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세메스 — 사업보고서 (2023.12)

실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도의 운영실태 보고.jpg 내부회계관리제도의 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 세메스 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사중요성 선정, 유의한 위험의 파악, 중요계정과목 선정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성평가 등 일 명 명 조회확인 등 입증절차 업데이트 일 명 명 재무제표검증 및 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안 공장 및 수원외주창고 실사(입회)대상 원재료, 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금 및 현금성자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 해당사항 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 13일 세메스(주) 감사, 외부감사인 중 업무수행이사 외 2명 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임 구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2024년 03월 27일 세메스(주) 감사, 외부감사인 중 업무수행이사 외 2명 서면회의 - 감사진행상황 - 감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 감사수수료 및 독립성
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 30 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 세메스 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기
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IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 31 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 30 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 세메스 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 세메스 주식회사(이하 "당사")는 삼성전자 주식회사와 일본의 SCREEN Holdings. CO., LTD. 및 Soei Tsusho CO., LTD. 간에 1992년 11월 19일자로 체결된 합작투자계약에 의해 반도체 및 액정디스플레이 장비의 제조, 판매, 유지보수를 사업목적으로하여 1993년 1월 4일에 설립된 합작투자법인으로 1994년 3월에 외자도입법에 의거 재정경제부에 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 이후 1999년 5월에 삼성전자주식회사와 SCREEN Holdings. CO., LTD. 가 Soei Tsusho CO., LTD.의 지분을 공동인수하였으며, 2010년 10월에 삼성전자 주식회사가 SCREEN Holdings. CO., LTD. 지분을 전량 인수하였습니다. 당사는 2013년 1월 1일자로 동일지배하의 기업인 세크론(주)와 지이에스(주)를 흡수합병하였습니다.한편, 당기말 현재의 자본금은 11,866,320천원이고, 주요 주주는 삼성전자 주식회사(91.54%)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업들(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 명 소재지 결산일 지분율 미국 12월 31일 중국 12월 31일 에스브이아이씨43호신기술사업투자조합 대한민국 12월 31일 에스브이아이씨62호신기술사업투자조합 대한민국 12월 31일 (3) 당기말과 전기말 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 에스브이아이씨43호 신기술사업투자조합 에스브이아이씨62호 신기술사업투자조합 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ② 전기 (단위: 천원) 기업 명 에스브이아이씨43호 신기술사업투자조합 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 채무증권- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 17: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에
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중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15 및 29: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 기업소득환류세제에 따른 효과 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 3. 회계정책의 변경 중요한 회계정책 정보 연결실체는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4 에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.그 외 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (2) 재고자산재고자산의 단위원가는 재공품 및 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. ③ 상계 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로
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집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. (5) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 30 ~ 40년 구 축 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 10년 차량운반구 4 ~ 5년 공구기구비품 3 ~ 8년 (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년, 10년 소프트웨어 4~6년 시설이용권 비한정 (7) 정부보조금 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 리스 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (9) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. (10) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (11) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 고려하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객이 주문한 장비를 설계, 제작, 납품 및 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나
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받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액을 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 재화의 판매 및 장비의 설치는 재화나 용역을 고객에게 이전하여 소유와 위험이 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (13) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (14) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주석 31에서 기술한 대로 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과') 5. 현금및현금성자산 및 사용제한자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 예금 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 비 고 단기금융자산 동반성장예탁금 기타의금융자산-비유동 당좌개설보증금 매출채권및기타채권 예치보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 미수금 예치보증금 보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총 장부금액 대손충당금: 매출채권 미수금 대손충당금 합계 매출채권및기타채권 순 장부금액 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 기초금액 손상차손환입 제각 기말금액 7. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 매출원가: 재고자산평가손실환입 8. 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 유동: 채무증권-상각후원가 측정 비유동: 지분증권-당기손익 공정가치측정 채무증권-당기손익 공정가치측정 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산(*) 합 계 (*) 건설중인자산의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 3,312,880천원이 포함되어 있으며 그 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 4.08% 입니다. (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산(*) 합 계 (*) 건설중인자산의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 2,088,534천원이 포함되어 있으 며 그 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 3.15% 입니다.(4) 사용권자산당기말 및 전기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 건물 차량운반구 공구기구비품 합 계 (5) 보유토지의 공시지가당기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 면적(㎡) 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 공시지가 장부금액 공시지가 장부금액 공장 천안시 직산읍 모시리 4산단 5길 77 기숙사 천안시 서북구 두정고 7길 10 외 화성 사업장 화성시 효행로 1339 합 계 10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 취득원가 손상 및 상각누계액 장부금액 취득원가 손상 및 상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 (2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 기초장부금액 취 득 액 처 분 액 상 각 액 기타 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 (3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 기초장부금액 취 득 액 처 분 액 상 각 액 기타 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 (4) 당기와 전기 중 발생한 연구개발비는 각각 126,558,546천원 및 122,521,848천원 입니다. 11. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 등 건물, 구축물, 기계장치 등 삼성화재해상보험(주) 재고자산 합 계 또한, 연결실체는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 지급보증내역 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제 공 자 보증한도금액 보증실행금액 보증내용 서울보증보험(주) 거래이행보증 한국무역보험공사 단기수출보험(일반수출) (주)하나은행 외화지급보증 13. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수수익 합 계 14. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 시설대 등 KDB산업은행 무역금융 (주)하나은행 합 계 15. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가액 감소액 기타 기말장부금액 판매보증충당부채 장기판매보증충당부채 기타(*) 합 계 (*) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가액 감소액 기타 기말장부금액 판매보증충당부채 장기판매보증충당부채 합 계 (3) 당기말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 만톤(Tcp2-eq)) 구 분 제 31 (당) 기 무상할당 배출권 배출량 추정치 (4) 당기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당)기 제 30 (전) 기 기초 증가 사용 기말(*) (*) 보고기간종료일 현재 보유중인 배출권 수량 및 담보로 제공한 배출권은 없습니다(5) 당기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당)기 제 30 (전) 기 기초 증가 사용 기말 16. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 연결재무상태표상 확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소(*) 지급액 확정기여제도로의 전환 기말금액 (*) 당기와 전기 중에 발생한 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 인구통계적가정에 의한 변동으로 인한 효과 재무적가정의 변동으로 인한 효과 경험조정으로 인한 효과 합 계 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 기초금액 이자수익 재측정요소 사외적립자산 납입액 지급액 확정기여제도로의 전환 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 국민연금전환금 퇴직연금예치금 합 계 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 퇴직연금예치금의 대부분을 원리금보장형 상품에투자하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (6) 보험수리적가정 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 기대 임금상승율 할인율 (7) 민감도분석당기말 및 전기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 증가 감소 증가 감소 할인율 1% 변동 기대 임금상승율 1% 변동 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.68년 및 10.56년입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,538백만원입니다. 17. 리스부채당기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 단기리스부채 장기리스부채 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기 중 유통주식수의 변동은 없습니다. (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 19. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 법정적립금 중 37억원은 (구)법인세법 제56조에 의해 적립한 기업발전적립금입니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 처분확정일 2024년 3월 26일 처분확정일 2023년 3월 23일
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(주)하나은행 (주)신한은행 시설자금 KDB산업은행 단기대출 KDB산업은행 수입신용장(일람불) (주)하나은행 매입외환 (주)하나은행 합계 (2) 주요 기술도입계약 ① 반도체 및 디스플레이 제조설비 관련 주요 기술도입계약연결실체는 반도체 제조설비 및 디스플레이 제조설비의 제조판매를 위해 1999년 2월 18일자로 일본의 SCREEN Holdings.CO., LTD.(구, Dai Nippon Screen MFG CO., LTD.)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 1999년 2월 18일로부터 2년간 유효하며 종료일 이후 상호합의에 의해 1년씩 연장됩니다. 동 기술도입계약에 의하면, 일본의 SCREEN Holdings.CO.,LTD.사는 연결실체가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결실체는 해당 제품 순매출액의 1% ~ 3%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있습니다. 전기와 당기 발생한 기술사용료는 없습니다. ② 그 외제품생산과 관련하여 삼성전자(주)와 기술도입계약을 체결하였으며 계약제품의 매출액에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 이에 대한 대가로 연결실체는 해당제품 순매출액의 1.5%~3%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며, 상기 기술도입계약과 관련된 당기와 전기 중 발생한 기술사용료는 각각 1,102,514천원과 1,703,449천원입니다. 30. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산 취득관련 선급금의 증가(감소) 무형자산 취득관련 선급금의 증가(감소) 사용권자산의 취득 사용권자산의 처분 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 기타(*) 기말 단기차입금 리스부채 (*) 신규리스계약 및 조기상환으로 인한 변동액입니다. 31. 영업부문연결실체는 반도체 및 액정디스플레이 장비부문과 투자부문으로 구성되어 있습니다.연결실체의 대부분(99% 이상)은 반도체 및 액정디스플레이 장비 부문으로 구성되어 있으며, 투자부문이 연결실체에서 차지하는 비중은 중요하지 않습니다. 이러한 사항을 고려하여 연결실체를 단일부문임을 가정하여 기술한 지역별 재무 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 한국 미국 중국 연결조정 연결실체 외부매출액 내부매출액 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 한국 미국 중국 연결조정 연결실체 외부매출액 내부매출액 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 세메스 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사중요성 선정, 유의한 위험의 파악, 중요계정과목 선정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성평가 등 일 명 명 조회확인 등 입증절차 업데이트 일 명 명 재무제표검증 및 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안 공장 및 수원외주창고 실사(입회)대상 원재료, 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금 및 현금성자산 등 외부조회
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금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 해당사항 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 13일 세메스(주) 감사, 외부감사인 중 업무수행이사 외 2명 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임 구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2024년 03월 27일 세메스(주) 감사, 외부감사인 중 업무수행이사 외 2명 서면회의 - 감사진행상황 - 감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 감사수수료 및 독립성
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 매도가능증권(주석7) (2) 유형자산(주석8,10,21) 토지 건물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 국고보조금 비품 감가상각누계액 시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석9) 산업재산권 개발비 소프트웨어 국고보조금 (4) 기타비유동자산 임차보증금 기타보증금 비유동성이연법인세자산(주석16) 자 산 총 계 부 채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 혈당수치를 자가 측정할 수 있는 개인용 혈당측정기와 측정기에 사용되는 혈당측정지, 병원용 혈당측정기 및 코로나19 검체채취키트, 진단키트 등을 개발, 제조, 판매하고 있습니다. 전기화학방식 및 광학방식 2종류의 검사방식에 대해 특허와 기술을 가지고 있고, 특히 스마트폰에 연동되는 제품을 기반으로 혈당관리에서 건강관리 영역으로 사업을 확장하여 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 가. 업계 현황 및 특성 인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병률도 증가하고 있으며, 이와 더불어 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 국제당뇨연맹(International Diabates Federation, IDF)이 2019년 발표한 자료에 따르면 전 세계 20세 ~ 79세 당뇨병 환자는 4억 6,300만명으로 지난 보고서 4억 2,500만명 대비 3,900만명이 증가하였으며, 현재 추세로 비춰본다면 2030년 전 세계 당뇨병 환자는 5억 7,800만명, 2045년에는 7억명에 육발할 것으로 예상하고 있습니다. 이 시장의 4대 메이저 회사로 로슈(Roche), 존슨앤존슨(Johnson Johnson), 애보트(Abbott), 바이엘(Bayer)사가 전체시장의 대부분을 점유하고 있는 상황이며, 메이저 회사의 주도하에 커져가는 시장을 저가 정책으로 공략하고 있는 대만과 중국의 20개업체들이 등장하고 있으나 제품성능에 대한 신뢰성 문제가 있어서 소비자들에게 외면을 당하고 있습니다. 이러한 상황속에서도 당사는 기존 업체들과 달리 스마트폰 연동 제품을 기본으로 하여 지속적인 프로그램 개발과 함께 혈당측정기에서 혈당측정 및 관리 시스템을 개발하여 시장점유율을 높여가고 있습니다.(1) 산업의 연혁자가혈당측정기는 전혈 방울을 스트립(strip)에 떨어뜨리고 일정 시간 경과 후 효소를 이용하여 측정하는 방법과 발색반응을 육안 관찰하는 반사광비색법 (reflectance photometer)을 이용하여 측정하는 두 가지 방법이 있는데 초기에는 반사광에 기반을둔 제품이 처음으로 상용화되었습니다. 이러한 반사광비색법은 혈액 시료의 양이 많이 필요하고 반응 시간이 오래 걸리며 분석 시료의 탁도 및 저농도, 고농도에서 정확도와 정밀도가 떨어지는 문제점을 가지고 있습니다. 따라서 이런 문제점들을 극복하기 위한 방법으로 혈당 센서 안에서 일어나는 효소 반응에 의한 전자의 흐름을 측정하는 전기화학 방법 (electrochemistry)을 기반으로 한 기기들입니다. 전기화학적 방법은 기존의 반사광비색법 방식에 비해 높은 감도를 가지며, 상대적으로 짧은 시간내에 더 적은 혈액량으로 혈당을 측정할 수 있는 장점을 가집니다.(2) 산업의 성장과정초창기 혈당측정기 및 바이오센서는 병원용으로 제작되어 내원하는 환자들의 당뇨 수치를 측정하는데 사용되었기 때문에 가격이 비싸고 휴대를 할 수 없다는 단점이 있었습니다. 이를 극복하기 위하여 1990년대부터 출시된 휴대용 혈당측정기는 환자 스스로가 측정이 가능하고 가격이 저렴하여 과거 측정횟수에 제약을 받던 당뇨환자들의 폭발적인 수요 증가를 유발하면서 그 시장규모가 급속히 확대되었습니다.1990년대 후반부터 당뇨환자들에게는 필수품이 된 혈당측정기는 소비자들의 다양한욕구를 충족시키기 위하여 정확도를 높이고 측정속도를 단축하며 채혈량을 최소화하는 등 부단한 기술개발을 통해 산업규모를 증대시켜 왔습니다.최근에는 스마트폰 및 웨어러블 기기를 이용한 혈당측정 기술의 개발로 개인의 혈당관리가 용이해지며 향후 혈당측정 관련 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.(3) 국내외 시장여건① 시장의 안정성2년마다 발표하는 IDF(International Diabetes Federation / 국제당뇨병연맹)의 2019년 12월 자료에 의하면 전 세계 20세 ~ 79세 당뇨병 환자는 4억 6,300만명으로 지난 보고서 4억 2,500만명 대비 3,900만명이 증가하였으며, 현재 추세로 비춰본다면 2030년 전 세계 당뇨병 환자는 5억 7,800만명,
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2045년에는 7억명에 육발할 것으로 예상하고 있습니다. 당뇨병 환자의 증가와 더불어 평균 수명 연장, 높아진 건강에 대한관심, 향상된 건강보험 제도 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다. ② 경쟁상황혈당측정기의 세계시장은 4대 메이저 기업인 스위스의 Roche社, 미국의 Johnson Johnson社, 독일의 Bayer HealthCare社, 미국의 Abbott社가 약 86%의 시장을 점유하고 있고 나머지를 20여 개 이상의 중소기업이 차지하고 있습니다. 당사는 4대 유명다국적 기업과는 대등한 수준의 품질에 비교해 저렴한 가격으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 낮은 품질과 낮은 가격의 제품을 제공하는 기타 중국 및 대만의 중소기업들과 달리 당사 제품의 우수한 품질이 차별화 요소이며, 당사는 이를 근거로 지속해서 성장을 확대해 나가고 있습니다. ③ 시장점유율당사가 영위하고 있는 혈당측정기 및 혈당스트립 시장은 객관적이고 합리적인 자료제시가 불가능하여 시장점유율을 산정하는 것이 매우 어렵습니다. 나. 회사 경쟁상의 강점 및 단점 (1) 회사 경쟁상의 강점 ① 초기 시장개척 2003년 5월 설립되어 바이오센서 회사에 OEM으로 측정기기를 개발 및 생산하여 납품함으로써 기술력을 인정 받아왔습니다. 이태리의 BSI社와 공동으로 혈액지질검사측정시스템을 개발하였으며, 이 제품은 전기화학 방식과 광학 방식의 측정방법을 동시에 접목하여 혈당, 콜레스테롤, 중성지방을 하나의 측정기에서 측정이 가능하도록설계 되었습니다. 또한 국내의 올메디쿠스社에 전기화학 방식의 혈당측정기를 개발 및 생산하여 납품하였으며, 국내의 에스디바이오센서社에는 혈액지질검사측정시스템을 개발하여 납품하였습니다. 이를 통해 주요 진단 기술인 전기화학적 측정방식 및광학적 측정방식 두 가지 모두에 대한 기술력을 쌓을 수 있었고 이를 통하여 회사의 제품 경쟁력과 내부 역량이 세계시장에서 경쟁할 수 있는 수준으로 도약 할 수 있었습니다. 이후 미국, 프랑스, 독일 등 선진국의 역량 있는 바이어들을 계속 발굴해 나감으로써 수출비중을 점차 늘려 수출 중심 기업으로 성장해 나가고 있습니다. ② 기술력 및 특허보유당사가 세계시장을 개척함에 있어 메이저 기업들의 견제를 두려워하지 않고 영업을 진행할 수 있었던 것은 앞선 기술력을 보유하고 있다는 자신감에서 기인합니다. 특히초창기부터 제품 개발에 집중하여 기술에 대한 국내ㆍ외 특허를 출원, 등록하고 있으며 의료기기 특성상 해외시장 진입을 위한 의료기기 인증에도 총력을 기울였습니다.이와 더불어 스마트폰 연동 및 데이터 관리에 대한 특허를 출원, 등록하여 미국 FDA,중국 CFDA, 유럽 CE 및 대한민국 MFDS(구, KFDA)인증을 획득하고 당사 바이어들이 특허 소송에 대한 부담 없이 당사 제품을 판매할 수 있는 안전판을 마련하였습니다. 스마트폰을 통한 데이터 관리가 타 제품에 비하여 기술적으로 비교우위에 있다는점을 적극 활용하여 중소기업의 한계를 극복하고 유력한 바이어와의 계약을 성사시키고 있습니다.③ 주요 목표시장 및 판매지역당사의 주력 제품인 혈당측정기 및 바이오센서는 개인이 스스로 혈당치를 측정할 수있다는 장점 때문에 의료기기임에도 불구하고 일반 소비자들의 수요가 상당히 많은 부분을 차지하고 있으며 그 밖에 병원과 보험회사, 정부기관 등이 당사의 주요 고객이자 목표시장입니다. 지역적으로 살펴보면 식습관으로 당뇨 환자의 수와 그 예방 차원의 수요가 많은 미국, 유럽 등 선진국이 당사의 주요 영업지역입니다. 최근 식습관이 서구화되고 경제적 능력이 향상된 중국을 비롯한 동아시아 국가와 인도, 그리고 두바이, 이란을 중심으로 한 중동시장 등도 중요한 목표시장으로 대두되었습니다. 한편, 소비계층은 40대 이상의 중년, 노년층이 당사의 주 고객이며 최근에는 젊은 당뇨환자(소아 당뇨 환자 포함)의 급증으로 인하여 소비계층도 점차 젊어지는 추세입니다. 당사는 세계시장의 49%를 차지하고 있는 미국에서의 판로 개척을 위하여 2014년부터 합작법인 형태로
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Philosys Inc를 운영해오다가 보다 적극적인 시장확대를 위하여 2016년 독립법인으로 전환하여 미국 시장에서 영업활동을 전개하고 있습니다. 2014년 오바마 케어의 시행으로 의료서비스의 대상이 큰 폭으로 확대됨에 따라 미국 시장에서의 추가적인 성장이 예상됩니다. 또 유럽 시장에서는 국가 입찰 참가와 보험시장(Reimbursement) 등록을 통하여 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다.④ 높은 수출비중당사는 시장규모가 상대적으로 작은 내수 시장 보다는 규모가 방대하고 성장 가능성이 높은 해외 시장을 주요 타겟으로 제품의 개발, 영업, 생산 등 모든 핵심역량을 집중 하였습니다. 그 결과 매년 전체 매출의 80% 이상을 수출 (2017년도 기준)에서 거두고 있습니다. 당사는 해외 각 국가별로 역량있는 바이어를 발굴하여 장기공급계약을 체결하는 방식으로 해외 시장을 개척해 왔습니다. 특히, 국내와 달리 해외시장에서는 마케팅ㆍ홍보 등의 비용을 바이어가 부담하기 때문에 내수시장보다 상대적으로높은 이익을 창출할 수 있는 장점이 있습니다.(2) 회사 경쟁상의 단점경쟁상의 단점은 기술력에 비하여 상대적으로 낮은 브랜드 인지도입니다. 브랜드 인지도 제고를 위하여 매년 독일 'MEDICA', 두바이 'Arab Health', 중국 'CMEF' 등 세계 주요 의료기기 전시회에 참가하여 적극적인 홍보 및 마케팅 활동을 전개하며, 유력 잠재 바이어들과의 관계를 확대해 나가고 있습니다. 내수시장 역시 브랜드 인지도향상을 위하여 의료기기 유통사 및 제약사에 적극적인 홍보 활동으로 인지도 향상을 위한 노력을 하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당뇨는 치료 보다 예방 및 관리가 중요한 질환입니다. 따라서 지속적인 모니터링이 필수인 만큼 당사가 보유한 측정기술에 정보통신 기술을 접목시켜 언제 어디서나 질병의 예방, 진단, 치료, 사후관리를 받을 수 있는 헬스케어 플랫폼 개발에 집중하고 있습니다. 당사는 이미 혈당 측정결과를 스마트폰으로 관리하는 앱을 초창기부터 개발하여 사용하고 있었으며, 현재 지속적으로 사용률이 증가하고 있는 스마트폰, 테블릿PC, 스마트와치 등을 통한 데이터 확인에서부터 현재 개발을 완료한 인슐린 펜을 통하여 사용자가 지속적으로 관리를 받을 수 있는 제품 통합화를 추진하고 있습니다.또한, 당사는 사업 확장의 일환으로 코로나19 항원진단키트인 ‘Gmate COVID-19’, 항원신속진단키트인 ‘Gmate COVID-19 Ag’및 ‘Gmate COVID-19 Ag Saliva’, 중화항채키트인 "Gmate COVID-19 total antibody/ Neutralized antibody', 검체채취키트인 ‘Gmate UTM’등을 제조, 유통하고 있습니다. 당사의 진단키트는 사용방법이 간단하고 App을 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재 전세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기회됨에 따라 진단키트 및 검체채취키트의 수요가 급증하고 있고 백신이 상용화되더라도 백신접종 후 항체 형성 및 지속여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 용 도 주요상표 매출액 비율 제품매출 혈당측정기 및 스트립 자가혈당 측정기기및 소모품 COVID-19 진단키트 상품매출 항원키트 용역매출 혈당측정 스트립용 필름 가공기술 기술이전 합 계 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원, USD) 구분 제21기 제20기 제19기 혈당측정 스트립 내수 수출 $2.95 $2.72 $2.95 혈당측정기 내수 수출 $6.73 $7.27 $6.96 - 혈당측정 스트립은 pack당 50개 혈당스트립이 들어있는 pack당 가격입니다. - 상기 가격변동 추이에 표시된 가격은
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당사의 대표 제품에 대한 평균공급가격이며, 정확한 가격은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비고 원재료 Film 스트립 원재료 COVID-19 진단키트 원재료 Bottle 스트립 원재료 스트립 원재료 기타 합 계 나. 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 제21기 제20기 제19기 Film MCU Bottle 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위 : 혈당측정 스트립 - 박스/50T, 혈당측정기 - 대) 구분 제21기 제20기 제19기 혈당측정 스트립 혈당측정기 ① 산출방법 등▶ 산출기준 당사와 외부업체(혈당측정기)의 총 생산설비 가동 시 일일 생산가능량을 연환산 ▶ 산출방법 생산라인의 각 라인별 일일 평균생산수량을 바탕으로 아래와 같이 산출 ※ 일평균생산수량 × 근무일수 × 가동월수 = 연간 총생산능력 ② 평균가동시간 하루 평균 8시간, 월 20일 가동(2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 개) 구분 제21기 제20기 제19기 혈당측정 스트립 (BOX/50T) 혈당측정기 - 상기 혈당측정 스트립은 BOX/50T 기준임 ② 당기의 가동률 (단위 : 시간) 구분 생산능력 생산실적 가동률 혈당측정스트립 혈당측정기 - 산출방법 = 생산가동시간 / 생산가능시간 - 상기 생산능력은 1교대 기준(1일 8시간 근무)입니다. 라. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 계정명 기초 취득 대체/처분 감가상각 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 정부보조금 비품 시설장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품매출 혈당측정 스트립 내수 수출 소계 혈당측정기 내수 수출 소계 COVID-19 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품매출 스트립 제조라인 내수 수출 소계 용역매출 기술이전 용역 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액 비중 제품매출 혈당측정기 및 스트립 내수 당사-> 총판-> 의료기기상, 약국, 병원-> 소비자 수출 1. 당사-> 해외바이어-> 보험사-> 병원, 약국 ->소비자 2. 당사-> 로컬업체-> 해외바이어-> 약국,병원->소비자 COVID-19 내수 당사-> 총판-> 의료기기상 -> 병원, 보건소 수출 당사-> 해외바이어-> 의료기기상 -> 병원, 보건소 개발용역 기술이전용역 총 계 - 일반기업회계기준 (2) 판매방법 및 조건① 국내판매 : 국내의 경우 총판을 통하여 각 지역별 대리점, 의료기상, 약국, 병원에당사 제품을 판매하고 있으며 대부분의 결제 조건은 3개월입니다.② 해외판매 : 각 국가별로 해당 국가의 Buyer 또는 Distributor를 통해 판매하고 있으며 결제조건은 거래 초기에는 L/C at sight 또는 T/T in advance로 거래를 하고 있으나 일부 병원 거래처는 환자 테스트 후 결제가 되는 경우도 있습니다.(3) 판매전략당사는 제품의 판매를 증가시키기 위하여 여러 가지 판매 전략을 사용하여 시장을 확대하고 있습니다. 당사는 저가 정책을 지양하고 있습니다. 자체브랜드인'Gmate'는 중가 정책을 유지하며 전시회나 학회를 통하여 사용자에게 접근을 하고 있습니다. 또한, 당사 보유 특허기술인 오토코딩 기술을 이용하여 개별 국가 내에서 다양한 바이어에게 제품을 공급 할 수 있는 장점을 바탕으로 동일 시장에서 다수의 OEM/PL 파트너를 유치하여 다중 채널을 통한 판매를 하고 있습니다.(4) 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 업체명 구분 매출액 비중 D 社 해외 C 社 국내 A 社 국내 다. 수주상황 당사의 수주상황은 해외 바이어와 다년 간의 계약을 체결하고 각 년도별로 Forecast에 근거하여 생산량 및 판매량 등을 결정합니다. 이는 일반적인 확정수주의 개념이 아니며 위반시 패널티 등이 존재하지 않습니다. 월별 주문량에 따라 변동이 가능하며이러한 이유로 특정시점에서의
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수주현황은 큰 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 당사는 2023년 1월 31일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 3월 17일에 수원회생법원의 회생절차 개시결정을 받아 현재 회생계획안을 준비하고 있는 상태입니다. 참고로 당사의 여신한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증제공내용 한도 기간 당기 전기 기업은행 무역어음대출 중소기업자금대출 산업은행 중소기업자금대출 합 계 나. 금융부채의 계약상 만기현황 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년이상 매입채무 미지급금 예수금 미지급세금 영업보증금 단기차입금 미지급비용 유동성전환사채 장기미지급금 합 계 다. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 제출일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 연구소는 외 혈당측정기를 포함한 의료기기의 소프트웨어, 디바이스 개발 및 연구기획 업무를 담당하고 있습니다. 부설연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제21기 제20기 제19기 연구개발비용 매출액대비비율 라. 연구개발실적 연구과제 과제내용 연구결과 혈당측정기 (BGM) 혈당측정기기의 개발 양산 모바일 App. 측정기와 연동되는 모바일 App. 개발 양산 GDMS(혈당관리SW) 혈당관리용 PC SW 개발 양산 혈당 스트립 개인용 혈당 측정 스트립(GOD) 양산 고정밀 인슐린 투약기 개발 개발완료 인슐린캡 (Incap) 간편한 캡형태의 인슐린 투양관리기기 개발 개발중 비색측정기 혈당, 콜레스테롤 멀티 측정기 개발 개발중 CGMS(연속측정혈당기) 최소침습형 연속측정 시스템 개발 개발중 디지털 병리 스캐너 장비 자궁경부암 환자 병리 slide 스캐너 장비 개발 개발 중 디지털 헬스케어 플랫폼 헬스케어 서비스용 플랫폼 개발 양산 혈당 스트립 반려동물 혈당 측정 스트립 개발 양산 혈당 스트립 개인용 혈당 측정 스트립(GDH) 개발 양산 HB 스트립 헤모글로빈 측정 스트립 개발 개발중 IVD-검체수송배지 (UTM) 면역진단 및 분자진단 등 바이러스 진단을 위한 샘플채취 수송배지 양산 IVD-코로나 바이러스 진단키트-비인두검체 항원면역 방식의 코로나 바이러스 진단키트 개발 양산 IVD-코로나 바이러스 진단키트-타액 검체 항원면역 방식의 코로나 바이러스 진단키트 개발 양산 IVD-코로나 바이러스 총항체/중화항체 진단키트 코로나-19 바이러스에 대한 중화항체 생성여부 진단키트 개발 양산 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 당사는 제품의 상표를 보호하기 위하여 'Gmate', 'Philosys' 등 여러건의 상표를 국내ㆍ외에 등록하였습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 미국, 유럽, 중국, 멕시코를 포함한 세계 70여개국 이상의 국가에 대한 수출을통해 많은 매출을 달성하고 있습니다. 기존의 주요 메이저 업체 및 신규업체와 경쟁하기 위해서는 제품에 대한 가격 경쟁력 뿐만 아니라 기술력에 기초한 우수한성능의 구비가 필수적입니다. 당사는 연구개발을 통해 개발한 기술을 보호하기 위해개발된 기술을 특허 출원 및 등록하여 보호하고 있으며, 수출이 많은 특성을 감안하여 국내 뿐만 아니라 미국, 유럽 등에도 적극적으로 해외 출원ㆍ등록 하고 있습니다. (1) 국내특허 관련제품 보유건수 발명의 명칭 기대효과 상용화 여부 혈당측정기 출원 바이오센서 측정결과 오류의 보정방법 및 이를 이용한 장치 외 16건 제품기술보호경쟁력 확보 완료 등록 혈당측정스트립 출원 자동코드인식을 위한 바이오센서 및 이를 이용한 코드인식방법외 4건 제품기술보호경쟁력 확보 완료 등록 콜레스테롤측정기 출원
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비색법을 이용한 생체물질 분석용 측정기 제품기술보호경쟁력 확보 개발중 등록 무채혈 혈당측정 출원 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 인슐린주사기 출원 인슐린 자동관리 시스템 외 15건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 기타 출원 혈액 응고 측정장치 외 12건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 (2) 해외특허 관련제품 보유건수 발명의 명칭 기대효과 상용화 여부 혈당측정기 출원 바이오센서 측정결과 오류의 보정방법 및 이를 이용한 장치 외 15건 제품기술보호경쟁력 확보 완료 등록 혈당측정스트립 출원 자동으로 인식되는 코드시퀀스를 제공하는 테스트 스트립 및 생체 물질 측정 장치 외 5건 제품기술보호경쟁력 확보 완료 등록 인슐린주사기 출원 약물 주입 방법, 장치 및 시스템 외 3건 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록 기타 출원 마이크로 니들 패치, 실시간 혈당 모니터링 장치 및 이를 이용한 혈당의 실시간 모니터링 방법 제품기술보호경쟁력 확보 기술개발중 등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 필로시스 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제21기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 당사의 2023년 자산은 2022년 대비 36.4% 감소하였으며, 부채는 7.4%증가되고 자본은 192% 감소하였습니다. (2) 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (3) 유동성 및 자금조달 (단위: 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 기초현금 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가 기말현금 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 'III.재무에 관한 사항' 중 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
포겟 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 주식회사 포겟(이하 "당사")는 온라인 악성댓글 삭제 및 온라인 평판관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2. 금융상품투자 및 유가증권매매업 (1) 다양한 금융상품에 투자하는 금융 업종으로 당사의 자금을 사업계획에 따라 금융상품에 투자하여 수익을 창출하거나 자산을 운용하는 사업입니다. (2) 수익 창출과 자산 운용을 위해 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등과 같은 다양한 투자상품에 대한 투자를 합니다. (3) 유가증권매매업은 주식시장에서 자기자본 등 당사의 자금으로 주식을 매매하여 수익을 창출하는 사업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 온라인 평판관리 (2) 온라인 게시물 삭제 (3) 온라인 악성댓글 삭제 (4) 온라인 데이터 분석 (5) 금융상품투자 및 유가증권 매매 3. 원재료 및 생산설비 서비스 용역 제공 기업으로 원재료 및 생산설비는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 상황 (단위: 백만원) 구분 매출액 비고 상품매출 수수료수입 임대료수입 합 계 2. 매출전략 -오랜 업력 및 경험을 바탕으로 고객과의 신뢰구축 -고객.시장 중심으로 마케팅 강화 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 증가시키는 동시에 계속기업으로서 영업활동을 지속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 2. 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 각 위험의 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 이자율변동위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있고, 그에 준하는 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험 당사는 자금소요계획을 통해 갑작스러운 지출이 생기지 않도록 관리하고 있으며, 추정현금흐름과 실제현금흐름을 계속 관찰하여 현금유출을 지속적으로 분석하고 있습니다. 3. 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
포겟 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 당사가 미래에 발생할 것으로 예측하는 정보를 포함하고 있습니다. 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 따른 요인이 포함되며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 불확실성으로 인해 당사의 실제 미래실적은 예측정보에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 2개 사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 차이
유우일렉트로닉스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업현황 당사는 전략기술로 지정되어 원천기술의 난이도가 높으며 생산기술의 한계(개별 센서의 고진공 패키징이 필수)로 대량생산이 어려워 그동안 주로 국방, 산업용 등 고가의 특수 목적용으로 사용되어 온 열화상(적외선)센서, 모듈, 카메라 및 관련 솔루션의 개발/제조/판매를 사업영역으로 하고 있습니다.열화상센서(적외선센서)가 국방, 산업용 등 특수 목적 시장 이외의 컨슈머(Consumer)시장 영역(스마트폰 등 모바일 기기, 자율주행자동차용 원거리 주야간 전방 카메라,환자 관리/발열체크/독거노인 관리 등 스마트 헬스케어, 전력 설비/기계장치/화재 감지 등 스마트팩토리, 스마트홈/오피스/빌딩 등 IoT, 드론/로봇/CCTV 등 차세대 비전시스템)에 적용되기 위해서는 필수적으로 센서의 소형화, 저가격화, 대량생산이 가능해야 합니다.당사는 반도체 공정기술을 활용하여 소형화, 저가격화, 대량생산이 가능한 컨슈머(Consumer)용 열화상 센서 칩뿐만 아니라 열화상 센서 모듈 및 카메라 응용에 필수적인 정밀 온도알고리즘 기술 개발을 완료하여 센서부터 모듈, 카메라, 응용솔루션까지전영역에 걸쳐 독자기술로 열화상센서 토탈 솔루션 체계를 완성함으로써 타사와는 차별적인 열화상센서 기술 및 제품 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 열화상센서 기술현황 (1) 열화상센서의 특징과 장점 열화상센서(Thermal Image Sensor)가 감지하는 파장 영역대는 CIS(CMOS Image Sensor), CCD(Charge Coupled Device)가 감지하는 기존 가시광대역보다 파장이 약 20배 내외로 긴 대역을 감지하여 산란이 적어 안개, 연기 등을 투과해서 감지가 가능하고, 물체로부터 반사되는 파장을 감지하는 것이 아닌 물체 자체가 방출하는 파장을 검출하기 때문에 빛(광소스)이 없는 절대 암흑에서도 감지할 수 있는 장점이 있습니다. 또한 열을 감지하기 때문에 이를 온도로 변환할 수 있어 악조건 하에서 사람의 감각을 넘어서는 인식기능이 가능하며 이를 영상으로 구현할 수 있습니다.열화상(적외선)센서의 소형화, 저가격화, 대량생산을 가능하게 하는 기술진보와 적외선 고유의 유용한 특성으로 인하여 열화상(적외선)센서는 4차산업혁명시대의 필수아이템으로 인식되고 있으며 차세대 감지 및 비전시스템의 핵심센서로 주목받고 있습니다. 【 열화상센서 특징】 열화상센서특징.jpg (2) 열화상(적외선)센서 기술개요 적외선이란 가시광선보다 파장이 긴(약 1~1000 μm의 파장대역) 빛으로, 세상에 존재하는 절대온도 0 K(-273 ℃) 이상의 모든 물체에서 방출됩니다. 일반적으로 열이 많을수록 발산되는 적외선의 양이 많아지며, 이러한 물체에서 발산되는 열에너지(적외선 에너지)를 감지하여 이를 영상정보로 제공해주는 센서가 열화상(적외선) 센서입니다.사진 촬영 시 디지털카메라의 CMOS 센서가 가시광의 정보를 영상으로 구현하는 것과 동일한 역할을 수행합니다. 【 전자기파 분류 】 전자기파분류.jpg (3) 열화상(적외선)센서 기술분류 적외선은 감지하는 파장 대역에 따라 0.7~0.9 μm대역은 근적외선(NIR), 1~2 μm대역은 단파장적외선(SWIR), 3~5 μm대역은 중파장적외선(MWIR), 7~14 μm대역은 장파장적외선(LWIR), 그 이상의 대역은 원적외선(Far IR)으로 분류됩니다.근적외선(NIR) 센서는 실리콘 반도체로 감지할 수 있는 영역이며 단파장적외선(SWIR)대역부터는 파장의 에너지가 실리콘 반도체 밴드갭보다 매우 작아 실리콘 반도체로는 감지하기 어렵습니다. 밴드갭이 작은 화합물 반도체를 사용하여 감지하며 중파장적외선(MWIR), 장파장적외선(LWIR) 대역의 경우에는 파장이 길어 에너지가 매우 작기 때문에 밴드갭이 더 작은 화합물 반도체를 사용해야 합니다. 이 경우 열잡음 제거가 필수적이며 이를 위해 액체질소 등을 사용하여 극저온으로 냉각하여 사용합니다. 【 적외선 파장대별 기술 분류 】 적외선파장대별기술분류.jpg 이러한 적외선 센서 중 파장이 긴 LWIR(Long Wave Infrared)
유우일렉트로닉스 — 사업보고서 (2023.12)

대역의 파장은 인체와 유사한 온도를 갖는 물체가 방출하는 주 파장 대역으로, 주로 열을 측정한다는 의미에서 열적외선센서라고 불리며 인체의 온도 및 생활 영역 온도에서 주로 발생합니다.그로 인하여 사용범위가 광범위하고 적외선센서 영역에서 시장규모도 가장 크게 형성되어 있습니다. 열화상센서는 이러한 열적외선센서 픽셀(Pixel)의 어레이(Array) 배열로 검출된 열신호를 이미지로 구현하는 센서입니다.열화상센서에 사용 가능한 열적외선 센서는 크게 냉각형(Cooled), 비냉각형(Uncooled)으로 분류됩니다. 냉각형의 경우는 주로 화합물 반도체를 사용한 방식으로 액체질소 등 극저온으로 냉각하여 동작하며 이에 반해 비냉각형은 냉각하지 않고 상온에서 동작 가능하며 초전형, 열전대형, 마이크로볼로메타(Microbolometer) 방식 등이 있습니다. 당사의 열화상센서는 원적외선(LWIR)영역의 센서이며 비냉각형 마이크로볼로메타(Uncooled Microbolometer)방식을 채택하여 제조하고 있습니다. 【 동작온도별 적외선 센서의 구분 및 종류 】 구분 종류 비냉각형(열형) 냉각형 (양자형) 광전압형 광전도형 냉각형의 경우는 극저온 냉각으로 인한 열잡음 감소로 비냉각형에 비해 반응 속도가 매우 빠르고 검출능력이 매우 우수하나 냉각을 해야 하기 때문에 비용이 크게 증가되어 가격이 매우 고가일뿐만 아니라 수명 제한과 대량생산의 어려움 등의 문제로 주로고속, 고감도를 필요로 하는 국방, 우주항공 분야 등에 사용되며 비냉각 방식은 상대적으로 가격이 저렴하여 국방 분야뿐만 아니라 산업 전반에 사용되고 있습니다. 비냉각방식의 열적외선센서의 경우 픽셀(Pixel) 사이즈의 소형화가 가능하고 높은 감도 등의 특성을 가진 마이크로볼로메타(Microbolometer)방식이 열화상센서에 가장 적합하여 주로 사용되고 있으나 마이크로볼로메타(Microbolometer)방식의 경우도 성능은 우수하지만 고진공 패키징이 필수로 기술적 난이도가 높고 생산성이 떨어지는 단점이 존재합니다. 【 열적외선센서 기술분류 및 특징 】 구분 마이크로볼로미터 열전대 초전형 냉각형 원리 Pixel파장흡수 → 온도상승→저항변환 온도차→기전력측정 물체움직임에 의한 온도차→순간분극 광자→전자 직접 변환 동작온도 상온 상온 상온 극저온(액체질소) 가격 고가(진공패키징) 고가(어레이) 저가(단소자) 초고가 센서소재 이중 Metal 화합물반도체(InSb) 픽셀크기 12 ~ 50μm 10 ~ 50μm 해상도 장점 고감도,작은 pixel, 열영상에 유리 온도측정 유리 동작감지 유리 초고감도, 거리 수 km 단점 고가, 저수율 저감도, 큰 pixel 실시간 감지 불리 초고가(수천달러), 사이즈, 수명 제한 용도 군사용(개인화기) 열영상카메라 비접촉온도계 동작감지센서 (아파트출입구등) 군사용 (미사일,헬기,탱크) 우주항공 다. 열화상센서 시장현황 (1) 열화상(적외선)센서 시장의 특징 ① 고가의 가격 형성 적외선 센서는 최초에 군사용 목적으로 개발되었고 각국의 핵심 군사무기 부품으로 취급되어 기술의 유출이나 판매가 엄격하게 제한되어 왔습니다. 세계에서 적외선 관련 기술 및 제품을 확보한 국가는 미국을 비롯하여 영국, 독일, 프랑스, 이스라엘 등에 불과하며 생산업체 또한 글로벌 대규모 방산기업 또는 정부기관소유의 형태로 되어 있고 양산성이 떨어지는 이유로 외부로 판매되는 센서의 가격은 높게 형성되어 있으며 다품종 소량생산 형태의 특징을 가집니다.최근 해당 방산업체들이 주도하여 기존의 고해상도 제품 이외에 민간 수요의 중, 저해상도제품을 출시하였지만, 여전히 해상도별로 높은 가격을 형성하고 있습니다. 【 해상도별 열화상(적외선)센서 가격 】 해상도 가격대 비고 4X4 1개당 1천 원 내외 저부가가치 제품군 (민간 수요) 8X8 1개당 1만 원 내외 16X16 1개당 5만 원 내외 32X32 1개당 10~15만 원 Consumer 영역 (민간 수요) 80X60 1개당 20~30만 원 160x120 1개당 50~60만 원 320x240 1개당 100만 원 이상 640x480 1개당
유우일렉트로닉스 — 사업보고서 (2023.12)

500만 원 이상 군수/방위산업 영역 1개당 1천만 원 이상 ② 높은 기술 진입 장벽과 기술 통제적외선 센서는 군사적 중요성으로 인하여 기반 기술이나 공정 기술 등이 지적재산권으로 공개되어 있지 않아 기술에 대한 접근이 용이하지 않으므로, 기술적 진입장벽이높고 전세계에서 원천기술을 확보한 기업은 극소수에 불과합니다.센서가 고진공 상태에서만 동작하기 때문에 고도의 고진공패키징 기술이 필수로 이로 인하여 가격이 비싸고, 사이즈(Size)가 크며 대량생산이 어려워 국방 등 특수 목적용으로만 주로 적용되어 왔습니다. 또한 열화상센서는 국방 전략기술로 전세계적으로 엄격하게 통제되는 기술로서 수출입에 제한을 받습니다. 국내업체가 해외기술 및 센서를 사용하여 제품을 만들어 수출할 경우 해당 기술보유국의 라이선스를 발급 받기 매우 어려우며 수출허가를 받은 경우에도 센서 성능을 제한하는 경우가 대부분입니다. 따라서 원천기술의 보유 여부가 매우 중요한 경쟁요소가 되는 분야입니다. 열화상센서가 다양한 Consumer시장 영역에 대응하기 위해서는 낮은 가격, 소형화, 대량생산을 가능하게 하는 기술을 확보하여야 하는데 열화상 센서 칩 측면에서는 웨이퍼 레벨 진공패키징(WLVP) 및 웨이퍼 레벨 이미지 테스트(WLIT) 기술이 필수적이며 온도측정 모듈 등의 솔루션 측면에서는 쉽고 간단한 정밀 온도 알고리즘 기술 및 양산 적용 기술이 매우 중요합니다. 차세대 감지 및 비전센서로 대표되는 Consumer영역의 열화상센서는 대부분 비냉각형 마이크로볼로메타(Uncooled Microbolometer)의 방식으로 제조되는데, 비냉각형 열화상센서의 구현에 있어서 핵심이 되는 사항은 적외선 에너지를 효과적으로 흡수하여 온도를 변화시킬 수 있는 반응물질 및 그 구조체를 제작하는 것으로 MEMS(Micro-Electro Mechanical Systems) 제작기술을 이용합니다.MEMS센서(sensor)의 제품 개발부터 양산까지 평균 소요기간은 15~20 년으로, 축적된 기술 및 양산 노하우(Know-How)가 있어야 가능하고 비용과 시간이 많이 소요되어 진입장벽이 매우 높은 분야입니다. (2) 열화상(적외선)센서 시장현황 ① 시장규모와 전망Yole Development사의 《Thermal Imaging and Sensing 2021》 Report 에 의하면 당사의 사업영역인 Thermal Imager(sensor) 및 Core(Moule), Camera 시장의 전세계 시장규모는 금액기준으로 2021년 62억달러 시장에서 2026년 87억달러시장으로 연평균성장률은 7.2%, 출하량 기준으로는 2021년 2,517K 개에서 2026년 4,212K 개 이상의 규모로 성장하고 연평균 성장률은 10.8%로 예측하고 있습니다. 2021년에서 2026년까지의 6개년을 기준으로 이러한 수량 증가는 주로 4차산업혁명과 관련된 스마트홈/빌딩/오피스 등 IoT(성장률44%), 자동차(21%), PVS(Personal Vision Systems, 19%) 영역에 적용되는 중저화소 열화상 센서의 채택수량 증가에 의할 것으로 예측하고 있으며, 시장규모 면에서 Consumer Market용 비냉각형 Bolometer방식의 열화상센서 생산량은 2021년 대략 250만 개로 추정되고 있는 본격적인 시장 개화 극초기단계의 블루오션시장이라 볼 수 있습니다.한편 열화상센서 출하량은 2020년 2,925K에서 2021년 2,517K로 일시적 감소를 예측하고 있는데 이는 COVID-19로 인하여 2019년 대비 크게 성장하였던 Thermography(온도측정)영역의 코로나 특수의 감소로 분석하고 있습니다. 【 열화상센서 시장규모 (2021~2026 수량과 금액기준) 】 열화상센서시장규모_영업보고.jpg ② 열화상 센서 시장의 현황과 전망 비냉각형마이크로볼로메타(Uncooled Microbolometer) 방식의 열화상 센서가 작은 픽셀 사이즈, 높은 감도 등의 특성으로 Consumer용 열화상센서로 가장 적합하며 현재 열화상 센서의 대부분이 마이크로볼로메타 방식으로 제작되고
유우일렉트로닉스 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다.Thermopile/Pryelectric 방식은 주로 32x32 Pixel 이하의 초저화소이며 이미지가 아닌 detection용도로 사용되고 있습니다. 마이크로 볼로메타형 열화상 센서는 성능이 우수하지만 고진공 패키징이 필수이고 개별센서별로 Calibration을 거쳐야 하는데 이러한 방식은 대량생산이 어려워 양산성이 떨어지므로 열화상 센서의 가격이 높을 수밖에 없는 이유입니다. 따라서 주로 고가이면서 소량생산에 적합한 국방 등 특수 목적용으로 사용되어 왔습니다. 그러나 최근 몇 년 사이에 다양한 Consumer 영역에서 기존 가시광 카메라의 대체 또는 융복합의 필요성이 점증되면서 열화상 센서에 대한 Needs가 급속히 증가되고 있는 상황이고 당사가 세계 최초로 2013년에 WLVP기술을 개발 및 보고한 이후로 낮은 가격, 대량생산에 필수적인 웨이퍼 레벨 진공패키징 기술에 의한 제품생산이 가시화되면서 열화상 Comsumer영역의 시장규모 또한 급격히 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 센서의 양산성을 높이려는 Wafer레벨에서의 진공패키징과 테스트기술이 적용된 열화상센서/모듈의 연구가 활발히 진행 중인 가운데, 센서 모듈 측면에서는 열화상 센서가 탑재된 모듈의 제조원가 중 높은 비중을 차지하는 적외선 카메라 렌즈의 대량생산 및 저가격화를 위하여 기존 다이아몬드 머신으로 가공하는 방식 대신에 기존 가시광 카메라 렌즈처럼 대량생산에 유리한 몰딩 방식의 기술이 기존 적외선 렌즈업체인 Umicore(미국), Sunny(중국), Somo(한국)등에서 개발되어 수량이 증가할 수록 적외선카메라 렌즈의 가격도 기존 가시광 렌즈처럼 급격히 감소될 수 있는 supply chain이 준비되어 가고 있는 상황입니다. 이러한 배경 하에서 전통적인 열화상센서업체가 아닌 Sunny optical, OFLIM, 엠씨넥스, 삼성전기 등 기존 가시광 카메라 모듈사에서도 열화상 센서 모듈을 개발/제조하려는 움직임이 가속화되고 있는 상황이고 당사의 스마트폰 내장 센서 모듈의 경우 2010년 중반부터 S사와 협의를 진행해 왔으며 S사, P사 등에 샘플 공급 및 제품화 협의를 진행하였습니다. 또한 당사는 일반 스마트폰에 내장할 수 있는 사이즈의 열화상카메라 모듈을 당사 센서 칩을 개발적용하여 S사와 공동으로 샘플링하였습니다. 향후 2~3년간 서플라이체인 구축 등 대량의 양산 준비를 통해 시장에 스마트폰 내장용 센서모듈 제품을 출시할 계획입니다. 한편 열화상 센서의 consumer시장의 필수 요건인 저가격, 작은 사이즈, 대량생산의 기술 개발이 활발해지면서 열화상센서의 적용범위도 IoT, 스마트 홈/빌딩/팩토리, 스마트 자동차, 드론, 스마트 헬스케어, 스마트 가전, 스마트폰, 웨어러블디바이스 등 다양한분야로 확장될 것으로 예측되고 있으며 응용 제품과 솔루션 출시를 위한 시도가 활발해지고 있습니다.최근에는 COVID-19로 인하여 체온측정이 가능한 저가의 개인용 휴대형 열화상 카메라에 대한 관심이 크게 증가되고 실화상 이미지센서처럼 열화상센서를 특수목적폰이아닌 일반 스마트폰 안에 내장하려는 움직임이 본격화되고 있습니다. 라. 당사의 기술경쟁력 (1) 열화상센서 컨슈머시장의 현황과 시장요구 ① 열화상 컨슈머시장의 개화 열화상(적외선)센서의 소형화, 저가격화, 대량생산을 가능하게 하는 기술진보와 적외선 고유의 유용한 특성으로 인하여 열화상(적외선)센서는 4차산업혁명시대의 필수아이템으로 인식되고 있으며 차세대 감지 및 비전시스템의 핵심센서로 주목받고 있습니다. 이러한 열화상 센서/모듈/카메라의 소형화, 대량생산, 저가격화 기술을 바탕으로 기존의 소량, 고가의 특수 목적 시장이 아닌 스마트 폰 등 모바일 기기, 스마트 홈/오피스/빌딩 등 IoT, 환자관리/발열체크/독거노인 관리 등 스마트 헬스케어, 전력설비/기계장치/화재감지 등 스마트 팩토리, 자율주행 자동차용 원거리 주야간 전방 카메라, 로봇, 드론, CCTV 등 어디서나, 누구나, 편리하게 consumer 시장에 사용 가능한 저가격, 소형화, 대량생산 기반 열화상 센서에 대한 시장 요구가
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폭발적으로 증가하고 있습니다.최근 코로나19 등 전염병 관리와 발열 및 인체 온도체크를 위하여 열화상 카메라가 모든 건물,식당 등 출입구에 설치되고 대부분의 사람들이 그동안 쉽게 접하지는 못했던 열화상 카메라를 체험하면서 다양한 분야에서 열화상 센서 사용 움직임 및 필요성이 증대되고 있고 더 나아가 일반 스마트폰 탑재 등 1인 1열화상카메라의 필요성 및 욕구 증대, 사생활침해 이슈가 있는 비젼시스템 분야인 스마트가전, 스마트 헬스케어, 스마트 홈 분야에서의 열화상 솔루션 채택을 위한 논의가 매우 활발하게 전개되고 있습니다.② 열화상센서 컨슈머시장의 문제점 및 기술적 한계열화상센서는 고진공 상태에서만 동작하기 때문에 고진공 패키징이 필수적입니다. 이로 인해 높은 가격, 큰 사이즈, 대량생산 어려움 등의 문제가 발생하여 국방 등 특수목적용으로만 적용되어 왔습니다. 열화상 센서는 국방 전략기술로 전세계적으로 엄격하게 통제되는 기술로서 수출입에통제를 받습니다. 그래서 외국센서를 수입해서 제품을 만들어 판매할 경우 수출에 어려움이 있습니다.또한 코로나19 등 팬데믹 발생으로 발열체크 등 정밀한 온도 측정이 가능한 열화상 카메라 수요가 증가하고 있습니다. 일상생활에서 체온계 대체 역할 등 개인 사용 용도 등으로 다양하게 사용하기 위해서는 정밀한 온도 측정이 가능한 열화상 카메라의 저가격, 대량공급이 필수적입니다. 그러나 열화상 카메라는 물체와 배경의 온도차이에 의한 상대적인 열의 크기 차이를 측정하는 센서이지 온도를 측정하는 센서가 아닙니다. 그러하기에 측정된 열차이에 의한 신호를 온도로 변화하는 작업이 필요하며 이러한 작업은 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 따라서 적용되는 온도알고리즘의 정밀도 및 calibration/test 방법에 따라 제품의 가격이 매우 높아지며 대량 생산의 어려움도 존재합니다. ③ 열화상 컨슈머 시장의 요구(Needs) 열화상센서는 여러가지 장점 및 특성에도 불구하고 높은 가격과 소형화 이슈, 센서 및 온도적용 솔루션의 양산성 문제로 다양한 열화상센서 컨슈머 시장의 요구와 수요를 충족시키지 못하였습니다. 따라서 기존 고가의 소량생산, 특수목적용이 아닌 다양한 consumer 시장용 차세대 비전/감지센서로서 저가격, 소형화, 대량생산이 가능한 센서뿐만 아니라 정밀온도 측정 성능의 열화상 솔루션 기술이 요구되고 있습니다. 저가격, 소형화, 대량생산을 가능하게 하는 기술로 열화상 센서 칩 측면에서는 웨이퍼 레벨 진공 패키징(WLVP) 및 웨이퍼 레벨 이미지 테스트(WLIT) 기술이 필수적이며온도측정 모듈 등의 솔루션 측면에서는 쉽고 간단한 정밀 온도알고리즘 기술 및 양산적용 기술이 융합되어야 합니다.당사는 이러한 WLVP, WLIT 기술을 세계최초로 개발 완료하였을 뿐 아니라 픽셀의 설계부터 센서, 모듈, 솔루션의 전 제품 제조공정, 정밀 온도알고리즘 기술의 독자적인 IP를 보유하고 열화상 컨슈머시장을 리딩할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 유우일렉트로닉스 핵심 기술 경쟁력 ① 고난이도 전략기술인 비냉각형 열화상 센서 원천기술 보유열화상 센서는 전략기술로 분류되어 국가간 통제 및 관리가 엄격하게 이루어지고 있습니다. 국내업체가 해외 기술 및 센서를 사용하여 제품을 제조하여 해외에 수출할 경우 해당 기술 및 제품을 보유한 국가의 라이센스를 받아야 합니다. 중국, 중동 등에수출할 경우 라이센스를 받기가 매우 어려우며 이외 국가의 수출 허가가 난 경우에도센서 성능을 제한하는 경우가 대부분입니다. 당사는 VWO(산화바나듐)기반 열화상 센서 픽셀 원천기술을 바탕으로 15년 이상의 기술 노하우 및 특허와 양산기술을 보유하고 있습니다. 즉, 당사의 열화상센서를 사용할 경우 수출입 문제가 해결됩니다. (센서감지 재료, 구조, 제조공정에 관련한 특허 보유) 【 감지체 물질별 원천기술 분류 】 감지체물질별.jpg ② 저가격화, 소형화, 대량생산의 consumer시장 필수 기술 보유열화상 센서 칩의 저가격화, 소형화, 대량생산에 필수적인 WLVP(웨이퍼레벨진공패키징), WLIT(웨이퍼레벨이미지테스트)기술에 대한
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독자적인 IP와 10년 이상의 노하우 및 특허, 양산기술을 보유하고 있습니다. 따라서 기존의 생산방식인 센서 개별 진공 패키징 및 테스트로 인한 낮은 생산성, 높은 가격, 사이즈 증가 문제를 해결하였고열화상센서 consumer 시장용 저가격, 소형화, 대량생산 센서 공급이 가능합니다. 당사는 2013년 미국 볼티모어 학회에서 세계에서 처음으로 WLVP 기술을 발표하였습니다. 이후 WLIT 기술 개발 및 양산 기술 적용을 완료하여 열화상 센서 최종 테스트까지 전 제조공정을 반도체 제조공정과 동일하게 웨이퍼 프로세스화 하였습니다. 2023년 하반기에는 소형화, 저가격 열화상 센서칩을 양산체제를 갖출 예정이며 열화상센서시장의 본격 개화에 대비하여 3년 이내에 시설 보강을 통해 최소 연 수십만개 이상의 대량 생산 체제를 갖춰 글로벌 열화상 컨슈머시장을 리딩할 계획을 가지고 있습니다. (2021년 전세계 열화상 센서 개수 250만개 내외, Yole Development 2021 Report) 【 기존업체와 당사의 기술 비교 】 기존기술비교.jpg ③ 정밀 온도알고리즘 IP 및 노하우 보유/ 정밀온도 대량 Calibration/Test 기술 보유 열화상 센서가 측정한 신호를 온도로 변환하기 위해서는 온도변환 알고리즘이 필요하며 사용하는 온도알고리즘에 따라 측정된 온도의 정밀도도 차이가 발생합니다. 또한 측정된 신호를 온도로 변환하기 위해서는 정형화되고 정밀한 흑체소스를 통해 calibration 작업을 거쳐야 하며 이를 통해 얻은 데이터와 측정된 신호를 온도알고리즘에적용하여 최종 온도로 변환합니다. 이러한 과정을 거쳐 변환된 온도는 센서 자체의 온도, 구동 보드의 온도, 환경 온도 등 여러 변수에 따라 오차율이 발생하기 때문에 이러한 변수를 고려한 calibration 및 알고리즘이 필수적입니다.일반적으로 타사의 경우는 최소 온도 센서 2개 이상을 사용하며 환경 온도변화까지 고려할 경우 알고리즘이 복잡해지며 알고리즘에 적용하기 위한 calibration 데이터획득에도 상당한 시간과 비용이 발생하게 되어 정밀한 온도 측정 열화상 솔루션의 경우가격이 매우 비싸지는 단점이 있습니다. 저화소 열화상 솔루션의 경우에도 온도정밀도 0.5℃ 이하의 제품은 가격이 ~1000$로 매우 고가입니다.당사는 10여년 이상의 온도 측정 노하우와 개발된 온도알고리즘을 통합하여 한 개의 온도센서만으로 쉽고 정밀한 온도측정이 가능한 차별화된 기술을 개발하여 다수의 다국적 특허를 출원하였으며 이를 양산 시설로 구현 set-up하여 쉽고 빠르게 0.5℃ 이하의 정밀한 온도 측정이 가능한 열화상 센서 솔루션의 저가격, 대량공급 체제를 완성하였습니다. 당사의 0.5℃ 이하 정밀도 저화소 열화상 모듈 솔루션 가격은 타사대비 매우 저렴한 가격으로 공급함에도 불구하고 높은 이익율을 유지하는 탁월한 원가 경쟁력을 갖추고 있습니다. ④ Total solution IP 보유 및 제공당사는 센서 원천기술 및 소형화, 대량생산, 저가격화 기술을 바탕으로 센서부터 정밀온도 측정이 가능한 모듈, 카메라 솔루션까지 당사만의 차별화된 total solution을 고객사에게 제공합니다. 【 당사의 열화상센서 및 솔루션 기술 】 당사의차별적인어쩌구.jpg ⑤ 4차 산업혁명 분야 감지/비전 핵심 센서로 사용당사의 제품은 당사만의 특별한 열화상 센서 원천기술부터 consumer용 대규모 시장형성에 필수적인 정밀온도 측정이 가능한 열화상 센서 칩/모듈/카메라의 소형화, 저가격화, 대량생산 기술 및 이를 통한 양산 공급을 통해 스마트 폰 등 모바일 분야, 스마트 홈/빌딩/오피스, 스마트 헬스케어, 스마트 안전관리 등 IoT 분야, 자율주행 자동차, 드론, 로봇 등 차세대 비전 시스템 분야 등 다양한 4차 산업혁명 분야에 차세대 감지/비전 핵심 센서로 활용 가능합니다. 【 4차산업혁명시대의 열화상센서 Application 확장 】 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 당사는 열화상센서, 모듈, 카메라 솔루션 제조 및 판매업을 영위하는 단일 사업부문이며 주요제품의 현황은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 (2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 구체적용도 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 열화상센서/모듈/카메라솔루션 제품 산업용카메라 산업설비/배전반/변압기/전력송전시설/누출가스 안전모니터링, 시설 등 화재감시, 공동구/전력구 관리 산업용멀티카메라 산업용네트워크카메라의 확장형 제품 열화상센서모듈 출입자관리,스마트홈/빌딩/팩토리, 스마트가전, 스마트헬스케어, 스마트디바이스 모바일악세서리카메라 사람/동물의 온도측정이 가능한 개인용열화상카메라,가정용(물/요리 온도 측정,위험방지) 열화상센서(Chip) 열화상 컨슈머용 센서(Chip) 기타 기타 파운드리 위탁서비스, 센서샘플링 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 해당 제품의 매출이 없는 연도는 가격을 기재하지 않았습니다. (단위 : USD) 품 목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 산업용카메라 산업용멀티카메라 열화상센서모듈 75$ 75$ 75$ 모바일악세사리카메라 85$ 85$ 85$ 열화상센서(Chip) (주1) 제품 매출처별 제품가격이 다를 경우 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균 가격으로 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 【 제18기(2023년) 기준 】 (단위: 천원, %) 매입유형 품목 매입액 비율 매입(구매)처 회사와의 특수관계 원재료 (주)청일전자 해당사항 없음 (주)청일전자 해당사항 없음 Shutter ㈜네오하나텍 해당사항 없음 ㈜토리컴 해당사항 없음 ㈜용비통상 해당사항 없음 (주)청일전자 해당사항 없음 네오하나텍 해당사항 없음 피아이첨단소재 해당사항 없음 (주)청일전자 외 해당사항 없음 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요 원재료의 가격변동추이는 아래와 같습니다. 품목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 900 US달러 900 US달러 900 US달러 렌즈 (주1) 14US달러 14US달러 22.5 US달러 셔터 (주1) 3,400 원 3,400 원 3,400 원 MCU (주1) 3,195 원 3,195 원 3,195 원 (주1) 렌즈, 셔터, MCU는 모바일악세사리카메라용 구매단가입니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 열화상센서모듈과 열화상카메라 제조의 기초가 되는 센서 칩의 경우 ROIC 웨이퍼는 외주 파운드리 위탁제조로 월 수천장까지 가능하며 WLIT(웨이퍼레벨이미지테스트)는 웨이퍼 레벨 테스트 전문 중견기업에서 진행하므로 생산능력에 크게 문제가 없습니다. 따라서 센서 칩 생산능력은 센서 웨이퍼 및 CAP웨이퍼 공정과 WLVP(웨이퍼레벨진공패키징) 공정의 월 생산 능력에 의존합니다. 이 중에서 최종 제조 단계인 WLVP 공정의 생산능력이 센서 칩의 월 생산 능력을 좌우하게 됩니다.당사의 현재 투자 완료된 WLVP시설 기준으로 10시간(일) x 20일(월) x 가동률 100% 적용 시 월 WLVP 웨이퍼 생산 능력은 48장이며 당사의 현재 웨이퍼 칩 수율 기준으로 센서 칩의 생산능력은 1만5천개/월 입니다.WLVP 공정 생산 능력의 경우에는 물량증가 시 20억 내외로 한 개 한 라인을 추가하여 100% 생산증가가 가능하기 때문에 수요물량 등을 고려하여 향후 설비를 증설할 계획입니다. (2) 열화상센서모듈 및 열화상카메라 모듈/카메라의 생산 프로세스는 조립/테스트 → calibration/test → 케이스 조립/박스포장 순서로 진행됩니다. 생산공정은 모두 당사 개발 내용을 이관하여 전문업체에서 진행하고 있습니다. 조립/테스트의 경우에는 기존 가시광 카메라 생산 인프라가 잘 되어 있어 생산 capa에 문제가 없지만 대량 calibration/test의 경우에는 당사가 처음으로 열화상 센서 분야에 개발하여 set-up한 것이기 때문에 신규 개발 set-up된 설비에 생산 능력이 좌우됩니다. 열화상센서모듈 및 카메라의 생산능력은 당사의 기술이전을 통하여 양산 set-up된 업체의 설비를 기준으로 5,000개/월 입니다. 따라서 당사의 센서의 생산량이
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늘어나게 되더라도 모듈, 카메라의 보고서 작성기준일 현재 최대 생산 Capa는 5,000개/월이며 향후 센서생산이 증가하게 될 경우 calibration/test 시설의 캐파증설을 계획중에 있습니다. 【 생산능력 및 산출근거 】 품목 생산능력 생산능력 산출근거 열화상센서 (Chip) 5,000개 / 월 *센서Wafer/ Cap Wafer 24장/월, WLVP 24장/ 월 (10시간(일) x 21일(월) x 가동률 100%기준)* Wafer Chip 당사 생산수율 기준(Good die 1,094개 가정) 열화상센서모듈 5,000개 / 월 *calibration/test 시설기준 20시간(일) X 21일(월) x 가동률 100% 열화상카메라 5,000개 / 월 *calibration/test 시설기준 20시간(일) X 21일(월) x 가동률 100% 라. 생산실적 및 가동률 회사는 현재 본격적으로 제품 양산을 준비하는 과정에 있으며 양산초기에는 열화상센서업종의 특성상 평균적인 생산수율을 반영한 생산실적 및 가동률의 산출근거를 도출하기 어려운 측면이 있습니다. 마. 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 수원고색동 및포항NINT 기계장치 공구와기구 시설장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개, 천원) 품목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 산업용 카메라 내수 수출 소계 산업용 멀티 카메라 내수 수출 소계 열화상 센서 모듈 내수 수출 소계 모바일액세서리카메라 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 당사 제품의 유통 흐름은 크게 두가지로 분류할 수 있습니다. 하나는 완성된 개인용 열화상 카메라 솔루션인 스마트폰 액세서리 카메라 솔루션(모델명: HC4)과 나머지는 어플리케이션 솔루션 적용 후 최종 제품이나 서비스에 적용되는 센서 칩/모듈/카메라입니다.스마트폰 액세서리 카메라 솔루션의 경우 당사의 센서칩 기술 및 모듈/카메라 기술, 온도알고리즘 기술을 최종 소비자가 사용할 수 있도록 최적 솔루션화 한 B2C 제품으로 국내외 모두 총판(distributor) 업체를 통해 온라인 또는 지역 스마트폰 액세서리 판매 대리점을 통해 개인에게 유통되는 구조입니다.센서 칩, 모듈, 카메라의 경우는 센서칩, 모듈/카메라를 이용한 어플리케이션 업체를 통해 최종 제품/서비스 업체에 납품되는 유통구조를 가집니다.당사는 모바일, 스마트 홈/빌딩/가전/헬스케어, 자동차, 산업분야 등 당사 제품의 응용분야의 1차 솔루션 업체 뿐만 아니라 최종 제품/서비스 업체와 지속적인 협의를 진행하여 유통라인 확보를 진행하고 있습니다. 【 당사 제품 판매경로 】 유통채널.jpg (2) 판매방법 및 조건 당사의 판매 방법은 독점판매권 계약이며, 계약 후 현금 및 외상거래 조건으로 판매하고 있습니다. (3) 판매전략 1) 스마트폰 액세서리 카메라 솔루션국내/일본의 경우 미니멈 판매 개런티 조건으로 H사와 총판계약을 체결하였으며 초도 물량을 공급하기 시작하였습니다. 당사는 판매 촉진을 위해 총판인 H사 주도로 국내 엔터테인먼트, 틱톡, MD 등 연계 종합 마케팅 업체인 U사와 국내/일본 판촉 및 판매에 대해 협의를 진행하여 유통라인을 확보하는 전략을 가지고 있습니다.해외의 경우 규모가 큰 중국 시장을 중심으로 유통라인을 확보하는 계획에 따라 중국카메라 모듈 업체, 스마트폰 액세서리 판매업체에 샘플 공급 후 총판, 물량 구매 협의를 진행하고 있으며 하반기 중에 총판 및 물량 계약을 진행할 예정입니다. 2) 열화상센서 칩, 모듈, 산업용카메라 솔루션당사는 모바일, 스마트 홈/빌딩/가전/헬스케어, 자동차, 산업분야 등 당사 제품의 응용분야의 1차 솔루션 업체 뿐만 아니라 최종 제품/서비스 업체와 지속적인 협의를 진행하여 유통라인 확보를 진행하고 있습니다.산업용 분야의 경우 먼저 최종 제품/서비스 업체와 협의
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및 응용제품 개발을 진행하였으며 이후 해당 1차 협력업체인 K사, J사를 통해 제품을 납품하였고 현재 J사와 산업용 분야 전략적 제휴(총판계약)를 통해 다양한 산업분야 마케팅이 진행되고 있습니다.모바일, 자동차, 스마트 홈/빌딩/가전/헬스케어 등의 분야도 수요기업 및 1차 협력업체 등에 샘플 납품 및 적용 협의를 지속하고 있으며 이를 통해 당사제품 → 1차 협력사 → 최종 수요기업으로 유통구조를 수립하고자 합니다. 다. 수주상황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. ① 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.