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하락사이클을 벗어나 2016년 이후 미약한 상승을 보여왔으며 , 아시아지역 (중국 , 인도네시아 , 인도 , 호주 ) 시장의 타 지역보다 성장성이 두드러지게 나타나고 있습니다 광산기계 시장.jpg 광산기계 시장 기존 광산시장에서 최근에는 ‘ 4차 산업에 따른 희귀광물 (리튬 , 희토류 니켈 , 코발트 등 )의 수요도 증가하고 이디스프로프로슘 )’의 수요도 증가하고 있습니다 . 현재 AI와 빅데이터 , 5G, 자율주행 자동차 , 선박 , 휴대폰 이에 따른 희귀광물의 수요가 전세계 광산시장에서 높은 상황이며 , 희귀광물을 자체 내에서 조달할 수 없는 국가들은 미래자원 확보를 위해 바다 -해양광물자원 개발이라는 포커스로 눈을 돌리고 있습니다 4차산업혁명 시대에 주목받는 희귀 광물들.jpg 4차산업혁명 시대에 주목받는 희귀 광물들 철강산업은 건설 , 조선 , 자동차 , 가전 , 방위산업 등 주요 수요산업의 성장의 견인되는 형태의 성장세를 보이는 산업입니다 . 따라서 , 세계경제 불확실성에 의한 리스크 가 존재하기는 하지만 , 세계 조강 생산량은 신흥국을 위주로 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다 . 앞으로는 수요 산업의 고도화에 따라 고부가가치 , 고기능 성 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상됩니다 년 1분기 설비투자는 글로벌 불확실성 확대 등으로 지난해 상반기에 지연되었던 설비투자의 집행 및 기저효과 등에 기인하여 전년동기 대비 증가세가 이어지는 모습이지만 , 대외 여건 및 반도체 업황 악화로 전분기 대비로는 감소 전환된 모습이다 기계류 설비투자가 2023년 32월과 3월에 일반기계류와 정밀기기가 동반 증가하는 추세를 보이면서 회복세를 보이는 모습이고 운송장비는 3월에 기타운송장비가 큰 폭으로 감소 한 반면 자동차가 차량용 반도체 수급난의 해소와 견조한 수요를 바탕으로 두 자릿수 증가율을 보인 데 힘입어 2월에 이어 증가세를 유지하고 있으며 건설투자는 지난해 건설자재 가격 상승과 자금시장 불안에 따른 신규 착공 위축 등의 영향으로 부진한 흐름이 이어지다 2023년 1분기에 들어서며 증가세 전환되었다 2.jpg 3.jpg 우리나라 기계산업의 생산 및 수출입 추이와 전망.jpg 우리나라 기계산업의 생산 및 수출입 추이와 전망 경기 변동의 특색 광산시장의 규모는 성장이 더디었던 2013~2017년 이후로 매년 5%이상의 성장세를 보이고 있으며 , 특히 중국시장 및 남아공 , 호주의 경우 Surface Mining 시장 그리고 Dragline 공급규모가 매년 증가하고 있으며 장비의 대형화가 이루어짐에 따라 2025년까지는 꾸준한 성장이 예상됩니다 . 주로 대형광산장비 End-User의 부품교체주기 2022~2023년에 주춤한 부분에서도 2024년에서는 상승세를 기대할 수도 있습니다 현재 코로나 19로 인하여 광산시장의 End-User의 주문에 따른 수요가 모두 멈춘 상태에서 202년에는 정상화 및 상승국면으로 쉽게 접어들 것으로 보입니다 광산시장 규모예측.jpg 광산시장 규모예측 글로벌 철강경기에 가장 큰 영향력을 행사하는 중국의 건설경기 하락과 코로나 봉쇄조치에 따른 경제활동 제약이 장기화될 시 역내 철강수급에 부정적인 영향을 미칠 수 있다 . 또한 우크라이나 전쟁 및 공급 망 제약에 따른 지정학적 위험이 당초 예상보다 길어지고 있으며 , 최근 고물가 상황 및 주요국의 강력한 통화긴축 기조는 투자심리를 위축시키는 요인이다 . 지정학적 위험 완화와 공급 망 회복에 따른 원자재 가격 및 환율 등 거시지표의 안정화 여부 , 전방시장 상화에 따른 철강수급 영향은 매크로 관점에서 지속적인 모니터링 필요합니다 특히 남아프리카 지역 광산시장에서는 , 이전 대형업체인 CAT, Komatsu등의 업체에서 부품수급을 하였으나 , 현재는 국가정책 변동으로 Local Sourcing을 고수하게 되었으며 , 이는 제작자 (CAT) 및 글로벌 Supplier들에게 직접적인 영향이 추후에는 더 두드러지게 나타날 수 있습니다 (매출감소 일반산업기계 제품은 부분은 국내 연관 산업과 동반하여 성장세를 유지 및 전략적으로 해외 시장까지도
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연관산업을 동반하여 성장해오고 있었습니다 . 그러나 전세계적인 경기침체로 수요시장의 불확실성이 지속되고 있지만 , 발전 , 제철 등의 관련시장 외에 신 재생에너지인 친환경에너지 시장으로 확대된다면 시너지효과로 인하여 큰 성장이 이루어지리라 예상됩니다 4.jpg 시장의 여건 광산의 현재 시장자체의 규모 및 각국의 정책에 따른 희귀 장물 (4차 산업에 따른 희귀광물의 확보 ) 수요 및 개발의 여건자체가 국가경제에 지대한 영향을 미치기에 시장의 상승여건에는 충분히 부합하는 상황이며 기존 광산장비 시장에서도 , 산업의 규모가 발전하는 만큼 충분한 시장의 상승여건 이 있다고 보고 있습니다 . 단지 단기간 침체로 예상했던 코로나국면에 일시적인 침체로 봐야 할 것이 고 시장의 상승 여건이 있는가 부분에서는 부정적인 시각이 아닌 긍정적으로 바라볼 수밖에 없을 것으로 생각됩니다 위 언급된 최근 기술개발에 따른 노후화 장비의 예방 /수리에 따라 공급된 부품의 교체 및 수리의 기간이 점점 더 늦춰질 것으로 예상은 하고 있으나 , 실제로 스마트자동화 시스템까지의 완전한 변화에는 아주 많은 시간이 소요될 것으로 보고 있으며 , 기존 설치된 장비의 노후화 시스템을 최신식으로 바꾸어 자금투자가 이루어 지기에는 쉽지 않을 것으로 보고 있습니다 년 세계 철강 수요는 전년 대비 2.3% 감소한 17억 9,670만 톤으로 추정되며 , 2023년 철강 수요는 1.0%의 회복세를 보여 18억 1,470만 톤으로 예상됨 . 높은 인플레이션과 통화긴축 , 중국의 경기둔화 등으로 2022년 철강수요는 감소했지만 주요국들의 인프라 수요는 2023년 세계 철강 수요를 소폭 끌어올릴 것으로 예상됩니다 5.jpg 기계산업군은 자동차 , 조선 , 일반기계 모두 증가하여 기계산업군 전체로는 전년동기비 16.3% 증가 . 일반기계는 선진국 중심의 건설 , 교통 및 디지털 인프라 투자 확대에 따른 건설장비 및 가공 , 공작기계 수출 호조로 전년동기비 0.2%증가한 263억달러 규모로 추정 . 철강은 중국과 미국 ,EU등 선진국 수요 회복은 지연되고 있으나 일본 및 인도로의 수출이 호조를 보이면서 물량은 전년동기비 1.2%소폭 증가하였으나 수출단가가 10%하락하여 수출액은 8.1%감소예상 6.jpg 포스트 코로나 시대에 주목해야 할 내용은 정부투자 확대와 자국 우선주의 확산입니다 . 이는 언택트 , 디지털 , 저 탄소 친환경 경제로의 가속화를 의미합니다 . 이런 영향으로 인하여 이와 관련된 사업에 많은 성장과 신규제품의 발전 , 발주가 예상됩니다 . 또한 코로나 19로 인한 화석연료 수요 감소는 국 /내외 신 재생에너지 분야의 성장을 초래할 것으로 보입니다 ▶ 조선기자재 부문 산업의 특성 조선업은 해양에너지 개발산업 , 해운업 , 수산업 , 군수산업 , 관광산업 등에 사용되는 각종 선박 건조하는 종합조립 산업으로 , 해운 , 수산 , 군수 , 레저 등 전방산업과 기계 , 금속 철강 , 전기 , 전자 등 후방산업에 대한 파급효과가 큰 산업입니다 . 또 조선 산업은 기초 단계부터 대현 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 높은 기술수준과 대규모 자본이 필요한 자본집약적 산업입니다 선박건조산업 중 박용엔진분야의 생산품은 디젤엔진용 메인 베어링 서포트 (MBS)와 선수 /선미재가 있습니다 . MBS는 선박 엔진의 Crankshaft를 지지하는 주강품으로 , 선박을 건조하기 위한 최초단계에서 발주가 이루어 지고 있습니다 . 선수 /선미재의 경우는 선박의 앞쪽 , 뒤쪽에 사용되는 생산품을 의미하며 최초 선박 발주 후 1년 정도가 지난 뒤에 발주가 되는 제품입니다 . 해당제품들은 선박시장의 경제를 파악하기 위한 지표로 활용하며 전 /후방 산업이 서로 유기적인 영향을 미치는 전후방 연관효과 구조를 가지고 있습니다 산업의 성장성 조선업은 사이클이 분명한 산업이다 . 조선업의 사이클을 만드는 요인에는 몇 가지가 있다 . 첫 번째는 경기 변동이다 . 조선업은 경기에 민감하다 . 전방산업은 해운업인데 , 전 세계 교역량에서 해상운송이 차지하는 비중은 높다 . 당연한 이야기지만 전 세계
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교역량은 경기가 좋으면 늘어나고 경기가 나빠지면 줄어든다 두번째는 선박의 건조기간이다 . 해운사와 조선사가 건조 계약을 체결하게 되면 약 1년간의 설계과정을 거쳐 선박 건조를 시작한다 . 계약에서부터 선박이 완성돼 인도되는 데까지 약 3년이 걸린다 . 3년 후 경기가 좋을 것으로 예상된다면 해운사는 발주에 나서는데 , 다른 해운사보다 늦게 발주할 경우 선박을 인도받는 시점이 늦어진다 . 3년 뒤 실제로 경기가 좋아져 물동량이 늘면 운임이 상승할 것이고 , 먼저 선박을 인도받은 해운사일수록 높은 운임을 받을 수 있다 . 뒤늦게 선박을 받는다면 선박의 공급이 그만큼 늘어 운임이 낮아질 수밖에 없다 코로나 19 이후 지난해까지 고공행진을 했던 컨테이너선 운임이 올해 들어 급락했는데 , 이유는 경기 둔화 영향도 있겠지만 코로나 19 직후 대규모로 발주됐던 선박이 올해부터 인도돼 선박 공급이 크게 늘어나기 때문이다 세 번째는 선박의 교체주기다 . 선박의 물리적 수명은 약 30년이다 7.jpg 경기 변동의 특색 장기적으로도 조선업의 전망은 밝다 . 미국과 중국의 갈등으로 전 세계 교역량의 증가 속도가 경제성장 속도를 따라가지 못할 수 있겠지만 , 2000년대 발주된 선박들의 경제적 수명이 다해가고 있기 때문이다 . 여기에 IMO나 EU 등의 환경규제가 강화되고 있는 점도 친환경 추진선으로의 교체를 가속화하고 있다 . IMO는 2030년까지 2008년 CO2 배출량의 40%, 2050년까지 70% 감소를 목표로 하고 있다 . EU도 탄소배출권 거래제를 2026년부터 시행할 예정이다 해운사들도 환경 규제에 대응해 선박의 교체를 준비하고 있다 . 일부 메이저 선사들은 메탄올 등 친환경연료를 사용하는 선박 발주도 완료한 상황이다 . 2000년대 중반 발주된 선박들이 많았던 만큼 이들을 교체하려면 2025년 이후에는 연평균 2천억 달러 규모의 발주가 예상된다 . 2022년 한 해 전 세계 발주 규모가 1,329억 달러였으니까 2000년대 중반에 나타난 호황과 비슷한 상황이 코앞에 다가와 있다고 해도 과언이 아닐 것이다 8.jpg 시장의 여건 글로벌 환경규제 강화에 따른 LNG 추진선 발주 증가로 인해 LNG 급유선 선복량이 큰폭으로 늘어날 것이라는 예측이 나왔다 년 LNG 급유선 선복량은 전년 대비 60% 이상 급증하고 , 2024년과 2025년에도 각각 26%, 16% 증가할 전망이다 또한 )는 2023년과 2024년에 각각 4척씩 추가 도입될 예정이다 . 노후 LNG 수송선의 FSRU로의 개조도 추진되는 동시에 LNG 교역 확대를 위한 기반 시설도 확충될 것으로 보인다 . 특히 유럽은 LNG 수입 확대를 위해 FRSU 신조 인도 및 기존 설비 용량 확충 등 재기화 설비에 대한 투자 집중하고 있다 9.jpg 다. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 가 ) 영업 개황 당사는 1953년 설립되어 1977년 법인으로 전환하였으며 , 2024년에는 창립 주년을 맞이하는 국내 주강 생산업체중에서도 역사와 전통을 가진 회사입니다 . 당사는 3대 핵심 가치 (안정적 재무 , 생산역량 강화 , CASTING ENGNEERING)를 목표로 오랜 기간 동안 국내 ,외 고객에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 고객 니즈에 부합한 소재 및 부품을 개발하기 위하여 첨단연구개발실을 운영하고 있으며 , 그 품질과 기술력을 인정받아 당사 제품은 산업통상자원부 소재 , 부품 , 장비 전문 기업으로 세계인류상품 등재 및 글로벌 강소기업 , 뿌리 기술 전문 기업으로 선정되었으며 , 관련산업에 다수의 특허를 소유하고 있습니다 과거 선박용 내연기관 구조재와 선박용 주강품에 매출비중이 높았으나 , 사업구조의 다양화를 통해 해양솔루션부문 , 원전폐기물용 특수강 , 발전설비부문 , 일반산업기기 등 다양한 산업군의 제품을 개발하여 사업영역을 넓혀가고 있습니다 . 그리고 , 종속기업인 ㈜크리오스는 초저온시스템 및 솔루션을 제공하는 전문기업으로 중점 육성하고 있습니다 . 크리오스는 국내 및 아시아 최초로 LNG 연료추진선인 에코누리호의 선박용 LNG
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연료공급시스템을 납품하였고 , 쉘사가 발주한 FPSO PMR TANK도 성공적으로 공급하였습니다 . 2014년에는 미국 나스코 조선소가 건조한 컨테이너 선박에 장착된 세계최대 900m3 용량의 LNG 연료탱크를 공급함으로써 산업용가스 공급장치와 조선해양 분야의 액화가스 저장 용기 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다 . 그러므로 크리오스는 육상용 및 해양용 모두 제작 가능한 업체로써 사업영역을 넓히고 있으며 , 사업다각화를 통한 매출증대를 실현하고 있습니다 당사는 해양솔루션부문에서는 국내에서 생산이 되지 않아 수입에 의존하던 제품들을 우수제조기술연구센터 유치를 통하여 , 지난 수년간 연구개발활동을 진행해 왔습니다 . 그 결과 유수의 해외엔지니어링 회사로부터 품질과 기술력을 인정받아 국내조선소발주 해양플랜트 공사에 납품할 수 있게 되었으며 , 품질 및 납기에서 경쟁력을 갖추게 되었습니다 . 향후 국내조선소 주도로 진행되는 해양플랜트 공사에 대해서는 당사가 우선공급업체로 될 것이며 , 또한 , 부유식 해상풍력 기술 발전으로 제작 비용 절감이 지속적으로 이루어지고 있어 보다 많은 해상 풍력 단지 조성이 활발해질 것으로 예상되며 기존 해양솔루션 납품 실적으로 바탕으로 부유식 풍력 시장에서의 매출 증대가 예상되고 있습니다 또한 , 원전폐기물용 특수강은 원자력발전소내의 주변설비 교체 시 오염된 설비를 장기 보관하는 제품으로 당사는 세계 최초 주강 시제품 생산을 완료하고 , 2018년말 양산품을 성공적으로 고객사에 납품하였습니다 . 2019년 부터 본격적으로 양산품의 납품이 진행하여 현재까지 2호기 물량을 납품완료 하였습니다 . 현재 4호기를 생산 및 납품 중이며 2030년까지 추가 3공사 수주가 확정되어 , 장기 공사 물량을 확보함으로써 안정적인 생산 물량을 확보함에 따라 고부가가치 사업에 집중하여 영업 이익 향상에 효과가 있을 것으로 기대하고 있습니 다. 기존 편향적인 사업 포트폴리오에서 다양한 사업분야로의 확대를 통해 전방 산업의 침체로 인해 발생하는 영향을 최소화하였고 , 이에 안주하지 않고 기존 소재 사업부에서 국한되지 않고 사업분야를 확대함으로써 기존 소재 사업에 정련로를 활용한 특수강 및 잉곳 사업 및 제관 , 이종 용접 등의 부가가치를 높일 수 있는 사업으로의 중장기 계획을 진행하고 있습니다 나 ) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 해양솔루션 , 핵폐기물 , 발전부품 , 조선선박 , 일반산업기기 외 기타 대형기계 부품소재 , 초저온산업에 사용되는 설비의 주강품 및 관련 제품을 생산 판매하는 사업을 영위하고 있으며 , 공시대상 사업부문은 ‘금속조립구조재제조업 ’ 입니다 시장점유율 당사의 조선선박기자재는 국내 공급시장 과점체제를 형성하고 있으며 , 조선선박기자재 중 MBS를 기준 매출액 및 엔진 마력 수를 기초로 하여 당사가 약 55%, 경쟁사 S사등 약 45%를 공급 점유하고 있으며 , 수 십 년간 최고 수준의 품질과 기술력으로 시장을 선도해 나가고 있습니다 . 기타부분은 제품의 다양성과 공시기관 및 객관적인 자료가 부족하므로 별도로 표기하지 않았습니다 시장의 특성 주강 산업은 대규모 설비투자의 부담과 축적된 생산기술의 노하우가 필요하고 높은 작업 숙련도가 요구되는 장치산업으로 설비투자비용과 고품질 수준의 제품을 요구함으로 인해 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다 . 조선산업 및 발전산업의 지속적인 성장세에도 불구하고 선진업체의 사업축소 또는 폐쇄는 고품질이 요구되는 주강품 시장에서의 공급능력의 부족을 야기하였고 이에 공급자 우위시장이 형성되고 있습니다 . 품질경영을 최우선으로 하는 적극적인 판매전략과 생산증대를 위한 신규 설비투자는 매출확대와 수익성의 증가로 이어질 수 있습니다 (4) 종속기업의 개요 종속기업명 소재지 지분율(%) 주요영업활동 결산일 ㈜크리오스 부산시 강서구 화전산단1로 155 60.64(*) 초저온 탱크 제조 12월31일 (주)메딕바이오 부산시 강서구 화전산단1로 155 바이오관련연구개발 12월31일 (5) 종속기업의 매출실적 [2023년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 품목분류 구분
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2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 초저온 탱크 내수 수출 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 제품군 용도 매출액 해양솔루션 부문 해양플랜트, 해상풍력발전의 주강소재부품 이용 원전폐기물 부문 원전폐기물 저장용기로 이용 발전설비 부문 원자력발전 및 가스/증기 발전, 수력발전, 풍력발전 등 발전부품주강소재로 이용 조선기자재 부문 선박 박용엔진분야 주강부품소재 및 선미/선수재 등 주강소재부품 일반산업기기 부문 제철 산업기계의 부품소재로 이용 초저온산업 초저온 액화가스의 저장, 이송, 충전설비와 관련된 장치 및 부품산업 상품 상품 매입 및 판매 기타 주조 공정 중 발생하는 부산물(압탕, 분철) 외 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 원) 품 목 제47기 제46기 제45기 발전설비, 조선기자재 부문 * 산출기준1. 제품 등의 가격기준은 각 사업년도 제품 단순평균가격을 적용하고 있으며, 단순평균가격 산출방법은 단위 중량당 단가로 산출합니다.* 주요 가격변동원인각 품목 내에서 각 제품에 대한 제조사양과 특성이 다르고, 각 품목 내에서 각 제품이차지하는 비율이 매년 변동함으로 판매단가 차이가 발생합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 용도 매입금액 비율 비 고 주강부문 원재료 고철/합금철 주조 용해 대동월드 외 주강부문 원재료 기타소재 소재 길안산업 초저온산업 원재료 밸브 소재 태창정공 외 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 원) 구 분 제47기 제46기 제45기 원재료 고철/합금철 기타소재 밸브 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 [기준일 : 2023년 12월 31일] 구분 제47기 제46기 제45기 주강부문 45,000TON 45,000TON 45,000TON 초저온산업 7,200EA 7,170EA 7,290EA (2) 산출근거 * 산출방법 등 - 주강부문 : 연간생산능력 45,000톤은 설비에 대한 단순 산술평균한 것이며 가동시간 및 설비 가동율의 변화에 따라 실제 생산량은 다소 변동될 수 있습니다.- 초저온산업 : 연간생산능력은 일평균생산량에 연간가동일수를 곱하여 산출한 것입니다. 당사 밸브사업팀은 전방위 산업 특성에 맞추어 다품종 소량 생산체제를 운영하고 있으며, 당사 표준품 뿐만 아니라 고객 요구조건에 따른 프로젝트성 주문품 생산이 이루어지고 있습니다. 상기 생산능력은 당사 제품을 대표할 수 있는 제품군의 일일생산량을 기준으로 산출되었으며, 제품의 크기 및 종류에 따라 단위공정시간이 달라지므로 실제 생산량은 다소 변동될 수 있습니다. * 평균가동시간 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 일수) 일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 비고 9시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 제 품 군 제47기 제46기 제45기 해양솔루션 부문 원전폐기물 부문 발전설비 부문 조선기자재 부문 일반산업기기 부문 초저온산업 합계 (2) 가동률 [기준일 : 2023년 12월 31일] 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 주강부문/초저온산업 마. 생산설비의 현황 등 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각비 기말미상각잔액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 품 목 제47기 제46기 제45기 해양솔루션 부문 내수 수출 계 원전폐기물 부문 내수 수출 계 발전설비 부문 내수 내수 수출 계 수출 조선기자재 부문 내수 수출 계 계 일반산업기기 부문 내수 수출 계 초저온산업 내수 수출 계 상품 내수 수출 계 기타매출 내수 수출 계 합계 내수 수출 계
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나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직.2016.jpg (2) 판매경로 품 목 구 분 판매경로 해양솔루션 부문원전폐기물 부문발전설비 부문조선기자재 부문일반산업기기 부문초저온산업 국내 직접수주 수출 직접수주 or 상사무역 다. 수주상황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 품목 납기 수주잔고 비고 해양솔루션 부문원전폐기물 부문발전설비 부문조선기자재 부문일반산업기기 부문초저온산업 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현에 만전을 기하고 있습니다.- 당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채(총액 8,000백만원)가 내재 파생상품으로 분류되어, 연결 및 별도 재무제표 상 파생상품자산과 파생상품부채로 계상하고 있습니다. . 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발조직 경.jpg (2) 연구개발비용 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 과목 제47기 제46기 제45기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 국고보조금수익 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계/ 당기매출액*100) 나. 연구개발 실적 착수연도 연구개발 프로젝트 명 파급효과 비고 암모니아 혼소 연료추진시스템 실증선박 구축사업 제품다각화 및 수익증대 이동형 액화암모니아 표준용기(ISO 탱크 컨테이너) 실증 제품다각화 및 수익증대 암모니아 기반 연료전지 하이브리드 친환경 선박 실증 제품다각화 및 수익증대 액화수소 핵심부품 성능검사 기술 및 안전기준 개발 제품다각화 및 수익증대 글로벌 시장 진출을 위한 대형 주강 스파이더용 ±8.5mm 이내의 고정밀 고신뢰성 주조기술개발 제품다각화 및 수익증대 B당량 1.25wt.% 이상의 사용 후 핵연료 이송저장용기용 단련(wrought) 철강소재 대형화 제조기술 개발 제품다각화 및 수익증대 그린벤처_R(Cast Node) 해상풍력 하부구조물 설치효율향상을 위한 캐스트노드 개발 제품다각화 및 수익증대 그린벤처_사업화과제(Guide Roller) 부유식 해상풍력발전 플랫폼 Fairlead Chain Stopper용 주강부품 공급 제품다각화 및 수익증대 수소트럭용 액체수소저장시스템 기술개발 기획 연구 제품다각화 및 수익증대 벙커링용 50m3급 Type_C LNG Cargo Tank 개발 제품다각화 및 수익증대 가스무배출 LNG 벙커링을 위한 일일 4.8톤급 BOG 처리용 분사식 액화장치 핵심기술 개발 및 실증 제품다각화 및 수익증대 HRSG용 650도급 오스테나이트계 내열강 소재부품 개발 제품다각화 및 수익증대 100~300톤급 이하 연안선박용 경량 저BOR LNG저장 장치 개발 제품다각화 및 수익증대 LNG벙커링을 위한 모듈형 20ft LNG탱크 Multi Package 및 제어기술 개발 제품다각화 및 수익증대 해양플랜트용 고내식 Leanized 스테인리스강 개발 제품다각화 및 수익증대 -* 해상부유식 LNG 벙커링 시스템 기술개발 제품다각화 및 수익증대 LNG공급용시스템 초저온(-196)고압(320bar)용접형 단열배관 및 밸브 자켓 기술개발 제품다각화 및 수익증대 천연가스 디젤 혼소 분산형 발전시스템을위한 LNG 공급시스템 개발(에너지기술개발) 제품다각화 및 수익증대 대형 가스터빈 부품제작 및 조립기술 개발 제품다각화 및 수익증대 해양플랜트 Mooring System용 wildcat 개발 해양플랜트 주강부품 극지 드릴쉽용 Drawworks Drum 국산화 개발 제품다각화 및 수익증대 해양플랜트용 대형 주강부품 국산화 개발우수제조기술연구센터 구축(ATC사업) 해양플랜트 주강부품R 기반구축 해양플랜트용 고사양 재질 쉬브 국산화 개발(지역산업기술개발) 제품다각화 및 수익증대 제품다각화 및 수익증대 실린더커버 개발 제품다각화 및 수익증대 피스톤크라운 개발 제품다각화 및 수익증대 세라믹 샌드 특수주조법 개발 원가절감 및
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II. 임의적립금 등의 이입액 합계(I+II) III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 사용액 종업원급여 감가상각비 운반비 외주가공비 전력비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당기와 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 운반비 수출경비 복리후생비 여비교통비 통신비 감가상각비 세금과공과 보험료 접대비 차량유지비 지급수수료 경상연구개발비 판매보증비 대손상각비 기타 합계 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 임대수익 수입수수료 무형자산처분이익 외화환산이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기부금 유형자산처분손실 매출채권처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비(환입) 외화환산손실 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자수익-유효이자율법 상각 배당금수익 파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 소계 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 소계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 재평가잉여금(*) (*) 전기 중 재평가잉여금의 변동은 미래 예상세율의 변동효과에 해당합니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익, 비용의 법인세효과 미인식이연법인세 변동 기타 법인세비용 유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기에는 법인세 비용 인식액이 없으므로 별도의 유효세율은 기재하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 기초유보차이액(**) 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산(*) 이연법인세부채(*) 확정급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감액손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 정부출연금 재고자산 대손충당금 미지급비용 과점주주 금융보증부채 판매보증충당부채 구축물손상차손 기계장치손상차손 공구와기구손상차손 비품손상차손 무형자산손상차손 회원권손상차손 리스부채 단기대여금 종속기업투자주식손상차손 이월결손금 전환사채상환할증금 파생상품부채 사외적립자산 미수수익 대손충당금(특례) 유형자산 토지 사용권자산 전환권조정 파생상품자산 합 계 인식제외금액 인식대상금액 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (**) 전기말 이연법인세 인식대상 유보금액과 전기말 법인세 신고시 유보 금액의 차이액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 기초유보차이액(**) 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산(*) 이연법인세부채(*) 확정급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감액손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 정부출연금 재고자산 대손충당금 미지급비용 과점주주
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금융보증부채 미수수익대손충당금 판매보증충당부채 구축물손상차손 기계장치손상차손 공구와기구손상차손 비품손상차손 무형자산손상차손 회원권손상차손 리스부채 단기대여금 종속기업투자주식손상차손 이월결손금 사외적립자산 미수수익 대손충당금(특례) 유형자산 토지 사용권자산 전환권대가 신주인수권대가 합 계 인식제외금액 인식대상금액 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (**) 전전기말 이연법인세 인식대상 유보금액과 전기말 법인세 신고시 유보 금액의 차이액입니다. (5) 당사는 향후 예상 과세소득이 실현가능한 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 기말 현재 미인식한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 이월결손금 합계 (6) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상계전 이연법인세자산 상계전 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) 11 원/주 (47) 원/주 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 보통주 자기주식 유상증자 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기말 현재 전환사채의 경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타수취채권 소계 합계 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 소계 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타수취채권 소계 합계 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이자수익 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 기타금융부채(*1) 금융보증수익 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그
대창솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 소계 비유동자산: 장기금융상품 기타수취채권 소계 합계 (*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 만기미도래 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합계 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 금융보증부채 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 전환사채 (*) 장기미지급금 장기미지급비용 합계 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다. ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 금융보증부채 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 장기미지급금 장기미지급비용 합계 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD JPY CNY 매출채권 USD JPY EUR CNY 소계 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
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환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 10% 상승 JPY 10% 상승 10% 상승 EUR 10% 상승 10% 상승 CNY 10% 상승 10% 상승 당기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 금융부채 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금: 유동성차입금 비유동성차입금 전환사채 차감: 현금및현금성자산 장단기금융상품 순부채(A) 부채총계(B) 자본총계(C) 총자산(D=B+C) 자본조달비율(A/D) 부채비율(B/C) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타수취채권 소계 합계 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소계 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 소계 합계 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. ⅰ) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ii) "수준 3"의 공정가치
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측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 파생상품자산 이항모형법 주가변동성위험이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 주가가 높아지는(낮아지는)경우 변동성이 높아지는(낮아지는)경우 위험이자율이 낮아지는(높아지는)경우 파생상품부채 이항모형법 주가변동성위험이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 주가가 높아지는(낮아지는)경우 변동성이 높아지는(낮아지는)경우 위험이자율이 높아지는(낮아지는)경우 iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 34. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 기타지급보증 부산은행 계약이행보증 외 자본재공제조합 합계 (2) 차입약정한도당기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 무역금융 부산은행 외상매출채권담보대출 우리은행 경남은행 기업은행 당좌대출 부산은행 시설자금대출 부산은행 중소기업일반자금 기업은행 부산은행 국민은행 산업은행 합계 (3) 당사는 보고기간일 이후 2024년 3월 6일 종속회사인 (주)크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. 35. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 H사, H사, B사이며 이에 대한 매출액은 총 28,098백만원입니다. 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 단기대여금 출자전환 미수수익 출자전환 장기대여금의 유동성대체 매출채권 제각 매출채권과 선수금 상계 당기손익공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 단기차입금의 장기차입금으로의 대환 유동성장기차입금의 장기차입금으로의 대환 유동성장기차입금의 단기차입금으로의 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 리스부채 전환사채 재무활동 총부채 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동
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비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 리스부채 재무활동 총부채 37. 수익 당사는 고객과의 계약을 통해 한시점에 재화를 이전함 혹은 기간에 걸쳐 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 기간에 걸쳐 인식하는 수익 운송용역 38. 보고기간 후 사건(1) 당사 재무제표는 2024년 3월 13일 발행 승인되었습니다.(2) 당사는 2024년 3월 6일 종속회사인 (주)크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금(타법인투자포함) 운영자금 외 신주인수권부사채 운영자금(타법인투자포함) 운영자금 외 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금(타법인투자포함) 운영자금 외 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 매출채권
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단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 선급금 합계 제46기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 선급금 합계 제45기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 선급금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 주강부문 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 초저온산업 상품 제품 원재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 4회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2023년 12월 29일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다당사의 제47기 연결매출액은 717억원으로 전년대비 36% 증가를 하였고 연결영업이익은 55억원으로 전년 대비 흑자전환 하였습니다. 당사는 지속적인 연구개발과 세계최초 폐기물저장용기 주강품의 추가수주에 따른 매출과 수익증대를 기대하고 있으며 또한 기존의 경쟁사들과 차별화 될 수 있는 정련설비(LF/VOD)를 통한 다양한 고부가가치의 고급강종 생산으로 포트폴리오를 개선하여 매출과 수익증대를 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가.연결재무상태표 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 연결기준 제47(2023.01.01~2023.12.31) 재무상태는 자산 128,821백만원으로 전기대비 4% 증가 하였고, 부채는 93,059백만원으로 전기 대비 2% 감소하였으며, 자본총계는 35,762백만원으로 전기대비 24% 증가하였습니다. 나. 연결영업실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 영업이익 흑자전환 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 흑자전환 법인세비용 당기순이익 흑자전환 기타포괄손익 흑자전환 총포괄손익 흑자전환 주당손익(원) 흑자전환 영업실적은 매출액 71,715백만원으로 전기 대비 36% 증가하였고, 영업이익은 5,596백만원이며 , 당기 순이익은 2,800백만원으로 전기대비 흑자전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동차입금 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 차입처 차입종류 제47기 제46기 기업은행 구매자금 외 부산은행 구매자금 외 국민은행 외 일반자금 외 합계 나. 비유동차입금 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 차입처 차입종류 제47기 제46기 부산은행 산업시설자금외 기업은행 운전자금외 합계 5. 부외거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 국내외의 경제환경에 따라 회사의 경영은 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수도 있습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 “첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.” 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 47(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 46(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 대창솔루션과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 47(당) 기 제 46(전) 기
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비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 리스부채 재무활동 총부채 37. 수익 당사는 고객과의 계약을 통해 한시점에 재화를 이전함 혹은 기간에 걸쳐 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 기간에 걸쳐 인식하는 수익 운송용역 38. 보고기간 후 사건(1) 당사 재무제표는 2024년 3월 13일 발행 승인되었습니다.(2) 당사는 2024년 3월 6일 종속회사인 (주)크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대창솔루션의 2023년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대창솔루션 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 26일 우리는 첨부된 주식회사 대창솔루션(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확인을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
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내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대창솔루션 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사, 내부통제 이해 및평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산공장, 부산공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산 사무실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 01월 11일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 위험, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 26일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등
금호석유화학 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 주 요 권리내용 가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제155-1회 무보증사채 제155-2회 무보증사채 주1) 본 사채 는 일 9시에서 16시 까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이하 범위 내에서 "발행회사"와 " 공동 대표주관회 사"가 협의하여 변경할 수 있습니다. 주2) [제 회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평 가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 .를 가산한 이자율입니다. [제 회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화 학(주) 3년 만기 회사 채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 .를 가산한 이자율입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. ※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. [기한의 이익 상실에 관한 사항] 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는
금호석유화학 — 증권신고서(채무증권)

취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오백억원(￦ 50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 90일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이
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도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하 는 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채는 무기 명식 이권부 공모사채로서, 본사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하 는 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무와 책임 관련 구분 원리금 지급 재무비율 유지 담보권 설정 제한 자산 처분 제한 지배구조변경 제한 내용 500억원 부채비율 300% 이하 자기자본의 300% 이하 자산총계 50%이하 최대주주 변경 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 원리금지급 금액이 조정될 수 있습니다. ※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제2절 발행회사의 의무 및 책임 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 한화기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 36.8%, 부채규모는 2,145,675백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는
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“을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,160,477백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 20%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매· 양도· 임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,979,695백만원이다. ② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여
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지배구조가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주 지분율은 10%이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ②제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③“갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사가 본 사채의 발행과 관련 하 여 2024년 03월 26일 한 국증권 금융(주)와 맺은 사채관리계약 과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채 관리회사는 사채권자집회의결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 가. 사채관리회사에 관한 사항 [사채관리회사의 사채관리 위탁조건] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 위탁금액 수수료 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 정액수수료 (주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 위탁금액 수수료 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 정액수수료 (주)
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본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적 구분 실적 2021년 2022년 2023년 2024년 3월 25일 기준 계 계약체결 건수 계약체결 위탁금액 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 8,570억원 10조 8,950억원 91조 4,190억원 * 자료 : 사채관리회사인 한국증권금융(주) 제시주1) 사채관리회사의 업무개시일: 2013.01.18주2) 자료 작성 기준 : 라 . 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융㈜ 회사채관리팀 마. 사채관리회사의 권 한( "사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조" ※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한
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전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의
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배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임 "사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조" ※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임( "사채관리계약서 제4-6조" ※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은
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사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 조 사채관리회사의 사임 ① “ 을 ” 은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제 조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 일 이내에 사임하여야 한다 . “ 을 ” 이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “ 을 ” 의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 다만 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “ 을 ” 의 사임은 효력을 갖지 못하고 “ 을 ” 은 그 의무를 계속하여야 하며 이와 관련하여 “ 을 ” 은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다 만일 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “ 을 ” 의 부담으로 한다 ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “ 갑 ” 과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다 ③ “ 을 ” 이 사임 또는 해임된 때로부터 일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘ 본 사채의 미상환잔액 ’ 의 분의 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 ④ “ 을 ” 은 “ 갑 ” 과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다 ⑤ “ 을 ” 의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다 아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 금호석유화학㈜의 책임입니다.투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.