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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 유동성만기보유증권의 회수 보증금의 감소 차량운반구의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 유동성만기보유증권의 취득 장기금융상품의 증가 매도가능증권의 취득 보증금의 증가 만기보유증권의 취득 차량운반구의 취득 기타의유형자산의 취득 소프트웨어의 취득
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제75(당)기 2023년 12월 31일 현재 제74(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 강원일보 1. 회사의 개요주식회사 강원일보(이하 "당사")는 신문의 발행 및 판매, 출판인쇄 및 교육문화사업을영위할 목적으로 1945년 9월 5일에 설립되었습니다. 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 강원흥업(주) 동곡사회복지재단 강원여객㈜ 박종인 (주)두산 김우종 기타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등이며, 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품입니다. (3) 유가증권 당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있는 바, 당사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하 게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있으 며, 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가이 익(또는 손실)의 과목으로 하여 기간손익으로 표시하고 있습니다. 2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채 무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만 기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한,
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손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다. (4) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. (6) 유형자산의 평가 및 감가상각당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 다만, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 정액법으로 감가상각하고 있으며, 그 내용연수는 다음과 같습니다. 자 산 내용연수 건 물 11 ~ 54년 구 축 물 11 ~ 30년 기 계 장 치 6 ~ 10년 차 량 운 반 구 6년 기타의유형자산 6년 (7) 국고보조금 등당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.(8) 퇴직급여충당부채당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정에 의한 금액 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 근로기준법에 따라 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 신한은행,동부생명보험 및 동부화재에 가입하고 있으며 동 퇴직보험예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 3월까지 국민연금법의 규정에 의하여 종업원부담 국민연금 중 일정부분에 대해 당사가 대납하고 종업원 퇴직시 퇴직금에서 차감하도록 하는 국민연금전환금을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (9) 수익의 인식당사는 제품의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식기준은 각
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거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 가. 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우 나. 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한경우 다. 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 라. 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 마. 수익금액을 신뢰성있게 측정가능한 경우 (10) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 소계 단기금융상품 정기적금 0.95~1.2 소계 장기금융상품 당좌개설보증금 정기적금 1.55~3.45 소계 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 금융기관명 금액 비고 당기말 전기말 장기금융상품 별단예금 농협은행 외 당좌개설보증금 4. 유가증권 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권은 전액 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 ㈜연합뉴스 한국신문잉크㈜ ㈜씽크풀 ㈜채널에이 ㈜빌텍 대지영농㈜ 합 계 상기 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 만기보유증권은 전액 국공채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기 당기말 전기말 유동성 1년이내 비유동성 1년 ~ 5년 합계 5. 재고자산의 평가보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 당기말 전기말 당기말 전기말 원재료 6. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총보유면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 (2) 당사가 보유하고 있는 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 합계 (전기) (단위:천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 합계 (3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입 자산 장부가액 부보금액 화재보험 건물 및 기계장치 한편, 현재 당사는 보유차량에 대한 자동차화재보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산당사가
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보유하고 있는 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 상각비 기말잔액 소프트웨어 국고보조금 합 계 (전기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 상각비 기말잔액 소프트웨어 국고보조금 합 계 8. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 소계 차감:유동성대체 합계 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 포괄담보설정액 담보제공처 토지,건물 신한은행 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여설정액 퇴직금지급 기말잔액 10. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구성내역 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 이연법인세 법인세비용 (2) 유효세율당기 및 전기 중 당사의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당사는 법인세 세무조정의 결과 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 가지고 있으나 일반기업회계기준 제22장 문단 22.19에서 규정하고 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 매우 높은 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 이를 인식하지 아니하였습니다. 11. 자 본(1) 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당금액(액면가액) 자본금 353,297주 5,000 원 (2) 재평가적립금 당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1998년 7월 1일을 최종 재평가일로 하여 유형자산에 대해 재평가를 실시하였으며 이월결손금 2,033,657천원과 자산재평가세 38,638천원을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 보고기간 종료일 현재 재평가적립금 잔액 2,786,921천원은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 3,800천원(보통주)은 소액주주의 요청에 의하여 상법이 규정하는 절차에 따라 취득한 것으로 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다. 12. 이익잉여금처분계산서 제 75(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 74(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 02월 23일 처분확정일 2023년 02월 24일 주식회사 강원일보 (단위 : 원) 과 목 제 75(당) 기 제 74(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요러시아-우크라이나 전쟁과 미국발 기준금리 인상으로 신문,출판용지 등 원자재 가격이 크게 상승하여 기업 경영에 어려움을 겪었습니다. 이러한 불확실한 경제 상황으로신문광고시장의 위축으로 이어져 영업활동 등에 어려움이 있었지만 임직원들이 한마음이되어 위기를 극복하여 전년대비 증가한 246억 1천만원의 매출을 달성하였고 당기순이익은 3년 연속 흑자를 이루었습니다. 2024년에도 고금리,소비자물가 상승 등으로 인한 경제상황 악화로 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데 새로운 수익사업을 찾아 지속적인 흑자경영 달성을 기울이겠습니다3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태2023년말 자산은 176억7천만원이며, 부채는 117억원입니다. (단위 : 천원) 구분 2023년(제75기) 2022년(제74기) 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] △3,800 △3,800 [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적불확실한 경제 상황속에서 매출액은 246억1천만원입니다. 2022년 매출액 245억9천만원보다 증가하였습니다. 당기순이익은 2억원 흑자의 성과를 거두었습니다.경기불황 속에서 전기공사,신문운송 차량구입 등 시급한 경비만 지출,투자를 최소화하였으며 2022년부터 계속 사업으로 추진해온 Web컨텐츠관리시스템인 WCMS 도입을 마무리 하였습니다. 2024년은 소바물가 상승,고이자로 경기가 더욱 불투명합니다. 특히 신문.출판용지 등 원자재 가격 인상이 예고되어 있어 세심한 경영이 필요할 때입니다.기존 사업에 안주하지 않고 새로운 수익사업을 찾아 지속적인 흑자경영 달성을 기울이겠습니다특히 2019년 9월에 국내 최대 포털 네이버 모바일에 강원도 언론사 처음으로 입점하고 2023년 12월에 모바일 독자 250만을 돌파한 미디어 사업부문을 강화하여 향후 미디어 서비스 다변화 대응으로 침체된 종이신문 경영에 발판이 될 것으로 기대합니다. (단위 : 천원) 구분 2023년(제75기) 2022년(제74기) 증감 증감율 매출액 매출원가 판매비와 관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 부채비율은 23년도말 195%로 나타나며 ,총차입금은 12억2천만원입니다. 가. 차입금1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류
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연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 한국SC은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 합계 나. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 분기말잔액 은 행 기 타 총 계 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 대한 주석 참조> 주석 제75(당)기 2023년 12월 31일 현재 제74(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 강원일보 1. 회사의 개요주식회사 강원일보(이하 "당사")는 신문의 발행 및 판매, 출판인쇄 및 교육문화사업을영위할 목적으로 1945년 9월 5일에 설립되었습니다. 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 강원흥업(주) 동곡사회복지재단 강원여객㈜ 박종인 (주)두산 김우종 기타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등이며, 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품입니다. (3) 유가증권 당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있는 바, 당사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하 게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있으 며, 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가이 익(또는 손실)의 과목으로 하여 기간손익으로 표시하고 있습니다. 2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채 무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만 기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한,
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보유하고 있는 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 상각비 기말잔액 소프트웨어 국고보조금 합 계 (전기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 상각비 기말잔액 소프트웨어 국고보조금 합 계 8. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 신한은행 기업일반자금대출 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 소계 차감:유동성대체 합계 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 포괄담보설정액 담보제공처 토지,건물 신한은행 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여설정액 퇴직금지급 기말잔액 10. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구성내역 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 이연법인세 법인세비용 (2) 유효세율당기 및 전기 중 당사의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당사는 법인세 세무조정의 결과 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 가지고 있으나 일반기업회계기준 제22장 문단 22.19에서 규정하고 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 매우 높은 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 이를 인식하지 아니하였습니다. 11. 자 본(1) 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당금액(액면가액) 자본금 353,297주 5,000 원 (2) 재평가적립금 당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1998년 7월 1일을 최종 재평가일로 하여 유형자산에 대해 재평가를 실시하였으며 이월결손금 2,033,657천원과 자산재평가세 38,638천원을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 보고기간 종료일 현재 재평가적립금 잔액 2,786,921천원은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 3,800천원(보통주)은 소액주주의 요청에 의하여 상법이 규정하는 절차에 따라 취득한 것으로 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다. 12. 이익잉여금처분계산서 제 75(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 74(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 02월 23일 처분확정일 2023년 02월 24일 주식회사 강원일보 (단위 : 원) 과 목 제 75(당) 기 제 74(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1994년 Lotus Notes Ver.3을 시작으로 현재까지 국내외 1200여 고객사의 풍부한 협업시스템 구축 경험과 AI 빅데이터 분석 및 컨설팅 사업능력을 보유하고 있으며 조직의 90%를 개발 전문가로 구성된 가장 안정적인 IT 사업 동반자로서 항상 새로운 가치를 고객에 제공하고자 노력하고 있습니다.협업사업 분야로는 그룹웨어, 포탈, 모바일오피스, 협업메신저, 메일아카이빙 등 기업 협업시스템의 근간을 이루는 다양한 솔루션을 개발 및 구축 공급하고 있으며, AI사업분야는 IBM Watson 기반의 빅데이터 분석 컨설팅, 지능형지식포탈 시스템 구축과 AI 챗봇 솔루션을 개발 및 공급하고 있습니다.당사는 협업시스템에서 AI사업까지 최적의 솔루션 및 서비스를 제공하는SmartWork IT Leading Company로써 고객과 함께 성장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 그룹웨어 및 포털 사업 일하는 방식의 변화와 디지털 대전환 시대를 맞이하여 스마크워크 환경에 대한 요구가 증가하면서 협업을 위한 스마트 워크 공유 및 소셜과 업무프로세스 결합 새로운 협업 공유 패러다임 도래는 전통적인 그룹웨어 포털 메신저 시장에서 목적지향형 협업도구 시장으로 변화 성장하고 있으며 디지털혁신 (DT) 이 가속화되고 있습니다 이러한 시장환경에 대응하기 위한 차세대 협업솔루션으로 협업 기능 고도화 , UI/UX 변화 컨텐츠 차별화 폼빌더 및 빅데이터 엔진을 적용 생성형 AI 를 접목한 “GW 7.0” 제품개발을 진행하고 있으며 이를 통하여 기존 고객에 대한 업그레이드와 신규 중견 및 대기업 그룹사 공공 금융기관 영업을 강화할 것입니다 또한 클라우드 시장에 대응하기 위한 플랫폼 기반의 서비스 모델의 준비와 클라우드 파트너 비즈니스 확장을 통해 클라우드 사업 성장을 도모하고 있습니다 (2) UC ICT 분야의 발전 방향은 컨버전스에 초점이 맞춰지고 있으며 비대면 원격근무 환경을 지원하는 협업 및 공유의 모빌리티 구현과 스마트한 협업 요구가 지속 증가하고 있습니다 특히 이러한 트렌드는 코로나 확산으로 촉발된 뉴노멀 시대로 가속화 되었습니다 이에 회사는 UI/UX 를 혁신한 스마트모바일 오피스 솔루션과 통합메신저 제품을 개발 출시하였으며 메신저 플렛폼 기반의 의 구현과 클라우드 기반의 비즈니스 사업을 추진하고 있습니다 (3) AI, 빅데이터 챗봇 생성형 AI 에 대한 시장의 관심과 기업 도입이 본격화 되고 있으며 정부 및 기업은 디지털 트랜스포메이션을 통한 혁신을 가속화 하며 뉴노멀 시대의 생존과 지속성장의 전략으로 AI 를 선택하고 있습니다 회사는 텍스트마이닝 빅데이터 분석시장에서의 경험과 기술력을 바탕으로 생성형 AI 접목한 지식탐색시스템 (iKDMS) 출시를 통해 대기업부터 중견기업까지 시장을 확장하며 제품 기반 구축사업과 함께 클라우드 기반 구독서비스로 사업 확장을 모색하고 있습니다 또한 기반의 인공지능 챗봇 개발과 인공지능상담시스템 개발 등 챗봇 시장진입을 본격화하고 있습니다 (4) IT 아웃소싱 유지보수 대외 경기침체의 영향으로 IT 비용 절감에 대한 요구가 증가하고 있어 기존시스템에 대한 안정적 운영 요구 및 통합유지보수에 대한 수요는 증가하고 있으며 IT 아웃소싱 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다 당사는 유지보수 부문에 대한 IT 서비스를 확대하여 안정적인 매출 및 고객 확보에 주력할 것입니다 해외시장 국내 기업들의 해외법인에 대한 IT 수요가 증가하고 있으며 이러한 틈새시장을 활용하여 협업솔루션 수출 및 서비스 수주를 진행하고 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사는 SW개발 및 IT 솔루션 공급, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축을 주 사업으로 하고 있으며 해당 사항이 없습니다나. 생산능력 및 생산실적, 가동률당사는 SW개발 및 IT 솔루션 공급, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축을 주 사업으로 전산장비 이외 생산설비는 없습니다. 다. 개발연구 장비 및 설비 현황 용도(개발) 시설명 수량 연구개발 서버 장비 연구개발 개발 데스크탑 PC 연구개발 개발 노트북
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(렌탈) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 :천원 ) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 전사 소프트웨어개발매출 나. 매출형태별 실적 (단위 : 천원) 구 분 제 30 기 제 29기 제 28기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 소프트웨어개발매출 기 타 소 계 내 수 소프트웨어개발매출 기 타 소 계 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 영업 총괄 임원 및 영업부서에서 수행하고 있습니다. 사업부문별 제품 / 서비스별 마케팅 및 영업 조직 SI사업SM사업EP사업UC사업AI사업 영업 및 마케팅 총괄 임원 1인 영업 및 마케팅 담당 팀장등 2인 영업 지원 인력 1인(겸직) (2) 판매경로 당사는 대형 SI 업체와의 협력관계를 통한 대기업 및 그룹사의 수주를 진행하며, 중견기업 및 SMB 시장은 직판을 위주로 진행되고 있습니다 [국내] 사업부문별 제품 / 서비스별 판매 형태 협업 AI 솔루션 부문 eMATE - GW eMATE - Biz Portal eMATE - Mobile eMATE - Talk Plus eMATE - 1PASS eMATE - Vault Backup eMATE - iKDMS eMATE - FormBuilder eMATE - IAM Bot eMATE - ContensConecter Added Componet 개발 용역 : 협업솔루션 구축 : 업무포탈구축 : java 웹 SI 개발 : 모바일 오피스 구축 : 협업메신저 구축 시스템 유지 보수(SM) AI 빅데이타 컨설팅 및 개발 AI 챗봇, 임상솔루션 개발 본사 직접 판매 / 수주 협력업체 판매 IBM과의 공동 마케팅 대형 SI업체를 통한 판매 (3) 판매방법 및 조건 (가) 사업부 관련 상품의 판매대부분의 매출은 당사의 직접 영업 및 수주에 의해 발생하고 있습니다. 상품의 공급은 공급일을 기준으로 세금계산서를 발행하며, 전액 최장 60일이내 현금결재를 원칙으로 하나, 경우에 따라 85%는 현금으로 결제를 받고, 10%는 60일 이내의 어음으로결제를 받고 있습니다. (나) 사업부의 SW개발 용역개발용역 프로젝트의 경우, 수주 건수의 70%정도는 당사의 직접 수주에 의해 이루어지며, 나머지는 협력 회사와의 공동 수주 또는 하도급의 형태로 이루어지고 있습니다용역 대가의 산정은 "소프트웨어 개발 촉진법"에 의거하여 산정이 되나, 각각의 요소기술의 희귀성과 기술 습득 능력에 따라, 기술적인 가산을 추가적으로 적용하고 있습니다. 대금은 선수금, 중도금, 잔금을 각 30% : 30% : 40%의 비율로 계약하는 경우가 대부분이며, 현금을 원칙으로 합니다.(다) 시스템 유지 보수기간 단위(예를 들어, 1년 또는 6개월 등)의 계약에 의거하며, 용역 대가의 산정은 "소프트웨어 개발 촉진법"상의 소프트웨어사업대가 기준에 의해 월단위의 비용이 산정되며, 매월 말일을 기준으로 현금으로 결제를 받습니다. (4) 판매전략 (가) 표준화된 모듈과 컨텐츠의 공급 당사에서는 부설연구소를 통해 표준화된 설계구조를 가지는 업무용 단위 시스템을 당사의 사업부 형태에 알맞게 Domino 등의 플랫폼용으로포팅하여 공급하고 있습니다. 이를 통해서 당사의 사업에서 얻게 된 Know-How를 신제품 개발에 적용할 수 있도록표준화된 개발방법론을 취하고 있으며, 이를 통해 시너지효과가 극대화된 산출물(프로그램, 컨설팅 방안 등)을 제품화하여 시장에 공급하고 있습니다. (나) 고객 전략 당사는 약 1200여개사의 기존 고객사 관리와 신규 고객사 확보를 위해 당사의 홈페이지를 통한 이메일 마케팅, SM 전담부서를 통한 기술지원과 정기적인 컨설턴트 및 영업대표의 방문을 통하여 고객 NEEDS 파악하고, 시스템 관리의 고급기술을 지원하고 있으며, 신규제품이 출시되거나, 고객사의 시스템과 관련된 세미나 등의 행사에초청하여, 항상 당사와 밀접하게 발전할 수 있는 Win-Win시스템을 가동중에 있습니다. (다) eMATE 제품군의 개발공급당사는 eMATE-GW를 비롯한 협업솔루션 및 부가 Component 제품군을 통한
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기업용 협업솔루션, 포털, 모바일, 메신저, 아카이빙, SSO, 솔루션을 공급, 개발 구축과AI 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축, AI챗봇 개발사업을 수행하고 있습니다.(라)SMB 시장 공략대기업 시장의 성숙단계에 있음으로 그 수요가 증가하고 있는 SMB 시장에 대응하기위한 제품 구축과 함께 메이져 하드업체와 번들 프로모션등을 진행하여 중견기업부터 중소기업에 이르는 틈새시장을 선점하기 위한 영업을 강화할 것입니다.특히 웹2.0 기반의 솔루션 재구축 및 블러그 포탈 솔루션 확보를 통해 SMB 시장 및 새롬운 IT 트랜드에 대응하고 있습니다.(마)중소기업 투자비용 및 운영비용으로 인하여 신규투자에 부담을 느끼는 중소 및 중견기업을 대상으로 클라우드 사업을 본격화 할 것이며 수익모델을 다변화로 안정적 성장 기반을 구축할 것입니다. 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 KBS아트비전 그룹웨어 구축동영해운 그룹웨어 구축한화S 전략/전문파트너사 협약 체결 동일제지 그룹웨어 구축컴투스 그룹웨어 및 메신저구축유라 그룹웨어 구축웰컴금융그룹 그룹웨어 및 포탈구축수주현대모비스 메일 아카이빙 구축동부생명 메신저 구축 수주엘지디스플레이 BPM 구축 수주대한해운 그룹웨어 고도화 수주우리은행 베트남 신시스템 구축 수주아주캐피탈 그룹웨어 구축HMC투자증권 메신저 서비스 구축인터파크 그룹웨어 구축코웨이그룹웨어 고도화 구축 수주하림 가금사 통합 차세대 그룹웨어 수주대상그룹 그룹웨어 고도화엘지생활건강 정보보안시스템 구축 수주성균관대학교 차세대포탈및협업솔루션 구축코웨이그룹웨어 고도화 2차 구축 수주SK텔레콤 포탈 구축 수주엘지화학 자료검색 시스템 구축 수주LG생활건강 글로벌관리체계 3차(말태베) 확산 그룹웨어 구축SKC 그룹웨어 구축 수주엘지화학기술연구원 B_LEX 지능화 및 R 분석 시스템 구축 수주게임빌컴투스 통합 그룹웨어 구축 수주하림 소계열사 그룹웨어 구축 수주엘지화학기술연구원 빅데이터 분석한국방송광고진흥공사 그룹웨어 고도화삼성생명 RPA 관리시스템 구축 수주롯데쇼핑 챗봇 구축 수주엘지화학 B-LEX 3차고도화SK PIC글로벌 전자주문시스템 구축엘지화학 전지생산부문 빅데이터 구축수주대한적십자 그룹웨어 구축 수주임상솔루션 개발 사업 수주엘지화학 WEX기반 특허지식활용체계구축엘지에너지솔루션 말뭉치분석체계구축라이나생명보험 메신저 시스템 구축SKC 고객데이터분석플랫폼 구축엘지화학LEX 3차 확산사업 수주엘지디스플레이 빅데이터시스템 구축수주한국법제연구원 통합정보시스템 고도화흥국화재 그룹웨어 개선에이스테크놀로지 그룹웨어 재구축 수주엘지ES B-LEX 전자지식 GYM구축하림그룹, DWP 프로젝트 수주엘지생활건강 총무IT포탈 개선 아이마켓코리아 그룹웨어 분리 구축 수주티엘비 그룹웨어 구축 수주엘지화학 분석시스템 구축 수주엘지ES 분석결과연계시스템 수주대적전자 지식검색포털 수주SKC 필름사업부문 GW구축 수주엘지에너지솔루션 B-LEX고도화 수주NS홈쇼핑 그룹웨어 구축 수주엘지에너지솔루션 IP-LEX분할 구축 수주성균관대 네이버웍스 메일시스템 구축수주DSM(미국법인) 그룹웨어 구축 수주에스트라오토모티브시스템 그룹웨어수주엘지생활건강 해외법인 포털 개선 수주팬오션 그룹웨어 시스템 업그레이드인천국제공항 휴먼 AI 챗봇 시범 구축HY(한국야쿠르트) 메신저 구축 KBS아트비전동영해운한화S 동일제지컴투스유라웰컴금융그룹대림코퍼레이션동부생명엘지씨엔에스대한해운누리솔루션아주캐피탈HMC투자증권인터파크코웨이하림대상정보기술엘지씨엔에스성균관대학교코웨이SK텔레콤엘지화학엘지씨엔에스SKC엘지씨엔에스게임빌컴투스플랫폼하림엘지씨엔에스한국방송광고진흥공사삼성생명SK엘지씨엔에스SK엘지씨엔에스대한적십자공개불가엘지씨엔에스엘지씨엔에스라이나생명보험에스케이씨엘지씨엔에스엘지씨엔에스한국법제연구원흥국화재해상보험에이스테크놀로지엘지씨엔에스메가존소프트엘지씨엔에스아이마켓코리아티엘비엘지씨엔에스엘지씨엔에스대적전자SK엘지씨엔에스NS홈쇼핑엘지씨엔에스성균관대학교DSM에스트라오토모티브시스템엘지생활건강
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해외법인팬오션인천국제공항HY 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 기업부설연구소 인증을 받은 연구조직을 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 비용당기 및 전기 중 발생한 개발비와 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 개발비 경상연구개발비 합 계 (3) 연구개발 현황당사 연구개발 현황은 아래와 같습니다. 구분 당 기 전 기 연구개발건수 6건 6건 7. 기타 참고사항 가 업계 현황 국내 SW 시장 전망 소프트웨어정책연구소 (SPRI) 에 따르면 년 국내 패키지 SW 시장은 전년대비 성장한 조 천억원으로 전망하며 , IT 서비스 시장은 전년비 성장한 조 천억원에 달할 것으로 예측하고 있습니다 특히 SW 시장에서 가장 주목받을 분야는 생성형 AI 가 될 것이며 , IDC 는 AI SW 시장이 년까지 연평균 성장해 억달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다 국내외 빅테크 업체들간의 AI SW 시장을 둘러싼 경쟁이 치열할 것으로 전망하고 있습니다 2024년국내sw시장전망.jpg 2024년국내sw시장전망 소프트웨어 시장을 애플리케이션 로 구분하여 살펴보면 애플리케이션 시장은 비대면 업무환경의 확산으로 협업 애플리케이션 콘텐츠 워크플로우 및 관리 애플리케이션 수요 확대로 전년 대비 성장 전망하며 , AD 시장은 5G, 클라우드 및 AI 가속기로 인한 데이터 처리 수요가 증가하고 IT 환경을 관리하는 플랫폼에 대한 필요성이 부각 되며 전년 대비 성장 전망하고 있습니다 . SIS 부문은 클라우드 네이티브 환경 확대와 가상화 컴퓨팅 SW 에 대한 수요 확대 데이터 보안에 대한 취약한 핀테크 스타트업 및 중소 규모 기업을 중심으로 보안 리스크를 방지하기 위한 솔루션 도입이 확대되면서 전년 대비 성장을 전망하고 있습니다 국내sw시장별전망.jpg 국내sw시장별전망 스마트워크의 핵심 협업 SW 시장전망 - SW 및 IT 기반 새로운 융합산업의 탄생과 디지털 일자리로 작업의 대전환을 바탕으로 스마트워크 환경 요구가 증가하고 있으며 협업 SW 플랫폼에 대한 투자는 지속 될 것으로 전망됩니다 협업sw시장전망.jpg 협업sw시장전망 국내 신 SW 와 전통 SW 시장전망 정보통신산업진흥원 산하 소프트웨어정책연구소의 발표에 의하면 향후 년의 메카트렌드를 분석하여 신 SW 와 전통 SW 시장 성장전망을 발표하며 신 SW 시장이 년에는 전체시장의 로 성장할 것으로 전망하고 있습니다 국내소프트웨어시장전망 신 SW 시장 빅데이터 클라우드 인공지능 블록체인 확장현실 사물인테넷 국내 빅데이터 시장규모 - IDC 가 발표한 “ 국내 빅데이터 및 분석시장 전망 연구보고서에 의하면 국내 빅데이터 및 분석시장의 매출 규모는 년가지 연평균 성장률을 기록하며 조 억원 규모에 달할 것으로 분석하고 있습니다 국내에서 비즈니스 경쟁력을 확보하기 위해 데이터를 비즈니스 이니셔티브에 활용하고자 하는 수요가 전 산업에 걸쳐 가속화되고 차별화된 고객 경험을 위해 고객데이터를 다각도로 분석하고 고객 경험을 강화하는 자체 데이터 플랫폼 구축 및 관련 시스템 도입이 늘어 날 것으로 전망하고 있습니다 국내빅데이터시장전망.jpg 국내빅데이터시장전망 (5) AI 시장 전망 - IDC 의 발표에 의하면 AI 소프트웨어 시장이 전체 AI 시장의 에 달하지만 성장률 측면에서는 AI 하드웨어 시장이 향후 몇 년간 가장 빠른 성장을 보일 것이고 년부터는 AI 서비스 시장이 가장 빠르게 성장 할 것을 예측한 바 있습니다 전 세계 ai sw시장전망.jpg 전 세계 ai sw시장전망 나 영업현황 회사는 년부터 협업사업부문과 AI 사업부문의 지속성장을 위한 경쟁력 및 사업역량 증대에 집중하며 “ 스마트그룹웨어 ”, “ 폼빌더 ”, “ 통합메신저 ”, “ 메일아카이빙 “, ” 업무포털 “, AI 지식탐색포털 ”, “AI 챗봇 등 당사의 주요 솔루션에 대한 고도화 및 신규 개발을 수행하였으며 특히 생성형 AI 기술 확보 및 당사 eMATE 솔루션에 생성형 AI 를 적용하는 개발을 함께 수행하고 있습니다 이렇듯 경기침체에도 불구하고 사업경쟁력 강화를 위한 과감한 투자와 공격적
새롬정보시스템 — 사업보고서 (2023.12)

수주를 병행하였으나 경영실적은 목표 대비 미흡하였습니다 매출은 전기대비 억원 증가한 억원을 달성 하였으나 수익은 당기순손실 억원입니다 협업 SW 부문 전기와 유사한 매출 억원 달성하였습니다 그룹웨어부문은 국내 경기침체의 영향으로 하반기부터 신규 수주가 미흡하여 전기 대비 감소한 매출 억원을 달성하였습니다 주력 솔루션 에 폼빌더 동영상스트리밍포털 , PMS, 공동편집 등을 결합한 플랫폼 변화 및 컨텐츠 다양성 확보를 진행하였으며 특히 생성형 AI 적용한 버전을 년 출시를 준비하고 있습니다 또한 년 하반기 보류되었던 주요 거래처 프로젝트들이 년 수주 예상되어 년은 큰 폭의 매출 성장이 예상 되고 있습니다 웹포털개발부문은 전기 대비 억 증가한 매출 억원을 달성하였습니다 업무포털 SI 및 SM 사업 확장과 성균관대학교 네이버웍스 포털 구축사업 수주와 성공적인 사업수행을 통해 네이버클라우드 매출 성장을 실현하였으며 년 지속적 성장을 위한 기술적 사업적 토대를 확보하였습니다 . UC 부문은 전기 대비 유사한 매출 억원의 실적을 달성하였습니다 차세대 협업메신저 고도화를 진행하였으며 년간의 솔루션 경쟁력 확보를 준비한 만큼 년은 공격적인 영업활동을 통해 성장 중심의 사업운영을 진행 함으로써 매출 성장을 견인하도록 하겠습니다 아카이빙 /SSO 부문은 매출 억원을 달성하였습니다 . UI/UX 개편과 기능 고도화 수행을 통해 출시하였으며 , SSO 사업부문 활성화를 위한 주관부서 조정을 통해 년은 매출 성장이 예상됩니다 AI 사업부문은 전기대비 억원 성장한 매출 억원을 달성하였습니다 빅데이터부문은 그간의 빅데이터 분석 및 구축 경험과 기술력으로 개발한 “ 지능형탐색시스템 에 생성형 AI 를 접목한 제품 출시를 준비하고 있습니다 년은 AI 기반의 iKDMS 솔루션을 통해 그간 제한된 대기업 고객군에서 벗어나 중견기업까지 시장을 확대하며 향후 플랫폼 기반의 클라우드 사업으로 확장할 것입니다 AI 서비스부문은 회사의 차기 성장동력으로 투자를 지속하고 있으며 , AI 기반의 챗봇 솔루션과 폼빌더를 개발하였습니다 폼빌더 는 노코드 기반의 웹양식 생성기로써 그룹웨어 등 웹솔루션에 접목하여 개발 및 운영 효율성과 시장경쟁력을 크게 제고시킬 수 있으며 년부터 그룹웨어 전자결재 게시판에 적용하여 사업화를 진행하고 있습니다 또한 AI 챗봇은 생성형 AI 기반의 챗봇 솔루션으로써 인천국제공항과 김포국제공항 시범사업에 참여하여 고객으로부터 높은 관심과 평가를 받았으며 년 본 사업 참여를 통해 사업화 원년이 될 것입니다
새롬정보시스템 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단 의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영성과 및 영업실적 1. 경영성과 당사의 지난 5개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 가. 재산상태[단위: 천원] 구 분 제30기 제29기 제28기 제27기 제26기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 제 27기 제 26기 매출액 영업이익 △105,655 △173,492 △394,838 법인세차감전이익 △103,130 △327,897 △136,426 △451,464 당기순이익 △162,399 △359,165 △624,553 주당순이익 적자 적자 적자 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [III. 재무에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
성남시민프로축구단 — 사업보고서 (2023.12)

II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 성남시민프로축구단 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 주식회사 성남시민프로축구단(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수
성남시민프로축구단 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 봉은사로 407 삼 화 회 계 법 인 대 표 이 사 이 동 주 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 성남시민프로축구단 제 36 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 35 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 성남시민프로축구단 대표이사 김영하 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 489(정자동, 성남축구센터) (전 화) 재 무 상 태 표 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산 (1)당좌자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 대손충당금 3. 미수금 4. 선급비용 (주석 8) 5. 선급금 6. 당기법인세자산 (2) 재고자산 1. 상품 상품평가충당금
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II. 자본잉여금 1. 감자차익 (주석 9) Ⅲ. 자본조정 1. 주식할인발행차금 Ⅳ. 결손금 1. 미처리결손금 (주석 10) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 성남시민프로축구단 1. 회사의 개요 주식회사 성남시민프로축구단(이하 "당사")은 축구 및 그 외 흥행사업, 국제스포츠 교류사업, TV방송, 잡지, 출판물, 캐릭터, 상품의 기획, 제작에 따른 판매, 선수 매니지먼트 사업, 경기장마케팅 사업, 중개권 판매사업 등을 주 목적으로 설립되었으며, 출자전환, 무상감자, 주식병합 및 일반공모를 통한 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금 2,303,630천원(주당 액면금액:10,000원)으로 당사의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1988년 10월 28일(2) 업 종 : 축구 및 그 외 흥행사업(3) 본사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 489 (정자동, 성남축구센터)(4) 대 표 이 사 : 김영하(5) 주 주 현 황 : 주주명 보유주식수 납입자본금 지분율 성남시 장애인체육회 150,340주 성남시 청소년재단 10,000주 기 타 70,023주 합 계 230,363주 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 제ㆍ개정 기준서 1) 당사가 채택한 개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외
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규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
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시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 파생상품당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업장의 순자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 2) 현금흐름위험회피 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은
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현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ④ 복합금융상픔당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고
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있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. (7) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우3) 우발자산 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을
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주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사의 수익은 광고수익, 입장료수익, 이적료수익 등으로 구성되어 있습니다. 광고수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래경제적 효익의 유입가능성이 매우 큰 경우에 인식하고 있으며, 이적료수익은 이적 계약이 체결되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율로 결정하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (13) 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역당사의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 차량운반구 비 품
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시설장치 합 계 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 (2) 보험가입현황 당사는 자동차보험과 선수단 단체상해보험등에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다. 내 역 당 기 전 기 소프트웨어 소프트웨어 기초금액 증 가 액 상 각 액 기말금액 6. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 차입처 내 역 이자율(%) 당기 전기 농협은행 운영자금 7. 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 111,598천원 및 117,832천원 입니다. 8. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자 구분 성남시 장애인체육회 최대주주 성남시 청소년재단 주주 성남시 체육회 기타특수관계자 성남시 기타특수관계자 성남도시개발공사 기타특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 성남시 자산수증이익 지급임차료 기타비용 성남도시개발공사 지급임차료 기타비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 특수관계자 선급비용 미지급비용 성남도시개발공사 특수관계자 선급비용 미지급비용 성남시 성남도시개발공사 합 계 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 분 류 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여(*) 합 계 (*)당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 9. 자본금 및 자본잉여금 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 보통주 자본금 구분 당기말 전기말 발행 주식수 230,363주 230,363주 1주당금액 10,000원 10,000원 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기말 전기말 감자차익(주1) (주1)당사는 2014년 1월 14일자로 주주총회를 개최하여 총발행주식수 4,821,669주를 10,000:1로 감자하기로 결의 하였으며 2014년 2월 25일에 등기완료 하였습니다. 10. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당 기 전 기 처리예정일:2024년 3월 29일 처리확정일:2023년 3월 30일
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 성남시를 지역 연고로 하는 프로축구단으로 기존 통일스포츠(성남일화축구단)를 성남시 및 성남시체육회가 채권과 주식인수를 통하여 성남시민프로축구단으로 사명변경을 거쳐 시민구단으로 새로 출발하였습니다. 향후에는 프로축구의 건전한 육성 발전을 통한 시민 여가체육 활성화로 시민이 화합하고 애향심을 고취할 수 있는 대통합의 발판을 마련하고, 프로축구를 시민, 기업들이 공동으로 이끌어가는 성남시 스포츠 브랜드로 부흥시켜 지역사회개발, 문화예술부흥, 지역경제 활성화 등 중장기적인 범시민 스포츠사업으로 육성하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 현재 당사가 수행하고 있는 사업부문을 구분하면 다음과 같습니다 1) 광고수익사업 스폰서 유치사업은 당사가 보유한 다양한 광고매체, 즉, 유니폼, 건물 외벽, 경기장내 A보드 및 펜스 광고 등을 활용한 광고업으로서, 당사의 매출액 중 광고수입이 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2) 입장수익사업 입장수익사업은 멤버십 판매와 일반권 판매로 부터 받는 수익으로 구성되어 있습니다. 또한, 여러가지 이벤트를 통해 더욱 많은 성남팬들이 경기장을 찾을 수 있도록 하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 머천다이징사업 구단은 공식 공급사와 계약을 체결하였으며 구단의 로고 및 엠블럼을 이용한 기념상품(유니폼, 티셔츠, 싸인볼, 머플러 등)을 제조하여 일반인 및 회원들에게 판매하고 있습니다. 4) 이적/임대사업 현재, 경기력 향상 및 구단 수익을 위해 선수를 이적/임대 하여 운영하고 있습니다. 자체 유소년 육성시스템을 통해 우수한 선수를 발굴하며, 또한 이적/임대를 통해 수익을 발생시키고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 재무제표 참고. 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 해당사항 없음.
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II. 자본잉여금 1. 감자차익 (주석 9) Ⅲ. 자본조정 1. 주식할인발행차금 Ⅳ. 결손금 1. 미처리결손금 (주석 10) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 기 년 월 일 현재 제 기 년 월 일 현재 주식회사 성남시민프로축구단 회사의 개요 주식회사 성남시민프로축구단 이하 " 당사 ") 은 축구 및 그 외 흥행사업 국제스포츠 교류사업 , TV 방송 잡지 출판물 캐릭터 상품의 기획 제작에 따른 판매 선수 매니지먼트 사업 경기장마케팅 사업 중개권 판매사업 등을 주 목적으로 설립되었으며 출자전환 무상감자 주식병합 및 일반공모를 통한 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금 천원 주당 액면금액 원 으로 당사의 주요 내용은 다음과 같습니다 회사의 설립일 년 월 일 업 종 축구 및 그 외 흥행사업 본사의 소재지 경기도 성남시 분당구 분당수서로 정자동 성남축구센터 대 표 이 사 김영하 주 주 현 황 주주명 보유주식수 납입자본금 지분율 성남시 장애인체육회 주 원 성남시 청소년재단 주 원 기 타 주 원 합 계 주 원 재무제표작성기준 회계기준의 적용 회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 공정가치로 측정되는 매도가능증권 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산 부채 및 수익 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다 유의적인 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다 제ㆍ개정 기준서 당사가 채택한 개정 기준서 당사는 년 월 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 제 장 ‘ 정부보조금의 회계처리 ’ - 수익관련보조금의 표시 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 제 장 ‘ 재무제표의 작성과 표시 II( 금융업 )‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 제 장 ‘ 법인세회계 - ' 국제조세개혁 필라 모범규칙 ' 년 월 경제협력개발기구 는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라 모범규칙을 발표했습니다 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고 국가별 실효세율이 최저한세율 보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다 필라 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 필라 법률 에 따라 발생하는 법인세 필라 법인세 와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며 다음의 공시를 요구하고 있습니다 ① 필라 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한 필라 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 년 월 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제 장 ‘ 재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 부채의 유동 · 비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 부채의 결제를 연기할
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수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 보고기간 이후 개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다 동 개정사항은 년 월 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일 또는 상환일 이 개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다 금융상품 ① 공통사항 금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 최초 인식시 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산 금융부채 의 취득 발행 과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 차감 하고 있습니다 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다 ② 유가증권 종속기업 지분법피투자기업 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 만기보유증권 매도가능증권 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다 다만 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다 한편 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며
성남시민프로축구단 — 사업보고서 (2023.12)

당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가 매도가능증권의 경우 취득원가 를 한도로 당기이익을 인식하며 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다 통합표시하는 경우 단기매매증권과 보고기간말로부터 년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다 통합표시하지 않는 경우 단기매매증권과 보고기간말로부터 년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다 ③ 파생상품 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 이자율스왑 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 당사는 특정위험으로 인한 기존 자산 부채 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계 특정위험으로 인한 자산 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계 해외사업장의 순자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다 또한 이 문서에는 위험회피대상항목 위험회피수단 위험의 속성 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다 공정가치위험회피 위험회피수단의 평가손익 파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산 소멸 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다 현금흐름위험회피 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익 외화환산손익 으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다 현금흐름위험회피회계는 당사가