chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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난항을 겪을 수밖에 없는 상황이었습니다. 그러나 기존 수입업체들과는 다른 체계 있는 업체관리, 정산, 출고, A/S서비스 등으로 인해 당사를 통한 도ㆍ소매 거래업체 수는 거래 초년인 2015년에 2개사로 시작하여 2016년 10개사, 2017년 20개사로 급성장하게 되었으며 결과적으로 매출 또한 2016년 8억원에서 2017년 17억원, 2018년 48억원, 2019년 110억원으로 성장하게 되었고 당사는 현재 핫토이의 국내 총판 역할을 하고 있습니다 이와 같은 성장 모멘텀은 2019년 이후 영화 제작사의 신규 콘텐츠 부재 및 2020년~2021년 Covid-19 발생으로 인하여 다소 정체기를 거쳤지만, 2022년 엔데믹을 거쳐 2023년 영화, OTT를 필두로 한 콘텐츠 시장의 리오프닝 붐으로 인하여 향후 성장 추세는 안정적으로 전망됩니다. 이는 한국콘텐츠진흥원이 제공한 국내 캐릭터 시장 규모자료를 종합해 보면 2014년 9조 527억원 규모에서 2021년 12조 2581억원 규모로 성장한 상황이며, 키덜트 산업의 선행 지표라 할 수 있는 영화 시장 규모의 경우가 2020년 대비 회복 추세(전년 동기 대비 17.5%, 전년 대비 93.2% 성장)라는 지표를 통하여 확인할 수 있습니다. 또한 2019년, 유명 피규어 제조 작가와의 콜라보를 통한 ‘슈퍼태권브이’ 한정판 피규어를 직접 제작, 롯데렌탈과의 협업으로 완판을 기록하였습니다. 이러한 피규어 산업은 캐릭터의 모습을 가장 사실적으로 투영하는 아이템이기 때문에 키덜트 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 현재 당사의 국내 핫토이 시장점유율은 2021년 기준 85% 이상이며 앞서 언급한 바와 같이 마블/DC 등의 확고한 캐릭터IP를 바탕으로 비즈니스를 전개하고 있는 상황에서 국내 총판의 지위로서 지속적인 역할을 수행하고 있는 당사 키덜트 사업부는 판관비 및 자금회전 부분에서 안정된 이익 창출이 가능한 구조로 되어 있습니다. 당사는 현재 상황에 만족하지 않고 핫토이 독점 총판으로서의 지위를 완전히 확보하기 위함과 함께 더불어 키덜트 비즈니스를 더욱 업그레이드하기 위한 목적으로 2025년 서울 내 주요 요지에 대한민국 최초의 핫토이 오프라인 전문 매장을 운영할 계획을 가지고 있습니다. ④ 완구 사업부 2010년 8월 설립 후 당사는 해외 유명 유아 브랜드 Graco, Aprica(유모차/카시트 업체)와 유통 계약을 체결하였으며, 해외 유명 완구 회사 VIVID CLIP KITZ BRAND와 유통 계약을 체결하였습니다. 또한 2010년에는 다수의 온라인 채널(티몬, 이베이, CJ몰, GS이샵)과 유통 계약을 체결하였으며 Graco, Aprica 제품 판매를 시작으로 완구 및 유아용품 판매를 본격적으로 시작하였습니다. 같은 해에 Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스 유통 계약을 체결하였으며 대형 할인점 롯데마트 및 홈플러스와 유통 공급 계약을 체결하였습니다. 2011년에는 Halsall Toys Smart 유통 판매계약, TRENDS2COM 유통 판매계약, DICKIE TOYS RC CARS 유통 판매계약 체결 등 글로벌 완구 회사와 국내 단독 계약을 체결하였습니다. 또한 Graco 브랜드로 대형할인점 Lotte Mart(TRU24개점, 롯데마트 92개점)에 런칭하였으며 홈플러스(130개점)에 유통을 시작하였습니다. 현재 당사는 다양한 콘텐츠 활용 및 IP확보를 위하여 Disney, Marvel, Pinkfong, little-tikes, Dickie Toys, Majorette 등 국내외 유명 브랜드와 라이선스 계약을 체결하여 개발, 생산 및 수입 유통을 진행하고 있으며 확보된 IP를 기반으로 Mass Market을 지향하는 라이선스 제품의 기획 및 개발과 판매를 통해 성장해 나가고 있습니다. [완구 사업부 주요 진행 상황] 구 분 내 용 설립기/사업초기 ▶㈜가이아코퍼레이션 설립 ▶Graco, Aprica 유통계약 체결 - 주니어 카시트(국내 시장 점유율1위) ▶롯데마트 / 홈플러스 유통 공급 계약
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체결 ▶Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스유통 계약 체결 ▶Simba Dickie Group 유통계약 체결 - 독일, 완구 분야 유럽지역 선도기업 ▶Hauck Group 유통계약 체결 ▶Mattel Group 유통계약 체결 ▶뽀로로 라이선스 계약체결 ▶Kent Display 유통계약 체결 ▶Disney Frozen(겨울왕국) 라이선스 계약 체결 도약기 주요업체 공급계약 ▶Starwars 7 라이선스 계약 체결 - 디즈니 IP캐릭터 - 디즈니 베이비돌(30cm)개발 제조 유통 ▶ToysRUs Korea 매장내 키덜트존 및 베이비존 샵인샵 독점운영권 획득 ▶중국 청도 완구 제조 공장 계약 - 디즈니 베이비돌 개발 제조, 생산 ▶Pinkfong 라이선스 계약체결 - 국내 유아 선두 캐릭터 ▶Pinkfong OEM 개발 및 유통 - 국내 유아 선두 캐릭터 ▶little tikes 유통계약 체결 - 미주 유아 완구 시장 1위 업체 ▶TAKARA TOMY 유통계약 체결 - 일본 완구 시장 1~2위 업체 ▶ZURU 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 ▶Just Play 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 확대기 (2014년~) 사업분야 확대 (OEM 상품개발 등) ▶MINECRAFT 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 ▶HTI 유통계약 체결 - 유럽 여아 완구 제조전문업체 ▶IMC TOYS 유통계약 체결 - 스페인 완구 1위 제조사 ▶Kiddieland 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 붕붕카 제조 업체 ▶K'NEX 유통계약 체결 - 미주 블록완구 시장점유율 1위 ▶BOLEY 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 액세서리 제조 전문업체 ▶CDI 유통계약 체결 - 미주 완구부분 선도 기업 ▶jazwares 유통계약 체결 - 미주지역내 남아 완구 점유율 5위 ▶RUBLES 유통계약 체결 - 세계 시장 점유율 1위 코스튬 전문 업체 ▶ROBLOX 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 2. 주요 제품 및 서비스 ① 유아사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부내 비율) 제품 설명 스토케 스토케 40여년 전통의 북유럽 노르웨이의 디자인 열정과 자신감 그리고 가족간의 정서적 유대감을 담은 디자인 철학에 의해 만들어진 프리미엄 유모차, 하이체어 등 부가부 부가부 세계 최초의 모듈형 유모차(스트롤러) 출시한 네덜란드 프리미엄 브랜드로서, 혁신적인 디자인과 우수한 기능으로 갖춘 유모차 브라이텍스 브라이텍스 어린이 안전시트 전문기업인 독일 브라이텍스 카시트 제품 기타 유모차 / 카시트 ② 해외사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부 내 비율) 제품 설명 BTS BTS K-Content IP의 총아인 BTS의 IP를 활용한 토이,문구,의류,잡화,리빙 및 레저 및 디지털제품 등 다양한 카테고리의 굿즈/MD 상품 ③ 키덜트 사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부 내 비율) 제품 설명 영화피규어외 핫토이 인물과 사물을 사실적으로 묘사한 실사 1/n 스케일 사이즈으 캐릭터 피규어 상품으로, 세계 최대 피규어 제작사인 핫토이사의 제품을 공급하고 있음. 마블, DC 외 애니메이션, 게임 등의 IP 등으로 이루어져 있음 ④ 완구사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부내 비율) 제품 설명 디키토이 디키토이 독일을 본사로 하여 전세계 100여개 국가에 수출되고 있는 장남감 완구로서, 디키토이 제품은 글로벌 자동차 브랜드 등과 협력을 통하여 리얼리티한 모빌리티 완구 제품임 핑크퐁 핑크퐁 더핑크퐁컴퍼니의 대표IP인 핑크퐁, 아기상어, 원더스타, 베베핀 등의 IP를 활용하여 제작한 유아 완구 리틀타익스 리틀타익스 미국 상위 5위 완구기업인 MGA그룹 산하 브랜드이며, 영유아를 아우르는 다양한 체험형 완구류(자동차/기계 완구 등)를 표방하고 있음 3. 원재료 및 생산설비 (단위 : 백만원) 사업소 자산별주1) 소재지 장부가액 비고 2023년 말
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2022년 말 2021년 말 OEM공장 완구 금형 각 공장 주1) 제품 개발을 위한 금형이며, OEM 생산업체에 보관하고 있습니다. 주2) 회사가 영업설비로 보유하고 있는 토지, 건물, 구축물은 없습니다. 국내 완구산업의 경우 1980년대 말부터 급격히 오른 임금 부담을 견디지 못하며 완구 제조업체들의 폐업과 해외 이전이 이어졌고 대부분 생산기지를 중국, 동남아시아에 두고 자체 캐릭터 개발을 통해 부가가치를 창출하고 있습니다. 당사도 제조원가 절감을 위하여 2017년 설립된 중국 법인을 핑크퐁IP를 활용한 제품들을 제포/판매해 왔으나 2020년 중국 법인을 매각한 후 중국 소재 Shandong Qiyue Children Tricycle, Jiangsu High Glory Impand Exp 등의 외주업체를 통해 외주 OEM생산하여 수입하는 방식으로 제조/판매하고 있습니다.2023년부터는 해외사업부를 중심으로 당사가 주도하여 기획 및 개발한 굿즈 제품 등의 OEM 생산을 확대하여 당사 제품 비중을 높히고 원가절감을 통하여 부가가치를 높일 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 부 문 2023연도 (제14기) 2022연도 (제13기) 2021연도 (제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상품 유아 수 출 내 수 소 계 해외 수 출 ($2,649) ($3,930) ($2,519) 내 수 소 계 키덜트 수 출 내 수 소 계 완구 수 출 내 수 소 계 제품 해외 수 출 ($219) ($7) ($99) 내 수 소 계 완구 수 출 내 수 소 계 기타 매출 유아 수 출 내 수 소 계 해외 수출 29($22) 내수 소계 완구 수출 내수 소계 합 계 수 출 ($2,890) ($3,937) ($2,618) 내 수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다. 한편, 당사는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 3개월 이내 No 3개월 이상 6개월 이내 Yes 6개월 이상 9개월 이내 Yes 9개월 이상 12개월 이내 Yes 12개월 이상 Yes 합계 한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는
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매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 841,999천원을 설정하고 있습니다. ② 매출채권에 대한 손실충당금 변동 (단위: 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기초금액 손실충당금의 재측정 제각 기말금액 (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 합계 ② 제 13(전) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 합계 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 1) 환위험관리당사는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 ② 제 13(전) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD 기타 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A)/(B) 순차입금비율(D-C)/(B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2023연도 (제14기) 2022연도 (제13기) 2021연도 (제12기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 주1) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 경상연구개발비와 연구개발인력 임직원의 보수가 포함되어 있습니다. 나. 연구개발실적 - 유아/완구/키덜트 사업부 연구개발과제 개발기간 연구결과 (진행 과제 목표) 기대효과 베이비돌 레아 시리즈 ’19.03~ ‘20.07 자체 브랜드 IP 레아 상품화 개발 귀여운 베이비돌 인형에 레아 브랜드를 입혀 캐쥬얼하면서도 소장하고 싶은 인형 시리즈 상품화 중국에서도 인기리에 판매 상품화 핑크퐁 해적선 낚시놀이 ’20.03~ ‘20.07
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인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 마트 전용 상품화 개발 핑크퐁 낚시놀이 1탄 상품의 채널별 라인을 구축하기 위하여 해적 테마를 적용한 금형 개발로 차별화 전용 상품화로 독자적 매출 라인 구축 상품화 스마일쿠킹 시리즈 ’19.03~ ‘20.08 이마트 독점 상품화 개발 라인업 소꿉놀이에 최적화된 다양한 놀이 시리즈로 이마트에만 독점 공급하여 스마일쿠킹 시리즈로 상품화 저가부터 중고가까지 다양한 가격대로 소비자층 공략 상품화 핑크퐁 진동벨 계산대 놀이 ’19.08~ ‘20.10 소꿉놀이에 빠질 수 없는 계산대 놀이에 인기캐릭터 핑크퐁 IP를 접목한 개발 진동벨을 포함해서 카페에서 주문 및 계산하는 역할 놀이를 표현하고 아기상어 스캐너로 숫자놀이까지 할 수 있는 교육 완구 상품화 상품화 핑크퐁 더블구슬뽑기 ’19.09~ ‘20.10 글로벌 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 접목한 2인용 뽑기게임완구 개발 속도조절이 가능하여 연령에 맞게 게임을 하고, 혼자보다는 둘이서 경쟁으로 뽑기 놀이를 할 수 있는 재미부여 일본 아가츠마 완구회사와 협업으로 상품화 상품화 핑크퐁 아기상어 청소기 ’19.11~ ‘20.10 글로벌 인기캐릭터’아기상어’ IP로 부모를 따라하는 역할놀이 중 청소놀이에 최적화된 청소기 개발 아기상어의 귀여운 외관을 모티브로 디자인되어 차별화 특히 실제 스티로폼을 빨아들이는 리얼 작동으로 청소 역할 놀이에 빠져 정리정돈하는 습관 향상에 도움 상품화 핑크퐁 진동벨 푸드코트 ’19.11~ ‘20.11 인기 캐릭터 ‘핑크퐁+아기상어’ IP를 활용한 시즌공략 상품개발 진동벨이라는 차별화된 놀이요소를 포함하여 재미 극대화 다양한 푸드코트 음식으로 역할놀이와 재미난 음식점 소개 캐릭터 컨셉에 맞게 모든 금형 개발 상품화 핑크퐁 뉴 그네 ’21.01~ ‘21.04 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 유아 발육 라인업 개발 재래 전용 상품화로 독점 판매 채널 확대 귀여운 핑크퐁 모양의 등받이로 재미있고 안전하게 놀 수 있는 국산 제조 완구 성장에 따른 3단계 조절 가능 상품화 핑크퐁 무드램프 오뚝이 ’20.05~ ‘21.04 인기 캐릭터 ‘아기상어’ IP를 활용한 유아동 타겟 라인업 상품화 구축 개발 수면을 유도하는 무드램프 컨셉을 오뚝이에 적용한 참신한 기획으로 기존 오뚝이 장난감들과 차별화 최고 인기동요 상어가족 노래와 함께 귀여운 아기상어피규어가 장착된 오뚝이로 재미 극대화 상품화 마블 이터널스 키즈 디지털시계 2종 시리즈 ’21.05~ ‘21.10 마블 이터널스 영화개봉 기념에 맞춰 개발된 키즈 디지털 시계 개발 국내 인기 배우 마동석이 열연한 길가메시 상품과 이터널스 이미지로 디자인된 키즈 시계 런칭 상품화 SSG 랜더스 구단버스 ’21.07~ ‘21.12 이마트 전용 상품화 전략 1탄 SSG 랜더스 야구단의 마스코트를 활용한 데칼 디자인된 구단버스 장난감 개발 상품화 이마트 쇼핑카트 ’21.01~ ‘21.09 이마트 전용 상품화 확대전략 2탄 이마트 시그니처 디자인을 활용한 쇼핑카트 장난감 개발로 이마트 키즈 타겟을 공략하여 향후 브랜드 충성도 구축 마트 장보기를 따라하는 쇼핑카트 역할놀이 상품화 핑크퐁 EQ 영어피아노 ’21.10~ ‘22.03 영유아 시기에 꼭 필요한 손 운동 훈련과 음악적 놀이요소, 영어동요까지 들어간 유아용 피아노 개발 유튜브에 인기있는 핑크퐁 영어동요 10곡이 들어가 더욱 신나는 피아노놀이 상품화 - 해외 사업부 연구개발과제 개발기간 연구결과 (진행 과제 목표) 기대효과 아기상어 치과놀이세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 역할놀이 완구 개발 아기상어 피규어와 함께 치아를 찰흙으로 만들고 치료하는 놀이 과정을 통해 치아관리에 대한 중요성 어필하는 교육용 역할놀이 완구 상품 상품화 핑크퐁 볼링세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 실내에서 놀 수 있는 볼링세트로 재미나게 게임을 하며 볼링 놀이 가능한 실내 스포츠 완구 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 소프트 블록 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 유아 감각놀이 완구 개발
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부드러운 재질의 소프트 블록으로 숫자놀이와 굴림놀이가 가능한 블록타입의 공놀이 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 캐치볼 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운 아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 줄넘기 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운 아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 상품화 아기상어 쇼핑카트 놀이 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 쇼핑카트 역할놀이 완구 개발 유아들이 쉽게 끌고 다닐 수 있는 작은 사이즈의 아기상어 쇼핑카트와 다양한 과일 소품으로 재미부여 상품화 아기상어 세탁기 다리미 세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 미니어처 소꿉놀이 완구 개발 작은 사이즈의 세탁기와 다리미 등 아기상어 IP를 적용하여 귀여운 소꿉놀이 상품개발 상품화 핑크퐁 아기상어 소프트볼 ’19.08~ ‘20.03 동남아 시장 공략용 유아 발육완구 개발 PU 재질의 소프트한 감촉과 유아한테 딱 맞는 작은 사이즈로 재미있는 공놀이 가능 상품화 핑크퐁 모래놀이 세트 ’19.08~ ‘20.04 동남아 시장 공략용 야외 모래놀이 개발 모래놀이를 할 수 있는 다양한 소품들과 담을 수 있는 바스켓으로 신나는 야외 물놀이 가능 상품화 아기상어 러닝패드 ’20.10~ ‘21.0’ 동남아 시장 공략용 유아 전용 교육완구 개발 유아의 감각을 끌어올리는 다양한 기능을 포함한 패드완구 작동에 따른 다양한 사운드와 라이팅으로 재미 부여 귀여운 아기상어와 가족들 이미지 영어노래로 판매 상품화 핑크퐁 토치 프로젝터 ’20.10~ ‘21.05 동남아 시장 공략용으로 미니 사이즈의 프로젝터 개발 아기상어의 귀여운 컷들을 벽에다 투영하여 볼 수 있는 재미있는 기능으로 어필 3가지의 테마 이미지로 다양한 모습을 볼 수 있는 재미 상품화 핑크퐁 아기상어 디지털 키즈시계 2종 ’20.10~ ‘21.05 동남아 시장 공락용으로 귀여운 디자인의 캐릭터시계 개발 시계를 누르면 반짝반짝 라이트가 들어오는 기능 1TYPE과 시계 배경 이미지를 변경할 수 있는 내맘대로 꾸미는 기능의 시계로 동남아 아이들의 시장 개척 상품화 NCT DREAM SM엔터테인먼트사 소속의 NCT 아티스트 관련 굿즈 등 각종 캐릭터 상품 기획 상품화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 상표권 제35류 베네피아 (주)가이아코퍼레이션 베네피아 특허청 상표권 제35류 글로리먼데이 (주)가이아코퍼레이션 글로리먼데이 특허청 나. 향후 매출액 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 구분 수요변동요인 유아 사업부 2023년 이후 소비 심리 회복 및 명품시장의 성장세를 감안할 경우 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망 해외사업부 2022년 코로나 엔데믹 이후 지속적인 여행, 공연 수요 등의 활성화가 예상되며 이는 해외사업부 매출의 기본적인 매출 증대 요인임 키덜트 사업부 2023년부터는 엔데믹으로 인한 영화 평균 개봉 편수의 증가와 마블 시리즈 등 대작을 고려할 경우 2025년 매출액은 2019년 111억대의 매출액을 상회할 것으로 전망 완구 사업부 구분 공급변동요인 유아 사업부 신규 브랜드 런칭, 가맹 비즈니스 확대를 통한 가맹점 매출 증대 전망 해외사업부 사업지역 확대 및 신규 브랜드IP 개발 및 런칭, 현 주력 매출형태인 팝업스토어 외에 Permanent Store Open, Staycation 콘텐츠, 시네마, 전시 및 다이닝 매출 및 이와 관련된 상품 매출의 증가 예상, 글로벌 e커머스 플랫폼의 런칭을 통한 마케팅 강화 및 이에 의한 매출액 상승 전망 키덜트 사업부 완구 사업부 신규 브랜드 마텔 런칭, 다양한 채널마케팅을 통한 매출액 달성과 동종업계과의 과감한 협력을 바탕으로 매출액을 견인할 예정임
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결포괄손익계산서 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 1. 판매비와관리비 2. 매출채권 손상차손 Ⅳ. 영업이익 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 연결당기순이익 Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 해외사업환산손익 Ⅸ. 연결총포괄손익 Ⅹ. 연결당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.1. 개요당사는 유아용품, 완구, 키덜트, 굿즈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 창립 이후 10여년간 쌓아온 국내외 비즈니스 네트워크를 통하여 유아용품, 완구, 키덜트 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한되지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 해외 사업부 확대를 통해 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시키고 있습니다.2. 재무상태 및 영업실적 (별도 재무제표 기준)가. 회사의 성장성 및 수익성 (단위: 천원) 구 분 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 2023연도 (제14기) 매출액 수출금액(비중) 거래업체 수 412개 423개 436개 기말 매출채권 (6월이상 채권) 부도금액 (업체 수) (1개) (3개) (1개) 매출총이익률 최근 3사업연도 당사의 매출액은 코로나19의 여파로 2021년 318억원으로 감소하는 추세를 보였으나, 코로나19 회복기에 접어든 2022년에 이르러 약 376억원으로 매출 성장세를 보여주었으나 2023년 금리 인상의 여파 속에서 전반적인 경기불황 국면에 직면하면서 315억원으로 전년대비 약61억(16%)의 매출 감소세를 시현하였습니다. 1) 매출액 변동의 주요 요인 출산율이 지속적으로 감소하는 상황에서도 텐포켓 등 사회 문화적 트렌드의 영향으로 당사의 프리미엄 유아 제품의 판매량이 늘어나면서 유아 부문의 매출액이 2020년 114.7억원에서 2022년 207.9억원으로 증가하였으나 2023년 163.1억으로 감소하였는바 전년대비 45억원 감소하였고 이는 당사의 매출 감소세의 주요 요인이 되었습니다. 이는 매출 비중이 높았던 스토케 부문의 매장 감소(스토케코리아의 정책 변경에 따른 5개의 매장 감소)가 주요인이었습니다. K-한류에 따른 K-Contents의 글로벌화에 힘입어 해외사업 부문 매출액이 2021년 30억원에서 2022년 50.9억원으로 증가하였으나 주매출원이었던 BTS관련 매출이 2023년 줄어든데다 대체 아티스트 관련 매출이 다소 부진하면서 전년대비 13억원이 감소한 37.2억원을 시현하였습니다.완구/키덜트 부문은 전반적인 침체 속에서도 2023년 매출액 117.8억과 비슷한 수준인 114.7억원을 달성하였습니다. 2) 원가율 변동의 주요 요인 2021년~2022년 전반적인 매출액 증가와 더불어 원가율이 감소하며 매출총이익률은 상승하였으나 2023년의 경우 매출액 부진에 따른 매출총이익 감소 및 장기재고처분 관련한 손실 약 10억원이 발생하였고 재고자산 평가 충당금 6억원의 반영으로 매출총이익률이 높아졌으며, 5억원의 매출채권 대손충당금의 영향 등으로 27억원 영업손실을 시현하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 2023연도 (제14기) 매출액 매출원가(매출원가율) 판관비 영업이익(영업이익률) 당기순이익(손실) 2023년의 영업손실은 매출액 감소 외에 장기재고처분 및
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강화된 기준에 따른 충당금 설정 등의 큰 영향을 받았습니다.2024년의 경우 유아사업부의 2022년 수준의 매출액 달성이 예상되며, 신규 OEM사업을 통한 매출액 성장이 예상됩니다. 따라서, 수익성 강화를 위한 다방면의 노력을 통하여 2022년 수준의 뛰어넘는 매출액 달성 및 영업이익률을 달성하기 위하여 노력할 것입니다. 나. 재무 안정성 (단위: 천원) 구 분 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 2023연도 (제14기) 동업종 평균 부채비율(%) N/A 자본의 잠식률(%) 재고자산 회전율(회) 매출채권 회전율(회) 영업활동으로 인한 현금흐름 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 당사는 2019년부터 2021년 말까지 자본잠식 상태였으나, 유동부채로 분류되어 있던 전환사채 및 전환상환우선주의 보통주 전환으로 유동부채 금액이 2019년 186.2억원에서 2022년말 86.8억원으로 대폭 감소하였으며, 지속되는 양의 영업활동 현금흐름으로 2022년말부터는 자본잠식이 해소되었습니다. 동사의 매출채권 회전율은 2023년 매출액 감소세의 영향으로 2021년 한국은행 기업경영분석 지표에 따른 동업종 평균 8.90회 수준보다 낮은 수준을 시현하였으며 영업활동으로 인한 현금유입이 (-)로 전환되었으나 2023년 유상증자 등을 통한 자금조달을 통하여 약35억원의 현금을 확보한 바 전체적인 현금흐름에는 문제가 없다고 판단됩니다.3. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 180,866천원의 현금및현금성자산을 보유하고 있는 상태이며 전기말 2,805천원에 비해 다소 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금 흐름이 감소한 것이 사실이나 이는 유상증자 및 담보대체를 통해 확보된 현금 등으로 보완한 바 2024년에는 유동성의 큰 문제는 없을 것으로 판단됩니다.나. 차입금 현황당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 당기말 이자율(%) 제 14(당) 기 제 13(전) 기 중소기업은행 운전자금 운전자금 내국수입유산스 (주)국민은행 운전자금 내국수입유산스 (주)하나은행 운전자금 내국수입유산스 (주)신한은행 운전자금 6.88~6.99 내국수입유산스 합계 당기말 단기차입금은 안정적인 만기 연장이 가능한 상황입니다. 유동성 현황에서 언급하였듯이 당사의 단기차입금 수준은 안정적으로 관리될 수 있다고 판단됩니다.4. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 설명당사 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항에 대해서, 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"을 참고해 주시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "재무제표 주석 참조" 주석 제 5(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 4(전) 기 2023년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 05월 12일에 설립되었습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 임대차 부동산은 서울특별시 서초구 서초대로 396에 위치하고 있으며, 당기말 현재 취득 완료하여 임대 중에 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주 주식의 종류 주식수(주) 자본금(천원) 지분율(%) (주)하나자산신탁 보통주 하나증권(주) 보통주 개인(20인) 보통주 ㈜효원실업 보통주 개인(2인) 종류주 (주)한국능률협회컨설팅 종류주 DB금융투자(신탁) 종류주 SK증권(신탁) 종류주 유진투자증권(신탁) 종류주 에이앤디신용정보(주) 종류주 하이투자증권 주식회사 종류주 합계 (*) 종류주는 운영기간의 배당 및 청산시 잔여재산에 대해 누적적, 참가적 우선주입니다. 2. 중요한 회계처리방침당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타행발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산당사는 유형자산을 구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액의 취득원가로 평가하고 있으며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 실질적으로 미래 경제적효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있습니다. 자 산 내용연수 건물 50년 (4) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 투자자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유 동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고있습니다. 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의
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100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 당사는 향후 과세표준이 발생하지 않도록 부동산투자회사법에 따라 초과배당을 계속하여 실시할 예정이며 이에 따라 향후 납부할 법인세는 발생하지 아니합니다. 동 사유로 인해 기말 현재 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않습니다. (5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 3. 사용제한예금 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 없습니다. 4. 유형자산(1) 당기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (2) 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (3) 당사는 건물에 대해서 하나손해보험에 재산종합보험(부보금액 26,764,944천원)이 가입되어 있으며, 대출약정에 따라 보험금청구권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조). 5. 담보제공현황보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 설정권자 설정금액 설정권리 관련채무 1순위 (주)하나은행 1) 부동산신탁 수익권근질권2) 보험금청구권 근질권 장기차입금 (주)대구은행 (주)신한은행 2순위 (주)하나저축은행 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 6. 장기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 상환방법 약정한도 당기말 전기말 선순위 (주)하나은행 만기 일시상환 (주)대구은행 (주)신한은행 중순위 (주)하나저축은행 만기 일시상환 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 유동성대체 합계 7. 특수관계자와의 거래 (1) 당기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 매입 등 당기 전기 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 미지급금 당기말 전기말 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 8. 주요 약정사항 (1) 자산관리위탁계약당사는 주식회사 하나자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 임대차, 증권의 매매 등의 방법에 의한 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 다음의 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 2,000백만원이며, 부동산 소유권을 취득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 자산관리수수료 연간 100백만원이며, 매 분기 종료 후 7 영업일 이내에 지급 매각기본수수료 매각대금의 1.0%이며, 매각대금을 수령한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 매각성과수수료 매각차익에서 매각기본수수료를 차감한 금액의 10%(보통주 IRR 10% 초과시 20%)이며, 부동산 매각이 속한 결산기에 주주총회 승인을 득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 (2) 일반사무위탁계약당사는 하나펀드서비스 주식회사와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하여 매 분기마다 6,250천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일 이내에 지급하고 있습니다. (3) 자산보관위탁계약당사는 엔에이치투자증권 주식회사와 증권의 보관 및 관리, 현금의 보관 및 관리 등의 업무에 대한 자산보관위탁계약을 체결하여 매 분기마다 4,500천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일
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이내에 지급하고 있습니다.(4) 부동산담보신탁계약당사는 취득한 부동산에 대해 대한토지신탁 주식회사를 수탁자로 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, (주)하나은행 등 신탁원본 우선수익자의 1순위 및 2순위 한도액은 각각 76,800백만원 및 12,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건명 원고 소송금액 진행상황 부당이득반환 청구 등 (주)렉시냅틱스 외2 미정 1심 진행중 손해배상(기) (주)더코스모스 외 2 663,783천원 1심 진행중 손해배상(기) (주)이룸씨앤아이 773,756천원 1심 진행중 상기 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 9. 법인세 비용당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 10. 자본 (1) 자본금설립시부터 보고기간 종료일까지 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주당 액면금액 변동주식수 보통주자본금 우선주자본금 설립시 5,000원 60,000주 유상증자 5,000원 610,000주 유상증자 5,000원 유상감자 5,000원 (60,000주) 당기말 (2) 자본잉여금당기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 주식발행비용 등을 차감한 금액으로서 자본전입 및 결손금의 보전 목적으로 사용할 수 있습니다. (3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법 개정법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 5(당) 기 2023년 07월 01일 부터 제 4(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2023년 06월 30일 까지 처분예정일 2024년 03월 15일 처분확정일 2023년 09월 18일 단위 : 원 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.이익잉여금이입액 결손보전 Ⅲ.이익잉여금처분액 배당금(주석11) 가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : -(-) 전기 : -(-) 나. 우선주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : 233원(4.6%) 전기 : 287원(5.8%) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 11. 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구분 합계 1종 우선주 보통주 배당금총액 발행주식수 1주당 배당금 1주당 액면가액 배당률 (2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 배당비율당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 당사의 정관 제52조 제2항에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정시 이를 포함하지 아니합니다. 12. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 감가상각비 급여 세금과공과 합계 13. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다. (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 내용 당기 전기 장기차입금 유동성대체 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한
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법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 07월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해여 외부조회, 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 21일 회사 : 감사 1, 감사인 : 업무수행이사외 1 서면회의 감사계획사항 2024년 03월 05일 회사 : 감사 1, 감사인 : 업무수행이사외 1 서면회의 감사종료사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 부동산투자회사(리츠) 산업의 개요부동산투자회사는 (이하 "리츠") 자산을 부동산에 투자하여 운용하는 것을 주된 목적으로 부동산투자회사법(이하 "법")에 근거하여 설립되는 회사로서 다음의 세 종류의 회사를 말합니다. 유형 내용 자기관리리츠 자산운용 전문인력을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 위탁관리리츠 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 기업구조조정리츠 법에 따른 기업구조조정부동산을 투자대상으로 하며 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 당사는 위탁관리리츠에 해당하며 각 유형별 회사의 상세 특성은 아래 표와 같습니다. [리츠의 종류별 비교] 유형 위탁관리리츠 기업구조조정리츠 자기관리부동산리츠 투자대상 일반부동산 기업구조조정부동산 일반부동산 영업개시 공모형: 국토교통부 영업인가사모형: 국토교통부 영업인가또는 등록(일정조건 충족시) 국토교통부 영업인가 또는 등록(금융위 사전협의) 국토교통부영업인가 설립주체 발기인(발기설립) 발기인(발기설립) 발기인(발기설립) 감독 국토교통부, 금융위원회 국토교통부, 금융위원회 국토교통부, 금융위원회 회사형 명목회사(상근없음) 명목회사(상근 없음) 실체회사(상근 임직원) 최저자본금 50억원 50억원 70억원 주식분산 1인당 50% 이내 제한없음 1인당 50% 이내 주식공모 주식총수의 30% 이상 의무사항 아님 주식총수의 30% 이상 상장 요건 충족 즉시 의무사항 아님 요건 충족 즉시 현물출자 최저자본금 확보 이후 가능 최저자본금 확보 이후 가능 최저자본금 확보 이후 가능 자산구성 (매분기말) 부동산: 총자산의 70% 이상부동산, 부동산관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상 기업구조조정부동산 :총자산의 70% 이상 부동산 : 총자산의 70% 이상부동산, 부동산 관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상 자산운용전문인력 자산관리회사(5인) 위탁운용 자산관리회사(5인) 위탁운용 5인(상근 고용) 배당 90% 이상 의무배당(초과배당 가능) 90% 이상 의무배당(초과배당가능) 90% 이상 의무배당 개발사업 주주총회 투자비율 결의 주주총회 투자비율 결의 주주총회 투자비율 결의 처분제한 주택 1년, 비주택 1년 제한없음 주택 1년, 비주택 1년 자금차입 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 회사존속 선택적 (일반적으로)한시적 선택적 주) 자산의 구성비율 계산시 ①설립할 때 납입된 주금(株金) ②신주발행으로 조성한 자금 ③부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금 중 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금 준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 간주 나. 영업의 개요(주)하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로 부동산 관련 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 2021년 05월 12일 설립되었으며, 2021년 07월 08일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업의 개황 당사는 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 매입하고, 대상 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며, 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다.당사의 주요 사업영역은 서울특별시 서초구 서초대로 396 (서초동 1321 외 4필지)에 위치한 서초 강남빌딩의 B1 ~ 3F / 17F ~ 21F (약 4,264.4평)을 매입 후 운용하는 것입니다. 위치도.jpg 위치도 서초 강남빌딩 위치도 나. 자산운용의 기본 방침(투자방침)당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 매입하고, 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을
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제공하며, 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다.당사는 위탁관리부동산투자회사로서 당사의 자산관리회사는 (주)하나자산신탁이 그 업무를 수행하고 있습니다. 자산관리계약으로 위임되는 업무는 아래와 같습니다.1. 자산(부동산, 증권, 부동산 사용에 관한 권리)의 취득 및 처분, 취득한 자산의 관리 등 자산운용에 관한 매 결산기의 사업계획 및 차입계획의 작성 및 제공2. 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분(1) 부동산 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정을 지원하기 위한 평가자료(실사보고서 포함) 등의 제공(2) 부동산 취득에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결 업무(3) 부동산 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결 업무(4) 부동산의 권리 및 개량에 관한 업무 및 이에 수반되는 계약체결 업무3. 부동산의 임대차(1) 부동산의 임대차와 관련된 협상, 계약체결, 변경 및 해지, 사후관리에 관한 업무4. 증권의 매매(1) 부동산투자회사의 증권 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정을 지원하기 위한 평가자료 등 제공(2) 부동산투자회사의 증권 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결5. 여유자금의 운용에 관한 업무6. 제세공과금의 계산 및 납부에 관한 업무7. 보험가입 및 보험계약 체결에 관한 업무8. 자산운용에 관한 자문 및 평가업무 위탁9. 일반사무수탁회사의 매 분기, 결산기 투자보고서 및 재무제표 작성을 위한 관련 자료 제공10. 부동산투자회사의 주식발행시 주간사 등의 선정과 투자설명서 작성자료 제공11. 일반사무수탁회사의 부동산투자회사법 기타 관련법령이 정하는 바에 따른 인가 신청, 보고 및 공시를 위하여 필요한 자산운용과 관련된 자료의 제공12. 부동산투자회사의 해산 시 청산인 및 청산감독인의 지시를 받아 자산운용업무의 관련한 실무 사무의 수행13. 일반사무수탁회사, 자산보관기관, 자산실사기관 등 부동산투자회사의 운용과 관련된 기관과 관련 계약의 체결14. 부동산투자회사법 제29조에 따른 차입 및 사채발행에 관한 업무15. 부동산투자회사법상 영업인가 및 변경인가 신청 지원 업무 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 당사는 2021년 08월 27일 (잔금지금과 동시) 사업대상 부동산 (서울특별시 서초구 서초동 1321 외 4필지(이하 '서초 강남빌딩'))을 102,300,000천원에 (선납할인 없음) 개인으로부터 매입하였습니다. 나. 서초 강남빌딩은 서울특별시 서초구 서초동 1321 외 4필지에 입지하고 있으며, 당사의 매입 대상은 B1 ~ 3F / 17F ~ 21F (총 4,264.4평) 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자산 매입 관련 위험 1. 법률적 위험 : 법무법인 바른이 법률실사를 수행하고 적법한 거래절차 및 소유권 확인, 제한물권 존재여부, 관련계약 및 인허가 사항, 환경 및 소송 등의 사항을 검토하고 있으며, 관련사항 중 사전/사후적으로 이행해야 하는 사항을 계약서에 반영할 예정입니다. 2. 물리적 위험 : 젠스타메이트를 선정하여 물리적 실사를 통해 대상자산의 향후 발생이 예상되는 수익적/자본적 지출을 추정 및 검토할 예정이며, 운용 중에도 매년 정기검사를 통해 임차인의 본건 관리현황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 또한, 예상치 못한 물리적/기술적 하자가 돌발 발생할 가능성이 존재하며, 이 경우 추가적으로 일정금액 이상의 공사비가 발생하여 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 경제적 위험 : 본건 매입과 관련하여 하나감정평가법인을 선정하여 감정평가를 수행하고, 본 리츠 수익률 추정에 대한 부분은 예교지성회계법인을 선정하여 재무검토를 수행할 예정입니다. 나. 담보 대출금리 변동 위험 - 담보대출을 연장 또는 리파이낸싱을 하는 경우, 대출 금리가 높아질 수 있고 투자수익률이 하락 할 수 있으나, 주주총회 승인을 통해 리츠 만기 전 적절한 매각 시점을 검토하여 리스크를 완화할 예정입니다. 다. 공실 위험 1. 공실이 예상되는 층 및 면적에 대해
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적극적인 후속 임차인 유치 마케팅을 전개하여 공실 리스크를 최소화 할 예정입니다. 라. 운용 중 관리 위험 1. 젠스타메이트의 물리실사를 통한 자본적 지출 및 수선비 항목을 사전에 확정하여 재무모델에 반영 할 예정이며, 전문관리업체(PM)을 선정하여 효율적으로 관리 운영 할 계획입니다. 마. 매각 처분 지연 또는 매각 손실 위험 1. 60개월의 운용기간 중 지속적인 시장 모니터링을 통해 최적 매각시점을 결정하여 매각위험을 경감시킬 예정이며, 시장상황에 의해 매각이 지연되는 경우 리츠 운용기간을 연장하여 부동산시장 안정화 후 매각을 재추진 할 계획입니다. 바. 정치, 법령 및 세금 위험 1. 본 매입자산의 가치는 정치, 경제적 상황, 정부정책, 과세제도 등 변경에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 본 리츠와 관련된 법령, 정책, 과세제도 등의 변경으로 인해 예측범위를 벗어날 경우, 관련된 비용, 수수료, 각종 세금, 부담금, 공과금 등이 당초 예상보다 증가하거나 추가 될 수 있으며, 이로 인한 수익률 하락이 있을 수 있습니다. 3. 부가세 등 본건 투자 및 운영과 관련된 세금에 대해 당국으로부터 환급 받아야 할 금액이 있을 수 있으며, 세금의 지급과 환급의 지연으로 인한 수익률이 하락 할 수 있습니다. 사. 재해 등 불가항력에 대한 위험 1. 본 매입자산에 대한 대부분의 위험은 보험을 통하여 보장이 되지만, 보험을 통하여 보장이 되지 않는 지진, 홍수 등 천재지변에 의해 본 매입자산이 일부 혹은 전부 손상되었을 경우, 자산의 가치를 감소시켜 수익에 직접적으로 영향을 미치게 되므로 이에 따라 배당률이 감소 할 수 있습니다. 아. 주변환경 변화에 따른 영향 1. 본 매입자산의 주변환경 변화로 인한 악영향으로 본 매입자산 가치를 하락 시킬 수 있는 시설 등이 입지할 수 있습니다. 자. 기타 인지되지 않는 위험 1. 본 매입자산의 가치는 정치, 경제적 상황, 정부정책, 과세제도 등 변경에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 본 리스크 분석은 작성 시점에 파악 된 위험요소를 최대한 반영하여 작성되었으나, 분석시점에 인지하지 못한 위험요인이 잠재할 가능성이 있으며, 리츠 운용기간 중 예상치 못한 국내외 정치, 경제상황, 제도 및 법령으로 운용에 영향을 미칠 수도 있으며, 청산 일정 및 수익률에 영향을 줄 수 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "재무제표 주석 참조" 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 05월 12일에 설립되었습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 임대차 부동산은 서울특별시 서초구 서초대로 396에 위치하고 있으며, 당기말 현재 취득 완료하여 임대 중에 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주 주식의 종류 주식수(주) 자본금(천원) 지분율(%) (주)하나자산신탁 보통주 하나증권(주) 보통주 개인(20인) 보통주 ㈜효원실업 보통주 개인(2인) 종류주 (주)한국능률협회컨설팅 종류주 DB금융투자(신탁) 종류주 SK증권(신탁) 종류주 유진투자증권(신탁) 종류주 에이앤디신용정보(주) 종류주 하이투자증권 주식회사 종류주 합계 (*) 종류주는 운영기간의 배당 및 청산시 잔여재산에 대해 누적적, 참가적 우선주입니다. 2. 중요한 회계처리방침당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타행발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산당사는 유형자산을 구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액의 취득원가로 평가하고 있으며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 실질적으로 미래 경제적효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있습니다. 자 산 내용연수 건물 50년 (4) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 투자자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유 동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고있습니다. 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액
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계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 당사는 향후 과세표준이 발생하지 않도록 부동산투자회사법에 따라 초과배당을 계속하여 실시할 예정이며 이에 따라 향후 납부할 법인세는 발생하지 아니합니다. 동 사유로 인해 기말 현재 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않습니다. (5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 3. 사용제한예금 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 없습니다. 4. 유형자산(1) 당기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (2) 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (3) 당사는 건물에 대해서 하나손해보험에 재산종합보험(부보금액 26,764,944천원)이 가입되어 있으며, 대출약정에 따라 보험금청구권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조). 5. 담보제공현황보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 설정권자 설정금액 설정권리 관련채무 1순위 (주)하나은행 1) 부동산신탁 수익권근질권2) 보험금청구권 근질권 장기차입금 (주)대구은행 (주)신한은행 2순위 (주)하나저축은행 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 6. 장기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 상환방법 약정한도 당기말 전기말 선순위 (주)하나은행 만기 일시상환 (주)대구은행 (주)신한은행 중순위 (주)하나저축은행 만기 일시상환 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 유동성대체 합계 7. 특수관계자와의 거래 (1) 당기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 매입 등 당기 전기 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 미지급금 당기말 전기말 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 8. 주요 약정사항 (1) 자산관리위탁계약당사는 주식회사 하나자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 임대차, 증권의 매매 등의 방법에 의한 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 다음의 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 2,000백만원이며, 부동산 소유권을 취득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 자산관리수수료 연간 100백만원이며, 매 분기 종료 후 7 영업일 이내에 지급 매각기본수수료 매각대금의 1.0%이며, 매각대금을 수령한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 매각성과수수료 매각차익에서 매각기본수수료를 차감한 금액의 10%(보통주 IRR 10% 초과시 20%)이며, 부동산 매각이 속한 결산기에 주주총회 승인을 득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 (2) 일반사무위탁계약당사는 하나펀드서비스 주식회사와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하여 매 분기마다 6,250천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일 이내에 지급하고 있습니다. (3) 자산보관위탁계약당사는 엔에이치투자증권 주식회사와 증권의 보관 및 관리, 현금의 보관 및 관리 등의 업무에 대한 자산보관위탁계약을 체결하여 매 분기마다 4,500천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일 이내에 지급하고 있습니다.(4) 부동산담보신탁계약당사는 취득한 부동산에 대해 대한토지신탁 주식회사를 수탁자로 부동산담보신탁계약을
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체결하였으며, (주)하나은행 등 신탁원본 우선수익자의 1순위 및 2순위 한도액은 각각 76,800백만원 및 12,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건명 원고 소송금액 진행상황 부당이득반환 청구 등 (주)렉시냅틱스 외2 미정 1심 진행중 손해배상(기) (주)더코스모스 외 2 663,783천원 1심 진행중 손해배상(기) (주)이룸씨앤아이 773,756천원 1심 진행중 상기 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 9. 법인세 비용당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 10. 자본 (1) 자본금설립시부터 보고기간 종료일까지 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주당 액면금액 변동주식수 보통주자본금 우선주자본금 설립시 5,000원 60,000주 유상증자 5,000원 610,000주 유상증자 5,000원 유상감자 5,000원 (60,000주) 당기말 (2) 자본잉여금당기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 주식발행비용 등을 차감한 금액으로서 자본전입 및 결손금의 보전 목적으로 사용할 수 있습니다. (3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법 개정법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 5(당) 기 2023년 07월 01일 부터 제 4(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2023년 06월 30일 까지 처분예정일 2024년 03월 15일 처분확정일 2023년 09월 18일 단위 : 원 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.이익잉여금이입액 결손보전 Ⅲ.이익잉여금처분액 배당금(주석11) 가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : -(-) 전기 : -(-) 나. 우선주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : 233원(4.6%) 전기 : 287원(5.8%) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 11. 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구분 합계 1종 우선주 보통주 배당금총액 발행주식수 1주당 배당금 1주당 액면가액 배당률 (2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 배당비율당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 당사의 정관 제52조 제2항에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정시 이를 포함하지 아니합니다. 12. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 감가상각비 급여 세금과공과 합계 13. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다. (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 내용 당기 전기 장기차입금 유동성대체 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제05기 제04기 제03기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원)
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(연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 종류주 보통주 주식배당수익률(%) 종류주 보통주 주당 현금배당금(원) 종류주 보통주 주당 주식배당(주) 종류주 보통주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 05월 12일 보통주 발기설립금 2021년 08월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 2021년 08월 27일 유상증자(일반공모) 종류주 2021년 08월 27일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2021년 09월 03일 유상감자 보통주 발기설립금 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2023년 07월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제5기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세등 당기순이익 다. 재무상태 당사의 최근 사업년도의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 미처리결손금 라. 자금조달 당사는 대주단으로부터 총 740억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 금액 선순위장기차입금 하나은행 대구은행 신한은행 중순위장기차입금 하나저축은행 키움저축은행 대신저축은행 합 계 주1) 대출실행일로부터 3년 (2021-08-28 ~ 2024-08-27) 마. 부외거래 - 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 압도적인 빅데이터를 보유한 국내 최대 데이터플랫폼 전문기업입니다 . 디지털전환 및 광고 /마케팅 전 분야에서 데이터 기반 기술 플랫폼을 제공하고 있으며 플랫폼을 통한 데이터 분석 , 데이터마케팅서비스 , 종속회사를 통해 지배기업의 데이터플랫폼을 활용한 광고대행 서비스도 제공하고 있습니다 부문별 사업을 영위하는 법인 및 주요 제품은 다음과 같습니다. 부문 법인명 주요제품 데이터플랫폼 (주)아이지에이웍스 디파이너리, 모바일인덱스, 트레이딩웍스 등 (주)애드팝콘 애드팝콘 광고대행 (주)디지털퍼스트 (주)디지털트리니티 각 주요 제품 별 기능은 다음과 같습니다. 주요 서비스 기능 디파이너리 고객 데이터 플랫폼 모바일인덱스 모바일 마켓 인텔리전스 플랫폼 ATD : A.I 기반 통합 광고 운영 플랫폼DSP : 실시간 오디언스 타겟팅 광고플랫폼 애드팝콘 모바일 리워드 광고, 미디어 수익화 플랫폼 부문별 당기 매출액 및 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요 서비스 매출액 비중 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 매출 당사는 모바일 데이터 분석, 마케팅 자동화, AI와 머신 러닝 기반의 DMP(Data Management Platform), 마켓인텔리전스 등 모바일 데이터와 플랫폼을 제공해주는 종합 데이터 테크 SaaS(서비스형 소프트웨어) 기업입니다. 지배기업인 (주)아이지에이웍스와 주요 종속기업인 (주)애드팝콘은 데이터플랫폼 개발 및 제공을 주 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 디파이너리, 모바일인덱스, 트레이딩웍스, 애드팝콘 등이 있습니다. 주요 종속회사인 (주)디지털퍼스트와 (주)디지털트리니티는 디지털 광고 대행사로 전략/기획부터 제작, 운영, 성과 측정, 매체 판매 대행 등 광고의 전 과정을 담당하고 있습니다. 각 제품별 특징 및 기능은 다음과 같습니다. - 디파이너리고객데이터플랫폼 (Customer Data Platform, CDP)은 고객 여정 전반에 걸쳐 발생하는 방대한 양의 고객 데이터를 실시간 수집 /통합하고 분석할 수 있는 플랫폼 입니다 . 온 /오프라인 데이터를 통합한 360도 고객 분석을 기반으로 카카오톡 ,문자 ,앱푸쉬 등다양한 채널을 통해 적시에 최적화된 고객 경험을 제공하는 초개인화 CRM 기능까지 단일 플랫폼에서 제공합니다 . 특히 , 당사가 보유한 3rd party 프로파일링 데이터와 융합하여 타 솔루션에서는 볼 수 없는 경쟁사 이용 현황 등의 전방위적 고객 인사이트를 확보할 수 있습니다 - 모바일인덱스대한민국 모바일 표준 지표로 많은 언론에서 인용되고 있는 모바일인덱스는 내 앱을해당 업종 전체와 비교함으로써 성장이 시장 전체의 성장으로 인한 것인지 객관적으로 파악할 수 있고 시장의 복잡성을 관통하는 거시적 인사이트를 알 수 있는 사용량 인덱스ESSENTIAL. 신규 유입률과 이탈률, 리텐션과 삭제율까지 경쟁사의 데이터를 내 데이터와 같이 확인 할 수 있는 사용량인덱스PREMIUM. 전세계에서 유일하게한국 모바일 앱 마켓3사(원스토어, 구글플레이, 앱스토어)의 매출 추정치 데이터를 제공하며 이를 통해 경쟁사 대비 마케팅 및 프로모션 KPI 수립이 가능한 앱 마켓 인덱스 등으로 구성되어 있습니다. - 트레이딩웍스오디언스 데이터를 활용한 통합 광고 운영 플랫폼 트레이딩웍스는 각 광고주별 오디언스의 특성을 분석하고 이를 기반으로 타겟 오디언스의 설계 및 타겟 광고를 집행할수 있는 미디어 플랫폼 입니다 . 오디언스별 , 소재별 , 미디어별 광고 효과를 효율적으로 분석함으로써 각 광고주별 세분화된 데이터 마케팅 시나리오에 따라 광고 성과를 최적화 합니다 - 애드팝콘모바일 앱 비즈니스 기업들의 광고 수익 창출에 필요한 애드서버 , 광고 플랫폼 등 다양한 솔루션을 제공합니다 . 당사가 보유한 3rd party 프로파일링 데이터를 활용하여 앱 지면의 광고 노출 당 가치를 높여 더 많은 수익을 창출하도록
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돕습니다 . 배너 , 전면 , 보상형 동영상 광고 등 모바일 앱 수익화에 필요한 모든 광고 형식을 지원하고 필수 지표 리포트 및 광고 수익 극대화 컨설팅 또한 제공하고 있습니다 부문별 매출액 및 비중은 아래과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요제품 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사의 데이터플랫폼의 경우 B2B 플랫폼으로 거래처별, 상품별, 예상 사용량별 계약조건에 따라 가격이 상이하며, 광고대행의 경우 다수의 광고 매체 내 다양한 상품의 품목별 가격을 산정하는 것이 어려워 주요 제품 등의 가격 변동 현황에 대해 기술하는 것이 가능하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 및 생산설비 현황 당사는 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 원재료 및 생산설비의 기재를 생략합니다. 3-2. 생산설비 및 투자현황 등 당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익 창출을 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기초금액 증감(누적) 감가상각 기말금액 증가 감소(대체) 비품 대한민국 시설장치 대한민국 사용권자산 대한민국 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 실적당사의 대상 기간 중 매출 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요제품 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 4-2. 판매경로 및 판매방법당사의 서비스는 직접판매(B2B 및 온라인, 대면 등)로 이루어지고 있으며 계약에 따른 약정여신조건으로 판매되고 있습니다. 4-3. 판매전략 디지털 환경이 열리면서 실시간 거래 , 광고 성과측정 , 고객 데이터 분석 등 다양한 데이터 플랫폼들이 등장하고 있는 가운데 특정 서비스에 국한된 타사와 달리 당사는 모든 서비스 부문에 사업을 영위하며 Full-Stack 솔루션을 구축하였습니다 . Full-Stack솔루션 인프라를 기반으로 밸류체인 전 과정에서 발생하는 빅데이터를 분석하며 데이터의 양과 질에서 압도적인 경쟁우위와 차별성을 갖춘 Hyper DMP를 완성하고 이를 바탕으로 고객에게 차별화된 가치를 제공하며 시장 우위를 강화해 나가고 있습니다 . 고객 데이터의 수집 , 분석부터 개인화된 광고까지 이어지는 일련의 과정은 디지털전환을 추진하는 대부분의 기업들이 공통적으로 가지고 있는 니즈이며 , 다변화된 산업군별 당사 고객사 기반의 크로스 셀링 (cross selling)을 통해 고객 Lock-in 효과 및 매출 극대화 전략을 수행하고 있습니다 4-4. 수주상황보고서 작성일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - 3. 연결 재무제표 주석' - '22. 재무위험관리의 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다. 또한, 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 파생관련 상품이나 부채 등의 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요 계약보고서 작성일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 6-2. 연구개발활동 6-2-1. 연구개발 담당조직당사는 개발 조직을 중심으로 B2B SasS 플랫폼을 개발하고 기술 고도화를 위한 R 활동을 진행하고 있습니다. 각 개발 조직은 사업 조직과 긴밀하게 소통하며
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(주)아이지에이웍스가 IT 기반의 데이터 테크 기업으로 성장하는 것에 기여하고 있습니다. 조직 내용 디파이너리(CDP, Trdingworks 개발) 다양한 고객사 니즈 충족, 데이터 확보, 서비스 안정적 공급을 위하여 플랫폼별 SDK 업데이트 그로스 시나리오 '사용자 기반 오디언스' 출시 그로스 액션 기능 업데이트 서비스의 안정적 제공을 위한 서버 및 DB 고도화 데이터 정제 및 분산 처리 고도화 AI 예측 모델 고도화 모바일인덱스 인사이트(DMP 개발) 모바일인덱스 차트 기능 고도화 사용량 인덱스 기능 개선 및 데이터 정제 방식 고도화 사용량 인덱스 iOS 마켓 데이터 공급 이커머스 데이터 및 브랜드 차트 기능 구현 ZTL 프로덕트 개발 및 공급 마케팅 클라우드 이커머스 서비스 구현 트레이딩옵스 트레이딩옵스 AI 서비스 개발 및 런칭 6-2-2. 연구개발실적 조직 연구과제 기대효과 디파이너리(CDP, Trdingworks 개발) 주기적으로 소프트웨어 SDK를 업데이트함으로써 서비스의 안정적인 공급과 운영 기대 Fraud Kill-Chain의 S2S 검증 기능을 개선하고, 사용자가 설정을원활하게 할 수 있도록 화면 개선 Pop-up Message 기능 개발 팝업 메시지 생성 화면을 개선하고 웹(Mobile, PC) 플랫폼을 추가 지원하며 확장성 기대 Adbrixrm 플러터 플러그인 배포 사용자가 네이티브 Adbrixrm SDK를 직접 연동하지 않고, Adbrixrm 플러터 플러그인을 통해 연동 Ad Fraud 기능 강화 Android 에서 발생한 이벤트에 IDFA/IDFV 가 있다면 Ad Fraud로 처리하며 광고의 효과적인 측정 가능 SDK를 통해 수집할 수 없는 이벤트를 API를 통해 업로드 가능하며 이용 편의성 증대 푸시 메시지 채널 추가 Kakao 알림톡, 친구톡 및 SMS 채널이 추가하여 기존에 제공되던 앱, 웹 뿐만 아니라 새로운 채널로 메시지를 발송 가능 그로스 액션 기능 업데이트 사용자가 보다 쉽고 편리하게 테스트, 푸쉬 메시지, 캠페인을 진행 할 수 있음 그로스 오디언스 기능 추가 푸시 메시지 및 팝업 메시지에 참여한 사용자를 대상으로 오디언스를 생성 데이터 하우스 기능 고도화 데이터 하우스에서 식별자를 설정한 데이터 테이블로 오디언스 세그먼트를 편리하게 생성 서버, DB 개선 및 고도화 서비스의 안정적 공급, 사용자의 편리한 이용을 위하여 서버, DB 등 백엔드 개선 AI 예측 모델 고도화 사용자 이탈률을 보다 정교하게 예측하여 마케팅 대응이 편리하도록 기능 추가 모바일인덱스 인사이트(DMP 개발) 마케팅 클라우드 이커머스 서비스 오픈 및 고도화 마케팅 클라우드내 이커머스 분야 데이터 및 브랜드 차트 페이지 구현 플랫폼 정책 변경에 따른 데이터 수집 방식 개선 마켓의 정책 변화에 따른 긴밀한 대응 가능 iOS 마켓 데이터 공급 및 페이지 런칭 다양한 플랫폼의 모바일 데이터를 확인하고 공급받고 싶어하는 사용자들의 니즈 충족 인사이트내 데이터 시각화 및 기능 개선 사용자들이 보다 편리하게 모바일인덱스를 이용할 수 있도록 사이트 개선 및 고도화 ZTL 프로덕트 개발 및 공급 파트너사와의 솔루션 협업을 통하여 미디어 및 방송 광고 시장 진출 마케팅 클라우드 이커머스 서비스 구현 사내 핵심 서비스를 사이트내 통합 운영하여 접근성을 높이고 데이터 이용 빈도를 극대화 트레이딩옵스 생성형 AI를 활용한 스크랩핑 코드 및 기능 구현 개발 리소스를 최소화하고 담당자가 쉽게 이용할 수 있도록 구성 커스텀 업무 수행을 위한 모듈화 기능 탑재 기존 기능과 신기능을 편리하게 조합하고 자동으로 진행하도록 설정하여 업무 효율성 증대 리포트 기능 구현 고객사를 위한 다양한 형태의 리포트를 빠르게 작성 후 공유가능하도록 구축 7. 기타 참고사항 7-1. 지적재산권 현황 구분 명칭 / 등록번호 등록일 상표권 애드브릭스 / 40-1828511-0000 모바일인덱스인사이트 / 40-2066576-0000 TW 트레이딩웍스 / 40-2066578-0000 7-2. 사업부문별 현황[데이터플랫폼 부문] (1) 글로벌 데이터 산업 규모
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및 성장성 디지털화와 데이터 중심의 비즈니스 모델이 확산됨에 따라 관련 데이터 산업이 빠르게 성장하고 있습니다 . 2023년 말 발표된 Global Data의 리서치 리포트에 따르면 Big Data Platform, Business Intelligence, Data and content management로 구분 되는 글로벌 데이터 분석 및 활용에 관한 시장 규모는 2022년 , 2027년까지 연평균성장률 (CAGR) 12.85%를 기록하며 US$ 184.53 billion까지 성장할 것으로 예측되었습니다 지역별로는 2022년을 기준 34.0%의 점유율을 보이며 산업의 성장을 견인하고 있으며 , 뒤를 이어 북미 , 서유럽 지역이 각각 32.7%, 17.0%의 점유율을 나타내고 있습니다 (2) 국내 데이터 산업 현황 데이터 산업은 데이터의 생산 , 수집 , 처리 , 분석 , 유통 , 활용 등을 통해 가치를 창출하는 상품과 서비스를 생산 , 제공하는 산업 으로 정의 될 수 있습니다 . 데이터산업의 비즈니스 유형은 크게 데이터와 관련한 제품을 판매하거나 기술을 제공하는 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발 공급업 , 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업과 데이터를 판매하거나 이를 기반으로 정보제공 및 분석서비스를 제공하는 데이터 판매 및 제공 서비스업으로 구분해 볼 수 있습니다 과학기술정보통신부 와 한국데이터산업진흥원이 발표한 '2022 데이터산업 현황조사 보고서 ' 에 따르면 2022년 국내데이터 산업 시장규모는 2021년 대비 9.4% 성장한 25조 527억원 규모로 추정되고 있습니다 국내 데이터 산업 시장의 부문별 규모는 데이터 판매 및 제공 서비스업 12조 5,235억원 (50%), 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업 9조 2,570억원 (36.9%), 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발 /공급업 3조 2,723억원 (13.1%)으로 2020년부터 2022년까지 전 영역에서 8.6%~18.1%의 연평균 성장률을 기록하며 산업이 빠르게 성장하고 있습니다 [데이터산업 부문별 시장 규모] 구분 연도별 시장규모 (억원 년 년 년 년 년 년 년 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발 공급업 데이터 수집·연계 솔루션 개발·공급업 데이터베이스 관리 시스템 솔루션 개발 공급업 데이터 분석 솔루션 개발·공급업 데이터 관리 솔루션 개발·공급업 데이터 보안 솔루션 개발·공급업 빅데이터 통합 플랫폼 솔루션 개발·공급업 소계 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업 데이터 구축 /가공 서비스업 데이터 관련 컨설팅 서비스업 소계 데이터 판매 및 제공 서비스업 데이터 판매 /중개 서비스업 정보제공 서비스업 소계 데이터산업 전체 (3) 경쟁 현황 및 회사의 경쟁상의 강점 디지털전환이 비즈니스 패러다임의 큰 축으로 대두되며 관련 산업이 커지면서 국내외 기업들이 데이터를 수집 , 정제 -가공 , 분석 , 활용하는 각 분야에 다양한 방식으로 진입하고 있습니다 . 2020년 초반부터 각 기업들은 디지털전환을 담당하는 부서를신설하고 기업 내 고객 데이터를 효율적으로 활용할 수 있는 데이터 인프라를 갖추기위해 노력하였습니다 . 기업이 직접 개발 인건비와 서버 비용 등을 부담하며 내부에서구축하는 방식과 SI (Sytem Integration) 업체와 협력하여 외주 개발하는 방식 , 마지막으로 SaaS (Software as a service) 솔루션을 도입하여 활용하는 방식으로 구분될 수 있습니다 당사는 자체적으로 보유한 데이터 자산과 고도의 기술력을 기반으로 빅데이터 플랫폼인 , 빅데이터 사업의 핵심인 안정적인 데이터 수급 인프라와 데이터 처리분석연산 능력을 갖추었습니다 기업의 자사 데이터 (1st party data)를 분석하는 CDP(Customer Data Platform) 솔루션 영역은 글로벌 선도 CDP 공급 업체들이 데이터 통합 / 분석 / 활용 등 각각의 영역에서 세분화된 전문성을 갖춘 반면 , 당사의 CDP는 데이터 통합 -분석 -활용 프로세스에 관한 모든 영역을 서비스하면서도 각 영역별 기능 비교에서 선도기업과 비슷한 수준의 우수한 기능들을 제공함으로써 제품
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경쟁력을 인정받고 있습니다 . 또한 당사가 직접 보유한 3rd party data를 활용하여 1st party data만으로는 분석할 수 없었던 고객의 관심사나 페르소나를 분석할 수 있는 데이터 융합 환경을 제공함으로써 독보적인 제품 포지셔닝을 완성하였습니다 당사의 Hyper DMP는 당사가 서비스하는 CDP(Customer Data Platform), DSP(Demand Side Platform), SSP(Supply Side Platform), Market Intelligence 등 다양한 솔루션에 탑재되어 활용됨으로써 각 솔루션의 경쟁 우위를 뒷받침하고 있습니다 . 당사의 Market intelligence 서비스인 모바일인덱스 (Mobile Index)의 경우 높은 데이터 추정 정확도를 기반으로 디지털 이코노미 및 광고 /마케팅 시장에 관한 표준지표로 활용되고 있으며 배달앱 사용자의 증감 , OTT 서비스 경쟁구도 , 커머스 앱 사용 현황 등 모바일을 기반으로 확장되는 디지털 생태계와 최신 트렌드를 조망하는 근거 데이터로 활용되고 있습니다 [광고대행 부문](1) 글로벌 광고 산업 규모 및 성장성2023년 글로벌 광고 시장은 규모는 US$ 893.93 billion 규모로 2022년 대비 5.8% 성장하였습니다.전통적인 4대매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성이 정체되어 있는 반면, 모바일을 중심으로 디지털 광고 시장의 성장이 전체 성장을 견인하였고, 전체 광고 시장에서 디지털 광고가 차지하는 비중은 67.1%까지 높아졌습니다. 2025년 전체 광고 시장은 US$ 1,037 billion을 넘어설 것으로 예측되고 있으며, 디지털 광고의 비중 역시 처음으로 70%를 넘길 것으로 전망되고 있습니다.(2) 국내 광고 산업 현황과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사(이하 코바코)가 발간한 '2023 방송통신광고비 조사보고서'에 의하면 2022년 국내 총 광고비는 전년 대비 6.5% 증가한 16조5203억원으로 집계되었으며, 온라인 광고의 성장을 중심으로 역대 최다 규모를 기록하였습니다. 국내 온라인 광고 시장은 2017년 이후 매년 두자릿수 성장을 이어오면서 2021년에는 8조원 대를 돌파하였습니다.전체 광고 시장에서의 온라인 광고 비중 역시 52.7%로 집계되어 가장 많은 비중을 차지하였고 , 이어서 방송 24.3%, 인쇄 12.9%, 옥외 6.5% 순으로 집계되었습니다 . 이 중 방송 (-0.8%)만 역성장 하였고 나머지 광고 시장은 모두 전년 대비 성장하는 모습을 보였습니다 (3) 경쟁 현황 및 회사의 경쟁상의 강점광고 산업은 일반적으로 실물 경기에 민감하게 반응합니다 . 광고주인 기업들의 불확실성이 커질수록 광고 예산의 규모와 집행 여부등이 영향을 받게 됩니다 . 불경기 경영 효율화를 위해 광고비 지출을 우선적으로 절감하는 등 시장 상황에 따라 광고 수요가 큰 폭으로 변동되기도 합니다 반면 , 실물 경기가 위축될 수록 성과 측정이 가능한 매체에 확실한 타겟 고객을 위주로 광고를 노출하고자 하는 경향이 커지게 됩니다 . 전술한 바와 같이 방송광고의 역성장 또한 디지털광고 만큼 성과측정이 이뤄지지 못하기 때문이라고 해석될 수 있습니다 당사는 자체적으로 구축한 Hyper DMP를 기반으로 AI가 추정한 고객의 프로파일링 정보를 활용하여 광고주별 타겟 고객을 세분화하여 정의하고 광고에 사용할 수 있는 광고 플랫폼을 활용함으로써 타 광고 대행사와 차별화된 광고 성과를 제공하고 있습니다 . 또한 성과측정이 디지털 매체에 비해 낙후되어 있는 방송광고 영역을 TV셋톱박스와 모바일기기를 페어링하는 데이터 결합 방식을 통해 TV방송광고의 성과 측정 방식을 혁신적으로 변화시킴으로써 시장 내 경쟁우위를 확보해 나가고 있습니다 광고주 역시 TV방송광고와 디지털의 통합 마케팅 제안 요구가 증가하고 있으며 , 당사는 자체 기술력으로 개발하여 제공하는 다양한 데이터 -테크 솔루션들을 활용한 통합 마케팅 제안 역량을 갖추어 나가며 기존의 인력 중심의 노동집약적 광고 대행 서비스를 데이터 /테크 중심의 기술집약적 서비스로
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2022년 하반기부터 악화된 거시 경제 상황에 따라 자사의 데이터 플랫폼 전방산업인마케팅 및 광고 시장 전반의 역성장이 있었 고, 광고대행사업부문과 데이터플랫폼 중 광고플랫폼의 실적 악화 주요 원인이 되었습니다. 당사는 2023 년 연결기준 매출 153,202 백만원, 영업손실 6,591 백만원, 별도기준 매출 98,157 백만원, 영업손실 3,196 백만원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 147.9%, 자기자본비율 40.3% 별도기준 부채비율 57.2%, 자기자본비율 63.6%로 건실한 재무구조를 지속하였습니다. 2024년 역시 경제불확실성이 상존하고 있지만 각 데이터플랫폼의 기능 고도화를 통한 실적 개선, 인력중심의 광고대행사업에서의 자동화 도입을 통한 비용 절감 등의 체질 개선으로 수익성을 회복할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 3-1. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 증감률 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 단기차입금 기타유동부채 당기법인세부채 [비유동부채] 장기차입금 기타비유동금융부채 확정급여부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 * △는 부(-)의 값임* 자기자본비율 = (자본총계/자산총계)*100* 부채비율 = (부채총계/자본총계)*100제 18기 자산은 전년 대비 219억원(15.3%)감소한 1,213억원 입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출액 감소에 따른 매출채권 및 기타채권의 감소입니다. 부채는 전년 대비 183억원 감소한 723억원 입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 매출액 감소에 따라 변동비용인 회원사지급수수료와 대행수수료 등의 감소로 매입채무가 감소하였기 때문입니다. 자본은 전년 대비 36억원 감소한 489억원이며 주식선택권 행사에 따른 자본금 및 자본잉여금 16억원 증가, 확정급여부채 재측정요소에 따른 기타포괄손익 17억원 증가,당기순손실에 따른 이익잉여금 46억원 감소하였습니다. 재무비율은 자기자본비율이 전년 대비 3.7%p 증가한 40.3%, 부채비율은 24.8%p 감소한 147.9%로 재무구조가 개선되었습니다. 3-2. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 증감률 영업수익 영업비용 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 * △는 부(-)의 값임다양한 B2C 기업들의 기존 고객 및 잠재 고객 데이터 분석 수요가 지속적으로 증가함에 따라 데이터분석/지표 데이터플랫폼 사업의 경우 27.4% 증가한 87억원의 매출을 기록하였고 앱사업을 영위하는 기업들의 광고를 통한 수익성 개선 수요가