chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다. 2023년 연결재무제표 기준 순이익은 2,176억원, 총자산은 8조 5,980억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 주 )K-IFRS 연결재무제표 기준 당사의 영업 종류별 취급현황 은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 리스 할 부 금 융 대 출 금 팩 토 링 합 계 당사의 자금조달실적과 운용실적의 평잔은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 조달항목 차입금 사채 콜머니 기타부채 자본총액 합계 운용항목 현금및예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 기타자산 합계 주) 금감원 업무보고서 기준 당사의 재무건전성 등의 지표는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 금감원 업무보고서 기준 2. 영업의 현황 1. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다.2023년 연결재무제표 기준 순이익은 2,176억원으로 전년동기 2,544억원 대비 368억, 14.5% 감소하였고 총자산은 8조 5,980억원으로 전년동기 9조 665억원 대비 4,685억원, 5.2% 감소하였습니다. 고금리로 인한 조달환경 악화, 대손비용 상승, 물가인상 압박 등의 금융시장환경 영향으로 순이익 및 총자산이 다소 감소하였습니다. 2. 영업의종류 메리츠캐피탈은 자동차금융과 부동산담보 등 기업여신을 중심으로 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사 입니다. 종류 내용 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 3. 영업부문별 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달실적 - 평잔 (단위 :백만원, %) 구 분 조달항목 제12기 제11기 제10기 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 차입부채 차입금 사채 콜머니 기타부채 자본총액 합 계 주) 금감원 업무보고서 기준 (2) 자금운용실적 - 평잔 (단위 :백만원, %) 구 분 운용항목 제12기 제11기 제10기 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 원화자금 현금및예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 기타자산 합 계 주) 금감원 업무보고서 기준 4. 영업 종류별 현황 1) 취급업무별 영업실적 (단위 :백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리 스 금융리스 운용리스 소 계 할 부 금 융 대 출 금 팩 토 링 합 계 2) 부문별 영업실적 (1) 리스 취급현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물 건 별 국산 외산 소 계 이용자별 공공기관/비영리단체 사업자(법인,개인) 기타 소계 업 종 별 제조업 비제조업 소계 주) 선급리스 제외 (2) 할부금융 취급현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내 구 재 주 택 기 계 류 기 타 총 계 (3) 대출업무 취급현황 (단위 :백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 일반대출 일반대출 오토론 합 계 3) 영업 현황 (단위 :백만원) 과 목
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제12기 제11기 제10기 Ⅰ.영업수익 1.이자수익 2 수수료수익 3.리스수익 4.금융투자상품수익 5.기타영업수익 Ⅱ.영업비용 1.이자비용 2.수수료비용 3.리스비용 4.금융투자상품비용 5.판매관리비 6.기타영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 주) K-IFRS 연결포괄손익계산서 기준 3. 파생상품거래 현황 1. 파생상품거래 현황 (단위 :백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 2. 신용파생상품거래 현황 (단위 :건수) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 3. 신용파생상품 상세명세 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위: 개) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 인천광역시 부산광역시 광주광역시 대전광역시 대구광역시 경기도 강원도 경상남도 전라북도 전라남도 충청북도 계 2. 영업설비 등 현황 -당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 자본적정성 및 건전성 관련지표 1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 금융감독원감독규정내 조정자기자본비율임 2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 제12기 제11기 제10기 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 주) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 대손충당금 잔액 일 반 특 별 합 계 기중 대손상각액 4) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 주) 금감원 업무보고서 기준 3개월 유동성비율 기준임 2. 자산건전성 분류 및 연체현황 1) 총채권 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 총채권액 연체금액 1개월 미만 1개월 이상 연체율 1개월 미만 1개월 이상 주) K-IFRS 기준주) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용주) 건전성분류에서의 총채권액 합계는 확정지급보증(난외계정) 및 부동산PF 관련 채무보증(난외계정) 포함된 금액임주) 연체현황은 업무보고서 작성기준을 준용주) 운용리스자산은 감가상각누계액 차감 후 미상각잔액 기준주) 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스) 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 총채권액 연체금액 1개월 미만 1개월 이상 연체율 1개월 미만 1개월 이상 주) K-IFRS 기준주) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용주) 연체현황은 업무보고서 작성기준을 준용주) 이연부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 총채권액 연체금액 1개월 미만 1개월 이상
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연체율 1개월 미만 1개월 이상 주) K-IFRS 기준주) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용주) 연체현황은 업무보고서 작성기준을 준용주) 운용리스자산은 감가상각누계액 차감한 미상각잔액 기준주) 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스)주) 이연부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 총채권액 연체금액 1개월 미만 1개월 이상 연체율 1개월 미만 1개월 이상 주) K-IFRS 기준주) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용주) 연체현황은 업무보고서 작성기준을 준용주) 이연부대수익비용 제외 3. 여신전문금융업의 전반적인 사항 □ 업계 현황 1) 여신전문금융업의 특성여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 여신전문금융업법에서 제정된 여신업무에 대한 진출입이 등록을 통해 이루어져 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 사업 영위가 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 자동차, 부동산 등 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.2) 여신전문금융회사의 시장여건2022년 하반기부터 이어진 주요국의 기준금리 인상, 통화긴축 가속화 등의 파급효과로 2023년 자금 조달비용(원가) 상승 및 국내외 경기 둔화가 지속되었습니다.2024년 또한 고금리 기조가 지속되고 부동산 금융시장 회복 둔화 등 어려움이 예상됩니다. 이러한 금융시장 환경에 따라 여전채 발행 규모가 위축되는 등 발행금리 상승세 지속 현상은 조달구조 상 회사채 의존도가 높은 여전사 수익성 창출에 다소 어려움을 줄 것으로 예상됩니다.자동차금융 시장의 경우 플랫폼 경쟁에 따른 생태계 주도권이 소비자로 이동하고 있으며, 구독경제 트랜드와 맞물려 리스, 장기렌트 수요가 확대되고 있습니다. 그러나 캐피탈업은 운용리스의 취급 범위나 취급 가능물건, 렌탈업무 취급 범위 등 제한이 있는 상황입니다. 또한, 신차금융 부분은 카드사와의 업권간 경쟁이 지속 심화되고 있으며 카드사의 조달 경쟁력 및 복합할부를 바탕으로 신차금융 부분 점유율은 지속 확대되고 있습니다. 이와 같은 물적금융의 성장한계 및 경쟁심화에 따른 캐피탈 업계의 포트폴리오는 기업금융과 투자를 중심으로 변화하였으나, 부동산 시장 침체 및 자금조달 리스크 등에 대비가 필요합니다. 끝으로, 규제 변화 부문을 살펴보면 2022년부터 레버리지 규제한도가 10배에서 9배로 축소되었습니다. 다만, 당사는 직전 회계연도 당기순이익의 30% 이상 배당지급하여 레버리지 규제한도가 1배 더 축소된 8배로 적용받고 있습니다. 중금리대출 제도 개선에 따라 한도성 여신 미사용 잔액 및 지급보증에 대해 대손충당금 적립 의무화되며, 민간중금리대출 금리상한은 2023년 하반기 및 2024년 상반기 15.5% 한도를 적용받고 있습니다. [당사 시장점유율] 구 분 23년 9월말 22년 12월말 21년 12월말 20년 12월말 19년 12월말 할부금융 리스 대출채권 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 '캐피탈사 부문별 자산현황' 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 자동차금융 및 기업금융을 주요 업무로 영위하는 여신전문금융사로 메리츠증권이 지분 100%를 보유하고 있습니다. 장기간 흑자기조로 인한 이익누적과 유상증자, 신종자본증권 발행 등을 통한 약 1.4조원의 자기자본 여력을 기반으로 자동차금융, 개인금융과 기업금 융 등의 균형 있 는 자 산포트폴리 오를 갖추어 성장하고 있습니다. 특히, 부동산금융
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경쟁력이 우수한 계열사와의 연계영업을 기반으로 업계 상위 시장지위를 유지하고 있습니다 . 또한 , 철저한 심사기준 및 채권관리를 바탕으로 업계평균의 자산건전성 수준을 유지 중이며, 무보증 회사채 A+ 신용등급을 바탕으로 장기회사채 위주의 조달로 자금조달구조의 안정성 및 유동성 대응능력을 개선하고 있습니다.4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단메리츠캐피탈은 지속적인 영업채널 확보를 통한 리테일금융 사업 기반을 확대하고 있으며, 우량 기업금융 사업을 통한 고수익 창출에 집중하고 있습니다. 신규사업에 있어 철저한 담보가치 중심의 안정적인 물적금융 시장을 검토하고 있습니다.과학적 심사시스템 및 거점별 채권회수 조직을 활용한 리스크관리를 하고 있으며, 자금조달에 있어서는 신용등급 상향을 통한 조달비용 절감을 위해 노력하고 있습니다. 업계 최고 수준의 생산성을 목표로 우수인력 중심의 조직을 운영하며, 불필요한 비용을 사전 통제함으로서 수익성 중심의 경영관리체계 확립을 지속 추진하고 있습니다. 5) 부문별 특성 및 산업의 성장성(1) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다. 2022년 할부금융 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 95.9%를 차지하고 있 듯 이 국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 성장률 자동차 가전 기타 계 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 출처 : 여신금융협회 (2) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 새로운 상품을 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 구분 금융 운용 총계 성장률 원화 외화 원화 외화 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 출처 : 여신금융협회 (3) 신기술사업금융부문신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여
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지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행될 것으로 예상되며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등(1) 주요법령 및 감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등(2) 주요내용 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 (직전 회계연도 당기순이익의 30% 이상 배당지급 시 1배 더 축소되어 당사는 8배 적용) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 대출업무 영위 비중 : 총자산의 30% 이내 - PF대출채권 취급한도 : 여신성자산의 30% 이내 - 원화유동성비율 : 100% 이상 여신전문금융회사 현황 리스/할부금융사(50) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈 , 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 신용카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술사(108) 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 백터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스 , 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈,
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킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트 출처 : 여신금융협회 (정회원 기준)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다. 2012년 5월 사업인가 이후 사업부문별 본부제 정착, 메리츠화재해상보험, 메리츠종합금융증권 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업네트워크 기반 하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있습니다. 기준금리 상승 및 경기 하강 등의 어려운 금융시장 환경 속에서도 당사는 각 상품별 자산부채 만기구조 적정 매칭 등 사업 포트폴리오 조정을 통해 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 2022년 하반기부터 이어진 주요국의 기준금리 인상, 통화긴축 가속화 등의 파급효과로 2023년 자금 조달비용(원가) 상승 및 국내외 경기 둔화가 지속되었습니다.2024년 또한 고금리 기조가 지속되고 부동산 금융시장 회복 둔화 등 어려움이 예상됩니다. 당사는 현 금융시장과 재무상태에 부합하는 사업 포트폴리오 수립을 통한 자원 배분 및 비용효율화를 통하여 사업 안전성 및 자산건전성을 더욱 강화할 예정입니다. 자동차금융, 개인금융과 기업금융 등의 균형 있는 자산포트폴리오를 갖추어 성장하고 있습니다. 특히, 부동산금융 경쟁력이 우수한 계열사와의 연계영업을 기반으로 업계 상위 시장지위를 유지하며, 높은 수익성을 시현하고 있습니다.레버리지 규제한도는 2022년부터 10배에서 9배로 축소되었습니다. 다만, 당사는 직전 회계연도 당기순이익의 30% 이상 배당지급하여 레버리지 규제한도가 1배 더 축소된 8배로 적용받고 있으며, 규제 수준 내에서 안정적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본 적정성, 자산 건전성, 수익성을 나타내는 지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 제 12기 제 11기 증감 비고 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 고정이하채권비율 고정이하채권계 / 총채권등 연체채권비율 연체채권계 / 총채권액 대손충당금적립비율 대손충당금 잔액(대손준비금 포함) / 대손충당금 최소의무적립액 총자산이익률 가감후 당기순이익 / 가감후 총자산평잔 자기자본이익률 가감후 당기순이익 / 자기자본 주) 금감원 업무보고서 기준 3. 재무상태 및 영업실적 제12기 연결 재무제표 기준 당기순이익 2,176억원, 자산 8조 5,980억원을 달성하였고, 전기 대비 당기순이익은 약 368억원, 자산은 약 4,685억원 감소하였습니다. 이어, 별 도 재무제표 기준 당기순이익은 2,250억원, 자산은 8조 6,025억원을 달성하였고 전기 대비 당기순이익은 약 221억, 자산은 약 1,399억원 감소하였습니다. 고금리로 인한 조달환경 악화, 대손비용 상승, 물가인상 압박 등의 금융시장환경 영향으로 순이익 및 총자산이 다소 감소하였습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구
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분 제12기 제11기 증감 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 이 익 당 기 순 이 익 나. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제12기 제11기 증감 조정자기자본비율 유동성비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 다. 재무상태 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구분 제12기 제11기 증감 현금및예치금 당기손익인식금융자산 관계기업투자지분 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 기타자산 자 산 총 계 차입금 회사채 기타부채 부 채 총 계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 영업수익 영업이익 당기순이익 라. 부문별 영업수익 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 제11기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 현금 및 예치금이자 대출채권이자 할부금융수익 리스수익 유가증권관련수익 수수료수익 렌탈수익 기타영업수익 총 계 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (연결재무제표 기준) 재무제표상 당사 유동성내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제12기 제11기 증감 현금 및 예치금 보통예금 당좌개설보증금 예치금 3개월 기준 원화유동성비율은 207.03%로, 여신전문금융업감독규정에 따른 경영지도비율 100%를 상회한 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 유동성자산 유동성부채 유동성비율 -65.87%p. 주) 업무보고서 작성기준을 준용 또한 당사는 안정적인 유동성 확보를 위하여 보고기간 종료일 현재 금융기관과 한도약정을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당기말 전기말 비고 우리은행 한도대출약정 KDB산업은행 신한은행 NH농협은행 대구은행 중국은행 중국광대은행 미래에셋증권 단기사채한도약정 다올투자증권 나. 자금조달 현황 1) 자금조달 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 증감 순자금조달잔액 구성비 순자금조달잔액 구성비 순자금조달잔액 부채계정조달 차입금 회사채 소 계 기타조달 자산유동화 합 계 주) 업무보고서 작성기준을 준용 2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 01월 10일 A2+(한신평, NICE) 2023년 09월 08일 상환 메리츠증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 01월 10일 A2+(한신평, NICE) 2023년 04월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 01월 12일 A+(한신평, NICE) 2025년 01월 09일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 01월 12일 A+(한신평, NICE) 2025년 01월 10일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 01월 12일 A+(한신평, NICE) 2025년 01월 10일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 01월 18일 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 17일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 01월 18일 메리츠캐피탈 2년3개월 개별민평+0.20%p A+(한신평, NICE) 2025년 04월 18일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 사모 2023년 01월 19일 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 18일 미상환 부국증권 메리츠캐피탈 회사채 사모 2023년 01월 25일 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 24일 미상환 부국증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 09일 A+(한신평, NICE) 2024년 04월 09일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 09일 A+(한신평, NICE) 2024년 04월 09일 상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 09일 A+(한신평, NICE) 2024년 09월 09일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 09일
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A+(한신평, NICE) 2025년 02월 07일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 09일 A+(한신평, NICE) 2026년 02월 09일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 16일 A+(한신평, NICE) 2025년 05월 14일 미상환 부국증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 02월 20일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 02월 21일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 22일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 02월 22일 A+(한신평, NICE) 2026년 02월 20일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 04월 07일 A1(한신평, NICE) 2023년 07월 07일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 04월 10일 A2+(한신평, NICE) 2023년 07월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 04월 13일 A2+(한신평, NICE) 2023년 07월 13일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 04월 18일 A+(한신평, NICE) 2024년 10월 17일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 04월 18일 메리츠캐피탈 1년6개월 개별민평 A+(한신평, NICE) 2024년 10월 18일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 04월 18일 A+(한신평, NICE) 2028년 04월 18일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 02일 A+(한신평, NICE) 2024년 08월 02일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 02일 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 30일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 02일 A+(한신평, NICE) 2025년 05월 02일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 02일 A+(한신평, NICE) 2028년 04월 28일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 26일 A+(한신평, NICE) 2024년 08월 26일 미상환 상상인증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 05월 26일 A+(한신평, NICE) 2026년 05월 26일 미상환 상상인증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 09월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 12월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 03월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 06월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 09월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 09월 09일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 09월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 12월 09일 미상환
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하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 03월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 06월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 09월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 12월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 06월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제10차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 06월 09일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 12월 09일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 06월 09일 A+(한신평, NICE) 2024년 12월 09일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 06월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년 06월 09일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 06월 29일 A+(한신평, NICE) 2024년 12월 27일 미상환 삼성증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 06월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 06월 29일 미상환 삼성증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 06월 29일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 08일 상환 케이프투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 05일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 05일 상환 BNK증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 10일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 07월 12일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 20일 상환 부국증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 13일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 13일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 07월 13일 A+(한신평, NICE) 2025년 06월 13일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 07월 13일 A+(한신평, NICE) 2026년 07월 13일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 07월 13일 A+(한신평, NICE) 2028년 07월 13일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 14일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 14일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 13일 상환 BNK증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 18일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 07월 19일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 19일 상환 부국증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 07월 20일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 13일 상환 케이프증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 07월 20일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 회사채 사모 2023년 07월 20일 A+(한신평, NICE) 2025년 07월 20일 미상환 IBK투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 07월 27일 A2+(한신평, NICE) 2023년 11월 30일 상환 케이프증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 07월 27일 A2+(한신평, NICE)
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 20일 상환 케이프증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 08월 18일 A2+(한신평, NICE) 2023년 11월 17일 상환 흥국증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2024년 11월 22일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2024년 12월 20일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 22일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2026년 02월 20일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2026년 08월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 08월 22일 A+(한신평, NICE) 2028년 08월 22일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 08월 23일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 20일 상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 사모 2023년 08월 29일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 29일 미상환 현대차증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 09월 15일 A+(한신평, NICE) 2024년 10월 15일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 09월 15일 A+(한신평, NICE) 2024년 12월 13일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 09월 15일 A+(한신평, NICE) 2025년 09월 15일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 09월 15일 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 15일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 20일 상환 우리종합금융 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 09월 25일 A2+(한신평, NICE) 2023년 10월 20일 상환 우리종합금융 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 10월 06일 A+(한신평, NICE) 2024년 11월 06일 미상환 미래에셋증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 10월 10일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 10일 미상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 10월 10일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 10일 미상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 10월 13일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 12일 미상환 신한금융투자 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2023년 10월 13일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 12일 미상환 하이투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 11월 13일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 12월 13일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 12월 13일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2023년 12월 13일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 01월 13일 상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 01월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2024년 02월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 06월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2025년 10월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 01월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 04월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 07월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2026년 10월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2027년 01월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠오토제11차유동화전문(유) 회사채 공모 2023년 10월 13일 AAA(한신평, NICE, 한기평 2027년 04월 13일 미상환 하이투자증권,KB증권,한국투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 10월 16일 A2+(한신평, NICE) 2023년 12월 19일 상환 케이프투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 10월 16일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 05일 미상환 케이프투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 10월 20일 A2+(한신평, NICE) 2024년 01월 19일 미상환 우리종합금융 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 07일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 09일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 09일 A+(한신평, NICE) 2026년 08월 07일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 21일 A+(한신평, NICE) 2025년 05월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 21일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 21일 A+(한신평, NICE) 2026년 05월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 24일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 24일 미상환 BNK투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 11월 27일 AA(한신평, NICE) 2024년 12월 27일 미상환 BNK투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2023년 12월 01일 A2+(한신평, NICE) 2024년 03월 29일 미상환 케이프투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 12월 12일 A+(한신평, NICE) 2025년 12월 12일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 12월 22일 A+(한신평, NICE) 2026년 12월 22일 미상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2023년 12월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 12월 22일 미상환 하이투자증권 합 계 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송내용 소송가액 진행사항 주식회사 **타 외 9명 당사 계약무효확인 청구의 소 심 진행중 (1심 당사 승소 주)
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

상기 진행중인 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나 향후 재판 진행경과에따라 적극 대응 예정임 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 건수 약정금액 약정잔액 건수 약정금액 약정잔액 건수 약정금액 약정잔액 미분양담보대출확약 담보대출확약 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 내 역 거래처 한도금액 미사용한도금액 제공받은 지급보증 권면보증 메리츠금융지주 이행지급보증 서울보증보험 한도대출약정 미사용 약정한도 우리은행 미사용 약정한도 KDB산업은행 미사용 약정한도 신한은행 미사용 약정한도 NH농협은행 미사용 약정한도 대구은행 미사용 약정한도 중국은행 미사용 약정한도 중국광대은행 단기사채한도약정 미사용 약정한도 다올투자증권 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 추정과 관련된 중요한 판단들로 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정한 사항들은 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 해당 사항들은 당사 연결감사보고서 중 " 재무제표에 대한 주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 " 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드 할부금융 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법 이하 ' 여전법 ') 에 의거 규제 및 관리되고 있습니다 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 이상 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 이상 이어야 합니다 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 이상 유지하여야 합니다 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다 자금 조달의 제한 여전법에 따르면 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입 ② 사채 또는 어음발행 ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출 ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도 ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다 또한 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다 계열사에 대한 대출 제한 여전법 및 관련 규정에 의거하여 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여 ① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위 ② 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위 ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률 금산법 에 따르면 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관 계열금융회사 은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 이상을 보유할 경우 ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 이상을 보유하였는데 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다 또한 여전법과 금산법에 의거하여 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 이상을 보유하거나 ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다 경영공시 여전법 규정에 따라 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 개월 이내에 공시하여야 합니다 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생 금융사고 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표 경영실적 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다
인켈 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사는 주요 품목은 AV 리시버를 비롯한 Home Audio, AMP, 컴포넌트 제품과 최근 소비자들이 선호하는 스마트오디오, In/Out door Audio와 Full HD LED TV, UHD LED TV, VoIP Phone 등의 제품을 개발, 생산, 판매하고 있습니다. 이런한 제 품은 HD급 고음질, 고화질의 구현 및 무선 Network 환경에 대응하기 위한 Wi-Fi/BlueTooth 등의 다양한 기술이 융합되는 지식과 기술 집약도가 높은 산업분야 입니다. 나. 산업의 성장성전통적인 AV산업의 시장수요는 지속 정체되고 있으나, 방송, Internet, 게임 등의 다양한콘텐츠를 활용한 Home Entertainment 및AI Speaker, IoT/ICT 등의 융복합상품의 시장중심으로한 AV상품 수요는 꾸준히 증가할 것으로 보입니다. 최근 AV 산업동향은 기존 전통 음향기기 분야와 각종 최신 기술이 접목된 분야로 구분되며, 전통사운드중심의 음향기기 시장은 축소되나 고품질 중심의 고가시장으로 형성되어 시장의 한 축으로 꾸준히 유지되고 있습니다. 그리고 각종 기술이 집약된 AV 시장은 Network 기능과 Home Entertainment 기능 등이 탑재된 융복합형 Home Network Hub 역할까지 활용 가능한 제품으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 가상현실(Virtual Reality) 분야가 확산됨에 따라 가정 내에서도 각종 가상 현실기기를 활용한 게임기 및Entertainment 장치 등이 확산되고 있어 가정 내 AV기기와 결합된 새로운 시장이 확산될 것으로 예상됩니다. 이러한 시장의 흐름에 따라 방송통신 플렛폼 사업자들이시장 선점을 위해 서비스 경쟁 또한 치열하게 확장될 것이 예상되며, 그 중심에는 AV 기기와 결합된 Home Network 장치가 중심에 있을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성미/중을 비롯한 글로벌 경제 패권에 주도권 다툼과 자국 경제 중심의 보호 무역 강화,국제 정세 문제 및 글로벌 금융 위기 등으로 시장의 변동성은 매우 크나 당사는 주력 사업인 AV분야에서 ODM 사업이 축소되고 수출이 감소된 상황에서 외부 환경에 의해 사업에 영향을 받는 것은 미미할 것으로 생각됩니다. 그러나 국내외 거래선의 동향을 면밀히 관찰하여 각종 경기 변동성에 대응해 나가겠습니다.라. 국내외 시장여건'inkel' 브랜드를 앞세운 국내 Audio 및 TV 시장은 국내외 유명 브랜드의 고가시장과 중국 브랜드 저가시장으로 양분화 되어 있으며 당사는 이의 중간적 위치에 있습니다. 당사는 40여 년의 노하우를 바탕으로 고품질의 중저가 제품의 출시 및 다양한 콘텐츠 사업자와의 협업을 통하여 시장 상황에 대응해 나아갈 것입니다. 또한 통신사업자와의 VoIP Phone(Wi-Fi Phone)의 경우 가정용 전화 시장의 정체를 탈피하고자 사업자용 모델까지 사업을 확대했습니다. 전통 AV 시장은 쇠퇴기로 진입했으며, 글로벌 전문 업체(Sound United, Onkyo, Pioneer 등)들이 매각을 통해 새로운 주인을 맞고 있습니다. 새로 기업을 인수한 회사는 기존 AV시장이 축소되면서 기존 사업을 기반으로 새로운 분야로 사업을 확대하고 있는 추세입니다. 또한 국내 TV 시장도 대기업 중심의 프리미엄 제품군과 중국산 제품이 시장을 양분하고 있으며, 일반 컨슈머용 제품은 대기업 제품이 시장을 장악하고 있으나, B2C 시장은 중국산 제품이 시장을 점차 확대하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에서 브랜드 인지도를 이용하여 중저가 시장을 중심으로 시장을 공략하고 있습니다.마. 경쟁요소소비자의 Life Style 변화와 기술 발전의 가속화로 다양한 고객의 요구를 충족시키기 위한 첨단 기술력 확보가 매우 중요한 요소이며 따라서 지속적인 R 개발 및 투자가 요구되고 있습니다.또한, 철저한 시장조사와 트렌드를 반영한 차별화된 제품의 개발과 다양한 마케팅 활동이 사업에 성패를 좌우하고 있습니다.바. 공시대상 사업부문의 구분 해외 영업 : ODM 제품 개발(AV 및
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Car Audio등) 및 AV 리시버를 포함한 음향기기 제품 등의 수출.국내 영업 : VoIP Phone(Wi-Fi Phone), 기업용 VoIP Phone 개발/판매 및 Full HD L ED TV, UHD TV, In/Out Door Audio 등의 판매 사. 시장점유율 점유율 확인 불가(해당 시장에 대한 시장 점유율은 공신력있는 통계자료의 부재로 생략함.) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비중 Audio 제품 기타 정보통신 계 Audio 상품 기타 계 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품목 제46기 제45기 제44기 ※ 산출기준 : 2023년 반기 매출액 대비 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2023년 2022년 2021년 (제46기) (제45기) (제44기) 매입금액 비중 매입금액 비중 매입금액 비중 AUDIO 원재료 기타 합계 모델 및 제품에 따라 원재료가 다양(8,087개 품목)하여 구체적 표현에 어려움이 있습니다. 주요 원재료는 매입금액순으로 상위 5가지 원재료에 대해 기재합니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제46기 제45기 제44기 정보통신 계 Audio 기타 계 합계 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산 LINE 수, 인원, 제품의 형태 ② 산출방법 - 생산기준을 가동율로 계산 제품별 생산 환산량 계산 2) 평균가동시간 - 당사(제조업)의 가동시간을 월별집계에 의해 계산 1일가동시간-8시간/월평균가동일수-20일 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 제46기 제45기 제44기 정보통신 계 Audio 기타 계 합계 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 소재지 가동가능시간 실제가동시간 가동률 인켈비나 베트남 라. 생산설비의 현황 등 ( 단위 : 백만원) 과목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 대체 토지 자가 기타 기타 건물 자가 기타 기타 기계장치 자가 기타 기타 정부보조금 자가 기타 기타 차량운반구 자가 기타 기타 기타유형자산 자가 기타 기타 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 제46기 제45기 제44기 정보통신 내수 수출 계 Audio 내수 수출 계 내수 수출 계 기타 내수 수출 계 Audio.TV 상품 내수 수출 계 기타 기타 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) 국내판매 : 인 켈 → 대리점(오픈마켓) → 소비자 → 대형유통벤더 → 대형할인점 → 소비자 → 양판점/백화점 → 소비자 → 특판/홈쇼핑 → 소비자 → OEM → 소비자 2) 수 출 : 인 켈 → 바이어 (2) 판매방법 및 조건 1) 국내판매 : Audio제품은 거래선 및 유통을 통해 판매활동 Wi-Fi폰 사업자 납품 2) 해외판매 : 바이어/ODM 공급 등을 통하여 영업활동 구 분 국 내 판 매 해 외 수 출 제품전략(PRODUCT) - 브랜드 이미지(inkel) Up-Grade- 신규 상품 발굴 및 확대(In door Audio 등)- 스마트오디오 시장 공략을 위한 Visual 제품(Full HD LED TV) 개발 및 판매 - 년간 확정 ORDER 위주판매- 년물량계획에 의한 생판 BOOKING 준수- 경쟁력 우위 상품적극 개척- 제품판매 예측강화- 베트남 법인 활용한 카오디오 생산 유통전략(PLACE) - 지역별 대형 거래처 집중 육성 (대리점/할인점/양판점)- 유통점내 제품 확대 및 신규 유통망 적극적 진입- 쇼핑몰, 홈쇼핑 등 온라인망을 통한 매출 확대- 중.소형 호텔 및 대학가, 원룸등 대상 소형 생활 가전 론칭 - 종합상사 기능 도입(중개매출)- 기존 ODM 물량확대 및 신규 ODM 거래선 확대- 카오디오의 월드와이드업체 대상 공급 협의(일본 전문 카오디오 제조/유통업체)
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가격전략(PRICE) - 가격 이원화 전략 ① 리시버 및 하이파이급 오디오 : 기능 Up-grade를 통한 고가전략 ② 미니/마이크로/포터블 등 : Market share 차원 중저가 전략 - 적정 이익 확보 최우선 (베트남 제조기지 생산 역량 확대) - 고 부가가치 제품전략 광고 판촉 전략(PROMOTION) - 유통/거래처별 자체 광고 강화- 브랜드 및 HTS 관련 이미지 판촉 강화- 신규 상품 판촉강화(TV, In door Audio 등) - SHERWOOD 브랜드 이미지 제고 다. 주요 매출처 (단위 :백만원 ) 주요 매출처 제46기 제45기 제44기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 에프엠일렉트로닉스 엘지유플러스 아임테크날러지 기타 합계 라. 수주현황 (단위 :대, 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1). 금리, 상품가격, 환율 및 기타관련요소등 시장변수가 불리하게 변동하여 자산 이나, 부채, 손익등이 예상치 못한 손실을 일으킬 수 있으며, 재무관리부문에 서는 이러한 금융위험에 대하여 대응방안을 수립하여 대응하고 있습니다. (2). 특히, 당사는 외국 수출ODM을 중심으로 사업을 영위함에 따라 환율의 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1). 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 (2). 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 당사 제품 제조 및 판매에 필요한 주요 기술 특허에 대해 기술 공여자와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 주요 기술 계약내용은 하기와 같습니다. (1). Audio 음향 기술 - 도입기술명 : Dolby Digital, Dolby Digital Plus, Dolby TrueHD, Dolby Atmos DTS, DTS-ES, DTS-HD, DTS:X, AAC, DivX 등 - 계약의 목적 : Audio 제품 음장 설계/생산 및 판매, 판매공급에 대한 원천기술 (2). Connectivity 관련기술 - 기술 제공자 : Wi-Fi Alliance, Bluetooth SIG, HDCP, Apple Inc. - 도입기술명 : Wi-Fi, Bluetooth, AIRPLAY, iAP - 계약의 목적 : 타 기기와의 유무선 Data처리 및 호환성 확보를 위한 표준 기술 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 1). 연구개발 담당조직 당사의 연구소는 연구팀, 품질기술팀으로 구성 되어 있습니다. 2). 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원재료비(위탁개발비) 인 건 비 기 타 합 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2). 연구개발 실적 연 구 분 야 연 구 분 류 연구기간 인원 진행 음성인식 음성인식 모듈을 제품에 적용하여 음성인식 솔루션 개발용 노이즈 채집 분석 완료 7. 기타 참고사항 가. 국내자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유상증자 (공모) 유상증자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기타 합계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 ※ 해외 자금조달 및 기타사항은 없습니다. 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 2023년 11월 15일 회생계획안 인가에 따른 정기주주총회는 없으며, 법원허가 및 보고로 진행할 예정입니다. 18. 외화자산과 외화부채 18-1. 당기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 외화부채 합계 USD 18-2. 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 19. 특수관계자 거래 19-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다 특수관계종류 특수관계자 종속회사 기타 (주)명주파일 (주)명주 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (1) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습니다.(2) 현재 종속회사로 INKEL VITNAM COMPANY가 남아 있으며, 과거 특수관계자는 기타와 같습니다.19-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주(*) (주)명주파일(*) (주)신라산업개발(*) (주)충북산업개발(*) (*) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 매입 등(*) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (*) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다. 19-3. 당기 및 전기말 현재 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 미지급비용 (주)명주(*) (주)명주파일(*) (주)신라산업개발(*) (주)충북산업개발(*) (*) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습으며, 보증채무로 인한 구상채권(단기대여금)이 증가하였습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 19-4. 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 기타관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받은자 제공처 담보 및 보증 금액 특수관계자 (주)명주 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 (주)명주파일 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 최천웅 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 (주)명주파일 태성정공 보증 특수관계자 (주)신라산업개발 마전지역주택조합 보증 기타 (주)엠제이파일 동아캐피탈대부 보증 .(*) 보증채무와 관련하여 회사정리계획 인가에 따른 회생채무로 반영하였으며, 별도 구상채권(대여금)으로 반영하였습니다. 19-5. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 부동산 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 지목 면적 설정금액 제공자 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 답 조창휘 20. 법인세비용 (1) 당기 및 전기말 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 납부할 법인세 법인세추납(환급)액 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당사의 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이
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매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대할 수없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 포괄손익계산서 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 포괄이익(손실) 합계 22. 주당손익 22-1. 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)으로서, 당사의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 유통보통주식수 216,769 주 기본주당 당기순이익(손실) (18,722)원 (4,291)원 22-2. 당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식 가중치 유통보통주식수 당기 전기 23. 현금흐름표 23-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.23-2. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권과 매입채무 상계 매입채무를 비유동성채무, 출자전환채무로 대체 미지급금을 비유동성채무, 출자전환채무등으로 대체 보증채무 단기대여금으로 인식 미지급비용을 출자전환채무로 대체 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 지분법자본변동 24. 우발채무와 주요 약정사항 24-1. 당사는 특정제품의 생산을 위하여 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어있으며, 발생 기술도입료는 당기 중 5,700천원(전기 5,065천원)입니다.24-2. 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.24-3. 당기말 현재 회사정리절차 개시 결정 전 어음 35매와 수표 10매가 미회수된 상태이나, 당사는 이와 관련된 우발손실은 없을 것으로 예상하고 있습니다.24-4. 당기말 현재 회사는 2023년 회생계획 인가와 관련된 채권조사확정재판이 제기되어 회생채권 등의 확정소송이 3건이 진행되고 있으며, 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며, 결과에 따라 회생담보권, 회생채무가 변동될 수 있습니다. 25. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합계 26. 회생계획안 인가 당사가 제출한 회생계획안은 2023년 11월 15일 인천지방법원으로 부터 인가 되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. (1)권리변경과 변제방법의 요지 (단위 : 천원) 구분 시인한총채권액 권리변경액(출자전환) 권리변경후 변제할 채권액 원금 개시전이자 개시후이자 합계 회생담보권 대여금채권(*) 계 회생채권 대여금채권(*) 담보신탁 미정 미정 미정 미정 미정 보증채권 구상채권 미발생구상채권 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 특수관계인채권 조세등채권 계 합계 (*) 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 결과로 인하여 회생담보권 및 회생채권으로 추가 될 수 있습니다.(2) 회생담보채권의 조건변경 내역은 다음과 같습니다- 해당사항 없음-(3)회생채권(대여,담보신탁,상거래,보증채무,구상채권 등의 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 원금 및 개시전이자의 75%를 출자전환하고 25%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액9% 2023년, 6% 2024년, 2% 2025년, 24% 2026-2029년까지 균등분할 변제, 30% 2030년, 10% 2031년, 19% 2032년 변제합니다. (4) 회생채권 특수관계인채권의 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 원금 및 개시전이자는 100%를 출자전환합니다.. (5) 회생채권 조세 등 채권 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%를 2026년에 변제합니다. (6) 회생채무 상환일정은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년이후 금액 27. 재무제표 재작성 당사는 종속기업 Inkel Vietnam Company의 결산지연 등으로 전기말에 반영하지 못한 지분법 금액을 확정하고 당사의 투자금액에 대한 전기말 현재 지분법 금액을 반영하여 2022년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전)기 수정전 차이 수정후 자산 지분법적용투자주식 미수수익대손충당금 자산총계 자본 지분법자본변동 미처리결손금 자본총계 부채및자본총계 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전)기 수정전 차이 수정후 영업외비용 당기순이익(손실) 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 (3) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 차이 수정후 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 2022.01.01(전기초) 당기순이익 지분법자본변동 2022.12.31(전기말) (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전) 기 수정전 차이 수정후 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 비현금항목에 관한 비용등의 가산 (5) 주석상기에 기재된 재무제표 수정 등과 관련된 주석(주석5, 주석20, 주석21, 주석22)을 재작성하였습니다. 28. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 2023년 11월 15일 회생계획안 인가에 따른 정기주주총회는 없으며, 법원허가 및 보고로 진행할 예정입니다 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없습니다 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 11월 15일 무상감자 보통주 회생계획안 2023년 11월 15일 무상감자 우선주 회생계획안 2023년 11월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획안 2023년 11월 17일 무상감자 보통주 회생계획안 2023년 11월 17일 무상감자 우선주 회생계획안 * 주식발행(감소)일자는 인천지방법원 회생계획인가별정 효력발생일자 기준이며 법인등기 완료일자와는 상이합니다.* 당사는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 2023년11월15일 인천지방법원으로부터 회생계획 인가를 받은 회사로서 이사회와 주주총회는 법원의 허가로 갈음합니다.* 회생계획 인가 결정 전에 발행한 보통주 9,304,881주와 우선주 20,338주에 대하여는 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각 100주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각 1주로 병합(1회차 감자)합니다. 단, 주식 병합으로 인하여 발생된 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.* 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주를 발행하고 그 신주발행의 효력 발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원에 허가를 받아 무상 소각합니다.- 신주를 배정받을 채권자가 신주발행을 위한 관련자료 등을 제출하지 아니 하거나 기타 사유로 인하여 채무자가 신주발행을 할 수 없는 경우, 채무자 명의로 일괄 배정할 수 있습니다. 이 경우 채무자는 신주를 발행할 수 없었던 사유가 해소된 이후에 해당 채권자에세 신주를 양도합니다. * 회생채권의 출자전환 후 채무자 자본금 규모의 적정화를 위하여
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주식 병합 당시 잔여 주식 전체를 대상(미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각 15주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각 1주로 병합(2회차 감자)합니다. 단만, 주식 병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 제45기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 제44기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위:원) 구분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 대손충당금 설정기준 구분 설정율 3개월 이하 채권 4개월 이상 6개월 이하 채권 7개월 이상 12개월 이하 채권 13개월 이상 채권 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 구 분 3월 이하 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 일반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산의 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 과목 제46기 제45기 제44기 Audio 상품 제품 저장품 적송품 계 정보통신 제품 계 원재료 재고자산평가충당금 상품 제품 원재료 저장품 적송품 계 합계 상품 제품 원재료 저장품 적송품 계 총자산대비재고자산구성비율 (%) 재고자산회전율 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시.재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (2) 실사방법사내보관재고 : 폐창식
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 2023년 11월 15일 회생계획안 인가에 따른 정기주주총회는 없으며, 법원허가 및 보고로 진행할 예정입니다. 18. 외화자산과 외화부채 18-1. 당기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 외화부채 합계 USD 18-2. 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 19. 특수관계자 거래 19-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다 특수관계종류 특수관계자 종속회사 기타 (주)명주파일 (주)명주 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (1) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습니다.(2) 현재 종속회사로 INKEL VITNAM COMPANY가 남아 있으며, 과거 특수관계자는 기타와 같습니다.19-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주(*) (주)명주파일(*) (주)신라산업개발(*) (주)충북산업개발(*) (*) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 매입 등(*) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (*) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다. 19-3. 당기 및 전기말 현재 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 미지급비용 (주)명주(*) (주)명주파일(*) (주)신라산업개발(*) (주)충북산업개발(*) (*) 2023년 11월 15일자로 인가된 회생계획안에 따라 감자 및 출자전환이 이루어져서, 전기까지 회사의 지배회사였던 주식회사 명주파일과의 지배.종속관계가 소멸하였습으며, 보증채무로 인한 구상채권(단기대여금)이 증가하였습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 19-4. 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 기타관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받은자 제공처 담보 및 보증 금액 특수관계자 (주)명주 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 (주)명주파일 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 최천웅 동아캐피탈대부 보증 특수관계자 (주)명주파일 태성정공 보증 특수관계자 (주)신라산업개발 마전지역주택조합 보증 기타 (주)엠제이파일 동아캐피탈대부 보증 .(*) 보증채무와 관련하여 회사정리계획 인가에 따른 회생채무로 반영하였으며, 별도 구상채권(대여금)으로 반영하였습니다. 19-5. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 부동산 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 지목 면적 설정금액 제공자 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 답 조창휘 20. 법인세비용 (1) 당기 및 전기말 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 납부할 법인세 법인세추납(환급)액 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당사의 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의
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발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대할 수없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 포괄손익계산서 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 포괄이익(손실) 합계 22. 주당손익 22-1. 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)으로서, 당사의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 유통보통주식수 216,769 주 기본주당 당기순이익(손실) (18,722)원 (4,291)원 22-2. 당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식 가중치 유통보통주식수 당기 전기 23. 현금흐름표 23-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.23-2. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권과 매입채무 상계 매입채무를 비유동성채무, 출자전환채무로 대체 미지급금을 비유동성채무, 출자전환채무등으로 대체 보증채무 단기대여금으로 인식 미지급비용을 출자전환채무로 대체 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 지분법자본변동 24. 우발채무와 주요 약정사항 24-1. 당사는 특정제품의 생산을 위하여 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어있으며, 발생 기술도입료는 당기 중 5,700천원(전기 5,065천원)입니다.24-2. 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.24-3. 당기말 현재 회사정리절차 개시 결정 전 어음 35매와 수표 10매가 미회수된 상태이나, 당사는 이와 관련된 우발손실은 없을 것으로 예상하고 있습니다.24-4. 당기말 현재 회사는 2023년 회생계획 인가와 관련된 채권조사확정재판이 제기되어 회생채권 등의 확정소송이 3건이 진행되고 있으며, 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며, 결과에 따라 회생담보권, 회생채무가 변동될 수 있습니다. 25. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합계 26. 회생계획안 인가 당사가 제출한 회생계획안은 2023년 11월 15일 인천지방법원으로 부터 인가 되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. (1)권리변경과 변제방법의 요지 (단위 : 천원) 구분 시인한총채권액 권리변경액(출자전환) 권리변경후 변제할 채권액 원금 개시전이자 개시후이자 합계 회생담보권 대여금채권(*) 계 회생채권 대여금채권(*) 담보신탁 미정 미정 미정 미정 미정 보증채권 구상채권 미발생구상채권 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 특수관계인채권 조세등채권 계 합계 (*) 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 결과로 인하여 회생담보권 및 회생채권으로 추가 될 수 있습니다.(2) 회생담보채권의 조건변경 내역은 다음과 같습니다- 해당사항 없음-(3)회생채권(대여,담보신탁,상거래,보증채무,구상채권 등의 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 원금 및 개시전이자의 75%를 출자전환하고 25%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액9% 2023년, 6% 2024년, 2% 2025년, 24% 2026-2029년까지 균등분할 변제, 30% 2030년, 10% 2031년, 19% 2032년 변제합니다. (4) 회생채권 특수관계인채권의 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 원금 및 개시전이자는 100%를 출자전환합니다.. (5) 회생채권 조세 등 채권 조건변경은 다음과 같습니다. 원금 + 개시전 이자(개시후 이자 면제) 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%를 2026년에 변제합니다. (6) 회생채무 상환일정은 다음과
인켈 — 사업보고서 (2023.12)

같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년이후 금액 27. 재무제표 재작성 당사는 종속기업 Inkel Vietnam Company의 결산지연 등으로 전기말에 반영하지 못한 지분법 금액을 확정하고 당사의 투자금액에 대한 전기말 현재 지분법 금액을 반영하여 2022년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전)기 수정전 차이 수정후 자산 지분법적용투자주식 미수수익대손충당금 자산총계 자본 지분법자본변동 미처리결손금 자본총계 부채및자본총계 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전)기 수정전 차이 수정후 영업외비용 당기순이익(손실) 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 (3) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 차이 수정후 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 기타포괄손익 이익잉여금 총 계 2022.01.01(전기초) 당기순이익 지분법자본변동 2022.12.31(전기말) (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 제 45 (전) 기 수정전 차이 수정후 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 비현금항목에 관한 비용등의 가산 (5) 주석상기에 기재된 재무제표 수정 등과 관련된 주석(주석5, 주석20, 주석21, 주석22)을 재작성하였습니다. 28. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 2023년 11월 15일 회생계획안 인가에 따른 정기주주총회는 없으며, 법원허가 및 보고로 진행할 예정입니다 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 인켈 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 사전이해 및 감사계획 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토(2023.08.09~11) 일 명 명 재무제표 분석적 절차수행 중간감사(2023.11.02~03) 일 명 명 내부통제절차의 이해 및 평가 기말감사(2024.01.29~30) 일 명 명 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 11일 감사 등 대면회의 재무제표 검토내역 논의 2023년 11월 03일 감사 등 대면회의 감사 현안 및 회사 통제 상황 2024년 01월 30일 감사 등 대면회의 감사 결과 및 의견 논의
한탑 — [첨부정정]사업보고서 (2022.12)

II. 기타자본항목 III. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (주4) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 64기 (당)기 제 63기 (전)기 수정전 수정후 수정전 수정후 IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 VI.법인세비용차감전순이익(손실) VII.법인세비용 VIII.당기순이익(손실) IX.기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 재평가차액 X.당기총포괄이익(손실) 기본주당이익(손실) (주5) 자본변동표 (단위 : 원) 구분 수정전 수정후 기타자본구성요소 이 익잉여금 총 계 기타자본구성요소 이 익잉여금 총 계 재평가차액(대체) 당기순이익(손실) 재평가차액 재평가차액(대체) 당기순이익(손실) 재평가차액 (주6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 주석사항들도 재작성하였습니다.(주7) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 내부회계관리제도에 대한 감사의견(정정전) 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.(정정후) 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 28일자(독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 외에는 2023년 3월 10일자) 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.(주8) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 기타사항 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 , 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다 주식회사 한탑 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 64 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 63 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 신우회계법인 목 차 페이지 재 무 제 표 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한탑 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 한탑(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한탑의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 28일자(독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 기타사항 외에는 2023년 3월 10일자) 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라