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거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 측정기준당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산) (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 종속기업및관계기업투자(당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)- 주석 16: 리스(리스기간-연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부) 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권(대손충당금)- 주석 6: 기타금융자산(대손충당금)- 주석 7: 금융상품 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 23: 순확정급여자산(주요 보험수리적 가정)- 주석 32: 법인세비용 및 이연법인세(차감할 일시적차이의 실현가능성 등)- 주석 36: 우발채무와 약정사항(자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정)3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동
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정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품 공정가치- 주석 17: 투자부동산 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 예입처 당기말 전기말 보통예금 수협은행 등 외화보통예금 한국산업은행 등 합계 5. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 소계 장기매출채권 대손충당금 소계 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체됐으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 손상채권 합계 당사는 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 손상된 채권에 대한 대손 설정 및 환입액은 손익계산서상 대손상각비로 구분하여 공시하고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수금 미수금대손충당금 미수수익 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 장기기타금융자산 장기금융상품(*) 장기대여금 장기대여금대손충당금 보증금 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 (*) 당좌개설보증금(전기 : 질권설정 예금 및 당좌개설보증금)으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 손상된 채권에 대한 대손 설정 및 환입액은 손익계산서상 기타의대손상각비로 구분하여 공시하고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 7. 금융상품 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재
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금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내역 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 유동자산: 단기금융상품(동반성장펀드) 유동성채무증권(*1) 비유동자산: 비유동성채무증권(*1) 소계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 비유동자산: 시장성 없는 지분증권(*2) 소계 파생상품자산 유동성위험회피파생상품자산 비유동성위험회피파생상품자산 소계 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 상각후원가 금융자산(*3) 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 비유동자산: 장기금융상품 장기대여금 보증금 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 합계 (*1) 활성시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장이 존재하지 않는 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관 또는 당사가 직접 수행한 평가를 반영한 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*3) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 범주 내역 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 비유동성위험회피파생상품부채 소계 공정가치로 측정되는 금융부채 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가 금융부채(*) 유동부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 예수보증금 비유동부채: 장기차입금 사채 예수보증금 소계 기타금융부채 금융보증부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 합계 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상품내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부금액 [시장성 없는 지분증권] (주)의왕아이시디 합계 2) 전기말 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부금액 [시장성 없는 지분증권] (주)의왕아이시디 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부금액 롯데스타트업펀드1호(*1) 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 스마트롯데비대면모빌리티펀드(*2) P-CBO 글로벌1차 후순위채권(*3) P-CBO 국내9차 후순위채권(*3) P-CBO 국내10차 후순위채권(*3) 합계 (*1) 당기 중 180,000천원을 투자수익 배분에 따라 회수하였습니다.(*2) 당기 중 600,000천원을 추가 취득하였으며, 200,000천원을 투자수익 배분에 따라 회수하였습니다.(*3) 당사가 발행한 제51회, 제52-1회, 제52-2회 무보증사모사채는 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사, 신보2022제9차유동화전문 유한회사, 신보2022제10차유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다.또한 당사는 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사, 신보2022제9차유동화전문 유한회사, 신보2022제10차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 600백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사, 신보2022제9차유동화전문 유한회사, 신보2022제10차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석 36 참조)한편, 당사는 발행한 사모사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 전기 중당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 600,000천원을 인식하였습니다.2) 전기말 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부금액 롯데스타트업펀드1호 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 스마트롯데비대면모빌리티펀드 P-CBO 글로벌1차 후순위채권 P-CBO 국내9차 후순위채권 P-CBO 국내10차 후순위채권 교보단기맞춤형신탁(MMT) 합계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기
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기초금액 평가손익(법인세 차감전) 기말금액 (6) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 취득 평가손익(법인세 차감전) 처분 기말금액 (7) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 (8) 공정가치의 측정1) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법 및 순자산가치법을 이용하였습니다. - 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 수준 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초자산에 근거한평가기관의 평가 순자산가치법 - 편입자산의 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 편입자산의 공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름할인법 - 할인율(가중평균자본비용)- 예상 수익성장률 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상 수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 순자산가치법 - 편입자산의 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 편입자산의 공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준3의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 취득 처분 총손익 기타포괄손익인식액(*1) 당기손익인식액(*2) 기말금액 (*1) 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가로 인한 변동금액입니다.(*2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가로 인한 변동금액입니다. 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 리스채권 기타금융자산 합계 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 위험회피파생상품부채 기타금융부채 합계 매입채무 단기차입금 리스부채 기타금융부채 유동성장기부채 장기기타금융부채 장기차입금 사채 합계 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 리스채권 기타금융자산 합계 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 기타금융부채 합계 매입채무 리스부채
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기타금융부채 유동성장기부채 장기기타금융부채 장기차입금 사채 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 수익과 비용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 리스채권처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 금융보증수익 금융보증비용 소 계 기타포괄손익누계액(*): 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 소 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 차입금상환손실 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 기타 소 계 기타포괄손익누계액(*): 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 소 계 합 계 (*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 9. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 (2) 위험회피회계당기말 현재 당사는 SMBC와 고정금리부채권 발행 인수계약을 체결함에 따라 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 CRS계약을 체결하고 있습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 CRS계약에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD) 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비 고 CRS 외화사모사채 SMBC SMBC (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율스왑(*3) (*1) CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 당기까지 누적하여 파생상품평가손실 1,113,868천원이 발생하였으며, 법인세효과 232,798천원을 차감한 881,070천원의 기타포괄손실누계액을 인식하였습니다. (*3) 기중 종료된 이자율스왑에 대한 기타포괄손익 인식액입니다. 10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 선급비용 배출권(*) 합계 기타비유동자산 장기선급비용 합계 (*) 당기부터 배출권을 무형자산에서 기타유동자산으로 분류 변경하였습니다. 전기말 무형자산에서의 배출권 잔액은 20,915천원입니다.(주석 15 참조) 11. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 비용으로 인식한 재고자산 재고자산평가손실충당금의 증가 합계 (3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정 폐기 기말금액 12. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지(*) (*) 롯데건설(주)와의 부동산 매매계약 체결에 따라
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투자부동산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산은 2023년 7월 7일 매각 완료 되었습니다. (주석 35 참조) 13. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 롯데부산신항로지스(주) 한국 12월 중국 12월 홍콩 12월 말레이시아 12월 영국 12월 베트남 12월 미국 12월 낙천(북경)물류유한공사 중국 12월 인도네시아 12월 베트남 12월 카자흐스탄 12월 필리핀 12월 홍콩 12월 싱가포르 12월 소계 관계기업 서울복합물류자산관리(주) 한국 12월 서울복합물류프로젝트금융투자(주)(*2) 한국 12월 주식회사 델레오코리아(*3) 한국 12월 주식회사 이지고(*4) 한국 12월 주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이(*5) 한국 12월 에이치엔엘트랜스 주식회사(*6) 한국 12월 소계 합계 (*1) 당사가 해당 법인 지분의 10%를 보유하고 있고, 당사의 종속회사인 낙천(북경)물류유한공사가 해당 법인 지분의 90%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*2) 과거 당사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)는 PF대출과 관련하여 기존 대출을 상환하고, 교보생명보험(주) 외 9개사에 3,200억원을 신규로 대출하는 리파이낸싱이 이루어졌습니다. 동 대출과 관련하여 출자자 약정서상 당사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고 있습니다. 또한, 당사와 (주)한진은 출자하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 투자주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하기로 약정하였습니다.(주석 36 참조) (*3) 당사는 해당 법인 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 이사 지명권이 있으며, 자본 증감, 중요자산 처분, 정관 등의 규정 변경, 특수관계인 거래, 주요 경영진의선임 및 해임 등 중요한 의사결정에 대하여 당사의 동의가 필요하므로 투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 포함하였습니다. (*4) 당사는 (주)델레오코리아 및 (주)카카오페이와 모바일 어플리케이션을 기반으로 한 국내외 C2C 물류사업을 영위할 목적으로 해당 합작투자회사를 설립하였으며, 해당 법인의 의결권의 40% 보유하고 있어 투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 포함하였습니다.(*5) 당사는 전기 중 해당 법인의 지분 14.90%를 취득하였으며, 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. 당사는 당기 중 장부금액인 745,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*6) 전기 중 에이치엠엠(주)와 내륙운송 사업 활성화를 목적으로 해당 합작투자회사를 설립하였으며, 해당 법인의 의결권의 49%를 보유하고 있어 투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 취득 청산 손상차손(*) 기말금액 (*) 당사는 당기말 및 전기말 아래 관계기업에 대한 투자 장부금액이 피투자자의 순자산 장부금액을 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 아래와 같이 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. (단위: 천원) 피투자회사명 가치평가기법 주요 투입변수 손상차손 인식액 당기 전기 순자산공정가치법(*2) 주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이 순자산공정가치법(*2) 합계 (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 순자산공정가치법을 사용하여 추정한 사용가치를 회수가능액으로 사용하였습니다. 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경 등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업가치로 보고 총자산에서 부채가치를
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차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표상 자산과 부채항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다. 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 취득(*1) 감가상각 처분 대체(*2) 기말금액(*3) 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (*1) 자본화된 차입원가 48,675천원이 포함되어 있습니다.(*2) 유,무형자산으로의 대체 및 투자부동산으로부터의 대체입니다.(*3) 유형자산 중 503,294,860천원이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조) 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 취득(*1) 감가상각 처분 대체(*2) 기타(*3) 기말금액(*4) 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (*1) 자본화된 차입원가 1,899,458천원이 포함되어 있습니다.(*2) 유,무형자산 및 투자부동산으로의 대체입니다.(*3) 2020년 취득한 동대구허브터미널 취득세 경정청구 금액 환입으로 인한 감소입니다.(*4) 유형자산 중 367,092,191천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (4) 당사는 의류통합 자가 거점 구축을 통한 EC(E-Commerce)/DC(Distribution Center) 통합 자동화 운영, 운영 거래처 장기계약 추진 및 의류물류시장 M/S확대 등을 목적으로 여주의류통합물류센터 구축을 2019년 5월 이사회에서 결의하였습니다.해당 비유동자산의 취득은 2019년 5월부터 2026년 3월까지 진행될 예정이며, 취득예정가액은 약 204,700백만원입니다.(5) 당사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 농협은행(주) 등에서의 차입금 등에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조) 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 대체(*) 기말금액 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 (*) 유형자산으로부터의 대체 및 기타유동자산으로의 대체입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 대체(*) 기말금액 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 (*) 유형자산(건설중인자산)으로부터의 대체입니다.(3) 당기 및 전기 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (4) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 기말잔액 (5) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트 당사가 인식하고 있는 영업권은 SCM 부문에 배부되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 SCM부문 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문별 당기말 전기말 SCM 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 6.80%로 추정하였습니다. SCM 부문 현금창출단위의
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할인율은 다음과 같습니다. 영업부문별 당기 전기 SCM - 당기말 및 전기말 손상테스트 수행 결과, 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 16. 리스(1) 당기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 유동 비유동 합계 사용권자산 토지 토지-감가상각누계액 건물 건물-감가상각누계액 차량운반구 차량운반구-감가상각누계액 기타의유형자산 기타유형자산-감가상각누계액 합계 투자부동산 건물 건물-감가상각누계액 합계 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 합계 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 사용권자산처분손익 리스채권처분손익 단기리스료 변동리스료 소액리스료 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 취득 상각 처분 대체(*) 기말장부금액 (*) 투자부동산과의 대체입니다. (4) 리스의 총 현금유출 금액당기 및 전기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 리스부채 측정에 포함되지 않는 단기, 변동, 소액리스 이자의 지급 합계 (5) 리스채권 및 리스부채의 만기분석당기말 현재 리스채권 및 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 명목현금흐름 1개월 이내 1개월 초과 ~3개월 이내 3개월 초과 ~1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 리스채권 리스부채 (6) 운용리스 수익당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 임대계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 운용리스 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 합계 17. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 대체(*) 상각 기말금액 토지 건물 합계 (*) 사용권자산으로부터의 대체 및 유형자산으로의 대체입니다.2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 대체(*) 상각 기말금액 토지 건물 합계 (*) 유형자산으로부터의 대체 및 사용권자산, 매각예정자산으로의 대체입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함) (4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장소 장부금액 공정가치(*) 토지 및 건물 서울시 송파구 송파대로 55, 동남권물류단지 외 3건 (*) 투자부동산의 최초 인식 시 독립된 평가인에 의해 공정가치 평가가 수행되었습니다. 당사는 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 18. 온실가스배출권(1) 당사는 전기부터 온실가스배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 당사는온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 3차 계획기간내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다. 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권 (3) 당기와 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 및 무상할당 매입 정부 제출 기말 (4) 당기와 전기 중 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 전입 환입 기말 19. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금액 당기말 전기말 일반대출 한국수출입은행 3M 수은채 유통수익률 + 1.05 (2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채 제46회무보증사모사채 제49-1회무보증공모사채 제50-1회무보증공모사채 외화사모FRN 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 농협은행(주) 일반대출 중국은행 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 소 계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 사채할인발행차금 차 감 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 농협은행(주) 일반대출 중국은행 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 한국산업은행(*2) 일반대출 (주)신한은행 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 농협은행(주)(*3) 일반대출 한국수출입은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 기업어음 한국투자증권(주)(*4) 기업어음 한국투자증권(주) 소 계 차감: 1년이내 만기도래분 차감: 현재가치할인차금 차 감 계 (*1) 총 대출약정금액은 125,000백만원이며, 그 중 일부가 실행되었습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 136,335백만원 입니다.(주석 36참조)(*2) 총 대출약정금액은 160,000백만원이며, 전액 실행되었습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지, 건물 및 기계장치를담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지, 건물 및 기계장치의 장부금액은 324,445백만원 입니다.(주석 36 참조)(*3) 총 대출약정금액은 33,000백만원이며, 전액 실행되었습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 27,735백만원 입니다.(주석 36 참조)(*4) 당기 중 전액 조기상환 되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채(*1) 제46회무보증사모사채(*1) 제49-1회무보증공모사채(*1) 제49-2회무보증공모사채(*1) 제50-1회무보증공모사채(*1) 제50-2회무보증공모사채(*1) 제51회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-1회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-2회무보증사모사채(*1)(*2) 제53회무보증사모사채(*1) 외화사모FRN(*3) 외화사모사채(*3) 외화사모사채(*3) 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 사채할인발행차금 차 감 계 (*1) 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. (*2) 당사가 발행한 상기 사채 전액은 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행했습니다. 해당 사채는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 해당 사채의 조기상환이 가능합니다. 또한 당사는
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전기 중 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 600백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석 36 참조) (*3) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율변동에 따른 공정가치 및 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다. (주석 9 참조) 20. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 예수보증금 금융보증부채 합계 장기기타금융부채 예수보증금 파생상품부채 합계 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 선수수익 선수금 수선충당부채 온실가스배출충당부채 합계 기타비유동부채 장기선수수익 기타장기종업원급여부채 소송충당부채 복구충당부채 합계 22. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 기타유동부채 수선충당부채(*) 온실가스배출충당부채 합계 기타비유동부채 소송충당부채 복구충당부채 합계 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 기타유동부채 수선충당부채(*) 온실가스배출충당부채 합계 기타비유동부채 소송충당부채 복구충당부채 합계 (*) 당사는 자동분류기 등의 물류시설 유지 및 보수로 인하여 향후 부담이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여자산(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 순확정급여자산 (*) 국민연금전환금 포함(당기: 6,104천원, 전기: 6,104천원)(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급: 퇴직급여의 지급 관계회사 전입 관계회사 전출 정산(*) 기말금액 (*) 확정기여형 전환으로 인한 정산입니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: 사용자 제도에서의 지급: 퇴직급여의 지급 관계회사 전입 관계회사 전출 정산(*) 기말금액 (*) 확정기여형 전환으로 인한 정산입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 보험상품 기타 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 7.2% 감소 / 8.2% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 8.3% 증가 / 7.4% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,318,779천원입니다. 당기말 현재
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할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 10년이상 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년입니다.(8) 당기말 및 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 (9) 당기 및 전기에 반영된 종업원급여에 포함된 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가(*) 순이자원가 확정기여제도로 인식한 퇴직급여 복리후생비 종업원급여에 포함된 총비용 (*) 자본화된 퇴직급여로 당기 중 13,374천원과 전기 중 26,970천원이 각각 제외되어 있습니다. 24. 자본금과 주식발행초과금당기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 납입자본금 주식발행초과금 25. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 26. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금(결손금) 합계 (*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기(처분 예정일: 2024년 3월 22일) 전기(처분 확정일: 2023년 3월 27일) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 순확정급여자산의 재측정요소 당기순이익 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 27. 매출 (1) 당기 및 전기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익인식 시기 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 운송매출액 기간에 걸쳐 이행 하역매출액 기간에 걸쳐 이행 상품매출액 한 시점에 이행 이외수익 투자부동산임대수익 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.28. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비(대손상각비 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 전산비 보험료 소모품비 도서인쇄비 수선비 광고선전비 교육훈련비 여비교통비 통신비 대손상각비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운송비 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 전산비 보험료 소모품비 도서인쇄비 수도광열비 수선비 대손상각비 기타비용 합계 (2) 당기 및 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합계 30. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용(기타의대손상각비 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 배당금수익(종속기업및관계기업투자) 외환차익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 배출권처분이익 기타 합계 기타비용 외환차손 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 관계기업투자주식 손상차손 기타의대손상각비 기타 합계 순기타손익 31. 금융수익과 금융비용당기
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및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 리스채권처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융보증비용 합계 순금융손익 32. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 조정사항 이연법인세: 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 이연법인세 이연법인세자산 미인식에 따른 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전손익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비과세수익의 법인세효과 비공제비용의 법인세효과 이연법인세 미인식효과 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 조정사항 세율 변동으로 인한 이연법인세 변동 세액공제 기타금액 법인세비용 (3) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 합계 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 합계 이연법인세자산 미인식 상계후 이연법인세 자산(부채) (5) 당기 및 전기 중 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 손익 자본 기말금액 대손충당금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업및관계기업투자 유형자산 토지재평가차액 순확정급여자산 미지급비용 장기종업원급여채무 리스순자산 자산계정조정 기타 이월결손금 소계 차감: 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 손익 자본 기말금액 대손충당금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업및관계기업투자 유형자산 토지재평가차액 순확정급여자산 미지급비용 장기종업원급여채무 리스순자산 자산계정조정 기타 이월결손금 소계 차감: 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합계 (6) 당기말 및 전기말 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2) 전기말 (단위: 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업및관계기업투자 33. 주당순손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:주) 구분 주식수 일수(일) 적수 기초주식수 합계 총 일수 가중평균유통보통주식수 2) 전기 (단위:주) 구분 주식수 일수(일) 적수 기초주식수 합계 총 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 손익을 계산하는 것입니다. 당사의 당기 및 전기 희석주당손익은 보통주청구가능증권이 희석효과가 없으므로, 당사의 당기 및 전기
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희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 이자비용 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 리스채권처분손실 관계기업투자주식 손상차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 복리후생비 금융보증비용 수선충당부채전입액 소송충당부채전입액 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 배당금수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 배출권처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 금융보증수익 임대료수익 금융보증부채환입액 파생상품거래이익 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 기타금융자산 기타유동자산 기타비유동자산 재고자산 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 기타비유동부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 리스부채 매출채권 제각 차입금 및 사채 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 미지급금 변동액 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 사채할인발행차금상각액 환율변동 기타증감(*) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금현재가치할인차금 유동성사채 유동성사채할인발행차금 장기차입금 장기차입금현재가치할인차금 사채 사채할인발행차금 유동성리스부채 비유동성리스부채 유동성임대보증금 비유동성임대보증금 비유동성임대보증금현재가치할인차금 (*) 신규 리스부채 인식 및 기존 리스부채 처분 등에 따른 증감입니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 롯데지주(주) 종속기업 관계기업 서울복합물류자산관리(주)서울복합물류프로젝트금융투자(주)주식회사 델레오코리아주식회사 이지고주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이에이치엔엘트랜스 주식회사 서울복합물류자산관리(주)서울복합물류프로젝트금융투자(주)주식회사 델레오코리아주식회사 이지고주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이에이치엔엘트랜스 주식회사 대규모 기업집단계열회사(*1) 롯데그룹 계열사 롯데그룹 계열사 (*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 롯데그룹 소속해외계열회사와 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 기타수익(*1,3) 기타비용(*2,3) 유,무형자산취득 유,무형자산처분 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 소계 종속기업 롯데부산신항로지스(주) 소계 관계기업 서울복합물류자산관리(주) 서울복합물류프로젝트금융투자(주) 소계 롯데그룹 계열사 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주) 롯데렌탈(주) 롯데하이마트(주) 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데정밀화학(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데웰푸드(주)(구 롯데제과(주))(*4) 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 에프알엘코리아(주) 롯데정보통신(주) 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 기타 소계 합계 (*1) 기타수익에는 배당금수익, 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에는 잡손실이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익 및 기타비용에는 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 당기 중 사명을 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 기타수익(*1,3) 기타비용(*2,3) 유,무형자산취득 유,무형자산처분 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
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롯데지주(주) 소계 종속기업 롯데부산신항로지스(주) 소계 관계기업 서울복합물류자산관리(주) 서울복합물류프로젝트금융투자(주) 소계 롯데그룹 계열사 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주) 롯데렌탈(주) 롯데하이마트(주) 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데푸드(주)(*4) 롯데정밀화학(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데제과(주) 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 에프알엘코리아(주) 롯데정보통신(주) 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소계 합계 (*1) 기타수익에는 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에는 이자비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익 및 기타비용에는 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 전기 중 롯데제과(주)에 피합병되어 소멸되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권(*1) 리스채권 매입채무 기타채무(*2) 리스부채 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 소계 종속기업 롯데부산신항로지스(주) 낙천(북경)물류유한공사 소계 관계기업 서울복합물류자산관리(주) 서울복합물류프로젝트금융투자(주) 소계 롯데그룹 계열사 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주) 롯데렌탈(주) 롯데하이마트(주) 롯데케미칼(주) 롯데건설(주) 롯데정밀화학(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데웰푸드(주)(구 롯데제과(주))(*4) 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 에프알엘코리아(주) 롯데정보통신(주) 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 기타 소계 합계 (*1) 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금, 회원권이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 예수보증금, 선수금이 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 PT. Lotte Global Logistics Indonesia에 3,223,500천원을 대여 해주고 있으며 이를 기타채권으로 분류했습니다. 또한 해당 대여금은 전액 대손처리 되었습니다.(*4) 당기 중 사명을 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권(*1) 리스채권 매입채무 기타채무(*2) 리스부채 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 소계 종속기업 롯데부산신항로지스(주) 낙천(북경)물류유한공사 소계 관계기업 서울복합물류자산관리(주) 서울복합물류프로젝트금융투자(주) 소계 롯데그룹 계열사 (주)우리홈쇼핑 롯데쇼핑(주) 롯데렌탈(주) 롯데하이마트(주) 롯데케미칼(주) 롯데건설(주)(*4) 롯데푸드(주)(*5) 롯데정밀화학(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데알미늄(주) 롯데제과(주) 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 에프알엘코리아(주) 롯데정보통신(주) 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 기타 소계 합계 (*1) 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금, 회원권, 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금, 미지급금, 예수보증금, 선수금이 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 PT. Lotte Global Logistics Indonesia에 3,168,250천원을 대여 해주고 있으며 이를 기타채권으로 분류했습니다. 또한 해당 대여금은 전액 대손처리 되었습니다.(*4) 당사는 전기 중 롯데건설(주)에 토지를 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기말 총 매매대금 6,915,000천원 중 계약금 691,500천원(10%)을 수취하여 선수금으로 계상하고 있습니다.(*5) 전기 중 롯데제과(주)에 피합병되어 소멸되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 이자수익 미수수익 미수금 회수 종속기업 종속기업 롯데그룹 계열사 롯데건설(주) 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 대여 이자수익 미수수익 선수금 종속기업 종속기업 종속기업 롯데그룹 계열사 롯데건설(주) (*) 2023년 1월 중 전액 상환되었습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는
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지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 피보증처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 LACC, LLC 계약이행보증 USD 지급보증 USD 지급보증 USD 지급보증 USD 계약이행보증 IDR (*1) 미국 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.와 계열회사인 LACC, LLC 간에 체결된 운송계약에 대해 계약이행보증을 제공하고 있습니다.(주석 36 참조)(*2) 미국 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.와 Shinhan Bank America간에 체결된 차입약정에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 36 참조)(*3) 해당 지급보증금액 중 일부가 금융보증부채로 설정되어 있습니다.(주석 36 참 조) (*4) 필리핀 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.와 KEB Hana Bank Manila br.간에 체결된 차입약정에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 36 참조) (*5) 인도네시아 종속회사인 PT. Lotte Global Logistics Indonesia와 PT. HEIN GLOBAL UTAMA간에 체결된 운송계약에 대해 계약이행보증을 제공하고 있습니다.(주석 36 참조) (6) 당사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)는 PF대출과 관련하여 기존 대출을 상환하고, 교보생명 외 9개사에 3,200억원을 신규로 대출하는 리파이낸싱이 이루어졌습니다. 동 대출과 관련하여 출자자 약정서상 당사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고 있습니다. 또한, 당사와 (주)한진은 출자하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 투자주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하기로 약정하였습니다.(주석 36 참조) (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 리스부채의 지급 리스채권의 회수 리스부채의 지급 리스채권의 회수 롯데그룹 계열사 롯데쇼핑(주) 롯데웰푸드(주)(구 롯데제과(주))(*1) 롯데렌탈(주) 롯데오토리스(주) 롯데캐피탈(주) 롯데푸드(주)(*2) 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 캐논코리아(주) 롯데칠성음료(주) 롯데알미늄(주) 씨에스유통(주) 롯데지에프알(주) 관계회사 서울복합물류프로젝트금융투자(주) 합계 (*1) 당기 중 사명을 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 롯데제과(주)에 피합병되어 소멸되었습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 36. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 부계약자로서 하나은행과 할인한도 총 7,000백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 없습니다. 또한, 당사는 주계약자로서 하나은행 등 4개 은행과 할인한도 총 52,400백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 7,767백만원입니다.(2) 당사는 HSBC와 한도 20,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 없습니다. (3) 당사는 (주)하나은행 등 8개 금융기관과 105,000백만원을 한도로 한도대출 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 없습니다. (4) 당사는 영남권자동화물류센터 내 기계장치/설비 구축과 관련하여 농협은행(주)와33,000백만원의 시설자금대출약정을 체결하고 있으며, 전액 실행되었습니다.(5) 당사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)가 교보생명보험(주) 외 9개사로부터 실행한 3,200억원의 대출과 관련하여 출자자 약정서상 당사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고
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있습니다. 또한, 당사와 (주)한진이 보유하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당사는 미국 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.와 계열회사인 LACC, LLC 간에 체결된 운송계약에 대해 보증계약을 체결하였습니다. 보증내용은 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.가 운송업무를 불이행할 경우, LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.는 LACC,LLC가 Vendor사에 지급할 물류비에 대한 지급 의무를 부담하는 바, LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.가 파산 또는 자금 경색 등으로인하여 이를 지급할 수 없는 경우, 당사가 LACC, LLC에게 위 물류비를 지급하는 것입니다. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.가 Vendor사에게 연간 지급해야 할 물류비는 2023년 기준 USD 1,170,254(약 15억원)규모이며, 보증금액의 제한은 없습니다. 당기말 현재 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.가 계열회사인 LACC, LLC에 대해 지급해야할 물류비 잔액은 USD 21,761(약 28백만원)입니다.(7) 당사는 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%,경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.(8) 당사는 2019년 3월 1일을 기준일로하여 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 이에, 당사는 피합병법인인 롯데로지스틱스(주)의 분할전 회사 채무에 대하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (9) 당기말 현재 당사가 피소되어 소송 중인 사건은 총 12건(소송금액: 1,602,000천원)입니다. 당사의 경영진은 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중 1건에 대해예상손실액을 합리적으로 추정하여 당기말 현재 36,062천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (10) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공목적 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 타타대우상용차(주) 영업활동 유형자산 KRW 한국전력공사(주) 전기사용보증 유형자산 KRW 농협은행(주) 차입금 유형자산 KRW 한국산업은행 차입금 유형자산 KRW (주)부산은행 터미널부지 임차 유형자산 KRW 교보생명보험(주) 외 9개사 자금보충의무 관계기업투자 KRW 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제9차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제10차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW (11) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, IDR, 천원) 피보증처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 LACC, LLC 계약이행보증 USD 지급보증 USD 지급보증 USD 지급보증 USD 계약이행보증 IDR (주)삼광(*3)(*6) (주)하나은행 조건부채무인수약정 KRW (*1) 미국 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.와 계열회사인 LACC, LLC 간에 체결된 운송계약에 대해 계약이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 미국 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.와 Shinhan Bank
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America간에 체결된 차입약정에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*3) 해당 지급보증금액 중 일부가 금융보증부채로 설정되어 있습니다.(*4) 필리핀 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.와 KEB Hana Bank Manila br.간에 체결된 차입약정에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 인도네시아 종속회사인 PT. Lotte Global Logistics Indonesia와 PT. HEIN GLOBAL UTAMA간에 체결된 운송계약에 대해 계약이행보증을 제공하고 있습니다.(*6) 포천SUB터미널 구축 관련하여 (주)삼광에 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (12) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 서울보증보험(주) IATA 등 계약이행보증 등 KRW 롯데정밀화학(주) 계약이행보증 USD (주)신한은행 지급보증 USD (주)신한은행 지급보증 USD (주)하나은행(*) 지급보증 KRW (*) 지급보증 포괄한도는 약 4,526백만원(원화 400백만원 및 USD 3,200,000)이며, 이 중 USD 3,200,000은 종속기업인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 차입금관련 지급보증에 사용하고 있습니다. (13) 당기말 현재 당사는 롯데건설(주)로부터 양산통합물류센터 신축공사 계약이행보증 목적으로 4,662백만원, 중부권 Mega Hub 터미널 신축공사 계약이행보증 목적으로 17,177백만원의 견질어음을 제공받고 있습니다. 37. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 대해 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 이 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 당사는 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사 내부감사는 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한 지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 경영진에 보고하고 있습니다. 위험관리는 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 수행하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대해 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생하며, 금융자산과 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. - 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권 리스채권 기타금융자산 장기기타금융자산 지급보증 및 계약이행보증 합계 (*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객
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분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려하며, 신용한도는 개별 고객별로 정하여 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태 및 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 금융기관의 경우 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권 및 미수금이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate' 는 채권의 유형별로 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 개별고객들의 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 1년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.- 매출채권 (단위:천원) 구분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 NO 1~3개월 NO 4~6개월 NO 7~9개월 NO 10~12개월 NO 13~15개월 NO 15개월 초과 YES 기타 개별법적용 채권 YES 합 계 - 미수금 (단위:천원) 구분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 NO 1~3개월 NO 4~6개월 NO 7~9개월 NO 10~12개월 NO 13~15개월 NO 15개월 초과 YES 기타 개별법적용 채권 YES 합 계 - 지급보증재무제표에 대한 주석 36.(11)에서와 같이 당사는 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유동성위험의 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기기타금융부채 장기차입금 사채 지급보증 및 계약이행보증 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채 유동성장기부채 장기기타금융부채 장기차입금 사채 지급보증 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로
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시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 1) 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 일본엔화 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/KRW 상승시 하락시 HKD/KRW 상승시 하락시 EUR/KRW 상승시 하락시 AUD/KRW 상승시 하락시 GBP/KRW 상승시 하락시 CNY/KRW 상승시 하락시 JPY/KRW 상승시 하락시 SGD/KRW 상승시 하락시 CHF/KRW 상승시 하락시 CAD/KRW 상승시 하락시 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) 3) 기타 시장가격 위험당사는 전략적 목적 등으로 지분상품과 채무상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비상장지분상품 및 채무상품(*) (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분상품은 없습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(%)(A/B) 총차입금(C) 차감: 현금및현금성자산(D) 순부채(E=C-D) 총자본(F=B+E) 자본조달비율(%)(E/F) 38. 보고기간후사건(1) 당사는 2024년 2월 말 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD에게 대여하고 있는 USD 18,900,000을 해당 종속회사의 자본금으로 출자
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전환(증자) 완료 하였습니다.(2) 당사는 2024년 중으로 종속회사인 PT. Lotte Global Logistics Indonesia에게 대여하고 있는 USD 2,500,000을 해당 종속회사의 자본금으로 출자 전환(증자)할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데글로벌로지스주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 롯데글로벌로지스주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 14일 우리는 첨부된 주식회사 롯데글로벌로지스주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데글로벌로지스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로
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하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 운영실태보고서_fy23_lgl.jpg 운영실태보고서_fy23_lgl 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데글로벌로지스주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적인 위험 사전평가 및 감사절차계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제위험 평가 별도재무제표 감사(2024.01.22~01.26) 일 명 명 별도재무제표 감사절차 연결재무제표 감사(2024.02.13~02.16) 일 명 명 연결재무제표 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 이천물류센터 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 롯데글로벌로지스 본사 실사(입회)대상 현금, 보관 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음. 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 11일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 감사계획 논의 2023년 12월 26일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 감사계획 논의 2024년 03월 07일 발신: 업무수행이사와 업무팀원 1인수신: 감사 서면보고 2023년 기말감사 진행현황
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 택배사업부문 ' 소화물일관수송'이라는 명칭으로 불리기도 하는 택배는 소형 화물을 송하주의 문전에서 인수하여 수하주의 문전까지 운송업자의 책임 하에 일관수송하는 운송의 한 형태를 말합니다. 다른 수송체계와 비교해 볼 때 신속성, 정확성, 편리성, 경제성을 기본 특징으로 하고 있으며, 크게 다음 세 가지 특성으로 설명될 수 있습니다.첫째, 혁신성입니다. 택배는 전화, 인터넷, 모바일로 화물 접수를 의뢰할 수 있고, 운송시간을 대폭적으로 단축하여 접수된 화물을 익일에 상대방에게 배달할 수 있는 수송 체계입니다. 이때 정확한 화물 도착 예정시간을 고객에게 안내할 수 있습니다.둘째, 신속성과 안전성입니다. 택배는 익일 배달이 가능한 신속한 운송 체계입니다. 이로써 우편소포, 철도소화물, 정기노선과는 차별화된 신속한 서비스를 제공한다고 할 수 있습니다. 그리고 택배 화물추적시스템을 활용하여 운송장부터 시작해서 모든 화물정보를 단말기에 입력하기 때문에 각 화물이 어느 위치에 있는 지 실시간으로 파악할 수 있으며 이를 통해 안정성과 확실성을 유지하고 있습니다.마지막으로 상품의 소형성입니다. 택배로 운반되는 주요 화물은 보통 포장 단위당 25kg 이하, 가로 및 세로와 높이의 합이 160cm 이내(단, 최장변이 100cm 이내)의 소형화물입니다. 이와 같은 규격의 상품을 개인 또는 기업 화주로부터 전달 받아 운송하고 있습니다. 나. SCM사업부문 SCM(Supply Chain Management)이란 창고 운영, 재고 관리, 수송과 배송 등 전통적인 물류에서 더 나아가 고도화된 IT 시스템을 바탕으로 생산된 물류 정보를 활용하여 생산, 유통 등 모든 공급망 관리의 최적화를 실현하는 물류 서비스를 말합니다. 당사의 SCM사업본부는 화주기업에 수배송, 창고 관리, 유통 가공, 수출입 운송, 통관 등의 SCM 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 IT Solution을 활용하여 화주기업의 물류 네트워크 및 프로세스를 정밀진단하고 이를 토대로 보다 향상된 운영 대안을 제안하는 컨설팅 분야로까지 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 다. 글로벌사업부문 당사의 글로벌사업부문은 크게 포워딩, 인터모달, 국제특송, 항만운영사업으로 구분되며 각 사업영역별로 다음과 같은 특성을 가집니다.(1) 포워딩포워딩 분야는 다시 해상 포워딩과 항공 포워딩, 프로젝트 포워딩으로 나뉘어집니다. 해상 포워딩이란 화학제품, 제조 부품, 소비재 상품 등 컨테이너에 적입 가능한 정형화물을 운반하는 컨테이너 운송과 고객사의 운송 수요에 맞추어 건설 기자재, 광물, 곡물 등 비정형 대량 화물을 운송하는 벌크화물 운송으로 분류됩니다. 항공 포워딩 영역에서는 주로 반도체, 신선도 민감 제품 등의 고부가가치 상품과 긴급 수요 발생 상품 등 운송 안정성과 신속성이 요구되는 화물을 취급합니다. 항공기를 이용한 운송서비스 제공은 물론 그 전후방 과정에 속하는 보세 업무, 항온ㆍ냉장창고 등 특수창고 운영 및 무진동 차량을 이용한 특수운송으로까지 영역을 확대하여 복합적인 항공운송 서비스를 제공하고 있습니다. 마지막으로 프로젝트 포워딩 분야에서는 발전 설비, 대형 선박 부품, 플랜트 화물과 같은 다양한 종류의 특수 화물을 바지선, 중량물 운반선, SPMT 등의 특수 운송 장비로 운반하는 물류 서비스 제공 업무를 수행합니다(2) 인터모달인터모달이란 트럭과 열차를 이용하여 항만과 수출자 또는 항만과 수입자 사이에서 화물을 운송하는 사업 분야를 말합니다. 인터모달 사업에서 경쟁력을 높이기 위해서는 컨테이너 보관지인 컨테이너 야드, 철도 운송을 위한 철도 Depot 그리고 항만 배후부지를 확보하는 것이 중요합니다. 당사는 부산, 광양, 옥천, 의왕 등 국내 주요 수출입 거점에서 각각의 시설을 운영하고 있으며 이를 바탕으로 수출입 물류 운영의 효율성을 높여가고 있습니다.(3) 국제특송국제특송 사업은 국내 소비자가 해외 판매업자로부터 물건을 구매하거나 국내 판매업자가 해외 소비자에게 물건을 판매할 때 해당 상품을 소비자가 원하는 장소까지
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운송하는 사업 모델을 의미합니다. 최근 온라인 시장의 성장과 더불어 해외발 한국향 직구와 한국발 해외향 역직구 수요가 확대됨에 따라 당사는 항공기로만 이루어지던 기존 국제특송 서비스를 선박을 활용한 국제특송 서비스 영역으로까지 확장하였습니다. 또 해외 현지에 글로벌 유통센터를 설립하고, 중국과 일본 지역 고객을 주요 대상으로 하여 서비스를 제공하고 있습니다.(4) 항만운영항만운영사업에서는 화물 적재 및 하역, 보관과 항만 터미널로의 Gate In/Out, 화물 창고 관리 및 그에 수반되는 작업을 수행합니다. 당사는 컨테이너를 안전하고 정확하게 그리고 신속히 하역할 수 있도록 최적의 운영계획을 수립하고, 모든 하역 과정이 고객이 요구하는 품질 수준에 도달할 수 있도록 장비 운용 방법을 규정하는 등 높은 수준의 항만운영 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 터미널 내 하역장비 가동 효율 증진, 각 파트별 업무 지원 및 효과적인 인사 노무관리, 항운노조와의 성숙한 노사 관계 유지에 노력하고 있으며, 특히 최근에는 현장 안전 관리에 많은 관심을 기울이고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 택배사업부문 매출액 영업이익 SCM사업부문 매출액 영업이익 글로벌사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) 택배 용역 택배운송 택배운송 SCM 용역 SCM운송 SCM운송 글로벌 용역 복합운송 해운, 항공 등 복합운송 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비 현황 당사는 택배, SCM, 글로벌사업을 위한 터미널, 물류센터, 집배송센터 등에 토지, 건물, 구축물, 각종 중장비 및 차량 등을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각 대체 환율변동효과 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 향후 투자계획 (1) 여주 의류통합센터 구축 ① 구축목적 : 의류물류 통합센터를 통한 특화물류 선도 및 시장점유율 확대 ② 예상 투자규모 : 2,047억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2026년 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 매출 실적 관련 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」중 「2. 주요 제품 및 서비스」를 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 국내 : 3개 본부 28팀 ② 종속회사 : 국내법인 (1개소), 해외 현지법인 (19개소)(2) 판매방법 및 조건 ① 사업별 운송약관의 운송요율 또는 운송요금에 따라 현금 및 어음 결제(3) 판매전략 ① 네트워크 안정화를 통한 영업력 강화 및 서비스 품질 제고 ② 지역 특성에 맞는 영업전략 수립 및 현장 밀착 영업력 강화 ③ 고객 중심 사고와 서비스 수준 향상으로 고객 신뢰도 제고 ④ 육상/해운/항공운송과 통관, 국제특송업무 등의 서비스 제공 ⑤ 해외법인 등 글로벌 네트워크 구축을 통한 운송 효율성 및 시너지 효과 극대화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 환율 변동에 따른 위험당사는 운송거래에서 발생하는 외화비용이 화주에게 받는 외화 운임수입과 비슷한 규모의 현금흐름을 가지고 있습니다. 또한 외화채권 및 외화채무가 전체 매출채권과 매입채무에서 차지하는 비중이 매우 적으므로 환율 상승에 따른 환차손의 발생이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 없습니다.(2) 시장금리 변동 및 신용 위험시장금리 변동에 따른 이자비용 발생이라는 불확실성이 존재하지만 고정금리로 대규모 차입을 진행하여 해당 불확실성을 상당수 제거하였습니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리를 하고 있습니다. 보다 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「37. 위험관리」와 재무제표 주석 「37.
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위험관리」를 참조하시기 바랍니다.① 환율 변동에 따른 위험체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 선임 관련 외화지급의 경우, 운임 수입 입금 후 비용을 지급하는 방식으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 해외 송금 관련해서는 당사 해외 파트너 업체들과의 유기적인 관계를 바탕으로 비용 지급 일정을 유연하게 정함으로써 환차손 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품거래(CRS계약)로 환율 변동 리스크를 헷지하고 있습니다.② 시장금리 변동 및 신용위험고정금리 차입금이 차지하는 비중이 변동금리 차입금에 비해 상대적으로 높은 편이므로 시장금리 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있다고 할 수 있습니다. 신용위험의경우, 차입금 및 지급이자의 정시 상환, 안정적인 유동성 확보를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 이자율스왑을 이용하여 외화변동금리부차입거래의 변동금리 이자 지급을 원화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자 변동 리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 상기 항목과 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「9. 파생상품」을 참조하시기 바랍니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험 관리 인원을 별도로 두어 체계적으로 시장위험 및 리스크 관리 업무를 수행하고 있습니다. 다. 파생상품 보유 내역 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 라. 위험회피회계 당기말 현재 연결회사는 SMBC와 고정금리부채권 발행 인수계약을 체결함에 따라 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 CRS계약을 체결하고 있습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 CRS계약에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD) 파생상품 종류 거래상대방 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약체결일 계약만기일 결제방법 CRS SMBC 만기일시상환(중도상환 가능) 기간별 분할상환(중도상환 가능) (1) 파생상품에 대한 평가손익 (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율스왑(*3) (*1) CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 당기까지 누적하여 파생상품평가손실 1,113,868천원이 발생하였으며, 법인세효과 232,798천원을 차감한 881,070천원의 기타포괄손실누계액을 인식하였습니다. (*3) 기중 종료된 이자율스왑에 대한 기타포괄손익 인식액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 브랜드 사용 계약 등 (1) 계약 상대방 : 롯데지주㈜ (2) 계약의 내용 : 브랜드 사용 계약, 경영자문 및 경영지원 용역 계약 (3) 브랜드 사용료 산정방식과 계약 기간 ① 사용료 : 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% ② 계약기간 : 2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일(4) 경영자문 및 경영지원 용역대가 : 롯데지주 주식회사가 대상 업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 나. 롯데마트몰 김포물류센터 부동산 매매 및 책임임대차계약 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : Sale Lease back (계약 상대방에게 부동산을 매매하고 영업활동에 사용할 목적으로 이를 계약 상대방에게서 임차하는 형태의 거래) 방식을 통한 추가 인프라 투자 재원 확보 및 자산운용 효율성 증대 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 매각금액 :