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카카오페이 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 과목 비품 당기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 당기말 순장부금액 장부금액> 당기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 내역을 당기 중 유형자산으로 재분류하였습니다. (1) 전기 (단위:천원) 과목 토지 건물 비품 합계 전기초 순장부금액 취득(주1) 처분 감가상각비 전기말 순장부금액 장부금액> 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (주1) 건설중인자산 금액이 포함되어 있습니다. 다. 리스자산 리스와 관련해 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 합계 (카카오페이손해보험)1. 점포현황 : 해당사항 없음 2. 영업용부동산 및 지점 내역 : 해당사항 없음 3. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 : 해당사항 없음 4. 기타 업무외 부동산 내역 : 해당사항 없음 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (카카오페이증권) 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 순자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) (주1) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) (주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 산업의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 1) 산업의 특성금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.2) 경기변동의 특성 및 계절성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 3) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의
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선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육ㆍ훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개,주선 그리고 법인 대상 주식,채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다.3) 회사의 경쟁쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다.4) 영업의 규모 및 실적'II. 사업의 내용 - 2. (금융업)영업의 현황' 을 참조하시기 바랍니다. 5) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다. (카카오페이손해보험)1. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 책임준비금 (보험계약부채) Ⅰ. 보험계약부채 1. 잔여보장요소 2. 발생사고요소 Ⅱ. 재보험계약부채 1. 잔여보장요소 2. 발생사고요소 합계 비상위험준비금 대손준비금 (주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1117호를 적용하였고 전기는 기업회계기준서 제 1117호 적용하여 비교 표시된 내용을 재작성하였습니다. 2. 위험기준지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제3기 제2기 제1기 지급여력금액(A) 위험기준 지급여력기준금액(B) 위험기준 지급여력비율(A/B) (주1) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액/위험기준 지급여력기준금액 × 100 (주2) 제1기는 보험업 인가 전으로 지급여력금액 및 위험기준 지급여력 기준금액은 미산출 되었습니다. (주3) 전기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 23년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS의 산출방법의 중요한 차이는 新지급여력 제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 현 99%에서 99.5%로 상향하고, 기존 위험계수방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 리스크를 보다 정밀하게 측정합니다. 新지급여력제도(K-ICS)는 자산ㆍ부채 평가방법, 가용자본 산출구조, 리스크 신뢰수준, 요구 자본 산출방법, 위험경감기법 등에 이르기까지 다양한 측면에서 RBC제도와 다른 방법을 사용 하고 있습니다. 3. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등), 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성 보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.(2) 산업의
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성장성손해보험산업은 글로벌 경기변동성 확대, 실손보험 손해율 악화 및 코로나19 등 감염병 확산이라는 어려운 경영 환경 속에서도 지속적으로 발전을 하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.(4) 계절성보험업은 영업력측면에서는 계절 영향의 편차가 크지 않으나, 일부 종목에서 손해율의 영향을 받습니다. 예를 들어 여름철 집중호우 및 휴가차량 증가 등은 일반적으로 자동차 사고를 유발하여 해당종목의 손해율을 상승시킵니다. 또한 동절기의 폭설 또한 해당종목의 변동성을 높이는 요인으로 작용합니다. 4. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 시장의 안정성최근 금융시장 변동성 확대 등 불안요인은 많으나, 제도 개선 및 업계 내실강화를 통해 손해보험시장의 수익성장은 지속될 수 있을 거라 예상됩니다.(2) 경쟁상황최근 국내 손해보험시장은 성장률 둔화 및 인구 감소에 따른 장기보험 시장 감소가 가시화 됨에 따라 지속가능한 수익성 창출을 위한 다방면의 노력이 요구되고 있습니다. 5. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 카카오페이손해보험은 모바일에 최적화된 보험 서비스를 제공하고 있으며, 사용자 관점에서 직관적인 사용자 환경(UI)과 사용자 경험(UX)으로 누구나 쉽고 간편하게 보험을 가입하고 보상청구를 할 수 있는 점이 강점입니다. 6. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 카카오페이손해보험은 급변하는 모바일 경쟁 환경과 트렌드를 반영하기 위하여 플랫폼 기업들이 도입하고 있는 클라우드 기반의 백엔드 시스템을 도입하였습니다. 이를 통하여 실시간 배포 및 업데이트가 가능하고 사용자의 요구에 따라 보험 서비스를 제공할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 지속적으로 다른 보험사와 차별화된 사용자 환경(UI)과 사용자 경험(UX)를 제공, 발전시킬 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 카카오페이 경영진은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제7기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 카카오페이는 핀테크 기업으로서 2014년 9월 국내 최초로 간편결제 서비스를 시작하였고, 이후 송금, 청구서, 인증 등 다양한 서비스를 차례로 론칭하며 핀테크 시장을 선도하고 있습니다. 카카오페이 플랫폼을 통해 이루어지는 주요 서비스는 결제서비스, 금융서비스 및 기타서비스가 있으며, 자회사인 ㈜카카오페이증권, ㈜카카오페이손해보험, 케이피보험서비스㈜이 제휴사 금융 상품 등을 판매할 수 있도록 연결하는 플랫폼 서비스를 제공하고 있으며, 이들 자회사는 판매에 대한 대가로 제휴사로부터 수수료를 수취하고 있습니다.결제 및 송금 서비스를 기반으로 국민의 대다수가 이용하는 생활금융 플랫폼으로 도약한 카카오페이는 청구서, 멤버십, 전자문서 등 일상적인 경제활동 서비스를 출시하여 모집된 이용자를 당사의 플랫폼에 락인(lock-in)한 이후, 사용자들에게 보다 다양한 금융서비스를 제공하며 성장하는 전략적 방향성을 가지고 있습니다. 카카오페이와 자회사는 서비스 영역의 지속적 확대를 위해 신규 서비스를 개발하고, 더 넓은 고객층을 공략하며, 기존 서비스에 혁신적인 기능을 추가하고 있습니다. 투자분야에서는 카카오페이증권이 MTS 서비스를 22년 4월 런칭하며 국내 및 미국 주식 거래 기능을 제공하고 있으며, '주식선물하기', '뉴스 알림서비스', '종목 토론방' 등 유저의 관심이 많고, 참여도가 높은 편의 기능을 차례로 선보이고 있습니다. 보험분야는 연결자회사인 케이피보험서비스, 카카오페이손해보험과 유기적 협업을 통해 운영되고 있으며, 카카오페이는 생활금융플랫폼으로서 유저를 모으고, 다양한 정보를 바탕으로 보험의 니즈를 환기하는 역할을 수행하고 있으며, 케이피보험서비스는 다양한 선택 옵션에 대한 비교/추천을 통해 실제 계약체결을 유도하는 역할, 그리고 카카오페이손해보험은 일상생활속 다양한 위험에 대한 보장을 가능하게 하는 '해외여행보험', '휴대폰보험' 과 같은 혁신적 상품 및 서비스를 출시하며 사업을 확장하고 있습니다.카카오페이는 2023년에 핵심사용처 중심의 가맹점과 해외 결제처, 대출 취급상품을 확대해왔으며, 주식서비스를 강화하기 위한 노력을 했습니다.이 같은 노력을 기반으로 2024년 카카오페이는 전국민의 No.1 생활금융플랫폼으로 도약하고자 합니다. 그 도약은 오프라인 결제, 금융상품 중개에서의 사용자 경험 혁신, 마이데이터 기반의 맞춤형 금융서비스를 통해 실현될 것 입니다. 오프라인 결제에서의 존재감과 상시혜택을 통한 서비스의 향상이 이뤄지면서, 카카오페이 결제 사업의 큰 변화를 보여드릴 수 있을 것으로 기대합니다. 보험, 대출, 투자의 전 영역에서
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카카오페이다운 차별적 유저 경험을 제공함으로써, 유저 만족도를 높이며, 유저의 일상에서 가장 가까운 No.1 생활금융플랫폼으로 도약하겠습니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS상의 연결재무제표 기준이며, 카카오페이의 자회사 케이피보험서비스와 카카오페이증권, 카카오페이손해보험을 포함하고 있습니다. 기업공시작성 기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사)는 총 2개 입니다. 당기 중 페이민트㈜ 가 종속기업으로 편입됨에 따라, 당사의 연결 재무제표에는 페이민트 주식회사의 금액이 포함되어 있습니다. 페이민트의 최근사업연도말 자산총액은 4,633백만원이며, 부채 525백만원, 순자산 4,108백만원입니다. 당사는 금융업을 영위하는 카카오페이증권과 카카오페이손해보험이 포함됨에 따라, 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산,부채를 구분하여 작성하였음을 참고해 주시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산 ㈜카카오페이증권 ㈜카카오페이손해보험 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 당사의 연결기준 자산총계는 전년대비 19.06% 증가한 3조 9,665억원을 기록하였습니다. 유동자산은 2조 3,852억원으로, 그 중 현금 및 현금성자산은 자회사 유상증자와 타법인 출자 지분 취득, 유보 현금의 단기금융상품 운용 확대 등으로 전년 대비 19.25% 감소하였으나 단기금융상품은 전년대비 +50.06% 증가하여 전체 유동자산은 전년대비 5.55% 증가하였습니다. 비유동자산은 4,249억원으로 전년대비 40.06% 증가하였으며, 무형자산의 증가와 이연법인세 자산 증가에 따른 영향입니다. 금융업자산은 1조 1,563억원으로, 페이증권 고객 예탁금의 증가 등으로 전년대비 50.52% 증가하였습니다. 부채총계는 전년대비 42.76% 증가한 2조 317억원을 기록 하였습니다. 유동부채는 1조 1,085억원으로 전년 대비 26.86% 증가하였으며, 카카오페이머니 고객의 예수금 증가 등에 따른 영향입니다. 비유동부채는 958억원으로 전년 대비 3.1% 감소하였으며, 금융리스부채의 감소 영향입니다.금융업부채는 8,274억원으로 전년대비 83.67% 증가하였으며, 카카오페이증권의 고객 예탁금이 증가한 영향과 주식거래액 확대에 따른 정산대금 증가 영향입니다. 자본총계는 전년 대비 1.39% 증가한 1조 9,348억원을 기록하였습니다. 당기 중 주식선택권의 행사에 따라 자본금 및 주식발행초과금 등이 증가하였습니다. 주식매수선택권행사에 따른 신주발행을 포함한 총 발행주식수는 134,265,066 주이며, 자본금은 671억원으로 증가 하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 7 (당) 기 제 6 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 순확정급여자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 Ⅲ. 금융업자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 재보험자산 순확정급여자산 기타금융자산 기타자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 미지급금 예수금 기타유동금융부채 단기리스부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 기타비유동부채 기타비유동금융부채 장기리스부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 이연법인세부채 Ⅲ. 금융업부채 예수부채 미지급금 리스부채 보험계약부채 기타장기종업원급여부채 기타금융부채 기타부채 부채총계 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 결손금 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 나. 영업실적 1) 연결 영업 실적 2023년 카카오페이의 연결기준 영업수익은 6,154억원으로 전년 대비 18% 성장했으며, 결제서비스는 14.9%, 금융서비스는 29.7%, 기타서비스가 15.3% 증가하였습니다. 2023년 전체 TPV 규모는 2022년
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117.7조원에서 20% 증가한 140.9조원을 기록했습니다. Revenue TPV도 전년대비 20% 증가하며, 첫 40조원을 돌파한 40.7조원을 기록했습니다. 카카오페이의 2023년 등록 유저는 전년 대비 6% 증가한 4,186만명이며, 이 중 58%인 2,410만명이 Monthly Active User 입니다. 수익 창출에 기여하는 결제와 금융서비스의 거래액은 꾸준히 상승하며, 지속적인 성장 드라이브로서의 역할을 하고 있습니다. 금융서비스는 대출, 증권, 보험의 각 영역의 수익이 모두 증가하며 수익 성장에 기여하였습니다. 연결 영업비용은 6,720억원으로 결제서비스 거래액 증가에 따른 신용카드 수수료, 마이데이터 비용 등으로 지급수수료가 증가했으며, 안식휴가에 대한 부채인식과 사업확장에 따른 인건비가 증가했습니다. 2023년 연결영업손실은 -566억원으로 자회사 손익 영향으로 적자가 지속되었으나, 유보현금 운용을 통한 금융수익이 증가하며 684억원의 금융수익이 발생했습니다. 2023년 연간 당기순손실은 229억원, EBITDA는 -248억원 입니다. (단위: 백만원) 과 목 제 7 (당) 기 제 6 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업수익 비금융업 금융업 Ⅱ. 영업비용 비금융업 금융업 Ⅲ. 영업손실 Ⅳ. 기타수익 Ⅴ. 기타비용 Ⅵ. 금융수익 이자수익 기타금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 지분법손익 IⅩ. 법인세비용차감전순손실 Ⅹ. 법인세비용(수익) ⅩI. 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 ⅩII. 당기기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 순확정급여부채의 재측정요소 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - 지분법자본변동 - 기타포괄손익_보험계약자산(부채) 순금융손익 ⅩⅢ. 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 ⅩⅣ. 주당손익 기본주당순이익 19원 407원 희석주당순이익 19원 399원 2) 사업부문별 매출 (1) 결제서비스 매출 결제서비스 매출은 4,434억원으로 전년 대비 14.9% 증가하였으며, 전체 매출에서의 비중은 72.1% 입니다.결제서비스는 이용자가 카카오페이 플랫폼을 이용해 물품 또는 용역에 대한 대가를 결제시, 이를 가맹점에 정산하고 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 수취하는 사업으로, 결제서비스 안에는 온라인 결제, 오프라인 결제, 해외 크로스보더 결제가 포함되어 있습니다.2023년 결제서비스의 전 영역 모두 전년동기 대비 증가 했으며, 카카오페이의 국내외 가맹점은 2023년 말 기준 100만여곳 수준을 기록하며 카카오페이 결제의 범용성을 확대하고 있습니다. 유저들의 핵심 사용처와 생활 편의 시설 등을 중심으로 국내/외 온/오프라인 결제처를 지속적으로 확장하고 있으며, 이는 향후 결제사업 성장의 주요한 인프라로 활용될 것입니다. (2) 금융서비스 매출 금융서비스 매출은 1,428억원으로 전년 대비 29.7% 증가하였으며, 전체 매출에서의 비중은 23.2% 입니다.금융서비스 매출은 대출/투자/보험 서비스의 판매수수료로 및 매출인식으로 구성되어 있으며, 2023년 금융서비스 내 매출 비중이 가장 높은 서비스는 대출서비스입니다. 2023년 대출 중개 사업은 전월세대출, 주택담보대출, 자동차대출 등 비신용(담보)대출 상품이 다양화되고, 대환대출이 활성화되며 상저하고의 흐름을 보였습니다. 카카오페이증권은 커뮤니티기반 금융플랫폼의 강점을 활용해 일상 생활에서의 투자 관심도를 높이며, 실제 투자가 더 많이 이뤄질 수 있도록 여러 서비스들을 고도화 중으로 MTS거래대금의 증가 성과를 이뤄냈습니다. 카카오페이손해보험의 해외여행보험은 출시 이후 입소문과 카톡으로도 쉽게 함께 가입할 수 있다는 장점이 알려지면서 가입자가 매월 증가하며, 금융서비스 매출 성장에 기여하고 있습니다. (3) 기타서비스 매출 기타서비스 매출은 291억원으로 전체 서비스 내 매출비중은 4.7%이며, 전년 대비 15.3% 증가하였습니다.기타 서비스에는 송금, 광고, 카드추천, 전자문서 등의 서비스수익이 포함되어 있습니다. 카카오페이는 유저 편의 및 혜택 확대 제공을
카카오페이 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

위해 2022년부터 내계좌간 송금 수수료 무료 정책을 시행해오고 있습니다. 이에 따라 송금 관련 매출은 감소추세임이나, 카카오페이 플랫폼을 통한 광고매출과 카드중개서비스를 통한 중개수수료 인식 규모가 증가하며 전년대비 기타서비스매출은 증가하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 매출 개요 제7 (당)기 제6 (전)기 매출액 비중 증감금액 증감율 매출액 비중 결제서비스 결제 금융서비스 대출/투자/보험 기타서비스 송금/전자문서 등 합계 (주1) 제7기 및 제6기는 기업회계기준서 제1117호 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 2,531억원으로 금융업 예수부채의 증가에 따라 전년 대비 545.1% 증가하였고, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 4,172억원으로 단기금융상품의 증가로 전년 대비 208.8% 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유출)은 422억원으로 전년 대비 1,111.6% 감소하였으며, 이는 종속회사 카카오페이손해보험 추가 지분취득에 따른 영향입니다.기초의 현금은 총 1조 4,635억원이며, 당기 중 환율변동효과를 반영한 현금 및 현금성자산은 2,063억원 감소하였고, 기말 현금 및 현금성자산은 1조 2,573억원을 기록하며 전년 대비 14.1% 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 7 (당) 기 제 6 (전) 기 증감금액 증감률 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 당기말 당사 및 연결기준 종속회사의 차입금은 없습니다. 5. 부외거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발채무 등에 관한 사항"를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제7조의 2에 따라 2017 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다.2) 당사는 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었습니다.당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 'III.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-주석 2. 중요한 회계정책'를 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 현황 등 그 밖의 사항"을 참고하여 주시기바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
퍼스트파이브지제육십이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(8.08%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다. 기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 미디어/콘텐츠, IDC/클라우드 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2023년 2022년 2021년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화 : 과학기술정보통신부 무선통신서비스 가입 현황 중 휴대폰 가입자 기준 수치(MVNO 제외)※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치 ※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등 ㈜케이티는 별도 기준 2023년 누적 총 2조 4,116억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 금융, 미디어/콘텐츠, Cloud/IDC,
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부동산 등 주요 성장분야 그룹사 CAPEX는 2023년 누적 총 9,074억원 을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 (2023년 12월말) 제41기(2022년 12월말) 제40기(2021년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황가) 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학 학사LGU+ 최고재무책임자LG CNS 대표이사現 KT 대표이사 없음 4개월 서창석 남 1967년 07월 부사장 사내이사 상근 네트워크부문장, 지속가능경영위원회 성균관대학교 전자공학 석사KT 네트워크부문 네트워크전략본부장KT 전남/전북광역본부장現 KT 네트워크부문장 없음 9년 11개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회내부거래위원회,이사후보추천위원회 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 이사 없음 1년 9개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장 없음 없음 6개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 내부거래위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부 산하차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 6개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장, 지배구조위원회,지속가능경영위원회,내부거래위원회,이사후보추천위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및한국위원회 회장 없음 6개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장,내부거래위원회,이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 6개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 이사후보추천위원회 위원장,감사위원회,평가및보상위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 ㈜SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너 없음 6개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 6개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 한국전략경영학회 부회장 現 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수 없음 6개월 ※ 2023년 8월 30일 제 2차
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임시주주총회를 통해 김영섭은 대표이사로 신규 선임, 서창석은 사내이사로 신규 선임 되었습니다.※ 대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다. ※ 2023년 12월 31일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철 : 2025년 정기주주총회일 - 김영섭, 서창석, 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일 나) 직원현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (68명(남성임원) + 9명(여성임원) = 77명), '23.12.31일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~12월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2022년 4월 20일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2022년 4월 20일(당일 불포함)부터 2022년 4월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와
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관련하여, iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행 3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리 4. 관련 서류의 보관 및 관리 5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. (5) 위탁자가 해산하는 경우
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자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다. 1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우 2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우 3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수
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있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다. (2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다. (3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. (4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다. (5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전
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서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다. 5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다. 10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다. 11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다. 12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다. (2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다. (3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다. (4)
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제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 농협은행(주)이 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금IR담당자금1팀 여인성 대리(02-3495-3255) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 농협은행(주) 투자금융지원단 한미정 팀장 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 농협은행(주)을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 김지연 대리(02-6114-0884) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 삼성증권(주) 구조화금융팀 정지혜 대리 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 삼성증권(주)을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하이투자증권(주) 기업금융부 신성수 차장(02-2122-9527) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하이투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 신영증권(주) 커버리지부 석정수 팀장(02-2004-9459) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신영증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 이정민 수석연구원(02-368-5658) 한국신용평가(주) 구조화 평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 Physical Security와 Cybersecurity 중심의 사업구조를 융합보안으로 확장하였으며, 이를 통해 일상의 안심과 사회의 안전을 책임지는 "Total Security Company" 사업자로 시장을 선도하고 있습니다. Physical Security 사업은 국가, 기업, 개인이 소유하고 있는 유무형 자산의 안전을 관리하고 각종 안전, 보안 위협을 예방 및 방어하기 위한 목적으로 제공되는 서비스입니다.Cybersecurity 사업은 권한 없는 접속이나 다양한 사이버 공격으로 발생할 수 있는 위협에 대응하여 시스템 및 통신망을 보호하는 서비스입니다. 융합보안 사업은 복합적이고 다변화된 보안위협에 대해 전방위적 관제, 상황에 따른 신속한 조치를 통해 고객의 물적 및 지적 자산과 생명에 안전을 제공하는 서비스입니다. 당사의 2023년 연결 기준 매출액은 1조 8,735억 원으로 전년 동기대비 4.5% 성장을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 억원) 부문 매출유형 주요상표(브랜드명) 구체적 내용 제24기 매출액 상품, 용역 등 무인경비ㆍ정보보안 관제, 융합보안 솔루션, 무인화 서비스, 스마트홈세이프티 서비스 등 주1) 매출액은 연결 재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 각 프로젝트별 투입되는 솔루션 규모와 고도화 정도에 따라 전체 수주 금액이 결정됩니다. 현재는 지능화된 보안위협에 따라 적용되는 보안 솔루션의 규모와 성능이 중요해지고 있으며 이에 따라 단위 사업별 단가는 점차 상승하는 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 서비스를 제공하는 사업 특성상 원재료의 매입이 발생하지 않아 주요 원재료에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 서비스를 제공하는 사업을 영위하는 바, 일반 제조업과 같은 생산라인 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 판매성 제품의 경우에도 완제품을 구매하여 공급하고있기 때문에 자체 생산은 존재하지 않습니다. 다만 당사는 아래와 같이 영업활동에 기반이 되는 전국 네트워크 및 인프라 자산을 보유하고 있으며 출동 서비스를 위한 위한 차량, 기술인원을 배치하고 있습니다. 전국 네트워크 및 인프라.jpg 전국 네트워크 및 인프라 다. 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 본사 및 지원조직 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 227번길 23 삼성동 서울특별시 강남구 봉은사로 613 고객센터 서울특별시 동대문구 천호대로 437-1 리싸이클센터 경기도 안산시 단원구 별망로 555 지역본부 서울서본부 서울특별시 금천구 가산디지털1로 171 서울동본부 서울특별시 동대문구 장한로 6 경인본부 인천광역시 연수구 하모니로 158 경원본부 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 영남본부 부산광역시 부산진구 신암로 141 경북본부 대구광역시 수성구 수성로 114 충청본부 대전광역시 서구 한밭대로 755 호남본부 광주광역시 서구 죽봉대로 107 제주본부 제주특별자치도 제주시 선덕로8길 3 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제24기 제23기 제22기 상품, 용역 등 무인경비ㆍ정보보안 관제,융합보안 솔루션,스마트홈세이프티 서비스 등 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 전략 당사의 전국 지사 및 홈페이지, SK텔레콤 SK브로드밴드 대리점 등 On-Offline 채널을 통한 서비스 유형별 다양한 판매 방법 및 계약이 존재하며, 일회성 계약보다는 지속거래가 가능한 연 단위 계약의 비중이 높습니다. B2B 구조의 사업은 현금 및 어음을 통해 대금을 지급 받으며, B2C구조의 사업은 1~5년 단위의 계약으로 매월 청구되며 현금 또는 카드 결제를 통해 지급 받습니다. 다. 수주상황 주요 제품 및 서비스에 대한 원가기준 투입법으로 진행률을 측정하는 계약으로서 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 수주계약 건은 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가.
에스케이쉴더스 — 사업보고서 (2023.12)

위험관리 정책 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 동 공시의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」을 참조하여 주시기 바랍니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요 고객과 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 장기투자자산 매출채권및기타채권(*) 합계 (*) 계약자산 80,024,698천원(전기말: 68,287,250천원) 이 포함되어 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손실충당금은 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate' 방법을 사용하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 (2) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 회사채 리스부채 합 계 (*) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 합 계 (*) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이
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표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,CNY,천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD CNY 외화금융부채 USD 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) USD CNY ② 이자율 위험 당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%p 변동이향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상증자 등의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 리스크 관리조직 및 수행업무당사는 재무그룹과 법무그룹에서 리스크 관리 전략의 수립 및 실행을 담당하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 다양한 사업 수행 경험으로 축적된 고객 데이터와 AI, Cloud, Quantum 등 첨단 ICT 기술을 접목하여 서비스의 혁신과 발전을 지속하고 있습니다. R 투자 확대로 기술 개발 및 발굴을 거듭하여 보안을 넘어 안전과 헬스케어 분야 서비스까지 제공할 수 있는 다양한 연구 개발을 진행할 계획입니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 종합기술원을 중심으로 정보전략그룹 내 BSS개발팀, DT전략그룹 내 DT운영팀, EQST사업그룹 내 EQST Lab으로 구성되어 있습니다. 다. 연구개발비용 당사의 공시대상기간 중 연구개발비용 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적(요약) 주요연구과제 연구결과 및 기대효과 스마트냉난방 서비스 개발 외 33건 매장, 사무실 등에 설치된 냉난방기를 언제 어디서나 전용 모바일 앱을 통해 실시간으로 관리할 수 있는 솔루션, 온습도 센서를 통해 수집한 데이터를 통해 냉난방기 사용패턴 개선으로 효율적인 냉난방기 운영 서비스 제공 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 당사의 Physical Security 브랜드인 'ADT캡스'는 고객과 소통의 폭을 넓히는 한편, 고객 경험을 혁신하는 다양한 활동을 통해 한국서비스품질지수(KS-SQI) 조사에서 무인경비서비스 부문 3년 연속 1위, 대한민국 퍼스트브랜드 대상
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무인경비 부문 9년 연속 1위를 수상하였습니다. Cybersecurity 브랜드 'Infosec'은 중소 보안기업과의 솔루션 사업 협력, 해킹 사고 점검도구와 클라우드 보안 가이드북 무료 배포 등 국내 1위 Cybersecurity 브랜드로 자리매김하였으며, 또한, 새롭게 선보인 융합보안 브랜드 'SUMiTS'는 Big Tech. 기반 지능형 플랫폼입니다. 최고 수준의 토탈 융합보안 서비스를 제공하며 산업의 표준이 될 수 있는 대표 브랜드로 성장하고 있습니다. 나. 고객 관리 정책 당사는 고객 가치를 가장 우선순위에 두는 고객 중심 경영을 실천하고 있습니다.고객경험관리(CEM)체계를 통해 소비자가 자유롭게 의견을 제시할 수 있는 채널을 마련하고 원활한 후속 대응을 위한 전담 부서와 가이드라인을 구축하였으며, 소비자 만족도 제고 프로그램을 고도화하고 관련 후속조치 이행 여부에 대한 모니터링도 강화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 각종 사업활동과 제품ㆍ서비스에 대한 소비자 의견을 적극적으로 수렴하여 소비자 피해를 예방하고 지속적으로 제품ㆍ서비스의 품질을 개선함으로써, 소비자와의 두터운 신뢰관계를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 사업과 관련된 지적재산권 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 297건(특허 36건, 실용신안 1건, 디자인 27건, 상표 233건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업인 보안서비스 등과 관련하여 소프트웨어진흥법, 국가사이버안전관리규정, 정보보호산업진흥법, 정보통신기반 보호법, 정보보호산업진흥법, 경비업법, 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률, 공중위생관리법, 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률, 건설산업기본법, 정보통신공사업법, 소방시설공사업법, 응급의료에 관한 법률, 원자력안전법 등 기재된 법령 이외에도 다수의 법령을 적용 받고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 모든 노력을 다하고 있습니다. 마. 시장여건 및 영업 개황 (1) 산업의 특성 당사는 보안사업을 영위하며 국가, 기업, 개인이 소유한 유무형 자산과 인적자원을 보호하고 권한 없는 접속이나 다양한 사이버 공격으로 발생할 수 있는 위협에 대응하고 있습니다. 보안산업은 각종 위협으로부터 발생할 수 있는 피해를 예방하고 시스템 및 통신망을 보호함으로써 사회 안전망 구축에 기여하는 공익성이 큰 산업으로 전국적 네트워크 및 높은 수준의 기술력이 요구됩니다. (2) 성장성 ICT 기술의 비약적인 발전과 디지털 전환(Digital Transformation)이 가속화 됨에 따라 새로운 형태의 보안 위협의 등장과 사이버 상의 공격 또한 기하급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 사고에 대한 경각심이 고조되어 보안 수요는 전반적으로 증가하고 있습니다. KISIA에서 발표한 2023년 국내 정보보호산업 실태조사보고서에 따르면 2015년 부터 2022년 까지 정보보안 연평균 성장률은 15.0%, 물리보안 연평균 성장률은 8.1%를 기록하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 Physical Security 산업은 일반적으로 계절과 관계없는 일정한 수요를 가지고 있는 시장이며 Physical Security 수요는 꾸준히 발생하는 국내 사업자의 창폐업 규모와 밀접한 관계를 보입니다. Cybersecurity와 융합보안 산업은 경기변동의 특성 및 계절성보다 오히려 내ㆍ외부에서 발생하는 해킹 위협이나 개인정보 유출, 각종 안전사고의 증가 등의 이슈에 따른 영향을 받습니다. (4) 국내외 시장여건 보안사업은 대규모 네트워크 시스템 및 플랫폼, 전국망 인프라, 전문운영인력 확보 등 사업 진입 시 선결구축 해야 할 요소들이 많아 진입장벽이 높습니다. 또한, 정부의 정책과 내ㆍ외부에서 발생하는 해킹 위협이나 피해에 따라 등에 따라 구매가 결정되는 경우가 많으며 정보보호산업 진흥법의 개정, 중대재해처벌법 시행, 12대 국가전략기술로 선정되는 등 정부의 정책 등이 산업성장에
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우호적으로 작용하고 있습니다. (5) 경쟁력 Physical Security는 차별적 Marketing 경쟁력과 AI 기술을 기반으로 한 국내 최고수준의 기술 역량을 보유하고 있으며, 9개 지역본부와 102개 지사(영업소 포함)에서 영업인력 약 1,100명, 출동대원 약 1,900명, 관제사 인력 약 140명, 기술지원 인력 약 510명 등 약 4,700여명의 보안전문가를 통한 대규모 보안 사업 전국 인프라를 구축하고 있습니다. Cybersecurity는 20여년간 업계를 선도하며 정보보안뿐만 아니라 Cloud 보안에 있어서도 컨설팅부터 솔루션 구축, 관제ㆍ운영까지 정보보안 전 영역에서 고객 맞춤형 Full Service Cycle을 제공하고 있습니다. 특히 당사는 정보보안 및 New ICT 기술을 지속적인 연구, 개발하고 내재화함을 통해 최신 기술 경쟁력을 보유하고 있으며 국내 최대 규모인 1,800명 이상의 정보보안 기술 전문가 및 국내 최대 규모의 화이트해커 그룹 EQST를 보유하고 있습니다. 융합보안은 Cybersecurity + Physical Security + 지능형 건물관리 + 산업안전 서비스를 Seamless하고 Timely하게 통합 제공하는 지능형 융합보안 플랫폼 'SUMiTS'를 자체 개발하여 시설관리, 산업안전, 재난관리뿐만 아니라 OT보안 영역의 보안 위협까지 사전에 예방할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 에스케이쉴더스(주)(이하 "회사") 및 그 자회사들의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적 또는 명시적으로 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치·경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 가. 영업의 성과 SK쉴더스는 고객 친화적 보안 서비스 제공 및 시장 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 물리보안 및 정보보안 사업부가 각각 마케팅/영업/기술 개발 등 경영활동 전반에 대한 책임과 권한을 가지는 사업부별 완결형 경영 체계를 공고히 했습니다. 이로 인해 2023년은 급격한 금리 인상과 물가상승 등 경기불황에도 불구하고 연결기준 매출액은 전년대비 4.5% 증가한 1조 9천억원을 기록하며 창사이래 최고치를 달성하였습니다. 나. 주요경영지표 (단위 : 억원) 지표 제24기 제23기 증감 증감율 매출액 영업이익 EBITDA 주1) EBITDA는 법인세ㆍ이자 ㆍ 감가상각비 차감 전 영업이익으로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표입니다. 주2) 일회성 비용 등으로 영업이익 및 EBITDA가 전년대비 감소하였습니다. 다. 유형별 사업의 내용 Physical Security 사업은 견조한 성장과 높은 수익성을 동시에 창출하고 있는 SK쉴더스의 “Star” Business입니다. CMS 사업은 적극적인 신규 서비스 개발과 영업활동을 통해 2022년말 대비 가입자수가 1만명 이상 증가하며 견조한 성장세를 이어갔습니다. 물리보안 사업은 전통적인 영업ㆍ마케팅ㆍ관제ㆍ해약 등의 내부 프로세스에 디지털과 AI 기술을 적극 적용하여 매출 증대 및 운영효율화를 추진중입니다. Cybersecurity 사업은 지속 증가하는 사이버공격 사례 및 고도화되는 공격유형으로 인해 기업 및 공공 부문에서의 보안에 대한 니즈가 증가하고 있으며, 정부의 정보보안 우호 정책도 시장 확대를 견인하고 있습니다. SK쉴더스는 정보보안 국내 1위 기업으로 시장을 이끌고 있으며, 국내 유일의 Full Service Cycle(컨설팅, 구축, 관제, 운영)기업으로 수준 높은 서비스를 제공하며 경쟁사와의 격차는 더욱 벌어지고 있습니다. 또한, 2023년 한국에서 가장 존경받는 기업 정보보안 부문에 3년 연속 선정되는 등 국내 정보보안시장 내 Top Tier 사업자의 입지를 공고히 하였습니다. 융합보안 사업은 자체 개발한 플랫폼을 통해 스마트팩토리와 스마트빌딩 사업 등 대형 빌딩이나 국가 중요 시설에 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 반도체, 배터리, 바이오, 통신 등 최고 수준의 보안이 필요한 산업에서 Track Record를 빠르게 축적하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 억원) 구 분 제24기 제23기 증감 증감률 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 (1) 자산제24기 자산은 전년 말 대비 4.6% 증가한 3조 5,185억 원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 단기금융상품 1,020억원, 유형자산 851억원, 매출채권이
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188억원, 장기투자자산 41억원 증가하였고, 무형자산이 330억원, 현금및현금성자산이 137억원 이 감소하였습니다. (2) 부채제24기 부채는 전년 말 대비 68.7% 감소한 9,074억 원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 장기 및 단기 차입금은 1조 7,174억원, 회사채 2,457억원, 매입채무 및 기타채무가 367억 원 감소하였고, 순확정급여부채 264억원, 계약부채 50억원이 증가 하였습니다. (3) 자본제24기 자본총계는 총 3건의 유상증자 영향으로 전년 말 대비 468.4% 증가한 2조 6,111억원을 기록하였습니다. 나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 억원) 구 분 제24기 제23기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 당기순이익(손실) 적자전환 (1) 영업수익(매출액)제24기 영업수익은 Physical Security의 견조한 성장과 더불어 무인 매장 등 신성장사업 확대로 전년 대비 4.5% 증가한 1조 8,735억 원을 달성하였습니다. (2) 영업비용제24기 영업비용은 일회성 비용 등으로 전년 대비 10.9% 증가한 1조 8,271억 원을 기록하였습니다.(3) 영업이익제24기 영업이익은 일회성 비용 등으로 전년 대비 68.1% 감소한 464억 원을 달성하였습니다. 다. 조직개편 SK쉴더스는 고객 친화적 보안 서비스 제공 및 시장 변화에 발빠르게 대응하고 중장기 경영계획 달성 및 완결형 책임 경영 시스템을 구축하고자 조직개편을 실시하였습니다.(1) 사업부 별 완결적 기능을 수행할 수 있도록 상품기획ㆍ개발ㆍ영업 등을 각 사업부 별 하위조직으로 편제하는 조직개편을 실행하였습니다.(2) 조직 슬림화를 통한 신속한 의사결정을 위해 전사 조직 Hierarchy 를 기존 5단계에서 3단계로 축소하였습니다. (3) 전사전략적 마케팅 및 Digital/Data 경영 활동을 주도하기 위한 디지털전략실을 신설하였습니다. 라. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 억원) 구분 재무상태 증감 증감률 제24기 제23기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [유동부채] ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ차입금및사채 ㆍ당기법인세부채 ㆍ유동계약부채 ㆍ기타유동부채 ㆍ기타금융부채 [유동비율] +32.2%p 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 운영자금, 투자지출 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달 등의 방법을 활용하고 있습니다.자금운용 시 유동성이 높은 만기 3개월 이내의 현금성자산과 1년 이하인 정기예금, 단기금융상품 등으로 여유자금을 운용하면서 자금수요에 대하여 적절한 유동성을 확보하고 있으며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 불가측한 자금지출의 발생에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 단기차입금 (단위 : 억원) 구분 차입처 연이자율 제24기 제23기 일반차입금 신한은행 금융채 6M+1.15% 일반차입금 하나은행 합계 주1) 당기 중 단기차입금 120억원을 상환 하였습니다. (2) 장기차입금 (단위 : 억원) 구분 차입처 연이자율 만기일 제24기 제23기 담보부 차입금 신한은행 등 36곳 현재가치할인차금 합계 주1) 당기 중 장기차입금 전액 중도상환 하였습니다. (3) 회사채 (단위 : 억원) 구분 용 도 보장수익률(%) 만기
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제24기 제23기 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 제1회 사모사채 운영자금및채무상환자금 제2회 사모사채 제3회 사모사채 제4회 사모사채 제5회 사모사채 제1회 공모사채 제2회 공모사채 제3회 공모사채 소 계 유동성대체 합 계 주1) 당기말 현재 제1~5회 사모사채는 전액 조기 상환되었습니다. 주1) 당기 중 공모사채는 사채관리계약 2-5조의2 2항의 이행에 따라 상환청구권을 행사하는 채권자들에게 일부 중도상환 되었습니다. 회사는 재무 안정성 강화 및 효율적인 자금운영으로 금융시장 대응력 강화를 추진하고 있습니다. 또한, 중장기적으로는 시장과 영업 상황, 금융환경의 다양한 변수를 고려하여 탄력적으로 대처하여 금융시장 대응력을 높이고 재무안정성을 강화할 것입니다. 다. 자금지출에 관한 사항 당기 중 보유하고 있던 장기차입금을 상환하기 위해 1조 8천억 규모의 유상증자를 실시하였고, 이를 통해 장기차입금 전액을 상환하였습니다. 5. 부외거래 가. 우발부채 및 약정사항 회사의 우발부채 및 약정사항에 대한 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 소송사건 12건(소송가액 2,123백만원)이 계류중이며, 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사 및 종속회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 연결재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 회사는 환경문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없으며, 직접적으로 제품을 제조하는 공정이 없기 때문에 이로 인한 환경물질의 배출은 없으나 기업이 사회와 환경에 미치는 영향에 대해 책임의식을 갖고 기업의 사회적 의무를 다하기 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 친환경 경영 추진에 대한 노력을 인정 받아 2022년 12월 국제표준화기구(ISO)가 제정한 환경경영체계에 관한 국제표준인증인 ISO14001(환경경영시스템)을 획득하였습니다. 또한, Net Zero 2040을 목표로 전기 출동차량 도입, 친환경 융합보안 솔루션 개발, 스마트 에너지 산업의 보안 설계와 시스템 구축 등을 통해 지속 성장 가능한 ESG 가치 창출을 실천하고 있습니다.종업원 현황에 관한 구체적인 사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 라. 직원 등 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규에 대한 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 이자율 및 환율 위험을 회피하고 신용위험, 유동성 위험, 시장위험 등의 금융위험 요소들을 관리하기 위한 정책을 보유하고 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인류의 삶의 질을 향상시키는 치료제 개발을 목표로 2010년 설립되었습니다. 현재 클로스트리디움 보툴리눔 균주 및 독소 생산기술을 기반으로 근신경계 질환 치료제의 개발이 가장 빠른 진행을 나타내고 있습니다. 당사가 연구하여 상업화 단계에 진입한 보툴리눔 독소 의약품의 약물학적인 기전은 신경근접합부의 신경세포 말단에서 분비되는 신경 전달 물질인 Acetylcholine의 방출을 차단하여, 다양한 근신경계 질환을 치료합니다. 이에 당사는 다양한 근육 경련 및 근육 과활동에 의한 근신경계 질환 치료제 개발과 함께 삶의 질과 밀접하게 연관되어 있는 분야의 치료제 개발을 위해 당사의 R 역량을 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으므로, 주요제품의 사용용도와 기능, 특징 등을 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황1) ATGC-100 현재 당사에서 연구 개발하여 가장 먼저 상업화를 앞두고 있는 보툴리눔 독소 의약품인 ATGC-100은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)를 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 엘러간(Allergan)社의 "Botox"가 대표적입니다. 대다수의 보툴리눔 독소 의약품 경쟁업체들은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"와 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)는 크게 독소 단백질과 비독소 단백질로 구성되어 있으며, 독소 단백질은 중쇄(heavy chain)와 경쇄(light chain) 두 부분으로 나뉩니다. 독소 단백질의 중쇄와 경쇄를 연결하는 이황화 결합(disulfide bond)이 절단되면서 독소 단백질이 활성화되고, 신경전달물질인 아세틸콜린(acetylcholine)의 방출을 차단하여 투여 주변의 눈썹주름근(Corrugator muscle) 및 눈살근(procerus muscle)과 관련된 중증 이상의 심한 미간 주름의 일시적 개선 효과를 나타냅니다. 이렇게 차단된 근육 수축 신호는 신경세포가 새로운 시냅스(synapse)를 형성하면서 다시 전달되어 원래 기능을 회복하기 때문에 일정기간(일반적으로 보툴리눔 독소의 경우 최대 6개월)이 경과하면 근육이 다시 원형으로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 등 얼굴용 주사제 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 이와 같은 미용 시술과 동일한 효과를 창출할 수 있는 대체수단이 사실상 없기에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 또한 중국, 중동, 남미 등 신흥개발국가는 아직 미용에 특화된 치료 시장이 성장 초기단계이므로 점차 보툴리눔 독소가 시장에서 가장 대중적인 시술로 자리잡을 것으로 예측되고 있어 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서 연구개발하여 두 번째로 상업화될 것으로 예상되는 ATGC-110은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)에서 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제한 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)을 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"이 가장 잘 알려져 있으며, 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 현재까지 메디톡스社의 "코어톡스"를 포함한 2개 품목만이 판매되고 있습니다. 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)은 신경근접합부(Neuromuscular junction)의 신경말단에서 신경전달물질인 아세틸콜린의 방출하는데 필수적인 SNAP-25 단백질을 특이적으로 절단함으로써 신경신호가 근육으로 전달을
에이티지씨 — 사업보고서 (2023.12)

차단합니다. 이러한 작용 기전을 통해 근육은 수축하지 않고 이완성 마비 상태를 유지하게 되어 다양한 신경근 질환의 치료에 사용됩니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)와 동일하게 활성기간 동안에만 신경전달을 차단하며 신경세포를 사멸 또는 괴사시키지 않기 때문에 일정 시간이 지나면 근육은 원상태로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품의 경우 지속기간이 제한적이기 때문에 시술자들의 재구매(재시술)율이 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 하지만 보툴리눔 독소 의약품을 자주 시술할 경우 보툴리눔 독소 의약품에 대한 내성이 생겨 투여 용량을 늘려야 하고 효과 유지 기간도 짧아지는 현상이 종종 발생합니다. 이러한 단점을 해결하기 위해 활성이 없는 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제해 시술 시 환자에 전달하는 단백질량을 낮춤으로써 잠재적인 내성의 위험성을 줄인 보툴리눔 독소 의약품으로 전 세계적으로도 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 메디톡스社의 "코어톡스" 두개의 제품만이 보툴리눔 독소 의약품으로 개발되어 있는 상황이며, 보툴리눔 독소 의약품 시술자들의 높은 재구매(재시술)율을 가지는 특성으로 인해 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장 내에서도 유럽을 중심으로 순수 보툴리눔 독소 제품은 별도의 시장을 형성하고 있습니다. 현재 당사의 중기 파이프라인 개량신약으로 연구개발을 진행하고 있는 ATGC-200은 무릎 골 관절에 직접 주사하는 주사제이며, 기존에 퇴행성 관절염 치료제로써 널리 알려진 히알루론산(Hyaluronic Acid)에 보툴리눔 독소 성분을 결합한 복합제로써 히알루론산의 연골 윤활 과정에서 발생하는 통증을 억제하기 위해 기존 의약품의 성능을 개선한 개량신약입니다. 기존 히알루론산 주사제에 비해 한 번의 투여로 수개월의 진통 및 항염증 효과를 나타내며, 스테로이드 및 비스테로이드 항염제의 장기간 복용으로 인한 부작용을 최소화하여 기존 히알루론산 주사제 시장을 대체할 수 있을 것으로 예상됩니다. 전 세계적으로 퇴행성 관절염으로 잘 알려진 골관절염은 초기, 중기, 말기로 구분되며 초기에는 경구용 약물로 치료가 가능하지만 중기에는 히알루론산 주사제, 말기에는 인공관절 치환술 등으로 치료합니다. 미국 외과의사협회(AAOS)에 따르면 퇴행성 관절염 말기 환자의 약 30%가 인공관절 치환술 직전 히알루론산 주사제를 사용하고 있으며, 전 세계 인구의 고령화와 가파르게 증가하고 있는 고도비만 인구의 증가 등으로 히알루론산 주사제 시장은 계속 증가 할 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으며, 주요 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 재공품(*) 합 계 (*) ATGC-100 품목허가 과정에서 생산된 물품으로 품목허가 완료후 판매가 가능한 재공품입니다. 나. 생산 및 설비 등의 현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 원료의약품 및 완제의약품의 위탁생산 계약을 통해 탄력적으로 생산 활동을 전개하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위: 원) 사업부문 품목 당기 전기 바이오 라이선스 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 기타금융부채, 리스부채, 당기손익인식지정금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 당사의 주요 금융자산에는 기타금융자산 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금및현금성자산 등이 포함됩니다. 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 당사의 경영진은 재무위험활동이 적절한 정책과 절차에 의해 통제되고 재무위험이 당사의 정책 및 위험목표에 따라 식별되고 측정되고 관리되는 지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치