chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
아이엠증권 — 사업보고서 (2023.12)

A1(한신평),A1(한기평) 2023년 10월 12일 O 하이투자증권 더하이스트제이십육차 전자단기사채 사모 2023년 10월 12일 A1(한신평),A1(한기평) 2023년 11월 13일 O 하이투자증권 더하이스트제이십육차 전자단기사채 사모 2023년 11월 13일 A1(한신평),A1(한기평) 2023년 12월 11일 O 하이투자증권 더하이스트제이십육차 전자단기사채 사모 2023년 12월 11일 A1(한신평),A1(한기평) 2024년 01월 11일 X 하이투자증권 제이온히어로 전자단기사채 사모 2023년 06월 12일 A1(한기평),A1(한신평) 2023년 09월 12일 O 하이투자증권 제이온히어로 전자단기사채 사모 2023년 09월 12일 A1(한기평),A1(한신평) 2023년 12월 12일 O 하이투자증권 제이온히어로 전자단기사채 사모 2023년 12월 12일 A1(한기평),A1(한신평) 2024년 03월 12일 X 하이투자증권 더하이스트제삼십칠차 전자단기사채 사모 2023년 09월 25일 A1(한기평),A1(한신평) 2023년 10월 25일 O 하이투자증권 더하이스트제삼십칠차 전자단기사채 사모 2023년 10월 25일 A1(한기평),A1(한신평) 2024년 01월 25일 X 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 04월 28일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 05월 12일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 05월 12일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 05월 26일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 05월 26일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 06월 26일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 06월 26일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 07월 28일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 07월 28일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 08월 28일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 08월 28일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 09월 27일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 09월 27일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 30일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 30일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 10일 O 하이투자증권 위드제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 10일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 01월 05일 X 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 08월 25일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 09월 25일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 09월 25일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 04일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 04일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 11일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 11일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 18일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 18일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 25일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 25일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 01일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 01일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 10일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 10일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 17일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 17일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 24일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 24일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 12월 01일 O 하이투자증권 아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 12월 01일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 12월 08일 O 하이투자증권
아이엠증권 — 사업보고서 (2023.12)

아리제일차 전자단기사채 사모 2023년 12월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 01월 08일 X 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 06월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 06월 16일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 06월 16일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 06월 30일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 06월 30일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 07월 10일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 07월 10일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 07월 17일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 07월 17일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 07월 24일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 07월 24일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 07월 31일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 07월 31일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 08월 08일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 08월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 08월 23일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 08월 23일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 09월 08일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 09월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 10월 10일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 10월 10일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 08일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2023년 11월 15일 O 하이투자증권 엘르제일차 전자단기사채 사모 2023년 11월 15일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 01월 08일 X 하이투자증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (별도기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 :백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 회계상 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 하이투자증권 제 1회 신종자본증권 발행일 2022년 3월 30일 발행금액 200,000 백만원 발행목적 자기자본투자확대 등 사업다각화 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 200,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 계약서 상
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만기시점 발행사의 의사결정에 따라 30년간 만기연장조건을 보유,투자자는 발행회사에 대해 중도상환을 요구할 수 없으므로 K-IFRS 1032호에 따른 자본요건을 충족함 신용평가기관의자본인정비율 등 N/A 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 3월 30일 발행금리 발행시점 : 5.6%, Step-up조항 미보유 우선순위 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 만기 시 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장되며,연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자(보통주 85,367,313주 발행) 2020년 02월 24일 1. 기업 금융확대 - 대체투자 및 구조화 금융 강화 - IPO, 공모 회사채 인수영업2. 자기자본투자(PI) 확대 - 메자닌, 비상장주식, PEF 등 투자 - 채권 및 RP운용 확대 계획상집행 완료 회사채 발행 2022년 12월 08일 1. 채무상환자금 - 기업어음증권 상환2. 운영자금 - 유동성 자금 확보 계획상집행 완료 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자(상환전환우선주62,500,000주발행) 2020년 01월 17일 1. 기업 금융확대 - 대체투자 및 구조화 금융 강화 - IPO, 공모 회사채 인수영업2. 자기자본투자(PI) 확대 - 메자닌, 비상장주식, PEF 등 투자 - 채권 및 RP운용 확대 계획상집행 완료 신종자본증권발행 2022년 03월 30일 1. 자기자본투자 확대 - 프랍트레이딩 및 상품운용 강화2. WM사업 확대 - 신용대출규모 및 투자중개 확대 계획상집행 완료 다. 미사용자금의 운용내역 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(2023.12.31 현재) (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제36기 신용공여금 환매조건부매수 대여금 매입대출채권 미수금 미수수익 대지급금 보증금 합계 제 35기 신용공여금 환매조건부매수 대여금 매입대출채권 미수금 미수수익 대지급금 보증금 합계 제 34기 신용공여금 환매조건부매수 대여금 기타대출채권 미수금 미수수익 대지급금 보증금 합계 ※ K-IFRS 연결 기준임.(2) 대손충당금 변동현황(2023.12.31 현재) (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 ※ K-IFRS 연결 기준임.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 개별평가 대손충당금평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가대손충당금은 과거 경험 손실률에 근거한 추정을 이용합니다. 각 대상의 발생부도율 및 부도시 발생손실률을 적용합니다. 동 방법론 및 모형은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위해 계속적으로 검토합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 고객 위탁매매 미수금의 경과기간별
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잔액으로, 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 등 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 연결 및 별도기준의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 억원) 구분 제36기 제35기 증 감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 자산총계 부채총계 자본총계 ※ K-IFRS 연결 기준 나. 주요경영지표 구 분 제36기 제35기 증감 ROE 순자본비율 자산부채비율 ※ ROE : 당기순이익은 손익계산서상 당기순이익에서 대손준비금전입액을 차감하거나 대손준비금환입액을 가산한 금액, 자기자본은 월말 자본총계에서 대손준비금을 차감한 금액의 최근 1년 평잔을 이용하여 계산 ※ 순자본비율 : (영업용순자본 - 총위험액) 을 필요유지자기자본으로 나눈 비율 ※ 자산부채비율 : 금융투자업규정 제 3-37조2항 등에 따른 실질자산/실질부채 의 비율 3. 재무상태 및 영업실적 가. 시장 환경 및 분석 금융투자회사의 수익성은 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다. 현재 2022년부터 발발한 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁으로 인한 지정학적 리스크가 상존하며, 주요국들의 통화긴축기조 역시 당분간 지속되어 2024년 이후 금리를 인하하더라도 인하 속도 및 인하 폭이 제한적일 것으로 판단되고 있습니다. 따 라서 현재 수준의 국내 증시가 상당기간 지속될 가능성이 있습니 다. 이에 다변화된 수익구조와 사업부문간의 시너지를 창출하고, 고도화된 리스크관리와 시스템 개선을통해 경쟁력을 높이는 것이 증권업의 당면과제가 되었습니다. 앞으로도 위기관리역량을 제고하고, 자기자본 범위 내에서 최적화된 비즈니스포트폴리오 구축과 각 사업부문간 균형화된 이익구조 정착을 최우선 과제로 두며, 새로운 수익원 및 IT, Digital Transformation 등에 대한 투자 또한 확대하여 성장동력을 강화할 것입니다. 나. 재무상태(연결기준) 자본총계는 1조 3,357억원으로 전년대비 352억원 감소하였으며, 자산총계는 11조 6,149억원으로 전년대비 8,507억원 감소하였고, 부채총계는 10조 2,792억원으로 전년대비 8,155억원 감소하였습니다. 연결당기순이익은 -31억원으로 전년대비 407억원 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제36기 제35기 증감 연결재무 자산총계 부채총계 자본총계 연결포괄손익 계속사업부문 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (1) 자산증감 주요 요인 MMDA 증가 등으로 인해 현금 및 예치금이 증가하였고, 채권 운용 감소에 따라 금융자산이 감소하였습니다. 또한, SPC에 대한 대출채권 감소에 따라 대출채권이 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제36기
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제35기 증감 자산총계 현금및예치금 금 융 자 산 대 출 채 권 유 형 자 산 기 타 자 산 (2) 부채증감 주요 요인 매도증권 등의 감소로 금융부채가 감소하였으며, CP, 전단채 차입금 등의 감소 및 SPC 단기차입금 감소로 차입부채가 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제36기 제35기 증감 부 채 총 계 예 수 부 채 금 융 부 채 차 입 부 채 기 타 부 채 다. 영업실적(연결기준) 영업수익은 2조 5,162억원으로 전년대비 4,882억원 증가하였으며, 연결당기순이익은 -31억원으로 전년대비 407억원 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제36기 제35기 증감 영업수익 수수료수익 (약정수수료) (수익증권 취급수수료) (인수 및 주선수수료) (기타수수료) 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 기타 당기순이익(손실) 라. 재무상태 및 영업실적(별도기준) (1) 하이투자증권 영업실적자본총계는 1조 3,420억원으로 전년대비 319억원 감소하였으며, 자산총계는 10조 6,909억원으로 5,943억원 감소하였고, 부채총계는 9조 3,489억원으로 전년대비 5,624 감소하였습니다. 영업이익은 -56억원으로 전년대비 672억원 감소했으며, 당기순이익은 2억원으로전년대비 418억원 감소했습니다. 부동산 PF시장 위축에 및 충당금 설정으로 수수료수익이 감소하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제36기 제35기 증감 재무 자산총계 부채총계 자본총계 손익 영업수익 수수료수익 (약정수수료) (수익증권 취급수수료) (인수 및 주선수수료) (기타수수료) 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 기타 영업비용 영업이익(손실) 법인세차감전순이익 당기순이익 마. 신규사업 또는 중단사업에 관한 현황 해당 사항 없습니다. 바. 경영합리화 조치실시 현황 회사는 경영전략역량결집 및 위기대응력강화를 목표로 인력구조 효율화를 실시하였습니다. 최근 3개년간 인력구조 효율화를 위한 희망퇴직 실시현황은 다음과 같습니다. 구 분 실시년도 퇴직인원(명) 희망퇴직 사. 환율 변동 관련 내용 회사는 환율변동과 관련하여 다음과 같은 회계정책을 사용하고 있습니다.연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아. 자산손상 영업권의 손상 등과 같은 특이사항은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 가. 유동성 현황 회사는 유동성리스크를 관리하기 위하여, 감독기관 등에서 요구하는 유동성비율을 준수하고 있으며, 시장 환경의 급변 등으로 인한 비상상황에 대응하기 위한 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다. 회사의 최근 3개년도 유동성비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %,%p) 구 분 2023년 (A) 2022년 (B) 증감 (A-B) 2021년 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) ※ K-IFRS 별도 기준이며, 금융투자업규정에서 정하는 방식에 따라 3개월 유동성 자산에 대한 3개월 유동성 부채의 비율을 표시한 수치입니다. 나. 유동성 관리방안 효율적인 유동성 관리를 위해 금융투자업규정에 따라 1개월 및 3개월 유동성비율과 유동성 갭을 산정하여 유동성을 관리하고 있습니다. 유동성 부족 예상 시
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운용포지션축소, 경비삭감, 재무구조개선방안 등 유동성 위기상황 단계별 조치상황을 이행할 예정입니다. 다. 자금의 조달과 지출에 관한 사항 자금의 조달 및 운용에 관한 현황은 다음과 같습니다.(1) 자금의 조달 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 파생상품 파생상품 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액 (2) 자금의 운용자금의 운용은 하단과 같으며 향후 중요한 신규 지출과 관련된 예정은 보고서 작성일기준 계획되어 있지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법투자지분 파생상품 대출채권 신용공여금 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 (3) 채무증권 만기구조회사가 발행한 채무증권의 종류 및 만기도래현황은 다음과 같습니다.회사가 발행한 채무증권은 투자자 보호를 위해 각종 이행조건이 부과되어 있으며 이를 충실히 이행하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과3년이하 합 계 기업어음증권 전자단기사채 회사채 계 5. 부외거래 재무제표 상에 나타나지 않은 주요 부외거래는 다음과 같습니다. 가. 소송 현황 2023년 기준 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 4건 (소송가액 8,026백만원), 피고 7건 (소송가액 21,617백만원) 이 있습니다. 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없으며 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 채무보증 및 채 무인수약정 현황 2023년 기말 현재 회사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래상대방 당기말 전기말 건수 금액 건수 금액 기초자산매입확약 하이드래곤상도제일차㈜ 등 신용공여확약 ㈜광주은행 등 합계 해당 부외거래에 대한 상세한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석' 및 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 다음과 같은 기준에 의거하여 작성하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안
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과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순퇴직급여부채 순퇴직급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 2009년 2월 시행된 자본시장법의 규제를 받고 있으며, 동 법은 자본시장 관련산업을통합하고, 규제완화와 투자자보호 등을 통해 자본시장을 활성화하고자 도입되었습니다. 또한, 2016년 8월 시행된 금융회사의 지배구조에 관한 법률의 규제를 받고 있으며, 동 법은 권역별로 상이한 지배구조 규범을 통합하고, 금융회사 경영의 투명성 및 건전성 강화를 위하여 도입되었습니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책(가) 리스크관리조직 관계법령과 관련규정 및 자산의 운용시 발생하는 위험의 총괄적 관리, 통제를 위하여리스크관리조직(리스크관리본부)을 설치, 자산의 운용을 담당하는 조직과 독립된 상설조직으로 운영하고 있습니다.주요업무로는 위원회의 의결 지시사항 집행, 위원회의 의사결정에 필요한 자료제출 및 검토의견 제시, 순자본비율 및 자산부채비율의 산정 및 보고, 리스크관리 전산시스템의 구축 및 운영, 리스크 한도 모니터링 및 보고, 거래 담당부서의 리스크 부담행위(신상품 도입 등)에 대한 사전검토 및 합의 등입니다.(나) 위험관리위원회의 활동위험관리 위원회는 사외이사를 위원장으로 하고 위원은 5인 이내, 과반수 이상을 사외이사로 구성하며 이사회에서 선임하고 있습니다. 위원회 심의의결사항으로는 리스크관리에 관한 중장기 종합계획 및 주요 정책의 수립, 전사 및 상품별 ·부서별 각종 리스크 한도 설정, 순자본비율 및 자산부채비율의 유지기준설정 및 미달시 대응방안 수립, 리스크관리규정 및 위험관리협의회 규정의 제ㆍ개정 등이 있습니다.(다) 위험관리협의회 설치위원회 위임사항을 심의, 의결하기 위해 위험관리협의회를 설치하고 있습니다. 위원은 당연위원과 임면위원으로 구분됩니다. 당연위원은 위험관리책임자 및 경영기획담당임원, 준법감시인이며, 임면위원은 리스크관련 전문성을 가진 임직원 중 협의회 위원장이
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선임합니다.심의의결사항으로는 개별리스크 심의 설정 및 예외승인, 거액 신용공여 승인, 장외파생관련 신상품 및 가격평가모형의 승인, 요인별 및 업무별 리스크관리지침의 제·개정 등이며, 산하에 위원회 및 협의회에서 위임한 일상적인 사항을 검토·승인하는 위험관리실무협의회를 두고 있습니다.(라) 리스크관리체계 구축을 위한 활동 위험관리위원회가 회사의 총 리스크한도를 설정하며, 거래상품별 및 거래담당부서별로 리스크한도를 설정하고, 리스크요인별 리스크를 관리하고 있습니다.(2) 리스크관리지침[요인별 리스크관리의 원칙]- 요인별 리스크관리는 리스크를 부담하는 거래를 발생시키는 거래담당부서에서 일 차적으로 담당한다.- 요인별 리스크관리 주관부서는 회사 전체의 리스크를 통합하여 거래담당부서에서 적절한 리스크관리 업무를 수행할 수 있도록 지원하며, 거래담당부서와는 독립적 으로 리스크의 체계적인 관리를 통하여 회사의 경영안정성을 도모하는 책임을 부 담한다. [시장리스크의 관리]- 시장리스크 관리는 리스크관리담당부서에서 주관한다. - 시장리스크는 VaR 및 위기상황분석(Stress Test) 등을 통해 측정하여야 하며, 회사는 시장리스크의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하여 포지션한도, VaR한도, 민감도한도 및 손실한도 등의 각종 리스크한도를 설정하여 운영하여야 한다. [신용 및 신용편중리스크의 관리]- 회사 전체의 신용 및 신용편중리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관하되, 대고객 관련 신용공여에 대한 제반 리스크관리는 관련 업무 담당 부서에서 주관한다.- 신용리스크는 Credit VaR 등을 통해 측정하여야 하며, 회사는 신용리스크의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 신용익스 포져 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. [유동성리스크의 관리]- 회사 전체의 유동성리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관하되, 회사 전체의 유동성 관리는 자금유출입을 담당하는 부서에서 주관한다.- 유동성리스크는 유동성갭 및 유동성비율 등을 통해 관리하며, 회사는 적정한 유동 성을 유지하기 위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 설정하여 운영할 수 있다. - 회사 전체의 유동성 관리 담당부서는 적정한 유동성을 유지하기 위하여 필요한 경 우 리스크관리부에 거래담당부서의 특정거래에 대한 제한을 요청할 수 있으며, 리스크관리부서는 당해 요청이 불가피하다고 판단될 경우 해당거래를 제한할 수 있다. [운영리스크의 관리]- 운영리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다. - 운영리스크는 Operation VaR 등을 통해 측정하여야 한다. 단, Operation VaR를 산출할 수 있는 전산시스템을 구축하기 전까지는 금융투자업규정에서 정한 운영위 험 산출방식에 따른 운영위험액으로 운영리스크를 측정할 수 있다. [금리리스크의 관리]- 금리리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.- 금리리스크는 금리VaR 등을 통해 측정하여야 한다. 단, 지주회사에서 별도로 정한 그룹 공통의 산출방식에 따라 금리리스크를 측정할 수 있다.[법률리스크의 관리]- 법률리스크 관리는 준법감시담당부서에서 주관한다. - 준법감시담당부서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링 체계를 구축하여야 하며, 법률리스크에 노출되는 각종 계약을 사전 검토하여야 한다. - 준법감시담당부서는 중대한 법률리스크 발생시 대표이사, 감사위원회 및 위원회 등에 이를 즉시 보고하여야 한다. [평판리스크의 관리]- 평판리스크 관리의 주관부서는 다음 각 호와 같다. 1. 리스크 발생요인이 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등 재무적 리스크로 부터 파생된 경우 : 리스크관리부서 2. 리스크 발생요인이 운영리스크, 법률리스크 등으로부터 파생된 경우 : 준법감시 담당부서 3. 리스크발생 요인이 1호 및 2호 이외인 경우 : 홍보담당부서 - 평판리스크 관리의 주관부서는 평판리스크에 노출되는 각종 행위에 대한 사전적인 점검체계를 구축하여야 하며, 중대한 평판리스크 발생이 예상되는 경우에는 대응 방안을 수립하여 대표이사 및 위원회 등에 즉시 보고하여야 한다.
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[시스테믹리스크의 관리]- 시스테믹리스크(Systemic Risk) 관리는 리스크관리부에서 주관한다. - 리스크관리부서는 시스테믹리스크 발생 징후에 대한 모니터링 체계를 구축하여야 하며, 시스테믹리스크가 발생할 것으로 예상되는 경우 이에 대비한 비상계획을 수 립하여 대표이사 및 위원회 등에 보고하여야 한다. [정보시스템리스크의 관리]- 정보시스템리스크 관리는 IT본부에서 주관한다. - IT본부는 정보시스템리스크 발생에 대비한 비상계획을 수립하여 운영하여야 한다. [인수리스크의 관리]- 인수리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다. - 리스크관리부서는 인수리스크에 노출되는 거래담당부서의 각종 거래행위에 대하 여 사전검토 및 합의를 통해 거래행위 전결권자의 의사결정을 지원하여야 한다.[국가별 리스크의 관리]- 국가별 리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.- 리스크관리부서는 국가별 신용등급에 따라 차등 적용된 국가별 익스포져 한도를 설정하여 운영하여야 한다
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(단위: 천원) 구 분(*) 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 부동산 차량 기타 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 기타 단기리스료(*) 소액리스료 합 계 (*) 리스기간이 1개월 이하인 비용도 포함하였습니다. 40. 부문별 공시(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사영업부문은 위탁매매, IB, 자기매매, 기타로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 총자산 총부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 총자산 총부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 하이투자증권주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 하이투자증권주식회사의 2023년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 하이투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 하이투자증권주식회사(이하 '회사')의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 하이투자증권주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의
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내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2024년 3월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 하이투자증권_2023 내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 하이투자증권_2023 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 하이투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사 (내부통제 이해 및 설계평가 수행) 일 명 명 내부회계관리제도 감사 (통제에 대한 운영평가 수행) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본점 및 잠실지점
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실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 11일 -회사측: 감사위원회, 감사부장 등 5인-감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 -2023년 1분기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 결과 2023년 08월 10일 -회사측: 감사위원회, 감사부장 등 5인-감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 -2023년 감사계획 보고: 연간 감사계획 보고 및 중점감사항목, 감사수행 일정, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정위험 등-2023년 반기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 결과 2023년 11월 13일 -회사측: 감사위원회, 감사부장 등 5인-감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 -2023년 3분기 검토결과 보고: 주요검토절차, 주요 검토 결과 2023년 12월 20일 -회사측: 감사위원회, 감사부장 등 5인-감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 -기말감사 주요 분야에 대한 감사 계획 및 기말감사 외부조회 및 실사 일정 등 2024년 02월 23일 -회사측: 감사위원회, 감사부장 등 5인-감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 기말감사 종결 보고 (중점 감사사항, 내부회계관리제도 검토결과 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 필수 communication 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 140대 국정과제로 선정된 동북아 오일허브 울산 북항 사업을 위해 2014년 2월 한국석유공사가 출자하여 설립되었으며, 2019년 11월 한국석유공사와SK가스(주) 등이 합작투자계약 체결 후 석유제품 및 액화가스(LNG) 탱크 터미널 사업을 추진하고 있습니다.당사는 울산 신항 북항 지역에 석유제품 및 LNG 저장 탱크를 건설하여 터미널 서비스를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하며, 현재 석유제품 CPP(27만㎘) 및 LNG (총 64.5만㎘) 탱크를 건설 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 석유제품 및 액화가스(LNG) 탱크 터미널 서비스를 제공하는 회사로, 시설이용계약을 통해 인근의 발전사, 정유사 및 글로벌 트레이더 등에 저장시설을 임대하고 이에 필요한 하역, 송출 및 출하 서비스를 제공합니다. 이와 더불어 LNG 탱크 터미널은 열량조절 등 추가 서비스를, OIL 탱크 터미널은 블렌딩 및 선박 간 이송 서비스 등을 제공합니다. 당사는 SK가스(주)와 TUA(Terminal Use Agreement)를 체결함으로써, 체결된 계약에 따라 20년간 LNG 터미널 서비스를 제공하고 총괄원가방식으로 산정된 이용료를 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료당사가 영위하는 사업 특성상 원재료에 대한 해당사항은 없습니다.(2) 주요 시설설비 구 분 사 업 내 용 단계구분 전체사업 1,2,3단계(현재 건설중) 부지면적 저장 시설 LNG탱크 1단계 2단계 3단계 OIL탱크 1단계 12기(석유제품 CPP): 총용량 270,000 ㎘ 부두시설 6선석 3선석 4. 매출 및 수주상황 당사는 현재 건설 중인 관계로 영업활동에 따른 매출이 발생하지 않습니다. LNG터미널은 SK가스와 기체결한 LNG TUA에 따라 #1 및 #2 탱크는 2024년 하반기부터 이용료를 수취하고, #3탱크는 2026년 하반기부터 이용료를 수취할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 2019년 11월13일 한국석유공사 및 SK가스(주) 등과 체결한 합작투자계약에 따라 적정 비율로 증자 및 금융기관 대출 등 타인자본을 통해 자본을 조달하기로 하였으며, 이를 위해 당사는 시장 동향을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 이사회를 통해 결정하고 실행하고 있습니다.(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이에 당사는 이자율 위험에 노출시키지 않기 위해 2020년 9월 고정금리 금융약정을 체결하였습니다. (3) 환 위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치, 미래현금흐름 및 손익이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD 6. 주요계약 및 연구개발활동
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1) 경영상의 주요 계약 등가. LNG TUA(Terminal Use Agreement) 계약당사는 2020년 4월 1일 LNG #1 탱크에 대해 SK가스(주)와 액화가스 터미널 이용 계약(TUA)을 체결하였고, 2020년 5월 8일에 LNG #2 탱크 대해 SK가스(주)와 액화가스 터미널 이용 계약(TUA)을 체결하였습니다. 또한 당사는 2022년 7월 21일 LNG #3 탱크에 대해 SK가스(주)와 액화가스 터미널 이용 계약(TUA)을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 1기당 저장용량이 21.5만㎘ 급인 LNG 저장탱크 총 3기를 건설하여 SK가스(주)에 Use Or Pay 조건으로 20년간 하역/저장/송출 서비스를 제공할 예정입니다.나. 터미널 건설 EPC 계약당사는 2020년 6월 26일 (주)대우건설/SK에코엔지니어링 컨소시움을 시공사로 하는 LNG 터미널 1단계(1호기) 건설공사 계약을, 2020년 8월 31일 LNG 터미널 2단계(2호기) 건설공사 계약을 체결하여 2024년 6월 30일 준공을 목표로 건설중입니다. 또한 2020년 9월 24일 (주)대우건설을 시공사로 하는 OIL 터미널 1단계 건설공사 계약을 체결하여 2023년 12월 31일 준공을 목표로 건설중입니다.최근 2022년 7월 21일 1/2단계 LNG 저장탱크 시공사와 동일한 ㈜대우건설/SK에코엔지니어링㈜ 컨소시움과 LNG 터미널 3단계(3호기) 건설공사 계약을 체결하였고, 2026년 4월 30일 준공을 목표로 건설중입니다.다. 금융약정 계약당사는 2020년 9월 29일 한국산업은행 외 5개 금융기관과 고정금리장기대출, 회사채한도대출, EBL 대출을 포함한 금융약정을 체결하였습니다.당사는 프로젝트금융 대출약정에 따라 2020년 12월 15일 EBL 최초 인출 및 2021년 12월 15일 장기대출 최초 인출을 실행하였습니다. 이를 위해 SK가스(주)가 보유한 당사의 주식과 당사가 보유한 예금, 유형자산, 보험계약상 권리, 사업부지계약, 양도담보계약(차주권리), 공장재단(준공시)이 프로젝트금융대출의 대주에게 담보로 제공되었습니다.또한 당사는 LNG #3 추가건설을 위해 2022년 9월 28일 한국산업은행 외 1개 금융기관과 장기고정금리대출 Ⅱ, EBL 대출 Ⅱ 을 포함한 금융약정을 체결하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 장기대출 한국산업은행 교보생명보험 주식회사 새마을금고중앙회 신용협동조합중앙회 흥국생명보험 주식회사 장기대출Ⅱ 한국산업은행 소 계 회사채 한도대출 한국산업은행 교보생명보험 주식회사 새마을금고중앙회 소 계 EBL 대출 한국수출입은행 EBL 대출 Ⅱ 한국수출입은행 소 계 합 계 2) 연구개발활동공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 연구개발활동이 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 2024년 상반기 준공을 목표로 석유제품 CPP(27만 ㎘) 및 LNG 저장탱크 2기(43만 ㎘)를 건설 중에 있으며, 2023년 말 기준 건설 공정률은 약 95% 입니다.또한 2026년 7월 상업운전을 위해 LNG 저장탱크 1기(21.5만 ㎘)를 추가로 건설 중에 있으며, 2023년 말 기준 건설 공정률은 약 32% 입니다.
코리아에너지터미널 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 코리아에너지터미널 주식회사의 제10기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도의 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 구 분 (단위 : 백만원) 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 당사는 현재 건설중인 단계로 매출 발생은 없으며, 운영 인력의 증가로 전년대비 판매비와관리비가 증가했습니다.영업외손익 중 금융손익(비용)은 건설중인자산에 대한 목적 차입으로 차입원가 자본화 하였으며, 당기 연간 순손실은 71억원 수준입니다. 3. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 부채비율 당사는 현재 Oil 탱크 및 LNG 탱크 3기를 건설 중으로 당기말 자산 총계는 1,050억원입니다. 당년말 부채비율은 613% 수준입니다. 4. 자금조달 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 조달원천 전년말 잔액 당년 신규조달 상환등 감소 기말잔액 증감 회사채 은행대출 기업어음 총 계 당사는 터미널 건립 공사를 위한 시설자금 사용 목적으로 회사채 및 PF을 당년에 각각 1,500억원, 1,045억원 조달하였습니다. 5. 회사현황 및 향후전망당사는 '13년 140대 국정과제로 선정된 '동북아 오일허브 사업' 울산 북항 사업으로, '19년 한국석유공사와 SK가스 간 합작투자계약(JVA) 체결 후 코리아에너지터미널(KET)을 설립, LNG 및 석유제품 터미널 사업을 추진하고 있습니다.당사의 경쟁력은 높은 신용도의 주주사와 밀접한 영업 관계구축, 정부기관(산업부, 해수부, 울산시)의 높은 관심, LNG 중심 터미널 및 국내 최대규모의 석유화학단지내 유일한 LNG 터미널로 성공적인 사업운영을 기대하고 있습니다.KET는 EPC 계약체결, LNG 터미널 이용계약(20년)체결, PF 자금조달 완료 등 프로젝트의 주요 계약을 모두 체결하고, 건설공정률이 일정대로 진행되어, Oil 탱크 터미널 12기 및 LNG 탱크터미널 2기의 2024년 상반기 준공을 목표로 건설 중입니다. 또한 2026년 4월 30일 준공을 목표로 LNG 탱크 터미널 1기를 건설 중입니다.KET는 LNG#1, 2, 3 탱크를 SK가스와 '총괄원가 방식' 및 'Use or Pay 조건'으로 20년 장기임대계약을 체결하여 운영비용 증가 및 운영수입 감소 위험이 Hedge 되는 구조로 설계되어 안정적인 현금흐름을 창출하는 사업입니다. 6. 부외거래 (특이사항 없음)
대백저축은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당 저축은행은 상호저축은행법에 따른 저축은행업무 및 그에 따른 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다. 당 저축은행의 주요 자금조달 수단은 예금상품을 통한 고객 예수금이며, 자금운용은 대출 및 금융기관 예치금이나 유가증권 운용입니다. 나. 영업실적 및 시장점유율■ 영업실적 2023년 12월말 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제55기 제54기 비 고 매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 당기순이익 ■ 시장점유율 2023년 12월말 기준 (단위 : 백만원, %) 여 신 수 신 대구ㆍ경북지역 당사 점유율 대구ㆍ경북지역 당사 점유율 * 상기 자료는 대구ㆍ경북지역 저축은행 기준임 2. 영업의 현황 (1) 영업의개황 및 종류 (가) 영업개황 2023년 12월말에는 여신은 1,860억원, 수신은 2,104억원, 손익면에서는 당기순이익 세후 4억1천만원을 시현하였습니다.■ 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제55기 제54기 비 고 매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 당기순이익 (나) 영업의 종류 당 저축은행은 상호저축은행법에 따른 저축은행업무 및 그에 따른 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다. (다) 조직도공시일 현재, 당 저축은행의 조직은 아래와 같습니다. 조직도.jpg 조직도 (라)영업부문별 자금조달 및 운용 당 저축은행의 주요 자금조달 수단은 예금상품을 통한 고객 예수금이며, 자금운용은대출 및 금융기관 예치금이나 유가증권 운용입니다. 내용은 다음의 표를 통하여 살펴볼 수 있습니다. (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 제55기 제54기 제53기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 원가성 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 운용항목 제55기 제54기 제53기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 원가성 합 계 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 (1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 예 수 금 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 예 수 금 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 (2) 대출금의 계약기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~2년이하 2년초과 합 계 원 화 (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 기업자금대출 가계자금대출 합 계 (4) 예대율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제55기 제54기 제53기 대출금(A) 예금등(B) 비율(A/B) 주)상호저축은행감독업무시행세칙 개정에 따라 제 52기부터 변경된 예대율 산정기준을 적용하였습니다.다. 유가증권 투자업무 (1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 C P 국ㆍ공채ㆍ금융채 회사채 주 식 수익증권 기타단기매매증권 기타 매도가능증권 합 계 (2) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 장부금액(B) 미실현손익누계액(B-A) 충당금잔 액 상장주식 (주)대구백화점 상장주식 (주)DGB금융지주 상장주식 삼성엔지니어링(주) 상장주식 엘지디스플레이(주) 총 계 (3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 유가증권(A) 예금 등(B) 비율(A/B) (라) 취급 상품 및 서비스 ● 주요 예금상품 상품 내용 정기예금 여유자금을 일정기간 예치하시면 높은 이자를 받을 수 있는 예금상품 정기적금 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는데 편리한 상품 보통예금 예치기간에 대한 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품 표지어음예수금 일시자금을
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실세금리로 맡길 수 있는 예금으로 단기자금을 운용하는데 최적의 상품 기업자유예금 입출금이 자유로운 상품으로 기업의 일시 여유자금의 예치에 편리한 상품 신용부금 목돈을 마련할 수 있는 적립식 예금으로 중도에 불입실적에 따라 융자도 받을 수 있는 편리한 상품 자유적립예금 불입횟수, 납입일자 제한 없이 불입할 수 있는 적립식 예금 상품 ● 주요 대출상품 상품 내용 부동산담보대출 부동산을 담보로 부족한 생활(사업)자금이 필요하신 개인 및 개인사업자 대상 담보대출상품 스탁론 고객이 보유한 자금(보유주식 + 예수금) 이상으로 주식매입자금 대출 햇살론 직장인/자영업자 및 타행 고금리 대환 대출 외상채권대출 중소기업 등 운용자금이 필요한 업체를 위한 기업대출상품 예적금담보대출 긴급한 자금이 필요할 때 예적금 중도해지 없이 예치한 본인 명의 예적금을 담보로 손쉽게 대출이가능하며 예적금의 만기일 이내에서 중도해지 수수료 없이 언제든지 자유롭게 상환 가능한 대출 ● 기 타 ○ 신용카드 발급대행 업무 ○ 도서문화상품권 판매대행 업무 ○ 인터넷뱅킹 등 전자금융거래 서비스 3. 파생상품거래 현황 (해당사항없음) 4. 영업설비 당 저축은행은 대구광역시 수성구에 위치한 본점 1곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 당 저축은행은 자체사옥을 소유하지 않고 있으며, 건물 임차 면적은 213.25㎡입니다 현재 당 저축은행은 자동화기기 등을 운용하고있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 본 항목은 저축은행업의 특성을 고려하여 투자자의 의사결정에 중요하다고 판단되는 자본적정성및 재무건전성 등의 항목을 위주로 설명하겠습니다. (1)BIS비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B 주) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100※법규상 요구되는 비율은 7%이상임 (2) 유동성비율 (단위: %) 구분 제55기말 제54기말 제53기말 유동성비율 ※유동성비율: 단기조달자금에 대한 단기자금운용을 표시(상호저축은행의 지급능력)하는 지표로 그 비율이 높을수록 유동성이 좋다는 것을 의미합니다.(3)대손충당금 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 대출채권 대출채권 대손충당금 설정률 2. 업계의 현황(산업의 특성) 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 체계적인 위상정립, 건전성 확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다(성장성) 저축은행 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다. 향후에도 저축은행의 규모와 자본의 적정성 등에 따라 규제가 차등 적용될 것으로 전망되며 이에 따라 업계는 대내외 신인도 제고와 함께 영업력을 강화하고 수익 창출을 할 수 있는 상품개발에 더욱 집중할 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성, 계절성) 저축은행업은 기본적으로 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 산업적 관점에서 계절성은 뚜렷하게 나타나지 않으나 분기말에 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성도 있습니다.3. 국내외 시장여건(시장의 안정성) 국내외 경제, 정치적 불확실성 증대 등 시장의 변동성은 여전히 잔존하고 있으며, 정부규제 및 글로벌 시장 요인에 의한 부동산
대백저축은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

시장 불확실성 및 국제적인 무역갈등에 따른 교역위축으로 인해 국내외 경기 둔화의 가능성도 있을 것으로 예상됩니다.(경쟁상황) 정부의 규제 강화 등에 따라 가계대출 증가세가 둔화되고 있으며, 우량기업에 대한 대출도 경쟁이 심화되고 있습니다. 금융업권간 경계가 약화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 금융의 공공성이 강조되면서 서민·중소기업 지원, 금융소비자 보호 및 사회공헌 확대 요구도 높아지고 있습니다. (시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점) 저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당 저축은행은 보수적인 여신심사와 리스크 관리를 바탕으로 안정적 수익을 창출하는 데 강점이 있습니다. 다만, 경기변동으로 인한 대출 부실 및 대손충당금 증가의 위험과 업권간 경쟁 심화로 인한 수익성 악화는 극복해야 할 과제입니다.(회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단) 당 저축은행은 지속적인 성장기반 확보를 통한 안정적인 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 리스크 관리에 만전을 기하면서 안전 대출자산의 견조한 성장을 위해 노력하고 있으며, 저축은행 설립 본연의 목적인 서민과 중소기업의 금융편의 제고를 위하여 지역 내 중소상공인 및 서민에 대한 금융지원을 확대하고 금융의 한 축으로 사회적 책임과 역할을 다할 예정입니다. ■ 시장점유율 2023년 12월말 기준 (단위 : 백만원, %) 여 신 수 신 대구ㆍ경북지역 당사 점유율 대구ㆍ경북지역 당사 점유율 * 상기 자료는 대구ㆍ경북지역 저축은행 기준임
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 저희 은행은 2023회계연도에는 예금은 전기대비 336억원 증가한 2,104억원, 대출은 전기대비 21억원 증가한 1,860억원이며. 세후 4억원의 당기순이익이 발생하여습니다. 2023회계연도는 부동산 경기 둔화 및 고금리, 고물등으로 금융시장의 불확실성이 확대되어 매순간 쉽지 않은 한해를 보냈습니다. 그럼에도 불구하고 당 저축은행은 경영 안정과 본연의 역할을 충실히 수행하기 위하여 다양한 노력을 펼쳤으며 충분한 수준의 손실흡수 능력을 제고하고 선제적으로 대응하고자 충당금을 최대한 적립하였습니다.2024회계연도에는 고금리.경기둔화 등으로 부동산 PF대출연체율 상승과 건설업 등 취약업종 기업의 부실화로 잠재위험이 상존해 있는 만큼 리스크 관리에 총력을 기울일 방침입니다. 주식회사 대백저축은행 대표이사 권 호 원
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 대한 사항 당사의 기업신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 평가회사 평가종류 평가일 평가등급 나이스디앤비 공공(입찰용) B+ B+ B+ B+ B+ B+ 민간(CLIP) BB- B+ B+ B+ B+ B+ B+ NICE신용평가정보 민간(기업신용인증서) B+ B+ B+ B+ B+ B+ 이크레더블 민간(DNA+) BB- BB- BB- BB BB BB BB BB 한국기업데이터 공공(공공신용평가) BB+ (민간)KCR-3+ BB+ BB+ BB+ BB+ BB BB 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 1994년 12월 22일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 공시대상기간(2018.01.01 ~ 2023.12.31) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 회사의 연혁 2018. 07 고효율에너지 기자재 인증(ETUS2 250kVA)2019. 04 품질경영 시스템인증(QMS-1605)2019. 10 우수단체표준제품 확인획득2020. 09 인적자원개발 우수기관 인증(고용노동부,교육부,산업통상자원부,중소벤처기업부)2020. 12 가족친화기업 인증획득 (여성가족부) 나. 회사의 본점소재지 회사명 본점소재지 주소 이화전기공업(주) 서울시 강남구 논현로 746 석호빌딩 7층 다. 최대주주의 변동 최대주주명 최대주주 변동일 비고 이트론 주식회사 2018년 06월 19일 3자배정 유상증자 납입에 따른 변경 ※ 자세한 사항은
이화전기공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사인 서울사무소를 거점으로, 경기도 광주에 생산공장을 두고 운영하고 있습니다. 사업 부문별로는 전기사업을 관장하는 UPS 및 변압기, 정류기 등이 있으며, 방위산업용 무기체계 전원공급기 등의 제조와 판매 사업을 전개하고 있으며, 종속회사인 이스페이스인베스텍을 통해 유가증권의 투자 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사가 영위하는 사업부문별 주요제품으로는 UPS(무정전 전원장치) 및 몰드변압기, 통신용전원창지, 정류기 등 다양한 전원공급장치 및 전력변환장치 등이 있습니다.→ 제품에 관한 사항은 2. 주요 제품 및 서비스' 의 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 항목을 참고하시기 바랍니다. 당사의 2023년 당기말 별도 기준 매출액은 624억원이며, 무정전전원장치(UPS) 34.18%, 정류기 14.94%, 몰드변압기 8.38%, 주파수변압기 13.38%, 전원공급기 6.09%, 기타 23.03%로 구성되어 있습니다. 상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 내용을 참조해 주시기 바랍니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 당사는 UPS(무정전 전원장치) 및 몰드변압기, 통신용전원창지, 정류기 등 다양한 전원공급장치 및 전력변환장치를 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 특성은 다음과 같습니다. 1) 무정전전원공급장치(UPS) : 입력전원의 정전 또는 변동에도 출력전원의 안정적인 공급을 하는 장치 무정전전원공급장치(ups).jpg 무정전전원공급장치(UPS) 2) 산업용정류기(Rectifier) 및 통신용정류기(Switching mode Rectifier) : 대용량 및 통신시설에 전류의 직류전원을 공급하는 장비 3) 몰드변압기(Mold Transformer) : 전압을 필요한 값으로 변환시키는 건식형 변압기 정류기 및 변압기.jpg 정류기 및 변압기 4) 주파수변환기(Frequency Converter) : 상용 주파수의 교류 전력을 임의 주파수 교류 전력으로 변환하는 장비 5) 전원공급기 : 전원을 공급하는 장비6) 기타 배터리, 컨버터 및 보조부품 외 전자기기 등 주파수변환기 및 전원공급기.jpg 주파수변환기 및 전원공급기 나. 주요 제품 등의 현황 당사가 생산 판매하고 있는 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 / %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 전기기기제조 제품상품 무정전 전원장치(UPS) 주요산업 전원. 발전기대체용. 온라인 컴퓨터전원. 통신제어설비. 의료기기. 검사시험설비 정류기(RECT) 지하철. 산업설비.집진장치. 전기분해도금용. 수처리용. 몰드변압기 지하철 전력용.산업송배전용.고층빌딩전력용. 주파수변환기 방산분야 전원공급기 방산분야 기타 보조부품 외 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 / %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 전기기기제조 원,부재료 규소강판 건식 및 MOLD TR제작 철판류 장비 구조물 제작 동선류 건식 및 MOLD TR 제작 전선류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 Battery류 UPS 설치 PCB류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 계측기류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 반도체류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 콘덴서류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 차단기류 장비(UPS, B/CH, F/C 외) 제작 기타 수입품 장비 및 장비 제작 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업부문 품 목 제59기 제58기 제57기 전기기기 제조 규소강판 밧 데 리 1) 산출기준- 규소강판 규격 구분 제59기 제58기 제57기 규 격 - 밧데리 규격 구분 제59기 제58기 제57기 규 격 2) 주요 가격변동원인- 세계경제 및 정치적 환경변화로 인한 환율변동 및 유가변동에 따른 생산자의 가격조정에 기인합니다.
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다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 당사는 주문자생산시스템으로 현재 공통적인 척도에 의한 생산능력을 산출할 수 없습니다. 참고로 월 소정 근로시간인 209시간 기준으로 현재의 주문량을 소화하고 있습니다. 2) 평균가동시간 월 소정 근로시간 209시간 × 12개월 = 2,508시간 라. 생산실적 (단위 : 백만원 / %) 사업부문 품 목 사업소 생산실적 비율 전기기기제조 무정전전원장치(UPS) 곤지암공장 정류기(RECT) 몰드변압기 주파수변환기(RF) 전원공급기(IPD) 기타 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지(*2) 건물(*2) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*1) 기계장치의 대체는 재공품을 유형자산으로 계정 재분류한 금액이며, 사용권자산의 대체는 신규리스로 인하여 보증금 대체 및 리스부채 계상으로 인한 금액입니다.(*2) 토지 및 건물 중 일부는 당사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조). 바. 시설투자계획 신규사업투자를 위해 공장신축 및 시설투자 등을 계획하고 있습니다. - 당사는 신규사업 투자를 위해 공장신축을 예정하였으나, 신규로 건설하는 것 보다 기존 공장을 인수 하는 것으로 투자계획을 변경하였습니다. - 공장 인수시 발생되는 비용 등을 고려하여 건물을 가지고 있는 법인의 지분을 취 득하기로 하였으며, 2022. 12. 29. (주)이노페이스의 지분 100%를 당사의 계열회사인 (주)이큐셀로 부터 인수하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제59기 제58기 제57기 내수 수출 내수 수출 내수 수출 전자기기제조 및 임대 제품 및A/S, 임대 무정전전원장치(UPS) 정류기(RECT) 몰드변압기(MOLD) 주파수변환기(RF) 전원공급기(IPD) 기타 소계 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문 판매조직 전기기기 제조 - 민간부문 : 민수영업부,기술영업팀- 공공부문 : 플랜트영업부, 중전기영업부- 방산부문 : 특수영업부 2) 판매경로 사업부문 판매경로 전기기기 제조 - 생산자(공장) --> 소비자- 생산자(공장) --> 납품(공사)업체 -->소비자 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 및 조건 전기기기 제조 - 내수 : 현금 및 외상판매(수주 계약시 계약금 선수)- 수출 : Local 수출, 직수출- 수주 -> 설계 -> 생산 -> 설치 및 시운전 -> 수금(개별계약조건) 다. 판매전략 사업부문 판매방법 및 조건 전기기기 제조 - 정부투자기관 등 영업 확대- 정보 통신업. 반도체 관련업 중점 영업- 해외 및 방산부문 영업 적극 추진- 신제품 개발을 통한 수요 창조 라. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 IBK 하남데이터센터 신축공사 관급자재 구매 (무정전전원장치) 합 계 ※ 상기 수주상황 중 IBK 하남데이터센터 신축공사 관급자재 구매 공급계약 건은 보고서 제출일 현재 계약상대방의 요청으로 인해 기존 납기일인 2023년 09월 30일에서 2024년 03월 31일까지 납기일이 연장되었습니다. ※ 상기 내용은 단일판매공급계약 체결 공시 기준으로 작성되었으며, 그 외 수주현황은 영업기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적의 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 및유동성금융기관예치금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 2) 재무위험관리 연결실체는 연결실체의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험,
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유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리 부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.① 외환위험연결실체의 외환거래의 대부분은 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 관리하기 위해 주기적인 환율 모니터링 등 환율변동위험을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합 계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR ② 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 5년 이내 5년 이후 당기말 : 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 전기말 : 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 당기말 : 매입채무 차입금 기타지급채무 합 계 전기말 : 매입채무 차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 당기손익-공정가치측정금융부채 기타지급채무 합 계 (*) 잔여만기는 1년 이상이나, 투자자는 기중에 조기상환청구권을 행사할 수 있어 유동부채로 분류하였습니다. ③ 이자율변동위험회사는 변동금리로 차입한 차입금으로 인하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 회사의 경영진은 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다.당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 ④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산
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금융기관예치금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 ⑤ 기타 가격위험 관리당사는 매도가능금융자산 중 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 신주인수권부사채 합 계 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 파생상품의 가격변동이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약1) 유형자산 취득 ( 단위 : 백만원) 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약일 계약금액 대금수수방법 비고 서울중앙지방법원 유형자산 및 투자부동산 현금 : 9,900차입금 : 27,000 경매낙찰로 인한 취득 나. 연구개발활동의 개요 사내기술연구소를 설립하여 전력변환기 분야의 선두주자로 첨단 Power Electronics 기술을 지속적으로 연구 개발하고 있습니다. 선진국의 공업소유권 강화 및 핵심기술 이전 기피에 대응하여 자체 기술개발을 통해 경쟁력을 강화하고 고부가가치 제품 개발에 주력하며, 대외적으로는 국가주도 공업기반 기술개발 및 특정연구 개발에 참여하여 국가기술 발전에 기여하며, 대내적으로는 자체기술의 향상을 통해 중소기업의 기술 전문화를 추구하고 있습니다.[주 연구개발 분야]- 전력용 반도체 소자응용기술- 마이크로 일렉트로닉스 기술- 소형, 경량화 하드웨어 설계 기술- 고 신뢰화 시스템 기술- 입ㆍ출력 고조파, EMI 등 전기적 환경 대응 기술- Network을 위한 Software 기술 다. 연구개발 담당조직 담당부서 담당업무 기술연구소 - 항공기지상전원공급장치(ACGPS, 90kW)- 패트리어트 전원공급 시스템(FC-60KW, FC-150KW, STS/PDU)- 울산급 Batch-III 레이더 전원장치(FFX Batch-III, 180kW)- L-SAM FDP 레이더 전원장치(L-SAM FDP, 820kW)- Pack/ILT cycler- 장보고-III Batch-II 전원장치(FCDD)- 고성능 모듈형 컨버터 개발 및 기존 제품 성능향상등의 연구개발 활동 라. 연구개발 비용 (단위 : 천원 / %) 과 목 제59기 제58기 제57기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 마. 연구개발 실적 회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구 과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 항공기지상전원공급장치(ACGPS, 90kW) 내부연구기관 제품화를 위한 기구설계 진행중인천국제공항 4단계 사업 및 해외 수출 대응용으로 진행소형경량화를 통한 국내외 신규시장 개척 패트리어트 전원공급 시스템(FC-60KW, FC-150KW, STS/PDU) 내부연구기관 주한미군 패트리어트 기지 설치 및 운용 준비중PAC-III 대응 전원장치 개발 및 국외 PAC-II, III 설치 국가 수주활동 기대 울산급 Batch-III 레이더 전원장치(FFX Batch-III, 180kW) 내부연구기관 전력화 시제(양산) 준비차세대 함정용 레이더 전원장치 기술확보 및 수주활동 기대 내부연구기관 시험장비 개발 완료 및 선행기술 확보 완료공장수락검사(FAT) 완료 대용량 레이더 전원장치 기술 확보, 레이더체계 수출시 동시납품 매출기대 내부연구기관 Pack Cycler 제품 표준화ILT Cycler 용량별 CE 인증 획득 및 납품 완료
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국내외 시장 확대에 따른 수주활동 상승 및 매출 상승 기대 장보고-III Batch-II 전원장치(FCDD) 내부연구기관 전력변환을 위한 핵심 모듈 설계 완료공진형 컨버터 기술 확보 완료연료전지용 잠수함 전원체계 수주활동 기대 고성능 모듈형 컨버터 개발 내/외부연구기관 하드웨어 설계 및 시뮬레이션을 통한 토폴로지 검증Pack Cycler 및 레이더 전원체계의 직류전원에 대한 기술 확보2차전지(배터리) 및 방산용 레이터 전원체계 수주활동 기대 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구 분 등록번호 내 용 특허권 건식변압기용 코일 및 그 제조방법 정전류제한회로 전력부하평준화 장치 3상 무정전전원장치의 병렬 동작에 있어서 PWM 동기화방법 및 그장치 4레그 인버터 방식을 이용한 무정전전원장치 및 이의 제어방법 비선형 부하의 왜곡된 전압보상기능을 갖는 무정전전원장치 및 제어방법 변압기 여자 돌입전류 방지 장치 및 방법(UPS) 중성점 전압을 클램핑하는 UPS 배터리를 구비한 무정전전원장치의 에너지저장시스템 및 그 운전방법 항공기 지상 전원 공급 장치 태양광을 이용한 수소 전기분해장치 전원 공급용 전력변환기의 제어 및 운전방법 신재생에너지를 이용한 전력변환 시스템 실용신안 2차전지충전회로 전기기기용 퓨우즈 블럭케이스 정류회로의 출력전압 검출회로 직류/직류 콘버터의 리플 감소회로 전류제한장치의 순간정지회로 의장등록 단자개폐구 코넥터 단자절연커버 스위치조작구 단자절연격판 상표등록 이화전기공업주식회사 EWHA ELECTRIC MFG. CO.,LTD 마이크롭스 MICPUPS eti 나. 산업의 특성 전력변환기술은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우 크며 제품이 복합기술로 이루어져 있는바 기술분석이 쉽지 않으며, 국내 전기변환장치 산업의 기술 수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재 기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 고신뢰화를 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다. 다. 산업의 성장성 전력변환장치는 사용하는 곳에 따라 전력을 다양하게 변환하여 제품의 부가가치를 높여주는 기술이므로 하드웨어는 물론 소프트웨어 기술 개발에 따라 무한한 잠재력이 있는 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국내 자체기술 개발을 통하여 부품의 수입 대체 및 수요를 창출할 수 있는 영역은 무한하다고 할 수 있습니다. 현재 고품질, 소형화, 경량화 등의 첨단화 제품에 대한 수요 및 고객의 요구가 높아지고 있어 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 전력변환기기 산업은 내구성 시설재이므로 각종 산업 설비에 대한 투자계획에 영향을 받고 있으며, 각종 경기선행지수가 올라갈수록 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등도 산업 수요를 결정하는 요인입니다. 마. 경쟁요소 기술 향상에 따른 제품의 고신뢰도 및 부품 국산화에 따른 원가절감을 통한 가격경쟁력 향상 및 A/S의 신속 정확성이 주요 경쟁요소입니다. 바. 자원조달상의 특성 국내 부품 및 인적자원의 공급은 안정적이나 아직까지 동 분야 부품의 완전국산화가 실현되지 않아 일부 핵심부품은 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 사. 조직도 조직도_이화전기(231231).jpg 조직도_이화전기(231231) 아. 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 상기 재무정보는 당사의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 자. 신규사업의 내용 및 전망 당사는 기존의 주력사업부문인 UPS(무정전 전원장치), 정류기, 몰드변압기, 주파수변환기, 전원공급기 이외에 추가적인 수익을 창출하기 위한 일환으로 2차전지 사업부문을 검토 중에 있습니다. 당사가 진행하고자 하는 사업 범위로 배터리를 공급하고 있는 배터리셀 제조업체와 협력하여 배터리팩 제조 및 판매를 계획하고 있으며, 배터리셀 제조업체가 2차전지 배터리셀을
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제작하면, 당사가 해당 배터리셀을 모듈화 및 패킹하여 전기자전거, 전기차 업체 등 배터리팩이 필요한 고객사들에게 최종 공급해주는 역할을 검토 중에 있습니다. 1) 산업의 개요 전지(Battery)는 1차전지와 2차전지로 구분됩니다. 1차전지는 한번만 사용하는 전지로써 망간, 알카라인 리튬, 현재는 환경오염 문제로 인해 생산이 중단된 수은전지 등이 있으며, 2차전지는 전기화학반응을 이용해 충전과 방전을 연속적으로 반복하며 반영구적으로 사용할 수 있는 화학전지로서 납축 전지, 니켈카드뮴 전지, 니켈수소 2차전지, 리튬계 2차전지 등이 있습니다. [전지(Battery)의 구분] 종류 특징 주 용도 1차전지 1회 충전 후 폐기 라디오, 시계, 장난감,계산기, 카메라 2차전지 연속적인 충방전 사용(500회 이상) 휴대폰, 노트북PC, PDA, 캠코더,디지털 카메라, 전기차, ESS 주) 출처: 2차전지의 기술, 시장동향 및 특허동향, 특허청2차전지는 반복적으로 충전 및 사용할 수 있으며, 환경친화적이고 경제성이 있어 가전, 교통, 전력망 등에 널리 사용되고 있습니다. 2차전지의 원료로서 기존에는 가격이 저렴하고 안정성이 높은 니켈수소전지(Ni-MH)가 많이 사용되었으나, 최근에는 고용량 및 고전압 특성을 요구하는 시장이 확대됨에 따라 리튬이온(Li-ion) 전지 시장이 크게 성장하고 있습니다.2차전지는 크기와 용도에 따라 소용 및 중대형으로 구분할 수 있습니다. 소형 2차전지는 휴대전화, 노트북, PDA 등과 같은 이동성이 간편한 IT 제품에 주로 사용되며, 중대형 2차전지는 전기차 등 친환경 자동차와 풍력, 태양광 발전 등으로 생산하는 잉여 전력을 저장할 수 있는 에너지저장용 대형 2차전지 등에 주로 사용되고 있습니다.IT 제품의 보급 확대가 활발하였던 시기에는 IT 기기의 소형화, 경량화, 고성능화 요구에 따라 리튬계 2차전지를 중심으로 소형 2차전지의 수요가 전세계적으로 급증하였으나, 최근에는 IT용 소형전지에서 전기차 및 에너지저장 장치 등 중대형 리튬 2차전지 수요가 커지고 있습니다.2) 산업의 성장성글로벌 배터리 시장은 전기차 시장이 크게 성장함에 따라 동반 성장하는 추세를 보이고 있습니다. 기존 전기차는 환경문제와 각국의 강력한 지원 정책으로 성장한 이래 전지 가격이 낮아지고 주행거리가 늘어나면서 내연기관자동차와 경쟁이 가능한 단계로 접어드는 시점이 올 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 파리기후협약, 2050 탄소 중립 선언 등에 따라 각국의 CO2 배출에 대한 강력한 규제도 고성장의 안전판으로 작용하면서 이러한 성장추세는 지속적으로 증가될 것으로 기대되고 있습니다.이에 글로벌 배터리 시장의 성장세 또한 더욱 가파를 것으로 예상하고 있습니다. 연평균 36.7%씩, 2025년 1,600억 달러에 달할 전망입니다. 특히, 중대형 전지인 전기차용과 ESS를 중심으로 매년 급성장할 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 리튬과 코발트는 단기 가격 급등과 원료 부족을 겪고 있으며, 니켈, 망간, 흑연 등 원료 시장 또한 규모가 확대되고 있습니다. 글로벌 배터리 시장은 전기차 및 ESS와 동반 성장하는 특성을 보입니다.대형 전지의 ESS 에너지저장시스템은 신재생에너지나 기존 에너지를 대용량으로 저장하는 전지 장치로서, 최근 선진국을 중심으로 에너지 효율을 개선시키기 위해 ESS를 적극 지원하고 있습니다. 동시에 유럽과 미국의 연비 규제 강화로 인해 전기차 시장은 꾸준히 성장할 전망이기 때문에 전기차 분야는 2차전지 산업의 가장 강력한 수요처로서 안정적인 성장의 발판을 마련할 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래 실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 UPS(무정전 전원장치) 및 몰드변압기, 정류기(통신용 정류기 포함), AC-GPS 등 다양한 전원공급장치 및 전력변환장치를 생산 공급하는 중전기기 전문 회사로서 1956년 창업 이래 동 산업분야의 선두주자로서 자리를 지켜가고 있습니다. 전세 계적인 인플레이션과 중앙은행의 긴축적 움직임 등 어려운 경영 여건 속에서도, 당사는 2023년 사업성 강화 및 원가구조개선 등을 통해 매출액을 증대시키고 영업이익 흑자 전환을 이루었습니다. 다만, 관계기업투자손실 등으로 인한 당기순손실이 발생하였으나, 2024년도에는 경영 개선과 신사업추진 등을 통해 전력을 다하여 경영 목표를 반드시 달성할 수 있도록 경영진 이하 임직원 모두가 합심하여 노력할 것을 약속드립니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제59기 제58기 제57기 자 산
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IV. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부채 및 자본총계 나. 요약손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 59기 제 58기 제 57기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 신규사업- 해당사항 없음 라. 중단사업- 해당사항 없음 마. 경영합리화- 해당사항 없음 바. 조직개편- 해당사항 없음 사. 환율변동영향 연결실체의 외환거래의 대부분은 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합 계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기말 및 전기말 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래와같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 아. 자산 손상 인식 당사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 증가액 상각액 손상차손환입 기말금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 증가액 감소액 상각액 손상차손 기말금액 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항당기말 현재 회사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제59기 제58기 제57기 현금및현금성자산 금융기관예치금 (단기금융상품) 2) 자금의 조달당기말 현재 단기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 해외온렌딩운전자금대출 기업은행 단기차입금 온렌딩운전자금대출 기업은행 단기차입금 시설자금 농협은행 단기차입금 일반자금 상상인저축은행 합 계 당기말 현재 차입금의 만기 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 합 계 라. 부외부채에 관한 사항당기말 부외부채에 관한 사항은