chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 ① 연구개발 개요- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.[연구소현황] 구분 소재지 담당활동 경기도 용인시 수지구 기업부설연구소 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화 ② 연구개발 조직도 조직도(연구소).jpg 연구개발 조직도 ③ 연구개발 비용 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액 X100] 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.④ 연구개발 실적당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (특허) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 립스틱 성형장치 및 그를 이용한 립스틱 성형방법 코디 립제품 한국 특허권 스틱형 화장품용기 코디 한국 특허권 화장품 용기 코디 한국 특허권 유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물 코디 한국 나. 시장현황 및 영업의 개황 1) 코스메틱 사업부문당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다. (1) 산업의 특성첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다. 화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다. 화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다 셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R 규모가 중요하며 R 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다. (2) 화장품 산업 시장 동향① 화장품 산업의 수출 전망화장품 산업은 코로나 팬데믹으로 인한 대외여건 악화 등으로 위축되어 있었으나, 정책의 봉쇄 조치 완화로 일상 회복과 외부 활동이 증가함에 따라 메이크업 제품류에서 수요 및 수출이 증가할 것으로 전망됩니다. 코로나19로 수출이 주춤했던 색조화장품의 경우 기저효과 및 코로나 팬데믹에 따른 관광 및 문화 개방 등으로 수출 활성화가 가능할 것으로 보입니다. 또한 일본과 미국 등을 중심으로 K-Beauty에 대한
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인식과 수요가 확대되면서 수출이 크게 증가하는 것으로 나타났습니다. 2022년도 수출 감소에 따른 기저효과 및 화장품 수요 증가로 인하여 2023년 화장품 수출은 전년대비 7.0% 증가한 85.1억 달러로 전망됩니다. ii. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 2024년 화장품 지역별 수출 전망.jpg 2024년 화장품 지역별 수출 전망 [ 출처 : 보건산업 수출 동향 및 2024년 전망, 한국보건산업진흥원, 2023.12.11. ] ② 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아", "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.③ 화장품 산업시장의 안정성 안정성>- 지속적인 성장세 : 국내 화장품 제조업은 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 소비자들의 미용 및 피부 관리에 대한 관심이 증가하면서 시장의 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다.- 다양한 수요층 : 다양한 연령층과 성별에 걸쳐 화장품에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 특히 젊은 세대의 미용 관심과 남성들의 피부 관리에 대한 관심이 늘어나면서 시장이 다각화되고 있습니다.- 신제품 개발과 기술 혁신 : 대기업부터 중소기업까지 다양한 기업이 신제품 개발 및 기술 혁신에 힘을 쏟고 있습니다. 기능성 화장품, 천연성 원료 활용 제품 등이 출시되면서 소비자들의 선택 폭이 넓어지고 있습니다.- 규제 및 안전 기준 준수 : 국내 화장품 제조업체들은 규제 및 안전 기준을 준수하는 데 큰 관심을 기울이고 있습니다. 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위한 노력이 지속되고 있습니다. 안정성>- 글로벌 시장 진출과 수출 확대 : 국내 화장품 제조업체들은 글로벌 시장으로 진출하여 다양한 국가에서 활발한 활동을 펼치고 있습니다. 특히 아시아 지역을 중심으로 한류 열풍과 한국 화장품 브랜드에 대한 인지도 상승으로 수출이 지속적으로 확대되고 있습니다.- 해외 시장에서의 인지도 상승: 한류 열풍 및 K뷰티의 인기 상승으로 해외 시장에서 한국 화장품 브랜드에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이는 국내 화장품 제조업체들이 글로벌 시장에서 안정적인 포지션을 유지하고 있음을 보여줍니다.- 현지화 및 다양화된 전략 : 해외 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 국내 화장품 제조업체들은 현지화 전략과 다양화된 마케팅 전략을 추구하고 있습니다. 지역별 특성에 맞는 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 안정성을 높이고 있습니다.④ 화장품산업의 시장점유율 추이국내 시장에서는 LG생활건강과 아모레퍼시픽이 안정적인 시장지배력을 유지하고 있으며, 특히 LG생활건강의 시장점유율이 꾸준히 상승하는 추세입니다. 해외 시장에서는 L'Oreal과 Estee Lauder가 주요 브랜드로서의 지위를 확고히 하고 있으며, Shiseido와 Amorepacific 등이 경쟁력을 강화하고 있는 모습입니다. 국내 시장에서는 대기업과 중소기업의 경쟁이 치열하지만, 중소기업과 수입 브랜드들도 꾸준한 점유율을 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 국내 기업들뿐만 아니라 글로벌 기업들과의 경쟁이 심화되고 있으며, 향후 국내 기업들의 글로벌 시장진출이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 2) 코스메틱 용기 사업부문가) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업
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입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.나) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품)시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무 현황 연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 부문 구 분 2023년(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 코스메틱 매출액 영업이익 총자산 용기 매출액 영업이익 총자산 연결조정 매출액 영업이익 총자산 계 매출액 영업이익 총자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 코디의 제25기 사업연도(2023.01.01.~2023.12.31.)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2023년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 러시아-우크라이나 전쟁, 지정학적 이슈등 불확실성 지속 및 경기둔화로 인해 경영환경이 어느때보다 악화된 한해입니다. 그러나, 당사는 이렇게 어려운 시장 환경에도 불구하고 색조화장품 글로벌 업체로 도약하기 위한 노력을 지속해 나가기 위하여 부단히 노력하였습니다. 이러한 결과로 당사는 2023년 연결 기준 매출 792억원, 영업손실 7억원, 별도 기준 매출 590억원, 영업이익 10억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다. 가. 재무상태표 (연결기준) (단위:백만원) 구 분 2023년(제25기) 2022년(제24기) 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금](결손금) [기타자본구성요소] 자본총계 ※ 상기 재무상태표는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 재무상태 요약당사의 자산총계는 63,865백만원으로 2022년도 59,948백만원 대비 6.53% 증가하였고, 유동자산은 44.82% 증가한 28,517백만원, 비유동자산은 12.19% 감소한 35,347백만원입니다. 자본총계는 25,506백만원으로 2023년도 대비 5.65% 증가하였습니다. 부채총계는 전년에 비해 7.13% 증가한 38,358백만원이며, 유동부채는 전년대비 68.82% 감소한 10,044백만원이며, 비유동부채는 전년대비 687.37% 증가한 28,314백만원입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 2023년(제25기) 2022년(제24기) 증감 증감률 [매출액] [매출원가] 매출총이익 [판매비와관리비] [영업이익(손실)] [영업외손익] [금융손익] [법인세비용차감전순이익(손실)] [법인세비용](수익) [당기순이익] [기타포괄손익] [총포괄이익(손실)] ※ 상기 영업실적은 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다
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- 영업실적 요약 당사의 2023년도 매출은 전년대비 약 43.56% 증가한 79,243백만원, 영업손실은 전년대비 85.15% 감소한 -772백만원, 법인세비용차감전순손실은 전년대비 43.79% 감소한 -7,090백만원, 당기순손실은 전년대비 52.02% 감소한 -6,216백만원을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(현금흐름표) (단위:백만원) 구 분 2023년(제25기) 2022년(제24기) 증감 증감률 [영업활동으로 인한 현금흐름] [투자활동으로 인한 현금흐름] [재무활동으로 인한 현금흐름] [현금및현금성자산의 증가(감소) (영업+투자＋재무활동)] [기초의 현금및현금성자산] [연결범위의 변동으로 인한 순현금유출입액] [현금및현금성자산의 환율변동효과] [기말의 현금및현금성자산] ※ 상기 유동성 현황은 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 나. 자금조달과 지출 (연결재무제표 장기차입금 현황) (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기 이자율(%) 당기 전기 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 원화해외온렌딩운전자금대출 온렌딩자금대출 운전자금대출 소계 유동성대체 합계 (2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 상환금액 1년이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 합계 5. 전기 재무제표 재작성 당사는 2020년 ~ 2022년 회계 기간 중 종속기업투자주식의 과다계상 및 유형자산인 몰드를 자산으로 계상하지 아니하고 취득 즉시 비용처리한 오류를 발견하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 당기 재무제표에 비교표시된 재무제표는 재작성된 재무제표입니다. 6. 부외 부채에 관한 사항 (1) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 구분 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 설정권자 토지 및 건물 차입금 기업은행 종속기업투자주식(주1) 전환사채 시너지파트너스(주) 합계 (주1) 연결조정 전 금액입니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 사용액 보증내용 서울보증보험 하자보수이행보험 등 대표이사 차입금지급보증 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 운전자금대출 기업은행 회전자금대출 기업은행 운전자금대출 하나은행 외담대 기업은행 어음약정할인 합계 (4) 계류 중인 소송사건1) 연결회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 케이뷰티트레이딩 서울남부지방법원 1심 물품대금 리턴바이오 수원지방법원 용인시법원 1심 물품대금 리턴바이오 인천지방법원 1심 물품대금 합계 2) 연결회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 우경매 2023가소7508 성남지원 광주시법원 1심 임금 합계 주1) 2024-01-16 승소하였으며 2024-03-08 확정되었습니다.(5) 기타 약정연결회사는 2023년 7월 5일 제이엠글램과 경기도 광주시 소재 공장 내 기계장치 일체를 양도하는 계약을 체결하면서 향후 3년간 제이엠글램에게 안정적인 물량 공급을발주하기로 약정하였습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항"ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 " 중 "2. 우발채무 등"과 "4. 제재현황 등 그밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 자세한 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 33. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 기타사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 코오롱플라스틱은 엔지니어링플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있으며, 5대 엔지니어링플라스틱(EP) 중 폴리옥시메틸렌(POM), 폴리아미드(PA6,66) 및 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT)를 비롯하여 PEL, PPS 등을 생산, 판매하고 있습니다.코오롱플라스틱의 사업부문은 POM과 Compound 제품으로 구분할 수 있습니다.POM은 POM의 Base resin 및 Compound resin 제조와 POM 생산과정에서 발생하는 발전 및 자회사 운영과 관련한 서비스 등 POM 관련 부대사업을 포함하고 있으며, Compound 제품은 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 각 Base 제품에 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 사업입니다. 이와 관련한 당사의 2023년 매출액은 456,198백만원으로 POM은 매출액 247,988백만원(매출비율 54.4%), Compound제품은 매출액 208,210백만원(매출비율 45.6%)를 기록하였습니다. POM은 자체 중합 설비를 보유하고 있으며, Compoound 역시 자체 생산 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화해나가고 있습니다.코오롱플라스틱 주요 고객은 자동차 및 전기전자, 생활용품 등 국내외 관련 기업입니다. 국내 및 해외영업 판매조직과는 별도로 국내외 신규시장 개발 전문 조직을 운영하고 있으며, 아울러 유럽법인과 인도법인, 미국법인, 중국법인 등을 비롯한 해외 사업장을 구축하여 시장을 확대해 나가고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (2023.12.31 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제품설명 매출액 매출비율 엔지니어링플라스틱 POM 당사의 POM 사업은 POM의 BASE RESIN 및 COMPOUND RESIN 제조와 POM 생산과정에서 발생하는 발전 및 자회사 운영과 관련한 서비스 등 POM 관련 부대사업을 포함합니다.POM(브랜드명 KOCETAL)수지는 우수한 열적, 기계적 특징과 함께 내마모도 및 내화학성이 탁월한 수지로 자동차 부품과 각종 전기전자제품의 기어류 등에 사용됩니다. Compound제품 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다.주요 소재의 특징은 다음과 같습니다.1) PA는 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성 수지로써 자동차부품, 전기전자부품, 그리고 각종 산업자재로 사용됩니다.2) PBT는 전기적 성질이 매우 우수한 수지로 산업 전반 주요 주품으로 사용되며 특히 전기/전자분야 에서 광범위하게 사용됩니다.3) PEL은 탄성회복력 및 내화학성이 우수하며, 기계적 강도가 뛰어나 탄성이 요구되는 부품에 다양하게 사용됩니다.4) 이외에도 PET(고강성, 투명), PPS(내열성, 치수 안정성 우수), PC(광확산수지, 내열성) 등 다양한 컴파운드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 합 계 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (a) 연도별 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 생산제품 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 엔지니어링플라스틱 PA6 PA66 PBT POM ※ 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA, CHINA)에 근거한 각소재별 베이스칩의 평균가격입니다 (b) 주요 가격변동원인- 주요 원재료 및 부재료 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원,%)
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매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 원재료 MA(메탄올) POM원료 원재료 Compound원료 코오롱인더스트리(주) 최대주주 기타 기타부원료 기타 부원료 Compound원료 기타 나. 주요 원재료의 가격변동 현황 사업부문 품 목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 출처 엔지니어링플라스틱 메탄올 다. 생산능력 (a) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 엔지니어링플라스틱 김천 합 계 ※ Compound는 각 소재별 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 생산능력을 기재하지 아니합니다. (b) 생산능력 산출근거- POM(Base Resin) : 설비별 공칭 CAPA 기준 연간 최대 생산능력의 합계 라. 생산실적 (a) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 엔지니어링플라스틱 김천 Compound 김천 합 계 (b) 생산실적 산출근거- POM(Base Resin), Compound 설비별 실제 생산량 마. 가동률 (단위 : 톤, %) 회사 품 목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률 코오롱플라스틱 POM(Base) 김천 ※ 상기 가동률은 생산실적에 따른 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.※ Compound 제품은 각 제품에 따라 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 가동률 산정이 불가능하므로 가동률을 기재하지 아니합니다. 바. 생산설비의 현황 등 (a) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 비고(공시지가,건물시가) 증가 감소 토지 김천공장 자가등기 경북 김천 건물 김천공장 자가등기 경북 김천 구축물 김천공장 자가등기 경북 김천 상주공장 자가등기 경북 상주 구미공장 자가등기 경북 구미 기계장치 김천공장 자가등기 경북 김천 상주공장 자가등기 경북 상주 구미공장 자가등기 경북 구미 공구와기구등 김천공장 자가등기 경북 김천 상주공장 자가등기 경북 상주 구미공장 자가등기 경북 구미 건설중인 자산 김천공장 자가등기 경북 김천 소계 (b) 생산설비의 변동사항 (단위 : 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 토지/건물/구축물/기계장치 POM, 컴파운드 제조설비 등 2023년 1월~12월 차량운반구/공구과기구 등 기타 2023년 1월~12월 사. 시설투자현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 제품 POM 수 출 내 수 소 계 Compound 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. (b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 제품 POM 수 출 내 수 소 계 Compound 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (a) 판매조직 당사의 판매는 사업본부에서 담당하고 있습니다. 사업본부는 국내영업 담당부서와 해외영업 담당부서로 나눠지며, 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외 신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있습니다. (b) 판매경로 당사는 국내의 경우 엔지니어링플라스틱 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다. (단위 : 백만원, %)
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구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 엔지니어링플라스틱 내수 직판 대리점 수출 직판 Agent 합계 (c) 판매방법 및 조건내수의 경우 대리점 매출의 경우 담보 설정을 전제로 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 신규 고객사는 선입금을 통한 거래를 진행하고, 고객사의 신용도(상장회사)에 따라 결제조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 원자재 로컬의 경우 30일이내의 조건으로 판매가 진행 중에 있으며, 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. (d) 판매전략당사는 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 글로벌 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다. 당사의 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. [국내 판매 전략]자동차 부문은 신차 개발 초기부터 공동으로 개발에 참여하여 고객사의 니즈를 정확히 파악하고, 고객의 요구 사항에 대한 신속히 대응하여 Solution을 제공해야하는 사업의 특성상 고객 밀착 마케팅을 적극적으로 추진중에 있습니다. 또한, 선진 기술의 동향 및 정보 입수를 통한 고객사에게 개발 방향을 제안할 수 있도록 정보 활동을 더욱 강화하고 있습니다. 전기전자 부문은 신규시장에 대한 지속적인 발굴과 더불어, 각종 환경 관련 규제 및 UL 승인을 지속적으로 확대하여 기술 진입 장벽을 구축하고 있습니다. [해외 판매 전략]코오롱플라스틱의 POM 사업이 기 확보하고 있는 90여개국의 해외 거래선 네트워크를 바탕으로 더욱 확대하고 있으며, 이를 기반으로 PA, PBT, TPEE 등의 해외 판매 확대를 하는한편 신규 거래선 발굴을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.현지에 진출한 국내 자동차 업체와 부품업체를 중심으로 다양한 마케팅을 진행하고 있으며, 미국, 인도, 유럽, 중국 해외법인을 통한 고객 개발 활성화 및 고객 기술 지원 고도화 등을 통해 해외 판매 증가를 적극적으로 추진하고 있습니다. (e) 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원, %) 주요매출처 매출품목 매출비중 비 고 엔지니어링플라스틱 (주)씨앤케이폴리머 (주)부림케미칼 (주)태광폴리머 (주)정일폴리머 ※ 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 다. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 - 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (a) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재
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변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 5,426,590천원과 30,756,600천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기말과 전기말 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (b) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및 현금성자산 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY GBP GBP INR INR 매출채권 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY GBP GBP INR INR 미수금 EUR EUR CNY CNY INR INR 외화자산 합계 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY GBP GBP INR INR 매입채무 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR 단기차입금 USD USD EUR EUR CNY CNY 미지급비용 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR 미지급금 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR 외화부채 합계 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시, 환율변동이 당기와 전기 중 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR JPY CNY GBP INR 합계 (c) 가격위험 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.(d) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기매출채권 및 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 기타비유동금융자산 합계 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, (주)우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.(e) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 이하 1년 초과 5년 초과 합계 5년 미만 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금및사채 장기차입금및사채 리스부채 합계 ② 제 27(전) 기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 이하 1년 초과 5년 초과 합계 5년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 장기매입채무및기타채무 리스부채 합계 나. 위험관리정책 (a) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (b) 환위험 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을
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정기적으로 측정하고 있으며, 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. (c) 가격위험 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.(d) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (e) 유동성위험 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 (a) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (b) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다.(c) 통화선도계약 - 해당사항이 없습니다. (d) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 라. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 (a) 공정가액 및 공정가액 평가주체- 해당사항이 없습니다.(b) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 - 해당사항이 없습니다.(c) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 - 기술 이전 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 코오롱바스프이노폼(주) 기술도입ㆍ이전ㆍ제휴 코오롱플라스틱(주)가 보유한 POM 관련 지적재산권 및 기술제공 나. 연구개발활동 (a) 연구개발활동의 개요 2008년 ㈜코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하기 이전, 1980년부터 코오롱그룹 내에서 엔지니어링플라스틱 연구개발을 시작했던 코오롱플라스틱의 R 약 43년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드소재 기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등 관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider의 역할을 수행하고 있습니다. (b) 연구개발 조직 당사의 R 본부는 총 5개의 조직으로 구성되어 있습니다. 각 팀은 컴파운드 제품[POM(Polyoxymethylene, Polyacetal), PA(Polyamide), PBT(Polybutylene terephthalate), PEL(Polyelastomer) 등]의 신규제품/용도 개발, OEM Spec-in, 양산제품 안정화 등의 업무를 수행합니다. 또한 POM(Polyoxymethylene, Polyacetal)]의 중합기술, POM공정개선, 신규 공정 기술 검토와 복합소재인 KompoGTe® 와 LFT의 레시피와 어플리케이션 개발도 진행하고 있습니다. 특히 향후 성장 분야인 EV/수소차 부품용 소재개발 및 선행 개발 과제 발굴과 Medical POM의 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 R 외에도 테크센터를 두어 사업 환경 분석을 통한 어플리케이션 개발 및 시장개발에 주력하고 있으며, 엔지니어링플라스틱에 대한 전문적인 기술 피드백도 진행하고 있습니다. (c) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 2021년도(제26기) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액X100] (d) 연구개발 실적 - 2023년 연구개발 실적 어플리케이션 제품
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연구내용 자동차 KOPA® 밴드케이블용 교유동 내열 소재 개발 자동차 KOPA® 자동차 부품용 이음 개선 소재 개발 자동차 SPESIN® 레이저투과용 PBT 강화 소재 개발 자동차 SPESIN® 헤드램프 베젤 플레이트용 고강성 내후 소재 개발 자동차 SPESIN® 자동차 부품용 친환경 재활용 소재 기술 개발 자동차 KOCETAL® 저점도 고내마찰 내마모 Co-POM 개발 자동차 KompoGTe® 전동화 부품용 LFT 소재 개발 전기전자 KOCETAL® 전기전자 부품용 내마모 내마찰 소재 개발 일반산업 KOPA® 케이블용 PA 압출 소재 개발 일반산업 KOCETAL® 사출용 고점도 소재 개발 일반산업 KOCETAL® 일반산업용 내화학 소재 개발 일반산업 SPESIN® 광케이블용 고선속 압출 소재 개발 일반산업 KOPEL® 푸드컨택용 폴리에스터 엘라스토머 소재 개발 일반산업 KompoGTe® 보일러 배기덕트용 난연 소재 개발 - 향후 주요 연구 계획 어플리케이션 연구계획 자동차 친환경, 재활용, 탄소저감 소재개발 자동차 바이오 기반 폴리머 기술 연구 자동차 목적기반 모빌리티 소재 개발 자동차 금속대체, 경량화 소재 개발 자동차 경량화, 항공 소재 기술 개발 자동차 전기차, 전장화, 금속대체 소재 개발 자동차 전기차 배터리, 선박ESS, 중전기 소재 개발 자동차 전기차, 열폭주 방지, 화재 지연 소재개발 자동차 방수, 비방수, 난연, 성형성 소재 개발 자동차 경량화, 탄소저감 소재 개발 자동차 특수용도, 금속대체, 경량화 전기전자 금속대체, 고부가 일반산업 광케이블, 5G, 고부가 소재 개발 일반산업 특수용도, 고부가 소재 개발 의료용 특수용도, 고부가 소재 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 당사는 그룹 브랜드 관리 정책을 준용하여 브랜드를 관리하고 있으며, 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있습니다. 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 취득일 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA® SPESIN® KOCETAL® KOPEL® KOPET® NOPLA® PEN-PET 수지 KOPPS® KOPHOS® LED용 광확산 수지 KompoGTe® LFT, Composite 복합소재 VITRET® 투명 Copolyester 수지 INKRAYON® NOVAMOLD® 나. 지적재산권 보유현황 구분 등록 출원중 비고 특허권 국내 해외 계 상표권 국내 해외 계 다. 환경 관련 규제 준수현황 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 ] [대기환경보전법], [물환경보전법], [폐기물관리법], [화학물질질관리법], [화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법]의 탄소배출권 거래제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. 라. 사업 부문별 현황 및 영업개황 당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다. 사업부문 사업내용 주요고객 엔지니어링 플라스틱 엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업 국내외 관련 업체(자동차 및 전기전자/생활용품 등) - POM은 2018년 하반기 자회사 코오롱바스프이노폼의 POM JV 플랜트(연산 7만톤)가 완공되면서 대규모 생산설비 운용을 통한 시너지를 통해 규모의 경제를 실현하였습니다. 또한 2020년~2022년 POM은 글로벌 수급불균형으로 가격인상과 함께 고객다변화 전략 성공으로 급격한 수익성장세를 보였고, 현재 글로벌 고부가 주요고객을 통한 수익체계를 완성함으로써 성장을 지속해나가고 있습니다.- PA와 PBT를 중심으로 한 컴파운드는 전기차와 수소차에 적용되는 부품 영역을 확대해나가며 소재경쟁력을
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갖춰가는 동시에, 인도와 중국, 미국과 유럽의 현지법인 등을 통해 인도, 아시아, 미국 및 유럽 시장의 점유율을 확대해나갈 계획입니다. 또한 자동차와 전기전자 부문 외에도 의료기기, 식음료 등 새로운 고부가가치 시장으로 진입해 외연을 확대해 나갈 계획입니다. (a) 산업의 특성 플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일상 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 "엔지니어링 플라스틱"이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성(剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA, PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다. - 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. - 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 가볍고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.(b) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을해왔으며, 글로벌 경제 위기에 따라 다소 그 성장세가 주춤 할 때도 있었으나, 2025년까지전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가
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영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장 큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체 소재로 플라스틱 적용이 확대되어 나갈 것이라 예상되고 있습니다. 또한 정부는 2019년 미래차 발전전략 발표에서 2030년까지 친환경차량 판매비중을 33.3%까지 상승시키는 것을 목표로 설정하였습니다. 이후 한국판 뉴딜정책에서는 5년간 13조를 투자하여 국내 전기차와 수소차의 보급을 2025년 133만대까지 확대한다고 발표하며 확실한 정책적 지원의지를 재차 표명하기도 하였습니다. IHS Markit의 시장전망자료에 의하면 향후 10년간 글로벌전기차시장 연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망되며, 2025년 전체 전기차판매량은 1,120만대, 2030년 3,110만대까지 증가 할 것으로 내다보고 있습니다. 판매믹스전망.jpg 판매믹스전망 이에 따라 주요 자동차OEM들은 독자적인 전기차 플랫폼을 개발하고, 부품을 모듈러화 하여 플랫폼별로 공유하는 생산전략 움직임을 보이고 있습니다. 당사의 엔지니어링플라스틱 중 POM은 하이브리드전기차(PHEV, HEV)에서는 연료계에 적용되며, 전기차(BEV)는 전기전자부품의 모터기어류에 적용됩니다. PA는 배터리와 전자부품 용도에, PBT는 전기차의 고전압부품에 주로 적용되고 있습니다. 특히 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중입니다. 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 전기전자 분야 또한 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다. 또한 친환경 소재분야에도 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다. 마지막으로 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있으며, 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱 및PPS, LCP 와 같은 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다. (c) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱
코오롱이앤피 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그 중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.(d) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다.(e) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다.(f) 국내외 시장여건엔지니어링 플라스틱 시장은 경량화 소재로 각광받는 엔지니어링 플라스틱의 적용 범위가확대되는 등 경제성장과 함께 동반 성장하는 추세를 보입니다. 다만 최근 금리인상 기조가지속되면서 전 세계 경기둔화에 대한 우려로 산업수요 일부가 위축되는 듯하지만, 자동차 부문은 반도체수급 정상화 이후 생산량이 회복되며 판매량이 정상화되고 있습니다. 또한 당사는 향후 성장이 기대되는 전기차 부품 소재, 친환경 소재를 비롯한 신규 제품의 개발을 지속하여, 국내외 전방시장의 단기적 불확실성을 극복해 나갈 것입니다.주요 자동차OEM들은 전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV) 출시를 확대함으로써 점차 전환율이 상승될 것으로 전망됩니다. 정부 전기차 판매목표.jpg 정부 전기차 판매목표 (출처: 한국자동차산업협회, 기획재정부) 이에 통폐합된 친환경차량용 플랫폼의 모듈러 부품용으로 경량화 소재의 적용률이 높아지고 있으며, 경량화 소재인 엔지니어링플라스틱 사용량이 늘어남에 따라 향후 친환경차량 부품소재 시장의 성장률이 가파를 것으로 기대됩니다. 전기차 소재적용 추이.jpg 전기차 소재적용 추이 (출처: 커넥티드 카와 전기자동차용 플라스틱 무기재료 전망 보고서) (g) 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 회사 경쟁상의 강점당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 복합소재 Composite에 이르기까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다.플라스틱 업체의 경쟁력은 (1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할수 있는가(중합 공정)와 (2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름납니다. - 회사 경쟁상의 단점 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly
코오롱이앤피 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TPEE, PET등을 생산하는사업군의 경우 Recipe의 개발력, 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, BGF에코머티리얼즈, HDC현대EP 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial, Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. (h)시장점유율 추이당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에 판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다. 마. 사업부문별 요약 연결 재무현황 [영업현황] (단위 : 백만원) 사업부문 제28기(2023년) 제27기(2022년) 제26기(2021년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔지니어링플라스틱 자산총액 매출액 영업이익 ※ 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 바. 신규사업의 내용과 전망 - 해당사항이 없습니다.
코오롱이앤피 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 코오롱플라스틱이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 바랍니다. 2. 개요 2023년은 무역수지 적자와 고금리ㆍ고물가, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. POM과 Compound 사업부문은 경기하강에 따른 전방위적 수요약세의 영향으로 매출과 영업이익이 지난해보다 감소하였으나, 2023년 하반기부터는 판매량이 꾸준히 증가하고 있으며, 수익성도 다시 회복세에 있습니다. 연결재무제표 기준 회사의 2023 사업연도 한해 동안 매출은 전년대비 11.9% 하락한 4,562억원, 영업이익은 26.6% 감소한 338억원, 당기순이익은 8.0% 감소한 328억원을 기록하였습니다. 2023년 12월 31일 현재, 총자산은 3,630억원이고, 부채 812억원, 자본은 2,818억원입니다. 총 부채 중 차입금 은 63억원이며 , 자본금은 380억입니다. 2024년에도 경영환경의 불확실성이 증대되는 등 대외경영환경에 대한 예측이 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 코오롱플라스틱은 어려운 경영 위기 속에서도 시장의 환경 변화에 흔들리지 않고 안정적인 성장을 해나갈 수 있도록 하겠습니다. 지속성장이 가능한 친환경, 고부가 특수용도를 중심으로 제품 포트폴리오를 강화하고, 국내외 대형 고객사 개발 가속화를 통해 외형 확대 및 고수익을 창출 할 수 있는 구조로 전환시켜 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2023년말 자산총계는 직전 사업연도(2022년) 대비 6.2% 감소한 3,630억원입니다.전년대비 시장 상황의 불황에 따른 생산량 물량 조정 및 주요 원료가 하락 영향으로 재고자산이 감소했습니다.부채는 직전 사업연도 대비 38.1% 감소한 812억원이며, 부채비율은 28.8%로 지난해 대비 22.5%p 감소 하였습니다. 전년 대비 주요 원료가 하락으로 매입채무가 감소하고, 단기차입금 상환, 유동성사채의 만기 등으로 유동부채가 530억 감소하였습니다. 비유동사채 40억원 발생 등으로 비유동부채가 29억 증가하여 총부채는 501억원 감소하였습니다.자기자본은 직전 사업연도 대비 10.2% 증가한 2,818억원입니다. 이익잉여금 증가로 자본이 총 260 억원 증가하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제 28기 제 27 기 증감 비율 자 산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타포괄손익누계액 Ⅳ.이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 비지배지분 자 본 총 계 나. 주요성과 지표 주요 안정성지표는 유동비율 259.7%, 부채비율 28.8%, 차입금의존도 1.7% 입니다. 직전 사업연도(2022년) 대비 재고자산의 감소로 인해 유동자산이 10.0% 감소 하였으며, 차입금상환 및 단기사채 만기로 유동부채가 43.6% 감소하면서 유동비율은 96.9%p 증가하였습니다. 유동비율(96.9%p)이 증가하고 부채비율(-22.5%p)이 감소하였으며, 차입금의존도(1.73%)도 직전 사업연도(2022) 대비 8.42%p 감소하여 안정성이 개선되었습니다. 전년 대비 이익이 감소함에 따라 대부분의 주요 수익성지표 이익율은 소폭 감소 하였습니다. (단위 :
코오롱이앤피 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

%) 구분 2023년 2022년 안정성 지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 지표 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 다. 영업실적 코오롱플라스틱의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (a) 연결기준 영업실적 (단위: 원) 과 목 제 28 기 제 27 기 증감 비율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익(손실) Ⅷ. 기타포괄손익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 수출주력시장인 유럽 불경기에 따른 대배기량 이륜차의 침체가 지속되는 가운데 대배기량 스쿠터 선호도가 점차 높아지고 있으며 , 아시아는 인도와 중국 , 동남아시아를 중심으로 이륜차시장의 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다 . 특히 , 인도시장은 전세계수요의 11%를 차지하며 최대시장으로 부상하고 있습니다 . 고배기량 위주의 시장이 형성되어 있는 유럽과 미국의 경우 , 유럽은 경기불황에 따른 판매정체가 지속되고 있으나 경기가 회복된 미국시장에서는 고배기량 이륜차 매출이 다시 성장하고 있습니다 국내시장은 중국생산 저가 소형 스쿠터의 수입 비중이 높은 가운데 유명메이저 회사가 아시아 국가에서 생산한 , 가격 경쟁력을 갖춘 상용 모터사이클의 수입 및 판매가 증가 추세이며 특히 2016년부터 혼다브랜드 럭셔리스쿠터가 상용시장에서 강한 지배력을 유지하고 있습니다 . 2020년에는 PCX, N-MAX로 대변되는 42,049대 판매되어 내수 전체 시장 규모 143,041대중 29.4%를 차지하는 초강세를 나타내었습니다 . 2020년 정부의 전폭적인 전기차 보조금 지급의 영향으로 전기차가 15,405대 등록되어 전기차가 전체시장에서 약 10.8%를 점유하였으며 , 2021년에는 18,900등록으로 이러한 전기이륜차 점유율 증가 추세는 한층 강화되고 지속될 것입니다 . 2022년 전기이륜차 시장규모는 20,000대이며 , 2023년에는 40,000대로 목표로 진행했으나 물가상승 , 경기침체의 영향으로 시장규모가 감소가 되었습니다. 단기적으로는 대내외 경기영향과 환경보조금의 감소 등으로 EV시장이 감소 할 수는 있으나 , 장기적으로는 친환경 정책등으로 EV시장의 관심이 증가하고 있고 배터리 교환형 보조금 신설 ,공유형 배터리 표준화등 향후 전기이륜차 시장은 배달용 시장을 중심으로 지속적인 성장세가 예상이 됩니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사 및 종속 회사는 국내에서는 유일하게 250cc급 이상 700cc급까지의 고배기량 자체 엔진 보유 메이커로서 125cc급 이하 저배기량 중심의 국내시장 판매와 미국 , 남미 ,유럽 , 호주 등 해외시장에서 250cc이상 고배기량 위주 판매전략을 지향하여 왔습니다 . 2020년에는 중국합작법인 JV의 본격적인 생산가동 , 신기종 출시 , 친시장적인 OEM스쿠터 도입으로 흑자전환 하는 , 턴어라운드 원년이 되었습니다 2021년 이륜차시장은 EURO5로 본격 진입하였으며 , 당사는 그 동안 개발을 진행해온 가성비와 높은 출력 , 업그레이드된 품질을 보유한 EURO5 기종을 출시하고 있으며 , 일부 기종도 진행 중에 있습니다 . 내연기관 이륜차에 EURO5 환경규제를 구현하여야만 하는 기술장벽을 당사 보유 기술력으로 뛰어넘어 , 그간 침체된 KR모터스 내수매출을 본격 성장세로 전환할 수 있으리라 예상합니다 년 3Q에는 내연기관 차량의 경우 스쿠터 2기종을 출시 완료 하였고 차량 1기종을 22년 4Q에 출시 완료 하여 판매 중에 있습니다 . 23년 는 시장에서 좋은 반응을 보였습니다. 년에는 언더본 타입의 125cc 차량과 ADV350cc배기량 스쿠터 및 650cc 바이크 기종 또한하반기 출시 목표로 준비 중에 있습니다. 또한 23년 7월 대만 SYM社와 국내 유통계약을 체결 했으며 , 우수한 품질을 바탕으로 한 글로벌 메이크인 SYM제품을 년 1분기 출시 목표로 준비 중에 있습니다. (2) 시장점유율 2023년 제조사 국내 판매량 누계 대수는 당사와 대림 양사 기준으로 18,247대가 판매되었습니다. [판매대수기준] (단위: 대,%) 구 분 2023년 4Q 누계 비 고 내 수 수 출 합 계 내수점유율 당 사 디앤에이모터스(구)대림모터스 합 계 ※ 당사 및 대림자동차 이외의 수입업체들은 대상에서 제외하였습니다. (3) 시장의 특성 국내 이륜차 시장은 계절적인 요인의 영향을 많이 받고 있습니다 . 성수기인 하절기와 비수기인 동절기로 뚜렷이 구분됩니다 . 사용 목적 관점에서 국내 시장은 일일 교통수단이나 레저 목적의 수요보다는 요식업자의
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배달수단이나 생계목적의 택배업자의 수요가 주 수요층을 형성하고 있습니다 . 국내 이륜차 시장규모는 IMF 구제금융 신청 이전 30만대를 상회하였으나 , 이후 극심한 경기침체로 17만대 이하로 축소되었으며 , 2010년도에 이르러서는 약 10만대 수준으로 감소하였습니다 . 한편 , 수입이륜차의 국내 판매는 그 동안 일본 , 미국 , 독일 , 이탈리아의 대형차 수입위주로 이루어졌으나 2000년 이후 저가형 중국산 스쿠터 , 대만산 럭셔리 스쿠터 등의 이륜차 수입이 증가하여 현재 스쿠터의 경우 국내시장점유율의 약 85%이상을 점유하고 있습니다 . 이는 배달에 적합한 낮은 가격대 중급 품질 스쿠터를 찾는 상용 이륜차시장 수요와 저렴한 가격에 개성을 마음껏 표출할 수 있는 패션스쿠터를 선호하는 젊은층 구매성향 및 기존 스쿠터 유저 수요가 럭셔리한 고급 승용스쿠터로 이동되는 현재 추세를 반영한다 볼 수 있습니다 . 125CC 이하 배기량 저가격 스쿠터군 증가와 대배기량 럭셔리 스쿠터의 초강세 , 전기이륜차의 약진은 지속 예상됩니다 . 2018년부터 정부의 친환경 정책 지원의 영향으로 전기이륜차는 본격 성장하였고 , 2021년부터는 정부 주도하에 그린뉴딜정책과 더불어 EV 관심 증가로 급격한 성장이 되었고 , 2020년부터 시작된 코로나 19로 조성된 언컨테트 환경의 영향으로 인한 배달 시장의 성장은 당분간 지속 될 것으로 보입니다 . 2023년에는 대내외적인 경기침체 , 물가상승에 따른 소비 위축으로 전체적인 이륜차 시장은 작년보다 감소 하였으며 , 2024년에도 2023년과 비슷할 걸로 추정 됩니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사는 이륜차 생산 및 판매를 위주로 하고 있으며, 2023년 당기 품목별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 품 목 매출액(비율) 이륜차 사륜차 합 계 나. 주요제품의 가격변동 추이주요 제품의 가격변동 기준은 제품별 단순 평균가격을 산출한 것이며, 주요 가격변동원인은 원자재 구입가격의 변동, 환율의 변동, 고배기량 제품 출시 및 수출증가 등이 있습니다. 주요제품의 가격변동추이 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 63기 제 62기 제 61기 이륜차 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료에 관한 사항 현재 당사 및 종속회사는 일본의 BOSCH, 중국 SYM 등 해외업체와 (주)세양 등 국내업체로부터 원재료를 조달하여 제품을 생산하고 있습니다. 주요 원재료로는 ABS Module, ECU, Shock Absorber류, Gear류, Brake류, 외장 플라스틱 Cover류, Seat류, Carburetor, 알루미늄 Casting Wheel류 등이 있습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 이륜차사업 원재료 완성차 수송기계 부재료 완성차 수송기계 합 계 (2) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사 및 종속회사는 창원공장을 기준으로 1개의 이륜차 생산라인을 가동하고 있으며2023년 당기 생산능력은 59,600대입니다. 생산능력은 생산가능수량과 작업시간, 작업일수를 기준으로 '평균1일 생산가능수량×작업가능일수'의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다.나. 생산실적 및 가동율당사 및 종속회사의 이륜차 사업부문에 대한 생산실적은 당사는 2021년 11,145백만원, 2022년 10,800백만원, 2023년 10,403 백만원입니다. (1)당사-케이알모터스 주식회사 구 분 보유공수 관리불가능손실공수 관리가능손실공수 가동가능시간 보유공수 - 관리불가능손실공수 = 14,225.00 실제가동시간(생산작업공수) 가동가능시간 - 관리가능손실공수 - 생산외지원 - 근태 = 4,589.50 평균가동율 실제가동시간(생산작업공수) / 가동가능시간 *100 = 32.26% 당사 및 종속회사의 이륜차 사업부문에 대한 생산실적은 종속회사는 2021년 4.3억 CNY 2022년 3.3억 CNY , 2023년 2.2억 CNY 입니다.(2)종속회사-Jinan Qingqi KR Motorcycle
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Co.,Ltd. 구 분 보유공수 관리불가능손실공수 관리가능손실공수 가동가능시간 보유공수 - 관리불가능손실공수 = 143,968.64 실제가동시간(생산작업공수) 가동가능시간 - 관리가능손실공수 - 생산외지원 - 근태 = 99,583.36 평균가동율 실제가동시간(생산작업공수) / 가동가능시간 *100 = 69.17% 다. 생산설비 등의 현황 등당사는 경남 창원에 생산공장을 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 이륜차 자가 창원시성산동 합 계 [자산항목 : 건물/구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 이륜차 자가 창원시성산동 39,547.6㎡ 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 이륜차 자가 창원시성산동 합 계 [자산항목 : 기타] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 이륜차 자가 창원시성산동 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)상 별도재무제표 기준입니다.주2) 상기 자산항목 중 기타는 차량운반구 및 공기구와 비품으로 이루어져 있습니다.라. 생산설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사 및 종속회사는 남방그룹 산하 제남칭치오토바이유한공사와 국내외 시장을 겨냥한 합자기업을 중국 제남시에 설립하였고, 연산 30만대 규모의 공장을 건설하여 오토바이 제품의 공동 개발, 생산, 판매를 진행하고 있습니다. 자세한 내용은 공시사항을 참조바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 구분 제63기 제62기 제61기 K-IFRS 기준 이륜차 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 사륜차 중고차 수 출 내 수 합 계 기타 용역매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법당사 및 종속회사의 판매방법은 주로 대리점을 통한 판매로 이루어지며, 일부 특약점을 통한 위탁판매와 특판 공급과 직매장에서 직판 또한 이루어지고 있습니다. 판매경로는 국내의 경우 이륜차제조 → 완성차출하 → 대리점 or 특약점의 과정을 거치게 되며, 해외의 경우 Distributor → 전문점/Dealer → 최종소비자 등의 과정을 거치게 됩니다. 전기이륜차의 경우 나라장터를 통한 공공기관 특판 납품과 프랜차이즈업계 납품을 통해 최종 소비자에게 판매되고, 일반 소비자의 경우 당사 위탁 판매점을 통한 판매가 이루어 지고 있습니다. 다. 판매전략 당사 및 종속회사는 당사 기술력이 특화된 모델군인 250cc급 이상 고배기량 제품의 해외수출과 수입차량과 차별화된 고른 품질군의 상용 및 승용기종 내수시장 판매에 주력하고 있습니다 . 수출의 경우 고배기량 모터사이클 수요가 집중된 미국 , 유럽 , 호주 등 기존의 선진시장을 중심으로 당사 중국 JV 합작회사에서 생산하고 있는 승용 Bike 아퀼라 300, 아퀼라 125에 대한 마케팅 활동을 강화하고 650cc 기종 또한 출시 예정으로 종전 매출규모 회복을 추진중 입니다 내수판매에서는 상용시장 주력기종인 100~125cc 스쿠터 품질력 향상 -시장친화 신기종 개발 , 강화된 품질과 고유 디자인이 적용된 스터디셀러 아퀼라 아퀼라 300MMC 버전 , 미라쥬 650 등 승용 크루져의 안정적인 공급을 통해 소비자의 니즈에 맞는 다양한 라인업을 구축하고 있으며 , 22년에는 100cc~125cc승용 및 상용에 적합한 스쿠터 3기종 추가 출시로 소비자 요구에 대응 하고 있습니다 . 특히 , ‘22년 하반기에 출시한 ADV125cc 스쿠터는 한단계 높은 스펙과 배달용에 적합한 소비자 니즈를 충족 할 수 있을 것으로 판단 됩니다 . 리스 ,렌탈업체와의 차량 공급 MOU체결을 통해 판매 확대를 추진하고 있으며 , 온 ,오프라인을 활용한 각종 홍보 활동을 적극적으로 진행하고 있습니다 . 그리고 , 전기 이륜차 신기종
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E-LUTION은 하반기 BSS 시스템 구축과 연계하여 배달용을 주요 타깃으로 B2B / 리스 시장을 주요 대상으로 영업활동 진행 중입니다 . 국내 뿐만 아니라 해외 수출도 업체와 협의 중이며 , 적극적으로 타진 중에 있습니다 년 말부터 출시된 삼륜 전기이륜차 출시로 배달용 뿐만 아니라 , 우정국등 다양한 판로 확대를 통해 매출증대에 주력하고 있습니다 23년 7월 대만 SYM社와 국내 유통사 계약 체결로 유통망 정비 , 판매전략수립등 년말부터 본격 출시 목표로 추진하고 있습니다 라. 수주상황 당사 및 종속회사의 이륜차 판매는 주문계약 등 수주에 의한 판매가 아니므로 수주상황에 대한 내용은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 당사 및 종속회사 (이하 "연결회사")의 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전 기 금융기관예치금 매출채권및기타채권 현금성자산 합 계 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위 :천원) 구 분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 당기말: 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 장기성매입채무및기타채무 합 계 전기말: 매입채무및기타채무 장단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채
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장기성매입채무및기타채무 합 계 (4) 시장위험1) 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, CNY, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(채권은 대손충당금 차감 전 금액)은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기 전 기 USD EUR CNY USD EUR CNY 자산; 현금및현금성자산 매출채권 미수금 자산합계 부채; 매입채무 미지급비용 단기차입금 부채합계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 하락시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전 기 외화자산 외화부채 순효과 외화자산 외화부채 순효과 USD EUR CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 없습니다.(5) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 리스크관리위원회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 반기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.연결회사의 당기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 - 2010.05.25 미국 ATK社와 이륜차 공급 기본 계약 체결- 2010.06.18 서울시와 전기이륜차 128대 공급계약 체결- 2018.02.08 그린모빌리티와 전기이륜차사업 협약 체결- 2019.03.29 인에이블인터내셔널와 NIU 전기이륜차 판매 계약 체결 - 2019.07.14 바로고와 모빌리티 플랫폼 사업 추진 MOU체결 - 2019.07.24 현대케피코와 전기 이륜차 통합 솔루션 개발/공급 양해각서 체결 - 2021.02.08 전기차 전문업체 그린모빌리티 최대지분 취득 - 2022.12.19 에임스와 환경 전기이륜차 공급 및 배터리 교환 스테이션 활성화를 위한 MOU 체결- 2023.03.17 이륜차 렌탈 전문기업 타요타와 전략적 제휴 MOU 협약 체결 - 2023.05.26 태국 PAP 스마트에너지사와 전기기이륜차 공급계약 체결- 2023.06.20 이륜차 종합 솔루션 기업 온어스와 전략적 제휴 MOU 협약 체결- 2023.07.04 대만 SYM사와 국내 공식 유통사 계약 체결 (2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 제품 경쟁력 확보를 위한 고배기량 이륜차는 물론 국내 시장 점유율 확보를 위한 생계형 이륜차와 해외 신규 거래선 확대를 위한 대/중형이륜차 개발을 위하여 핵심기술인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다. 또한 해외 부품 개발 및 발굴을 통한 원가 경쟁력 확보와 수익성 개선을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 기업부설연구소에서는 1986년에 설립되어 5개의 연구팀에서 연구 개발 업무를 전담하고 있으며 이륜차 개발과 관련된 신규 기술 확보와 친환경 요소 기술을 확보하고 있습니다. 다. 연구개발비용당사의 당기 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 제63기 제62기 제61기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적당사
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및 종속회사의 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 반영내용 연구기간 내부연구 개발 내수 기본 요구 기종 - 2020년 부터 EURO5 대응 국내 판매 기종 - 기종 디자인을 바탕으로 EURO5 배출가스 대용 - EURO 5 대응 모델 -`21년 시장 확대판매를 위한Year Model진행 중 - OBD2 기능 추가 (실화,O2센서 열화) 19년06월 ~ 20년12월 시장판매 중 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 신규모델 개발 -라인업 유지 : 수요 지속 - 기종 디자인을 바탕으로 EURO5 배출가스 대용 - EURO 5 대응 모델 -`21년 시장 확대판매를 위한Year Model진행 중 - OBD2 기능 추가 (실화,O2센서 열화) 19년06월 ~ 20년12월 시장판매 중 상업용 Scooter 내부연구 개발 수요 확대를 위한 보급형 Scooter -특판사업의 제품 군 보강을 통한 수익성 확보. -국내 이륜차 보험 혜택 수혜 확판 기대 -이륜차 보험 혜택을 위한 배기량 선정 -공냉엔진 EFI 채용 : 연비 및 내구성 개선 - EURO 5 대응 모델 -`22년 시장 확대판매를 위한 MMC Model 진행 중 21년 10월 ~ 22년 6월 시장판매 중 상업용 Scooter 내부연구 개발 - 국내 시장 전략적 배달시장 공략을 위함 모델 - 수냉 기종으로 G49 EURO5 대응 기종 개발 신규엔진개발 125cc 단기통-Bike 내부연구 개발 -125cc 단기통, 수냉, DOHC 4VALVE 엔진 확보 -EURO-5 대응엔진 -수냉 15PS 목표로 신규 개발 - QINGQI 기종에 적용하여 경쟁력 강화 20년 8월 ~ 21년10월 시장판매 중 내부연구 개발 수출 주도형 Street Custom -국내 및 유럽 시장 수출 수요 대응 ( 국내 환경규제 EURO5 적용 ) -스타일리쉬한 신규 디자인 및 프래임 신규 개발 - Easy Riding 초보자 사용성 확보 - EURO 5 대응모델 20년1월 ~ 20년12월 시장판매 중 내부연구 개발 GV-125S 배기량 확장 -중국 및 해외 시장 수요 대응 ( 국내 환경규제 EURO5 적용 ) -스타일리쉬한 GV125S 시리즈 모델로 차체공용 -GV125S의 출력 한계를 쿼터 급으로 확대 사용성 확대. - EURO 5 대응모델 20년1월 ~ 20년12월 시장판매 중 내부연구 개발 GV-300S LUXURY STYLE -중국 및 해외 시장 수요 대응 ( 국내 환경규제 EURO5 적용 ) -LUXURY STYLE 시리즈 모델로 차체공용 - EURO 5 대응모델 내부연구 개발 650cc급 대배기량 EURO5 기술 확보 -중국 및 해외 시장 수요 대응 ( 국내 환경규제 EURO5 적용 ) - GV-650 차체 외관, 엔진 UP-GRADE - EURO 5 대응모델 상업용 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 신규모델 개발 -라인업 유지 : 수요 지속 21년12월 ~ 22년7월 시장판매 중 상업용 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 신규모델 개발 -라인업 유지 : 수요 지속 ADV-125 21년12월 ~ 22년10월 시장판매 중 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 신규모델 개발 -신규 장르 모델로 수요 확층 CoCo125 상업용 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 Face Lift 모델 개발 -라인업 유지 : 수요 지속 상업용 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 Face Lift 모델 개발 -라인업 유지 : 수요 지속 상업용 대형 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 대배기량 신규모델 개발 -라인업 확장 : 수요 확충 ADV-300 상업용 대형 Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 대배기량 신규모델 개발 -라인업 확장 : 수요 확충 ADV-300DL - LUXURY SXOOTER 300cc급 대 배기량 파생모델 - EURO 5 대응모델 (OBD Stage2+,2025년형) 상업용 대형
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Scooter 내부연구 개발 강화된 환경 규제의 대응을 위한 대배기량 신규모델 개발 -라인업 확장 : 수요 확충 ADV-350 연구개발 설비 내연기관 EURO5만족을 위한 신규장비도입 -배출가스 NMHC 측정이 가능한 장비 도입, -WMTC 주행모드의 정확한 표현 장비 Up Grade 22년11월 ~ 23년11월 연구개발 설비 전기차 인증용 장비 시설 보강 -1충전주행거리의 정확한 측정을 위한 검출 장비 보강, -직류/교류 소비(충전)전력량 측정의 검교정 가능 형태 22년11월 ~ 23년03월 연구개발 설비 전기차 자가인증확보를 위한 모터 성능 측정 장비 구축 - 모터 성능 측정 장비 24년 하반기 구축예정 전기 스쿠터 내부연구 개발 정격 출력 3.0kw급 Motor개발 - 상용 적재능력, 주행거리 및 등판 성능 향상 - 차체 : 전기이륜차 Lay Out구조 개발 - 동력 장치 / 고효율 In-Wheel Motor 및 MCU 개발 - 2차 전지 및 일체형 BMS 개발 - 보급사업차량 제작中(`19년 상반기 보급사업 획득예정 16년~18년12월 시장판매 중 소형급 수냉 전기이륜차 내부연구개발 (현대케피코 LG화학 협업) - 내수 배달 전기이륜차 시장 독보적 우위선점 - 동남아 시장 공략 전략 모델 HKR-68E - 차체 : 현대케피코 전동 부품 장착 전용 Lay Out구조 - LGES 고출력 배터리 적용 ( 2 PACK 직렬 연결 ) - 현대케피코의 고출력 수냉 전동 부품 적용 - 2022년 03월 말 본격 양산 ( 배터리 교환형 시스템 적용 ) - LGES와 BSS 실증 사업 진행 --> '21년 8월 ~ 11월 중순 ( 8/17일 강남 서초 지역 ) 요기요 라이더 차량 운행 ( 10대 시범 운행 ) - 2023년 상반기 서울 강남지역 스테이션 50기 설치 - 차량 440대 6~7월 운영 계획 ■ LGES KooRoo 독립 사내벤처 신설하여 2023년 사업 활성화 진행 19년 07월 ~ 22년 3월 -->'22년 2월 양산시작 정부과제 내부연구개발 - PM용 고안전성 팩 개발 및 안정성 실증과제 - 이스코 차량을 이용한 화재지연형 배터리 팩 적용 시험 --> 3차년도 개발 진행 22년 01월 ~ 24년 12월 실증사업 내부연구개발 - 표준화 전압 배터리 적용 BSS 교환스테이션 실증사업 - 에임스(플랫폼업체), 풍산시스템(교환형스테인션) KR모터스 차량 및 배터리 제공하여 실증 사업 진행 수도권(맥도날드 운행 계획 ) --> '22년 12월 ( 15대 실증 보급 완료 ) --> AIMS와 BSS 사업 전략적 MOU 협약 진행 구동축전기 안전기준 강화에 따른 배터리 개발 내부연구개발 - 2022년 12월 24일 부터 시행되는 구동축전지 안전기준 강화에 따른 신규 배터리 개발 - 이스코 이륜 및 삼륜전기차에 적용 가능한 신규 배터리 개발 ( 구동축전기 안전기준 만족 배터리 ) --> 2023년 3월 말 시험 합격 고전원안전기준 강화에 따른 차량 인증 내부연구개발 - 2022년 12월 24일 부터 시행되는 고전원장치 안전기준 강화에 따른 차량 시험 E-SKO TRI - 이스코 삼륜 2023년 신규 입고분부터 고전원장치 안전기준 시험 만족을 하기 위함 브랜드 사업 진행 내부연구개발 - BSS 교환스테이션 보급 시험 사업 실증사업 HK01 - 창원시 BSS 교환형 스테이션 지급 보급 사업 진행 --> BSS 스테이션 17기 설치 완료 24년 4월부터 본격 차량 판매예정 브랜드 사업 진행 내부연구개발 - BSS 교환스테이션 보급 사업 HK01 - LGES KooRoo와 공유형 스테이션 비즈니스 사업 진행 : 서울 지역 ( 스테이션 200EA 설치 ) --> 리스/렌탈 업체 온어스 및 타요타에 차량 납품 진행 ( 우아한 청년 / 만나코프레이션 배달라이드 차량 이용 ) 24년 4월부터 본격 차량 판매 예정 OEM 차량 개발검토 내부연구개발 - 신규 전기이륜차 개발 검토 - YADEA 사와 신규 전기이륜차 도입 검토 24년 10월 양산예정 공유형 전기이륜차 개발 내부연구개발 - 표준화 배터리 적용한 전기이륜차 개발검토 -
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표준배터리 48V, 72V 배터리 적용한 공유형 차량 개발 25년 4월 양산예정 전기삼륜스쿠터 (기타형) 내부연구 개발 최대 출력 2.8KW급 삼륜 전기 스쿠터 - 틈새 시장 겨냥을 위한 모델 E-SKO TRI - E-SKO 모델을 바탕으로 리어 휠측 변경 : 인휠에서 센터 변속기 타입으로 변경 모델 ※ 05월 09일 영광 보급 시험 진행 --> 보급 시험 완료 ( 누리집에 등재 완료 ) 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사 및 종속회사는 이륜차산업 부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 기술력을 바탕으로 국내 이륜차산업에서의 메이저 업체로 성장하였습니다 . 또한 국내 뿐만 아니라 ,해외시장의 글로벌 네트워크 형성을 위하여 다양한 해외 전시활동에 참가하며 제품 브랜드 이미지를 세계시장에 적극 홍보하고 있습니다 향후에도 국내외 시장에서의 고객의 가치를 극대화하기 위하여 고배기량을 중심으로한 모델 다각화 뿐만 아니라 , 해외시장 현지 맞춤형 기종의 신속한 개발과 공급 , 차세대 성장동력인 전기이륜차 Line-Up 증대를 지속적으로 추진할 것 입니다 . 이는 성장 잠재력이 매우 큰 신흥시장 뿐만 아니라 미국 , 유럽 , 호주 등과 같은 레저중심의 시장에서 매출확대는 물론 브랜드 마케팅력을 강화하는 원동력이 될 것입니다 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 이륜차에 대한 각종 법안이 지속적으로 개정 강화되어 이륜차산업 전반에 큰 영향을 미치고 있습니다 . 이미 지난 2012년 1월부터 시행되고 있는 배기량 50cc 미만 이륜차의 등록제가 사고 및 도난 등과 같은 소비자의 피해를 보장해주는 순기능에도 불구하고 차량등록에 대한 부담으로 소형 이륜차 판매 부진으로 연결되고 있습니다 . 또한 세부적인 법 시행 절차 및 시스템 미비에도 불구하고 현재 시행 중인 배기량 260cc 이상 제품의 배출가스 정기검사 제도로 이륜차 사용자들의 경제적 , 시간적 손실이 높아졌습니다 . 그리고 4륜 자동차에 비해 상대적으로 높은 이륜차의 보험료로 인해 생업을 영위하는 자영업자의 이륜차 추가구매 감소로 , 상업용 이용자가 절대다수인 국내 이륜차 시장의 정체가 이어지고 있습니다 . 이러한 법 개정 등은 시대의 흐름에 따른 어쩔 수 없는 현상이나 , 정부의 이륜차산업 장려 및 진흥을 위한 정책 미비와 이해 부족으로 내연기관 국내 이륜차산업의 정체는 지속되었습니다 . 한편 ‘20년 코로나 19로 인한 배달시장의 성장으로 이륜차시장은 19년 11만대 시장규모에서 20년 14만대 규모로 약 28% 성장하였습니다 . 하지만 외부요인에 의한 특수한 환경하의 성장이여서 이추세를 지속할 것인지 여부는 불투명합니다 . 정부가 추진하고 있는 그린뉴딜 정책에 따라 전기이륜차가 가솔린 이륜차의 대안으로 부상하고 있습니다 . 이에 따른 중소 배기량 전기이륜차의 보급이 2018년 이후 크게 증가하였으며 , 법제도의 정비 , 충전인프라의 구축 , 전기이륜차 구입에 따른 보조금 지급 등 정부의 지속적인 지원으로 전기이륜차가 이륜차 주도기종으로 빠른 시일 내에 전환 예상됩니다 . 당사는 이러한 시장추세에 적합한 전기차 이륜차 개발을 완료하여 본격상용 운영이 가능한 전기이륜차를 국내시장에 공급 진행하고 있습니다 유럽시장의 경우 안전 및 환경에 관한 통합규정으로서 WVTA(Whole Vehicle Type Approval) 규정을 따르고 있으나 , 현재는 WP29(세계기준조화포럼 )을 통해 법규기준의 통합이 이루어지고 있어 향후 인증법 적용에 있어서 기존 WVTA규정과 병행 또는 법규 변경이 예상됩니다 . 미주시장은 환경관련 법규를 제외한 안전에 관한 규제는 제조사 자기인증제를 따르고 있으며 미연방법 등의 기준을 따르고 있습니다 . 현재 특별한 규제의 변경사항은 없을 것으로 전망됩니다 . 자동차 배기 및 소음에 대한 국제기준인 EURO 4가 2017년부터 국내에 적용되었습니다 . 이로 인해 2018년 상반기 EURO4 공급가능 업체와 기존업체와의 구분이 확연해졌습니다 . 2021년은 전기종에 대하여 EURO5가 전면 적용되었습니다 . 당사는 EURO5적용에 대한
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요당사 및 종속회사는 국내에서는 유일하게 250cc급 이상 700cc급까지의 고배기량 자체엔진 보유 메이커로서 125cc급 이하 저배기량 중심의 국내시장 판매와 미국, 남미,유럽, 호주 등 해외시장에서 250cc이상 고배기량 위주 판매전략을 지향하고 있습니다. 2020년 비용 절감을 위한 구조조정 등을 계획대로 진행하여 인원 약 30% 감축이 진행되어 비용 절감 효과로 인한 업이익 측면에서 상당부분 개선 효과가 기대되고있습니다.3. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 금 액 증감액 증감율(%) 제 63 기 제 62 기 전기대비 전기대비 K-IFRS 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 (2) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 금 액 증감율(%) 비 고 제 63 기 제 62 기 전기대비 K-IFRS 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 ※ 당사의 부채비율은 476%이며, 유동비율은 48.8%입니다. 4. 자금조달(1) 재무상태표일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금액 비 고 오세영 운영자금 LVMC홀딩스 운영자금 합 계 5. 부외거래해당사항 없음6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다.