chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 23 '금융위험관리' 등 주석사항에 포함되어 있습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여채무의 측정, 파생금융부채의 측정 등의 주석사항에 포함되어 있습니다. 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 11 '파생상품거래', 주석 23 '금융위험관리' 등 주석사항에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래기술되어 있으며, 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세(기업회계기준서 제1012호'법인세')- 국제조세개혁 - 필라2(기업회계기준서 제1012호'법인세')- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경과 오류')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 글로벌 최저한세는 당사의 직전 4 개연도 중 2 개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5 억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.
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우리나라는 2023 년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024 년 1 월 1 일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 당사는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 당사의 각 부문은 다양한 국가에 소재하고 있어 현재로서는 정보가 충분하지 않아 글로벌 최저한세의 구체적인 금액적 영향을 추정할 수 없으나, 시행일이 도래하는 기간에는 글로벌 최저한세와 관련되는 당기법인세를 공시하기 위해 그 효과를 분석하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요 한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 당사는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음의 측정범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형이 변경되는 경우 영향을 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 한편, 발행자가 중도상환 할 수 있도록 허용하는 계약조건이 있는 금융자산은 다음 조건을 모두 충족하는 경우, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 것으로 판단합니다. - 계약상 액면금액을 할인하거나 할증한 금액으로 매입한다.- 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액을 나타낸다.- 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미하다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을
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기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사는 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 5) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 주주간 약정에 따라 최초 인식된 파생상품은 각 거래의 경제적 실질을 반영하여 당기손익 또는 자산(부채)으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를
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복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다. 당기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 30년 기계장치 5년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 사용가치 또는 순공정가치 측정 시 정상적이지 않은 거래가격에 대해 거의 비중을 두지 않습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의
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인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (10) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되어 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다. 확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다. (12) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 기타불입자본(주식선택권)으로 인식하고 있습니다. 당사는 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우, 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 부여한 지분상품
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대가로 제공받는 재화나 용역의 대가가 결정되도록 종업원급여를 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.또한, 당사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는주식기준보상거래의 경우에는 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보아 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. (13) 수익당사의 주요 목적사업은 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 피투자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 피투자회사로부터 수취하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다. (14) 금융수익과 비용 금융수익은 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등의 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 등의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다. 금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 당사가 지급하거나 지급할 법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 당사는 이연법인세자산과 부채를 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는
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세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사가 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에도 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.3) 법인세 처리의 불확실성당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.- 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액- 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품:공시)- 판매후리스에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 4. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분상품 채무상품 상장주식 비상장주식 비상장 채무증권 유동자산 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2,3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 소계 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분상품 채무상품 상장주식 비상장주식 비상장 채무증권 유동자산 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2,3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 소계 합계 (*1) 당기 중 당사의 종속기업인 id Quantique SA가 발행한 Convertible Loan 4,468백만원을 취득하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 주식회사 그린랩스의 상환전환우선주를 보통주로 전환하면서 평가손실 20,000백만원을 인식하였으며, 보유하고 있는 보통주 장부금액 15,054백만원 전액을 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기초 취득(*) 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 기말 전기 (단위 : 백만원) 금액 기초 취득(*) 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 기말 (*) 전기 중 당사의 종속기업인 SK플래닛(주)는 주식회사 크래프톤의 주식 1,085,600주(182,380백만원)을 현물배당하였습니다. 5. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업
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및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 합계 (2) 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소재지 지분율 장부금액 결산월 전체 종속기업 SK플래닛(주)(*1) 한국 십일번가 주식회사(*2) 한국 (주)드림어스컴퍼니(*3,5) 한국 원스토어(주)(*3,4) 한국 스위스 SK쉴더스(주)(*7) 한국 미국 에프에스케이엘앤에스 주식회사 한국 인크로스(주)(*9) 한국 티맵모빌리티 주식회사 한국 싱가포르 전체 종속기업 전기 (단위 : 백만원) 소재지 지분율 장부금액 결산월 전체 종속기업 SK플래닛(주)(*1) 한국 십일번가 주식회사(*2) 한국 (주)드림어스컴퍼니(*3,5) 한국 원스토어(주)(*3,4) 한국 스위스 SK쉴더스(주)(*7) 한국 미국 에프에스케이엘앤에스 주식회사 한국 인크로스(주)(*9) 한국 티맵모빌리티 주식회사 한국 싱가포르 전체 종속기업 (*1) 당사는 당기 중 당사가 보유하고 있던 지분 8,739,077주(지분율 12.4%)를 현금35,000백만원을 수취하고 매각하였습니다. 한편, SK플래닛(주)의 지속적인 손실 누적으로 인해 당사는 장부금액과 매각 당시의 순공정가치의 차이인 110,276백만원을 종속기업 및 관계기업투자 관련 손실로 인식하였습니다.(*2) 십일번가 주식회사의 지속적인 손실 누적으로 인해 당사는 이익접근법을 이용하여 순공정가치를 산출하였습니다. 예상 미래현금흐름 할인율 및 영구성장률 등을 이용하여 산정된 순공정가치는 수준 3으로 분류되었으며, 장부금액과 회수가능액의 차이인 215,419백만원이 종속기업 및 관계기업투자 관련 손실로 인식되었습니다.(*3) 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%미만이나 기존 주주와 체결한 약정에 따라 당사가 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당기 중 원스토어(주)의 제3자 배정방식 유상증자로 인해 당사의 지분율이 47.5%에서 46.4%로 감소하였습니다.(*5) 당기 중 전환우선주의 보통주 전환으로 당사의 지분율이 41.8%에서 38.7%로 감소하였습니다. 한편, (주)드림어스컴퍼니의 지속적인 손실 누적으로 인해 당사는 이익접근법을 이용하여 사용가치를 산출하였습니다. 예상 미래현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등을 이용하여 산정된 사용가치는 수준 3으로 분류되었으며, 장부금액과 회수가능액의 차이인 53,300백만원이 종속기업 및 관계기업투자 관련 손실로 인식되었습니다.(*6) 당기 중 id Quantique SA가 제3자에게 부여한 전환권과 신주인수권이 행사되어지분율이 69.3%에서 56.9%로 감소하였습니다.(*7) 당사는 당기 중 당사가 보유하고 있던 SK쉴더스(주)의 보통주 전량을 상법상 주식의 포괄적 이전 절차에 따라 신설법인인 코리아시큐리티홀딩스(주)에게 이전하면서 코리아시큐리티홀딩스(주)의 보통주 47,903,598주(지분율 63.1%)를 취득하였으며, 취득한 보통주 중 21,870,273주(지분율 28.8%)를 Soteria Bidco SCSp에 매각하였습니다. 매각금액 중 402,974백만원은 당기에 수취하고, 450,000백만원은 매각일로부터 2년 이내에 수취할 예정입니다. 상기 거래로 당사는 코리아시큐리티홀딩스(주)에 대한 지배력을 상실하였으며, 보유하고 있는 지분 426,954백만원을 공동기업투자로 재분류하였습니다.(*8) 당사는 당기 중 유형자산 5,859백만원을 추가 출자하였습니다.(*9) 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 과거 주주총회 의결양상을 고려한 결과 당사가 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*10) 당기 중 설립되었으며, 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나, 다른 주주와 체결한 약정에 따라 당사가 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로
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판단하였습니다. (3) 관계기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 관계기업 투자금액 에스케이하이닉스(주) 한국 반도체 제조 및 판매업 콘텐츠웨이브 주식회사(*1) 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 주식회사 스파크플러스(*2,3,4) 한국 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 (주)온마인드 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업 주식회사 코빗(*5,6) 한국 가상자산 거래소 운영 일본 투자업 전체 관계기업 투자금액 전기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 관계기업 투자금액 에스케이하이닉스(주) 한국 반도체 제조 및 판매업 콘텐츠웨이브 주식회사(*1) 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 배급업 주식회사 스파크플러스(*2,3,4) 한국 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 (주)온마인드 한국 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업 주식회사 코빗(*5,6) 한국 가상자산 거래소 운영 일본 투자업 전체 관계기업 투자금액 (*1) 당기 중 콘텐츠웨이브 주식회사의 불균등 유상증자에 따라 소유지분율이 37.5%에서 36.7%로 감소하였습니다.(*2) 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 동 투자는 관계기업투자로 분류되었습니다.(*3) 당기 중 주식회사 스파크플러스가 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 행사되어 당사의 지분율이 19.3%에서 19.1%로 감소하였습니다.(*4) 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 차이금액인 7,046백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 주식회사 코빗이 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 행사되어 당사의 지분율이 32.6%에서 32.3%로 감소하였습니다.(*6) 주식회사 코빗의 지속적인 손실 누적으로 인해 당사는 시장접근법을 이용하여 순공정가치를 산출하였습니다. 비교기업의 매출액 등을 이용하여 산정된 순공정가치는 수준 3으로 분류되었으며, 장부금액과 회수가능액의 차이인 73,342백만원이 종속기업 및 관계기업투자 관련 손실로 인식되었습니다.(*7) 당사는 당기 중 SK telecom Japan Inc.의 보통주 330,000주를 현금 1,237백만원을 지급하고 취득하였습니다. (4) 공동기업투자당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 공동기업 코리아시큐리티홀딩스(주)(*1,2) 한국 투자업 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사(*2) 한국 스포츠 클럽 운영업 독일 정보 통신업 전체 공동기업 전기 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 결산월 전체 공동기업 코리아시큐리티홀딩스(주)(*1,2) 한국 투자업 에스케이텔레콤씨에스티원 주식회사(*2) 한국 스포츠 클럽 운영업 독일 정보 통신업 전체 공동기업 (*1) 당기 중 당사는 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스(주)의 지분 중 21,870,273주(지분율 28.8%)를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 제3자 불균등 유상증자로 인해 당사의 소유지분율이 34.3%에서 32.0%로 감소하였습니다.(*2) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. (5) 시장성 있는 종속기업당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. 당기 주당공정가치 (단위: 원) 주식수 (단위: 주) 시장가격 (단위: 백만원) 종속기업 (주)드림어스컴퍼니 인크로스(주) 전기 주당공정가치 (단위: 원) 주식수 (단위: 주) 시장가격 (단위: 백만원) 종속기업 (주)드림어스컴퍼니 인크로스(주) (6) 시장성 있는 관계기업당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. 당기 주당공정가치 주식수 (단위: 주) 시장가격(단위: 백만원) 관계기업 에스케이하이닉스㈜ 전기 주당공정가치 주식수 (단위: 주) 시장가격(단위: 백만원) 관계기업 에스케이하이닉스㈜
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6. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 유형자산 유형자산 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 유형자산 유형자산 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체 상각 기말 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 처분 대체 상각 기말 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 유형자산 7. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 무형자산 무형자산 영업권 이외의 무형자산 회원권(*) 소프트웨어 합계 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 무형자산 무형자산 영업권 이외의 무형자산 회원권(*) 소프트웨어 합계 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 취득 대체증(감) 상각 기말 영업권 이외의 무형자산 회원권 소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 취득 대체증(감) 상각 기말 영업권 이외의 무형자산 회원권 소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 8. 기타의유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의유동자산 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기타의유동자산 기타의유동자산 선급비용 부가세대급금 선급금 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 기타의유동자산 기타의유동자산 선급비용 부가세대급금 선급금 합계 9. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 순확정급여채무(자산)의 공시 순확정급여채무(자산)의 공시 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여자산 전기 (단위 : 백만원) 금액 순확정급여채무(자산)의 공시 순확정급여채무(자산)의 공시 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여자산 (2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 당기 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자비용(수익) 재측정요소: 재측정요소: 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 경험적 조정 재무적 가정 기여금 퇴직급여지급액 기타(*) 기말 순확정급여부채(자산) 전기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자비용(수익) 재측정요소: 재측정요소: 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 경험적 조정 재무적 가정 기여금 퇴직급여지급액 기타(*) 기말 순확정급여부채(자산) (*) 당기 및 전기에 계열사 전출입으로 인한 임직원의 채무 변동액이 포함되어 있습니다.당사는 확정급여제도와 관련하여 2024년도에 사용자기여금을 납입하지 않을 것으로 합리적으로 추정하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은
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다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 당기근무원가 순이자원가 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 당기근무원가 순이자원가 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 지분상품 채무상품 단기금융상품 등 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 지분상품 채무상품 단기금융상품 등 합계 (6) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 전기 (단위 : 백만원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 당기 가중범위 확정급여채무의 가중평균만기 7년22일 전기 가중범위 확정급여채무의 가중평균만기 3년5개월27일 10. 기타의비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타의비유동부채 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기타의비유동부채 기타의비유동부채 장기근속채무 전기 (단위 : 백만원) 금액 기타의비유동부채 기타의비유동부채 장기근속채무 11. 파생상품거래 (1) 2018년 9월에 당사는 당사의 종속기업인 십일번가 주식회사(이하 "대상회사")가 발행한 전환상환우선주 500,000백만원의 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 투자자는 상장기한 내 대상회사의 상장 절차가 완료되지 않은 경우, 당사가 소유하고 있는 대상회사 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 "동반매각청구권")를 보유하고 있으며, 당사는 투자자가 동반매각청구권 행사통지를 한 경우, 투자자가 소유하고 있는 대상회사 주식 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 "주식매도청구권")를 보유하고 있습니다.당기 중 상장기한이 만료되었으나 대상회사의 상장절차가 완료되지 않았고, 당사의 주식매도청구권도 행사되지 않음에 따라, 당기말 현재 투자자의 동반매각청구권 행사절차가 진행중입니다. 투자자의 동반매각청구권 행사에 따른 대상회사 주식 매각대금은 주주간 계약에 의거하여 Waterfall 방식으로 분배되며, 당사로의 분배는 투자자 투자원금의 후순위로 진행됩니다. 당기말 현재 대상회사 주식의 매각가능 여부, 매각완료시기는 합리적으로 예상할 수 없으며, 당기말 현재 당사는 주주간 약정에 포함된 권리들에 대하여 총 289,208백만원(전기말: 34,600백만원)의 파생금융부채를 인식하고 있습니다.당기 중 당사의 종속기업인 원스토어(주)의 주주가 변경되면서 기존 주주가 보유한 동반매각청구권 1,973백만원이 소멸되고, 당사는 신규 주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 근거로 일정 요건에 따라 신규 주주에게 투자원금 및 투자수익을 보전해주거나 당사가 초과수익의 일정 비율을 받을 권리가 있습니다. 당기말 현재 당사는 원스토어(주)의 보통주 주주에 대한 보장수익 보전의무 및 초과수익 환수권에 대하여
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46,695백만원의 파생금융부채를 인식하고 있습니다.한편, 당사의 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사의 유상증자와 관련하여, 당사는 신규 발행 주식의 투자자와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 유상증자 후 일정요건이 충족되지 못할 경우, 신규 발행 주식의 투자자는 당사가 보유한 티맵모빌리티 주식회사 보통주에 대한 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다. 투자자가 해당 권리를 행사할 경우, 당사는 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 주주간 약정에 포함된 해당 권리들에 대하여 총 89,698백만원(전기말: 74,701백만원)의 파생금융부채를 인식하고 있습니다. (2) 파생금융부채의 가치는 이항모형을 통해 산출되었으며, 평가에 적용된 주요 투입변수 및 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성은 다음과 같습니다. 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 보통주 가치 보통주의 가치가 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 주가 변동성 티맵모빌리티 주식회사, 십일번가 주식회사 주가변동성이 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 원스토어(주) 주가변동성이 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 12. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당기 보통주 수권 주식수 (단위: 주) 주당 액면가액 (단위: 원) 총 발행주식수 (단위: 주) 보통주자본금 (단위: 백만원) 전기 보통주 수권 주식수 (단위: 주) 주당 액면가액 (단위: 원) 총 발행주식수 (단위: 주) 보통주자본금 (단위: 백만원) 당기 중 자기주식 2,486,535주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 보통주자본금의 변동은 없으며, 당기말과 전기말 현재 유통주식수는 다음과 같습니다. 당기 발행주식수(*) 자기주식 유통주식수 발행주식수 전기 발행주식수(*) 자기주식 유통주식수 발행주식수 93,018주 (*) 당기 중 자기주식 2,486,535주를 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기타불입자본 기타불입자본 주식발행초과금(*) 자기주식(주13) 주식선택권(주14) 기타 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 기타불입자본 기타불입자본 주식발행초과금(*) 자기주식(주13) 주식선택권(주14) 기타 합계 (*) 당기 중 1,000,000백만원이 이익잉여금으로 전입되었습니다. 13. 자기주식 (1) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 자기주식 자기주식수 (단위: 주) 취득금액 전기 (단위 : 백만원) 자기주식 자기주식수 (단위: 주) 취득금액 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 자기주식 기초 자기주식수 (단위: 주) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 취득(*1) (단위: 주) 처분(*2) (단위: 주) 소각(*3) (단위: 주) 기말 자기주식수 (단위: 주) 전기 자기주식 기초 자기주식수 (단위: 주) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 취득(*1) (단위: 주) 처분(*2) (단위: 주) 소각(*3) (단위: 주) 기말 자기주식수 (단위: 주) (*1) 당사는 당기 중 주가 안정을 통한 주주가치제고를 위하여 신탁 계약을 통해 자기주식 6,034,383주(취득원가: 265,607백만원)를 취득하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 자기주식 65,790주(취득원가 : 5,000백만원)을 임직원 성과급으로 지급하여 2,576백만원의 자기주식처분손실이 발생하였으며, 자기주식 5,300주(취득원가: 227백만원)를 사외이사의 보수의 일부로 지급하여 17백만원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.(*3) 당사는 당기 중 자기주식 2,486,535주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라
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보통주자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 14. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정 부여내역당사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정 1차 장기성과급 주식기준보상 2차 장기성과급 주식기준보상 권리부여일 2022년 3월 28일 2023년 1월 1일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 자기주식 교부 부여주식수 (최초부여규모 * 기준주가 대비 행사일 주가 변동률 *기준지수 대비 행사일 KOSPI지수 변동에 따른 조정비율) / 행사일 주가 최초부여수량 * Min[(조정비율 + 주가상승률 - KOSPI200 상승률),2] + 최초부여수량(*)(*) 주가증감률이 1 미만이거나 주가증감률에서 KOSPI지수증감률을 차감한 값이 0.5 미만인 경우, 0 기준주가 54,580원 35,641원 기준지수 행사가능기간 2025년 3월 28일 부터2029년 3월 28일 까지 2026년 1월 1일 부터2026년 6월 30일까지 가득조건 부여일 이후2년 이상 재직 부여일 이후1년 이상 재직 부여규모 (단위: 백만원) 한편, 분할 전 SK텔레콤(주)는 2021년 10월 12일자 이사회에서 자기주식 상여지급 목적으로 자기주식 처분을 결의하였습니다. 동 거래는 기업회계기준서 제1102호에 따른 주식결제형 주식기준보상 거래로 권리부여일은 2021년 10월 12일이며, 부여 주식수는 505,350주입니다. 2021년 11월 1일 SK텔레콤(주) 또는 당사가 인적분할함에 따라 505,350주 중 7,700주가 당사로 이관되었습니다. 가득조건은 부여일로부터 6개월이며, 부여일의 공정가치는 SK텔레콤(주) 또는 당사의 주식분할 및 인적분할 전 부여일의 보통주 종가인 300,500원으로 측정되었습니다. 전기 중 가득조건이 충족되어 당사가 인식한 주식선택권 59,613백만원이 기타자본으로 대체되었습니다. 2) 현금결제선택권이 있는 주식기준보상약정 (단위 : 백만원) 주식기준보상약정 현금결제선택권이 있는 주식기준보상약정 1-3차 3차 4차 5차 6차 권리부여일 2017년 3월 24일 2019년 2월 22일 2019년 3월 26일 2020년 3월 26일 2021년 3월 25일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법(*1) 자기주식 교부, 차액보상 자기주식 교부, 차액보상 자기주식 교부, 차액보상 자기주식 교부, 차액보상 자기주식 교부, 차액보상 부여주식수(*2) 43,519주 8,199주 3,404주 243,267주 51,293주 행사가격 행사가능기간 2021년 3월 25일 부터2024년 3월 24일 까지 2021년 2월 23일 부터2024년 2월 22일 까지 2021년 3월 27일 부터2024년 3월 26일 까지 2023년 3월 27일부터2027년 3월 26일까지 2023년 3월 26일부터2026년 3월 25일까지 가득조건 부여일 이후4년 이상 재직 부여일 이후2년 이상 재직 부여일 이후2년 이상 재직 부여일 이후3년 이상 재직 부여일 이후2년 이상 재직 (*1) 전기 중 주식결제형에서 현금결제형 주식기준보상으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 당기 중 1-2차 및 2차 주식선택권의 잔여 부여분 전량 및 6차 주식선택권의 일부가 행사되지 않고 소멸되었습니다. 3) 현금결제형 주식기준보상약정 SK스퀘어(주) 주가차액보상권(*) SK텔레콤(주) 주가차액보상권(*) 권리부여일 2021년 1월 1일 2021년 1월 1일 부여방법 현금결제형 주가차액보상 현금결제형 주가차액보상 부여주식수 10,994주 17,006주 행사가격 (단위:원) 행사가능기간 2023년 1월 1일부터 2024년 3월 28일까지 2023년 1월 1일부터 2024년 3월 28일까지 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 (*) 분할 전 SK텔레콤(주)는 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 Long term Incentive 제도를 신설하여, 주요 직책 임원을 제외한 Executive
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Management Development 임원을 대상으로 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였습니다. (2) 당사는 전기 중 현금결제선택권이 있는 SK스퀘어(주) 주가차액보상권의 회계처리를 주식결제형 주식기준보상약정에서 현금결제형 주식기준보상약정으로 변경하였습니다. 당사가 종업원으로부터 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 변경일 시점의 공정가치는 2,516백만원으로, 당기말 현재 미지급비용에 포함되어 있습니다. 당사는 재분류 시점의 부채 공정가치와 이미 인식했던 주식선택권과의 차액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 주식결제형과 현금결제선택권이 있는 주식기준보상약정으로 인하여 당기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식기준 보상원가 누적보상원가 당기보상원가 잔여보상원가 총보상원가 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 각각 5,693백만원 및 2,574백만원입니다. (3) 당사는 주식기준보상약정의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정 주식기준보상약정 장기성과급 주식보상기준 1차 2차 무위험이자율 기대존속기간 7년 3년 기대부여일의 주가(전일 종가) 56,700원 33,500원 기대주가변동성 배당수익률 기준주가 54,580원 35,641원 기준지수 총 공정가치 15,310백만원 1,801백만원 2) 현금결제선택권이 있는 주식기준보상약정 (단위 : 원) 주식기준보상약정 SK스퀘어(주) 주가차액보상권 SK텔레콤(주) 주가차액보상권 주식기준보상약정 부여 차수 1-3차 3차 4차 5차 6차 1-3차 3차 4차 5차 6차 무위험이자율 기대존속기간 7년 5년 5년 7년 5년 7년 5년 5년 7년 5년 직전 최근 평가기준일의 주가 기대주가변동성 배당수익률 행사가격 주당공정가치 3) 현금결제형 주식기준보상약정 (단위 : 원) SK스퀘어(주) 주가차액보상권 SK텔레콤(주) 주가차액보상권 무위험이자율 기대존속기간 3.25년 3.25년 직전 최근 평가기준일의 주가 기대주가변동성 배당수익률 행사가격 주당공정가치 15. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 백만원) 금액 미처분이익잉여금 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(당기)처분예정일 2024년 3월 28일(전기)처분확정일 2023년 3월 30일 당기 (단위 : 백만원) 금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 자본준비금의 이익잉여금 전입 자기주식 소각 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 차기이월이익잉여금 전기 (단위 : 백만원) 금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 자본준비금의 이익잉여금 전입 자기주식 소각 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 차기이월이익잉여금 16. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 전기 (단위 : 백만원) 금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2) 당기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기초 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익 기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 기말 전기 (단위 : 백만원) 금액 기초 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익 기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 기말 17. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 회의비 보험료 세금과공과 교육훈련비 지급임차료 여비교통비 통신비 소모품비 외 합계
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전기 (단위 : 백만원) 금액 회의비 보험료 세금과공과 교육훈련비 지급임차료 여비교통비 통신비 소모품비 외 합계 18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 잡이익 전기 (단위 : 백만원) 금액 잡이익 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합계 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 이자수익 외환차익 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 이자수익 외환차익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 이자비용(*1) 외환차손 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손실(*2) 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 이자비용(*1) 외환차손 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손실(*2) 합계 (*1) 전기의 이자비용은 전액 차입금에서 발생하였습니다.(*2) 당기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손실은 파생금융부채에서 314,327백만원(전기: 13,787백만원), 장기투자자산에서 21,888백만원 발생하였습니다.(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 현금성자산 및 단기금융상품 장기미수금 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 현금성자산 및 단기금융상품 장기미수금 합계 (4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 자산과 부채 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 당기손익 이자수익(비용) 파생금융상품 관련 손익 외화거래 관련 손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 소계 기타포괄손익 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소계 합계 전기 (단위 : 백만원) 자산과 부채 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 당기손익 이자수익(비용) 파생금융상품 관련 손익 외화거래 관련 손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 소계 기타포괄손익 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소계 합계 (5) 당기 및 전기 중 인식한 금융자산의 손상차손 금액은 없습니다. 20. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 법인세비용(수익) 전기 (단위 : 백만원) 금액 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 법인세비용(수익) (*) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항은 주로 당사가 과거에 인식한 법인세부담액에 대한 과세관청의 해석 변경에 따른 법인세의 환급 등에서 기인합니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 의한 법인세비용(수익)(*1) 비과세수익으로 인한 효과
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비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 세율변동효과 등 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 유효세율(*2) 전기 (단위 : 백만원) 금액 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 의한 법인세비용(수익)(*1) 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 세율변동효과 등 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 유효세율(*2) (*1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억원 초과 24%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.(*2) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실 또는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 확정급여제도의 재측정요소 주식기준보상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 확정급여제도의 재측정요소 주식기준보상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합계 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 기말 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이에 대한 이연법인세 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 공정가치측정금융자산 유형자산 확정급여채무 및 장기근속채무 파생상품평가손익 미수이자 기타 소계 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 세엑공제로 인한 이연법인세 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 전기 (단위 : 백만원) 기초 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 기말 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이에 대한 이연법인세 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 공정가치측정금융자산 유형자산 확정급여채무 및 장기근속채무 파생상품평가손익 미수이자 기타 소계 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 세엑공제로 인한 이연법인세 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 기타 일시적차이 전기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 기타 일시적차이 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 전기 (단위 : 백만원) 금액 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 21. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) 당기 보통주 보통주당기순이익(손실) (단위: 백만원) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 전기 보통주 보통주당기순이익(손실) (단위: 백만원) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 당기 및 전기의 주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 당기 보통주 가중평균발행주식수 조정: 자기주식 가중평균유통보통주식수 전기 보통주 가중평균발행주식수 조정: 자기주식 가중평균유통보통주식수 (2) 전기 희석주당이익 보통주 보통주당기순이익 (단위: 백만원) 조정 후 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 희석주당이익 (단위: 원) 당기의 경우 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 한편, 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는
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다음과 같습니다. (단위: 주) 보통주 가중평균유통보통주식수 조정: 주식선택권 조정된 가중평균유통보통주식수 22. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기투자자산 단기금융상품 기타채권 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 장기투자자산(*) 장기미수금 장기미수수익 기타채권 금융자산 전기 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기투자자산 단기금융상품 기타채권 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 장기투자자산(*) 장기미수금 장기미수수익 기타채권 금융자산 (*) 당기: 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 235,246백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. / 전기: 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 222,509백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융부채, 범주 합계 유동 금융부채 합계 유동 금융부채 합계 파생금융부채 미지급금 미지급비용 비유동 금융부채 합계 비유동 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 파생금융부채 금융부채 전기 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융부채, 범주 합계 유동 금융부채 합계 유동 금융부채 합계 파생금융부채 미지급금 미지급비용 비유동 금융부채 합계 비유동 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 파생금융부채 금융부채 23. 금융위험관리 (1) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기투자자산, 장기미수금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 환율변동위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업목적상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산 및 외화부채는 없습니다.② 이자율 위험당사의 이자부자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있고 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자부 부채는 없으므로, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 2) 신용위험당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산, 범주 현금및현금성자산 단기금융상품 장단기투자자산 장기미수금 장기미수수익 기타채권 금융자산, 범주 전기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산, 범주 현금및현금성자산 단기금융상품 장단기투자자산 장기미수금 장기미수수익 기타채권 금융자산, 범주 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는
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현금및현금성자산 506,527백만원(요구불예금 22,683백만원, 단기투자자산 483,844백만원), 장단기투자자산 14,092백만원, 장기미수금 450,000백만원, 장기미수수익 14,153백만원, 기타채권 3,543백만원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각금융자산의 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성 위험당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 금융부채 금융부채 미지급금및기타채무 파생금융부채 당기손익인식금융부채 금융부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 금융부채 금융부채 미지급금및기타채무 파생금융부채 당기손익인식금융부채 금융부채 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 부채 자본 부채비율 전기 (단위 : 백만원) 금액 부채 자본 부채비율 (3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 당사가 당기말 현재 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 이자율 파생상품 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 당기손익 기타포괄손익 취득 대체 기말 자산과 부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익 - 공정가치 측정 합계 금융부채, 범주 당기손익 - 공정가치 측정 전기 (단위 : 백만원) 기초 당기손익 기타포괄손익 취득 대체 기말 자산과 부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익 - 공정가치 측정 합계 금융부채, 범주 당기손익 - 공정가치 측정 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말
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현재 당사의 최상위 지배기업은 SK(주)입니다. 당사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다. 특수관계자명 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 SK(주) 종속기업(*) SK플래닛(주) 외 38사 공동기업 코리아시큐리티홀딩스(주) 외 4사 관계기업 에스케이하이닉스(주) 외 27사 기타 특수관계자 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등 (*) 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 코리아시큐리티홀딩스(주)가 종속기업에서 공동기업으로 재분류됨에 따라 코리아시큐리티홀딩스(주)의 종속기업인 SK쉴더스(주) 외 4개사의 특수관계 종류가 종속기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다. 지분율 주요 영업활동 전체 종속기업 당사 직접보유 종속기업 원스토어(주) 통신업 SK플래닛(주) 통신업, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 십일번가 주식회사 전자상거래업 (주)드림어스컴퍼니 영상 및 음향기기 제조업 양자정보통신 산업 투자업 에프에스케이엘앤에스 주식회사 화물운송주선업 및 물류 컨설팅사업 인크로스(주) 매체대행업 티맵모빌리티 주식회사 모빌리티 사업 투자업 원스토어(주)의 종속기업 (주)로크미디어 출판업 및 통신판매업 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 인프라커뮤니케이션즈(주)(*2) 서비스운영사업 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 SK플래닛(주)의 종속기업 투자업 모바일솔루션제공업 전문, 과학 및 기술서비스업 십일번가 주식회사의 종속기업 연길십일번가상무유한공사(*4) 서비스대행업 (주)드림어스컴퍼니의 종속기업 중국 자회사 관리 MP3,4 생산 및 중국 내수 영업 전자책 등 생산 및 중국 내수 영업 일본 GOODS 판매 주식회사 스튜디오돌핀 음악 및 기타 오디오물 출판업 id Quantique SA의 종속기업 아이디 퀀티크 유한회사 양자정보통신 산업 양자정보통신 산업 양자정보통신 산업 양자정보통신 산업 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 에프에스케이엘앤에스 주식회사의 종속기업 운송업 운송업 운송업 운송업 국제화물운송주선업 인크로스(주)의 종속기업 마인드노크(주) 소프트웨어 개발사업 (주)솔루티온 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 티맵모빌리티 주식회사의 종속기업 (주)와이엘피 화물운송 주선업 굿서비스 주식회사 운전대행서비스업 및 관련부대사업 서울공항리무진 주식회사 공항버스 운송사업 (유)로지소프트 소프트웨어 개발사업 (*1) 당사 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당기 중 원스토어(주)는 인크로스(주)가 보유하고 있던 인프라커뮤니케이션즈(주)의 지분 전량을 취득하였습니다. (*3) 당기 중 원스토어(주)는 One Store International Holding B.V.를 신규 설립하였습니다.(*4) 당기 중 십일번가 주식회사는 연길십일번가상무유한공사를 신규 설립하였습니 다. (2) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 4인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금 및 주식보상비용을 포함하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 영업수익 등 영업비용 등 유형자산 취득 등 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 SK㈜ 종속기업 종속기업 SK쉴더스(주)(*1) 십일번가 주식회사 티맵모빌리티 주식회사 인크로스(주)(*2,3) SK플래닛(*3) 소계 관계기업 에스케이하이닉스(주)(*2,3) 유한회사 우티 콘텐츠웨이브주식회사 소계 기타
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SK텔레콤(주) SK에너지(주) SK쉴더스(주)(*1) SK이노베이션㈜ SK임업(주) 에스케이엠앤서비스(주) SK핀크스(주) SK매직(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 행복나래(주) 소계 전체 특수관계자 전기 (단위 : 백만원) 영업수익 등 영업비용 등 유형자산 취득 등 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 SK㈜ 종속기업 종속기업 SK쉴더스(주)(*1) 십일번가 주식회사 티맵모빌리티 주식회사 인크로스(주)(*2,3) SK플래닛(*3) 소계 관계기업 에스케이하이닉스(주)(*2,3) 유한회사 우티 콘텐츠웨이브주식회사 소계 기타 SK텔레콤(주) SK에너지(주) SK쉴더스(주)(*1) SK이노베이션㈜ SK임업(주) 에스케이엠앤서비스(주) SK핀크스(주) SK매직(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 행복나래(주) 소계 전체 특수관계자 (*1) 당기: 지배력 상실 이전에 발생한 거래내역은 종속기업으로 구분하였으며, 이후의 거래에 대해서는 기타로 구분하여 표시하였습니다.(*2) 당기: 영업수익은 당사가 인식한 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기: 영업수익은 당사가 인식한 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 미수금 등 미지급금 등 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 SK㈜ 종속기업 종속기업 십일번가 주식회사 SK쉴더스(주) 티맵모빌리티 주식회사 소계 관계기업 에스케이하이닉스(주) 유한회사 우티 콘텐츠웨이브주식회사 소계 기타 SK이노베이션(주) SK텔레콤(주) SK렌터카(주) SK네트웍스(주) SK쉴더스(주)(*2) SK매직(주) SK핀크스(주) 에스케이엠앤서비스(주) 행복나래(주) 소계 전체 특수관계자 전기 (단위 : 백만원) 미수금 등 미지급금 등 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 SK㈜ 종속기업 종속기업 십일번가 주식회사 SK쉴더스(주) 티맵모빌리티 주식회사 소계 관계기업 에스케이하이닉스(주) 유한회사 우티 콘텐츠웨이브주식회사 소계 기타 SK이노베이션(주) SK텔레콤(주) SK렌터카(주) SK네트웍스(주) SK쉴더스(주)(*2) SK매직(주) SK핀크스(주) 에스케이엠앤서비스(주) 행복나래(주) 소계 전체 특수관계자 (*1) 당사는 당기 중 종속기업인 id Quantique SA가 발행한 Convertible Loan 4,468백만원을 취득하였습니다.(주석 4 참조)(*2) 지배력 상실 이후 보고기간말 시점에 기타 특수관계자로 분류되었습니다. (5) 당사의 당기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 추가 출자거래와 처분거래는 주석 5에 설명되어 있습니다. (6) 당사는 당기 중 기타 특수관계자인 SK텔레콤(주)로부터 SK telecom Japan Inc.의 보통주 330,000주를 1,237백만원에 취득하였습니다.(주석 5 참조) 25. 우발채무 및 약정사항 (단위 : 백만원) 계약이행에 대한 보증 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항 장기미수금에 대한 담보 의무의 성격에 대한 기술 당사는 티맵모빌리티 주식회사가 완성차 업체와 체결한 내비게이션 소프트웨어 공급계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 분할 전 SK텔레콤(주)의 사업 중 반도체 및 New ICT 등 관련 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 신규로 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전 SK텔레콤(주)의 채무에 대하여 당사와 SK텔레콤(주)는 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 450,000백만원의 장기미수금에 대하여 Soteria Bidco SCSp가 보유한 코리아시큐리티홀딩스(주)의 보통주 55,320,816주를 담보로 제공받고 있습니다.(주석 5 참조) (1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 사용제한 금액 사용제한 내용 사용이 제한된 금융자산 장기보증금 당좌개설보증금 전기 (단위 : 백만원) 사용제한 금액 사용제한 내용 사용이 제한된 금융자산 장기보증금
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당좌개설보증금 26. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 배당금수익 이자수익 법인세비용(수익) 감가상각비 이자비용 종속기업 및 관계기업투자관련 손실(이익) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손실 주식보상비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 유ㆍ무형자산처분손실 파생상품평가손실 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 배당금수익 이자수익 법인세비용(수익) 감가상각비 이자비용 종속기업 및 관계기업투자관련 손실(이익) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손실 주식보상비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 유ㆍ무형자산처분손실 파생상품평가손실 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 (증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의지급 기타영업활동으로 인한 현금흐름 합계 전기 (단위 : 백만원) 금액 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 (증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의지급 기타영업활동으로 인한 현금흐름 합계 (3) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금액 종속기업 투자주식 처분 관련 장기미수금 증가 유형자산의 현물출자 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 현금흐름 기말 재무활동에서 생기는 부채 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 소계 기타 재무활동 현금흐름 자기주식의 취득 재무활동에서 생기는 부채 전기 (단위 : 백만원) 기초 현금흐름 기말 재무활동에서 생기는 부채 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 소계 기타 재무활동 현금흐름 자기주식의 취득 재무활동에서 생기는 부채 27. 매각예정비유동자산 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금액 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식 (주)나노엔텍(*) 전기 (단위 : 백만원) 금액 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식 (주)나노엔텍(*) (*) 당기 중 매각이 완료되어 종속기업 및 관계기업투자 관련 이익 183백만원을 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 주주환원을 결정할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제58조 (이익배당) ① 이익의 배당은 주주에게 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. ④ 제 1 항의 배당금은 지급개시한 날로부터 5 년안에 그 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다. 제59조 (중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1 회에 한하여 이사회에서 결의한 기준일 현재의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제 1 항의 중간배당은 이사회 결의로 하고, 중간배당을 지급할 수 있는 금액 한도, 배당금 지급 시기 등 제반 관련 사항은 상법 등 관련
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법령에 의한다.③ 제 1 항의 배당금에 관하여 제 58 조 제 4 항을 준용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제3기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [SK스퀘어] -해당사항 없음 [원스토어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 [티맵모빌리티] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 04월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 05월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 05월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 09월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 12월 05일 주식매수선택권행사 보통주 [드림어스컴퍼니] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 2023년 12월 29일 전환권행사 보통주 주1) 주1) 당사가 2021년 6월 16일 유상증자를 통해 발행한 전환우선주가 보통주로 전환되었으며, 보통주는 18,761,726주 증가하고 전환우선주는 13,135,673주 감소하였습니다. [인크로스] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 06월 22일 무상증자 보통주 나. 미상환 전환사채 발행 현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 [SK스퀘어]- 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액[SK스퀘어] - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액
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(기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역[SK스퀘어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역[SK스퀘어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 [원스토어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 제9회 원스토어 사업 강화를 위한 해외 투자확장 관계회사 투자 타법인증권취득자금의투자시기 미도래로 차이가 발생하였습니다. 추후투자시기도래시사용할예정으로, 현재 미사용 자금은 예ㆍ적금에보관하고 있습니다. [티맵모빌리티] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달 금액 내용 금액 주주배정유상증자 제1회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 관계회사 투자 시설관련 자금 제3자배정유상증자 제2회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 관계회사 투자 제3자배정유상증자 제3회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 관계회사 투자 제3자배정유상증자 제4회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 관계회사 투자 타법인증권취득자금의투자시기 미도래로 차이가 발생하였습니다. 추후투자시기도래시사용할예정으로, 현재 미사용 자금은 예ㆍ적금에보관하고 있습니다. 제3자배정유상증자 제5회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 제3자배정유상증자 제6회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 주식매수선택권행사 제1회 모빌리티 사업 강화를 위한 관계회사 투자확장 및 시설 관련 자금 [드림어스컴퍼니] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 제27회 - 운영자금 (40,000)- 타법인증권취득자금(30,000) - 운영자금 (40,000)- 타법인증권취득자금(30,000) 다. 미사용자금의 운용내역[SK스퀘어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 [원스토어] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 단기금융상품 3개월 계 [티맵모빌리티] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 등 3개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 3기 중 지배기업이 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스(주)의 지분에 대한 주식매매계약으로 인하여 보안사업을 매각하였으며, 2기 중 연결실체는 조합원으로 참여하고 있던 케이넷문화콘텐츠투자조합을 탈퇴하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 3기 및 2기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3 기 2 기 영업수익 매출액 영업비용 종업원급여 지급수수료 감가상각비 운송비 광고선전비 상품및기타구입비용 기타영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 종속기업투자 관련 이익
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기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 중단영업이익 (2) 3기 및 2기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3 기 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름(*) 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (*) 연결대상 종속기업 지분의 처분으로 인한 순현금흐름이 포함되어 있습니다. 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3 기 2 기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감 : 종속기업이 보유하고 있는 현금및현금성자산 순현금흐름 (3) 재무상태 변동3기 및 2기 중 각각 코리아시큐리티홀딩스(주) 및 케이넷문화콘텐츠투자조합의 연결범위 제외로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3 기 2 기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 처분대가 잔여지분 공정가치 해외사업장환산이익의 당기순이익 재분류 중단영업처분이익(손실) 중단영업처분관련 법인세비용 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[SK스퀘어㈜의 분할 설립] - SK스퀘어㈜(이하 "분할회사")는 반도체 및 New ICT 등 관련 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등에 역량을 집중하기 위하여 SK텔레콤㈜(이하 "분할존속회사")에서 인적분할 되었으며 상법 제530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 분할존속회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할회사의 주식을 배정받게 되었습니다.- 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 분할 전 분할 후 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) SK스퀘어(주) 합 계 보통주 - 당사로 이전되는 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 미수금 Ⅱ. 비유동자산 장기투자자산 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 미지급금 미지급비용 Ⅱ. 비유동부채 파생금융부채 확정급여부채 기타의비유동부채 부채총계 - 관련공시 : 주요사항보고서(SK텔레콤㈜ 공시사항, 회사분할결정, 2021.08.17) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석35 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제3기말 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 제2기말 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 제1기말 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 기 초 대손상각비 제 각 기타증감 사업결합 연결범위변동 기 말 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대 신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대 신용손실에는 미래 전망 정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용 손실 경험과 현재의 신용 상태 분석 등에 기초하여 기대 손실률을 계산하였습니다.연결실체는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 고객위주로 거래하고있습니다. 또한, 주기적으로 신용 등급을 모니터링 하여 신용 위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제3기 제2기 제1기 전