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개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 연결회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 재무위험요소 1) 시장위험 (가) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 기타(IDR 등) (나) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권및기타채권 계약자산 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 합 계 (가) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 연결회사 매출채권의 신용위험 노출에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 당기 전기 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용등급 A(*) 합계 (*) 연결회사의 거래처 신용분석 결과에 기초하여 분류하였습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 3)
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유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 국내 금융기관과의 신용한도와 관련한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 우리은행 신한은행 국민은행 하나은행 농협은행 우리은행 한국산업은행 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 합계 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) □ 자이씨앤에이 가. 주요 시장위험 연결회사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR IDR 합계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 차입금 40,000백만원(전기말: 90,000백만원)이며, 변동율(1%)적용시 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 기타금융자산(채권), 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권과 기타금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은
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장부금액과 유사합니다 (4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합계 무이자-상각후원가 측정 금융부채 변동이자율상품-단기차입금 리스부채 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합계 무이자-상각후원가 측정 금융부채 변동이자율상품-단기차입금 고정이자율상품-사채 및 차입금 리스부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 분 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ 자이에스앤디 가. 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 i) 스마트홈시스템의 플랫폼 개발, 빅데이터 및 AI기반 비즈니스 모델 발굴, 자이 플랫폼을 활용한 신규서비스 발굴, 신규 H/N 상품 개발, 외부 건설사 기술 영업 지원 업무 수행조직과 ii) 환기형 공기청정기 'Sys Clein' 기획, 신규개발 및 개발관리 업무 조직으로 이원화 되어 있으며, 총 28명(스마트홈 20명, 'Sys Clein 등' 8명)의 연구인력으로 구성되어 있습니다. 당사는 스마트홈시스템과 관련하여 안드로이드 신규 월패드 3종, 안면인식형 공동현관기, IoT 기기 연동 서비스 확대, H/N 데이터 보안 SW, AI기반 환기 시스템 연동 앱, 기축현장 호환 H/N 시스템 및 원패스시스템 카드키 디자인 개발 등을 진행하였습니다. 또한 환기형 공기청정기 'Sys Clein'개발과 관련하여 성능을 한층 업그레이드 한 'Sys Clein 2'와 더불어 소형 평형 설치에 적합하도록 제품을 소형화 한 'Mini' 제품을 개발하고 있으며, 소비자 User Interface 편의성을 도모하기 위하여 리모컨 및 앱을 개발하였습니다. 향후에도 지속적인 연구개발을 통해 제품을 고도화하고 다양화하여 시장 점유율을 확대하도록 하겠습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 조직 내용 인원수 주요 업무 HS 개발팀 선행개발 서버 설계 및 개발, SECURITY 통신보안 및 서버 인증개발, 시스클라인 연계 및 사내 플랫폼 확장 비즈니스 발굴, 기기 제어/연동 SW 개발, 단지서버 개발 및 운영, 기축 연동 제품 개발, 자이플랫폼 고도화 개발, 안드로이드 시스템 SW 개발, 플랫폼 기반 주차관리시스템 등 신규개발 TDS 5.0 개발(신규 도어폰, 공동현관기 및 기타 신제품 개발 기획) 임베디드 시스클라인, 월패드 펌웨어 및 무선기기 연동 개발 H/N CS 기존 설치 서버 및 네트워크 기술 지원 및 AS 관리 등 HI생산관리팀 상품기획 제품 컨셉/시스템구성/서비스 기획 신규개발 - 환기형 공기청정기 'Sys Clein' Ver 2 개발, 소형화, App 개발 개발관리 기존 시스클라인 공기청정기 개발 및 생산관리 (3) 연구개발 비용 (단위 :백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비고 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비
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제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] (*) 별도기준으로 작성하였습니다.(4) 연구개발 실적 연도 개발항목 개발 결과 및 기대효과 2023년 FMCS 개발 시스클라인 - 시스클라인 제품 고도화(알파) 스마트홈 시스템 - TDS 5.0 정보인증 등 제품 고도화 2022년 시스클라인 - 시스클라인 소형 공기 청정기 개발 등 스마트홈 시스템 - TDS 5.0 월패드, 공동현관기, 경비실기, 도어폰 등 개발- KISA IoT 보안인증 2021년 스마트홈 시스템 연동 - 신규 안드로이드 월패드 및 조건제어 솔루션 개발- 주차유도 통합시스템 개발- 도어폰, 공동현관기 등 디자인 개발 시스클라인 공기청정기 Ver.2, 소형 공기청정기, 리모컨, 앱 개발 - Sys Clein 2 : 디자인 및 제품 인증 완료- Sys Clein Mini : 디자인 및 제품 인증 완료 2020년 시스클라인 공기청정기 Ver.2, 소형 공기청정기, 리모컨, 앱 개발 - 디자인 개발 완료, 성능 및 안정화 테스트 진행 중 (제품 성능 향상, 제품 라인업(line-up) 다양화, 리모컨 앱 등 User interface 다양화를 통한 경쟁력 강화) 전도성 필터 및 전열교환기 개발 - 시스클라인 공기청정기 내 전도성 필터 및 전원장치 개발- 전열교환기 제품 기획 및 개발 중 (해당 필터 적용으로 필터 관리비 절감 효과 기대) 안면인식공동현관기 개발 제품 성능 향상 신규 안드로이드 월패드 개발 제품 라인업(line-up) 다양화 원패스 key 디자인, 스마트패스 개발 스마트 폰을 통한 공동현관 출입 연동 IoT 기기 보안을 위한 인증 시스템 개발 3rd party 연동 확대 □ 지에프에스 - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 가. 경영상의 주요계약 주요계약 등에 대한 내용은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시하지 않습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객 관리를 위한 별도의 정책 회사가 사용하는 주택부문 브랜드 Xi(eXtra intelligent)의 소유권자는 GS건설이며, 당사의 상표 및 고객 관리를 위한 정책은 GS건설의 상표 및 고객 관리를 위한 정책을 준용하여 사용하고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황 □ 자이에스앤디 1. 주요 특허 보유 현황 종류 제목 및 내용 등록번호 등록일 근거법령(보호받는 내용) 취득 비용(기간, 인력, 비용) 상용화 여부 및 매출 기여도 특허 공기 청정기 및 이를 갖는 실내 공기 정화 시스템 특허법 9개월, 11명, 1,154백만원 상용화단계 특허 공기 청정기 및 이를 갖는 실내 공기 청정 시스템 특허법 특허 천장 부착 외기 도입형 공기청정유니트를 이용한 공기조화 시스템 특허법 특허 강관버팀보에 사용하는 연결재(CONNECTION TOOL FOR STEEL PIPE STRUT) 특허법 2개월, 5명, 2백만원 상용화단계 특허 스탠드형 가변형 유로 전열교환 환기 장치 및 시스템(STAND-TYPE VARIABLE FLOW PATH HEAT EXCHANGE VENTILATION DEVICE AND SYSTEM) 특허법 9개월, 5명, 522백만원 상용화 준비중 2. 특허 등 출원 현황(기준일: 2023년 12월 31일 현재) (단위: 건) 특허·실용신안 디자인 상표 등록 출원 등록 출원 등록 출원 □ 지에프에스 - 해당사항 없음 □ 자이씨앤에이 1. 주요 특허 보유 현황 종류 제목 및 내용 등록번호 취득일 근거법령(보호받는 내용) 취득 비용(기간, 인력, 비용) 상용화 여부 및 매출 기여도 특허 피씨 구조물용 더블거더 특허법 10개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 하이브리드 인버티드 리브 슬래브 구조물 특허법 26개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 연속 시공형 PC벽체 및 이의 시공방법 특허법 14개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 콘크리트 블록 정착형 앵커 흙막이 구조체 및 이의 시공 방법 특허법 13개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 채널식 하프 PC슬래브 및 이를
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이용한 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 13개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 바닥 및 벽체의 익스펜션 조인트 구조 특허법 6개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 면진구조의 레벨링 개선 시공방법 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 데이터센터용 빌트업 공기조화장치 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 빔타입 하프 PC슬래브 및 이를 이용한 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 12개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 데이터센터의 공기조화시스템 특허법 5개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 개구부를 구비하는 하프 PC슬래브 조립체 및 이를 이용하는 건축물 PC슬래브의 개구부 시공방법 특허법 12개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 폐가스 처리 시스템 및 방법 특허법 18개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 특허 빌트업 전면 취출 및 배압 Fan 적용 전산실 냉방장치 특허법 26개월, 2명, 0.05억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 거더 특허법 6개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 슬래브 특허법 10개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 디자인 피씨 구조물용 슬래브 특허법 10개월, 2명, 0.02억원 상용화단계 ※ 상기 지적 재산권은 2021년 10월 1일 물적분할 당시 당사로 승계된 건으로 취득일은 지적재산권의 실제 취득일입니다. 다. 법률 등 규제사항 연결기업은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시·광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 업무 전반에 영향을 받고 있습니다. 또한, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있으며 법률 및 규정을 엄수하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 환경 등의 규제사항 연결기업은 날로 악화되는 환경을 보존하기 위하여 사업계획, 설계, 시공 및 서비스에 이르는 모든 활동에서 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 엄격히 준수하고 있습니다.특히 범사회적 이슈로 떠오르고 있는 미세먼지 문제의 심각성을 인지하고, 건설현장의 미세먼지 저감을 위하여, 환경부에서 주관하는 고농도 미세먼지 대응 자발적 협약에 참여하고 있으며, 현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 □ 자이에스앤디 및 주요 종속회사의 사업부문별 현황 요약 구 분 회사명 사업의 내용 건축 사업 지에프에스(주) 경영컨설팅 및 공공관계 서비스업을 영위하는 법인입니다. 자이씨앤에이(주) 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 법인입니다. 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 자이씨앤에이(주)의 중국 내 시공전문 자회사입니다. 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등을 건설하는 자이씨앤에이(주)의 베트남 내 시공전문 자회사입니다 주택사업 자이에스앤디(주) 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 자이에스앤디(주) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 부동산운영사업 자이에스앤디(주) 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 (*) 건축사업은 자이씨앤에이를 2022년 3월 4일부로 인수완료하여 새로운 사업부문으로 추가하였습니다.(1) 건축 사업부문 (가) 산업의 특성회사가
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영위하는 건축사업은 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전제품 생산을 위한 첨단공장 건설과 석유화학플랜트 등 하이테크시설 건설을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 회사가 영위하는 산업 중 첨단 공장 건설 및 석유화학플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 합니다.(나) 산업의 성장성회사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다. 또한 첨단산업을 중심으로 생산시설 투자가 증가하고 있고 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품의 연구개발이 본격화되고 있어 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.(다) 경기변동의 특성 회사가 영위하는 사업부문 중 i) 첨단공장 건설은 기업의 장기 비전 및 해당 산업분야 성장에 따른 투자계획 등이 주요 경기 변동 요인으로 작용하고 있고, ii) 석유화학플랜트 산업은 유가, 석유/화학 제품 소비량, 세계 각국의 에너지 정책 및 투자계획, 국제 에너지 협약 등이 주요 경기 변동 요인으로 작용하고 있으므로 이를 고려한 발주처의 플랜트 발주 계획에 의해 시장 규모 및 방향이 결정되는 특징을 가지고 있습니다.(라) 경쟁상황 회사가 시공하고 있는 첨단 반도체공장 건설, 데이터센터, R 및 업무시설과 플랜트부문은 진입장벽이 매우 높은 하이테크 산업이며, 해당 시설을 건설한 실적을 보유하고 있는 기업이 삼성, SK 등 소수에 국한되어 있습니다.(마) 회사의 경쟁상의 강점공사 기획부터 설계, 발주, 시공에 이르기까지 건설 사업의 모든 단계에 참여하여 고객에게 품질, 원가, 기술 관련 차별적인 건설 가치를 제공하고 있습니다. 특히 클린룸 설계 및 시공 역량을 보유함으로써 경쟁우위를 가지며, 소수에 국한된 반도체/디스플레이/2차 전지 공정에 특화된 생산시설 BIM(Building Information Modeling)을 확보함으로써 타사 대비 우월한 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 주택사업부문(가) 산업의 특성 주택사업부문은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 주택사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 주택사업부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 또한 주택사업부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. (나) 성장성 주택사업부문은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과, 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 새로운 정부는 민간주도로 전국에 270만호 주택공급을 공약한 바 있으나, 고금리 상황 지속, 미분양 증가, 주택 거래량 감소 주택경기의 불확실성 증대로 인하여 민간 주도의 주택 공급이 성공적으로 달성될 지는 미지수 입니다.그러나 정부는 정비사업 활성화를 위해 안전진단기준, 재초환 등 규제정비를 통해 규제를 완화하고 있으며, 거래 활성화를 위해 취득세, 종부세 등 세제 및 금융규제를 지속적으로 완화하고 있습니다. 아울러 제1기 신도시 개발 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모정비사업과 더불어 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 국내 주택사업은 대·내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다. 2013년 이후 풍부한 유동성과 정부의 활성화 정책으로 주택시장은 상승세를 유지하였으며, 전국적으로 대규모 주택공급이 이루어졌습니다. 하지만 고금리, 대출규제 및 정부의 부동산 규제
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정책 등으로 부동산 경기는 급속히 악화되었습니다.현재 정부는 각종 부동산 규제 완화, 세제 개편, 금융 규제 완화 등을 통하여 부동산 경기가 연착륙할 수 있도록 각종 대책을 마련 중입니다.따라서 향후 정부 정책의 시장 안착, 금리 안정세 유지, 주택 매수 심리 개선, 원자재 가격 하락 등의 외부 변수에 따라 주택시장의 성장성은 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 경쟁상황 국내 주택건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환됨에 따라 건설업 면허 취득을 통한 시장진입이 가능한 완전경쟁 시장입니다. 이로 인해 타 산업에 비해 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열한 편입니다. 그러나 사회환경 변화 및 소비자 트렌드 변화에 따라 기존에 주택을 선택하던 기준이 되었던 주택 가격 및 입지에서 벗어나 브랜드, 디자인, 조경 및 편의시설까지 고려한 소비자의 복합적이며 합리적인 선택에 의해 거래가 결정되고 있습니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 i) GS건설과 브랜드 사용계약을 체결하여 국내 아파트 브랜드 1위에 빛나는 "자이르네 및 자이엘라" 브랜드를 적용하여 분양성을 제고하고 있으며, ii) 사업초기 다양한 컨설팅 지원(사업인허가, 자금조달, 사업계획 및 적정 분양가 산출 등) iii) 우수한 재무구조를 바탕으로 다양한 투자 활동 ⅳ) 뛰어난 공사관리 능력 및 자이 브랜드에 걸맞는 시공품질 ⅴ) 다년간에 걸쳐 습득한 아파트 하자보수 Know-How 및 준공 후 부동산 운영능력을 바탕으로 개발, 분양, 시공, 사후관리 전반에 걸친 One Stop 서비스를 제공함으로써 고객으로부터 높은 신뢰를 얻고 있습니다. (3) Home Improvement 사업부문 (가) 산업의 특성 Home Improvement 산업은 아파트 입주민들을 대상으로 삶의 질을 향상시키고, 생활 편의를 제공하는 부가가치서비스 사업으로 당사는 i) 스마트 홈 시스템 제조 및 판매, ii) 준공 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공부문 iii) 환기형공기청정기 'Sys Clein'과 시스템 에어컨 등 빌트인가전을 판매하고 있으며, 이 중 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공, 시스템 에어컨 등 빌트인가전 판매 등의 경우 별도의 산업이 존재하지 않습니다. (나) 성장성 국내 스마트홈 시장은 삷의 질 향상, 편의성 및 안전성에 대한 중요성 등이 부각됨에 따라 편리하면서도 안전하고, 즐거움이 있는 세련된 주거 환경에 대한 욕구가 강해지고 있습니다. 환기형 공기청정기 'Sys Clein'은 2019년 하반기 신규 론칭하였으며, 국내 공기청정기시장은 2016년 약 100만대 규모에서 미세먼지의 심각성이 주목을 받으면서 2018년 약 250만대로 크게 성장하였으며, 2024년에도 지속적인 성장을 거듭할 것으로 예상됩니다. (다) 경기변동의 특성 당사가 영위하고 있는 정보통신, 옵션, CS 등은 건설 경기와 밀접한 관련을 지니고 있으며 그 이유는 다음과 같습니다. - 정보통신 : 스마트홈 및 전기/통신 공사 수주는 신규 주택 착공이 이뤄져야 발생하기에 건설 경기와의 연관성이 높습니다. - 옵션 등 : 신규 아파트 분양 시 빌트인 냉장고, 에어컨 등을 판매하고 있어 민간주택 경기와의 연관성이 높습니다. (라) 경쟁상황 i) 스마트홈 시스템 경쟁의 특성은 우수한 품질 및 기능, 신규 서비스 연동, 디자인, 제품 가격, A/S 능력 등으로 볼 수 있습니다. 대기업 계열사인 당사와 HDC랩스는 모회사의 신규분양 아파트에 스마트홈 제품과 정보통신공사를 동시에 공급하고 있으며, 코맥스, 코콤, 현대정보기술의 경우 스마트홈 제품을 공급하는데 주력하고 있습니다. ii) 공기청정기 시장은 기존 제조사인 '삼성전자, 'LG전자', '코웨이' 등이 시장을 장악하고 있으나, 신 개념의 환기형 공기청정기 시장은 가구형이 아닌 천장 매립형으로 환기와 공기청정을 결합한 새로운 개념의 공기청정시스템으로 시장을 개척하고 있어 기존 업체들과의 경쟁은 심하지 않습니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 i) 회사는 현재 자체 개발한 스마트홈 플랫폼은 물론, 통신사 연동,
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포털연동 플랫폼 등 국내에서 제공되는 모든 종류의 플랫폼을 보유하고 있습니다. 특히 자체 개발한 플랫폼 기술은 단지내에 서버를 구축한 빅 데이터 기반의 무선통신 플랫폼으로 향후 다가올 IoT시대의 고객 니즈를 실시간으로 반영할 수 있는 기반이 될 것입니다. ii) 'Sys Clein' 시스템은 환기 기능을 담당하는 전열교환기의 장점과 실내 공기를 신속하게 정화시켜주는 공기청정기의 장점이 결합되어 실내공기질을 관리해주는 신개념 공기청정 시스템으로, 당사에서 최초로 개념을 정리하고, 개발한 신제품입니다. 당사는 향후 지속적인 연구개발을 통하여 신제품을 지속적으로 개발하는 한편, 마케팅 활동으로 기존 공기청정기와의 차별화를 통하여 시장을 확대해 나갈 계획입니다. (4) 부동산운영 사업부문 (가) 산업의 특성 부동산업은 부동산 임대 및 중개업(1960년대), 감정평가업(1970년대), 부동산개발업(1980년대), 부동산관리업(1990년대), 부동산자문업(2000년대 이후) 등으로 그 사업 영역이 확대되고 있습니다. 현재 부동산 중개업, 관리업 등 후방 밸류체인 사업의 경우 영세/군소 업체가 대부분이며, 관련 규제 등으로 One-Stop 서비스가 활성화 되어 있지 않아 수요자들의 불편을 초래하고 있는 실정입니다. 이에 따라, 금융과 실물에 대한 역량, 사업 전반에 대한 관리 및 기획 능력을 갖춘 부동산 임대관리(LM), 부동산 시설관리(FM), 부동산재산관리(PM), 자산관리(AM) 등 전반적인 부동산 관련 서비스를 제공하는 부동산종합서비스회사 도입의 필요성이 점차 확대되고 있습니다. (나) 산업의 성장성 국내 부동산서비스 시장은 2000년 이후 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 부동산 임대, 개발 및 공급, 관리 등 부동산 관련 사업이 확대됨에 따라 부동산 관련 서비스에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 2014년 21.2조원 수준에 머물렀던 국내 부동산 서비스 시장은 그 성장세가 가속화되고 있습니다. 특히정부는 '20.12.24 "제1차 부동산서비스산업 진흥 기본 계획"을 통해 규제 혁신 및 서비스 품질 개선을 통해 부동산서비스 산업이 고부가가치를 창출하는 산업으로 성장시킨다는 계획을 발표하였습니다. (다) 경기변동의 특성 부동산운영 사업은 부동산 임대 관리, 부동산 관리(PM, FM) 업무를 영위하고 있는 내수 중심의 산업입니다. 또한 신규 주택 착공과 큰 영향이 없는 기존 건물의 유지관리서비스를 제공하고 있기에 건설 부동산 경기를 포함한 일반 경기변동에 대한 영향을 비교적 적게 받고 있는 분야이며, 계약기간 동안 계약서에 기재된 일정 금액 혹은 정액 대비 일정 비율로 서비스의 대가를 지급받는 형태입니다. 따라서 경기 변동이 심화될 시에도 계약 기간 동안에는 안정적으로 수익을 창출할 수 있습니다. (라) 경쟁상황 당사가 향후 주력으로 삼을 주택임대운영 시장은 자산운영사, 리츠, 전문임대법인, 건설사 등 다양한 형태의 사업자가 진출하고 있습니다. 향후 기축 주거 임대 시장이 더욱 확대될 것이며, 시장이 확대되는 상황에서 초기 시장선점이 중요한 상황입니다. (마) 회사의 경쟁상의 강점 부동산운영 사업자의 대다수가 영세업자로 구성되어 있는데 반해 당사는 i) 우수한 신용도 및 재무구조 확보 ii) 개발부터 임대운영까지 One-stop solution 제공 iii)호텔, 대규모 오피스빌딩, 복합시설(주거+상업+오피스) 등 다양한 관리실적으로 경쟁업체 대비 차별성을 보유하고 있습니다. 또한 회사는 시공, 개발, 컨설팅, 시설관리(FM), 임대(LM), 부동산 사후관리 서비스 등 부동산종합 value chain을 완성하여 고객 요구사항에 대하여 맞춤형 서비스 제공이 가능하며, 고객 자산을 안전하게 관리하고 가치를 상승시키기 위하여 항상 노력하고 있습니다. 바. 부문별 재무정보 (단위 :백만원) 구분 제24기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 매출액 건축사업 주택사업 부동산운영사업 영업이익 건축사업 주택사업 부동산운영사업 유·무형자산 건축사업 주택사업 부동산운영사업 공통부문 총자산 건축사업
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 '23년은 부동산 경기 하락, 원자재 가격 상승, 고금리 상황 지속, 부동산 PF Issue 재점화 등 부동산 관련 매크로 환경은 지속적으로 악화되었습니다.회사는 이러한 여러 악조건 속에서도 최선의 노력을 다하여 K-IFRS 연결기준 신규수주 1조 6,543억원, 매출액은 2조 3,746억원, 영업이익은 1,266억원의 경영실적을 달성하였습니다. 세부적으로 살펴보면, '23년 수주는 주택부문의 부동산 경기 침체기에 고금리 상황지속, 원자재 가격상승에 따른 건축비 상승 등의 영향으로 전략적으로 신규수주를 축소하여 건축 1조 3,994억, 주택 54억, Home improvement 1,741억, 부동산운영 754억 등 총 1조 6,543억으로 전년 대비 41.0% 감소하였습니다. 매출은 건축사업부문에서는 발주처의 투자시기 조정, 주택사업부문은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 4.2% 감소하였습니다.영업이익은 건축, 주택사업부문의 매출액 감소뿐만 아니라 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되어 전년대비 36.3% 감소하였습니다. (2) 사업부문의 구분 연결기업은 건축사업부문, 주택사업부문, HI사업부문, 부동산운영사업부문을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출액, 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 주요사업내용 매출액 비율(%) 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등 시공 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치 부동산운영사업 부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 소계 연결조정효과 합계 (*) 건축사업은 자이씨앤에이(주)를 2022년 3월 4일부로 인수완료하여 새로운 사업부문으로 추가하였습니다. 나. 주요경영지표 구 분 산 식 제24기 제23기 증감 성장성 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 활동성 자산회전율(회) 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 수익성 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본순이익률 당기순이익/{(기초자기자본+기말자기자본)/2} ×100 안정성 부채비율
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부채총계/자기자본×100 유동비율 유동자산/유동부채×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 회사의 성장성 지표인 매출액 증가율은 건축사업부문에서는 발주처의 투자시기 조정, 주택사업부문은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 4.2% 감소하였습니다.총자산은 매출채권 등의 감소로 전년대비 19.6% 감소하였습니다. 그리고 회수한 매출채권으로 단기금융상품 매입 및 차입금을 상환하는데 활용하였습니다.수익성비율인 매출액 영업이익률은 5.3%('22년 8.0%)로 전년대비 수익성이 하락하였습니다. 이는 건축, 주택사업부문의 매출액 감소뿐만 아니라 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되었기 때문입니다.안정성비율인 부채비율은 97.7%('22년 170.4%), 차입금의존도는 8.3%('22년 16.1%), 유동비율은 204.7%('22년 148.7%)로 전년대비 개선 되었습니다. 이는 회수한 매출채권을 재원으로 1,832억원의 차입금을 상환하였으며, 4분기 매출액감소에 따른 매입채무 등이 감소하였기 때문입니다. '23년 총자본은 7,935억원으로 전기말 7,221억원 대비 714억원 증가하였으며, 이는 당기순이익 950억 시현과 배당금 지급에 기인하고 있습니다.당사는 향후에도 영업실적 개선, 안정적인 유동성 및 차입금 관리를 통해 재무구조를 더욱더 개선토록 하겠습니다.다. '24년 실적 전망'24년 국내 경기는 고금리와 부채부담 등으로 낮은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 특히 건설투자 부문은 PF Issue 재점화로 부동산 경기 하락이 점쳐지고 있고, 고금리 상황 지속, 미분양 증가로 그 어느때 보다도 불확실성이 높아진 상황입니다. 지난해 원가율 상승 및 분양 경기 저하 등으로 보수적 수주 전략을 폈던 주택사업부문은 풍부한 현금성자산, 안정적 재무구조를 바탕으로 올해 수주 목표를 3천 500억원으로 지난해(54억원)에 비해 대폭 상향하였으며, 건축사업부문에서도 지난해 신규 진출했던 미국 시장에서 5천억원 내외의 신규 수주가 가능할 전망이어서 전사 수주목표는 지난해 실적대비 28.2% 증가한 2조 1,200억원으로 수립하였습니다.특히, 500세대 미만 중소규모 단지 개발에 강점이 있는 주택사업부문은 메이저 경쟁사 대비 높은 원가경쟁력, 중소규모 경쟁사 대비 강력한 브랜드 파워를 바탕으로 수주를 지속적으로 확대해 나아 가겠습니다.HI사업부문과, 부동산운영사업에서는 신제품 개발과 더불어 제품 Line up 다양화 및 새로운 발주처를 신규로 발굴하여 지속적으로 외연을 확대시켜 나갈 계획입니다.매출은 건축사업부문 발주처의 투자시기 조정으로 매출액 감소가 예상되어 전년대비 14.1% 감소한 2조 400억원으로 수립하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감률 자 산 [유동자산] [비유동자산] 부 채 [유동부채] [비유동부채] 자 본 1. 지배지분 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익] [이익잉여금] 2. 비지배지분 부채비율 (2) 재무상태 분석(가) 자산'23년말 연결기준 총자산은 1조 5,692억원으로서 전기말 1조 9,527억원 대비 3,835억원 감소하였습니다. 유동자산은 매출채권 회수에 따라 매출채권 및 기타채권이 대폭 감소하였고, 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 증가하였습니다. 유동자산 전체적으로는 전년대비 3,829억원 감소하였습니다. 비유동자산은 무형자산 등의 감소로 전년대비 6억원 감소하였습니다. (나) 부채'23년말 연결기준 총부채는 7,756억원으로 전기말 1조 2,306억원 대비 4,550억원 감소 하였습니다. 유동부채의 경우 회수한 매출채권으로 회사채 등 차입금 상환, 4분기 매출액 감소에 따른 매입채무 감소 등의 영향으로 5,518억을 기록 전년대비 4,650억 감소하였습니다. 비유동부채는 본사 재임차 등에 따른 리스부채의 증가 등으로 전년대비 100억원 증가한 2,238억원을 기록하였습니다.(다) 자본'23년말
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총자본은 7,935억원으로 전기말 7,220억원 대비 715억원 증가 하였습니다. 지배지분 해당액은 5,171억원으로 전기말 4,939억원 대비 232억원 증가하였으며, 비지배지분 해당액은 2,764억원 입니다. 자본금 및 자본잉여금은 변동 사항이 없으며, 당기순이익 950억원 시현, 해외사업환산손익 33억 반영, 배당금 198억원(자이에스앤디 147억원 지급, 자이씨앤에이 128억 지급, 지에프에스 77억원 수입) 지급과 확정급여제도의재측정손익 -70억을 반영 하였습니다. 참고로 '23회계년도 배당과 관련하여 자이에스앤디는 '24년 2월15일 이사회에서 주당 150원, 총액 약 74억원을 배당하기로 결의하였습니다. 나. 영업실적 (1) 요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 매출액 [공사매출] [용역매출] 매출원가 [공사매출원가] [용역매출원가] 매출총이익 판매관리비 영업손익 기타손익 금융손익 세전손익 법인세비용 당기순손익 1. 지배지분 2. 비지배지분 (2) 영업실적 분석'23년 연결기준 매출액은 건축사업부문 발주처의 투자시기 조절과 주택부문 신규착공 지연으로 전년대비 4.2% 감소한 2조 3,746억원을 달성하였습니다. 매출 총이익은 매출액 감소 및 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 원가율이 상승하여 30.1% 감소한 2,079억원을 시현하였으며, 매출원가율은 전년대비 3.2% 증가한 91.2%('22년 88.0%)를 기록하였습니다.판매관리비는 전기 반영한 자이씨앤에이 인수 영업권 PPA 감가상각비 289억원 반영 기저효과로 전년대비 172억원 감소한 813억원을 기록하였으며, 이에 따라 판매관리비율은 전년대비 0.6% 하락한 3.4%('22년 4.0%)를 기록하였습니다.영업이익은 매출액 감소 및 원가율 상승 등의 영향으로 전년 대비 36.3% 감소한 1,266억원을 달성하였습니다. 기타손익 및 금융손익은 자회사 및 종속회사의 금융비용감소 등의 영향으로 전년대비 26억 개선된 13억의 적자를 기록하였습니다.세전손익은 1,253억원이며, 당기순이익은 전년대비 37.5% 감소한 950억원을 기록하였습니다. 참고로 당기순이익 중 지배지분 순이익은 407억원 입니다. 다. 사업부문별 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 매출 건축 주택 부동산 운영 계 연결조정 연결합계 영업이익 건축 주택 부동산 운영 계 연결조정 연결합계 * 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다.사업부문 및 주요 자회사 등의 영업실적은 다음과 같습니다.(1) 건축사업 부문건축사업부문의 '23년 수주액은 1조 3,994억원('22년 2조 445억원), 매출액은 1조 8,195억원('22년 1조 8,893억원, 영업이익은 1,092억원('22년 1,353억원)을 시현하였습니다. 건축부문 실적의 경우 LG그룹 등 주요 발주처의 투자시기 조절에 따라 전년대비 감소하였습니다.아울러 LG그룹 向 공사의 계약방식은 Cost and Fee 방식의 계약이 많아, 경기 변동과는 무관하게 안정적인 영업이익률을 달성하고 있습니다. '23년의 경우 매출액 감소 영향으로 영업이익이 감소하였으며, 영업이익률은 6.0%('22년 7.2%)를 기록하였습니다.(2) 주택사업 부문 주택사업부문의 '23년 수주액은 54억원('22년 4,734억원), 매출액은 2,504억원('22년 3,373억원), 영업이익은 -128억원('22년 696억원)으로 적자전환 하였습니다. 주택사업부문 수주는 원자재가격 상승 등에 따른 건축비 상승, 고금리 영향 및 분양 경기 저하 등으로 보수적 수주 전략을 펼친 결과 신규 수주가 부진하였습니다. 매출은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 25.8% 감소하였습니다 영업이익은 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되어 적자 전환 하였습니다.
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Home Improvement사업부문의 '23년 수주액은 1,741억원('22년 2,215억원), 매출액은 2,067억원('22년 1,582억원), 영업이익은 276억원('22년 206억원)을 시현하였습니다. HI사업부문 수주는 공정위 Issue에 사전 대응하기 위하여 GS건설 향 정보통신공사 수주를 하지 않아 감소하였으며, 시스클라인, CS 등에서는 소폭 증가하였습니다.매출은 GS건설 대규모 사업장 입주에 따라 옵션매출이 증가하였으며, 이에 따라 전년대비 30.7% 증가하였습니다. 영업이익은 매출액 증가 등의 영향으로 전년대비 70억 증가하였으며, 영업이익률은 13.4%('22년 13.0%)를 기록하였습니다. (4) 부동산운영사업 부문 부동산운영사업부문의 '23년 수주액은 754억원('22년 660억원), 매출액은 전년대비 14.0% 증가한 980억원('22년 942억원) 이며, 영업이익은 32억원('22년 25억)으로 28.0% 증가하였습니다. 매출은 고속도로 운영 등 비주거부문 매출이 증가하였기 때문입니다. 매출액 증가 및 운영사업의 실적개선에 따라 영업이익은 소폭 증가하였으며, 영업이익률은 3.3%('22년 2.7%)로 0.6% 개선되었습니다. (5) 지에프에스- 지분투자회사 관리 및 공장 건설 관리 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었으며, '23년도 자회사 자이씨앤에이로부터 배당금 77억원을 수령하였습니다.(6) 자이씨앤에이- 자이씨앤에이의 실적은 건축사업부문 실적과 동일하므로 기재를 생략합니다. 라. 합병 등과 관련된 내용 - 해당사항 없음 마. 주요 고려요인 (1) 부동산 정책최근 정부는 미분양 증가 및 부동산 시장 침체에 대응하여 부동산 관련 규제를 완화하고 있으나 경기침체, 고금리 상황 등의 파고를 넘기는 쉽지 않을 것으로 많은 전문가들이 예상하고 있습니다. 반면, 주택 시장은 정부의 수요에 부응하는 주택공급, 세제 정상화, 재건축 재개발 사업 활성화, 실수요 집중되는 도심 주택공급 확대 정책 등을 통하여 연착륙을 도모하고 있으며, 인플레이션 완화 및 기준금리 인하 시기가 도래하고 있는 만큼 부동산 시장은 점진적으로 개선될 것으로 보입니다. 아울러 원자재 및 인건비 상승이 건축비 상승으로 이어졌으며, 이를 반영한 건설사들은 무리한 수주 경쟁 보다는 수익성을 고려한 선별수주 전략으로 방향을 전환하고 있습니다. 고금리 상황이 지속되는 지금 브랜드를 앞세운 메이저건설사의 시장지배력은 더욱 확대될 것으로 전망되며, 회사가 집중하고 있는 중소규모 부동산 시장의 경우 정부의 부동산 공급 확대 정책에 힘입어 보다 활성화 될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 유가'24년 국제유가는 수급여건이 '23년에 비해 타이트해짐에 따라 상방 압력이 증대될 것으로 보입니다. 특히 최근 OPEC+의 감산정책 강화, 중동의 지정학적 리스크 확대와 미국의 원유 생산 차질 등의 영향으로 국제유가가 80달러대로 재상승하는 등 상승세를 보이고 있습니다. 다만, OPEC+ 감산 철회 및 산유국들의 생산 경쟁 여부, 중동 지역의 원유 수송망 리스크 완화 및 확산여부, 중국 경제 부양 정책의 정도와 실질적인 효과 여부 등에 따라 국제 유가가 변동할 것으로 보입니다. 국내의 경우에는 2월말 종료 예정인 유류세 인하 조치의 연장 여부에 따라 휘발류 가격등에 영향을 미칠 것으로 예상되는 가운데, 유류세 인하 조치를 종료할 경우 휘발유와 경유 가격이 갑자기 높아지기 때문에 단계적으로 환원할 가능성이 높은 것으로 전망되고 있습니다.(3) 환율 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말
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전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 기타(IDR 등) 바. 자산손상 또는 감액손실 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제24기) 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기성미수금 장기대여금 영업보증금 소계 합계 2022년(제23기) 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기대여금 영업보증금 소계 합계 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당기말까지 인식한 무형자산 손상차손 누계액은 1,356백만원입니다. 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결기업은 연초 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 관리하고 있습니다.연결기업은 사업 영위에 필요한 유동성을 계속해서 확보해 나가는 가운데, 안정적인 투자재원 마련을 위하여 노력하고 있습니다. 또한 건실한 재무구조를 유지하여 각종 리스크에 선제적으로 대응하는 한편, 회사의 지속적인 성장을 위해 효율적인 방식으로 자금을 조달하여 안정적으로 유동성을 유지해 나갈 것입니다.당기말 및 전기말 연결기업의 현금 및 현금성자산, 단기 금융상품과 차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 현금 및 현금성자산 단기 금융상품 차입금 연결기업은 당기말 3,232억원의 현금 및 현금성자산 이외에도 1,364억원의 단기 금융상품을 보유하고 있습니다. 현금및 현금성자산은 전기말 대비 757억원, 단기금융상품은 997억원이 증가한 금액입니다. 회사의 현금 및 현금성자산은 영업활동으로 3,799억원이 순 증가 하였으며, 투자활동 및 재무활동을 통하여 3,070억원이 감소하였고, 환율변동에 따라 28억원이 증가하였습니다.연결기업의 차입금은 1,304억원이며 이는 전기말 대비 1,832억원이 감소한 금액입니다. 차입금의 감소 원인은 자회사 지에프에스 단기차입금 30억원을 상환하였으며, 자이씨앤에이 매출채권 회수재원으로 사채 및 단기차입금을 상환하였기 때문입니다. '24년에도 보다 철저한 차입금 관리를 통하여 안정적인 재무구조를 유지하는데 만전을 기하도록 하겠습니다. 나. 자금조달 연결기업은 중장기 경영계획을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 각사별로 살펴보면 자이에스앤디는 BTL사업과 관련한 4억원(무이자)의 장기차입금을 가지고 있으며, 자회사 지에프에스에는 '22년 자이씨앤에이 인수를 위하여 인수자금 및 운영자금 조달한 930억원 중 30억원 상환하여 900억원의 장기차입금이 남아 있습니다. 자이씨앤에이는 매출채권 회수 자금으로 회사채 전액 및 단기차입금 일부를 상환하여 현재 400억원의 단기차입금이 남아 있습니다. 한편 연결기업은계속기업으로서 지속가능한 경영을 위하여 안정적으로 자금을 운영하고 있으며, 선제적으로 유동성 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 단기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 종속기업 단기차입금 하나은행 신한은행 국민은행 엘지유플러스 LGBCM KDB산업은행 * 합 계 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업 외* 종속기업장기차입금 KDB산업은행 ** 합 계 차감: 유동성대체 잔액 * 당사가 출자한 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. ** (주)지에프에스가 취득한 자이씨앤에이
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지분이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 사채 (단위 : 백만원) 구분 종류 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 종속기업원화사채 제1회 무보증사채(공모) * 합 계 차감: 유동성대체 잔 액 차감: 사채할인발행차금 차감 후 잔액 * '22년 종속기업으로 편입된 자이씨앤에이(주)가 '18년 발행 공모사채입니다. 다. 자금지출 연결기업은 영업활동을 통해 현금및 현금성자산이 3,799억원이 순 증가 하였으며, 투자활동을 통해서는 956억원이 순 감소하였고, 재무활동을 통해서는 2,104억원이 순 감소하였습니다. 아울러 환율변동에 따라 28억원이 증가하였으며, 전체적으로는 전년대비 757억원의 현금 및 현금성자산이 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 요약현금흐름표 제24기 제23기
뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

IV. 현금의증가 V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 1) 업무위탁 현황 구 분 업 무 내 용 운영업무 업무위탁자인 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사는 "자산유동화에 관한 법률"에 근거하여 업무수탁자인 NH투자증권(주)와 2022년 08월 18일 업무위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁받은 업무를 수행하게 함 자산관리업무 위탁자가 취득한 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 등에 관한 업무 및 기타 업무를 "자산유동화에 관한 법률"에 따라 KB증권(주)와 2022년 08월 18일 자산관리위탁계약을 체결하여 위임하였음 기타업무 위탁자는 업무위탁계약서 제17조에 의거하여 유동화증권 발행일까지의 유동화계획의 등록업무 및 유동화증권 발행과 관련된 증권신고서 기타 발행 관련업무를 KB증권(주)에게 위임함 2) 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 주업무수탁인 명 칭 NH투자증권(주) 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 자 정영채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)(전화번호: 02-750-5623) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각 호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수있다1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무17) 지급보증 업무18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무22) 기업에 대한 신용공여업무23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무26) 금융투자업에 부수하는 업무③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 보통주 1,683,205백만원, 우선주 99,355백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주(56.82%, 보통주 기준) (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 현재 기준임 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁) (1) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다. (2) 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 각종 서류 및 자료를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되며, 법령에서 요구하는 경우 및
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유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니 된다. 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자에 관한 사항을 사원 기타 통지받을 자에게 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다. (2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 제1항과 같다. 제 4 조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제13조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해지하고, 같은 조 제3항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 자산관리위탁계약을 해지하고 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 차주에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제13조 제3항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가 기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다. 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화전문회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화전문회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 양도인에게 지급해야 하는 유동화자산 매매대금 3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용(회계법인의 실사수수료, 법률자문기관의 법률자문수수료, 유동화사채의 인수수수료 포함) 4. 제13호에 따른 수수료를 제외하고, 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 7. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일의 이자, 연체이자 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 유동화사채의 권리자에게 유동화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다) 9. 제6호 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 10. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료 11. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금 12. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 13. 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른 추가자산관리수수료 14. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 제 6 조
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(일시적인 자금의 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 유동화전문회사 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 유동화사채의 원리금보다 후순위의 조건으로 자금을 차입하여야 한다. 제 7 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화전문회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화전문회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화전문회사 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다. 제 8 조 (유동화자산의 관리업무 등) 업무수탁자는 사업 및 대출약정상 기한의 이익이 상실되었음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 위탁자 및 자산관리자에게 통지하여야 한다. 제 9 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (2) 제4항에 정한 바에 따라 유동화사채에 대하여 조기상환권을 행사할 사유, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및/또는 기타 유동화사채권자의 권리, 이익, 유동화사채의 상환에 영향을 주는 사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. (3)
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업무수탁자는 위탁자를 대리하여 유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 매 유동화전문회사 지급일에 그 지급을 대행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 사업 및 대출약정상 기한의 이익이 상실되거나 기타 여하한 사유로 사업 및 대출약정상의 대출금채무가 대출만기일 이전에 상환되는 경우 그 이후 도래하는 유동화사채에 대한 조기상환이 가능한 매 유동화전문회사 지급일에 유동화사채의 조건에 따라 자산관리계좌의 잔액(제7조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)의 범위에서 조기상환되는 유동화사채의 원금 및 직전 이자지급일부터 해당 조기상환일 직전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 지급하는 방식으로 유동화사채를 조기상환하여야 한다. 본문에 따른 유동화사채의 조기상환시 업무수탁자는 해당 조기상환예정일로부터 5 영업일전까지 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (5) 업무수탁자는 제4항에 따른 조기상환을 하는 경우 유동화사채권자 상호간에 불평등한 결과가 발생하지 않도록 필요한 주의의무를 다하도록 한다. 업무수탁자가 본조와 유동화사채 발행조건을 준수하여 유동화사채 원리금을 상환하는 경우에는 제1문의 주의의무를 다한 것으로 본다. 제 10 조 (기타 업무) (1) 위탁자는 자산유동화법 제6조 제4항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 유동화자산양도계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (2) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. (3) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화자산양도계약 체결 이후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 그 사실을 지급보증인에게 지체 없이 통지하여야 한다. 1. 차주가 사업 및 대출약정에 따라 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일로부터 3개월 이상 지급하지 아니하는 경우 2. 차주가 사업 및 대출약정에 따른 차주의 의무를 이행기에 이행할 수 없음을 미리 알게 된 경우 3. 차주의 채무 관련 신용정보에 중대한 변화가 생겼음을 알게 된 경우 제 11 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표 (재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 현금흐름표 5. 주기와 주석 6. 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서 7. 영업보고서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인 및 세무(기장)용역법인을 선정할 수 있다. 제 12 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. (2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 13 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁자 및 자산관리자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 유동화자산의 상태, 여유자금의 운용현황, 자산관리계좌의 입출금내역 등 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자 및 자산관리자에게 제공하여야
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한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 금융위원회로부터 자산유동화법 제34조에서 정한 자료제출요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 및 자산유동화법 제35조에서 정한 업무개선명령을 받은 경우에 지체없이 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 서면으로 통지하여야 한다. (4) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를 제공하여야 한다. (5) 업무수탁자는 차주에게 사업 및 대출약정, 금융계약 등 제반 약정과 관련한 수정, 변경계약이 체결되는 경우에는 신용평가기관에게 그 사실을 즉시 통지하여야 한다. 제 14 조 (자산관리자의 보고업무 관리 감독) (1) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따라 보고한 자산관리현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 자산관리자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자에게 통지하고, 금융위원회에 서면으로 신고하여야 한다. 제 15 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다. (2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 제 16 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령ㆍ정리하여 위탁자에게 교부한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장의 기명날인 또는 서명을 받은 후 위탁자의 본점에 비치하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 제 17 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화계획의 작성 및 등록업무를 유동화사채의 주관업무를 수행하는 금융투자업자에게 위임할 수 있다. (2) 기타 위탁자가 자산유동화법의 규정에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 제 18 조 (청산업무 등) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를 포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 위탁수수료 등비용 제 24 조 (비용 및 수수료) (1) 업무수탁자는 매 유동화전문회사 계산기간 동안 이 계약에 따라 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 회계감사수수료, 신용평가연차수수료, 법률자문수수료, 세무(기장)대행수수료(업무수탁자의 경상경비를 제외한다) 등 비용을
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해당 유동화전문회사 지급일의 직전 영업일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 유동화전문회사 지급일에 이를 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채의 상환이 모두 완료된 경우 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 자산관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다. (2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 금 일천일백만(11,000,000)원(부가가치세 포함)을 업무위탁수수료로서 업무수탁자에게 지급하여야 한다. 위탁자는 그 사유를 불문하고 이 계약이 중도에 종료되더라도 본항에 따라 지급한 업무수탁수수료의 반환을 청구할 수 없다. 다만, 업무수탁자가 이 계약에 따라 해임되는 경우에는 업무수탁자는 본 항에 따라 지급받은 수수료에 대하여 유동화사채 발행일로부터 유동화사채 만기일까지의 일수 대비 해임의 효력이 발생하는 날로부터 유동화사채 만기일까지의 일수의 비율로 일할 계산된 금액을 해임의 효력이 발생하는 날에 위탁자에게 반환하여야 한다. 기타 특약사항 제 19 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다. 1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 업무수탁자는 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 제 20 조 (업무수탁자의 선관주의의무) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다. 제 21 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 고의 또는 중대한 과실로 인하여 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 재산상 손해를 배상하여야 한다. (2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제23조의 규정에 의한 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 22 조 (업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 위탁자의 동의 없이 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 업무수탁자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. 제 23 조 (업무수탁자의 해임 등) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다. 1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 신탁업 인가취소, 신탁업 전부에 대한 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은
뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 일체의 자료를 위탁자에게 반환하여야 한다. 제 25 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 다만, 제17조 제1항은 이 계약 체결일에 효력이 발생한다. 1. 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 유동화계획이 등록될 것 2. 양도인이 유동화자산양도계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 3. 유동화계획에 따른 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것 4. 업무수탁자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 5. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 6. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 제 26 조 (신용평가를 위한 자료 작성 및 제출과 관련한 확인) 업무수탁자는 금융투자업규정 제8-19조의10에 의거 위탁자로부터 위탁받은 업무의 수행 및 구조화금융 신용평가를 위하여 신용평가회사에 작성하여 제출하였거나 향후 제출할 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)와 관련하여 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하기로 한다. 1. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실 2. 신용평가 기초자료의 기재 또는 표시 사항을 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실 3. 업무수탁자가 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토하였다는 사실 제 27 조 (자기계약 승낙) (1) 업무수탁자는 위탁자의 이익에 반하지 않는 한 자산관리자와 협의하여 위탁자를 위하여 자기와 법률행위를 할 수 있다. (2) 위탁자는 업무수탁자가 제1항의 행위를 할 수 있음을 승낙한다. 제 28 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 29 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 영등포구 여의대로 108(여의도동) 참 조 : 엔에이치투자증권 주식회사 재산신탁부 손민근 차장 업무수탁자 엔에이치투자증권 주식회사 주 소 : 서울 영등포구 여의대로 108(여의도동) 참 조 : 손민근 차장 제 30 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다. 제 31 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 3) 자산관리업무(자산관리자)가. 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 KB증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대 표 자 박 정 림, 김 성 현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50(여의도동) 목 적 사 업
뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 자본금 1,493,102백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) KB금융지주 100% (*)자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주자산관리자 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 보전 및 회수(채권 추심에 필요한 업무를 포함한다), 처분 및 관리업무 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무 3. 유동화자산 관련 서류의 보관 및 관리업무 4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 사업 및 대출약정 제7조 제1항에 따른 대출이자율에 연 3%를 가산한 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등
뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. (2) 자산관리자는 사업 및 대출약정상의 기한의 이익이 상실된 경우에는 이를 즉시 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 위탁수수료 등 비용 제 15 조 (비용 및 수수료) (1) 자산관리자는 매 유동화전문회사 계산기간 동안 자산관리업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(자산관리자의 경상비용을 제외한다)을 해당
뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

유동화전문회사 지급일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 유동화전문회사 지급일에 이를 자산관리자에게 지급하기로 한다. (2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 금 일천만(10,000,000)원(부가가치세 없음)을 자산관리수수료로서 자산관리자에게 지급하기로 한다. (3) 위탁자는 제2항에 따른 수수료에 더한 추가자산관리수수료로서 유동화사채의 상환이 모두 완료되는 날 이후 도래하는 매 영업일에 자산관리계좌에 예치된 금원 중 위탁자의 청산에 소요되는 비용을 제외한 잔여 금액을 자산관리자에게 지급하기로 한다. (4) 제1항 내지 제3항에 따른 비용 및 수수료는 업무위탁계약 제5조 제2항에 기재된 순위에 따라 지급한다. (5) 위탁자는 어떠한 경우에도 제1항 내지 제3항에 따라 자산관리자에게 지급한 수수료와 비용의 반환을 청구할 수 없다. 다만, 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 제2항에 따라 지급받은 수수료에 대하여 유동화사채 발행일로부터 유동화사채 만기일까지의 일수 대비 해지의 효력이 발생하는 날로부터 유동화사채 만기일까지의 일수의 비율로 일할 계산된 금액을 해지의 효력이 발생하는 날에 위탁자에게 반환하여야 한다. 기타 특약사항 제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 고의 또는 중과실로 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 13 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한