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있습니다. Venus계통의 제품은 먼저 HT 버전을 개발한 후 바로 Venus HT를 Laminar Wash AUTO-CX 1000의 워크스테이션에 결합함으로써 Venus AUTO를 개발할 예정입니다. 즉, Venus AUTO의 구성은 AUTO-CX 1000 제품의 구성에서 기존의 Laminar Wash HT를 Venus HT로 대체하는 것으로 완성이 되며 GUI의 최적화를 통해 비교적 간단한 작업으로 완성될 수 있습니다. 진단 시장에는 Venus AUTO제품을 중심으로 출시할 예정입니다. 진단 시장은 Venus HT가 제공하는 세포 세척 자동화도 장점을 제공하지만 Venus AUTO를 통한 전처리의 완전 자동화를 요구하기에 AUTO제품이 매출 증대와 시장의 요구에 훨씬 적합하다고 판단하고 있습니다. [VENUS HT 주요 스펙] VENUS HT 크기 무게 17 kg 플레이트 타입 300-2000uL 둥근 바닥 마이크로플레이트 웰 volume 2000uL 까지 수용 O 터치 스크린 O 세척 방식 96웰 동시 세척 [VENUS AUTO 주요 스펙] 크기 무게 162 kg 플레이트 타입 300-2000uL 둥근 바닥 마이크로플레이트 웰 volume 2000uL 까지 수용 파이펫 채널 개수 4개 (8개 선택사항) 파이펫 볼륨량 세척 방식 96웰 동시 세척
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 지배기업의 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일 가득조건 부여일 이후 2~4년 이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 당사를 위해 근무한 경우 행사가능 행사가능시작일 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 행사가능종료일 행사가격(*) 6,183원 6,183원 8,833원 8,833원 (*) 전기 중 실시한 액면분할과 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 행사가격입니다. (2) 당기 중 주식선택권의 차수별 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 기초 미행사수량 기중 취소 당기 행사 수량 당기말 미행사 수량 당기말 행사 가능 수량 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 11,796원 10,856원 12,535원 11,201원 주가변동성(*) 기대만기 8.5년 9.8년 9.8년 9.17년 무위험수익률 (*) 주가변동성은 부여일 직전 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 일간 변동성을 연환산한 값입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 경상연구개발비 판매비와관리비 합 계 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 계약 잔액① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 계약부채 합 계 ② 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당기 42,210천원 (전기 : 12,639천원) 입니다. 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 미주외 합 계 (5) 주요고객에 대한 정보당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A사로서 당기 1,196백만원(37.2%) 및 전기 1,268백만원(31.9%)입니다. 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 접대비 세금과공과금 보험료 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 판매보증비 사용권자산상각비 광고선전비 경상연구개발비 주식보상비용 기타 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 운반비 소모품비 지급수수료 대손상각비 판매보증비 광고선전비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 정부보조금수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡손실 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익
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당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실(가) 가중평균유통보통주식수(나)(*) 기본주당순손실(가/나) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역① 당기 (단위: 주) 구분 기간 누적유통주식수 일수 적수 기초 유상증자 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위: 주) 구분 기간 누적유통주식수 일수 적수 기초 상환전환우선주 전환 합 계 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기와 전기 중 반희석 효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(3) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며, 그 내용은 주석 23을 참조하시기 바랍니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득 리스부채 유동성대체 재고자산의 유형자산으로 대체 전환상환우선주의 전환 무상증자 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 상환 현할차, 상각 등 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 리스부채(비유동부채) 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 상환 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 리스부채(비유동부채) 전환상환우선주부채 합 계 31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총 한도 1,695천원의 보증을 제공받 고 있습니다 또한, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 USD 7,500천입니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 매출채권 미수금 합 계 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기 중 대손상각비 400,784천원(전기 324,617천원)을 인식하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 현금출자 현금출자 종속기업 (6) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 33. 위험관리 (1) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은
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신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 환위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험① 환위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 USD EUR CNY CHF GBP SGD 외화자산: 외화예금 외상매출금 미수금 합 계 외화부채: 매입채무 미지급금 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 USD EUR CNY CHF GBP SGD 외화자산: 외화예금 외상매출금 미수금 합 계 외화부채: 매입채무 미지급금 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY CHF GBP SGD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자율이 적용되는 유의적인 수준의 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 미수금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 천원) 구 분 경과기간 당기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 정상 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소 계 개별평가(*) 합 계 (*) 개별평가 대상 채권으로 분류되는 경우 별도의 손상평가를 실시하고 있습니다. 손실충당금은 전체기간 기대신용손실('계약상 수취하기로 한 현금흐름'과
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'수취할 것으로 예상하는 현금흐름' 차이의 현재가치)로 측정합니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 34. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 단기금융상품 기타비유동채권 합 계 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 대손상각비 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 대손상각비 이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 (3) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당사는 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 후속적으로 매 보고기간말에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조문 내용 제45조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제46조(이익배당) (1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제47조(분기배당) (1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된
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자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 이익준비금 5.「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 (4) 제1항의 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. (5) 제6조의 2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식분할 보통주 주식분할(1000원->500원 주식분할 우선주 주식분할(1000원->500원) 무상증자 보통주 1주당 2주 배정 무상증자 우선주 1주당 2주 배정 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장 유상증자(제3자배정) 보통주 상장주선인 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 :
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백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) 시설투자등생산시설 확충 시설투자등생산시설 확충 *1 기업공개 (코스닥시장 상장) 연구개발 연구개발 *1 *1: 당사는 코스닥시장 상장공모를 통해 조달한 공모자금(상장주선인의 의무인수분취득에 따른 유입금액 포함) 중 발행제비용을 제외한 17,830백만원을 시설투자등 생산능력 확충 및 연구개발목적으로 사용할 예정입니다. 본 보고서 작성일 현재 미사용 자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 수시입출금 예ㆍ적금 외화예금 수시입출금 예ㆍ적금 정기예적금 3개월 예ㆍ적금 정기예적금 1개월 예ㆍ적금 MMDA 수시입출금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2023년 (제6기) 매출채권 2022년 (제5기) 매출채권 2021년 (제4기) 매출채권 2020년 (제3기) 매출채권 주1) 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 2021년 (제4기) 2020년 (제3기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 1년이 경과한 채권에 대해 손상채권으로 간주하여 전액 대손 설정하며, 거래처별 채권 합계액이 중요한 채권으로 판단되는 경우 개별평가로서 거래처의 신용등급별 부도율을 적용하여 손실충당금을 계산합니다.개별평가 대상 채권이 아닌 경우, 당사의 거래처가 영위하는 산업인 자연과학연구개발업의 과거 3개년간 산업부도율 평균을 기준으로 집합평가를 수행합니다. 당사의 경우는 특정 채권을 제외하고 연체채권이 거의 발생하고 있지 않으며, 2020년에 최초로 매출이 발생하는 등 과거 경험 data도 충분하지 않아서, 과거경험율을 기준으로 구간별 충당율을 계산하는 Roll-rate 방식을 이용하고 있지 않습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 2023년(제6기) (단위: 백만원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주1) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 2021년 (제4기) 2020년 (제3기) 원재료 제품 반제품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 0.9회 1.6회 2.1회 주1)
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연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산 실사내용(가) 실사방법 등당사는 매 반기말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.(나) 재고자산 평가충당금 설정방침재고자산 평가는 저가법을 적용하고 있으며, 원가를 상회하는 수준으로 평가됨에 다라 순실현가능가치(NRV) 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 재고자산의 담보제공여부 등 :당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 세트, 원) 품목 수주일자 납기(*) 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 보조 아이템 (BEX, 진동기, 온도 조절 인큐베이터 각 1대 포함) 합 계 주1) 동 수주는 2026년 10월 31일까지 70대를 구매하기로 한 계약이어서 납기일(*)을 계약종료일로 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 당 보고서에 기재되어 있는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "3. 연결재무제표 주석" - "34. 금융상품" 및 "5. 재무제표 주석" - "34. 금융상품" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측 정보 '를 포함하고 있습니다 . 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고 , 표현상으로는 '예상 ', '전망 ', '계획 ', '기대 ' 등과 같은 단어를 포함합니다 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점 기준으로 작성한 것이며 , 당사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다 . 경 영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 2023년 연결기준 매출액 6,788백만원으로 전년도 대비 6.2% 감소하였으며 , 영업이익 -10,557백만원 , 순이익 -10,042백만원으로 적자를 지속하였습니다 . 영업이익의 경우 전년보다 판매관리비가 1,771백만원 감소하여 , 전년대비 864백만원 증가하였습니다 년에는 글로벌 경제의 불확실성 , 통화긴축 강화 , 지정학적 이슈 등으로 전방시장이 크게 위축되어 매출이 2022년대비 소폭 감소하였습니다 . 특히 당사의 주요 고객인 많은 바이오텍 회사들이 펀드를 받지 못해 연구를 수행하기 어려운 상황들이 발생하기도 하였고 , 바이오파마 회사들 역시 CAPEX 지출을 줄였습니다 . 이러한 어려운 사업 환경 속에서도 당사는 지속적인 글로벌 파트너십 확대 및 제품의 해외 인허가 확보에 주력하였습니다 . 이러한 노력은 당사의 세포 분석 공정 기술이 바이오 연구 , 신약 개발 , 진단 분야에서 글로벌 표준으로 자리매김하는 데 크게 기여하였다고 판단됩니다 2024년에도 어려운 상황은 여전할 것으로 예상되지만 당사는 영업활동 , 연구개발 등 각 분야에서 적극적인 경영 전략과 비용 절감 노력을 통해 건실한 실적 달성을 위해 총력을 기울이겠습니다 특히 , Laminar Wash 기술을 통한 시간과 비용의 대폭적인 절감 , 데이터의 정확성과 재현성 개선을 바탕으로 , 세포 분석 시장에서의 점유율 확대 및 다양한 분야로의 진출을 계획하고 있습니다 . 이는 당사가 세계 여러 나라의 글로벌 제약사와 바이오텍에서 이미 인정받고 있는 기술력의 결과이며 , 앞으로도 지속적인 연구 개발과 혁신을 통해 세계적인 세포 분석 공정의 글로벌 표준을 선도해 나갈 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 ※ 제 6기 (당기 )는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이
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부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 (1) 자산 2023년말 연결기준 자산총액은 전년 대비 9,171백만원 증가한 57,798백만원 입니다 . 당기 상장공모로 인한 현금 및 현금성자산의 12,312백만원 증가 , 자금관리 변경등의 이유로 당기금융상품 3,125백만원 감소등이 주된 사유입니다 부채 2023년말 연결기준 부채 총액은 전년 대비 148백만원 증가한 4,915백만원 입니다 . 본사 및 자회사의 사무실등의 리스계약 연장 및 신규 리스계약 체결등으로 인해서 리스부채 578백만원 증가 , 기술관련 무형자산의 상각등의 이유로 이연법인세 부채 감소 172백만원등이 주된 사유입니다 자본 2023년말 연결기준 자본총액은 전년 대비 9,023백만원 증가한 52,884백만원 입니다 . 당기 상장공모로 인한 자본금 및 자본잉여금의 18,041백만원 증가 , 연결당기순손실 10,040백만원등이 주된 사유 입니다 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 증감액 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 (손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 (손실 당기순이익 (손실 ※ 제 6기 (당기 )는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 연결기준 매출액은 6,788백만원으로 전년 대비 449백만원 감소하였습니다 . 주된 사유로는 전방시장 환경 악화로 제품매출 628백만원 감소 , 기타매출 179백만원 증가입니다 2023 연결기준 영업손실은 10,557백만원으로 전년 대비 864백만원 감소하였습니다 . 매출감소등에 따른 매출총이익은 908백만원 감소하였으나 , 비용절감 노력등으로 인한 판매관리비가 1,772백만원 감소하였기 때문입니다 다. 종속회사의 재무상태 및 손익 실적 ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 라 . 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다 마 . 조직개편 해당사항 없습니다 바. 환율변동 영향 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다 . 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익 (법인세효과 반영 전 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY CHF GBP SGD 당사는 재무구조 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다 . 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며 , 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다 사. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산 (영업권 포함 )이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다 . 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다 . 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정 (단 , 산업평균성장률을 초과하지 않음 )이 사용되었습니다 .개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며 , 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다 . 연결회사는 당기말 현재 17,909 백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 , 전기 대비
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12,312백만원 증가하였습니다 . 상장 공모등의 등의 재무활동을 통하여 17,644백만원 증가하였습니다 . 또한 영업손실등의 이유로 영업활동현금흐름이 8,108 백만원 감소하였습니다 (단위: 백만원) 구분 제6기 제5기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 증가 (감소 기초의 현금및현금성자산 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 또한 , 당기말 현재 차입금은 없으며 보고서 제출일 현재 당사는 유동성 부족현상이 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 3년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 회계정책 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ② 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' 개정 - 회계추정치의 정의 회계추정을 정의하고 , 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ⑤ 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 ' 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약 '을 대체합니다 . 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고 , 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스 (보험보장 )를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다 . 또한 , 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소 (해약 /만기환급금 )는 보험수익에서 제외하며 , 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ⑥ 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다
큐리옥스바이오시스템즈 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 ③ 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 자세한 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 연결재무제표의 주석 ' 의 '3. 중요한 회계정책 정보 ' 를 참고하여 주시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 변동사항은 없으며 , 종업원 현황과 관련된 구체적인 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ' 중 '1. 임원 및 직원의 현황 '을 참조하시기 바랍니다 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 당기말 현재 당사의 재무상태 및 영업실적 , 유동성에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 당기말 현재 파생상품 거래가 없으며 , 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 " 중 "5. 위험관리 및 파생거래 "를 참조하시기 바랍니다
HD현대일렉트릭 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [제11-1회 무보증사채]연리이자율 : (주1) (주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업 일 전 민간 채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.55%p. 를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.55%p. 를 가산한 이자율로 한다. [제11-2회 무보증사채]연리이자율 : (주2) (주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.70%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.70%p.를 가산한 이자율로 한다. [제11-3회 무보증사채]연리이자율 : (주3) (주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대일렉트릭 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.11%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대일렉트릭 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.11%p.를 가산한 이자율로 한다. [제11-1회 무보증사채]연리이자율 : (삭제) [제11-2회 무보증사채]연리이자율 : (삭제) [제11-3회 무보증사채]연리이자율 : (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 04월 03일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등기타 참고사항1. 지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출 예정이고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 주3) 당기(제37기) 기준 수치는 산출 전이므로 2024년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정입니다. 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)부터 K-ICS 방식으로 산출하였으며, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출한 수치입니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적마.지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적마.지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 주3) 당기(제37기) 기준 수치는 산출 전이므로 2024년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정입니다. (2023년 3분기 기준 지급여력비율 : 204.4%) 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 2. 연결재무제표> 2-2. 연결 포괄손익계산서 아니오 단순 기재오류 *보험손익 (단위:원)제37기: 252,341,229,704제36기: 193,870,125,520 제35기: - *보험손익 (단위:원) Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 4. 재무제표 > 4-2. 포괄손익계산서 아니오 단순 기재오류 *보험손익 (단위:원)제37기: 252,341,229,704제36기: 193,870,125,520 제35기: - *보험손익 (단위:원) 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20240430 사 업 보 고 서 (제 37 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 미래에셋생명보험주식회사 대 표 이 사 : 김재식 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 56(여의도동, 미래에셋증권빌딩) 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무부문대표 (성 명) 조 성 식 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바라며, 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.① 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 ② 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 ③ 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업④ 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능 강화를 위해 별도 연구소 운용⑤ 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 7) 신용평가에 관한 사항 ▶ 신용평가기관 주요 의견2023년 4월, 한국기업평가(주)로부터 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR) 에서 AA(안정적), 후순위무보증사채에 대한 신용등급 평가에서는 AA-(안정적)을 받았습니다. 주요 평가 근거는 중상위권 시장지위, 변액보험 및 퇴직연금 부문에서 강점보유, 안정적 이익시현 지속 등 입니다.한국신용평가(주)로부터 2023년 6월에 후순위무보증사채에 대한 신용등급 평가에서는 AA-(안정적), 2023년 10월에는 보험금지급능력평가에서 AA(안정적) 등급을 받았습니다. 주요 평가 근거는 변액보험 부문의 안정적 영업기반 및 높은 시장지위, IFRS17 도입으로 개선된 수익구조 등 입니다.- 미래에셋생명 보험금지급능력은 “AA ”로 평가 평가일 평가기관명 국내신용등급 한국신용평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) 한국신용평가 AA(안정적) 한국신용평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) - 미래에셋생명 후순위무보증 사채에 대한 신용평가 등급은 “AA- ”로 평가 평가일 평가기관명 회사채 신용등급 한국신용평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) 한국신용평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) 한국신용평가 AA-(안정적) ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 해당사항 없음 3. 종속회사 주요사업 내용(기준 : 2023.12.31) ※ 주요사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 상호 주요 사업 내용 등 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋금융서비스 주식회사는 미래에셋생명보험 주식회사가 전액 출자한 회사로서 2014년 3월 21일 설립되었으며, 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 2. 회사의 연혁 이 항목에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도입니다.일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 5사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다. 1. 지배회사(미래에셋생명)1) 경영상 주요 변동 사항 미래에셋그룹 인수 및 미래에셋생명보험㈜로 사명 변경 금융판매 전문회사 미래에셋금융서비스
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

설립(자회사) PCA생명보험 인수(자회사) PCA생명보험 합병, 통합 '미래에셋생명' 출범 베트남 프레보아생명 지분인수, 미래에셋프레보아생명 출범 '2019 소비자선택' 생명보험부문 9년 연속 대상(미래를 보는 변액연금보험) - 중앙일보 주최 공정거래위원회 인증 소비자중심경영 CCM(Consumer Centered Management) 획득 제6회 대한민국 퇴직연금대상 종합대상 (고용노동부장관상) 제6회 매경 대한민국 퇴직연금대상 보험 부문 최우수상 국내 최초 사후정산형 P2P보험 출시(생보사 최초 금융규제 샌드박스 혁신금융서비스 지정) 변액보험 초회보험료 시장점유율 50% 돌파 전속판매채널을 분리하는 제·판분리(보험사는 상품의 제조만 담당,판매사는 여러 보험회사 상품을 판매하는 형태) 시행 보험업권 최초 ESG채권 발행 지속가능경영보고서 발간 제31회 다산금융상 보험부문 금상 (금융위원회, 한국경제 주관) 2021년도 유가증권시장 공시우수법인 선정 제12회 사랑나눔의 장 보건복지부장관 표창 (취약노인보호) 2023 KSQI 한국의 우수콜센터 13년 연속 선정 3년 연속 공정거래위원회 인증 소비자중심경영 CCM(Consumer Centered Management) 획득 ) 회사의 본점 소재지 및 그 변경 최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변경사항은 없습니다. - 본점 소재지: 서울특별시 영등포구 국제금융로 56 (여의도동, 미래에셋증권빌딩) 3) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 대표이사: 김재식 정기주총 대표이사: 변재상 대표이사: 하만덕사외이사: 김경한 정기주총 사외이사: 이경섭,위경우, 김학자,최승재 대표이사: 하만덕,변재상 사외이사: 김경한,엄영호,홍완기 대표이사: 하만덕 정기주총 대표이사: 김평규 대표이사: 변재상 대표이사: 김평규 정기주총 대표이사: 김재식 대표이사: 변재상사외이사: 이경섭,위경우, 김학자,최승재 정기주총 사외이사: 유병준 대표이사: 변재상, 김재식사외이사: 이경섭,위경우, 김학자 사외이사: 최승재 대표이사: 변재상 4) 최대주주의 변동 일자 최대주주 미래에셋대우(주) → 미래에셋증권(주) (상호변경) 5) 상호의 변경 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 대전생명보험주식회사 창립 대전생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 SK생명보험주식회사 SK그룹 인수 SK생명보험주식회사 미래에셋생명보험주식회사 미래에셋그룹 인수 6) 회사의 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우 - 해당사항 없습니다. 7) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 최근 5사업연도 이내에 합병 등의 내용은 없습니다. 8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 2. 종속회사의 연혁(기준 : 2023.12.31) 상 호 연 혁 미래에셋금융서비스주식회사 2014.04 영업개시2015.01 50억원 유상증자2017.04 70억원 유상증자2019.07 미래에셋아이올 합병2021.02 700억원 유상증자2021.03 영업조직 대형화(제판분리: 미래에셋생명 전속조직 3,500명 위촉) 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 2013.08 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 2015.10 자산운용 목적으로 투자 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제37기(2023년말) 제36기(2022년말) 제35기(2021년말) 제34기(2020년말) 제33기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내직접 취득 보통주식 기타주식 장외직접 취득 보통주식 기타주식 공개매수 보통주식 기타주식 소계(a) 보통주식 기타주식 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 기타주식 현물보유물량 보통주식 기타주식 소계(b) 보통주식 기타주식 기타 취득(c) 보통주식 기타주식 총 계(a+b+c) 보통주식 기타주식 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 변동사항이 없습니다. 4. 종류주식 발행현황 [전환우선주식 발행현황] (단위 : 원) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 주당 발행가액의 연 5% 현금배당, 보통주에 우선 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환권을 행사하여 우선주식을 전액 납입되고 추가 불입 의무가 없는 보통주식으로 전환 가능 발행이후 전환권행사내역 Y 전환청구기간 발행일로부터 1년 이후 언제든지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없음, 보통주 전환시 의결권 부여 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 2023.12.31 전환 가정시 : 전환가액 10,344원 전환으로 발행할 주식수 29,002,319 주--------------------------------------- 전환권이 행사된 우선주식 수에최초발행가격(14,200원)을 곱하여 이를전환가액(14,200원)으로 나눈 값에서소수점 이하를 버린 수.단, IPO공모가격이 14,200원 보다 낮은 경우전환 가액은 12,000원으로 1차 조정되며,당기 누적 배당금을 반영하여 2차 조정(당사 IPO공모가 7,500원)※ 전환가액 = 전환우선주식 투자원금 /[(전환우선주식 투자원금 / 12,000)+배당추가주식수]※ 배당추가주식수 = 당기누적배당금/IPO공모가 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 이력 (1) 최근 개정일 - 2023년 3월 27일 제36기 정기주주총회 (2) 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 - 해당사항 없습니다. 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제34기 정기주주총회 - 배당기산일 준용규정 삭제- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영- ESG경영위원회 시행, 이사회 양성(兩性) 구성 반영 등 - 상법 개정반영- 전자등록제도 도입- 자본시장법 개정반영 제36기 정기주주총회 - ESG경영위원회 분리 (ESG위원회, 경영위원회)- 상법상 배당기준관련 법무부 유권해석에 근거하여 배당절차 개선을 위한 정관 개정 - 위원회 전문성 제고- 표준정관 개정사항 반영 주1) 최근 3사업연도(제34기~제36기 정기주주총회) 중 정관 변경 이력입니다. 3. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 영위 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 영위 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 영위 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 별도 연구소 운용 영위 기타 금융위원회로부터 인·허가 등을 받은 사업 영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 3월 대전생명보험사로 설립된 이후, 2005년 6월 27일부터 사명을미래에셋생명보험주식회사로 변경하여 '생명보험업'을 영위하고 있습니다.'생명보험업'은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수 집중도가 높은 산업이지만 금융업의 기본 특성상 국내외 경기변동과 금융시장 환경에 영향을 많이 받습니다.보험은 장기적인 성격의 상품으로 지속적이고 안정적인 보험료 수입을 창출하고 있습니다. 또한 공적보장을 보완하는 사회 안전망으로서의 역할과 함께 대규모 자산을 운용하는 기관투자자로서 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 2023년 12월말 기준 주요 성과는 아래와 같습니다.당사는 2023년 누적으로 4조 691 억 원의 수입보험료를 달성하였고, 총 293만 건의 계약을 보유하고 있는 가운데, 금액비율 기준으로 74.04% 기록하고 있는 사망보험 계약을 가장 많이 보유하고 있습니다. 자산운용 실적으로는 운용자산 19조 6,259억 원으로 자산운용률은 94.32% 입니다. 운용자산 내역 중에서는 유가증권이 15조 5,433억 원(79.20%), 대출채권 3조 556억 원(15.57%)가 주를 이루고 있습니다. 당사의 당기 영업사항은 아래와 같습니다, [2023.12.31 현재] (단위: 백만원) 구분 금액 자산 영업수익 영업이익 당기순이익 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결 재무제표 기준 금액입니다. - K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. 주2) 영업수익은 포괄손익계산서 보험서비스수익과 투자서비스수익의 합계 입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 1. 영업 개황 미래에셋생명은 생명보험업을 영위하면서 생존보험 , 사망보험 , 생사혼합보험 등 다양한 상 품군을 대리점 , 방카슈랑스 (은행 ) 등의 채널을통해 소비자 에게 제공하고 있습니다 특히 , 대형 보험사가 주도하고 있는 국내 보험시장에서 당사만의 차별화 된 경쟁력을갖추 기 위해 보장성 보험과 변액보험으로 대표되는 투트랙 (Two-Track) 전략을 지속하고 있습 니다 . 이에 2023년말 연결 재무제표 기준으로 보험서비스수익 9,190 억원 ,투자서비스수 익 4조 1,344 억원을 인식하며 1,691 억원의 영업이익을 달성하였습니다 2. 자금조달 실적 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제37기 제36기 제35기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타책임준비금 주2) 합계 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 주3) 제37기는 제36기 및 제35기와 동일한 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. (K-IFRS 1104호, 별도재무제표 기준) 3. 자산운용 실적 1) 자산운용률 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 총자산 (A) 주1) 운용자산 (B) 자산운용률(B/A) 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 2) 운용내역별 수익현황 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 현,예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대출 기말잔액 운용수익 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익
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주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 3) 현,예금 운용내역 (단위: 백만원) 종 류 제37기 제36기 제35기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 4) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 특수채 회사채 주 식 기 타 소계 해외 외화증권 역외외화증권 소계 합계 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 주3) 지분법 적용 투자주식은 기타에 포함하였습니다. 5) 유가증권 시가정보 (단위: 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 비상장주식 합계 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 주3) 지분법 적용 투자주식은 '4)유가증권 운용내역-기타'에 포함하였습니다. 6) 대출금 운용내역 (단위: 백만원) 종 류 제37기 제36기 제35기 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 기업 대기업 중소기업 합 계 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 개인대출에서 보험계약대출을 제외 하였습니다.주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다. 4. 보험영업의 현황1) 보험종목별 보유계약현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 주1) 합계 건수 금액 금액 비율 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류) 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 보험종목별 실제사업비 내역 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류)주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5) 모집형태별 영업현황가. 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 대리점, 기타 지로,
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자동이체, 직납, 신용카드, 기타 나. 모집형태별 수입보험료 (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 사망 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 생사혼합 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 단체 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 특별 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 합계 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 2) 신용파생상품 거래현황 해당사항 없습니다. 3) 신용파생상품 상세명세 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 1. 지점 설치 현황 2021년 3월부터 제판(제조와 판매) 분리로 인하여 당사는 지점이 없습니다. 2. 영업설비의 현황 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 지점 합계 주1) 지점에 기재된 사항은 회사가 소유하고 있는 사옥에 대한 내용입니다. 3. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주2) 제37기(2023년)부터 K-ICS방식으로 산출하였으며, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출한 수치입니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 2. 업계의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성 ' 생명보험업 ' 은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다 . 보험사는 보험업법과 동법 시행령 ,관련 규정 에 근거하여 경영 및 영업활동을 수행하고 있습니다보험업은 내수 집중도가 높은 산업으로서 국내 경제의 위축에 따른 직접적인 영향을 받을 수 있습니다 . 또한 대부분의 영업력을 국내 시장에 집중하고있는 보험사들의 특성상 경쟁 의 강도는 강한 편입니다 . 과거에는 생명보험업과 손해보험업으로 구분되었으나 건강보험 으로 고객의 니즈가 이동함에 따라 업의 경계는 희미해지고 경쟁은 심화되고 있습니다 현재 국내에는 22개의 생명보험회사가 운영 중입니다 . OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속 도로 고령화가 진행되면서 다양한 보험의 수요가 나타나고 있으나 전반적으로 보험업은 성숙기 시장의 특성을 보이고 있습니다 실제로 보험연구원 2024년 보험산업 전망에 따르면 보험산업 초회보험료 규모를 2023년 조원 , 2024년 9.9조원 수준으로 예상하고 있습니다 생명보험업은 신성장 동력 발굴을 통해 또 한번의 도약이 필요한 시점을 맞이하고 있습니다 . 내수시장과 전통적인 보험상품에 집중된 구조에서 벗어나 시장을 확대할 수 있는 방안이 필요합니다 . 또한 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 서비스 제공과 새로운 가치 전달을 고민해야 할 것으로 보입니다 2) 국내외 시장여건 년은 인플레이션 방어를 위한 세계 각국의 긴축 기조와 중국 경제의 부진으로 금융시장의 변동성이 확대된 한 해였습니다 . 또한 장기화되는 러시아 -우크라이나 전쟁과 이스라엘 -팔레스타인 전쟁 등 국제 정세의 불확실성도 증폭되었습니다 생명보험업은 내수 집중도가 높은 산업이지만 금융업의 특성상 국내외 경기변동과 금융시장 환 경에 영향을 받을 수 있습니다. 년에도 쉽지 않은 시장환경은 지속될 것으로 보입니다 . 다수의 연구기관에서 과도한 가계대출에 따른 소비 부진과 대출 부실화 , 고령화에 따른 국내 경제 활력의 후퇴를 전망 하고 있습니다 국내 보험시장은 1
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인 가구의 증가 , 출산율 저하 등 인구구조 및 사회환경 변화에 따라 사망을 보장하는 보험상품에서 다양한 건강보장형 상품에 관심이 집중되고 있습니다. 이는 생명보험과 손해보험의 경계를 모호하게 만들며 경쟁의 강도를 더하는 한편, 다양한 회사의 상품을 비교하여 판매할 수 있는 보험대리점 (GA, General Agency) 중심으로 유통채널이 재편되는 결과로 이어지고 있습니다. 3) 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 미래에셋생명은 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 또한 미래에셋그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드를 바탕으로 빅테크 기업과의 전략적인 제휴관계를 확보하는 등 급변하는 경영환경에 전략적으로 업계를 선도하고있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 고수익 보장성 판매 증대와 변액 및 퇴직연금의 Fee-Biz(수수료영업)를 통한 장기 안정적 수익구조를 확보하는 투트랙(Two-Track) 전략을 지속적으로 추진하여 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행중 입니다. 또한 당사는 미래에셋그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 능력 및 전세계 네트워크를 보유하고 있어 글로벌 자산배분을 통한 다양한 해외투자의 기회를 제공하여 고객의 편안한 노후를 위한 자산관리를 제공하고 있습니다. 5) 보험종목별 시장 점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.11월 기준 2022년 12월 2021년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수입보험료 상위 3개사 외자계 국내 중소형사 (당사) 계 주1) 상위 3개사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 주2) 외자계: ABL생명, AIA생명, BNP파리바카디프생명, 동양생명, 라이나생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, 푸본현대생명 주3) 국내 중소형사: 미래에셋생명, DB생명, DGB생명, IBK연금보험, KB라이프생명, KDB생명, NH농협생명, 교보라이프플래닛생명, 신한라이프생명, 하나생명, 흥국생명주4) 수입보험료: 일반계정 + 특별계정 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 3. 종속회사의 주요사업 현황 상 호 현 황 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생명보험 및 손해보험 회사의 상품을 제공합니다. 당사 외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.미래에셋금융서비스는 전국 60개 지점에서 총28개 보험사(생보사 14개, 손보사 14개)와 계약을 맺어 고객들에게 상품을 제공하고 있습니다.2023년말 기준, 총자산은 1,259억원 이고, 2,066억원의 매출을 통해 38억원의 영업이익과 66억원의 당기손익을 기록하였습니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에 위치한 위치한 호텔에 대한 우선주 투자입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업계의 현황 [금융시장 및 보험업]2023년은 인플레이션 방어를 위한 세계 각국의 긴축 기조와 중국 경제의 부진으로 금융시장의 변동성이 확대된 한 해였습니다. 또한 장기화되는 러시아-우크라이나 전쟁과 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 국제 정세의 불확실성도 증폭되었습니다.2024년에도 쉽지 않은 시장환경은 지속될 것으로 보입니다. 다수의 연구기관에서 과도한 가계대출에 따른 소비 부진과 대출 부실화, 고령화에 따른 국내 경제 활력의 후퇴를 전망하고 있습니다.보험업은 내수 집중도가 높은 산업으로서 국내 경제의 위축에 따른 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 대부분의 영업력을 국내 시장에 집중하고있는 보험사들의 특성상 경쟁의 강도는 강한 편입니다. 과거에는 생명보험업과 손해보험업으로 구분되었으나 건강보험으로 고객의 니즈가 이동함에 따라 업의 경계는 희미해지고 경쟁은 심화되고 있습니다.[생명보험업]'생명보험업'은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 보험사는 보험업법과 동법 시행령, 관련 규정에 근거하여 경영 및 영업활동을 수행하고 있습니다.현재 22개의 생명보험회사가 국내에서 운영 중입니다. OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되면서 다양한 보험의 수요가 나타나고 있으나 전반적으로 보험업은 성숙기 시장의 특성을 보이고 있습니다.실제로 보험연구원 2024년 보험산업 전망에 따르면 보험산업 초회보험료 규모를 2023년 12.7조원, 2024년 9.9조원 수준으로 예상하고 있습니다.생명보험업은 신성장 동력 발굴을 통해 또 한번의 도약이 필요한 시점을 맞이하고 있습니다. 내수시장과 전통적인 보험상품에 집중된 구조에서 벗어나 시장을 확대할 수 있는 방안이 필요합니다. 또한 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 서비스 제공과 새로운 가치 전달을 고민해야 할 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 영업개황 미래에셋생명은 생명보험업을 영위하면서 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험 등 다양한 상품군을 대리점(GA, General Agency), 온라인, 방카슈랑스(은행) 등의 채널을 통해 소비자에게 제공하고 있습니다. 특히, 대형 보험사가 주도하고 있는 국내 보험시장에서 당사만의 차별화 된 경쟁력을 갖추기 위해 보장성 보험과 변액보험으로 대표되는 투트랙(Two-Track) 전략을 지속하고 있습니다. 이에 2023년말 연결 재무제표 기준으로 보험서비스수익 9,190 억원, 투자서비스수익 4조 1,344 억원을 인식하며 1,691 억원의 영업이익을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 (단위:%) 구분 2022년 2021년 상위3사 미래에셋생명 * 출처 : 생명보험협회 월간생명보험통계 (수입보험료: 일반계정+특별계정) * 상위 3사: 삼성생명,
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한화생명, 교보생명 (3) 시장의 특 성 1인 가구의 증가, 출산율 저하 등 인구구조 변화는 사망을 보장하는 보험상품의 위축과 건강보험 시장의 확대로 나타났고, 이는 생명보험과 손해보험의 경계를 모호하게 만들며 경쟁이 심화되는 결과를 초래했습니다. 또한 유통채널 다각화에 따른 보험회사 전속설계사를 통한 영업에서 보험대리점(GA, General Agency) 중심으로 영업의 축이 이동하고 있습니다. 여기에 급격한 고령화라는 사회환경의 특성이 더해져 '장수 리스크’ 에 대한 국민적 관심이 고조되고 있습니다. 연금관련 시장이 꾸준히 성장하면서 보험사를 비롯해 은행, 증권 등 업종과 상관없이 금융업계 전반의 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 미래에셋생명은 급변하는 금융보험 시장 특성에 선제적으로 대응하고자 업계 최초 제판(제조와 판매) 분리를 통해 선진국형 판매채널은 구축했고, 시장확대를 위해 베트남 보험시장에 진출하였습니다. 향후에도 보험 본연의 경쟁력을 제고하면서 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 상품과 서비스를 제공하고자 노력할 것입니다. 또한 경영 전반에 ESG 요소를 다양하게 접목하며 지속가능한 성장을 고민하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(*1) 제35기 기말(*1) [현금및현금성자산] [당기손익인식금융자산] [당기손익-공정가치측정금융자산] [매도가능금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [만기보유금융자산] [대여금및수취채권] [상각후원가측정대여금및수취채권] [관계기업투자주식] [투자부동산] [무형자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [보험계약부채] [투자계약부채] [당기손익인식금융부채] [당기손익-공정가치측정금융부채] [기타부채] 부채총계 지배회사지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (*1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기(*1) 제35기(*2) 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유지분 비지배지분 기타포괄손익 당기총포괄이익 기본주당이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (*1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(*1) 제35기 기말(*1) [현금및현금성자산] [당기손익인식금융자산] [당기손익-공정가치측정금융자산] [매도가능금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [만기보유금융자산] [대여금및수취채권] [상각후원가측정-대여금및수취채권] [관계종속기업투자주식](*2) [투자부동산] [무형자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [보험계약부채] [투자계약부채] [당기손익인식금융부채]
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[당기손익-공정가치측정금융부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (*1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(*2) 관계종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. (2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기(*1) 제35기(*2) 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 기본주당이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비 용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (*1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 다. 경영환경 및 영업실적에 대한 사항 2023년 미래에셋생명은 IFRS17에 선제적으로 대응해 회사는 양호한 재무 건전 성을 확보했습니다. 수익성 중심의 요구자본 관리 및 손익 변동성 축소 노력 등으로 새로운 회계 기준에 최적화된 사업기반을 마련했고, 불확실한 금융시장과 경기가 둔화되는 환경 속에서도 성장의 교두보를 마련하였습니다.디지털 전환에도 박차를 가해 뉴노멀 시대의 디지털 혁신 보험사로 발돋움하고 있습니다. 디지털 전문가 양성, 디지털 기반 언더라이팅 시스템 도입, 모바일 서비스 편의성 개선, 영업지원 챗봇서비스 오픈 등 다양한 디지털 역량을 확보하였습니다.2023년, 미래에셋생명은 연결재무제표 기준으로 1,172 억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 다른 분기 대비해서 4분기 손익이 감소하였는데, 이는 장기적 관점의 이익향상과 자본 안정을 위해 전략적으로 채권 교체 매매를 시행했기 때문입니다. 채권 교체 매매를 통해 포트폴리오 제고 및 듀레이션 갭을 축소하였습니다.신계약 APE(연납화보험료)는 총 2,861억원으로 전년 대비 5.4% 감소하였으나 지속적인 수익성 중심의 마케팅을 통해 보장성 APE 는 전년 대비 19.8% 성장한 2,127 억원을 기록하였습니다. 전체 2,861억원 중에서 GA채널에서 2,426억원, 방카슈랑스 채널에서 436억원을 달성하며 GA채널 중심의 성장을 이어가고 있습니다.신계약 CSM은 2,918억원으로 전년대비 7.2% 성장하여 보유 CSM은 2조 215억원을 기록하였습니다. 수익성이 우수한 건강상해 상품 중심으로 종신, 정기, 변액보험의 균형 있는 판매 포트폴리오를 구성하여, 보장성보험의 비중을 76.5% 까지 끌어 올렸습니다. 신계약 CSM 확보를 위한 GA시장 보장성 상품 판매 활성화 전략을 중점적으로 추진하며 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.① GA채널 GA채널은 제판분리를 통한 채널혁신 후, 당사의 주력 채널로 정착하였습니다. 우량GA(대리점) 중심의 파트너쉽을 강화하고, 고수익의 보장성보험, Fee-Biz(수수료영업) 중심의 변액보험을 기반으로 당사의 투트랙(Two-Track) 전략을 지속적으로 추진하며 신계약 APE 2,426억원을 기록하였습니다. ② 방카슈랑스채널 방카슈랑스채널은 Fee-Biz(수수료 비즈니스)의 주력채널로서 변액저축/연금보험을 중심으로
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방카슈랑스 변액보험 시장 확대를 주도하고 있습니다. 지난해 급격한 금리인상에 이은 금융시장의 변동성 확대와 불안한 국제 정세에 부정적 영향을 받으며 신계약 APE는 전년대비 11.8% 감소한 436 억원을 기록하였습니다. ③ 연금영업채널 부문 Fee-Biz의 또 다른 한축인 연금영업채널은 퇴직연금 사업을 담당하고 있는 채널입니다. 퇴직연금은 은행, 증권, 보험 등 업권을 넘어 수 많은 금융회사가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 2023년말 퇴직연금 자산관리적립금은 6조 3,390억원으로 전년대비 1.4% 감소하였습니다. 2024년 미래에셋생명은 새로운 성장을 위해 지속적인 혁신을 더 하는 전략을 준비하고 있습니다.첫째, 전략 상품 확대를 통한 양적, 질적 성장을 이루어 낼 것입니다.우리가 집중하고 있는 건강과 변액 보험 중심의 마케팅 전략을 더욱 강화하겠습니다.신계약 CSM 확보를 위해 건강보험 관련 상품 Line-up을 확대하고 판매 프로세스를 고도화 하겠습니다.둘째, 디지털 전환을 가속화하겠습니다.디지털화 로드맵에 따라 디지털 기반 업무 및 모바일 환경을 획기적으로 전환하겠습니다. 보유 CSM 규모를 좌우하는 유지율 및 손해율을 효율적으로 모니터링하고 관리하는 시스템을 구축하고, AI 언더라이팅 등 대고객업무의 디지털 전환을 강화하겠습니다.셋째, 고객만족경영에 박차를 가하도록 하겠습니다.당사는 2023년에 3회 연속으로 소비자중심경영(CCM) 인증을 획득하였습니다. 고객에게 양질의 상품을 제공하고 고객만족도를 높이는데 더 집중 하겠습니다.넷째, 효율적인 손익 및 자본 관리를 지속하겠습니다.부채평가 할인율 현실화 로드맵에 따라 변화되고 있는 경제적 가정에 맞추어 정교한 ALM 매칭을 통해 금리 변동에 따른 자본 변동성을 최소화 할 수 있도록 적극적인 대응을 지속하겠습니다.마지막으로, 내부통제 및 위험관리에 방심하지 않겠습니다.고객을 위한 가치 중심 경영을 추구하고 지속 가능한 성장을 위해 제반 리스크를 최소화 하겠습니다. □ 자회사 업무 부문 - 미래에셋금융서비스 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다 . 2021년 3월 제판분리를 통해 , 당사의 영업조직 약 3,500명을 흡수하여 업계 대형 GA로 성장하였습니다 미래에셋금융서비스는 2021년 3월 제판분리를 진행한 이후 , 2022년에는 매출 증대와 비용 효율화를 본격화 한 결과 2023년 결산 66억원의 당기순이익을 기록하며 흑자 전환에 성공하였습니다. 지난해 미래에셋금융서비스는 영업 조직 도입을 지속적으로 추진하는 한편, 보장성마케팅에 집중하였습니다. 년에도 GA 시장내 경쟁력 강화를 위한 리쿠르팅 지원 , 영업목표 달성 및 지속적영업 성장을 위한 노력을 통해 GA 시장의 리딩 보험사로 자리매김 할 것입니다 - 미래에셋프레보아생명 년 5월 당사의 540억원의 지분 투자로 합자법인 미래에셋프레보아생명 (유한책임회사 )이 출범하였습니다 . 당사는 50%의 지분율을 확보한 주요사원 (주주 )로써 프레보아 /SCOR SE 그룹과 회사를 공동경영 하고 있습니다 년 미래에셋프레보아생명은 연간 수입보험료 153억원 (APE기준 ), 세전이익 167억원 , 지급여력비율 2,451%를 기록하는 등 불완전 판매 이슈에 따른 베트남 보험시장의 어려운 환경 속에서도 안정적인 영업실적을 달성 하였습니다 년에는 영업 활성화 및 판매 채널 확대에 집중하고 , 보험업법 개정에 따른 상품개정 및 변액보험 개발을 진행하며 , IT 및 인프라 투자 확대 , 그리고 기업 위험관리 (ERM) 체계를 구축 등을 통해 중장기적인 성장기반을 확고히 하여 베트남 보험시장 내에서 방카슈랑스전문 회사로서의 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다 라. 건전성 - 가중부실자산 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 마. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 /
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

지급여력기준금액 × 100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 바. 수익성지표 구 분 제37기 제36기 증 감(%p) 영업이익률 운용자산이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 주1) 영업이익률, 운용자산이익률은 직전 1년간 금액을 기준으로 작성합니다. ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성한다. 단, ROA계산시 적용하는 총자산은 B/S상 총자산을 의미하며, 자기자본수익률(ROE)계산시 적용하는 자기자본은 B/S상 자본총계를 말함. ROE=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 자기자본 + 당분기말 자기자본 )/2 ROA=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 총자산 + 당분기말 총자산)/2 ※ ROA 및 ROE의 전회계년도말 숫자는 K-IFRS를 기준으로 작성하였습니다. 사. 신규사업 내용 - 해당사항 없음 아. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실에 대한 사항 연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우 - 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 리스크 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 연결실체가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다.- 미래전망정보가 반영된 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 자금지출 가. 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 나. 자금조달 1) 자금조달 : 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제37기 제36기 제35기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타책임준비금 주2) 합계 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 주3) 제37기는 제36기 및 제35기와 동일한 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. (K-IFRS 1104호, 별도재무제표 기준) 2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 1) 자산운용률 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 총자산 (A) 주1) 운용자산 (B) 자산운용률(B/A) 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도