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위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다. (7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. (8) 자산관리자는 신용공여약정에 따른 신용공여한도액의 부족으로 위탁자가 (i) 자금관리위탁계약 제3조 제8항의 지급채무를 이행할 수 없거나, (ii) 자금관리위탁계약 제3조 제8항에 따른 지급채무의 이행으로 인하여 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제10호의 지급채무를 이행할 수 없는 경우로서 신용공여약정 제3조 제3항에 의한 신용공여한도액의 증액이 필요한 경우, 신용보증기금에게 신용보증계약상 신용보증원금의 증액 및 이에 관한 증액보증서 발급을 요청하여야 한다. (9) 자산관리자는 제8항에 따라 신용보증계약 제10조 제2항에 의한 신용보증기금의 증액보증서가 발급되는 경우 신용공여은행에게 신용공여약정 제3조 제3항에 의한 신용공여한도액의 증액을 통지하여야 한다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서] 제 2 조 (자금관리업무의 위탁) (1) 위탁자는 자금관리자를 위탁자를 위하여 다음 업무를 수행하는 자금관리자로 지정하며, 자금관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 자산관리계좌의 관리, 집행 및 운용(위탁자(업무수탁자 포함) 또는 자산관리자 요청에 따른 지급업무 포함한다) 2. 위탁자의 여유자금의 관리, 운용 및 회수 3. 유동화사채 원리금의 지급업무 및 기타 위탁자의 자금 지급의무에 관한 업무 4. 제1호 내지 제3호와 관련된 계산업무 및 보고업무 5. 자금관리위탁계약서류의 보관 및 관리 6. 한국예탁결제원의 위탁자 명의의 예탁자계좌 또는 투자자계좌의 관리 7. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자금관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자금관리자는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자금관리자가 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자금관리자로서의 업무에 관한 모든 책임은 자금관리자에게 있다. 제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채
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발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 신용보증계약에 따른 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야
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하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항, 제8항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출하거나 자금관리자가 위탁자에 대하여 보유하는 채권을 자동채권으로 하여 자산관리계좌의 자금을 상계할 수 없으며, 제2항 각 호 및 제8항의 지급을 완료하고도 남는 잔여재산이 있는 경우 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. (8) 제2항의 지급순위에도 불구하고, 대출채무자 또는 사채 발행회사에 대하여 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 절차가 개시되는 경우로서 자산관리위탁계약 제5조 제5항에 따라 위탁자가 대출채무자 또는 사채 발행회사에 대한 채무조정안 또는 신규 자금지원안 등에 찬성하거나 채권매수청구권을 행사하지 않는 등으로 인하여 (i) 대출채무자 또는 사채 발행회사에 대한 신규 신용공여 의무를 부담하게 되거나, (ii) 채무조정안 또는 신규 자금지원안 등 반대채권자의 채권매수청구권 행사에 따른 반대채권매수 의무를 부담하게 되거나, (iii) 손실분담확약에 따른 주채권은행에 대한 손실분담금채무를 부담하게 되는 등 일정한 금전 지출이 필요한 경우, 위탁자 또는 자산관리자의 자금지급요청에 따라 자금관리자는 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이
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취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 신용보증계약서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서] 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할
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것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 제8조 제6항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 아이비케이투자증권(주)한국투자증권(주)케이비증권(주)유안타증권(주)현대차증권(주)부국증권(주)우리종합금융(주)하이투자증권(주)한양증권(주)유진투자증권(주) Coverage1부구조화금융1부SF1부기업금융팀기업금융팀자본시장부DCM부기업금융부금융시장부Coverage팀 부장 곽철수이사 김민식이사 이병선상무 김인호팀장 이승영이사 김병헌부장 조헌성이사 곽경훈상무 권용진이사 강명진 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인 평진 회계사 김미희 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 나이스신용평가 실장 황상운수석연구원 서승기 한국신용평가 애널리스트 최영수애널리스트 강수경 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 김현정차장 이재원 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 농협은행 투자금융부 과장 정영준 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 이재원 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
케이카 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용2. 주요 제품 및 서비스가. 주요 제품 등의 현황 (2) 주요 제품 판매 대수(가) 중고차 사업 부문 소매 판매 유통 경로별 오류수치 정정 판매구분 유통 경로(주) 2023년 판매대수 비중 소매 이커머스 지점 내방 소계 판매구분 유통 경로(주) 2023년 판매대수 비중 소매 이커머스 지점 내방 소계 VII.주주에 관한 사항2. 최대주주의 개요3. 최대주주의 최대주주의 개요 최대주주 및 최대주주의 최대주주 개요 누락 및 기재 정정 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한앤컴퍼니 제2의1호사모투자전문회사 한앤컴퍼니유한책임회사 ※ 한앤컴퍼니 제2의1호 사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구로서, 동 집합투자기구의 최대주주는 동 집합투자기구의 유한책임사원이며, 유한책임사원의 상호 및 지분율은 기재를 생략합니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한앤컴퍼니 제2의1호 사모투자전문회사 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 영업이익 내 보유주식의 미실현 평가이익 포함※ 최근 결산기에 대한 재무현황은 직전 사업연도인 2023년 회계연도 기준입니다 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한앤코오토서비스홀딩스유한회사 김경구 한앤컴퍼니 제2의1호사모투자전문회사 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 영업이익 내 보유주식의 미실현 평가이익 포함 ※ 최근 결산기에 대한 재무현황은 직전 사업연도인 2023년 회계연도 기준입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 사업보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용은 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주의 개요 가. 최대주주의 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한앤컴퍼니 제2의1호사모투자전문회사 한앤컴퍼니유한책임회사 ※ 한앤컴퍼니 제2의1호 사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구로서, 동 집합투자기구의 최대주주는 동 집합투자기구의 유한책임사원이며, 유한책임사원의 상호 및 지분율은 기재를 생략합니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한앤컴퍼니 제2의1호 사모투자전문회사 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최근 결산기에 대한 재무현황은 직전 사업연도인 2023년 회계연도 기준입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 서명.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제7기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 03 월 19일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 케이카 주식회사 대 표 집 행 임 원 : 정인국 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 선유로 43길 27, 3층(양평동3가) 작 성 책 임 자 : (직 책) IR 본부장 (성 명) 권은희 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표집행임원 등의 확인_제7기.jpg 대표집행임원 등의 확인_제7기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 케이카는 24년 업력을 이어가고 있는 국내 최대 직영 중고차 플랫폼 기업입니다. 직접 매입해 온 차량을 직접 판매하는 직영 시스템으로 운영되며, 국내 최대 규모인 전국 46개 지점 및 경기도 이천에 위치한 '홈서비스 메가센터' 네트워크를 기반으로 오프라인 서비스와 이커머스(e-commerce) 서비스인 ‘내차사기 홈서비스’를 소비자에게 제공하고 있습니다. 내차사기 홈서비스는 2015년 업계 최초로 선보인 이래 매년 성장을 거듭하여, 현재는 전체 소매 판매량 중 약 50% 이상 내차사기 홈서비스를 통해 판매되고 있습니다. 이는 국내 중고차 이커머스 시장 점유율 81%(2021, 출처: Frost)에 달하는 것으로 자동차 업계 이커머스 분야의 선두주자 입지를 굳혀나가고 있습니다.당사의 사업은 고객이 상품 및 용역을 제공받는 방식에 따라 중고차의 매매업을 주된 사업으로 하고 있는 중고차 사업 부문과 자동차의 장단기 렌트 사업을 주된 사업으로 하고 있는 렌터카 사업 부문으로 구분할 수 있습니다. 중고차 사업 부문은 유통 방식 및 채널에 따라 OMO(Online-Merge-Offline) 소매 사업과 경매 사업으로 구분하고 있습니다. 당사의 주요 사업 부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 유통방식 유통 채널 사업 내용 중고차사업부문 중고차소매사업 소매 온라인 및지점내방 중고차 매입 및 판매,대여 사업 반납 차량 매각,보증 판매, 제반 금융 중개 중고차경매사업 도매(주) 경매장 중고차 매입 및 판매,대여 사업 반납 차량 매각,외부 위탁경매 판매 렌터카사업부문 신차 및 중고차대여사업 대여 온라인 및 법인,공공기관 입찰 신차 및 중고차 장/단기 대여 (주) 도매: 중고차 매매업자 간 거래 ※ 당사 사업부문별 현황의 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '라. 사업부문별 현황'과 '마. 사업부문별 요약 재무 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 주요 제품 매출당사는 케이카(K Car) 브랜드를 내세워 OMO(Online-Merge-Offline) 모델에 기반한 이커머스 플랫폼과 전국적인 오프라인 매입 및 판매망을 통해 중고차를 직접 매입 및 판매하고 있습니다. 아울러 동 브랜드를 내세워 신차 장/단기 렌터카 및 중고차 운영 노하우를 결합한 중고차 렌트 상품을 특화하여 차량 렌탈 시장에서 새로운 영역을 개척하고 있습니다.2023년 매출은 중고차 사업부문이 1조 9,895억 원으로 전체 매출액의 97.2%, 렌터카 사업부문이 580억 원으로 2.8%를 차지하고 있으며, 각 사업 부문별 매출 요약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 중고차사업부문 상품 중고차 용역 보증, 금융 등 기타 (주1) 소계 렌터카사업부문 상품 렌터카 매각 등 용역 대여료 등 기타 (주2) 소계 합계 (주1) 중고차 사업 부문의 기타 매출은 홈서비스 탁송매출, 임차자산 전대매출, 계약해지 수수료매출, 금융프로모션 수입 등이 있습니다. (주2) 렌터카 사업 부문의 기타 매출은 중도 반납 위약금, 예약소 매출 등이 있습니다. 2021년 2월 2일을 합병 기일로 조이렌트카를 합병하였으므로, 합병 기일 이전의 렌터카 사업부문 실적은 기재하지 않았습니다. (2) 주요 제품 판매 대수 (가) 중고차 사업 부문 (단위: 대) 판매구분 유통 경로(주) 2023년 2022년 2021년 판매대수 비중 판매대수 비중 판매대수 비중 소매 이커머스 지점 내방 소계 경매 당사 자체 출품 합계 (주) 소매는 판매 경로, 경매는 매입 경로를 기재했습니다. 경매는 당사 보유 재고가 아닌 외부 위탁 출품 대수는 기재하지 않았습니다. (나) 렌터카 사업 부문 (단위: 대) 판매구분 2023년 2022년 2021년 대수 비중 대수 비중 대수 비중 운영대수(주) (주) 사업기말 기준 렌터카 운영 대수 나. 주요 제품 가격 변동 추이 중고차의 가격 산정은
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신차 출고 가격을 기준으로 주행거리, 사고여부, 차령에 따르는 감가를 진행하는 방식이므로, 중고차의 판매 단가는 신차 출고가격의 변동과 제조사별/시장의 이슈 등에 의한 변동이 있습니다. 한편, 렌터카의 차량 대여료는 신차 출고 가격, 잔가율, 보험료 등에 의한 변동이 있습니다. [중고차 대당 평균 판매 단가] (단위: 천원) 판매구분 2023년 2022년 2021년 평균판매단가 YoY 평균판매단가 YoY 평균판매단가 YoY 소매 경매 [렌터카 대당 월 평균 대여료] (단위: 천원) 판매구분 2023년 2022년 2021년 월 평균 대여료(주) (주) 2021년 2월 2일을 합병 기일로 주식회사 조이렌트카를 합병하였으므로, 합병 기일 이전의 렌터카 사업부문 실적은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 제조 및 생산 과정이 없는 사업 모델을 영위하여, 원재료에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산능력, 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률 당사는 제조 및 생산 과정이 없는 사업 모델을 영위하여, 생산 및 생산 능력 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 다. 영업 설비에 관한 사항 사업보고서 제출일 기준 당사의 영업 설비 현황은 다음과 같습니다. (1) 공통부문 [자가] (단위: ㎡) 구분 소재지 토지 건물 합계 본사 서울특별시 영등포구 선유로43길 27 (양평동3가) 고객센터 등 서울특별시 영등포구 양평동로21길 26 (양평동5가) [임차] (단위: ㎡) 구분 소재지 토지 건물 합계 본사 서울특별시 영등포구 선유로43길 27 (양평동3가) 수표동 사업장 서울특별시 중구 청계천로 100 (수표동, 시그니쳐타워) (2) 중고차 사업부문 [자가] (단위: ㎡) No. 구분 소재지 토지 건물 합계 영등포(청우) 서울특별시 영등포구 선유로43길 27 (양평동3가) 법인(청우) 서울특별시 영등포구 선유로43길 27 (양평동3가) 서초 서울특별시 서초구 양재대로11길 36서울오토갤러리 211호 외(양재동) 장한평 서울특별시 성동구 자동차시장1길 96 (용답동) [임차] (단위: ㎡) No. 지점명 소재지 토지 건물 합계 영등포 서울특별시 영등포구 선유로43길 27 (양평동3가) 서초 서울특별시 서초구 양재대로11길 36 서울오토갤러리 211호 외 (양재동) 장한평 서울특별시 성동구 자동차시장1길 89 (용답동) 평화주차장 강남 서울특별시 강남구 헌릉로745길 25 A동 (율현동, 강남자동자매매장) 강서 경기도 부천시 송내대로 450, 402호 (삼정동,국민차 매매단지) 경기서부 경기도 부천시 신상로 25, 108호 (상동, DY카랜드) 경인 인천광역시 서구 염곡로 149, 엠파크랜드 (가좌동) 광주송암 광주광역시 남구 송암로24번길 8 (송하동) 광주풍암 광주광역시 서구 회재유통길 78, 209호, 211호, 212호, 213호 (매월동, 엠플러스광주 비동) 구로 서울특별시 구로구 안양천로537길 16 (고척동) 구미 경상북도 구미시 금오대로 363 (오태동) 김포 경기도 김포시 김포대로 1523-1 (장기동) 김포공항 경기도 김포시 고촌읍 아라육로152번길 45, A동 101호 대구 대구광역시 동구 안심로 435 (신서동) 대구반야월 대구광역시 동구 안심로 301 (동호동) 대전 대전광역시 서구 혜천로 34 (정림동) 대전유성 대전광역시 유성구 복용동로 35, 116호 (복용동) 부산 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단3로 95 제212호~제218호 분당용인 경기도 용인시 기흥구 보정로 117 (보정동) 서대구 대구광역시 달서구 성서공단로54길 8 (월암동) 서부산 부산광역시 사하구 을숙도대로 556, C동 (신평동) 수원 경기도 수원시 권선구 세화로 123 (서둔동) 수원신갈 경기도 용인시 기흥구 중부대로 242, A동 N304~N307호 오토허브 (영덕동) 안양 경기도 안양시 만안구 박달로 380, 코리아골프클럽 (박달동) 양산 경상남도 양산시 동면 석산1길 14 오산경매장 경기도 오산시 현충로 95, B동 (은계동) 오산동탄 경기도 오산시 현충로
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95, 에이동 (은계동) 용인기흥 경기도 용인시 기흥구 어정로 36, 101,102호 오토갤러리 (상하동) 울산 울산광역시 북구 무룡로 68, 326호 3층 (연암동) 의정부 경기도 의정부시 체육로 101, 301호 (녹양동) 인천 인천광역시 서구 봉수대로 158, S041호호 (가좌동,엠파크타워) 일산 경기도 고양시 일산서구 경의로 812 (덕이동) 전주 전라북도 전주시 덕진구 추천로 443-1 (팔복동4가) 창원마산 경상남도 창원시 마산회원구 무역로 22 (양덕동) 천안 충청남도 천안시 동남구 천안천변길 5 (신방동) 청주 충청북도 청주시 청원구 발산로 2, A동 201호 (주중동) 포천 경기도 포천시 소흘읍 윗용상길 3 포항 경상북도 포항시 남구 인덕로 67 (인덕동) 화곡 경기도 부천시 봉오대로556번길 21, B103호, B105호, 302호~310호, 314호, 402호, 403호 (고강동) 제주 제주특별자치도 제주시 화북일동 3797-1 107호 해운대 부산광역시 해운대구 반송로513번길 10 원파크중고자동차 백화점 제 2층 207,211,212,213,215호 안산 경기도 안산시 단원구 원포공원1로 16, 207,208,209,210호 안성 경기도 안성시 대덕면 서동대로 4701 원주 강원도 원주시 강변로 667 세종공주 충청남도 공주시 무령로 646 고양 경기도 고양시 일산동구 백마로 478 일산풍동오토갤러리 지하 및 제지층 세종경매장 세종특별자치시 부강면 부강외천로 350 이천 홈서비스 메가센터 경기도 이천시 중부대로 644번길 293 아산 충청남도 아산시 배방읍 동방1로 11 (3) 렌터카 사업부문 (단위: ㎡) 구분 소재지 차고지 건물 합계 지점 및예약소 서울특별시 부산광역시 인천광역시 대전광역시 강원도 경기도 경상남도 전라남도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형의 정의 (1) 상품 매출중고차 사업 부문의 상품 매출은 판매 채널별로 소매 사업과 경매 사업으로 구분할 수 있습니다. 소매 사업은 판매 방식에 따라 이커머스 판매와 지점 내방 판매로 나눌 수 있습니다. 소매 사업에 있어서 매출 인식 시점은 자동차를 고객에게 인도한 시점입니다. 이커머스 매출과 지점 내방 매출 구분 기준은 대금 결제의 장소로, 방문 없이 PC 웹페이지 또는 모바일 앱 온라인 결제 시 이커머스, 오프라인 매장 방문 결제 시 대면으로 구분합니다.경매 사업의 경우 출품 시점 차량의 명의 구분에 따라 직영(당사 명의)과 위탁(타사 명의)으로 구분하며, 두 방식 모두 매출 인식 시점은 동일합니다. 소매 사업과 다른 점은 낙찰 공고 절차가 있어 구매 결정 후 1영업일 이후 입금 확인이 이루어지고 있습니다. 입금 확인 후 차량을 출고하는 절차를 거치므로, 당사의 채권 회수율은 타업종에 비해 상대적으로 매우 높습니다. (2) 용역매출 (가) 부수 매출 당사의 부수 매출은 보증상품 매출, 할부 중개수수료 매출, 보험 중개수수료 매출로 구성되어 있습니다.당사의 보증상품 '케이카 워런티(KW)'는 중고차 구매 후 발생할 수 있는 고장 등에 대한 소비자의 우려를 줄이고 사후 관리까지 책임지는 중고차 품질 보증 연장 서비스입니다. KW는 보증기간에 따라 KW3(90일/5,000km), KW6(180일/10,000km), KW12(365일/20,000km), KW24(730일/40,000km)의 4종류가 있으며, KW3을 제외한 나머지 상품은 보증 상품의 보증 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객이 당사와 제휴된 할부사의 금융상품을 통해 차량을 구매할 경우, 당사와 제휴 할부사는 차량의 계약 내용과 계약 존속을 확인 후 1개월 뒤 약정된 할부 수수료를 정산하고 있습니다. 관련 법에 따라 할부 계약은 할부사 전속 에이전트가 진행하고 있으며, 현재 당사와 제휴가 되어 있는 할부사는 '케이카캐피탈' 입니다. 중고차는 상품 특성상 출고를 위해서는 자동차보험을 의무적으로 가입해야 하는데, 이러한 사유로 자동차 손해보험사는 당사와 광고 제휴 계약을 맺어 신규 고객을 유치하려는 필요가 있습니다. 당사는 사전에 합의된 방식으로 당사의 차량을 구매하는
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고객이 보험사의 플랫폼으로 유입되도록 온라인 배너, 현장 안내 등 광고 업무를 협조하고, 보험사는 광고 업무 협조의 대가로 광고료를 지급하고 있습니다. 현재 당사와 제휴가 되어 있는 보험사는 DB손해보험, AXA손해보험, KB손해보험, 캐롯손해보험이 있습니다. (나) 법정 수수료법정수수료는 자동차관리법 시행 규칙 제122조를 근거로 받는 관리 비용과 등록신청대행수수료를 의미하는데, 중고차 업계에서는 통상 '매도비'로 통칭합니다. 관리비용의 요금 수준은 업체별로 상이합니다. 당사는 소매로 판매하는 모든 차량에 대해 관리비용과 등록신청 대행수수료를 청구하고 있습니다. 법정 수수료는 통상 차량매도 시점에 차량대금과 함께 청구하고 있습니다.(다) 경매장 수수료경매장 수수료는 차량 출품자에게 부과하는 출품수수료와 낙찰자에게 부과하는 낙찰수수료로 구분할 수 있습니다.(라) 렌터카 매출렌터카 매출은 차량 대여에 대한 대가로 받는 대여 매출과 만기가 도래되어 반납된 차량을 매각해 얻는 매각 매출, 그리고 기타 매출로 구성되어 있습니다.(3) 기타 매출 당사의 기타 매출은 홈서비스 탁송매출, 임차자산 전대매출, 계약해지 수수료매출, 금융프로모션 수입 등이 포함되어 있습니다. 임차자산 전대매출은 당사의 일부 매장에서 성능점검 업체나 상품화 업체에게 매장 일부 공간을 재임대 하는 과정에서 발생하고 있으며, 계약해지 수수료매출은 고객의 사정으로 판매 가계약을 해지하는 경우 환불하지 않은 판매 가계약금으로 인해 발생합니다. 금융프로모션 수입은 제휴 금융업체가 실적 증진을 위해 프로모션을 실시하는 경우, 프로모션 결과에 따른 인센티브 금액을 당사에 지급하는 경우 등으로부터 발생합니다. 나. 매출 유형별 실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 내용 판매경로 2023년 2022년 2021년 중고차사업부문 상품매출 차량 판매 이커머스 지점 내방 경매 소계 용역매출 보증 및 금융 수수료 등 이커머스 지점 내방 경매 소계 기타매출 중고차 사업 부문 소계 렌터카사업부문 상품매출 반납차량 매각 렌터카 매각 용역매출 차량 렌트 대여 매출 기타매출 렌터카 사업 부문 소계 합계 이커머스 지점 내방 경매 렌터카 매각 대여 매출 기타 합계 다. 판매 경로 등 (1) 판매 경로중고차 사업 부문 중 소매 부문은 자체 매입 플랫폼 '내차팔기 홈서비스'를 포함한 다양한 채널을 통해 중고차를 직접 매입한 후, 정비, 광택, 세차 등의 상품화 과정을 거쳐, 당사가 직접 운영하고 있는 전국의 46개 오프라인 지점 판매망과 이커머스 플랫폼(www.kcar.com 및 K Car App.) 및 홈서비스 메가센터를 통해 소비자에게 판매하고 있습니다. [중고차 사업 판매 경로-소매] 중고차사업 판매 경로.jpg 중고차사업 판매 경로 출처: 당사 내부 자료 중고차 사업 부문 중 경매 부문은 자체 매입 플랫폼 '내차팔기 홈서비스'를 포함한 다양한 채널을 통해 매입한 중고차 중 연식이 오래되거나 킬로미터 수가 높은 차는 정비, 광택, 세차 등의 상품화 과정을 거치지 않고, 당사가 직접 운영하고 있는 오산 제1 경매장과 세종 제2 경매장으로 보내어 B2B로 딜러에게 판매하고 있습니다.렌터카 사업 부문은 온라인 플랫폼 (www.kcar.com 및 K Car App)과 관공서 입찰 그리고 법인 영업을 통해 신차 및 중고차 차량 렌탈 사업을 하고 있습니다. (2) 판매 전략 당사는 케이카 (K Car) 브랜드를 내세워 OMO(Online-Merge-Offline) 모델을 기반으로 이커머스 플랫폼과 전국적인 매입 및 판매 오프라인 네트워크를 직영 구조로 운영하고 있는 국내 중고차 시장 내 매출 규모 1위의 선도적 중고차기업입니다. 당사는 고객들이 다양한 인증 중고차를 투명한 가격과 단순한 절차를 통해 이커머스(www.kcar.com 및 K Car App.) 또는 직접 방문 후 구매할 수 있는 경험을 제공하고 있습니다. 직접 매입한 중고차를 진단하고 판매하는 CPO(Certified pre-owned) 모델 특성상 허위 매물이 없습니다. 또한, 모든 재고는 정가에 판매하고 있으며, 매입과
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판매를 담당하는 모든 영업사원은 회사의 정규 직원으로 구성되어 있습니다. 당사는 일반 고객을 대상으로 중고차를 매입하고 판매하는 소매 사업(B2C)과 매매업자에게 차량을 공급하는 중고차 경매 사업(B2B)을 영위하고 있습니다. 또한, 동 브랜드를 내세워 신차 장/단기 렌트카 및 중고차 운영 노하우를 결합한 '중고차 렌트 상품'을 특화하여 차량 렌탈 시장에서 새로운 영역을 개척하고 있습니다. 중고차 시장은 정부의 투명성 제고를 위한 정책적 조치 및 부정적 인식 개선 노력을 지속적으로 한 결과, 온라인을 중심으로 기획력과 자본력, 그리고 IT 역량을 갖춘 다양한 시장 참여자의 진출로 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 당사는 소비자의 요구에 부합하는 OMO 플랫폼 구축 및 생산성 향상을 위한 노력과 강력한 영업망을 통해 국내 중고차 시장에서 시장 점유율을 확대해 왔습니다. 특히, 2022년도에는 이커머스 품질 경쟁력 강화를 위해 원스톱 상품화 공정을 갖춘 '홈서비스 메가센터'를 열어 국내 중고차 이커머스 선도 기업으로서의 새로운 도약과 지위를 더욱 공고히 하였습니다. 2023년에는 엠로사와 개발한 AI 알고리즘을 본격적으로 활용하면서 고객 수요 예측을 통한 수익성과 매입 효율성을 높이고 있습니다. (3) 주요 매출처당사는 일반 고객을 대상으로 하는 사업을 주된 사업 모델로 하고 있으므로, 주요 매출처에 대한 기재를 생략했습니다. 라. 수주에 관한 사항 당사는 일반 고객을 대상으로 하는 사업을 주된 사업 모델로 하고 있으므로, 주요 수주에 관한 사항 기재를 생략했습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리차입금 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익 (2) 환위험당사의 영업은 모두 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(주1) 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (주1) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지
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않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 마. 파생상품 등 거래현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 이자율스왑 자산(부채) (2) 당기 및 전기 중 파생상품의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래유형 상대방 거래개시일/만기일 대상차입금액 지급금리 수취금리 당기 전기 이자율스왑 우리은행 이자율스왑 우리은행 이자율스왑 신한은행 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구분 내용 계약상대방 주식회사 케이카캐피탈 계약체결시기 계약기간 계약의 목적 각 당사자의 비용/편익 분석을 통해 장기적 발전관계를 도모할 수 있는 제휴관계 구축 계약 내용 - 계약금액: 대출 실행액에 대하여 정해진 수수료를 금융중개수수료로 지급 - 대금지급방법: 매1개월 정산 후 현금지급 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직 담당업무 PM팀 ㆍ회사의 정책 방향성에 부합하도록 PMS 기획/운영ㆍ영업 시 가격 Guide Line 제공 및 정보 분석ㆍ시장 현황 파악 및 시세 분석 업데이트ㆍ재고 포트폴리오 관리 및 시장 내 선호 차종 분석 이커머스팀 ㆍMMA (Mobile Marketing Automation) 업무 총괄ㆍ유입 고객 행동 분석 및 고객 분류를 통해 마케팅 타겟 제시ㆍ타겟 마케팅을 통해 유입된 고객의 인앱 활동 분석 및 충성 고객 확보 연구ㆍ온라인 판매 증대를 위한 고객 행동 전환 유도 연구 (2) 연구 개발 비용당사는 회계 분류상 연구개발 비용을 별도로 계상하지 않아 기재하지 않았습니다. 다. 연구개발 실적 중고차 거래 동향 조사 및 연구, 당사 사이트 및 앱을 방문하는 소비자 성향 분석 등을 지속적으로 시행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구분 명 칭 출원/등록일 종료예정일 특허관련 제품기재 상표권 조이렌트카 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 (1) 중고차 매매 관련 중고차사업을 영위하기 위하여는 자동차관리법이 정하고 있는 사업장 기준 등을 충족하고 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게 등록하여야 합니다. 기존 등록 사항을 변경하려는 경우에도 마찬가지입니다. 또한 중고차 경매장은 시ㆍ도지사의 승인을 받아 개설하여 운영할 수 있습니다. 이와 같이 중고차매매업의 오프라인 사업장 및 경매장의 경우 해당 지방자치단체로부터 상시적으로 관리 감독을 받고 있으며, 자동차관리법의 주무 부처는 국토교통부입니다. 또한 자동차관리법에 근거하여 중고차 매매업자로 구성된 시ㆍ도 조합, 그러한 조합들로 구성된 자동차매매사업조합연합회(이하 "연합회")가 구성되어 있는데, 이와 같은 조합 또는 연합회는 매매용 자동차의 제시, 매도 등의 신고 수리 권한을 위탁 받아 행사하고 있습니다. 오프라인매매업을 영위하는 경우 관할 지방자치단체장에게 등록을 하여야 합니다만, 온라인에서 중고차매매업을 하기 위하여는 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률(이하 "전자상거래법")에 따라 통신판매업자로서 신고를 하여야 합니다.
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그리고 온ㆍ오프라인을 불문하고 매매 과정에서는 각종 약관이 사용되는데, 이와 같은 각종 약관 및 전자상거래법의 주무 부처는 공정거래위원회입니다.렌터카사업은 여객자동차운수사업법(이하 "운수사업법") 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 사업이 영향을 받을 수 있습니다. (2) 개인정보보호 관련온라인 직접 판매 시장은 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 시행규칙', '전자상거래 등에서의 소비자 보호지침' 등을 적용을 받고 있습니다. 당사는 소비자의 개인정보를 보호하기 위하여 '개인정보보호법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다. 또한 고객정보보호를 위한 체계 수립과 전담 조직 운영을 통해 정보보안 이슈에 선제적으로 대응하고 있습니다. 다. 환경보호와 관련된 사항 (1) 중고차 판매를 통한 환경 개선 기여 당사가 주로 영위하고 있는 중고차 매매와 렌터카 사업은 신차 생산 시 발생하는 자원과 이산화탄소의 감소 측면에서 가장 강력하고 효과적인 대안입니다. 지속적인 신제품의 생산은 필요 이상의 자원을 소비하며, 기존의 상품을 폐기 처리하는 과정은 환경적·사회적 문제를 야기시키고 있습니다. 당사는 중고 차량을 상품화하여 시장에 재유통하는 방법으로써 환경 개선에 기여하고 있습니다. 당사가 중고차 매매 사업을 통해 이산화탄소 감축에 기여하는 효과는 아래와 같습니다. [차량 재사용으로 감축 가능한 이산화탄소량] 구분 3개 년 누적 2023년 2022년 2021년 판매대수 감축 이산화탄소량(t)(주1) 상쇄 소나무 식재 수(그루)(주2) (주1) 그린피스, 무너지는 기후: 자동차 산업이 불러 온 위기 Report, 차량 1대 폐차 시 이산화탄소 2.7t 발생 (주2) 국립산림과학원, 주요산림수종의 표준탄소 흡수량 Report, 배출 1 tCO2 상쇄에 필요한 수종별 식재 그루 수 계산 시 소나무 평균 7.5그루 필요(30년 수령 가정) (2) 친환경 차량 판매 목표 정부는 그린뉴딜, 2050 탄소중립 선언을 통해 2030년도까지의 무공해차 보급 목표를 450만 대(전기차 362만 대, 수소자 88만 대)로 한다고 밝힌 바 있습니다. 당사는 이러한 정부 정책에 선제적으로 대응하기 위해 2025년도까지의 친환경 차량 판매대수를 10%까지 늘리는 것으로 계획하고 있습니다. 당사의 2023년 누적 기준 친환경 차량 판매 비중은 시장을 1.0%p 상회하였습니다. [친환경 차량 판매 비중] 구분 3개 년 누적 2023년 2022년 2021년 전체 중고차 시장 전체 등록대수(주1) 친환경 차량 등록대수(주2) 친환경 차량 비중(%) 케이카주식회사 전체 판매대수(주3) 친환경 차량 판매대수(주2) 친환경 차량 비중(%) (주1) 출처: 국토교통부, 카이즈유 데이터연구소(주2) 친환경 차량 등록 및 판매 대수에는 전기와 하이브리드 차량이 포함되어 있습니다.(주3) 케이카의 전체 판매대수에는 소매와 경매 판매대수가 포함되어 있습니다. (3) ESG 관련 경영 조직 당사는 환경 관련 외에도 사회 및 지배구조에 대한 ESG 경영을 강화하기 위해 2022년도 6월 대표 집행임원을 위원장으로 선임하고, 회사의 주요 임원들이 참석하는 ESG 경영위원회를 출범하여 운영하고 있습니다. 정기적으로 개최되는 ESG 경영위원회에서는 전사적 관점에서 환경 경영정책, 품질 목표 설정 및 안전 리스크 관리에 대해 논의하고 실행 전략을 수립하고 있습니다. 그 산하에 있는 ESG 지원조직에서는 위원회에서 결정된 관련 정책을 이행하고 추진 현황을 보고하고 있습니다. [ESG 경영위원회 주요 활동내역] 구분 의안내용 ESG 경영 위원회 전 지점 전기 안전점검 시행의 건 차량용 리프트 와이어 교체 시행의 건 정기 안전보건교육 시행의 건 관리감독자교육 시행의 건 K Car ESG 챌린지 소아암 환우 돕기 마라톤 진 행 의 건 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 년 상반기 리프트
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점검의 건 리프트 하부 미끄럼 방지매트 설치의 건 5. 위험성 평가 시행의 건 1. 자원 선순환 프로젝트 일환 의류 나눔 활동의 건 2. 관리대상 유해물질 제거의 건 3. 2022년 하반기 자동차 리프트 정기점검의 건 4. 근골격계 유해요인 조사의 건5. 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 1. 유류보관 안전조치 시행의 건2. 근로자 휴게시설 설치의 건3. 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 1. ESG 경영위원회 설립의 건 (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호화 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 당사의 사업소에서 폐기물 등이 발생하는 경우 폐기물관리법에서 정한 방법에 따라 처리해야 할 의무를 부담합니다. 폐기물관리법은 동법에 따라 허가 또는 승인을 받거나 신고한 폐기물처리시설에만 폐기물을 매립·소각 할 수 있도록 하고 있고, 당사와 같은 사업장폐기물배출자는 사업장폐기물의 종류와 발생량을 사전에 신고하여야 하고, 해당 사업장에서 발생하는 폐기물을 스스로 처리하거나 폐기물처리업의 허가를 받은자, 폐기물처리 신고자, 폐기물처리시설을 설치·운영하는 자 등에게 위탁하여 처리하여야 합니다. 또한 폐유·폐산 등 주변 환경을 오염시킬수 있는 지정폐기물의 경우에는 지정폐기물을 처리하기 전에 처리계획을 작성하여 환경부장관의 확인을 받아야 합니다. 당사가 운영 중인 4개의 자동차 정비소에서는 (i) 각종 폐필터 (오일필터, 에어컨필터 등), (ii) 폐에어클리너, (iii) 폐부동액 및 폐오일, (iv) 오일이 묻은 걸레 등 폐기물이 발생하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자동차 정비소 내 발생하는 폐기물의 종류와 발생량을 사전 신고하고 있고, 지정폐기물 처리계획 확인을 받고 있으며, 해당 폐기물을 외부 폐기물 처리업체를 통해 위탁 처리하고, 주기적인 지도ㆍ점검으로 폐기물 불법 처리가 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. (5) 당사의 환경 보호 인증 등 현황사업보고서 작성기준일 현재 환경 관련 여하한 기관, 단체로부터 인증이나 자격을 받은 내역이 없어 관련 내용에 대한 기재를 생략하였습니다. 라. 사업부문별 현황 (1) 중고차 사업부문(가) 산업의 개요 및 특성 자동차관리법은 중고차 사업을 '중고차의 매매 또는 매매알선 및 그 등록신청 대행을 업(業)으로 하는 사업'으로 정의하고 있습니다. 한편, 중고차는 자동차를 제작·조립 또는 수입을 한 자로부터 자동차를 취득한 후 사실상 그 성능을 유지할 수 없을 때까지의 자동차를 의미하므로, 결국 중고차 매매업은 협의로는 신차가 소비자에게 인도된 날부터 폐차되기 직전까지 발생하는 자동차의 거래와 관련된 산업이고, 광의로는 동 거래 과정에서 발생하는 부수적인 거래를 두루 포함하는 거대한 가치 사슬을 형성하고 있는 산업입니다. 따라서 당사가 속한 중고차 사은 중고차의 매입, 판매, 경매를 통한 위탁 판매 뿐만 아니라, 보증상품 판매, 중고차 렌터카 사업 등 매매 과정에서 부가적인 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 현재 국내 중고차 시장은 과점 사업자가 부재하고, 개인 간 거래의 비중이 전체 중고차 시장에서 약 50% 수준을 차지하고 있는 등 파편화된 특성을 보이고 있습니다. 일부 사업자들이 기존과는 다른 방식의 사업 모델을 통해 시장에서 주도권을 확보하기 위한 시도를 하고 있으나 아직까지 전체 시장에서 차지하는 비중은 미미하고, 현재까지 시장 내 대다수 거래는 주도적 사업자 없이 개별적이고 지역 중심적인 방식으로 진행되고 있습니다. 또한 거래 과정 및 상품 품질의 불투명성으로 고객의 불신과 불만이 지속적으로 제기되고 있습니다. 시장에서 유통되고 있는 중고차의 품질에 대한 표준화가 이루어져 있지 않고, 거래 과정은 불투명하고 복잡한 경향이 있습니다. (나) 국내 시장 여건 중고차 매매업은 1996년 법 개정을 통해 1997년부터 허가제에서 등록제로 전환되어 시장 진입이 완화되었고, 현재까지 뚜렷한 독과점 사업자가 부재한 상황입니다. 이런 이유로 중고차 매매업은 겉으로 보기에는 신규 사업자의 진입이 자유롭고, 시장 지배자가 없는 완전 경쟁 시장의 모습을
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보이고 있습니다. 그러나 대기업 진출에 대한 매매업계의 반발이 존재해 왔으며, 실제로 동반성장위원회는 중고차 판매업을 '중소기업 적합업종'으로 지정해 2013년 3월부터 2019년 2월까지 대기업의 신규 진출과 매출 확장을 제한해왔습니다. 2022년 3월 17일 중소벤처기업부가 중고자동차 판매업을 생계형 적합 업종으로 지정하지 않는다고 의결함으로써, 완성차 업계를 포함한 대기업의 중고차 판매업 시장 진출이 공식적으로 가능해져 다양한 사업자가 지속적으로 중고차 시장에 진출할 것으로 예상합니다. 2020년을 전후하여 중고차 시장에 온라인 사업자의 참여와 이커머스 거래가 증가하고, 케이카의 유가증권시장 상장으로 많은 정보가 투명하게 공개되기 시작했습니다. 또한 향후 기업형 사업자들의 중고차 소매 시장 참여에 따라 레몬 마켓으로 인식되던 중고차 시장의 경쟁 구도 변화에 대한 소비자들의 기대가 높아지면서 TAM(Total Addressable Market)의 규모도 커질 것으로 예상됩니다. 현재 국내 중고차 시장은 이런 변화에서 기회를 찾는 스타트업, 금융회사, 플랫폼 및 신차 제조사 등 다양한 사업자가 참여하고 있거나 진출을 타진 중에 있으며, 주요한 트랜드는 다음과 같습니다.■ 정보의 비대칭성 축소타 시장과 마찬가지로 IT기술의 발달은 중고차 시장에서 매매업자와 소비자 사이의 정보 격차를 좁히고 있습니다. 3D 사진 촬영 기술을 통해 더 많은 시각 정보를 제공한다거나, 시장 내 빅데이터를 가공해 차량 번호 만으로도 매입 시세를 제공하는 솔루션이 등장했고, 보험 이력, 정비 이력, 리콜 정보 등 시장 내 흩어져 있던 제반 정보가 플랫폼을 통해 통합되어 고객에게 제공되고 있습니다. 이러한 과정에서 소비자들은 점차 매매업자와 유사한 수준의 차량 정보를 제공 받아 구매 의사 결정에 활용할 수 있게 되었습니다.■ 비대면 판매 방식의 등장2000년 초반 '차량 정보의 투명한 공개'를 차별적 가치로 내세워 소비자들의 긍정적 반응과 업계 거래 관행의 변화가 있었다면, 최근에는 온라인으로 구매 신청 및 할부 등 금융서비스를 포함한 결제까지 가능한 비대면 판매 방식으로 변화가 진행 중입니다. 전 산업에 걸쳐 온라인 쇼핑 수요가 증가하는 소비 패턴의 변화는 중고차 시장에서 주요한 공략 대상이 되었습니다. ■ 업체 간 경쟁을 통한 서비스 고도화중고차 시장은 허위매물, 미끼매물, 불친절한 태도 등에 따른 신뢰 부족으로 소비자의 불만이 여전히 끊이지 않고 있습니다. 그 반대로 상대적으로 투명성이 높은 기업형 매매업체의 시장 진출에 대한 시장의 요구와 기대가 언론에 종종 보도되고 있습니다. 거래 규모는 매년 커지고 있음에도 시장 참여자(매매업자)가 파편화 되어 있어 표준화된 서비스가 부재했던 중고차 시장은 온라인을 중심으로 기획력과 자본력, 그리고 IT 역량을 갖춘 다양한 시장 참여자의 진출로 새로운 국면을 맞이하고 있습니다.당사는 트랜드에 대한 선도적 대응 및 생산성 향상을 위한 노력, 강력한 영업망을 통해 국내 중고차 시장에서 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. ※ 참고: 중고차 유효시장 점유율 (판매 대수 기준) (단위: 대) 구분 2023년 2022년 2021년 전체시장 중고차 유효시장[1] 케이카 판매대수 유효시장 시장점유율 [1] 유효시장 : 중고차 전체 등록대수 중 개인 간 거래를 제외한 사업자 거래대수를 의미함출처: 국토교통부, 카이즈유 데이터연구소, 케이카 내부 자료 (2) 렌터카 사업부문(가) 산업의 개요 및 특성전통적인 렌터카 서비스는 장기 대여와 단기 대여로 구분해 왔습니다. 장기 대여의 경우 대여 기간이 1년 이상인 차량 렌트 방식을 말하는데, 주로 신차 위주로 출고가 진행되어 왔습니다. 최근에는 시간 단위의 렌트가 가능한 'Car Sharing'이나, 1년 미만의 중고차 및 렌터카 회사간 양수도 차량을 대상으로 렌트를 실시해 렌트료가 상대적으로 저렴한 'Re-rent' 등 소비자의 다양한 요구에 부합하는 상품이 시장에 출시되고 있습니다.자동차 대여 사업은 유상으로 자동차를 임대하는 사업으로 택시 및 버스 등과
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같이 사업용 자동차를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로, 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 공적 규제를 받음과 동시에 이에 따르는 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.(나) 국내 시장 여건렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 영세성을 벗어나 서비스 산업으로 자리 잡아 가고 있습니다. 향후 대기업 계열 렌터카사가 자본력을 바탕으로 규모를 확장하거나, 중견 업체의 인수 합병을 통해 상위 업체의 시장 점유율은 더욱 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 업체 간 렌탈료 경쟁이 심화됨에 따라 대량 구매로 구매력을 행사할 수 있고, 높은 신용 등급으로 상대적을 저금리에 자금을 운영할 수 있는 있는 대형 업체와 영세 업체 사이의 경쟁력 격차가 벌어지고 있으며, 영세 업체들이 점차 시장에서 소외되어 시장 참여자의 증가세가 둔화되어 가고 있습니다. (단위: 천대) 구분 2023년 2022년 2021년 렌터카 인가대수 출처: 전국자동차대여사업조합연합회 마. 사업부문별 요약 재무 현황 당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 사업부문과 렌터카 사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 구분 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 2021년(제5기) 내역 YoY 내역 YoY 내역 YoY 중고차사업부문 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) 렌터카사업부문 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) 합계 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) (주) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 22. 매출 (1) 수익당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을얻고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 상품매출(렌트용) 용역수입 기타수입 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역수입 렌트카대여료 합 계 (2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 등 상품의 매입액 종업원급여 복리후생비 접대비 여비교통비 세금과공과 대손상각비 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 지급수수료 무형자산상각비 소모품비 광고선전비 건물관리비 통신비 주식보상비용 위탁차량비 부품비 판매보증비 차량매각원가 기타 비용 영업비용의 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 여비교통비 광고선전비 대손상각비 기타비용 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 지급수수료 무형자산상각비 소모품비 주식보상비용 합 계 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 잡이익 대손충당금환입 리스해지이익 파생상품평가이익 외환차익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 기부금 재고자산감모손실 잡손실 리스해지손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 기타의대손상각비 기타영업외비용(주1) 외환차손 합 계 (주1) 당기 중 당사는 부가가치세 등과 관련한 세무조사에 따른 추징금을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 범주별 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 보증금 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 범주별 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반차입금 전환사채 리스부채 합 계 27. 법인세비용(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 과거 법인세 부담액 당기 법인세 부담액 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 세율변경효과 전기법인세 조정사항 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기말과 전기말의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미확정비용 재고자산평가충당금 영업권 대손충당금 감가상각비 업무용승용차 현재가치할인차금 사용권자산 리스부채 전환권조정 상환할증금 보험금수익 재고자산감모손실 유형자산처분손실 주식매수선택권 취득부대비용 즉시상각의제 합 계 미인식이연법인세 이연법인세자산(부채) (전기말) (단위: 천원) 과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미확정비용 재고자산평가충당금 영업권 대손충당금 장기차입금 현할차 감가상각비 업무용승용차 현재가치할인차금 사용권자산 리스부채 파생상품손익 전환권조정 상환할증금 보험금수익 재고자산감모손실 유형자산처분손실 주식매수선택권 합 계
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미인식이연법인세 이연법인세자산(부채) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여제도의 재측정요소 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여제도의 재측정요소 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 영업권 영업권 최초 인식 세무조정 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전 기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 28. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외환 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 590/주 631/주 (2) 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자(주식선택권) 합계 (전기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합계 (3) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 합계 가중평균유통보통주식수 조정내역 주식선택권 368,780주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 585/주 617/주 당기말 현재 전환사채의 경우 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산 시 이를 고려하지 않았습니다. 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 잠재적 보통주 전환청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2023년 1월 8일 ~ 2033년 1월 29일 29. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 지배회사 (주)케이카캐피탈 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타특수관계자 (주)케이카캐피탈 매출 등 기타비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권채무내역 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)케이카캐피탈 매출채권 기타채무 당기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 배당 배당 지배회사 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 당기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은 행 명 한 도 액 차 입 액 한국산업은행 우리은행 국민은행 하나은행 합 계 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 차입금액 담보권자 토지
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및 건물 장기차입금(주1) 한국산업은행 계약이행보증 알씨아이파이낸셜코리아㈜ 차량운반구(영업용) 장기차입금(주1) 우리은행 우리은행 하나은행 하나은행 국민은행 국민은행 (주1) 동 차입금과 관련하여 당사가 체결한 토지 및 건물, 차량운반구(영업용), 재고자산을 제외한 재산종합보험 목적물 전체 자산에 대한 보험상의 권리에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 내 역 보증금액 서울보증보험(주) 이행보증 등 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 및 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. (5) 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 6건(전기말: 24건) 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(전기말: 2건) 입니다. 회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. ㆍ수준1: - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. ㆍ수준2: - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 ㆍ수준3: - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의
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변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리차입금 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익 2) 가격위험당사는 공정가치로 평가하는 지분상품이 없으므로, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(주1) 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (주1) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의 대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 재고자산감모손실 재고자산평가손실 리스해지손실 주식보상비용 당기손익-공정가치금융자산처분손실 이자수익 유형자산처분이익 리스해지이익 파생상품평가이익 대손충당금환입 재고자산평가충당금환입 잡이익 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 미수금의 감소 선급금의 증가 선급비용의 증가 상품의 감소 저장품의 감소(증가) 부가세대급금의 감소 차량운반구의 증가 건설중인자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 임대보증금의 증가 예수금의 증가(감소) 선수수익의 증가 선수금의 증가 예수보증금의 증가 기타장기급여부채의 증가 장기선급비용의 감소 계약부채의 증가(감소) 퇴직금 지급 퇴직연금운용자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 이자비용 리스부채 증가(감소) 이익잉여금의 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 미지급배당금 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 이자비용 리스부채 증가(감소)
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이익잉여금의 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 미지급배당금 합 계 (3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스계약에 의한 사용권자산의 증가 보증금 유동성 대체 차량운반구의 상품 대체 상품의 차량운반구 대체 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 이익준비금 적립 유형자산 취득에 대한 미지급금의 증가(감소) 유ㆍ무형자산 취득에 대한 선급금 대체 전환사채 유동성 대체 6. 배당에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다 제45조 이익금의 처분 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의이익잉여금처분액 제46조 이익의 배당 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조 분기배당 ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법 시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 당사는 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승 구현과 함께, 회사의 성과에 기반한 안정적인 배당으로 주주 가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) ※ 당기 현금배당총액 및 주당현금배당금은 2023년(제7기) 1분기, 2분기, 3분기 및 기말 현금배당 내역의 합계금액입니다. - 제7기 1분기: 배당금 9,136백만원(주당 190원) - 제7기 2분기: 배당금 9,136백만원(주당 190원) - 제7기 3분기: 배당금 9,136백만원(주당 190원) - 제7기 기말: 배당금 9,155백만원(주당 190원) ※ 당기 현금배당수익률은 1분기, 2분기, 3분기 및 기말 주당현금배당금의 합계금액(760원) 대비 기말 배당기준일(2023년 12월 31일) 과거 1주일 간 배당부 종가의 평균으로 계산하였습니다. ※ 전전기 말 발행 주식수는 48,086,533주이며, 전기 말 발행 주식수는 48,182,073주입니다. ※ 상 기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거
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배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 2020년(제4기) 기말 배당의 경우, 상장 전으로 배당수익률을 계산 시 포함하지 않았습니다. 상기 표의 평균 배당수익률 4.0%는 2021년(제5기) 배당 수익률과 2022년(제6기) 분기 및 기말 배당 수익률, 2023년(제 7기) 분기 및 기말 배당 수익률 누적 합계의 평균을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 (주1) 무상증자 보통주 (주2) 유상증자(일반공모) 보통주 (주3) 주식매수선택권행사 보통주 (주4) (주1) 당사는 2021년 2월 2일 유관산업 간 시너지 창출을 위하여 조이렌트카를 흡수합병하고 2,277,123주를 대주주인 한앤코오토서비스홀딩스유한회사(100% 보유)에 배정하였습니다. (주2) 주식수 확충을 목적으로 2021년 5월 27일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(증자비율300%)를 실시하였습니다. (주3) 당사는 2021년 10월 7일 유상증자를 통해 1,202,164주를 신주 발행하였으며, 2021년 10월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. (주4) 당사는 2023년 11월 16일 주식매수선택권 행사를 통해 95,540주를 발행하였으며, 2023년 12월 11일 유가증권시장에 상장하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라 . 미상환 전환형 조건부자본증권 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을
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통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(유가증권시장 상장) 시설자금 시설자금 기업공개(유가증권시장 상장) 운영자금 운영자금 ※ 증권발행실적보고서(2021년 10월 12일) 기준 기업공개 시 공모자금 총액은 336,605,775,000원이며, 이중 시설자금 15,312백만원과 운영자금 13,428백만원을 제외한 나머지 금액은 구주매출 및 발행제비용입니다. 나. 사모자금의 사용내역 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 최근 3사업연도 중에 주요한 인수 및 분할 등이 발생하여 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 주의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 시기 대상회사 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 등제출일자 주식회사조이렌트카 2021년 재무제표에는 주식회사 조이렌트카의 합병 이전 실적(1개월)이 제외되어 있습니다.(매출액 5,124백만원, 순손익 -92백만원) 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항사업보고서 제출기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 없으며, 우발채무에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 중 30. 우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표 작성기준은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제7기(2023년) 매출채권 미수금 선급금 합 계 제6기(2022년) 매출채권 미수금 합 계 제5기(2021년) 매출채권 미수금 합 계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(사업결합) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 매출처의 과거 채무불이행 경험 및 매출처의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 매출처 특유의 요소와 매출처가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황(가) 당기말 기준 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 구성비율은 전체 매출채권 중 특수관계자에 대한 매출채권 비율입니다. (나) 전기말 기준 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년초과 ~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 구성비율은 전체 매출채권 중 특수관계자에 대한 매출채권 비율입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 비 고 중고차사업 상품 등 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내용당사는 실시간으로 관련시스템에서 재고가 유지 및 관리되고 있으며, 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로
케이카 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

재고현황을 실사하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2023사업년도 재무제표의 작성과 관련하여, 당사의 재고에 대하여 표본 추출하여 2024년 01월 02일 실사를 시행하였습니다. 재무상태표일과 실사일의 실사 대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고 현황 등을 통해 확인하였으며, 기말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부가 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사는 회계부서의 주관 하에 전국 각 지점에서 수행하였으며, 2023사업년도 재무제표는 외부감사인(삼일회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 표본 추출하여 실시하였습니다. (가) 제7기 재고자산 실사 실사(입회)시기 실사(입회)장소 영등포지점, 화곡지점, 수원신갈지점, 안양지점, 이천지점 실사(입회)대상 재고자산(중고자동차/상품) 실사입회자 외부감사인(삼일회계법인) (가) 제6기 재고자산 실사 실사(입회)시기 실사(입회)장소 영등포지점, 화곡지점, 분당용인지점, 서초지점, 천안지점 실사(입회)대상 재고자산(중고자동차/상품) 실사입회자 외부감사인(삼일회계법인) 라. 수주계약 현황 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
케이카 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 중고차 산업은 고금리 기조 장기화, 전쟁 및 에너지 공급 불안정, 완성차 기업들의 인증중고차 시장 진출 본격화 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경영 환경 속에서도 2023년 매출 2조원을 초과 달성하고, 영업이익은전년 대비 17% 성장한 590억원을 기록하였습니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율 42% ROE 12% 등 견실한 재무구조를 지속하였으며, 2023년에도 브랜드 가치를 인정받아 대한민국 퍼스트브랜드 중고차 유통 부문에서 5년 연속 수상을 이뤄냈습니다. 사업 측면에서는 중고차 산업에 부정적인 영향을 미치는 매크로 변수에 대응하여 수익성 개선에 더 집중했던 시기였음에도 불구하고 시장점유율 11.5%를 기록하며 시장지배력 및 업계리더십을 공고히 하였으며, AI 예측정보 알고리즘을 본격적으로 활용하여 수익성 및 매입 경쟁력을 강화하였습니다. 중고차 시장은 2024년에 들어서면서 금리 인하 기대감, 중고차 시세 반등, 수출 시장 호조세 지속 등으로 수년간 이연되었던 수요가 회복되는 분위기입니다. 그러나 아직 금융시장의 불안과 글로벌 경기 침체 우려가 완전히 사라진 상황이 아니므로 향후 시장이 어떻게 전개될 지 예측하기는 여전히 어려운 상황입니다. 이런 상황임에도 당사는 모든 분야의 경제적 해자를 갖춘 유일한 중고차 사업자로서 중고차 사업 본질과 기본에 집중하여 소비자의 요구에 부합하는 1등 사업자로 위상을 지키고, 견실한 경영실적을 달성하는 한편, 중고차 산업 내 새로운 파트너사들과 함께 미래 사업 기회를 발굴하고 선점하는데 최선을 다하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제7기 (2023년) 제6기 (2022년) 차이 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 장기기타금융자산 순확정급여자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금 전환사채 기타유동부채 리스부채 당기법인세부채 [비유동부채] 장기차입금및사채 기타비유동부채 장기기타금융부채 리스부채 이연법인세부채 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 제7(당)기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제7(당)기 당사 자산은 전년 대비 198억 원(3.7%) 증가한 5,541억 원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금및현금성자산의 증가 172억 원 및