chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다.2. 개요당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업 등으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 주된 사업인 해운업은 선박을 이용하여대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다.당사의 해운업 사업부문은 41년간의 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있습니다. 지난 세계경제 위기로 2009년과 2015년 두번에 걸친 기업회생절차라는 어려운 환경도 있었지만 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고있으며, 선박매입을 통한 사선대를 바탕으로 해외 대형 화주와 계약을 체결하는 등 해외영업 확대에 박차를 가하고 있습니다.또한, 당사의 무역업 사업부문은 국내 제강사의 창구 상사로서 전세계로 고부가가치 철강재를 수출하고 있고, 입찰을 통해 합금철을 제강사로 장·단기 납품 판매하고 있습니다. 그리고 국내 화학제조사의 상사로써 석유화학제품을 수출하고 있으며, 유수의 중국 철강메이커와 대형 Trader부터 철강재 및 합금철을 직수입하여 다년간 축적된 국내외 다양한 거래처에 독점판권을 바탕으로 판매 및 구매 계약을 하고 있습니다. 아울러, 당사의 광업 사업부문은 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적하며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로써 (주)포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있습니다. 최신식 설비(수갱 1,000m)를 보유하고 있어, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화 하고 있습니다. 그리고 연구기관인 기초과학연구원(IBS) 우주입자연구를 위한 지하공간 및 설비를 공유하여 국가연구사업에 참여하고 있습니다.끝으로, 건설업 사업부문은 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업으로 시설물유지관리업 면허를보유하고 있으며, 그 외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허를보유하고 있습니다. 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 공사실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다.상기 소개한 각 사업부문별 당기 영업실적은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출액 매출원가 판관비 영업이익 재무적인 측면으로는 연결기준 부채비율(부채총계/자본총계)는 전기말 대비 21%개선된 43%이고, 자기자본비율(자본총계/자산총계)은 전기말 대비 9%상승한 70%입니다. 별도기준 부채비율은 전기말 대비 26% 개선된 43%이고, 자기자본비율은 전기말대비 11% 상승한 70% 를 기록하는 등 당사가 속해있는 산업의 특성을 고려한다면 매우 건전한 재무상태를 유지하고 있다고 판단됩니다.(출처 : 한국은행 경제통계시스템 '수상운송업' 소속 회사
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2020년~2022년 부채비율 평균 170%)당사의 주요 산업인 해운업 산업부문의 산업적 측면으로는 2023년 건화물 운임 시황의지표인 BDI 평균이 1,378 포인트로 전년대비 29% 하락 하였습니다. 2023년의 건화물선 시장은 1분기 부터 3분기까지 약세장으로 진행되었고, 이는 중국의 위드 코로나 경기부양책의 시행으로 활발한 산업활동이 이어질 것이라는 예상과는 달리, 코로나 이후 포트 사정이 원활해지며 선박공급의 순환이 빠르게 진행되어 공급이 수요를 압박하는 약세장이 형성되었기 때문입니다. 이후 4분기 들어 파나마 가뭄으로 인한 선박 공급 불균형이 발생했고, 아틀란틱시장에서의 선박공급 부족이 전체 시장을 상승시켰습니다. 또한, 최근 이스라엘ㆍ하마스 전쟁 이후 후티반군의 홍해 통항 선박에 대한 공격등이 공급제한 요인으로 발생하여 보기드문 1분기 강세시장이 형성되고 있습니다. 연간 BDI의 변동은 1,250포인트로 시작하여 1분기 평균 1,011포인트, 2분기 평균 1,313포인트, 3분기 평균 1,194로 이어지다 4분기 부터 크게 상승하여 평균 2,033포인트로 장이 형성되었으며 2,094포인트로 마감하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 당사의 2023년말 자산 총계는 7,473억원으로 2022년말 대비 약 782억원 감소하였습니다. 자산 감소의 주요 원인은 시황 하락에 따라 운용선대와 매출액이 감소한바, 관련 재고 및 매출채권 역시 함께 감소했기 때문입니다.부채 총계는 전기말 대비 약 968억원 감소한 2,246억원이며, 주요 감소 요인은 선박관련 차입금 상환 및 회생채무 조기 변제 등 입니다.자본 총계는 전기말 대비 186억원 증가한 5,227억원으로, 이는 당기순이익으로 인한 이익잉여금 증가와 환율변동에 따른 표시통화환산손익 증가로 기타포괄손익이 증가되었기 때문입니다.나. 영업실적(연결기준)- 요약연결손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주주지분 비지배지분 - 사업부문별 성과 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 해운업 매출액 영업이익 무역업 매출액 영업이익 광업 매출액 영업이익 건설업 매출액 영업이익 합계 매출액 영업이익 연결기준 2023년 영업실적은 매출 3,601억원으로 전기 대비 34% 감소하였으나 이는 전기까지 이어진 해운시장의 초호황 상태가 소강상태에 접어들며 발생한 상대적 차이입니다.영업이익률은 전기와 비슷한 수준을 유지하여(0.5%상승) 영업이익이 364억원으로 마감되었고, 당기순이익률은 지분법 손실이 발생함에 따라 전기대비 2.8%감소하여 당기순이익 140억원으로 마감되었습니다.다. 시황전망2024년에도 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 지속 및 중동 정세 불안 등의 지정학적 리스크와 기상 이변은 세계 경제 및 드라이벌크 시황에 지속적인 불확실성을 줄 것으로 예상됩니다. 또한 글로벌 신재생 에너지 전환에 따른 석탄 수요의 점진적인 하락 및 중국의 부동산 경기 침체는, 건화물선 시장의 중ㆍ장기 수요감축요인으로 작용할 것이 전망됩니다. 그럼에도 미국의 견고한 지난 4분기 성장률과 인플레이션 둔화에 따른 경기 연착륙 가능성, 이에 따른 조기 금리 인하 기대감 등은 세계 경제 및 드라이벌크 시장에 긍정적 영향을 줄 것으로 전망되며, 건화물선의 낮은 공급 압력과 지정학적 리스크에 따른 톤-마일 증대는 수급 측면에서 2024년을 보다 긍정적으로 전망할 수 있는 요인이 될 것으로 보입니다. 아울러 2024년 중국의 경제회복 여부와 정책 변화 역시 시장 참여자들의 투자 심리와 해운 시장의 급격한 변동에 대한 동인으로 작용할 것이 예상됩니다. 라. 조직변경2023년 12월 01일 효율적인 업무 수행을 위하여 2본부 1실 13팀 4파트로 개편하였습니다. 구분 개편 전(3본부 11팀 3파트) 개편 후(2본부 1실
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13팀 4파트) 대표이사직속(신설) 해사관리팀(안전보건파트)내부회계관리파트 경영관리본부 인사총무팀, 자금팀, 회계팀IT팀, 기획팀(내부회계관리파트) 자금팀, 회계팀, 인사총무팀IT팀, 기획팀(법무파트) 해운영업본부 전용선팀, 대형선팀핸디팀, 운항팀 케이프팀, 파나막스팀, 핸디팀전용선팀, 운항팀,영업기획파트 영업개발실(본부에서 실로 변경) 해사관리팀(안전보건파트)원자재팀(법무파트) 철강팀, 제품팀 마. 환율변동 영향(1) 기능통화와 표시통화재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다.포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(3) 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 바. 자산손상 또는 감액손실 인식 여부당사는 개별 자산에 대하여 객관적인 손상의 징후가 있는 경우와 매 회계기간말 유형자산의 손상검사를 수행하여 회수가능액(사용가치 또는 공정가치 중 높은 금액)과 장부금액을 비교하고 있습니다. 이미 인식된 손상차손은 매 회계기간말에 환입가능성 역시 검토하고 있습니다. 당기의 자산손상 또는 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '라. 타법인 출자현황'을 참조하시기바랍니다.4. 유동성 및 자금조달/지출가. 유동성 현황당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.(1) 현금및 현금성 자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 현금 보통예금 외화예금 합계 (2) 현금의 유입 및 유출 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동차이 기말 현금 및 현금성자산 연결기준 2023년말 현재 388억원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2023년 중 영업활동으로 339억원의 현금유입이 있었으며, 투자활동에서는 금융리스채권 및 대여금회수에 의하여 202억원의 현금 유입이 있었습니다. 또한 재무활동에서는 선박금융 등의 차입금 상환에 의하여 464억원의 현금유출이 발생하였고, 환율 변동에 따른 차이가 약 1억원 발생한 결과 전년말 대비 약 79억원의 현금이 증가하였습니다. 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등을 고려할 때, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다.나. 자금조달(1) 당사의 주요 자금조달 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 내역 비유동 유동 당기말 전기말 당기말 전기말 금융리스부채 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.총 자금조달내역 중 대부분은 선박투자와 관련한 금융리스부채(151,281,560천원)로 차입처별 상세내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당기말 전기말 연이율(%) 최종만기일 금액 원화환산금액 금액 원화환산금액 USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW 합계 USD USD KRW KRW 유동성 금융리스부채 USD USD KRW KRW 차감계 USD USD KRW KRW 당사는 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정한 일정 수준을 미달할 경우, 미달된 비율이 해소될 때까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 선박의 담보가치 비율 미달로 인해 조기상환이 이루어진 차입은 없습니다.금융리스부채 상환액은 해당 선박의 장기운송계약 및 대선계약을 통해 창출되는 영업현금을 재원으로 하고 있으며, 대부분의 선박금융은 국내외 우량화주와 장기 계약이 체결되어 있고 대선계약에 투입되어 있기 때문에 회사의 유동성에 끼치는 영향은 미미하다고 판단됩니다.아울러 1년 이내에 만기 도래하는 금융리스부채는 없습니다.만기가 도래하는 금융리스부채의 경우, 만기 전에 재금융을 통하여 상환이 가능한 점을 고려할때 당사의 기한이익상실(Event Of Default 등)을 비롯한 리스크는 낮다고 보여집니다.(3) 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 1. 외화단기차입금 중소기업은행(*1) 한도약정대출 광주은행(*2) 한도약정대출 국민은행(*3) 한도약정대출 외화단기차입금 소계 2. 원화단기차입금 한국산업은행(*4) 운용자금 한국산업은행(*5) 운영자금 원화단기차입금 소계 단기차입금 소계 3. 유동성원화장기차입금 한국산업은행(*6) 시설자금 0~0.14 정선군청(*7) 보조금 한국광해광업공단(*8) 광업시설자금 2.85~4.25 유동성원화장기차입금 소계 4. 원화장기차입금 한국산업은행(*6) 시설자금 0~0.14 정선군청(*7) 보조금 한국광해광업공단(*8) 광업시설자금 2.85~4.25 내수농협북이지점(*9) 시설자금 농협은행내덕동지점(*9) 시설자금 신북농업협동조합(*9) 시설자금 영월농업협동조합(*9) 시설자금 청주농업협동조합(*9) 시설자금 한반도농업협동조합(*9) 시설자금 원화장기차입금 소계 장기차입금 소계 다. 자금 지출(1) 당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있으며, 공시대상 기간동안 인식한 용선료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 용선료 한편, 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지출 예정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 전전기 리스료 (3) 현재 투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간은 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 설치완료일까지 소요되는 시간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF :
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Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치(4) 금융리스 부채 및 차입금, 사채등의 금융부채의 만기현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 기타부채 금융리스부채 차입금 합계 5. 부외거래 등당기말 현재 해운업관련하여 당사가 피고인 소송건의 주요내용은 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 249,317,326.38 및 USD 26,212,814.50)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다. 그 외, 당사가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 2건입니다.광업 및 건설업관련하여 연결실체가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 3,000천원이며, 원고인 소송은 총 2건으로 2,128,159천원입니다. 또한, 회생채권변제계획안에 의거하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 당기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.6. 담보제공 등가. 당기말 현재 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. 제공처 제공목적 구분 매수 금액(원) 세아창원특수강㈜ 거래유지용 당좌수표 나. 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 원화환산금액 담보권자 담보제공내역 선박 KRW USD 금융리스 채무담보 KRW 한국산업은행 등(*1) 금융리스 채무담보 USD 금융리스 채무담보(후순위) KRW 한국해양진흥공사(*3) 시설대 담보(후순위) 소계 KRW USD KRW 토지(포항) KRW KRW 한국산업은행(*4) 운용자금 차입 담보 구축물(포항) KRW 소계 KRW KRW 토지 KRW KRW 한국광해광업공단(*5) 차입금 담보 건물 KRW 구축물 KRW 차량운반구 KRW 광업권 KRW 소계 KRW KRW 투자부동산 토지(원주) KRW KRW 내수농협 등(*6) 시설대 담보 투자부동산 건물(원주) KRW 소계 KRW KRW 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW KRW 엔지니어링공제조합 등(*7) 보증담보 등 소계 KRW KRW 단기금융상품(*12) KRW USD 엔에이치선물 주식회사 (*8) 선물거래예치금 등 우리은행(*9) 보증서관련 예금 담보 소계 KRW USD 장기금융상품(*12) KRW USD 보증서 관련 예치비용 KRW 산업은행 등(*11) 금융리스 채무 담보 소계 KRW USD KRW 합계 KRW USD KRW (*1) 선박금융리스 차입시 KAMCO, 한국해양진흥공사, 한국산업은행에 담보로 제공했으며, 담보제공시 SM SHINSEOCHEON I호, SM SHINSEOCHEON II호의 총 선박금융 금액의 120%를 담보로 제공하였습니다.(*2) SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) SM HEDLAND호, SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호, YOUNG HEUNG호 친환경 설비 설치에 대한 차입시 한국해양진흥공사의 보증에 대한 담보로 제공하였습니다.(*4) 한국산업은행으로부터 차입(잔액 50억원)에 대하여 포항 소재 토지, 구축물을 담보제공하였습니다.(*5) 한국광해광업공단의 차입금에 대하여 신예미광업소의 토지, 구축물, 기계장치와 광업권을 담보제공하였습니다.(*6) 내수농협 등의 대주단에 차입을 위하여 투자부동산 토지, 투자부동산 건물을 담보제공하였습니다.(*7) 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 등에 각종 보증서를 발급하기
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위해 출자금을 담보제공하였습니다.(*8) 파생상품 거래 관련하여 엔에이치선물 주식회사에 증거금으로 예치하고 있습니다.(*9) 주한미국대사관 가족숙소 유지보수공사관련 지급보증서 발행을 위해 외화예금을 담보제공하였습니다.(*10) 시설대출 관련하여 선박을 담보로 제공하여 보증서 발급하였고, 해당 건에 대한 채무불이행 발생시 담보해지에 따른 비용 예치금입니다.(*11) SM SHINSEOCHEON I호, SM SHINSEOCHEON II호 대출 잔액에 대하여 각 2회차분 원리금 적립 유보 계좌입니다.(*12) 장단기금융상품 중 담보제공은 안 되어 있으나 지급정지 등의 계좌는 3,058,752천원으로 KAMCO 등에서 지급정지 설정을 하였으며, 상세내역은 주석 16.를 참고하시기 바랍니다.다. 당기말 현재 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증금액 내용 서울보증보험(*1) 이행보증 등 엔지니어링공제조합 산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증, 하도급 지급보증, 인허가 보증 등 전문건설공제조합 계약보증 등 서울보증보험 계약보증 및 건설공사계약에 따른 하자보증금 등 우리은행 지급보증 등 (*1) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다라. 당기말 현재 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 보증 및 차입잔액 약정한도 금융기관 약정기간 약정내용 에스엠자산개발㈜(*1) 한국산업은행 관광진흥 개발기금 자금 보충 에스엠자산개발㈜(*1) 한국산업은행 에스엠자산개발㈜(*1) 한국산업은행 강원도 정선군청 등 엔지니어링공제조합 1년 ~ 5년 산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증, 하도급 지급보증, 인허가 보증 등 기초과학연구원 등 전문건설공제조합 1년 ~ 3년 계약보증 등 케이비부동산신탁㈜ 등 서울보증보험 1년 ~ 7년 계약보증 및 건설공사계약에 따른 하자보증금 등 우리은행 1년 지급보증 등 합계 (*1) 당기중 에스엠중공업㈜이 에스엠자산개발㈜로 사명을 변경하였습니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.아울러, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 소급적용 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며
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그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 지속적으로 강화되는 국제 환경 규제와 지침 및 항만국 규정을 준수하기 위하여 끊임없는 노력을 하고 있으며, 아울러 최근 국내 대기오염 문제에 대하여 심각히 인지하여, 차세대를 위한 환경을 조성하고자 육상 및 해상 직원 모두가 교육 및 훈련을 통해 이에 대한 전문지식과 의식을 갖추고자 노력하고 있습니다.(1) 온실가스 배출규제지구환경변화 문제에 대한 인식의 폭이 커지면서 해운 선박도 환경오염의 발원지라는 인식이 확대되고 있으며, 그 결과 해운을 중심으로 한 환경 오염 규제는 점차 확대 및 강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 IMO는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년 1월 1일부로 총톤수 5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라 SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 따라서 당사는 IMO의 이 같은 감축 목표에 따라 선박에너지효율지수(EEDI, Energy Efficiency Design Index) 기준 상향과 온실가스배출지표(EEOI, Energy Efficiency Operational Indicator) 관리 강화에 선도적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한, IMO MEPC 78차 회의 결과에 따라 현존선 에너지 효율규제(EEXI, Energy Efficiency Existing Index CII, Carbon Intensity Indicator)를 달성하기 위하여 SEEMP PART III 승인을 완료 하고 순차적으로 SHAPOLI 설치를 진행 중이며, CII 규제 대비 ESD(Energy Saving Device) 설비 도입 등 보유 선박의 탄소 배출량 감축 및 에너지 효율 개선 달성하고자 노력하고 있습니다.(2) 선박평형수관리협약선박의 복원성 유지를 위해 적재하는 선박평형수(Ballst Water)의 국가간 이동으로 인한 해양생태계 파괴 방지를 위하여 2004년 국제해사기구(IMO)가 채택한 협약으로IMO는 2017년 9월 8일 선박에 평형수처리장치(BWTS, Ballast Water Treatment System) 설치를 의무화 하는 규정을 발효한 바 있습니다. 이에 따라 현존하는 모든 선박은 정기검사 일정에 맞추어 해당 장치를 탑재하여야 하며, 당사 역시 해양생태계 보존의 필요성을 인지하여 2023년 4분기말 현재 보유 중인 선박 13척 중 국내 연안선 3척을 제외한 9척에 탑재하였으며, 나머지 선박 1척에도 협약 요건에 따라 순차적으로 선박평형수 처리장치를 탑재할 계획입니다.(3) 황산화물 및 질산화물 배출 규제국제해사기구(IMO)는 1970년 이후 선박에 의한 오염방지를 위한 국제협약(MARPOL)을 채택하면서 CO2, SOX, NOX 등 오염물질 배출 감소를 추진해 왔으며 미국, 유럽 등도 자국 해역 주변을 오염물질 배출통제해역(ECA)으로 설정하는 등 해운산업 대기오염 규제는 점차 강화되고 있습니다. 이 중
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황산화물(SOX) 배출 규제를 위하여IMO는 2020년 1월 1일 부로 모든 선박에 대하여 황함유량 0.5%이하의 선박연료유 사용을 의무화 하기로 결정하였습니다. 동 규제에 대응하기 위함과 동시에 환경 문제와 경제성을 고려하여 보유 벌크선박 13척 중 선령이 낮은 7척의 선박에 탈황장치를 설치 하였으며, 그 외 선박에는 저유황유를 사용하여 국제 협약을 철저히 준수하고 있습니다. 또한, 질산화물 배출 규제와 관련하여 IMO 규정에 따라 2016년 1월 1일 이후 신조 선박에 모두 Tier III 엔진을 적용하고 있으며, 배출통제해역(ECA)에 따라 운용 중에 있습니다.(4) 국내 미세먼지 절감 대책'환경정책기본법' 에서는 국민의 건강을 보호하고 쾌적한 환경을 조성하기 위해 환경 기준을 설정하고 있습니다. 최근 국내에서는 미세먼지가 심각한 문제로 대두되고 있는 바, 당사에서도 미세먼지 발생 저감의 필요성에 대하여 인지하고 선박이 국내항에 정박 시 배출되는 대기오염물질을 제로화시키기 위해 육상에서 전력을 공급하는 AMP(육상전원공급장치, Alternative Maritime Power)설치를 적극 추진하고 있습니다. 2020년 인수한 국내 연안 전용 벌크선박 2척에 AMP를 설치하였으며, 국내 화력 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 벌크선박 1척에도 AMP 설비를 적용하였습니다. 그 외 국내 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 선박에 대하여 발전사와 협의하여 AMP 설비의 설치를 계획하고 있으며, 국내 미세먼지 피해 감소를 위하여 적극 노력하고 있습니다.(5) EU-ETS (European Union Emission Trading System)2023년 06월 05일, EU ETS의 범위에서 제외되었던 해상 운송이 2024년 01월 01일부로 범위에 포함되는 법안이 발표되었습니다. EU ETS는 EU 항만에 기항하는 5,000GT 이상 선박의 온실가스(CO2, CH4, N2O) 배출량을 대상으로하며, EU 항만에 기항했을때 발생하는 온실가스의 배출량에 대해 배출권을 구매 및 지불하는 방식으로 시행됩니다. 대상 온실가스 배출량은 EU역내ㆍ외 배출량의 100%를 기준으로하며, EU역외 배출량의 경우 시행 첫해인 2024년에 50%, 2025년 70%를 적용하며 2026년 부터는 100%로 확대해 나갈 계획입니다. 대상 온실가스의 종류는 2025년까지 이산화탄소(CO2)만 포함되며, 2026년부터는 메탄(CH4)과 이산화질소(N2O)도 포함합니다.(6) 국제 정세 변화에 따른 해적 행위 피해 예방 관련 위험 감소 대책'국제항해선박 등에 대한 해적행위 피해예방에 관한 법률' (약칭:해적피해예방법)은 우리나라 영해 밖의 해상에서 발생하는「해양법에 관한 국제연합 협약」등에 따라 금지되는 해적행위 등으로부터 국제항해선박과 그 선원 및 해상구조물에 대한 안전을 확보하고, 피해를 예방하는 데 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 생명과 재산을 보호하고 국제항해 질서유지에 이바지함을 목적으로 하는 법률입니다.당사는 선원의 해적 행위 피해 예방을 위해 선원대피처 설치와 해적행위 피해예방 종합대책 수립 및 교육 훈련을 진행하고 있으며, 고위험해역 진입을 제한하거나 고위험해역 진입 시 해상특수경비원의 승선 조치 등의 방법을 통해 피해 예방을 위한 적극적인 노력을 하고 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.(1) 해운에 관한 법규해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약[The International Convention for the Safety of Life at Sea (SOLAS)]선박에 의한 해양오염방지 국제협약[The International Convention for the Prevention of Pollution from Ships (MARPOL)]선원의 훈련, 자격증명 및 당직근무의 기준에 관한 국제협약[The International Convention on
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Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers (STCW 협약)]1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약[The International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약[International Convention for the Control and Management of Ships' Ballast Water and Sediments, 2004]국제해상충돌예방규칙[International Regulations for Preventing Collisions at Sea, (COLREG)]국제만재흘수선협약[International Convention on Load Lines, (ICLL)]해사노동협약[Marine Labour Convention, (MLC)]국제선박 및 항만시설 보안규칙[International Ship and Port facility Security, (ISPS)](2) 광업에 관한 법규광업을 영위하기 위한 법률(광산근로자, 자원, 광산시설물, 환경 등의 보호 및 유지)[광산안전법]광석을 채취하기 위한 위험물(폭약) 사용[총포ㆍ도검ㆍ화약류 등의 안전관리에 관한 법률]관계지역내(광산) 산림의 훼손과 사용[산지관리법]골재생산 판매 위한을 규정[골재채취법](3) 건설업에 관한 법규건설공사와 건설업에 관한 필요한 사항을 정한 법률[건설산업기본법]산업안전을 도모하기 위해 기준을 정하고 책임의 소재를 밝히며 재해 예방 환경을 조성하기 위해 제정된 법률[산업안전기본법]건설기술의 연구개발을 촉진하고 관련 사업을 진흥하며 건설공사의 품질을 높이고 안전을 확보하기 위해 필요한 사항을 정한 법률[건설기술진흥법]국제입찰에 의한 정부조달계약 국가가 대한민국 국민을 계약상대자로 하여 체결하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[국가계약법]지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[지방계약법](4) 기타 주요한 법규국내법[산업안전보건법][선박 평형수 관리법][국제항해선박 등에 대한 해적행위 피해예방에 관한 법률][해사안전법]국내법[중대재해 처벌 등에 관한 법률]라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 발틱운임지수(The Baltic Index)를 활용한 지수선물거래계약을 체결하고 있으며, 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료유선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 2023년 중 동 계약과 관련된 거래손익 및 평가내역 등은 아래와 같습니다.(1) 거래이익 및 평가 내역 (단위: 천원) 구분 거래이익(손실) 평가이익(손실) 지수(운임)선물거래 등 (2) 미결제 약정사항 내역 (단위: USD) 계약상대방 구분 계약금액 계약내용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 시간 거래 중개플랫폼 애플리케이션 티마트(timart)를 운영하고 있습니다. 시간 거래 중개플랫폼이란 누구나 제한 없이 다양한 시간을 다른 사용자들과 거래하여 상호 혜택을 얻을 수 있는 마켓플레이스를 말합니다.이 서비스는 현대 사회에서 시간의 활용 및 가치 증대에 대한 수요가 높아지는 추세를 반영하고 있습니다. 사용자들은 시간을 효율적으로 활용하여 다양한 경험을 할 수 있으며, 동시에 자신의 시간을 판매하여 수익을 창출할 수 있습니다.당사는 시간 거래 중개플랫폼을 통하여 시간의 가치를 극대화하고, 사용자들 간의 자원을 교환하는 새로운 경제 생태계를 구축하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가 . 주요 상품 등의 현황 당사는 사용자들간 다양한 시간을 판매하거나 구매할 수 있는 자체적인 중개플랫폼을 운영하고 있습니다 . 이 중개플랫폼을 통해 사용자들은 자신의 재능 , 지식 공유 , 노하우 등을 시간 단위로 판매하거나 구매하며 거래한 시간은 중개플랫폼 내에서 안전하게 결제되고 관리됩니다 . 사용자들은 거래 후 상대방에 대한 평가와 리뷰를 작성하여 신뢰성을 높일 수 있습니다 나 . 주요 상품의 매출 구성비 구분 제 2기 년 제 1기 년 수수료 매출 기타 매출 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 온라인 중개플랫폼 사업을 주로 영위하므로 원재료 및 생산설비에 관하여는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출실적 (단위 : 원 매출유형 제 2기 제 1기 수수료매출 나 . 국내외 매출 내역 당사는 현재 국내 서비스만 제공 하고 있습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리의 목적 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험관리의 정책 회사의 위험관리는 경영지원팀부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀부서는 회사의 타부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 제출일 현재 경영상의 주요 계약에 관한 사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 소프트웨어센터 부서.jpg 소프트웨어센터 부서 (2) 연구개발 비용 단위 : 백만원 과목 제 2기 제 1기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비 (무형자산 연구개발 실적 구분 상용시기 주요 서비스개발 내용 2023년 홈 화면 개선 , SNS로그인 기능 적용 (구글 , 애플 , 카카오 , 네이버 , 내 주변 화면 개선 , Agent코드 기능 도입 , App 회원탈퇴 프로세스 적용 , 중복상품 노출 개선 , 채팅 종료시점 개선 2024년 홈 화면 개선 , Agent코드 개선 , 추천인 코드 신설 , 이벤트 기능 개선 (추첨형 , 입찰형 ), 그룹거래 기능 신설 , 상품 재요청 기능 신설 , 상품 재등록 /수정 기능 개선 , 구매 /판매 UI 개선 , 검색 크롤링 기능 도입 , 아이디 찾기 기능 개선 등 7. 기타 참고사항 가. 주요 재산권 등 보유현황 당사는 제출일 현재 보유한 재산권 등 없습니다. 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사는 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」, 「약관의 규제에 관한 법률」, 「전자문서 및 전자거래기본법」, 「전자금융거래법」, 「전자서명법」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「소비자기본법」 등 관련 법령을 준수하고 있습니다.[개인정보처리방침]을 수립하고, [개인정보처리방침] 및 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(이하 ‘정보통신망법’) 등 관계 법령에
티마트(TIMARTCorp.) — 사업보고서 (2023.12)

따라 개인정보를 보호하기 위하여 노력합니다.애플리케이션 내 광고 표시 사항과 관련된 "표시광고의 공정화에 관한 법률”, 선불 결제 수단과 관련한 "전자금융거래법" 등을 준수하고 있습니다 다. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성플랫폼 산업은 디지털 기술의 발전으로 급속히 성장하고 있는 산업으로, 기업이 서비스를 제공하고 사용자 간의 상호작용을 중개하는 중심 역할을 합니다. 또한, 시장 진입 장벽이 낮고 이용자 경험과 플랫폼 생태계의 확장이 주요 경쟁 요소입니다. 데이터 보안과 개인정보 보호가 중요한 이슈로 대두되고 있으며, 이러한 산업은 정부 규제와의 상호작용에도 노출되어 있습니다.디지털 기술의 발전과 라이프스타일의 변화로 인해 시간을 효율적으로 활용하고자 하는 사용자들의 수요가 증가하고 있습니다. 특히 노동 시장의 유연성과 자율성을 중시하는 현대 사회에서, 자신의 시간을 자유롭게 거래하는 플랫폼은 많은 인기를 얻고 있습니다. 또한, 다양한 서비스 분야에서 활용되고 있는데, 이는 새로운 시장을 개척하고 성장을 촉진하는 역할을 합니다. 향후 이 산업은 더 많은 혁신과 기술적 발전을 통해 더욱 확장될 것으로 전망됩니다.(2) 경쟁 환경시간 거래 사업 아이템을 가진 당사는 프리랜서/아웃소싱 플랫폼과 생활 서비스 플랫폼과 같은 오픈마켓 플랫폼들과 경쟁하고 있습니다. 당사는 모든 무형의 상품을 거래하는 차별점을 가지고 있어 시장에서의 경쟁 우위를 차지할 수 있습니다. 이는 예를 들어, 상담, 가정 도우미, 튜터링 등과 같은 다양한 무형 서비스를 제공하는 개인들 간의 거래 또는 특정 기술 또는 지식을 공유하는 활동을 포함할 수 있습니다. 또한, 당사의 시간 거래 플랫폼은 거래의 신뢰성과 안전성을 보장하기 위한 평가 시스템과 안전한 결제 시스템을 갖추고 있어 고객들에게 더 나은 거래 경험을 제공할 수 있습니다. 이러한 차별화된 요소들을 통해 경쟁력을 강화하고 시장에서의 성공을 이룰 것으로 기대됩니다.(3) 회사의 현황당사는 2023년 12월 시간 거래 중개플랫폼 '티마트' 를 런칭하여 운영하고 있으며, 2024년 5월 웹사이트 런칭을 목표로 하고 있습니다.
티마트(TIMARTCorp.) — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 티마트 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 2기의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다 . 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 재무상태 및 영업실적 하기 재무상태 및 영업실적은 일반기업회계기준에 따른 재무현황이며 , 제 2기는 외부감사를 받은 재무정보입니다 . (제 1기는 외부감사를 받지 아니함 가 . 재무상태 당기순손실에도 불구하고 유상증자에 따라 자본이 약 1,372%가량 증가하였습니다 단위 : 백만원 구분 제 2기 (2023년 제 1기 (2022년 금액 증감율 금액 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 나 . 영업실적 당기에 애플리케이션 출시에 따른 영업비용 증가로 영업손실 539백만원을 기록하였습니다. 단위 : 백만원 계정과목 제 2기 (2023년 제 1기 (2022년 영업수익 영업비용 영업이익 (손실 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (손실 4. 차입금내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
명문제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 명문제약주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 연결부문인 사업부문은 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문별 제품 및 상품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요생산 및 판매제품 유형 의약품/바이오부문 명문제약(주)명문바이오(주) 완제 및 원료의약품 제조 및 판매의약품 유통 서비스부문 (주)명문투자개발 골프장, 부동산 개발 등 당사가 영위하는 사업은 위의 표에 기재된 것과같이 크게 의약품/바이오부문, 서비스부문 2가지로 구성되어 있습니다. 제38기 연결재무제표기준 169,567백만원의 매출을 기록하였으며, 사업부문별 매출실적은 다음 표와 같습니다. 요약표>-연결기준 기준일: 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구분 의약품/바이오부문 서비스부문 합계 내수 수출 합계 주) 상기 자료는 연결재무제표 작성 기준에 따라 작성되었습니다.주)상기 매출현황은 내부거래를 제거한 후의 금액입니다. 연구개발비용으로 제 38기 연결재무제표 기준 매출액의 약 2.39% 해당하는 4,308백만원을 지출하고 있고, 이에따라 고지혈증의 적응증 을 가진 MMP-117을 비롯한 제네릭의약품 및 MMP- 317등의 개량신약을 연구개발 하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 매출액 현황[의약품/바이오부문] (단위: 백만원, %) 매출유형 품목명 구체적 용도 제38기 제37기 매출액 비율 매출액 비율 제품 씨앤유캡슐 소화기용제 에페신정 근이완제 로젯정 고지혈증 치료제 트라펜정/세미정 소염진통제 명문로수바스타틴칼슘정 고지혈증치료제 명문아트로다캡슐 퇴행성 관절질환치료제 노피드캡슐 고지혈증치료제 기 타 제품매출 계 상품 로젯정 고지혈증 치료제 자사 전환 뉴라렌정/캡슐/주 뇌기능개선제 에페신SR/에이스정 근이완제 트라펜서방정/세미서방정 소염진통제 에스프롤정 역류성 식도염치료제 기 타 상품매출 계 합 계 주) 별도재무제표기준으로 작성되었습니다. [서비스부문] (단위: 백만원, %) 구분 제38기 제37기 제36기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 골프 코스 매출 식음료 매출 기타 매출 합 계 2. 주요제품(상품)의 가격변동 추이 (단위 : 원) 순번 구분 품목명 제38기 제37기 제36기 소화기용제 씨앤유캡슐 (1C) 고지혈증치료제 근이완제 에페신정 (1T) 고지혈증치료제 명문로수바스타틴 10mg (1T) 골관절염치료제 명문아트로다캅셀 50mg (1C) 치매치료제 셉트페질정10mg (1T) 주) 완제의약품의 가격 : 보험약가 기준가격 주요변동원인 : 약가재평가, 선별등재시스템(PLS), 실거래가상환제 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1 원재료[의약품/바이오부문] (단위 : kg/원) (성분명) 제품명 매입처 제38기 제37기 제36기 디아세레인 수입 명문아트로다캡슐 TRB 내수 하이플 케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의 제3수화물마그네슘 내수 씨앤유캡슐 국전약품(ICE) 국전약품(대웅) 염산에페리손 내수 에페신정 동방에티엘외 디클로페낙B메틸아미노에탄올 내수 디크놀주사 대정(에스텍파마) 스코폴라민(g) 수입 키미테 Phytex(호주) 폴리카르보필칼슘 내수 실콘정 국전약품 레바미파이드 내수 레코스타정 대정(에스텍파마) 구연산펜타닐 내수 명문구연산펜타닐주사 백수의약 삼응산업 염산아세틸L-카르니틴 내수 뉴카틴정 이니스트에스티 [서비스부문]- 해당사항 없음 [의약품/바이오부문]3-2. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 천개, %) 사업부문 사업소 제형별 구 분 제38기(2023년) 제37기(2022년) 제36기(2021년) 수량 수량 수량 의약품부문 제2공장 정제 생산능력 생산실적 가 동 률 캡슐제 생산능력 생산실적 가 동 률 제1공장 바이알주사제 생산능력 생산실적 가 동 률 앰플주사제 생산능력 생산실적 가 동 률 패취제 생산능력 생산실적 가 동 률
명문제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

외용액제 생산능력 생산실적 가 동 률 계 생산능력 생산실적 가 동 률 3-3. 평균가동시간 (2023년 1월~12월) 구분 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일수(12개월) 가동시간 향남공장 8시간 19일 235일 1880시간 주) 상기 표는 내부자료에 의해 작성되었습니다.[바이오부문]- 해당사항 없음 3-3. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 대 체 기말장부가액 의약품부문 자가 경기 화성 토지 경기 화성 건물 경기 화성 구축물 경기 화성 기계장치 경기 화성 정부보조금 경기 화성 공구와기구 경기 화성 차량운반구 경기 화성 비품 경기 화성 리스사용권자산 경기 화성 미착기계 경기 화성 건설중인자산 합계 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 대 체 기말장부가액 바이오부문 자가 경기 화성 토지 경기 화성 건물 경기 화성 구축물 경기 화성 기계장치 경기 화성 정부보조금 경기 화성 공구와기구 경기 화성 차량운반구 경기 화성 비품 경기 화성 시설장치 경기 화성 리스사용권자산 경기 화성 미착기계 경기 화성 건설중인자산 합계 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 대 체 기말장부가액 서비스부문 자가 경기 이천 토지 경기 이천 건물 경기 이천 구축물 경기 이천 기계장치 경기 이천 정부보조금 경기 이천 공구와기구 경기 이천 차량운반구 경기 이천 비품 경기 이천 입목 경기 이천 시설장치 경기 이천 리스사용권자산 경기 이천 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 4-1 매출실적[의약품부문]. (단위: 백만원) 사업부문 품목 구분 제38기 제37기 제36기 의약품 씨앤유캡슐 내수 에페신/SR정 수출 내수 합계 로젯정 내수 명문로수바스타틴정 내수 명문아트로다캡슐 내수 노피드캡슐 내수 에스프롤정 내수 키미테패취 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주) 상기 의약품부문 매출실적의 자료는 별도재무제표의 의한 자료입니다.[서비스부문] (단위: 백만원) 구분 제38기 제37기 제36기 골프 코스 매출 식음료 매출 기타 매출 합 계 주) 상기 재무현황은 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부 거래는 제거하기 전의 금액입니다.4-2. 판매경로, 판매방법 및 판매전략(1) 판매경로[의약품/바이오부문] 매출유형 구분 판매경로 2023년 매출액 비중 내수판매 직접거래 회사→병원,의원,약국→소비자 간접거래 회사→도매상→병원,의원,약국→소비자 수출판매 직접수출 회사→현지의약품 수입상,제약회사→거래처 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 (2) 판매방법 및 조건 판매방법은 현금 및 외상매출을 병행하고 있습니다. 외상매출된 제품의 대금 회수방법은 1~6개월 사이에 현금과 카드, 어음으로 결제됩니다.또한, 부동 부실거래선은 회사 관리 규정에 의거하여 정리하고 있으며 판매 및 수금이 양호한 우량거래처를 중심으로 영업 활성화하는데 주력하고 있습니다. 매출유형 구분 판매방법 판매조건 내수판매 직접거래 영업부 직원이 병원을 직접방문하여 판매 -현금 및 외상매출-외상판매된 제품의 현금,카드, 어음으로 결제 간접거래 도매상을 통하여 종합병원에 입찰하여 판매CSO(의약품판매대행) 활용 수출판매 직접수출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출(자가상표부착방식) 간접수출 국내에 있는 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) -Local L/C-구매승인서 (3) 판매전략 구 분 ETC 전문의약품 거래선확보 -거래처 방문 및 제품 정보 전달-제품 설명회 실시-영업사원(MR)의 제품 교육 실시-제품별 담당 매니저(PM) 실시-공정경쟁규약 및 자율준수프로그램(CP) 교육 실시-CSO(의약품판매대행) 활용 홍보 -학술지 및 인터넷 배너 광고-제품특성과 관련된 판촉물 배포-병,의원에 환자를 위한 질병 안내서 배포-CP 규정 준수 포상제 실시 -전년대비 실적평가하여 인사고과 반영 및 인센티브 지급-신규거래처
명문제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

확대-매출 증대 [서비스부문]서비스 부문 사업장은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하여 영업을 시작하였습니다.(1) 판매경로 - 판매직원을 통한예약- 고객 직접 예약에 의한 예약 (2) 판매방법 및 조건 - 골프장의 매출은 그린피, 장비 대여료, 부대시설 이용료 등을 통해 이루어지며판매방법은 현금, 카드결제 등입니다.(3) 판매전략- 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화- 고객관리, 거래선 관리 등 5. 위험관리 및 파생거래 5-1 위험관리[의약품/바이오부문](1). 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (2). 이자율 위험관리이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 [서비스부문]골프장 사업은 요일별·시간대별·고객별, 그린피 차등 적용, 여러 편의시설 제공등으로 인하여 골퍼들의 선택기회가 넓어져 골프 업계 전반의 성장성은 지속될 것으로 예상됩니다. 반면, 많은 골프장 건립으로 노후화된 개별 업체는 리모델링 또는 합병 등으로 새로운 성장 동력 발굴을 필요로 하고 있습니다. 지구 온난화로 인한 기온 상승, 하절기 뚜렷한 장마철 없는 폭염, 그리고 가뭄 현상 등이 장기간 지속될 경우 잔디 관리에 많은 비용 소요가 예상되므로 업계에서는 정보를 공유하고 골프장별로 종합적이고 다각적인 해결책을 모색하고 있습니다. 5-2 파생거래- 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1 주요계약[의약품/바이오부문](1). 라이센스아웃(Licence-Out) 계약- 해당사항 없음(2). 라이센스인(Licence-In) 계약 순번 품목 계약상대방 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 테고캡슐20 테고캡슐25 발주일로부터~5년 (종료 후 2년씩연장) 계약금 없음 제품판매중 부프레인패취 계약일로부터 12년 718백만원(로열티 별도) 진행중 주) 상기 자료는 최근 5개년치의 주요 계약자료입니다. 1) 테고캡슐20,25 계약 상대방 계약 내용 한국에서의 테고캡슐에 대한 허가, 판매를 명문제약이 진행 총 계약금액 초기 계약금 없음 계약 조건 - 한국에서의 테고캡슐에 대한 허가, 판매를 명문제약이 진행- 1차 계약기간 종료 후 2년씩 자동연장- 계약종료 3개월 전 양사의 합의에 의해 계약종료 가능 기타 사항 2) 부프레인패취 계약 상대방 계약 내용 부프레인패취의 국내 시장 내 허가 및 판매에 대한 독점적 권리 획득 총 계약금액 7억1천8백만원(EUR 540,000) 계약 조건 - 계약서 서명시
명문제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

EUR 100,000, 지급완료- 임상시험 시작 혹은 허가신청 시 EUR 50,000, 지급완료-제품 발매 시 및 연간판매 금액에 따른 약정금액 지급예정 기타 사항 [서비스부문] 계약명 계약상대방 계약체결일 계약상의 주요내용 인수계약 (주)딤플 경기도 이천시 소재 9홀 규모의 대중 골프장 인수 기부계약 명문청소년문화재단 명문청소년문화재단으로 토지/건물 기부 6-2 연구개발활동[의약품/바이오부문](1). 연구개발활동의 개요당사는 급성요통의 적응증을 가진 개량신약인 MMP-117를 비롯한 개량신약 및 제네릭 의약품을 연구하고 있습니다.(2). 연구개발 담당조직(1) 연구개발조직개요당사는의 연구개발은 생산본부의 기업부설연구소와 개발본부에서 담당하고 있습니다. 기업부설연구소는 제제연구팀으로 구성되어 있으며 개발본부는 개발기획팀, 개발1팀, 개발3팀으로 구성되어 있습니다. (주) 연구개발 조직도> 명문제약-연구개발-조직도_231231.jpg 명문제약-연구개발-조직도_231231 (주) 연구개발 조직도> 명문바이오 연구개발 조직도.jpg 명문바이오 연구개발 조직도 3) 연구개발인력현황 공시서류 작성일 기준 현재 명문제약(주)은 박사급 2명, 석사급 10명 등 총 19 명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 개발본부 개발기획팀 개발1팀 1(약사) 개발2팀 생산본부 제제연구팀 1(약사) 합계 주) 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 공시서류 작성일 기준 현재 명문바이오(주)는 박사급 1명 석사급 2명 등 총 8명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 연구소 합성연구팀 합계 주) 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.[서비스부문 연구개발인력현황]- 해당사항 없음(4) 핵심 연구인력[의약품부문] 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 이장호 상무 개발총괄 박사 차의과대학교 약학대 박사서울대학교 약학대 학사명문제약 개발본부장 이영미 전무 품질관리 박사 덕성여대 약학대 학사성균관대학교 약학대 박사명문제약 생산본부장 유정권 상무 제조관리 석사 서울대학교 분자생물학 석사 충남대학교 악학대 석사(전) 보령제약 품질그룹장명문제약 생산부문장 오유미 차장 제제연구 석사 성균관대 약학대 석사명문제약 제제연구팀장 [바이오부문] 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 이준광 이사 연구소장 박사 충북대학교 약학대학 박사(2018.08)보령제약 생산본부 그룹장(2020.10~2022.12) 조순기 이사 합성연구 학사 서울대학교 약학과 졸업(1993.02)동화약품 중앙연구소 수석연구원(1993~2012) [서비스부문]- 해당사항 없음(5) 연구개발비용 [연구개발비용(연결재무제표기준)] (단위: 천원 , % ) 구분 제38기 제37기 제36기 비용의성격적분류 원재료비 인건비 위탁용역비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 기타 연구개발비용합계 회계처리내역 제조경비 회계처리금액 계 연구개발비용 합계 매출액 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] [의약품부문 연구개발비용] (단위: 천원 , % ) 구분 제38기 제37기 제36기 비용의성격적분류 원재료비 인건비 위탁용역비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 기타 연구개발비용합계 회계처리내역 제조경비 회계처리금액 계 연구개발비용 합계 매출액 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] [바이오부문 연구개발비용] (단위: 천원 , % ) 구분 제38기 제37기 제36기 비용의성격적분류 원재료비 인건비 위탁용역비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 기타 연구개발비용합계 회계처리내역 제조경비 회계처리금액 계 연구개발비용 합계 매출액 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] [서비스부문]- 해당사항 없음(6). 연구개발 실적- 연구개발 진행현황 및 향후계획작성기준일 : 2023년 12월 31일 순번 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계(국가) 승인일 개량신약 MMP-301 해열소염진통제 허가완료 개량신약 텔미원스플러스정 2함량 고혈압,고지혈증 NDA 신청완료 개량신약
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MMP-303 당뇨병 품목허가 완료 제네릭의약품 자바록사정 4함량 항응고제 품목허가 완료 제네릭의약품 MMP-202 마취회복제 품목허가 완료 제네릭의약품 MMP-102 당뇨병 신경병증 품목허가 완료 제네릭의약품 MMP-201 해열진통제 제제연구중 미정 제네릭의약품 MMP-203 철분제 제제연구중 미정 개량신약 MMP-304 고지혈증 제제연구중 미정 제네릭의약품 MMP-103 당뇨병 Licence-In 검토 중 미정 제네릭의약품 MMP-104 건위소화제 제제연구중 미정 제네릭의약품 MMP-105 당뇨병 품목허가 완료 23년 1Q 승인완료 특허만료 후 발매 개량신약 MMP-305 구역,구토 IND 승인 완료 미정 개량신약 MMP-306 항히스타민제 품목허가 완료 개량신약 MMP-307 당뇨병 NDA 신청완료 2024.1Q 예정 개량신약 MMP-308 고혈압,고지혈증 품목허가 신청 예정 2024.1Q 예정 개량신약 MMP-309 소화성궤양 품목허가 완료 23년 1Q 고함량 승인 완료 제네릭의약품 MMP-111 역류성식도염 2022.2Q API 검토중 미정 제네릭의약품 MMP-113 항응고제 2022.2Q IND 신청완료 제네릭의약품 MMP-114 해열소염진통제 2022.3Q 제제도입 검토중 미정 제네릭의약품 MMP-204 피부질환용제 NDA 신청완료 2024년 예정 개량신약 MMP-316 관절염 2023.1Q 품목허가 완료 제네릭의약품 MMP-115 당뇨병 2023.1Q 품목허가 완료 개량신약 MMP-315 고지혈증 2023.3Q 제제연구중 미정 개량신약 MMP-317 고혈압 2023.3Q 제제연구중 미정 제네릭의약품 MMP-116 비뇨기계 2023.4Q 제제연구중 미정 제네릭의약품 MMP-117 고지혈증 2023.4Q 제제연구중 미정 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발활동' 참조 [ 서비스부문]- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 7-1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성[의약품/바이오부문]- 제약산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업입니다. 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 제품의 개발, 임상시험, 허가 및 제조, 유통,판매, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 전과정을 정부에서 엄격히 규제하고 있습니다.[서비스부문]- 경기변동에 따른 민감성이 예측불가한 시장입니다. 골프산업의 경우에는 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장 여건의 변동이 예측 불가하며, 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 국내의 경우 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 동절기는 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.골프산업은 국민소득의 증감율, 경기변동의 영향, 여가시간의 정도에 의하여 많은 영향을 받고있으며 그 외의 요건으로는 정부의 관련정책 및 법규에 따른 국민들의 골프장에 따른 인식정도에 의하여 영향을 받을 수 있습니다.(2) 산업의 성장성[의약품/바이오부문] 2022년 국내 제약시장은 약 30조를 넘어섰고, 이는 역대 최고치 이며 전년대비 17.6% 성장했습니다 전세계적으로 노령화에 따른 의약품 수요 증가와 더불어 신약개발로난치성 질환 치료제 시장의 성장이 지속될것으으로 보이며, 구식 식습관, 인구고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등으로 인해 국내 제약산업도 계속적인 성장을 기대할 수 있습니다 [서비스부문]2022년 국내 골프시장 규모는 20조 6690억원으로 가파른 성장세를 보인 2022~2022년 대비 평균 16.2% 증가했다. 이는, 골프가 대중화된 스포츠임을 확인시켜주는 명확한 결과며 더이상 우리에게 낯설고 어색한 스포츠가 아님을 설명합니다.(2022 골프백서)(3) 경기변동의 특성[의약품/바이오부문]제약업은 여타 다른 산업에 비해 경기변동에 영향을 받지않는 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절적인 요인에 영향을 일부 받는
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편이지만 전문의약품의 경우 정부의 정책적 요인에 더 큰 영향을 받고 있습니다.의약품은 기능상 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문치료제는 경기변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반소비재처럼 경기변동에 어느정도 민감한 편입니다. 수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다.[서비스부문]국내 골프장산업 시장규모는 골프인구/골프장수 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다.국내 골프장산업 매출액은 골프장수 및 골프장 이용객수 증가 등으로 당분간 늘어날 것으로 전망됩니다.(4). 국내외 시장여건[의약품/바이오부문]R 및 투자가 선진국에 비해 낮은 편이기에 대부분의 국내회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 더불어 제휴관계에 있던 외국계 다국적 기업들이 국내 시장에서의 높은 제품 지명도를 기반으로 브랜드를 회수하여 직접 국내 시장의 진출을 시도함으로써 새로운 라이벌 구도를 형성하였고 국내 대기업 역시 제약업계에 진출하여 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다.[서비스부문]국내 골프장수는 2022년말 기준 576개로 입니다. 내장객이 가장 높은것으로 나타나는 경북,경남 지역은 골프장이 부족한것으로 볼 수 있는데, 향후 신규 골프장 유입을 기대해 볼 수 있습니다. (5). 법규, 정부 규제 사항 및 시장 환경[의약품/바이오부문]1)법규제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있습니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전체 과정에 있어 타산업과 비교해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 및 우수의약품제조관리기준(KGMP) 우수의약품유통관리기준(KGSP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되어 있습니다.2008년 부터 제형별 GMP에서 품목별 사전 GMP로 변경되었으며 매년 신고대상원료의약품(DMF) 및 의약품동등성 입증이 필요한 의약품을 추가하였습니다.이는 무분별한 제네릭 개발을 막고 엄격하게 입증된 제품이 경쟁력을 갖추는 계기가 되었습니다. 당사는 이와 같은 변화에 대응하여 우수한 개발연구 인력을 확보하고 투자하고 있습니다. 또한 2018년 GMP 신축공장 완공으로 힘을 더하고 있습니다.2)일괄약가인하 시행2012년 2월 29일 보건복지부의 일괄약가인하 고시에 따라 같은해 4월1일 부터 이미 특허가 만료되고, 제네릭 제품이 출시된, 기등재의약품 가격이 2007년 1월 1일자 동일성분의약품 최고 가격의 53.55%까지 인하되었습니다.3)제네릭 약가제도 개편2019년 3월 27일 보건복지부의 제네릭 의약품 약가제도 개편방안 발표에 따라 '약제의 결정 및 조정기준'의 일부개정고시안이 실시되고 있습니다.이는 엄격한 규제의 강화라는 측면도 있지만, 연구개발에 역량을 쏟는 기업에 기회를 가져다 주는 효과도 분명히 있을 것입니다. 당사는 이러한 기조에 대응하여 연구개발 투자에 역량을 집중할 것입니다.4)윤리경영 강조정부의 리베이트 규제정책으로 2009년 8월에는 리베이트 약가연동제, 2010년 11월에는 리베이트 쌍벌제 등이 시행되면서 영업규제가 강화되었고 2011년 8월 12일에는 약가일괄인하 정책을 예고하여 2012년 4월 1일부터 시행되었습니다.이에 당사는 CP 준수관련 교육을 실시하고 이에 따른 경영이 이루어지도록 힘쓰고 있습니다.[서비스부문]- 해당사항 없음 7-2 조직도 [의약품 부문] 명문제약 조직도.jpg 명문제약 조직도 [바이오 부문] 명바-조직도_231231.jpg 명바-조직도_231231 [서비스 부문] 명투-조직도_231231.jpg 명투-조직도_231231
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요2023년도 세계경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기둔화로 경영조건이 악회되었습니다. 이에따라, 당사는 제38기 연결기준으로 총매출액 169,567백만원, 영업이익 964백만원, 당기순이익은 -4,874백만원을 기록했습니다. .3. 재무상태 및 영업실적에 대한 설명가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제38기 제37기 증감율(%) [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 ＊자산총계 [유동부채] [비유통부채] ＊부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타자본구성요소] [이익잉여금] 지배지분 비지배지분 ＊자본총계 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 지배기업 지분 비지배 지분 연결기준 2023년말(당기) 당사의 자산총계는 2022년말(전기)대비 2.6% 증가한 236,546백원이며, 부채총계는 9.3% 증가한 147,794백만원, 자본총계는 6.8% 감소한 88,755백만원입니다. 2023년 영업실적은 전년대비 11.5% 증가한 1,695억, 영업이익은 85% 감소한 9억원, 당기순이익은 -48억원으로 적자전환했습니다. . 환율변동 영향연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다.4. 유동성 및 자금조달당기중 연결실체의 현금및현금성자산은 총 4,856백만원이며, 영업활동을 통한 현금흐름은 -5,181백만원 입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 1,823백만원, 재무활동으로 인한 현금흐름은 6,455백만원입니다. 이에 따라 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 3,104백만원 증가한 7,962백만원이며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제38기 제37기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 기말 현금및 현금성자산 5. 부외거래부외거래는 본문 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 법률 및 종업원과 관련된 이슈는 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험관리’를 참조하시기 바랍니다.
아진카인텍 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 경상북도 경주시 건천에 본사를 두고 자동차 차체용 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주요 거래처는 현대자동차(주)와 아진산업(주), 그리고 현대모비스(주) 등 입니다. 당사의 주력 생산차종은 팰리세이드, 신형 싼타페, 신형 제네시스 G80, 제네시스 GV80, 스타리아 등 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: %) 매출유형 차 종 구체적용도 납품처 매출비율 제품 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 기타 차체부품 현대자동차현대모비스 제품 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 RR STEP (1) 산출기준 * 각 기말 기준 단가 적용(2) 주요 가격변동원인* 원가절감.* 사양변경(E.C.O).* 철판사급가 변동. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차사업부 원재료 COIL 자동차차체부품 현대자동차 外 주)상기의 원재료매입액은 원재료유상사급금액을 제외한 금액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제48기 제47기 제46기 제45기 SGACC0.81 SGACD1.6 SPCD1.6 (1) 산출기준 기준구매가격 산출(2) 주요 가격변동원인현대자동차(주)의 공급가격조정. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 ※상기 생산금액은 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 현재 설치된 설비의 표준생산능력을 기준으로 평균가동을 감안하여 산출. ② 산출방법납품처의 생산예정표에 따라 월 가동일수를 산출. (3) 평균가동시간 일 가동시간 : 평일 20시간, 토요일 8시간. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 주)당사의 납품을 기준으로 하였으므로 실질적인 매출과 오차가 있으며, 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만원, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능금액 당기실제가동금액 평균가동률 자동차부품 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가
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건천,모화 제조경비 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 자동차부품 금형 20년 04월 - 현재 RG3 파생 22년 10월 - 현재 US4 설계변경 20년 05월 - 현재 RS4 설계변경 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. (나) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 자동차부품 금형투자 금형 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자동차사업부 제품 자동차부품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 자동차부품사업부 - 영업팀 (11명) 운영팀 영업 책임자 2명 납품반 9명 (2) 판매경로 * 자동차부품사업의 특성상 별도의 판매경로를 개척하는것은 불가능하며 생산제품 전량 OEM방식으로 고객사에 납품됨. * 직거래 : (주)아진카인텍 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). * 간접거래 : (주)아진카인텍 -> 1차 협력사 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). (3) 판매방법 및 조건*내수: 현대자동차(주), 현대모비스(주)에 OEM 방식으로 생산 및 판매. -대금결재는 주간 단위 현금결제와 B2B플러스 결제제도 병행.*수출: 현대자동차(주)에 OEM생산 납품. -대금결재는 월1회 외화획득용 원재료구매승인서에 의한 결제.*수출 : 현대모비스(주)에 OEM생산 납품 및 AS매출. -대금결재는 B2B플러스 결제제도 활용.(4) 판매전략 * 자동차부품: 신차 개발시 참여를 통한 지속적인 신제품 개발로 안정적 OEM공급. 현대자동차(주), 현대모비스(주) 주문자(OEM)생산 판매. (5)주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 현대자동차(주) 아진산업(주) JOON, INC 기타 합계 다. 수주현황 (단위 : 천대, 억) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 TM SIDE 16년 03월 18년 02월 LX2 SIDE 17년 01월 18년 12월 RG3 SIDE 18년 02월 20년 04월 19년 01월 21년 04월 RS4 SIDE 19년 08월 21년 12월 JX1 SIDE 18년 02월 20년 02월 합 계 ※자동차부품산업 특성상 특정한 납기일이 있는 것이 아니라, 수주 받은 차종의 양산시점부터 단산 시점까지 지속적으로 납품이 이뤄짐으로 납기일은 최초 양산시점으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자동차산업 전망에 따른 위험자동차부품산업은 자동차산업의 후방 산업으로서 전방 산업인 자동차산업과 긴밀한 연관관계를 가지고 있으며, 전후방산업 연관효과에 따라 성황이 동조되는 경향이 있습니다. 따라서 자동차산업의 부정적인 전망이나 불황은 자동차부품산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 1차 납품업체로서의 한계당사는 현대/기아차 그룹의 1차 납품업체로서 안정적인 매출처를 확보하고 있는 장점은 있으나, 점차 강화되는 원가관리에 의해 매년 납품가가 일정 비율 하락하고 있습니다. 당사는 엄격한 제조관리 등을 통해 원가경쟁력을 유지하고 있으나, 일부 품목에 있어서 당사 제조원가의 경쟁력이 약화되는 경우도 발생하고 있습니다. 당사는 가격경쟁력이 낮은 품목의 경우 타사로의 생산시설 이관 등을 추진하고, 수출 비중 증대를 통해 내수 부문에서 발생하는 문제점을 해결하는 등 다각적인 대책을 강구 중에 있습니다. 최근 전방 산업인 자동차 산업이 회복세를 보임에 따라 이러한 상황이 일부에 국한되어 나타나고 있으나, 시스템 반도체 공급 문제를 비롯한 자동차 산업의 불황 등과 같은 상황 발생
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시 당사 수익성이 급격하게 감소할 가능성은 상존하고 있습니다.(3) 자동차 부품 시장의 특성에 따른 투자위험자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 수직계열화 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (4) 완성차 업체의 노동쟁의 등당사가 속한 국내 자동차 산업은 노조가 대부분 결성되어 있으며, 상대적으로 강성인 것으로 알려지고 있습니다. 당사의 경우 현대차 및 기아차의 1차 협력업체이고, 해당 업체의 매출의존도가 높기 때문에 현대차, 기아차 노조의 파업 시 매출의 감소 등 파업의 영향을 직접적으로 받을 수 밖에 없습니다. 따라서 파업 발생에 따른 매출부진은 당사 수익성의 급격한 악화를 가져올 가능성이 있습니다. 또한 정부의 향후 노동정책 방향에 따라 파업의 기간과 강도가 더욱 길어지고 과격해 질 가능성도 있어, 향후에 만약 지속적인 파업이 발생될 경우 당사의 영업에 매우 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 나. 해외 자원개발 및 생산과 관련한 위험 - 2010년 05월 당사의 부도로 에너지관련 사업을 전면 중단 하여 작성하지 아니합니다. 다. 금융위험 (1)외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 진행 중으로 환율변동에 의한 위험에 노출되어 있습니다. 거래 외화 통화는 USD, CNH이며, 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNH, 천원) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 매출채권 USD 미수금 USD CNH 계 USD CNH 환율 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (단위: 천원) 환종 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNH (2)이자율위험관리당사는 당기말 현재 변동이자율로 자금을 차입 중으로 이와 관련된 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 단기차입금 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 이자율변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발팀 개발(소재개발 및 특성분석, 성형기술 개발) 생산기술(JIG개발, 성형/용접 기술 개발, 장비개발) 설계(MODEL 설계기술개발, 해석기술개발) 원가(각 ITEM별 원가계산, 검증) (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 (주)아진카인텍기술연구소는 급변하는 세계경제 및 자동차 산업의 변화대응에 맞추어 경영능력과 기술능력의 확보를 통하여 부가가치를 창출하고자 한국레이져 가공학회에 1999년 5월에 등록하고, 2000년 7월 사내 연구소를 설립한 이후 신기술 개발에 매진하고 있습니다. 동 연구소의 설립 첫해 다차종 소량생산에 대비한 Hemming 금형 DIE Change 장치(FMS) 및 다차종 생산량 변동에 적용가능한 공용대차 LINE (FBACS)을 개발하여 현재 적용중에 있으며 자동차 부품의 성능향상, 중량감소, 공정단순화, 원가절감을 동시에 만족하는 신기술의 연구를 주요 연구분야로 정하고 국내외
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개발현황의 자료수집, 분석을 통하여 실용화를 이루고자 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차부품산업은 국가 기간산업인 완성차 제조산업과 직접적인 연관관계를 가지고 있기 때문에 전방산업인 완성차 제조산업의 경쟁전략, 신사업추진, 판매실적 등에 매우 큰 영향을 받습니다. 따라서 자동차부품산업이 경쟁력을 갖기 위해선 완성차 제조산업의 변화하는 전략과 트렌드에 주목하며 그에 상응하는 기술개발에 투자해야 합니다. 나. 산업의 현황 (1)업계현황현재 자동차산업의 변화하는 트렌드 중 가장 주목할 것은 내연기관의 전동화입니다. 글로벌 완성차 제조업체는 강화되는 환경규제와 기후변화에 대응하기 위해 전기자동차 개발 및 생산에 총력을 다하고 있으며, EU를 비롯한 많은 선진국들도 충전인프라 확충, 보조금 지급 등의 정부 정책으로 전기차 확대를 지원하고 있습니다. 소비자들 역시 친환경 제품에 대한 관심과 수요가 지속적으로 증가하고 있고, 전기자동차에 대한 인식 또한 긍정적으로 변화하고 있기 때문에 내연기관의 전동화는 더욱 가속될 것으로 예측됩니다. 자동차의 전동화에 따라 완성차제조업에서는 내연기관과는 다른 새로운 플랫폼을 적용하고 있습니다. 자동차 부품 역시 변화하는 플랫폼에 따라 새로 추가되거나, 전면 수정되는 경우가 많기 때문에 신규 플랫폼에 맞추어 부품을 개발 및 수주하는 것이 중요합니다. (2) 시장점유율 등 차체부품의 시장구조는 차종별, ITEM별로 특화된 제품을 OEM생산방식으로 독점적으로 납품하고 있으므로 시장점유률의 계산근거는 희박하여 계산하지 아니합니다. 다. 시장의 특성 국내 자동차부품 중 차체부품의 시장구조는 차종별, ITEM별로 특화된 생산품체제를 유지하고 있으며, 완성차업체와 부품업체간에 장기공급계약을 맺고 사업 영위합니다. 차체부품의 경우 설계를 시작으로, 금형, 치구, 기계장치, 시설 등에 투자하고, 이를 바탕으로 부품을 생산하여 납품하는 구조입니다. 부품의 특성 상 해당 차량에만 사용이 가능하므로 당사의 매출은 수주한 차종의 판매량과 직결되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에 포함된 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 견해에 기초하고 있으며, 그 가정이 결과적으로 부적정하게 판명 될 수 있습니다. 또한 이러한 가정에 포함된 요인은 외부환경 요인이 포함되어 있으며, 그러한 요인은 당사가 통제할 수 없는 상황입니다. 당사는 동 사업보고서 작성이후 발생하는 위험 또는 불확실성에기인하여 발생하는 사건 또는 상황에 대하여 추가로 정정보고서를 작성할 책임은 없습니다. 동 사업보고서의 예측정보는 작성시점을 기준으로 예측한 것이며, 회사의 예측정보는 불확실성이 내재되어 있습니다.회사는 경영사항에 대하여 정확한 판단을 위해서 재무제표와 장부 및 관련 부속명세서 등을 면밀히 검토하였으며, 합리적인 방법으로 경영 활동에 미치는 영향을 분석하고 예측하여 경영전반에 대한 의견을 진단하였습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 현황을 파악하기 위하여 회계장부와 관련된 서류를 확인하고 재무제표 및 결산부속명세서에 대해서도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 년 자동차 수출액이 총 억 달러를 기록하며 사상 최고치를 경신하였 습니다. 억 달러 실적은 기존의 최고 수출액 기존 최고 년 억 달러 을 이상 상회하는 실적입 니다. 이는 자동차 업계가 글로벌 자동차 시장의 친환경화 전동화 추세에 맞춰 고가의 친환경차 수출 억 달러 년 대비 +51%) 을 확대한 전략이 주효 하였기 때문으로 보입 니다. 년 자동차 수출단가 또한 최초로 만 달러 기존 최고 년 만 달러 를 돌파하며 질적인 혁신도 함께 이루었 습니다. 당사는 이런 상황 속에서 23년 매출액 71,667백만(전년동기대비 +7.2%), 영업이익 2,984백만(전년동기대비 -71.8%)를 기록하였습니다. 23년 RS4(G90)와 US4(스타리아) 차종 양산으로일시적으로 매출원가가 증가하여 영업이익이 하락하였으나, 24년도에는 안정적인 손익구조를 회복할 예정입니다. 유동성 측면에서는 당기말 현재 현금및현금성자산은 2,491백만으로 투자활동으로 인한 일시적인 현금유출로 인해 전년동기 대비 81백만 감소하였지만, 당사는 정상 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현재의 유동성 규모를 고려시 단기간내 유동성 위험 발생 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 사업 측면에서는 당사는 당기 중 사업의 확장을 목적으로 (주)준텍의 지분을 취득하였고, 전 임직원이 품질향상에 주력한 결과 현대자동차 그룹 협력사인증평가제도 중 하나인 품질5스타를 전기에 달성하였습니다. 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 경쟁력을 강화하고, 101년을 지속할 수 있는 최고의 자동차부품 회사로 거듭날 수 있도록 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원, %) 구 분 제48기 제47기 증감액 증감률 (2023년) (2022년) [유동자산] ·당좌자산 ·재고자산 [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·기타비유동자산 [자산총계] [유동부채] [비유동부채] [부채총계] [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [자본총계] 당사의 유동자산은 전년대비 640백만원 증가한 23,974백만원을 기록하였습니다. 이러한 변동의 주요 요인은 재고자산의 변동 및 단기대여금의 증가입니다. 23년 RS4(G90)와 US4(스타리아) 차종 양산으로 재고 항목이 추가되어 총 재고금액이 증가 되었습니다. 자동차부품산업 특성 상 최초 양산 시점에 재고금액이 큰 폭으로 증가하고, 증가된 재고금액이 장기간 유지되는 경향을 가지고 있습니다. 따라서 향후 재고금액은 당기말 현재 금액과 비슷한 수준을 유지할 것으로 예측됩니다. 추가적으로 주식회사 서반에 대여금 제공으로 인해 단기대여금 증가하였습니다. 24년 12월말에 전액 회수 예정입니다. 당사의 비유동자산은 전년대비 8,260백만원이 증가된 52,722백만을 기록하였습니다. 당기 중 당사는 사업확장을
아진카인텍 — 사업보고서 (2023.12)

목적으로 (주)준텍의 지분을 취득하였고, 이로 인해 비유동자산이 증가하였습니다. 당기말 현재 타법인에 대한 신규 지분투자는 계획은 없기 때문에 향후 투자자산의 변동은 한정적일 것으로 추정됩니다. 당사의 부채는 전년대비 7,870백만원 증가된 47,553백만원을 기록하였으며 주요 요인은 운영자금을 목적으로 한 단기차입금의 증가(7,209백만)입니다. 당기말 현재 당사의 장기 투자 계획 상 향후 단기,장기차입금 모두 증가할것으로 예상됩니다.나. 영업실적 (단위:백만원, %) 계정과목 제48기 제47기 증감액 증감률 (2023년) (2022년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 당기순이익 당사의 매출액은 전년대비 4,827백만이 증가한 71,667백만을 기록했습니다. 23년 신규 차종 RS4(G90)와 US4(스타리아)의 양산, 그리고 수출 호조로 인해 매출액이 소폭 증가되었습니다. 향후 현대자동차로 부터 수주받은 아이템이 추가됨으로써, 당사의 향후 매출액은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 당사의 판매비와 관리비는 전년대비 856백만이 감소된 7,566백만을 기록했습니다. 판매비와 관리비의 가장 중요한 변동요인은 운반비입니다. 20~22년 발생했던 물류대란으로 인해 해상ㆍ항공운임이 증가하여 수출 물류비가 증가하였고, 우크라이나-러시아 전쟁으로 인한 국제 에너지 물가 상승으로 국내 물류비 역시 증가되었습니다. 하지만 당기에 해운 적체가 해소되면서 해상ㆍ항공운임이 제자리를 찾아가고 있으며, 국제 유가 역시 감소세에 접어들었기 때문에 물류비 리스크는 해소되고 있습니다.당사의 영업외 비용의 경우 전년 대비 7,998백만 감소한 3,505백만을 기록하였습니다. 이는 전기에 대우전자부품(주) 지분 취득시 발생한 투자차액에 대해 전액 지분법 손실로 반영되었으나, 당기에는 대우전자부품(주)이 흑자전환으로 돌아서면서 지분법손실 대폭 감소하였습니다. 향후 피투자법인의 영업 성과에 따라 추가적으로 지분법 손실이 반영될 수 있습니다. 다. 신규사업 및 중단사업당사는 공시대상기간 동안 추진 및 계획 중인 신규 사업은 없습니다. 또한 공시대상기간 동안 중단한 사업 역시 없습니다. 라. 경영합리화 조치당사는 공시대상기간 중 조직 변경 및 사업부문 재조직, 그리고 종업원의 조기퇴직 등 경영합리화를 실시한 이력이 없습니다. 마. 환율 변동 영향 분석당사는 외화로 표시된 거래를 진행 중으로 환율변동에 의한 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상기대, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.공시대상기간 중 환율의 변동 추이(단위 : 원/USD) 구 분 2023년 2022년 2021년 기말환율 평균환율 공시대상기간 중 환율의 변동 추이(단위 : 원/CNH) 구 분 2023년 2022년 2021년 기말환율 평균환율 당기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNH, 천원) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 매출채권 USD 미수금 USD CNH 계 USD CNH 환율 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (단위: 천원) 환종 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNH 바. 자산손상현황당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의