chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
산업기반신보제십이차유동화전문 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

제62기 3분기 제62기 제61기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션 합계 파생상품 합계 합 계 주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 3분기 제62기 제61기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 다. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 3분기 제62기 제61기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 회사채 외화증권 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 3분기 제62기 제61기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 4) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치현황(1) 국내 (2023년 09월 30일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 세종특별자치시 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2023년 09월 30일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) 미국(뉴욕) 홍콩 베트남 인도네시아 합계 나. 영업설비 등 현황 (2023년 09월 30일 현재, 단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 과천 김포 남울산 대구 마북동 분당 테크노마트 파주 합계 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 비고 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 해당사항 없음. 5) 재무에 관한 사항 (1) 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 63기 3분기(2023.9.30) 자 산
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 분류 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 대표주관회사 케이비증권(주) 구조화금융본부SF2부 책임자 : 부장 문민호 (Tel 02-6114-0985)담당자 : 과장 고호선 (Tel 02-6114-1036) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 케이비증권(주) 구조화금융본부SF2부 책임자 : 부장 문민호 (Tel 02-6114-0985)담당자 : 과장 고호선 (Tel 02-6114-1036) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 케이비증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)국민은행 유동화금융부 책임자 : 팀장 조 석 영 (Tel 02-2073-0662)담당자 : 과장 문 병 훈(Tel 02-2073-0642) 자산관리 외업무 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)국민은행 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 한일 회계법인 금융본부 책임자 및 담당자 : 회계사 문채현(Tel 02-2071-5420) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한일 회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF1실 책임자: 실장 배창성(Tel 02-368-5584)담당자 : 책임연구원김정동 (Tel 02-368-5601) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 산업기반신보제십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 NICE신용평가(주) SF2그룹 책임자: 실장 윤원식(Tel 02-2014-6285)담당자 : 수석연구원이은정(Tel 02-2014-6268) 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 현황 ① 전도성소재전도성소재 주력산업은 디스플레이산업으로 국내 디스플레이 산업은 2002년 일본을 추월한 후 12년 연속 세계 디스플레이 시장점유율 1위를 고수하며 국내 생산 44조원, 투자규모 8.9조원 및 수출 337억불등 국가 인지도 제고 및 경잴력 강화에 크게 기여하며 국가 주력산업으로 확실한 자리매김을 하고 있다. 그러나 현재의 세계 디스플레이 시장은 우리나라의 디스플레이 산업을 크게 위협하고 있다. 2010년 이후 중국정부가 디스플레이산업의 육성을 위해서 국가적인 정채지원을 통해 거대한 내수지상을 바탕으로 매년 생산능력을 확대해 나가면서 우리나라의 최대 경쟁국으로 부상하고 있는 것이 하나의 위협이다. 전도성 소재 산업에서 사용되는 물질로는 전도성 고분자, 이온성 액체, 계면활성제가 있으며 각종 필름류에 코팅되어 정전기적 오류 및 damage로부터 보호 해주는 용도로 사용됩니다. ②계면화학소재국내 계면활성제 산업은 화학공업의 성장과 함께 그 수요가 급증함에 따라 제조기술과 용도개발에 많은 발전을 가져왔다. 계면활성제 용도는 섬유, 펄프, 제지, 도료, 화장품, 세제, 의약품, 농약, 고무, 플라스틱, 금속, 토목, 건축, 광업, 윤활유, 식품, 전기/전자 산업 등 다양한 산업 분야에서 유화제, 가용화제, 분산제, 안정제, 세정제, 기포제, 소포제, 대전방지제, 습윤제, 응집제 등의 용도로 널리 사용되고 있다.③불소 실리콘 융합소재실리콘(silicone)은 대부분의 산업분야에서 필수적으로 사용되는 고기능 재료로서 유기성과 무기성을 겸비한 독특한 화학재료로, 유기기를 함유한 규소와 산소 등이 화학결합으로 서로 연결된 폴리머(규소와 산소의 결합을 주축으로 하는 중합체)를 의미한다. 이는 우수한 물성과 고기능성을 바탕으로 건축, 전기전자, 화학, 생활건강 분야 등 대부분의 산업분야에서 공정의 중간재로 사용되어 왔다.그러나 전기/전자, 반도체, 디스플레이, 자동차, 선박, 건축, 바이오, 에너지/환경 등 산업전반에 걸쳐 기술이 첨단화ㆍ다양화됨에 따라 새로운 성질과 혁신기능을 갖는 소재에 대한 요구가 급증하게 되었으나 기존에 사용된 일반 실리콘으로 요구물성을 충족시키기에는 한계가 있다. 한편 불소계-실리콘은 다른 소재들이 갖지 못한 뛰어난 특성(내열성, 내한성, 전기절연성, 난연성, 무미, 무취, 무독성, 내후성, 내방사선성 등)을 고르게 보유하고 있는 소재이며, 광범위한 기계적 성질로(을) 변화(경도, 인장강도, 신장율, 색상 등)시킬 수 있는 장점이 있으므로 고신뢰성이 요구되는 첨단산업 분야에서 주로 응용된다. 이러한 특수 용도 및 고부가 가치 산업으로서, 미래성장 산업의 소재로 인식되어 이미 선진국에서는 소재 개발이 완료되어 독점적 기술 및 시장을 지배하고 있는 특징을 나타내며, 불소-실리콘 모노머와 폴리머의 합성 및 응용 기술을 바탕으로 시장 및 기술장벽이 높은 것으로 인식되고 있다.④기능성 코팅 소재기능성 코팅 소재는 한국의 대표 산업인 휴대폰, 디스플레이, 반도체, 이차전지 산업 등에서 이용되며 이에 따른 코팅기술의 중요성이 증대하고 있다. 기존에는 새로운 완제품 개발에 있어서 코팅 기술이 하나의 부속된 기술이라 여겨져 왔지만, 최근에는 최종 제품의 특성을 결정하는 핵심 기술로 자리매김하고 있다. 제품 제조에 있어서 핵심뿌리 기술인 코팅 기술의 활용이 확대됨에 따라 기술 개발의 중요성은 꾸준히 대두되어 왔다. 특정 기재에 기능성소재를 코팅함으로써 강도 및 경도, 내마모성·내식성·내열성·투과성 등의 다양한 특성을 기재에 부여할 수 있기 때문에 특정 기능 및 사용 조건에 맞는 코팅 소재의 개발이 필수임을 알 수 있다. 이러한 기능성 코팅 소재는 최근 기술발전에 힘입어 피도장물의 고부가 가치화에 공헌하고 있다.⑤ 산업소재 19세기말 산업혁명 이후 소재에 관련된 필요성은 인간의 삶의 질을 올리는데 아주 밀접한 관계를 유지하며 그 영향력은 현재에도 굉장히 크다. 산업소재 분야에서 고분자를 이용한 플라스틱 소재는 산업 전반에 걸쳐 핵심을 이룬다고 해도 과언이
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아니다. 이에 수양켐텍은 플라스틱 산업의 근간인 원료와 첨가제에 관련된 사업을 시작하였고 첨가제 사업을 육성하고 있다. 첨가제란 플라스틱 또는 합성수지의 가공을 용이하게 하고 최종제품의 성능을 개량하기 위해 가공이나 중합과정에서 첨가되는 화학물질로 플라스틱의 취약성을 보완하고 특성을 살리기 위해 보조재료로 사용하고 있다. 플라스틱 첨가제를 사용하는 목적은 플라스틱의 품질개량과 성형품의 가공성, 물성향상, 장기적 안정성유지를 위해서다. 이러한 플라스틱 첨가제에는 가소제, 열안정제, 산화방지제, 자외선안정제, 난연제, 대전방지제, 활제, 충격보강제 등이 있으며 플라스틱 제품을 만들 때 제품의 기능 및 용도에 따라 첨가되는 필수적인 성분이다. 첨가제는 그 기능에 따라 화학적 성질 개선제, 물리적 성질 개선제 그리고 가공성 개선제로 나눌 수 있는데 최근에는 이러한 첨가제가 본래의 보조재료라는 의미를 초월하여 플라스틱 제품의 최종 성능에 결정적인 영향을 미칠 수 있는 특수 소재로 인식되고 있으며, 고분자 업계에서는 신제품개발시 첨가제 활용기술의 중요성이 점점 증대되고 있다. 열안정제와 가소제, 활제 등은 플라스틱의 가공성 개량을 목적으로 사용되고 있으며 산화방지제, 자외선안정제 등은 성형품의 내후성 및 내구성을 향상시키기 위한 목적으로 사용되고 있다. 또한 대전방지제와 활제는 계면성을 개량하기 위한 목적으로 사용되고 있으며, 난연제는 내화/내열성 향상 등의 특수기능을 부여하기 위한 목적으로 사용되고 있다. 따라서 플라스틱 첨가제 시장은 플라스틱과 플라스틱 성형품의 수요량에 좌우되며 플라스틱 소재의 고기능화 등이 진전되는 가운데 첨가제의 역할이 보다 중요해지고 있다.⑥ 나노융합소재탄소나노튜브는 유연하고 기계적 강도가 우수하며 저온에서 공정이 가능하여, 기존 silver 등의 메탈 소재를 대체하는 방향으로 사용되며 활용도가 다양하게 검증되어 응용 가치가 높다. 탄소나노소재는 투명전도성필름, 태양전지 및 디스플레이 인쇄 전극, 방열 및 EMI 차폐/흡수, 리튬이차전지 첨가제, 대전방지 코팅액 등의 다양한 분야에 적용되고 있다. 나. 산업의 성장성 및 전망 ① 전도성소재최근 각종 디지털 가전 및 통신 제품의 성능 향상으로 디스플레이의 대형화 및 평면화에 대한 요구 증대와 소형 가전제품에서의 휴대 가능한 디스플레이가 필수적 아이템으로 부상하고 있다. 또한 내구성 증가에 따른 고기능성 제품에 대한 수요도 증가하고 있다 휴대용 디스플레이의 경우 휴대가 간편하고, 경량, 박형이면서 플렉시블한 디스플레이의 개발 필요성이 부각됨에 따라 유리 기판을 대체할 수 있는 플렉시블 디스플레이 기술 개발 요구가 증대하고 있다. 이에 따른 전도성소재의 수요도 지속 성장할 것으로 예상되며 플렉시블 등 신기술에 대응 가능한 유연 소재로 비금속계인 전도성 고분자의 관심도도 상승할 것으로 기대된다. 추가적으로 과거의 신뢰성이 낮은 계면활성제나 유기탄소계 소재에서 고기능성의 전도성 고분자와 이온성 액체의 수요가 증가할 것으로 예상한다. ②계면화학소재국내 계면활성제의 주 제품군인 화장품 및 생활용품 시장은 2016년까지 연평균 7.8% 성장한 약 12조 8,481억원으로 전망되고 있다. 화장품 및 생활용품은 필수소비재 성격을 가지고 있어 경기침체기에도 꾸준한 성장을 보여 왔다. 2003년부터 2005년까지 카드 사태에 따른 민간 소비 위축으로 성장세가 둔화되었던 시기를 제외하면 GDP 대비 높은 성장을 지속해 왔다. 향후에도 화장 인구의 증가, 온라인, 드럭스토어 등 접근성이 좋은 신규 모던 유통 채널의 확장, 내수 소비의 점진적 회복세로 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있다.③불소 실리콘 소재일반 실리콘에서 불소-실리콘 융합 소재로의 고부가가치 이동이 이뤄지고 있는 불소-실리콘 산업은 현재 시장 개화 도입기로 보여지고 있다. 따라서 불소-실리콘 소재 및 제품들은 현대 산업의 발전과 함께 성장될 것으로 전망된다. 불소-실리콘 시장 전망과 관련하여 구체적인 예로써 FUTURE MARKETS에서 발표한 "THE GLOBAL MARKET FOR
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ANTI-FINGERPRINT NANOCOATINGS Forecast from 2010 to 2024"에 의하면 anti-fingerprint nanocoating은 터치 패널, 가전제품, 자동차 분야의 2012년 85백만 달러 세계 시장에서 12%를 차지하며 2020년 213백만 달러 세계 시장의 65%인 138만 달러 세계 시장을 이룰 것으로 예상하고 있다.④기능성 코팅 소재관련 보고서를 토대로 한 ‘전자제품 관련 스마트 코팅 시장’은 2020년에 약 58억 달러로 성장할 것으로 전망(출처: Smart Coatings Market 2015-2022, NanoMarkets, 2015.1)하고 있어, 이와 관련된 코팅 소재 시장 또한 꾸준한 상승 곡선을 그릴 것으로 보고되고 있다. 디스플레이 및 스마트폰 이 외에도 flexible 및 wearable appliances 등의 차세대 제품의 발전을 통해 시장 상황은 희망적이라고 할 수 있다. 이에 따라 코팅 소재는 좀더 친환경적이고 인체에 무해하며, 구부러지는 등의 소재가 받는 스트레스에도 연성과 경도가 유지될 수 있는 신뢰성 확보가 추가적으로 필요한 물성이 될 것으로 예상하고 있다. 결국, 당사의 실리콘 아크릴레이트/실리콘 에폭시/우레탄 아크릴레이트 및 유무기 하이브리드 소재와 관련한 시장 역시 매년 10% 수준의 고성장이 예상되며, 이에 발맞추어 당사는 제조부터 VOC 누출이 없는 친환경적인 공정으로 설정하여 미래 시장에 초기부터 대응하기 위한 방향으로 개발을 진행하고 있는 상태이다.⑤ 산업소재국내의 첨가제는 정밀화학산업이 주도하고 있고 열안정제, 산화방지제, 활제, 가소제 등이 국내에서 생산되고 있는데 원재료를 수입하여 최종가공해 판매하는 제품도 많으며, 시장이 큰 제품을 중심으로 계속 연구개발, 상품화하고 있다. 국내에서는 90년대 들어 석유화학 및 합성수지 생산량이 급팽창하면서 플라 스틱첨가제의 사용량도 크게 증가하고 있다. 국내 첨가제 시장은 다국적 기업 제품 중심의 수입품이 우위를 점하고 있는 실정으로 국산화가 이루어진 품목과 고가의 수입품으로 이원화된 모습을 보이고 있다. 이 중 가소제, 열안정제, 충격 보강제와 같은 일부 제품은 국산화가 활발히 진행되어 원료 및 제품의 생산능력이 국내수요를 초과하여 수츨까 지 하고 있다. 그러나 특수한 그레이드의 고부가가치 제품은 국내 생산실적이 미미하거나 전무한 실정이다. 향후 고부가가치의 신제품 개발 및 품질의 차별화와 신규 그레이드의 창출과 이를 바탕으로한 수출의 증대가 과제로 대두되고 있다. ⑥ 나노융합소재탄소나노튜브는 기존 소재를 대체하는 방향으로 사용되며 활용도가 다양하게 검증되어 응용 가치가 높다. 그 중, 기존의 ITO 투명전극을 대체하는 물질로, 탄소나노소재를 이용한 투명전극 등 전기전도성 복합체 시장에서 가장 활성화 되어 있고, 리튬이차전지의 첨가제로도 사용되어, 향후 리튬이차전지의 시장이 확대됨에 따라 탄소나노소재의 수요도 증대될 것으로 보인다. 또한 전자제품의 고사양화, 자동차의 전자시스템화, 5G 통신에 따른 방열 및 EMI 차폐/흡수를 위한 소재로 열전도율과 전기 전도성이 우수한 탄소나노소재를 이용한 개발이 활발히 이루어지고 있다. 수요처 확대와 생산 기술의 발전에 따라 향후 탄소나노튜브 시장은 성장이 예상되고 있다. 글로벌 탄소나노튜브 시장 규모는 2017년 39억 5,273만 달러에서 연평균 성장률 17.09%로 증가하여, 2022년에는 86억 9,769만 달러에 이를 것으로 전망된다. 다. 국내외 시장여건 ① 전도성소재최근 전도성 소재의 디스플레이 산업은 주력 시장인 TV와 모니터 시장의 포화, 대형 LCD 설비 과잉 투자, 유럽과 미국의 재정 위기로 촉발된 세계 경제 불안 등으로 인한 패널 가격 급락, 수요 급감 등의 어려움을 겪었다. 특히 중국은 2011년 상반기를 기준으로 30% 이상의 영업이익률과 기술력 부족에도 불구하고 대형 LCD 라인 건설에 지속적으로 투자하고 있어 업체의 가동률 조정 및 투자 연기/축소에도 불구하고 당분간 공급과잉과 시장 정체가 지속될 것으로 전망된다.
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디스플레이 패널 산업의 어려움은 관련 장비와 부품소재 업체에 직접적으로 영향을 미치며 특히 내수 비중이 90%에 가까운 국내 장비 업체와 중소 부품소재 업체에 직접적으로 타격을 주고 있다. 그러나 이러한 정체시장에도 불구하고 20년은 롱런 할 수 있는 고기능성의 대전방지제를 series化 및 품질 Upgrade에 매진하여 대응할 수 있을 것으로 전망된다. 전도성 소재 산업은 과거에 전사 현상이 발생하는 계면활성제를 주로 사용하였으나, 현재는 고기능성 소재인 전도성 고분자, 이온성 액체 채용이 증가하고 있다. ②계면화학소재국내 계면활성제 시장은 음이온성, 비이온성, 양쪽성 계면활성제 생산으로 발전해 왔으나 양이온성 및 양쪽성 타입에 대한 국내 합성은 미비한 실정이다. 용도별로는 과거 섬유산업용, 금속, 제지, 금속, 제지, 페인트산업용, 전자, 플라스틱 순으로 전개되었고 현재는 다기능, 환경친화적 제품의 개발 필요성이 부각되고 있다.③불소 실리콘 소재일반 실리콘 산업에 대한 아시아시장은 현재 완전 개방되어 있으며Dow Corning(XIAMETER), Bluestar, Shinetsu, MPM 등Major 회사들의 치열한 시장 각축장이 되고 있다. 또한 중국 로컬 업체들의 저가 범용제품 시장 점유율 확대로 가격경쟁이 심화되고 있으며, 매출을 증가시키기 위해서는 세계 수준의 품질이 우선 보장 되어야 함과 동시에 가격 경쟁력을 갖추는 것이 필수조건이 되었으며, 현재는 세계 규격화되어 있는 여러 업체들이 나름대로의 특성에 맞는 판매활동을 하고 있다. 또한 가격경쟁력 심화로 기업마다 이익 확보를 위하여 친환경제품 등 고부가가치제품 개발 등에 주력하고 있다.해외의 이러한 사업환경에 따라 특수 용도 및 기능성 제품을 개발하고자 시장 개화 단계 성격을 가지고 있는 불소-실리콘 산업에 많은 관심을 가지고 있으며, 불소-실리콘 산업의 선도업체인 다이킨, 다우, 신에츠 등은 일반 실리콘 시장에서 누려왔던 시장 독과점 및 기술지배적 지위를 불소-실리콘 시장에서도 점유하고자 하는 동향이 확인되고 있다. 국내 시장의 경우 불소-실리콘 시장에서 다이킨, 다우, 신에츠 등이 국내 시장 독과점 및 기술적 지배적 위치에 있으며, 다이킨, 다우, 신에츠 등에 경쟁할 만한 국내 업체들은 아직 나타나지 않았다. 다만 국내 업체들은 선진사 제품을 수입하여 단순 배합을 통해 기술적 독립성이 매우 취약함을 나타내고 있기 때문에 국산화가 절실히 요구되며, 따라서 시장 선점을 위한 당사의 합성 및 배합기술을 응용한 원천기술 확보를 통해 고기능 및 고부가 제품이 요구되는 시장 진입이 용이할 것으로 판단된다.④기능성 코팅 소재2000년 초반부터 평판 디스플레이 산업 분야에서 국내 대기업들의 대규모 투자가 이루어 지면서 관련된 코팅 분야의 개발이 활발해지기 시작했다. 이후, 스마트폰 및 flexible display 등의 개발과 함께 더욱 세분화되고 고기능성을 지닌 코팅 소재에 대한 개발이 진행되고 있으나, 아직은 해외의 기술 수준까지 도달하지 못한 상황이다. 그리하여 국내 제품들은 범용 type이 주를 이루고, 고스펙의 소재들은 수입에 의존하는 편이다. 하지만 꾸준한 시장성을 가지고 있기 때문에, 국내외의 연구 개발은 꾸준히 진행될 것으로 판단된다.⑤ 산업소재국내의 첨가제는 정밀화학산업이 주도하고 있고 열안정제, 산화방지제, 활제, 가소제 등이 국내에서 생산되고 있는데 원재료를 수입하여 최종가공해 판매하는 제품도 많으며, 시장이 큰 제품을 중심으로 계속 연구개발, 상품화하고 있다. 국내에서는 90년대 들어 석유화학 및 합성수지 생산량이 급팽창하면서 플라 스틱첨가제의 사용량도 크게 증가하고 있다. 국내 첨가제 시장은 다국적 기업 제품 중심의 수입품이 우위를 점하고 있는 실정으로 국산화가 이루어진 품목과 고가의 수입품으로 이원화된 모습을 보이고 있다. 이 중 가소제, 열안정제, 충격 보강제와 같은 일부 제품은 국산화가 활발히 진행되어 원료 및 제품의 생산능력이 국내수요를 초과하여 수츨까 지 하고 있다. 그러나 특수한 그레이드의 고부가가치 제품은 국내 생산실적이
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미미하거나 전무한 실정이다. 향후 고부가가치의 신제품 개발 및 품질의 차별화와 신규 그레이드의 창출과 이를 바탕으로한 수출의 증대가 과제로 대두되고 있다. 라. 산업의 특성 ① 전도성소재디스플레이를 비롯한 전자소재 산업은 관련 시장의 성장과 더불어 소재, 부품이 매우 중요시 되고 있는 상황이다. 제품의 용도에 따라 전기 물리적, 화학적 성질 등 요구 특성이 달라지며 다양한 소재들이 필요하다. 또한 디스플레이 산업은2∼3년을 주기로 호황과 불황이 반복되며, 응용 분야가 다양해 신규 시장 창출 가능성이 큰 산업이라는 특징이 있다. 뿐만 아니라 부품과 소재를 공급받아 가공하거나 조립하는 시스템 산업이며 동시에 디지털 가전, 컴퓨터 정보통신기기 등의 핵심 부품이기 때문에 전후방 산업과의 연관성이 매우 높은 산업이라 할 수 있다. 노트북 컴퓨터, TV, 휴대전화, 캠코더 등의 전방 산업과 소재·부품·장비 등의 후방 산업이 긴밀한 연관 아래 놓여 있기 때문에 전방 산업에서의 발전은 물론, 후방 산업에서도 보다 높은 수익을 창출할 기회를 제공할 수 있다. 이에 따라 후방산업에 대한 관심과 투자가 절대적으로 필요하다. 이중에서 전도성 소재는 부품에서 전기를 통하게 하는 재료로 용도별로는 전극재료, 저항재료 등으로 구분이 가능하며 재료 측면에서는 금속계와 비금속계로 구분된다. 전도성 소재는 전자 산업의 고 집적화, 초박막화를 구현하는데 필수적이며, LCD, OLED, 터치 패널, 스마트 폰 등 디스플레이 관련분야의 지속적인 성장과 더불어 절대적으로 필요한 중요한 소재이다. 비금속계 전도성 소재의 종류로는 전도성 고분자, CNT, 그래핀, 이온성 액체 등이 알려져 있다. 응용분야로는 대전방지, 전자파 차폐, 투명전극, 2차전지 전해질, DSSC 전해질 등 다양한 용도로 활용이 되고 있다. 또한 고객사의 평가가 장기간 소요되며 일단 적용시에는 쉽게 변경하지 않는 산업 특성으로 진입장벽이 높은 편이다. CNT와 그래핀은 carbon의 내구성 저하 및 고가로 인해 사용에 제약을 받으며, 전도성 고분자와 이온성 액체 사용에 관심이 높다. ②계면화학소재계면활성제 산업은 섬유, 제지, 도료, 화장품, 세제, 의약품, 농약, 고무, 플라스틱, 금속, 토목, 건축, 광업, 식품, 전기/전자 산업 등 다양한 산업분야에서 유화제, 가용화제, 분산제, 안정제, 세정제, 기포제, 소포제, 대전방지제, 습윤제, 응집제 등의 다양한 분야에 광범위하게 사용될 뿐만 아니라 가정용 세제나 세정제 등에도 많이 사용되어 전후방 연관효과가 크고, 타업종에 비해 경기 변동의 영향을 적게 받는다는 산업적인 특성을 가지고 있다.③불소 실리콘 소재불소-실리콘 산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 크지 않으며 부품산업으로써 자동차, 전기, 컴퓨터, 통신, 의료, 스포츠, 레저, 식품, 건축 등 모든 산업 전반에 걸쳐 그 수요처가 분포되어 있다. 한편 고도의 기술 수준이 요구되는 소재의 특징을 감안하면, 기술장벽이 높고 합성 및 배합기술의 know-how가 요구되는 기술융합 산업 특징을 가지고 있는 연구주도형 산업임과 동시에 소량 다품종인 산업특성을 나타낸다.④기능성 코팅 소재코팅 소재는 다양한 사업 영역 (반도체나 액정 디스플레이 부자재, 자동차, 정보통신 기기, 항공우주 산업, 가전제품, 건축·토목재료, 일용품이나 잡화 등의 도장 등)에서 시장이 형성되어 있다. 그 중, 정보전자 소재와 관련한 제품들은 점차 소형화/집적화 됨에 따라, 사용 소재들의 물성 또한 고내열, 초박막 등이 가능한 고스펙의 제품이 필요한 방향으로 진화하고 있다. 이에 따라 특정한 용도에 맞는 다양한 기능의 코팅 소재 개발이 필요한 상황이다. 또한 반도체 및 디스플레이 영역의 제품들은 발전 및 개발속도가 빠르므로 이에 대처할 수 있는 기술력을 확립하는 것이 특정 소재 시장을 선점하기 위한 필수 요건이라 할 수 있다. ⑤ 산업소재플라스틱첨가제는 사용하는 주목적의 효과가 있어야 하며, 그외에도 실용적인 측면으로 다음과 같은 특성이 요구된다. 플라스틱과 상용성이 우수하며, 표면에 침출하여 외관이나
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기능을 저하시키지 않아야하고 플라스틱의 가공온도에 견디며, 분해나 휘발하지 않아야 한다. 또한 병용하는 배합제와 반응하여 서로의 효과를 감소시키지 않아야 하고 착색되지 않아야 한다. 시간이 경과함에 따라 변색되지 않아야 하며 독성이 없어야하는 특성이 요구된다. 플라스틱의 필요 물성을 얻기 위해서 첨가제는 단독으로 사용하는 경우는 거의 없으며 여러 가지 첨가제를 동시에 사용하는 경우가 대부분으로 첨가제 상호간의 영향을 고려해야 한다. ⑥ 나노융합소재탄소나노튜브 산업의 특성은 전자 분야에서 수유가 증가하고 있다. 탄소나노튜브는 전계 방출 디스플레이, 집접회로, 트랜지스터, 초전도체 등의 전자 분야에서 사용되고 있다. 탄소나노튜브의 잠재적인 응용 분야가 증가함에 따라 탄소나노튜브의 시장 또한 성장할 것으로 예상된다. 탄소나노튜브 시장의 원동력은 나노튜브를 궁극적인 나노 소재로 만드는 고유의 기계적 특성 때문이며, 이와 같은 기계적 특성은 전 세계적으로 탄소나노튜브 시장의 주요 성장 원인이 될 수 있다. 특히, 아시아-태평양 지역에서 의료 응용 분야, 우주항공 분야, 코팅 분야 등의 산업 분야에서 수요가 급속히 증가하고 있다. 또한 로봇, 디스플레이, 기타 장비 등의 터치스크린 입력 장치에서 탄소나노튜브의 사용이 증가하고 있으며, 전자제품에 대한 수요가 증가하면서 탄소나노튜브의 시장이 성장하고 있다. 마. 동 업계 및 경쟁업체 현황 ① 전도성소재전도성 소재 사업 분야에서 국내에는 경쟁사가 없으며 해외에만 존재한다. 전도성 고분자는 독일 Heraeus, 벨기에 Agfa가 경쟁사로 5년전 당사에서 국내최초로 개발할 당시에는 국외 2개업체가 선두그룹이였으며 당사가 2위권, 기타 국내 1~2개 업체와 중국업체가 하위권의 기술력을 보유하고 있었다. 하지만 현재는 당사에서 신규 물성 향상품이 개발되어 해외 2개사와 유사한 품질 수준으로, 하위권 업체와는 기술 격차가 더욱 벌어져 있다. 이온성 액체는 일본의 Koei chemical, Japan Carlit 등의 경쟁사가 있으며 역시 국내에는 당사의 경쟁사가 없다. 7년전 개발 당시 해외업체에 이어 2위권이었으나 현재는 당사에서 물성을 향상시켜 해외업체와 유사한 물성을 구현하고 있다.전도성 소재 사업에 대한 당사의 장점은 기술역량을 바탕으로 한 자체개발로 생산을 하여 공급하는 것이며 또한 이러한 코팅에 관한 전반적인 소재 개발 및 국산화를 통한 다양한 Line UP 구성에 있다. 개발분야의 기술력은 세계 Top class수준이며 기존의 용도별 평가 및 Series化를 잘 수행해 가고 있다. 영업은 당사의 인지도와 친밀감을 바탕으로 한 고객대응력을 장점으로 하고 있다. 업체명 자본금 주력사업 기술력 매출액(순익) 비 고 Agfa 전도성 고분자, Health, 사진필름 등 전도성 고분자 합성 기술 2014년 기준 Heraeus 전도성 고분자, 희귀금속 등 전도성 고분자 합성 기술 2013년 기준 이온성 액체 이온성 액체 합성 기술 2014년 기준 이온 도전제 전도성 고분자 등 이온도전제 합성 기술 2010년 기준 ②계면화학소재당사와 유사한 사업 형태의 계면활성제 원료 판매 및 제품 개발업체로는 (주)KCI, ㈜ 태창물산이 있으며, 현황은 아래 표와 같다.당사는 원료 판매와 제품으로 구분되는 사업을 전개하고 있으며 다양한 원료를 Control하고 있다. 화장품 및 생활용품 관련 제품들에 대한 다양한 Recipe를 보유하고 있어, 업체의 니즈에 맞는 원료 contact이 가능하며, 차후 당사의 제품을 생산 시 이점이 있다. 단점으로는 계면활성제를 control하는 업체들이 많이 있어 타 업체와 경쟁이 심하다. 업체명 자본금 주력사업 기술력 매출액(순익) 비 고 ㈜KCI 계면활성제 생산 및 양이온성 폴리머 생산 및 유통 Bio Surfactant 및 고부가가치 기능성 원료 202억 ㈜태창물산 계면활성제, 수지 (열가소성고무) 유화중화법을 응용한 Emulsion 제조 160억 ③실리콘 융합소재불소-실리콘 시장 관련 중요한 내지문코팅제(Anti-Finger print) 시장은 일본의 경우
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2011년 연 간 약 100억 엔 이상의 내지문 시장이 형성되었으며, 시장 초기에는 Daikin사에서 생산하는 제품이 시장을 주도하였으나 현재는 일본 업체뿐 아니라 미국 업체까지 일본 시장에 진입 한 실정이다. 현재 사용되고 있는 지문방지용 코팅재료는 유통가격이 높고(￥2,000,000/Kg) 고객의 요구성능도 지속적으로 높아지는 추세를 나타내고 있다. 불소-실리콘 소재 사업 관련하여 당사의 장점으로는 자체 축적된 노하우를 토대로 특허에 저촉되지 않는 신규 불소-실리콘 소재의 설계, 합성 및 배합이 가능하다는 점이다. 차별화된 합성 및 배합 기술을 토대로 기술장벽이 높은 불소-실리콘 소재 시장에 진입이 가능하며, 또한 국내 고객사 needs를 반영하여 맟춤형 기술개발이 가능하다는 강점을 가지고 있다. 그러나 당사의 단점으로는 선진사들의 시장지배력 및 기술지배력에 대한 규모의 경제에 대해 비교 열위 영업력과 낮은 인지도에 대해 당사는 특허 확보를 위한 노력과 가격 및 품질을 앞세워 단점을 극복하고자 한다. 업체명 자본금 주력사업 기술력 매출액(순익) 비 고 다이킨 불소소재 소재~제품 수직계열화 다우코닝 실리콘소재 소재~제품 수직계열화 billion $ 신에츠 실리콘소재 소재~제품 수직계열화 ④기능성 코팅 소재국내 업체의 경우 ‘미원스페셜티케미칼’이 다양한 종류의 코팅 소재를 판매하고 있는 상황이다. UV경화를 이용한 도료용 수지를 메인 item으로 다양한 범위에 적용 가능한 제품들을 확보하고 있으나, 기술 수준은 해외의 유수 기업에 미치지 못하여 범용 제품에 대한 수지 판매가 대부분이다. 이들의 범용 제품들은 capa 증대를 통한 제조비 저감을 경쟁력의 우의로 삼아 국내에서는 범용item 분야에서 많은 점유율을 확보하고 있는 상태이다. ‘Sartomer’사의 경우, 우레탄 아크릴레이트 분야에서의 광범위한 제품군 확보 및 다양한 formulation을 통한 data 축적, 그에 따른 신뢰성을 바탕으로 전세계적으로 기능성 코팅 소재 시장의 많은 부분을 점유하고 있다.당사는 실리콘 아크릴레이트, 실리콘 에폭시, 우레탄 아크릴레이트 및 유무기 하이브리드 소재 등 자체 제품을 확보하고 있는 상태이다. 그 중, 실리콘 아크릴레이트는 경화속도 및 슬립성, glass 내 접착성에서 강한 기능성을 나타내고 있고, 실리콘 에폭시는 점착력, 우레탄 아크릴레이트는 경화경도, 유무기 하이브리드 소재는 내열성에서 일정 기능에 특징을 나타내고 있다. 이처럼 제품별로 특화된 고기능성은 당사 제품이 디스플레이 및 반도체 등의 내/외부 코팅 부분에서 경쟁력 우의를 점할 수 있게 해줄 것이라 판단된다. 업체명 자본금 주력사업 기술력 매출액(순익) 비 고 미원스페셜티케미칼 36억 UV경화 도료용 수지 중 2633억 (310억) Sartomer oligomer수지 상 ⑤ 산업소재주요 첨가제 기업들은 2015년 이후 구준히 매출은 증가하는 모습을 보이고 있음. Lanxess 코리아의 경우 계속되는 매출 감소를 보이다가 2017년 4월 미국계 화학 기업인 켐추라를 인수하고, 신규 공장 증설 후 매출액이 2016년에 비해 32.9% 증가함. 영업이익은 2016년까지 지속적인 감소를 보이다가 저유가 도래 이후 전반적으로 개선되어 Lanxess 코리아는 이익 증감률이 194.8%에 이르렀으며, 5개 기업 평균 66.3%라는 큰 증가율을 기록함. ⑥ 나노융합소재탄소나노튜브 응용분야에서 현재 시장에서 활성화되고 있는 분야는 복합소재가 유일하다. 벌크형 복합소재는 차량용 플라스틱 내/외장재, fuel line/tank, quick connects, O-ring, pump modules 등이 차량용 연료시스템 등의 자동차 산업에서 현재 일부 제품화가 되고 있다. 향후 CNT 가격이 $50/kg 이내로 급락할 것으로 예상되어 벌크형 탄소나노튜브 복합소재의 시장이 본격화될 것으로 예상된다. 박막형 복합소재의 경우 저기 ITO 필름 및 전도성 고분자 필름 대체 목적으로 소규모 시장규모로 상용화가 이미 시작되었고, 현재 대전방지용 투명필름 및 저가형 저항막 방식의
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투명전극이 상용화가 진행되고 있는 등 향후 5년 내 시장이 크게 활성화 될 것으로 전망된다. 단일벽 탄소나노튜브의 응용시장 중 고전도성 분야는 투명전극 필름이 상용화의 도입기에 도달해 있고 반도체성 분야는 아직 개발단계에 머물러 있다. 투명전극 필름 분야는 국내의 상보와 탑나노시스, 그리고 해외업체인 Eikos(미), Unidym(미), C3nano(미) 등의 업체가 경쟁구도를 형성하고 있다. 다중벽 탄소나노튜브는 대기업이 점차 소재생산과 더불이 응용제품을 동시 개발을 추진하고 있다. 한화케미칼, 효성, 금호석유화학 등의 대기업은 다중벽 탄소나노튜브의 소재생산과 응용제품을 동시에 개발 및 사업화를 진행중에 있다. 그러나 업체들은 대부분 각 사에서 개발한 특화된 제품에 국한하여 사업을 진행하고 있으므로 현재까지 경쟁구도가 심화되고 있는 않으며, 오히려 소재기업과 응용기업 간에 개발 및 상용화를 위한 파트너쉽도 강화되는 경향을 보인다. untitled 바. 회사의 현황 ① 전도성소재당사는 Display用 대전방지 필름시장을 선도하는 다양한 소재 합성을 하고 있는 전도성 소재 사업을 영위하고 있습니다. 디스플레이 산업의 성장이 둔화됨에도 불구하고 기 보유된 기술역량을 토대로 자체개발을 통한 차별화된 기초소재 분야에서 새로운 시장을 넓혀가고 있다. 2014년 기준으로 약 35억원의 매출실적을 올렸으며 금년 40억원을 기점으로 2016년이후 50%이상 고성장을 이룰 것으로 예상하고 있다. 업체명 자본금 주력사업 기술력 매출액(순익) 비 고 알버말 코리아 화학제품 도매업 2017년 기준 (100만원) 한국 다우케미칼 화학제품 도매업 2017년 기준 (100만원) Lanxess 코리아 화학제품 도매업 2017년 기준 (100만원) 아데카 코리아 화학제품 도매업 2017년 기준 화학제품 제조업 (100만원) 강신산업 화학제품 도매업 2017년 기준 (100만원) 당사의 전도성 소재는 크게 전도성 고분자와 이온성 액체 2가지로 나눌수 있으며 당사가 보유한 Nano 중합/분산기술이 국내에서 독보적으로 앞서 있기 때문에 경쟁사의 진입장벽이 큰 상황이다. 첫째로 전도성 고분자는 일반적인 코팅액 제조업체에 원액을 공급하는 고객사와 트레이나 필름 코팅업체에 코팅액을 공급하여 코팅만 하는 고객사가 있다. 전도성 고분자를 대전방지 역할 원료로 사용하여 부착성을 부여하는 바인더와 용매, 코팅성과 wetting성을 주는 첨가제를 formulation하여 코팅액을 만들어 코팅하여 사용한다. 이온성 액체는 코팅액 제조업체에 공급하여 Resin(주제)와 경화제, 용매, 각종첨가제에 대전방지성을 부여하거나 박리대전압 특성을 높여주기 위해 추가로 대전방지제가 사용된다. 전도성 고분자는 정보전자 분야 Off line 공정用 보호필름과 In-line 코팅용, Tray 용도 등으로 사용되고 있습니다. 범용으로 사용되는 공정用 보호필름과 Tray用은 5년전부터 개발이 완료된 이후에 매출을 발생하고 있다. 신규 고기능성 제품군에서는 필름제조시 In-line 코팅시 사용되는 코팅액을 개발하여 대기업인 K社에 공급을 시작하였으며 S社와는 pilot으로 납품을 진행하고 있다. 신규 고연신용 트레이의 경우 신규제품 개발을 통해Pilot 납품을 시작하였으며 고기능성 Off line 공정用 보호필름 필름의 경우 Case別 고객사에 대응을 하며 납품을 진행하고 있다. 이온성 액체는 정보전자 분야의 편광판 보호필름用, LCD BLU prism back coating用, ESD bag, PSA用 등에 사용되고 있다. 정보전자 분야 편광판 보호필름用으로 점착제에 첨가되는외산 대체용 대전방지제로 L社 2종 납품中에 있다. 이 부분은 당사의 초창기 대전방지제 개발을 통한 매출로 이어져 경쟁사의 진입장벽이 높다. 정보전자 분야 LCD BLU prism back coating用은 UV코팅액의 대전방지제로 S社에 납품중에 있다. 향후에 당사의 장점으로 보이는 고객사와 친밀한 협력관계를 통한 코팅평가를 통해 기능성이 추가된 우레탄이나 폴리에스테르 Resin에 적합한 광학필름분야의 개발 및
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매출 확대 예정이다. 추가로 신규 대전방지제, 전해질, 친환경용매를 통한 다양한 신규영역 창출을 통해 매출이 확대될 것으로 보여진다. ②계면화학소재국내 화장품 및 생활용품 시장은 2016년까지 연평균 7.8% 성장한 약 12조 8,481억원으로 전망되고 있다. 화장품 및 생활용품은 필수소비재 성격을 가지고 있어 경기침체기에도 꾸준한 성장을 보여 왔다. 민간 소비 위축으로 성장세가 둔화되었던 시기를 제외하면 GDP 대비 높은 성장을 지속해 왔다. 향후에도 화장 인구의 증가, 온라인, 드럭스토어 등 접근성 좋은 신규 모던 유통 채널의 확장, 내수 소비의 점진적 회복세로 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망된다. 당사는 원료 판매와 제품으로 구분을 하여 사업을 하고 있으며, 원료 판매는 화장품, 생활용품, 산업용품 관련 제조업체에 계면활성제를 판매를 하고 있다. 제품 Recipe는 화장품, 생활용품, 차량용 세정제 및 차량용 Aftermarkets 품목에 관한 제품들을 ODM을 통해 유통업체에 판매하고 있으며, 차후에는 원료 판매 품목을 유지 및 업체 관리를 통한 안정적인 매출을 확보하고 다양한 제품들에 대한 Recipe를 활용하여 제품군 확대(화장품 및 생활용품) 및 판매를 준비하고 있다.③불소 실리콘 소재불소-실리콘 사업분야로는 대표적으로 내지문코팅제(AF)과 불소 실리콘 이형제 있으며, 그외에 발수제, 방오제, 방수제, 절연제 등의 사업분야가 있다. 이러한 소재들의 고부가가치 및 정밀화학 특성을 가지고 있는 불소계-실리콘 사업과 관련하여 개발단계부터 전기, 전자, 자동차 등 관련 국내 수요기업과 함께 기술개발 진행을 하고 있다. 이와 관련하여 AF 코팅사업은 AF (Anti-Finger Print) 코팅제 불소실란을 이용한 스마트폰 및 타블렛 PC의 커버글라스 표면에 AF 기능을 부여하여 기존 건식 방식의 단점 보완 가능하고 (대면적 처리 가능, 연속공정 처리를 통한 생산성 향상 가능 등), 발수제 사업은 자동차, 비행기 등의 전면 유리에 발수, 발유 및 방오 기능을 부여하여 우천시 안전한 시야확보를 위한 기능이 가능하다. 한편 이형코팅제 사업과 관련하여 실리콘 점착 보호필름에 적용되는 이형필름은 불소계-실리콘이 사용되며, 내열성 및 안정적 이형성이 요구되며, 일반 실리콘 이형제 사용시 전사문제 등이 발생하므로, 이를 보완하기 위한 신소재로 불소-실리콘 이형코팅제를 사용 중에 있다. 이외에도 FPCB 및 PCB 등에 최근 사용되는 컨포말코팅제, 의료기구에 코팅하는 슬립 및 비실리콘계 이형기능 코팅제 등 신규 분야의 사업을 검토하고 있다. AF(Anti-Finger Print) 코팅제는 현재 양산 되어 국내외에 판매되고 있으며, High grade를 개발하여 현재고객평가를 진행 중이며, 하반기 양산체제를 구축할 계획이다. ④기능성 코팅 소재실리콘 아크릴레이트를 이용한 기능성 점/접착용 코팅소재는 고 경도, 저온과 고온 경화에 대한 안정성, 무 황변성 등의 특성을 요구하며, 이는 전자기기 및 스마트폰의 제조에 필수적으로 사용되는 소재이다. 당사에서는 크게 3가지의 분류로 제품을 개발 중이며, 실리콘 우레탄 아크릴, 실리콘 에폭시, 우레탄 아크릴레이트의 3 분류로 나눌 수 있다. 실리콘 아크릴레이트의 업체 요구 조건 중 가장 큰 이슈는 세라믹 기재에서의 열경화 코팅을 위한 수지 개발이 메인 issue이다. 증착을 통해 제조된 기판의 sealing 및 표면코팅이 주목적으로 저온 경화가 가능하고, 황변 및 백화현상이 없어야 하며 절연저항 및 내 전압 테스트에 탁월한 기능성을 필요로 하는 사업이라고 할 수 있다. 유-무기 하이브리드 코팅소재는 유기 코팅 소재에 무기물 바인더를 첨가하여 고 내열, 고 경도의 특성을 가질 수 있도록 하는 코팅소재의 개발이 주된 목적이다. 이 코팅소재는 Display 내 Black Matrix 위의 Overcoat 용으로 사용되어 고 내열성과 함께 고 경도 및 내 화학성을 필요로 하며 황변 및 탄화 현상이 없으며 경화 시에 crack이 없고, 고온에서의 수축률이 작아야 하는 특성을 필요로 하며,
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이것 외에도 만족해야 하는 20여개의 조건을 가지고 있을 정도로 특수한 기능성을 가지는 소재를 필요로 하는 사업이라고 할 수 있다. 당사에서 개발한 실리콘 아크릴레이트는 현재 2종이 개발되어 있으며 2015년 pilot test를 완료 되었으며 2016년 양산체제에 들어가며 2017년에 2배의 cap가 늘어날 예정이며 2018년에 2016년 대비 3배로 늘어날 예정이다. 유-무기 하이브리드 코팅소재는 고객사에서 현재 라인 평가중이며 많은 조건 테스트로 인해2017년 양산예정에 있으며 양산시 한 품목당30억원 이상의 매출이 가능하며 매년20%이상의 성장이 예상된다. 또한2019년에는 품목 확대로 인해1.5배 이상의 매출이 예상된다. 실적은 크게 원료 판매와 제품(화장품, 생활용품, 산업용 등)판매로 구분된다. 원료는 화장품 및 생활용품 제조업체에 판매중이며, 1억~2억/月수준의 계면활성제 원료 판매를 하고 있다. 제품으로는 4천~1억/月정도의 매출을 달성하고 있다. 현재 계면활성제는 원료 판매는 경쟁이 심하여, 고객사 우호적인 관계와 신용을 최우선으로 하여 안정적인 매출을 확보하였으며, 차후 당사의 디자인 특허를 이용한 Baby fair 참석으로 제품의 인지도 상승 및 국내 최초 개발한 유아용 액체세제, 젖병세정제(순비누분 함유한 세제), 투명 섬유유연제등 유아용 제품3품목 매출 확대와 제품군 확대를 하여 차후 매출 증진을 시킬 예정이다.⑤ 산업소재세계 플라스틱 첨가제 시장은 2020년까지 연평균 3.8%씩 성장하여 500억 달러 규모에 이를 것으로 예측된다. 한 자료조사 기관의 보고서에 따르면 인도와 중국이 저렴한 인건비와 재료비를 바탕으로 이와 같은 성장을 주도할 것으로 보고 있다. 이러한 세계적인 흐름에 대응하여 당사는 영업 이익을 극대화 하기 위하여 2인 1조의 영업 및 영업지원 업무을 진행하고 있다. 제품 품질과 고객사 신뢰를 확보하기 위하여 업체 방문도 정례화 하고 있다. 그리고 고가의 외산 제품 대체를 위한 독자적인 제품 개발을 추진 하였고 시장 진출을 눈앞에 두고 있다. 또한, 신규 개발 아이템의 가속화를 위한 관련 업체와 공동 연구를 진행하고 있으며 개발 아이템에 대한 원료 및 샘플을 확보 하고 있다. 이를 통해 글로벌 화학업체가 장악하고 있는 첨가제 시장을 정복하고자 한다. ⑥나노융합소재 탄소나노튜브는 우수한 특성에 비해 적용이 어려운 이유는 복합재료 제조시 분산의 어려움에 그 이유가 있다. 당사는 현재 탄소나노튜브에 표면개질을 통하여 탄소나노튜브 자체의 분산 특성을 높이려는 개발을 진행하고 있으며, 대전방지코팅액 적용에서의 개선을 확인하였다. 또한 탄소나노튜브에 특화된 분산 장비 도입을 목적으로 평가를 진행중에 있다. 분산특성이 확보된 표면개질된 탄소나노튜브를 현재 이슈화되고 있는 방열/EMI 차폐 및 흡수재, 전도성 ink의 주요 filler인 silver의 대체 소재로 개발을 진행하고 있다. 당사가 개발한 표면개질된 탄소나노튜브을 방열 업체 및 EMI 차폐 및 흡수재, 전도성 ink 업체에서 평가를 진행 중에 있으며, 가능성을 확인하였다. 다양한 응용제품을 위한 formulation 개발 및 공정개발을 통하여 시장 진입을 목표로 하고 있으며, 매출이 발생할 것으로 기대하고 있다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 각 제품군별 매출 및 매출 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품명 용도 제21기 당기 (비율) 전도성소재 사업부 제품/상품 전도성고분자外 대전방지 생활화학소재 사업부 제품/상품 계면활성제 外 생활용 산업소재 사업부 제품/상품 BUA-P20外 산업용 불소실리콘사업부 제품 실리콘이형제 外 이형제/AF코팅제 기타/해외 제품/상품 APG外 계면/대전방지 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품목 제21기 당기 제20기 제19기 전도성소재 제품 산업소재 제품 불소실리콘소재 제품 당사의 생산형태는 다품 생산체제로 연간 100여 품목의 제품을 생산하였으며, 제품그룹별 주요 생산품목에 대한 전체의 총 평균가격으로
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산출하였습니다.참고) 산출기준 : 제품별 총 매출액 / 제품별매출수량 산출대상 : 분류별 최상위 매출 품목 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원) 사업부 매입유형 구체적용도 매입액 비 율 플첨소재 상품 상품 계면소재 상품 상품 전도성소재 상품 상품 기타 원재료 원재료 실리콘소재 원재료 원재료 플첨소재 원재료 원재료 생활소재 원재료 원재료 전도성소재 원재료 원재료 총 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원/kg) 품목 제21기 당기 제20기 제19기 H***** L***** P******* P***** L***** (*1) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 공시대상기간 단순평균구매금액 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 :톤) 품목 사업소 생산능력(년) 생산실적(년) 가동율 전도성 고분자 예산공장 전도성 코팅액 예산공장 이온성 액체 예산공장 불소 실리콘 예산공장 기타 예산공장 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 각 사업년도의 생산능력은 연간 생산능력으로 산정하였습니다.①산출기준ㄱ) 전도성 고분자 : 반응기 생산용량을 기준으로 산출ㄴ) 전도성 코팅액 : 주요 공정인 코팅라인 생산능력을 기준으로 산출 ㄷ) 이온성 액체 : 반응기 생산용량을 기준으로 산출ㄹ) 기타 : 반응기 생산용량을 기준으로 산출②산출방법 (단위 :톤) 품목 사업소 일표준생산능력(톤) 표준일수(일) 가동월(월) 21기 표준생산능력(톤) 전도성 고분자 예산공장 전도성 코팅액 예산공장 이온성 액체 예산공장 불소 실리콘 예산공장 기타 예산공장 나. 당기의 가동률 (단위 :시간) 품목 사업소 21기 가동가능시간(년) 21기 실제가동시간(년) 평균 가동율 전도성 고분자 예산공장 전도성 코팅액 예산공장 이온성 액체 예산공장 불소 실리콘 예산공장 기타 예산공장 (*1) 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함. 다. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울사업소 1204호 자가 서울 구로구 36.243㎡ 서울사업소 1203호 자가 서울 구로구 서울연구소 1413~16호 자가 서울 구로구 예산 공장 본사 자가 충남 예산 예산 공장 기숙사 자가 충남 예산 합계 [자산항목 : 건물] ' (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울사업소 1203호 자가 서울 구로구 36.243㎡ 서울사업소 1204호 자가 서울 구로구 서울연구소 1413~16호 자가 서울 구로구 예산 공장 본사 자가 충남 예산 예산공장 기숙사 자가 충남 예산 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 예산공장 자가 충남 예산 서울사무소 자가 서울 구로구 국고보조금 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 예산공장 자가 충남 예산 서울사무소 자가 서울 구로구 합계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 예산공장 자가 충남 예산 서울사무소 자가 서울 구로구 국고보조금 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 예산공장 자가 충남 예산 서울사무소 자가 서울 구로구 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 예산공장 자가 충남 예산 서울사무소 자가 서울 구로구 국고보조금 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 당기 제20기 연간 제19기 연간 전도성 소재사업부 제품 전도성고분자외
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내수 수출 합계 전도성 소재사업부 제품 GTE-222외 내수 수출 합계 산업소재/생활소재사업부 제품/상품 BUA-P20외 내수 수출 합계 불소실리콘소재사업부 제품 기타 내수 수출 합계 제 품 합 계 내수 수출 합계 기타 상품 상품 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판 매 조 직 조직원 수 판매비율 비고 대표이사 국내영업 영업1팀 불특정 다수를 대상으로 하는 최종소비재의 매출이 아니므로 영업주직원을 통한 업체별 개별 판매가 이루어 지고 있음. 영업2팀 영업3팀 영업4팀 생활소재팀 해외영업 해외영업팀 합계 (2) 판매경로당사 제품의 내수판매는 서울사무소의 영업부서에 의해 이루어지고 있으며, 이들 거래처에 기존제품에 대한 성능 향상 및 신제품에 대한 홍보 및 지원을 통해 지속적 판매가 이루어지고, LCD 및 반도체 관련 업체와의 지속적인 연계를 통하여 신규 시장을 개척하고 있다.수출판매는 서울사무소의 해외영업부서에서 마케팅을 통해 각국의 BUYER들의 주문이 이루어지고 있으며, 신제품의 홍보는 국제전시회를 통해 중국시장 및 일본시장을 개척하고 있다.(3) 수주상황당사는 다품종 소량생산의 생산구조를 가지고 있으며 제품 및 원재료의 품목수도각100여종에 이르고 있음.판매업체는 200여 업체가 넘는 관계로 별도 계약서에 의한판매는 이루어 지고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리재무부에 의해 이루어지고 있습니다. 경리재무부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 조직 당사의 연구소는 설립이래, 신규 사업을 위한 연구개발 활동과 더 우수한 품질과 공정개발을 위해 노력해왔습니다.특히 산업용 계면활성제, 대전방지제 분야의 개발을 필두로 섬유,차량, 금속,전자,가정용세정 및 퍼스널케어에서 필요한 다양한 제품 개발 활동을 각 사업부에서 긴밀히 협조하여 최초 타당성 검토부터 양산 초기 안정화 시점까지 빠른 시간내에 개발과 양산화가 이루어질 수 있는 운영시스템을 가지고 있습니다. 나.연구개발 담당조직 구분 담당업무 인원 운용 비고 전도성소재팀 대전방지제 개발 및 응용 생활소재팀 세정제 개발 및 응용 불소실리콘소재팀 불소이형제 개발 및 응용 나노융합소재팀 기능성 코팅액 개발 및 응용 산업소재사업팀 기타첨가제 개발 및 응용 합계 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 기타 연구개발비용계 연구개발비÷매출액 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 계면활성제는 용매(물 또는 기름)에 녹였을때 빨리 용매에 녹아 표면장력을 현저하게저하시켜 물체표면의 여러 성질을 크게 변화시키는 성질을 가진 물질로서 세정, 살균, 침투, 분산, 대전방지등 다양한 기능과 작용으로 나타내고 있어, 전 산업에 걸쳐서 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 전 산업에 전반적으로 사용되고 있는 불소이형제는 응용기술의 발전과 산업의 고급화에 따라 디스플레이 분야등을 주축으로 하는 수요가 신장 될 것이며, 국내 제조기술 개발에 따라 수입품을 대체할수 있을 것으로 전망합니다. 다. 경기 변동의 특성 및 계절성 국가 전체적인 일반 경기변동에 영향을 받으나 계절적변동은 극히 미미합니다. 라. 국내외 시장여건 당사가 추구하는 정밀화학공업 분야는 다품종 소량생산의 제조 형태를 띠고 있고 제조 품목의 다양성으로 전 산업분야에서 매우 중요한 역할을 하는 정밀화학 제품입니다. 응용분야가 다양하여 전 산업분야에 미치는 영향이 매우 큰 기술 집약적 산업이므로 국내 제조업체와 수입제품간에 완전 경쟁 상태이며 품질과 가격으로 공정한 경쟁을 하고
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있습니다. 마. 회사의 현황 당사는 계면활성제 분야를 토대로 1978년 회사 설립한 이래 꾸준히 노력하여 왔습니다. 국내 계면활성제 산업은 국내 제조 기술의 개발에 따라 점차 수입품을 대체하여 왔으며, 그 응용 범위도 넓고 다양하여 전 산업에 걸쳐 사용되고 있으며 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기 때문에 어떤 특정한 산업에 큰 영향을 받지 않으며 전반적인 국내 경기에 영향을 받는 특성이 있습니다.당사는 한발 더 나아가 대전방지제, 불소이형제등의 국산화에 성공하였고 동시에 영업의 강화를 위한 기존거래처와의 유대관계, 신규거래처확대 등 매출향상에 노력할 것이며 폭넓은 연구와 기술개발을 통한 견실하고 신뢰받는 기업이 되고자 최선의 노력을 다하겠습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영진단의 개요 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 자산은 전기대비 2,132백만원 증가한 19,639백만원을 기록하였습니다. 주요 원인으로는 장비투자증가로인한 유형자산의 증가이며, 부채는 단기차입금외 510백만원 감소한 6,456백만원과 자본은 이익잉여금 2,643백만원 증가로 11,354백만원을 기록하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감율(%) [유동자산] (1)당좌자산 (2)재고자산 [비유동자산] (1)투자자산 (2)유형자산 (3)무형자산 (4)기타비유동자산 자산총계 [.유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 당기 매출액은 전기대비4%증가한 19,423백만원의 실적을 달성하였고 영업이익은 50%증가한 2,636백만원의 실적과 당기순이익은 29%증가한 2,643백만원을 기록하였습니다. 영업이익대비 당기순이익이 많이 증가한 원인은 ?전기대비 매출은 4%증가하였으나 제품비중판매가 많이 늘고 상품판매가 줄어들면서 원가가 줄어들면서 이익률이 많이 향상된 원인입니다. (단위:천원) 과 목 영업실적 제 21(당) 기 제 20(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 영업활동으로인한 현금흐름은 전기 대비519백만원 증가하였으며, 주요원인은 제품매출 증가로인한 이익증가 영향입니다. 투자활동으로인한 현금흐름 2,064백만원 증가하였습니다. 재무활동으로인한 현금흐름은1,280백만원 감소하여 기말의 현금 및 현금성자산은 1,445백만원입니다. (단위:천원) 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초의현금 기말의현금 나. 자금조달 당사의 차입금 규모는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 이상 단기차입금 장기차입금 매입채무 기타금융부채 합 계
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 임의적립금 3. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 3,828원/주 2,151원/주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당기와 전기 중 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 28. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 수출매출 합 계 (2) 주요 고객에 관한 정보 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당기 2개사와 전기 1개사입니다. 고객에 대한 매출액은 당기 A사 27,438,610천원, B사 13,823,412천원, 전기 A사 16,960,905천원 입니다. 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품, 재공품 및 상품의 변동 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 종업원급여 상각비 물류비 판매보증비 지급수수료 기타비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 운반보관비 판매보증비 지급수수료 광고선전비 임차료 통신비 조세공과금 시설관리비 차량유지비 보험료 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 경상개발비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 기타수익 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 소계 Ⅱ. 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 리스변경손실 기타의대손상각비 소계 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 32. 금융상품 관련 사항(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 배당금수익 소계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외화환산손실 상각후원가금융자산 처분손실 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 상각후원가금융자산 처분손실 대손상각비환입 소 계 기타포괄손익 인식 : 평가손익 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비 소 계 기타포괄손익 인식 : 평가손익 합 계 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타(*) 법인세비용 (*) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 입니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 퇴직급여 보험수리적손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중
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법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : - 세무상 비과세수익 및 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 전기법인세의 조정사항 - 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 대손충당금 대손금 퇴직급여충당금 판매보증충당부채 미수수익 재고자산평가손실 무형자산상각비 매도가능증권 감가상각비 수선비 퇴직보험예치금 미지급비용 국고보조금 기타 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 대손충당금 대손금 퇴직급여충당금 판매보증충당부채 미수수익 재고자산평가손실 무형자산상각비 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 감가상각비 수선비 퇴직보험예치금 미지급비용 국고보조금 일시상각충당금 업무용차량감가상각비 기타 합 계 (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업 투자의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 7,159백만원 입니다.(7) 당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 5,742백만원 입니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 관 계 지 역 회사명 지배기업 대한민국 현대모비스(주) 종속기업 미국 중국 독일 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자(*) 기타 합 계 (*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자(*) 기타 합 계 (*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자 기타 합 계 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 42,570천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자 기타 합 계 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 64,557천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 지배기업 현대모비스(주) 배당지급 종속기업 배당수취 (5) 당사는 당기말 현재 푸본현대생명보험㈜에 2,460,305천원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 35. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 천원) 담보제공자산 담보제공목적 장부가액 담보설정액 담보권자 단기금융상품 기타외화지급보증 (주)하나은행 (2) 약정사항당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 기타외화지급보증 (주)하나은행 USD 전자방식외상매출채권담보대출 (주)신한은행 KRW 일반기업자금회전대출 중소기업은행 KRW (3) 당사는 당기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,598백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건으로, 소송가액은 664백만원입니다. 당사는 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과 및 그 영향을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 36. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정 법인세비용 이자비용 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 무형자산상각비 기타의대손상각비 대손상각비(환입) 판매보증비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 외화환산손실 이자수익 배당금수익 리스변경손실 유형자산처분이익 외화환산이익 기부금 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 및 기타미수금의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무 및 기타미지급금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 판매보증충당부채의 증가(감소) 장기종업원급여충당부채의 증가(감소) 소 계 (2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산의 유형자산 대체 선급금의 유형자산 대체 유형자산 취득관련 미지급금 감소 무형자산 취득관련 미지급금 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 당기말 증가 감소 리스부채 예수보증금 37. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD EUR JPY 기타 합계 나. 가격위험당사는 시장가격의 변동 등으로 인한 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. ② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는
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주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~5년이내 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~5년이내 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. (3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 ② 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시 시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의
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유의적인 변동은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지아이티의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 지아이티 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 8일 우리는 첨부된 주식회사 지아이티의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지아이티의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 '2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 '중소기업에 대한적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 ,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 ,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 , 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수
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있습니다 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 지아이티_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 지아이티_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지아이티 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가, 감사절차 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 수행 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 성남공장, 용인공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 26일 회사 - 감사감사인 - 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 계획 논의 2024년 03월 07일 회사 - 감사감사인 - 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 지아이티(이하 '당사'라 합니다)는 차량통신을 통한 진단 솔루션과 이를 기반으로 한 커넥티비티 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 자동차용 진단장비(이하 '주요 제품'이라 합니다)를 제조하여 국내외 정비업체(블루핸즈, 오토큐, 일반정비업체 등)에 공급하며, 현대자동차ㆍ기아ㆍ현대모비스 등 진단장비 및 전장검사장비를 공급하고 있습니다.당사는 주요 제품을 생산하기 위한 생산 설비로써 성남에 소재한 공장을 보유하고 있으며, 지속적인 연구개발 활동을 위한 기업부설연구소를 운영(본사, 의왕)하고 있습니다.당사의 당기 매출액은 100,344백만원입니다. 이를 매출유형별로 구분하면 상품매출은 6,921백만원, 제품매출은 42,988백만원, 용역매출은 50,435백만원이며, 수출과 내수로 구분하면 수출은 67,847백만원, 내수는 32,497백만원입니다. ※ 당사는 주권상장법인이 아니므로, 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 주요 제품 등의 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 주요제품 매출액 제27기(2023년) 제26기(2022년) 제25기(2021년) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 차량용 진단기기 제품 글로벌 표준진단시스템 (글로벌 표준스캐너 등) 용역 국내개발용역등 (GDS UPDATE 등) 상품 차량용 검사기기 등 계 ※ 당사는 주권상장법인이 아니므로, 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제27기 제26기 제25기 글로벌 표준진단시스템 글로벌 표준스캐너 (1) 산출기준품목별 연간 총 판매 금액 / 연간 총 판매대수 = 평균단가 (2) 주요 가격변동원인 - 글로벌 표준진단시스템은 단가가 낮은 제품의 판매비중 증가로 인하여 평균단가가 변동되었으며, 글로벌 표준스캐너는 전기와 유사한 수준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원, %) 구분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(제27기) 비율(%) 차량용 진단기기 원재료 IC 등 차량 고장 진단 스캐너 및 차량용 정보단말기 구성부품 상품 CRT 등 자동차정비업소의 장비 등 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제27기 제26기 제25기 LCD MCU 무선모듈 TABLET ※ 매출액 대비 거래비중이 작고 가격변동요인에 대한 영향이 크지 않아 산출기준을 기재하지 않습니다. ※ 품목 중, 전기 대비 TABLET의 가격변동은 제품 사양의 변경을 원인으로 하며, LCD의 전기 대비 가격 변동은 시장가격 변동을 원인으로 합니다.※ 당사 주요 제품에 투입되는 원재료의 중요성이 변동됨에 따라, 기존 품목 CPU / PCB에서 MCU / 무선모듈 품목으로 변경되었습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 차량용 진단기기 진단스캐너 본사 및 공장 22,102/연간 22,102/연간 22,102/연간 ※ 생산능력은 설비의 변동, 생산제품, 근무인원에 따라 변동될 수 있음※ 제품별 생산 소요시간이 상이함으로 주요제품인 진단스캐너 기준으로 산정하였음(2) 생산능력의 산출근거 - 설비최대 생산능력 Ⅹ 1일 가동시간- 1대 생산시 소요시간 : 0.86시간- 1일 근무 시간 : 8시간 (월평균 22일)- 근무인원 : 평균 9명 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 차량용 진단기기 진단스캐너 등 본사 및 공장 ※ 제품 생산 단위 집계※ 진단스캐너 外 생산수량(제27기 대 / 제26기 120,820대 / 제25기 86,515대)을 포함하여 표시하였음(2) 당해 사업연도의 가동률당사의 업종 특성상 가동시간의 산출은 의미가 없어 기재하지 않습니다. 마. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액
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당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 본사 및 성남공장 자가 송파구 마천로 등 토지 건물 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 ※ 당사는 주권상장법인이 아니므로, 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제27기 제26기 제25기 차량용 진단기기 상품 국내 수출 제품 국내 수출 용역 국내 수출 합 계 ※ 당사는 주권상장법인이 아니므로, 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 영업본부(ORDER 접수) → 법인/대리점의 요건사항 수립 및 개발 확인 → 개발 → 판매 → 영업실적 평가 및 지속적 A/S 운영 및 응대(2) 국내외 판매경로 및 판매방법① 완성차 업체의 자체수요(직영센터 포함)② 전국 각 대리점 모집 및 협력ㆍ일반 정비업체 판매③ 직접 해외 현지 판매법인 또는 국가별 대리점에 직접 공급하거나 해당 소속 딜러에 판매 다. 수주상황 회사의 제품을 생산 및 납품하고 있으나 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 또한 해당 사업 특성상 주문생산방식이고 고객이 한정되어 있어 제품별 수주금액, 수량, 납기는 중요한 영업상의 비밀이므로 별도로 기재하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련하여 환율변동 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 외환손익으로 표시하고 있습니다. 위험관리조직은 재경팀에서 맡고 있으며, 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 자동차 진단분야에서 축적된 기술력과 정비 현장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 진단기 분야의 기술경쟁력을 확보하였고, 모바일 시대에 발 맞추어 차세대 진단시스템 및 새로운 정비 문화의 선도적 역할을 수행하고자 연구소를 중심으로 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 지아이티 기업부설연구소를 설립하여 운영중에 있으며, 연구소장 주관 하에 기술개발 및 연구에 전념하고 있습니다. (3) 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 당사는 주권상장법인이 아니므로, 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 연구개발 실적 및 진행중인 내역은 다음과 같습니다. 연구과제(개발ITEM) 개발내역 차세대 글로벌 진단솔루션 현대자동차/기아용 차세대 진단기 개발 OTA 제어기 리프로그래밍 진단 프로토콜 기반 원격 업데이트 수행 기능 개발 운전자보조시스템 전장집중 검사기능 운전자보조시스템 점검 및 보정시스템 개발 자율주행 시스템 검사장비 레이더, 라이다 등 자율주행 시스템 자동 검사장비 개발 MaaS용 단말기 차량 주행데이터 수집 및 커넥티비티 기능 내부 장착용 기기 개발 수소전기차 진단용 주행 데이터 수집 시스템 수소전기차 진단 데이터 수집 기능 개발 실시간 원격 진단 시스템 개발 고장 유형별 실시간 원격 조기감지 및 대응 시스템 개발 수소연료전지 시스템 전용 진단 프로그램 수소연료전지 시스템 진단 및 센서 데이터 수집용 진단 프로그램 충전 검사 설비 전기차 완속/급속 충전 검사장비 개발 자동변속기 진단 관련 기능 개발 변속 시 차량 충격 판정 기능 개발 생산공장 검차 자동화 설비 자동차 생산공장 신규 차량 검사 설비 직용 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (산업의 특성 등) 자동차의 핵심부품 대부분이
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컴퓨터(ECU: Electronic Control Unit)로 제어되는 상황에서 이와 관련된 전자기술의 발전이 매우 빠르고 복잡해지고 있으며, 자동차의 고장의 종류와 내용도 매우 복잡해져서 이상유무를 진단하기가 극히 어려운 상황에 있어 자동차 전자장비 문제점을 진단할 수 있는 기술이 필수적 입니다.이에 따라 유럽과 미국 등 선진국에서는 이러한 자동차 핵심 부품들의 작동상태를 자동차에 장착된 컴퓨터(ECU)가 기억하고 고장발생 시 이를 외부로 표출하도록 법규(OBD: On Board Diagnosis)화 하고 있는 실정입니다. 국내에서 차량고장진단스캐너가 등장한 시기는 1986년이며 현대자동차에서 1987년엑셀차종의 미국 수출시 기존의 기화기 방식을 전자제어 방식으로 바꾸면서 현대 직영정비사업소에서 수입한 고장진단스캐너를 사용한 이후 점차적으로 보급되기 시작했습니다. 자동차 대중화시대에서 자동차 제조기술과 함께 정비기술은 자동차메이커와 정비업계 및 차량이용자에게 지대한 영향을 미치고 있어 효율적이고 저렴한 정비기기의 보급은 정비업소의 경영효율화는 물론 오너드라이버의 정비지출비용을 줄여줄 수 있으며, 정비현업에서 즉각적이고도 체계적인 차량진단은 해당 차종메이커의 차량설계 및 제조기술에 영향을 미쳐 국내 자동차 업계의 경쟁력 제고와 성장에도 크게 일조할수 있습니다. 나. 산업의 성장성 차량고장 진단스캐너 제조업은 80년대 후반 들어 자동차 보급대수의 급속한 증가와 함께 거의 모든 차종이 전자로 제어되는 시스템으로의 전향에 따라 시장수요가 발생하였고, 90년대 초 배기가스 규제법규화와 세계적인 환경보호차원에서 배기가스 및 연비절감 관련법규가 3-4년 주기로 더욱 강화됨에 따라 해외시장 의존도가 높은 국내자동차메이커는 이러한 해외시장의 규제에 맞도록 자동차를 개발하고 있습니다. 또한, 이에 대응한 기술의 발전과 응용은 선진국의 자동차메이커와 같이 전자화로 뒷받침됨에 따라 국내자동차메이커의 생산차량 또한 전자화비중이 더욱 높아지고 있습니다. 아울러, 신차의 개발과정에서 경쟁적으로 전자화를 통한 편의장치 장착이 증가하는 실정으로 이러한 전자화의 발전 속도는 정비업소의 기술성장속도에 비해 현격히 커지고 있는 실정이어서 차량고장진단스캐너에 대한 정비사 및 고객의 의존도는 더욱 높아지고 있습니다. 또한 신차가 출시되는 경우 해당차종에 대한 차량고장진단스캐너의 소프트웨어를 업데이트 하여야 하므로 부수적인 수요 유발효과가 있습니다. 다. 국내외 시장 여건 (1) 국내 차량정비 진단기기차량정비 진단기기는 국내 정비업체(블루핸즈ㆍ오토큐ㆍ일반장비업체 등)에 납품되고있으며, 검사장비는 현대자동차ㆍ기아 등에 납품되고 있습니다. 그리고 차량정비 진단기기와 검사장비의 전국적 판매를 제한하는 지역간 장벽이 존재하지 않습니다. 따라서 국내시장 전체가 단일한 지역시장이라고 할 수 있습니다. 한편 차량정비 진단기기는 국내뿐 아니라 해외에도 판매가 이루어지기는 하지만, 완성차의 해외딜러와 그와 연계된 해외정비업체를 대상으로 주로 판매가 이루어지며 각 국가별 완성차 시장이나 정비업 시장의 구조에 따라 시장상황이 크게 달라 국내의정비업체들이 해외로 구매를 전환하기 어렵습니다. 또한 검사장비의 경우 각 국가별로 소재한 완성차 제조업체의 주문에 따라서 제작 및 납품이 이루어지므로, 역시 각 국가별 완성차 시장의 구조에 따라 시장상황이 크게 달라집니다.(2) 국내 검사장비 시장국내 검사장비 시장의 현황을 분석한 객관적인 자료는 찾기 어렵습니다. 당사에서 파악한 국내 검사장비 시장의 현황을 개략적으로 설명 드리면 아래와 같습니다.첫째, 검사장비는 완성차 업체 또는 부품 생산업체가 차종 변경 또는 생산라인 증설 등의 경우에 검사장비의 주문을 받아 생산하는 방식으로 판매가 이루어지고 있어, 검사장비는 소량생산 및 비정기적 공급의 형태를 가지고 있습니다.둘째, 국내 검사장비 시장의 주요 수요처인 완성차 업체는 현대자동차ㆍ기아ㆍ KG모빌리티 ㆍ 르노코리아자동차 ㆍ한국지엠이 있습니다. 그런데 위 완성차 업체 중 르노코리아자동차 와 한국지엠의 경우 해외 본사로부터 검사장비를
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공급받고 있는 등, 국내 검사장비 시장의 수요처는 실질적으로 현대자동차와 기아 정도가 있습니다. 라. 경기변동의 특성 및 계절성 차량고장진단스캐너는 전반적인 경기 변동에 민감하지 않으며, 오히려 자동차관련 각종 규제 강화는 전자제품의 적용 비율을 급속히 증가시키고 있어 당사 제품의 시장은 확대될 수 있는 가능성이 있습니다. 또한 당사의 제품은 계절적 요인이나 성수기, 비성수기의 구분이 없으며 신차보급 속도가 둔화되거나 경기불황기에는 노후화된 차량의 운행대수가 증가하는 상황이므로 오히려 본 제품에 대한 수요가 역으로 증가하는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 아울러 신차종 출시는 기존 판매된 제품에 대해서는 프로그램을 업데이트하는 부대수요 및 신차종에 적용된 각종 전자제어프로그램이 안정될 때까지의 기간 수요를 유발하는 요인이 됩니다. 마. 경쟁요소 (1) 신차종 전자제어의 적용시스템을 정확히 이해할 수 있는 인력과 기술 (2) 신차종에 대한 필요정보의 입수 및 제품에 적용하는 신속한 대응능력 (3) 제품의 품질 (4) 제품을 적시에 공급할 수 있는 탄력적인 공급시스템 구축정보 (5) 원재료 구입의 안정성 (6) 소비자 수요패턴의 변화에 대한 탄력적인 대응
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 임의적립금 3. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 제 27(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제 26(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 지아이티 1. 회사의 개요주식회사 지아이티(이하 '당사')는 1997년 5월 22일 자동차종합진단기 등의 개발, 제조 및 판매와 관련한 업무를 수행할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 송파구 마천로(오금동)이며, 경기도 성남시에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 수 차례 증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 4,612,500천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 현대모비스(주) 자기주식 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 단기금융상품- 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산- 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3.(16)에 기재되어 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.주석22 : 확정급여채무의 측정주석35 : 우발채무와 약정사항 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ③ 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안, 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'), 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'), 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들 중 아래에 설명하는