chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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큐리어스크레테기업재무안정기관전용사모투자합자회사 큐리어스리커버리제일호구조혁신 기업재무안정 기관전용사모투자(*) 블랙펄프롭테크펀드I 이지스제삼호사모투자 합자회사 미래형자동차구독플랫폼사모투자합자회사(*) 노틱엔피제11호사모투자 합자회사(*) 리얼맥코이제이호사모투자 합자회사(*) 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*) 오아시스제1호사모투자 합자회사(*) 아이비케이씨-비하이 1호 벤처조합(*) 어센트-메리츠 신기술금융조합제1호 제네시스환경에너지기업7호사모투자 합자회사 브이엘아인슈타인이차사모투자 합자회사(*) 아이비케이키움사업재편 사모투자합자회사(*) 피에스에이펄스타아이사모투자 합자회사 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 엘디(LD)신기술사업투자조합제6호(*) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합(*) 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사(*) 유니온디지털혁신투자조합(*) 아크코스타사모투자합자회사(*) 엘케이디1호사모투자 합자회사(*) 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호(*) 릴슨소비재이호사모투자 합자회사(*) 케이디비씨-하베스트 제일호 신기술사업투자조합(*) 제이디-비디씨랩스 신기술투자조합4호(*) 킹고 세컨더리 투자조합 제1호(*) 브이엘타우브사모투자 합자회사(*) 딥블루제2호 사모투자합자회사 이지스비스톤제이호사모투자합자회사(*) 오큘러스제1호사모투자 합자회사(*) 라비다사모투자 합자회사(*) 티제이더블유제사호사모투자 합자회사(*) 2022원익스마트혁신Agtech투자조합(*) 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사(*) 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*) 이에스10호스마트인프라펀드(*) 케이비제4호바이오 사모투자조합(*) 티그리스-비디씨투자조합1호(*) 갤럭시사모투자합자회사(*) 한국투자2022사모투자 합자회사(*) 소 계 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 14-4 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 JB THE CLASS 전문투자형 사모 부동산투자신탁제13호 비상장주식 특정금전신탁 17-69호 이지스사모글로벌신용회복채권특별자산투자신탁 150호 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁 제1호 비상장주식 특정금전신탁 18-7호 NH 앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제1호 웰브릿지 스마트 코스닥 벤처사모투자신탁 1호 IBK투자증권KKR CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 W M7전문투자형사모투자신탁 KTB항공기전문투자형사모투자신탁 제30-2호 BKPL 모기지 인컴 전문투자형 사모투자신탁 1호 모루장인코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제1호 타임폴리오P-Vision전문투자사모증권투자신탁 씨스퀘어 The banks1전문투자형 사모투자신탁 파운트전문투자형 사모투자신탁제4호(무신사) 엘엑스 TJ II 전문투자형사모투자신탁1호 스타퀘스트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 타임폴리오The Venture-V-2호일반사모투자신탁 스마일게이트블랙비트 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁2호 GVA코벤-E전문투자형사모투자신탁 수성메자닌프로젝트B1전문투자형 사모투자신탁 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 NH 앱솔루트 Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제2호 KTB유럽항만전문투자형사모투자신탁제33호 하나대체투자전문형사모부동산투자신탁149호 KIAMCO파워서비스전문투자형사모투자신탁제2호 타임폴리오이브이제1호 일반사모투자신탁 르네상스미슐레6호일반사모투자신탁 아우름 골드러시 2차전지 일반사모투자신탁 제1호 수성코스닥벤처T3일반 사모투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 BKPL 일반사모투자신탁 제14호 아미쿠스 공모주
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일반사모투자신탁 제1호 C-I KIAMCO당산지식산업센터개발PF부동산투자신탁 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 파운트일반사모투자신탁제12호 아트만 프로젝트 메자닌 일반사모투자신탁 제1호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 158호 NH앱솔루트 Mezzanine 일반사모투자신탁 제4호 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 한국투자사모글로벌신용회복지원채권특별자산투자신탁1호 JB THE CLASS 전문투자형 사모 부동산투자신탁제13호 비상장주식 특정금전신탁 17-69호 이지스사모글로벌신용회복채권특별자산투자신탁 150호 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁 제1호 비상장주식 특정금전신탁 18-7호 NH 앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제1호 웰브릿지 스마트 코스닥 벤처사모투자신탁 1호 IBK투자증권KKR CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 W M7전문투자형사모투자신탁 KTB항공기전문투자형사모투자신탁 제30-2호 BKPL 모기지 인컴 전문투자형 사모투자신탁 1호 라이노스 메자닌 전문투자형 사모증권투자신탁제6호 모루장인코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제1호 타임폴리오P-Vision전문투자사모증권투자신탁 모루장인메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 씨스퀘어 The banks1전문투자형 사모투자신탁 파운트전문투자형 사모투자신탁제4호(무신사) 엘엑스 TJ II 전문투자형사모투자신탁1호 스타퀘스트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 타임폴리오코스닥벤처펀드2호 스마일게이트블랙비트 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁2호 GVA코벤-E전문투자형사모투자신탁 수성메자닌프로젝트B1전문투자형 사모투자신탁 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 NH 앱솔루트 Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제2호 KTB유럽항만전문투자형사모투자신탁제33호 파운트전문투자형사모투자신탁제8호 키웨스트시너지ESG전문투자형사모투자신탁1호 프라핏Reach-Rich Well-being 전문투자형 사모투자신탁 하나대체투자전문형사모부동산투자신탁149호 KIAMCO파워서비스전문투자형사모투자신탁제2호 타임폴리오이브이제1호 일반사모투자신탁 르네상스미슐레6호일반사모투자신탁 아우름 골드러시 2차전지 일반사모투자신탁 제1호 수성코스닥벤처T3일반 사모투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 BKPL 일반사모투자신탁 제14호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제1호 C-I KIAMCO당산지식산업센터개발PF부동산투자신탁 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 합 계 (*) 수익증권의 공정가치는 보고기간말 현재 외부평가기관의 평가값을 이용하고 있으며, 외부평가기관은 순자산가치 접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 14-5 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 주식회사 타르틴코리아 주식회사 인에이블다온소프트 (주)지피엠 씨제이씨지브이(주) 휴맥스 커뮤니케이션앤컬처(주)(*) IBK투자증권 MMW 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 주식회사 타르틴코리아 주식회사 인에이블다온소프트 (주)지피엠 씨제이씨지브이(주) 키움증권 DLB(기타파생결합사채) 휴맥스 (*) 교보증권(기관) MMW 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 출자금 합 계 (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 15-2
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식, 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 평가손익 장부가액 시장성 없는 주식 (주)매일방송 (주)채널에이 세일신용정보(주) 기타 합 계 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 평가손익 장부가액 시장성 없는 주식 (주)매일방송 (주)채널에이 세일신용정보(주) 기타 소 계 출자금 현대융자조임유한회사 소 계 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 16. 상각후원가측정금융자산 16-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 팩토링채권 대출금 가계대출 일반대출 PF대출 사모사채 기타대출채권 소 계 할부금융채권 유가증권 상각후원가측정금융자산 합계 현재가치할증(할인)차금 이연대출부대손익 손실충당금 상각후원가측정금융자산 장부금액 16-2 손실충당금의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권회수 환율변동 등 기타 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권회수 환율변동 등 기타 기말 16-3 상각후원가측정금융자산 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 16-4 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 상각 기말 17. 리스및렌탈자산 17-1 보고기간종료일 현재 리스 및 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융및해지리스채권 운용리스자산 선급리스(렌탈)자산 렌탈채권 렌탈자산 합 계 17-2 금융및해지리스채권 17-2-1 보고기간종료일 현재 금융및해지리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소 계 이연대출부대손익 손실충당금 리스채권 장부금액 17-2-2 보고기간 종료일 현재 실행된 금융리스계약과 관련하여 기간별 총투자 및 순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 리스료 합계 무보증잔존가치 리스총투자 합계 차감: 미실현이자수익 리스순투자 합계 17-2-3 금융및해지리스채권에 대한 손실충당금의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간
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기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권추심 환율변동 등 기타 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권추심 환율변동 등 기타 기말 17-2-4 금융및해지리스채권에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 17-3 운용리스자산17-3-1 당사의 운용리스자산은 취득원가에서 리스기간 종료시점의 예상 잔존가치를 차감한 잔액을 경제적 내용연수(리스기간)에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있으며, 당기 및 전기 운용리스자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가(수익) 감가상각누계액 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가(수익) 감가상각누계액 장부금액 17-3-2 보고기간 종료일 현재 실행된 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 17-4 렌탈채권17-4-1 보고기간종료일 현재 렌탈채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 렌탈채권 렌탈채권 소 계 손실충당금 장부금액 17-5 렌탈자산17-5-1 당사의 렌탈자산은 취득원가에서 리스기간 종료시점의 예상 잔존가치를 차감한 잔액을 경제적 내용연수(리스기간)에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있으며, 당기 및 전기 렌탈자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가 감가상각누계액 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가 감가상각누계액 장부금액 18. 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식18-1 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 종속기업 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사(*1) 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 헬리오스제1호사모투자합자회사(*4) 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사
엠지캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드Ⅰ 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 프리미어루미너스 사모투자합자회사(*3) 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사(*2) 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 케이에스티엘사모투자 합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*5) 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 합 계 (*1) 당사의 지분율이 50% 이하이나 해당 법인의 설립목적 등을 고려한 결과 사실상지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 당사와 피투자회사간의 경영진의 상호교류에 따라 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 처분 완료되었습니다.(*4) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 공동기업으로 전환되고, 처분 완료되었습니다.(*5) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 종속기업 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 헬리오스제1호사모투자합자회사 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드Ⅰ 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 프리미어루미너스 사모투자합자회사 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 케이에스티엘사모투자 합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 영업수익 당기순이익(손실) 영업수익 당기순이익(손실) 종속기업 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 헬리오스제1호사모투자합자회사 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사
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디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드Ⅰ 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 프리미어루미너스 사모투자합자회사 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 케이에스티엘사모투자 합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 19. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 차량운반구 비품 임차자산시설물 소 계 감가상각누계액: 차량운반구 비품 임차자산시설물 소 계 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 비품 임차자산시설물 소 계 감가상각누계액: 비품 임차자산시설물 소 계 장부금액 20. 이연법인세20-1 이연법인세는 일시적차이에 대해 자산부채법 및 유효법인세율을 적용하여 산출되었습니다. 이연법인세 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 일시적차이에 대한 법인세효과 인식한 이연법인세 자산(부채) 20-2 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능증권감액손실 당기손익측정금융자산(평가손익) 감가상각비한도초과액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이연부대비용 이연부대수익 대손금 현재가치할인차금(장기예수보증금) 선수수익 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능증권감액손실 당기손익측정금융자산(평가손익) 감가상각비한도초과액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이연부대비용 이연부대수익 대손금 현재가치할인차금(장기예수보증금) 선수수익 기타 합 계 (*) 이연법인세자산(부채)는 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 과세대상에 대해 부과된 것에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계 표시하였습니다. 21. 기타자산21-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 무형자산 미수금 미수금손실충당금 미수수익 미수수익손실충당금 보증금 임차보증금현재가치할인차금 선급금 선급비용 부가세대급금 사용권자산 합 계 21-2 기타자산 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 소프트웨어 회원권 소 계 상각누계액 소프트웨어 소 계 손상누계액 회원권 장부금액 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 소프트웨어 회원권 소 계 상각누계액 소프트웨어 소 계 손상누계액 회원권 장부금액 21-3 리스 21-3-1 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 1,015백만원 및 431백만원입니다.21-3-2 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익이나 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없습니다. 당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 3,015백만원 및 3,030백만원입니다.21-3-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
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전기말 유동 비유동 합 계 22. 차입금22-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 금융기관차입금 신한은행 외 기업어음할인 IBK투자증권 외 소 계 할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 금융기관차입금 신한은행 외 기업어음할인 IBK투자증권 외 소 계 할인발행차금 차감후잔액 22-2 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년 초과 합 계 금융기관차입금 기업어음할인 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년 초과 합 계 금융기관차입금 기업어음할인 합 계 23. 사채23-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제271회 - 제277회 회사채 제278회 - 제283회 회사채 제286회 - 제302회 회사채 제304회 - 제334회 회사채 제335회 - 제359회 회사채 전자단기사채 소 계 사채할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제238회 - 제241회 회사채 제266회 - 제268회 회사채 제270회 - 제277회 회사채 제278회 - 제283회 회사채 제284회 - 제302회 회사채 제303회 - 제330회 회사채 소 계 사채할인발행차금 차감후잔액 23-2 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 사채 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 사채 24. 유동화차입부채24-1 보고기간종료일 현재 유동화차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 선순위유동화사채 사채할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 선순위유동화사채 사채할인발행차금 차감후잔액 24-2 유동화차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 유동화차입부채 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 유동화차입부채 25. 순확정급여자산25-1 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 25-2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 급여지급액 기말 25-3 보고기간종료일 현재 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예치금 25-4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자수익 보험수리적손익 기여금납부액 급여지급액 기말 25-5 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가(*) 과거근무원가 순확정급여부채 순이자비용 합 계 (*) 퇴직급여의 내역의 당기근무원가에는 확정기여형(DC형) 추가불입금액 당기 102,854천원 및 전기 32,423천원이 포함되어 있습니다. 25-6 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 재측정요소의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인률 임금상승률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 26.
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충당부채보고기간종료일 현재 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 기 타 합 계 복구충당부채 기 타 합 계 기 초 전 입 액 신 규 사 용 기 말 27. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 예수금 부가세예수금 리스실행보증금 리스실행보증금 현재가치할인차금 미지급비용 미지급배당금 선수금 선수수익 리스부채 합 계 28. 자본 28-1 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 28-2 당사의 설립일부터 보고기간 종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수 자본금 주식발행초과금 설립 1997년 05월27일 유상증자 2000년 05월26일 합병신주발행 2009년 02월03일 유상증자 2020년 12월18일 유상증자 2022년 05월16일 당기말 28-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 합 계 자본잉여금에 계상되어 있는 감자차익과 자기주식처분이익은 합병과정에서 승계하였습니다. 28-4 자본조정은 당사가 보유한 자기주식으로 피합병회사가 보유 중이던 자기주식 2,270,516천원 및 합병시 단주처리를 위하여 취득한 39,588천원입니다.28-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 보험수리적손익 합 계 29. 이익잉여금29-1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 임의적립금등 이입액 기타임의적립금 이익잉여금처분액 대손준비금 이익준비금 배당금 기타임의적립금 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 03월 22일이며, 전기 처분확정일은 2023년 03월 24일이었습니다. 29-2 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 당사는 상법 458조에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 또한, 재무구조의 개선 및 자본확충 등의 목적으로 임의적립금을 적립하고 있습니다. 29-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 임의적립금에 포함된 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가 적립(환입) 예정금액 - 당기 변동분 대손준비금 기말 예정잔액 29-4 보고기간 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위:원) 30. 우발부채 및 약정사항 30-1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당좌차월한도 일반자금대출한도 기업어음할인한도 계 미사용한도 우리은행 신한은행 산업은행 우리종합금융 농협은행 하나은행 국민은행 기업은행 수협은행 합 계 (단위: 천원) 구 분 당좌차월한도 일반자금대출한도 기업어음할인한도 계 미사용한도 우리은행 신한은행 산업은행 우리종합금융 농협은행 중국은행 합 계 상기 한도 약정이외에 당사는 신한은행 등과 USD 4,100,000(전기말 USD 5,000,000)의 수입신용장개설 한도약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 없습니다. (전기말 USD
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434,735, 원화환산액 551백만원)입니다. 30-2 담보제공 자산 (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 설정금액 메리츠증권㈜ 외 1개사(*) PF채권, 브릿지론, 수익증권 합 계 (*) 당사가 메리츠증권(주) 외 1개사로부터 차입금 150,240백만원에 대하여 당사의 PF채권, 브릿지론, 수익증권 등 자산 362,851백만원이 담보(금전채권신탁)로 제공되어 있습니다. 신탁자산으로부터 발생하는 현금흐름으로 본 차입에 대한 원금과 이자를 지급하며, 원리금 지급을 위한 충분한 현금흐름이 발생하지 않을 경우, 신탁에 자금보충(담보책임)을 하여야 합니다. 30-3 당사는 엠씨크레딧제일차로 금전채권신탁 2종 수익권 146,380백만원을 양도하고 그에 대한 대가로 64,000백만원을 수취하였습니다. 본 거래를 위해 엠씨크레딧제일차는 대주들로부터 64,000백만원을 차입하였으며, 당사는 엠씨크레딧제일차에 자금보충약정 및 채무인수약정(당기말: 64,000백만원)을 제공하고 있습니다. 30-4 당기말 현재 당사가 제소 또는 피소한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 피고/원고 소송가액 제소한 소송사건: 인도소송 신한정밀공업주식회사 외 44 기타 전주월드컵개발 외 31 소 계 피소된 소송사건: 예금채권 확인소송(*) 한화저축은행 외 1 기타 피쉬링크 외 3 소 계 합 계 (*) 금융사기(축산물대출)관련하여 당사를 포함한 채권단을 상대로 제기한 소임. 당사는 당기말 현재 주석 26의 기타충당부채를 제외하고는 상기 소송사건의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다.30-5 당사는 다수의 고객에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용약정잔액은 출자금 및 관계회사지분 관련 44,363,770천원, 대출채권 관련 99,686,374천원입니다.31. 특수관계자 거래 31-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배기업 에스티리더스프라이빗에쿼티 유한회사 에스티리더스프라이빗에쿼티 유한회사 상위 지배기업 에스티엘제14호스마트금융사모투자합자회사 에스티엘제14호스마트금융사모투자합자회사 지배기업 ㈜스마트리더스홀딩스 ㈜스마트리더스홀딩스 종속기업 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사, 제이에이치제이 모빌리티 제1호, JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호, 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사, 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사, 제이에이치제이 모빌리티 제1호, JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호, 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사, 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호, 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사, 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호, 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사, 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사, 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호, 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사, 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호, 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 관계기업 패스파인더 청년창업 투자조합, 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사, 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합, 엠씨제1호동남아사모투자합자회사, 트랜스링크프로젝트펀드I, 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사, 엠씨제2호동남아사모투자합자회사, 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호,제이디-BDCLabs신기술투자조합2호, 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호, 에스티엘제15호사모투자합자회사, 딥블루제1호 사모투자합자회사, 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사, 케이에스티엘사모투자 합자회사, BKPL일반사모투자신탁제15호, 시에라 구독경제
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사모투자합자회사, 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사, 오큘러스제3호사모투자 합자회사, 케이비브이 핀테크 투자조합 1호, 라이프제이디바이오틱스신기술조합 패스파인더 청년창업 투자조합, 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사, 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합, 엠씨제1호동남아사모투자합자회사, 트랜스링크프로젝트펀드I, 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사, 프리미어루미너스 사모투자합자회사, 엠씨제2호동남아사모투자합자회사, 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호,제이디-BDCLabs신기술투자조합2호, 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호, 에스티엘제15호사모투자합자회사, 딥블루제1호 사모투자합자회사, 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사, 케이에스티엘사모투자 합자회사, BKPL일반사모투자신탁제15호 기타 특수관계자 에스티엘제9호기업재무안정사모투자합자회사, 에이앤에스제1호사모투자합자회사, 에스비아이에스티엘에너지혁신사모투자합자회사, 에스티엘제13호사모투자합자회사, ㈜씨알와이인베스트먼트, 케이에스에스피지에이㈜, 비케이피엘에스티엘사모투자합자회사, 에스티엘제18호사모투자 합자회사 에스티엘자비스2018의1사모투자합자회사, 에스티엘제9호기업재무안정사모투자합자회사, 에이앤에스제1호사모투자합자회사, 에스비아이에스티엘에너지혁신사모투자합자회사, 에스티엘제13호사모투자합자회사, ㈜씨알와이인베스트먼트, 케이에스에스피지에이㈜, 비케이피엘에스티엘사모투자합자회사, 에스티엘제18호사모투자 합자회사 31-2 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 종속기업 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 배당금수익 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 배당금수익 기타수입수수료 비디씨랩스-M 캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 기타수입수수료 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 기타수입수수료 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 배당금수익 기타수입수수료 헬리오스 제1호 사모투자합자회사(*1) 배당금수익 기타수입수수료 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 기타수입수수료 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 기타수입수수료 관계기업 프리미어루미너스 사모투자합자회사 배당금수익 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 배당금수익 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 배당금수익 케이에스티엘사모투자 합자회사 배당금수익 기타수입수수료 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*2) 배당금수익 트랜스링크프로젝트펀드I 배당금수익 수익합계 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 기타영업비용 유가증권처분손실 관계기업 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*2) 유가증권처분이익 비용합계 (*1) 당기 중 처분완료되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. 31-3 특수관계자와의 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 출자 회수 대체 종속기업 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 헬리오스제1호사모투자합자회사(*1)(*2) 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사(*1) 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업 패스파인더 청년창업 투자조합 프리미어루미너스 사모투자합자회사 케이에스티엘사모투자 합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사(*3) 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*4) 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 트랜스링크프로젝트펀드I (*1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 공동기업으로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 처분완료되었습니다.(*3) 당기 중 선급금에서 관계기업으로 대체되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 출자 회수 대체 종속기업 딥블루제2호 사모투자합자회사(*1) 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업
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한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사(*2)(*3) 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 관계기업 프리미어루미너스 사모투자합자회사 에스티엘제15호사모투자합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 케이에스티엘사모투자 합자회사(*4) (*1) 당기 중 종속기업에 포함되었다가 당기 중 제3자에 지분 양도하여 종속기업에서 당기손익측정금융자산으로 전환되었습니다.(*2) 해당 자금거래내역은 당사가 제3자에 일부 지분을 양도한 거래 내역입니다.(*3) 당기 중 관계기업에 포함되었다가 당기 중 관계기업에서 공동기업으로 전환되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업에 포함되었다가 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.31-4 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사 미수금 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 소 계 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 미수수익 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로 신기술사업투자조합 1호 엘엑스엠 넥스트 사모투자합자회사 소 계 자산합계 종속기업 엠캐피탈제일차유동화전문 유한회사 예수금 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 소 계 공동기업 엠캐피탈-크레딧사일로 신기술사업투자조합 1호 선수수익 엘엑스엠 넥스트 사모투자합자회사 소 계 부채합계 31-5 주요 경영진에 대한 보상31-5-1 당사의 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 경영진으로 구성되어 있습니다. 31-5-2 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기본급여 상여금 퇴직급여 합 계 32. 매각예정자산 당사는 2023년 12월 현대융자조임유한공사의 지분(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 190억을 매각하기로 이사회에서 결의함에 따라 매각예정자산으로 대체하였고,자산은 2024년 내에 매각될 예정입니다. 당기 배당금수익 224백만을 인식하였고, 당기말 공정가치 평가하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,488백만원을 인식하였습니다.보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매각예정투자자산 합 계 33. 금융상품의 수준별 공정가치 33-1 공정가치의 측정 방법 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름 할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 이 외 활성시장에서
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공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분상품과 이러한 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 33-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산 현금및예치금 등(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 금융및해지리스채권(*1) 렌탈및해지렌탈채권(*1) 기타금융자산(*1,*2) 합 계 금융부채 차입금(*1) 사채(*1) 유동화차입부채(*1) 리스부채(*1) 기타금융부채(*1,*2) 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산 현금및예치금 등(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(1*) 금융및해지리스채권(*1) 렌탈및해지렌탈채권(*1) 기타금융자산(*1,*2) 합 계 금융부채 차입금(*1) 사채(*1) 유동화차입부채(*1) 리스부채(*1) 기타금융부채(*1,*2) 합 계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며 따라서 동 금액과 관련된 공정가치 산출방법 및 투입변수는 고려하지 않았습니다.(*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 아니하는 선급금 및 선수금 등의 항목은 제외하였습니다. 33-3 공정가치 평가유형 수준 3로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 범위 (가중평균) 관측불가능 투입변수변동에 대한공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분/채무증권 DCF모형, 유사기업비교법 순자산가치접근법 할인율 할인율 할인률이 작아질수록 공정가치가 상승 성장률 성장률 성장률이 커질수록 공정가치가 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 순자산가치법,유사기업비교법 합 계 (*) 해당 평가종목은 할인율 및 성장율 변수와 무관하여 분석대상에서 제외하였습니다. 33-4 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 33-5 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분/채무증권 합 계 33-6 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 평가유형 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 금융상품의 범주별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산(*) 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채(*) 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산(*) 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 재무상태표상의 기타자산 및
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기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 아니하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. 34-2. 금융자산/부채 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외화환산(차)손익 수수료손익 기타포괄손익 기타 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외화환산(차)손익 수수료손익 기타포괄손익 기타 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채 합 계 35. 위험 관리 35-1. 위험관리의 개요35-1-1. 위험관리의 목적 당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본방침은 다음과 같습니다. - 리스크 관리는 리스크와 이익이 조화를 이루도록 하여야 한다. - 리스크와 이익기회가 서로 상충될 때에는 리스크 회피를 우선으로 한다.- 리스크를 효율적으로 관리하기 위하여 리스크별 허용한도를 설정하여 관리하여야 한다. - 별도로 정하지 않은 관리대상 리스크의 측정방법 및 허용한도는 관련 법규 등에서 정한 바에 따라 한도를 준수하여야 한다. 35-1-2. 위험관리 조직 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리협의회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청 시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. 개별 리스크와 관련하여 신용리스크는 리스크기획부, 유동성리스크, 금리리스크 및 시장리스크는 재무부, 운영리스크는 감사부가 담당하고 있습니다. 35-2 신용위험 35-2-1 신용위험의 관리 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 손실충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 35-2-2 위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있습니다. 담보의 종류는 인적 및 물적담보로 구분하며물적담보는 부동산, 신탁회사 발행 담보신탁 수익권증서, 유가증권, 동산, 채권, 금융기관 지급보증서 등으로 하고 있습니다. 35-2-3 신용위험의 최대 노출 정도 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산 합 계 35-2-4 상각후원가측정금융자산 등 손실충당금 측정방법에 따른 총장부금액
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(단위: 천원) 구 분 팩토링 대출금 할부금융채권 유가증권 금융 및해지리스채권 렌탈채권 합 계 12개월 기대신용손실 측정 - 무연체 - 연체 30일이하 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 채권 - 무연체 - 연체 30일이하 - 연체 30일초과~60일이하 - 연체 60일초과~90일이하 신용이 손상된 채권 소 계 이연대출부대손익 손실충당금 합 계 (단위: 천원) 구 분 팩토링 대출금 할부금융채권 금융 및해지리스채권 렌탈 및해지렌탈채권 합 계 12개월 기대신용손실 측정 - 무연체 - 연체 30일이하 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 채권 - 무연체 - 연체 30일이하 - 연체 30일초과~60일이하 - 연체 60일초과~90일이하 신용이 손상된 채권 소 계 이연대출부대손익 손실충당금 합 계 35-2-5 금융채권의 산업 분포에 따른 신용위험 집중도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 비 율(%) 장부금액 비 율(%) 가계대출 기업대출 제조업 건설업 도ㆍ소매업 금융업 부동산ㆍ임대업 기타 소 계 합 계 차감 : 대손충당금 차감계 35-3 유동성위험35-3-1 유동성위험의 관리 유동성위험은 자산과 부채의 자금만기가 불일치하거나 시장침체 등으로 인해 예상치못했던 자금의 유출에 대응하지 못함으로써 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여하기 위함입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위한 방안을 설정하고 있습니다. 35-3-2 금융부채의 만기 구조 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 합 계 (*) 상기 금융부채의 만기 구조는 이자가 포함되어 있습니다. 35-4 시장위험35-4-1 시장위험의 관리 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 유가증권 : 상품유가증권, 투자유가증권 중 시장성 유가증권- 환포지션 : 현물환과 선물환을 포함한 종합포지션 - 파생금융상품 : 헷지 목적의 거래를 제외한 트레이딩 목적의 거래 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 시장리스크의 허용한도 설정 및 준수- 합리적인 방법에 의한 정기적인 리스크량의 측정과 관리 - 포지션 운용과 관련한 투자한도, 손실허용한도 및 손절매 한도의 설정 및 준수 - 시가에 의한 투자손익의 평가 실시- 일선거래계, 중간관리계, 사후결제계의 엄격한 직무분장을 통한 상호견제 기능의 확보 35-4-2 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 35-5 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.
엠지캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

당기말과 전기말 현재 당사의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(*) (*) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 당사는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상 유지하여야 합니다. 36. 현금흐름표36-1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 일반예치금 합 계 36-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 임의적립금의 적립 법정적립금의 적립 금융자산 제각 사용권자산 및 금융리스부채 인식 지분증권의 매각예정자산 대체 36-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 할인발행차금 기타비현금증감 당기말 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 할인발행차금 기타비현금증감 당기말 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 합 계 37. 영업부문정보당사의 영업부문은 영업의 형태에 따라 일반대출, 할부금융, 리스/렌탈로 구분되며, 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반대출 할부금융 리스/렌탈 기 타 합 계 수익 비용 부문별손익 법인세비용 당기순이익 (단위: 천원) 구 분 일반대출 할부금융 리스/렌탈 기 타 합 계 수익 비용 부문별손익 법인세비용 당기순이익 38. 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융및해지리스채권 등과 관련하여 현재 당사가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액(*) (*) 자산유동화를 통한 유동화차입부채의 장부금액입니다. 39. 재무제표가 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2024년 3월 22일에 주주총회에서 최종 승인될 예정이며, 2024년 2월 7일 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엠캐피탈 주식회사내부회계관리제도 검토보고서는 엠캐피탈 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엠캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 엠캐피탈 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 엠캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성
엠지캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 2월 15일 내부회계관리제도 운영실태보고서(2023년)_날인본.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2023년)_날인본 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엠캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해,유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 일 명 명 대출채권관련 손상충당금 산출관련 통제 테스트 수행, 입증절차의 설계 등 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 엠캐피탈 주식회사 본사 실사(입회)대상 회원권 및 유가증권등 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 10월 19일, 2024년 2월 15일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 19일
HJ중공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 조선업과 건설업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. [조선부문] 당사의 조선부문은 특수선사업, 신조선(상선)사업, 기타(수리사업 등)로 구분할 수 있습니다.특수선사업은 대한민국 정부가 발주하는 공공사업으로, 방위사업청에서 발주하는 방산 함정사업과 조달청에서 발주하는 관공선 사업으로 분류할 수 있습니다. 당사는 방산 함정사업에 참여할 수 있는 방위산업체로 지정이 되어 있으며, 다수 함정의 건조경험과 풍부한 기술 노하우를 바탕으로 최첨단 함정인, 해군 대형수송함(LPX), 대형상륙함(LST), 고속정(PKX-B), 고속상륙정(LSF-II) 및 각종 지원함 등을 성공적으로 건조하여 해군에 인도하였습니다. 또한 관공선의 경우 해경 경비함, 쇄빙연구선, 3D/4D 물리탐사연구선 및 친환경 하이브리드 어업지도선 등의 각종 기술 집약적이며 친환경 선박 건조를 통해 기술력을 축적하여 사업역량 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.신조선(상선)사업의 경우, 유조선, 컨테이너선, 벌크선, 가스선 등 해외 선주로부터 수주받은 선박을 건조하는 사업입니다. 선박의 설계 및 선형개발, 장비 제작 및 건조에 높은 기술수준이 요구되며, 건조 공정상 많은 노동력과, 대규모 시설 투자가 소요되는 장치산업으로 기술, 노동, 자본 집약형 산업입니다. 기타사업은 선박수리 및 유지보수 등을 의미합니다. [건설부문] 당사의 건설부문은 건축, 주택, 토목/해외, 플랜트 사업으로 구분할 수 있습니다. 건축사업은 공항, 철도역사, 터미널과 같은 여객시설, 오피스, 물류시설, 전시 및 관람시설 등에 특화되어 있으며, 주택사업은 아파트 신축 및 국내 주요지역 재건축/재개발 정비사업에 다수 참여를 하고 있습니다. 토목사업은 도로, 철도, 지하철, 항만, 활주로 등 주로 사회기반시설 공사를 수행하며, 해외사업은 필리핀 공적개발 및 민관협력 인프라 사업 참여를 주력으로 하고 있으며, 플랜트사업은 발전시설, 탈황설비, 급유시설, 크레인 등 다양한 산업설비 설치 및 시공에 참여를 하고 있습니다. 당기 기준, 조선부문의 매출은 7,248억원(33.52%), 건설부문의 매출은 14.140억원(65.40%)이며, 기타 분야의 매출은 233억원(1.08%)으로 구성되어 있습니다. 본 사업의 개요에 대한 세부사항은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 항목을 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [2023.01.01 부터 2023.12.31 까지] (단위: 억원) 사업부문 분류 주요 제품/서비스 회사 제17기 제16기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조선 신조선 컨테이너선, 유조선 등 (주)HJ중공업 특수선 경비함 등 (주)HJ중공업 수리선 유지보수 등 (주)HJ중공업 건설 토목공사 도로, 철도, 항만시설 등 (주)HJ중공업 건축공사 공항, 아파트, 공연시설 등 (주)HJ중공업 플랜트공사 발전소, 유류저장시설 등 (주)HJ중공업 기타 경상거래 임대 등 (주)HJ중공업인천북항운영(주) 단순합계 내부거래 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [조선부문] 방위산업의 방산물자 등 당사 제품의 가격은 보안관계상 기재를 생략합니다. [건설부문] '4. 매출 및 수주상황'을 참조 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [조선부문] (단위: 백만원) 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 강판 선박 제조 포스코, 현대제철, 동국제강, 화인베스틸 등 형강류 선박 제조 페인트 선박 도장 등 아이피케이, 강남제비스코, 피피지에스에스씨, 츄고쿠삼화페인트, 조광요턴 등 계 ※ 매입액은 주문실적 기준※ 적용기간 : 2023.01.01~2023.12.31 [건설부문] (단위: 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요매입처 비고 철근 구조물공사 에이원철강 외 시멘트 기초공사 신일알앤씨 외 1종, 도착도 기준 레미콘 철근콘크리트 유진기업 외 골재류 토공/포장공사 씨엔씨해양개발 외 모래,
HJ중공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

혼합골재 외 아스콘 도로포장공사 한솔에이앤에이 #467 (기층) 외 강관 파일류 지반보강공사 명인스틸 외 현장 도착도 기계 기계 자재/설치 제네랄일렉트릭 외 240건 전기 전기 자재/설치 서호전기 외 380건 건축마감 건축 자재/설치 현대엘앤씨 외 402건 기타 가설/준설/전산 외 삼원중공업 외 543건 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선부문] (단위: 원, $) 품목 2023년 2022년 2021년 비고 \ 940,000 $3.56 $3.58 $3.66 (1) 산출기준 - STEEL PLATE : 스틸데일리 후판 유통가격 기준으로 2023년 12월말 기준 적용 그리고 2022년 및 2021년은 연말 유통가격 기준 적용 - SECTION : 스틸데일리 앵글 유통가격 기준으로 2023년 12월말 기준 적용 그리고 2022년 및 2021년은 연말 유통가격 기준 적용 - PAINT : 피피지에스에스씨㈜ 외 4개사 구매가격 기준 (2) 주요 가격변동 원인 - STEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판 제조 원재료 가격 변동 - PAINT : 유가 변동으로 인한 페인트 / 신너 가격 변동 [건설부문] (단위: 원) 품목 2023년 2022년 2021년 비고 철 근 구매 평균가, 도착도기준 시멘트 1종, 도착도 기준 레미콘 88,700/㎥ 80,300/㎥ 71,000/㎥ 25-240-150규격 수도권 기준 골 재 25,000/㎥ 22,500/㎥ 21,000/㎥ 모래, 혼합골재 외 아스콘 #467기층 수도권 기준 강관 파일류 주1) 산출기준 : 구매가격, 수도권 최저가 및 평균가 주2) 주요 가격변동원인- 시멘트 : 유연탄 및 운송비 가격 변동- 레미콘 : 시멘트, 골재료(모래, 자갈), 운송비 가격 변동- 골 재 : 원석 및 운송비 가격 변동- 아스콘 : AP(아스팔트유) 가격 변동- 철 근 : 국내외 고철 가격 변동 다. 생산능력 등 [조선부문] (1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 조선 특목선 생산능력 9,165 D/T 4,917 D/T 4,917 D/T 상선 생산능력 주1) 생산능력은 년간 최대생산량의 기간별 비율임주2) 상선부문 재개에 따라 2022년 3분기 부터 상선부문 생산능력 반영함주3) 특목선부문은 2023년 2DOCK 특목선 건조에 따른 생산능력 증가 반영함(2) 산출근거(가)상선부문 (단위: G/T) 구 분 기준 선종 연간능력 호선GT 최대생산능력 3 DOCK 5500TEU 2.5척/년 4 DOCK 5500TEU 2.5척/년 합 계 (나)특목선부문 (단위: D/T) 장소 함정 종류 만재배수톤수 년간건조척수 생산능력 1탑재장 LSF-II 2탑재장 PKX-B STOCK장 LSF-II 2 DOCK 어업지도선 합 계 (3) 생산실적 및 가동률 구 분 2023년 2022년 2021년 비 고 특목선부문 실적 7,520 D/T 2,237 D/T 1,546 D/T 가동율 상선부문 실적 가동율 라. 주요설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 회사명 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상평가 표시통화환산손익 재평가차액 기말장부가액 증가 감소 조선 토지 (주)HJ중공업 부산시영도구 외 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 건설 토지 (주)HJ중공업 서울시용산구 외 구축물 건설용장비 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 기타 건물 인천북항운영(주) 인천시 서구 소 계 차량운반구 필리핀 소 계 합 계 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임]주) 토지, 건물 등에 대한 담보제공현황은 연결감사보고서 주석 21번을 참조하시기 바랍니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 투자계획(연간계획) 기투자액 비고 건설 주택사업 2023년1~12월 사업대여금 매출/수익 증대 개발사업 부동산 등 매출/수익 증대 투자사업 출자금 매출/수익 증대 전산화 전산장비 생산성 향상 시설투자 부지기반시설 등 자산가치증대 조선 직접생산부문 2023년1~12월 시설, 장비, 공구,
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개/보수 등 생산능력, 생산성향상및 매출증가 일반관리부문(지원부문) 안전, 검사, 전산, R,일반비품 등 생산성 향상 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 비고 조선 용 역(주문제작) 신조선 수 출 내 수 합 계 특수선 수 출 내 수 합 계 용 역(유지보수) 수리선 수 출 내 수 합 계 건설 용 역(건설공사) 토목공사 수 출 내 수 합 계 건축공사 수 출 내 수 합 계 플랜트공사 수 출 내 수 합 계 기타 상 품 기타(*1) 수 출 내 수 합 계 용 역 기타(*2) 수 출 내 수 합 계 단 순 합 계 수 출 내 수 합 계 내부거래 총 합 계 [(수치)는 부(-)의 수치임](*1) 고철매각(*2) 터미널사업, 임대사업 등 나. 영업조직 및 수주전략 [조선부문] (1) 영업조직 조선부문 ▣ 특수선엽업팀, 상선영업팀 : 방산 및 관공선, 상선 수주 (2) 수주전략가) 특수선 영업 - 입찰 평가시 주요 평가 요소인 함정 건조 실적 및 원가관리를 철저히 하여 경쟁 사와 차별화된 경쟁력을 확보하여 영업을 추진하고 있습니다. - 차기고속정, 경비함, 지원함, 특수목적선 등 고부가가치 선박을 중심으로 수주 에 주력하고 있습니다. 나) 상선 영업 - 선주의 요구를 충족하는 최신의 친환경 선박의 개발 및 수주를 위해 선주 요구 에 적극적으로 대응하는 선도 영업을 추진하고 있습니다. - 건조물량 확보 및 매출/원가 우위 선종 수주로 유연성 있는 영업전략을 추진 하고 있습니다. - 선가경쟁력 및 건조 적합성 고려, 주력선종 선택 및 집중 수주 확대로 조선소의 시장 입지 및 인지도를 강화하고 있습니다. - 컨테이너선 영업과 동시에 중장기 경쟁력 강화를 위해 중소형 액화천연가스 운반선(LNG), LNG 벙커링선(LNG Bunkering Vessel), LPG/암모니아 운반선 등을 중심으로 영업력과 사업포트폴리오를 지속해서 보강해 나갈 계획입니다. [건설부문] (1) 영업조직 건 설 부 문 토목사업본부 건축사업본부 개발영업본부 플랜트사업본부 건설기획담당 대표이사 직속 ▣ 토목영업팀 - 국내지사 ▣ 토목견적팀 ▣ 해외영업팀 ▣ 건축영업팀 ▣ 기전팀 ▣ 건축견적팀 ▣ 도시정비사업팀 ▣ 개발사업팀 ▣ 플랜트영업팀 - 마닐라지점 ▣ 업무팀 (2) 수주전략 가) 관급공사 - 일반공공 입찰(종합심사낙찰제, 종합평가낙찰제, 적격심사낙찰제) : 당사 보유실적 우수 공종 적극 입찰참여 및 일정 수준의 물량 확보 - 기술형입찰(턴키/대안, 기술제안입찰 등) : 수익성 확보 우선 특화 공종 사업 선별참여 및 지역의무 활용 사업참여 나) 민간공사 - 민간건축 : 당사 우호 민간발주처 위주 수익성 감안 물량 확보 - 주택사업 : 재개발/재건축 정비사업 중심, 양질의 연계사업 지속 발굴 다) 민간투자사업(BTO, BTL, BOT 등) - 지자체 중심의 중소규모 사업 발굴 및 대형 국책사업 참여 추진 라) 플랜트사업 - 집단에너지설비 및 탈황설비 공사 주력 - 저탄장 옥내화 및 환경설비 개선, 항만 크레인설비 등 틈새시장 공략 마) 해외사업 - 필리핀 ODA(EDCF/JICA 등) 및 민간 PPP 인프라 사업 지속 수주 다. 영업개황 [조선부문] (1) 특수선- 국방부는 북한의 핵미사일 위협을 고려하여 한국형 3축체계 고도화 등에 필요한 핵심전력 확보에 예산을 최우선 배분하고 안보위협의 억제, 대응능력 강화 및 장병복지 개선의 조속한 추진을 위한 범정부 차원의 공감대를 형성하고 적정 국방예산을 확보하는데 최선의 노력을 하였습니다. 2023년도 국방예산은 병력과 무기체계의 운영 및 유지를 위한 전력운영비는 전년 대비 5.7% 증가한 40조 974억원, 무기체계 획득 및 개발을 위한 방위력개선비는 전년 대비 1.3% 증가한 16조 9,169억을 편성하여 2023년도 국방예산은 작년대비 4.4% 증가한 57조 143억을 편성하였습니다.[국방예산 추이] (단위:억원) 회계연도 2021년 2022년 2023년 국방비 전력운영비 방위력개선비 합 계 ※ 자료출처 : 2022 국방백서 및 국방부
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공개자료(2) 상선가) 건화물선 ○ (수급전망) '23년 건화물선 물동량은 전년 대비 3.2% 증가, 유효 선대는 1.8% 증가 전망. 그러나 체선 등을 반영한 실제 선박 수요는 1.4% 증가 전망 ○ (운임시장) 선대 공급 증가와 낮은 체선 수준의 고착화로 인해 '24년 운임시장은 '23년 대비 약보합 전망. 다만, 환경규제 강화에 따른 체선 증가로 '25년부터 운임 상승 전망 ○ (선가전망) 신조선가는 글로벌 조선소 야드 부족으로 인해 '24년까지 견조세 이어질 것. 중고선가는 운임시장 약세로 인해 '25년까지 약세 지속 전망 나) 유조선 ○ (수급전망) 중동 자체 정제능력 확대 및 글로벌 수요 약세로 '24년 유조선 물동량 은 전년 대비 1.6% 증가에 그칠 전망. '24년 선복량은 저조한 인도량에 전년 대비 0.9% 감소 ○ (운임시장) 장거리 운항 고착화 및 환경 규제에 따른 운항 효율성 저하는 선박 운영률 상승 요인. 중동의 지정학적 분쟁 확산 시 추가 시장 상승 동력으로 작용할 전망 ○ (선가전망) 환경 규제 강화 및 해체선가 하락에 '24년 중고선가 전년 대비 하락 전망. 높은 수준의 조선소 수주잔량은 '24년 신조선가 하락폭 제한 다) 컨테이너선 ○ (수급전망) 사상 최고 수준의 신조 인도가 이어지는 가운데 수요 부진 계속. 그러나 일부 지역 물동량 회복되며 '24년 수급 개선 기대 ('24년 증감률 전망: 수요 ▲4.1%, 공급 ▲7.2%) ○ (운임시장) '24년 상반기 스팟운임은 팬데믹 직전 대비 다소 높은 수준을 유지할 전망. 용선시장은 약세 기조가 이어지겠으나 '24년 하반기부터 점진적 회복 전망 ○ (선가전망) 신조 발주가 팬데믹 이전 수준으로 회귀하며 신조선가는 장기적으로 하향 안정화 될 것. 중고선가는 '24년 저점 기록 후 점진적 회복세 구현 전망 ※ 자료출처 : 한국해양진흥공사 MSI 2023년 4분기 시황 보고서 요약 [건설부문] 년 종합건설업 국내공사 수주액은 약 189.8조원으로 전년 대비 17.4%의 감소율을 기록했습니다 . 공공분야 수주는 전년대비 13.1% 증가한 약 64조원이며 , 민간분야 수주는 27.4% 감소한 125조원을 차지했습니다 . 공종별 수주액은 토목이 69.7조원으로 14.3%의 증가율을 보였으며 주거용과 비주거용을 합한 건축 수주액은 120조원으로 전년 대비 28.8% 감소하였습니다 . 부동산 경기동향은 건축허가 면적이 25.6% 감소 , 건축 착공 면적은 27.2% 감소하였고 주택건설호수는 약 13.3만호 가량 감소하였습니다 . 고금리 , 고물가 , 부동산 PF 리스크 등으로 국내외 경기침체 우려 , SOC 예산 및 투자 위축 , 고강도 부동산 규제와 주택시장 경쟁심화 등 어려운 여건에 처해 있습니다 당사는 시장의 어려움을 극복하고 공항, 철도, 공연 및 전시시설, 병원, 항만 및 항만크레인, 발전시설 등 당사가 경쟁력을 갖추고 있는 특화 공종 입찰에 적극적으로 참여하여 수주 성공율을 높이고, 공공공사의 적정 물량을 확보하기 위해 노력할 것입니다. 주택사업 분야는 기 수주 사업지를 거점으로 양질의 도시정비사업을 발굴하여 경쟁력을 강화하는 동시에 노후 발전시설 성능개선, 미세먼지 저감시설 등 틈새시장을 공략하고 해외건설시장 경제성장에 따라 필리핀 인프라 시장을 기반으로 해외 사업 비중을 확대하는데 전력을 다할 것입니다. 라. 수주현황 [조선부문] (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 방산 신조선 합 계 주1) 수주총액은 2023년 12월말까지 잔여선박 계약금액의 합계 (신규 계약 선박 포함)주2) 2023.12.31 기준 실적으로 작성 - 수량 : 2023년 12월말 잔여 선박 척수, 실인도 선박 척수 - 금액: 계약선가에 12월말 누적진행률을 곱한 값주3) 설계 및 기술 용역 포함금액주4) 신조선은 원화환산액 기준 [건설부문] (단위: 백만원) 공사명 발주처 계약일 공사기한 기본도급액 완성공사액 계약잔액 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(서) 인천국제공항공사 수도권광역급행철도 A노선
HJ중공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

에스지레일주식회사 대전 선화B구역 재개발정비사업 선화B구역주택재개발정비사업조합 서해선 복선전철 제9공구 국가철도공단 당진화력 제1~8호기 옥내저탄장 설치조건부 구매 한국동서발전 보령신복합 1호기 건설공사 한국중부발전 부산오페라하우스 건립공사 부산광역시 건설본부 한국에너지공과대학교 캠퍼스 시설공사 한국에너지공과대학교 신세종복합 발전소 건설공사 한국남부발전 구미 공단4주공 재건축정비사업 공단4주공아파트 주택재건축 정비사업조합 오송지선 건설공사 한국도로공사 영동선 안산~북수원간 확장(개량)공사(2공구) 한국도로공사 대전도마변동9 주택재개발정비사업 도마변동9재정비촉진구역조합 인덕원~동탄 복선전철 8공구 국가철도공단 연산5구역 주택재개발정비사업 연산5구역재개발정비사업조합 춘천~속초 철도건설 제1공구 노반공사(TK) 국가철도공단 장항선 개량2단계 제2공구 노반신설 기타공사 국가철도공단 평택동부 고속화도로 민간투자사업 건설공사 평택동부도로주식회사 삼성-동탄 광역급행철도 제4공구 국가철도공단 사상-하단 부산도시철도 3공구 부산교통공사 LG화학 오산CS캠퍼스 증축공사 (주)LG화학 500kV 신가평변환소 토건공사 한국전력공사 강원지역 전기공급시설 전력구공사(동강지중화) 한국전력공사 제2합동청사 확장 등 8동 시설공사 인천국제공항공사 서천화력 동백정 복원공사 한국중부발전 부천 광성보원 가로주택정비사업 광성보원 가로주택정비사업조합 상봉동 청년주택 개발사업 상봉동케이원청년주택피에프브이주식회사 광명-서울간 고속도로 민간투자사업 서서울고속도로주식회사 인천공항 주변전소C 등 10동 시설공사 인천국제공항공사 제주 우주빌라 소규모재건축사업 우주빌라 소규모재건축사업조합 김포지역 전기공급시설 전력구공사 한국전력공사 동탄~인덕원 복선전철 제1공구(TK) 국가철도공단 일산백병원 증축 및 리모델링공사 인제대학교 일산백병원 이화-삼계(2)간 도로확포장공사 경기도 건설본부 스타필드 수원 지하주차장 신축공사 ㈜스타필드수원 에코델타시티18BL 공공분양주택건립사업 부산도시공사 광양항 특정해역 암초제거공사 해양수산부 여수지방해양수산청 500KV HVDC 동해안-신가평T/L건설공사(동부5공구) 한국전력공사 보령신항 준설토투기장 축조공사 충청남도 국립암센터 본관동 리모델링공사 국립암센터 국립인천해양박물관 건립공사 해양수산부 제주 정한빌라 소규모재건축사업 정한빌라 소규모재건축사업조합 옥회천 지방하천 정비공사 전북 군산시 인천공항4단계 부대건물 전기공사 인천국제공항공사 포항~삼척 영해역사외 3개역사 신축공사 국가철도공단 당진지역 전기공급시설 전력구공사(서해대교) 한국전력공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 한국수자원공사 그린스마트 미래학교 밀양초외3교 임대형 민자사업 경남푸른교육(주) 미래해양과학관 건립사업 건축공사 해양수산부 여수 온동지구 연안정비사업 해양수산부 여수지방해양수산청 교통관제센터 국가철도공단 원전항 정비사업 해양수산부 마산지방해양수산청 육군 구미진영 병영시설 임대형 민자사업(BTL) 국방시설본부 한국해양대외 1교 생활관 임대형 민자사업(BTL) 스마트생활관 주식회사 경부고속도로 직선화 공사 한국도로공사 수도권본부 나라키움 대전통합청사 신축공사 한국자산관리공사 20-육-00부대 유류시설공사 국군재정관리단 경부고속선 대전 북연결선 1공구(TK) 국가철도공단 순창지구 농촌용수 토목공사 한국농어촌공사 서해선 105역사외 1개역사 신축 기타공사 국가철도공단 서해선 복선전철 104역사외 3동 신축공사 국가철도공단 화순항 어업지도선부두 및 진입도로 개설공사 제주특별자치도 장호항 정비사업 해양수산부 동해지방해양수산청 완도항 중앙방파제 축조공사 전라남도 임성리~보성 보성역사외 2개역사 신축 기타공사 국가철도공단 GTX 운정역사 환승센터 건설공사 에스지레일주식회사 154kV 운남-안좌개폐소T/L 건설공사(2공구) 한국전력공사 평택당진항 유지준설공사(1차) 해양수산부 평택지방해양수산청 영남 남부권 국도터널 통합관리센터 구축공사 국토교통부 도담~영천 의성역사외 1개역사 증축공사 국가철도공단 GTX-A 창릉역 신설 건설공사 에스지레일주식회사 경부선 밀양강교 전철전력설비 개량공사
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국가철도공단 서산A간척지 재정비사업 6공구 한국농어촌공사 판교 테크노밸리 횡단연결교량 및 단지조성 관리공사 한국토지주택공사 DPWH 기타 합 계 ※ 도급액 200억원 이상이며(200억원 미만은 기타에 포함), 기타에는 미착공현장이포함되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화도급계약을 체결함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화는 미국 달러화입니다. 연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 외화수입금액보다 외자재수입 및 외화차입금 상환에 의한 외화 지출금액이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 대한 환차손이 환리스크 관리의 주대상 입니다. 연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래 등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 USD EUR 기타 USD EUR 기타 외화금융자산 외화금융부채 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당 외화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 공정가치변동위험과 투자및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 고정금리 적용을 받고 있고, 1%의 이자율의 변동이 발생한다는 가정하에서도 금융손익의 변동은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융회사와의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융회사와의 신규 거래는 재무본부의 승인,
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관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 한편, 연결회사는 BTO사업, BTL사업 등과 관련하여 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. 이외 금융보증 제공에 따라 노출된 최대신용위험과 관련한 추가적인 사항은 주석 27을 참고하기 바랍니다. (1) 금융상품의 신용위험에 대한 정보- 당기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로손상되지 않은 자산(*) 개별적으로 손상된 자산 최대노출금액 손상금액 상각후원가측정금융자산 현금성자산 단기예금 매출채권 미수금 기타유동금융자산 장기대여금 보증금 장기미수금 기타비유동금융자산 합계 (*1) 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 자산과 관련하여 백만원의 기대신용손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 현재가치할인차금을 고려하기 전의 금액입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로손상되지 않은 자산(*) 개별적으로 손상된 자산 최대노출금액 손상금액 상각후원가측정금융자산 현금성자산 단기예금 매출채권 미수금 기타유동금융자산 장기대여금 보증금 장기미수금 기타비유동금융자산 합계 (*) 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 자산과 관련하여 2,042백만원의 기대신용손실충당금을 설정하였습니다. (2) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 계 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 대손충당금 계약자산 기대 손실률 총 장부금액 대손충당금 당기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 매출채권 계약자산 기초 대손충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감액 당기 중 제각액 외환차이 당기말 대손충당금 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손상각비(환입) - 손실충당금의 변동 합계 (3) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기타채권 기초 손실충당금 당기 중 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 당기 중 제각액 외환차이 연결편입으로인한 증가 당기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 자산은 손실충당금을 12개월 기대신용손실로 평가하였습니다. 그 외 신용위험이 낮다고 판단되지 않는 기타금융자산은 전체기간 기대신용손실로 평가하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. (1) 금융상품의 유동성위험에 대한 정보 - 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계약 상현금흐름 잔존만기 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채(*1) 기타금융부채 등 (*2) (*1) 차입금 및 사채에 표시된 계약 상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. (*2) 기타금융부채 등에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용과 금융보증계약과
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관련된 금액 등을 포함하였습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계약 상현금흐름 잔존만기 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채(*1) 기타금융부채 등 (*2) (*1) 차입금 및 사채에 표시된 계약 상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(*2) 기타금융부채 등에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용과 금융보증계약과 관련된 금액 등을 포함하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 마. 위험관리 정책 지배회사 및 종속회사는 효율적인 환 위험 관리를 위하여 관리규정 제정과 별도의 조직 및 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 주 내용은 아래와 같습니다. (1) 환 위험 관리 목적 - 환율변동에 따른 불확실성을 사전에 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 안정 적인 경영활동을 도모 (2) 환 위험 관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행 - 실수요 범위를 초과하는 투기적 외환거래 금지 (3) 환 위험 관리 업무절차 - 환 위험에 노출된 경영, 영업현황 파악 후 리스크를 최소화하는 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (4) 환 위험 관리 조직 조직/부서명 인원 수행업무 건설자금팀 2명 - 환 노출 및 리스크 측정 - 효율적인 환관리 방안 모색 - 외환 Hedge 거래 실행 및 관리 바. 파생상품 계약 및 손익현황 - 해당사항 없음 사. 기타옵션계약 관련 현황 - 동서울터미널 합작투자 계약 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 합작투자계약(동서울터미널 부지 개발) 거래상대방 (주)신세계프라퍼티, 한국산업은행 계약일 변경계약 체결 계약체결목적 동서울터미널 부지 개발 옵션의 내용 및 조건 당사가 소유한 합작투자회사 주식 전부에 대하여 당사자간합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 위와 같이 양수할 수 있음. 옵션계약 부담금액 출자(액면)금액 (최대 324억원) 예상 한도금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 비경상적 중요계약을 체결하였습니다. 계약명 계약상대방 계약의 목적 계약체결일(계약기간) 계약금액(억원) 경영정상화계획의 이행 약정(MOU) 채권금융기관협의회(주채권은행:산업은행) 당사의 경영정상화를 도모하기 위해채권금융기관과 MOU체결('기촉법'에 따른 워크아웃에 해당되지 않음) 경영정상화계획의 이행 약정(MOU)변경약정서 체결 채권금융기관협의회(주채권은행:산업은행) 기존약정기간 연장 외 인천광역시 서구 원창동 391-9 외 5필지 케이피로지스틱피에프브이(주) 자산매각을 통한 재무구조 개선 동서울터미널 개발 합작투자계약 (주)신세계프라퍼티 동서울터미널 개발을 위한 합작투자계약 체결자산매각을 통한 재무구조 개선 동서울터미널 부지 매각 계약 (주)신세계동서울피에프브이 차입금 상환 및 현금 유동성 확보를 통한 재무구조 개선 경영정상화계획의 이행 약정(MOU)변경약정서 체결 채권금융기관협의회(주채권은행:산업은행) 기존약정기간 연장 외 채권금융기관 여신(협약채권) 일괄변경약정 체결 채권금융기관협의회(주채권은행:산업은행) 기존약정기간 연장 외 인천광역시 서구 원창동381-73, 381-74번지 (주)이도 자산매각을 통한 재무구조 개선 인천광역시 서구 원창동 522-1번지 외 13필지 북항아이디씨피에프브이(주) 자산매각을 통한 재무구조 개선 인천광역시 서구 원창동 520-1번지 외 13필지 인천에이치투 주식회사 자산매각을 통한 재무구조 개선 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 [조선부문] 영도조선소의 영업 경쟁력 확보를 위한 당사 표준선형 개발과 조선소의 환경에 맞는 효율적인 건조 시스템 구축과 생산성 향상을 위한 자동화 장비 개발