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하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임 주2) (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임 주3) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 백분율임 주4) 상기 표의 당기(제19기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표의 당기(제19기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 04월 10일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 04월 19일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 05월 31일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2018년 10월 15일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2019년 06월 17일 주식매수선택권행사 보통주 2019년 11월 22일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구(주1) 2020년 04월 29일 무상증자 우선주 (주2) 2020년 04월 29일 무상증자 보통주 (주2) 2020년 10월 09일 유상증자(일반공모) 보통주 유가증권시장 상장공모 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구 2021년 06월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 유상증자 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2021년 06월 18일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 14일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 06월 02일 주식매수선택권행사 보통주 주1) 우선주의 전환가격 조정(Refixing)으로 인해 우선주 감소수량과 보통주 증가수량이 일치하지 아니합니다. 주2) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금(390백만원)을 재원으로 한 무상증자(증자비율 1,500%)를 실시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 기명식보통주 합 계 기명식보통주 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전황형 조건부자본증권이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (1)채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)하이브 회사채 사모 2021년 11월
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05일 2026년 11월 05일 미상환 합 계 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 신규상장 2020년 10월 08일 운영자금, 채무상환자금, 타법인증권 취득자금, 기타 타법인증권취득자금, 시설자금 등 별도기재(주1) 주주배정 유상증자 2021년 06월 09일 운영자금, 채무상환자금 운영자금 등 별도기재(주2) (주1) (단위 : 백만원) 항목 증권발행실적보고서기재 내용(2020.10.12) 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 타법인증권취득자금 기타(발행제비용) 계 주) 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (주2) (단위 : 백만원) 항목 증권발행실적보고서기재 내용(2020.10.12) 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 대출 만기일에 맞춰 상환 예정 타법인증권취득자금 기타(발행제비용) 계 주) 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2021년 06월 17일 운영자금 운영자금 사모 전환사채 2021년 11월 05일 타법인 증권 취득자금 두나무 주식 취득 제3자배정 유상증자 2021년 11월 24일 운영자금, 채무상환자금, 타법인증권취득자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2023년 04월 26일 운영자금 운영자금 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 6개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) ㈜하이브쓰리식스티와 ㈜하이브아이피의 합병 당사는 2021년 07월 01일 ㈜하이브쓰리식스티 및 ㈜하이브아이피를 흡수합병하였습니다. 본 분할은 상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모합병의 방법에 해당합니다. - 합병의 목적 합병 후 존속회사인 ㈜하이브는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를
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극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. - 합병의 상대방 합병 후 존속회사 회사명 ㈜하이브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 상장 여부 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜하이브아이피 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 이승석 상장 여부 주권비상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜하이브쓰리식스티 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 김동준 상장 여부 주권비상장법인 - 합병 주요일정 구분 ㈜하이브 (존속회사) ㈜하이브아이피 (소멸회사) ㈜하이브쓰리식스티 (소멸회사) 합병 이사회 결의일 2021년 04월 01일 2021년 04월 01일 2021년 04월 01일 주요사항보고서 제출 2021년 04월 01일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 04월 02일 합병 계약일 2021년 04월 06일 2021년 04월 06일 2021년 04월 06일 주주확정기준일 2021년 04월 19일 소규모합병 공고 2021년 04월 19일 주주명부 폐쇄기간 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 04월 19일 종료일 2021년 05월 03일 합병계약승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2021년 05월 14일 2021년 05월 14일 2021년 05월 14일 채권자 이의제출 공고 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 채권자 이의제출 기간 시작일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 종료일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 구주권 제출 공고 2021년 05월 17일 2021년 05월 17일 구주권 제출 기간 시작일 2021년 05월 18일 2021년 05월 18일 종료일 2021년 06월 17일 2021년 06월 17일 합병기일 2021년 07월 01일 2021년 07월 01일 2021년 07월 01일 합병 종료보고 이사회 2021년 07월 01일 합병 종료보고 공고 2021년 07월 01일 합병 및 해산 등기 2021년 07월 02일 2021년 07월 02일 2021년 07월 02일 - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 [합병 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 합병 전 합병 후 ㈜하이브 ㈜하이브아이피 ㈜하이브쓰리식스티 ㈜하이브 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 주1) 상기 재무상태표는 ㈜하이브, ㈜하이브아이피, ㈜하이브쓰리식스티의 2020년 12월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 07월 01일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 상기 합병 후 ㈜하이브의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 04월 01일 제출한 주요사항보고서와 2021년 07월 02일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. (2) ㈜빅히트뮤직의 분할 당사는 2021년 07월 01일 ㈜하이브의 레이블 사업부문을 물적분할하여 종속회사 ㈜빅히트뮤직을 설립하였습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. - 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (존속회사) ㈜하이브 분할신설회사에 이전되는 레이블 사업을 제외한 모든 기존 사업 분할신설회사 ㈜빅히트뮤직 레이블 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사 (존속회사) 상호 ㈜하이브 소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 ㈜빅히트뮤직 소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 신영재 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2021년 04월 01일 주요사항보고서 제출일 2021년 04월 01일 분할
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주주총회를 위한 주주확정일 (기준일) 2021년 04월 19일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021년 05월 14일 분할기일 2021년 07월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2021년 07월 01일 분할등기일 2021년 07월 02일 기타 일정 주주확정 기준일 공고 2021년 04월 02일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2021년 04월 27일 채권자 이의제출 기간 2021년 05월 18일 ~ 2021년 06월 17일 ※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 2021년 07월 01일 자로 당사 홈페이지(https://www.hybe.co)에 공고되었습니다. - 분할 전ㆍ후의 재무상태표 [분할 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 분할전 분할후 주식회사 하이브 주식회사 하이브 (존속회사) 주식회사 빅히트뮤직 (분할신설회사) 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 금융리스채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동금융리스채권 기타비유동금융자산 종속기업투자 공동기업 및 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 리스부채 기타유동금융부채 당기법인세부채 기타유동부채 충당부채 비유동부채 차입금 리스부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 순확정급여부채 이연법인세부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본및부채 총계 주1) 상기 금액은 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2020년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다. 주2) 상기 분할 후 ㈜하이브와 ㈜빅히트뮤직의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2021년 04월 01일 제출한 주요사항보고서와 2021년 07월 02일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. (3) ㈜수퍼브의 합병 당사는 2021년 11월 03일 ㈜수퍼브를 흡수합병하였습니다. 본 분할은 상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모합병의 방법에 해당합니다. - 합병의 목적 합병 후 존속회사인 ㈜하이브는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. - 합병의 상대방 합병 후 존속회사 회사명 ㈜하이브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 박지원 상장 여부 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 ㈜수퍼브 본점소재지 서울특별시 용산구 한강대로 42 대표이사 정우용 상장 여부 주권비상장법인 - 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 주요사항보고서 제출 주주확정기준일 공고 합병 계약 체결일 주주확정기준일 소규모합병 공고 주주명부 폐쇄기간 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 종료일 합병승인 이사회 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 채권자 이의제출 기간 시작일 종료일 합병기일 합병 종료보고 이사회 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 합병 등기 (예정) - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 [합병 후 재무상태표] (단위: 원) 구분 합병 전 합병 후 (주)하이브 (주)수퍼브 (주)하이브 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 주1) 상기 재무상태표는 (주)하이브, (주)수퍼브의 2021년 06월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 11월 02일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 후 (주)하이브의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 8월 31일 제출한 주요사항보고서와
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2021년 11월 03일 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 매출채권 차감 : 대손충당금 매출채권(순액) 대손충당금 설정률 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(사업 결합 등) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 20232년 말 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 4,405백만원 수준으로 전체 채권 대비 2.01%입니다. 당사의 매출채권 관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2023년(제19기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 비고 음악사업부문 상품 음악사업부문 제품 음악사업부문 미착품 합 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내용- 제 19기 : 2024.01.02 재고자산 실사 입회- 제 18기 : 2023.01.02 재고자산 실사 입회- 제 17기 : 2022.01.03 재고자산 실사 입회 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(파생금융자산) 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(파생금융자산) 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 취득원가로 측정한 금융상품을 제외한 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융자산 이항모형 4.35~6.53 파생금융자산 이항모형 상환전환우선주 현금흐름할인법 (한국)15.00,(중국)20.50 (한국)1.00,(중국)2.00 비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법
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비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법 비상장주식 현금흐름할인법 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 상환전환우선주 현금흐름할인법 파생금융자산 이항모형 4.79~6.46 비상장주식 현금흐름할인법 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성 영구성장률(%) 비상장주식 현금흐름할인법 -0.5~-1.5 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성 영구성장률(%) 비상장주식 현금흐름할인법 3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융부채 4.35~6.53 파생금융부채 이항모형 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 할인율(%) 변동성(%) 영구성장률(%) 파생금융부채 4.79~6.46 (4) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당기 26,312백만원, 전기 37,629백만원은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다. (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기말 현재 원가기준접근법과 시장접근법으로 평가하는 금융상품을 제외하고, 민감도 분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 파생금융자산(주2) 파생금융부채(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5%~0.5%) 및 할인율(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초주식가치 및 주가변동성(-10.0%~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 아티스트 육성 및 음악 콘텐츠 제작을 통해 글로벌 시장에서 음악 관련 사업을 영위하고 있는 엔터테인먼트 콘텐츠 기업입니다. 2005년 2월 1일 "주식회사 더빅히트엔터테인먼트"로 설립되었으며, 2020년 10월 15일자로 유가증권시장(KOSPI)에 주식을 상장하였습니다. 2021년 3월 30일 당사의 상호를 "주식회사 하이브"로 변경하였습니다.당사는 설립 초기 발라드 가수를 중심으로 아티스트 라인업을 형성하였으나, 2013년 방탄소년단 데뷔 이후 아이돌 그룹을 중심으로 아티스트 라인업을 개편하였습니다. 이후 2019년 ㈜쏘스뮤직, 2020년 ㈜플레디스엔터테인먼트, 2021년 Ithaca Holdings LLC 등의 지분인수 및 신규 레이블 설립를 통해 여러 아이돌 아티스트들을 포트폴리오에 추가함에 따라 본격적인 멀티레이블(Multi Label) 체제를 구축하였습니다.또한 IP를 활용하여 다양한 2차 콘텐츠 사업을 추진할 수 있는 여러 솔루션 사업 인프라를 보유하고 있으며, 이러한 콘텐츠의 판매와 및 커뮤니티 활성화를 위한 플랫폼을 개발하는 등 사업의 수익성 및 성장성을 제고하기 위한 다양한 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 2조 1,781억원 으로 전년 대비 성장 하였으며, 연결기준 영업이익은 2,956억원으로 전년 대비 25% 성장 하였습니다. 소속 아티스트 앨범 매출의 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 음반/음원 매출이 전년 대비 76% 증가 했습니다. 2분기부터 아티스트들의 대규모 공연이 본격화됨에 따라 공연매출은 전년 대비 39% 증가 하였습니다. 당사는 2024년에도 새로운 아티스트를 발굴ㆍ육성하여 아티스트 라인업을 공고히 하고, 이를 바탕으로 앨범, 공연 등 아티스트 직접참여형 매출은 물론 MD 및 라이선싱, 콘텐츠 등 간접참여형 매출을 포함한 다양한 사업 부문에서 성장을 보여드릴 수 있도록 노력할 것이며, 게임, NFT 등의 신사업에서도 좋은 성과를 낼 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS상의 연결재무제표 기준이며, ㈜하이브 이외 65개의 종속회사 를 포함하고 있습니다. 기업공시작성 기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사)는 총 9개 입니다 [종속회사 현황] 구분 회사수 회사명 비상장사 65개사 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 2023년 기말 연결기준 자산총계는 전년 대비 10% 증가한 5조 3,457억원을 기록하였습니다. 유동자산은 1조 8,888억원으로 전년 대비 11% 감소하였고, 비유동자산은 3조 4,569억원으로 전년 대비 25% 증가하였습니다. 부채총계는 전년
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대비 15% 증가한 2조 2,358억원을 기록하였습니다. 유동부채는 1조 7,722억원으로 전년 대비 109% 증가하였으며, 비유동부채는 4,636억원으로 전년 대비 58% 감소하였습니다. 자본총계는 전년 대비 6% 증가한 3조 1,099억원을 기록하였습니다. [연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기 (전기) 증감금액 증감율 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 지배주주지분 비지배지분 [자본총계] ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총 회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 1) 연결 영업 실적 당사의 2023년 매출은 2조 1,781억원으로 전년 대비 23% 성장하였습니다. 하이브 국내 아티스트들의 앨범판매량은 전년비 약 2배 성장하였으며 , 하이브 전체 아티스트의 스트리밍 매출 또한 국내외에서 성장을 이어가며 전년 대비 약 79% 성장하였습니다 . 제약없이 공연이 가능한 포스트 코로나를 맞아 , 하이브 아티스트들은 총 125회의 공연을 진행했으며 , 이를 통해 콘서트 매출은 전년 대비 39% 증가하였습니다 연결 영업비용은 1조 8,824억원으로 전년 대비 22% 증가하였으며, 매출 증가에 따른 매출 연동비 및 사업 확대에 따른 인력 충원으로 인한 인건비가 증가하였으며, 자회사 인수 등의 영향으로 상각비가 증가하였습니다. 2023년 연결영업이익은 2,956억원으로 전년 대비 25% 성장하였습니다. [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기(전기) 증감금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익 총포괄손익 흑자전환 기본주당순이익 (원) ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [수익성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영 업 이 익───── ×100 매 출 액 매출액순이익률 당기순이익───── ×100 매 출 액 자기자본순이익율 당기순이익───── ×100자 기 자 본 2) 사업부문별 매출 (1) 음반/음원매출 소속 아티스트의 앨범 매출 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 앨범 매출이 전년 대비 75.8% 증가했습니다. (2) 공연매출 제약없이 공연이 가능한 포스트 코로나를 맞아, 하이브 아티스트들은 총 125회의 공연을 진행했으며, 이를통해 공연 매출은 전년 대비 39.1% 증가하였습니다. (3) 광고, 출연료, 매니지먼트광고, 출연료 매출은 전년 대비 12.3% 감소하였습니다. (4) MD 및 라이선싱매출MD 및 라이선싱 매출은 전년 대비 17.7% 감소하였습니다. (5) 콘텐츠매출콘텐츠 매출은 전년 대비 15.1% 감소하였습니다. (6) 팬클럽 매출 등팬클럽 사업 등 기타 매출은 전년 대비 35.9% 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 품목 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금유입은 3,106억원으로 전년 대비 11% 감소 하였고, 투자활동으로 인한 현금유출은 4,708억원 으로 이는
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

관계기업 및 공동기업 취득 등으로 인한 영향입니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 111억원 으로 이는 차입금 상환등에 따른 영향입니다. 기초의 현금은 총 5,316억원이며, 당기 동안 현금 및 현금성자산은 1,712억원 감소하였고 환율변동 효과인 25억원 을 반영한 기말 현금 및 현금성자산은 3,579억원 을 기록하며 전년 대비 33% 감소 하였습니다. [연결현금흐름표] (단위: 백만원) 구 분 2023년 제19기(당기) 2022년 제18기(전기) 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 ※ 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결회사의 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 단기차입금 합계 장기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출 국민은행 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 장기차입금 합계 유동성 대체 장기차입금 합계 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트종속기업투자주식과 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 연결회사의 전환사채 현황 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 연결회사가 2021년 11월 05일에 발행한 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 400,000백만원 발행가액 400,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2026년 11월 05일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,037,613주 전환청구기간 2022년 11월 05일 ~ 2026년 10월 05일 전환가격 385,500원 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 05일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 2022년 11월 05일부터 발행 후 54개월이 경과한 날인 2026년 05월 05일까지 사채발행금액의 33%에서 사전에 정한 바에 따른 조정된 금액을 한도로 매월의 말일마다 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 동 매도청구권에 대한 상환수익율은 연 1%임. 5. 부외 거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 18에서 설명하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
GS파워 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다.2023년 기준 전기매출 76%, 열매출(지역난방) 21%, 기타 3%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지(주)가 지분 51%를 보유하고 있습니다. ※ 산업분석 등 사업의 개요와 내용에 관한 자세한 사항은 'II.사업의내용 - 7. 기타 참고사항의 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세)'를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, MWh, Gcal, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 판매량 매출액 비율 발전 국내매출 전기 전력 난방 열 냉/난방 기타 신재생 등 신재생 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 제품 및 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 품목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 제품[매출액/판매량] 전기 열 원재료 LNG ※ 당사의 주요 원재료인 LNG 대부분을 한국가스공사와 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.(GS에너지의 자회사)를 통하여 구매하고 있습니다. ※ 이와 관련한 원재료 구매계약에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 23.우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 설비용량 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 발전 전기 안양 부천 합계 난방 열 안양 부천 합계 ※ 생산능력은 해당기간 정지 없이 계속 가동시의 생산량※ 제24(당) 기 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일(365일, 8,760시간)※ 제23(전) 기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일(365일, 8,760시간)※ 제22(전전) 기 : 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일(365일, 8,760시간) 2) 생산능력의 산출근거 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사업부문 사업소 설비용량 소계 총계 발전 안양 2-1 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 안양 2-2 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 안양 기타 4.8 MW 부 천 · 가스터빈 100MW × 3기· 스팀터빈 150MW × 1기· 연료전지 440kW × 24Units· 태양광 난방 안양 2-1 안양 2-2 안양 기타 부 천 다. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 발전 전기 안양 부천 합계 난방 열 안양 부천 합계 2) 발전 이용률 (단위 : %) 구분 사업소 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 이용률 안양 부천 라. 판매현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사업부문 품목 사업소 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 발 전 전기 안양 부천 합계 난 방 열 안양 부천 합계 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초가액 취득(*1)(자본적 지출 포함) 처분액 감가상각비 대체(*2) 기말가액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산(*3) 건설중인자산 합 계 (*1) 차입원가 자본화 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체 및
GS파워 — 사업보고서 (2023.12)

저장품에서의 대체액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타의유형자산의 대부분은 당사의 유형자산으로 계상된 열병합발전소의 가스 및 증기터빈과 보일러에 대한 종합검사(Inspection)와 분해수리(Overhaul)를 위한 지출입니다. 당사는 이러한 지출이 개별적으로 식별가능하며, 동 지출로 인한 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으므로 이를 유형자산으로 계상하고 있으며, 종합검사 및 분해수리의 지출주기를 고려하여 산정된 내용연수(3년~10년)에 걸쳐 상각하고 있습니다. 2)설비의 신설ㆍ매입 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기 누계분) 향후 투자액 비 고 발전 신규 부천현대화사업 설비안정성 및 수익성 확보 투자기간 및 총투자액 변경 난방 신규 2023년 1월 ~ 2023년 12월 신규 열배관공사(안양) 수익성 확보 2023년 1월 ~ 2023년 12월 신규 열배관공사(부천) 수익성 확보 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 발전 국내매출 전기 수 출 내 수 합 계 난방 국내매출 열 수 출 내 수 합 계 기타 국내매출 신재생 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 - 전기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매- 지역난방 : 열 사용자에게 직접 판매 판매경로.jpg 판매경로 다. 수주상황 ▶ 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 계약처 거래일 매입(매도) 계약금액 만기일 약정환율 ※ 당사가 노출된 주요 시장위험 및 당사의 위험관리에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 24. 위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 당사는 변동금리부 외화 차입금의 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사는 위험회피에 효과적인 통화스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이에 따라, 자본으로 인식한 손익금액은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서 상 금융손익으로 인식하고 있습니다. 당기말에 발생한 평가이익은 51백만원입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 현금흐름위험회피파생상품 통화스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약자 계약기간 주요계약내용 열배관 자산양수도 계약 GS에너지㈜ 2019년 04월 24일 열배관 자산양수 부천열병합발전소 현대화사업 기본설계용역계약 한국지역난방기술㈜ 2021년 4월 ~ 2022년 10월 현대화사업 기본설계 용역 부천열병합발전소 현대화사업 주기기 구매계약 대우건설, 제네랄일렉트릭글로벌서비시즈게엠베하 2022년 07월 28일 현대화사업 주기기 구매계약 부천열병합발전소 현대화사업 건설공사 계약 DL이앤씨 2023년 12월 ~2029년 12월 현대화사업 건설공사 나. 연구개발활동 ▶ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세) 당사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다.2023년 기준 전기매출 76%, 열매출(지역난방) 21%, 기타 3%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지(주)가 지분 51%를 보유하고 있습니다. 1. 전력사업부문 가) 전력산업의 특성 1) 국가ㆍ지리적 특성 -
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전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란 - 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요 2) 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 - 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수적이며, 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 3) 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 나) 전력산업의 성장성 전력사업은 국가경제성장에 따른 국민 소득증가, 날씨 및 기온 등과 밀접한 관계가 있으며, 최근 전력거래량은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 2021년 2022년 전력거래량(Gwh) 전년 대비 증감율(%) *출처 : KOSIS 국가통계포털 다) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 1) 시장점유율 2023년 12월 31일 기준 국내 전력시장 참여 발전설비용량(137,482MW) 중, 당사의 비중은 약1.0%(1,442MW)입니다. * 출처 : 2023년 12월 전력계통 운영실적 집계(2024.01. 전력거래소) 2) 회사의 강점과 단점 회사는 한전과의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료함에 따라 CBP(Cost Based Pool) 전력시장에 진입하였습니다. CBP전력시장에서 LNG발전기는 첨두부하 설비로 예비율에 따라 형성되는 시장가격에 수익이 민감하게 움직이며 정부정책 및 시장제도 변경에 따른 영향도 높습니다. 이러한 CBP 전력시장에서 1990년 초반에 준공된 안양과 부천의 열병합 발전설비는 발전효율이 낮아 경쟁력이 높지 않은 상황이었습니다. CBP 전력시장에서 경쟁력을 확보하기 위하여 회사는 최신 고효율 설비인 안양 2호기를 준공하여 운영 개시하였으며, 직도입 LNG를 사용한 고효율의 열병합설비로 높은 설비 이용률을 유지하며 국가적인 에너지 절감에 기여하고 있습니다. 또한 LNG 연료 사용으로 타연료 대비 대기오염물질 배출량이 낮아 환경 기여도가 높고, 전력수요가 많은 수도권에 입지한 분산전원으로서 송전선로 건설회피 등 많은 사회적인 편익을 제공하고 있습니다. 「전기사업법」제31조4항에 의거 전기판매사업자는「집단에너지사업법」제48조 규정에 의한 발전사업의 허가를 받은 집단에너지사업자가 생산한 전력을 우선적으로 구매할 수 있습니다. 2. 집단에너지사업부문 가) 사업의 특성 1) 집단에너지사업 개요 집단에너지사업법에 의하면 "집단에너지”는 2개 이상의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되어 있으며, 이러한 집단에너지사업은 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 에너지 생산시설에서 생산되는 에너지를 주거 밀집지역·상업 또는 산업단지 내의 다수의 사용자에게 일괄적으로 공급해주는 것을 목적으로 하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 난방을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로서 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있다고 볼 수 있습니다. 2) 집단에너지사업의 종류 사업의 성격에 따라 지역냉·난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는사업 3) 집단에너지사업의 효과 ■ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 ■ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 - 지역냉난방: 24시간 연속냉난방에 의해 쾌적한 주거환경 조성 - 산업단지: 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 ■ 분산형
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전원확보로 국가 전력수급 다양화 기여 - 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 ■ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 ■ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 - 산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG)등을 열원으로 활용 (출처: 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)) 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상.jpg 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상 (출처: 한국지역난방공사 홈페이지) 4) 일반적 특성 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 집중된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내 다수 사용자에게 일괄 공급하는 사업의 특징을 갖고 있습니다. 열공급 계통도.jpg 열공급 계통도 나) 성장성 [최근 5년간 연도별 지역냉난방 공급 실적] 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 국내 총 주택수(천세대) 지역냉난방 보급세대(천세대) 지역난방 보급율(%) 집단에너지 사업자 수(개) (출처 : 지역냉난방 연도별 공급 추이 자료 (2019~2023 집단에너지사업편람, 한국에너지공단)) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있으며, 지역난방사업의 경우 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. 라) 시장여건 1) 현황 및 전망 집단에너지사업자는 지역냉난방, 산업단지집단에너지, 병행사업자로 구분되며, 2022년 말 기준으로 35개 사업자(지역냉난방 29개, 병행 6개)가 3,678천세대의 공동주택에 지역냉난방을 공급 중이며, 이는 국내 총 주택수 19,156천세대 대비 약 19.2%를 지역냉난방으로 공급하는 수준입니다. 지역냉방은 2022년말 기준으로 32개 사업자(지역냉난방 27개, 병행 5개)가 총 2,904개 건물을 대상으로 지역냉방을 공급하고 있으며, 보급된 냉동기 용량은 총 1,796,803usRT입니다. 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 제2차 기후변화대응기본계획('19.10)에서는 친환경 에너지믹스로의 전환을 위해 청정연료 발전 확대와 집단에너지사업을 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다. (출처 : 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단), 제5차 집단에너지공급기본계획(산업부) 한국지역난방공사 사업보고서 등) 2) 경쟁상황 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급 가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근
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신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나 향후 3기 신도시 개발 및 중·소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 2022년말 기준 공급세대수 기준 시장점유율에서 한국지역난방공사가 약 45.7%를 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업 경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 3) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 (가) 시장점유율 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료인 2022년 말 기준으로 지역난방은 실제 공급세대(3,678천세대) 대비 당사의 비중은 약 11.0%(403천세대)이며, 지역냉방은 실제 공급건물(2,904개) 대비 당사의 비중은 약 5.2%(152개소)입니다. (출처: 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)) (나) 회사의 강점과 단점 집단에너지 사업은 다수의 사용자를 대상으로 열과 전기를 공급하는 국가 기간산업으로 사업적 중요도가 매우 높은 사업이며, 안양, 부천 지역 약 403천 세대에 지역난방열을 독점공급하고 있습니다. 열요금 결정에 있어 주 연료인 LNG가격의 변동에 따라 연료비 연동제를 적용 받고 있으며, 년6회 열요금을 조정할 수 있어 연료비 변동에 따른 재무적 위험에 대처할 수 있어 안정적인 사업으로 평가 받고 있습니다. 한편, 경기변동에 따른 부동산 경기 침체 등으로 대규모 택지개발이 지연 및 보류 되는 상황에서는 신규사업 확대에 일부 애로가 있을 수 있습니다. 3. 신사업부문 가) 신재생에너지 사업 1) 신재생 에너지 공급의무화 제도를 기반으로 하여 연료전지, 태양광, 풍력, 소수력 등 다양한 신재생 에너지 발전사업을 영위하고 있습니다. 2) 단기적으로는 주 사업인 집단에너지 사업과 시너지효과가 있는 연료전지 사업과 지역상생을 통한 태양광 사업을 중심으로 신재생에너지 발전량을 늘려갈 예정이며, 장기적으로 보유하고 있는 신재생에너지 사업소를 전략 거점으로 발전원 다각화를 통해 사업 범위를 확대하여 회사 수익 향상에 적극 기여 할 것으로 예상합니다. 나) 에너지효율화 사업 1) 경제적 가치, 이용방법의 한계 등으로 활용이 어렵거나 버려지던 미활용 에너지를 회수하여 지역난방으로 공급하는 사업을 추진하여 경제적 수익을 창출하는 동시에 사회적인 온실가스배출 감축에 기여하고 있습니다. 2) 정부R 연계하여 미활용에너지 관련 신기술 개발을 지속적으로 진행함으로서 미래 집단에너지 공급기술 변화를 선도할 수 있도록 준비하고 있습니다. 3) 미활용에너지 분야에서 회사가 보유한 솔루션, 노하우 및 기술 특허 등을 바탕으로 에너지 대량소비 사업장을 대상으로 에너지 효율화 기술컨설팅을 제공하고 있습니다. 다) 전기차 충전소 사업 1) 정부의 전기차 보급 및 충전시설 확대를 목표함에 따라 충전기사업 시장의 확대를 예상하였습니다. GS그룹 내 충전사업자인 GS차지비(舊, GS커넥트)의 협업은 risk를 최소화함과 동시에 시너지를 발생시켜 당사의 신성장 동력으로 작용할 것이라 판단하였습니다. 나. 기타 중요한 사항 ▶ 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 전기사업 및 난방사업을 주 사업목적으로 하여 2000년 6월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 320,000백만원으로 GS에너지(주)가 51%, 크레토스㈜가 49%의 지분을 각각 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 31일에 한국전력공사 및 한국지역난방공사로부터 안양 및 부천소재 458MW 및 455MW 용량의 열병합발전소 및 지역난방시설을 인수하였으며, 2000년 9월 1일부터 영업활동을 개시하였습니다. 또한 2018년 467.5MW 용량의 열병합 발전소(안양2-1호기)를 신규로 준공하여 현재 상업운전 중에 있습니다. 2021년 추가로 467.5MW 용량의 열병합 발전소(안양2-2호기)를 상업운전 개시하여 기존 열병합발전소(안양1호기)는 상업운전을 종료하였습니다. 한편, 당사의 영업활동 중 주요 사업부문인 전기사업 및 난방사업의 매출은 계절적 요인에 따른 전기 및 난방수요의 변화에 따라 영향을 받습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 제 22(전전) 기 2021년 12월 31일 GS파워주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※ 제22기(전전기)는 기준서 K-IFRS 제1016호개정에 따라 재작성되었으며, 자세한 사항은 재무제표 주석 '3.21 제ㆍ개정된 기준서의 적용' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 GS파워주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 기타수익 Ⅵ. 기타비용 Ⅶ. 금융수익 Ⅷ. 금융비용 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 Ⅹ. 법인세비용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 NC는 즐거움 으로 연결된 새로운 세상을 꿈꾸며 "PUSH, PLAY, 뛰어넘다, 상상하다" 라는 기업가치를 기반으로 더 나은 즐거움, 기술, 미래를 위해 도전하는 한국의 대표 게임사입니다. 모바일/온라인 게임의 개발 및 서비스 제공을 포함한 디지털 엔터테인먼트 관련 인터넷 사업을 영위하고 있습니다. 당사 주력 모바일게임으로는 리니지M, 리니지2M, 리니지W, 블레이드 소울 2 등이 있으며, 온라인게임으로는 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울, 길드워2, 쓰론 앤 리버티 등이 있습니다. 연결 기준 2023년 매출액은 1조 7,798억원이 며, 이 중 약 35%는 일본, 대만, 미국 등 60여개국의 해외(로열티 포함)에서 발생하였습니다. 당사는 '글로벌 게임사로의 더 확고한 도약'이라는 목표를 바탕으로 플랫폼 다변화, 포트폴리오 확장 등의 전략을 추진하고 있으며 R 중요성을 경영 전반에 적용하고 있습니다. 국내 게임사 최초로 사내 모션캡쳐 스튜디오, 3D 스캔 스튜디오, 사운드 스튜디오를 설립하였으며, 스토리와 그래픽, 음악 등 게임 관련 응용기술은 물론 새로운 하드웨어 및 인프라 변화 등에 따른 기반기술 확보에도 지속 선도적 투자를 전개하고 있습니다. 아울러, AI 기술과 게임의 결합이 회사와 고객 모두에게 새로운 가치를 제공할 수 있다는 판단 하에 국내 게임사 중 가장 먼저 AI 연구를 시작하여 기술 개발과 역량 축적 에 힘써 왔습니다. 2023년 하반기부터는 자체 개발 생성형 AI 서비스인 바르코(VARCO)를 사내 오픈하여 실제 게임 개발 과정에서의 효율성과 생산성을 적극 제고하고 있습니다. 앞으로도 NC는 기술혁신 기반 경영 효율화를 추진하며, 게임 컨텐츠의 질적 도약 및 미래성장 동력 확충에 힘써 나갈 것입니다. 그 외 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'을 참조해 주십시오. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 상품명 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임 모바일 게임 온라인 게임 로열티 기타 합 계 ※ 상기 자료는 연결 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 다만, 부분유료화 방식의 특성상 판매되는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 변경이 잦은 특성을 감안하여 각각의 게임별 가격변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 사업은 모바일, PC, 콘솔과 같은 온라인 플랫폼에서 네트워크 서비스의 형태로 제공됩니다. 게임산업 특성상 원재료 매입 및 생산 설비에 관한 사항은 유의미하지 않기에 기재 생략합니다. 그외 게임 개발 및 서비스를 위한 유형자산과 소프트웨어/라이선스 등으로 대표되는 무형자산 등을 보유하고 있으며, 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_ 주석14 및 주석1 5'의 내용을 참고해 주십시오. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 상품명 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임 모바일 게임 온라인 게임 로열티 기타 합 계 ※ 상기 자료는 연결 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 매출의 가장 큰 비중을 차지하는 모바일 게임의 경우는 주로 구글과 애플의 모바일 결제 시스템을 통해서 판매가 이뤄지고 있으며, 온라인 게임은 PC 온라인 결제를 통해서 게임 이용권 및 유료 아이템 등의 판매가 이뤄지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 환위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를
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이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY TWD EUR GBP AUD THB NZD SGD 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 세전손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 세전손익의 감소가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD 효과 JPY 효과 TWD 효과 EUR 효과 GBP 효과 AUD 효과 THB 효과 NZD 효과 SGD 효과 연결실체의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD 등으로 표시된 미지급금의 증가 등으로 인한 것입니다. 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주가변동 위험에 노출된 연결실체의 지분증권투자(관계기업투자주식 제외)의 공정가치는 각각 349,655백만원 및 369,216백만원입니다. 아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재의 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승하는 경우,- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 13,069백만원 증가(전기말: 13,057백만원 증가)할 것입니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 509백만원 증가(전기말: 604백만원 증가)할 것입니다.3) 이자율 위험당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재 제외) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장단기대여금 금융리스채권 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익-공정가치 측정 출자금 당기손익-공정가치 측정 수익증권 합 계 ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 연결재무제표 주석 5를 참고해 주십시오. ② 금융리스채권경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.
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당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. ③ 이외 상각후원가 측정 금융자산 연결실체가 보유하는 대부분의 상각후원가 측정 금융자산은 채무불이행 발생 위험이낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결실체는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실- 신용 손상 총장부금액 손실충당금 순장부금액 (3) 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 지배기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정과 관련한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 총 자산 중 유동성 금융자산의 금액이 2,291,720백만원(총자산의 52.16%)으로 유동부채 614,287백만원을 1,677,433백만원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 편으로 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 금융부채 기타지급채무 및 기타부채 리스부채(*) 사채(*) 차입금(*) 합 계 (*) 당기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 금융부채 기타지급채무 리스부채(*) 사채(*) 차입금(*) 합 계 (*) 전기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. 나. 위험관리체계 1) 위험관리목적당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 위험관리조직당사는 당사에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 리스크를 파악하고 이에 대응하기 위해 윤리경영실 산하에 컴플라이언스팀을 설치하여 운영하고 있습니다. 경상적인 사업 수행과 관련한 사항들은 리스크의 성격에 따라 각 사업 및 운영담당부서와 재무, 회계, 법무, 정보보안, 정책, 홍보담당부서를 중심으로 리스크를 인식하고 관리하고 있습니다. 재무적 리스크 총괄은 CFO, 비재무적 리스크 총괄은 CLO를 중심으로 리스크를 적시에 탐지하고 공유하기 위하여 사업, 서비스운영, 정보보안, 개인정보보호, 인사, IT, 법무, 정책, 홍보, ESG 경영, 브랜드전략 등 전사 관련부서를 망라하여 담당자를 지정하고 Risk Management TF를 구성하여 리스크를 상시적으로 관리하고 있으며, 발견한 중요 리스크에 대해서는 이사회에 보고하는 체계를 갖추고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 [글로벌 RDI 센터 (가칭) 건립을 위한 토지 매입
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계약] 구분 내용 계약상대방 성남시 목적 및 내용 R 공간 확보를 위해 경기도 성남시 분당구 삼평동 641번지 대 25,719.9㎡(구분소유적 공유 형태로 1/2 지분 양수)를 매입 계약체결일 2021년 4월 15일 양수금액 기타 2021년 4월 15일 공시된 '유형자산양수결정' 참고 [자기주식 매입] 구분 내용 계약상대방 NH투자증권, 미래에셋증권 목적 및 내용 주주가치 제고 및 주가안정 목적의 자기주식 취득 계약 체결 계약기간 2021년 9월 8일~2021년 12월 7일 계약금액 기타 2021년 9월 7일 공시된 '주요사항보고서(자기주식취득결정)' 참고2021년 11월 25일 공시된 ‘자기주식 취득 결과보고서’ 참고 ※ 상기 계약기간은 취득예상기간이며 2021년 11월 19일 취득 완료하였습니다.※ 상기 계약금액은 이사회 결의일 전일 종가 (2021년 9월 6일 종가 633,000원)에 취득예정 주식수를 곱한 금액이며 취득 결과 184,926,257,000원이 소요되었습니다.[모바일 IP 5종의 글로벌 퍼블리싱 계약] - 계약 상대방과의 비밀유지 조항에 의거하여 계약상대방을 포함한 계약 상세내용 공개를 유보함.- 계약금액은 2020년도 연결 매출액의(2,416,184,211,886원) 2.5% 이상임.- 2021년 9월 10일 공시된 '단일판매ㆍ공급계약 체결' 참고[THRONE AND LIBERTY 글로벌 퍼블리싱 계약 체결]- 계약 상대방인 Amazon Games와의 비밀유지 조항에 의거하여 계약 상세내용 공개를 유보함.- 계약금액은 2021년도 연결 매출액의(2,308,817,408,865원) 2.5% 이상임.- 2023년 2월 22일 공시된 '단일판매ㆍ공급계약 체결' 참고 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직[연결기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 명) 소 속 인 원 역 할 DU 外 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드앤소울, 길드워2, 쓰론 앤 리버티, 프로야구 H3, 리니지M, 리니지2M, 팡야 모바일, 트릭스터 M,블레이드앤소울2, 리니지W 등 아이온2, 프로젝트 BSS, 프로젝트M, LLL, 배틀 크러쉬, Project G 등 신규 온라인, 모바일, 콘솔 게임 개발 등 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 명) 소 속 인 원 역 할 DU 外 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드앤소울, 쓰론 앤 리버티,리니지M, 리니지2M, 블레이드앤소울2, 리니지W 등 아이온2, 프로젝트 BSS, 프로젝트M, LLL, 배틀 크러쉬, Project G 등 신규 온라인, 모바일, 콘솔 게임 개발 등 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 자료는 연결 기준입니다. 3) 연구개발실적당사의 연구개발실적 관련 세부 사항은 'XII. 상세표 - 4. 연구개발실적'을 참고해 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 등록 국내 해외 합 계 나. 규제사항 등 당사는 '게임산업진흥에 관한 법률' 및 유관 법률에서 규정하는 의무사항을 준수하며 사업을 영위하고 있습니다. 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 게임은 상상력이 투영된 형식화된 놀이로, 지식 정보화 시대의 대표적인 엔터테인먼트 수단 중 하나입니다.IT 하드웨어와 네트워크 인프라의 발전으로 PC, 모바일, 콘솔 등 다양한 플랫폼에서 게임이 가능해졌으며, 게임 산업은 휴식과 놀이, 교육 등 다양한 요소들이 접목되어 나날이 발전하고 있습니다. 국내외 시장여건 등 한국콘 텐츠진흥원이 발간한 2023년 대한민국 게임백서에 의하면 2023년 국내 게임시장 규모는 전년 대비 10% 감소한 19.8조원으로 예상됩니다. 이는 엔데믹 등에 따른 대안
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엔터테인먼트의 부상 및 금리 인상 등에 따른 경기 부진이 복합적으로 작용한 결과로 분석됩니다. 글로벌 게임시장의 경우 락다운 효과 등으로 괄목할 만한 성장세를 기록했던 2020, 2021년 대비 2022년 시장 규모 축소가 관측되었으나, 2023년을 기점으로 성장세를 회복하여 2026년 2,057억 달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 구분 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 글로벌 게임시장 매출액 (단위: 십억 달러) 게임산업은 IT 하드웨어의 발전과 밀접한 연관이 있습니다. 기기 성능 상향 평준화에 따라 모바일에서도 단순 캐주얼 게임을 넘어 다중접속역할수행게임(MMORPG)이 가능해진 점은 IT 기술의 발전이 신시장 창출로 직결된 대표적인 사례입니다.또한, 생성형 AI의 발전은 게임 제작 생산성을 높이고 산업을 더욱 확대할 것으로 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 게임 산업은 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있으며, 타 엔터테인먼트 수단 대비 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경기변동에 따른 영향은 제한적인 편입니다. 일례로, COVID-19로 인한 글로벌 경제 침체에도 게임 시장은 꾸준한 성장세를 보인 바 있습니다. (4) 경쟁 요소 일찍이 한국은 초고속 인터넷과 휴대폰 보급을 통해 IT 강국이라는 독보적 위치를 확보하였으며, 이를 근간으로 한국의 게임사들은 양질의 흥행 게임들을 장기간 꾸준히 개발/출시하여 PC온라인 및 모바일 플랫폼을 중심으로 강력한 개발역량을 확보해 왔습니다.다만, 게임시장의 성장 및 이기종 플랫폼간 상호 연동 등이 가능해지면서 글로벌 차원의 경쟁 역시 지속 심화되고 있습니다. 당사 포함한 주요 게임사들은 글로벌 경쟁우위 확보를 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 후발주자들 역시 거대자본 투여, 틈새시장 공략 등의 전략을 기초로 지속 시장 진입 및 안착을 시도하고 있습니다.상대적으로 당사는 탄탄한 IP(Intellectual Property), 독보적인 게임 개발 및 운영 역량과 노하우를 보유하고 있으며, 이는 후발주자들이 쉽사리 확보하기 어려운 강력한 경쟁우위이자 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 A. 모바일 게임 - 리니지M(Lineage M)당사의 대표 PC 온라인 게임 '리니지'를 모바일 플랫폼에서 해석한 MMORPG 게임입니다. 2017년 출시와 동시에 국내 역대 모바일 게임 첫날 최고 매출을 경신하였고, 2일차 만에 양대 마켓 매출 1위를 달성하는 전례 없는 성공을 달성하였습니다. 이후 2019년 리니지2M 출시 전까지 매출 1위를 계속 유지하며 국내 게임 역사상 최장기간 매출 1위를 기록하였습니다. 2019년 일본 시장에 정식 출시되었으며, 다양한 업데이트를 통해 견조한 실적을 꾸준히 달성하고 있습니다. - 리니지2M(Lineage2M)'리니지2'를 모바일 플랫폼에서 해석한 MMORPG 게임입니다. 2019년 정식 출시되었으며, 2017년 첫 출시 이후 2년간 구글 플레이 매출 순위 1위를 유지하던 당사의 '리니지M'을 5일만에 제치고 1위를 달성하였습니다. 이후 2021년 1분기에는 일본 및 대만에, 4분기에는 북미 및 유럽에 출시되어 사용자들의 좋은 반응을 받았으며, 견조한 실적을 유지하고 있습니다. - 블레이드 소울 2(Blade Soul 2)블레이드앤소울 IP의 오리지널리티를 기반으로 개발된 동양 판타지 MMORPG 게임입니다. 2021년 출시 이후 고객들과의 긴밀한 소통을 바탕으로 꾸준히 업데이트를 진행하여 많은 사랑을 받고 있습니다. - 리니지W(Lineage W)'리니지'의 정통성을 계승해 월드와이드(Worldwide)를 컨셉으로 개발한 MMORPG입니다. 글로벌 원빌드(Global One Build)서비스, Full 3D 기반 쿼터뷰, 실시간 AI 번역 기능 등을 갖추고 있으며, 2021년 11월 12개국 동시 출시를 통해 서비스 9일차 누적매출 1,000억원을 돌파한 기록이 있습니다. B. PC 온라인 게임 -
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리니지(Lineage)1998년 상용화 후 현재까지도 다양한 업데이트를 통해 사용자들에게 사랑받는 당사의 대표 IP입니다. 2008년 단일 게임 최초로 누적 매출액 1조원을 달성하였으며, 2012년 12월에는 역대 최고 동시 접속자 수인 22만명을 기록하였고, 2019년 그래픽과 각종 편의 시스템을 대폭 업그레이드한 '리니지 리마스터'를 출시하여 지속적이고 새로운 즐거움을 제공하고 있습니다. - 리니지2(Lineage 2)2003년 정식 출시되었으며, 2004년 대만, 일본, 미국 등 해외 시장에서도 서비스를 시작으로 해외 게임시장을 개척한 대한민국 대표 온라인 MMORRPG입니다. 특히 온라인 게임의 불모지라 불리던 일본에서 PC방 점유율 1위를 달성하는 등 큰 쾌거를 이룬 바 있습니다. - 아이온(AION)2008년 상용화된 Full 3D MMORPG입니다. 2009년 중국, 일본, 대만, 미국, 러시아 등에서 정식 서비스를 시작하였습니다. Gamescom 2009 최고 온라인 게임상 수상, PAX 2009 최고 MMO 게임상 수상, 2011 아시아 온라인게임 어워드 대상 수상 등 다수의 수상기록과 함께 국내 PC방 점유율 160주 연속 1위라는 게임사 대기록을 보유한 게임입니다. - 블레이드 소울(Blade Soul)2012년 상용화된 무협 MMORPG 게임입니다. 동양적인 세계관과 화려한 그래픽, 차별화된 조작 방식을 통해 전세계 많은 사용자들에게 꾸준히 사랑받고 있습니다. 2020년에는 더 다채로운 게임 경험을 제공하기 위해 그래픽 리마스터를 진행하였습니다.- 길드워 2(Guild Wars 2)당사의 자회사인 ArenaNet이 개발한 '길드워'의 후속작입니다. 2012년 8월 북미, 유럽 시장에 정식 서비스를 시작한 직후 한국 게임사로는 최초로 총 5개의 GOTY를 수상하고 미국 타임지가 발표한 '2012년 최고의 게임' 중 하나로 선정된 바 있습니다. 2014년에는 중국 시장에서 정식 상용화를 시작하였으며, 다양한 업데이트와 확장팩 발매를 통해 사용자들에게 최고의 게임 경험을 제공하고 있습니다. - 쓰론 앤 리버티(Throne and Liberty)2023년 12월 출시된 온라인 MMORPG입니다. 시시각각 변화하고 사용자와 상호작용하는 '심리스(Seamless) 월드', 자유롭게 선택 가능한 '무기 조합', 더욱 빠른 성장과 다채로운 플레이가 가능한 '길드 커뮤니티'가 특징입니다. 적극적인 소통을 통해 사용자 피드백을 반영하고 게임 플레이 경험을 지속 제고하고 있으며, 북미/유럽 등 글로벌 출시를 준비하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일 사업부문으로 구성되어 해당 사항이 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 한국의 대표 게임사로서 '리니지'를 위시한 독보적인 IP 파워, 국내 최고 수준의 게임 개발력 및 운영 노하우, 다각적인 수익화 모델링 역량 등을 바탕으로 국내 게임 시장에서 압도적 강점을 보유하고 있습니다. 게임 산업의 경우 정확한 시장 규모를 측정한 자료 확보가 어려운 상황으로, 당사와 주요 경쟁사들의 정확한 시장점유율은 산출 이 어렵습니다. 단, 한국콘텐츠진흥원이 발간한 2023년 대한민국 게임백서에 따르면 2023년 국내 게임 시장규모는 19.8조원이며 당사의 2023년 연결 기준 매출액은 1조 7,798억원 입니다. (3) 시장의 특성 최근 게임 시장은 IP 확보, 플랫폼 다변화, 글로벌 도전 등이 주요 화두로 부상하고 있습니다. 당사는 남녀노소 모두가 각자의 기호에 맞게 즐길 수 있는 다양한 게임들을 개발, 서비스하고 있으며, 사용자들에게 지속적으로 새로운 즐거움을 제공하기 위해 신규 IP 개발에 전념하고 있습니다. 또한, 다양한 장르의 게임으로 새로운 플 랫폼, 새로운 지역 시장의 문을 두드리고 있습니다 그 일환으로 PC 플랫폼으로 먼저 출시된 '쓰론 앤 리버티'의 콘솔 버전을 준비 중이며, 현재 출시를 준비중인 신작들도 멀티 플랫폼에서의 플레이가 가능하도록 개발 진행 중입니다. 아울러, 글로벌 시장에 대한 도전을 지속하며 '쓰론 앤 리버티'의 글로벌 런칭
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외에도 다양한 라이브 IP의 지역 확장을 준비 중입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 다양한 장르의 신규 IP를 통해 새로운 즐거움을 선사함으로 포트폴리오 다각화를 추진할 예정입니다.'쓰론 앤 리버티'의 글로벌 런칭을 준비 중이며, 2024년 3월 베타 테스트를 진행하는 난투형 대전액션 게임 '배틀크러쉬', 수집형 역할수행게임(RPG) '프로젝트 BSS' 등을 순차적으로 선보일 예정입니다. 마. ESG 경영 성과 당사는 미래 경쟁력 및 시장 리더십을 확보하고 환경과 사회에 대한 책임을 다하기 위해 '지속가능성 '을 경영의 최우선 가치로 두고 관련 체계를 갖추고자 노력하고 있습니다 . 이러한 지속가능경영 활동을 보다 체계적으로 추진하기 위해 , 2021년부터 최고경영진으로 ESG경영위원회를 구성하여 관련된 이슈들에 대해 관리감독 하고 있습니다 .1) 환경 당사는 기후변화 대응의 중요성과 기업의 역할을 중요하게 인식하고 진정성 있는 환경경영체계를 구축하고 있습니다 당사는 2021년부터 환경경영 조직경계와 온실가스 관리 대상 항목을 꾸준히 확대하고 있습니다 . 2022년에는 국내 4개 자회사를 포괄하는 환경 데이터 관리 프로세스를 정립하고 연결 기준 온실가스 배출량을 공시하였습니다 . 온실가스 관리 대상을 공급망 전반으로 확대하고자 Scope 1, 2 뿐 아니라 Scope 3까지 산정 공시하고 있습니다 향후 환경경영체계를 지속적으로 고도화할 예정입니다 또한 기후 관련 정보에 대한 이해관계자와의 적극적인 소통을 위해 환경부 -환경산업기술원 환경정보공개제도 선공개 사업에 참여하였으며 , CDP(Carbon Disclosure Project)에 환경 정보를 공개했습니다 당사는 2027년 준공 예정인 신사옥 건립을 설계 단계부터 재생에너지 도입 , 에너지 절약 , 공조부하 저감 등 친환경 요소들을 고려하여 진행 중입니다 . 재생에너지 도입과 관련하여 태양광 발전을 옥상과 옥탑에 설치할 예정입니다 . 이 외에도 재생에너지인 광역원수를 이용한 수열 냉난방 시스템을 도입하는 설계를 신사옥에 적용하고 있습니다 2) 사회 당사는 일찍이 정보보호의 중요성을 인지하고 고객들에게 안전한 서비스를 제공하기 위해 정보보호에 대한 투자를 지속 강화하고 있습니다 . 2023년에 적극적인 투자와 글로벌 신보안체계인 제로트러스트를 선도적으로 도입한 것에 대한 성과를 인정받아 , ‘제 22회 정보보호 대상 ’에서 과학기술정보통신부 (과기정통부 ) 장관상 (대상 )을 수상했습니다 . 또한 (Sustainalytics) ESG Risk 평가에서 산업군 (Software) 내 상위 1%에 해당하는 평가를 받았습니다 . 앞으로도 당사는 사각지대 없는 보안 체계 구축을 위해 지속 노력할 것입니다 당사는 중단 없는 게임 이용 환경 구축을 위해 , 인프라와 시스템을 이중화 , 이원화 및 다원화하여 관리하고 있습니다 . 2023년에는 데이터센터를 3개소로 확대하였으며 , 분리된 물리적 환경 내에 주요 서비스를 분산 배치하여 재난 , 재해 등 데이터센터의 장애로 인한 영향을 최소화하고 있습니다 . 또한 글로벌 서비스의 내외부 통신 장애를 회피하기 위해 글로벌 인터넷 회선을 다중화하여 운영하고 있으며 , 국제회선의 장애 상황을 실시간으로 모니터링하여 외부 장애 요인을 회피할 수 있도록 하고 있습니다 당사는 인재 육성을 위해 '엔씨유니버시티 (NCU)'를 운영하는 등 임직원의 학습과 성장에 투자하고 있습니다 . 직무 전문성을 제고할 수 있도록 단위 조직 및 직종의 전문성과 시장 변화를 고려한 교육프로그램을 설계하여 진행하고 있습니다 . 또한 2020년 이후에는 팀장 이상 리더십 역량 강화를 위한 ‘리더십 교육 프로그램 ’도 임원 /실장 /팀장으로 구체화하여 진행하고 있습니다 당사는 사회의 한 구성원으로서 , 미래세대 및 지역사회에게 다양한 기회를 제공하고 있습니다 . 임직원이 참여하는 사회공헌 활동인 2022년 론칭하고 ‘단순히 착한 일을 넘어 즐거움을 함께 나누는 것 ’을 목적으로 다양한 활동을 진행하고 있습니다 . 2023년에는 미래세대 대상 코딩
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교육 , 시각장애인을 위한 점자책 만들기 , 생물다양성 지킴이 활동 등을 진행했습니다 3) 지배구조 당사는 투명하고 건전한 지배구조 구축을 위해 최고 의사결정기구인 이사회의 독립성 , 다양성 , 전문성을 높이고 있습니다 . 작성기준일 현재 이사회는 경영진의 업무진행권에 대한 감독 기능이 적극적으로 행사될 수 있도록 사외이사 5명 (전체 구성원 대비 71%), 기타비상무이사 1명 , 사내이사 1명으로 구성되어 있습니다 . 사외이사 5인 중 2인은 여성이며 , 사외이사 5인 모두 회사와 중대한 이해관계가 없습니다 . 이사회는 업무 수행의 전문성과 효율성을 높이기 위하여 이사회 내에 보상위원회 (2007), 감사위원회 (2010), 사외이사후보추천위원회 (2015)를 설치 /운영하고 있습니다 . 보고서 제출일 기준 모든 위원회는 사외이사만으로 구성되어 있습니다 당사 이사진은 이사회에 필요한 핵심 역량인 경영 , 법률 , 재무 및 회계 , 인사 , M, 산업기술 , ESG 전문가들로 구성되어 있으며 , 이사 선임에 있어 이사회가 특정 배경과 직업군에 편중되지 않도록 조정하고 있습니다 . 또한 2023년부터 당사 이사진의 역량구성표 (Board Skills Matrix)를 공개하고 있습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 예측정보를 포함하고 있습니다 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한정되지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 결론적으로 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의해 주시기 바랍니다 2. 개요 당사는 2023년 연결 기준 매출액 1조 7,798억원 , 영업이익 1,373억원 , 당기순이익 2,139억원을 기록하였습니다 재무적 측면에서는 연결 기준 부채비율 35.1%, 자기자본비율 74.0%, 유동비율 380.4%, 별도 기준 부채비율 31.6%, 자기자본비율 76.0%, 유동비율 389.2% 등 탄탄한 재무건전성을 유지하였습니다 사업 측면에서는 출시 6주년을 맞은 '리니지M'이 모바일 앱마켓 선두 자리를 굳건히 수성하였으며, 각각 출시 4주년과 2주 년을 맞은 '리니지2M' 및 '리니지W' 또한 앱마켓 최상단에서 안정적인 매출 성과를 기록했습니다. 2023년 12월 출시된 온라인 MMORPG '쓰론 앤 리버티'는 적극적인 소통을 통해 유저 피드백을 반영하고 게임 플레이 경험을 지속 제고하고 있습니다. 2024년 당사는 다양한 플랫폼, 장르를 아우르는 신작들을 순차적으로 시장에 선보일 계획입니다. 난투형 대전액션게임 '배틀크러쉬'와 수집형 역할수행게임 '프로젝트 BSS' 및 기존 IP를 활용한 스핀오프 게임 1종의 런칭이 예정되어 있으며, '쓰론 앤 리버티'의 글로벌 출시 또한 예정되어 있습니다. 앞으로도 글로벌 눈높이에 맞는 새로운 즐거움을 선보임으로 시장 영향력을 강화하고, 신규 IP 확보 및 미래 성장 동력 확충에 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 과목 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 ※ 제27기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산 제 27기 당사의 자산은 4조 3,938억원으로 전기 대비 438억원 감소하였습니다 주된 사유는 단기투자자산 4,691억원 감소, 장기투자자산 1,361억원 증 가, 유형자산 703억원 증가 등입니다. 부채 제 27기 당사의 부채는 1조 1,408억원으로 전기 대비 983억원 감소하였습니다 주된 사유는 당기법인세부채 840억원 감소, 기타유동부채 524억원 감소 등입니다. 자본 제 27기 당사의 자본은 3조 2,497억원으로 전기 대비 535억원 증가하였습니다 주된 사유는 이익잉여금 632억원 증가 , 기타자본구성요소 98억원 감소 등입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구분 제27기(2023년) 제26기(2022년) 증 감 율(%) 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비 용 (수익) 연결당기순이익 ※ 제27기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표 기준입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할