chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 14일 사채 만기일 2027년 03월 14일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-15 ~ 2027-02-19 구 분 제 3회 전환사채(*) 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 500,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-03-16 ~ 2027-02-19 (*) 제3회 전환사채는 발행회사의 조기상환권으로 인해 1년 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 부채에 해당하여 당기말 기준 유동부채로 분류되어있습니다. 구 분 제 4회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-16 ~ 2027-02-19 18. 기타유동부채 및 금융보증충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 기타충당부채(*) 합계 (*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 연결회사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 전입 환입 당기말 금융보증충당부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 전입 환입 전기말 금융보증충당부채 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 합 계 20. 특수관계자와의
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

거래(1) 당기말 현재 연결회사의 최상위 지배기업은 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(60.90%)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 (*) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등(*) 채무 등 채권 등(*) 채무 등 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 합 계 (*) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 38,386,689천원(전기말 : 36,789,114천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 1,413,681천원(전기 : 2,804,348천원)입니다.(4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티맥스데이터(*) 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*) 기타(*) 합 계 (*) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내역 당기 전기 상환 대여 회수 차입 대여 회수 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 전환사채 관계기업 대여금 대여금 대여금 대여금 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*) 대여금 합 계 (*) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다.(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증 및 담보의 내역은 없습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반운전자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반시설자금대출 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업시설분할대출 KEB하나은행 할인어음 농협은행 일반자금대출 일반시설자금대출 기업일반운전자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 연결회사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,718,560천원과 2,337,160천원입니다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 부동산담보신탁계약에 따라 연결회사의 토지 및 건물 중 일부를 우리은행 외 3개 금융기관에 신탁대상자산으로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다. (주석12, 16 참조)(5) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 22. 부가가치 계산자료연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 원가 등(*1) 판매비와관리비 합계 당기
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

전기(*2) 당기 전기(*2) 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 외주용역비 (*1) 경상연구개발비 지출액이 포함된 금액입니다.(*2) 연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.23. 자본금당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다. 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비일시적차이 - 미인식이연법인세자산의 변동 - 세액공제 - 기타(미환류소득법인세 등) 법인세비용 (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 연결회사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서 발생한 가산할 일시적 차이 3,183백만원(전기말 : 차감할 일시적차이 1,673백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적 차이 71,698백만원(전기말 : 68,553백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 25. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 26. 주당손익 당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배지분당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 27. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 기타포괄손익 : 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 포괄손익 28. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미지급배당 장기차입금의 만기상환할증금 제거 선급금의 무형자산 대체 임차보증금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 건설중인자산 취득 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 지분법 적용 회사 청산으로 인한 현물배당 전환사채 상환할증금 인식 전환권대가 전환사채 상환할증금의 유동성대체 29. 배당금(1) 당기와 전기 지배기업의 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 배당대상주식수(*) 주당액면금액 액면배당률 배당액 (*) 발행주식에서 자기주식을 차감한 배당대상주식수 입니다.(2) 당기와 전기 지배기업의 배당성향의
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당액 당기순이익(별도기준) 배당성향 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 제 25 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자 산 Ⅰ.유동자산 (1)당좌자산 현금및현금성자산(주5) 단기투자자산(주6,7,20) 매출채권(주8) 미수금(주8) 선급금 선급비용 이연법인세자산(주24) 당기법인세자산(주24) 기타(주9) (2)재고자산 상품 Ⅱ.비유동자산 (1)투자자산 장기투자자산(주7,14,21) 지분법적용투자주식(주11) 기타(주10,14,20) (2)유형자산(주12,15,16) (3)무형자산(주13) (4)기타비유동자산 이연법인세자산(주24) 장기선급금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무(주16) 미지급금(주15,16,29) 선수금 선수수익 미지급비용(주16) 당기법인세부채 단기차입금(주16,21) 유동성장기부채(주16,21) 금융보증충당부채(주18,20) 유동성사채 유동성전환사채(주16,17,20) 유동성사채상환할증금(주17) 유동성전환권조정(주17) 기타(주18) Ⅱ.비유동부채 장기차입금(주16,21) 장기미지급금(주15,16) 전환사채(주16,17,20) 전환사채상환할증금(주17) 전환권조정(주17) 이연법인세부채(주24) 기타(주19) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주23) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익(주7) 지분법자본변동(주11) 부의지분법자본변동(주11) Ⅴ.이익잉여금 임의적립금 미처분이익잉여금(주28) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※ 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 나. 손익계산서 제27기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 27기 제 26기 제25기 Ⅰ.매출액(주20) Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 급여(주22) 퇴직급여(주22) 복리후생비(주22) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과(주22) 감가상각비(주12,22) 무형자산상각비(주13,22) 임차료(주22) 보험료 수선비 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(주8) 해외시장개척비 원상복구비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 지분법이익(주11) 기타투자자산손상차손환입(주14) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 장기투자자산처분이익 장기투자자산평가이익 금융보증충당부채환입 장기투자자산손상차손환입(주14) 기타의대손충당금환입 기타거래수익 잡이익 사채상환이익 기타충당부채환입 Ⅶ.영업외비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 지분법손실(주11) 지분법적용투자주식처분손실 장기투자자산손상차손 유형자산처분손실 금융보증충당부채전입 단기금융상품처분손실 사채상환손실 기부금 잡손실 금융비용 기타거래비용 기타충당부채전입 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ.법인세비용(주24) Ⅹ.당기순이익 ⅩI.주당손익(주25) 기본주당손익 ※ 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 다. 자본변동표 제27기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021. 1. 1 (전전기초) 총포괄손익: 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 기타 2021. 12. 31 (전전기말) 회계정책의 변경 총포괄손익: 전환사채발행 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 자기주식취득 총포괄손익: 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 전환사채상환 중간배당(주29) 라. 현금흐름표 제27기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 27기 제 26기 제 25기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 지분법손실 사채상환손실 이자비용 금융보증충당부채전입 원상복구비 장기투자자산손상차손 지분법적용투자주식처분손실 기타충당부채전입 잡손실 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 유형자산처분이익 기타의 대손충당금환입 금융보증충당부채환입 외화환산이익 기타투자자산손상차손환입 이자수익 지분법이익 무형자산처분이익 장기투자자산평가이익 장기투자자산손상차손환입 장기투자자산처분이익 사채상환이익 기타충당부채환입 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 미수금 선급금 선급비용 미수수익 장기선급금 선납법인세 유동이연법인세자산 비유동이연법인세자산 재고자산 매입채무 미지급금 선수금 예수금 미지급비용 선수수익 당기법인세부채 부가세예수금 장기미지급금 복구충당부채 대손충당금 이연법인세부채 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의 처분 장기대여금의 회수 보증금의 회수 비품의 처분 산업재산권 처분 종속회사 청산 현금배당 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 단기대여금의 대여 장기투자자산의 취득 장기대여금의 대여 선급금의 증가 보증금의 지출 비품의 취득 비품의 처분(폐기비용) 시설장치의 취득 소프트웨어의 취득 기타의무형자산의 취득 건설중인자산 취득 매도가능증권의 취득 회원권의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 유동성사채의 증가 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 전환사채의 발행 2.재무활동으로 인한 현금유출액 유동성사채의 상환 유동성전환사채의 상환 유동성장기부채 상환 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 자기주식의 취득 Ⅳ.현금의 증가 (감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 티맥스소프트 (이하 "당사")는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 최대주주는 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다. 한편 당기말 현재 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다. 법인명 소재지 취득연도 지분율 설립목적 일본 2000년 해외 거래처에대한 소프트웨어판매 및 기술지원 미국 2002년 중국 2005년 싱가폴 2013년 영국 2013년 러시아 2013년 브라질 2014년 캐나다 2015년 인도 2015년 프랑스 2017년 독일 2017년 스페인 2017년 홍콩 2017년 말레이시아 2017년 대만 2017년 (주)하누리서비스 한국 2015년 시설물 관리 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.당기 재무제표 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.-공정가치로 측정되는 단기매매증권-공정가치로 측정되는 매도가능증권-지분법으로 평가되는 종속기업투자주식(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(4) 전기재무제표와 주석 계정재분류당사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.3. 회계정책의 변경당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용한 사항은 없습니다.4. 중요한 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되어 있습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 따라 결정됩니다.(3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고,
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득 당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득 당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(5) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 비 품 정률법 4년 시 설 장 치 정액법 10년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.(7) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(9) 수익당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금당사는 자산관련보조금을
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.(11) 자산손상금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.(12) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(13) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(15) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.(16) 기본주당이익당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.(17) 리스당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (18) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 현금 보통예금 우리은행 외 합 계 6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예금종류 금융기관 당기말 전기말 비고 외화정기예금 신한은행 원화정기예금 기업은행 합 계 7. 장ㆍ단기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) 넥스트레이드 출자금(*3) 전환상환우선주(*4) 교환사채(*4) (손상차손누계액) 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21 (2) 참조)(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 전환상환우선주와 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 전환상환우선주 구 분 전환상환우선주 신주의 종류 의결권부 기명식 전환상환우선주식 발행일 2020년 04월 23일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 존속기간 주금납입일로부터 30년이 되는 날 발행회사의 상환권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 전환권 ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 인수인의 매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날 인수인의 특별매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우 이해관계인의 매도청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 우선주배당률 ㆍ상환가액발행가액 기준 연 2% 이상ㆍ누적적/참가적 우선주 -교환사채 구 분 제 8회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 06월 30일 사채 만기일 2024년 12월 30일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

120.1219% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 60,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 589,390주)입니다. 구 분 제 9회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 08월 25일 사채 만기일 2025년 02월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1484% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 10회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 09월 25일 사채 만기일 2025년 03월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.0678% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 13회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 03월 23일 사채 만기일 2025년 09월 23일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1512% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채의 만기일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 68,000주(*)ㆍ교환가격 :
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 667,976주)입니다. 구 분 제 14회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 04월 22일 사채 만기일 2026년 04월 22일 표면금리 연 2.0% 만기보장수익률 연복리 6.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 122.3188% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기전일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 10%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 280,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 2,750,491주)입니다 전환상환우선주 및 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 제 8회 교환사채 제 9회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.39% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 구 분 제 10회 교환사채 제 13회 교환사채 제 14회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 5년 무위험이자율 : 3.39% 무위험이자율 : 3.25% 무위험이자율 : 3.18% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 위험할인율 : 13.32% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 예상주가변동성 : 53.03% 8. 매출채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 (대손충당금) 합 계 9. 기타당좌자산당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 보증금(유동) 합 계 10. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미수금 (대손충당금) 장기미수수익 (대손충당금) 보증금 (투자자산손상차손누계액) 합 계 11. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 구분 당기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 (주)하누리서비스 종속기업 합 계 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 4월 11일 청산완료되었습니다.(2) 당기와 전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 검토받지 아니한 재무제표 (TmaxSoft Japan 제외)를 이용하였습니다.(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기타 기말 (주)하누리서비스 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기타 기말 (주)하누리서비스 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 합 계 (4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 당기말 Tmax Rus 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 전기말 Tmax Rus 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기말 전기말 Tmax Rus 합 계 12. 유형자산 및 리스(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 정부보조금 계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 정부보조금 계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 (2) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 천원) 계정과목 종 류 면 적 장부가액 공시지가 당기말 전기말 토지 본사부지 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다.(4) 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 건물 등 자산 삼성화재 당사는 상기보험 외 배상책임 등을 삼성화재와 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 보험 부보금액 중 61,834백만원은 당사의 차입금과 관련하여 우리은행, 신한은행, 산업은행, 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16, 21 참조)(5) 운용리스제공자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과 5년이하 합 계 최소리스료 당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 (6) 운용리스이용자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과 5년이하 합 계 최소리스료 당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19 참조) 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 취
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

득 처 분(대 체) 감가상각비 당기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 14. 자산손상당기 및 전기 중 보유 자산에 대해 인식한 자산손상 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 회원권 기타투자자산손상차손(환입) 교환사채 장기투자자산손상차손(환입) 15. 정부보조금(1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 글로벌 SaaS 육성 프로젝트(R)[NIPA 정보통신산업진흥원] 디지털전환 K-SW 기술개발(R)[IITP K-SW 기술개발] 인공지능 중심 산업융합 집적단지 조정사업[인공지능융합사업단-광주 호남대] 관리기관 정보통신산업진흥원 정보통신기획평가원 호남대학교 AI융합인재양성사업단 과제명 메인프레임 현대화 서비스를 가속화하기 위한 클라우드 환경에서의 개발 및 사업화 글로벌 시장 진출을 위한 미들웨어 통합 연동 및 관리 기술 기반의 차세대 통합 미들웨어 플랫폼 개발 AI 융합대학 지원사업 협약기간 당해 정부보조금 보조금의 반환(*) 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 진행여부 종료 진행중 진행중 (*) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100% 반환될 수 있습니다.(2) 당사는 상기 기술개발사업과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 미지급금 (3) 당사는 상기 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 일반자금 기업은행 한국산업은행 신한은행 농협은행 우리은행 국민은행 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 상환방법 중소기업시설자금대출 기업은행 3년 거치 5년 균등분할상환 기타시설자금대출 3년 거치 5년 균등분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 신한은행 5년 균등분할상환 기업시설분할대출 우리은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 농협은행 5년 균등분할상환 소 계 가산 : 장기차입금만기상환할증금 차감 : 장기차입금할인발행차금 차감 : 유동성대체 합 계 (3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부가액 담보설정액 관련 차입금 채권최고액 토 지 건 물 합 계 이외에 당사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다.(주석12 참조)(4) 금융부채의 만기분석당기말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 미지급금 장기미지급금 매입채무 미지급비용 합계 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 17. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제 1회 무기명식 사모 전환사채 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 2회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 14일 사채 만기일 2027년 03월 14일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-15 ~ 2027-02-19 구 분 제 3회 전환사채(*) 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 500,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-03-16 ~ 2027-02-19 (*) 제3회 전환사채는 발행회사의 조기상환권으로 인해 1년 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 부채에 해당하여 당기말 기준 유동부채로 분류되어있습니다. 구 분 제 4회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-16 ~ 2027-02-19 18. 기타유동부채 및 금융보증충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 기타충당부채(*) 합 계 (*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 당사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 전입 환입 당기말 금융보증충당부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 전입 환입 전기말 금융보증충당부채 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 복구충당부채 합 계 20. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 (주)하누리서비스 (주)하누리서비스 관계기업 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다. (*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 4월 11일 청산 완료되었습니다.(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등(*) 채무 등 채권 등(*) 채무 등 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 Tmax Rus (주)하누리서비스 관계기업 합 계 (*) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 71,697,981천원(전기말 : 68,553,187천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 2,886,349천원(전기 : 6,733,979천원)입니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 (주)하누리서비스 관계기업 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티맥스데이터(*) 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*) 기타(*) 합 계 (*) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내역 당기 전기 상환 대여 회수 차입 대여 회수 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 전환사채 종속기업 장기미수금 대여금 대여금 대여금 대여금 대여금 대여금 관계기업 대여금 대여금 대여금 대여금 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*2) 대여금 합 계 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 4월 11일 청산 완료되었으며, 당기 중 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.(*2) 전기에 특수관계자에서 제외되었으며, 전기금액은 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래입니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증 및 담보의 내역은 없습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반운전자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반시설자금대출 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업시설분할대출 KEB하나은행 할인어음 농협은행 일반자금대출 일반시설자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,718,560천원과 2,337,160천원입니다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(3)
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 부동산담보신탁계약에 따라 당사의 토지 및 건물 중 일부를 우리은행 외 3개 금융기관에 신탁대상자산으로 제공하고 있습니다. 한편, 당사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다. (주석12, 16 참조)(5) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 당사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.22. 부가가치 계산자료당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 원가 등(*1) 판매비와관리비 합계 당기 전기(*2) 당기 전기(*2) 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 (*1) 경상연구개발비 지출액이 포함된 금액입니다.(*2) 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 23. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다. 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비일시적차이 - 미인식이연법인세자산의 변동 - 세액공제 - 기타(미환류소득법인세 등) 법인세비용(B) 유효법인세율(B/A) (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 당사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서발생한 가산할 일시적차이 3,183백만원(전기말 : 차감할 일시적차이 1,673백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적차이 71,698백만원(전기말 : 68,553백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 25. 주당손익당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 주당순손익 26. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄손익 27. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미지급배당
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

장기차입금의 만기상환할증금 제거 선급금의 무형자산 대체 임차보증금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 건설중인자산 취득 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 지분법 적용 회사 청산으로 인한 현물배당 전환사채 상환할증금 인식 전환권대가 전환사채 상환할증금의 유동성대체 28. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) (처분확정일 : 2023년 3월 31일) I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 3.회계정책의변경 4.중간배당금 II.이익잉여금처분액 1.이익준비금 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 29. 배당금(1) 당기와 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 배당대상주식수(*) 주당액면금액 액면배당률 배당액 (*) 발행주식에서 자기주식을 차감한 배당대상주식수 입니다.(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당액 당기순이익 배당성향 30. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 관련조항 관련내용 제9조(주식의 종류) ① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 상법 등 관계법령이 규제하는 범위 내에서 발행주식총수의 1/4을 초과하지 못한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당률은 액면금액을 기준으로 하여 최저 년 3%로 발행시 이사회가 우선배당률을 정한다.④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다.⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다.⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만, 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.⑦ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.⑧ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상의 범위에서 발행 시 이사회 결의로 정하되, 발행 시 이사회의 결의로 이 기간 만료와 동시에 해당 종류주식은 보통주식으로 전환되거나 또는 이익으로 소각할 수 있는 것으로 정할 수 있다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.⑨ 종류주식의 전환된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정(신주의 배당기산일)을 준용한다. 제13조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다.③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사를 포함한다) 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ 27기 중간배당금: 19,989백만원(주당 1,658원)※ 당사는 비상장사로서 배당수익률을 기재하지 않습니다. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 비상장사로서 평균배당수익률을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 2회무기명식 사모 전환사채 2회 2022년 03월 14일 2027년 03월 14일 보통주 2026년 06월 15일~2027년 02월 19일 제 3회무기명식 사모 전환사채 3회 2022년 03월 15일 2027년 03월 15일 보통주 2026년 03월 16일~2027년 02월 19일 제 4회무기명식 사모 전환사채 4회 2022년 03월 15일 2027년 03월 15일 보통주 2026년 06월 16일~2027년 02월 19일 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 티맥스소프트 회사채 사모 2021년 05월 18일 2022년 05월 18일 상환 티맥스소프트 회사채 사모 2021년 09월 23일 2022년 09월 23일 상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원)
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모사채 제3회 2021년 05월 18일 운영자금 운영자금 무기명식 무보증사모사채 제4회 2021년 09월 23일 운영자금 운영자금 무기명식사모 전환사채 제1회 2022년 03월 14일 채무상환자금 채무상환자금 무기명식사모 전환사채 제2회 2022년 03월 14일 채무상환자금 채무상환자금 무기명식사모 전환사채 제3회 2022년 03월 15일 운영자금 운영자금 금융상품에 예치하여 운용 무기명식사모 전환사채 제4회 2022년 03월 15일 운영자금 운영자금 금융상품에 예치하여 운용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 예ㆍ적금 MMW 예ㆍ적금 정기예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매출채권 미수금 장기대여금 장기미수수익 합 계 제26기 매출채권 미수금 장기대여금 장기미수수익 합 계 제25기 매출채권 미수금 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합 계 ※ 25기는 일반기업회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 당기 채권 및 대손충당금과의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 제시된 전기, 전전기 채권 및 대손충당금을 당기 구분에 따라 표시하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 25기는 일반기업회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 기업용 소프트웨어 개발 및 공급을 주업으로 하고있으므로, 재고자산 금액 비중이 낮습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고 티맥스소프트 상 품 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.3회 8.4회 7.6회 ※ 25기는 일반기업회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 업종 특성상 별도의 재고자산 실사를 수행하지는 않으나 회계감사 수행과정에서 자산성에 대한 적정성을 검토받고 있으므로 보유중인 재고자산의 합계를 별도의 재고실사없이 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다.
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 일반기업회계기준 적용법인으로 별도기준으로 작성되었습니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 국내 대표 시스템 소프트웨어(SW) 전문기업 당사는 지난 한 해 동안 '비즈니스 환경의 디지털화' 라는 전 세계적인 기조에 발맞춰 시스템 SW, 오픈소스, 클라우드 등을 중심으로 사업을 다각화하며, 공공, 금융, 기업 등 모든 부문에서 성과를 창출하고, 의미 있는 호실적을 현실화했습니다.그 결과 제 27기의 사업연도(2023.01.01~2023.12.31)동안 매출1,409억원, 영업이익619억원,당기순이익 607억원을 달성하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(별도 기준) (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 27 기 제 26 기 증감 증감률 [유동자산] 당좌자산 재고자산 △257,667 △78.1% [비유동자산] 투자자산 유형자산 △2.5% 무형자산 기타비유동자산 △100.% 자산총계 [유동부채] [비유동부채] △24.4% 부채총계 △5.1% [자본금] [자본잉여금] △6.1% [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 △34% △25.% 유동비율 [△는 음(-)의 수치임] (2) 영업실적 (단위: 천원) 과목 제 27 기 제 26 기 증감 증감률 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 △29.4% Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ.법인세비용 △26.9% Ⅹ.당기순이익 [△는 음(-)의 수치임] 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성당사의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 27 기 제 26 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금의 증가 (감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 (2) 자금조달[차입금]1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 일반자금 기업은행 한국산업은행 신한은행 농협은행 우리은행 국민은행 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 상환방법 중소기업시설자금대출 기업은행 3년 거치 5년 균등분할상환 기타시설자금대출 3년 거치 5년 균등분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 신한은행 5년 균등분할상환 기업시설분할대출 우리은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 농협은행 5년 균등분할상환 소 계 가산 : 장기차입금만기상환할증금 차감 : 장기차입금할인발행차금 차감 : 유동성대체 합 계 3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명
티맥스소프트 — 사업보고서 (2023.12)

약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반운전자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반시설자금대출 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업시설분할대출 KEB하나은행 할인어음 농협은행 일반자금대출 일반시설자금대출 합 계 4) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,718,560천원과 2,337,160천원입니다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. 5) 당기말 현재 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부가액 담보설정액 관련 차입금 채권최고액 토 지 건 물 합 계 [사채]1) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 없습니다.2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제 1회 무기명식 사모 전환사채 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 마. 부외거래 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석 중 21. 우발채무 및 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석 중 2. 재무제표작성기준 / 3. 회계정책의 변경 / 4. 유의적인 회계정책을 참고하시기 바랍니다.
대현 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년 6월 페페브랜드로 여성복 사업을 시작한 이래 47년간의 패션사업 노하우를 바탕으로 블루페페, 씨씨콜렉트, 주크, 모조에스핀, 듀엘, 데카브 등의 브랜드로 영업을 전개하고 있습니다. 대도시를 중심으로 전국 핵심 상권에 대리점 4개점, 백화점 209개점, 상설점 200개점 등 413개의 오프라인 유통망을 확보하고 있으며, 2020년 10월 런칭한 당사 브랜드 통합 온라인몰인 대현인사이드(www.daehyuninside.com)와 다수의 온라인 오픈마켓을 통하여 영업을 전개하고 있습니다. 당사는 의류부문 매출의 99.6%를 내수시장에 판매하고 있으며, 중국 직판계약 등을 통해 의류매출의 0.4%를 수출ㆍ판매하고 있습니다. 2023년 누적 영업성과는 매출액 2,953억원, 영업이익은 213억원, 당기순이익은 233억원을 기록 하였습니다. 자산총계는 3,093억원, 부채총계는 490억원, 자본총계는 2,603억원으로 마감 되었습니다. 부채비율은 18.8%로 재무안전성은 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 또한, 2000년 이후 흑자경영을 연속 시현하여 건실한 기업경영을 지속하고 있으며, 2023년 결산현금배당은 정기주주총회의 승인을 거쳐 1주당 100원을 실시할 예정입니다. (2022년 결산현금배당은 1주당 110원) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 당사는 여성복 전문 패션기업으로 블루페페, 씨씨콜렉트, 주크, 모조에스핀, 듀엘, 데카브 등의 브랜드로 영업을 전개하고 있으며, 임대사업도 영위하고 있습니다. 각 주요제품 등의 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출액 비율 여성의류 블 루 페 페 씨씨콜렉트 주 크 모조에스핀 듀 엘 데 카 브 기 타 임대 계 나. 주요제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 브랜드별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/pcs) 브랜드 제42기 제41기 제40기 블 루 페 페 씨씨콜렉트 주 크 모조에스핀 듀 엘 데 카 브 - 각 브랜드 제상품 매출을 해당 브랜드 판매수량으로 나눈 값입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 여성복 제조에 필요한 혼방직, 화섬직, 면직, 견직, 모직 등이 있습니다. 주요 원재료 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/yds) 구 분 제42기 제41기 제40기 혼 방 직 마 직 화 섬 직 모 직 면 직 견 직 털 - 각 원재료 입고액을 수량으로 나눈 수치 입니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : pcs, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의류 블루페페 외주가공 씨씨콜렉트 주 크 모조에스핀 듀 엘 데 카 브 합 계 2) 생산능력의 산출근거당사는 모든 생산제품을 외주가공을 통하여 생산하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 외주가공업체의 생산규모 및 가공능력 등을 감안하여 생산실적대비 120%를 생산능력으로 산출하였습니다. (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : pcs, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의류 블루페페 외주가공 씨씨콜렉트 주 크 모조에스핀 듀 엘 데 카 브 합 계 - 생산실적은 손익계산서상 당기제품제조원가를 근거한 수치입니다. 2) 당해 사업연도 가동률 (단위 : 생산수량, pcs) 사업소(사업부문) 가동가능시간대비 생산량 실제가동시간대비 생산량 평균가동률 의류부문 합 계 - 가동시간 : 생산능력 및 생산실적 수량기준 (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목:유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외(토지) 자가 서울시 외 사옥,물류센터 본사 외(건물) 자가 서울시 외 사옥,물류센터 본사 외 자가 서울시 외 차량운반구 본사 외 자가 서울시 외 비품 본사 외 자가 서울시 외 장치시설 본사 외
대현 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자가 서울시 외 기계장치 본사 외 자가 서울시 외 건설중인자산 합 계 [자산항목:투자부동산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외(토지) 자가 서울시 외 사옥 외 본사 외(건물) 자가 서울시 외 사옥 외 대전앤비 자가 대전시은행동 건물부속설비 대전앤비 자가 대전시은행동 구축물 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 브랜드 제42기 제41기 제40기 의류부문 제 품상 품 내 수 블루페페 씨씨콜렉트 주 크 모조에스핀 듀 엘 데 카 브 기 타 수 출 임대부문 임대수입 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 당사는 전국 각지의 백화점, 대리점, 상설점 및 온라인 등을 통해 총 의류부문의 99.6%를 내수시장에 판매하고 있습니다. 또한 중국에 직판계약 등을 통해 의류매출의 0.4%를 수출 판매하고 있습니다. 내수판매를 위한 전국 유통망은 대리점 4개점, 백화점 209개점, 상설점 200개점 등 모두 413개가 운영되고 있으며, 자사 온라인 쇼핑몰을 운영하고 있습니다. 다. 판매전략 여성복에 대한 트렌드가 급격하게 변하고, 그에 따른 고객의 다양한 요구에 대응하고자 상품기획 및 디자인을 강화하고 있으며, 시장반응에 따른 즉각적인 생산능력증대를 통한 제품공급의 원활화를 추구하고 있습니다. 또한, 인터넷을 비롯한 각종매체를 통한 적절한 광고와 패션정보의 제공, 다양한 이벤트 판촉행사 등으로 판매증대를 위해 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 단기금융자산 순차입금 자본총계 총자본차입금비율(*) (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 총자본차입금비율은 산정하지 아니하였습니다. 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 가) 외환위험 당사는 원재료의 수입과 제상품의 수출에 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재에는 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액이 존재하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 나) 이자율위험 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한