chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 20. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 ) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰㈜ ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 ㈜데미안 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 기초 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1)제 8 조의3 (동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2) 제 45 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. (3) 제 45 조의 2 (중간배당) 1. 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. 단, 중간배당은 금전으로 한다. 2. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 립하여야 할 이익준비금 (4) 제 46 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5사업년도 중 2020년 주당 220원 현금배당을 실시하였습니다. ※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을
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통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 24일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 분할 최근 3사업연도중 분할에 관한 사항은 없습니다. 나. 합병 최근 3사업연도중 합병에 관한 사항은 없습니다. 다. 자산양수도 최근 3사업연도중 자산양수도에 관한 사항은 없습니다. 라. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사 항해당사항 없음. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 바. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제62기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제61기 매출채권 미수금 대여금 합 계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 설정기준>당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분/경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 사. 재고자산 현황 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 비고 패션부문 상품 차입금 담보제공(Ⅲ.재무에관한 사항 5.의 5 참조) 제품 재공품
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원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7회 0.7회 0.8회 아. 재고실사현황 1) 실사일자 및 입회여부당사의 재고자산실사는 매년 6월말 회계주관부서에서 자체적으로 실시하고 있으며,12월말에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 재고자산실사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 전기 재고실사일 : 2023년 12월 29일2) 실사방법- 물류창고 : SAMPLE 조사를 실시하고 있습니다.- 사내보관 : SAMPLE 조사를 기본으로 하고 있으며, 필요시 전수 조사 실시하고 있습니다.3) 재고수량의 확정계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고자산실사에 의하여 확정하고 있습니다.4) 재고자산 재무상태표가액재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 자. 수주계약현황 해당사항 없습니다. 차. 공정가치평가 내역 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 년 한해는 글로벌 원자재 시장 변동성과 해외 생산국의 인건비 상승 등 글로벌 리스크로 인해 패션시장은 많은 타격을 받았습니다 또한 국제 금리 인상의 역효과로 국내 인플레이션이 지속되어 소비자들의 소비심리가 위축되었고 이는 내수 경기 의존도가 높은 패션업계에 더욱 매섭게 체감될 수 밖에 없었습니다 이와 같은 어려운 환경 속에서 당사는 제품 경쟁력 향상을 통한 마켓 쉐어 확보에 집중하여 년 매출은 억원으로 전년 대비 증가하는 성과를 달성하였으나 앞서 말씀드린 바와 같이 원가상승 및 고물가로 인한 비용 상승요인으로 영업이익은 억원을 기록했습니다 KDI 경제전망에 따르면 년 국내 민간소비는 고금리 기조로 인한 상품소비의 부진이 지속되면서 년과 유사한 증가하는 데 그칠 전망이고 수출을 중심으로 경제성장률은 완만한 회복세를 보이며 성장을 전망하고 있습니다 민간소비의 둔화는 직접적인 경영에 어려움이 될 것으로 예상되고 있지만 당사는 년 어려움 속에서도 회사의 전 임직원들의 강한 결속력과 실행력으로 내실을 다지고 경쟁력을 확보하기 위하여 노력하겠습니다 그리고 신규 브랜드 OFFROAD 의 안정화와 기존 브랜드의 발전을 위한 전략적인 경영을 통해 경쟁력을 확보하고 지속적인 성장을 위해 노력하도록 하겠습니다 년에는 회사의 지속적인을 성장을 위해 글로벌 기업으로 발전하기 위한 초석을 다지고 내수 매출 안정화를 위해 노력하도록 하겠습니다 년 기업을 향한 ㈜ 독립문이 되기 위해 지금부터 차근차근 준비하여 나가도록 하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 재무상태 (단위:백만원,%) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 변동금액 변동율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 2023년의 자산총계는 전년대비 4.1% (5,906백만원) 감소한 136,862백만원, 부채 총계는 1.0% (414백만원) 감소한 41,916백만원, 자본총계는 5.5% (5,492백만원) 감소한 94,946백만원 입니다. 자산의 주요한 증감사유로는 영업수지 감소에 따른 현금성자산의 감소가 컷으며, 부채의 증감은 전년대비 소폭 감소로 마 감되었습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 변동금액 변동율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익 6.법인세비용차감전 순이익 7.당기순이익 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다.
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(단위:백만원,%) 구 분 산 식 제 63(당) 기 제 62(전) 기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 EBITDA 영업이익+감가상각비+무형자산상각비+대손상각비 2023년 총매출은 127,677백만원으로 전년 대비 약1.7% 증가하였으나, 영업손실은 3,728백만원, 영업이익율 (-)2.92%로 2022년 영업이익률 0.54% 대비 약 3.46% 하락하였습니다. 총 매출액이 전년대비 약 22억원 소폭 증가하였으나, 원가율 상승요인으로 영업이익은 손실로 마감 되었습니다. 다. 자산손상 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달 다음의 도표는 회사의 최근 2개 사업년도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다. (단위:백만원) 구 분 제63(당)기 제62(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소) (④=①+②+③) 기초의 현금 기말의 현금 2023년 영업활동으로 인한 현금의 유출은 전년대비 6,768백만원이 감소한 (8,808)백만원을 기록하였으며, 투자활동으로 인한 현금의 유출은 (1,591)백만원 발생하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년도 차입금 증가 이후로 크게 변동없음으로 마감 하였습니다.당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 기업운전일반자금대출 하나은행 기업시설일반자금대출 산업운영자금대출 산업은행 합계 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 신협운영자금대출 청운신협 산업시설자금대출 산업은행 신한운영자금대출 신한은행 신한운영자금대출 (*) 신한은행 합계 유동성대체액 순액 (*) 해당 차입금과 관련하여 타인 소유의 건물을 담보로 제공받고 있습니다 . (Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 12, 22 참조 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 3,5 참조).당사의 차입금 만기현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 2023년 12월 31일 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2022년 12월 31일 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 5. 부외거래 회사의 2023감사보고서 주석 '12. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 2 항목을 참조하시기 바랍니다 나. 법규상의 규제에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 7의 다 항목을 참조하시기 바랍니다다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원의 현황의 1 항목을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용의 5 항목을 참조하시기 바랍니다
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IV. 현금의증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 63 기 2023년 12월 31일 현재 제 62 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 독립문 1. 일반사항 주식회사 독립문(이하 "회사")는 1961년 6월 5일에 설립되어 케쥬얼웨어의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구 아차산로 11가길 3에 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 26일자로 회사의 상호를 평안섬유공업주식회사에서 평안엘앤씨주식회사로, 2018년 3월 30일자로 평안엘앤씨 주식회사에서 주식회사 독립문으로 변경하였습니다. 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 네파아웃도어스포츠사업부문을 인적분할하였습니다. 또한, 2012년 7월 2일을 기준일로 하여 엘르골프아웃도어사업부문을 물적분할하였으나, 2016년 7월 31일을 합병기일로 하여 팰앤엘주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 인적분할을 통해 2023년12월31일 현재의 자본금은1,338,726천원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 오세중 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할
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것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 20 ~ 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정률법
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8년 차 량 운 반 구 정액법 5년 공 구 와 비 품 정률법 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 5년 영 업 권 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 회사는 의류제조업 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우
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채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4). 2.15 금융리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 2.16 운용리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 인적분할회사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 감자차손으로 회계처리하고 있습니다.2.18 물적분할회사는 물적분할의 경우 분할된 사업의 공정가치와 관련된 자산, 부채의 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식하고, 물적분할신설법인에 대한 지분법 평가손익으로 관련손익을 제거하여 인식하고 있습니다. 2.19 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 재고금액 평가충당금 장부가액 장부가액 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산
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중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 4. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 ㈜데미안 5. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토지 (4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 9참조)(단위:천원). 제공처 담보제공자산 약정한도 우선수익한도액 차입금액 하나은행 토지,건물 신한은행 토지,건물 매출채권담보대출 하나은행 특허권 청운신협 재고자산 6. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 본사,물류창고,재고자산 등 KB손해보험 물류창고 (2) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 개인정보보호배상책임보험 등의 보험에 가입하고 있습니다. 7. 리스거래 (1) 회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며,당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 5년이내 합 계 (2) 당기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 53,660천원(전기: 96,494천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 전기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 9. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 연이자율(%) 하나은행 기업운전일반자금대출 기업시설일반자금대출 산업은행 산업운영자금대출 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입처 연이자율(%) 청 운신협 신협운영자금대출 산업은행 산업시설자금대출 신한은행 신한운영자금대출 신한은행 신한운영자금대출 (*) 합계 유동성대체액 순액 (*) 해당 차입금과 관련하여 타인 소유의 건물을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 11, 22 참조 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 3, 5참조). (3) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석12 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 인출가능한 현금성자산에 5,033,664천원(전기말: 15,438,738천원)을 투자하고있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 년 12월 31일 년 이하 년에서 2년 이하 년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2022년
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12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 10. 종업원급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명 등 다수의 금융기관과 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 1,267,183원 및 890,883천원입니다. 11. 마일리지충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 기말잔액 (2) 회사는 의류구매고객에 대하여 의류구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에따라 향후 회원들이 의류를 구입할 경우 할인혜택을 주고 있습니다. 당기말 현재 고객들이사용하지 않고 있는 누적포인트 합계는 1,772,091천원입니다. 회사는 당기말 현재 포인트누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 직접증분원가 232,724천원을 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 12. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 각종 한도약정사항 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 거래은행 약정내용 한도금액 실행금액 하나은행 외화수입신용장발행 신한은행 외상매출채권담보대출 서울보증보험 이행지급보증 공탁 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 장기차입금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위:천원). 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 소송가액 한국음악저작권협회 주식회사 독립문 서울동부지방법원 1심 계류 중 부당이득금반환 등 김성길 (㈜클랭클랑 주식회사 독립문 서울중앙지방법원 가처분신청 디자인권침해금지 등 13. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화금액: 천원). 구분 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 매입채무 USD USD JPY JPY 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 2,677,451주입니다. (2) 회사는 회사의 유형자산에 대해 과거 회계기간에 자산재평가법에 의한 재평가를 실시한 바 있으며, 재평가세, 자본전입 및 이월결손금 공제 후 재평가액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 인적분할을 수행하였으며, 이로 인하여 보통주자본금 1,586,878천원이 감소하였으며, 감자차손 110,551,003천원이 발생하였습니다. 한편, 회사는 2016년 3월 30일 주주총회의 승인을 받아 감자차손 전액을 이익잉여금과 상계하였습니다. 15. 자기주식 (1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 취득원인 주식수 장부가액 보통주 분할로 인한 단주취득 (2) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 이익잉여금 (1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 임의적립금 당기 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업발전적립금 기업합리화적립금 연구 및 인력개발준비금 투자준비금 기타임의적립금 합계 (3) 기업발전적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으나, 관련 규정이 폐지됨에
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따라서 기업발전적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (4) 기업합리화적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에 따라서 기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (5) 기타 세법상 준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는투자준비금 및 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있는 바, 이들 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (6) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제63 (당)기 2023년 1월 1일 부터 제62 (전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 27일 과 목 제 63 (당) 기 제 62 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 법인세환급액 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 ·영구적차이 ·자본에 직접 반영된 법인세 ·법인세환급액 ·기타 법인세비용(이익) 유효법인세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다 (단위:천원).당기--- 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 지분법적용투자주식 마일리지충당부채 연차충당부채 업무용차량비용 대손금 미지급비용 (DC형 이월결손금 이월세액공제 합 계 전기-- 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 업무용차량 단기금융상품평가이익 마일리지충당부채 연차충당부채 매도가능증권손상차손 대손충당금 대손금 미지급비용(DC형) 지분법적용투자주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 (4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (5) 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2023년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말현재 회사는 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 3,424,772천원 (전기말 1,935,991 천원)을 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동금액은 미래과세소득에 대한 추정이 변경된다면 자산으로 인식될 수 있습니다 18. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 구 분 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 원 /주 원 /주 (*) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 대상주식수 가중평균유통보통주식수 대상주식수 가중평균유통보통주식수 기초 기말 (3) 희석주당순이익 회사는 당기말 현재 발행된 희석증권 등의 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 19. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의
독립문 — 사업보고서 (2023.12)

포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 20. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 ) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰㈜ ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 ㈜데미안 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 기초 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 독립문 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 독립문의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ======================================주식회사 독립문대표이사 귀하 2024 년 2월 23일 우리는 첨부된 주식회사 독립문의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 독립문의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된 다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과
독립문 — 사업보고서 (2023.12)

이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 세 정 회 계 법 인 대 표 이 사 강 성 일
나래에너지서비스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 집단에너지사업을 영위하기 위해 2012년 7월 (舊)위례에너지서비스를 설립 후 위례열병합발전소를 건설하여 2017년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 2020년 1월 하남ㆍ강동지역에서 동일한 집단에너지 사업을 영위하는 (舊)나래에너지서비스(주)를 흡수합병하여 현재 사명을 나래에너지서비스(주)로 변경하였습니다.당사의 사업부문은 집단에너지사업 및 O 사업부문으로 구분됩니다. 집단에너지 사업은 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 당사는 총 850MW 규모의 위 례ㆍ하남 열병합 발전소에서 열과 전기를 생산하고 있으며, 2023년 당기말 기준 약 13.9만 세대에 지역난방을 공급하고 있으며, 전기는 한국전력거래소(KPX)가 운영하는 전력시장을 통해 판매하고 있습니다 . 직도 입 천연가스를 활용한 경제적인 에너지를 소비자에게 공급하는 한편, 수도권에 에너지 공급 시설을 설치하여 송전손실 저감 등 분산에너지 편익을 제공하고, 오염물질 배출이 적은 친환경 연료 사용으로 국가적 정책에 부응하고 있습니다. O (Operating and Maintenance)사업은 발전분야의 전문인력과 축적된 기술로 부대설비를 포함한 발전설비의 운전 및 정비를 수행하는 사업입니다. 당사는 위례ㆍ하남 열병합 발전소 외 파주, 광양, 김천 등 전국 주요 발전소에서 사업을 영위하고 있으며, 국내 최고수준의 운전 및 정비관리 서비스를 제공하여 고객의 발전소 자산가치 상승에 기여하고 있습니다. 2023년 당기말 집단에너지사업부문 매출액은 941,626 백만원(91.5%), O 사업부문 매출액은 87,072백만원(8.5%)이며, 합산 세전이익은 185,378백만원 입니다. 당사 사업의 세부내용은 'II.사업의 내용'의 '7.기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 열원시설에서 생산되는 열과 전기입니다. 열은 위례/하남신도시 등 수용가에 직접 공급하여 판매하며, 전기는 한국전력거래소에 역송하여 판매합니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 사업소 구체적용도 주요 상표 등 매출액 제12기 제11기 제10기 집단에너지 전기 위례발전소 산업/가정용 하남발전소 산업/가정용 열 위례발전소 산업/가정용 하남발전소 산업/가정용 합계 전체 매출액 대비 비율(%) * 매출액에 영향을 미치는 기대이익정산금 계정분류는 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh, 원/Gcal) 품 목 사업소 제12기 제11기 제10기 전기* 위례발전소 하남발전소 열** 위례발전소 하남발전소 * 총 전기판매금액 ÷ 총 전기판매량** 총 열판매금액 ÷ 총 열판매량 가. 주요 제품 및 서비스 주요 서비스는 발전/열 공급 설비에 대한 운전 및 정비 서비스로서, 발전운전, 발전정비, O 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적 용도 주요상표등 매출액 제12기 O 기타매출 운전 및 정비 서비스 전체 매출액 대비 비율(%) 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 구분 품목 매입처 매입처와의 특수한 관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 위례발전소 LNG 있음 경쟁 안정 하남발전소 LNG 한국가스공사 없음 독과점 안정 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/GJ) 품 목 제12기 제11기 제10기 LNG 등 2) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 및 설비 설비는 열과 전기를 동시에 생산하는 열병합발전설비와 열만을 생산하는 열 전용 보일러로 구성되어 있습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다.[위례발전소] 구 분 주요 사항 열 및 전기생산설비 열병합시설: 450.4MW + 232.49Gcal/h(가스터빈 296MW 1기, 스팀터빈 158.3MW 1기)
나래에너지서비스 — 사업보고서 (2023.12)

열 생산설비 열전용보일러 : 68.8Gcal/h * 2기 열 저장설비 축열조 : 40,000㎥ * 1기 [하남발전소] 구 분 주요 사항 열 및 전기생산설비 열병합시설: 398.9MW + 260.2Gcal/h(가스터빈 267.3MW 1기, 스팀터빈 131.6MW 1기) 열 생산설비 열전용보일러 : 68.8Gcal/h * 2기 열 저장설비 축열조 : 37,000㎥ * 1기 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제12기 제11기 제10기 집단에너지 전기 위례발전소 하남발전소 열 위례발전소 하남발전소 (2) 생산능력 산출근거[위례발전소]1) 산출기준 : 이용율 100% 기준 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60% 2) 산출방법 - 위례발전소(전기) : 450.4MW * 24시간 * 역일 - 위례발전소(열) : 370.09Gcal/h * 24시간 * 역일[하남발전소]1) 산출기준 : 이용율 100% 기준[설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60% 2) 산출방법 - 하남발전소(전기) : 398.9MW * 24시간 * 역일 - 하남발전소(열) : 399.5Gcal/h * 24시간 * 역일 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : GWh) 사업부문 품 목 사업소 제12기 제11기 제10기 집단에너지 전기 위례발전소 하남발전소 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 집단에너지 위례발전소 하남발전소 * 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100* 당기가동가능시간 : 24시간 × 역일(또는 상업운전일) 라. 생산설비의 현황 등 (1) 사업장 현황 사 업 소 소 재 지 위례열병합발전소 경기도 하남시 위례대로4길 29 하남열병합발전소 경기도 하남시 조정대로 77 (2) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초순장부금액 취득 감가상각 대체 처분 합계 토지 건물 구축물 기계장치 공급관로 공기구비품 차량운반구 건설중인자산 합계 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다- 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제12기 제11기 제10기 집단에너지 전기매출 열매출 임대매출 기타매출 합 계 * 매출구분은 내수로 동일함 * 매출액에 영향을 미치는 기대이익정산금 계정분류는 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 전기판매1) 판매경로당사가 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있습니다.2) 판매방법전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래 당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며, 전력은 생산과 동시에 판매됩니다. 3) 판매전략원료비 절감 및 설비성능 유지관리를 통해 변동비를 최소화하여 급전순위 및 수익성 경쟁력을 확보하고 아울러 적정재고 관리를 통하여 공급예비력 확보에 기여하고 있습니다.(2) 열판매1) 판매경로당사가 생산한 열은 열배관을 통해 각 사용자에게 판매되고 있습니다.2) 판매방법ㄱ. 지역난방 공급대상 지정지역 (고시지역)집단에너지사업법 제5조 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역 냉/난방 사용이 의무화된 지역으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉/난방 열사용신청을 받아 열수급 계약을 체결하며, 요금 및 기타 열공급조건 등에 대해서는 열공급규정에 따릅니다.ㄴ. 기존지역 (고시외지역)사용자가 난방방식을 선택할 수 있는 지역으로 공동주택 및 일정규모 이상의 건물사용자가 지역난방 사용을
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희망할 경우 사업자가 열공급 가능여부 검토후 후속업무를 추진합니다. 신축아파트는 시행사(건설사)로부터 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며, 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급규정에 따릅니다. 다. 수주사항 - 해당사항 없습니다 - 가. 매출에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 12기 O 기타매출 운전 및 정비 서비스 * 매출구분은 내수로 동일함 나. 주요 계약 계약내용 계약상대방 계약기간 엔지니어링 용역 계약 에스케이이엔에스㈜ 운전 및 정비 용역 계약 에스케이이엔에스㈜ 파주에너지서비스㈜ 전북집단에너지㈜ 김천에너지서비스㈜ 케이솔라일호㈜ 케이솔라이호㈜ 에스케이하이닉스㈜ 여주에너지서비스㈜ 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 이자율 위험 전기말 이후 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 사채 차입금 리스부채 기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 매출채권 파생금융자산 기타금융자산 금융자산과 기타의 금융부채는 장부금액이 공정가치와 동일하거나 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을평가하게 됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 - 유동 기타금융자산 - 비유동 단기금융자산 장기금융자산 합 계 다. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 자본 부채비율 2) 파생상품 거래 현황 가. 거래현황 구 분 거래대상 계약명 거래상대방 계약일 만기일 계약체결 목적 계약내용 계약금액 결제방법 중도상환가능여부 상환조건 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 산업은행 이자지급액변동 위험헤지 고정금리 지급,변동금리 수취 43,750 백만원 순액결제 가능 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 우리은행 이자지급액변동 위험헤지 고정금리 지급,변동금리 수취 43,750 백만원 순액결제 가능 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (2023년 12월 31일 기준) (1) 공정가액 및 공정가액 평가주체 (단위: 백만원) 구분 계약명 공정가액 공정가액평가주체 이자율스왑 장외파생상품거래 산업은행 등 통화선도 선물환매입(단기) KB국민은행 (2) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 (산업은행 등) 통화선도 (KB국민은행) (3) 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 이자율스왑, 통화선도는 현금흐름위험회피
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목적의 파생상품이므로 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 도급계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정상대방 계약기간 총 약정금액 잔여 약정금액 열배관공사 등 드림라인㈜ 등 나. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 계약내용 계약상대방 계약기간 천연가스 저장 및 기화 서비스계약,LNG Inventory Swap 계약 보령엘엔지터미널㈜ 배관시설이용계약 한국가스공사㈜ LNG 장기 수급 계약 Siemens㈜ 두산중공업㈜ LNG 공급 계약 한국가스공사㈜ 2015년 5월부터 20년간 공급인증서(REC) 매매계약 케이솔라이호㈜ 외 계약체결일로부터 약 20년간 열수급 계약 파주에너지서비스㈜ 엔지니어링 용역계약 에스케이이엔에스㈜ 운전 및 정비 용역 계약 에스케이이엔에스㈜ 파주에너지서비스㈜ 전북집단에너지㈜ 김천에너지서비스㈜ 케이솔라일호㈜ 케이솔라이호㈜ 에스케이하이닉스㈜ 여주에너지서비스㈜ 다. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다 - 7. 기타 참고사항 가. 사업의 특성(1) 집단에너지사업의 개요 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 집단에너지사업이란 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있습니다. (2) 집단에너지사업의 종류 집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분되며, 당사는 지역냉ㆍ난방사업을 영위하고 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 (3) 집단에너지사업의 효과 - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ·지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화 기여 - 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 나. 사업의 성장성 [최근 5년간 연도별 집단에너지 공급 실적] 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 국내 총 주택수(천세대) 지역냉난방 보급세대(천세대) 지역난방 보급율(%) 집단에너지 사업자 수(개) [출처 : 2019~2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)] 다. 경기변동의 특성 및 계절성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로, 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고, 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. 라. 시장여건 (1) 현황 및 전망 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제 대응과 2050 탄소중립 달성을 위해 기존에 수립한 국가 온실가스감축목표(NDC)를 '18년도 배출량
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대비 40% 감축으로 상향하였으며('21.12 UN 제출), 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」('21.09)을 제정하여 2050년 탄소중립 목표와 국가 온실가스 감축목표를 제시하였습니다. 제2차 기후변화대응기본계획('19.10)에서는 친환경 에너지믹스로의 전환을 위해 청정연료 발전 확대와 집단에너지 사업을 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다. (2) 경쟁상황 최근 지역난방 보급률의 증가추세는 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 다소 둔화되고 있는 상황이나, 향후 집단에너지사업은 기존의 대규모택지지구 중심의 사업방식 외에 중,소규모 택지지구에 대한 지역냉난방 공급 등 다양한 방식으로 추진될 것으로 전망됩니다. 전기사업법 개정으로 집단에너지사업자의 전력시장 참여와 구역전기사업을 통한 전기직접판매가 가능해짐에 따라 집단에너지사업자의 사업영역은 확대되고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 집단에너지사업자는 지역냉난방, 산업단지집단에너지, 병행사업자로 구분되며, 2022년 말 기준으로 35개 사업자(지역냉난방 29개, 병행 6개)가 3,678 천세대의 공동주택에 지역냉난방을 공급중이며, 이는 국내 총 주택수 19,156천세대 대비 약 19.2%를 지역냉난방으로 공급하는 수준입니다. 당사는 이 중 135천세대(약 3.7%)에 지역난방을 공급 하고 있으며, 017년부터 2022년 말까지 13.1%의 연평균성장률을 보이고 있습니다. 마. 회사의 현황(1) 영업개황 당사는 2012년 7월 (舊)위례에너지서비스(주)를 설립하여 2013년 10월부터 위례신도시에 열공급을 개시하였으며, 2017년 4월 발전소 준공 및 상업운전을 시작으로 안정적이고 경제적인 지역냉난방 공급 및 수도권 전력수급 안정화에 기여하고 있습니다.2020년 1월 (舊)나래에너지서비스(주)를 흡수합병 후 사명을 나래에너지서비스(주)로 변경하였고, 이후 지속적인 수요개발을 통해 수도권 동부지역에 지역난방을 독점공급하고 있으며 적극적인 수요 개발을 통해 열공급권역을 확대해 나가고 있습니다. (2) 원료수급 당사는 청정연료인 액화천연가스(LNG)를 사용하며, 한국가스공사와의 장기계약을 통해 원료를 안정적으로 수급하고, PRISM Energy International Pte., Ltd.와의 원료공급계약을 통해 직도입하여 원가경쟁력을 확보하는 등 우수한 사업기반을 보유하고 있습니다. 또한 고효율 열병합발전설비로 높은 설비 이용률을 유지하며 국가적인 에너지 절감에 기여하고 있습니다. (3) 지리적 위치 전기는 생산과 소비 가 동시에 이루어지는 저장이 불가능한 재화로, 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 확보가 필수적입니다. 또한 전력의 생산은 남부지방에, 소비는 수도권 지역에 편중되어 전력의 장거리 수송이 필수적이며, 시장기능에 의한 전력 수요조절이 어려워 안정적인 전력 공급을 위해서는 전력설비 건설에 대한 대규모 투자가 필요합니다.당사는 수도권에 위치한 분산형 전원으로써 송전선로 건설회피 등 사회적 편익을 제공하고 있으며, 수도권 지역의 전력 수급 탄력성 제고에 기여하고 있습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사 는 집단에너지사업 확대 및 LNG 공급권 확보를 위해 한국서부발전과 컨소시엄을 체결하여 2022년 9월 왕숙지구 집단에너지사업권을 획득하였습니다. 이후 2023년 12월 19일 서부발전과 공동출자하여 남양주열병합 주식회사 설립하였습니다. 피출자회사는 왕숙지구에 약500MW 규모의 열병합 발전소를 건설할 계획입 니다. 가. 사업의 특성 ① 발전운전 : 발전소 건설단계부터 수전, 수압, 단위기기 시운전 및 종합 시운전을 수행하여 발전 설비를 정상화하고, 발전소 준공 이후 안정적인 상업운전으로 전기를 생산하며, 열 공급 설비를 운전하여 지역 난방용 열을 공급하는 사업 ② 발전정비 : 가스터빈, 증기터빈, 배열회수보일러 등 주요 발전설비와 부대설비의기계, 전기, 제어분야에 대해 시운전정비, 일상정비, 계획예방정비를 수행하여 고객사의 발전 설비 신뢰도를 향상시키는 사업 ③ O : 복합화력
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발전분야의 전문인력과 축적된 기술로 고객사의 발전사업을 위한 O 분야의 기술지원 및 컨설팅을 수행하는 사업 ④ 엔지니어링기술지원 : 고객사의 발전, 수소, CCS 등 Green Portfolio 사업을 위해 EPC 단계에서부터 설계 ㆍ 구매 ㆍ 시공에 대한 자문을 제공하는 사업 나. 사업의 성장성 발전/열 공급 설비 운전 및 정비사업의 성장성은 운전 및 정비의 대상인 발전/열 공급설비의 공급 규모의 성장성과 비례한다고 볼 수 있습니다. 향후 발전설비의 노후화와 신규발전소 건설로 볼 때 운전 및 정비산업의 물량은 확대될 것으로 예측하고 있습니다. 그리고 산업구조 고도화와 국민 생활수준 향상에 따른 선진국형 전력 소비추세 가속화로 전력수요의 신장세가 지속될 것이며 국민소득 증가 및 국민생활패턴이 편의중심으로 바뀌면서 고급 청정 에너지인 전기에너지의 사용증가로 전력소비는 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 발전 및 정비산업의 경우, 통상 10~20년의 장기계약을 체결하고 있으며, Lump-Sum 방식의 계약 또는 Cost-Plus-Fee 방식의 계약인 경우, 계약기간 중의 용역의 대가는 경기변동의 영향을 거의 받지 않는 특성이 있습니다. 라. 시장여건 국내 발전소들의 경우 운전 및 경상정비를 대부분 자체적으로 수행하고 있으며, 운전 및 경상정비의 Outsourcing은 매우 예외적인 경우라 할 수 있습니다. 즉, 대부분의 국내 발전소들의 자체 운전 및 경상정비 수행으로 전문성 있는 운전 및 경상정비업체가 국내시장에서 자생하지 못하였습니다. 현재 플랜트 분야의 경쟁력을 갖춘 국외 업체가 국내시장에 진입하며 경쟁이 심화되고 있어 국내기업도 개도국을 중심으로 한 국외 진출이 증가하고 있습니다. 마. 회사의 현황 천연가스를 원료로 사용하는 복합화력발전 사업소 3곳과(광양, 파주, 여주) 열병합발전 사업소 3곳(위례, 하남, 이천)에서 운전 및 정비관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 석탄을 원료로 하는 열병합발전 사업소 2곳(김천, 전북)에서 운전 서비스와 태양광 발전소 305개 Site(약 208MW)에 대해 운전 및 정비관리 서비스를 제공하여 고객의 발전소 자산가치 상승에 기여하고 있습니다.천연가스 열병합발전소 1곳(청주, '24년 상업운전 예정)이 추가되고, 석탄을 연료로 하는 열병합발전 사업소 2곳(김천, 전북)이 사업 종료되어 향후 국내 천연가스 발전소 7곳, 약 6GW의 전력공급을 담당하는 국내 최대 민간 천연가스발전소 O 전문사로 거듭나게 됩니다. 또한, 엔지니어링본부 신설에 따라 수소, CCS, 친환경 LNG, Renewable Energy Solution 등 Green Portfolio 사업 全 주기의 엔지니어링과 O 서비스를 제공하는 Total Green Tech. Solution Provider로 거듭 날 예정입니다. 사항> 가. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 등은 아래와 같습니다. 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 대기오염물질배출(SOx, NOx, Dust) 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: NOx 17ppm, SOx 13.5ppm, 먼지 10.0mg/S㎥준수내용: NOx 5ppm 이하, SOx 13.5ppm 이하, 먼지 10.0mg/S㎥이하 수질오염물질배출(TOC, SS, PH) 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: TOC 75mg/L, SS 120mg/L, PH 5.8~8.6준수내용: TOC 75mg/L 미만, SS 120mg/L 미만, PH 5.8~8.6 이내 * * 대기오염물질 및 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 대기오염물질배출(SOx, NOx, Dust) 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: NOx 17ppm, SOx 13.5ppm, 먼지 10.0mg/S㎥준수내용: NOx 5ppm 이하, SOx 13.5ppm 이하, 먼지 10.0mg/S㎥이하 수질오염물질배출(TOC, SS, PH) 수질오염물질
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다. 2. 개요 및 경영현황 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 위례신도시 지역난방공급을 위해 2012년 7월에 설립되어 450MW급의 열병합발전시설인 위례발전소를 2017년 3월에 준공하였습니다. 4월부터 상업운전을 시작하여. 위례신도시에 지역냉난방용 열을 공급하고, 발전소에서 생산한 전력을 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하고 있습니다. 2019년 9월 30일 SK E 한국지역난방공사로부터 당사의 지분 4.83%를 취득하여 100% 주주가 되었습니다. 2020년 1월 1일에 경기도 하남시 풍산동에 위치한 399MW의 집단에너지 공급시설 소유 및 상업운전중이던 (舊)나래에너지서비스 주식회사(2012년 11월 22일 설립)를 흡수합병하여 나래에너지서비스 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 안정적인 발전소의 운영과 LNG 장기구매계약을 통한 원가경쟁력을 바탕으로 저렴한 전력을 안정적으로 공급함으로써 국내 전력수급 안정 및 국가 경제에 이바지하고 있습니다. 당사는 2023년 기준 매출액 1조 287억원, 법인세차감전순이익 1,854억원의 재무성과를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 제12기 제11기 증가(감소) 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 당기말 총 자산은 1조 3,495억으로 전년대비 1,545억원 감소하였고, 총부채는 6,551억원으로 전년대비 2,967억원 감소하였습니다. 이익잉여금은 1,452억원의 당기순이익 등으로 전년대비 1,438억 증가하였습니다. [안전성 지표] 주요 항목 제12기 제11기 증가(감소) 유동 비율 -18%p 부채 비율 -78%p 이자보상배율 12배 4.3배 7.7배 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동 비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채 비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용 ※ 매출액에 영향을 미치는 기대이익정산금 계정분류는 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업실적 당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 제12기 제11기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) [제품별 매출액] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 제12기 제11기 증가(감소) 전사 전력매출 열매출 임대매출 기타매출 합 계 당사의 매출액은 전년대비 1,074억원 감소하였습니다. 판매단가에 영향을 주는 연평균 SMP는 '22년 196원/KWh에서 '23년
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167원/KWh로으로 하락하였습니다. 당사의 당기순이익은 938억원 증가하였습니다. 이는 연료단가 하락에 기인합니다. 향후 당사의 영업실적은 당기와 비슷할 것으로 예상되나, 국제 유가변동 등 외부요인에 따른 불확실성이 존재합니다. ※ 매출액에 영향을 미치는 기대이익정산 금 계정분류는 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 다. 환율변동 영향 당사는 해외로부터 열병합발전에 사용할 천연가스(LNG)를 조달하고 있어 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 690억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 전기말 대비 463억원이 감소되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제12기 제11기 증가(감소) 현금및현금성자산 당사는 영업활동으로 인해 1,684억원의 현금유입이 발생하였으며, 투자 및 재무활동으로 2,147억원의 현금유출 이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항 1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 48,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 48,000,000주(전기말: 48,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 주식수(주) 자본금 주식할인발행차금 당기말 전기말 2) 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 이자율 장부금액 사 채 제1-1회 제1-2회 제4회 제5회 차감 : 할인차금 차감 : 유동성 사채 합계 단기차입금 SK증권 SK증권 하나은행 차감 : 할인차금 합계 장기차입금 한국산업은행 우리은행 차감 : 할인차금 차감: 유동성 장기차입금 합 계 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'III. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'과 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 4)녹색경영'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항 우발사항 및 약정사항과 관련된 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 기재하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황과 성장성 당사는 콘텐트의 제작과 유통 그리고 이를 기반으로 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐트 제작 사업은 국내외 방송사 및 OTT, 영화관(멀티플렉스) 등에 방영 및 개봉을 목적으로 콘텐트를 제작하여 공급하고 있으며, 콘텐트 유통 사업은 제작된 콘텐트를 국내외 OTT 및 IPTV, 케이블, 위성방송, 기타 스마트 환경의 고객 등에게 판매하고 있습니다. 과거 지상파 중심의 환경에서 2011년 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN)의 개국 및 CJ,티캐스트 등 케이블 TV의 증가, 국내외 대형 OTT의 급격한 성장으로 인해 콘텐트 제작 및 유통 사업은 꾸준한 성장세를 보였으며, 향후에도 그 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 각 사업부문별 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 및 서비스 콘텐트 제작 및 유통 드라마, 영화, 예능 등 콘텐트 전반 기타 매니지먼트, OST 사업 등 나. 회사의 현황 1) 영업개황 종합 미디어그룹인 중앙그룹의 미디어, 엔터테인먼트 콘텐트 제작 및 유통사업의 핵심기업으로서 글로벌 방송, 미디어 콘텐트 제작을 위해 나아가고 있습니다. 수준 높은 드라마와 영화, 예능 교양프로그램 등 콘텐트 전반을 제작하고, 유수의 국내외 미디어, 엔터테인먼트 업체들과의 제휴를 통해 글로벌 미디어 콘텐트 사업을 활발히 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 사업부별 현황 (콘텐트 제작 및 유통사업) 콘텐트 제작사업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 특정 플랫폼의 고정된 시청자 및 구독자를 상대로 기획 단계부터 플랫폼과의 계약에 의해 콘텐트를 제작하기 때문에 안정적인 손익 확보의 기반을 가지고 지속적으로 성장하고 있는 사업부로, 당사는 중앙그룹 계열사 내 종합편성채널 제이티비씨를 중심으로 국내의 주요 방송채널 및 국내외 대형 OTT에서 방영되는 콘텐트를 두루 제작하고 있습니다.콘텐트 유통사업은 국내외 케이블TV 및 해외 방송사, 국내외 대형 OTT에 콘텐트를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 최근 스마트 TV 등 차세대 방송 서비스에 대한 수요에 따라 고객사의 니즈에 맞는 형태로 콘텐트를 가공하여 공급하고 있습니다. [에스엘엘중앙 연도별 주요작품] 순번 연도 방송사 제 목 형식 횟수(회) JTBC 사랑하는 은동아 미니시리즈 JTBC 라스트 미니시리즈 JTBC 마담앙트완 미니시리즈 JTBC 욱씨남정기 미니시리즈 JTBC 마녀보감 미니시리즈 JTBC 청춘시대 미니시리즈 JTBC 이번 주 아내가 바람을 핍니다 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 도봉순 미니시리즈 JTBC 맨투맨 미니시리즈 JTBC 품위있는 그녀 미니시리즈 JTBC 청춘시대2 미니시리즈 JTBC 알 수도 있는 사람 단막극 JTBC 힙한 선생 단막극 JTBC 어쩌다18 단막극 JTBC 막판로맨스 단막극 JTBC 언터처블 미니시리즈 JTBC 으라차차 와이키키 미니시리즈 JTBC 밥 잘사주는 예쁜누나 미니시리즈 JTBC 스케치 미니시리즈 JTBC 탁구공 단막극 JTBC SKY 캐슬 미니시리즈 JTBC 일단뜨겁게청소하라 미니시리즈 JTBC 눈이부시게 미니시리즈 JTBC 으라차차와이키키2 미니시리즈 JTBC 바람이분다 미니시리즈 JTBC 열여덟의 순간 미니시리즈 JTBC 초콜릿 미니시리즈 JTBC 루왁인간 단막극 JTBC 안녕,드라큘라 단막극 JTBC 부부의 세계 미니시리즈 JTBC 쌍갑포차 미니시리즈 JTBC 행복의 진수 단막극 JTBC 모범형사 미니시리즈 JTBC 우리 사랑했을까 미니시리즈 JTBC 경우의 수 미니시리즈 JTBC 18어게인 미니시리즈 JTBC 사생활 미니시리즈 JTBC 라이브온 미니시리즈 JTBC 허쉬 미니시리즈 JTBC 런온 미니시리즈 JTBC 선배, 그 립스틱 바르지마요 미니시리즈 JTBC 경로를 이탈하였습니다 단막극 JTBC 아이를 찾습니다 단막극 JTBC 시지프스 미니시리즈 JTBC 괴물 미니시리즈 JTBC 로스쿨 미니시리즈 JTBC 언더커버 미니시리즈 tvN 간 떨어지는 동거 미니시리즈 JTBC 월간 집 미니시리즈
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JTBC 알고있지만 미니시리즈 JTBC 인간실격 미니시리즈 JTBC 너를 닮은 사람 미니시리즈 JTBC 구경이 미니시리즈 JTBC 아이돌 미니시리즈 Netflix 지금 우리 학교는 오리지널 TVING 장미맨션 오리지널 JTBC 공작도시 미니시리즈 JTBC 한 사람만 미니시리즈 TVING 아직, 최선을 다하지 않았을 뿐 미니시리즈 JTBC 서른, 아홉 미니시리즈 JTBC 기상청 사람들 미니시리즈 KBS2 현재는 아름다워 주말연속극 JTBC 그린 마더스 클럽 미니시리즈 JTBC 나의 해방일지 미니시리즈 Netflix 안나라수마나라 오리지널 JTBC 인사이더 미니시리즈 JTBC 클리닝 업 미니시리즈 JTBC 불행을 사는 여자 단막극 JTBC 모범형사2 미니시리즈 일본로코 미라클 미니시리즈 JTBC 디 엠파이어: 법의 제국 미니시리즈 TVING 몸값 오리지널 JTBC 재벌집 막내아들 미니시리즈 JTBC 사랑의 이해 미니시리즈 JTBC 대행사 미니시리즈 JTBC 신성한, 이혼 미니시리즈 JTBC 닥터 차정숙 미니시리즈 JTBC 나쁜 엄마 미니시리즈 JTBC 킹더랜드 미니시리즈 JTBC 기적의 형제 미니시리즈 JTBC 힙하게 미니시리즈 JTBC 이 연애는 불가항력 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 강남순 미니시리즈 JTBC 웰컴투 삼달리 미니시리즈 JTBC 끝내주는 해결사 미니시리즈 JTBC 닥터 슬럼프 미니시리즈 하이드 오리지널 (*) 사업보고서 공시서류 제출일 현재 공개되거나, 납품 완료한 작품 리스트입니다. [에스엘엘중앙 종속회사 주요작품] 순번 연도 방송사 제목 형식 제작사 BBC 시리즈물 wiip TVING 괴이 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 종이의 집 시리즈물 콘텐츠지음 시리즈물 wiip 극장개봉 범죄도시2 영화 비에이엔터테인먼트 TVING 씬:괴이한 이야기 시리즈물 클라이맥스스튜디오 KBS 당신이 소원을 말하면 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 모범가족 시리즈물 프로덕션에이치 ENA 굿잡 시리즈물 프로덕션에이치 Netflix 수리남 시리즈물 퍼펙트스톰필름 FX Pistol 시리즈물 wiip ENA 사장님을 잠금해제 시리즈물 하이지음스튜디오 Disney+ 카지노 시즌1 시리즈물 비에이엔터테인먼트 극장개봉 압꾸정 영화 비에이엔터테인먼트 Disney+ 카지노 시즌2 시리즈물 비에이엔터테인먼트 Netflix 정이 영화 클라이맥스스튜디오 극장개봉 대외비 영화 비에이엔터테인먼트 SBS 법쩐 시리즈물 드라마하우스스튜디오 극장개봉 소울메이트 영화 클라이맥스스튜디오 SBS 악귀 시리즈물 비에이엔터테인먼트 HBO 시리즈물 wiip 극장개봉 범죄도시3 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 리바운드 영화 비에이엔터테인먼트 Netflix D.P. 2 시리즈물 클라이맥스스튜디오 시리즈물 wiip 극장개봉 콘크리트 유토피아 영화 클라이맥스스튜디오 극장개봉 1947 보스톤 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 거미집 영화 앤솔로지스튜디오 ENA 악인전기 시리즈물 필름몬스터 Netflix 발레리나 영화 클라이맥스스튜디오 극장개봉 오픈 더 도어 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 화란 영화 하이지음스튜디오 Netflix 정신병동에도 아침이 와요 시리즈물 필름몬스터 SBS 재벌X형사 시리즈물 비에이엔터테인먼트 Netflix 황야 영화 클라이맥스스튜디오 Netflix 로기완 영화 하이지음스튜디오 Tving 피라미드 게임 시리즈물 필름몬스터 (*) 사업보고서 공시서류 제출일 현재 공개되거나, 납품 완료한 작품 리스트입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 품목 구체적용도 제25기 제24기 제23기 매출 비중 매출 비중 매출 비중 콘텐트 제작 및 판매 외 콘텐트 제작 및 유통 기타 합 계 나. 주요 제품등의 가격변동추이 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 가격변동을 계량화하기가 곤란합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 사업을 영위하기 위한 주요 원재료는 방송 콘텐트입니다. 콘텐트를 제작 및 유통하기 위한 비용 및 저작권료를 원재료로 표기합니다.
에스엘엘중앙 — 사업보고서 (2023.12)

사업연도별 콘텐트사용료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제25기 제24기 제23기 콘텐트사용료 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산능력을 계량화하기가 곤란합니다. 나. 생산실적 및 가동률 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산실적 및 가동률을 계량화하기가 곤란합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 연결범위변동 감가상각비 기 타 환율변동효과 당기말 토지 건물 구축물 시설장치 차량운반구 공구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등 1) 진행 중인 투자- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다.2) 향후 투자계획- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 사업매출 콘텐트 제작 및 유통 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 사업부문 판매조직 판매경로 비고 콘텐트 제작 및 유통 콘텐트제작본부콘텐트사업본부 직거래, 대행사 등 기타 음악사업본부 등 직거래, 대행사 등 (2) 판매방법 및 조건 (콘텐트 제작 및 유통) 콘텐트제작부문에서 완성된 콘텐트 제작 기획을 방송사와 사전 협의 후 콘텐트를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라 방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.콘텐트유통부문에서 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜(Volume Deal) 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재(테잎 또는 외장하드) 인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다. (3) 판매전략 사업부문 내용 콘텐트 제작 및 유통 콘텐트제작사업은 인지도 있는 작가 계약, 검증된 원작 계약, 지속적인 신인작가 공모전 등을 통해 다양한 아이템을 확보, 개발하여 경쟁력있는 콘텐트 제작을 위해 노력하고 있습니다.콘텐트유통사업은 주로 법인을 대상으로 하며, 콘텐트를 각종 국내외 지상파,케이블, 위성방송, 국내외 유통업체 등 각 수요자에 알맞게 가공하여 제공하고 있습니다. 단순 프로그램판매에서 벗어나 포맷판매 및 그를 활용한 공동제작, 콘텐트를 활용한 부가적인 사업 등을 시도하고 있습니다. 기타 매니지먼트와 음악(OST) 제작 및 유통 사업을 통해 추가 매출을 창출하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 및 신용위험(1) 외화위험관리 연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY GBP CAD 합 계 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 10% 상승 시 10% 하락 시 (2) 이자율위험관리 당사는
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고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 1-5년 합 계 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 1% 상승 1% 하락 금액 1% 상승 1% 하락 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합 계 당사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 43%(전기 29%)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.08%이며, 변동금리는 USD SOFR금리로 약 5.33%(전기: 5.60%)입니다. 이자율스왑에 따라 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결 제일과 일치합니다. (3) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 이상 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 리스부채 합 계 나. 파생거래 (1) 위험회피목적 당사는 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래상대방 계약일 만기일 기초자산 계약내용 통화이자율스왑 우리은행 변동금리부장기사채USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑 보고서 작성기준일 기준 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품자 산 파생상품부 채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화이자율스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.나. 회사의 관계기업인 (주)하우픽쳐스 및 프로덕션에이치(주)의 기존 주주는 지배기업인 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.다. 회사의 관계기업인 (주)티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권, 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다.라. 회사의 관게기업인 하이지음스튜디오(주)와 (주)필름몬스터의 기존 주주는 지배기업인 회사에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.마. 회사는 관계기업인 스마트 제이티비씨 2021 디지털트랜드포메이션 투자조합과 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있는