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광동제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

9개 병원 치매치료제 천연물 신약 개발 임상 2상 완료 → 제품 개발 보류 KD101 개발 인제대 백병원 외 9개 병원 및바이오톡스텍 비임상 CRO 세스퀴테르펜 화합물을 이용한 비만치료제 신약 개발 보건복지부 정부과제 선정→ 임상 2상 종료, 임상 2b 시험 Protocol 및 적응증 확대방안 검토 중 서울대학교병원 외 13개 병원 여성성욕저하장애 치료제 가교 3상 임상시험 IND 접수 및 승인 → 가교 3상 임상시험 완료, 임상결과 분석 중 현재 진행중인 연구개발의 주요 상세내용은 하기 표를 참고해 주시길 바랍니다. 구 분 합성신약 적응증 비만 작용기전 신호전달체계를 통해 지방세포 분화 억제 및 지방축척 억제 제품의 특성 기존 비만약물(중추신경계) 대비 새로운 작용기전의 항비만 신약 진행경과 2014년 1상(단회) 임상시험 완료 2016년 1상(반복) 임상시험 완료 2019년 2상 임상시험 진행 중 2020년 2상 임상시험 종료 / 임상 2상 시험 Protocol 및 적응증 확대방안 검토 중 향후계획 품목 허가를 위한 임상시험 진행 또는 다국적회사 기술 이전 경쟁제품 작용기전이 유사한 경쟁제품 없음. - 항정신성 비만치료제(펜터민, 푸링, 벨빅 등) 관련논문 등 시장규모 비만치료제 시장 - 국내: 2015년 BELVIQ, 2016년 Contrave가 출시되며 1,000억원 가까이 성장하고 있음. - 해외: 세계시장 전체 규모는 2016년 36억 달러 이상이고, 2012년~2020 연평균 성장률이 35.27%로 높은 성장률을 보이고 있음(Phrma eTrack, 2017. 1). 또한 세계 최대 비만국가인 미국 시장규모는 2016~2026년간 8.0%의 연평균 성장률로 추산되며, 2016년 약 5억3천만달러에서 2026년 12억달러 이상 성장할 것으로 예측됨 (Datamonitor, 2016) 기타사항 KD101의 국제협력 비임상 연구 수행(보건복지부, 2011~2013) 글로벌 항비만 신약 KD101 개발; 비임상 연구 수행(보건복지부, 2013~2014) 2상 임상시험 진행중(보건복지부, 2017~) 구 분 합성펩타이드 신약 적응증 여성성욕저하장애 작용기전 α-MSH의 합성 유사체로서 MC4R의 자극을 통해 성적 행동을 증가시킴. 제품의 특성 1) Black box warning (돌출주의문) 없음 2) 알코올 섭취와의 상관관계 없음 3) 필요 시 간편하게 사용 가능 진행경과 2019년 10월 : 가교임상시험 IND접수 2023년 05월 : 임상 3상 가교시험 완료 향후계획 임상결과 분석 후 품목허가 신청 예정 경쟁제품 국내 경쟁제품 없음. 관련논문 등 시장규모 관련 치료제가 현재 국내 전무한 상태로, 현 시점에서 시장규모 측정 어려움. 기타사항 (6) 연구개발 완료 실적 구 분 품 목 적응증 개발완료일 현재현황 비 고 화학합성 개량신약 KDM-1001 급성 위염, 만성 위염 2010년 08월 판매중단 제품명 : 에카렉스현탁액 화학합성 합성의약품 KDBON-302 성인대상 비타민D 결핍 치료 2016년 04월 판매중 비타민D3비오엔주 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사의 한방감기약 "광동탕"과 동의보감 처방의 "우황청심원"은 수십년간 국민들의사랑을 받고 있으며, 마시는 비타민C "비타500"은 드링크 시장의 새로운 신화를 창조하였고, 광동 옥수수수염차와 헛개차가 국민의 큰 사랑을 받고 있습니다. 상기 브랜드 및 독창적인 의약품 개발에 대한 적극적인 투자를 통해 국민보건과 삶의 질 향상에 전력을다해 왔습니다. 그리고 고객의 니즈를 충족시키기 위하여 비타500, 옥수수수염차, 힘찬하루헛개차, 우황청심원, 마이어스콕, 삼다수 등에 대해서는 별도의 Brand Story를 운영하고 있습니다. 향후에도 초일류제약기업으로서의 우수한 기술력, 전문성, 선도적 지위에 대한 홍보 뿐만 아니라 대표제품에 대한 마케팅 지원을 통해 브랜드 홍보를 강화할 계획입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 지적재산권의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 내용 금액 취득일 내용연수
광동제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

산업재산권 옥수수수염 피부미백 특허출원권 4,167천원 10년 산업재산권 상표권(아레노스) 1천원 5년 산업재산권 호로파 및 흑삼 추출물 (남성 갱년기예방 및 치료 조성물) 특허출원권 15,000천원 10년 산업재산권 상표권 (조선무약 '솔표' 등) 1천원 5년 산업재산권 익지인 추출물 특허 전용실시권 60,000천원 17년 산업재산권(특허권) 유산균발효소재 기술이전 특허 69,643천원 7년 산업재산권(특허권) 증숙생강 기술이전 특허 8,800천원 7년 산업재산권(특허권) 바이탈멜론 기술이전 특허 300,395천원 7년 다. 관련법령 또는 정부의 규제 등 의약품 산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 생산 및 판매와 관련된 다수의 정부 정책 및 규제에 의해 영향을 받고 있으며, 약가관련 정책으로 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 받고 있습니다. 의약분업 시행 이후 건강보험 지출이 지속적으로 증가하면서 보험약가를 인하하기 위한 다양한 정책들이 시행되었습니다. 또한, 우수의약품제조관리기준(KGMP) 강화, 포지티브시스템(의약품 선별등재방식)을 주요골자로 하는 약제비적정화방안의 시행 등 정부의 제약산업에 대한 규제가 강화되었고, 2010년 하반기부터 본격적으로 시행되고 있는 저가구매인센티브제도와 쌍벌제로 인하여 국내 제약업체들의 영업환경이 어려워졌으며, 2012년에 실시한 약가일괄인하 및 2016년에는 2년 주기로 실거래가를 조사하여 약가 인하 대상을 선정하는 의약품 실거래가 인하제도로 인해 의약품 제조사의 수익 및 연구개발 투자환경이 더욱 악화되었습니다. 2020년에는 약가일괄인하 제도에서 벗어나 품목 수와 품질 조건에 따라 약가에 차등을 두는 차등 보상 약가 제도를 도입하며 제네릭의 난립을 막고 시장내 경쟁을 유도하고 있습니다.반면, 2011년 3월 혁신형 제약기업 인증과 지원제도, 제약기업의 연구 개발 촉진 등을 주요 내용으로 하는 '제약산업 육성 및 지원을 위한 특별법'을 제정하여 국내 제약기업의 연구 및 개발 촉진을 위한 제도적 발판을 마련하였습니다. 라. 환경관련 규제사항 당사는 1992년 KGMP 기준에 부합한 시설을 완료하였으며 1992년에 폐수처리시설을 완공하였고, 발생하는 부산물 및 폐기물을 처리 전문회사인 조양, 대일개발(주)에 위탁하여 처리하고 있습니다.마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 의약품의 정의는「약사법」제2조4호에 따라 사람이나 동물의 질병을 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등의 목적으로 사용하는 대한민국약전에 실린 물품으로 의약외품이 아닌 것을 말하며, 제약산업은 의약품을 연구개발, 제조, 가공, 보관, 유통하는 것과 관련된 산업을 의미합니다. 제약산업은 기술집약적 연구개발 투자형의 고부가가치 산업의 특성이 있으며 신약개발을 위해서는 상당한 전문성과 기술력이 요구되는 지식기반 산업으로서 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류됩니다. 또한, 신약 개발 기간이 평균 10년 이상 소요되는 점과 위와 같은 전문적, 기술집약적 산업 특성에 따라 특허 기술에 대한 보호 장벽이 높으며, 연구개발비 비중이 높은 산업으로 분류됩니다. 최근에는 개발 비용 절감 및 기간 단축을 위해 빅데이터 및 AI 기술 도입을 통한 스크리닝 작업 등 최첨단 기술과의 융합이 대두되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 전세계 의약품 시장이 지속적인 인구증가 및 평균수명의 연장, 생활수준 향상에 따른 건강에 대한 관심 증대, 미국과 유럽의 다국적 제약회사를 중심으로 한 활발한 신약출시 등으로 지속 성장하였으며, 국내 의약품 시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있으며 시장규모는 세계 의약품 시장 12위에 위치해 있습니다. 구분 항목 2020년 2021년 2022년 세계 의약품 시장 시장규모 성장율 국내 의약품 시장 시장규모 성장율 자료원 : 보건산업통계, 한국보건산업진흥원(23.1.6) (3) 경기변동의 특성 제약 산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는 산업이라 할 수 있습니다.
광동제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

국민건강 및 질병치료에 필수적이라는 제품의 특성상 가격 증가 및 경기 순환에 대한 민감도가 높지 않은 편이며, 특히 전문의약품의 경우 안정적인 성장을 하고 있습니다. 다만, 일반의약품 및 드링크류의 경우 경기 침체시기에는 시장 성장 및 수익성에 다소 영향을 받는 측면이 있습니다.(4) 국내외 시장여건 제약산업은 첨단 기술 및 지식 집약 산업의 특성 및 천문학적 연구개발비 투자비용의 필요, 개발 의약품을 특허로 보호함에 따라 시장 진입 난이도가 매우 높은편입니다. 더욱이 의약분업이후 전문의약품, 오리지널 의약품의 시장성장이 가속화되면서 우수한 제품구조와 영업력을 확보하고 있는 상위권 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 소형업체들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 제약시장 전반의 빈익빈부익부현상이 심화되고 있습니다. 다국적 제약기업들은 WTO 출범 이후 국내 의약품 시장이 전면 개방됨에 따라 국내 시장진출을 적극 추진, 많은 다국적 제약사가 국내에 진출해 있습니다. 고성장 약효군에 집중된 제품라인과 우수한 제품력을 기반으로, 의약분업 이후 전문의약품 및 오리지널의약품의 빠른 성장과 더불어 국내시장에서의 점유율을 증가시켜온 다국적 제약사들은 지속적으로 시장지위를 확대하고 있습니다. ※시장점유율(연결기준) (단위 : 백만원) 회사명 결산월 2023년 2022년 2021년 비고 광동제약 12월 매출액 기준 유한양행 12월 녹십자 12월 대웅제약 12월 한미약품 12월 JW중외제약 12월 일동제약 12월 한독 12월 ※ 상기 자료는 전자공시시스템에 공시한 자료(연결기준)를 근거로 작성함. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 한방을 위주로 한 일반의약품을 바탕으로 성장하였으나 비타500과 옥수수수염차 출시 이후 F 매출이 급성장하 여 전체 매출액의 약 60%를 차 지하게 되었고, 제약산업이 전문의약품 위주의 시장으로 재편되는 추세에 따라 당사도 전문의약품 시장에서 기반을 확보하기 위해 R 영업력 등 핵심분야의 역량을 키워가고 있습니다. 바. 신규사업에 대한 내용 당사는 정관상 사업목적 추가를 통해 추진한 신규사업 외에는 다른 신규사업은 영위하지 않았으며, 해당 내용은
광동제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다.2. 개요 2023년 대외경제 환경은 2022년 침체기를 거쳐 회복기에 들어갔으나 여전히 국가 간 전쟁 대립 및 글로벌 통화긴축 기조 지속적 확대, 금리 인상에 의한 소비심리 위축 등으로 인한 불확실성이 존재한 한 해였습니다. 이러한 기조 속에서 광동제약은 약국영업부문 청심원 등의 실적상승과 병원영업부문 백신류 부스트릭스, 싱그릭스주, 로타릭스 등의 판매호조, F 삼다수를 필두로 비타500, 옥수수수염차, 헛개차 등 주력제품의 안정적인 매출실적과 연구개발을 통한 신제품 출시를 통해 의미있는 성과를 거두었습니 다 . 그 결실로 2022년 제약기준 개별매출은 9,171억원, 계열사를 포함한 연결매출은 1조 5,145억원을 달성했습니다. 2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화에 따른 통화정책 전환 기대, 미국 대선 등 불확실성이 존재하는 상황입니다. 이러한 불확실성에 흔들리지 않고 저희 광동제약은 새로운 가치를 창출하고 고객의 건강한 삶에 기여한다는 이념 하에 내실을 강화하고 경쟁력을 확보하여 회사의 성장과 고객 만족을 위해 최선의 노력을 기울이겠습니다. 3. 경영성과 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2023년 2022년 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세차감전이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2023년의 경영현황을 살펴보면, 매출은 전년대비 5.8% 성장한 1조 5,145억원을 달성하였으며, 손익에서는 영업이익 421억원, 당기순이익 394억원, 총포괄손익 402억원을 달성했습니다. (개별기준) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2023년 2022년 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세차감전이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2023년의 경영현황을 살펴보면, 매출은 전년대비 7.8% 성장한 9,170억원을 달성하였으며, 손익에서는 영업이익이 397억, 당기순이익은 320억원을 달성했습니다. 4. 재무상태 당사의 지난 2사업연도의 재무현황에 관한 자료는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 재 무 현 황 증 감 2023년 2022년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본총계 (개별기준) (단위 : 백만원) 구 분 재 무 현 황 증 감 2023년 2022년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 당사는 적정 차입금 규모를 유지하기 위하여 지속적으로 관리하고 있으며, 신용등급 관리 및 자금조달에 대한 다양한 검토를 통하여 향후 금융시장 리스크 등에 대비하여 건전한 재무구조 유지를 위하여 노력 할 것입니다.5. 자금조달 당사의 2023년도 주요자금 조달현황은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 기말잔액 증 감 비 고 제1금융권 제2금융권 회 사 채 기 타 합 계 상기와 같이 총 차입금 잔액이 전년대비 961억원 증가하였습니다. 당사의 자금조달은 대부분 제1금융권 차입금이며 부동산 담보 등이 대부분 제공되어 대환대출이 가능하여 상환압박은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 신용등급 관리 및 자금조달에 대한 다양한 검토를 통하여
광동제약 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

향후 금융시장 리스크 등에 대비할 예정입니다. (개별기준) (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 기말잔액 증 감 비 고 제1금융권 제2금융권 회 사 채 합 계 상기와 같이 총 차입금 잔액이 전년대비 690억원 증가하였습니다. 당사의 자금조달은 대부분 제1금융권 차입금이며 부동산 담보 등이 대부분 제공되어 대환대출이 가능하여 상환압박은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 신용등급 관리 및 자금조달에 대한 다양한 검토를 통하여 향후 금융시장 리스크 등에 대비할 예정입니다.
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하이브(HYBE)는 "We believe in music"이라는 미션 아래 음악 산업의 비즈니스 모델을 혁신하는 기업이며, 음악에 기반한 세계 최고의 엔터테인먼트 라이프스타일 플랫폼 기업을 지향합니다. 글로벌 트렌드를 이끄는 '콘텐츠'와 당사의 주 고객인 '팬'을 최우선 가치로 두고, 높은 기준과 끊임없는 개선으로 고객을 만족시키도록 노력하고 있습니다. 당사는 아티스트를 양성하고 음악 콘텐츠 제작을 담당하는 레이블(Label) 영역과 레이블에 비즈니스 솔루션을 제공하고 음악에 기반한 공연, 영상 콘텐츠, IP, 게임 등 다양한 사업을 전개하는 솔루션(Solution) 영역, 그리고 위버스를 기반으로 하이브의 모든 콘텐츠와 서비스를 연결하고 확장시키는 플랫폼(Platform) 영역으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 연결실체는 다양한 아티스트 및 음악 IP 창출을 담당하는 복수의 레이블을 바탕으로 콘텐츠를 활용한 사업모델을 발굴하여 시장 부가가치를 창출하는 솔루션 영역, 콘텐츠를 집결하여 팬에게 직접 전달하는 플랫폼 영역 등 음악 관련 가치사슬의 전 영역을 포괄하고 있습니다. 당사는 매출을 앨범, 공연, 광고·출연료 및 매니지먼트, MD 및 라이선싱, 콘텐츠, 팬클럽 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. 각 부문의 매출 비중은 앨범 발매 여부, 공연 개최 여부 등에 따라서 매 분기 상이합니다. 당사 연결실체의 주요 사업 개요는 다음과 같습니다. 가. 레이블(Label) 영역 회사명 소재국 사업 개요 ㈜빅히트뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 방탄소년단, 투모로우바이투게더) ㈜플레디스엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 세븐틴, 프로미스나인) ㈜쏘스뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 르세라핌) ㈜케이오지엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 지코, 보이넥스트도어) ㈜어도어 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 뉴진스) ㈜빌리프랩 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 엔하이픈) 미국 아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : Justin Bieber, Ariana Grande) 일본 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: ) 일본 아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : 히라테 유리나) 미국 아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트: Lil Baby, Lil Yachty, Migos)음악 제작 (주요 아티스트: Lil Baby, Lil Yachty, Migos) 멕시코 아티스트 육성 및 음악 제작 나. 솔루션(Solution) 영역 회사명 소재국 사업개요 ㈜하이브 대한민국 경영 필수 기능 부문 및 기타 신규 사업부문 공연 기획 및 대행, 음반/음원유통, 영상콘텐츠 제작 및 유통, 광고대행 등(360 본부) MD 등 아티스트 기반 2차 콘텐츠 개발 및 유통(IPX 본부)웹툰, 웹소설 창작 및 런칭 등 Original Story Business(스토리사업 본부) 미국 북미 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 일본 일본 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 HYBE IM 대한민국 신규 게임 런칭, 게임 퍼블리싱 및 AI 기반 기술 개발 ㈜바이너리코리아 대한민국 시장환경 및 산업 트렌드에 부합하기 위한 선행 연구개발 수행 ㈜수퍼톤 대한민국 오디오와 음악을 위한 최첨단 AI솔루션 개발 다. 플랫폼(Platform) 영역 회사명 소재국 사업개요 ㈜위버스컴퍼니 대한민국 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 개발 및 운영 일본 일본 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영 미국 북미 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위: 백만원) 구분 품목 2023년 2022년 2021년
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 (1) 음반/음원 당사 소속 아티스트들은 실물음반과 스트리밍 음원 발매를 통해 음악을 선보이고 있습니다. 당사는 국내외로 다수의 레이블을 보유하고 있으며, 각 레이블은 높은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준 높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하는 한편, 음원 스트리밍 측면에서도 높은 성과를 보이고 있습니다. (2) 공연 당사는 수많은 월드투어의 진행 경험을 바탕으로 공연의 기획부터 실행까지 전 과정에서 국내외 최고 수준의 역량을 보유하고 있는 하이브쓰리식스티 본부를 통해 월드투어를 기획, 연출 및 실행하고 있습니다. 동시에 가능한 많은 팬들과 함께 이벤트를 공유하고 기존 공연산업에 존재하였던 불편함을 혁신하기 위해 공연 형태의 다변화를 시도하고 있습니다. 이러한 시도 중에 하나인 라이브 뷰잉(LIVE VIEWING)은 공연이 실시되고 있는 시간에 영화관, 다른 스포츠 경기장 등에서 공연을 실시간으로 관람하는 것으로, 당사는 라이브 뷰잉을 통해 기존의 단일 공연장소가 가진 물리적 한계를 탈피하여 많은 팬들에게 공연을 관람할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다.한편 당사는 COVID-19로 인한 월드투어 취소에 대응하고 장기적인 비대면 시대의 새로운 공연문화에 대비하기 위해 온라인 스트리밍 콘서트 등 다양한 시도를 하였습니다. 이러한 온라인/모바일 공연문화의 확산 및 정착을 위하여 관련 플랫폼 고도화 등 기술개발을 지속할 예정이며, 온라인 공연과 오프라인 공연을 결합한 형태의 콘서트 등 공연방식의 다변화도 계속 추진할 예정입니다. (3) MD 및 라이선싱 당사는 오리지널 IP를 통해 다양한 2차 저작물을 생산하는 IP사업의 중요성을 인지하고 이에 대한 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. IPX 본부는 국내외 음악 및 아티스트에 기반한 공식 상품(MD), 오프라인 공간사업(팝업 스토어) 등 다양한 2차 저작물사업을 진행하고 있습니다. 라이선싱 사업의 경우 라이선시와의 일회성 혹은 장기계약에 따라 당사 아티스트, 캐릭터 및 음악 관련 저작권의 사용권한을 부여하고 고정 수수료 또는 로열티를 지급받고 있습니다. (4) 영상콘텐츠 당사는 전문인력에 기반한 콘텐츠 기획력과 자체 보유하고 있는 프로덕션 스튜디오를 통해 공연실황, 다큐, 예능, 영화 등 다양한 온오프라인 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. (5) 플랫폼 ㈜위버스컴퍼니는 2018년 7월 신규 설립되었으며, 2019년 6월 이후 글로벌 팬 커머스 플랫폼 위버스샵(Weverse Shop)과 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼 위버스(Weverse)를 론칭하였습니다. 이후 2022년 3월 네이버의 브이라이브(V-Live) 사업부를 양수하였고 2022년 7월 라이브 스트리밍 서비스가 추가된 새로워진 위버스를 공개하며 더 풍부한 팬 경험을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 위버스는 최초 론칭 시부터 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼을 지향하여 기획/개발되었으며, 팬덤을 결집시키고 공고화하는 기능뿐 아니라 활발한 아티스트와의 소통, 팬들간의 커뮤니티 활동을 통해 팬덤의 지속력을 확대하는 긍정적인 기능도 수행합니다. 또한, 위버스는 팬덤을 결집하는 정성적 기능뿐 아니라 MD 매출, 콘텐츠 매출 등 직접적인 매출창출 기능을 수행하고 있습니다. 나. 주요 제품 가격변동추이 당사의 음반 매출은 아티스트 및 음반의 볼륨(정규, 미니, 싱글 등)에 따라 출고가격이 상이하며, 공연매출의 경우 공연지역, 공연규모 등에 따라 단가가 다르게 결정됩니다. 또한 음원 및 콘텐츠 매출은 다운로드 수, 스트리밍 수, 정액제 등 다양한 서비스의 형태에 따라 소비자가 지불하는 가격이 다르기 때문에 정확한 단가의 산정이 어려우며 공식 상품(MD) 매출의 경우 판매품목이 수시로 변동되므로 평균단가
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

산정이 유의미하지 않습니다.공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 음악콘텐츠 제작을 주사업으로 하고 있으며, 당사의 주요 설비는 연습실, 작업실 등 시설장치와 업무용 PC 등의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 본사 사옥, 아티스트 숙소, 연습실 등 주요 자산은 임차계약에 따라재무제표상 사용권 자산 및 리스 부채로 계상되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 구분 품목 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 매출구분 판매경로 내용 음반/음원매출 외부 판매상 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → 외부 판매상(오픈마켓 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse Shop) 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 공연매출 국내외 공연 당사 레이블 → 공연제작사(쓰리식스티 본부 등) → 소비자 MD 및 라이선싱 매출 공식 상품(MD) 당사 레이블 → MD기획/제작사(IPX 본부 등) → 소비자(또는 ㈜위버스컴퍼니 →소비자) 라이선싱 당사 레이블 → 기획/IP관리(IPX 본부 등) → 라이선싱(LINE 등) →소비자 콘텐츠 매출 외부 플랫폼 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 플랫폼사(구글, 네이버 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse) 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 로열티 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 유통사(디즈니플러스 등) → 소비자 (2) 지역별 매출액 (단위: 백만원, 연결재무제표 기준) 구분 매출지역 2023년 제19기 (당기) 2022년 제18기 (전기) 2021년 제17기 (전전기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 고객과의 계약에서 생기는 수익 국내 아시아 북미 기타국가 온라인 소계 전대 임대료 수익 국내 소계 합계 주) 온라인 매출은 미국과 일본 등 매출의 지역구분이 명확한 온라인 매출은 제외된 글로벌 온라인 매출 금액입니다. 전기부터는 온라인 매출도 지역별 매출에 포함하여 기재하였습니다. (3) 판매전략 ① 음악산업 Value Chain의 통합 및 고도화 음악산업에는 아티스트와 매니지먼트, 퍼블리셔, 음반제작자, 음반유통, 에이전시, 공연기획자, 방송 및 광고 제작자 등 다양한 참여자가 존재합니다. 당사는 이러한 복잡한 산업구조 속에서 상당 부분이 유통마진으로 유출되는 산업특성을 개선하기 위해 음악산업 Value Chain을 통합하여 고도화하는 전략을 실행하고 있습니다. 이러한전략에 따라 당사는 높은 역량을 가진 전문인력으로 구성된 연결실체를 기반으로 레이블, 솔루션, 플랫폼으로 사업 영역을 구분하여 운영하고 있습니다. ② 스토리텔링 마케팅 전략 당사는 아티스트와 음악을 확장성을 가진 강력한 IP로 만들기 위해 각 아티스트의 캐릭터와 컨셉에 맞는 스토리를 부여하고 있습니다. 각 앨범이 별개의 컨셉으로 기획되고 제작되는 것이 아니라 해당 아티스트의 전체적 스토리 내에서 구성되고 있으며 이러한 스토리텔링을 소설, 웹툰, 영화, 게임과 같은 다른 콘텐츠에 적극 활용하고 있습니다. 이러한 전략은 음악을 다양한 콘텐츠로 확장하여 수익을 다각화할 수 있는 기반이 될 뿐 아니라 당사의 소비자로 하여금 스토리에 대한 깊이 있는 이해와 공감을 통해 더 강력한 팬덤(Fandom)을 형성할 수 있도록 하고 있습니다. ③ 플랫폼 확대 전략 당사는 종속기업인 ㈜위버스컴퍼니를 통해 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼인 위버스와 팬 커머스 플랫폼인 위버스 샵을 운영하고 있습니다. 당사의 주 소비층인 팬들은
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위버스를 통해 서로 소통하고 정보를 공유하고 있으며 위버스 샵을 통해 아티스트 관련상품을 손쉽고 편리하게 구매하고 있습니다. 이러한 플랫폼 구축은 당사의 소비자인 팬들에게 구매 과정의 불편함을 개선하고 '팬 경험'을 확장시킴으로써 구매를 촉진하는 긍정적인 결과를 보이고 있습니다. 당사는 당사의 레이블 소속 아티스트 이외에도많은 외부 아티스트들이 당사의 플랫폼을 이용할 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 강화할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 가격위험 및 이자율위험의 세 가지 유형으로구성됩니다. (1) 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동 추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.(3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험 집중은 없습니다. 또한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고 기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 연결회사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 거래상대방과 사전에 합의한 요건에 해당할 경우
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연결회사 또는 거래상대방이 보유하는 지분 전부 또는일부에 대해 우선매수청구권, 매도청구권과 매수청구권, 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하거나 부여하고 있습니다. 또한 동 지분투자와 관련하여 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다.(2) 연결회사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 10% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 10%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(4) 연결회사는 종속기업인 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 20%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(5) 연결회사가 취득한 주식회사 두나무 주식에 대해서 거래 종결일로부터 3년간 주식양도제한 조건이 있습니다.(6) 연결회사가 취득한 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간해당 암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다.(7) 연결회사가 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍 도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및 우선매수권에 대해 약정하고 있습니다.(8) 연결회사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(9) 연결회사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 구분 세부내용 계약상대방 계약의 목적 미국 자회사인 HYBE America Inc.의 100% 자회사인 QCM HoldCo LLC를 통해 미국 내 굴지의 힙합 레이블인 QC Media Holdings Inc.을 인수함으로써 글로벌 시장으로의 진출을 가속화하고자 함 계약 내용 QC Media Holdings Inc. 의 주주들로부터 지분 100%를 취득 계약체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 한화 약 314,000,000,000원 현금취득 나. 주식회사 에스엠엔터테인먼트 지분 취득 건 구분 세부내용 계약상대방 이수만 계약의 목적 K-POP 시장에서의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출 계약 내용 주식회사 하이브는 매도인이 보유하고 있는 주식회사 에스엠엔터테이먼트 발행 보통주식 3,523,420주를 취득함.
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계약체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 한화 422,810,400,000원 현금 취득 *당사는 2023년 3월경 주식회사 카카오 및 주식회사 카카오엔터테인먼트가 진행한 주식회사 에스엠엔터테인먼트에 대한 공개매수 절차에 참여하여 1,658,426주를 처분하였음. 다. 주식회사 빌리프랩 지분 취득 건 구분 세부내용 계약상대방 주식회사 씨제이이엔엠 계약의 목적 멀티레이블 체계 강화를 통한 K-Pop 시장에서의 경쟁력 제고 및 시너지 효과 창출 계약 내용 주식회사 씨제이이엔엠이 보유하고 있던 주식회사 빌리프랩 발행 보통주식 728.000주를 전부 매수함으로써, 2023. 10. 31. 빌리프랩이 하이브의 자회사로 편입됨. 계약체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 매매대금 147,130,256,000원 현금 지급 라. 주요 아티스트 전속계약 회사명 그룹 아티스트 ㈜빅히트뮤직 방탄소년단 김남준 김석진 민윤기 정호석 박지민 김태형 전정국 투모로우바이투게더 최수빈 최연준 최범규 강태현 휴닝카이 ㈜플레디스엔터테인먼트 세븐틴 최승철 윤정한 홍지수 문준휘 권순영 전원우 이지훈 서명호 김민규 이석민 부승관 최한솔 이찬 백호 강동호 황민현 황민현 프로미스나인 이새롬 송하영 박지원 노지선 이서연 이채영 이나경 백지헌 ㈜케이오지엔터테인먼트 지코 우지호 다운(Dvwn) 정다운 보이넥스트도어 명재현 박성호 이상혁 한동민 김동현 김운학 ㈜쏘스뮤직 르세라핌 김채원 나카무라 카즈하 미야와키 사쿠라 허윤진 홍은채 ㈜어도어 뉴진스 김민지 하니 팜 다니엘 마쉬 강해린 이혜인 코가 유다이 무라타 후마 왕이샹 변의주 나카키타 유마 아사쿠라 죠 마우스 리키 시게타 하루아 타카야마 리키 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 및 해외에 총 4,275건의 상표권, 특허권, 디자인권 등 지적재산권을 보유하고 있으며, 총 1,361건이 출원되어 현재 심사 중에 있습니다. (출원 1,361건, 등록 4,275건)당사는「상표법」제89조에 따라 보유 상표에 대한 독점적 사용권을 가지고 있으며, 디자인보호법 제 92조에 의거 디자인에 대한 독점적 실시권을 보유합니다. 그리고 「특허법」 제94조에 의거하여 당사는 보유 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다.당사는 방탄소년단, 투모로우바이투게더, 세븐틴, 엔하이픈, 르세라핌, 뉴진스 등 아티스트 IP 기반 공식 상품(MD), 콘텐츠 등 사업을 광범위하게 영위하고 있는 바, 상품군별 상표권 취득및 주요 제품군에 대한 디자인권 등 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적재산권 보호 방안을 강구하고 있습니다. [당사 지적재산권 현황] (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 대한민국 해외 미국, 일본 등 14개국 합 계 나. 규제사항 등 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 다음과 같습니다. 법령 내용 주무부처 저작권법 - 음반제작자의 (i) 저작재산권, 그 밖에 복제권, 배포권, 대여권, 전송권, 디지털음성송신권 등 법에 따라 보호되는 재산적 권리를 복제, 공연, 공중송신, 전시, 배포, 대여, 2차적저작물(원 저작물을 번역, 편곡, 변형, 각색, 영상제작 그 밖의 방법으로 작성한 창작물)작성의 방법으로 침해하는 경우, (ii) 저작재산권을 허가받지 않고 사용하는 경우 등에 대해 각 유형별 벌칙(그 중요도에 따라 형사처벌/벌금/과태료 등)이 부과됨 문화체육관광부 대중문화예술산업발전법 - 대중문화예술사업자는 그 지위를 이용하여 계약상대방에게 불공정한 계약의 체결을 강요하거나 부당한 이익을 취득할 수 없음 - 대중문화예술기획업자는 소속 대중문화예술인에게 제공한 대중문화예술기획업무의 대가 및 비용을 해당 대중문화예술인별로 분리하여 관리하고 회계장부를 따로 작성·비치하여야 함. 또한, 대중문화예술기획업자는 대중문화예술용역 제공의 대가를 수령한 경우 수령일로부터 45일 이내에 해당 소속 대중문화에술인에게 계약에 따른 보수를 지급하여야 함 문화체육관광부 청소년보호법 - 청소년에게 유해한 매체물과
하이브 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

약물 등이 청소년에게 유통되는 것 등에 대한 보호, 구제에 관한 법률- 청소년유해매체물의 결정 및 유통 등에 관한 내용 규정 여성가족부 문화산업진흥기본법 - 문화산업과 관련된 다양한 용어들에 대해 정의함 - 문화산업 분야의 창업과 제작 및 유통에 대한 내용을 규정함 - 문화산업 기반에 관한 규정 및 문화산업전문회사에 대한 법률을 포함 문화체육관광부 음악산업진흥에관한 법률 - 음악산업에 관련된 용어들에 대해 정의함 - 음악산업진흥종합계획의 수립과 시행 내용 등을 기재함 - 음악산업의 진흥을 위한 법률을 둠 - 음악산업과 관련된 영업 및 유통과 행정조치에 대한 내용을 규정함 문화체육관광부 공연법 - 공연기획자 또는 제작자는 공연정보를 고의적인 누락이나 조작 없이 공연예술통합전산망에 전송하여야 함 문화체육관광부 콘텐츠산업진흥법 - 콘텐츠사업자는 거래이용자를 보호하기 위하여 과오금의 환불, 콘텐츠 이용계약의 해제 및 해지권, 콘텐츠 결함으로 인한 이용자 피해보상 등의 내용이 포함된 약관을 마련하여 이용자에게 알려야 함 문화체육관광부 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속한 음악산업은 음악의 창작, 음반 및 음원의 제작, 유통 및 판매뿐만 아니라공연, 출판, 매니지먼트, 공식 상품(MD) 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 음악산업은 2000년대 이전까지 오랜 시간 동안 유형 음반의 기획, 제작, 유통, 판매를 중심으로 구성되었지만 기술의 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업구조가 급속히 개편되었고, 현재에는 다양한 매체의 등장과 음악 소비문화 변화로 공연, 방송, 영상, 공식 상품(MD)과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지는 추세입니다. 음악 콘텐츠의 생산(Producing) 단계는 창작, 녹음 및 녹음 매체로의 임가공(Manufacturing) 단계를 포함합니다. 창작 단계에서는 제작사가 실력 있는 아티스트를 발굴, 교육하고 이에 적절한 프로듀서, 작곡가, 연주자 등과 곡을 창작합니다. 이후 음악을 녹음하고 유형 음반, 디지털 음원 등으로 변환하여 음반사, 유통사를 통하여 소비자에게 도달하는 과정을 거치는데 이는 가장 기본적인 음악 산업의 가치사슬 구조입니다. 그러나 최근 IT 기술을 토대로 미디어가 발전하고 전 세계적으로 모바일 기기 보급률이 증가하면서, 음악산업은 기존의 전통적인 영역을 넘어 음악 콘텐츠와 유기적으로 연결이 가능한 영상 콘텐츠(영화/광고 등), 공식 상품(MD) 등 여타 산업으로 빠르게 확장되는 추세이며, 글로벌 전역으로 확산되고 있는 K-POP 열풍을 필두로 문화적/정서적 요소가 결합된 파생 콘텐츠가 기하급수적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 세계 음악시장 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한 「Global Music Report 2023」에 따르면, 2022년 세계 음악시장 규모는 전년동기 대비 9% 성장한 약 262억 달러로 추산됩니다. 세계 음악산업은 2000년대 초반 음악 소비 방식이 실물 음반에서 MP3와 같은 디지털 음원으로 옮겨가는 과정에서 음원 불법 복제 및 유통으로 인해 약 10여 년간 시장규모가 하락세를 보였으나 2015년부터 유료 스트리밍 서비스의 확대를 기반으로 성장 전환했습니다. 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify 등 유력 플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면 2017년 기준 스트리밍 시장 규모는 65억 달러 규모 수준으로 최초로 실물 음반 시장 규모를 넘어섰으며, 2022년 기준 175억 달러 규모 수준으로 전체 레코드 음악 시장에서 67%의 비중을 차지합니다. 빠른 속도로 성장하는 스트리밍 시장이 세계 전체 음악시장의 성장을 견인하고 있다고 볼 수 있습니다. 글로벌 음악산업 동향.jpg 글로벌 음악산업 동향 ② 국내 음악시장 IFPI가 발표한 「Global Music Report 2023」에 따르면 한국의 음악 산업 규모는
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2022년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있으며, 방탄소년단을 필두로 한 K-POP의 글로벌 확산에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」에 따르면 2022년국내 음악산업의 매출액은 11조 1,602억원 규모로 추산되며, 국내 음악산업 수출액은 9억 6,443만 달러 규모로 추산됩니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원) 연도 2020년 2021년 2022년 음악산업 매출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원,「2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러) 연도 2020년 2021년 2022년 음악산업 수출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원,「2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 종사자 수 규모] (단위: 명) 연도 2020년 2021년 2022년 음악산업 종사자 수 * 출처: 한국콘텐츠진흥원,「2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 과거 음악산업은 기초 생활을 유지하기 위한 필수재가 아닌 생활의 질을 향상시키는 기호재로 인식되어 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대한 시장 반응도 민감하게 나타나는 특성을 보였습니다. 그러나 ICT 생태계의 발달로 인한 음원 스트리밍 서비스의 대중화와 팬덤 문화의 확산 등으로 인해 현재는 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다. 한편, 음악산업은 경기변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중가요의 경우 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보이나, 차별화된 기획력 등으로 흥행에 성공할 경우 수익 창출효과는 타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 강력한 팬덤을 보유할 경우 음반 발매 후 구매수요가 장기간 지속되는 특성을 보입니다. 한편 음악산업의 매출은 앨범 발매시기, 공연시기 등과 밀접한 연관이 있으며, 특별한 계절성을 보이지 않습니다. (4) 국내외 시장여건 ① K-POP문화의 글로벌 확산 K-POP으로 표현되는 한국 대중음악산업은 충성도높은 팬덤을 구축하고, 이렇게 구축된 팬덤을 중심으로 집중적이고 연속적인 음악공연 및 매니지먼트 활동을 수행하는 선진적인 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 이러한 팬덤 중심의 K-POP 문화는 SNS 및 유튜브 등의 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 아시아, 미국, 유럽 등 해외 시장에 크게 확산되고 있습니다. ② 음악 소비방식의 변화 스마트 기기의 보급과 통신 기술의 향상으로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다. 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가는 침체되어 있던 음악산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다.또한 빅데이터를 이용한 소비패턴 분석과 인공지능 프로그램을 통한 음악 추천 프로그램, 즉 큐레이션 기술이 발달되고 이것이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비환경이 개선되었습니다. ③ 음악산업의 탈국경화 유튜브와 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북, 인스타그램과 같은 글로벌 SNS의 등장으로 콘텐츠 소비에 있어 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되는 지역적 범위가 넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다. K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전 세계적인 인기를 끌고 인지도를 높이는 것이 대표적인 현상입니다. 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가 되고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 검증받은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을
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기록하고 있습니다. 써클차트에 따르면 2023년 말 기준 Top 100앨범 판매량 중 당사 연결실체 소속 아티스트의 앨범판매량이 약 42%에 달했습니다. [당사 소속 아티스트의 앨범 판매 점유율 합계 추이] (단위: 장, %) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 당사 연결실체소속 아티스트 앨범판매량 합계 (A) Top 100 앨범 판매량 합계 (B) 당사 아티스트 합산 점유율(A/B) * 출처: 써클차트 Top 100 (3) 시장의 특성 음악산업은 비교적 적은 자본으로 아티스트 육성 및 음원 발매 등이 가능하므로 형식적 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실과 해외 진출 등에 필요한 인프라 및 자본력을 고려할 때 실질적인 시장 진입 장벽은 매우 높다고할 수 있습니다. 음악은 경험재적인 특성을 보유하는 재화입니다. 이는 소비자가 경험을 해보기 전에는 그 가치에 대한 정확한 판단이 어렵기 때문에 과거에 소비한 경험을 보유하고 있거나 성공적인 가치를 제공해 준 회사에 대한 신뢰도를 기반으로 소비가 지속되는 경향을 의미합니다. 즉, 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있습니다. 이러한 산업 특성은 성공적인 아티스트를 배출한 경험이 있는 회사에 대한 브랜드 경쟁우위로 작용하게 되는 한편 신규 회사가 시장에 참여하기 어려운 진입장벽으로 작용하게 됩니다. (6) 시장의 특성 음악산업은 비교적 적은 자본으로 아티스트 육성 및 음원 발매 등이 가능하므로 형식적 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실과 해외 진출 등에 필요한 인프라 및 자본력을 고려할 때 실질적인 시장 진입 장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 음악은 경험재적인 특성을 보유하는 재화입니다. 이는 소비자가 경험을 해보기 전에는 그 가치에 대한 정확한 판단이 어렵기 때문에 과거에 소비한 경험을 보유하고 있거나 성공적인 가치를 제공해 준 회사에 대한 신뢰도를 기반으로 소비가 지속되는 경향을 의미합니다. 즉, 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있습니다. 이러한 산업특성은 성공적인 아티스트를 배출한 경험이 있는 회사에 대한 브랜드 경쟁우위로 작용하게 되는 한편 신규 회사가 시장에 참여하기 어려운 진입장벽으로 작용하게 됩니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해서 성장을 지속시켜나갈 계획입니다. 현재 하이브는 한국, 일본, 미국 등에 걸쳐 12개의 독립적인 레이블을 운영하며, 이들로부터 아티스트를 지속적으로 배출하는 구조를 갖추고 있는데, 창작자들에게 최적의 환경을 제공하고, 독립성을 보장함으로써, 레이블 간의 협력과 경쟁을 통해 성장을 유도하는 환경을 조성하였습니다. 이러한 하이브의 시스템을 앞으로는 국내뿐 아니라, 글로벌 시장에도 접목시킬 계획입니다. 일본과 미국에서 데뷔할 팀들은 각 지역 음악시장의 특성과 팬들의 취향을 반영한 K-POP 엔터테인먼트를 선보일 예정입니다. 이는 연습생을 발굴하고 선발하는 것을 시작으로 훈련, 데뷔까지 아우르는 프로덕션 방식과 아티스트 IP를 바탕으로 360도의 다양한 사업을 전개하는 것이 특징인 사업 방식을 다양한 장르, 국가, 문화로 확장시키는 도전으로 기존 글로벌 음악시장의 패러다임을 흔드는 시도가 될 것입니다.하이브가 추구하는 또 하나의 전략은 음악과 기술의 접목을 통해 팬들에게 새로운 경험을 선사하고, 이를 통해 엔터테인먼트 사업 영역의 범위를 확장해 나가는 것입니다. 위버스를 필두로하는 플랫폼 사업의 전략과 게임산업을 통해 하이브가 가지고 있던엔터테인먼트 산업의 경계를 확장시키는 시도, 그리고 수퍼톤이 전개해 나갈 음성 기반의 솔루션 사업이 음악과 기술이 합쳐진 대표적인 사업분야입니다. 궁극적으로 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해 구축한 음악적 다양성, 그리고 팬들의 즐거움을
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II. 잉여금 처분액 현금배당 주당배당금(단위: 원) 주당배당률 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 총 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 재화 또는 용역의 유형 재화 또는 용역의 유형 재화매출 용역매출 재화 또는 용역의 유형 합계 지리 지리 내수 북미 아시아 그 외 지역 지리 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 재화 또는 용역의 유형 재화 또는 용역의 유형 재화매출 용역매출 재화 또는 용역의 유형 합계 지리 지리 내수 북미 아시아 그 외 지역 지리 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 (단위 : 천원) 주요 고객에 대한 정보 매출액 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 계약부채 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이연수익(계약부채) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이연수익(계약부채) ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 부분적으로 이행한 수행의무와 관련하여 인식한 수익은 14,862 백만원(전기: 9,659백만원)입니다. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 ③ 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격 당기 (단위 : 천원) 공시금액 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 배분된 거래가격 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 배분된 거래가격 합계 (5) 환불부채환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 환불부채(기타금융부채) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 환불부채(기타금융부채) 24. 판매비와관리비 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 사용권자산상각비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비 지급임차료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 주식보상비용 대손상각비 기타판매비와관리비 판매비와관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 사용권자산상각비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비 지급임차료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 주식보상비용 대손상각비 기타판매비와관리비 판매비와관리비 합계 25. 비용의 성격별 분류 당기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 등 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외주가공비 등 세금과공과금 지급수수료 운반비 지급임차료 소모품비 여비교통비 주식보상비용 대손상각비 기타비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 등 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외주가공비 등 세금과공과금 지급수수료 운반비 지급임차료 소모품비 여비교통비 주식보상비용 대손상각비 기타비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 사업양수도처분이익 종속기업투자주식처분이익 종속기업손상차손환입 관계기업투자주식처분이익 잡이익 기타수익 합계 전기 (단위 : 천원)
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공시금액 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 사업양수도처분이익 종속기업투자주식처분이익 종속기업손상차손환입 관계기업투자주식처분이익 잡이익 기타수익 합계 (2) 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 리스부채상환손실 종속회사투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계/공동기업투자주식손상차손 잡손실 기타 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 리스부채상환손실 종속회사투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계/공동기업투자주식손상차손 잡손실 기타 기타비용 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익(금융수익) 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 배당금수익 금융수익 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익(금융수익) 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 배당금수익 금융수익 합계 (2) 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용 외환차손(금융원가) 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 기타의대손상각비(환입) 금융비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용 외환차손(금융원가) 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 기타의대손상각비(환입) 금융비용 합계 28. 주당순이익(손실) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) 당기 장부금액 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 기본주당순이익(손실)(원) 전기 장부금액 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 기본주당순이익(손실)(원) (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기 장부금액 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 보통주당기순이익(손실) 조정 당기순이익(손실) 합계 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 발행된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 전환사채 가중평균유통보통주식수 합계 희석주당이익(손실)(단위: 원) 전기 장부금액 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 보통주당기순이익(손실) 조정 당기순이익(손실) 합계 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 발행된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 전환사채 가중평균유통보통주식수 합계 희석주당이익(손실)(단위: 원) 당기 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당기 (단위 : 천원) 공시금액
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법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 주식보상비용 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 리스부채상환이익 리스부채상환손실 관계/공동기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분이익 대손상각비(환입) 복구충당부채전입액(환입액) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 사업양수도처분이익 기타 운전자본의 변동 매출채권 재고자산 기타금융자산 기타자산 매입채무 기타금융부채 기타부채 기타충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 주식보상비용 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 리스부채상환이익 리스부채상환손실 관계/공동기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분이익 대손상각비(환입) 복구충당부채전입액(환입액) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 사업양수도처분이익 기타 운전자본의 변동 매출채권 재고자산 기타금융자산 기타자산 매입채무 기타금융부채 기타부채 기타충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기 (단위 : 천원) 장부금액 사용권자산 인식 전대리스로 대체된 사용권자산 유무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득관련 미지급금 주식교환을 통한 관계기업투자주식의 취득 장기차입금 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 미수배당금과 차입금 상계 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체 자본잉여금에서 이익잉여금으로 대체 선급금의 유형자산대체 전기 (단위 : 천원) 장부금액 사용권자산 인식 전대리스로 대체된 사용권자산 유무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득관련 미지급금 주식교환을 통한 관계기업투자주식의 취득 장기차입금 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 미수배당금과 차입금 상계 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체 자본잉여금에서 이익잉여금으로 대체 선급금의 유형자산대체 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 계류중인 소송사건 우발부채 법적소송우발부채 당사가 원고인 법적소송우발부채 당사가 피고인 법적소송우발부채 계류중인 소송사건 건수 3건 1건 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실 (2) 당사는 분할 신설된 주식회사 위버스컴퍼니, 주식회사 빅히트뮤직과 함께 분할되는 당사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할 전의 채무에 관한 연대 변제 책임 (단위 : 천원) 분할 전의 채무에 관한 연대 변제 책임 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 분할 신설된 주식회사 위버스컴퍼니, 주식회사
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빅히트뮤직과 함께 분할되는 당사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 구분 약정(한도)금액 사용액 금융기관 KDB 산업은행(주1) 산업운영자금한도대출 KDB 산업은행(주1) 산업시설자금대출 KDB 산업은행(주1) 산업시설자금대출 국민은행 기업일반시설자금대출 금융기관 전기 (단위 : 천원) 구분 약정(한도)금액 사용액 금융기관 KDB 산업은행(주1) 산업운영자금한도대출 KDB 산업은행(주1) 산업운영자금한도대출 KDB 산업은행(주1) 산업시설자금대출 국민은행 금융기관 (주1) 해당 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업투자주식과 임차보증금이 담보로 제공되었습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련계정과목 금액 금융기관 KDB산업은행 임차보증금 장단기차입금 KDB산업은행 종속기업투자주식 장단기차입금 (4) 보증보험 가입현항 당기 (단위 : 천원) 보증보험금액 목적 보증보험기관 서울보증보험 이행보증 등 전기 (단위 : 천원) 보증보험금액 목적 보증보험기관 서울보증보험 이행보증 등 약정사항에 관한 공시 (5) 당사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 사전에 합의한 요건에 해당할 경우 당사가 보유하는 지분 전부 또는 일부에 대해 우선매수청구권과 매도청구권을 보유하고 있으며, 다른 당사자가 보유한 지분 전부 또는 일부에 대하여 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하고 있으며, 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다.(6) 당사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 10% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 10%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(7) 당사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(8) 당사는 종속기업인 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 20%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(9) 당사는 종속회사의 임직원에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 주식선택권 행사로 인하여 취득된 종속회사 발행주식 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. (10) 당사가 취득한 주식회사 두나무 주식에 대해서 거래 종결일로부터 3년간 주식양도제한 조건이 있습니다.(11) 당사가 취득한 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간해당 암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다.(12) 당사가 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍 도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및
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우선매수권에 대해 약정하고 있습니다.(13) 당사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(14) 당사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사, 두나무 주식회사 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니, HYBE JAPAN Inc., HYBE America Inc., 주식회사 쏘스뮤직, 주식회사 플레디스엔터테인먼트, XING CAN SHENG SHI, 주식회사 케이오지엔터테인먼트, Ithaca Holdings LLC 등, 주식회사 빅히트뮤직, 주식회사 하이브인스티튜션, HYBE UMG LLC, HYBE LABELS JAPAN Inc., 주식회사 어도어, 주식회사 하이브아이엠, HYBE Holdings, Inc., HYBE Amercia Comm. Holdings LLC, HYBE America TD, LLC, Weverse Japan Inc., Weverse America Inc., 주식회사 바이너리코리아, NAECO Inc., BINARY SG PTE. LTD, 주식회사 수퍼톤, 주식회사 빌리프랩, HYBE LATIN AMERICA US, INC., Exile Music, LLC, Exile Podcast, LLC 등 공동기업 및 관계기업 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업, 케이크 주식회사, 주식회사 플린트, 주식회사 이너버즈, 주식회사 위블링, 주식회사 아쿠아트리, 기타특수관계자 넷마블 주식회사의 종속기업, 두나무 주식회사의 종속기업, Ithaca Holdings LLC의 관계기업, HYBE America Inc.의 관계기업, 주요 경영진 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 당기 (단위 : 천원) 매출 등 비유동자산 처분(주1) 사업양도(주2) 매입 등 비유동자산 취득(주2) 전체특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 하이브에듀(주3) 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 주식회사 수퍼톤 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩(주4) 주식회사 수퍼톤 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업 KBYK Live Inc., 및 그 종속기업(주5) 케이크 주식회사 기타특수관계자 넷마블 주식회사의 종속기업(주6) 람다256 주식회사(주7) 전체특수관계자 전기 (단위 : 천원) 매출 등 비유동자산 처분(주1) 사업양도(주2) 매입 등 비유동자산 취득(주2) 전체특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 하이브에듀(주3) 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 주식회사 수퍼톤 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩(주4) 주식회사 수퍼톤 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업 KBYK Live Inc., 및 그 종속기업(주5) 케이크 주식회사 기타특수관계자 넷마블 주식회사의 종속기업(주6) 람다256 주식회사(주7) 전체특수관계자 (주1) 당사가 중간리스제공자로서 리스한 건물 및 차량을 특수관계자에게 전대리스로 제공한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 당사는 게임개발 및 퍼블리싱 사업을 자회사인 주식회사 하이브아이엠에 포괄양도하였으며, 양도대가로 10,179,000천원을 수령하였습니다.(주3) 전기 중
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종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(주4) 당기 중 종속기업으로 편입되었으며 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다.(주5) 전기에 청산되었습니다.(주6) 전기 중 기타의 무형자산 취득 거래입니다.(주7) 두나무 주식회사의 종속기업입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 당기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠(주1) 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업 케이크 주식회사 기타특수관계자 람다256 주식회사(주2) 전체 특수관계자 전기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠(주1) 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업 케이크 주식회사 기타특수관계자 람다256 주식회사(주2) 전체 특수관계자 (주1) 당기, 채권 등은 하이브아이엠이 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 투자를 포함하고 있습니다.(주2) 당기, 두나무 주식회사의 종속기업입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당기 (단위 : 천원) 현금출자 주식취득 복합금융상품 취득(주3) 청산 리스료 대여(주1) 리스료 회수(주2) 대여금 지급 대여금 회수 차입금 실행 차입금 상환 배당금 수취 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 두나무 주식회사 종속기업 주식회사 하이브에듀(주4) 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 주식회사 수퍼톤 주식회사 하이브인스티튜션 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩(주5) 주식회사 수퍼톤 주식회사 플린트 주식회사 위블링 (주)아쿠아트리 (주)포레스트팩토리(주7) 기타특수관계자 람다256 주식회사(주8) 주요경영진 전체 특수관계자 전기 (단위 : 천원) 현금출자 주식취득 복합금융상품 취득(주3) 청산 리스료 대여(주1) 리스료 회수(주2) 대여금 지급 대여금 회수 차입금 실행 차입금 상환 배당금 수취 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 두나무 주식회사 종속기업 주식회사 하이브에듀(주4) 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 주식회사 빌리프랩 주식회사 수퍼톤 주식회사 하이브인스티튜션 공동기업 및 관계기업 주식회사 빌리프랩(주5) 주식회사 수퍼톤 주식회사 플린트 주식회사 위블링 (주)아쿠아트리 (주)포레스트팩토리(주7) 기타특수관계자 람다256 주식회사(주8) 주요경영진 전체 특수관계자 (주1) 당사가 중간리스제공자로서 리스한 건물 및 차량을 특수관계자에게 전대리스로 제공한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전기에 리스계약 변경 및 신규로 발생한 금액이며 할인 전 금액입니다.(주3) 당기 중 하이브아이엠이 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 하이브가 취득한 금액입니다.(주4) 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(주5) 당기 중 종속기업으로 편입되었으며 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다.(주6) 전기 중 관계기업 청산으로 현금회수한 거래내역입니다.(주7) 주식회사 와이지플러스의 종속기업입니다.(주8) 두나무 주식회사의 종속회사입니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 종류 채권자 통화 지급보증금액 채무금액 보증기간 전체 특수관계자 시설자금 USD 주식회사 케이오지엔터테인먼트
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연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 수퍼톤 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 플레디스 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 주요 경영진에 대한 보상 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 주요 경영진에 대한 보상 합계 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 등으로 구성되어 있습니다. 32. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 이자비용 이자비용 1% 상승시 1% 하락시 전기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 이자비용 이자비용 1% 상승시 1% 하락시 ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD USD 10% 상승시 10% 하락시 JPY JPY 10% 상승시 10% 하락시 CNY CNY 10% 상승시 10% 하락시 전기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD USD 10% 상승시 10% 하락시 JPY JPY 10% 상승시 10% 하락시 CNY CNY 10% 상승시 10% 하락시 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 KOSDAQ KOSDAQ 5% 상승시 5% 하락시 전기 (단위 : 천원) 세후 이익에 대한 영향
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자본에 대한 영향 KOSDAQ KOSDAQ 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 KB국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.금융부채 별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 구분 합계 매입채무 리스부채 차입금 전환사채 기타금융부채 금융보증부채 금융부채별 할인되지않은 금액 합계 전기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 구분 합계 매입채무 리스부채 차입금 전환사채 기타금융부채 금융보증부채 금융부채별 할인되지않은 금액 합계 당기말 및 전기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업 지급보증 및 이행보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 116,046백만원(전기말: 152,076백만원)입니다. (4) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율(단위: %) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율(단위: %) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 (단위 : 천원) 기초 재무활동 현금흐름 상각 대체 기타(주1) 기말 차입금 전환사채 리스부채(주2) 기타금융부채 전기 (단위 : 천원) 기초 재무활동 현금흐름 상각 대체 기타(주1) 기말 차입금 전환사채 리스부채(주2) 기타금융부채 (주1) 기타금융부채의 기타금액은 비현금거래로 인한 증가입니다.(주2) 리스부채의 기타금액은 신규로 인식한 리스부채 증가액을 포함합니다. 33. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에
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따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) 당기 (단위 : 천원) 수준1 수준2 수준3 수준1 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 금융부채 파생금융부채 전기 (단위 : 천원) 수준1 수준2 수준3 수준1 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 금융부채 파생금융부채 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 취득원가로 측정한 금융상품을 제외한 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 파생금융자산 이항모형 4.35~6.53 파생금융자산 이항모형 상환전환우선주 Tsiveriotis-Fernandes 모형/ 현금흐름할인법 비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법 비상장주식 시장접근법 비상장주식 현금흐름할인법 비상장주식 현금흐름할인법 채무증권 이항모형 / 현금흐름할인법 전기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 파생금융자산 이항모형 4.79~6.46 파생금융자산 상환전환우선주 Tsiveriotis-Fernandes 모형 / 현금흐름할인법 비상장주식 현금흐름할인법 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 채무증권 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 비상장주식 현금흐름할인법 전기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 비상장주식 현금흐름할인법 3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 파생금융부채 4.35~6.53 파생금융부채 이항모형 파생금융부채 이항모형 파생금융부채 이항모형 파생금융부채 이항모형 파생금융부채 전기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 할인율(단위: %) 변동성(단위: %) 영구성장률(단위: %) 구분 파생금융부채 4.79~6.46 파생금융부채 LSMC 모형 3.68~9.11 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 (4) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당기 4,796백만원, 전기 16,399백만원은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다. (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을
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이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기말 현재 원가기준접근법과 시장접근법으로 평가하는 금융상품을 제외하고, 민감도 분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 파생금융자산(주2) 파생금융부채(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5%~0.5%) 및 할인율(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초주식가치 및 주가변동성(-10.0%~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 자산의 공정가치 변동 산출 변수 금융자산, 유형 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생상품자산 금액 변동의 원천 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 기초주식가치 및 주가변동성 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 기초주식가치 및 주가변동성 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 기초주식가치 및 주가변동성 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 부채의 공정가치 변동 산출 변수 금융부채, 분류 파생상품 금융부채 금액 변동의 원천 기초주식가치 및 주가변동성 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채 34. 범주별 금융상품 (1) 금융자의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 금융리스채권 비유동금융리스채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 금융리스채권 비유동금융리스채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 (2) 금융부채의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 금융부채 합계 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 금융부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익의 내역 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융상품 합계 이자수익 배당금수익 대손상각비환입 기타대손상각비환입 대손상각비 기타대손상각비 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-금융부채 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정
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금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증수익 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융상품 합계 이자수익 배당금수익 대손상각비환입 기타대손상각비환입 대손상각비 기타대손상각비 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-금융부채 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증수익 35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 보고기간 후 유동성 확보 목적으로 자회사와의 차입 약정에 대해 연장계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 확보 및 인센티브 지급을 목적으로 2024년 1월 30일 이사회 결의에 의거 주식선택권을 부여 하였습니다.(3) 당사는 2023년 2월 9일 체결한 주식매매계약상 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따라 2024년 3월 7일 주식회사 에스엠엔터테인먼트의 주식 868,948주를 추가 취득하였습니다. 취득 후 회사의 보유 지분율은 12.6% 입니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 차입 약정에 대해 연장계약 체결 주식선택권 부여 주식 추가 취득 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 보고기간 후 유동성 확보 목적으로 자회사와의 차입 약정에 대해 연장계약을 체결하였습니다. 당사는 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 확보 및 인센티브 지급을 목적으로 2024년 1월 30일 이사회 결의에 의거 주식선택권을 부여 하였습니다. 당사는 2023년 2월 9일 체결한 주식매매계약상 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따라 2024년 3월 7일 주식회사 에스엠엔터테인먼트의 주식 868,948주를 추가 취득하였습니다. 취득 후 회사의 보유 지분율은 12.6% 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조 이익금의 처분회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음 각호와 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제54조 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제55조 중간배당① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순 재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제56조 배당금지급청구권의 소멸시효1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근사업연도 배당 내역 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주