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제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별당사는 반도체소자의 설계 및 개발 용역 제공과, 제작을 통한 주문형반도체(ASIC) 제품을 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 개발 위탁 계약및 제품 공급 계약 등에서 1) 제품 판매, 2) 개발 용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 제품 판매당사는 제작한 반도체 제품을 내수 및 수출을 통해 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식하였습니다. ③ 개발 용역당사는 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도체 칩을 설계 및 개발하는 디자인 서비스를고객에게 제공하고 있습니다. 당사가 수행하는 개발 용역의 경우 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 투입노무원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익으로 인식합니다. 한편, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하지 못하는 용역 계약에 대해서는 한 시점에 수익을 인식합니다.(12) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외화환산손익 및 외환차손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 사채상환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (13) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시') 5. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 유동리스채권 유동금융자산 계 비유동자산: 기타비유동금융자산 비유동리스채권 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 비유동금융자산 계 합 계 ② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 유동금융자산 계 비유동자산: 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 비유동금융자산 계 합 계 (2) 금융부채의 범주 ① 당기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 유동금융부채 계 비유동부채: 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 비유동금융부채 계 합 계 ② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 유동리스부채 전환사채 유동금융부채 계 비유동부채: 비유동리스부채 합 계 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 사채상환이익 처분이익 평가이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 ② 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 6. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 22(당) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 한편, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 리스부채와 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 제 22(당) 기 당기손익-공정가치측정금융자산
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현금흐름할인모형 성장율할인율 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70% 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초장부가액 취득 종속기업 청산으로 인한 승계 처분 및 상환 타계정에서 대체(*) 평가손익 기말장부가액 (*) 관계기업투자주식으로 대체된 금액 6,100,015천원, 관계기업투자주식에서 대체된 금액 2,676,919천원 및 대여금에서 대체된 금액 5,000,000천원으로 구성되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채의 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한 변동 불리한 변동 제 22(당) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 할인율을 1%P 증감 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 할인율을 1%P 증감 채무증권 주가변동성을 5%P 증감 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출 대상에서 제외하였습니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 보통예금 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 미수금 합 계 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금(*) 미수수익(*) 소 계 기타비유동금융자산 장기대여금 보증금 소 계 합 계 (*) 당사는 당기 중 (주)웰그램,(주)알파에너웍스 및 (주)알파피앤아이에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 별도의 담보가 설정된 금액을 제외한 대여금 원본 및 미수이자에 대손충당금을 설정하였습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금 미수수익 소 계 기타비유동금융자산 장기대여금 보증금 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정(*) 기말 단기대여금 미수수익 합 계 (*) 당사는 당기 중 (주)웰그램,(주)알파에너웍스 및 (주)알파피앤아이에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 별도의 담보가 설정된 금액을 제외한 대여금 원본 및 미수이자에 대손충당금을
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설정하였습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 단기대여금 미수수익 합 계 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 시장성 있는 지분증권 시장성 있는 전환사채 파생금융자산 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 시장성 없는 지분증권 시장성 없는 채무증권 시장성 없는 신주인수권부사채 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 장부금액(*1) 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 더라미(주)(*3) 엠텍비전(주) 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 시장성 있는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 시장성 없는 전환사채 (주)웰그램 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) (주)웰그램 파생금융자산 제9회차 전환사채 매도청구권 제12회차 전환사채 매도청구권 합 계 (*1) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산으로 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 (주)알파피앤아이에게 보유주식 전량을 매각하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 당사는 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련된 손실 177,486천원과 44,209천원을 매출원가에 반영하였습니다.12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기타유동자산 선급금 선급비용 소 계 기타비유동자산 장기선급금 합 계 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 대한민국 태양광 발전 시스템 개발 원가법 (주)알파피앤아이 대한민국 부동산업 원가법 (주)피플스파마코리아 대한민국 의약용 물질 및 의약품제조 원가법 팬아시아바이오1호펀드 대한민국 투자조합 원가법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 대한민국 부동산업 원가법 (주)알파비전(*1) 대한민국 반도체 제조 및 판매 원가법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 대한민국 반도체 및 전자부품 제조 원가법 (주)웰그램 대한민국 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 (주)한송네오텍(*2) 대한민국 반도체 장비제조 및 판매 원가법 (*1) 당사는 당기 중 (주)알파비전 지분 취득으로 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 지분을 추가 취득하여 당사의 지분율이 증가하였습니다. ② 제 21(전) 기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 대한민국 태양광발전시스템개발 원가법 (주)알파피앤아이(*1) 대한민국 부동산업 원가법 (주)피플스파마코리아(*1) 대한민국 의약용 물질 및 의약품제조 원가법 팬아시아바이오1호펀드 대한민국 투자조합 원가법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 대한민국 부동산업 원가법 (주)에이피오(*2) 대한민국 부동산업 원가법 제이와이파트너스펀드3호 대한민국 투자조합 원가법 매그나플러스펀드 대한민국 투자조합 원가법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 대한민국 반도체 및 전자부품 제조 원가법 (주)웰그램 대한민국 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 더라미(주)(*3)(*4) 대한민국 철스크랩유통사업 원가법 (주)한송네오텍(*3) 대한민국 반도체 장비제조 및 판매 원가법 (*1) 당사는 전기
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중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)에이피오 지분 취득으로 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 전기 중 피투자회사의 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 (주)휴먼엔에서 더라미(주)로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 소 계 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 (주)에이피오(*1) (주)알파비전 제이와이파트너스펀드3호(*2) 매그나플러스펀드(*2) 소 계 관계기업투자주식 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주)(*3) (주)한송네오텍 소 계 합 계 (*1) 당기 중 청산하여 소멸하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 보유한 출자좌수 전량과 조합원 지위를 포괄적으로 양도하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 손상차손(*1) 기말 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 소 계 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티(*2) (주)에이피오(*2)(*3) (주)알파비전(*4) 제이와이파트너스펀드3호(*5) 매그나플러스펀드(*5) 소 계 관계기업투자주식 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주)(*6) (주)한송네오텍(*7) 소 계 합 계 (*1) 현금흐름할인모형 또는 순자산접근모형을 사용하여 산정된 회수가능액과 당기말 현재 원가법 기준 장부가액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.현금흐름할인모형에 적용된 주요 투입변수인 영구성장률 및 할인율의 범위는 각각 0.00% ~ 1.00%, 12.23% ~ 15.27% 입니다. (*2) 과거기간 전액 손상되어 장부금액은 없습니다. (*3) 당기 중 청산하여 소멸하였습니다. (*4) 당사는 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금을 공동기업투자주식으로 대체하였습니다. (*5) 당사는 당기 중 보유한 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다. (*6) 당사는 당기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (*7) 당사는 당기 중 지분을 추가로 취득하였습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 종속기업청산으로인한 승계 처분 대체 손상차손 기말 종속기업투자주식 (주)알파바이오랩스(*1) (주)알파솔루션즈 (주)알파에너웍스(*2) (주)알파피앤아이(*2) (주)피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드(*2) 오션뉴웨이브신기술조합 소 계 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 제이와이파트너스펀드3호 매그나플러스펀드 소 계 관계기업투자주식 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍(*3) 소 계 합 계 (*1) 전기 중 종속기업 청산으로 인해 소멸되었습니다. (*2) 전기 중 출자전환을 통해 취득하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다. (4) 당기말과 전기말 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 (주)알파비전 관계기업투자주식 (주)에이티에스
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(주)웰그램 (주)한송네오텍 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업투자주식 (주)알파바이오랩스 (주)알파솔루션즈 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 제이와이파트너스펀드3호 매그나플러스펀드 관계기업투자주식 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 및 폐기 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*1) 건설중인자산 취득가액에 차입원가 자본화 금액 221,703원이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 당기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 등 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (*3) 전대리스로 인한 감소액 1,850,902천원과 리스해지로 인한 감소액 328,035천원으로 구성되어 있습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 건설중인자산 취득가액에 차입원가 자본화 금액 561,740천원이 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 재평가 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 매각예정자산(*) (*) 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 토지(*) 건물(*) 투자부동산 합 계 (*) 전기 중 해당 자산을 매각함에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 차입원가 자본화당기와 전기 중 건설중인자산에 대하여 각각 221,703천원과 561,740천원의 차입원가를 자본화하였으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은 각각 10.07%와 11.78%입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 회원권 특허권 소프트웨어 영업권 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각 손상 기말 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 영업권 부문 팹리스부문(청주지점) 팹리스부문(청주지점) 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액성장율, 할인율 매출액성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,
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WACC 연평균성장율, WACC 성장률 할인율 16. 리스 (1) 리스이용자① 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 부동산 차량운반구 합 계 ② 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기 및 소액 리스료 ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 유동 비유동 합 계 ⑤ 당기와 전기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스와 관련된 현금유출 소액자산리스와 관련된 현금유출 총 현금유출액 ⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자당사는 당기 중 임차하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 금융리스의 요건이 충족됨에 따라 금융리스채권 및 관련 손익을 인식하였습니다.① 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 최소리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ② 당기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 유동 비유동 합 계 ③ 당기와 전기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 금융리스 순투자 금융수익 ④ 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 17. 매각예정자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 판교 토지 등(*) 동탄사옥(토지) 합 계 (*) 당사는 당기 중 판교 토지 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 보고기간 후 1년 이내 매각이완료될 예정입니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가(*1) 감소(*2) 기말 판교 토지 등 동탄사옥(토지) 제이와이파트너스펀드 매그나플러스펀드 합 계 (*1) 당기 중 건설중인자산 및 공동기업투자주식에서 대체되었습니다. (*2) 전기 중 매각예정자산처분가액 8,000,000천원을 선수하였으며, 전기 중 미지급된 금액 37,460천원을 당기에 지급하였습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판교사옥(건물) 동탄사옥(토지) 합 계 (3) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제
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22(당) 기 제 21(전) 기 매각예정자산처분손실 매각예정자산처분이익 18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 19. 사채 및 차입금 (1) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 이자율 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제9회 무보증사채 제12회 무보증사채 합 계 사채상환할증금 전환권조정 전환사채 장부가액(*) (*) 사채권자의 조기상환권 및 전환청구권 행사로 당기말 잔액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 발행(*) 조기상환(재매입) 상각 전환청구 기말 (*) 사채액면금액에서 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. (3) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 22(당) 기 (주)피플스파마코리아 (주)에이티에스(*) 합 계 (*) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기초 설정 환입 기말 21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 예수금 선수금 선수수익 합 계 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금(*) (*) 자기주식 이익소각으로 인하여 당기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 전환청구 유상증자 자기주식 소각(*) 기말 (*) 당사는 당기 중 보유한 자기주식 전량을 소각하였습니다. 23. 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 주식발행초과금 전환권대가(*1) 기타자본잉여금 자기주식(*2) 합 계 (*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며,동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*2) 당사는 당기 중 보유한 자기주식 전량을 소각하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가(*1) 기타자본잉여금(*2) 자기주식 합 계 (*1) 당기 중 전환사채의 재발행, 전환청구, 조기상환으로 인하여 변동하였습니다. (*2) 당기 중 전환사채 조기상환으로 인하여 변동하였습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 자기주식 합 계 24. 기타자본구성요소당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 재분류조정(*) 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 (*) 당기 중 해당 자산을 매각함에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다. (2) 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 재분류조정 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말
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현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 법정적립금 이익준비금(*) 임의적립금 기업합리화적립금 미처리결손금 합 계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서당기와 전기 중 결손금의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처리예정일: 2024년 4월 9일 처리확정일: 2023년 4월 20일 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 자기주식 소각 유형자산재평가손익 미처리결손금전입 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 26. 주당손익당기와 전기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 ① 기본주당손실 (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기본주당손실 : 보통주순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 발행주식수(*1) 가산: 전환권 행사(*2) 유상증자(*3) 합 계 일수 365일 365일 가중평균유통보통주식수 (*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다. (*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다. (*3) 전기 1,000,000주 유상증자 적수를 반영하였습니다. (2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기와 전기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제품매출액 용역매출액 기타매출액 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제품매출원가 용역매출원가 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 반도체디자인서비스 등(용역매출) 차감: 손실충당금(*) 합 계 (*) 당기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 보고기간말 계약자산은 재무제표상 미수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동자산으로분류되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 반도체디자인서비스 등(용역매출) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 말 현재 계약부채는 재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 반도체디자인서비스 등(용역매출) (7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약의 내용 계약금액 계약자산 수취채권 A 계약 시스템반도체 개발 (8) 총계약원가 추정치 변동당기말 현재 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동은 없습니다. 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치는 미래
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기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 통신비 경상개발비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 회의비 대손상각비 건물관리비 기타 합 계 29. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 유형자산처분이익(*) 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 (*) 당사는 당기 중 전대리스로 인한 사용권자산의 제거로 198,116천원의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 유형자산처분손익으로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 매각예정자산처분손실 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(주5,10) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(주5,10) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타의대손상각비 파생상품자산평가손실 사채상환손실 합 계 32. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 투자주식손상차손(주13) 투자주식처분손실 투자주식기타손익(*1) 매각예정자산처분이익(*2) 합 계 (*1) 관계기업투자주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하는 시점에 발생한 공정가치와 장부가액의 차액입니다. (*2) 당기 중 매각예정자산으로 대체한 공동기업투자주식에서 발생한 처분이익입니다. 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 당기법인세부담액 당기법인세 법인세 전기 조정액 소 계 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세효과 제 22(당) 기 제 21(전) 기 전환권대가 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 세액공제효과 이연법인세 미인식 변동효과 법인세추납(환급)액 기타 법인세비용 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 투자주식 대손충당금 재고자산평가손실 리스부채 사용권자산 미인식연차 및 장기종업원급여 유형자산재평가 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 무형자산손상차손 리스채권 기타 소 계 세무상 결손금 세액공제 소 계 이연법인세 인식제외 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 투자주식 대손충당금 재고자산평가손실 리스부채 사용권자산 미인식연차 및 장기종업원급여 유형자산재평가 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 무형자산손상차손 기타 소 계 세무상 결손금 세액공제 소 계 이연법인세 인식제외 합
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계 (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미인식일시적차이 이월결손금(2033년 소멸) 이월세액공제 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제품, 상품 및 재공품의 변동 원재료 사용액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 세금과공과 지급수수료 지급임차료 외주비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 대손상각비 외화환산이익 외화환산손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 리스해지이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손 무형자산처분이익 반품충당부채의 환입 기타충당부채의 환입 장기종업원급여충당부채의 설정(환입) 이자비용 법인세비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 투자주식기타손익 투자주식손상차손 매각예정자산처분손실 매각예정자산처분이익 종속기업투자주식처분손실 이자수익 배당금수익 사채상환이익 사채상환손실 파생상품자산평가손실 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 전환사채의 전환 건설중인자산 타계정 대체 공동기업투자주식 매각예정자산 대체 재평가잉여금의 결손금 전입 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 자기주식 소각 리스부채 유동성 대체 관계기업 현물출자 금융자산 취득 시 대여금 상계 단기대여금의 종속기업및관계기업투자 출자전환 사용권자산 인식 신규리스부채 인식 전환사채 회차 교환 종속기업 청산으로 인한 자산 및 부채의 승계 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 신규리스 취득 전환사채의 전환 기타 단기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 기타 단기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 비고 제 22(당) 기 제 21(전) 기 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 알파에쿼티파트너스(주) 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)알파에너웍스 팬아시아바이오펀드1호 팬아시아바이오펀드1호 (주)피플스파마코리아 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 제이와이파트너스펀드3호(*1) 매그나플러스펀드(*1) (주)에이피오(*2) (주)알파비전(*3) 관계기업
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(주)에이티에스 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)웰그램 더라미(주)(*4) (주)한송네오텍 (주)한송네오텍 기타특수관계자(*7) 프리미어바이오파트너스(주)(*5) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스(주) 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) 관계기업의 종속기업 (주)신화아이티 (주)신화아이티 관계기업의 종속기업 지노바아시아(주) 개인주주(*6) (*1) 당기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여 공동기업에서 제외하였습니다. (*2) 당기 중 청산함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다. (*3) 당기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*5) 당기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*6) 당기 중 전환사채 전환 청구로 당사의 지분을 취득하여, 기타특수관계자로 분류하였습니다(주석 1 참조). (*7) 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 금융수익 기타수익 매입 금융비용 기타비용 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍 기타특수관계자 임직원 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 금융수익 금융자산회수 기타수익 금융비용 기타비용 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업의 종속기업 프리미어바이오홀딩스(주) 종속기업 (주)알파바이오랩스 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)알파솔루션즈 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍 기타특수관계자 시너웍스(주)(*) 임직원 합 계 (*) 전기 중 특수관계자인 시너웍스(주) 전환사채 6,000,000천원에 대하여 발행자 또는 보유자 조기상환청구권 행사로 전액 회수되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기1) 자금대여 및 자금차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에이피오 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍 기타특수관계자 임직원 합 계 2) 기타 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 투자(증자 등) 투자주식 취득 배당수취 전환사채상환 전환사채매각 리스료 지급 투자주식의 매각 리스료 수취 임대보증금 수취 임차보증금 회수 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍 기타특수관계자 (주)신화아이티 개인주주(*) 합 계 (*) 당기 중 개인에게 매각한 전환사채는 전액 전환 청구되었습니다(주석 1 참조). ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기타거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자 등) 자금조달 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업의 종속기업 프리미어바이오홀딩스(주) 종속기업 (주)알파바이오랩스(*1) (주)알파에너웍스(*2) (주)알파피앤아이(*3) (주)알파솔루션즈(*4) 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 관계기업 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍(*5) 기타특수관계자 시너웍스(주)(*5) 임직원 합 계 (*1) 회수금액은 전액 채권채무 상계되었으며, 상환금액 중 7,820,000천원은 채권채무 상계
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되었습니다. (*2) 회수금액 중 5,000,000천원은 출자전환 되었습니다. (*3) 회수금액 중 3,200,000천원은 출자전환 되었습니다. (*4) 회수금액 중 채권채무 상계금액 77,000천원이 포함되어 있습니다. (*5) 전기 중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)알파피앤아이(*1)(*2) (주)알파에너웍스(*3)(*4) (주)피플스파마코리아(*5) 공동기업 (주)에어포트씨티(*6) (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램(*7)(*8) (주)한송네오텍(*9) 기타특수관계자 임직원 합 계 (*1) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 590.000천원은 대여 한도 약정(한도 650,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*2) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 576,975천원을 인식하고 있습니다. (*3) (주)알파에너웍스에 대한 대여금 중 460,000천원은 대여 한도 약정(한도 700,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*4) 당사는 (주)알파에너웍스 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 696,788천원을 인식하고 있습니다. (*5) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*6) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*7) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 2,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*8) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*9) 당사는 당기 중 (주)한송네오텍과 대여 한도 약정(한도 3,000,000천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 실행 금액은 없습니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 종속기업 (주)알파에너웍스 (주)알파피앤아이 (주)알파솔루션즈 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍 기타특수관계자 임직원 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 담보 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 담보자산 제공처 채권금액 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)한송네오텍 주식 666,910주 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)한송네오텍 주식 1,005,750주 (주)알파에너웍스 관계기업 (주)웰그램 (주)웰그램 보유 특허권 (주)웰그램 기타특수관계자 임직원 지분 증권 개인 합 계 ② 특수관계자에게 제공한 담보 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 내역 제공처 채무금액 관계기업 (주)에이티에스 채권자 보관 재고자산 (주)에이티에스 ③특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 내역 지급보증금액 지급보증처 관계기업 (주)한송네오텍 수출신용보증 한국무역보험공사 기업은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 회사의 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처
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내용 보증금액 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 등 연세대학교 산학협력단 계약보증보험 합 계 (2) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 유형자산 및 재고자산 당사 (3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.38. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 투자부문 투자사업 및 투자자산 관리 (2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 합 계 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 합 계 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 합 계 총자산 총부채 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 합 계 총자산 총부채 (4) 당기와 전기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 반도체 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 반도체 (5) 당기와 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 반도체설계용역 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 반도체설계용역 임대료 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 39. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 가) 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 합 계 나) 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 전환사채(*) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다. 3) 시장위험가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD RMB 나) 이자율위험관리당기말 현재 당사는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
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(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 40. 보고기간후 사건(1) 보고기간 이후 발생한 당사 발행 전환사채 관련 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 일자 거래유형 거래가액 대상 전환사채 재매각 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환청구 조기상환 재매각 재매각 전환청구 재매각 (*) 투자자와의 합의에 따라 계약금(10%)과 잔금(90%)으로 구분하여 지급하였습니다. 계약금 지급일은 계약 체결일인 2023년 10월 06일, 잔금 지급일은 2024년 01월 31일입니다. (2) 보고기간 이후 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며 관련 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 납입일자 발행주식수 발행금액 298,508주 41. 형식적 상장폐지 사유 해소 및 매매거래 정지회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 2023년 4월 14일자 감사보고서에는 한정의견이 표명되었습니다. 이로 인해 형식적 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 상장폐지에 대한 이의신청을 하였고, 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 재무제표를 재작성하였고, 전기감사인은 재작성된 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하였습니다. 2024년3월 8일자 재발행된 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.코스닥시장 상장규정 및 시행세칙에 따라 회사의 형식적 상장폐지 사유가 해소되었고, 거래소는 상장적격성 실질심사 대상 여부를 심사 중에 있으며, 실질심사 대상 해당여부에 관한 결정 시까지 매매거래 정지가 지속될 예정입니다.만약, 회사가 상장적격성 실질심사 결과에 따라 코스닥시장에서 폐지될 경우에는 회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 42. 주요 관계기업의 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 매매거래 정지회사의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 5,304,300천원, 지분율 24.45%)의2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 2023년 4월 13일자 감사보고서에는 감사의견 표명이 거절되었습니다. 이로 인해 형식적 상장폐지 사유가 발생하여, (주)한송네오텍의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. (주)한송네오텍은 상장폐지에 대한 이의신청을 하였고, 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.(주)한송네오텍은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 재무제표를 재작성하였고, (주)한송네오텍의 전기감사인은 재작성된 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하였습니다. 2024년 1월 24일자 재발행된 (주)한송네오텍의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라 (주)한송네오텍의 형식적 상장폐지 사유가 해소되었고, 거래소는 상장적격성 실질심사 대상 여부를 심사하여 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 상장적격성 실질심사 결과에 관한 결정 시까지 매매거래 정지가 지속될 예정입니다.만약, 상장적격성 실질심사 결과에 따라 (주)한송네오텍이 코스닥시장에서 폐지될 경우에는 회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 43. 재무제표 재작성당사는 용역매출 수익인식 및 자본에 직접 반영되는 법인세 오류에 따른 수정사항을 반영하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성 하였습니다. 당사는 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 비교재무제표를 수정하였으며, 해당 오류는 매출, 매출원가, 미수수익, 선수수익, 법인세비용 및
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기타자본잉여금 등의 계정과목에 영향을 미칩니다.(1) 전기 오류의 성격 및 금액은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 (가) 오류 계정과목 매출, 매출원가, 미수수익, 선수수익, 미지급비용 발생 경위 기간에 걸쳐 인식하는 수익에 대하여 기업의 수행 정도를 나타내는 적절한 진행률이 아닌 계약기간에 따른 정액법으로 수익을 인식하거나, 기간에 걸쳐 인식하는 수익의 기준을 충족하지 않음에도 불구하고 계약기간에 따라 기간에 걸쳐 정액법으로 수익을 인식 오류의 내용 (재무상태표) 제 21기 미수수익 38,025천원 과소계상(재무상태표) 제 21기 선수수익 244,686천원 과소계상(재무상태표) 제 21기 미지급비용 69,263천원 과대계상(손익계산서) 제 21기 기타매출 206,661천원 과대계상(손익계산서) 제 21기 기타매출원가 69,262천원 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 문단 35, 문단 39 (나) 오류 계정과목 법인세비용,기타자본잉여금,이익잉여금(결손금) 발생 경위 전환사채 조기상환에 따른 전환권대가 관련 자본에 직접 반영되는 법인세 금액 산정 시 부정확한 금액을 적용함. 오류의 내용 (재무상태표) 제 21기 기타불입자본 1,549,661천원 과대계상(재무상태표) 제 21기 이익잉여금(결손금) 1,549,661천원 과소계상(손익계산서) 제 21기 법인세비용 1,549,661천원 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 23, 문단 61A, 문단 62A (2) 전기재무제표 재작성이 전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 수정 전 금액은 2024년 3월 8일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.① 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 주석 제 21(전) 기 수정 전 (가) 관련 수정금액 (나) 관련 수정금액 수정 후 유동자산 기타유동금융자산 매각예정자산 비유동자산 자산총계 유동부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 비유동부채 부채총계 기타불입자본 결손금 자본총계 ② 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 주석 제 21(전) 기 수정 전 (가) 관련 수정금액 (나) 관련 수정금액 수정 후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 ③ 자본변동표 (단위: 천원) 구 분 제 21(전) 기 기타불입자본 결손금 수정 전 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 수정 후 수정 전 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 수정 후 당기순손실 전환사채의 상환 ④ 전기재무제표 오류수정으로 인한 비교표시되는 현금흐름표의 변동은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 35가 수정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 알파홀딩스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제 7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 알파홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 4월 8일 우리는 첨부된 주식회사 알파홀딩스의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 알파홀딩스 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가
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중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 알파홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 전기 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용에 있는 수치를 기재한 것입니다 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 7월 10일 일 주요내용 감사계획, 감사 위험 대응 세부 감사절차 설계, 유의적 위험 설정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 7월 24일 ~ 2023년 8월 4일 일 명 명 반기재무제표 검토 2023년 9월 11일 ~ 2023년 9월 15일 일 명 명 기초잔액
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감사 2023년 11월 13일 ~ 2023년 11월 24일 일 명 명 중간감사 2024년 2월 19일 ~ 2024년 2월 29일 일 명 명 기말재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 27일2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 알파홀딩스 청주지점, 알파홀딩스 판교지점 실사(입회)대상 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 알파홀딩스 서울지점 실사(입회)대상 신주인수권, 전환사채증서, 신주인수권부사채증서 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 8월 11일, 2024년 4월 5일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음. 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 11일 회사: 이사회/감사외부감사인: 업무수행이사 이하 감사팀 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임 구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2024년 04월 05일 회사: 이사회/감사외부감사인: 업무수행이사 이하 감사팀 서면회의 - 감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 철강사업 스테인레스강은 철(Fe)에 상당량의 크롬(보통 12%이상)을 넣어서 녹이 잘 슬지 않도록 만들어진 강으로 필요에 따라 탄소(C), 니켈(Ni), 규소(Si), 망간(Mo)등을 소량씩 포함하고 있는 복잡한 성분을 가지고 있는 합금강입니다.스테인레스 강은 철(Fe)을 주성분으로 하면서도 보통강이 가지고 있지 않는 여러가지 특성 즉, 표면이 아름다운점, 녹이 잘슬지 않는점, 열에 견디기 좋은점, 또한 외부 충격에 대해 강한점 등 대단히 우수한 특성을 갖추고 있습니다.근래에는 다양한 용도에 적합하게 성분, 성능이 다른 각종의 스테인레스강이 만들어 지고 있으며 이중 스테인리스 강판은 스테인리스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계,전기 전자, 자동차 등을 대표적으로 꼽을 수 있습니다.당사는 STS 316/430/201 강종을 Coil, Skelp, Sheet 형태로 판매하고 있으며, 이 중에서도 STS 201은 주력 제품으로 국내 시장점유율 약 30~40%를 차지하여 1위를 점유하고 있습니다. 나. 희토류사업 희토류(Rare Earth Elements, REE)는 주기율표상 3족인 스칸듐(Sc), 이트륨(Y)과 란타넘계 원소 15종 등 총 17종의 원소를 지칭하며, 우리나라는 희토류를 희소금속 35종 중 하나로 지정 하여 관리하고 있습니다. 희토류는 고유한 화학적, 금속적, 전자기적 특성으로 인해 전자, 화학분야에 널리 사용될 뿐 아니라 첨단 산업 및 친환경 산업의 핵심 재료로 수요가 지속적으로 확대되는 추세이며 특히 영구자석, 연마제, 촉매, 합금 등 각종 산업분야에서 폭넓게 사용되고 있습니다. 그중에 가장 많이 사용되는 응용분야는 영구자석으로 희토류 전체 시장가치(2019년 기준 22억 달러)의 79%를 차지하고 있으며, 1982년 개발된 네오디뮴 영구자석(NdFeB)은 현재까지 개발된 자석 중 가장 강한 자력(최대에너지적)을 지녀 전기차 구동모터, 풍력발전기의 터빈, 로봇, 드론 등 첨단산업의 핵심 재료로 사용되고 있습니다. 특히, 전 세계적인 친환경 정책에 따라 전기차가 내연기관차를 빠른 속도로 대체하면서 전기차(하이 브리드, 플러그인 하이브리드 포함)의 구동모터에 사용되는 영구자석이 희토류의 가장 큰 수요처로 부상하고 있습니다.당사는 네오디뮴 영구자석 분말 (NdFeB-Powder)을 제조하는 (주)케이씨엠인더스트리와 네오디뮴 영구자석을 제조 및 자석관련 부품을 제조하는 (주)앤에스월드의 지분을 인수하였으며, 베트남 소재 Vietnam Rare Earth JSC.사와 국내 합작투자법인(JV) (주)지씨엠을 설립하여 베트남 소재 Vietnam Rare Earth JSC.사로부터 희토류 산화물 공급받아 국내외 유통 및 고부가가치 제품으로 가공생산 및 판매할 계획입니다. 다. 유통사업 2023년 2월 글로벌 1위 전자담배브랜드 ELFBAR(엘프바) 제품 국내 총판 독점 계약 체결을 시작으로 유통 사업에 진출하였으며 2023년 5월 쿠팡에 입점하여 판매중입니다. 이후 수도권 고속도로 휴게소내 편의점 및 전자담배 샵등에 입점하였고 향후 전국 편의점에 추가로 입점하여 판매할 예정입니다. 또한 종속회사인 (주)아이홉씨비디를 통하여 의료용대마(CBD)를 주원료로 한 화장품 및 건강기능식품을 출시하여 판매할 예정입니다. 라. 정보보안솔루션 개발 공급 사업 정보통신산업진흥법 제32조에 따르면 정보보안솔루션 개발 공급 사업이란 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안 기술이 적용된 제품을 제조 또는 판매하거나, 보안기술 및 보안 제품을 활용하여 재난·재해·범죄 등에 대응하거나 관련 장비시설을 안전하게 운영하기 위한 모든 서비스 제공과 관련되는 산업으로 정의하고 있습니다. 정보보호산업은 '창과 방패'처럼, 진화하는 보안위협에 대응하여 지속적인 R 필요한 분야이며, 보안 위협의 대응과 우수한 제품 개발을 위해서는 암호, 인증, 인식,감시 등의 보안 분야 학문 외에 인문학, 공학 등 다양한 연구 및 인재가 필요한 분야입니다.정보보호산업은 최근
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IoT, 모바일, 핀테크, 클라우드 등 신규 기술 환경과 신기술 관련 보안 위협의 등장, 랜섬웨어, 소프트웨어 취약성 공격, 조직화, 고도화 공격 증가 등 기존 보안 공격의 고도화로 인하여 정보보호산업의 중요성이 고조되고 있습니다.당사의 연결대상 종속회사는 ㈜아이홉씨비디, ㈜메타시큐어, ㈜시큐어플랫폼 ㈜지씨엠 등 국내 4개사와 미국 현지법인인 Melrose Facility Management, LLC, MIM USA, INC. 해외 2개사를 합쳐 총 6개사입니다. 당사의 주요 종속회사인 MIM USA, INC.는 당사의 손자회사인 Melrose Facility Management, LLC를 통하여 미국 캘리포니아 주에서 의료용(Medical)과 기호용(Recreational) 카나비스(Cannabis/Marijuana, 대마초) 제품 유통 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) (주)세토피아 가. 주요 제품 등의 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 철강사업부 상품 스테인리스강 구조용, 배관용 파이프 및 각종 소비재 제품 스테인리스강 자동차 배기계, 구조용 파이프, 배관용 파이프 용역 스테인리스강 기타 스테인리스강 스크랩 등 Security 사업부(중단손익) 제품 PC 보안 PC 보안 솔루션 제품 USB 보안 USB 보안 솔루션 SAFE USB+ 제품 개인정보 보안 개인정보 보호솔루션 용역 유지보수 서비스사업부 용역 BI 솔루션 웹/모바일 비즈니스 서비스 용역 SI 사업 웹/모바일 비즈니스 서비스 유통사업부 상품 유기농원료 원료 유통 상품 전자담배 ELFBAR 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 원/Kg) 품 목 2023년 당기말 2022년 2021년 제품가격 주1) 산출기준 : 판매제품의 매출액을 매출중량으로 나눈 금액을 기준으로 합니다.주2) 주요 가격변동원인 : 원자재 가격변동에 따라 제품가격 변동입니다. 공급 사업> (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 품 목 세부항목 2023년당기 2022년 2021년 제품설명 Server 호스트자료유출방지솔루션 관리서버 호스트자료유출방지솔루션 에이전트 Server 보안USB솔루션 관리서버 Agent 보안USB솔루션 에이전트 보안USB솔루션 메모리 다. 주요제품 및 서비스 개요 당사는 현대비앤지스틸(주) 등의 국내사와 중국, 인도네시아, 대만 등의 주요 철강사로부터 스테인리스강을 구매한 후, 절단가공 및 표면처리 후 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주 원자재인 스테인리스강은 최소 10.5% 혹은 11%의 크롬(Cr)이 들어간 강철 합금으로, 철의 최대 결점인 내식성의 부족을 개선할 목적으로 만들어진 내식용 강입니다. 스테인리스강과 같은 특수강의 경우 자동차, 기계, 조선, 건설 등의 핵심부품에 사용되는 고내식성, 고내구성, 내마모성 등 특수한 성질을 지닌 소재인 합금강, 탄소강, 형단조 제품 등을 생산하는 산업입니다. 막대한 초기 투자가 필요하고 규모의 경제 효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치 산업의 특성 상, 진입장벽이 높기 때문에 국내의 경우 현대제철, 세아베스틸, 세아창원특수강 등의 소수의 대기업 및 중견기업 위주로 생산이 이뤄지고 있는 과점시장입니다. 특히, 2021년 09월 반덤핑 시행 이후에는 포스코, 현대비앤지스틸, 현대제철 등 국내 제조사의 코일센터와 대형 수입업체 위주로 재편되고 있는 모습을 보이고 있으며, 중소 무역회사 및 수입상의 수입 루트가 봉쇄되어 구매 경쟁력이 더욱 중요해진 상황입니다. 당사에서는 STS 316/430/201 강종을 Coil, Skelp, Sheet 형태로 판매하고 있으며, 이 중에서도 STS 201은 주력 제품으로 국내 시장점유율 약 30~40%를 차지하여 1위를 점유하고 있습니다. 제품이미지 제품 설명 스테인리스.jpg STS201 STS 201은 STS 304 강종을 대체하기 위하여 개발된 저가의 강종으로, 304에 비하여 내식성은 다소
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떨어지지만 다른 기계적 성질은 유사한 강종입니다. 당사는 베트남 소재 Vietnam Rare Earth JSC.사와 합작투자회사를 설립하여 국내 희토류 산화물 공급의 거점이 되는 클러스트 구축을 추진하고 있습니다. 베트남은 2021년 기준 매장량 2200만톤, 연간 생산량 1,000톤이 추정되며 중국에 이어 세계 2위 희토류 매장량을 보유한 국가입니다. 현재 희토류는 국내에서 거의 채굴되지 않을 뿐만 아니라, 이후의 분리, 농축, 정제 단계별로 기술 및 공정설비가 갖춰져 있지 않아 전량 수입에 의존하고 있는 상황입니다. 안정적인 원료 확보를 통해 공급망리스크를 줄이고 금속 및 합금 제련기술을 국산화로 후방 견인하여 희토류 산업 전반을 아우를 수 있는 경쟁력 확보를 목표하고 있습니다.또한 국내 합작투자법인 (주)지씨엠에서는 베트남 소재 Vietnam Rare Earth JSC.사로부터 1차 정제된 희토류 산화물을 안정적으로 공급받고, 희토류 공공 연구기관(한국지질자원연구원 등)과 관련 기술개발을 위한 자문단을 구성하여 희토 용매 추출, 금속 및 합금 제련기술을 견인하고자 합니다. 향후 (주)지씨엠의 베트남 현지법인 GCM VINA(금속 제련 공장)를 설립하여 국내외 기업에 금속 납품 및 독자적 금속 제련기술을 확보할 예정입니다. 희토류산화물 유통.jpg 희토류산화물 유통 제품이미지 제품 설명 네오디뮴(nd),프라세오디뮴(pr).jpg 원광 네오디뮴(Nd),프라세오디뮴(Pr) 원소가 포함된 희토류 원광입니다. 네오디뮴산화물(ndpr-oxides).jpg 네오디뮴 산화물 네오디뮴 산화물(NdPr-Oxides)은 환원, 합금 제조, 소결 및 자기장 성형 등의 공정을 거쳐 영구자석으로 제조됩니다. 네오디뮴영구자석(ndfeb magnet).jpg 네오디뮴 영구자석 네오디뮴 영구자석(NdFeB Magnet)은 페라이트 자석의 약5~12배에 달하는 강한 자력을 지니고 있습니다.네오디뮴 자석은 약 30%의 희토류 원소와 69%의 철, 1%의 붕소로 구성되며 희토류 원소로는 네오디뮴(Nd)프라세오디뮴(Pr) 등 경희토류와 디스프로슘(Dy),터븀(Tb) 등 중희토류를 사용합니다. 당사는 미국, 캐나다, 영국, 말레이시아, 러시아, 뉴질랜드 등 세계 각지에서 온,오프라인 채널을 통해 판매중인 2023년 2월 글로벌1위를 차지한 전자담배브랜드 "ELFBAR(엘프바)" 제품의 국내 총판 독점 계약을 체결하고 온, 오프라인 판매처를 빠르게 구축하고 있습니다.현재 당사가 판매하는 제품은 슬림한 디자인의 팟시스템을 적용시킨 "ELFBar800" 6종 향미와 독특한 플레그온형태의 디자인에 5000번의 베이핑이 가능한 "BC 5000" 11종 향미 모델이며 향후 천연 니코틴을 사용한 컴팩트한 디자인의 BC Mini 모델을 추가로 출시할 예정입니다. 제품이미지 제품 설명 ELFBAR800 엘프바800은 작은 사이즈로 휴대성이 좋으며 최대 800회 흡입을 할 수 있습니다. (사이즈 : 16*104mm, 용량 : 3.2ml) 엘프바 BC5000은 일회용 담배의 단점을 보완한 제품으로 C타입 충전 단자를 통하여 충전이 가능합니다. 액상이 모두 소진될 때까지 최대 5,000회 흡입을 할 수 있습니다. (사이즈 : 79*41*19mm, 용량 : 13ml) 공급 사업> SafePC는 초기 PC 보안 솔루션으로 개발이 시작되어 2001년 개발이 완료되면서 판매를 시작하였습니다. 이를 통해서 다양한 기술 개발상과 벤처 우수 기업으로 선정되는 등 회사가 성장하고 회사의 제품이 Safe시리즈로 브랜드화 되는데에 기여한 주요 제품입니다. 동 제품은 지속적인 개발을 통해서 신규 기술 및 기능이 추가되어 업그레이드 되고 있으며, 현재는 Endpoint 보안 솔루션의 통합 플랫폼을 제공하고 있습니다. 제품이미지 제품 설명 SafePC Enterprise는 PC내 중요정보가 외부로 유출되는 경로를 통제하는 솔루션으로, 매체제어, 네트워크 통제, 출력물 제어, 프로그램 실행 제어, PC 보안 설정 등을 통해 내부정보를 효과적으로 보호/관리하는 솔루션입니다. SafePC
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Enterprise의 주요 기능은 다음과 같습니다. 대분류 기능명 기능 설명 매체제어 매체 통제 휴대용 저장장치 등 저장 매체를 통한 정보 유출 및 네트워크를 통한 정보 유출 대하여 정책으로 통제를 제공 PC 오남용 방지 방화벽 기술 에이전트를 통해서 PC의 네트워크 및 포트 통제 제공 URL 차단 기술 정책을 통해 비 업무용 URL 접근 통제 네트웍 차단 기술 악성코드로 인한 대량의 패킷 발생을 차단함 프로그램 통제 기술 특정한 프로그램 및 불법S/W의 실행통제 기능 제공 제어판 통제 기술 PC의 제어판 기능 설정 및 변경에 대하여 통제 제공 출력물 보안 기술 출력물에 대한 워터마킹 및 출력 로그 분석을 통한 통계 제공 자체 프로그램 보호 자체 보호를 통해서 외부의 공격으로부터 프로그램의 안전한 실행 보안 USB시스템은 2007년 1월 국정원의 보조기억매체관리에 대한 지침을 준수하기 위하여 개발되었으며, 2007년 생산되어 현재까지 주로 공공기관 등에 판매되었습니다. 또한 금융기관의 경우 망분리 및 저장매체를 분실하더라도 안전하게 관리하기 위한 방안으로 판매 되고 있습니다. 제품이미지 제품 설명 SafeUSB+는 하드웨어 보안USB 제품으로, 저장된 데이터에 대하여 외부 사용 통제 및 분실/도난에 대응하는 솔루션입니다. 보안USB에 대한 등록/관리를 제공하고, 인가된 사용자만 사용 가능하며, 중요 데이터 대하여 암호화 하여 보호합니다. 보안 USB 주요 기능은 다음과 같습니다. 대분류 기능명 기능 설명 인증 사용자 및 디바이스 인증 패스워드 설정을 통한 디바이스 인증 보안 USB 관리 배포 지정된 사용자들에게 보안USB 배포 등록 보안USB 등록 사용 회수 사용 중인 보안 USB를 사용하지 못하도록 관리자 회수 기능 외부 정책 인증 잠김 사용자의 패스워드 실패 횟수에 따른 잠금 외부 사용 기간 외부에서 보안 USB를 사용할 수 있는 기간 설정 외부 복사 차단 외부에서 읽기 / 쓰기에 대한 통제 제공 분실 및 도난 파일 암호화 파일 저장 시 자동 암호화 (분실 시 임의로 파일 확인 불가능) 완전 파기 회수 및 잠김 기능을 이용하여 불법 사용자의 접근을 차단하고 보안 USB에 저장되어 있는 데이터 완전 삭제 기능 제공 제품이미지 제품 설명 개인정보보호 솔루션은 개인정보보호법의 준수를 위하여 개인정보가 포함된 파일을 검색하고 모니터링하며, 검출된 파일에 대하여 암호화 및 완전 삭제 그리고 외부 유출에 대하여 차단을 제공합니다. SafePrivacy 주요 기능은 다음과 같습니다. 대분류 기능명 기능 설명 개인정보 검색 패턴, 키워드 등록 개인정보 검색에 해당되는 패턴 및 키워드를 관리자가등록 등급 정책 개인정보 매체에 대한 통제 정책 적용 개인정보파일 보호 정책적 암호화 개인정보 파일을 정책적으로 암호화 격리 제공 정책적 완전 삭제 검출된 개인정보 파일 완전 삭제 사용자 암호화 검출된 개인정보 파일 리스트를 사용자가 보고 선택적암호화 사용자 완전 삭제 개인정보 파일 리스트에서 사용자가 선택하여 삭제 개인정보유출 통제 매체 통제 매체를 통한 개인정보 파일 유출 차단 네트워크 통제 네트워크를 통해서 첨부파일로 유출되는 개인정보 파일 차단 출력물 통제 개인정보파일 출력에 따른 내용 차단 및 허용 개인정보 유출 승인 프로세스 개인정보 출력 승인 프로세스 개인정보 출력 차단 시 결재자의 승인을 통해서 출력제공 개인정보 반출 승인 프로세스 개인정보 파일 외부 전송시 결재자 승인을 통해서 암호화 파일 외부 전송 직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천USD, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 카나비스사업 제품 카나비스 추출 오일 기호/의료용 카나비스 추출 오일 제품 카나비스 재배 식물(Flower, Bud) 기호/의료용 카나비스 재배 식물 제품 기호용 카나비스 식품(Gummy) 기호용 카나비스 식품 유통 기호용 카나비스 상품 기호용 카나비스 상품 유통 카나비스 오일 제조 원료(Trim) 기호/의료용 카나비스 오일제조원료 합
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계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : USD/개,파운드(lb), 리터(L)) 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 전자담배액상 카트리지 재배 추출 오일 원액 기호용 카나비스 식품 기호용 카나비스 상품(Packaged flowers) 기호용 카나비스 상품(Pre-rolls) 카나비스 오일제조원료(Trim) 주1) 산출기준 : 당사 판매 제품 매출액을 판매수량으로 나눈 평균가격을 기준으로 함. 주2) 주요 가격변동 원인 : 해당사항 없음 다. 주요제품 및 서비스 개요 MFM의 제품 매출은 재배 및 전자담배 액상의 원료인 오일 생산을 통하여 최종 제품을 소비자에게 공급하는 업체에 판매하여 발생하고 있습니다.주요 판매 제품은 (1) 실내 재배를 통한 꽃봉오리 판매 (2) 전자담배 액상의 원료인 오일 판매 (3)기호용 카나비스 식품 판매 등의 제품들로 구성됩니다. 또한 MFM은 2023년 오일 생산 설비를 추가로 구축하여 오일 생산량 확대를 통하여 카나비스 오일 추출 및 재배 사업에 집중할 계획입니다. MFM의 신규 사업 주요 제품은 카나비스 추출 오일(Distillate Oil) 꽃봉오리(Bud) 입니다. 에탄올 기반 고도화 추출 장비를 이용하여 가열-필터링-동결-증류 작업을 거쳐 고품질의 카나비스 추출 오일 원액을 생산하고 실내 고압 조명 시스템이 구축된 자체 재배 시설에서 모종(Clone)에서부터 THC 함유량이 높은 꽃봉오리(Bud)까지 직접 재배하여 판매하고 있습니다. 카나비스 추출 오일(Distillate Oil)의 단가는 1리터(L)당 $900 - $1,000 이며, 캘리포니아 주 내의 통제가 완화됨에 따라 $1,300까지 상승하였습니다. 꽃봉오리(Bud)의 단가는 1파운드(lb)당 $1,000 이며, Gorilla Glue, OG, God's Breath 등 다양한 제품군으로 구성되어 있습니다. 제품이미지 제품 설명 오일.jpg 오일 에탄올 기반 고도화 추출 장비를 이용하여 가열-필터링-동결-증류 작업을 거쳐 생산된 고품질의 카나비스 추출 오일 원액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) (주)세토피아가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원,%) 구분 제품명 품목(원재료명) 구체적 용도 매입금액 매입비율 주요 매입처 회사와의 관계 철강사업 스테인리스 강 도소매 유통 B사 등 정보보안솔루션 개발 공급 사업 H/W장비 외 서버장비 외 I사 등 계 나. 원재료 가격변동 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원, Kg) 사업연도 / 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 비고 스테인리스 강 주1) 가격의 산출은 기간별 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 금액을 기준으로 합니다.주2) 주요 가격변동 원인으로는 원자재인 니켈가격과 국내외 스테인리스 강 시장의 수요, 공급 상황에 따른 변동입니다. 공급 사업> (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 사업연도 / 품 목 2023년 당기 2022년도 2021년도 비고 USB Secuprint 주1) 매입 수량과 장비 사양에 따라 원재료 매입가격에 차이가 있을 수 있으며, 평균가격으로 산정하였습니다. 또한 H/W장비와 H/W소모품은 품목이 세분화되어 있어 객관적인 원재료 가격변동 현황을 비교하기 어렵습니다. 직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 품목 구체적 용도 매입금액 매입비율 주요매입처 회사와의 관계 Trim 카나비스 오일 추출 외 Gelatin 외 카나비스 식품 제조 나. 원재료 가격변동 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 사업연도 / 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 비고 Trim Gelatin 외 주1) 총 매입금액을 매입량으로 나눈 금액을 기준으로 가격을 산출하였습니다.주2) 대마시장의 합법화로 인한 일의 공급물량에 따라 원재료의 가격변동이 있으며 원재료 구입량 및 품질에 따라 가격변동이 발생합니다. (1) (주)세토피아 1)
세토피아 — 사업보고서 (2023.12)

생산능력 및 생산실적과 가동률 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 톤, %) 시설 생산능력 생산실적 가동률 1호기 2호기 총계 주1) 1호기 생산능력 120톤/일 X 22일 X 12개월 = 31,680톤주2) 2호기 생산능력 70톤/일 X 22일 X 12개월 = 18,480톤 2) 생산설비에 관한 사항 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 환율변동효과 기말 공급 사업> 1) 생산능력 및 생산실적 당사는 연구 개발 활동을 바탕으로 한 인적자원을 활용한 사업을 주로 영위하고 있어 설비에 따른 생산능력, 생산실적 및 가동률의 산정이 불가합니다. 따라서 아래에는 생산의 기반이 되는 유형자산의 내역을 기술합니다.2) 생산설비에 관한 사항 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득 합병으로 인한 증가 처분 및 폐기 감가상각 기말 직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 1) 생산능력 및 생산실적과 가동률 당사가 판매하는 제품은 인적자원이 투입되는 형태이므로 설비에 따른 생산능력, 생산실적 및 가동률의 산정이 불가합니다.2) 생산설비 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 매각예정자산대체 환율변동효과 기말 4. 매출 및 수주상황 (1) (주)세토피아 (1) 매출내역 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2023년 2022년 2021년 (제9기 당기말) (제8기) (제7기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철강 철강 사업 스테인리스강 수 출 내 수 소 계 보안솔루션(중단손익) 정보보안 제품 SafePC 수 출 내 수 소 계 보안솔루션(중단손익) 보안제품 유지보수 수 출 내 수 소 계 보안솔루션 BI 솔루션 용역 Hyperion 수 출 내 수 소 계 보안솔루션 SI 사업 용역 프로젝트 수 출 내 수 소 계 유통사업 유기농원료 유기농원료 수 출 내 수 소 계 유통사업 전자담배 ELFBAR 수 출 내 수 소 계 카나비스 카나비스 추출물(*) 카나비스 수 출 내 수 소 계 기타 기타(*) 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 주1) 정보보안제품은 고객사의 요구에 맞추어 다양한 기능과 통합 제품 기능을 제공하는 솔루션으로 개발되는 제품이기에 수량 기재보다는 USER와 관련이 있습니다. 주2) SI사업은 운용을 통한 시스템 기획, 개발, 구축, 운영, 유지보수로 이루어지므로 수량 기재에 해당사항 없습니다.주3) (*)는 연결회사 매출 금액입니다.주4) 당기말(제9기), 전기(제8기), 전전기(제7기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법가) 판매조직 부천지점 영업본부에서 판매를 총괄하며 부천공장, 시화 하치장 등을 통하여 판매하고 있습니다. 영업본부는 실수요처를 중심으로 판매하는 영업1본부와 유통업체를 중심으로 판매하는 영업2본부로 구성되어 있습니다. 공급 사업> 1) SECURITY사업부 Security사업부는 DLP및 보안USB 솔루션에 대하여 개발, 판매, 기술지원을 수행합니다. 2) 서비스사업부 서비스사업부는 단일 부서에서 SI 및 SM을 진행하고 있습니다. 나) 판매경로 및 판매방법 당사는 국내 건설, 기계 자동차 산업분야의 약 300여개의 거래처와 상시 거래하고 있으며, 국내외 다양한 매입처로부터 스테인리스강을 확보하여 매월 고정적인 수요에 맞추어 주문, 생산, 판매하고 있습니다. 판매경로는 부천공장, 시화 하치장에서 고객사에게 직접 출고되며, 외부 임가공처에서 가공 후에 고객사에 출고되는 경우가 있습니다. 공급 사업>1) 판매경로제품은 판매조직에서 직판, 비즈니스 파트너, 협력사를 통해 이루어지고 있습니다. 비즈니스 파트너는 당사 제품에 대한 재판매 계약을