chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조 2(중간배당) ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환천구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포한한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다. 주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다. 주3) 최근 3년간은 2021년(제18기)부터 2023년(제20기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제16기)부터 2023년(제20기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제2회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다.주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5회 보통주 전환차새 6회 보통주 합 계 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다.주2) 2022년 04월 04일 제6회 전환사채 7,000백만원을 만기전 취득한 후 즉시 소각하였습니다.주3) 2023년 08월 01일, 제5회 전환사채의 전환가액을 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 100원으로 변경하였습니다. 전환가격의 산정은 회계법인이 2022년 12월말 기준으로 평가한 당사의 1주당 주식가치(56원)을 감안하여 최저 조정한도인 100원을 전환가액으로 결정하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 7회 보통주 합 계 주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 제7회 신주인수권부사채의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 5.5% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 3.0%만기 : 3.0% 상환 (주)시스웍 회사채 공모 표면 : 4.0%만기 : 4.0% 일부상환 한국투자증권주식회사 합 계 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다.주2) 제7회 신주인수권부사채는 2022년 09월 14일, 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등을 결의하였고, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 통해 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년 05월 05일로 변경되었습니다. 마. 기업어음증권 미상한 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 :
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 제7회 신주인수권부사채는 2022년 09월 14일, 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등을 결의하였고, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 통해 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도기준) 이행현황 미이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 미이행 자산처분 제한현황 계약내용 122,601백만원 이하 이행현황 이행(처분내역 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "주식회사 비비비" 유지 이행현황 미이행(최대주주 "주식회사 스톤건설" 변경) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전 취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 당사가 지배구조변경, 부채비율, 담보권설정제한 사항을 미이행하였기 때문에 사채권자는 사채권자집회의 결의에 따라 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 시설자금 시설자금 운영자금 사용 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 등 운영자금 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회 사모전환사채 시설투자자금 시설투자자금 제6회 사모전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 이후에 인지된 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 발생한 수정으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 그에 따른 영향으로 2022년 12월 31과 2021년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정내역은 다음과 같습니다. [연결 재무상태표]
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

(단위 : 원) 과목 제 19 (당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 자본 Ⅰ.지배기업 소유지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 Ⅱ.비지배지분 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (단위 : 원) 과 목 제 19(당)기 제 18(전)기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 재고자산 기타유동금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ.지배기업 소유지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 Ⅱ.비지배지분 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본의 총계 [연결 손익계산서] (단위 : 원) 과목 제 19 (당) 기 제 18(전) 기 매출액 매출원가 매출총손익 판매비와관리비 대손상각비 영업손익 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용 연결순손익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 연결총포괄손익 연결순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업손실 Ⅴ. 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손실 금융수익 이자수익 금융비용 기타의대손상각비(환입) Ⅵ. 법인세차감전순손실 Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순손실 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 공정가치측정금융자산평가손익 X . 총포괄손실 XI . 당기순손실의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 [재무상태표] (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업및종속기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 재고자산 기타유동금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업및종속기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 [손익계산서] (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출액 매출원가 매출총손익 판매비와관리비 대손상각비 영업손익 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 당기총포괄손익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업손실 Ⅴ. 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 기타의대손상각비(환입) Ⅵ. 법인세차감전순손실 Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순손실 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 공정가치측정금융자산평가손익 X . 당기총포괄손실 XI . 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 [자본변동표] (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총 계 2021.01.01(전기초 자본) 2021.12.31(전기말 자본) 2022.01.01(당기초 자본) 2022.12.31(당기말) (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총 계 2021.1.1(전기초) 2021.12.31(전기말) 2022.1.1(당기초) 2022.12.31(당기말) [현금흐름표] (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 세부 변동내역은 관련 주석에 기재하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 거래시기 대상회사 (거래상대방) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 2021년 04월 28일 (주)드래곤플라이 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 매수 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2021년 04월 28일유형자산 취득결정(자율공시) 2021년 05월 17일 주식회사 비비비 - 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 매수 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2022년 08월 25일 주식회사케이탑 자기관리부동산 투자회사 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 상환 - 금 액 : 16,000백만원 - 제출일 현재 매도 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 16,000백만원을 수령하여 유동자산이 16,000백만원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2022년 08월 25일주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제20기(2023년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제19기(2022년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제18기(2021년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권 회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 손상채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 원재료 재공품 제품, 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다. (2) 재고자산 실사내용당사는 2023년 4분기말 재무제표를 작성함에 있어 2024년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일, 2023년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였습니다. 재고자산 평가내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 평가충당금 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 상품 및 미착품 평가충당금 합계 (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2023년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(*) 매출채권(*) 기타유동수취채권(*) 기타유동금융자산(*) 기타비유동수취채권(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무(*) 기타유동지급채무(*) 기타비유동지급채무 단기차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있습니다. 2023년 글로벌 통화긴축, 국제분쟁 등 불확실성이 지속되는 어려운 경영환경의 여파로 당기 연결매출은 14,597백만원 전년대비 45.4% 감소하였으며, 영업손실도 29.9억원을 기록하며 손실폭이 늘어났습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ금융기관예치금 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본 총계 부채와 자본총계 제20기 당사의 자산은 전년 대비 29억원 감소한 290억원이며, 자산의 주요 감소 원인은 재고자산평가손실에 따른 감소 등 입니다. 부채는 전년 대비 5억원 감소한 355억원이며, 유동부채가 5억원 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감액 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 매출액은 전년대비 120억원 감소한 145억원, 30억원의 영업손실 및 32억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사 이사회는 2023년 02월 10일, 기존 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 지속적으로 적자를 기록하던 바이오사업부문의 영업중단을 결의를 하였습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 201억원, 무형자산 6억원 등입니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 경영비율 분석(연결기준) 구분 비율분석 내용 제20(당) 기 제19(전) 기 유동비율 부채비율 (*) (*) 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 (*) (*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 나. 현금흐름 및 자금조달 (단위 : 천원) 과목 제20(당) 기 제19(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항한국채택국제회계기준으로의 전환 이후에 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다.상가 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 중단영업 (1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업손익 주당이익 기본주당중단영업손익(단위: 원) 희석주당중단영업손익(단위: 원) (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 시스웍 주식회사의 2023년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 시스웍 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 시스웍 주식회사의 2023년
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 시스웍 주식회사의 경영 진 에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명 하는데 있습니다. 회사의 경영 진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년12월 31일 현재회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영 진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영 진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스 입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함 합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 감사전 재무제표 제출 이후 다수의 수정사항이 발생되었습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2024년 4월 8일 시스웍_내부회계관리제도 운영실태보고서_2023.jpg 시스웍_내부회계관리제도 운영실태보고서_2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 시스웍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업환경 분석 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 기말감사업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사, 서울 사무소, 외주업체 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 29일 대표이사/내부감사/감사팀 서면 1. 감사인의 독립성2. 내부통제 이해 및 평가3. 감사절차 수행계획 2024년 04월 08일 대표이사/내부감사/감사팀 서면 1. 후속사건2. 경영진 서면진술3. 감사의견변형
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다. 항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 도어시스템은 항공기 승객용도어와 화물용도어가 포함되며, 높은 안전성과 독립된 컨트롤 시스템, 비상동력장치를 요구합니다. 점검도어는 기체 내부 정비를 위한 작업자의 진입을 위한 도어로 동체 전방부 및 동체와 날개의 결합 분위에 위치합니다. 항공기 부품에는 도어부품, 날개구조물, 비행조종시스템, 항공기 부품 가공 및 판금사업이 포함됩니다. 무인항공기는 수직이착륙이 가능한 맵핑용 무인기(듀오드론)를 개발하여 2017년 하반기에 시장에 출시하였습니다. 도어시스템을 개발할 당시 국내에서는 도어시스템 제조 경험이 전혀 없었으며 당사는 도어의 원천 제조사인 미국의 B/E Aerospace사로부터 기술 지원을 받아 당사의 기술진이 20개월 동안 꾸준한 연구 끝에 국내 최초로 민항기 도어시스템을 개발하였습니다. 도어시스템은 일반적인 문(Door)과는 설계부터가 다르며 출입문 1개의 압력은 약 21톤이 넘기 때문에 내구성과 안전도는 필수입니다. 항공기용 도어를 만드는 과정은 자동차 문처럼 용접을 하면 공중 폭발할 가능성이 있기 때문에 특수 처리된 알루미늄 합금을 직접 깎아 부품을 만들고 볼트, 너트 또는 리벳으로만 연결하는 고숙련 작업입니다. 특히 승객용도어는 정전 등 각종 비상 상황에도 완벽하게 작동할 수 있도록 전기 시스템 없이 기계적 작동을 해야 하므로 10,000여개의 부품으로 구성되어 있고 1,200 여 품종의 링키지 결합으로 부품의 조립 공차가 일반 제조산업군의 10~100배 이상의 정밀도를 요구합니다. 당사는 도어시스템과 날개구조물 조립분야에서 국내 항공 사업을 선도하고 있으며, R 역량 강화, 생산역량 강화, 마케팅 확대를 통하여 항공기부품 제조회사로서 "Global Leading Company"라는 장기적인 비전을 수립하였습니다. 자체적인 기술 개발 시스템 확보 및 정부 추진 기술 개발 과제를 수행하고 있으며, 해외에서도 인정받을 수 있는 특허와 기술을 확보하는 것을 최우선으로 하고 있습니다. 가. 산업의 개요 (1) 산업의 특성(가) 항공산업의 개요 항공산업은 21세기 정보산업, 신소재산업 등 각 분야의 첨단산업을 주도해 나갈 미래 유망산업으로써, 항공산업의 선도적 기술혁신은 타 산업으로 연계 파급 효과가 매우 클 뿐만 아니라 역으로 연관 산업의 발전 없이는 항공산업의 기술적 우위를 확보하기가 어렵습니다. 높은 수준의 기술력 및 R 인프라 그리고 많은 숙련인력을 필요로 하여 높은 기술진입장벽이 존재하며, 막대한 초기투자비용과 긴 투자회수기간을 갖는 장주기 산업으로 거대 다국적 기업 혹은 정부 주도로 산업 활동이 이루어지고 있습니다.항공산업은 크게 항공기를 이용한 여객 및 화물을 운송하는 항공운송산업과 군용기, 민항기, 헬기 등 항공기를 개발하고 개발된 항공기를 양산하는 항공기 제조산업과 운영되는 항공기의 정비 및 개조를 담당하는 항공정비[MRO(Maintenance, Repair, Operation, 항공정비 서비스)]산업으로 구분됩니다. 항공기 제조산업은 완제기 산업과 기체구조물, 엔진, 항공전자장비, 계통장비, 소재 등의 부품/소재 산업으로 세분됩니다. 연관산업으로는 여객과 화물을 운송하는 항공운송업과 핵심기술, 인력, 생산기반을 공유하는 우주 및 방위 산업이 있습니다. (나) 항공산업의 특성1) 타 산업으로 연계
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

파급효과가 큰 지식집약형 산업 항공 산업은 복합체계종합산업으로써 조선, 기계, 건설, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 기술 산업을 요소기술로 하여 타 산업으로의 기술 확산 유도, 타 산업의 기술을 한 단계 Upgrade 시킴과 동시에 다양한 산업에 심대한 기술파급효과를 유발시키게 됩니다. 항공산업과의 연계산업.jpg [항공산업과의 연계산업] 출처 : 한국항공우주산업진흥협회 이처럼 항공산업은 고도의 기술력, 높은 수준의 R, 고질의 지식이 결합된 첨단산업으로서, 많은 경험과 숙련을 요구하고 이러한 경험과 숙련을 체계적으로 문서화하고 공유하여 훈련 공유함을 통해 높은 수준의 전문성을 개발하는 지식공유 전문인 양성 체계를 요구하게 됩니다. 대규모 R 투자만 아니라 지속적인 핵심기술 개발이 지속적으로 이루어져야 항공 전문인의 양성이 가능합니다. 타 제조산업과 달리 20년 이상의 기술동향과 제품동향을 예측하고 기술연구와 개발목표를 설정하여 한다는 점에서 고도로 전문화된 기술기획 및 제품기획이 매우 중요한 산업입니다. 타 산업으로의 파급효과가 크며 R 집약 및 지식 집약형 산업임에 따라 정부주도의 안정적인 정책 기조 유지가 필수적입니다. 각종 신기술의 개발, 응용, 산업화를 선도하고 전 산업의 고도화에 미치는 파급효과, 고도로 훈련된 R 인력의 일자리 전문성을 통한 양질의 일자리 제공 등 부존자원이 부족한 우리나라에 필수적인 공공재적 산업이자 미래창조 지식산업의 중심이라 할 수 있습니다. 2) 정부주도 산업 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업입니다. 방위산업은 국가 안위를 보장하는 수단으로써 그 중요성과 상징성을 확보해왔습니다. 특히 산업적 측면에서는 대규모 투자와 첨단기술의 융/복합적 특성, 시장가격보다는 계약 또는 협상에 의한 가격결정 구조, 규제적 특성 등 일반산업과는 다소 상이한 측면을 가지고 있습니다. 방위산업의 수출산업화와 민군기술협력 확대 등을 통한 일자리 창출과 국민경제 기여 요구는 더욱 증대되고 있습니다. 또한 항공산업은 막대한 초기투자 비용과 매우 긴 투자회수 기간 부담이 있는 산업입니다. 또한 프로젝트의 기간이 10년 이상의 장기적이고 전략적인 정책이 요구되는 산업이기도 합니다. 이에 따라 항공산업은 정부주도가 필연적인 산업입니다. 장기적이고 안정적인 계획에 토대가 있어야 하고, 기초 및 응용기술의 선행 개발과 선행 검증이 가능하여 항공산업의 기술자립화가 가능합니다. 항공산업은 부가가치가 매우 높으며 고용 창출 규모가 큰 산업입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업으로 고부가가치산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 항공산업은 국가 전략산업으로 전 산업분야로의 기술파급효과가 큰 전형적 연구 개발 집약형 산업이면서도 정밀가공과 고도 조립작업이 수반되는 특성으로 인해 첨단기술 및 노동집약형 고부가 고용창출 효과가 월등한 산업 분야 입니다. [글로벌 항공산업과 고용] 구분 2017년(E) 2016년(E) 2015년 고용비용 (10억 달러) 전년대비 증감률(%) 고용 창출 (백만명) 전년대비 증감률(%) 1인당 생산성 (달러) 전년대비 증감률(%) 1인당 부가가치 (달러) 전년대비 증감률(%) 이처럼 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업이고 정부가 자체 육성을 하지 않으면 생산 및 기술능력의 해외 종속이 점차 심화되기 때문에 정부의 지원 하에 육성할 수밖에 없는 국가 기간산업의 특성을 지닙니다. 또한 고부가가치 산업으로 고용창출효과도 매우 높습니다. 이에 따라 현재 전세계 산업 추세상 자유무역 체제하에서의 공정한 시장경쟁을 요구하면서 정부의 산업에 대한 개입 여지가 점차 없어지고 있는 추세임에도 불구하고 항공산업은 원자력, 우주 등과 같은 분야처럼 여전히 정부의 적극적 개입이 요구되는 산업입니다. 3) 아웃소싱 비중이 높은 산업 항공제조업은 아웃소싱 비중이 높은 사업입니다. 항공기 기종이나 투입되는 원재료에 따라 가공방법이 다르기 때문에
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

자체적으로 공장을 증설하기보다는 아웃소싱하는 방법을 선택하고 있습니다. 이에 따라 Boeing사, Airbus사는 협력업체의 기술력뿐만 아니라 해당 회사의 재무구조까지 체크하여 아웃소싱을 하고 있습니다. 항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 통상 대형 민항기의 경우 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 이처럼 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 많지 않습니다. 이처럼 글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱의 방법을 통해 국제공동개발사업(RSP, Risk Sharing Program) 확대 및 협력업체 다변화를 통해서 신형 항공기 개발 사업비 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 노력을 하고 있습니다. 글로벌 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 4) 진입 장벽이 높은 산업 항공기 부품 사업은 초기 투자 리스크가 높은 사업입니다. 모델 및 투입원자재, 크기 등에 따라 신규 라인 증설이 필요하고, 중도금 납입 없이 인도 후에 대금을 수령하기 때문에 중소기업들이 영위하기 어려운 산업입니다. 단, 어느 정도 궤도에 올라서게 되면, 장기적으로 독점적인 공급을 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 항공산업은 폭발적인 실적 성장을 보여줄 수는 없지만 매출성장이 안정적이고 어느 산업보다도 보수적이고 높은 진입장벽을 보유하고 있어 쉽사리 공급과잉 이슈에 휘말리지 않는다는 장점이 있습니다. 수백조원을 상회하는 민항기 제조업체시장을 Boeing사와 Airbus사가 양분화하는 구조를 지난 50년이상 유지해왔다는 것만으로도 어떤 제조업보다도 진입장벽이 높고 보수적인 시장임을 가늠할 수 있습니다. 또한 공장 증설 이후에도 Boeing사, Airbus사의 각 공정 검사를 통과해야 하며, 이러한 설비 증설 및 인증을 받는데 까지 3년 이상의 적자가 이어지게 됩니다. 공장을 증설한다고 해서 바로 가동할 수 있는 것이 아니며, Boeing사와 Airbus사 등의 완제기 회사의 마스터플랜에 따라 가동됩니다. 또한, 항공기 부품은 각종 인증을 받아야 하며, 인증절차가 복잡하고 비용이 많이 들어 중소·중견기업에게 큰 진입장벽이 될 수 밖에 없습니다. 예를 들어, 항공기 탑재 기자재는 모두 미국연방항공청(FAA), 유럽항공 안전청(EASA) 등으로부터 인증을 받아야 하며, Boeing사, Airbus사 등 글로벌 항공기업에 납품하기 위해서는 국가항공과 방위 산업 협력업체 자격인증제도인 국제항공분야 특수공정인증(NADCAP)이 필수적 입니다. 항공정비를 위해서는 국가로부터 항공 정비시설 인증 획득이 필요합니다. 국제적 품질관리시스템 중 ISO9000 시리즈의 기본 요건에 항공분야를 특화한 항공품질경영시스템인 AS9000 시리즈를 1999년부터 국제항공품질그룹(OAOG)에서 제정하여 운영하고 있습니다. 이후 AS9000 시리즈는 발전을 거듭하여 Boeing, Airbus, GE, LM Aero 등 주요 항공기 완제기 및 부품업체 및 국내 업체들의 항공품질경영시스템으로 채택 및 운영되고 있으며, 동일한 품질시스템이 구축되어 있지 않으면 부품을 납품할 수 없도록 협력업체 품질시스템 규격으로 강제하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 현재 운항 중인 항공기 대부분이 90년대 이전에 생산된 항공기로 향후 10년간 신형 항공기 대체 수요 또한 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. [항공기 생산연도별 분포] 구분 글로벌 항공기 생산연도 70년대 80년대 90년대 2000년대 연대별 분포 출처 : IBK경제연구소 국내 항공산업 현황과 전망(2016.7) 기체 경량화, 신소재 개발, 고연비 신형 엔진 개발 등 항공기 제조기술의 발달과 부품개발의 잇따른 성공도 신형 항공기 수요를 증가시키고 있습니다.
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

2011~2015년까지 신소재와 신기술 개발로 발생된 신형 항공기 주문량은 총 6,518대 규모 입니다. 유형 내용 및 기술개발 시기 경제적 효과 신기술 및 부품 채택 기종 기체 경량화 알루미늄, 니켈합금을 활용한 항공기 기체경량화 성공 탄소섬유 합성물로 동체 및 날개 제작 성공 연료 20% 절감 엔진 신규 연비절감 엔진 장착 연비 효율성 10~15% 개선 MRJ 이처럼 글로벌 민간항공기의 수요는 항공교통수요의 증가와 기존 항공기의 대체 수요 및 신기술의 도입 등으로 가파른 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동과의 관계 또는 계절적 요인 항공 여객수송량은 지역간 활발한 교류 및 무역활동이나 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공유가 수준과 깊은 관계가 있는 만큼 세계 경기변동주기와 관계가 있습니다. 지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 민간부문의 항공기 수요는 경기 변동에 따른 항공운항 수요에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.향후 20년간 생활수준이 높아질 것으로 예상되는 국가들은 항공여객시장에서 또한 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 특히 캄보디아, 베트남, 스리랑카를 포함한 7개 국가의 항공여객시장은 매년 5% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 현재는 생활수준이 매우 낮은 국가들의 성장 수준 또한 매우 중요한데, 아프리카의 빈곤국의 상당수가 2035년까지 시장성숙에 도달하지 못하지만, 1인당 GDP의 빠른 성장이 지속되고 있어 장기적으로는 항공 수요가 증가하게 될 것으로 판단됩니다. [1인당 GDP와 연간 항공여행 횟수] 국가그룹 평균(회) 중앙값(회) 1인당 GDP 2만달러 미만 1인당 GDP 2만달러 이상 저소득국가 중소득국가 고소득국가 출처 : Airportal 항공 이슈 분석 제55호 나. 시장 현황(1) 시장의 안정성 세계적인 불경기가 지속되는 상황에서도 항공산업 분야는 타 산업분야와 달리 저유가 상황에 따른 항공교통수요 증가와 저금리의 영향 등으로 지속적인 성장을 유지하고 있으며, 이러한 성장의 추세는 지속될 수 있을 것으로 전망됩니다. 민간 항공기 시장의 경우 Bombardier사, COMAC사, UAC사 등의 신규 항공기가 등장하여도 Boeing사과 Airbus사의 지배력은 여전히 굳건할 것으로 예상되며, 상대적으로 중소형기의 성장률이 다소 높을 것으로 전망됩니다. 미국의Boeing사에서 발행한 'Current Market Outlook 2015'에 따르면 2016년부터 2035년까지의 항공기 시장 예상 성장률은 연 평균 3.6%의 성장을 지속 할 것으로 전망하고 있습니다. [항공기 시장 예상 성장률(2016~2035년)] Region Asia North America Europe Middle East Latin America C.
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 결손금 처리액 III. 차기이월 미처리결손금 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합 계 24. 판매비와 관리비판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 가스수도료 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 무형자산상각비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 견본비 기타 해외접대비 수출제비용 합 계 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원 급여 복리후생비 감사상각비 및 기타상각비 외주가공비 소모품비 지급수수료 기타 비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 금융수익과 금융비용금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 사채상환이익 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용 이자비용 사채상환손실 합 계 27. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 투차자산처분이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 배당금수익 잡이익 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 투자자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 28. 법인세비용(수익) 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과 불공제 비용 등 이월세액공제 미인식이연법인세 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 상계 전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 상계 전 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 기 초 당 기 손 익 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 재고자산 유형자산 파생상품부채 대손충당금 기타 이월결손금 세액공제 소 계 이연법인세부채 파생상품자산 전환사채 퇴직연금운용자산 기타 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (단위: 천원) 전 기 기 초 당 기 손 익 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 재고자산 유형자산 파생상품부채 대손충당금 기타 이월결손금 세액공제 소 계 이연법인세부채 파생상품자산 전환사채 퇴직연금운용자산 기타 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 29. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 희석주당순이익
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 전환사채와 관련된 이자 및 평가손익 등을 가감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 계산에 사용된 이익(손실) 조정: 전환사채 관련 손익 희석주당이익 계산에 사용된 손익 가중평균유통보통주식수(*) 희석주당이익(손실) (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 조정: 전환사채효과 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (3) 당기말 및 전기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적보통주는 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 3회차 전환사채 4회차 전환사채 5회차 전환사채 7회차 전환사채 8회차 전환사채 9회차 전환사채 10회차 전환사채 11회차 전환사채 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 이자비용 장기종업원급여 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 파생상품평가손실 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 투자자산처분손실 사채상환손실 외화환산손실 잡손실 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유형자산처분이익 외화환산이익 투자자산처분이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 사채상환이익 잡이익 순운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 기타유동자산 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 퇴직금의 지급 기타비유동금융부채 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채발행으로 투자지분증권취득 투자지분증권으로 전환사채 상환 전환사채 전환 장기차입금의 유동성대체 사용권자산 및 리스부채의인식 장기리스부채의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 전환사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 (단위 : 천원) 전 기 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 채무잔액 보증제공처 비 고 어스이노베이션 우리은행 외 지급보증 기술보증기금 우리은행 외 신용보증서 한국무역보험공사 우리은행 외 수출신용보증서 서울보증보험(*) 한국산업단지공단 외 이행보증 합 계 (*) 서울보증보험의 이행보증 등과 관련하여 기타금융자산 2,717,004천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 제 3자를 위해 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증내용 보증금액 보증제공처 (주)애이플 차입금에 대한 지급보증 우리은행 (3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증내용 장부금액 제공금액 보증제공처 (주)애이플 차입금에 대한유형자산 담보제공 한강새마을금고 우리은행 (4) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한도액 금융기관 무역금융대출 우리은행 무역금융대출 국민은행 (5) 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 계 류 법 원 사 건 명 피 고 소송가액
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

진행상황 창원지방법원 퇴 직 금 주식회사 어스앤에어로스페이스 1심진행중 (6) 당기말 현재 회사는 한국산업단지공단과 공장부지 사용에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당 기 말 기타특수관계자 (주)어스이노베이션(*) (*) 회사에 대한 지분률은 로 최대 주주이며, 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 말 전 기 말 채 권 채 무(*) 채 권 채 무 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 주주/임원/종업원 합 계 (*) 전환사채 액면가액 2,600,000천원이 포함되어 있으며, 특수관계자 차입금과 관련하여 당기 인식된 이자비용은228,246천원입니다. (3) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 말 특수관계자 대여거래 차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 주주/임원/종업원 합 계 (단위 : 천원) 전 기 말 특수관계자 대여거래 차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 주주/임원/종업원 합 계 (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제공받은 금액 제공처 제공사유 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 국민은행 외 차입금 지급보증 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제공받은 금액 제공처 담보내역 기타특수관계자 前 대표이사 서울보증보험 기명정기예금 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 33. 영업부문 정보 (1) 보고부문회사는 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당 기 전 기 고객1 해외 고객2 해외 34. 계속기업의 가정회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당기순손실이 14,193백만원이며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 19,697백만원초과하고 있습니다.한편, 회사의 주요 수출 시장중의 하나인 러시아가 2022년 2월 우크라이나를 침공하였으며, 이로 인하여 미국 및 유럽 등이 러시아에 대한 경제 제재 조치를 취하고 있어, 회사의 수출이 제한 될 수 있습니다. 또한, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로의 존속문제에 대해 회사는 제품 개발 및 신규시장 개척 등에 의한매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 유형자산 및 투자부동산의 매각, 단기차입금의만기 연장 등을 계획하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

불확실성의 결과로 계속 기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 상장폐지사유의 발생 회사는 2019년 및 2020년 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 외부감사인들로부터 재감사를 받아 2022년 1월과 5월에 각각 2019년과 2020년 적정의견의 감사보고서를 제출하였습니다. 따라서, 감사의견거절로 인한 상장폐지사유는 해소하였습니다. 그러나, 한국거래소는 2019년, 2020년, 2021년에 대한 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 2022년 6월 29일 한국거래로소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었다는 통보를 받아 2022년 7월20일 경영개선계획서를 제출하였으며 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았으며 개선기간 종료에 따른 개선계획 이행내역서를 2024년 5월 8일까지 제출 할 예정입니다. 36. 보고기간 종료일 후 사건 (1) 회사는 2024년 1월 25일 5회차 전환사채 4억원에 대한 전환청구권 행사하였습니다.(2) 회사는 2024년 1월 31일 경영지배인 박주석을 선임하였습니다. (3) 제3회 전환사채권자(액면금액 10억원)는 2024년 1월 16일 10억원에 대하여 조기상환청구를 하였으나 회사는 자금부족으로 조기상환 연기를 요청하였고 이에 대하여 전환사채권자는 2024년 1월 25일 창원지방법원에 파산신청(2024하합10002)을 하였으며, 감사보고서일 현재 창원지방법원에서 파산신청건에 대해 심의 중에 있습니다.제3회 전환사채권자(액면금액 5억원)는 2023년 11월 29일 5억원에 대하여 조기상환청구를 하였으나 회사는 자금부족으로 2024년 1월 29일 2억원 상환 후 미상환 3억원에 대하여 조기상환 연기를 요청하였고 이에 대하여 전환사채권자는 2024년 2월 19일 창원지방법원에 파산신청(2024하합10005)을 하였으며, 감사보고서일 현재 창원지방법원에서 파산신청건에 대해 심의 중에 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하 여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(중간배당) 1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5.
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당현황 (주요배당지표) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 우선주 주식배당 보통주 주식배당 우선주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 기업공개 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상감자 보통주 감자비율 95% 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제6회 전환사채 무상감자 보통주 감자비율 80% 무상증자 보통주 1:5 무상증자 전환권행사 보통주 제5회/제9회 전환사채 주1) 2021년 8월 26일 임시주주총회에서 결손 보전을 통한 재무구조 개선 및 자본효율 제고를 위해 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 자본금 감소의 결의를 하였습니다.(병합기준일 2021년 9월 28일) 주2) 2022년 2월 4일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 1,440,000) 주3) 2022년 2월 24일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 2,800,000)주4) 2022년 8월 31일 제6회차 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다.(발행 주식수 : 1,998,000)주5) 2023년 1월 25일에 보통주식 5주를 1주로 병합하는 차등무상감자를 실시하였습니다.주6) 2023년 3월 2일에 보통주식 1주를 5주로 무상증자를 실시하였습니다.주7) 2023년 12월 29일에 제5회차 및 제9회차 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다.9발행주식수 : 3,000,000) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 시설투자 시설투자 주1) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 차입금상환 차입금상환 주2) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 연구개발비 연구개발비 주3) 코스닥시장 상장(소액공모) 2019년 12월 20일 운영자금 운영자금 주4) 전환사채 2022년 05월 10일 운영자금 운영자금 주5) 전환사채 2023년 05월 12일 운영자금 운영자금 주6) 주1) 2017년 9월 ~ 2018년 9월 산청공장 건설관련 자금(2,405백만원)과 기계장치 구입자금(6,313백만원)으로 사용되었으며, 보고서 작성일 기준 신규사업관련 기계장치 구입자금으로 계획(8,262백만원)대비 456백만원 초과 사용하였습니다. 주2) 2017년 9월 ~ 12월까지 고이율 차입금 위주로 상환(7,124백만원)함으로써 보고서 작성일 기준 부채비율은 92.5%로 양호한 상황이며, 이자비용 절감과 향후 추가적인 투자진행시 자본조달 대응능력을 확충하고자 계획(6,800백만원) 대비 324백만원 초과 상환하게 되었습니다. 주3) 2020년 3월 31일 기준 연구개발비로 1,000백만원 계획이었으나 기계장치 구입자금으로 465백만원과 차입금 324백만원 초과 사용으로 인하여 연구개발비는 소프트웨어 구입등으로 220백만원만 사용 하였습니다.주4) 2019년 12월 20일 소액공모로 증자한 999백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다.주5) 2022년 5월 10일 전환사채를 999백만원을 발행하여 보고서 작성일 기준으로 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다.주6) 2023년 5월 12일 전환사채를 999백만원을 발행하여 보고서 작성일 기준으로 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다. (2) 미사용 공모자금 운영 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환 채무상환 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 채무상환 채무상환 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환 채무상환 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

채무상환 채무상환 전환사채 채무상환 채무상환 전환사채 채무상환 채무상환 주) 제3자배정 유상증자와 전환사채 발행을 통하여 조달한 27,310백만원은 주요사항보고서의 자금사용 용도로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금 설정률 제22기(2023년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제21기(2022년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제20기(2021년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 기초금액 환입(제각) 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 (제22기) 2022년 (제21기) 2021년 (제20기) 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.80회 4.13회 1.50회 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 1) 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 01월 15일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (나) 실사방법 2023년 말 재고자산은 대주회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 금융자산의 공정가치와 그 평가방법 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 파생상품자산 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 금융부채 매입채무 파생상품부채 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (2) 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 조합출자금으로 조합에서 평가하여 제시한 금액을 이용하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중 평균) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품자산 파생상품부채 옵션모형 금리변동성 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역 수준 3으로 분류된 각 공정가치 서열체계의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금융자산 당기손익인식-공정가치 금융자산(*1) 파생상품자산 기초 취득 처분 총손익 평가이익(손실) 기말 (*1) 당기 도입된 기준서 제1109호의 영향이 반영된 기초금액에 해당합니다. (단위: 천원) 당기말 금융부채 파생상품부채 기초 취득 평가 기말
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 어스앤에어로스페이스(구, 주식회사 샘코) 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제22기 사업년도의 회계 및 업무에 대해 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다.항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 2023년 매출액은 러 이사 우크라이나 사태 장기화로 인해 전년대비 대폭 감소한 67억원으로 영업손실 107억원, 당기순손실 142억원을 기록하였습니다. 자산규모는 전기 347억원에서 242억원으로 30% 감소하였고, 자본총계는 전년 80억에서 (38)억원으로 147% 감소하였으며, 부채규모 또한 267억원에서 280억원으로 5% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2023년 말 유동자산은 전년대비 8,637백만원 감소한 7,103백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1,842백만원 감소한 17,142백만원입니다. 2023년말 유동부채는 전년대비 13,440백만원 증가한 26,800백만원이며, 비유동부채는 12,101백만원 감소한 1,230백만원입니다. 2022년 말 자본총계는 전년대비 11,817백만원 감소한 (3,785)백만원입니다. 유동비율은 26.5%입니다. (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본 총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 매출액은 전기대비 66% 증가한 337억원이며, 영업이익은 25억원이며, 당기순이익은 9억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 증감 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익(손실) IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.기타수익 VII.기타비용 VIII.금융수익 IX.금융비용 X.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XII.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 차이 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산 환변동효과 현금증감
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

기말의 현금 2023년말 현재 현금 및 현금등가물을 3억원을 보유하고 있고, 매출채권을 7억원 보유하고 있습니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 26.5%입 니다. 나. 차입금 (단위 : 백만원) 구 분 차입금 제22기 제21기 연이자율 단기 단기차입금 유동성장기부채 장기 장기차입금 합 계 총 차입금은 전기말 현재 5,976백만원 이었으며 차입금 상환등으로 당기말 현재 차입금은 4,388백만원 입니다. 당사는 재무건전성 개선을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. 5. 부외거래 당 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 중요한 회계정책의 변경 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2023년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 환경, 법규상 규제에 관한 사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
어스앤에어로스페이스 — 사업보고서 (2023.12)

불확실성의 결과로 계속 기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 상장폐지사유의 발생 회사는 2019년 및 2020년 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 외부감사인들로부터 재감사를 받아 2022년 1월과 5월에 각각 2019년과 2020년 적정의견의 감사보고서를 제출하였습니다. 따라서, 감사의견거절로 인한 상장폐지사유는 해소하였습니다. 그러나, 한국거래소는 2019년, 2020년, 2021년에 대한 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 2022년 6월 29일 한국거래로소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었다는 통보를 받아 2022년 7월20일 경영개선계획서를 제출하였으며 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았으며 개선기간 종료에 따른 개선계획 이행내역서를 2024년 5월 8일까지 제출 할 예정입니다. 36. 보고기간 종료일 후 사건 (1) 회사는 2024년 1월 25일 5회차 전환사채 4억원에 대한 전환청구권 행사하였습니다.(2) 회사는 2024년 1월 31일 경영지배인 박주석을 선임하였습니다. (3) 제3회 전환사채권자(액면금액 10억원)는 2024년 1월 16일 10억원에 대하여 조기상환청구를 하였으나 회사는 자금부족으로 조기상환 연기를 요청하였고 이에 대하여 전환사채권자는 2024년 1월 25일 창원지방법원에 파산신청(2024하합10002)을 하였으며, 감사보고서일 현재 창원지방법원에서 파산신청건에 대해 심의 중에 있습니다.제3회 전환사채권자(액면금액 5억원)는 2023년 11월 29일 5억원에 대하여 조기상환청구를 하였으나 회사는 자금부족으로 2024년 1월 29일 2억원 상환 후 미상환 3억원에 대하여 조기상환 연기를 요청하였고 이에 대하여 전환사채권자는 2024년 2월 19일 창원지방법원에 파산신청(2024하합10005)을 하였으며, 감사보고서일 현재 창원지방법원에서 파산신청건에 대해 심의 중에 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 어스앤에어로스페이스 주주 및 이사회 귀중 2024년 4월 08일 우리는 첨부된 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 어스앤에어로스페이스의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 회사는 감사인에게 내부회계관리제도 운영실태보고서와 관련하여 충분하고 적합한 자료를 제공하지 아니하였으며, 이에 본 감사인은 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대한 검토를 실시할 수 없었습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,일반적으로 인정된 회계처리기준과 같은 적용 가능한 회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산 의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반적으 로 인정되는 회계처리기준과 같은