컨 가습기 부설연구소 개발완료 사계절 냉온풍기 부설연구소 개발완료 아마존 통신모듈 부설연구소 개발완료 AI통신모듈 부설연구소 개발완료 미니 써큘레이터 부설연구소 개발완료 미로 AI 선풍기 부설연구소 개발완료 에어레스트 공기청정기 부설연구소 개발완료 미로 먼지제로 공기청정기(18평~22평형) 부설연구소 개발완료 미로 먼지제로 공기청정기(24평~27평형) 부설연구소 개발완료 미로 무선 진공 물걸레 청소기 부설연구소 개발완료 미로 UV살균 가습기 부설연구소 개발완료 하이브리드 가습기 부설연구소 개발완료 부설연구소 개발완료 공기 살균 청정기 부설연구소 개발완료 스마트 디퓨저 부설연구소 개발완료 대용량 복합식 가습기 부설연구소 개발완료 4) 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 개발시작일 개발 완료 예정일 대용량 공기청정기 부설연구소 2018/06 ~ 진행 중 2024 예정 스마트케어 어플리케이션 부설연구소 2021/05 ~ 진행 중 2024 예정 팬큘레이터 부설연구소 2022/04 ~ 진행 중 2024 예정 5) 지적재산권 보유 현황 당사는 R 통한 지적재산권의 재산화에 집중하여, 다수의 특허권, 디자인권,상표권, 실용신안을 보유하고 있습니다. 당사는 국내 뿐만 아니라 해외 국가에서도지적재산권의 출원과 등록을 하고 있습니다. 아래의 표는 당사가 보유하고 있는 국가별 지적재산권 현황입니다. (2023년 12월 31일 기준) 구분 대한민국 미국 일본 중국 유럽 기타 합계 특허권 등록 출원 디자인권 등록 출원 상표권 실용신안 합계 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 제조업의 이미지가 강한 전통적인 가전제품 산업의 대표적인 특성은 경기변동에 민감한 산업입니다. 그러나 현대인들이 삶의 질과 생활 환경에 대한 관심이 증가하면서의식주에 대한 개념이 과거와 달라졌습니다. 이와 같은 의식의 변화는 가전업계 전반에도 영향을 미쳐, 기본적인 기능만 제공하던 전통적인 가전제품에서 벗어나 새로운 트렌드를 보이고 있습니다. 이러한 트렌드는 새로운 기능과 특색을 가진 가전제품에 대한 신규 수요를 창출시켜 가전산업이 새롭게 도약할 수 있는 발전동력이 되고 있습니다.가전제품산업의 특성 중 또다른 점은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖추고 있는 것입니다. 이러한 특성에 맞춰 개발분야와 같은 자본과 기술 집약적인 부문은 국내의 우수한 연구인력들이 수행하고 있는 반면, 노동집약적인 특성을 보이는 조립 등의 생산공정은 노동집약적인 중국 및 동남아시아 등에서 수행하고 있는 추세입니다. 나. 산업의 성장성 전통적인 가전제품산업은 고착화된 레드오션 시장으로 성장성 부분에서는 한계가 있습니다. 그러나 세계 기후의 변화와 환경 오염 문제, 에너지규제의 강화, 고령화 및 삶의 질 향상을 추구하는 사회분위기에 따라 가전제품산업에도 많은 변화가 일어나고 있습니다. 가전제품시장에 프리미엄 가전과 웰빙 가전의 블루오션 시장이 열리면서, 전체 가전시장은 레드와 블루를 혼합한 퍼플오션 시장으로 변모하고 있습니다. 프리미엄 가전과 웰빙가전이 사물인터넷(IoT)과 결합되고 있으며, 이를 기반으로 사용자 데이터가 누적되어 편리성을 더욱 증대시켜주는 가전제품들이 출시되고 있습니다.이러한 가전제품산업의 패러다임 변화로
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생활가전시장에서 고착화된 시장인 미국, 유럽, 일본과 같은 선진국 시장에서도 새로운 프리미엄 가전제품 시장이 열리고 있으며, 중국, 인도, 베트남 등의 개발도상국에서도 신흥시장이 형성되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 가전제품산업은 전통적으로 국내외의 경기변동에 영향을 많이 받습니다. 새로운 기술이 접합된 최근의 가전제품시장도 전통적인 가전제품에 비해 그 정도가 덜하지만, 여전히 경기변동에 영향을 많이 받습니다.당사의 제품의 경우 계절적 경기변동 특성이 제품별로 다양하게 나타납니다. 가습기와 선풍기의 경우 계절에 따라 수요가 다르게 나타납니다. 가습기의 경우 주로 4분기의 매출비중이 높은 반면, 선풍기는 2분기 및 3분기의 매출이 두드러집니다.공기청정기의 경우 환경적인 영향(미세먼지와 초미세먼지의 오염도)에 따라 수요가 변동되는 등 제품별로 다양한 경기변동 특성을 갖습니다. 라. 경쟁요소 전통적인 가전제품시장에서는 대형제조사의 브랜드 가치가 주요 경쟁요소였으나, 다양해진 가전제품시장에서는 제품별로 고유의 장점을 가진 제조사만의 브랜드 가치가주요 경쟁요소로 자리잡고 있습니다. 그리고 가전제품의 경쟁요소에는 가격, 품질, 성능 및 안정적 공급능력, 사후보완서비스(A/S) 등이 있습니다. 마. 자원조달상의 특성 생산에 투입되는 대부분의 자재들이 해외에서 조달하고 있습니다. 가습기의 경우 핵심 부품인 초음파 모듈과 팬의 경우 중국업체에서 생산되어 최종 조립업체로 이동합니다. 어댑터, 회로자재 등의 부품도 당사가 중국에서 매입하여 최종 조립업체로 이동하게 되고, 당사가 제공하는 사급자재(초음파 모듈, 팬, 어댑터, 회로자재)에 직접 조달한 사출자재를 이용하여 생산을 하고 있습니다.자원조달상 환경규제로 인한 어려움은 없으나 전자제품이기에 전기상 안전문제, 전자파 위험성으로 인하여 인증절차가 필요합니다. 또한, 대부분의 자재구입이 달러화로 이루어지는 만큼 환율변동에 따른 위험부담도 존재합니다. 바. 관련법령 또는 정부의 규제 등 관련 법령 내용 KC위생안전인증 「전기용품 및 생활용품 안전관리법」의 가장 큰 목적은 전기용품과 생활용품의 안전관리에 관한 사항을 규정하여 국민의 생명과 신체, 재산을보호하고 소비자의 이익과 안전을 도모하는 것이다. 전기용품만을 안전관리대상으로 규정한 이전 제도와 달리 생활용품까지 안전인증대상으로규정한 것이 특징이다. 따라서 「전기용품 및 생활용품 안전관리법」 시행 이후로는 의류나 잡화 등 생활용품도 전기용품처럼 안전인증심사(KC인증)를 의무적으로 거쳐야 한다. 이는 제조업자 뿐 아니라 수입업자에게도 해당된다. 안전인증은 제품시험 및 공장심사를 거쳐 제품의 안전성을 증명하는 것이다. 제조자가 안전인증기관에 안전인증을 신청하면 서면심사와 기술능력·생산체계 심사, 제품심사, 공장심사 등의 과정을 거쳐 안전인증기준에 적합하다면 인증서를 발행한다. 안전인증을 거친 제품은 국가통합인증마크(KC)를 받을 수 있다. 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 한다. 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호, 전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 한다. 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 한다. 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독한다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.㈜미로 이사회는 제10기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 세계 금융위기 이후 글로벌 경제는 여전히 불확실한 상황이 지속되고 있으며, 미-중 무역갈등과 보호무역주의 성향이 전 세계적으로 팽배해져 세계경제의 저성장구조가 고착화 되어가고 있습니다. 특히, 2020년 초에 세계적으로 시작된 코로나19의 공포및 2021년 발발한 러-우 전쟁 및 2023년 발발한 이스라엘-하마스 전쟁상황이 현 경제상황에도 지속적으로 미쳐 불황에 대한 불안심리가 가중되고 실물경제의 활동량이 둔화되는 등 국내외의 경제적 여건이 악화되고 있습니다. 이처럼 경영여건 어려워져 당사는 2023년도 재무제표 기준으로는 매출액 10,882백만원, 영업손실 5,258백만원, 당기순손실 5,439백만원을 기록하였습니다. 지금 직면한 상황이 어렵지만, 저희 ㈜미로는 벤처기업으로 끊임없는 기술개발과 혁신하는 자세로 현재의 위기를 극복하고 창조적이고 발전하는 ㈜미로를 지향하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 증 감 증감율(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 자본총계 당사의 2023년말 자산총계는 전기말 대비 56% 감소한 13,131백만원, 부채총계는 전기말 대비 54% 감소한 11,985백만원을 기록하였습니다. 2023년말 자본총계는 전기말 대비 68% 감소한 1,146백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2023년말 부채비율은 전기말 대비 315% 증가한 1,046%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 당사의 2023년 매출액은 전년 대비 45% 감소한 10,882백만원, 영업손실은 전년 대비 231% 증가하여 5,257백만원을 기록하였습니다. 당기순손실은 5,439백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 1,552백만원(전기말 1,140백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 유동자금 당사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 1,552백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한
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현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 (주) 금액 단위가 백만원이므로 십만원 단위의 반올림에 의한 합계 금액의 차이가 있습니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 -시장 개요 ■QR코드 전 세계적으로 성장하는 전자상거래 산업, QR코드 스캔 및 이미지 인식용 스마트폰의 사용 증가 등은 자동 인식 및 데이터 취득 시장의 성장을 촉진하는 요인입니다. 모바일, 빅데이터, 클라우드 등 최근의 IT 산업 트렌드는 빠르게 변화하고 있으며, 특히 IT기술의 발전으로 인해 전자문서 시장도 성장세를 기록 중 입니다. 공공뿐 아니라 민간 영역에서도 전자결제시스템, 전자세금계산서 등 각종 증명서가 전자문서로 전환되고 있습니다. 여기에 '전자문서 및 전자거래 기본법' 개정으로 인해 전자문서의 효력에 대한 법적 근거가 마련되고 모바일 오피스 환경의 확산은 전자문서의 효용성과 생산성 향상에 크게 기여하고 있습니다. ■ IoT(사물인터넷) IoT란, 인터넷에 연결되어 IoT 애플리케이션이나 네트워크에 연결된 장치, 또는 산업 장비 등의 다른 사물들과 데이터를 공유할 수 있는 수많은 '사물'을 말합니다. 인터넷에 연결된 장치는 내장 센서를 사용하여 데이터를 수집하고, 경우에 따라 그에 맞게 반응합니다. IoT 연결 디바이스와 기계는 업무 및 생활 방식을 개선하는 데 유용합니다. IoT는 난방과 조명을 자동으로 조절하는 스마트 홈기기부터 산업 장비를 모니터링하여 문제를 찾은 후 고장 예방을 위해 자동으로 해결하는 스마트 팩토리에 이르기까지 다양한 분야에 응용되고 있습니다. 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 기반으로 한 초연결사회가 다가오며, 사물인터넷은 미국의 시장조사기관인 가트너(Gartner)에서 매년 발표하는 주목해야 할 10대 전략기술에 2012년부터 포함되어 지속적인 관심과 주목을 받고 있습니다. 현재 시점은 사물인터넷의 도입기 또는 성장 초기로 볼 수 있습니다. 이러한 산업초기단계인 점과 ICT의 기술 및 사업분야와 자동차, 조선, 의료 등 타 산업과 융합되는 복잡한구조로 전개되고 있습니다. ■ 임베디드 소프트웨어 신업 모든 기업 및 산업의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심으로 패러다임이 전환되면서, 국가 주력산업의 경쟁력 강화를 위한 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 임베디드 소프트웨어란 미리 정의된 목적을 위해 물리적 입력 및 그 가공된 데이터를 이용해 적절한 반응을 제공하기 위해 설계된 소프트웨어를 의미하며, 모든 산업전반의 전자기기에 탑재되어 기본 작동을 수행하는 내장형 프로그램입니다. 제품 및 서비스의 첨단화가 진행되면서 소프트웨어와 산업 간 융·복합화가 확대되고, 정보통신, 자동차, 국방, 조선, 의료 등의 전 산업부문에서 임베디드 소프트웨어 수요가 증가하고 있습니다.스마트홈, 통신 및 가전, 공장자동화, 항공기, 교통, 로봇, IoT 등 적용범위가 확대되고, 제품과 서비스의 지능화, 첨단화가 진화되면서 임베디드 소프트웨어가 제품의 부가가치를 결정하고, 성능과 기능을 좌우하는 핵심 요소로 작용하고 있습니다. 또한 제품 및 서비스, 기업(공장), 산업, 국가의 혁신을 선도하는 매개체로서 산업 경쟁력 확보를 위한 기술 확보와 연구개발 투자의 중요성이 증대되고 있습니다. 마지막으로 사물인터넷(IoT) 시대를 맞아 임베디드 보안 소프트웨어 시장이 확대 중 현금자동입출금기(ATM), 판매시점관리시스템(POS) 등에 해킹 이슈가 지속적으로 발생함에 따라 IoT 산업 원동력으로 부상할 전망입니다. -회사의 사업 내용 보이스아이 사업부는 핵심기술인 고밀도 보이스아이 코드 기술을 보유하여 음성바코드, 문서바코드, 의료바코드를 공급하고 있습니다. 음성변환 바코드란 텍스트, 이미지, 오디오, 동영상 등 데이터를 2차원형태의 바코드에 담아 인쇄물에 삽입하여 코드를 촬영 시 데이터를 추출할 수 있는 국내 개발 기술입니다. 음성으로 변환을 시켜주기 때문에 해당 바코드는 노인, 저시력자, 시각장애인등 문서 내용을 읽기 어려운 사회적 양자들이 사용하여 정보를 전달받는데 기여하고 있습니다. 음성바코드 영역은 민원서류 등 제증명서, 공공요금과 세금 고지서 등 우편물 및 지방자치단체 홍보물 등 인쇄물에 적용되고 있습니다. 문서바코드 영역은
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법적효력이 요구되는 온라인/키오스크 발급 문서에 공공 및 금융기관을 중심으로 출력물 위변조 방지문서 바코드로 적용됩니다.기존 QR코드의 저장 용량 및 보안 문제 등으로 평가대상회사는 보안바코드, 유통물류 이력/재고관리, 고가상품의 불법복제 정품인증 솔루션, 신분증 위변조 검증 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 특히, 문서 바코드의 위변조방지 보안기술인 TrustCertificate 은 플러그인 설치 없이 법적효력이 보장되는 출력물/전자문서 발급 및 검증을 하여 많은 공공 및 금융기관의 각종 온라인 증명서 발급 서비스에 사용되고 있습니다. 또한 MS Embedded 솔루션의 국내 총판으로, MS의 Embedded Windows, Embedded SQL 등의 SW솔루션 제품을 판매하고 있습니다. 주요 고객사는 임베디드 장비 및 시스템을 제조 또는 판매하는 회사입니다. 임베디드S/W 시장의 특성상 안정적인 매출이 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제품 제품 음성변환 Maker 등 상품 상품 IoT 상품 임베디드os 등 용역 서비스 개발용역/유지보수 유지보수 등 서비스 서비스 서비스 상품 소 계 (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 소프트웨어의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있는 특성상 고객사와의 개별 수주에 의하여 가격이 결정되는 바, 서비스의 표준화된 기격이 존재하지않아 수주 상황에 따라 가격이 다릅니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2023년 2022년 2021년 (제4기) (제3기) (제2기) 상품 국내 수입 소계 서비스 국내 수입 소계 용역 문서위변조방지 유지보수 등 국내 수입 소계 제품 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 합계 나. 제품별 비중 (단위 : 백만원) 품 목 2023년 매입원가율 2022년 매입원가율 2021년 매입원가율 (제4기) (제3기) (제2기) 상품 서비스 용역 제품 합 계 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산실적-해당사항이 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항-해당사항이 없습니다.(3) 제품별 생산공정도 -해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 제4기 제3기 제2기 제품 소프트웨어 수 출 내 수 합 계 상품 소프트웨어 수 출 내 수 합 계 용역 유지보수 등 수 출 내 수 합 계 서비스 서비스 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 o 판매조직 부서명 업무 내용 VE사업본부본부 공공/공사/공단/산하기관 등 영업 및 매출관리 IOT사업본부 민간 IoT관련 영업 및 매출관리 o 판매방법 및 조건(1) 직접 판매기업을 대상으로 당사의 영업사원이 직접 고객과 접촉하여 판매하는 방법입니다. 결제 조건은 60일 또는 30일 현금입니다.(2) 간접 판매개인고객, 그룹사, 관공서, 교육기관, 중소기업을 대상으로 소프트웨어 전문유통업체 및 특약점을 통하여 제품등을 공급하는 방식입니다. 결제조건은 60일 또는 90일이며결제조건은 현금지급입니다. 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사는 장기공급계약 수주현황은 없으며, 당사의 매출은 계약 즉시 납품이 이루어지므로 수주잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위헙관리 1. 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환율 모니터링, 통화선도 거래 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 현금흐름 모니터링 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용도 고려 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는
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이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환 위험 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 금융자산 USD USD 금융부채 USD USD 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 노출된 이자율위험 및 가격위험은 유의적이지 않습니다. 3. 신용위험 (1) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 4. 유동성 위험 당사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간 종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 매입채무 기타금융부채 전환사채 리스부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년~3년이후 합계 전기말 매입채무 기타금융부채 전환사채 리스부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년~3년이후 합계 상기 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순부채: 총 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본 자본조달비율 순부채가 음의 비율이므로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 o 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직은 R 내 개발 1팀, 개발 2팀, 기술팀으로 이루어져 있습니다. .o 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년도(제4기) 2022년도(제3기) 2021년도(제2기) 인건비 원재료비 등 경상연구개발비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액
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비율[연구개발비용계÷당기매출액x100] o 연구개발 실적1) Voiceye Maker V2.0 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 연구소 ■ 연구 개발 배경정보소외계층인 시각장애들을 위한 음성변환코드를 제공하는데 있어, 출판물이나 문서제작시 음성변환코드 생성하여 줄 수 있습니다.■ 연구 개발 내용HWP, MS-WORD,InDesign 의 Plugin 형태로 문서내용을 각 페이지별 코드로 생성하고 삽입하여 줍니다. 코드의 크기나 해상도등 다양한 조건 및 책자인쇄에 따른 코드위치 등을 설정 할수 있고, 코드내용을 편집하고 작업중인 내용을 저장하고 불러올수 있습니다. 그외에 추가적인 기능으로 문서의 내용변화로 인한 코드 재생성 필요 알림, 최신버전의 HWP, MS-WORD,InDesign 지원, 추가설치없는 OS 자체 TTS 엔진 지원, UX 디자인을 개선이 있습니다.■ 연구 개발 성과HWP, MS-WORD,InDesign 를 통한 출판이나 문서제작시 Plugin 형태의 제품을 통해 쉽게 문서 내용에 대한 음성변환코드를 생성하고 삽입해 제공할 수 있습니다. 상품화 2) 대구택시 복합결제코드(EasyPay) 개발 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 대구택시 복합결제코드(EasyPay) 개발 연구소 ■ 연구 개발 배경네이버페이,카카오페이,제로페이등 다양한간편결제정보를 담은 QR 코드를, 하나의 코드에 넣고 통합하여 하나의 코드로 다양한 간편결제를 할수 있도록 제공하기 위한 목적으로, 대구택시의 결제 단말기에 적용합니다.■ 연구 개발 내용결제정보를 담는 코드를 생성하는 택시 단말기용 모듈 및 해당 코드를 스캔해서 인식하는 모바일용 모듈을 개발해 제공합니다.추가적으로 기존의 대구 택시 간편결제인 유니온페이 QR 코드에 대한 디코딩 기능도 추가로 지원합니다.■ 연구 개발 성과다양한 간편결제용 QR 코드를 하나의 코드로 통합함으로, 하나의 코드로 결제를 진행할 수 있습니다. 상품화 3) 고유 디지털증지 연구 개발 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 연구소 ■ 연구 개발 배경제품 제조시 정품인증을 위한 물리적 보안요소와 이력추적을 위한 실시간으로 유통망을 감독 및 통제할 수 있는 디지털 증지 시스템 구축이 필요, 시스템 구축에 필수 매개체인 디지털 코딩 기술 확보하기 위함이다.■ 연구 개발 내용기존 보유 2차원 고밀도 코드의 외형, 알고리즘 변화, 조폐공사 보안요소 기술인 미세문자가 결합된 공사 고유성을 확보한 디지털증지 코드 개발 ■ 연구 개발 성과제품등 하나,하나의 개별 인증이 필요한 요소에 적용할 수 있습니다. 상품화전 4) 시각장애인을 위한 이미지 내 다양한 표 데이터 음성변환 테스트 AI 솔루션 개발 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 시각장애인을 위한 이미지 내 다양한 표 데이터 음성변환 텍스트 AI 솔루션 개발 연구소 ■ 연구 개발 배경일반적인 텍스트는 일반인과 100% 동일한 음성변환 데이터를 제공 중이나, 테이블 형태의 표는 일반인이 읽는 방식으로 시각장애인에게 제공하기 어려움으로 표인식 음섬변환 데이터를 제공할 수 있습니다.■ 연구 개발 내용시각장애인 및 노인, 다문화 가정 등을 위하여 문서 작성 시 음성변환 바코드를 적용하면 문서의 내용을 음성으로 제공할 수 있으나, 표 형태의 정보에 대해서는 일반인이 읽는 방식으로 음성정보제공이 어려운 현실임. 따라서, 표 형태의 정보를 AI를 이용하여 그래프 형식으로 추상화 시키고 그래프를 탐색을 통하여 일반인이 읽는 방식으로 음성변환용 텍스트를 생성하는 AI 솔루션을 개발 ■ 연구 개발 성과보유하고 있는 Voiceye Maker V2.0 for HWP 제품과 표 음성변환텍스트 생성 기능 관련 AI 연개 서비스로 데이터 제공이 된다. 상품화전 5) 지방세 고지서 음성변환 텍스트 지원 확대 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 지방세 고지서 고도화 연구소 ■ 연구 개발 배경한정된 고지서에 한정된 정보 전달로 시각장애인 및 노인에 대한 디지털 격차 해소를 위함이다.■ 연구 개발 내용시각장애인 및 노인,
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다문화 가정 등에 다양한 고지서 서식을 유동적인 관리와 정보소외계층이 이해하기 쉬운 문서 포맷을 제공할 수 있는 관리 시스템을 구축을 하였습니다. ■ 연구 개발 성과지방세 고지서 21종에 정보소외계층에 공정서비스를 제공하고 있습니다. 상품화 6) 상호 운용성에 대한 분석 및 인증 획득 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 연구소 ■ 연구 개발 배경차후 전자정부에 도입하려는 Linux OS 환경과 자사 솔루션의 상호 운용성에 대한 입증을 위한 자료 수집 및 제품 검토 및 업그레이드■ 연구 개발 내용Hamonika OS (Linux) 환경 구축 및 테스트 샘플자료 준비를 하여 한국정보통신기술협회를 통하여 운용성에 대한 평가를 진행■ 연구 개발 성과2023.11월 초 상호운용성을 위한 사전 준비를 시작으로 내부 테스트 환경 구성(가상환경을 통하여 별도 운용성 테스트 OS 설치 및 제품 연계 및 테스트를 진행), 11월 3주차 본격적인 상호운용성 신청 및 진행. 한국정보통신산업협회(TTA)의 인증을 위하여 테스트 환경 구축 및 기능리스트 자료 작성. 12월 1일 평가 착수를 시작하였고, 평가기간 내 수정 사항 및 문의 사항에 대한 기술지원을 진행. 12월 22일 최종평가를 완료하였고, 시험결과서 발급. 상품 개선 7) 시점확인 기술에 대한 연구 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 시점확인 기술에 대한 연구 연구소 ■ 연구 개발 배경전자문서의 활용성 및 서비스 증가로 인하여 문서 유통에 관련한 법적효력을 갖는 보안기술을 파악하여 제품화 추진■ 연구 개발 내용5대 공인인증기관에 따른 시점확인 서비스 분석 및 파악 하고, 해당 기술요건을 통하여 시점확인 서비스에 따른 보안성 및 문서의 고유성을 확보한 서비스 개발 ■ 연구 개발 성과유통되는 전자문서(PDF)에 대하여 법적효력을 갖는 유통 문서를 생성할 수 있다. 상품화 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사가 보유하고 있는 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. 권리자 지적재산권 종류 계 특허 GS인증 SW저작권 보이스아이(주) ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 성장성 1)전자문서산업한국인터넷진흥원과 과학기술정보통신부가 2022년 12월 19일 발표한 디지털 전환의 핵심 산업인 국내 전자문서 산업의 현황을 분석한 '2022년 전자문서산업 실태조사'결과에서 이와 같이 나타났습니다. 전자문서산업 성장성 2022..jpg 전자문서산업 성장성 2022 (출처 : 2022년 전자문서산업 실태조사 결과 발표, KISA)모바일, 빅데이터, 클라우드 등 최근의 IT 산업 트렌드는 빠르게 변화하고 있으며, 특히 IT기술의 발전으로 인해 전자문서 시장도 성장세를 기록 중 입니다. 이에 관련 업계에서는 다양한 솔루션을 출시하고 시장 경쟁을 본격화하고 있습니다. 이러한 성장은 정부 및 공공기관의 발주사업과 연구개발(R) 사업이 전자시스템을 통한 운영으로 전환되면서 각종 증명서들이 전자문서로 대체돼 유통되고 있기 때문입니다. 또한 공공뿐 아니라 민간 영역에서도 전자결제시스템, 전자세금계산서 등 각종 증명서가 전자문서로 전환되고 있습니다. 여기에 '전자문서 및 전자거래 기본법' 개정으로 인해 전자문서의 효력에 대한 법적 근거가 마련되고 모바일 오피스 환경의 확산은 전자문서의 효용성과 생산성 향상에 크게 기여하고 있습니다.2) 정보보호 산업2022년 9월 13일 발표한 '2022년 국내 정보보호산업 실태조사'에 따르면,2020년 대비 2021년 정보보호 산업은 코로나19와 같은 악조건 속에서도 13.4% 성장하며, 근 3년간 11.3% 연평균 성장률을 달성하였다. 코로나19 세계적 유행 이후 네트워크 보안, 콘텐츠 및 데이터 보안, 등 비대면 보안기반 분야에 대해 수요가 증가하여 산업 성장을 견인한 것 으로 분석됩니다. 정보보호 기업은 같은 기간 1,283개 기업에서 1,517개 기업으로 18.2% 증가하였으며 이 중 정보보안 기업은 669로 26% 증가하였습니다. 산업규모는 정보보안 부문, 물리보안
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부문으로 나뉘어져 각각 16.0%, 12.1% 상승하였습니다. 디지털 대전환으로 사회적으로 정보보호에 대한 인식이 변화하고 기업의 보안 역량에 대한 중요성이 강조되고 있다고 보이고 있습니다. 전 산업 매출액은 약 4조 5천억원 규모로 2020대비 16.0% 성장하며, 특히 콘텐츠 및 데이터 보안 부문은 6,122억 원으로 13.5%라는 주요한 비중을 차지하고 있습니다. 보안인증 부문도 1,037억 원 규모로 자리를 잡고 있습니다. 정보보안 산업 중분류 단위 매출액.jpg 정보보안 산업 중분류 단위 매출액 2022 (출처 : 2022년 전자보호산업 실태조사 결과 발표, KISA)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표재무제표 기준 당기말 총 자산은 14,354백만원으로 전년대비 14% 증가했고,당기말 총 부채는 8,359백만원으로 전년대비 7.7% 증가했습니다. 또한 당기말 총 자본은 5,995백만원으로 전년대비 24% 증가하였습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 4(당)기 제 3(전)기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 자본과부채총계 나. 요약 손익계산서재무제표 기준 매출액은 19,834백만원으로 전년 대비 12% 증가하였습니다. 영업이익은 2,454백만원, 당기순이익 2,058백만원으로 각각 29%, 152% 증가를 기록했습니다. 실적 향상 주요 원인으로는 IoT상품 매출 증대로 분석됩니다. (1) 요약 손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제4기 제3기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익 총포괄이익 기본주당이익 희석주당이익 다. 각종 지표 -안정성 지표 구분 산식 비율 제4기(2023년) 제3기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 -수익성 지표 구분 산식 비율 제4기(2023년) 제3기(2022년) 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당기말 현재 당사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 4(당)기 제 3(당)기 기말 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 연결현금흐름 투자활동으로 인한 연결현금흐름 재무활동으로 인한 연결현금흐름 나. 자금조달 (1) 전환사채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이율 보장수익률 당기말 전기말 6회차 7회차 9회차 10회차 가산:사채상환할증금 차감:전환권조정 합계 (2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제 6회 전환사채 구 분 내용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주( 917,431 )주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023.6.5)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 917,431주 2) 제7회 전환사채 구 분 내용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주(
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458,715 )주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023.7.13)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 458,715주 4) 제9회 전환사채 구 분 내용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주( 873,362 )주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,145원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 36개월(2024.2.26)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 873,362주 5) 제10회 전환사채 구 분 내용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 119.10% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주( 305,623 )주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,636원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 12개월(2023.7.27)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 305,623주 당기 중 무상증자 (1:10)로 인하여 전환가격 및 전환주식수가 변경되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 상기의 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가손실(이익) 발행 기말 기중에 인식된 총 손실(이익) (4) 당기 중 전환청구권의 행사내역은 없습니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제 6회차 전환사채 전환권 제 7회차 전환사채 전환권 제 8회차 전환사채 전환권 제 9회차 전환사채 전환권 제 10회차 전환사채 전환권 합 계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 4. 부외거래본 공시서류에 첨부된 당사의 재무제표에 대한 감사보고서의 주석 내용 중 '우발채무와 약정사항' 항목을 참조해주시기 바랍니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정"에 관한 사항은 본 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의 처분 장기대여금의 회수 보증금의 회수 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속회사 청산 현금배당 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 장기투자자산의 취득 장기대여금의 대여 보증금의 지출 매도가능증권의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 회원권의 취득
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅵ.연결실체의 변동으로인한 현금의 증가(감소) Ⅶ.기초의 현금 Ⅸ.기말의 현금 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 27(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 26(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 티맥스소프트와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 티맥스소프트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 티맥스소프트는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 주요 주주는 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다. (2) 종속기업 현황당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 취득연도 결산월 지분율 주요 영업활동 일본 2000년 12월 해외 거래처에 대한 소프트웨어판매 및 기술지원 중국 2005년 12월 싱가폴 2013년 12월 영국 2013년 12월 러시아 2013년 12월 브라질 2014년 12월 캐나다 2015년 12월 인도 2015년 3월 프랑스 2017년 12월 (주)하누리서비스 한국 2015년 12월 시설물 관리 (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 주요 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 상기 종속기업(TmaxSoft Japan 제외)의 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. 또한 상기 재무정보는 내부거래를 제거하기 전 금액으로 기재되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 주요 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 상기 종속기업의 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. 또한 상기 재무정보는 내부거래를 제거하기 전 금액으로 기재되어 있습니다.(4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성 대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 사유 연결제외 호주 청산 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장(연결재무제표)에 따라 작성되었으며 연결재무제표 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권- 공정가치로 측정되는 매도가능증권- 지분법으로 평가되는 관계기업투자주식(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (4) 전기재무제표와 주석 계정재분류연결회사는 당기 연결재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계정책의 변경 연결회사가 2023년 1월
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1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용한 사항은 없습니다. 4. 중요한 회계정책 연결회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 연결재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되어 있습니다.(1) 사업결합 회계처리연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. (2) 종속기업의 판단종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.(5) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니 다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고
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있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.연결회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 연결회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (6) 지분법적용투자주식연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결회사가 지분법피투자기업에 대하여