chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

에스디아일랜드제이차㈜ 대출채권 2022년 05월 03일 2024년 05월 03일 신한더존위하고제일차㈜ 전환상환우선주 2022년 08월 22일 2024년 08월 21일 소 계 유동성공여형(ABCP매입약정) 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 2017년 12월 08일 2025년 12월 09일 제이발롱블루제이차㈜ 교환사채 2021년 11월 16일 2026년 11월 16일 소 계 합 계 2) 외화당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 발행일의 외화 잔여 자금보충, 지급보증약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은없습니다. (단위: 백만 VND) 구 분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 매입확약 사모사채 VND 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 (3) 대출약정 및 기타인수 약정 당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 채무증권 및 지분증권 인수약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 제25(당)기 제24(전)기 지분증권 인수약정 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 채무증권 인수약정 에스엠씨피에프브이㈜ 외 원화대출약정 ㈜신영루원시티개발PFV 외 합 계 (4) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, EUR, VND) 구분 금융기관 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 일중차월약정 SC 은행 외 유로클리어 예탁결제원 당좌차월약정 경남은행 외 일반대출약정 중국공상은행 외 우리은행 외 우리은행 외 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 일중자금거래약정 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 (5) 라임사태와 관련된 우발부채 연결실체는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니다.라임펀드는 연결실체와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged (이하 "IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 연결실체는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다.LAMⅢ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간 검사결과에서 연결실체가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한 혐의가 있다고 발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매금지 등)를 확정하였습니다. 검찰은 연결실체의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하여 최종적으로 유죄 판결을 받았습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 연결실체도 기소하였으며, 2023년 3월 15일 연결실체는 주의 감독의무 소홀로 벌금 5천만원을 선고 받았습니다. 다만, 연결실체는 상기
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사건과 관련하여 미래에 추가적으로 발생할 수도 있는 법적책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (6) 사적화해 진행과 관련된 우발부채연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드 및 Gen2 관련 신탁상품, 2023년 12월 8일 이사회 결의를 통해 NH-영국피터버러발전소 신탁 등에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 35. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품1) 환매조건부 매도당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조 건 으로 매각 하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 관련부채 환매조건부매도 2) 유가증권 대여거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대여처 국채 한국증권금융 주식 메리츠증권 등 집합투자증권 하이투자증권 등 합 계 3) 금융자산 양도화연결실체는 금융자산 유동화를 자금조달 및 위험이전 수단으로 사용하고 있습니다. 이러한 유동화거래는 일반적으로 금융자산 포트폴리오에서 발행된 채무증권 보유자에게 계약상 현금 흐름이 이전되는 결과를 발생시키게 됩니다. 연결실체는 자산유동화 시 개별약정에 따라 자산을 제거하지 않고 발행된 채무증권을 인식하거나, 자산에 대한 연결실체의 지속적 관여 정도까지 자산을 부분적으로 인식하거나, 또는 자산을 제거하고 양도에서 발생한 권리와 의무를 별도의 자산 및 부채로 인식합니다. 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리를 이전하거나 그 계약상 권리를 보유하지만 중요한 지연이나 재투자 없이 그 현금흐름을 상대방에게 지급해야 하는 계약상 의무를 부담하고, 소유에 따른 위험(예, 신용위험, 이자율위험, 조기상환위험 등)과 효익의 대부분을 이전하는 경우에만 전체 유동화자산을 제거하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자산유동화거래와 관련하여 인식 중인 금융자산의 장부금액은 1,554,719백만원 및 1,499,925백만원이고 관련부채의 장부금액은 1,333,972백만원 및 1,281,323백만원입니다.(2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 36. 예수유가증권 및 차입유가증권 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 수익자유가증권 저축자유가증권 기타예수유가증권 소 계 차입유가증권 합 계 37. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 자본금 보통주자본금 우선주자본금 소 계 신종자본증권 외화신종자본증권 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 소 계 자본조정 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 지분법자본변동 해외사업환산손익 확정급여채무의 재측정요소 소 계 이익잉여금 이익준비금 임의적립금(주) 미처분이익잉여금 소 계 비지배주주지분 비지배주주지분자본금 비지배주주지분전기이월이익잉여금 비지배주주지분당기순이익 소 계 합 계 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

주식의 총수 1주의 금액 (원) 발행한 주식의 총수(주) 자본금 (3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000/백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제25(당)기 제24(전)기 USD 원화 USD 원화 외화신종자본증권(주) 영구채 (주) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 이자율은 발행일 이후 5년마다 5년만기 미국 국채금리에 가산금리를 가산하여 재산정합니다.한편, 상기 신종자본증권은 연결실체의 선택에 따라 횟수의 제한 없이, 이자지급기일에 예정된이자의 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있습니다. 다만, 연결실체가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 보통주에 대하여 현금 및 주식배당 결의를 한 경우에는 그러하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 확정급여채무의재측정요소 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 환율차이로 인한 효과 이연법인세적용 효과 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 환율차이로 인한 효과 이연법인세적용 효과 기말 (5) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기 지배회사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 제25(당)기 제24(전)기 처분예정일: 2024년 03월 25일 처분확정일: 2023년 03월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 재평가잉여금 대체 4. 자기신용위험조정액 대체 5. 신종자본증권 배당
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 대손준비금환입액 합계( I+ II) Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 가.보통주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279원(5.59%) 전기: 279원(5.59%)) 나.우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 329원(6.59%) 전기: 329원(6.59%)) 다.2우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279원(5.59%) 전기: 279원(5.59%))
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 38. 배당금당기와 전기 연결실체의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 우선주2 보통주 우선주 우선주2 총발행주식수 주당액면금액(원) 1주당배당금(원) 금 액 액면배당율 상기 배당금내역은 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 39. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 1년 이내 1년초과 ~ 2년 이내 2년초과 ~ 3년 이내 3년초과 ~ 4년 이내 4년초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 (주) 당기 취득금액에 선급임차료 1,480백만원과 복구충당부채 2,136백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 (주) 전기 취득금액에 선급임차료 2,432백만원과 복구충당부채 8,705백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. (5) 판매후리스자본효율화를 통한 다양한 사업부문의 새로운 수익창출을 위해 연결실체의 이사회는 2022년 5월 2일 여의도 본사 사옥의 매각에 대한 우선 협상자 선정 및 양해각서 체결을 승인하였고, 2022년 7월 6일 본사 사옥 매각을 승인하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전반기말 본사 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 연결실체는 2022년 7월 15일 본사 사옥 매각 계약(매각금액 6,395억원)을 체결하였으며, 본사 사옥 매각은 2022년 8월 5일 완료되었고 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거하였습니다. 사옥 매각은 판매후 리스 방식으로 이루어졌으며, 해당 거래의 주요 조건은다음과 같습니다. 구 분 내 용 거래방식 판매후리스 거래상대 이지스제400호부동산일반사모투자회사 매각금액 6,395억원 거래목적물 서울특별시 영등포구 여의대로 70 소재 토지 및 건물 전기 중 판매후리스 거래로 인해 증가 감소한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24(전)기 사용권자산(주1) 리스부채(주2) 유형자산(주3) 투자부동산(주3) 처분이익 (주1) 사용권자산 취득금액에 선급임차료 773백만원, 복구충당부채 8,606백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채 취득금액에는 현재가치할인차금 880백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 2022년 반기말 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 기타부채에서 매각예정처분자산집단에 포함된 부채로 대체
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에대한 법인세 효과 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험조정 평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익에 대한 법인세효과 퇴직급여부채의 보험수리적 손익 퇴직급여부채의 보험수리적 손익에 대한 법인세 효과 지분법자본변동 지분법자본변동에 대한 법인세효과 해외사업환산차손익 해외사업환산차손익에 대한 법인세효과 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 환율차이 기타 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 환율차이 기타 기말 41. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 / 채무 제25(당)기 제24(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미지급비용 차입부채(주2) 동일지배기업 신한은행 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미수수익 미지급비용 현금및예치금 차입부채(주2) 예수부채 파생상품자산 파생상품부채 신한카드 기타채무(주3) 예수부채 신한라이프 기타채권(주1) 기타채무(주3) 예수부채 미지급비용 파생상품자산 파생상품부채 신한캐피탈 기타채권(주1) 기타채무(주3) 미지급비용 예수부채 차입부채(주2) 신한자산운용 미수수익 신한DS 기타채무(주3) 미지급비용 신한펀드파트너스(주4) 기타채무(주3) 신한에이아이 기타채권(주1) 미지급비용 예수부채 제주은행 현금및예치금 미수수익 신한리츠운용 예수부채 차입부채(주2) 신한EZ손해보험 예수부채 기타펀드 미수수익 예수부채 파생상품부채 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 선수수익 신한스마일게이트글로벌제1호 선수수익 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 선수수익 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 선수수익 신한-코그니티브청년창업투자조합 선수수익 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 선수수익 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대출채권 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 미수수익 합 계 (주1) 기타채권은 예치보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 차입부채에는 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다.(주3) 기타채무는 수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 당기 중 신한아이타스에서 신한펀드파트너스로 사명을 변경하였습니다.(주5) 당기말과 전기말 현재 연결대상 구조화기업에 대해 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 신한캐피탈은 6,474백만원 및 6,654백만원이며 신한은행은 3,885백만원 및 3,966백만원 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래 내용 수 익 비 용 제25(당)기 제24(전)기 제25(당)기 제24(전)기 지배기업 신한금융지주회사 수수료 이자 임대차 동일지배기업 신한은행 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 신한카드 수수료 이자 임대차 신한라이프 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 신한캐피탈 수수료 이자 임대차 신한자산운용 수수료 이자 임대차 신한DS 수수료 이자 파생상품관련손익 신한펀드파트너스 수수료 이자 임대차 신한에이아이 수수료 이자 임대차 파생상품관련손익 제주은행 수수료 이자 신한자산신탁 수수료 이자 기타 신한리츠운용 수수료 기타펀드 수수료 이자 파생상품관련손익 배당 괸계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 원신한퓨처스신기술투자조합 제1호 수수료 원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호 수수료 원신한글로벌신기술투자조합제1호 수수료 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 수수료 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 수수료 신한스마일게이트글로벌제1호 수수료 이든센트럴 주식회사 이자 이든센트럴 주식회사 수수료 신한데브헬스케어투자조합제1호 수수료
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

신한-코그니티브 청년창업 투자조합 수수료 신한-JW 메자닌 제1호 수수료 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 이자 보고Canister전문투자형사모투자신탁1호 배당 파이브트리일반사모투자신탁제15호 배당 신한BNPP대구그린파워열병합발전전문투자형사모특별자산투자신탁[인프라사업] 배당 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 배당 NH-Amundi북미발전전문투자형사모특별자산투자신탁2호 배당 이음제칠호사모투자합자회사 배당 노틱스마트제6호사모투자합자회사 배당 시몬느메자닌전문투자형사모투자신탁제3호(혼합형) 배당 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 배당 에스더블유에스 신기술조합 배당 프리미어루미너스사모투자합자회사 배당 한양-메리츠신기술사업투자조합1호 배당 엔에이치 교보 AI 솔루션 신기술투자조합 배당 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 배당 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사 배당 라이노스 핀포인트 전환사채 전문투자형 사모증권투자신탁 제3호 배당 세쿼이아트리3호세컨더리벤처투자조합 배당 NH앱솔루트프로젝트L일반사모투자신탁 배당 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 배당 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 배당 코에프씨신한프런티어챔프2010-4 배당 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 배당 합 계 당기 및 전기 중 연결대상 구조화기업의 비지배지분에 대한 손익이 각각 신한캐피탈은 130백만원 및 6,654백만원이며, 신한은행은 78백만원 및 3,966백만원 입니다. (3) 주요 경영진에 대한 급여당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 급여와 단기보상 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (4) 특수관계자에 대한 담보제공내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 특수관계자명 담보제공자산 제25(당)기 제24(전)기 비 고 신한은행 정기예금 당좌차월 및 대차거래관련담보제공 어음할인관련 담보제공 소액결제관련 질권설정 투자자예탁금별도예치금(신탁) 소액결제관련 질권설정 외화정기예금 외화정기예금관련 담보제공 기타원화예치금 당좌개설보증금 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 신한라이프 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 신한자산운용(주) 토지 및 건물 토지건물임대 근저당설정 합 계 원화 합계 외화 합계 (주) 신한자산운용이 신한대체투자운용을 전기에 흡수합병하였습니다. (5) 특수관계자와의 금융약정사항당기말과 전기말 현재 계열사인 신한은행 및 제주은행과 차월약정 등의 한도 약정을 체결한 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원,USD,백만 VND) 특수관계자명 통화 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 신한은행 KRW USD VND 제주은행 KRW 당기말 현재 특수관계자인 신한카드로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은 10,500백만원입니다. (6) 특수관계자에 대한 매입확약당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자와 체결한 발행일의 잔여 자금보충, 지급보증, 매입약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당기말 현재 없습니다. (단위: 천 USD, 백만 VND) 구분 특수관계자명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 매입확약 신한베트남은행 사모사채 VND 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 (7) 특수관계자와의 주요 자금대여거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주1) 기말(주2) 동일지배기업 신한은행 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 이든센트럴 주식회사
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

합계 (주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다. (8) 특수관계자와의 주요 자금차입거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한리츠운용 신한캐피탈 신한DS 합 계 (주1) 연결실체는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 당기 중 배당금 10,243백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 및 연결범위제외분이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 기말(주3) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한캐피탈 신한DS 합 계 (주1) 연결실체는 2021년 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 전기 중 배당금 10,229백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 및 연결범위제외분이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다. (9) 특수관계자에게 제공한 미사용약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 주요 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천EUR) 특수관계자명 구분 통화 제25(당)기 제24(전)기 제네시스북미파워기업1호 사모투자합자회사 매입약정 KRW 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제45호 매입약정 USD 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 신한BNPP창업벤처 알파 전문투자형 사모 혼합자산 투자신탁 제1호 매입약정 KRW 신한-네오 Market-Frontier 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 매입약정 KRW 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 매입약정 USD 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 제네시스환경1호사모투자합자회사 매입약정 KRW 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 매입약정 KRW 신한AIM인수금융전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 매입약정 KRW 신한AIM국민연금신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 원신한 커넥트 신기술투자조합 제1호 매입약정 KRW 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호 매입약정 EUR 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-B호 매입약정 USD 창업벤처알파일반사모혼합자산2호 매입약정 KRW 신한그린웨이기업투자일반사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 신한벤처 투모로우 투자조합 2호 매입약정 KRW 신한창업벤처일반사모5호 매입약정 KRW 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 매입약정 KRW 신한One플래그쉽부동산개발1호 일반산모투자신탁 매입약정 KRW 신한 글로벌 플래그십 투자조합 1호 매입약정 KRW 신한하이퍼커넥트투자조합1호 매입약정 KRW 신한 M 투자조합 매입약정 KRW 신한 SOF V 일반사모투자신탁 제1호 (SOF V) 매입약정 USD 신한-LSGlobalGreenWay일반사모특별자산투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램PDF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램REC일반사모투자신탁
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

매입약정 USD 신한KKR글로벌프로그램PEF일반사모투자신탁 매입약정 USD 신한창업벤처 일반 사모 투자신탁 제6호 매입약정 KRW 한국리엘에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD) 매입약정 USD (10) 특수관계자의 채권 매매당기 및 전기 중 주요 특수관계자들이 연결실체를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한라이프 신한은행 신한신용정보 신한이지손해보험주식회사 신한자산운용 신한캐피탈 ㈜신한디에스 신한카드 신한자산신탁 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 동일지배기업 신한은행 신한라이프 신한카드 신한자산신탁 기타특수관계자 비엔피파리바카디프생명보험 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (11) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자로부터 수령한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 담보수령자산 제25(당)기 제24(전)기 신한라이프 국채 42. 대손준비금 금융투자업규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 신용손실충당금이 금융투자업규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정 한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 적립액 대손준비금 적립예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유지분에 대한조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대손준비금 반영 전 당기순이익 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후 조정이익 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타자산 자산총계 재무상태표상 부채 기타부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타자산 자산총계 재무상태표상 부채 기타부채 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 매입약정 지급보증 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 매입약정 지급보증 기타 합 계 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 I.현금및상각후원가측정예치금 II.당기손익-공정가치측정금융자산 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 IV.관계기업에대한투자자산 V.상각후원가측정대출채권 VI.유형자산 VII.무형자산 VIII.투자부동산 IX.이연법인세자산 X.당기법인세자산 XI.기타금융자산 XII.기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 I.예수부채 II.당기손익-공정가치측정금융부채 III.차입부채 IV.충당부채 V.당기법인세부채 VI.기타금융부채 VII.기타부채 부채총계 자본 I.자본금 II.신종자본증권 III.자본잉여금 IV.자본조정 V.기타포괄손익누계액 VI.이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3.퇴직급여부채의 보험수리적손익 4.법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (3)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2021.12.31 (Ⅱ.기말자본) 2022.01.01 (Ⅲ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (3)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.신종자본증권발행 2022.12.31 (Ⅳ.기말자본) 2023.01.01 (Ⅴ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익: 당기순이익 기타포괄손익
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 연차배당 신종자본증권배당 주식선택권의 변동 신종자본증권발행 2023.12.31 (Ⅵ.기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3+4) 1.당기순이익 2.손익조정사항 (1)이자수익 (2)이자비용 (3)배당수익 (4)법인세비용 3.현금의 유출입이 없는 손익항목 (1)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4)신용손실충당금전입 (5)외화환산손익 (6)감가상각비 (7)무형자산상각비 (8)종업원관련비용 (9)기타영업손익 (10)영업외손익 4.자산ㆍ부채의 증감 (1)상각후원가측정예치금 (2)당기손익-공정가치측정금융상품 (3)상각후원가측정대출채권 (4)기타금융자산 (5)기타자산 (6)예수부채 (7)충당부채 (8)기타금융부채 (9)기타부채 5.법인세의 납부 6.이자의 수취 7.이자의 지급 8.배당금의 수취 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5.관계기업등에대한투자자산의 처분 6.관계기업등에대한투자자산의 취득 7.유형자산의 처분 8.유형자산의 취득 9.무형자산의 처분 10.무형자산의 취득 11.매각예정비유동자산의 처분 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.차입부채의 증가 2.차입부채의 감소 3.리스부채의 상환 4.연차배당 5.신종자본증권배당 6.신종자본증권발행 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 12월 31일 까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 12월 31일 까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) 1. 회사의 개요신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 74개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 31,388,261백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 16,262백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 동 개정사항으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

회계연도부터 시행될 예정입니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채당사는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리당사는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 당사 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (12) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익ㆍ비용의 인식당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(17) 법인세당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 당사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 외화예금 기타예금 소 계 원화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금 유통금융차주담보금 유통금융담보금 금현물예치금 대차거래이행보증금 지급담보금 당좌개설보증금 소 계 외화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 투자자예탁금별도예치금 해외파생상품거래예치금 지급담보금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제25(당)기 제24(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 차월 관련 담보제공 한국증권금융㈜ 등 주식대차거래 담보제공 신한은행 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융㈜ 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ (주) 금현물예치금 한국증권금융㈜ 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융 담보 청약예치금 부산은행 등 청약예치금 기타원화예치금 한국증권금융㈜ 등 대차거래이행보증금 NH투자증권 등 파생거래 관련 현금 담보제공 국민은행 등 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 해외선물 매매증거금 해외선물거래 관련 예치금(투자자분)
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 (주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 파생상품자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 국채 지방채 금융채 회사채 기업어음 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(주식) 풋가능금융상품(출자금) 파생결합증권 신종자본증권 기타 소 계 외 화 채권 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(출자금) 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 소 계 외 화 대출채권 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 통화옵션 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채무증권 국채 금융채 회사채 기업어음 소 계 지분증권 주식(주) 합 계 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,436백만원과 6,747백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 취득 평가 및 유효이자상각 처분 기타 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 전입(환입)액 기말 7. 관계기업 등에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 지분율 장부금액 장부금액 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호(주5) 위워크신탁기초자산(주9) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호(주7),(주8),(주12) 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호(주12) 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 파운트일반사모투자신탁제12호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호(주5) 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합(주1) 신한메자닌신기술투자조합제1호(주1) 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호(주1)
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제3호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제5호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제6호(주1) 신한헬스케어신기술투자조합제4호(주1) 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호(주1) 신한컨슈머신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제4호(주1) 신한바이오파마신기술투자조합제1호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제7호(주1) 신한메자닌신기술투자조합제2호(주1) 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호(주7) JB상암사모부동산투자신탁1호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4(주3),(주7) 소 계 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주6) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주7),(주10),(주12) 칸서스오산세교2호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 이화일반사모부동산투자신탁제51호 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 코너펜타스톤7호신기술투자조합 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) NH이베스트소부장신기술투자조합1호 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주12) 신한-코그니티브청년창업투자조합(주12) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 신한One플래그쉽부동산개발1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주12) 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 브이에스코너스톤신기술조합 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 교보와이지일구이무신기술투자조합 키움에이아이신기술사업투자조합 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 타임폴리오테크신기술조합1호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 원신한퓨처스신기술투자조합제1호(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제2호(주2),(주7) 이든센트럴 주식회사(주2),(주12) 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호(주2) 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 원신한글로벌신기술투자조합제1호(주2),(주12) 원신한퓨처스신기술투자조합제2호(주2) 신한헬스케어신기술투자조합제3호(주2) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 넥스트레이드 주식회사(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합제1호(주2),(주3) 대신-엠포드신기술투자조합제3호 이베스트제이스신기술조합40호 대신신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합5호 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 신한디스플레이신기술투자조합1호(주12)
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 코너스톤상생1호신기술조합 케이앤티제2호사모투자합자회사 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 위드윈투자조합63호 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 에스더블유알엔신기술조합 키움프렌드제5호신기술투자조합 파로스SL전문투자형사모투자신탁 키움소부장제2호신기술사업투자조합 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 소 계 합 계 (주1) 지분율은 50% 미만이지만, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 해당 출자액을 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 당사는 제22기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 및 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 3,986백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund IIL.P.에 대하여 188,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 당사는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주5) 2020년 6월 30일 금융분쟁조정위원회의 18.11월 이후 판매된 라임무역금융펀드 투자원금 전액반환 결정에 따라 당사가 고객으로부터 취득한 자산으로 손상 자산을 제외한 현금성자산을 취득원가로 계상하였습니다.(주6) 지분율은 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주7) 당사는 제23기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제2호에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 148백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 3,316백만원, CBIM Global Alternative Opportunity FundLtd.에 대하여 7,977백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 14,106백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 1,604백만원, 신한아이씨티투자조합제1호에 대하여 473백만원, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 11,452백만원, CBIM Global Private Opportunities FundSPC Ltd.(SP3)에 대하여 44,985백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 5,217백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 제23기 중 약정 이행에 따라 종속기업주식으로 전환되었습니다.(주9) 당사는 전기 중 위워크신탁 비상장주식과 관련하여 해당 SPC를 전액 인수하고 신탁금액을 고객에게 전부 환급하였습니다.(주10) 당사는 전기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호에 대하여 1,293백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 24,054백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 223백만원, CBIM Global Alternative
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

Opportunity Fund Ltd.에 대하여 145백만원의 손상차손을 인식하였으며, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 1,611백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주11) 당기 중 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)이 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)를 흡수합병 하였습니다.(주12) 당사는 당기 중 신한디스플레이신기술투자조합제1호에 대하여 6백만원, 원신한글로벌신기술투자조합제1호에 대하여 1,219백만원, 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호에 대하여 925백만원, 신한-코그니티브청년창업투자조합에 대하여 3,053백만원, 이든센트럴 주식회사에 대하여 650백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 3,973백만원, 피델리스 Global 전문투자형 사모부동산투자신탁2호(재간접형)1종에 대하여 8,503백만원, 한화글로벌인프라특별자산20호(재간접형)에 대하여 6,098백만 원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 41,823백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 1,986백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 454백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 11,680백만원, Shinhan Securities America Inc.에 대하여 2,978백만원, PT Shinhan Sekuritas Indonesia에 대하여 8,584백만원의 손상차손을 인식하였으며, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 8,697백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 등의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호(주) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호 원신한글로벌신기술투자조합제6호 파운트일반사모투자신탁제12호 원신한글로벌신기술투자조합제7호 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합 신한메자닌신기술투자조합제2호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주) 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨)
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈)(주) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호(주) 에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사(주) 히스토리2022핀테크신기사(아톤)(주) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합(주) NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제1호 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 신한디스플레이신기술투자조합제1호 신한헬스케어신기술투자조합제3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호 델타스타투자조합1호(슈어소프트테크) 신한One플래그쉽부동산개발1호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 대신-엠포드신기술투자조합제3호(주) 타임폴리오테크신기술조합1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 칸서스오산세교2호 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 소 계 합 계 (주) 당사는 당기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션 제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한 글로벌모빌리티 신기사 1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 신한아이씨티투자조합제1호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주3) NH이베스트소부장신기사1호(RF머트리얼즈) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디에이-프렌드신기술투자조합2호 에스더블유알엔신기술조합 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 이베스트제이스신기술조합40호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브레이브뉴신기술투자조합제1호 브이에스코너스톤신기술조합 대신신기술투자조합제5호 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 케이앤티제2호사모투자합자회사 키움에이아이신기술사업투자조합 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 원신한글로벌신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합5호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한퓨처스신기술투자조합2호 신한디스플레이신기술투자조합1호 신한헬스케어신기술투자조합3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 넥스트레이드 주식회사 신한글로벌헬스케어투자조합1호 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주1) LD신기술사업투자조합제1호 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 GB-한양신소재투자조합제1호 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 소 계 합 계 (주1) 당사는 전기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 증권담보대출금 기업시설대출채권 주택자금대출금 증권대지급금 기타대출채권 합 계 현재가치할인차금 이연대출부대수익