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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1989년 창립 이래 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품을 생산, 판매하는 환경가전 전문기업으로 환경가전 제품의 대중화 트렌드를 주도하여 왔습니다. 업계 최대의 생산시설과 R 보유하고 있으며, 우수한 제품개발 역량을 통해 소비자의 건강하고 쾌적한 생활에 부합하는 제품을 지속적으로 개발, 생산하고 있습니다. 당사는 지속적으로 국내 최고의 위치를 점하고 있으며, 2023년 12월말 현재 국내 기준 약 679만의 렌탈 및 멤버쉽 계정을 확보하고 있습니다.당사의 사업부문은 환경가전과 코스메틱으로 나뉘어지며, 매출액의 90% 이상이 환경가전 사업에서 발생하고 있습니다. 당사의 매출 유형은 렌탈, 일시불, 기타로 분류할 수 있습니다. 2023년 12월말 연결 기준 매출액은 3조 9,665억원이며 그 중 렌탈 매출은 3조 6,139억원으로 전체의 91.1% 차지하고 있습니다. 또한 일시불 매출은 2,514억원으로 6.3%, 기타 매출은 1,012억원으로 2.6% 해당합니다.당사는 환경기술연구소와 협력업체 등의 끊임없는 기술개발 노력으로 부품의 국산화에 성공하여 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 필터 자동생산라인도 갖추고 있습니다. 주요 매입 원재료로는 PBA 아세이, 컴프레샤 등이 있습니다. 또한, 당사의 제품은 유구공장, 인천공장, 포천공장 등에서 생산되고 있습니다.당사는 국내를 거점으로 말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽의 해외종속회사에서 동종 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 수처리기기 등 산업설비 제조업, 공업용수공급 건설 및 운용업(코웨이엔텍), 가구류제조업(비렉스테크)을 영위하는 종속기업이 있습니다.당사는 2006년 윤리경영과 환경경영 선포를 기반으로 지속가능경영 체계를 갖추었으며, 이후 지속적으로 지속가능경영 활동을 실천해왔습니다. 당사는 앞으로도 내/외부 현안을 고려하여 구체적인 중장기 ESG 목표를 설정하고 성과를 관리해 나가며, 사업 전략 전반에 ESG를 반영하기 위한 노력을 지속할 것입니다. 국내외 ESG 경영 확산에 기여하며 기업과 사회의 지속가능한 성장을 도모하는 투명한 ESG 경영을 지속적으로 추진해 나가고자 합니다.사업의 내용에 대한 상세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스 ~ 7. 기타 참고사항'의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출 분류 유형 구분 품목 제35기매출액 비율 렌탈 매출 렌탈 및 멤버쉽 국내 정수기, 청정기, 비데 외 연결 종속회사 소계 일시불 매출 일시불 국내 정수기, 청정기, 비데 외화장품, 수출 연결 종속회사 정수기, 청정기, 비데 외 소계 기타 매출 기타 국내 AS/용역 등 연결 종속회사 수처리 등 소계 합계 주1) 연결재무제표 기준주2) 당사 매출액의 90% 이상이 단일 사업부문에서 발생되어 사업부문별로 기재하지 않음 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 정수기 청정기 비데 매트리스 주1) 상기 품목별 가격은 내수 일시불 판매 유형의 매출 기준으로 당사의 업종 특성상 전체 매출의 가격과는 차이가 있을 수 있음 - 산출기준: 총 매출액 / 총판매수량- 주요 가격변동원인: 품목별 총매출액 대비 판매수량을 나누어 산출한 평균단가이기 때문에 품목내의 가격대별 매출수량의 변화에 의해 영향을 받음 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 컴프레샤 냉각기능 엘지전자(주) 등 헤파필터 공기정화 (주)씨엔투스성진 와이어콘덴서 냉각장치 스타리온하나 등 멤브레인소자 외 오염물질제거 도레이첨단소재(주) PBA 아세이 제어장치 (주)파워넷 등 노즐아세이 분사기능 (주)이랜시스 등 기타 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 컴 프 레 샤 헤 파 필 터 와이어콘덴서 멤 브 레 인 PBA 아세이 노즐아세이 나. 생산능력 및 생산설비 (1) 생산능력 (단위
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: 대) 품목 사업소 제35기 제34기 제33기 정수기 유구, 인천, 포천공장 외 청정기 유구, 인천, 포천공장 외 비데 인천공장 기타 인천공장 필터 유구공장 합계 1) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 일 작업시간(10시간), 월평균근무일수(23일) 기준임.- 포천공장과 OEM 생산처의 생산능력은 실제 생산한 수량과 동일함.- 제품별 생산 라인의 신설, 대체, 생산인원 증가 등으로 인하여 변동될 수 있음.- 제품군 기타 : 연수기, 전기레인지, 제습기, 가습기, 쥬서기 ② 산출방법 - ∑ (10시간 * 월 23일 / 제품군 평균 Tact Time * 제품군 생산 라인 개수) 2) 생산실적 (단위 : 대) 품목 제35기 제34기 제33기 정수기 청정기 비데 기타 필터 합계 3) 가동률 (단위 : 대) 품목 제35기생산능력 제35기실제생산량 평균가동률 정수기 청정기 필터 비데 기타 합계 (2) 생산설비 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각 대체(주1) 외환차이 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (주1) 해당 내역은 렌탈자산에서 재고자산으로 대체된 금액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각 대체(주1) 외환차이 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (주1) 해당 내역은 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 등입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 제35기 제34기 제33기 렌탈 및 멤버쉽 일시불 기 타 합 계 주1) 연결재무제표 기준 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 내수 : 자체 방문판매 조직, 시판 유통 및 온라인 채널2) 수출 : 해외 현지법인 및 ODM 수출 - 해외 현지법인 : 말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽 - ODM 수출 (2) 판매경로 - 내수 : 자체 코디조 직, 홈케어조 직 등을 통한 방문 판매, 이마트, 하이마트, 전자랜드 등 시판 유통채널, 홈쇼핑 및 온라인 채널, 직영 매장 - 수출 : 당사 해외현지법인(말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽), 해외 제휴선, ODM을 통한 수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 렌탈, 일시불, 멤버쉽 등 - 대금회수 조건: 현금, 지로, 카드이체, 어음 등(4) 판매전략 - 자체 코디조직 및 홈케어조직 등 최 적의 인적 판매망과 서비스 조직을 통해 지속적인 신규 및 대체수요 창출- 다양한 제휴마케팅으로 판매활성화 및 고객이탈 방지효과 제고- 광고 캠페인과 채널 마케팅 강화, 퍼포먼스 마케팅을 통한 디지털 강화 등 전방위적 마케팅 전개- 주요 제품군을 중심으로 당사의 주력사업인 렌탈 판매에 핵심 역량을 집중- 제품 디자인 강화, 인공지능과 IoT 기능을 탑재한 혁신 제품 출시 및 영업력 강화 - 오프라인 유통채널 확대를 위해 이마트, 하이마트, 전자랜드 등에 진출- 온라인 채널 강화를 위한 자사몰 운영 및 온라인 커머스 채널 강화- 직영 매장 '코웨이갤러리'를 통한 제품, 브랜드 체험 기회 확대 다. 수주 상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인한 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험
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및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 이자율 1% 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 4,390백만원(전기: 2,408백만원)입니다. 2) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 재화와 용역의 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 연결회사 보유 외화자산ㆍ부채의 기말 환율에 비하여 5% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세차감전순이익은 외화자산ㆍ부채에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 6,134백만원(전기 6,840백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결회사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 금융리스채권 기타단기금융자산 기타장기금융자산 합 계 (주1) 연결재무상태표상의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 이자비용 신규리스(해지) 유동성대체 외환차이 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 이자비용 신규리스(해지) 외환차이 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 한편, 연결회사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 2. 파생상품에 관한 사항 당기말 현재 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 환경기술연구소, 디자인랩, 생산기술실 등의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 품질 강화 및 안전성 확보를 위한 품질 관련 총괄 조직인 품질관리본부를 포함하여 국내외 시장에 선보일 상품화 기술 및 제품을 개발하는 환경기술연구소, 제품 디자인을 개발하는 디자인랩 등으로 연구개발구조를 체계화하여 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 제34기 제33기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결재무제표 기준주2) 상기 연구개발비용은 연결손익계산서상 판매관리비의 경상개발비와 제조원가명세서의 연구개발비를 합산한 수치이며, 연구개발 인력에 대한 인건비도 포함하였음 다. 연구개발실적 당사는 제품의 경쟁력 확보와 신기술 개발을 위해 지속적으로 연구개발 활동을 추진하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적과 관련된 사항은 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 사항 당사는 'Best Life Solution Company'라는 비전을 가지고, 깨끗한 환경과 건강한 생활습관을 만드는 '라이프 케어'를 통해 삶의 질을 높이고 고객의 행복을 추구합니다. 코웨이만의 차별적 핵심역량인 'Care'의 가치 확장을 통해, 이제 환경가전을 넘어 워터케어, 에어케어, 바디케어, 슬립케어, 홈케어에 대한 '맞춤형 솔루션'을 제공함으로써, 삶의 가장 기본이 되는 물/공기/수면 등 전 영역에서 고객이 행복감과 신뢰감을 경험할 수 있도록 '우리의 혁신으로 건강하고 편리한 생활환경을 만들겠다'는 미션을 가지고 있습니다. 나. 지적재산권에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련하여 당반기말 국내 및 해외 기준 총 6,471건(특허 2,374건, 실용 41건, 상표 3,026건, 디자인 1,030건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 환경부령 제621호 먹는 물 수질기준 및 검사 등에 관한 규칙 및 먹는물관리법 제36조제1항 및 제37조제1항에
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따른 정수기의 종류·성능·사후관리 등에 관한 기준·규격, 표시기준(정수기의 기준·규격 및 검사기관 지정고시,환경부고시 제2016-50호)을 따르고 있습니다. 또한, 제35조제9항에 따른 정수기 품질검사기관의 지정 및 운영 등에 관한 사항, 시행규칙 제36조제7항에 따라 정수기품질검사기관의 기능 및 정수기품질심의위원회 구성·운영 등을 정하고 있습니다. 라. 환경에 관한 사항 코웨이는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경안전성 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 1) 환경경영 추진 체계 코웨이는 환경 , 안전 , 보건에 대해 보다 효율적인 관리를 위해 환경경영시스템 (ISO 14001:2015) 및 안전보건경영시스템 (ISO 45001:2018) 인증을 취득 (국내 사업장 )하여 제품 환경규제 및 사업장 환경법규를 준수하고 자율관리 체계를 강화하고 있습니다 또한 비즈니스 전 과정에서 ESG 경영체계를 강화하기 위해 이사회 내에 ESG위원회를 신설하여 운영하고 있습니다 2) 온실가스 감축 목표 코웨이는 대한민국 온실가스·에너지 목표관리 대상 기업은 아니지만 정부의 탄소중립 정책에 동참하고자 온실가스·에너지 목표관리제 기준에 준하여 자발적으로 온실가스 감축 목표를 수립하고 실행 결과를 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다. 2010년에 수립한 목표가 2020년에 종료됨에 따라 기후변화체제에 적응하기 위한 새로운 목표를 수립하였습니다. 2020년 운영·조직기준 온실가스 배출량을 2030년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립을 달성하는 것입니다. ※ 코웨이 온실가스 중장기 감축 목표 - 기준 : 2020년[現. 조직(사업장)운영통제 기준] 온실가스 (절대) 배출 총량 기준(Scope1+2) - 방법 : 신·재생에너지 시설 투자 또는 배출권 구매 등, 저탄소 에너지 전환 기여를 통한 감축 - 중기목표 : 2030년까지 2020년 온실가스 배출량의 50% 감축 - 장기목표 : 2040년까지 75% 감축 2050년까지 100% 감축[2050년 Net Zero, 탄소중립] 3) 온실가스 배출량 코웨이는 제조현장, 사무실, 협력사 등 제품의 설계단계에서부터 폐기단계에 이르는 전 과정에서 온실가스 배출을 최소화할 수 있도록 전 임직원이 동참하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량에 대해 매년 자발적으로 외부기관을 통해 3자 검증을 받아 정보를 공개하고 있습니다. 현황> 구분 단위 2020년 2021년 2022년 2023년 배출량(Scope1+2) tCO2e 배출량 원단위 tCO2e/억 원 *2021년 온실가스 배출량은 외부검증기관의 제3자 검증 전의 데이터로 검증 결과에 따라 변동 가능 *2021년은 사옥 이전, 공장 건물 증축, 생산량 증가에 따른 설비 증설 등으로 인해 배출량이 증가함 *2022년 생산공장 다원화, 정수기 필터 내작화 및 신규라인 설비 투자로 인한 생산 량 증가로 배출량 소폭 증가(약 2%) *2023 년 기술서비스 매니저 차량 (이동연소 ) 신규 포함 및 정수기 필터 내작화 및 신규라인 1년치 데이터 반영 (약 *2023 년 데이터는 외부기관 검증 전의 데이터로 검증 결과에 따라 변동 가능 *2023 년 데이터는 온실가스 감축 실적이 반영되지 않은 수치로 감축 실적 확정 및 외부 검증 완료 후 , 지속가능경영 홈페이지를 통해 추가 공개 예정 4) 온실가스 주요 감축 활동 및 계획 ① 온실가스 감축을 위해 추진한 주요 활동은 다음과 같습니다. - 3공장(유구/인천/포천) 및 1물류센터 태양광 발전소 시범 도입 - 유구공장/인천공장 및 물류센터 LED 조명 도입 - 유구사업장 에너지저장장치(ESS, Energy Storage System) 도입 ② 2030년까지 온실가스 감축 목표 달성을 위한 활동 계획은 다음과 같습니다. - 20~21년 2020년 이후, 코웨이 온실가스 중장기 감축 목표 수립, 공개 및 실천 계획 수립 - 21~22년 코웨이 001 태양광 발전소 구축 완료 (유구물류센터 1MW 규모, 22년 9월 가동) - 22~23 년 코웨이 002 태양광 발전소 구축 진행 완료
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(관계사 0.8MW 규모 , 23년 4월 가동 자사 보유 REC(신·재생에너지 공급인증서 ) 재생에너지 사용 실적 (확인서 )으로 전환 5) 제품 환경규제 준수 생활가전의 경우 사용자의 건강과 안전에 직.간접적으로 영향을 줄 수 있어 관련 규제 및 사회적 이슈가 지속 확대되고 있습니다. 이에 코웨이는 환경안전성 확보 및 환경영향 최소화를 위해 개발단계부터 최종 폐기단계까지 전 과정(Life Cycle)에 걸쳐 관리를 강화하고 있습니다. 화학물질관리시스템(CSMS) 운영을 통해 구매, 개발, 양산 단계에 대한 유해한 요소가 불포함된 제.부품 개발, 관리를 진행하고 있으며, 청정생산, 서비스, 회수 및 재활용 단계에서도 친환경 요소(에너지 고효율 달성 및 탄소배출량 저감, 자원사용 저감 및 재활용성 증가 등)를 적극 반영하여 환경규제 및 친환경 활동에 대응하고 있습니다. 또한 코웨이는 비데 제품군 5종의 순환이용성평가 대응을 완료하였고 요구사항 중 재활용 레진의 사용을 다른 제품에도 적용하는 방안을 준비하고 있습니다 국내 및 각국 관련 주요 법률은 다음과 같습니다. 1. 전기·전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 (RoHS, WEEE) 2. 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 (REACH) 3. 생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률 (BPR, FIFRA) 4. 에너지사용제품 친환경 설계 규정 * ( )는 해외의 유사 법규 모델> 구분 단위 2020년 2021년 2022년 2023년 EcoAS 적합성 등록 모델 수 건 *2022년 주력상품 모델 운영으로 전년대비 모델 수 감소 6) 친환경 제품 인증 코웨이는 친환경 제품 개발을 확대해 환경부하 및 온실가스 저감을 위해 노력하고 있 습니다 . 하기 환 경관련 인증 현황은 친환경제품의 환경선언 Type 1, 3에서 환경마크와 Foot print 인증만 기재하였으며 코웨이 친환경제품 정의 및 실적은 코웨이 지속가능경영 홈페이지에 상세히 공개될 예정입니다 고객이 제품을 사용할 때 발생하는 환경 영향을 최소화하기 위하여 지속적으로 기술을 개발하고 있으며 , 국가나 단체의 표준 수립이나 인증 의 확산에 기여하기 위하여 매트리스 환경표지 인증 기준을 기반으로 자사 품질검사기준을 수립하여 관리하고 있습니다 현황> 구분 단위 2020년 2021년 2022년 2023년 환경마크 인증 건 물발자국 * 해당 연도에 인증이 유효한 친환경 제품의 누적 개수 (매트리스 포함) * 물 발자국: 제품 및 서비스의 원재료 취득·생산·유통·폐기 등 모든 과정에서 직·간접적으로 사용되는 물의 총량을 합산해 환경영향을 수치화한 것으로 국제표준기구의 검증 기준인 ISO14046의 요구조건에 의해 검증됨 7) 자원효율성 향상과 순환경제 구축 코웨이는 전 사업 영역에서 정량적인 폐기물 발생량 관리를 통해 재활용률 증진 폐기물 제로 (zero) 화 생산 비용 최소화 등 지속적인 자원순환 노력을 이어오고 있습니다 특히 사업장 제품 및 서비스 영역에서 발생하는 폐기물에 대해서는 유가물 판매 및 폐기물 재자원화 처리를 통해 폐기물 제로 (zero) 화 노력을 하고 있으며 자원순환을 통해 만들어진 순환 원료를 사용하여 제품을 개발함으로써 자원 사용량 저감에 기여하고 있습니다 앞으로도 기업 활동에서 필연적으로 발생하는 환경영향을 최소화하기 위해 전사 차원의 자원순환 ESG 경영을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다 및 재활용율> 구분 단위 2020년 2021년 2022년 2023년 총 폐기물 발생량 톤 폐기물 재활용량 톤 폐기물 재활용율 * 재활용률: 제품/서비스/사업장 발생한 폐기물 중 재활용한 폐기물의 비율 (재활용한 폐기물 총량 / 발생한 폐기.재활용 총량 x 100) * 환경가전기준의 폐기물 발생량 (화장품, 수처리 제외) * 2021년 폐제품 반환수량 감소로 인한 발생량 감소 * 2022년부터 매트리스, 폐오일 등 일부 폐기물 추가관리로 인해 발생량 증가 * 2022년 사업장 일부 폐기물 재활용 전환 및 매트리스 재활용량 추가로 재활용량 증가 * 년 일부 소각 폐기물을 SRF 재활용 전환으로
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발생한 폐기물 전량 재활용 환경 관련 사항의 정보는 외부기관 검증 전의 정보가 포함되어 있습니다. 검증 결과에 따라 일부 데이터 변경이 발생 할 수 있으며 당사 지속가능경영 홈페이지를 통해 추가 정보를 공개하도록 하겠습니다. 마. 사업의 내용 (1) 산업의 특성당사는 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품을 생산하여 판매하는 환경가전 전문 기업입니다. 정수기는 본래 상수도가 공급되지 않는 지역에서 지표수나 지하수를 정수할 목적으로 개발되었으나, 국내에서는 1970년대 일부 소수층에 의하여 사용되다 1990년대 역삼투압과 한외여과막을 이용한 정수방식도입과 생활수준의 향상으로 정수기 사용이 증가하였습니다. 정수기는 각 가정의 건강 가전으로 인식되기 시작하면서 정수기가 보급된 가정도 매년 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 현재 활동하고 있는 주요 정수기 업체로는 당사를 비롯하여 LG전자, SK매직, 쿠쿠홈시스, 청호나이스 등이 있습니다. 정수기 시장이 성장한 배경으로 렌탈 마케팅을 도입한 코웨이의 역할이 컸다고 할 수 있습니다. 1998년 4월 업계 최초로 정수기를 렌탈하기 시작하면서 소비자가 저렴한 비용으로 정수기를 이용할 수 있도록 하여, 정수기 판매의 패러다임을 바꾸어 놓았습니다. 또한, 황사 및 대기오염과 관련하여 소비자들의 공기청정기에 대한 관심이 날로 높아져 가고 있는 상황입니다. 아울러 소비자들의 위생과 건강에 대한 관심 증대로 비데 시장도 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 환경가전에 대한 수요는 보건 및 위생에 대한 국민적 관심이 증대되며 함께 성장했습니다. 정수기 산업의 시장 규모는 과거 IMF 시기 일시적으로 축소되었으나 이후 경기회복과 수질 오염에 대한 인식이 높아지고, 특히 일시불 구매와 달리 경제적 부담이 적은 렌탈 제품의 등장으로 시장 규모가 증가하였습니다. 공기청정기 시장은 황사 및 미세먼지, 대기오염, 실내오염 등의 환경 문제로 인해 관심이 증가되었으며, 비데 시장은 위생에 대한 관심이 증가하며 대중화 단계에 접어들면서 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다.환경가전 렌탈시장은 최근 소비 트렌드 및 가구수가 변화하면서 빠르게 성장했습니다. 최근의 시장 환경은 전세계적으로 종전의 소비경제에서 공유경제로의 패러다임 변화를 야기시키고 있습니다. 소유보다는 경험을 중시하고 실용적인 소비를 선호하는 세대로의 교체가 이루어지며 비교적 저렴한 가격으로 다양한 제품을 경험해볼 수 있는 렌탈산업은 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 국내 가구수가 꾸준히 증가해온 점도 렌탈시장 성장의 원인이 되었습니다. 정수기와 같은 가전제품은 일반적으로 가구단위로 구매가 이루어지는 바, 가구수의 증가는 환경가전에 대한 수요 증가로 이어졌습니다. KT경제경영연구소에 의하면 국내 렌탈 시장의 규모는 2016년 25조 9000억원의 시장규모가 2020년에는 40조원 규모에 이를 것으로 전망된 바 있으며, 2030년에는 100조원 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 사회적 변화와 함께 렌탈시장 규모는 B2C 시장을 중심으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경쟁상황국내 정수기 시장과 공기청정기, 비데 시장은 가격과 품질의 일반적인 경쟁 뿐 아니라 효율적 영업망 구축과 유지관리서비스 조직의 경쟁력이 중요한 경쟁 변수로 작용하고 있습니다. 특히 제품군의 특성상 필터 교환 등 지속적인 유지관리서비스가 필요함에 따라 소비자들은 전국적인 서비스망을 구축하고 있고, 브랜드인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 메이저 업체 일부가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.국내 정수기 시장은 역삼투압과 직수형 방식으로 양분되어 있습니다. 역삼투압 방식은 더욱 강화된 필터가 탑재되어 정화력이 높으나, 순간 정수량이 부족한 것이 특징입니다. 또한 직수형 방식은 유로에서 올라온 물을 즉시 필터로 이동시켜 마실 수 있는 구조로 정수량은 풍부하나 역삼투압 방식보다 정화력이 낮다는 특징을 가지고 있습니다. 역삼투압 제품은 당사를 포함한 선발 업체가 강세를 보여왔고, 직수형 제품은 주로 후발
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업체들이 주력으로 다루어 왔습니다. 당사는 역삼투압과 직수형 방식에 기술적인 경쟁력을 보유하고 있으며, 최근 정수기의 소형화 추세에 맞추어 규격을 슬림화하고 디자인이 강화된 제품을 시장에 출시하며 고객이 선호에 따라 제품을 선택할 수 있도록 다양한 제품을 선보이고 있습니다.국내 공기청정기 시장은 당사의 주력 판매방식인 렌탈 판매를 통한 방판 채널 뿐만 아니라, 경쟁사가 일시불, 시판 시장을 점유하며 시장을 확대해나가고 있습니다. 미세먼지, 황사 등의 영향으로 빠르게 성장하는 시장으로 당사를 포함하여 경쟁사 역시 단순 청정기능을 넘어서 고객에게 안심하고 숨쉴 수 있는 솔루션을 제공하는 것에 중점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 4월 환경가전업계 최초로 사물인터넷 (IoT)을 기반으로 한 '스마트 에어케어' 서비스를 출시하였습니다. 스마트 에어케어 서비스는 고객의 집 안 공기 상태를 실시간으로 보여주고, 오염 상태에 따른 맞춤형 솔루션을 제공해 쾌적한 실내 공기질을 보장하는 서비스입니다.국내 비데 시장은 당사가 2002년부터 최초로 공중파 방송과 방문판매 조직을 통한 렌탈판매를 개시하며 시장이 급격히 성장하였습니다. 현재 시장은 방문판매를 통한 렌탈을 주력으로 하고 있는 당사와 경쟁사인 노비타, SK매직 등의 시판시장으로 양분되어 있는 상황입니다. 당사는 혁신 기술로 기능을 강화하고 적극적인 마케팅을 통해 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있습니다.2011년 10월 시작한 매트리스 사업은 시장에 조기안착 하였으며 순항중에 있습니다. 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로 부터 호평을 얻고 있습니다. 매트리스 사업은 당사의 정수기, 비데, 청정기를 이어 주요 렌탈상품으로 자리 잡았습니다.2021년 12월부터는 안마의자 또한 기존 일시불 판매에서 렌탈 판매 방식까지 확대하였습니다. 고가 제품인 안마의자의 렌탈 구매가 가능하게 되고, 당사가 제공하는 내부클리닝 등의 케어 서비스와 가죽시트 및 커버를 교체하는 리프레쉬 서비스를 선택할 수 있습니다.2022년 12월에는 매트리스와 안마의자 제품군을 아우르는 슬립 케어 신규 브랜드인 비렉스(BEREX)를 런칭하였습니다. 스마트 매트리스, 페블체어, 안마베드 등 당사의 혁신 기술을 담은 제품들을 시장에 지속적으로 출시하며 성공적으로 시장에 안착하였습니다. 당사의 기술력과 서비스 노하우를 바탕으로 고객에게 큰 호응을 얻고 있으며, 주력 제품군으로서 슬립 케어 시장을 집중 공략할 계획입니다.국내 화장품 사업은 2010년 9월 시작하였으며 주로 고기능성 프리미엄 화장품을 판매하고 있습니다. 방문 판매를 주력으로한 판매망을 구축하였고, TV 홈쇼핑, 온라인 등 채널 다각화를 통해 판매망을 확대하고 있습니다. 다만, 환경가전 사업과 화장품 사업의 시장 환경 및 사업 특성이 상이한 부분이 있습니다. 이에 임시주주총회(2024.03.22 예정) 결의를 통해 화장품 사업 부문을 단순/물적분할 방식으로 분할하여 각 사업 부문별 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. 회사 분할과 관련하여 세부적인 사항은 2024.02.07 주요사항보고서(회사분할결정) 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.(4) 자원조달상의 특성당사의 환경기술연구소와 품질경영연구소, 협력업체등의 끊임없는 기술개발노력으로 인하여 현재는 부품의 국산화에 성공하여 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 필터 자동생산라인도 갖추고 있습니다. 또한, 정수기는 첨단과학의 산물인 초정밀 필터가 그 핵심이므로 기술수준 향상을 통해 국산화율을 높이기 위해 노력하고 있습니다. (5) 시장의 특성 일반인들의 환경과 건강에 대한 관심이 증가함에 따라 정수기, 공기청정기, 비데, 연수기 등 환경가전 제품에 대한 인식이 정착 되어가고 있으며, 일시불 수요의 창출은 소비자의 소득수준과 내수경기에 밀접한 관련이 있으며 렌탈판매의 경우 경기변화에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한, 환경에 대한 관심의 정도를
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변화시킬 수 있는 환경문제, 정부의 정책등에 의해서도 민감하게 영향받는 시장입니다. (6) 경쟁우위요소 당사는 1989년 창립 이래 사람이 직접 마시고, 씻고, 숨쉬는 물과 공기를 근간으로 성장해왔습니다. 기존 산업의 틀 안에서 경쟁하며 성장한 것이 아니라, 생활가전이라는 새로운 시장을 만들고 키우며 성장 했습니다. 업계 선두주자로 시장과 기술의 변화를 이끌어왔고, 서비스 전문가 '코디' 시스템 도입을 통해 업계 새로운 기준이 됐습니다. 깨끗한 물과 공기의 가치를 지키는 일은 코웨이가 가장 잘할 수 있는 일이자 세상에 존재하는 이유입니다. 이 가치를 고객이 믿고 누릴 수 있도록 제품 개발, 디자인, 품질, 서비스 등 모든 경영활동의 최우선가치를 '신뢰'에 두고 있습니다. 이를 통해 코웨이는 국내에서 독보적인 관리계정 1위를 유지하고 있으며, 영업 및 서비스 조직에서도 최대 규모를 유지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정의 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2023년은 코로나19 엔데믹이 본격화하였으나 주요국들을 중심으로 가파른 금리 인상과 그에 따른 고물가 및 고금리 기조로 인해 글로벌 소비 경기가 크게 위축된 한 해를 보냈습니다. 그럼에도 불구하고 코웨이는 '혁신으로 성장하는 New Coway’를 목표로 각 분야에서 혁신 사례를 만들고자 노력했습니다. 먼저, 슬립 케어 신규 브랜드인 비렉스(BEREX)를 런칭하여 스마트 매트리스, 페블 체어, 안마베드 등 혁신 제품을 연이어 선보이며 성공적으로 시장에 안착했습니다. 당사의 혁신 제품인 아이콘 시리즈는 최초로 누적 판매 100만대를 돌파하며 국내사업의 성장에 기여했습니다. 또한 태국법인의 높은 성장률에 힘입어 해외 법인의 계정 또한 지속적으로 성장하는 모습을 보여주었습니다. - 주요 경영지표 (연결기준 매출액, 영업이익) (단위 : 억원,%) 구분 제35기 제34기 증감률 매출액 영업이익 이를 통해 당사는 2023년 연결 매출액 3조 9,665억원을 기록하여 전년 대비 2.9% 성장하였으며, 연결 영업이익 또한 7,313억원을 달성하여 전년 대비 8.0% 성장하였습니다. - 2024년 사업계획 주요 경영지표 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 제36기 계획 제35기 증감률 매출액 영업이익 올해도 어려운 대외환경이 지속될 것으로 예상되나, 당사는 2024년 사업계획으로 연결 매출액 4조 2,440억원, 연결 영업이익 7,620억원으로 더 높은 성장 계획을 수립하였습니다. 국내에서는 환경가전을 넘어 슬립 케어 신규 브랜드인 비렉스(BEREX)를 신성장 동력으로 육성하기 위해 역량을 집중할 것이며, 해외에서는 제품 혁신과 고객 중심 서비스에 박차를 가하며 글로벌 경쟁력을 키워나갈 것입니다. 이를 통해 글로벌 코웨이의 지위를 더욱 공고히 하여 지속 가능한 성장을 이어나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 요약 재무상태표 증감률 제35기 제34기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ납입자본 ㆍ주식발행초과금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 [비지배지분] 자본총계 당사의 2023년말 연결 기준 자산총계는 4조 8,510억원이며, 부채총계는 2조 2,132억원, 자본총계는 2조 6,378억원 입니다. 2022년말 대비 자산총계, 부채총계, 자본총계는 각각 4,589억원, 1,601억원, 3,258억원 증가하였습니다. 자산 증가는 금융리스 판매 호조에 따른 금융리스채권의 증가가 주요 요인이며, 부채 증가는 해외법인에서 현지 차입으로 인한 차입금 증가가 주요 요인입니다. 자본 증가는 당기순이익 등에 의해 증가했습니다. 2023년말 현재 부채비율은 전기 88.8% 대비 약 4.9%p 개선된 83.9% 수준이며, 순차입금 비율은 38.2% 입니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위
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: 억원,%) 구분 요약 손익계산서 증감률 제35기 제34기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주순이익 비지배지분순손실 2023년 연결 기준 매출액은 전년대비 2.9% 증가한 3조 9,665억원, 영업이익은 전년대비 8.0% 증가한 7,313억원, 당기순이익은 전년 대비 2.9% 증가한 4,710억원으로 역대 최대 연결 매출액, 영업이익, 당기순이익을 달성하였습니다. 영업이익률은 18.4%를 기록하며 전년 17.6% 대비 소폭 증가하였습니다. 매출 성장은 국내 사업에서 렌탈 판매량이 지속적으로 증가함에 따라 국내 매출이 성장하면서 연결 매출액의 성장을 견인하였습니다. 영업이익 성장은 매출 성장과 함께 해외 법인 재고자산 감소 영향으로 인해 성장하였습니다. [부문별 영업실적] 당사 매출의 90% 이상이 동일 사업 부문에 서 발생하며 국내사업과 해외법인, 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 억원,%) 사업부문 매출액 증감률 제35기 제34기 국내사업 해외법인 기타사업 합계 주1) 기타사업에는 화장품, 수처리 사업 등이 포함되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 □ 주요 경영지표 (DB손해보험) □ 지급여력비율 관련 추가 설명 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정공시 주5) 주6) 주1) 정정 전라. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제57기말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정입니다.주2) 전기 및 전전기 말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주2) 정정 후라. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57(당)기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다.주2) RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주3) 정정 전 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 요구자본(지급여력기준금액) (B) 지급여력비율 (A/B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 산출 전이므로, 4월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주4) 정정 후 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 요구자본(지급여력기준금액) (B) 지급여력비율 (A/B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 경과조치 후이며, 경과조치 전 지급여력비 율은 213.85%(지급여력 2,680,173백만원, 지급여력기준 1,253,276백만원)입니다. 주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주5) 정정 전2. 개요□ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 지급여력비율(RBC) 주2) 제56기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기(제57기)부터 K-ICS방식으로 산출됨. 제57기말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정. □ 지급여력비율 관련 추가 설명 2023년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 231.1%로 전기 대비 60.3%p 증가하였습니다 구분 제55기 제56기 제57기 증감 위험기준 지급여력비율 주6) 정정 후2. 개요□ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 57기 제
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56기 증감 증감률 지급여력비율 주2) 제56기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기(제57기)부터 K-ICS방식으로 산출됨. □ 지급여력비율 관련 추가 설명 2023년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 233.1%로 전기 대비 62.3%p 증가하였습니다 구분 제55기 제56기 제57기 증감 위험기준 지급여력비율 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 및 서명_20240430.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명_20240430 사 업 보 고 서 (제 57 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : DB손해보험(주) 대 표 이 사 : 정 종 표 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 작 성 책 임 자 : (직 책) 총무파트장 (성 명) 정영록 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서00001.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 우선 회사의 원천이익인 보험료 수입 16조 8,626억 중 제57기 주요 수입보험료는 장기보험 및 자동차보험의 수입보험료이며 각각 10조 2,075억원 (수입보험료의 60.5%) 과 4조 3,103억원 (수입보험료의 25.6%) 에 해당됩니다. (회계 기준 : IFRS4) 회사의 주요 비용 항목인 보험금과 순사업비의 경우도 보험료 수입과 마찬가지로 장기보험 및 자동차보험에서 지급되는 금액이 큰 비중을 차지하고 있습니다.먼저 보험금의 경우 제57기 전체 지급 보험금 7조 6,871억원 중 장기보험 지급 보험금은 3조 7,206억원 (보험금 중 48.4%)이며 자동차보험 지급 보험금은 3조 1,067억원 (보험금 중 40.4%) 입니다. (회계 기준 : IFRS4) 전체 순사업비 3조 6,209억원 중 장기보험에서 2조 6,008억원 (순사업비율 26.4%), 자동차보험에서 6,488억원 (순사업비율 15.1%) 이 지급되고 있습니다. (회계 기준 : IFRS4) 한편 당사는 자산운용을 통해서 이익을 창출하고 있으며 제57기 총자산 48조5,135억원 중 44조 9,428억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 92.64%) 이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 8,282억원, 대출 수익 : 4,292억원) (회계 기준 : IFRS 17/9) 유가증권의 경우 국내에는 24조 2,101억원을 투자하였고 해외에는 7조 3,790억원을투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 2,937억원, 대기업에 대한 대출은 3조 7,250억원, 중소기업에 대한 대출은 6조 1,583억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2023년 외형면에서 약 17조 194억원의 실적( (원수보험료, IFRS4 기준) 을 올렸으며, 당기순이익은 약 1조 5,367억원 (별도 재무제표, IFRS17/9 기준) 을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용 당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인연금 합 계 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 3) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원,
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% ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 4) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 주4) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인 연금 합계 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 보험계약 전환효과를 반영하여 재작성한 것이며, 당기는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 전환효과를 반영한 것 입니다.당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 24일) 41. 현금흐름표 41-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 41-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 보험비용 재보험비용 보험금융비용 재보험금융비용 신용손실충당금전입 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 단기매매금융자산평가손실 당기손익인식지정금융상품평가손실 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산평가손실 매도가능금융자산손상차손 만기보유금융자산상환손실 관계기업투자주식관련손실 매매목적파생상품평가손실 위험회피목적파생상품처분손실 위험회피목적파생상품평가손실 이자비용 외화거래손실 유형자산처분손실 투자부동산손상차손 무형자산손상차손 복구충당부채전입 임차료비용 리스해지손실 기타비용 보험수익 재보험수익 보험금융수익 재보험금융수익 신용손실충당금환입 대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 상각후원가유가증권처분이익 단기매매금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 매도가능금융자산손상차손환입 관계기업투자주식관련이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피목적파생상품처분이익 위험회피목적파생상품평가이익 이자수익 배당금수익 외화거래이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 무형자산손상차손환입 복구충당부채환입 임대료수익 리스해지이익 합 계 41-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 대출채권 이연대출부대손익 보험계약자산부채 재보험계약자산부채 투자계약부채 미수금 미수수익 공탁금 받을어음 선급비용 선급금 그밖의 기타자산 당기손익인식금융부채 미지급금 미지급비용 복구충당부채 그밖의 기타부채 퇴직금의 지급 합 계 41-4 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대출채권및수취채권의 제각 등 유형자산과 투자부동산 간의 대체 리스 사용권자산의 증가 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 선급금의 무형자산 대체 선급금의 유형자산 대체 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 재분류 만기보유금융자산평가손실 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 위험회피목적파생상품평가손실 해외사업환산이익 보험계약관련 금융손익 재보험계약관련 금융손익 확정급여부채 재측정요소의 변동 41-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 임대보증금 차입부채 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 임대보증금 차입부채 리스부채 합 계 42. 특수관계자와의 거래 42-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 관계기업 DB금융투자㈜, 안청재산보험주식유한공사, PTI 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 기타 및 대규모기업집단계열회사 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 42-2 연결회사의 주요
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경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직 후 급여 합 계 42-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 안청재산보험주식 유한공사 PTI 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB자산운용㈜ DB인베스트㈜ ㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 합 계 (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 안청재산보험주식 유한공사 PTI 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB자산운용㈜ DB인베스트㈜ 합 계 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 42-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB자산운용㈜ DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB인베스트㈜ ㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 합 계 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB인베스트㈜ 합 계 42-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 관계기업 DB금융투자㈜ 기타 특수관계자 DB김준기문화재단 합 계 (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 42-6 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당 기 전 기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 43. 금융자산과 금융부채의 공정가치43-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 43-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 투자계약부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 채무상품 매매목적파생상품자산 소 계 당기손익인식지정금융자산 지분상품 매도가능금융자산 지분상품 채무상품 소 계 만기보유금융자산 채무상품 대여금및수취채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 투자계약부채 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 기타금융부채 합 계 43-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 43-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 채무상품 대출채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 채무상품 매매목적파생상품자산 소 계 당기손익인식지정금융자산 지분상품 매도가능금융자산 지분상품(주1) 채무상품 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 6,706백만원입니다. 43-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 순자산접근법, DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo
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시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 DCF모형 할인율 소 계 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 기준가격 기준가격 채무상품 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 Hull and White 이자율 모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 당기손익인식지정금융자산 지분상품 DCF모형 할인율, 발행이자율, 잔존만기,신용등급 매도가능금융자산 지분상품 기준가격, 자산가치법 기준가격, 자산가치 채무상품 DCF모형, Hull and White 이자율모형 등 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, 변동성, YTM 등 소 계 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 43-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 매도가능금융자산 지분상품 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격, 순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 합 계 43-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 채무상품(주2) 합 계 (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 1%p 상승시키거나 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 부도상관계수를 10%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출.기준가격을
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사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 43-3-5 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전기말 금융자산: 매도가능금융자산: 지분상품 채무상품 합 계 43-3-6 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기타손익 매도가능금융자산 손상차손 합 계 43-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 금융부채: 기타금융부채 43-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 DCF모형 할인율 합 계 금융부채: 기타금융부채 DCF모형 할인율 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 43-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 대여금및수취채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 금융부채: 기타금융부채 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 44. 금융자산과 금융부채의 상계 44-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매수 합 계 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매수 합 계 44-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및
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이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매도 합 계 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매도 합 계 45. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 상각후원가측정투자계약부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 당기손익인식투자계약부채 상각후원가투자계약부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 46. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 한국증권금융 등 (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 매도가능금융자산 만기보유금융자산 국공채 한국증권금융 등 47. 위험관리 47-1. 위험관리개요(1) 위험관리정책 및 전략위험이란 연결회사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 의미하며, 연결회사가 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록 각종 위험을 신속 정확하게 인식/측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사는 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. (2) 위험관리 절차연결회사의 위험관리 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행하고 있습니다.- 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별하고 있습니다. 특히 재무위험은 보험위험(생명장기/일반손해보험), 시장위험(금리위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등 으로 구분하여 중요한 위험으로 인식하고 있습니다.- 위험의 측정(Measuring) : 위험 유형별로 관리대상의 특성(보험계약 속성, 고객 속성, 자산 운용현황 등)에 따라 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는
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단계로서, 연결회사의 중요한 위험(보험위험, 시장위험, 신용위험 등)을 측정 및 평가하고 있습니다. - 위험의 모니터링(Monitoring) 및 통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있습니다. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.- 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도 기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 연결회사는 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도 기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사에서는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.또한 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가, 관리하고 있습니다. (4) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능연결회사의 위험관리는 위험관리위원회, 위험관리실무위원회, 위험관리전담조직, 위험관리담당조직에서 수행하고 있으며, 위험관리조직의 구조와 기능은 다음과 같습니다.① 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ② 위험관리실무위원회급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하고 있습니다. ③ 위험관리전담조직위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다.주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리,위험관리 현황의 주기적 보고, 위원회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리 등이 있습니다.④ 위험관리담당조직위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고 업무를 담당합니다. (5) 위험관리체계구축을 위한 활동위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 "위험관리기준", "위험관리위원회 규정", "위험관리실무위원회 운영세칙", "재보험관리규정" 등으로 운영하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.지급여력제도에 따른 요구자본을 기준으로 세부 위험별(보험, 시장_금리, 시장_금리 이외, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 세부 위험의
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측정을 위해 표준 K-ICS모형을 활용하여 분기별로 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고 있습니다. 이렇게 산출한 위험량을 사전에 부여한 위험한도와 비교하고 위험 현황을 모니터링하여 주요사항을 위험관리위원회에 보고하고 필요 시에는 대응방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 47-2. 자본적정성 평가에 관한 사항 (1) 자본관리 목적 자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 연결회사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다. (2) 자본관리 대상연결회사는 전사위험 및 개별위험(보험/금리/시장/신용/운영) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다. 1) 가용자본이란 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로보유하고 있는 자본의 규모를 의미합니다. 가용자본은 건전성감독기준 재무제표상 부채를 초과하는 자산금액(순자산)에서 손실흡수성의 유무에 따라 일부 항목을 가감하여 산출하며, 연결회사는 계속기업기준에서 평가하였습니다.가용자본은 손실흡수성에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류하고 있으며, 기본자본은 모두 손실흡수성이 있는 항목으로 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출하고 있습니다. 손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단되는 항목은 보완자본으로 분류하고 있으며, 연결회사는 가용자본을 감독당국에서 제시하고 있는 기준에 의하여 산출하고 있습니다. 2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 위험액으로 측정되며, 생명/장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 측정합니다. 각각의 위험은 다음과 같이 구분하여 측정됩니다. 구 분 주요 항목 생명/장기손해보험위험액 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 일반손해보험위험액 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 시장위험액 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산 포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실 위험 신용위험액 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화로 인한 손실 위험 운영위험액 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수 있는 손실위험 (3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 연결회사 자본적정성 관리감독당국은 보험회사의 자본적정성 평가를 위하여 지급여력비율을 분기별로 평가하고 있으며, 지급여력비율에 따라 경영개선권고(지급여력비율 50%이상 100%미만), 경영개선요구(지급여력비율 0%이상 50%미만), 경영개선명령(지급여력비율 0% 미만) 3단계로 구분하여 관리를 하고 있습니다. 연결회사는 지급여력비율이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있습니다. 또한 지급여력비율 수준별 대응 방안을 마련하여 자본관리의 목적이 달성될 수 있도록 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 지급여력비율을 200%이상으로 유지하고 있습니다. 47-3. 보험위험관리(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수, 보험금 지급 등 보험과 관련한 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험의 가능성을 의미합니다. 연결회사는 생명/장기손해보험과 일반손해보험(일반보험/자동차보험)을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.생명/장기손해보험 위험은 다음과 같은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 계리적 가정의 변동성으로 인한 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물/기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식, 극단적이거나 불규칙한 사고로 인한
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대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하고 하위 위험간 상관계수를 반영하여 생명장기손해보험위험액을 최종적으로 산출합니다.[생명/장기손해보험 위험] 구 분 주요 항목 사망위험 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장수위험 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장해/질병위험 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적손실이 발생할 위험 장기재물/기타위험 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 해지위험 계약상의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 사업비위험 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대해재위험 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 일반손해보험 위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 위험계수방식을 적용하여 측정합니다. 보험가격위험과 준비금위험은 보장단위, 보장그룹, 지역의 순서로 합산하여 산출하며, 각 위험 단위별 상관계수를 적용하고 있습니다. 또한 대재해위험은 지진, 풍수해 등 자연재해에 대한 위험과 재물, 상해 관련 대형사고에 대한 위험, 대형보증에 대한 위험으로 구분하여 측정하고 있습니다.[일반손해보험(일반보험/자동차보험) 위험] 구 분 주요 항목 보험가격위험 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 준비금위험 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대재해위험 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 (2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법연결회사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결회사는 위험이 높은 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이와 동시에 상품인수 및 요율정책에대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험관리규정에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결회사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결회사는 보험계약자의 보호와 연결회사의 안정적 이익을 실현할 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험정책연결회사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등), 자동차보험(개인용, 업무용, 영업용, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험(상해, 운전자, 질병, 재물, 연금 저축 등) 생명보험 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결회사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있으며, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 상품은 인수한도를 두고 위험을 통제하고 있습니다.연결회사는 재보험정책과 관련하여 재보험 위험관리전략을 보험종목별(장기보험/자동차보험/일반보험/생명보험)로 수립하고, 위험관리위원회의 승인을
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받아 관리하고 있습니다. 재보험 위험관리전략에서는 출재 전략 방향, 위험보유한도, 단일 재보험사 최대출재비율 등 재보험과 관련한 내용을 포함하고 있으며, 재보험 위험관리전략을 준수하고 실행하기 위한 재보험거래 및 재보험관리에 대한 출수재 지침을 운영하고 있습니다.또한, 연결회사가 보유할 보험 가입금액 또는 보상한도액의 기준과 최고 한도액을 설정하여 관리하고 있으며, '재보험자 선택 및 평가기준'에 의거하여 재보험자에 대한 안전도 및 집중도 평가를 실시하여 재보험 거래에 대한 안전성을 확보하고 있습니다. [장기손해]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 3,496억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 장기손해보험 출재보험료는 3,575억원으로 모두 AA-이상입니다. [일반손해]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 5,013억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 일반손해보험 출재보험료는 9,108억원입니다. 이 중 AA- 이상이 8,903억원으로 97.75%를 차지하고 있습니다. [생명]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 526억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 비중(%) 2023년 12월말 현재 생명보험 출재보험료는 526억원으로 모두 AA-이상입니다. (4) 보험계약에서 발생하는 위험의 성격과 정도연결회사의 보험위험과 관련된 보험부채는 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 현행추정부채 차이를 산출합니다.당기말 및 전기말 현재 보험위험과 관련된 보험부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 장기손해 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 기타 일반손해 화재 해상 기타 자동차손해 생명 사망 건강 연금 및 저축 기타 합 계 (5) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결회사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.연결회는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 재보험 경감 전 재보험 경감 후 당기손익 자본 당기손익 자본 장기손해보험 손해율 10% 증가 손해율 10% 감소 해지율 10% 증가 해지율 10% 감소 사업비 10% 증가 사업비 10% 감소 생명보험 손해율 10% 증가 손해율 10% 감소 해지율 10% 증가 해지율 10% 감소 사업비 10% 증가 사업비 10% 감소 (6) 보험금 진전추이IFRS17에서 요구하는 바와 같이, 회사는 발생사고를 추정함에 있어 미래 경험의 발생확률 및 발생규모가 위험조정에 반영된 가정보다 더 불리할 수 있다는 점을
DB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

고려합니다.일반적으로 보험사고 발생에 따른 보험금 및 비용 관련 불확실성은 사고 초기단계에 있을 때 가장 크게 나타나며, 사고년도가 진전됨에 따라 최종 보험금 및 비용의 불확실성은 감소합니다.보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).[장기손해] (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [일반손해] (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [자동차손해] (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [생명] (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 6년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 6년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타 총발생사고부채 47-4. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장요인들의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 금리 자산 및 부채 금리 변동에 직·간접적으로 노출된 순자산 가치 변동분 환율 외화표시자산 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 (2) 시장위험의 측정방법연결회사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험