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총자본은 7,935억원으로 전기말 7,220억원 대비 715억원 증가 하였습니다. 지배지분 해당액은 5,171억원으로 전기말 4,939억원 대비 232억원 증가하였으며, 비지배지분 해당액은 2,764억원 입니다. 자본금 및 자본잉여금은 변동 사항이 없으며, 당기순이익 950억원 시현, 해외사업환산손익 33억 반영, 배당금 198억원(자이에스앤디 147억원 지급, 자이씨앤에이 128억 지급, 지에프에스 77억원 수입) 지급과 확정급여제도의재측정손익 -70억을 반영 하였습니다. 참고로 '23회계년도 배당과 관련하여 자이에스앤디는 '24년 2월15일 이사회에서 주당 150원, 총액 약 74억원을 배당하기로 결의하였습니다. 나. 영업실적 (1) 요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 매출액 [공사매출] [용역매출] 매출원가 [공사매출원가] [용역매출원가] 매출총이익 판매관리비 영업손익 기타손익 금융손익 세전손익 법인세비용 당기순손익 1. 지배지분 2. 비지배지분 (2) 영업실적 분석'23년 연결기준 매출액은 건축사업부문 발주처의 투자시기 조절과 주택부문 신규착공 지연으로 전년대비 4.2% 감소한 2조 3,746억원을 달성하였습니다. 매출 총이익은 매출액 감소 및 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 원가율이 상승하여 30.1% 감소한 2,079억원을 시현하였으며, 매출원가율은 전년대비 3.2% 증가한 91.2%('22년 88.0%)를 기록하였습니다.판매관리비는 전기 반영한 자이씨앤에이 인수 영업권 PPA 감가상각비 289억원 반영 기저효과로 전년대비 172억원 감소한 813억원을 기록하였으며, 이에 따라 판매관리비율은 전년대비 0.6% 하락한 3.4%('22년 4.0%)를 기록하였습니다.영업이익은 매출액 감소 및 원가율 상승 등의 영향으로 전년 대비 36.3% 감소한 1,266억원을 달성하였습니다. 기타손익 및 금융손익은 자회사 및 종속회사의 금융비용감소 등의 영향으로 전년대비 26억 개선된 13억의 적자를 기록하였습니다.세전손익은 1,253억원이며, 당기순이익은 전년대비 37.5% 감소한 950억원을 기록하였습니다. 참고로 당기순이익 중 지배지분 순이익은 407억원 입니다. 다. 사업부문별 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 매출 건축 주택 부동산 운영 계 연결조정 연결합계 영업이익 건축 주택 부동산 운영 계 연결조정 연결합계 * 당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다.사업부문 및 주요 자회사 등의 영업실적은 다음과 같습니다.(1) 건축사업 부문건축사업부문의 '23년 수주액은 1조 3,994억원('22년 2조 445억원), 매출액은 1조 8,195억원('22년 1조 8,893억원, 영업이익은 1,092억원('22년 1,353억원)을 시현하였습니다. 건축부문 실적의 경우 LG그룹 등 주요 발주처의 투자시기 조절에 따라 전년대비 감소하였습니다.아울러 LG그룹 向 공사의 계약방식은 Cost and Fee 방식의 계약이 많아, 경기 변동과는 무관하게 안정적인 영업이익률을 달성하고 있습니다. '23년의 경우 매출액 감소 영향으로 영업이익이 감소하였으며, 영업이익률은 6.0%('22년 7.2%)를 기록하였습니다.(2) 주택사업 부문 주택사업부문의 '23년 수주액은 54억원('22년 4,734억원), 매출액은 2,504억원('22년 3,373억원), 영업이익은 -128억원('22년 696억원)으로 적자전환 하였습니다. 주택사업부문 수주는 원자재가격 상승 등에 따른 건축비 상승, 고금리 영향 및 분양 경기 저하 등으로 보수적 수주 전략을 펼친 결과 신규 수주가 부진하였습니다. 매출은 Risk Management 강화로 신규사업을 축소하여 전년대비 25.8% 감소하였습니다 영업이익은 대구 만촌동 프로젝트 미분양 판촉비용 반영과 원자재 가격 상승 등으로 수익성이 악화되어 적자 전환 하였습니다.
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Home Improvement사업부문의 '23년 수주액은 1,741억원('22년 2,215억원), 매출액은 2,067억원('22년 1,582억원), 영업이익은 276억원('22년 206억원)을 시현하였습니다. HI사업부문 수주는 공정위 Issue에 사전 대응하기 위하여 GS건설 향 정보통신공사 수주를 하지 않아 감소하였으며, 시스클라인, CS 등에서는 소폭 증가하였습니다.매출은 GS건설 대규모 사업장 입주에 따라 옵션매출이 증가하였으며, 이에 따라 전년대비 30.7% 증가하였습니다. 영업이익은 매출액 증가 등의 영향으로 전년대비 70억 증가하였으며, 영업이익률은 13.4%('22년 13.0%)를 기록하였습니다. (4) 부동산운영사업 부문 부동산운영사업부문의 '23년 수주액은 754억원('22년 660억원), 매출액은 전년대비 14.0% 증가한 980억원('22년 942억원) 이며, 영업이익은 32억원('22년 25억)으로 28.0% 증가하였습니다. 매출은 고속도로 운영 등 비주거부문 매출이 증가하였기 때문입니다. 매출액 증가 및 운영사업의 실적개선에 따라 영업이익은 소폭 증가하였으며, 영업이익률은 3.3%('22년 2.7%)로 0.6% 개선되었습니다. (5) 지에프에스- 지분투자회사 관리 및 공장 건설 관리 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었으며, '23년도 자회사 자이씨앤에이로부터 배당금 77억원을 수령하였습니다.(6) 자이씨앤에이- 자이씨앤에이의 실적은 건축사업부문 실적과 동일하므로 기재를 생략합니다. 라. 합병 등과 관련된 내용 - 해당사항 없음 마. 주요 고려요인 (1) 부동산 정책최근 정부는 미분양 증가 및 부동산 시장 침체에 대응하여 부동산 관련 규제를 완화하고 있으나 경기침체, 고금리 상황 등의 파고를 넘기는 쉽지 않을 것으로 많은 전문가들이 예상하고 있습니다. 반면, 주택 시장은 정부의 수요에 부응하는 주택공급, 세제 정상화, 재건축 재개발 사업 활성화, 실수요 집중되는 도심 주택공급 확대 정책 등을 통하여 연착륙을 도모하고 있으며, 인플레이션 완화 및 기준금리 인하 시기가 도래하고 있는 만큼 부동산 시장은 점진적으로 개선될 것으로 보입니다. 아울러 원자재 및 인건비 상승이 건축비 상승으로 이어졌으며, 이를 반영한 건설사들은 무리한 수주 경쟁 보다는 수익성을 고려한 선별수주 전략으로 방향을 전환하고 있습니다. 고금리 상황이 지속되는 지금 브랜드를 앞세운 메이저건설사의 시장지배력은 더욱 확대될 것으로 전망되며, 회사가 집중하고 있는 중소규모 부동산 시장의 경우 정부의 부동산 공급 확대 정책에 힘입어 보다 활성화 될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 유가'24년 국제유가는 수급여건이 '23년에 비해 타이트해짐에 따라 상방 압력이 증대될 것으로 보입니다. 특히 최근 OPEC+의 감산정책 강화, 중동의 지정학적 리스크 확대와 미국의 원유 생산 차질 등의 영향으로 국제유가가 80달러대로 재상승하는 등 상승세를 보이고 있습니다. 다만, OPEC+ 감산 철회 및 산유국들의 생산 경쟁 여부, 중동 지역의 원유 수송망 리스크 완화 및 확산여부, 중국 경제 부양 정책의 정도와 실질적인 효과 여부 등에 따라 국제 유가가 변동할 것으로 보입니다. 국내의 경우에는 2월말 종료 예정인 유류세 인하 조치의 연장 여부에 따라 휘발류 가격등에 영향을 미칠 것으로 예상되는 가운데, 유류세 인하 조치를 종료할 경우 휘발유와 경유 가격이 갑자기 높아지기 때문에 단계적으로 환원할 가능성이 높은 것으로 전망되고 있습니다.(3) 환율 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR 기타(IDR 등) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말
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전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 기타(IDR 등) 바. 자산손상 또는 감액손실 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 과거 손상률은 기대신용손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제24기) 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기성미수금 장기대여금 영업보증금 소계 합계 2022년(제23기) 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기대여금 영업보증금 소계 합계 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당기말까지 인식한 무형자산 손상차손 누계액은 1,356백만원입니다. 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결기업은 연초 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 관리하고 있습니다.연결기업은 사업 영위에 필요한 유동성을 계속해서 확보해 나가는 가운데, 안정적인 투자재원 마련을 위하여 노력하고 있습니다. 또한 건실한 재무구조를 유지하여 각종 리스크에 선제적으로 대응하는 한편, 회사의 지속적인 성장을 위해 효율적인 방식으로 자금을 조달하여 안정적으로 유동성을 유지해 나갈 것입니다.당기말 및 전기말 연결기업의 현금 및 현금성자산, 단기 금융상품과 차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 현금 및 현금성자산 단기 금융상품 차입금 연결기업은 당기말 3,232억원의 현금 및 현금성자산 이외에도 1,364억원의 단기 금융상품을 보유하고 있습니다. 현금및 현금성자산은 전기말 대비 757억원, 단기금융상품은 997억원이 증가한 금액입니다. 회사의 현금 및 현금성자산은 영업활동으로 3,799억원이 순 증가 하였으며, 투자활동 및 재무활동을 통하여 3,070억원이 감소하였고, 환율변동에 따라 28억원이 증가하였습니다.연결기업의 차입금은 1,304억원이며 이는 전기말 대비 1,832억원이 감소한 금액입니다. 차입금의 감소 원인은 자회사 지에프에스 단기차입금 30억원을 상환하였으며, 자이씨앤에이 매출채권 회수재원으로 사채 및 단기차입금을 상환하였기 때문입니다. '24년에도 보다 철저한 차입금 관리를 통하여 안정적인 재무구조를 유지하는데 만전을 기하도록 하겠습니다. 나. 자금조달 연결기업은 중장기 경영계획을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 각사별로 살펴보면 자이에스앤디는 BTL사업과 관련한 4억원(무이자)의 장기차입금을 가지고 있으며, 자회사 지에프에스에는 '22년 자이씨앤에이 인수를 위하여 인수자금 및 운영자금 조달한 930억원 중 30억원 상환하여 900억원의 장기차입금이 남아 있습니다. 자이씨앤에이는 매출채권 회수 자금으로 회사채 전액 및 단기차입금 일부를 상환하여 현재 400억원의 단기차입금이 남아 있습니다. 한편 연결기업은계속기업으로서 지속가능한 경영을 위하여 안정적으로 자금을 운영하고 있으며, 선제적으로 유동성 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 단기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 종속기업 단기차입금 하나은행 신한은행 국민은행 엘지유플러스 LGBCM KDB산업은행 * 합 계 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 구분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업 외* 종속기업장기차입금 KDB산업은행 ** 합 계 차감: 유동성대체 잔액 * 당사가 출자한 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. ** (주)지에프에스가 취득한 자이씨앤에이
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지분이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 사채 (단위 : 백만원) 구분 종류 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 종속기업원화사채 제1회 무보증사채(공모) * 합 계 차감: 유동성대체 잔 액 차감: 사채할인발행차금 차감 후 잔액 * '22년 종속기업으로 편입된 자이씨앤에이(주)가 '18년 발행 공모사채입니다. 다. 자금지출 연결기업은 영업활동을 통해 현금및 현금성자산이 3,799억원이 순 증가 하였으며, 투자활동을 통해서는 956억원이 순 감소하였고, 재무활동을 통해서는 2,104억원이 순 감소하였습니다. 아울러 환율변동에 따라 28억원이 증가하였으며, 전체적으로는 전년대비 757억원의 현금 및 현금성자산이 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 요약현금흐름표 제24기 제23기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 영화, 공연, 영상과 같은 문화 컨텐츠는 전반적인 미디어 산업의 외형성장과 함께 산업의 한 분야로 체계를 갖추었으며, 현재의 컨텐츠 산업에 이르고 있습니다. 영화, 방송, 게임, 애니메이션, 캐릭터와 다양한 문화 장르를 기반으로 한, 컨텐츠 산업은 유통, 마케팅 및 관련 파생상품 등 문화 장르뿐만 아니라 산업의 유형도 매우 세분화되어 있으며, 이러한 세분화된 컨텐츠 서비스를 통틀어 컨텐츠 산업이라 지칭하고 있습니다. 컨텐츠 산업은 전통적인 제조업과는 달리 일정한 형태나 소재의 제한이 없는 고부가가치 서비스를 제공하는 산업분야입니다. 특히, 엔터테인먼트 컨텐츠 산업은 국내는 물론 전세계적으로 미래산업 중에서도 중요한 산업분야로 각광받고 있습니다. 당사는 이러한 엔터테인먼트 컨텐츠 산업 분야 중 영화 및 드라마 등의 영상컨텐츠 제작, 극장사업, 공연, 연예 매니지먼트, 뉴미디어 컨텐츠 유통사업의 고도화와 VFX나 DI 등과 같은 신규 컨텐츠 및 부가 영역으로의 사업을 확대, 핵심제작 역량에 기반한 스튜디오 시스템 강화를 통해 엔터테인먼트 컨텐츠 산업의 선도자로서 역량을 확보해 나가고자 합니다. 극장, TV, Radio 등과 같은 전통적인 미디어를 통해 발전해온 컨텐츠 산업은 뉴미디어 플랫폼(유튜브, SNS 등)의 확산으로 컨텐츠 제작패턴 및 컨텐츠 소비의 다변화를 통한 수익구조의 확장 현상이 나타나고 있으며, 영화, 드라마, 공연, 방송 컨텐츠, 음악 등 기존 장르 컨텐츠가 새로운 컨텐츠 소비환경에 적응하며 발전하는 양상을 보이고 있습니다. 일례로 멀티플랙스를 통한 영화서비스의 확장과 IPTV, Smart TV를 통한 방송 컨텐츠의 서비스 다변화는 전통적인 미디어인 극장과 TV의 역할을 위축시킨 것이 아니라, 소비자와의 접근성 확대를 통한 매출 확장과 매체연관성의 확대를 통해 극장용 컨텐츠가 2차시장인 TV 스크린을 통해 소비되는 산업체계의 확장을 보이고 있습니다. 이러한 양상은 상호 독립적인 매체로 존재했던 극장과 TV가 동일한 산업가치사슬 내에서의 연계를 가지게 되었으며, 컨텐츠 소비 환경의 변화는 컨텐츠의 기획, 제작, 유통 등 산업가치사슬 전반에 영향을 끼치고 있습니다. 이와 함께 모바일 플랫폼의 급격한 발전은 스트리밍 기반의 서비스 플랫폼 발전과 스낵컬쳐, 비디오클립, MCN(Multi Channel Network)과 같이 모바일에 최적화된 컨텐츠 생산을 유발하고 있습니다. 이 역시도 전통적인 미디어와의 상호 작용을 통해 모바일 포맷의 컨텐츠가 전통적인 미디어형 컨텐츠로 소비자에게 제공되는 사례를 쉽게 찾아볼 수 있습니다. 또한 넷플릭스(netflix)와 훌루(hulu) 같은 스트리밍 플랫폼 사업자가 오리지널 컨텐츠 확보를 위해 블록버스터 급의 컨텐츠 제작에 참여하는 등 미디어 산업의 양상은 전통적 미디어 산업 내에서의 사업자 간 지위와 위계구조도 급속히 변화시키고 있습니다. 이러한 컨텐츠 산업환경은 UHD, High-end, Hi-Fi와 같은 고품질 컨텐츠의 수요 증가로 생산자 입장에서는 고품질 컨텐츠에 대한 제작 필요성과 제작기간 장기화, 제작단가 상승을 유발하는 주 요인이 되고 있습니다. 또한, 스낵컬쳐, 모바일 컨텐츠, 소셜미디어와 같이 시시각각 변모하는 소비 트렌드의 변화와 발전속도는 이전의 컨텐츠 트렌드와는 비교할 수 없을 정도로 가속화되고 있어, 소비자의 니즈(needs)와 트렌드에 부합하는 시의성을 확보하는 것이 어렵습니다. 따라서, 창의력에 기반한 우수 컨텐츠의 확보와 고품질 컨텐츠 제작 및 발굴을 위한 핵심 역량 확보의 중요성이 커지고 있습니다. 이와 더불어 컨텐츠 소비자와의 원활한 소통을 통해, 제작자 중심의 컨텐츠 제작환경에서, 소비자 중심의 쌍방향적 컨텐츠 제작환경으로 진화하고 있다란 점, 이를 위해 소비계층과 소비시장 등에 대한 정확한 정보와 면밀한 분석이 그 어느 때보다 요구되어 지고 있습니다. 다양한 플랫폼의 확산은 다양한 양질의 컨텐츠를 소비자에게 제공할 수 있게 했으며, 동시에 소비자의 취향과 기호도 이전보다 향상되고
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있습니다. 이렇게 높아진 소비자의 니즈(needs)와 컨텐츠 소비의식에 대응하기 위해 컨텐츠 사업자는 고품질의 컨텐츠를 양산, 제공할 수 있어야 합니다. 급변하는 미디어, 컨텐츠 산업 환경과 소비자 트렌드의 변화 속에서 엔터테인먼트 컨텐츠 품질의 중요성은 그 어느 때보다 강조되고 있으며, 당사는 이러한 컨텐츠 산업 환경에 대응하며, 소비자의 니즈(needs)와 취향에 부합하는 양질의 컨텐츠를 발굴, 제공하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 당사는 2016년 종합 엔터테인먼트 기업으로 사업영역을 확장하고 다각도로 세부사업을 전개하고 있습니다. 업계 최고 수준의 시각특수효과(Visual Effect, VFX)과 색보정(DI) 기술력을 갖추고, 국내외 영상 프로젝트 진행 및 컨텐츠제작 능력을 확보하고 있습니다. 또한 영화전문 플랫폼 맥스무비(maxmovie)를 통해 영화 예매서비스 및 마케팅, 영화산업 관련 고품질 산업정보 제공, 광고 등의 서비스를 제공하면서 자체적으로 진행하는 영화 관련 사업[영화투자 및 P(Print Advertising) 등]과의 시너지 극대화를 추구하면서 입체적인 사업 체계를 구축하고 있습니다. 당사 엔터테인먼트 사업부문의 구체적인 사업추진 방향은 다음과 같습니다. 엔터테인먼트 사업부문사업내용 세부 사업 추진방향 영화 · P 사업 - 영화제작, 투자, 배급 및 이에 연계한 P, 후반작업(VFX, DI), 온라인 마케팅 - 영화 및 공연관련 온라인 마케팅 대행 - 배급, 투자 방식의 마케팅 P - CJ CGV 평택비전 영화관 5 Screen>을 활용한 영화 상영 및 각종 이벤트 사업 방송 콘텐츠 사업 - 드라마, 예능 등의 방송 콘텐츠 제작 및 공급 - 매니지먼트사업과 콘텐츠 제작의 연계를 통한 매출증대 - 방송콘텐츠의 라이선스, 업무 제휴 등을 통한 해외진출 - 온라인 및 오프라인 매체를 통한 화보 등의 머천다이징 사업(MD) 연예매니지먼트 사업 - 신인 연예인의 발굴 및 체계적 육성 프로그램 추진 - 방송, 영화, 공연 등의 다양한 컨텐츠 제작 출연 - 음악, 가수 등의 제작 및 프로듀싱, 음반/음원제작 및 공급 사업 - 전속연예인의 초상이나 성명 등 퍼블리시티권을 활용한 MD사업 미디어플랫폼 구축 - 영화연구소, 리서치, 통계 컨텐츠를 통한 개봉 전/후 주요 분석 및 자료 제공 - 자체제작 동영상 컨텐츠와 카드 및 이미지 뉴스를 통한 프리미엄 컨텐츠 제공 - 최초 동영상 전문 매체로 영화관련 동영상 컨텐츠 제공 체계 구축 [세영디앤씨 - 컨텐츠 사업부문] 나. 산업의 성장성 가처분 소득의 증가와 컨텐츠 산업 규모의 양적, 질적 확대로 컨텐츠 소비는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 미디어 소비환경의 발전으로 엔터테인먼트 산업의 중요성이 급격히 부각되고 있으며, 영화, 음반 게임, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 우리나라를 포함한 세계 주요 국가들이 엔터테인먼트 산업을 전략 산업으로 분류하고 정책 우선 순위에 놓고 있는 상황을 고려할 때, 엔터테인먼트 산업의 성장성과 산업 비중 확대 가능성은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 특히, 중국, 일본, 동남아시아, 남미, 유럽 및 기타 글로벌 시장에 대한 한류 컨텐츠의 수출과 팬덤(fandom)의 확보는 우리나라 엔터테인먼트 산업의 지속적인 발전에 주요한 요인이 될 것으로 보입니다. 2016년 하반기 국내 전체 컨텐츠 산업 매출액은 56조8,000여억원에 이르는 것으로 파악되며, 최근 3년간 10개 주요 컨텐츠 산업의 매출액이 각 컨텐츠 산업별 편차를 보이고 있지만 전체적으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 컨텐츠 산업 수출액 역시 방송, 영화, 음악, 게임 등의 컨텐츠가 해외에서 많은 인기를 끌면서 2018년 상반기만 해도 55조에 이르는 것으로 파악됩니다 산업명 매 출 액 2019년 2020년 전반기대비 증감률 전년동기대비 증감률 상반기 하반기 상반기 출 판 만 화 음 악 게 임 영 화 애니메이션 방 송 광 고 캐릭터 지식정보 콘텐츠솔루션 합 계 (출처: 한국컨텐츠진흥원)최근 들어
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IT산업의 발달과 함께 다양한 플랫폼들이 등장하고 성장함에 따라 Smart TV, OTT(Over The Top), Cable TV, 인터넷 VOD, 유튜브 등의 유저채널 그리고 최근에는 모바일 중심의 다양한 스트리밍 서비스 등에 이르기까지 컨텐츠 유통 채널이 확장, 다변화 되어가면서, 핵심 컨텐츠의 중요성이 갈수록 높아지고 있습니다. 이러한 컨텐츠 기반 플랫폼과 디바이스 산업의 발달은 영화, 드라마, 방송 등의 각 컨텐츠를 선호하는 소비자들의 폭발적인 증가를 초래했고, 높은 성장성을 지닌 고부가가치 산업으로 빠르게 변모하고 있습니다. 더욱이 우리나라 영화산업은 글로벌 메이저 투자/배급사와의 공동 프로젝트 진행 및 해외시장에 대한 직간접 진출 등 한류를 바탕으로 아시아 시장은 물론 미국, 유럽 등 선진국 영화 시장으로 확대를 지속적으로 추진하고 있어 그 성장성이 크게 기대되고 있습니다. 특히 중국 문화산업이 고성장 시대에 돌입하였고, 중국의 영화 관련 산업 시장 또한 눈부신 성장성을 보여주고 있습니다 중국영화 성장 전망1.jpg 중국영화 성장 전망1 중국영화 성장 전망2.jpg 중국영화 성장 전망2 이러한 중국 영화산업의 성장과 잠재력은 우리나라 영화산업 발전에 중요한 동인을 제공할 것이며, 변화된 산업환경 내에서 당사 역시 중국 시장으로의 진출을 적극적으로 모색하고 있으며, 이는 향후 당사의 사업 발전에 새로운 동력으로 작용할 것입니다. 다. 경기변동의 특성 한국기업평가의 월간보고서는 '국내 극장시장은 2012년 이후 국내외 컨텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였다. 극장 관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써, 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있다'고 경기변동의 특성을 기술하고 있습니다. 또한, BS 투자증권의 2014년 섹터 레포트에 따르면 '영화산업은 대체적으로 불경기 산업이라 할 만큼 경기변동과 거꾸로 가는 경향이 있다' 고 경기변동의 특성을 설명하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업, 특히 영화관련 산업은 경제학적 정의로 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 따른 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 하지만 컨텐츠 산업의 일반 경기와의 관련성은 컨텐츠 매출과의 직접적인 관련성 보다는 투자, 제작 측면에서의 경기 변동성과의 관련성이 크다고 볼 수 있습니다. 특히, 컨텐츠의 흥행과 매출이 컨텐츠의 품질과 소비자의 소비의사에 의해 결정되는 상황에서 대규모 자본 투자는 컨텐츠 산업의 필수 요소로 자리잡아 가고 있습니다. 또한 원활한 투자 유치와 함께, 효율적인 자원 배분도 중요한 상황입니다. 당사는 영화 및 컨텐츠 사업 분야에서 산업 동향 변화에 기민하게 대응하고, 소비자의 니즈(needs)에 부합할 수 있는 역량과 사업추진의 시의성을 확보함으로써, 우수한 컨텐츠로 시장을 선도하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [세영디앤씨 - VFX / DI 부문] 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 VFX(Visual Effects)는 촬영이 불가능한 장면이나 실물을 사용하기에 경제적 또는 안전에 문제가 있는 장면, 현실에서 존재하지 않는 장면 등을 촬영하기 위해 이용되는 기법과 영상을 통칭합니다. VFX는 물리(적) 효과(Physical Effect)와 시각(적)효과(Visual Effect)로 구분할 수 있습니다. 1990년대 이전에는 카메라 및 필름 자체의 기계적, 광학적 특성을 이용한 화면전환, 고속/저속 촬영, 현실에 존재하지 않는 것을 물리적으로 만들어낸 뒤 그것을 카메라로 찍었을 때 그럴 듯 하게 보이는 특수분장, 특수소품 제작, 미니어처 기법 등 물리(적) 효과를 '특수효과(Special Effects, SFX)'라 불러왔습니다. 컴퓨터 기술의 발전으로 영상제작에 컴퓨터 그래픽(Computer Graphic, CG)에 바탕을 둔 디지털 기법이 발전하고, 영상제작에 도입되는 비중이 확대되면서, VFX로 통칭되는 시각(적) 효과는 컴퓨터로 제작된
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영상(CGI, computer generated imagery)이 곧 VFX라는 인식이 보편화 되었습니다. 영화 '스타워즈'의 예를들면 4 : 새로운 희망>, 5 : 제국의역습>, 6: 제다이의 귀환>은 물리(적) 효과를 주로 활용해 제작되었으며, 1999년부터 제작된 1 : 보이지 않는 위험> 이후로 2 : 클론의 습격>, 3 : 시스의 복수>, 7 : 깨어난 포스>는 시각(적) 효과를 주로 활용해 제작되었습니다. VFX가 가장 많이 활용되는 산업은 영화산업입니다. 할리우드 블록버스터 영화들 대부분이 VFX를 활용해 제작되고 있습니다. VFX 제작 시스템은 영화 투자, 제작, 배급, 상영 전반에 걸쳐 다양하게 활용되고 있으며, 적용분야는 애니메이션, 게임, 모바일, 광고 등 각종 매체로 더욱 확대되고 있습니다. 또한 영화산업 내에서도 SF영화라는 특정 장르에 국한되지 않고, 다양한 장르의 영화로 적용분야가 확대되고 있습니다 VFX 기법과 함께 컨텐츠 제작이 디지털화 됨으로써 상용화 된 기법 중 하나가 DI(Digital Intermediate/색보정)기법입니다. 영화나 드라마 등 각종 영상물 제작 단계에서 촬영된 영상에 대하여, 편집 및 보정을 거쳐 최종 상영될 영상을 제작하는 작업을 수행하는 후반 작업 단계 중에서, 촬영된 필름을 디지털로 스캐닝한 영상에 대하여 전반적인 색감이나, 특정 장면에 대한 톤을 감독이 원하는 방향으로 수정하거나, 촬영 여건상 부득이하게 낮에 촬영한 영상을 밤에 촬영한 것처럼 보이도록 조정하거나, 실사 촬영 영상에 CG로 만든 물체를 실사와 구별되지 않도록 합성하거나, 최종 편집된 영상물의 색이 상영관에서도 동일한 색으로 상영되도록 전반적인 색을 조정하는 것과 같은 후반작업 전반에 걸친 색 보정과 관련된 작업을 디지털 색 보정 이라고 합니다. 과거 필름으로 촬영하는 전통적인 영화 등의 제작 방식에서의 색 보정은 필름을 현상하고 인화하는 과정에서 색 필터와 같은 물리적인 도구를 이용하여 장면 전체에 대한 색을 변화시키는 작업이 전부였다면 현재에 와서는 한 장면 또는 특정 부분에 대하여 제작자가 원하는 수준으로 색 보정이 이루어지게 되어, 보다 다이나믹 하고 적극적인 수정이 가능해졌다고 할 수 있습니다. 나. 산업의 성장성 VFX와 DI는 컴퓨터 기술의 발전과 함께 적용 분야와 영상물에서 차지하는 비중이 점차 확대되고 있습니다. 이제는 거의 모든 영화, 드라마 등에서 컴퓨터를 이용한 시각 효과가 쓰이고 있으며, 컴퓨터 하드웨어와 소프트웨어의 급속한 발전은 제작자들의 무한한 상상력을 충족시킬 수 있을 만큼 발전했습니다. 최근에는 예고편을 통해 영화 관람을 결정하는 관객들을 유치하기 위해, 예고편의 VFX 장면 비중도 높아지고 있으며, 시각 효과가 필요없어 보이는 코미디 혹은 로맨스 영화에서도 시각효과를 활용하고 있을 정도로 적용 범위를 확대해 가고 있습니다. 영화의 흥행 핵심요소로써 VFX나 DI 등의 비중도 계속 높아지고 있습니다. 할리우드 블록버스터인 는 역대 글로벌 박스오피스 10위 안에 진입한 작품들로, 특히, 는 제작비의 90% 이상을 VFX에 투자, 27.9억 달러의 상영매출을 기록해 역대 박스오피스 1위를 기록했습니다. VFX산업의 성장성과 관련하여, 공신력 있는 기관의 통계자료는 없습니다. 다만, VFX 산업의 수요를 증가시키는 주 요인인 영화산업의 성장성과 관련한 통계자료는 아래와 같습니다. 수출부분별 추이.jpg 수출부분별 추이 다. 경기변동의 특성 거시적으로는 VFX 및 DI 등이 가장 많이 활용되고 있는 산업이 영화 및 방송드라마 산업인 만큼 영화 및 방송시장의 경기변동과 궤를 같이하게 됩니다. 특히, 영화 제작 편수와 제작이 계획된 영화, 현 제작 중인 영화나 드라마 등에 VFX, DI 등이 적용된 비중이 중요합니다. 미시적으로는 영화제작사로부터 VFX, DI 장면 중 일부 혹은 전체를 계약된 금액으로 수주 받는 수주형 산업이므로, 발주처로부터 발주받는 수주시점에 따라 분기별 실적 변동이 발생되는 특징이 있습니다. 라. 경쟁요소 VFX, DI 수주에 필요한 경쟁력
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요소는 가격경쟁력, 기술력, 전문 인력, 소프트웨어와 하드웨어 기반이 중요하게 작용합니다. 미국을 중심으로 한, 소수의 대형 스튜디오는 VFX, DI 핵심기술을 자체 개발하고, 외부 기술이전 없이 인 하우스(In-House) 소프트웨어 형태로 독점하고 있으며, 소프트웨어 판매를 통해 핵심기술을 제외한 일부 기술을 공유하고 있는 실정입니다. 전문인력 보유 측면에서는 해외 메이저 전문업체의 인력 규모가 300~1,800명 수준인 반면, 국내 VFX, DI 제작사는 보유 인력 규모로 구분할 때, 200명 이상의 대형 스튜디오, 200명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있는 것으로 파악됩니다. 특히 할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM (스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital (킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC (해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative (허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그 중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있습니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 2,000명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다. 마. 관련법령 또는 정부의 규제 VFX, DI는 정부의 규제 대상 산업은 아니며, 정부 육성 대상 산업에 해당합니다. 2015년 미래창조과학부는 'K-ICT 컴퓨터그래픽(CG) 산업 육성계획'을 통해, CG(Computer Graphic), VR(Virtual Reality), 홀로그램 등 5대 디지털 기술과 글로벌 애니메이션, 차세대 게임, 실감시네마 등 9대 신시장 창출 및 글로벌 유통을 위한 디지털컨텐츠 산업 육성 계획을 발표했습니다. 구체적인 추진전략은 CG기업 경쟁력 강화, CG기반 신시장 창출, CG산업 성장기반 조성으로 각 추진 전략별 육성방안은 CG선도기업 육성, CG전문펀드 조성, 맞춤형 기술 혁신체계 구축, CG기반 차세대 게임 육성, CG기반 실감시네마 시장 개척 및 선도, CG기반 융복합 신시장 창출, 융합형 인재양성, 제작 인프라 확대, 글로벌 네트워킹 활성화, 공정한 계약환경 조성 등입니다. 미래창조과학부, 문화체육관광부, 중소기업청이 주관 또는 협업부처로 시행될 산업 육성 계획으로 VFX 산업이 보다 확대될 것으로 기대됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 영업개황 당사는 2016년 11월 8일 임시 주주총회에서 영화사업을 포함한 이래, 드라마 등의 방송컨텐츠 사업, 연예매니지먼트 사업 등 다양한 컨텐츠 분야로 사업영역을 확장, 국내는 물론 아시아를 포함한 글로벌 시장을 타켓으로 각종 사업을 전개하고 있습니다. 실제 2017년 2월 영화 '스노든'에 대한 부분투자를 시작으로 영화제작사를 설립, 영화제작 및 투자, 배급, 판권사업, 평택 아울렛 영화관 운영사업 등 영화 산업의 가치사슬을 아우르는 통합사업을 전개하고 있습니다. 또한 경쟁력 있는 해외영화의 국내 수입 투자, 배급은 물론 국내 영화 제작 및 제작영화에 대한 투자 확대를 통해 투자, 마케팅(P), 배급, 부가판권 등의 분야로 사업영역을 확장하고
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있습니다. 이러한 시도의 일환으로 2017년 개봉작인 '보통사람', '재심'에 대한 투자를 진행하였으며, 향후 지속적인 영화 컨텐츠 발굴과 제작, 투자, 배급의 진행을 통해 영화사업 부문의 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 관계사와 함께 영화 제작 및 투자, 마케팅 등의 영화관련 사업을 연계해 시너지를 극대화 할 계획으로, 당사와 관계사의 영화 제작, 투자, 마케팅 등의 관련 연계전략은 다음과 같습니다. 전략.jpg 전략 2. 시장의 특성 국내 VFX 시장은 기술과 인력을 선도하는 소수의 메이저 기업이 대부분을 수주한 후 협력기업들과 함께 작업하는 방식으로, 해외 수주가 가능한 선도기업과 소규모 기업들이 동반성장할 수 있는 독특한 특성을 보이고 있습니다. vfx협업사례.jpg vfx협업사례 할리우드(2013년 기준 44억불 시장, 시장규모 1위, M/S 62.4%)는 높은 기술수준, 동일한 언어 및 문화, 지원정책 등이 잘 갖춰진 캐나다, 영국 등에 아웃소싱 중이며, 중국(2013년 기준 3.23억불 시장, 시장규모 2취, M/S 4.6%)은 공격적 투자, 선진기술 흡수 및 고급인력 확보를 통해 급성장 중에 있습니다. 중국 썬이노베이션은 할리우드 대표업체인 디지털도메인 지분 70% 를 인수했고, 중국 BaseFX는 미국 ILM(Industrial Light Magic)과 파트너쉽을 맺었습니다. 우리나라는 미국 대비 기술적으로 열위이나, 중국 대비 기술우위를 점하고 있습니다. 최근 영화제작에서 VFX 적용비율이 높아지고, 영화 이외 분야에서도 채택율이 높아지고 있는 추세에 더해, 중국 영화제작사들이 우리나라 VFX 업체들에게 발주를 내고 있는 비중이 높아지고 있습니다. 중국시장에서 우리나라 VFX 업체들의 기술력은 이미 검증되었으며, 중국 영화시장의 고성장세와 VFX영화에 대한 높은 수요는 향후 중국 영화시장의 고성장에 따른 수혜를 기대할 수 있는 요인입니다. 3. 시장규모 및 향후 전망2015년 우리나라 영화 산업은 전체 매출 2조 1,131억원으로 역대 최고 액수를 경신한 이래 3년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 이는 극장매출 그리고 부가시장 및 해외수출 등 전 부분의 성장에 따른 결과였습니다. 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.25회로, 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2017년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.3회, 싱가포르 3.9회, 호주3.7회, 미국 3.5회 순으로, 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람횟수는 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2017년 전체 극장 매출액은 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록하였습니다. 2018년에는 평균 관람요금(8,055원에서 8,329원으로 상승)과 3D·4D·IMAX 매출액의 증가로 인해 전체 극장 매출액이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이런 지표들은 우리나라 영화산업의 성장성을 가늠해 볼 수 있는 척도로, 우리나라 영화산업의 성장동력은 유효하다고 볼 수 있습니다. 위에서 언급한 바와 같이 우리나라의 영화관객 일인당 연평균 관람횟수의 증가세 또한 지속되고 있고, 여가생활에서 영화가 차지하는 비중 또한 매우 높기에 국내 영화시장은 당분간 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 한편, 대기업 계열 메이저 배급사들의 독과점 심화 현상은 제작, 투자, 배급, 상영까지 영화산업 전반에 영향을 미치고 있습니다. 제작, 투자, 배급, 상영 등 수직적 통합을 이룬 메이저 배급사의 등장과 독과점 심화에 따른 영화산업의 문제를 개선하기 위해 국회는 법안 개정 추진을 본격화 할 것으로 예상되고 있습니다. 이미 2016년 10월 더불어민주당 도종환 의원과 국민의당 안철수 의원이 각각 비디오물의 진흥에 관한 법률> 개정안을 각각 대표발의 한 이후, 매년 국회에서는 새로운 개정안이 발의되어 왔습니다. 이 같은 국회개정 법안의 주요 내용은 대기업의 상영-배급업 겸영 금지, 상영배정 상한제 도입을 동일하게 담고 있으며, 일례로 도종환 의원의 개정안은 이에 더해 멀티플렉스 체인
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극장의 예술영화/독립영화 상영의무 조항도 포함하고 있습니다. 관련 개정안이 국회 통과시 중소 배급사에 대한 새로운 사업 가능성이 열릴 것으로 기대 되고 있습니다. 대기업 극장 점유율.jpg 대기업 극장 점유율 당사는 영화, 드라마, 광고 등의 영상물 제작에서 시각적인 특수효과(Visual FX, VFX) 및 DI(Digital Intermediate, 영상물 색보정 작업) 사업을 영위하고 있습니다. VFX는 영화, 방송, 애니메이션, 게임 등 여러 분야에서 활용되고 있으며, 국내외 영화 제작 시장을 목표로 VFX, DI 영상물을 제작하고 있습니다. 당사는 영화영상전문 후반작업 스튜디오로 VFX에서부터 Motion Graphics, Digital Cinema Mastering, D.I 등 특수 영상 제작 분야의 모든 과정을 One-Stop으로 처리할 수 있는 체계적인 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 디지털 기술을 적용한 고품격 영상 제작을 위해 고난이도 Compositing 영역인 Digital Actor, Digital Creature, FX simulation, Concept Art 등에서 전문 인력을 보유하고 있습니다. 다음은 VFX 공정을 보다 이해하기 쉽게 영상제작 단계별로 구분한 표입니다. 공정표> 구분 내용 - 시나리오 분석: 구현하고자 하는 영상에 대한 Creaticve Idea를 선 제시 - Concept Art: 클라이언트가 최종적으로 보여주고 싶은 영상에 대한 의견 오차를 줄이고 결과물 전체에 대한 느낌 공유 - Previsual Techvisual: Previsual(사전시각화), Techvisual(사전시각화 영상을 실제 촬영시 적용할 수 있는 Setting 방법 제시)을 통하여 어려운 촬영 Solution을 영상화 후 전 스텝과 공유, 시간 단축 및 경비절감 효과 창출 - R 구현하고자 하는 영상에 대한 기술 연구 및 수십번의 Simulation 과정을 거쳐 후반작업 기간 단축. 실제 후반작업 기간 대비 클라이언트 만족도 상승 - Supervising: 촬영현장에서 VFX 장면 촬용시 최종 작업을 위해 Solution을 제시하고 영상을 구현하기 위한 최종 관리 감독자가 현장 지휘. 예상치 못한 상황들이 발생하는 현장에서 빠르게 대처 - On-Set Supervisor: Main Supervisor외 현장 상중 Sub Supervisor로써 VFX 컷들에 대한 기본정보인 Camera Data, Lighting Data, Digital Chracter 소스, 환경소스 등 후반작업에 필요한 데이터 수집 - Asset 제작: 주변환경, 캐릭터, 동물, 실제 촬영할 수 없는 공간, 물체 등 필요한 데이터 제작 - R Pre Production 단계에 이어 Solution 적용 기술 개발 진행 - Modeling(Texturing, Rigging): Asset 단계에서 제작된 모델링을 기반으로 텍스쳐링(사람의 경우 피부, 동물의 경우 기본 털, 환경의 경우 실사 느낌) 리깅(사람의 경우 눈, 팔 등 움직임, 동물의 경우 근육) 등 실제 촬영본에 적용할 다음 단계팀을 위해 디테일 작업 - MatchMoving: 실제 촬영본에 온셋 슈퍼바이저가 추출해 온 카메라 정보를 토대로 카메라가 자유롭게 움직여도 주변 VFX요소들이 고정되어 있게 작업 - Animation: Modeling된 데이터를 MatchMoving이 적용된 촬영본 안에서 자유롭게 움직일 수 있게 작업(동물의 움직임, 비행기의 동선, 자동차 사고 장면 등) - FX(Water, Crowd, Fur, Cloth, Particle Etc): 물, 군중, 털, 옷, 각종 파티클, 불, 연기 등 연구팀에서 개발한 R 토대로 실사와 같이 작업 - Lighting Rendering: 주변 환경 Modeling, Animation 등 3D가 적용되는 부분들을 온셋 슈퍼바이저가 촬영해 온 실제 촬영 환경에 맞춰 실사와 같이 라이팅을 하고 실제의 거리감을 느낄 수 있게 레이어별 렌더링 작업을 진행하여 최종으로 합성팀에 데이터 전달 - Matte
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Painting: 현실에서 구현할 수 없는 시대배경, 건물의 질감, 간판 등 Texture Mapping하여 한 장의 그림으로 실사와 같이 느껴지게 작업 - Compositing: 최종 Output 팀으로 Roto, Keying의 기본 작업을 베이스로 3D Layer, Matte Painting 그림들을 실제 촬영본에 맞춰 합성 작업 당사가 VFX 제작과 관련하여 보유하고 있는 역량은 다음과 같습니다. ○ 고부가가치 VFX 제작 기술력 보유 다양한 VFX 제작 경험 및 지속적인 R 통해 국내 최초로 털이 난 사족동물의 무리(crowd)를 표현하는 그래픽 작업 및 트렌스폼 메카닉 디지털 캐릭터 구현 등 고부가가치 VFX 제작 기술을 자체 개발할 수 있는 기술수준을 보유하고 있습니다. 다년간 영화 영상물을 마스터링한 노하우를 바탕으로 차별화된 기술우위를 보유하고 있습니다. 필름 레스토레이션 기술을 이용해 오래된 필름 영상물을 디지털 영상물로 복원했으며, 극장 스크린, TV 등 다양한 매체에 영화 영상물이 최적화 되도록 마스터링 하는 작업을 계속 진행 중에 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 다음과 같은 영화 작품의 VFX 작업에 참여한 Track Record를 보유하고 있습니다. 연도 작품명 2013년 미나문방구 싸이코메트리 전설의 주먹 더 웹툰 예고살인 마이 파파로티 2014년 기술자들 우아한 거짓말 피끓는 청춘 몽키킹(중국) 메이드인 차이나 2015년 그날의 분위기 열정같은 소리하고 있네 대호 손님 쓰리썸머나잇 2016년 고산자 김선달 아수라 머니백 7년의 밤 안티팬(중국) 2017년 임을위한행진곡/썸(게임드라마) 데저스스톰/아이캔스피크/스필마 치즈인터트랩/병동소녀는 집으로 탐정2/장야(중국)/목격자 마녀의 동화(중국)/챔피언 스테인드글라스 빛과 모래의 요정 남한산성/블랙팬서 2018년 MOTHERLAND/도어락//미성년조선공갈패/빨간구두와 일곱난쟁이매치무브/나의 특급형제/걸캅스/증인패키지/엑스텐/강철비/인생보험송지효프로젝트/기방도령/82년생김지영 VFX 사업 이외에 롯데 평택비전점 영화관 5 Screen> 사업을 2014년부터 영위해 오고 있습니다. 향후 자체 개발한 VFX 기술을 활용할 수 있는 상업 영화 기획으로 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다. VFX 사업 이외에 동 사업과 병행 또는 독립된 영상 컨텐츠에 대하여 DI(색보정) 사업을 진행하여 왔으며, 진행된 주요 사업현황은 다음과 같습니다. 연 도 작 품 명 2016년 7년의 밤 / 군함도 / 나비카드 / 머니백 DCP HDD / 아리동 / 원스텝 DCP(개봉용)일급비밀 2017년 강철비 / 군함도(예고편) / EB-킹스맨 / 나는고양이로소이다 / 협상 / 꾼 / 뽀로로 4편아이캔스피크 / 인랑 / 청년경찰 / 일급비밀 / 임을위한행진곡 / 노무현입니다 / 브라더꼭두 / 목격자 2018년 아워바디 / 일급기밀 / 비밀서재 / 브라더 / 군함도 / 두개의 빛 / 인랑 / 조선공갈패뽀로로4 / NCT맨터리 / 아이캔스피크 / 7년의 밤 / 원스텝 / 머니백NCT BLACK ON BLACK / 지금 만나러 갑니다 / 메이드인차이나 / 핫펠트 :위로가되요봄날은 간다 / 임을위한행진곡 / 별시(뮤직비디오) / 증인 / 반드시 잡는다기도하는 남자 / 스위스 프로젝트(외화) / LINKA / 매치무비 / 마마무 뮤직비디오목격자 / 더팬션 / SWAG / 빅식 / 협상 / 막다른 골목의 추억 / 꼭두더트랙스 뮤직비디오 / 웃는 남자 / 농부사관학교 / 연락처 / 남산시인살인사건노무현입니다 / 해치 / 변신 / 증인 / 물비늘 / 스윙 / 메이트 / 넘버3 / 인형의집피노키오 / 양자물리학 / 가장보통의연애 / 도어락 / 사이코메트리그녀석 / 뽀로로5 2019년 걸캅스 / 마녀의동화 / 기방도령 / 82년생 김지영 / 전투1 /제8일의밤 / BOSCO / 정직한후보 / 미성년 / 검법남녀2 /필수연애교양 / 4. 매출 및 수주상황 가. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 오래된 업력 및 제품 신뢰성을 바탕으로 국내 고객사와 상생협력 관계를 유지하고 있습니다. 국내 고객사의
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투자가 확정되면, 당사의 영업조직은 제품 사양을 고객사와 사전에 협의하며, 협의를 통해 확정된 사양으로 제품을 제작, 공급하고 있습니다. 해외판매의 경우 입찰을 통한 판매가 주로 이루어지고 있으나, 일반적으로 거래업체를 중심으로 제품공급이 이루어지고 있습니다. [VFX부문] 업계에서 인정받은 Name Value와 탄탄한 기술 경쟁력을 바탕으로 매체에 국한하지 않고 VFX 기술력이 들어가는 영상 제작 위주의 Project를 수주하고 있습니다. 각 Project별로 일 작업량과 Management직군에 포함되는 Supervisor, Producer, Project Manager, Coordinator의 참여도, System 사용 일수를 토대로 견적을 산출하고 고객과의 의견조율을 통해 최종 수주가 진행됩니다. 또한 영화진흥위원회에서 공표한 VFX 리스트와 견적서에 근거한 작업 내용의 정량화, 작업기간의 보장, 작업료 분할 지급, 계약 완료 시점의 명확화, 작업내용 변경과 작업 승인 절차의 합리화를 골자로 한 VFX 표준 계약서를 활용함으로써, 작업 관련 매출채권을 안정적으로 관리하고 있습니다. 당사의 Project 대금 수금조건은 계약금 50%(계약 체결 후 7일 이내), 중도금 30%(촬영 종료 후 7일 이내), 잔금 20%(작업 완료 후 7일 이내) 입니다. 당사의 판매전략(수주전략)은 VFX에서부터 Digital Cinema Mastering, D.I 등 특수 영상 제작 분야의 모든 과정을 One-Stop으로 처리할 수 있는 체계적인 시스템을 구축하고, 디지털 기술을 적용한 고품격 영상 제작을 위한 고난이도 Compositing 영역인 Digital Actor, Digital Creature, FX simulation, Concept Art 등에서 인정받는 탁월한 인재를 육성, 확보해, 고객의 요구에 부응하는 것입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리요소 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2. 환위험 연결기업의 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국 달러화(이하 "USD"), 일본 엔화(이하 "JPY")가 있습니다. 연결기업은 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결기업은 외화표시 채권, 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 3. 이자율위험 연결기업의 이자율위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금 등으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산 등으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된차입금 등으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 4. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결기업의
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신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고있지 않습니다. 5. 유동성위험 연결회사의 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 유동성 예측을 통해 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 연구개발 활동가. 연구개발 조직 당사는 VFX 사업부문의 연구개발과 관련하여 기업부설연구소를 보유하고 있습니다. 기업부설연구소 현황은 다음과 같습니다. 07. rnd센터 나. 연구개발비용 * 당기 및 전기에 발생된 연구개발 비용은 없습니다. 다. 연구개발 실적 개발기간 연구과제 연구결과 2011년 - 영화 - 국내에서 시도되지 않았던 Full 3D Robot 구현 - Detail Modeling과 관절 움직임 기술 개발 2013년 - 영화 - 경기 관람 군중 Crowd Simulation Digital Character를 통해 중, 원경 관람객 배치. 개체들이 동일한 움직임이 아닌 상황에 따른 수 십개의 패턴을 심어 Simulation Test. 같은 상황에서 다른 행동들을 취하는 개체 Control 기술 개발 2014년 - 단편영화 - 국내 최초 Microsoft사 Kinect 제품을 활용한 실제 인물 Motion Capture로 기본 Asset에 대한 데이터 구축 기술 개발 - 2011년 개발된 기술력을 바탕으로 메카닉 디지털 캐릭터(Mechanic Digital Character), 리깅 방법(Rigging Solution) 및 메카닉 시뮬레이션 (Mechanic Simulation) 기술 추가 개발 2014년 - 영화 - 쥐 Full 3D Creature 제작. 쥐의 근육과 뼈를 실제와 같이 Rigging 구현. 2013년 에서 사용했던 Crowd 기술력이 앉아있거나 서있는 사람들의 군중 Simulation이었다면 나아가 쥐떼들의 각 개체의 상황별 반응 연구. Massive Simulation과 AI 인공지능 Simulation을 동반하여 상황별, 장애물별, 개체별 부딪힘의 반응 Control 기술 개발 - 쥐 털을 FX Shot Fur Simulation 개발. 짧은 털을 가진 동물들은 잔 근육의 움직임이 Fur의 움직임에 반영이 되기 때문에 Detail한 움직임에 미끄러짐(Sliding) 없는 Fur 기술 개발 2015년 - 영화 - 현재 시대에 촬영할 수 없는 대동강 물을 Water Simulation을 통해 구현. 산의 상류에 물을 가둬놓고 댐을 폭파시키는 장면을 위해 정교한 Digital Environment로 주변환경 3D 구현 후 폭파하는 물과 흘러 넘치는 물, 급류의 수치를 조절하여 환경에 반응하는 Water Simulation 기술 개발 - 보유 기술력인 Crowd Simulation을 통해 전쟁 중인 군사, 맞서 싸우는 디지털 캐릭터들을 보병, 창병, 말갈병 등 다양한 개체 생성 후 주변 상황에 반응하는 AI, Crowd Simulation 기술력 강화 2016년 - CF : 해외판 광고 - 실제 인물과 Interaction 있는 배의 상단부만 실제 촬영. Digital Environment로 3D 배 연장, FX Water Simulation 기술로 태평양 바다 구현, 3D Creature로 고래 구현. - 잔잔한 태평양 바다 위 뛰어오르는 3D 고래와 물의 Interaction을 Foamal Particle Simulation을 통하여 고래의 움직임에 맞는 최적의 수치 조절과 태평양 밤바다에서 관측되는 형광성 물질을 물과 고래에 덧대어 Full CG로 작업. - 최종적으로 FX Water, Foamal, Particle, Lighting의 복합적인 Simulation 기술 개발 7. 기타
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) (연결) 영업실적 (단위: 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타이익 금융수익 기타손실 금융원가 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당이익 (2) (연결)재무상태 (단위: 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 기타비유동금융자산 장기매출채권및기타비유동채권 유형자산 무형자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 전환사채 기타유동부채 비유동부채 장기매입채무및기타비유동채무 퇴직급여부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 (3) (별도) 영업실적 (단위: 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타이익 금융수익 기타손실 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 (4) (별도)재무상태 (단위: 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 기타비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 무형자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 전환사채 기타유동부채 비유동부채 확정급여부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황 (단위: 원) 구 분 제30기 제29기 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 현금의증가(감소) 기초의 현금 기말의 현금 (2) 자금조달 - 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 및 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 부외거래 및 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항들에 대해 특이사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 방송채널사용사업, 부동산임대사업, 온라인사업 등 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 회사명 사업부문 사업내용 ㈜와이티엔 방송채널사용사업 방송채널 운영 수익(광고, 수신료 등) 부동산임대사업 남산서울타워, YTN뉴스퀘어 임대수익 온라인사업 모바일 및 온라인 콘텐츠 공급 기타사업 기타사업 수익 가. 방송채널사용사업 방송채널사용사업이란 지상파방송사업자ㆍ종합유선방송사업자 또는 위성방송사업자와 특정채널의 전부 또는 일부 시간에 대한 전용사용계약을 체결하여 그 채널을 사용하는 사업을 말합니다. 당사는 방송채널사용사업자로서 YTN, 사이언스TV, YTN2등 3개의 채널을 운영하고 있습니다.(1) YTNYTN은 우리나라를 대표하는 24시간 뉴스전문채널입니다. 시시각각 변화하고 있는 정보화 사회에서 '뉴스'는 정보의 원천이자 경쟁력 입니다. YTN은 언제, 어디서나 역사의 현장 한가운데에서 신속하고 정확하고, 공정한 뉴스를 전하기 위해 최선을 다하고 있습니다.(2) 사이언스TV사이언스TV는 한국의 뉴스채널 YTN과 과학기술정보통신부 한국과학창의재단이 손잡고 함께 운영하는 우리나라 최초의 24시간 과학전문방송입니다. 과학을 쉽고 재미있게 풀어주는 살아있는 정보채널로, 국민들의 지적 호기심을 채워주고 과학기술에 대한 이해를 높이는 역할을 합니다.(3) YTN2YTN2는 YTN이 만드는 국내 유일의 뉴스테인먼트 채널입니다. 뉴스를 소재로 하는 오락, 교양, 생활에 필요한 알찬 정보, 우리 이웃의 따뜻한 이야기로 코로나로 지친 우리 국민들에게 감동과 희망을 드리는 채널입니다. YTN2는 전국 2,500만 가구에서시청하고 있으며, YTN의 신뢰도를 바탕으로 제작역량을 기울여 만드는 채널입니다. 나. 부동산임대사업 당사는 남산서울타워 및 YTN뉴스퀘어를 통해 임대사업을 영위하고 있습니다.(1) 남산서울타워서울타워 전망대 및 일부층을 CJ푸드빌에 임대하여 고정적인 임대수익을 얻고 있습니다. 그리고 2015년 12월부터 탑신 아랫부분인 사무관리동을 개발하여 '서울타워플라자'라는 상업시설을 운영하고 있습니다.(2) YTN뉴스퀘어당사는 2014년에 상암동에 위치한 YTN뉴스퀘어로 사옥을 이전하였고 일부를 임대하여 수익을 얻고 있습니다. 다. 온라인사업 당사는 YTN의 콘텐츠를 디지털화하여, 모바일 및 온라인을 기반으로 하는 콘텐츠를제작하고 유통하여 온라인사업 수익을 얻고 있습니다. 라. 기타사업 당사는 행사(영어토론대회 등) 등의 기타사업을 통해 기타사업수익을 얻고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 비중 방송채널사용사업 YTN 사이언스TV YTN2 부동산임대사업 온라인사업 기타사업 합계 나. 주요 제품 가격변동 추이 [방송채널사용사업] (1) 광고 수입TV 광고 요금은 등급에 따라 구분되며, 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 광고 단가는 패키지 상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통해 차등 적용될 수 있습니다.① YTN 광고 단가 광고 유형 길이 SS SA A Program 15초 700,000원 500,000원 400,000원 20초 700,000원 550,000원 30초 800,000원 60초 캠페인 30초 800,000원 500,000원 40초 600,000원 60초 750,000원 시보 10초 500,000원 350,000원 250,000원 ID 10초 300,000원 250,000원 200,000원 ② 사이언스TV 광고 단가 광고 유형 길이 SS SA A Program 15초 200,000원 140,000원 100,000원 20초 280,000원 200,000원 140,000원 30초 400,000원 280,000원 200,000원 ID 250,000원 200,000원 150,000원 ③ YTN2 광고 단가 광고 유형 길이 SS SA A Program 15초 100,000원 70,000원 50,000원 20초 140,000원 100,000원 70,000원 30초 200,000원 140,000원 100,000원
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60초 400,000원 280,000원 200,000원 ID 100,000원 70,000원 50,000원 (2) 수신료 수입수신료는 채널 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 결정되기 때문에 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다.(3) 콘텐츠 판매 수입국내외 방송사업자, OTT 플랫폼 사업자 등에게 콘텐츠를 판매하고 있으며, 사업자 간 개별계약으로 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. [부동산임대사업] (1) 서울타워 임대수입N서울타워 및 서울타워플라자 임대료는 CJ푸드빌㈜ 등 사업자와 개별계약으로 결정되기 때문에 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다.(2) YTN뉴스퀘어 임대수입YTN뉴스퀘어 임대료는 사업자와 개별계약으로 결정되기 때문에 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. [온라인사업] (1) 온라인사업수입국내외 모바일, 온라인 플랫폼 등에 디지털 콘텐츠를 공급하는 사업이며, 각각의사업자간 개별계약으로 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. [기타사업] (1) 기타수입기타사업수익은 사업자와 개별계약으로 결정되기 때문에 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 원재료의 현황방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 인적, 물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 않았습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사가 영위하고 있는 방송사업은 해당사업의 특성상 산출이 어려워 기재하지 아니하였습니다.(2) 생산설비 현황 등당사는 서울시 마포구 상암산로 76에 위치한 YTN뉴스퀘어를 비롯하여 11개 지역취재본부(강원, 강원영동, 충북, 대전충남, 대구경북, 부산, 울산, 경남, 광주전남, 전북,제주) 및 3개 해외지국(워싱턴, 베이징, 도쿄) 등에서 방송프로그램을 제작, 공급하고있습니다. 또한, 서울 용산구에 전파탑 및 영업장 임대 목적의 남산서울타워를 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 최근 3년간 각 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제31기 제30기 제29기 방송채널사용사업 광고수입 기타수입 부동산임대사업 서울타워 YTN뉴스퀘어 온라인사업 온라인 기타사업 기타사업 합계 나. 판매경로와 방법 등 [방송채널사용사업] (1) 광고 계약광고 매출은 직접 판매매출(본사와 광고주의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)의 두 가지 형태로 구분할 수 있습니다. 대행매출의 경우 수주 받은 광고매출금의 일정 비율을 광고대행사에 수수료로 지급하고 있습니다. 마케팅국 마케팅 1,2,3팀에서 광고주와 광고대행사를 통해 방송광고를 판매 하고 있으며, 마케팅국 기획전략팀에서는 영업기획 및 광고 제작 등을 담당하고 있습니다.(2) 프로그램 공급 계약 (채널 공급 계약)수신료 매출은 본사와 플랫폼사업자(IPTV, SO, 위성방송 등)간 계약을 통해 결정되는데, 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 계약기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 미디어사업국 매체협력팀에서 각 플랫폼사업자들을 상대로 매년 프로그램 판매 단가 및 채널 컨디션에 대한 협상을 진행하고 있습니다.(3) 콘텐츠 판매 계약콘텐츠 판매는 당사의 뉴스 콘텐츠 등을 타매체에 판매하는 것으로, 미디어사업국 총괄사업팀에서 담당하고 있습니다. [부동산임대사업] (1) 임대 계약남산서울타워(N서울타워, 서울타워플라자)의 임대는 타워사업국에서 담당하고 있으며, YTN뉴스퀘어의 임대는 경영지원실 자산운영팀에서 담당하고 있습니다. [온라인사업] (1) 디지털 콘텐츠 공급 계약디지털 콘텐츠 공급은 디지털화한 뉴스 콘텐츠 등을 국내외 모바일, 온라인 플랫폼 등에 공급하는 것으로, 미디어사업국 디지털사업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 디지털 광고 계약디지털 광고는 모바일, 온라인 플랫폼 내
YTN — 사업보고서 (2023.12)

키워드 광고 및 대체 편성을 하는 것으로, 미디어사업국 디지털사업팀에서 담당하고 있습니다. [기타사업] (1) 기타 계약행사 관련 계약은 미디어사업국 총괄사업팀에서 담당하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리방식 시장위험이란 시장가격의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건정성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.(1) 환율 변동에 따른 위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 거래에서 환율변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위해 별도의 외환계좌를 통해 외화거래를 하고 있으며, 환전이 필요한 경우 그 기간을 최소화하고 있습니다.(2) 이자율 변동에 따른 위험당사는 이자율 변동에 따른 위험을 관리하기 위해 금리를 주기적으로 모니터링 하고 있으며, 유리한 조건으로 차입할 수 있는 경우 기존 차입을 차환하고 있습니다.(3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분 상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정은 이사회에 보고되고 있습니다. 나. 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 당사는 방송 기술 관련 연구개발을 담당하는 기술연구소를 2005년에 설립했습니다. 이곳에선 디지털 방송 장비의 시스템 부문과 하드웨어, 보도제작시스템 개선, 방송에필요한 각종 자료수집과 그래픽 표출시스템 등을 연구하고 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 네트워크 기반의 디지털 방송시스템을 자체적으로 구축하였으며, 현업 부서에서 필요한 장치를 개발하여 운용하고 있습니다. 방송 프로그램 제작을 위한 소프트웨어, 선거 개표방송 등을 포함한 그래픽 표출시스템, 재난특보를 위한 송출시스템과 HD 비디오서버, 리플레이어시스템, 실시간 방송 모니터링시스템을 자체 개발하여 수입 대체효과와 국내방송기술 향상에 일조하였습니다. 방송통신위원회와 한국정보통신기술협회(TTA)가 주관하는 스마트 수어방송 시범방송을 통해 스마트 수어방송 표준화 및 고도화 사업에 참여하여 우수한 성적으로 과제를 완수하였고 현재 안정적인 상용방송서비스를 운용하고 있습니다. 또한 행정안전부와 국립재난안전연구원에서 주관하는 국가연구개발사업인 지능형 상황관리 기술개발 사업에 공동연구기관으로 참여하여 연구를 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 경상비 인건비 교육훈련비 원재료비 기타 자본적지출 기계장치 소프트웨어 연구개발비용 계 연구개발비/매출액 비율 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 및 종류 당사가 보유하고 있는 중요한 상표권은 다음과 같습니다. 구분 상표권 등록일자 존속기간(예정) 만료일 YTN24 한국의 뉴스리더 YTN 한국의 뉴스채널 YTN 24시간 뉴스채널 YTN YTN YTN2 YTN star
YTN — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석 의견' 에는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다. 2. 개요 2023년은 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성이 확대되어 광고시장이 전반적으로 침체되었습니다. 또한, 2023년은 2022년도와 같은 대형 이슈가 상대적으로 적었고, 경기 침체의 영향에 따라 광고주들이 광고 집행을 줄이면서 당사의 광고 매출이 감소하였습니다. 2023년 매출액은 1,304.7억원으로 전년 대비 14.3% 감소했으며, 영업손실은 93억 원으로 전년 대비 이익이 146억 원 감소해 적자로 전환했습니다. 2024년에도 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망됩니다. YTN은 이러한 경영상황을 극복하기 위해 다양한 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제31기 : 2023년 12월 31일 현재. 제30기 : 2022년 12월 31일 현재. (단위 : 백만원) 과목 제31기 제30기 증감 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 (1) 제31기 당사의 자산은 352,767백만원으로 전기 대비 2.0%(7,364백만원) 감소했습니다.(2) 제31기 당사의 부채는 109,353백만원으로 전기 대비 4.3%(4,518백만원) 증가했습니다.(3) 제31기 당사의 자본은 243,414백만원으로 전기 대비 4.7%(11,882백만원) 감소했습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제31기 제30기 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 Ⅵ. 법인세차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익(손실) Ⅹ. 총포괄이익(손실) (1) 2023년 매출액은 130,470백만원으로 전기 대비 14.3%(21,722백만원) 감소했습니다.(2) 2023년 매출원가는 132,082백만원으로 전기 대비 4.6%(6,332백만원) 감소했습니다.(3) 2023년 판관비는 7,687백만원으로 전기 대비 9.2%(780백만원) 감소했습니다.(4) 2023년 영업손실은 9,299백만원으로 적자로 전환했습니다.(5) 2023년 당기순손실은 4,184백만원으로 적자로 전환했습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성에 관한 사항 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.(1) 2023년말 유동성 현황 제31기 : 2023년 12월 31일 현재. 제30기 : 2022년 12월 31일 현재. (단위 : 백만원) 구분 제31기 제30기 증감 증감율 유동자산 유동부채 순유동자산 나. 자금조달에 관한 사항 보고서 기준일 현재 차입금은
YTN — 사업보고서 (2023.12)

없습니다. 다. 자금지출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 기초의 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성 자산 5. 부외거래 동 사업보고서 재무제표 주석의 "33. 우발부채 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 "파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 4. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
에스비비테크 — 사업보고서 (2023.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 합 계 Ⅲ. 결손금처리액 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출 형태에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에이전함으로써 수익을 창출합니다.-당기 (단위: 천원) 구분 상품 제품 수출 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 -전기 (단위: 천원) 구분 상품 제품 수출 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 매출선수금 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품판매 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 잡급 운반비 감가상각비 소모품비 세금과공과 수도광열비 전력비 보험료 복리후생비 여비교통비 통신비 접대비 지급수수료 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 경상연구개발비 사무용품비 광고선전비 대손상각비 임차료 주식기준보상 기타 합 계 27. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 등 매입액 급여 퇴직급여 운반비 유형자산 및 사용권자산 감가상각비 대손상각비 전력비 수선비 소모품비 경상연구개발비 임차료 복리후생비 여비교통비 지급수수료 주식기준보상 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 29. 금융손익의 분류 (1) 금융수익 (단위 :천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 합계 (2) 금융비용 (단위 :천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 지급수수료 합계 30. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 보통주 주당순손실 (단위 :원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당손실 나. 가중평균유통보통주식수의 계산 -당기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 기말 가중평균유통주식수 -전기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 액면분할 유상증자 전환사채의보통주전환 기말 가중평균유통주식수 다. 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 결산일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으나 희석효과의 미발생으로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 1. 현금유출이 없는 비용 등의 가산 장기종업원급여 주식기준보상 유형자산 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 재고자산평가손실 이자비용 잡손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 파생상품평가손실 2. 현금유입이 없는 수익 등의 차감
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유형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 리스해지이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 잡이익 3. 자산부채 증감 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 장기미지급금의 증감 합 계 나. 당기와 전기 중 현금 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 건설중인자산의 대체 진부화재고의 폐기 사용권자산 및 리스부채 인식 리스해지로 인한 사용권자산 및 리스부채 제거 매출채권의 제각 차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 전환사채의 보통주 전환 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당기) (단위 :천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성차입금 장기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성리스부채 리스부채 임대보증금 합 계 당기초 순부채 현금흐름 유동성대체 이자비용(상각) 기타변동 당기말 순부채 (전기) (단위 :천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성차입금 장기차입금 전환사채 및 기타금융부채 유동성리스부채 리스부채 임대보증금 합 계 당기초 순부채 현금흐름 유동성대체 이자비용(상각) 기타변동 당기말 순부채 32. 우발상황 및 약정사항 가. 회사가 당기 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위 :천원) 금융기관 구분 통화 한도액 실행액 하나은행 기업운전자금 KRW 하나은행 기업시설자금 KRW 합계 -전기말 (단위 :천원) 금융기관 구분 통화 한도액 실행액 하나은행 무역금융 KRW 하나은행 기업운전자금 KRW 하나은행 기업운전자금 KRW 하나은행 기업시설자금 KRW 합계 나. 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보제공처 유형자산(토지등) KRW 하나은행 합계 다. 당기말 현재 회사는 기계장치 취득과 관련하여 취득약정을 체결하고 있으며, 현재 발생하지 않은 자본적지출은 363,424천원(전기말: 434,600천원)입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 유의적영향력행사 (주)케이피에프 (주)케이피에프 그밖의 특수관계자 (주)송현홀딩스, KPF (Jinan) Bearing, 주요경영진 (주)송현홀딩스, 주요경영진 당기말 현재 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업은 ㈜케이피에프(회사에 대한 지분율 37.59%)입니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 기중 거래내역 - 당기 (단위 :천원) 구분 회사명 매입 기타수익(*) 당기손익-공정가치 측정금융부채 평가손실 기타비용(*) 유형자산 취득 유의적영향력행사 (주)케이피에프 기타특수관계자 (주)송현홀딩스 주요경영진 합계 (*) 기타수익은 이자수익을 포함하고 있으며, 기타비용은 지급수수료 등을 포함하고 있습니다. - 전기 (단위 :천원) 구분 회사명 기타수익(*) 기타비용 유형자산 취득 유의적영향력행사 (주)케이피에프 기타특수관계자 (주)송현홀딩스 주요경영진 합계 (*) 기타수익은 이자수익을 포함하고 있으며, 기타비용은 지급수수료 등을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(차입금 및 대여금은 제외) - 당기말 (단위 :천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사 (주)케이피에프 기타특수관계자 (주)송현홀딩스 주요경영진 합계 - 전기말 (단위 :천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)송현홀딩스 주요경영진 합계 (3) 특수관계자와의 자금거래-당기 (단위 :천원) 구분 회사명 계정과목명 기초 대여/발행 상환/회수 기말 유의적영향력행사 (주)케이피에프 전환사채 기타특수관계자 주요경영진 전환사채 주요경영진 단기대여금 합계 -전기 (단위 :천원) 구분 회사명 계정과목명 기초 대여/발행 상환/회수 기말 기타특수관계자
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주요경영진 단기대여금 합계 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 (5) 지급보증 및 담보제공1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 2) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스비비테크의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스비비테크 대표이사 귀하 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 에스비비테크의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스비비테크의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된
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것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 태 성 회 계 법 인 대 표 이 사 남 상 환 내부회계관리제도 운영실태보고서_에스비비테크.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_에스비비테크 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스비비테크 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 : 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 일 명 명 기말감사 : 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증,재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포본사 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 08일 감사, 내부 이사및 회계법인 서면회의 재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2024년 03월 18일 감사, 내부 이사및 회계법인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1993년 설립 초기 초경볼(Tungsten Carbide) 국산화 개발을 시작으로 국내 최초 세라믹 볼 베어링 국산화를 시작하여, 탈일본 핵심 소부장 제품인 로봇용 감속기를 순수 국내기술로 국내 최초 국산화 및 ‘로보드라이브‘로 상품화 뒤, 전문화된 감속기모듈화 제품까지 사업 영역을 확장하고 있습니다. 당사는 진공, 고온, 부식 등 특수 환경용 베어링을 자체 기술로 생산하여 높은 품질과경쟁력 있는 가격으로 국내외 반도체, LCD 장비 및 공정에 공급하고 있습니다.25년간의 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 특수 환경이 요구되는 다양한 공정에서 특수 재료기술과 표면처리 기술, 특수 윤활 기술을 이용하여 특수 환경용 복합 베어링을 자체 생산 및 공급하고 있으며, 국내외 반도체, LCD 장비의 핵심 구동부품을 국산화 또는 개선, 개발하여 해외 수입에 의존할 수밖에 없었던 주요 부품을 공급하는 역할을 수행해 왔으며 당사에서 생산해왔던 대부분의 제품들은 국내 최초 또는 국내에서 유일하게 생산하는 제품입니다. 나. 회사의 현황 2017년부터 협동로봇에 대한 기대가 증폭되면서 로봇과 부품의 수요가 급격하게 성장하였고, 이후에도 로봇시장은 급격한 성장을 이룰 것으로 예측되고 있습니다. 협동 로봇은 ‘지능형 로봇 개발 및 보급 촉진법’에서는 환경을 인식하고 상황을 판단하여 자율적으로 동작하는 기계장치로 정의하고 있으며 4차 산업혁명에서의 협동로봇은 한 공간에서 인간과 같이 일할 수 있는 로봇과, 인간의 공존 안에서 이루어지는 자동화 시스템이며 협동로봇 활용과 관련해 산업 현장에서는 도색, 나사 체결, 간단한 로딩·언로딩, 용접, 조립 등을 수행하는 로봇이 활용될 것이고, 가정이나 병원에서는 돌봄 서비스, 청소, 요리 등 인내심이 필요한 환경과 생활을 개선할 수 있는 공간에서 활용될 수 있습니다. 관련 산업이 안정화되고 확대되면서 관련 시장 또한 급격한 수요가 창출될 것으로 예상되며 이에 각 사용 환경에 적합한 자동화, 로봇, 인공지능이 적용될 것이며 그 환경에 적합한 구성과 디자인, 구동축이 필요합니다. 당사는 상기 시장에 적용 할수 있는 정밀 구동 부품 전문 제조 기업으로 다양한 분야에 적용할 수 있는 구동 모듈을 개발 및 생산하고 있으며, 각 환경에 맞는 디자인과 성능이 가능하도록 경박단소, 고정밀, 고토오크를 실현할 수 있는 다양한 구동축을 개발하고 있습니다. 이중 핵심 기술은 정밀 감속기 개발 및 제조기술이며 기존 정밀 베어링 기술을 바탕으로 핵심 기술을 확보 하였습니다. 이러한 정밀 감속기와 베어링 기술을 바탕으로 국내 방산 산업의 주요 고객사를 확보하여 감속기 및 베어링 제품을 공급하고 있으며, 주요 부품의 국산화를 주도하고 있습니다. 당사는 핵심기술을 바탕으로 하모닉 타입 감속기, RV 감속기, 스마트 엑츄에이터로 사업을 확대하여 정밀 동력 전달 부품 전문기업으로 발전하여 새로운 시장을 창출할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 품목별 상표 및 제품의 설명 (단위: 천원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 2023년 매출액(비율) 제품설명 감속기 (주1) (주2) WRIST (주3) (주4) (주1) 감속기 정밀 제어를 위해 고도의 설계 및 가공 기술을 적용한 정밀 기계 제품으로 모터 등에 대한 고속회전 입력을 일정 비율로 감속하여 토크 증대와 고정밀의 회전제어를 가능하게 하는 기계장치입니다. 다양한 형태의 감속기 중에서, 로봇 및 정밀 기계에 활용되는 대표적인 감속기로는 하모닉 타입 감속기와 싸이클로 타입(RV) 감속기가 있으며, 특히 소형 산업용 로봇 및 정밀 제어기계에서는 경량화 설계가 가능하고, 고정밀 제어, 제로 백래시(Zero Backlash) 구현이 가능한 하모닉 타입 감속기가 주로 활용되고 있습니다. 제품사진_robo drive.jpg 제품사진_robo drive - 특성 금속의 탄성역학 메커니즘을 응용한 로보드라이브의 정식 명칭은 파동기어(Strain Wave Gear) 감속기로, 기존 감속기들은 강체 기반의
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기어 맞물림 원리를 활용하고 있는데 비하여, 로보드라이브는 플렉스플라인이라는 부품의 탄성 운동을 이용하는 큰 차이점이 있으며, 이로 인해 발생하는 감속기의 성능 편차가 매우 커서, 이에 최적화된 치형 기술, 소재 기술, 해석 기술, 평가 기술 등이 필요합니다. 로보드라이브의 최대 특징은 단지 3개의 기본부품으로 구성되어 있어,소형 및 경량화가 가능하고 동시에 맞물리는 잇수가 많기 때문에 높은 토크를 낼 수 있고 매우 정확한 위치결정이 가능합니다. 웨이브 제너레이터(Wave Generator, W/G), 플렉스플라인(Flex Spline, F/S), 서큘러스플라인(Circular Spline, C/S)의 3가지 부품으로 구성됩니다. 타 감속기 대비 컴팩트하며 고감속이 가능한 장점을 가지고 있습니다. ROBO BEARING은 반도체 생산 공정에서 적용되는 로봇의 구동 부품이며 기존 베어링과 달리 진공 공정에 대부분 사용이 됩니다. ROBO BEARING은 사용 환경 특성상 제품의 표면 처리 기술, 정밀 가공 기술, 윤활 기술 및 후처리 기술이 집약된 부품입니다. - 특성 로보베어링(ROBO BEARING)은 박형 베어링(Ultra Slim Bearing)으로 베어링 단면 면적이 극도로 작기 때문에 베어링 설치공간을 최소로 유지할 수 있는 장점이 있습니다. 특히 반도체 제조 공정 중 진공 로봇 구동부의 필수 부품이고, 주요 고객사 요청에 따른 특주 타입의 베어링을 공급하여 높은 브랜드 인지도를 확보하고 있으며 얇은(박형) 부품의 정밀 가공 기술이 품질을 좌우합니다. 주요 적용 타입은 래이디얼, 4점 접촉, 앵률러 타입입니다. robo bearing적용 반도체 장비 WRIST는 반도체 웨이퍼를 이송하는 로봇의 핵심 구동 부품입니다. 아래 사진과 같이 로봇의 HAND 역할을 하는 부품이며 단 산업용 다관절 로봇과 다른 점은 GRIPPER의 픽업 역할이 아닌 수평 운동과 수직 운동을 기반으로 웨이퍼를 블레이드에 안착시킨 후 수평 직선 운동을 하는 부분이 특징입니다. wrist.gif WRIST 적용 일반 베어링이 적용 되는 환경 외에 고온, 고속, 내식성 등 다양한 특수 환경에 적용 할수 있도록 각 환경에 맞는 소재를 선정하여 제작하는 베어링입니다. 주로 세라믹, 스테인레스 스틸, 엔지니어링 플라스틱 소재를 이용하며 적용 환경에 따라 텅스텐, 티타늄을 적용 하기도 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 천원) 품목 구분 2021연도(제22기) 2022연도(제23기) 2023연도(제24기) 봉소재 국내 수입 소계 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 계 국내 수입 소계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사 제품의 원재료 등은 고객사가 요구하는 제품에 따라 원재료의 세부 사양과 가격이 매우 상이합니다. 또한, 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업 경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이 기재를 생략합니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산 실적 (단위: EA, 천원) 제품품목명 구 분 2021연도 (제22기) 2022연도 (제23기) 2023연도 (제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 감속기 생산능력 생산실적 가 동 율 생산능력 생산실적 가 동 율 WRIST 생산능력 생산실적 가 동 율 생산능력 생산실적 가 동 율 (주1) 가동율 = 생산실적(수량)/생산능력(수량)(2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 김포공장 토지 건물 기계장치 공구/비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구 분 제22기 제23기 제24기 구동장치 및 부품 제(상)품 감속기 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 WRIST 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 기타 Sample, 시료 외 내수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 영업전략 (1) 판매조직 - 판매조직(2실 운영)