chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 기 구 비 품 5 년 정액법 사용권자산 1년 ~ 5년 정액법 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 비 고 회 원 권 비한정 골프, 콘도 산업재산권 5년 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는
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현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (10) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식이됩니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의
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가득조건의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 당사는 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BaselⅡ기준의 리스크 측정방법론을 근간으로 산출한 기대신용손실률을 사용하여 미사용한도충당부채를 추정하고 있습니다. 또한, 기타장기종업원급여와 관련한 충당부채, 소송사건과 관련한 충당부채 등을 인식하고 있습니다. (13) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융상품에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 카드대금 등에 대한 수수료수익을 5단계 수익인식모형 1) 계약의 식별 → 2) 수행의무의 식별 → 3) 거래가격의 산정 → 4) 거래가격을 수행의무에 식별 → 5) 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 경제적 효익의 유입 가능성이 높지 않은 연체채권 등에 대한 수수료수익 등은 현금으로수취한 시점에 따라 관련수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대출상품에서 발생하는 취급수수료수익 및 대출부대비용을 이연하여 대출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고, 대출기간동안 유효이자율법에 따라 상각하여 수익 및 비용으로 인식하고 있습니다. 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하, "포인트")와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당사는 보상을 결제 대금 할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 당사가 카드회원에게 부여한 포인트로 인하여 지급할 것으로 기대되는 금액을 기대회수율을 고려하여 측정하고, 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가
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확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 납입자본 1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권 당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (18) 이자율지표 개혁 관련 경감규정 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다. 이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 당사는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준과 경제 적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다. 당사는 리스계약과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경을 회계처리 하기위해 리스부채를 재측정함에 있어 이자율 지표의 전환만을 고려한 수정 할인율을 이용합니다. 당사는 위험회피관계와 관련하여 위험회피대상항목 및 위험회피수단에 대해 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이
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일어나는 경우 이자율지표 개혁 2단계 개정사항 을 적용하여 위험회피회계의 중단 없이 기존의 위험회피관계를 지속합니다. 당사는 위험회피관계가 다른 사유로 중단되지 않는 한, 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지 표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 더 이상 존재하지 않게 되는 시점에 다음과 같이 회계처리 합니다. - 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 해당 변경이 일어난 보고기간 말까지 위험회피회계의 중단 없이 수정 - 현금흐름위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주 이자율지표 개혁으로 인해 발생하는 위험, IBOR 관련 금융자산 및 금융부채에 대한 정보, 위험회피회계 및 위험관리에 대해서는 주석 4를 참고하여야 합니다. 4. 금융위험 관리와 금융상품 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험 관리 정책과 조직, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 위험관리는 당사의 경영활동에 수반하는 각종 위험을 인식, 측정, 평가하여 이를 당사가 부담가능한 수준으로 관리, 통제함으로써 위험과 수익간 구조를 최적화하며, 이를 통하여 경영의 안정성을 확보하고 기업 가치를 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회의 활동은 정기적으로 이사회에 보고되고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별, 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 위험관리 조직 위험관리 조직은 크게 위원회 조직과 위험관리 전담부서로 구분되어 있습니다. 이사회는 위험관리 전략 및 정책에 대한 승인권한을 가지고 산하에 리스크관리위원회를 설치하여 위험관리에 대한 전반적인 의사결정을 수행하도록 권한을 위임하였습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회의 심의사항을 효율적으로 이행하기 위해 위원회 산하에 설치된 의사결정 기구입니다. 리스크관리협의회는 세부적인 리스크 정책에 관해 심의/의결하며 산하에 신용관리위원회, 재무위원회, 손익관리위원회, 여신심의위원회, 가격결정위원회와 같은 소위원회를 설치 및 운영을 하고 있습니다. 위험관리 전담부서는 리스크 관련 업무를 총괄하고 위험 수준에 대해 주기적으로 측정/평가를 실시하며 일련의 리스크 관리 의사결정기구를 운영 및 지원합니다. 3) 위험관리 절차 ① 위험 계획 수립 위험계획은 경영목표 및 경영계획을 고려하여 일정 기간동안 당사가 부담할 수 있는위험의 허용한도를 설정하는 것을 의미합니다. 당사는 원칙적으로 연 1회 위험계획을 수립하며, 주기적인 점검을 통해 필요시 위험계획을 수정하고 있습니다. 당사가 부담할 수 있는 위험허용한도는 당사의 수익목표, 자본계획, 신용위험, 금리위험 및 유동성위험을 고려하여 설정됩니다. ② 위험 측정 위험측정은 카드업의 특수성을 반영하되, 위험측정 요소별로 일반적으로 인정되는 방법론을 적용하여 측정하도록 하고 있으며, 위험측정기준 및 방법론은 리스크관리위원회의 심의를 거쳐 결정됩니다. 당사는 예상손실과 비예상손실 정보에 근거하여 신용위험을 측정하고 있으며,
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회계적 손익기준과 시장가치기준의 위험정보에 근거하여 금리위험을 측정하고 있습니다.또한, 자산과 부채의 실질적인 현금흐름으로부터 도출된 만기불일치 상황에 관한 정보를 기초로 유동성위험을 측정하고 있습니다. ③ 한도관리 리스크관리위원회는 위험계획을 기준으로 전사 위험한도, 위험별 한도 및 사업부문별 위험한도를 설정하고 있으며 경영환경 및 시장상황이 급변할 경우 수시로 동 한도를 조정할 수 있습니다. 위험관리 전담 부서는 위험한도 준수 여부를 지속적으로 모니터링하고, 한도준수를 위한 대응방안을 수립, 시행하며 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 고객에 대한카드대급금과 카드론에서 발생합니다. 당사는 매월 신용위험을 측정하고 있으며 필요할 경우 수시로 측정하도록 하고 있습니다. 원칙적으로 신용위험은 측정대상자산의 장부금액을 기준으로 산출되나, 자산담보부채권 등 부외자산 중 당사가 최종상환부담을 지고 있는 부분은 포함됩니다. 당사는 Basel II에 기반한 DM(Default Mode) 방법론을 적용하여 예상손실액과 비예상손실액을 측정하고 있습니다. 신용위험의 한도는 전사위험허용수준을 고려하여 포트폴리오 관리기준이 되는 부문 (Segmentation)별로 설정됩니다. 한도준수 여부에 대한 모니터링은 위험관리전담부서가 담당하며, 한도초과시 리스크관리위원회에 원인 및 대응방안을 보고하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상각후원가측정 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 1) 신용위험 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 위험회피목적파생금융자산 미사용대출약정 지급보증계약(*) 합 계 (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd 및 로카모빌리티(주)에 대한 지급보증계약입니다. 당기말과 전기말 현재 거래대상별(개인/법인) 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 개인 법인 합 계 현금및예치금(보유현금 제외) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 위험회피목적파생금융자산 미사용대출약정 지급보증계약(*) 합 계 (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.LTD에 대한 지급보증계약입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인 법인 합 계 현금및예치금(보유현금 제외) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 위험회피목적파생금융자산 미사용대출약정 지급보증계약(*) 합 계 (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd 및 로카모빌리티(주)에 대한 지급보증계약입니다. 2) 신용건전성 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 및 미사용대출약정의 신용손실충당금 측정방법에
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따른 구성내역은 다음과 같습니다. 2-1) 상각후원가 측정 금융자산 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 신용판매 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 현금서비스 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 카드론 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 1~3등급 4~7등급 8~10등급 기타(*) 신용손실충당금 소 계 합 계 (*) 미수금, 임차보증금, 종업원대여금 등이 포함된 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 신용판매 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 현금서비스 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 카드론 1~3등급 4~7등급 8~10등급 신용손실충당금 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 1~3등급 4~7등급 8~10등급 기타(*) 신용손실충당금 소 계 합 계 (*) 미수금, 임차보증금, 종업원대여금 등이 포함된 금액입니다. 2-2) 미사용대출약정 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 1~3등급 4~7등급 8~10등급 합 계 미사용약정충당부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 1~3등급 4~7등급 8~10등급 합 계 미사용약정충당부채 3) 신용위험의 집중도분석 당사의 상각후원가측정금융자산의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융업 서비스업 제조업 건설업 기타 개인 합계 상각후원가측정 카드자산 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가측정 기타금융자산 할부금융채권 일반대출채권 금융리스채권 기타 소 계 합 계 (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 시장위험에 대한 노출을 수용가능한 한계 이내로 관리, 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입ㆍ매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 리스크관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 이자율위험 당사는 매월 금리위험을 측정하고 있으며 필요할 경우 수시로 측정하도록 하고 있습니다. 원칙적으로 금리위험은 측정대상 자산 및 부채의 장부금액을 기준으로 산출되나, 자산담보부채권 등 부외자산 중 당사가 최종상환부담을 지고 있어 당사의 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 부분은 포함됩니다. 금리위험은 자산과 부채의 실질적인 현금흐름을 고려하여 이익적 관점의 순이자소득과 경제적 가치 관점의 순자산가치를기준으로 측정하며, Duration Gap, Repricing Gap, EaR, 금리 VaR 및 시뮬레이션 방법론 등을 적용하여 산출하고 있습니다. 금리위험의 한도는 위험허용수준을 고려하여 전사 기준으로 설정됩니다. 한도준수 여부에 대한 모니터링은 위험관리전담부서가 담당하며, 한도초과시 리스크관리위원회에 원인 및 대응방안을 보고하도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 순자산에 대한 NPV 분포를 통하여 산출한 99.9% 신뢰구간의 금리 VaR(Historical VaR)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 금리 VaR 2) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다.또한, 스왑계약 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당사의
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환위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 달러, 백만원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액(*) 10% 상승 10% 하락 통화 금액 자 산 카드대급금 USD 부 채 미지급금 USD 순자본효과 (*) 당기말 현재 환율은 USD당 1,289.40원입니다. (전)기> (단위: 달러, 백만원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액(*) 10% 상승 10% 하락 통화 금액 자 산 카드대급금 USD 부 채 미지급금 USD 순자본효과 (*) 전기말 현재 환율은 USD당 1,267.30원입니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 최소화할 수 있도록 향후 3개월 자금수지계획을 월 2회 수립하고, 실적을 분석하고 있습니다. 또한, 당사는 3개월 유동성비율 및 장단기 차입비중, 3개월 차입금커버리지 등에 대한 유동성관련지표를 관리, 분석하여 향후의 유동성위험에 대비하고 있으며, 내외부지표의 수준을 매트릭스화 하여 위기상황을 정의하고 이에 따른 위기단계별 행동계획(Action Plan)을 수립하고 있습니다. 1) 차입금융부채의 만기 당기말과 전기말 현재 차입금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 차입금(*) 원 화 사 채(*) 원 화 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 차입금(*) 원 화 사 채(*) 원 화 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. 2) 위험회피목적 파생금융상품의 만기 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 현금유입 현금유출 순현금흐름 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 현금유입 현금유출 순현금흐름 3) 기타금융부채의 만기 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름입니다. 4) 난외항목 당기말과 전기말 현재 미사용대출약정 및 지급보증계약의 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미사용대출약정 지급보증계약(*) (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd에 대한 지급보증계약입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미사용대출약정 지급보증계약(*) (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd 및 로카모빌리티(주)에 대한 지급보증계약입니다. (5) 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나
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부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측 가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 당사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (5-1) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 공정가치 산출방법 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며,공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 MMF 등 단기성 운용상품은 취득금액에 기간경과분이자를 가산하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 위험회피목적파생상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (*) 당기말 현재 수준3의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 2,087백만원입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (*) 전기말 현재 수준3의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 1,753백만원입니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정치의 변동 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4) 수준 2 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 가치평가기법 종류 투입변수
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인모형 수익증권 및채무증권 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 할인율,변동성 등 (전)기> 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득금액에 기간경과분이자가산 수익증권 및채무증권 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 할인율,변동성 등 5) 수준 3 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 및지분증권 및출자금 기초자산의 가격 등 6) 수준 3 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유리한변동(*) 불리한변동(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치변동율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하고 있습니다. (5-2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 금융상품의 공정가치 측정 ① 예치금 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ② 상각후원가 측정 카드자산 예상 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. ③ 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 중 대출채권과 임차보증금은 약정 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. 그 외의 기타금융자산은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. ④ 차입금과 사채 차입금과 사채는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. ⑤ 상각후원가 측정 기타자산과 기타금융부채 상각후원가 측정 기타자산과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 합 계 상각후원가로 인식된 부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 3) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (6) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다. 금융당국은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 조정자기자본비율을 8%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 조정자기자본비율이 일정수준에 미달한 기업에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. (7) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정
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카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 (8) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 위험회피목적파생금융상품 차입금융부채 기타금융부채(*) (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채의 이자비용입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 위험회피목적파생금융상품 차입금융부채 기타금융부채(*) (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채의 이자비용입니다. (9) 금융상품 상계 당사의 파생상품 중 이자율 스왑은 ISDA (International Derivatives Swaps and Deal-ers Association) 약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금액과 이를 차감한 순액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산(*2) 금융부채 파생상품부채(*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품은 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산(*2) 금융부채 파생상품부채(*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품은 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (10) 금융자산의 양도 1) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의
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장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 종속기업에 자산유동화에 관한 법률에 의해 양도한 채권의 최초 양도가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 양도일 최초 양도가액 슈프림제17차유동화전문(유) 슈프림제18차유동화전문(유) 슈프림제19차유동화전문(유) 슈프림제20차유동화전문(유) 슈프림제21차유동화전문(유) 슈프림제22차유동화전문(유) 슈프림제23차유동화전문(유) 슈프림제24차유동화전문(유) 슈프림제25차유동화전문(유) 슈프림제26차유동화전문(유) 합 계 3) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에 자산유동화에 관한 법률에 의해 양도한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매각자산 양도일 제35(당)기 제34(전)기 슈프림제16차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제17차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제18차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제19차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제20차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제21차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제22차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제23차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제24차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제25차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제26차유동화전문(유) 신용카드자산 합 계 5. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 현금및현금성자산 예치금 기타금융기관 예치금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행명 제35(당)기 제34(전)기 사용제한내용 예치금 경남은행 외 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제35(당)기 제34(전)기 지분증권 수익증권 출자금 채무증권 합 계 7. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 합 계 (*) 자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 5,611,837백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 합 계 (*)
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자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액5,166,446백만원이 포함되어 있습니다. 당사는 신용카드회원의 카드이용대금을 대지급하거나 카드회원에게 현금을 제공하고 약정결제일에 회수하는 자금을 상각후원가 측정 카드자산으로 계상하고 있으며 상각후원가 측정 카드자산은 신용판매대금, 현금서비스 및 카드론으로 구분되고 있습니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 신용판매대금은 일시불 및 할부채권으로 나뉘며, 일시불은 카드회원이 가맹점으로부터 제공받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 약정된 결제일에 일시불로 회수하고 대급금의 지급시점에 취급금액에 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 수취하고 있습니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 할부대금은 카드회원이 가맹점으로부터 제공 받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 일정기간(2~36개월)을 정하여 매월분할하여 회수하고 있습니다. 당사는 대지급을 지급하는 시점에 가맹점으로부터 일정률의 수수료를 수취하는 한편, 대지급의 회수시점에 카드회원으로부터 미회수잔액에 일정률로 계산된 이자수익을 수취합니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 현금서비스는 카드회원에게 회원의 신용도에 따라 일정금액을 한도로 하여 자금을 대여한 금액으로 약정결제일에 수수료와 함께 일시불로 회수하고 있습니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 카드론은 신용카드 회원에게 6개월 내지 2년간 자금을대여한 것으로서 동 카드론에 대해 일정 수수료와 이자를 수취하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입(환입)액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 상환된 금융자산 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 상환된 금융자산 제각 및 매각 기말금액 (4) 금융리스채권 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료 현재가치의 기간별 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 8. 파생상품 (1) 매매목적파생상품 당기말과 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 위험회피파생상품 ① 위험회피목적 및 전략 당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당사의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래입니다. 이자율스왑에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 차입부채와 원화변동금리부사채의 변동금리조건이 고정금리조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 이자율스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다. 동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의
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현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피수단 거래상대방의 가격 마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. ② 미결제약정금액 당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 과목 제35(당)기 제34(전)기 이자율스왑 (3) 위험회피파생상품 자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합계 (5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기 및 전기 기타포괄손익 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 기초잔액 평가 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 당기 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 기초잔액 평가 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 전기 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. (6) 위험회피의 비효과적인 부분 1) 당기 및 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 기초로 사용된 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 (전)기> (단위: 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 이자율스왑 위험회피의 비효과적인 부분은 당기손익에 파생상품평가손익으로 인식되고 있습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 평균 헤지비율은 100% 입니다. (7) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2025년 3월 13일까지 입니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 제35(당)기 제34(전)기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 로카모빌리티(주)(*1) 한국 교통카드의 발행, 판매 및 운영관리 (주)마이비(*1) 한국 전자화폐를 이용한 소액대금결재서비스 베트남 할부금융, 신용카드, 신용대출 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 한국 부동산 집합투자 자산 슈프림제십육차유동화전문유한회사(*3, 4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십칠차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십팔차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십구차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십일차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십이차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십사차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십오차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십육차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 소 계 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산
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노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 한국 부동산 집합투자 자산 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 한국 부동산 집합투자 자산 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 한국 인수금융 대출채권 투자 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 한국 부동산 집합투자 자산 캡스톤일반사모투자신탁33호 한국 부동산 집합투자 자산 APEX스타틀리딩1호-리드코프 무보증 사모사채 한국 사모사채 채권형펀드 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호 한국 비상장주식담보대출 소 계 합 계 (*1) 당사는 로카모빌리티(주)와 (주)마이비의 지분을 각각 100%와 4.8%를 보유하고 있었으나, 당기 중 케이마스홀딩스에 전량 매각하였습니다. 지분매각에 따라 로카모빌리티(주) 및 그 종속회사(마이비,부산하나로카드,한페이시스)는 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. (*2) 당사는 당기 중 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에 34,388백만원 추가 출자하였습니다. (*3) 자산유동화를 위한 유동화전문유한회사로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 슈프림제십육차유동화전문유한회사는 당기 중 청산되었습니다. (*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 슈프림제이십사차유동화전문유한회사 슈프림제이십오차유동화전문유한회사 슈프림제이십육차유동화전문유한회사 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 케이알전문투자형 사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 APEX스타틀리딩1호-리드코프 무보증 사모사채 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기 타(*) 기말금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기 타(*) 기말금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 환 입 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 환 입 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. 12. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 선급금 선급비용 부가세대급금 공카드자산 기 타 합 계 13. 차입금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.54~6.12 일반차입 중국광대은행 외 5.03~5.82 전자단기사채 다올투자증권 외 4.21~4.76 유동화차입 슈프림 18차 외 1.02~4.78 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.47~6.91 일반차입 기업은행 외 3.88~5.84 전자단기사채 다올투자증권 외 4.95~6.86 유동화차입 슈프림 16차 외 1.37~4.78 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 연이자율(%) 제35(당)기 제34(전)기 원화사채 만기일시상환 1.48~7.18 사채할인발행차금 차감 계 14. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 퇴직급여 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급액 보험수리적손익 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 경험조정에 의한 보험수리적손익 정산 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초금액 이자수익 기여금납입액 지급액 사외적립자산손익 정산 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 현금및예치금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 할인율(AA0 회사채수익률) 미래평균승급률 임금상승률 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 1.00% 증가 1.00% 감소 1.00% 증가 1.00% 감소 할인율 임금상승률 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 존재하여 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 11.05년과 10.80년입니다. 15. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 지급보증충당부채 기타충당부채-복구 기타충당부채-기타(*) 합 계 (*) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,186백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 지급보증충당부채 기타충당부채-소송 기타충당부채-복구 기타충당부채-기타(*) 합 계 (*) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,657백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 당기말과 전기말 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 (전)기> (단위: 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 17. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 선수금 포인트계약부채(*) 선수수익 기타 합 계 (*) 당기와 전기 중 포인트계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기 초 금 액 전 입 액 사 용 액 기 말 금 액 18. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소 계 신종자본증권 신종자본증권 기타포괄손익누계액 기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익 파생상품평가손익 포괄손익법인세효과 소 계 이익잉여금 이익준비금 전자금융준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 수권주식수(단위: 주) 주당금액(단위: 원) 발행주식수(단위: 주) 보통주자본금 (3) 당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 제393회 사모 채권형 신종자본증권(*) 발행비용 합계 (*) 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제393회 사모 채권형 신종자본증권 만기 30년 (만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~2024-06-28 : 연 고정금리 3.95%Step-up 조항에 따라
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1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 (4) 이익준비금 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제35(당)기(처분예정일:2024년 3월 29일) 제34(전)기(처분예정일:2023년 3월 30일) 처분전이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 처분 당기순이익 보험수리적손익 신종자본증권 분배금 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 이익잉여금 처분액 현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 1,043원(20.9%) 전기 883원(17.7%) 이익준비금 대손준비금 차기이월미처분이익잉여금 19. 대손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 의거, 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금이 감독규정에 따른 기준금액(자산건전성별 최소적립률 적용 금액)에 미달하는 경우, 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 적립은 잉여금의 처분항목으로 당기손익에는 영향을 미치지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기순이익 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영 후 조정손익 대손준비금 반영 후 주당 조정손익 5,812원 618원 20. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 권리부여일 2020년 5월 1일 2020년 8월 1일 2023년 1월 1일 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식수 및행사방법(주1) 298,960주 261,590주 행사가격 23,201원 23,201원 28,835원 공정가치(주2) 1,362원 1,362원 1,362원 (주1) 최초부여시점의 수량 및 금액입니다.- 부여방법 : 각 발행주식총수의 해당 비율만큼 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 정함- 행사가능기간 : 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년 내- 행사요건 : 부여일로부터 2년간 근무, 직전연도 성과를 바탕으로 다음 해의 행사가능 주식 수를 이사회에서 정함 (주2) 2020년 8월 1일과 2023년 1월 1일에 임원에게 부여한 주식선택권의 부여일 기준 공정가치는 단위당 1,362원이며, 동 공정가치는 2020년 5월 1일에 부여한 주식선택권의 공정가치를 준용하여 이항모형에 따라 산정하였습니다.이항모형의 결정변수에는 부여일 기준 현재 기초자산가격, 기대주가변동성, 그리고 무위험이자율(국고채금리) 등이 포함되었습니다.당사는 비상장기업으로 기초자산의 가격은 이익접근법(DCF법)을 적용하여 추정하였으며, 기대변동성은 당사 유사회사의 평균 180일 영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. (2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 총부여수량 총취소수량 기말 미행사수량 기말 행사가능수량 1차 2차 3차 합계 (3) 당기에 주식선택권과 관련하여 일반관리비로 인식한 금액은 600백만원입니다. 회사가 당기말 이후 인식할 주식보상비용은 총 813백만원입니다. 21. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 상각후원가 측정 카드수익 및 유효이자율법이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 상각후원가 측정 카드수익 가맹점수수료수익 연회비수입 국제거래수입수수료
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구매카드수입수수료 판매카드수입수수료 현금서비스수익 카드론수익 합 계 유효이자율법이자수익 할부서비스수익 카드연체이자수익 현금서비스이자수익 카드론이자수익 리볼빙이자수익 일반대출이자수익 팩토링채권이자수익 할부금융이자수익 금융리스이자수익 추심이자수익 예치금이자수익 대여금이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 인식한 판매사업비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 판매사업비 모집비용 심사발급비용 판매촉진비 승인접수비용 국제거래지급수수료 은행지급수수료 금융수수료 청구서제작비 채권회수비 기타사업수수료비용 용역비 기타업무비용 일반대출비용 할부금융비용 금융리스비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 인식한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 인건비 급여 퇴직급여 용역급여 복리후생비 소 계 경 비(*) 전산운용비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료및관리비 광고선전비 지급수수료 세금과공과 통신비 기타일반관리비 소 계 합 계 (*) 당기 및 전기 경비 중 소액리스계약으로 리스인식면제를 적용한 금액은각각 1,438백만원과 1,495백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 기타영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 보험알선수수료 부가서비스수입수수료 통신판매수수료 기타수입수수료 기타 합 계 (5) 당기와 전기 중 원천별로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 이외 수익 합 계 (*) 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 22. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 당기와 전기 중 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 23. 영업외수익과 비용 당기와 전기 중 영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 영업외수익 잡이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 무형자산처분이익 종속기업주식처분이익 금융보증수익 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 기타투자자산손상차손 공카드자산처분손실 지분법손상차손 소 계 합 계 24. 상각후원가 측정 금융자산 관련손익 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 상각후원가측정 금융자산처분이익 상각후원가측정 금융자산처분손실 신용손실충당금전입액 25. 외환거래손익 (1) 당기와 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 외환차손 외화환산손실 합 계 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 보험수리적손익
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파생상품평가손익 신종자본증권 분배금 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 미환류소득에 대한 당기 법인세효과 - 기타(과거기간 법인세와 관련한 당기 조정액 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 미지급비용 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 이연수익 미지급비용 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 사유 해외 종속회사 출자 처분하지 않을 예정 신종자본증권 세무상 공제될 금액 없음 27. 주당이익 당기와 전기 중 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1) 주당순이익(단위: 원) (*2) (*1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초 발행보통주식수 가중평균유통보통주식수 (*2) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송내용 소송 상대방 소송가액 당사가 원고인 사건 채권추심 김OO 外 252건 당사가 피고인 사건 손해배상 등 강OO 外 25건 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사의 퇴직자로부터 제기된 퇴직금 계산 시의 평균임금 산정과 관련된 소송이 2020년 8월, 2021년 8월 각 제기되어 2022년 4월 말 대법원의 판결선고(당사 일부 패소) 되었으며, 해당 판결 내용에 따라 기존 퇴직자들 중 임금채권의 소멸시효가 완성되지 않은 자들에 대하여 퇴직금을 재산정하여 지급을 완료하였습니다. 이와 별개로 경영성과급의 평균임금 산입 여부를 추가적으로 다투는 선행 소송(소송가액 1,205,068원)이 2021년 8월 제기되었으며, 동일한 취지의 후행 소송 2건(원고 81명, 소송가액 243,546,148원)이 각각 2022년 7월에 제기되었습니다. 현재 선행 소송에 관하여는 해당 경영성과급은 평균임금 산정의 기초가 되는 임금에 해당하지 않는다는 취지의 항소심 판결이 선고되어 상대방이 제기한 상고심이 진행 중이며, 후행 소송 2건은 1심 진행 중입니다. (2) 여신한도 당기말 현재 당사는 우리은행, 신한은행 등과 8,300억원의 한도대출약정, 중국광대은행과 일반대출 1,900억 약정, 하나은행과 10만달러의 외화어음매입약정, 국민은행 등과 미달러 3,415만달러의 외화지급보증약정, 신한은행 등과 534억원의 당좌차월한도약정, 국민은행 등과 550억원의 일중차월한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 7,000억원의 어음할인한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사는 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를
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발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의수수료를 지급하고 있습니다. (4) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임 당사는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 당사에 요청할 수 있습니다. (5) 자산유동화관련 조기상환 규정 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정 유동화자산 원금 잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다. (6) 당사는 2023년 6월29일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 우리은행 차입금에 대해 지급보증(VND 275,400,000,000)을 제공하고 있습니다. ('2019.7.19일부터 지속 제공 중이며 연도별 갱신 중) (7) 당사는 2023년 7월 26일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 신한은행 싱가폴 차입금에 대해 지급보증(USD 24,000,000)을 제공하고 있습니다. (8) 당사는 2023년 9월 26일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 산업은행 싱가폴 차입금에 대해 지급보증(USD 24,000,000)을 제공하고 있습니다. ('2019.9.26일부터 지속 제공 중이며 연도별 갱신 중) (9) 당사는 2022년 11월 23일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 산업은행 싱가폴 차입금에 대해 지급보증(USD 24,000,000)을 제공하고 있습니다. (10) 당사는 2022년 12월 12일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 우리은행 홍콩 차입금에 대해 지급보증(USD 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (11) 당사는 2023년 2월 28일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 차입금에 대해 KB국민은행 SBLC지급보증(USD 23,000,000)을 제공하고 있습니다. (12) 당사는 2023년 9월 5일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 차입금에 대해 신한은행 싱가폴 지점 SBLC지급보증(USD 10,000,000)을 제공하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 대출채권 상각 및 제각액 무형자산 대체(*) 건설중인자산 대체 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표의 현금및예치금 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 재무상태표 현금및예치금 조정사항 예치금 현금흐름표 현금및현금성자산 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2023년 1월 1일(당기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 임차료지급 소 계 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2023년 12월 31일 (당기말) (전)기> (단위: 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2022년 1월 1일(전기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 임차료지급 소 계 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2022년 12월 31일 (전기말) 30. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의
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특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*1) 한국리테일카드홀딩스(주) 종속기업(*2, 3) LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd, 슈프림제십칠차유동화전문유한회사, 슈프림제십팔차유동화전문유한회사, 슈프림제십구차유동화전문유한회사, 슈프림제이십차유동화전문유한회사, 슈프림제이십일차유동화전문유한회사, 슈프림제이십이차유동화전문유한회사, 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사, 슈프림제이십사차유동화전문유한회사, 슈프림제이십오차유동화전문회사, 슈프림제이십육차유동화전문회사, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호, 캡스톤일반사모투자신탁33호, APEX스타트리딩 일반사모투자신탁1호, 하나대체투자시니어스위치공동투자 일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천타운(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주), (주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주), (주)우리금융저축은행 등 (*1) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다. (*2) 제35기 2분기 중 로카모빌리티(주)의 지분 전량 매각에 따라 로카모빌리티(주) 및 그 종속회사(마이비,부산하나로카드,한페이시스)는 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다.(*3) 슈프림제십육차유동화전문유한회사는 당기중 청산이 완료되었습니다. (전)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*1) 한국리테일카드홀딩스(주) 종속기업(*2) 로카모빌리티(주), LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd, 슈프림제십육차유동화전문유한회사, 슈프림제십칠차유동화전문유한회사, 슈프림제십팔차유동화전문유한회사, 슈프림제십구차유동화전문유한회사, 슈프림제이십차유동화전문유한회사, 슈프림제이십일차유동화전문유한회사, 슈프림제이십이차유동화전문유한회사, 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사, (주)마이비, 한페이시스(주), 부산하나로카드(주), 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호, 캡스톤일반사모투자신탁33호 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천타운(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주),
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(주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주), (주)우리금융저축은행 등 (*1) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다. (*2) "슈프림제십사차유동화전문유한회사", "슈프림제십오차유동화전문유한회사"는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 종속기업 로카모빌리티(주)(*) (주)마이비(*) 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 슈프림제이십사차유동화전문유한회사 슈프림제이십오차유동화전문유한회사 슈프림제이십육차유동화전문유한회사 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤 일반사모 투자신탁33호 우리G Equity 브릿지론전문투자형투자신탁1호 APEX스타트리딩일반사모투자신탁1호 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)우리은행 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알㈜ 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 홈플러스(주) (주)딜라이브 네파(주) 연암홀딩스(주) (주)링크프라이스 오스템올소돈틱스㈜ 오스템임플란트(주) 탑플란㈜ 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 제35기 2분기 중 로카모빌리티(주)의 지분 전량 매각에 따라 로카모빌리티(주) 및 그 종속회사(마이비, 부산하나로카드, 한페이시스)는 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁21호 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 캡스톤 일반사모 투자신탁33호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 유의적 영향력을행사하는 기업 우리은행(주) 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데인천개발(주) 홈플러스(주) (주)딜라이브 네파(주) 두산공작기계(주) (주)메이크블럭 디엠티홀딩스(주) 연암홀딩스(주) 한국골프인프라투자 주식회사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정 카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 종속기업
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슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 슈프림제이십사차유동화전문유한회사 슈프림제이십오차유동화전문유한회사 슈프림제이십육차유동화전문유한회사 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 우리은행 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주)(*) 롯데컬처웍스(주)(*) 롯데울산개발(주) 롯데인천타운(주) 홈플러스(주)(*) (주)엠에이치앤코(*) (주)딜라이브(*) (주)딜라이브티브이 (주)딜라이브경기동부케이블티브이 (주)딜라이브텔레웍스 (주)딜라이브강남케이블티브이 네파(주)(*) 연암홀딩스(주) 다나와 ㈜팟빵 오스템파마㈜ (주)링크프라이스 오스템올소돈틱스㈜ 오스템임플란트㈜ 탑플란㈜ ㈜메디트 경진섬유 주식회사 동진섬유 주식회사 제이에스디지탈㈜ (주)넥스플렉스 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 당기말 롯데쇼핑(주) 등에 552,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정 카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 종속기업 로카모빌리티(주)(*) (주)마이비(*) (주)한페이시스 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 우리은행(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주)(*) 롯데컬처웍스(주) (*) 홈플러스(주)(*) (주)엠에이치앤코(*) (주)딜라이브(*) (주)딜라이브티브이 (주)딜라이브텔레웍스 (주)딜라이브강남케이블티브이 네파(주)(*) 연암홀딩스(주) 다나와 (주)링크프라이스 (주)플레이오토 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 전기말 롯데쇼핑(주) 등에 586,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 약정금액 사용금액 상환금액 미상환금액 롯데쇼핑(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 주식회사 딜라이브 네파㈜ 주식회사 엠에이치앤코 홈플러스 주식회사 합계 (5) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 자금차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 유의적 영향력을 행사하는 기업: 우리은행(주) 소 계 종속기업: 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림 제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 슈프림제이십사차유동화전문유한회사 슈프림제이십오차유동화전문유한회사 슈프림제이십육차유동화전문유한회사 소 계 합 계 당기말 및 전기말 현재 당사의 (주)우리은행 예금 잔액은 각각 62,587백만원,35,985백만원 입니다. (6) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 출자 회수 등 출자 회수 등 종속기업: 소 계 관계기업: 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 캡스톤일반사모투자신탁33호 APEX스타트리딩 일반사모투자신탁1호 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 소 계 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (당)기> 제공자 제공받는자 약정금액 보증내역 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 차입금 지급보증