chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기손익-공정가치측정금융부채 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 6.4 당기와 전기 중 현재 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융부채 기초 취득 총손익 당기손익인식액 발행 대체 당기말 6.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 당기손익-공정가치측정금융자산 무위험이자율 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융부채 무위험이자율 주가변동성 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 정기예금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 당기말 전기말 보통예금 하나은행 지급제한(*) (*) 해외 매입액 관련 계좌로 매입확정 전까지 미매입분에 대하여 지급제한이 발생하고 있습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산 기타장기금융자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 당기말 전기말 단기금융상품 우리은행 질권설정(*) 장기금융상품 (*) 보증보험, 통신판매업자 보험가입 및 운송료 지급채무 이행보증을 위한 담보 제공으로 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다. (주석 35 참조). 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 기타수취채권 금융리스채권 단기대여금 미수금 미수수익 임차보증금 소계 기타수취채권 임차보증금 기타보증금 장기대여금 장기미수수익 금융리스채권 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 증가액 제각 기말 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 수익증권 합계 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 평가 기말 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 제품 원재료 부재료 부자재 합계 (*) 회사는 당기말 현재 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실을 평가충당금으로 반영하였습니다. 당기 중 재고자산평가손실환입액 364,113천원이 매출원가에 차감되었으며, 전기 중 재고자산평가손실환입액 613,559천원이 매출원가에 차감되었습니다. 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 소계 비유동자산 장기선급비용 소계 합계 13. 유형자산 (1) 당기말과
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전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설장치(*) 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (*) 당기말 및 전기말 현재 시설장치 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 18,35 참조) (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 합병으로 인한 증가 처분/폐기 대체(*) 감가상각 기말장부가액 (*) 당기 중 건설중인자산 일부는 무형자산으로 대체되었으며 일부는 기타비용으로 대체되었습니다. (주석 15 참조) 나. 전기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 처분/폐기 대체(*) 감가상각 기말장부가액 (*) 전기 중 건설중인자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(주석 15 참조) 회사는 임차건물, 유형자산, 재고자산과 관련하여 재산종합위험보험 및 화재보험을 가입하고 있으며(주석 35 참조), 당기와 전기의 감가상각비는 각각 판매비와관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 감정금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 KDB산업은행 장기차입금 나. 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 감정금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 KDB산업은행 장기차입금 14. 리스 14.1 리스이용자 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가. 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 임차시설개량(*) 차량운반구 합계 (*) 회사는 임차하여 사용 중인 사무실과 물류센터 등에 대해 계약기간 만료 시 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 임차시설개량으로 계상하였으며, 관련된 당기말 현재 복구충당부채는 14,656,355천원(전기말 3,544,841천원)입니다.(주석 22 참조) 나. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 임차시설개량 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) (3) 당기 중 회사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 54,209,130천원(전기: 46,327,987천원)입니다. (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 재측정 및 변경 당기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 전기말장부가액 (5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 재측정 및 변경 이자비용 지급 당기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 이자비용 지급 전기말장부가액 (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채 유형별 잔여기간의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 유동리스부채 합계 부동산 차량운반구 비유동리스부채 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 유동리스부채 합계 부동산 차량운반구 비유동리스부채 합계 상기에 표시된 금액은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로
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분류하였습니다. 14.2 리스제공자 (1) 금융리스 회사는 사용권자산으로 표시되는 물류센터 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 해당 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 3,763천원(전기: 37,529천원)을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융리스 당기 전기 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 ~ 4년 이내 4년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 합계 (2) 운용리스 회사는 사용권자산으로 표시되는 사무실 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 해당 전대리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 393,157천원(전기: 215,504천원) 입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 기초 취득 합병으로 인한 증가 처분/폐기 대체(*1) 상각(*2) 기말 (*1) 당기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 입니다.(주석 13참조)(*2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 한국 화물운송업 ㈜케이오티씨 한국 수출입판매업 ㈜컬리페이 한국 전자금융업 ㈜플래너리(*2) 한국 경영컨설팅업 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친(*1) 한국 식품 및 음료제조 록야㈜ 한국 농산물유통업 소계 합계 (*1) 당기 중 회사는 피투자회사의 의결권이 존재하는 상환전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 해당 상환전환우선주를 고려한 소유지분율은 48.51%입니다. (*2) 회사는 전기에 플래너리의 지분 100%를 취득하였으나, 2023년 12월 1일자로 합병 후 소멸되어 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상(*1) 합병(*2) 기말 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 ㈜케이오티씨 록야㈜ 합계 (*1) 회사는 관계기업 록야(주)에 대하여 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의하여 산정된 사용가치로 산출하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 취득한 ㈜플래너리를 당기 중 흡수합병하여 종속기업투자주식이 14,673주 감소하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상 기말 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 ㈜케이오티씨 록야㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 가. 당기말 및 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손실 총포괄손실 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 록야㈜ 나. 전기말 및 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손실 총포괄손실 ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 ㈜플래너리(*) ㈜넥스트키친 록야㈜(*) (*) 전기 취득 이후의 재무상태 및 경영성과입니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 보증금 소계 보증금 장기미지급금 소계 합계 18. 차입금 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 KB국민은행(*1) KDB산업은행(*2)(*3) 소계 장기차입금 KDB산업은행(*2)(*3) 소계 합계 (*1) 당기말 현재 회사는 해당 차입금 관련하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다.(주석 35 참조)(*2) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 김포시 고촌읍 아라육로 75에 소재하는 시설장치가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 13, 35참조)(*3) 2년 거치 7년 분할상환됩니다. 19. 종업원급여 19.1. 확정기여제도 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 10,436,790천원(전기: 12,029,333천원)입니다. 19.2 기타장기종업원급여부채 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 19.3 확정급여제도 회사는 일용직 근로자를 대상으로 최종임금기준 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 재무상태표 상 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 신입/전입효과 급여지급액 재측정요소(이익) - 경험조정효과 - 인구통계적가정변경효과 - 재무적가정변경효과 기말 (3) 주요 보험수리적 가정 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 및 전기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율의 1%변동 임금상승률의 1%변동 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 0.82년 (전기말: 1.47년) 입니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 20. 복합금융상품 20.1 전환주부채 (1) 회사는 당기 중 전환주부채를 발행하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. 가. 전환주부채 구분 내용 주식수(주)(*) 발행일 발행금액(원) 배당률 전환청구기간 발행일로부터 10년 전환비율 전환주 1주당 보통주 1주 주요전환가격의 조정 회사의 2023년말 연결기준 재무제표상 영업이익이 손실인 경우 2024년 1월 1일 기준으로 본건 전환주식의 전환비율은 1:1.8462343으로 조정됨. (*) 해당 발행 주식은 주주간계약에 따라 발행일로부터 7년이 경과하면 약정 금리를 적용한 금액으로 해당 주식의 매입을 청구할 수 있는 권리가 있습니다. (2) 당기 중 전환주부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 발행 평가 당기말 20.2 파생상품부채 (1) 당기 파생상품부채 변동내역은 없으며, 전기 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 행사 평가 당기말 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
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예수금 선수금 합계 22. 충당부채 (1) 회사는 원상복구의무가 있는 임차시설의 계약해지 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 당기말 유동항목 비유동항목 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식의 수 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (3) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 2022.01.01(전기초) 주식매수선택권의 행사 신주인수권의 행사 유상증자 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 취소 사업결합 2023.12.31(당기말) 24. 기타자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식결제형 주식선택권 합계 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식보상비용 전입 주식선택권 행사 신주청약증거금의 감소 주식선택권 취소 당기말 25. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 7차-1 7차-2 7차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직시 251,000주 부여일로부터 2년 6개월 이상 재직시 105,000주 부여일로부터 3년 이상 재직시 271,500주 권리행사가능기간 2021년 10월 29일 ~ 2026년10월 28일 2022년 4월 29일 ~ 2027년 4월 28일 2022년 10월 29일 ~ 2027년 10월 28일 구분 8차-1 8차-2 8차-3 9차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직시 62,400주 부여일로부터 3년 이상 재직시 83,600주 부여일로부터 4년 이상 재직시 10,000주 부여일로부터 2년 이상 재직시 51,600주 권리행사가능기간 2022년 4월 23일 ~ 2027년 4월 22일 2023년 4월 23일 ~ 2028년 4월 22일 2024년 4월 23일 ~ 2029년 4월 22일 2022년 12월 1일 ~ 2027년 11월 30일 구분 9차-2 10차-1 10차-2 10차-3 10차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직시 77,400주 부여일로부터 2년이상 재직시 209,000주 부여일로부터 3년이상 재직시 104,500주 부여일로부터 4년이상 재직시 104,500주 부여일로부터 5년이상 재직시 2,500주 권리행사가능기간 2023년 12월 1일 ~ 2028년 11월 30일 2023년 3월 29일 ~ 2028년 3월 28일 2024년 3월 29일 ~ 2029년 3월 28일 2025년 3월 29일 ~ 2030년 3월 28일 2026년 3월 29일 ~ 2031년 3월 28일 구분 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직시 77,500주 부여일로부터 3년이상 재직시 42,750주
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부여일로부터 4년이상 재직시 45,750주 부여일로부터 5년이상 재직시 18,500주 권리행사가능기간 2023년 7월 7일 ~ 2028년 7월 6일 2024년 7월 7일 ~ 2029년 7월 6일 2025년 7월 7일 ~ 2030년 7월 6일 2026년 7월 7일 ~ 2031년 7월 6일 구분 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직시 266,676주 부여일로부터 3년이상 재직시 87,937주 부여일로부터 4년이상 재직시 87,937주 부여일로부터 2년이상 재직시 19,950주 권리행사가능기간 2024년 1월 12일 ~ 2029년 1월 11일 2025년 1월 12일 ~ 2030년 1월 11일 2026년 1월 12일 ~ 2031년 1월 11일 2024년 3월 25일 ~ 2029년 3월 24일 구분 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직시 9,975주 부여일로부터 4년이상 재직시 9,975주 부여일로부터 2년이상 재직시 30,979주 부여일로부터 3년이상 재직시 16,400주 권리행사가능기간 2025년 3월 25일 ~ 2030년 3월 24일 2026년 3월 25일 ~ 2031년 3월 24일 2024년 5월 20일 ~ 2029년 5월 19일 2025년 5월 20일 ~ 2030년 5월 19일 구분 14차-3 14차-4 15차-1 15차-2 15차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 4년이상 재직시 16,269주 부여일로부터 5년이상 재직시 1,000주 부여일로부터 2년이상 재직시 125,375주 부여일로부터 3년이상 재직시 62,682주 부여일로부터 4년이상 재직시 62,693주 권리행사가능기간 2026년 5월 20일 ~ 2031년 5월 19일 2027년 5월 20일 ~ 2032년 5월 19일 2025년 3월 28일 ~ 2030년 3월 27일 2026년 3월 28일 ~ 2031년 3월 27일 2027년 3월 28일 ~ 2032년 3월 27일 (2) 당기와 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식선택권 가중평균행사가격 주식선택권 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 취소수량 행사수량 기말 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식선택권개당 공정가치 기초자산평가액(*1) 행사가격 무위험이자율(*2) 기대주가변동성(*3) 7차-1 7차-2 7차-3 8차-1 8차-2 8차-3 9차-1 9차-2 10차-1(*5) 10차-2 10차-3 10차-4(*5) 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 14차-3 14차-4 15차-1(*4) 15차-2(*4) 15차-3(*4) (*1) 부여일 현재 기초자산인 회사의 주식평가액입니다. (*2) 부여일 현재 무위험 이자율입니다. (*3) 기대주가변동성은 옵션만기일까지의 잔여기간과 유사한 대용그룹의 평가기준일 대비 과거기간의 주가 변동성을 이용하였습니다. (*4) 당기 중 신규로 부여되었습니다. (*5) 전기 중 일부 수량의 가득기간이 변경되었습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 10,602,746천원과 19,883,930천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 결손금처리계산서 회사의 당기와 전기 결손금처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 처리예정일: 2024년 3월 27일 처리확정일:
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2023년 3월 28일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 주요 서비스 계열: 상품매출 제품매출 용역수입 기타매출 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 수익인식 시점 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 환불부채 고객충성제도 합계 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 환불부채 고객충성제도 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 장기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 주식기준보상비용 접대비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 운반비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동과 매입 인건비 서비스 이용수수료 세금과공과 운반 및 임차료 포장비 유무형자산감가상각비 사용권자산상각비 광고선전비 기타 합계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융리스채권이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 파생상품부채평가손실 합계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 사용권자산해지이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산해지손실 기부금 복구공사손실 잡손실 영업권손상차손 종속기업관계기업투자주식손상차손 합계 32. 법인세비용 (1) 회사의 당기 및 전기 법인세비용은 없습니다. (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 이연법인세 미인식 효과 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 - 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 리스채권 감가상각비 이연법인세부채 소계 감가상각비 대손충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 장기종업원급여 이월결손금 세액공제 이연법인세자산 소계 합계 미인식한 이연법인세자산 이연법인세순액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 리스채권 감가상각비 이연법인세부채 소계 대손충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 장기종업원급여 이월결손금 세액공제 이연법인세자산 소계 합계 미인식한
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이연법인세자산 이연법인세순액 (4) 이연법인세자산의 실현가능성 세무상 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을인식하지 않았습니다. (5) 미사용결손금 및 이월세액공제 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 가. 미사용결손금 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 이월결손금 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 합계 나. 세액공제 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 세액공제 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 합계 33. 주당손실 (1) 당기와 전기 중 기본주당손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 주당손실을 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 신주인수권 행사(*1) 주식선택권 행사(*1) 유상증자 합계 가중평균 유통보통주식수 (*1) 당기와 전기 중 행사된 신주인수권과 주식선택권의 개별 적수를 합산하여 일수를 계산하였습니다. (3) 당기와 전기 중 잠재적 보통주로 인한 주당손익의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 당기순손실 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 사용권자산해지손실 파생상품부채평가손실 주식기준보상 장기종업원급여 종속기업관계기업투자주식손상차손 퇴직급여 기타비용 잡손실 복구공사손실 영업권손상차손 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 금융리스채권이자수익 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 재고자산평가손실환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 미지급비용의 증감 계약부채의 증감 충당부채의 증감 퇴직금의 지급 보증금의 증감 선수수익의 증감 (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 유동성대체 주식선택권 행사 및 소멸 신주인수권 행사 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 변동 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급비용 변동 건설중인자산의 본계정대체 복구충당부채 계상 복구충당부채 유동성 대체 임차보증금 등의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채(*) 비유동리스부채 당기손익공정가치금융부채 합계 기초 현금흐름 기타비금융변동 기말 (*) 이자지급액이 현금흐름에 포함되어 있습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채(*) 비유동리스부채 파생상품부채 합계 기초 현금흐름 기타비금융변동 기말 (*) 이자지급액이 현금흐름에 포함되어 있습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 기술보증기금 KB국민은행 차입금 서울보증보험(*) 이행보증, 공탁, 전자결제수단 우리은행(*) 지급보증 (*) 서울보증보험 및 우리은행으로부터 제공받은 보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 8 참조) (2) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 권리범위확인심판 청구 소송 등 3건의 사건(소송가액: 263백만원 )이 있습니다. 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 회사는 동소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 회사는 공정거래위원회로부터 2건의 조사를 받고 있습니다. 해당 사건의 결과는 현재로서는 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. (4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 가입내역 보험회사 재산종합보험 임차건물, 유형자산, 재고자산 DB손해보험, 메리츠화재해상보험㈜, 삼성화재해상보험㈜,한화손해보험, KB손해보험 회사는 그 외 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, (주)KB손해보험 영업배상책임보험과 임직원단체상해보험, DB손해보험(주) 재난배상책임보험, 임원배상책임보험과 화재보험에 가입하였으며, 메리츠화재해상보험(주) 개인정보보호 배상책임보험에 가입하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반구매론(무보증구매) 하나은행 기업일반운전자금대출 KB국민은행 외상매출채권담보대출 KDB산업은행 신한은행 우리은행 시설대 담보대출(*) KDB산업은행 (*) 당기 중 시설장치 일부가 회사의 담보로 제공되었습니다.(주석13,18 참조) (6) 당기말 현재 회사는 관계회사인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을 보유하고 있습니다. (7) 회사는 관계회사인 ㈜넥스트키친이 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의 상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 회사는 상환 청구 요건을 회피할 수 있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜컬리넥스트마일㈜케이오티씨, ㈜컬리페이 ㈜컬리넥스트마일,㈜케이오티씨, ㈜컬리페이,㈜플래너리(*3) 관계기업 ㈜넥스트키친,록야㈜ ㈜넥스트키친,록야㈜ 기타특수관계자 (주)팜에어(*1) (주)팜에어(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*2) (*1) 관계회사인 록야㈜의 종속기업입니다. (*2) 회사의 이사 선임권을 보유하고 있으므로 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 플래너리는 12월 1일자 합병으로인해 소멸되었으므로 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등(*1) 비용 등(*2) 리스채권이자수익 유형자산 매각 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 ㈜플래너리(*3) 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 (*1) 수익 등에는 상품매출과 임대료수입, 기타매출, 이자수익, 리스채권의 상환 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비용 등에는 상품매입액과 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (*3) 플래너리 합병되어 합병기일 이전까지의 거래내역을 포함하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등(*1) 비용 등(*2) 리스채권이자수익 유형자산 매각 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 관계기업 록야(주) ㈜넥스트키친 합계 (*1) 수익 등에는 상품매출과 임대료수입, 기타매출, 이자수익, 리스채권의 상환 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비용 등에는 상품매입액과 지급수수료 등이
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포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 관계기업 록야㈜(*1) ㈜넥스트키친 합계 (*1) 록야㈜의 채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공하거나 제공받는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 자금거래(*1) 자금거래(*1) 현금출자 회수 대여 전환주발행(*3) 현금출자(*2) 회수 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜플래너리 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 (*1) 자금대여 부분에는 리스 거래가 포함되어 있습니다. (*2) 회사는 당기 중 넥스트키친의 전환상환우선주를 2,045주 취득하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 전환주부채를 발행하였습니다. (5) 당기말 현재 회사는 관계기업인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을 보유하고 있습니다. (6) 회사는 관계기업인 ㈜넥스트키친이 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의 상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 회사는 상환 청구 요건을 회피할 수있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. (7) 회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 주식기준보상 퇴직급여 합계 37. 합병 회사는 2023년 8월 29일 개최된 이사회결의에 의거하여 종속기업 플래너리를 2023년 12월 1일 흡수합병 하였습니다. 회사는 해당 흡수합병을 동일지배하의 사업결합으로 보고 흡수합병 시점의 플래너리의 연결재무제표상의 장부금액으로 승계하였습니다. 별도재무제표에 계상하고 있던 투자주식과 취득한 플래너리의 자산, 부채금액과의 차이는 기타자본으로 처리하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병시점에 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 매출채권 영업권 기타자산 기타부채 합병시점 재무상태표상 인식한 종속기업투자주식 금액 종속기업투자주식 기타자본잉여금 계상액 38. 보고기간 후 사건 (1) 전환주식 전환비율 조정 회사는 2023년 5월 4일 주요사항보고서(유상증자결정) 상 2023년말 연결기준 재무제표상 영업이익이 손실인 경우 2024년 1월 1일 1:1.8462343으로 조정된다는 조건에 따라 전환주식의 전환가능 주식수가 3,349,277주로 변경되었습니다. (2) 전환주식 전환 2024년 1월 중 전환주식 모두가 보통주로 전환청구되어 추가 발행 완료 하였습니다. (단위: 주) 전환청구일자 보통주 전환 주식수 (3) 전환주식 전환 이후 부채 대 총자산비율 보통주 전환 전·후 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환주식 전환후 전환주식 전환전 부채총액(a) 자산총액(b) 부채 대 총자산비율(a÷b) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 컬리의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도
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운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 컬리 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 컬리의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 컬리의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영 진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영 진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ' 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2024년 3월 19일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 컬리 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
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주요내용 2023년 회계감사에 대한 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 위험에 대한 평가,내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 재무제표 감사 일 명 명 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포물류센터, 평택물류센터, 창원물류센터 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 27일 회사: 재무담당이사 등 2명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명 서면 감사계획에 대한 커뮤니케이션 2024년 03월 18일 회사: 재무담당이사 등 2명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명 서면 감사결과에 대한 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2015년 전국민의 일상 생활에 필수적인 '식품' 카테고리에서 컬리만의 큐레이션과 생산자의 스토리를 담아내는 온라인 장보기 '마켓컬리' 서비스를 출시하며 고객들의 라이프 스타일을 변화시켰습니다. 2022년 11월에는 기존 고객의 선호도가 높은 뷰티 상품을 원스탑(One-stop)으로 구매 가능한 '뷰티컬리' 서비스를 '컬리(Kurly)' 플랫폼 내에 추가 오픈하며 온라인 뷰티 시장에 신규 진출하였고, 글로벌 럭셔리부터 트렌드뷰티 브랜드까지 다양한 라인업을 구축하고 있습니다. 또한 2023년 4월 간편결제 시스템을 도입하여 고객의 결제 편의성을 개선 하였으며, 2023년 8월 출시한 멤버십 서비스인 '컬리멤버스'를 통해 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 충성고객을 확보하고 고객 경험을 강화하고 있습니다.당사는 2015년 업계 최초로 새벽배송 서비스를 시작하였으며, 우수한 고객 경험을 전국으로 확대할 수 있도록 수도권에 이어 비수도권까지 물류 네트워크를 확장하고 있습니다. 사업보고서 작성 기준일 현재 총 3개 물류센터(김포, 동남권, 평택)를 운영하고 있으며, 창원 소재 동남권 물류센터는 2023년 4월, 평택 물류센터는 2023년 5월 중 오픈하였고, 기 운영하였던 송파 물류센터는 6월 중 운영을 종료하였습니다.당사는 생산부터 배송까지 전통적인 유통 산업의 비효율을 개선하면서 생산과 유통의 전 과정을 데이터와 기술로 혁신하고 있습니다. 고객 주문 및 파트너사의 생산에 앞서 당사가 우선적으로 알고리즘과 머신러닝 등을 통해 구매 데이터를 분석하여 주문량을 예측합니다. 예측된 주문량은 상품 발주, 물류 인력 배치, 최적 배송 동선 제안 등 자원을 효율적으로 활용하는데 사용되며, 정확한 수요 예측을 바탕으로 폐기량을 최소화 할 수 있습니다. 고객의 주문량 예측 이외에도 고객의 온라인 구매 활동과 물류센터 운영 및 배송 등 다양한 영역에서 기술을 기반으로 기존의 유통방식을 저비용, 고효율, 고퀄리티 형태로 개선하고 있습니다. 이렇듯 당사는 기술과 데이터에 기반한 혁신을 통해 고객에게 차별화된 온라인 쇼핑경험을 제공하고 있으며, 그 결과 온라인 쇼핑경험의 핵심 성공요인인 엄선된 상품(Selection), 우수한 품질(Quality), 합리적인 가격(Price), 편리한 쇼핑 경험(Convenience)을 주요 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 당사는 소비자를 위해 우수한 품질의 상품을 상품위원회에서 엄격하게 선정하고, 큐레이션 개념을 도입하여 취급이 까다로운 신선식품 뿐만 아니라 생필품, 가전, 뷰티, 숙박권까지 믿고 살 수 있는 상품들을 선보이며 높은 차원의 고객 경험을 선사해 왔습니다. 또한, 소비자 및 생산자가 만족할 수 있도록 당일 생산한 상품을 가장 신선한형태로 제공할 수 있는 새벽배송 서비스를 업계 최초로 선보였습니다. 더불어 식품의 특성을 고려하여, 산지에서 식탁까지 유통의 전 과정에 걸쳐 100% 풀 콜드체인(Full cold-chain) 인프라를 구축하여 최상의 상품을 제공하는 등 업계의 선도적인 위치를 차지하고 있습니다.통계청에 따르면 당사의 주요 사업 영역이 속해있는 온라인 식품 시장은 2023년 기준 41조원 규모입니다. 식품 시장은 다른 산업 대비 온라인 전환이 상대적으로 더디게 진행되었으나, 신뢰도 높은 선별 상품을 제공하는 온라인 플랫폼의 출현, 품질이 보장되는 신속한 배송방식의 도입 등으로 빠르게 온라인 전환이 진행됨에 따라 온라인 전환의 효익이 가장 높은 산업으로서의 높은 성장잠재력이 부각되고 있습니다. 인터넷ㆍ모바일 기술의 발달, 스마트폰의 높은 점유율, 간편 결제의 활성화 등을 기반으로 대중화된 이커머스 산업은 초기 오픈마켓을 중심으로 형성되었으나 이후 큐레이션 개념이 도입되며 다양한 형태가 등장하였고, 현재는 빅데이터와 인공지능 기술을 기반으로 유통, 물류, 생산까지 끊임없이 혁신을 이루어내며 단순히 '온라인 유통업'을 넘어 '리테일 테크' 산업으로 발전하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 식품, 뷰티 및 기타 소비재
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등의 온라인 판매를 주된 사업으로 영위하고 있는 당사는 독자적인 온라인 플랫폼(www.kurly.com)을 개발하여 운영하고 있으며, 신선식품, 가공식품, 생활용품 등 식생활 및 일상생활에 필요한 다양한 상품을 판매하고 있습니다. 식생활을 위한 간편식, 냉장/냉동식품, 반찬, 가공육, 베이커리/디저트, 양념/오일, 닭/오리고기, 돼지고기, 한우/육우, 수입육, 수산, 쌀/잡곡, 달걀, 유제품, 과일/채소, 생수/음료 등 다양한 카테고리의 식품을 판매하고 있으며, 일상생활을 위한 주방용품, 생활용품, 스킨케어, 메이크업, 바디/헤어케어 등 비식품 상품도 판매하고 있습니다. 나. 주요 상품의 매출 구성비 당사는 온라인 플랫폼(www.kurly.com) 내에서 식생활 및 일상생활에 필요한 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 구 분 제 10 기 (2023년) 제 9 기(2022년) 제 8 기(2021년) 상품 판매 매출 기타 매출 합계 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 당사는 약 4만개 의 상품을 판매하고 있으며, 각 개별 상품의 가격은 원재료의 가격 변화, 파트너사의 가격 정책 또는 시장 경쟁 상황 등 여러가지 요인들로부터 영향을 받을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 (단위: 천원) 부문 회사명 물류센터 등 임차/소유 자산별 기초(장부가액) 당기증감 당기상각 기말(장부가액) 증가 감소 이커머스 ㈜컬리 송파 물류센터 등(주1) 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 건설중인자산 김포 물류센터 등 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 건설중인자산 동남권 물류센터 등(주1) 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 건설중인자산 평택 물류센터 등(주1) 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 건설중인자산 센터 (공통) 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 본사 (공통) 임차 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 건설중인자산 드라이아이스 공장 임차 비품 시설장치 이커머스 부문 소계 기타 ㈜컬리넥스트마일,㈜컬리페이,㈜플래너리(주2),㈜케이오티씨 차량운반구 비품 시설장치 소프트웨어 특허권 면허권 건설중인자산 기타 부문 소계 총계 주1) 창원 소재 동남권 물류센터(2023년 4월)와 평택 물류센터(2023년 5월)를 신규오픈하였으며, 2023년 6월 중 송파 물류센터 운영을 종료하였습니다. 주2) 당사는 2023년 12월 1일을 합병기일로 하여 ㈜플래너리를 흡수합병 하였습니다. 나. 영업설비 관련 향후 계획 지속적으로 늘어나는 물류량에 대한 효율적인 처리와 수도권 남부권역 및 영남권역으로의 확장을 위한 배송거점 확보 등의 목적으로 기존 2개 물류센터(송파, 김포) 외에 2023년 4월 창원 소재 동남권 물류센터, 2023년 5월 평택 물류센터를 오픈하였으며, 2023년 6월 중 송파 물류센터 운영을 종료하였습니다. 이에 당사는 총 3개의 물류센터 운영을 통해 수도권 및 비수도권 지역을 아우르는 효율적인 물류 네트워크를 구축하여 고객 경험 및 서비스 품질을 향상시켰습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 부문 회사명 매출유형 품목 제 10 기(2023년) 제 9 기(2022년) 제 8 기(2021년) 이커머스 ㈜컬리 상품 판매 식품 등 상품 기타 수수료, 기타 이커머스 부문 소계 기타 ㈜컬리넥스트마일㈜컬리페이(주1)㈜플래너리(주2)㈜케이오티씨㈜넥스트키친(주3) 용역 물류대행,결제정산서비스 등 상품 판매 식품 등 상품 제품 판매 제조식품 기타 기타 부문 소계 합 계 내부거래제거 합 계 (내부거래제거 후) 주1) ㈜컬리페이는 2021년 3분기부터 연결 대상에 포함되었습니다.주2) ㈜플래너리는 2022년 1분기부터 연결 대상에 포함되었으며, 2023년 12월 1일자로 당사에 흡수합병됨에 따라, 상기 표에는 2023년 합병 전까지의 매출실적을 기재 하였습니다.주3) ㈜넥스트키친은 2022년 2분기 이후 당사 지분율 하락으로 당기 연결대상회사에서 제외되어 상기 표에는 2022년 2분기까지의
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매출실적을 기재 하였습니다. 나. 국내외 매출 내역 당사는 국내에서 식품, 뷰티 및 기타 소비재 등의 온라인 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 국외 매출 규모는 크지 않은 수준이나 2022년 하반기 이후 싱가포르, 홍콩 이커머스 플랫폼에 식품 및 소비재를 수출, 판매하기 시작하였습니다. 당사는 이와 같이 해외 기업과의 비즈니스 시너지 및 국외 매출 확대를 모색하고 있습니다. 다. 판매경로와 판매 방법, 전략 (1) 판매경로당사는 대부분의 상품을 생산자로부터 직매입하여 당사 온라인 플랫폼을 통해 소비자에게 판매하고 있습니다. 도소매의 여러 유통 단계를 거치며 발생하는 기존 유통 과정에서의 비효율을 제거하고, 상품을 최상의 상태로 생산자로부터 소비자에게 전달함으로써, 생산자와 소비자 모두가 만족하는 유통의 선순환 구조를 이루고자 합니다.(2) 판매방법 및 조건당사 모바일 앱 및 웹 상에서 고객이 직접 상품 정보를 확인하고 주문, 결제를 진행하는 형태의 온라인 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 고객 결제 진행 이후에는 ㈜컬리넥스트마일 등 화물운송사에 배송을 위탁하여 새벽배송 또는 택배 배송을 통해 고객에게 상품을 배송합니다. (3) 판매 전략당사는 온라인 신선식품 시장을 개척한 선두주자로서 온라인 큐레이션 플랫폼 '컬리'(www.kurly.com)을 통해 온라인 판매 서비스를 제공하고 있습니다. 당사에서 판매하는 모든 상품은 내부 상품위원회의 철저한 검증을 통해 선별되며, 이에 따라 우수한 품질과 상품 경쟁력을 지니고 있습니다. 또한 당사는 실제 판매를 통해 축적된 데이터 기반의 고도화 된 수요 예측 시스템과 100% 콜드체인 물류 시스템을 기반으로, 판매 상품을 최상의 상태로 신속히 배송하는 샛별배송 서비스를 통해 차별화된 구매 경험을 제공하고 있습니다. 당사는 기술을 바탕으로 유통 전 과정의 효율을 높이는 혁신을 통해 소비자와 생산자 모두를 만족시키는 지속가능한 유통의 선순환을 이루고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - 3. 연결 재무제표 주석' - '4. 재무위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약 목적 및 내용 계약금액 상품공급계약 공급업체 업체별 상이 회사-공급업체 간 상품공급관련 계약 주1) 물류 대행/위탁 계약 물류/운송업체 업체별 상이 소비자에게 판매된 상품의물류 및 운송 대행/위탁 계약 주2) 임대차 계약 임대인 업체별 상이 물류센터 임대차 계약 주3) 결제정산서비스 계약 ㈜컬리페이 2022년 8월 ~ 2024년 7월 회사가 판매한 상품의결제 및 대금정산 관련 계약 주4) 주1) 상품별로 단가를 별도로 합의하여 발주 및 납품량에 따라 정산하는 계약입니다.주2) 배송 건수 및 박스당 단가를 합의하여 배송 물량에 따른 운임을 지급하는 계약입니다.주3) 물류센터별 보증금 및 월 임차료 지급을 위한 임대차 계약입니다.주4) 결제 및 대금 정산서비스 이용 후 수수료를 지급하는 계약입니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 현재 프로덕트와 포장연구 관련한 연구개발 조직을 보유하고 있습니다. 구분 부서 주요 개발 업무 프로덕트 커머스 프로덕트 회원/마케팅, 상품, 주문/결제서비스, 커머스APP/WEB 등 대고객향 서비스 개발 및 유지 보수 담당 물류 프로덕트 주문 정보 시스템, 입고, 출고, 재고관리, 파트너서비스, 풀필먼트웹, 배송 서비스 등 물류 관련 프로덕트 개발 및 유지 보수 담당 데이터 컬리의 커머스 및 물류 데이터 플랫폼을 관리하며 머신러닝, 최적화, AI 등 데이터 활용 서비스 개발
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및 유지 보수 담당 포장연구 포장기획 콜드체인 패키징, 친환경 및 기능성 포장 연구, 포장 표준화를 통한 공정 효율화 등의 연구 및 개발 담당 (2) 연구개발비용 당사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 10 기 (2023년) 제 9 기(2022년) 제 8 기(2021년) 연구개발비용 계 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액x100] 주1) 연결 누계기준입니다. (3) 연구개발실적 [프로덕트] 부서 연구과제 연구기간 연구결과 커머스 프로덕트 상품 전시 쇼룸 시스템 개발 상품 전시 정보를 이벤트 기반으로 캐슁하는 고가용성 서비스 시스템 개발 쿠폰 시스템 개발 장바구니 및 카테고리별 사용 가능한 쿠폰 발급 및 처리 서비스 개발 마이크로서비스 아키텍처 기반의 커머스플랫폼 개발 마이크로서비스 아키텍처에 기반하여 커머스 플랫폼에 필수적인 기능을 플랫폼 화 컬리로그 서비스 개발 컬리로그 신규서비스 인플루언서 대상 선오픈 (2022.10) 및 베타오픈 (2022.12) 차세대 상품 시스템 개발 다양한 상품의 종류를 수용 가능하고 다양한 형태로 전시, 판매 가능하게 하는 차세대 상품시스템 개발 뷰티컬리 서비스 개발 기존의 마켓 상품 외에 뷰티 상품을 효과적으로 전시, 판매하는 시스템 개발 컬리몰 웹앱 (Progressive Web App) 오픈 컬리몰을 Web 기술기반으로 App과 동일한 경험을 제공하는 웹앱 (Progressive Web App)을 개발 권역별 주문 마감 유연화 시스템(Continuity 시스템) 개발 배송 권역별 당일 주문 마감시간 변경, 권역별 마감 이후 주문건은 익일 주문으로 자동 전환하는 시스템 개발 컬리페이(간편결제) 개발 컬리 자체의 간편결제 서비스인 컬리페이 개발 컬리몰 앱 UX 동적 구성 지원 개발 앱의 주요 구성을 서버 설정에 의해서 동적으로 추가, 삭제 및 변경할 수 있도록 개발 파트너 시스템 고도화 상품을 등록, 전시, 정산할 수 있는 판매자를 위한 파트너 시스템을 고도화 유료 멤버십 시스템 개발 정기결제, 멤버십 전용 혜택 자동 증정 등의 기능을 보유한 유료 멤버십 서비스 시스템을 개발 유상 적립금 및 상품권 시스템 개발 컬리 상품권 발매 및 사용을 위한 시스템 개발 공동 구매 시스템 개발 복수의 고객이 참여하여 구매할 경우 할인 판매가 가능한 공동 구매 시스템 개발 회원 대상 전용 상품 개발 특정한 등급 및 자격의 회원을 대상으로 한 전용 상품 서비스 개발 장바구니 추천 서비스 개발 장바구니에서 추가적인 상품을 추천하기 위한 UX 개발 물류 프로덕트 김포 물류센터 운영 시스템 개발 기존 물류센터 대비 운영 효율 최적화를 위한 PDA 피킹, QPS 시스템, 자동화소터 등 물류센터 전반 시스템 개발 지역 기반 운영 시스템 개발 지리정보시스템 기반으로 배송가능/불가 권역을 자동 관리하도록 하는 TAM 시스템 개발 지방권 샛별배송 운영 시스템 개발 샛별 배송 서비스의 지방권 지역 확대를 위한 운영 시스템 개발 물류센터 다원화를 위한 시스템 개발 다중 센터 지원 가능하도록 WMS 시스템 개선 신규 배송 운영 시스템 구축 샛별 배송에 최적화되고 비용 효율을 높이기 위한 신규 배송 시스템 구축 주문 이행 통제 시스템 개발 2023.01 ~ 진행중 각종 운영 정책에 따라 주문 이행 계획을 실시간 판단, 처리, 추적 관리하는 시스템 구축 물류센터 운영 최적화 2023.01 ~ 진행중 물류센터 작업 효율을 증대하기 위한 데이터 수집, 분석, 최적화 모델 적용 작업 실시간 재고 실사 시스템 개발 물류센터 운영을 중단하지 않고 운영과 동시에 재고 실사를 시행할 수 있는 시스템 개발 물류센터 관측성 및 제어성 강화 2023.09 ~ 진행중 물류센터 운영 상황을 실시간으로 측정/제어하여 효율을 증대하고 즉각적으로 문제를 파악해 대처할 수 있도록 개선 데이터 AWS 기반 데이터 플랫폼 구축 AWS 레드시프트를 활용한 대용량 데이터플랫폼 구축 및 오픈 준실시간 데이터 파이프라인 구축 아파치 플링크 기술을 활용한 초단위 준실시간 파이프라인 구축 GCP 기반 데이터 플랫폼 구축
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GCP 빅쿼리를 활용한 대용량 데이터플랫폼을 구축하고 레드시프트에서 빅쿼리로 이관 생산 계획 최적화 유전 알고리즘 기술에 기반한 물류 센터 생산 계획 최적화 서버 개발 MAB 기반 추천 기술 개발 Multi-Armed Bandit(MAB) 기술에 기반한 상품 추천 최적화 기술 및 서버 개발 상품 리뷰 이미지 및 텍스트 분석 기술 개발 딥러닝 기술을 활용해 리뷰 이미지 및 리뷰 텍스트 분석 및 정보 추출 피킹 작업 동선 최적화 기술 개발 피킹 작업 동선을 미리 시뮬레이션하고 최적 경로로 움직일 수 있는 작업 분배 알고리즘 개발 물류 센터 프로세스 시뮬레이션 기술 개발 물류 센터의 작업 흐름을 큰 틀에서 조망하고, 물류 작업을 가상 공간에서 시뮬레이션할 수 있는 디지털 트윈 기술 개발 마크다운 관리 시스템 고도화 및 개발 준실시간 데이터 파이프라인 기술을 바탕으로 상품 판매량을 빠르게 입수 및 예측하고 폐기율 개선 준실시간 수요 예측 기술 개발 준실시간 데이터를 사용해 근미래의 수요를 예상하고 물류 및 배송 운영을 최적화할 수 있는 예측 기술 개발 타겟 마케팅 플랫폼 개발 대량의 준실시간 데이터로 적재적시에 마케팅 활동을 수행할 수 있는 데이터 기반 마케팅 플랫폼 개발 배송 할당 최적화 기술 개발 새벽 배송 물량을 적절하게 분배해 배송 효율을 극대화하는 최적화 기술 개발 셔틀버스 노선 최적화 기술 개발 물류 센터 인력의 출퇴근 셔틀버스 승차 이력을 바탕으로 노선과 경로를 최적화하는 기술 개발 개인화 추천 기술 고도화 그래프 기반 개인화 상품 추천 알고리즘 개발 고객 마케팅 캠페인 개인화 기술 개발 2023.09 ~ 진행중 푸시, 팝업, 프로모션 등 고객 마케팅 캠페인 대상과 내용을 개인화하여 마케팅 효율을 개선하는 기술 개발 생성형 인공지능을 활용한 상품 컬렉션 자동 생성 생성형 인공지능을 사용해 컬렉션 주제의 핵심 키워드를 추출하고 컬리 상품을 자동으로 구성하는 도구 개발 판매 생산 관리 시스템 개발 2023.11 ~ 진행중 각종 프로모션 계획과 수요 예측 기술을 바탕으로 생산 계획을 수립하고 효율적인 물류 운영을 지원하는 시스템 개발 [포장연구] 부서 연구과제 연구기간 연구결과 포장기획 재사용포장재 도입 및 개선 연구 재사용포장재 '컬리 퍼플박스' 및 '재사용포장재 운영용 박스' 개발을 통한 박스 사용량 감소 및 운영 효율 개선 종이 냉동박스 개발 '종이 냉동박스' 개발을 통한 스티로폼 포장재 박스 사용량 절감 - 디자인 특허 4종 등록, 특허 출원1종, 특허 등록1종, 2020년 대한민국 패키징대전 국무총리상 수상, 2021 World star 수상 단일재질 아이스팩 개발 재활용 우수한 단일재질 '컬리 아이스팩' 개발 재생원료 이용 포장부자재 개발 PCR(Post Consumer Recycled material) 재생원료 비닐을 이용한 포장부자재 개발 적용으로 이산화탄소 배출량 저감 효과 종이 보냉 파우치 보온성 연구 개발 종이 소재의 단열재가 포함된 '컬리 보냉 파우치' 개발을 통해 소량 주문 과포장 개선 및 원가 절감 - 2022년 대한민국 패키징대전 수상, 2023 World star 수상 단일재질 및 재생원료 이용드라이아이스 봉투 개발 기존 복합재질의 봉투에서 단일재질 및 재생원료 이용 드라이아이스 봉투 개발, 변경 적용 - 드라이아이스 재생단일봉투 개발로 2023년 대한민국 패키징대전 수상 콜드체인 상태 정보 관리 및 실시간 모니터링 체계 구축 기술 개발(국토교통과학기술진흥원 국책과제) 2023.01 ~ 진행중 신선식품 대상 라스트마일 분류 목적 온도 모니터링 설계 및 실증 - TCL(Temperature Controlled Logistics) 전용 블록체인 데이터 플랫폼의 연계 환경 개발 및 구축 7. 기타 참고사항 가. 규제에 관한 사항 당사는 소비자가 사용하는 상품을 다수의 사업자로부터 납품받아 판매하는 유통사업을 영위하는 법인으로, 당사에 영향을 미치는 주요 법률은 「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」(이하 "대규모유통업법")이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. (1)
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대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 [법률 제18710호](가) 주요 규제 내용 ※ 아래 표는 대규모유통업법의 내용 일부를 발췌 및 축약한 것으로, 구체적인 내용은 대규모유통업법 전문을 참고하시기 바랍니다. 조항 주요 내용 제6조(서면의 교부 및 서류의 보존 등) 대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함 제7조(상품대금 감액의 금지) 대규모유통업자는 예외 사유가 없는 한, 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 안됨 제8조(상품판매대금 등의 지급) 대규모유통업자는 직매입거래의 경우에는 해당 상품수령일부터 60일 이내에 해당 상품의 대금을 납품업자에게 지급하여야 함 제9조(상품 수령 거부ㆍ지체 금지) 대규모유통업자는 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 안됨 제10조(상품의 반품 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 안됨 제11조(판매촉진비용의 부담전가 금지) 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진비용의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자등에게 부담시키는 행위를 하여서는 안됨 (나) 당사에 미치는 영향당사는 대규모유통업법에서 정하는 대규모유통업자로서 서면 약정 체결 및 약정서 교부, 상품 매입대금 지급 기한 등 해당 법률의 규제를 준수하고 있으며, 이를 위하여내부적으로 필요한 각종 시스템 및 가이드를 구축함과 동시에 지속적인 모니터링을 실시하고 있습니다.(2) 기타그 밖에 당사는 유통 및 판매하는 상품과 관련하여「식품위생법」,「건강기능식품판매업」,「화장품법」,「 축산물위생관리법 」등 제반 법령을 준수하고 있습니다.또한, 부가통신사업자이자 정보통신서비스 제공자로서 「전기통신사업법」 및 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」을 준수하고 있으며, 개인정보를 취급하는 사업자로서 「개인정보보호법」, 소비자 권익보호와 관련하여「전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률」을 비롯하여 당사를 적용대상으로 하는 제반 법률을 준수하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성유통산업은 1990년대 이후 국내에서 가장 역동적으로 발전해 온 산업 분야의 하나이며, 규제 중심에서 대내외 개방으로의 정책 전환을 기점으로 비약적으로 발전하였습니다. 인터넷ㆍ모바일 기술의 발달, 스마트폰의 높은 점유율, 간편 결제의 활성화 등을 기반으로 이커머스(E-commerce) 산업이 성장하고 대중화됨에 따라 전통적인 구매방식과는 다른 형태의 유통채널이 크게 확장되었습니다. 이커머스 산업은 초기 오픈마켓을 중심으로 형성되었으며 공급자와 소비자의 가교 역할을 하는 중개 형태의 운영이 대부분이었습니다. 이후 큐레이션(추천) 개념이 도입되며 직매입 형태, 직매입과 오픈마켓이 혼합된 형태 등의 다양한 유통 형태가 등장하였습니다. 현재는 빅데이터와 인공지능 기술을 기반으로 유통, 물류, 생산까지 지속적인 혁신을 이루어내며 단순히 '온라인 유통업'을 넘어 '리테일 테크' 산업으로 발전하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 통계청에 따르면 전체 리테일 시장 중 당사의 주요 사업 영역이 속해있는 온라인 식품 시장은 2023년 기준 41조원 규모입니다. 식품 산업은 2023년 기준 179조원 규모로 전체 커머스 시장 485조원 (의약품, 차량연료, 승용차 구매 제외)에서 를 차지하고 있으나 다른 산업 대비 온라인 전환이 상대적으로 더디게 진행되어, 국내 커머스 시장의 온라인 침투율이 이미 14%에 도달했던 2015년에 식품 산업의 온라인 침투율은 7%로 한 자릿대의 침투율 수준을 기록했습니다. 그러나 2015년부터 2023년의 기간동안 3배 가량 성장했던 온라인 비식품 시장에 비해, 온라인 식품 시장은 6.1배 확대되며 전체 이커머스 시장 내에서 가장 빠른 성장 속도를 보이고 있습니다. [국내 온라인 식품 시장 규모] (단위: 십억원) 국내 온라인 식품 시장 규모.jpg 국내
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온라인 식품 시장 규모 (출처: 통계청) 온라인 식품 산업은 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가로 인한 소비자의 소비패턴 및 인식 변화, 식료품 주요 구매층인 주부층의 온라인 구매 비중 확대, 물류/배송 및 결제서비스, 식품 조리 및 포장 기술을 비롯한 제반 인프라의 발달과 같은 다양한 요소가 복합적으로 작용하며 이커머스 산업 내에서 가장 빠르게 성장하고 있습니다. 식품은 일상 생활에 필수적인 재화로서 유통기한 등의 제약으로 인해 소량을 반복적으로 구매하는 상품군입니다. 식품의 신선도 및 안전성 검증은 전통적인 구매결정요인 중 하나이며, 이로 인해 식품은 비식품에 비해 온라인 전환이 어렵다는 인식이 강하였습니다. 그러나 신뢰도 높은 선별 상품을 제공하는 온라인 플랫폼의 출현, 품질이 보장되는 신속한 배송방식의 도입 등을 바탕으로 온라인 전환의 효익이 가장 높은산업으로 부각되고 있으며, 향후에도 높은 성장잠재력을 보유할 것으로 전망됩니다. 온라인 구입 시 식품의 품질에 신뢰를 갖지 못했던 소비자부터 온라인 식품 구매 경험이 부족했던 중장년층까지 식품의 온라인 구매에 합류하면서 식품 시장의 온라인 전환은 전 연령층으로 확대되고 있습니다. 또한 COVID-19 팬데믹으로 인한 사회적거리두기 등의 이동제한 조치는 온라인 식품시장의 확장을 가속화 하였으며, 팬데믹이 종료된 이후에도 이커머스가 제공하는 장점을 경험한 소비자의 재구매가 지속되며 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성당사의 주요 사업 영역이 속해있는 식품 등 소비재 산업은 기본적인 식생활 및 일상생활에 있어 필수재의 성격을 가지고 있습니다. 생활 필수재의 특성상 수요탄력성이 낮고 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다.(4) 경쟁 요소이커머스 산업의 핵심 성공요인으로는 품질 경쟁력, 물류 및 배송 경쟁력, 브랜드 경쟁력, 안정적인 상품 조달 및 재고 관리 역량 등이 있습니다. 당사의 경쟁사는 국내 유통업을 영위하는 온/오프라인 사업자입니다. (5) 회사의 현황당사는 2015년 전국민의 일상 생활에 필수적인 '식품' 카테고리에서 컬리만의 큐레이션과 생산자의 스토리를 담아내는 온라인 장보기 '마켓컬리' 서비스를 출시하며 고객들의 라이프 스타일을 변화시켰습니다. 2022년 11월에는 기존 고객의 선호도가 높은 뷰티 상품을 원스탑(One-stop)으로 구매 가능한 '뷰티컬리' 서비스를 '컬리(Kurly)' 플랫폼 내에 추가 오픈하며 온라인 뷰티 시장에 신규 진출하였고, 글로벌 럭셔리부터 트렌드뷰티 브랜드까지 다양한 라인업을 구축하고 있습니다. 또한 2023년 4월 간편결제 시스템을 도입하여 고객의 결제 편의성을 개선 하였으며, 2023년 8월 출시한 멤버십 서비스인 '컬리멤버스'를 통해 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 충성고객을 확보하고 고객 경험을 강화하고 있습니다.당사는 2015년 업계 최초로 새벽배송 서비스를 시작하였으며, 우수한 고객 경험을 전국으로 확대할 수 있도록 수도권에 이어 비수도권까지 물류 네트워크를 확장하고 있습니다. 사업보고서 작성 기준일 현재 총 3개 물류센터(김포, 동남권, 평택)를 운영하고 있으며, 창원 소재 동남권 물류센터는 2023년 4월, 평택 물류센터는 2023년 5월 오픈하였고, 기 운영하였던 송파 물류센터는 6월 중 운영을 종료하였습니다.(6) 경쟁력 및 당사의 강점당사는 생산부터 배송까지 전통적인 유통 산업의 비효율을 개선하면서 유통의 전 과정을 데이터와 기술로 혁신하고 있습니다. 고객 주문 및 파트너사의 생산에 앞서 당사는 알고리즘과 머신러닝 등을 통해 구매 데이터를 분석하여 주문량을 예측합니다. 예측된 주문량은 상품 발주, 물류 인력 배치, 최적 배송 동선 제안 등 자원을 효율적으로 활용하는데 사용되며, 정확한 수요 예측을 바탕으로 폐기량을 최소화 할 수 있습니다. 고객의 주문량 예측 이외에도 고객의 온라인 구매 활동과 물류센터 운영 및 배송 등 다양한 영역에서 기술을 기반으로 기존의 유통방식을 저비용, 고효율, 고퀄리티 형태로 개선하고 있습니다. 이렇듯 당사는 기술과
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데이터의 혁신을 통해 고객에게 차별화된 온라인 쇼핑경험을 제공하고 있으며, 그 결과 온라인 쇼핑경험의 핵심 성공요인인 엄선된 상품(Selection), 우수한 품질(Quality), 합리적인 가격(Price), 편리한 쇼핑 경험(Convenience)을 주요 경쟁력으로 갖추고 있습니다.(가) 엄선된 상품(Selection) 당사는 고객 대신 엄선한 상품들을 품질, 안전성, 성분, 브랜드 가치 등 70여 가지 기준으로 다각도로 검토하며 상품위원회를 통해 검증 및 선정합니다. 판매가 개시된 이후에도 지속적인 품질 모니터링을 통해 안전성을 꾸준히 검증하여 차원 높은 고객 경험을 선사하고 있습니다. 또한 가격 대비 우수한 품질과 안전성을 갖춘 자체적인 PB(Private Label) 상품 뿐만 아니라 국내 유명 음식점부터 해외 유수의 식품브랜드까지 오직 컬리에서만 구입 가능한, 다양한 'Kurly Exclusive' 독점상품들을 제공하고 있습니다.(나) 우수한 품질(Quality)당사는 카테고리 내 최적화된 상품 구색(SKU) 운영을 통해 품질을 우선시 하는 정책을 추구하고 있으며, 물류 혁신을 통해 최상의 품질을 보장하고 있습니다. 식품의 특성을 고려하여 산지에서부터 고객의 집 앞까지 최적의 온도를 유지하는 국내 최초, 유일의 풀콜드체인 시스템을 구축하였습니다. 식품 전용 냉장/냉동 창고를 운영하고있으며 상품의 보관, 이동, 선별, 포장, 배송까지 모든 과정에서 풀콜드체인 배송 차량을 이용하여 품질 손상이 없도록 최적의 온도를 유지하고 있습니다. 또한, 소비자 및 생산자가 만족할 수 있도록 당일 생산한 상품을 가장 신선한 형태로 제공할 수 있는 새벽배송 서비스를 2015년 업계 최초로 도입하여 업계의 선도적인 위치를 차지하고 있습니다.(다) 합리적인 가격 (Price) 당사는 품질에 타협하지 않으면서 고객에게 품질 대비 합리적인 가격을 제공하고 있습니다. 최적화된 상품 구색(SKU)에 따른 생산자별 대량 구매로 가격 경쟁력을 확보하고, 파트너사와의 직거래를 통해 유통 비용을 절감하며, 기술과 데이터 기반의 정확한 수요예측을 통해 폐기비용을 최소화 하고 있습니다. 또한, 당사는 파트너사와 지속적으로 동반 성장하며 규모의 경제에 따른 효익을 고객에게 합리적인 가격으로 제공할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다.(라) 편리한 쇼핑 경험(Convenience) 당사는 이커머스 사업자로서 온라인 쇼핑에 최적화된 UX/UI와 다양한 컨텐츠로 고객에게 편리한 쇼핑경험을 제공하고 있습니다. 단일 상품의 가격 검색과정을 거쳐 구매를 결정하는 오픈마켓의 목적성 구매와 달리, 당사는 목적성 구매 뿐만 아니라 컨텐츠 노출 및 큐레이션을 통한 잠재적인 비목적성 구매까지, 다양한 쇼핑 니즈를 원스탑으로 지원하여 온라인 상에서 보다 편리한 장보기 경험을 제공하고 있습니다. '컬리(Kurly)' 플랫폼은 '탐색 → 장바구니에 다수의 상품 추가 → 구매'에 이르는 모든 과정에 최적화된 UX/UI 로 운영되며, 데이터 기반의 개인 맞춤형 추천 서비스를 제공하여 실패 없는 쇼핑경험을 제공하고 있습니다. 이 외에도 고객 참여형 공유 레시피, SNS 형식의 커머스 커뮤니티 '컬리로그' 서비스까지 당사만의 다양한 컨텐츠를 통해 고객에게 편리한 소비의 가치를 선보이고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2014년 12월 31일 '주식회사 더파머스'로 설립되었으며, 2018년 3월 30일'주식회사 컬리'로 상호를 변경하였습니다. 2015년 온라인 장보기 '마켓컬리' 서비스를 출시하며 온라인 신선식품 시장을 개척하고 고객들의 라이프 스타일을 변화시켰습니다. 식품의 특성을 고려하여 산지에서 식탁까지 전 과정을 업계 최초 및 유일한 100% 풀콜드체인 인프라로 빠르게 혁신한 새벽배송은 업계 표준으로 자리 잡았으며, 당사는 독보적인 온라인 장보기 플랫폼으로 빠르게 성장하였습니다. 2022년 11월에는 기존 고객의 선호도가 높은 뷰티 상품을 원스탑으로 구매 가능한 '뷰티컬리' 서비스를 '컬리(Kurly)' 플랫폼 내에 추가 오픈하며 온라인 뷰티 시장에 신규 진출했습니다. 또 한 2023년 4월 간편결제 시스템을 도입하여 고객의 결제 편의성을 개선 하였으며, 2023년 8월 출시한 멤버십 서비스인 '컬리멤버스'를 통해 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 충성고객을 확보하고 고객 경험을 강화하고 있습니다. 당사는 생산부터 배송까지 전통적인 유통 산업의 비효율을 개선하면서 유통의 전 과정을 데이터와 기술로 혁신하는 이커머스(E-commerce) 기업입니다. 고객 주문 및 파트너사 생산에 앞서 당사는 알고리즘과 머신러닝 등을 통해 구매 데이터를 분석하여 주문량을 예측합니다. 예측된 주문량을 바탕으로 상품 발주, 물류 인력 배치, 최적 배송 동선 제안 등 자원을 효율적으로 활용하고 있으며, 폐기량도 최소화 하고 있습니다. 더불어 고객의 온라인 구매활동 지원, 물류센터 운영 및 배송 등 다양한 영역에 기술을 도입하여 기존의 유통을 저비용, 고효율, 고퀄리티 형태로 개선하고 있습니다. 이렇듯 당사는 기술과 데이터의 혁신을 통해 고객에게 차별화된 온라인 쇼핑경험을 제공하고 있으며, 온라인 쇼핑경험의 핵심 성공요인인 엄선된 상품(Selection), 우수한 품질(Quality), 합리적인 가격(Price), 편리한 쇼핑 경험(Convenience)을 주요 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 당사는 지속적으로 늘어나는 물류량에 대한 효율적인 처리와 수도권 남부권역 및 영남권역으로의 확장을 위한 배송거점 확보 등의 목적으로 기존 2개 물류센터(송파, 김포) 외에 2023년 4월 창원 소재 동남권 물류센터, 2023년 5월 평택 물류센터를 오픈하였으며, 2023년 6월 중 송파 물류센터 운영을 종료하였습니다. 이에 당사는 총 3개의 물류센터 운영을 통해 수도권 및 비수도권 지역을 아우르는 효율적인 물류 네트워크를 구축하여 고객 경험 및 서비스 품질을 향상시켰습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준) 가. 재무상태 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 10 기 제 9 기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 자기자본비율 주1) -23.7%p 부채비율 주2) 주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율
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= 부채총계 / 자본총계 제10기 자산 총액은 8,199억원이며, 현금및현금성자산 1,387억원, 재고자산 599억원, 사용권자산 3,398억원, 유형자산 1,496억원 등으로 구성되어 있습니다. 자산 총액은 기타채권, 기타금융자산, 유형자산, 사용권자산 등의 증가로 인하여 전기 대비 496억원 증가하였습니다. 부채 총액은 8,121억원으로, 2023년 5월 제 3자 배정 유상증자에 따른 당기손익-공정가치측정금융부채가 1,270억원 인식되어, 전기 대비 2,321억원 증가하였습니다.자본 총액은 78억원이며, 당기총포괄손실 발생으로 전기 대비 1,825억원 감소하였습니다. 나. 영업실적 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 10기 제 9 기 증감 증감율 매출액 매출총이익 영업손실 법인세차감전순손실 당기순손실 제10기 매출액은 전기 대비 401억원 증가한 2조 774억원으로 당해 국내 이커머스 시장 성장이 다소 둔화되었음에도 불구하고 전기 대비 약 2.0% 증가하였습니다.매출총이익은 6,175억원으로 전기 대비 559억원 증가하였으며, 영업손실은 1,436억원으로 전기 대비 898억원 크게 개선하였습니다.당기순손실은 1,970억원으로 2023년 신규 물류센터 오픈 및 기존 물류센터 영업 종료에 따른 영업외비용이 인식되어 전기대비 262억원 감소하였습니다. 다. 신규 사업 당사는 2022년 11월, 뷰티 상품을 원스탑(One-Stop)으로 경험하고 구매할 수 있는 '뷰티컬리' 서비스를 오픈하며 식품에 이어 뷰티 카테고리로의 사업 영역 확장을 시작하였습니다. '뷰티컬리'는 백화점에 입점해있는 럭셔리 브랜드 화장품부터 H 또는 로드샵 등에서 판매되는 국내 중소형 브랜드 뷰티까지 원스탑(One-Stop)으로 함께 구매할 수 있는 온라인 뷰티 서비스입니다. 당사는 기존 사업과의 시너지를 위해 기존 '마켓컬리' 플랫폼 서비스 앱 명칭을 '컬리'로 변경하고, 동일한 플랫폼을 활용하여 '뷰티컬리' 서비스를 추가 하였습니다. 또한, 상품을 브라우징하는 앱 서비스 화면을 마켓컬리와 뷰티컬리로 구분하여 고객의 쇼핑 목적에 따른 편의를 최우선으로 하여 서비스를 제공함과 동시에, 장바구니에서부터 결제, 배송까지의 서비스는 통합하여 운영함에 따라 당사의 수익성 개선에 기여할수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 8월 유료멤버십 서비스 '컬리멤버스' 런칭을 통해, 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 더 많은 충성고객을 확보하는 등 고객 경험을 강화하고 있 습니다. 향후에도 컬리의 고객 경험을 강화하기 위해 상품, 서비스, 기술 등 모든 면에서 지속적으로 발전할 것으로 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 기준 현금및현금성자산 1,387억원 및 유동성 기타금융자산 257억원을 포함하여 전기말 대비 317억원이 감소한 총 1,644억원의 유동성을 확보하고 있습니다. 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 10 기 제 9 기 증감 현금및현금성자산 유동성 기타금융자산 합계 주1) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 나. 현금흐름 현황 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 1,575억원 현금유출에서 790억원 가량 개선된 785억원의 현금유출을 기록했으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 물류센터 신규 오픈 등에 따른 설비 투자 증가로 전기 217억원 현금유출에서 475억원 증가한 692억원의 현금유출을 기록하였습니다. 제3자배정 유상증자 등을 통한 재원 조달 등으로 인해, 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 907억원의 현금유입을 기록했습니다. 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 10 기 제 9 기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금 및 현금성 자산 기말의 현금 및 현금성 자산 주1) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 다. 유동성 위험 당사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록
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유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무 단기차입금 주1) 장기차입금 주1) 유동리스부채 주1) 비유동리스부채 주1) 기타비유동지급채무 합계 주1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.주2) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무 단기차입금 주1) 장기차입금 주1) 유동리스부채 주1) 비유동리스부채 주1) 금융보증 합계 주1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다. 주2) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 라. 차입금 현황 (단위: 천원, %) 구분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 KB국민은행 주1) KDB산업은행 주2) 소계 장기차입금 KDB산업은행 주2) 소계 합계 주1) 당기말 현재 당사는 해당 차입금 관련하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다. 주2) 당기말 현재 해당 차입금과 관련하여 당사의 김포시 고촌읍 아라육로 75에 소재하는 시설장치가 담보로 제공되었으며, 해당 차입금은 차입일로부터 2년 거치 7년 분할상환의 조건입니다. 주3) 위 차입금 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다. 5. 부외거래 가. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 기술보증기금 KB국민은행 차입금 서울보증보험 이행보증, 공탁, 전자결제수단 우리은행 지급보증 주1) 서울보증보험 및 우리은행으로부터 제공받은 보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 연결회사의 권리범위확인심판 청구 소송 등 3건(소송가액: 263백만원)이 있습니다. 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 연결회사는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회 외 2개 기관으로부터 조사를 받고 있으며, 해당 사건의 결과는 현재로서는 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 가입내역 보험회사 재산종합보험 임차건물, 유형자산, 재고자산 DB손해보험, 메리츠화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주), 한화손해보험, KB손해보험 당사는 그 외 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, (주)KB손해보험 영업배상책임보험과 임직원단체상해보험, DB손해보험(주) 재난배상책임보험, 임원배상책임보험과 화재보험 및 적재물배상책임보험에 가입하였으며, 메리츠화재해상보험(주) 개인정보보호배상책임보험과 영업배상책임보험에 가입하였으며, 에이스손해보험 전자금융거래 배상책임보험 등에 가입하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 일반구매론(무보증구매) 하나은행 외상매출채권담보대출 KDB산업은행 신한은행 우리은행 시설대담보대출 주1) KDB산업은행 주1) 당기말 현재 시설장치 중 일부가 지배기업의 담보로 제공되었습니다. (6) 당기말 현재 당사는 관계회사인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을 보유하고 있습니다. (7) 당사는 관계회사인 ㈜넥스트키친이 당기 중 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의
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상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 지배기업은 상환 청구 요건을 회피할 수 있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결 재무제표 주석' 내 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항' 내 '가. 규제에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 위험관리정책에 관한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로인한현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 단기대여금의 감소 금융리스채권의 회수 2.투자활동으로인한현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기대여금의 증가 임차보증금의 증가 예치보증금의 증가 사업결합으로인한순현금유출 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 감소
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 10(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 컬리와 종속기업 1. 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 컬리(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜컬리넥스트마일, ㈜케이오티씨 및 ㈜컬리페이(이하 주식회사 컬리와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요지배기업은 2014년 12월 31일에 설립되었으며, 2018년 3월 30일 회사명을 주식회사 더파머스에서 주식회사 컬리로 변경하였습니다. 지배기업은 현재 농산물 도ㆍ소매업 및 전자상거래 관련 유통사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2023년 12월 31일현재 지배기업의 본사는 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 2023년 12월 31일 현재 자본금은 3,882,836천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주 전환주(*) 지분율 김슬아(대표이사) 기타주주 합계 (*) 당기말 현재 지배기업은 부채로 분류되는 전환주를 발행하였으며, 동 주식은 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 전환주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (주석20 참조) 1.2 종속기업의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요업종 지배지분율(%) 당기말 전기말 ㈜컬리넥스트마일 한국 12월 화물운송업 ㈜케이오티씨 한국 12월 수출입판매업 ㈜컬리페이 한국 12월 전자금융업 ㈜플래너리(*) 한국 12월 교육서비스업 (*) 당기 중 지배기업은 ㈜플래너리를 흡수합병하였으며, 종속기업인 ㈜플래너리는 소멸하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당기말 및 당기 (단위: 천원) 종속기업명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 나. 전기말 및 전기 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.(2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜플래너리 지배기업과의 합병으로 인한 소멸 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산기업회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을