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신보2022제3차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

사항 1) 유동화증권의 현황 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율(%) 이자지급방법 발행방법 신용등급 조기상환 비고 사유 금액 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 03월 30일 2024년 03월 30일 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 03월 30일 2024년 06월 30일 5.00%(주1) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.00%로한다.(주2) 신보2022제3차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채를 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2022년 06월 30일 2022년 09월 30일 2022년 12월 30일 2023년 03월 30일 2023년 06월 30일 2023년 09월 30일 2023년 12월 30일 2024년 03월 30일 2) 제1-2회 후순위무보증사채원금은 2024년 06월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2024년 06월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2022년 03월 21일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 업무수탁자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제3차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 03월 01일 ~ 2022년 03월 31일 2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 30일 2022년 05월 01일 ~ 2022년 05월 31일 2022년 06월 01일 ~ 2022년 06월 30일 2022년 07월 01일 ~ 2022년 07월 31일 2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 31일 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 30일 2022년
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10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 30일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월 30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 3) 자금의 차입ㆍ운용에 대한 계획 및 실적 1. 자금의 차입계획 및 차입실적 1) 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2022제3차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서]제 6 조 (일시적 자금부족시 차입)(1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2) 자금의 차입실적: 해당사항 없음. 2. 자금의 운용계획 및 운용실적 1) 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서]제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수
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있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 2) 자금의 운용실적: 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 한국투자증권(주)케이비증권(주)신한금융투자(주)하이투자증권(주),대신증권(주) 우리종합금융(주)유안타증권(주)아이비케이투자증권(주) 구조화금융1부SF1부커버리지2부기업금융부Coverage본부 DCM부기업금융팀 Coverage1팀 팀장 김민식이사 이병선부장 허성훈이사 곽경훈부장 김남현부장 조헌성상무 김인호 부장 곽철수 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인 대명 회계사 신소라 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 최영수 애널리스트강수경 애널리스트 한국기업평가 수석연구원 김태우책임연구원 김신규 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 신현철과장 박혜윤 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 팀장 정재광 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 과장 한동우 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 과장 박혜윤 2. 기타 : 해당사항 없음. 3. 부속명세서 : 해당사항 없음.
신한투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

II. 재무제표 IIl. 내부회계관리제도 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 신한투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 4일 감사의견 우리는 신한투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 라임자산운용 관련 우발부채재무제표에 대한 주석 33.(5)에 기술하고 있는 바와 같이 라임자산운용과의 거래 관련하여 회사의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장은 사기, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반 관련으로 형사재판에서 유죄를 판결을 받았고, 검찰은 2021년 1월 22일 회사도 기소하였으며, 2023년 3월 15일 회사는 주의 감독의무 소홀로 벌금 5천만원을 선고 받았습니다. 다만, 회사는 이러한 부정행위에 관여한 혐의와 관련하여 미래에 추가적으로 발생할 수도 있는 법적 책임에 대해서 회사가 부담할 책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 6일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고
신한투자증권 — 사업보고서 (2023.12)

적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 03월 04일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) 제 25 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 24 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 신한투자증권주식회사 대표이사 김상태 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 여의대로 70(여의도동, 신한투자증권타워) (전 화) 재 무 상 태 표 제25(당)기 2023년 12월 31일 현재 제24(전)기 2022년 12월 31일 현재 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 주석 제25(당)기 제24(전)기 자산
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II. 신종자본증권 III. 자본잉여금 IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 주석 제25(당)기 제24(전)기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2. 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3. 퇴직급여부채의 보험수리적손익 4. 법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초) 총포괄이익: 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 2. 신종자본증권 배당 3. 주식선택권의 변동 Ⅱ. 2022년 12월 31일 (전기말) Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초) 총포괄이익: 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 (3) 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 2. 신종자본증권 배당 3. 주식선택권의 변동 Ⅳ. 2023년 12월 31일 (당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 제25(당)기 제24(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 손익조정사항 (1) 이자수익 (2) 이자비용 (3) 배당수익 (4) 법인세비용 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4) 신용손실충당금전입 (5) 외화환산손익 (6) 감가상각비 (7) 무형자산상각비 (8) 종업원관련비용 (9) 기타영업손익 (10) 영업외손익 4. 자산ㆍ부채의 증감 (1) 상각후원가측정예치금 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (3) 상각후원가측정대출채권 (4) 기타금융자산 (5) 기타자산 (6) 예수부채 (7) 충당부채 (8) 기타금융부채 (9) 기타부채 5. 법인세의납부 6. 이자의수취 7. 이자의지급 8. 배당금의수취 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5. 관계기업등에대한투자자산의
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처분 6. 관계기업등에대한투자자산의 취득 7. 유형자산의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 무형자산의 처분 10. 무형자산의 취득 11. 매각예정비유동자산의 처분 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 차입부채의 증가 2. 차입부채의 감소 3. 리스부채의 상환 4. 연차배당 5. 신종자본증권배당 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 12월 31일 까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 12월 31일 까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) 1. 회사의 개요신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 74개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 31,388,261백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 16,262백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는
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않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 동 개정사항으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단
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및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채당사는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은
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포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후
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전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리당사는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스
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조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 당사 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후
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잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (12) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초
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계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익ㆍ비용의 인식당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(17) 법인세당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는
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기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 당사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 외화예금 기타예금 소 계 원화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금 유통금융차주담보금 유통금융담보금 금현물예치금 대차거래이행보증금 지급담보금 당좌개설보증금 소 계 외화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 투자자예탁금별도예치금 해외파생상품거래예치금 지급담보금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제25(당)기 제24(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 차월 관련 담보제공 한국증권금융㈜ 등 주식대차거래 담보제공 신한은행 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융㈜ 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ (주) 금현물예치금 한국증권금융㈜ 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융 담보 청약예치금 부산은행 등 청약예치금 기타원화예치금 한국증권금융㈜ 등 대차거래이행보증금 NH투자증권 등 파생거래 관련 현금 담보제공 국민은행 등 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 해외선물 매매증거금 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) 파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 (주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 파생상품자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 국채 지방채 금융채 회사채 기업어음 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(주식) 풋가능금융상품(출자금) 파생결합증권 신종자본증권 기타 소 계 외 화 채권 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(출자금) 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 소 계 외 화 대출채권 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 통화옵션 장 내 통화선물 소 계
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주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채무증권 국채 금융채 회사채 기업어음 소 계 지분증권 주식(주) 합 계 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,436백만원과 6,747백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 취득 평가 및 유효이자상각 처분 기타 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 전입(환입)액 기말 7. 관계기업 등에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 지분율 장부금액 장부금액 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호(주5) 위워크신탁기초자산(주9) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호(주7),(주8),(주12) 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호(주12) 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 파운트일반사모투자신탁제12호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호(주5) 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합(주1) 신한메자닌신기술투자조합제1호(주1) 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호(주1) 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제3호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제5호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제6호(주1) 신한헬스케어신기술투자조합제4호(주1) 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호(주1) 신한컨슈머신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제4호(주1) 신한바이오파마신기술투자조합제1호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제7호(주1) 신한메자닌신기술투자조합제2호(주1) 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호(주7) JB상암사모부동산투자신탁1호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4(주3),(주7) 소 계 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주6) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주7),(주10),(주12) 칸서스오산세교2호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 이화일반사모부동산투자신탁제51호 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 코너펜타스톤7호신기술투자조합 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) NH이베스트소부장신기술투자조합1호 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주12) 신한-코그니티브청년창업투자조합(주12)
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하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 신한One플래그쉽부동산개발1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주12) 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 브이에스코너스톤신기술조합 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 교보와이지일구이무신기술투자조합 키움에이아이신기술사업투자조합 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 타임폴리오테크신기술조합1호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 원신한퓨처스신기술투자조합제1호(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제2호(주2),(주7) 이든센트럴 주식회사(주2),(주12) 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호(주2) 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 원신한글로벌신기술투자조합제1호(주2),(주12) 원신한퓨처스신기술투자조합제2호(주2) 신한헬스케어신기술투자조합제3호(주2) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 넥스트레이드 주식회사(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제1호(주2),(주3) 대신-엠포드신기술투자조합제3호 이베스트제이스신기술조합40호 대신신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합5호 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 신한디스플레이신기술투자조합1호(주12) 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 코너스톤상생1호신기술조합 케이앤티제2호사모투자합자회사 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 위드윈투자조합63호 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 에스더블유알엔신기술조합 키움프렌드제5호신기술투자조합 파로스SL전문투자형사모투자신탁 키움소부장제2호신기술사업투자조합 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 소 계 합 계 (주1) 지분율은 50% 미만이지만, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 해당 출자액을 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 당사는 제22기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 및 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 3,986백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund IIL.P.에 대하여 188,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 당사는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을
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고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주5) 2020년 6월 30일 금융분쟁조정위원회의 18.11월 이후 판매된 라임무역금융펀드 투자원금 전액반환 결정에 따라 당사가 고객으로부터 취득한 자산으로 손상 자산을 제외한 현금성자산을 취득원가로 계상하였습니다.(주6) 지분율은 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주7) 당사는 제23기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제2호에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 148백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 3,316백만원, CBIM Global Alternative Opportunity FundLtd.에 대하여 7,977백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 14,106백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 1,604백만원, 신한아이씨티투자조합제1호에 대하여 473백만원, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 11,452백만원, CBIM Global Private Opportunities FundSPC Ltd.(SP3)에 대하여 44,985백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 5,217백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 제23기 중 약정 이행에 따라 종속기업주식으로 전환되었습니다.(주9) 당사는 전기 중 위워크신탁 비상장주식과 관련하여 해당 SPC를 전액 인수하고 신탁금액을 고객에게 전부 환급하였습니다.(주10) 당사는 전기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호에 대하여 1,293백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 24,054백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 223백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 145백만원의 손상차손을 인식하였으며, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 1,611백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주11) 당기 중 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)이 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)를 흡수합병 하였습니다.(주12) 당사는 당기 중 신한디스플레이신기술투자조합제1호에 대하여 6백만원, 원신한글로벌신기술투자조합제1호에 대하여 1,219백만원, 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호에 대하여 925백만원, 신한-코그니티브청년창업투자조합에 대하여 3,053백만원, 이든센트럴 주식회사에 대하여 650백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 3,973백만원, 피델리스 Global 전문투자형 사모부동산투자신탁2호(재간접형)1종에 대하여 8,503백만원, 한화글로벌인프라특별자산20호(재간접형)에 대하여 6,098백만 원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 41,823백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 1,986백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 454백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 11,680백만원,
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Shinhan Securities America Inc.에 대하여 2,978백만원, PT Shinhan Sekuritas Indonesia에 대하여 8,584백만원의 손상차손을 인식하였으며, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 8,697백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 등의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호(주) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호 원신한글로벌신기술투자조합제6호 파운트일반사모투자신탁제12호 원신한글로벌신기술투자조합제7호 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합 신한메자닌신기술투자조합제2호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주) 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈)(주) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호(주) 에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사(주) 히스토리2022핀테크신기사(아톤)(주) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합(주) NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호
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신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제1호 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 신한디스플레이신기술투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합제3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 신한One플래그쉽부동산개발1호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 대신-엠포드신기술투자조합제3호(주) 타임폴리오테크신기술조합1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 칸서스오산세교2호 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 소 계 합 계 (주) 당사는 당기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션 제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한 글로벌모빌리티 신기사 1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한아이씨티투자조합제1호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주3) NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호
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에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 원신한글로벌신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한퓨처스신기술투자조합2호 신한디스플레이신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합1호 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주1) LD신기술사업투자조합제1호 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 GB-한양신소재투자조합제1호 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 소 계 합 계 (주1) 당사는 전기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 증권담보대출금 기업시설대출채권 주택자금대출금 증권대지급금 기타대출채권 합 계 현재가치할인차금 이연대출부대수익 신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간
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기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초 신규발생 상각 등 기말 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 기말 (주) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 2,136백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 투자부동산에서 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 8,705백만원 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 및 전기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각 손상 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각 기말 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 유형자산으로 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제25(당)기 제24(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 공정가치 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미수금 미수수익 보증금 기타 합 계 현재가치할인차금 신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은
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다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 선급금 선급비용 기타 합 계 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 청약자예수금 저축자예수금 기타증권고객예수금 외화증권고객예수금 소 계 수입보증금 신용공여담보금 신용대주담보금 소 계 합 계 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 주식 채권 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제25(당)기 제24(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 기타매도파생결합증권 합 계 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,541,895백만원 및 8,320,042백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당기 4,012백만원 및 전기 부의 금액으로서 5,919백만원이며, 변동누계액은 부의 금액으로서 5,278백만원 및 7,014백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 만기지급액 장부금액 장부금액과의 차이 (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입금 사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 콜머니 삼성자산운용 외 3.53~4.27 3.28~3.92 환매조건부매도 일반 고객 등 1.00~4.12 1.00~3.80 원화은행차입금 대구은행 증금차입금 한국증권금융 3.80~4.63 1.93~4.29 기타차입금 현대차증권 외 3.81~4.91 2.05~6.51 소 계 외
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화 환매조건부매도 일반 고객 등 0.10~5.75 0.05~5.30 기타차입금 신한금융지주 2.55~2.78 2.55~2.78 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전자단기사채 3.93~4.51 3.61~5.86 일반사채 후순위사채 할인발행차금 합 계 17. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 금융보증계약충당부채(주1) 미사용약정충당부채(주1) 복구충당부채(주2) 소송관련충당부채 기타충당부채(주3) 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 당사는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 당기말까지 103,695백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 51,948백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 당사는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 당사는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 87,158백만원을 지급하였으며,당기말 110,620백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 전기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 당사는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여당기말까지 61,402백만원을 지급하였으며, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당기말 120,805백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 전기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 충당금전입(환입) 기타(주) 기말 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동, 할인율 변동 및 금융보증 실행에 따른 효과 등입니다. (전)기>