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수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 라. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대 미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2023년 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 별도 기준입니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 억원) 주요 재화 및 용역 제27기 제26기 제25기 미디어 유선통신 합 계 ※ 제27기 및 제26기 실적은 중단영업 매출액을 제외한 실적입니다. 나. 서비스의 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 및 경로당사는 상담채널(콜센터, CRM센터), 직접채널(통신 설계사), 전국 및 지역 위탁영업망(전문 대리점), 홈앤서비스(마트, 사내유치)를 통해 고객을 유치하고 있습니다. (2) 판매방법, 조건 및 판매전략당사의 초고속인터넷, 전화, IPTV, CATV 등 서비스 이용요금은 전액 현금조건으로 하고 있으며, 요금은 가입비용, 장비 임대료, 장비 판매료, 서비스 기본 이용료로 구성되어 있습니다. 당사는 시장/고객의 요구에 대한 분석 및 이해를 기반으로 상품/서비스를 기획하고, 이를 고객에게 제공하기 위한 다양한 판촉 활동 및 판매망 운영 등을 통해 고객의 편익을 제고할 수 있는 방향으로 판매전략을 수립/시행하고 있습니다. 다. 수주상황 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 연결/별도 각각 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자부 자산은 대부분은 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금 계약으로부터 발생합니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 다. 유동성 위험 당사의 유동성 위험 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지 및 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 당사는 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 라. 리스크 관리조직 및 수행업무 당사는 Corporate Planning 경영기획담당, 홈앤서비스㈜는 경영기획담당에서 리스크 관리전략의 수립 및 실행을 담당하고 있습니다. 마. 파생상품의 내역 (외화단위: 외화 천단위)
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위험회피대상 위험회피수단 차입일 대상항목 대상위험 계약종류 체결기관 계약기간 해외무보증사채 (액면금액 USD300,000) 환율변동위험 통화스왑 Citi bank, 신한은행, KDB산업은행, J.P. Morgan 바. 파생금융상품 공정가치 (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위) 구 분 위험회피 대상항목 세전 위험회피수단 누적평가이익 법인세효과 위험회피대상누적외화환산손실 공정가치 통화스왑 (비유동부채) 해외무보증사채 (액면금액 USD300,000) 사. 신용파생상품 계약 명세 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 총수입스왑(TRS) 정산계약 보장매수자(protection buyer) 에스비센㈜, 에스가산㈜ 에스구미㈜, 에스오리㈜ 보장매도자(protection seller) SK브로드밴드㈜ 계약일 만기일 계약금액 2,700억원(2,000억원, 700억원) 640억원(각 320억원) 기초자산(준거자산) 이지스일반사모부동산투자신탁156호 수익증권 하나대체투자일반사모부동산투자신탁62호 수익증권 계약체결목적 기초자산이 갖고 있는 각종 위험을 회피하기 위한 목적으로 당사자들 간 장래에 기초자산으로부터 실제로 발생하는 현금흐름과 약정된 현금흐름을 교환하고자 함. 계약내용 - 계약내용 : 장래에 기초자산으로부터 실제로 발생하는 현금흐름과 계약에 따라 약정된 현금흐름을 상호 간에 교환하는 거래 계약 - 조기정산 : 부도사유 발생, 기한이익 상실, 신용등급 A-이하로 하락, 채무불이행 발생, 강제집행개시 신청, 펀드 해산 사유가 발생하는 경우 등 - 만기정산 : 정산만기일에 실제매각대금과 기준매각대금의 차액 정산 수수료 없음 정산(결제)방법 실제배당금과 기준배당금의 차액을 분기단위 정산 계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 DB금융투자㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한특약사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당기말 현재 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사의 연구개발은 Customer사업부의 미디어Tech, Enterprise사업부의 ConnectivityCO, ICTInfra 등에서 담당하고 있습니다. 연구개발의 기본방침은 기존 서비스의 품질 향상, 효율적인 관리 기술개발 및 신규 서비스 모델 발굴, 핵심 선행기술 연구를통한 프로덕트 차별화 및 신기술 선행 검증시험, NGN(Next Generation Network)/BcN 망 진화 관련 기반 기술, IPTV 서비스의 품질 향상, 유무선통합 및 방송통신 융합기반 미디어 기술 등의 확보입니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] ※ 최근 3년간 개발부서의 인건비 전체와 개발 실적을 산출하여 비교 표시하였습니다. (3) 연구개발실적 주요 연구과제 연구결과 및 기대효과 Oasis Cloud 전환 프로젝트 - Cloud 기반의 Data Lake Architecture 설계 및 개발을 통한 데이터 처리/활용 성능 향상 및 시스템 운영 비용 개선 - IPTV 시청 Log를 분석/요약하고 시각화하여 Web portal 서비스 형태로 주요 고객사에 제공함- 각 채널/프로그램별 시청률, 시청자수 등의 제공 지표를 활용하여 고객사에서 시청 고객에 대한 Insight를 획득할 수 있음 잼키즈 서비스 개선 - 키즈 서비스 사용성 개선을 위한 UX 고도화 개발 CloudPC 품질 고도화 개발 - 공공기관 망분리 대응 항목 개발읕 통한 Cloud PC 품질 및 안정성 향상 CloudPC DaaS 서비스 고도화 개발 - 공공DaaS 고객 사용자의 클라우드 이용 편의성 증대 및 안정적인 서비스 운영환경 제공 CDN 자동화 플랫폼 고도화 개발 - CDN 라이선스 절감, 장애 프로세스 개선 및 서비스 품질 향상 리모컨 업데이트 OTA 개발 - Btv 리모컨 펌웨어를
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셋탑상의 OTA(Over the Air)기능을 통해 업그레이드 가능하도록 개발 다이렉트샵 마케팅 기능 개발 - 고객 Funnel Data 연동 구축을 통한 고객 개인화 마케팅 추진 신규 UHD CATV STB 개발 - STB 경쟁력 제고를 위한 신규 UHD STB 개발 모바일 B tv t서비스 기능 고도화 개발 - 누구나 시청 가능한 FAST(Free Ad-Supported Streaming TV) 채널 서비스 개발 및 오픈으로 콘텐츠 및 서비스 대상 확대- AI 카메라 1대로 경기장 전체를 트래킹 촬영하여 중계하는 AI 스포츠 서비스 제공(아마추어 스포츠 경기 생중계 및 클립) 2023년 가입자망 관리 고도화 - 신규 장비에 대한 자동개통 및 관리 인프라 적기 제공- 통합 NMS/EMS 기능 개발을 통해 개별 EMS 도입 비용 절감 AI/ML 기반 클라우드 인코딩 시스템 개발 AI 클라우드 인코딩 시스템 적용을 통한 화질 개선 및 처리 비용 절감 살아있는 영어 ChatGPT 연계 고도화 개발 - 키즈 영어 회화 서비스 ChatGPT 반영을 위한 AI 고도화 개발 AI 챗봇 플랫폼 도입 및 구축 개발 - 사내 시스템과 연동한 AI 챗봇 플랫폼 도입으로 24시간 고객 응대 가능한 시스템 구축 - B2B시장에 양자암호통신 전송망 제안 및 구축 가능 내장안테나 형태의 소형 AP(Extender 겸용) PoC 개발 - 내장형 안테나 구조 개선(2+1) 개발을 통해 Wi-Fi Coverage 향상 제공 및 Matter기반의 IoT 단말 관리 기반 확보를 위한 Matter Controller 기능 개발 ※ 연구개발실적은 전기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 지적재산권 작성기준일 현재 당사는 국내 등록특허 274건 , 해외 등록특허 69건(타사와 공동소유포함)을 보유하고 있습니다. 또한, 국내 등록상표 312건(표장 기준)을 보유하고 있으며, 당사의 대표 브랜드인 도안화된 알파벳 "B"는 국내 상표법에 따라 전 류(총 45개 류)에 등록되어 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료,포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. 나. 관련 법률 및 규정 등 당사는 유선통신사업을 영위함에 있어 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률의 적용을 받는 정보통신서비스제공자, 전기통신사업법의 적용을 받는 전기통신사업자, 인터넷멀티미디어방송사업법의 적용을 받는 인터넷멀티미디어방송사업자 및 방송법의 적용을 받는 종합유선방송사업자에 해당하고 이를 성실히 준수하기 위해 모든 노력을 다하고 있습니다. 위 법령 이외에도 수사기관 등에서 요청하는 이용자의 통신 사실확인자료 제공과 관련된 통신비밀보호법, 청소년에 대한 유해 매체물(광고, 게시물 등)의 접근과 이용의 제한과 관련된 청소년보호법, 대리점 등 유통망과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률, 위치 정보사용서비스 등과 관련된 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 및 개인정보 보호법, 각종 정보통신공사업 수행을 위한 정보통신공사업법 등을 그 예로 들 수 있습니다. 또한, 상법,하도급거래 공정화에 관한 법률, 소비자기본법, 방문판매 등에 관한 법률, 전자문서 및 전자거래기본법, 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률, 도로법 등의 적용을 받고 있습니다. 다. 환경보호와 관련된 사항 당사는 직접적으로 제품을 제조하는 공정이 없기 때문에 이로 인한 환경물질의 배출은 없으며, 온실가스 배출의 99% 이상이 외부전력 사용으로 인한 간접배출에 해당합니다. '15년부터 시행된 국가 온실가스 배출권거래제 할당대상업체로 지정되었고, 할당대상업체로서의 의무를 적극적으로 이행하여 정부가 부과한 목표수준을 꾸준히 달성하고 있습니다.또한, 국제사회가 요구하는 기후변화 대응에 적극 동참하고자 2021년 넷제로를 선언하고, 2045년까지 넷제로 달성을 목표로 삼고 있습니다. 넷제로 선언 이전, 2020년에는 이미 RE100(Renewable Electricity
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100%)에 가입한 바 있습니다. 2021년부터는 한국전력의 '녹색프리미엄' 프로그램을 통해 재생에너지 전력을 구매하고 있으며, 태양광 발전 설비의 구축을 확대하여 자체 재생에너지 생산과 사용을 늘리고 있습니다. 라. 산업분석 (1) 산업의 특성국내 통신서비스산업은 사업지역이 국내로 한정되어 있어 전형적인 내수산업의 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 국내 통신서비스 사용인구 및 소득수준에 따른 통신비 지출 등 내수기반에 산업의 규모가 크게 영향 받고 있습니다. 인수 또는 직접진출 등에 따라 국내기업의 해외진출이 이루어질 수 있으나, 해외의 통신서비스 산업은 해당 국가의 규제 및 수요 특성에 따라 국내의 통신서비스 산업과 다른 산업 특성을 보이고 있습니다.방송사업은 방송프로그램을 기획, 편성 또는 제작하여 이를 시청자에게 전기통신설비에 의하여 송신하는 것으로서, 방송법상 지상파방송, 종합유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업으로 구분되어 있고, 인터넷멀티미디어방송사업법에 따라 인터넷멀티미디어방송제공 사업자 등으로 구분되어 있습니다. 이 중 종합유선방송사업은 당사가 영위하고 있는 사업으로, 법규적 정의는 종합유선방송국(다채널방송을 행하기 위하여 유선방송국설비와 그 종사자의 총체를 말함)을 관리ㆍ운영하며 전송ㆍ선로설비를 이용하여 방송을 행하는 사업을 말합니다.인터넷멀티미디어방송은 광대역통합정보통신망 등을 이용하여 양방향성을 가진 인터넷 프로토콜 방식으로 일정한 서비스 품질이 보장되는 가운데 텔레비전 수상기 등을 통하여 이용자에게 실시간 방송프로그램을 포함하여 데이터ㆍ영상ㆍ음성ㆍ음향 및 전자상거래 등의 콘텐츠를 복합적으로 제공하는 방송을 말합니다. 위 산업은 서비스 인허가에서부터 사업 영위 단계에 이르기까지 정부가 직간접적으로 통제하는 산업특성으로 인해 산업전체의 성장성 및 경쟁강도가 규제정책에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 통신기술과 장비의 발전을 통해 빠르고 지속적으로 진화하는 기술집약적 산업이며, 가입자의 니즈 충족에 대응하기 위하여 신규 서비스 개발 및 시장 공략에 대한 적극적인 대응이 요구됩니다.유선통신서비스는 매우 보편적인 일상재/필수재적인 커뮤니케이션수단으로 자리매김함과 동시에 다양한 결합, 융합화의 기반으로 작용하고 있습니다. 이러한 일상재/필수재적 성격은 안정된 수요기반을 확보함으로써 경기 민감도는 낮은 수준입니다.또한, 효율적 자원배분을 위한 소수에 대한 사업권 허가로 통신시장은 높은 시장집중도를 보이고 있습니다. 유무선 전반적으로 SK계열(SK텔레콤과 SK브로드밴드), KT, LG유플러스의 과점구조가 형성되어 있으나, 통신기술 및 기기의 디지털화로 유선과무선, 통신과 방송 사이의 경계가 사라지고, 더욱 빠른 데이터통신서비스 제공을 위한 기술이 진화하면서 경쟁 강도는 더욱 높아지고 있습니다.초고속인터넷은 모바일 기기 및 홈 IoT 등이 대중화되고 동영상 스트리밍 등의 대용량 서비스가 확산되며 보다 안정적이고 빠른 Wi-Fi 서비스를 위한 Giga 인터넷에 대한 수요가 지속 확대되고 있습니다. 유료방송시장은 독자적인 콘텐츠가 강점인 대규모 OTT 사업자를 중심으로 콘텐츠 경쟁이 심화되고 있습니다. 시청자들의 콘텐츠 소비 성향과 행태의 급격한 변화를 반영하여 콘텐츠 차별화와 함께 AI 및 Big Data 등 ICT 융합 기술을 이용한 맞춤형 서비스 제공을 통해 홈 플랫폼 영역에서의 새로운 성장을 준비하고 있습니다. 기업사업은 AI, Metaverse 등 새로운 기술은 통한 신규 서비스들의 출현으로 새로운영역에서의 성장이 기대되고 있으며, 시장 수요가 지속 증가하고 있는 데이터센터와 전용회선과 같은 핵심 인프라 확충을 통해 기존 회선 기반 사업 경쟁력을 강화하는 등 안정적인 수익 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. (2) 성장성 가입자 추이> (단위 : 명) 구분 2023년 2022년 2021년 초고속인터넷 시내전화 IPTV 케이블TV ※ 출처 : 과학기술정보통신부(www.msit.go.kr)※ 초고속인터넷, 시내전화는 2023년 12월 기준, IPTV, 케이블TV 가입자는 2023년 상반기
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6개월 평균가입자 수입니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성, 시장의 안정성 초고속인터넷, 시내전화 서비스는 사업자간 차별화 감소로 경쟁완화 국면에 접어들어 상대적으로 일반 경기변동의 영향이 미미한 성숙된 시장입니다. TV서비스 또한 방송을 제공하는 필수재 성격이 있고, 가입자 기반의 사업모델로서 경기변동에 크게 민감하지 않은 요소로 작용합니다. 소득탄력성이 낮은 통신서비스의 특성으로 전체적인 통신서비스 시장은 경기침체에 별다른 영향을 받지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 국내외 시장여건 ① 시장점유율 추이 (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 초고속인터넷 (SKT 재판매 포함) 시내전화 (인터넷전화 포함) IPTV 케이블TV ※ 출처 : 과학기술정보통신부(www.msit.go.kr)※ 인터넷전화의 점유율은 KT, LGU+, 당사 가입자 합산 대비 점유율이며, IP폰 가입자 기준입니다.※ 2021년 4월부터 SK텔링크의 인터넷전화 가입자 수가 당사 가입자 수로 포함되었습니다. ※ 초고속인터넷, 시내전화 점유율은 2023년 12월 기준, IPTV, 케이블TV 점유율은 2023년 상반기 6개월 평균 점유율입니다. ② 경쟁상황당사는 전기통신사업법, 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 방송법 등 관계 통신법령을 토대로 초고속인터넷, 집전화, 기업사업, IPTV, 케이블TV 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 모든 사업은 서비스의 가격과 품질, 속도 등을 경쟁요인으로 볼 수 있으며, IPTV 사업의 경우 새로운 기술 기반의 서비스 고도화 및 콘텐츠 차별화가 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 기간통신사업의 경우 전기통신사업법에 따라 과학기술정보통신부장관의 허가가 필요한 진입난이도가 있는 산업특성으로, 당사를 포함하여 KT, LG유플러스의 과점구조가 형성되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 가. 경영성과 요약 2023년은 고물가, 고금리, 고환율 등 대외 경제 상황의 어려움 속에서도 B2C 가입자의 지속적인 성장과 B2B 중대형 고객증가, 신규 DC 운영확대 등으로 연결기준 영업수익은 전년 대비 2.9% 증가한 4조 2,747억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 대비 1.5%증가한 3,137억원을 기록하였습니다. 자산은 Infra 관련 리스자산 및 DC사업 성장을 위한 자산투자 등의 증가로 인하여 전년 대비 2.9% 증가하였고, 부채는 Infra 관련 리스부채 및 미지급 채무 등의 증가로 전년 대비 5.9% 증가하였습니다 나. 주요 경영지표(연결기준) (단위 : 억원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감율 영업수익 영업이익 영업이익률 -0.1%p EBITDA -1.0%p ※ 영업이익률 = (영업이익/영업수익)×100(%) - 연결 영업수익은 가입자 확대와 B2B 수주 증가, DC 사업 확장에 따른 성장 등으로 전년 대비 2.9% 증가하였습니다. - 연결 영업이익은 지속적인 비용 안정화 노력과 가입자의 질적 성장 및 사업 수익성 증가로 전년 대비 1.5% 증가하였습니다. - 영업수익은 전년 대비 2.9% 증가하였으나, 영업비용 또한 전년 대비 3.0% 증가하여 영업활동의 수익성은 전년 대비 0.1%p 감소 되 었으며, EBITDA는 전년 대비 0.4% 감소하여 영업활동으로 벌어들인 현금 창출 능력은 전년 대비 소폭 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 중요한 영향을 미친 일반적 요인 2023년은 금리 인상과 높은 물가 등 불안정한 대외 경제 상황이 지속되었습니다. 이러한 상황은 강도의 차이는 있겠지만 2024년 이후에도 지속될 것이며, 당사를 둘러싼 경영 환경은 그 어느 때보다도 불확실할 것으로 예상됩니다. 미디어 시장은 극장 리오프닝이 이루어지며 콘텐츠의 온/오프라인 경쟁이 이루어졌습니다. 극장 신작의 개봉과 흥행은 IPTV와 CATV 등 유료방송 플랫폼의 콘텐츠 소비의 증가로 이어졌으나, OTT 서비스 사업자와의 경쟁구도 또한 심화되었습니다. 당사를 비롯한 IPTV 3사는 콘텐츠 공동 수급 및 독점 공급 확대 등 콘텐츠 경쟁력 강화와 개인화 맞춤 서비스, 세대별 특화 서비스 등을 통한 플랫폼 영향력 제고를 추진하고 있으며, 이와 함께 OTT 서비스의 통합 제공을 추진함으로써 통합 미디어 플랫폼으로서 Market Position을 제고해 나가고 있습니다. 초고속인터넷은 Wi-Fi를 기반으로 하는 홈 모바일 및 IoT Device의 다양화와 트래픽의 확대, 무선환경에서의 5G 통신 서비스 속도 보편화에 따라 한층 빠르고 안정적인 Giga 인터넷 서비스 수요가 지속 확대되고 있습니다. 이에 당사를
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비롯한 ISP서비스 사업자들은 서비스 품질 개선 및 통신망 고도화와 차세대 Wi-Fi 서비스 개발 등 핵심 서비스 인프라의 확충 노력을 지속하고 있습니다. 또한, 통신 B2B 시장은 Cloud 서비스, IT 솔루션 수요 증가 및 AI 관련 서비스 도입을 통해 성장 기회를 모색하고 있습니다. IT 트래픽이 증가하고 안정적인 온라인 서비스의 중요도가 점차 늘어남에 따라 이를 처리하고 운용하는 데이터센터 수요 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 나. 연결 재무상태 분석 (단위 : 억원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감율 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 [유동비율] 21.2%p [부채비율] 6.2%p ※ 유동비율 = (유동자산/유동부채)×100(%)※ 부채비율 = (부채총계/자본총계)×100(%) (1) 자산제27기 자산은 Infra 관련 리스자산 증가 및 DC사업성장을 위한 자산투자 등으로 전년말 대비 2.9% 증가한 6조 4,734억원을 기록하였습니다. (2) 부채제27기 부채는 Infra 관련 리스부채 증가 및 미지급 채무 증가 등으로 전년말 대비 5.9% 증가한 3조 3,602억원을 기록하였습니다. (3) 자본자본총계는 '22년도 배당금 지급으로 전년말 대비 -0.2% 감소한 3조 1,132억원을 기록하였습니다. 다. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 억원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 영업이익률 -0.1%p 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 세후중단영업이익 당기순이익 순이익률 -0.5%p EBITDA -1.0%p ※ 영업이익률 = (영업이익/영업수익)×100(%) ※ 순이익률 = (당기순이익/영업수익)×100(%) (1) 영업수익제27기 영업수익은 가입자 규모 확대와 고가치 가입자 증가에 따른 수익 확대와 홈쇼핑 송출 수수료 관련 매출 상승 B2B 신규 고객 확대 및 DC 사업 성장 등으로 전년 대비 2.9% 증가한 4조 2,747억원을 달성하였습니다. (2) 영업이익영업이익은 지속적인 비용 안정화와 가입자 질적 성장 및 사업 수익성 제고로 전년 대비 1.5% 증가한 3,137억원을 달성하였습니다. (3) 영업비용영업비용은 유료 콘텐츠 수급 비용 증가 및 통신설비 등 Infra 확대에 따른 비용 증가로 전년 대비 3.0% 증가한 3조 9,610억원을 기록하였습니다. 라. 영업실적에 관한 주요 사업부문별 분석 (단위 : 억원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감율 미디어 유선통신 합 계 ※ 중단영업 매출을 제외한 매출입=니 다. (1) 미디어 미디어 부문은 IPTV 및 CATV 기반의 유료방송 사업입니다. IPTV 연간 가입자 순증은 22만을 달성하여 '22년에 이어 '23년에도 순증 1위를 달성하였습니다. 또한, 가입자 확대 및 극장 신작들의 흥행 효과 등에 힘입어 유료콘텐츠 등 플랫폼성 매출도 반등세를 보였습니다. IPTV 사업부문의 견조한 성장세로 IPTV 매출은 전년대비 2.7% 증가한 1조 5,223억원을 달성하였고, CATV 매출은 가입자 소폭 감소로 인해 전년 대비 4.4% 감소한 3,833억원을 달성하였습니다. (2) 유선통신 유선통신 부문은 초고속인터넷, 기업사업, 집전화 등으로 구성되어 있습니다. 초고속인터넷은 Giga인터넷 등 프리미엄 가입자 확대에 힘입어 전년대비 3.3% 증가한 1조 22억원을 달성하였습니다. 기업사업은 수주경쟁력 강화로 신규 고객 증가에 기인한 기업회선의 매출 상승, 데이터센터 규모확대와 수요 증가에 힘입은 매출 성장 그리고 , 클라우드 및 IT 솔루션 사업의 견조한 성장 등으로 전년 대비 6.5% 증가한 1조 3,055억원을 달성하였습니다. 집전화 및 기타 매출은 전년 대비 15.9% 감소한 614억원을 기록하였습니다. 마. 조직개편 당사는 유선/미디어 성장 영역 확대 및 시장 경쟁력 Eniterprise 사업 강화를 위해 2024년 조직개편을 시행하였습니다. 유선사업의 SME 시장 공략 확대 및 유통 기반 강화,
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미디어사업의 포트폴리오 확대 및 AI 向 미디어 서비스 고도화 추진, Enterprise 사업의 SKT-SKB 통합 Sales 역량 및 Sales 지원 infra 구축 등을 통해 전사 성과 창출을 극대화하고자 하였습니다. 바. 자산손상 및 감액손실 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 사용한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 사. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.금융위험관리에 대한 자세한 내용은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 충북 충주시에 본사를 두고 공산품 종합물류사업 및 슈퍼마켓 도.소매업을 주요사업으로 영위하고있습니다. 주력상품으로는 라면, 음료, 세제등의 주요 생필품등을 취급하고 중,소형 슈퍼마켓외에 여러 도.소매업체에 납품 및 공급하고 있으며,또한 슈퍼마켓 등 중소상인과 공생을 목적으로 하는 회사입니다. 따라서 슈퍼마켓들의 성장이 당사와 직접적인 관계가 있습니다. 그러나 현재 슈퍼마켓 영업환경이 대형마트, 편의점 등 대형 유통업체들로 인하여 정체기에 있습니다. 전쟁, 금리인상, 부동산 경기침체, 코로나19 감염병에 따른 여파로 소비 심리가 위축되고, 대형 유통업체 규제완화와 비대면 인터넷판매 시장이 성장함에 따라 당사의 업황에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 그에 따라 당사의 매출도 감소하였고 영업환경이 어려운 상황이나, 상품개발 및 새로운 시장개척, 숙박업 진출 등 지속적인 사업영역 확장을 통한 건실한 회사로 거듭날 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 대분류 대표 메이커 구체적 상품 매출액 (비율) 식품 제일제당 외 햇반200g 외 비식품 애경산업 외 스파크세제 5.5kg 외 라면 농심 외 신라면멀티 외 음료 롯데칠성 외 칠성사이다1.5L 외 과자류 오리온제과 외 포카칩 외 선물세트 종합 외 선물세트 외 식자재 종합 외 마요네즈3.2kg 외 신선(냉동,냉장포함) 종합 외 신선란(특란) 외 부동산임대외기타 부동산외 임대수입외 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 천원) 대분류 대표 메이커 원자재 원가 (비율) 식품 제일제당 외 햇반200g 외 비식품 애경산업 외 스파크세제 5.5kg 외 라면 농심 외 신라면멀티 외 음료 롯데칠성 외 칠성사이다1.5L 외 과자류 오리온제과 외 포카칩 외 선물세트 종합 외 선물세트 외 식자재 종합 외 마요네즈3.2kg 외 신선(냉동,냉장포함) 종합 외 신선란(특란) 외 합계 나. 시설 및 생산설비 과목 기초장부가액 취득액(자본적지출포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 토지 건물 구축물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 *당기 중 토지 및 건물 일부가 공공주택특별법에 의거 한국 토지주택공사에 수용이 완료되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 * 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 24(당)기 제 23(전)기 제 22(전) 기 도소매 상품판매 상품 공산품등 수입수수료 합 계 부동산 부동산임대 임대수입 수입수수료 합 계 호텔업 숙박 숙박 숙박료수입 합 계 합 계 공산품등 수입수수료 숙박료수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험 (금리, 상품가격, 환율 및 기타 관련요소)에 대한 노출이 중요하지 않아서 동 위험에 관한 정보 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 계약상대방 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 계약금액 비고 - 해당사항 없음나. 연구개발활동- 당사는 연구개발전담부서나 기업부설연구소를 운영하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 각 제조회사는 대형마트 및 자사의 대리점. 기타 유통망을 통하여 공산품(주류)을 공급하고 있습니다. 대형마트 등을 제외하고 제조회사에서 소매망으로 가는 현재 유통단계가 점진적으로 간소화 됨에 따라 대리점은 점진적으로 감소되고 있습니다. 슈퍼마켓 등 소매점으로 상품을 공급하는 (도매)유통망이 점진적으로 감소됨에 따라 정식루트가 아닌 시장이 활성화 되고 있습니다. 정부는 중소상인 보호정책을 육성하고 있는 바 합법적인 유통망을 활성화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 그러므로 향후 제조회사와 중소상인을 연계하는 (도매)물류(유통) 체계의 중요성은 더욱 높아질 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 정부는 소상공인의 자생력을 강화 할 수 있도록 슈퍼마켓에 컨설팅 및 시설자금 저리대출등 지원사업을 진행하였습니다. 따라서 슈퍼마켓의 제반 영업환경은 긍적적인 방향으로 진행되고 있습니다. 또한 1인가구의 증가와 인구 고령화로 인하여 소량 구매단위 소비 패턴이 점진적으로 확대되고 있어
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산업의 성장성에 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 종합물류센터는 생필품 위주의 제품구성으로 백화점 등 타업태에 비해 상대적으로 경기민감도가 낮은 수준이기는 하나, 경제여건이 소비자의 구매력 및 소비심리를 결정짓는다는 측면에서 경제환경은 매우 중요한 환경변수가 되고 있습니다. 따라서 호경기에는 구매력 증가로 인하여 매출 등이 증가하고 불경기에는 어려움이 있으나 전반적으로 생활에 필요한기본적인 소비는 있으므로 경기에 따른 다소 변동은 있으나큰 폭의 변동은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예측한 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 회사 내 외부의 다양한 요인들에 대한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 실제 결과와 일치하지 않을 수도 있습니다. 따라서 작성시점 이후에 발생하는 불확실성을 반영하기 위한 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 책임소재에 대한 법적인 증거자료로 사용될 수 없습니다.2. 개요미국의 금리인상 및 동경, 물가인상 등 경기 침체의 영향으로 소비심리가 악화되었고, 또한 당사와 직접적 연관이 있는 슈퍼마켓의 영업환경이 대형마트, 편의점 등 대형 유통업체들로 인하여 정체기에 있습니다. 2023년도에는 계속되는 경기침체와 물가인상, 금리인상등으로 인해 소비심리가 위축되고 소비형태의 변화로 매출이 하락하였으나, 내부 구조조정과 고정비 절감등으로 영업손실을 전년도 대비 43.72% 감소시켰습니다. 시장의 어려움은 지속되고, 경영여건 역시 어려우나, 지속적인 물류시스템 개선, 시설 보수 및 확충, 새로운 시장개척 등 2024년에는 소기의 성과를 낼것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태표 - 당사의 당기말 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24(당)기 제23(전)기 제 22(전) 기 자 산 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 자 본 [자본금] [자본조정] [이익잉여금] 자 본 총 계 부채와 자본총계 자산의 주요 변동 사항은 다음과 같습니다.1) 당좌자산의 감소 매출하락으로 인한 당좌산 감소.2) 투자자산의 증가 퇴직충당금추계액보다 불입액이 많아 투자자산 증가.부채의 주요 변동 사항은 다음과 같습니다.1) 비유동부채의 감소당사 지점 능암호텔의 임대차계약해지에 따라 임대보증금 채무가 감소되었습니다 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제24(당) 기 제23(전) 기 제 22(전) 기 매출액 영업손익 당기순손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 유입 및 유출 (단위 : 천원) 과 목 제24(당)기 제23(전)기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 재부제표 "주석 8.차입금" 자금차입내역을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 19일 감사의견 우리는 별첨된 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의
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계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 19일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 제 21(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 20(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 대표이사 알렉산더 쥬르킨 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 금천구 가산디지털2로 30 알에스엠타워 (전 화) 재 무 상 태 표 제 21(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2022년 12월 31일 현재 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 자 산
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 배당기준일 2023년 6월 13일 2022년 6 월 14일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 16. 외화자산 ㆍ부채당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제21(당)기 제20(전)기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 차입금 JPY JPY 차입금할인차금 JPY JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 합 계 17. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제21(당)기 제20(전)기 운용리스자산(구입)(주1) 르노코리아자동차㈜ 할부금융이자(주2) 르노코리아자동차㈜ 운용리스료수익 르노코리아자동차㈜ 업무대행수수료 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노코리아자동차㈜ 합 계 대출채권이자 (주1) 차량구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다 (주2) 할부금융거래관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래 기간동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생된 금액은 각각 15,266백만원, 53,865백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제21(당)기 제20(전)기 미수금 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노코리아자동차㈜ 미지급비용 르노코리아자동차㈜ DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재 선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제21(당)기 제20(전)기 제21(당)기 제20(전)기 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제21(당)기 제20(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 기타조정 법인세 추납액 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제21(당)기 제20(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 기타(세무조정변동효과 등) 법인세 추납액 미환류소득에 대한
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법인세(*) 조정사항 합계 (*) 당사는 전기까지 투자상생협력 촉진을 위한 과세특례를 적용받아 과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담했습니다. 당기말 현재 동 과세특례가 개정되어 당사는 당기부터 과세특례 적용대상에서 제외되었습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 업무용승용차(신고조정) 감가상각비 기타충당부채 운용리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 감가상각비 운용리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 19. 주당이익당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제21(당)기 제20(전)기 운용리스자산에서 해지리스자산으로 대체 21. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 제21(당)기 제20(전)기 장부금액 부보액 장부금액
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부보액 화재보험 비품 삼성화재해상보험㈜ 자동차보험 운용리스자산 및 차량운반구 AXA손해보험㈜ 외 다수 또한, 당사는 상기 보험 이외에 임직원에 대한 단체상해보험을 한화손해보험㈜ 및 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다. 22. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당사는 신한은행 등과 원화 및 외화 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입약정 내역 및 실행내역은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 실행액 USD USD 신한은행 KRW KRW 한국씨티은행 KRW KRW HSBC은행 KRW KRW SC 은행 KRW KRW KEB하나은행 KRW KRW MUFG 은행 KRW KRW MIZUHO은행 KRW KRW SMBC은행 JPY JPY 합 계 KRW KRW JPY JPY USD USD (2) 한도대출약정당기말 현재 당사는 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있으며 당기말 대출약정액 및 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 대상자 대출약정액 미사용 약정액 ㈜유카 외 Dealer 합 계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 임직원 신용 및 법원공탁금 (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건 1건(총 소송금액 442백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 당사는 동 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 기타충당부채당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기초잔액 전입액(주) 기말잔액 (주) 당사는 2022년 7월부로 적용되는 2 금융권 한도성 여신 미사용 잔액 대손충당금 적립방안>에 따라 전기부터 미사용한도 충당부채를 설정하고 있습니다. 24. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사는 파생상품 거래에 대하여 공정가치로 평가하고 있으며, 재무상태표에 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 8개 은행과 체결하고 있습니다. (주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 65,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있습니다. (주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 95,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 통화스왑 합 계 25. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 포괄이익 26. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를
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사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 27. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제21(당)기 제20(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 28. 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 최소리스료 29. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 무보증원화공모사채 만기일시상환 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 19일 우리는 첨부된 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 (이하 " 회사 ")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가 결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 중 요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 ,일반기업회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스 입니다 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반기업회계기준에 따라
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재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리자의 운영실태 보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아.jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 12월 11일 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 4월 19일~24일 일 명 명 1분기 검토 2023년 7월 19일~24일 일 명 명 2분기 검토 2023년 10월 16일~19일 일 명 명 3분기 검토 2023년 12월 18일~22일 일 명 명 중간감사 2024년 2월 14일~20일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 2월 7일, 2024년 3월 13일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 07일 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 서면회의 감사팀 구성, 재무제표 감사의 목적, 책임구분, 위험평가, 감사계획, 감사수수료 및 독립성 2024년 03월 13일 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 서면회의 책임구분, 감사진행상황, 감사결과, 경영진과의 중요한 서면진술사항, 감사수수료 및 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 프랑스 기업인 RCI Banque의 100% 자회사로서 2003년 03월 18일에 설립되었으며, 2023년말 현재 약 1조 5,400억원(충당금 등을 차감한 순 잔액 기준) 의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등을 관리하는 여신전문금융회사입니다. 당사는 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 (구 르노삼성자동차)의 신규 차량 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2023년 신규실적의 약 65.5%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 조달 및 운용에 대해 요약하면, 당사는 회사채를 통해 약 95%를 조달하고 있으며 (자기자본제외) 영업자산의 약 88% 를 할부 금융 자산으로 운용하고 있습니다. 그리고 핵심 사업인 할부 금융은 100% 자동차로부터 발생하고 있습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업의 현황 알씨아이 파이낸셜 서비스 코리아는 '독창적이고 가장 경쟁력 있는 금융회사'를 지향하면서,Auto-Financing 중심의 여신업무를 취급하고 있습니다. 가. 알씨아이파이낸셜서비스코리아의 주요 사업영역 분 류 상 품 오토할부 르노코리아자동차 대상 할부금융 오토리스 르노코리아자동차 대상 리스금융 중고차 중고 승용 재고금융 자동차 딜러 운영자금 대출 등 (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 21기 제 20기 제 19기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 나. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달 실적단위: 백만원 조달 항목 제21기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 회사채 차입금 합 계 (2) 자금운용 실적단위: 백만원 운용 항목 제21기 제20기 제19기 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 리스 자산 할부 금융자산 대출채권 합계 2. 영업의 종류별 현황 가. 리스현황(연간 실행액 기준) : (단위 :백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자 (개인,법인) 개인 업종별 제조업 비제조업 합 계 나. 할부현황 (연간 취급액기준) (단위 :백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주 택 기 계 류 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 미결제 약정 현황 (단위 :원) 파생상품 현금흐름 위험 회피 공정가치 위험 회피 매매 목적 계 이자율스왑 통화스왑 통화선도 나. 파생상품 평가 현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 95,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. 4. 영업설비 (1) 영업망 현황 알씨아이코리아는 작성기준일 현재 1개의 본점, 1개의 사무소, 5개의 국내 지점이 있습니다. 제 21기 제 20 기 증 감 본 점 지 점 △4 출 장 소 사 무 소 국내점포계 △4 지점 현지법인 사무소 해외점포계 합계 △4 *1개의 본점은 서울에 위치하고 있습니다. *해외사무소는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성
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총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 2) 위험관리정책에 관한 사항 가. 개요 1) 위험관리 조직 (1) 신용위험 : Risk 팀 (2) 시장위험 / 유동성위험 : Treasury Finance Control 팀 2) 관리목적 신용위험 / 시장위험 / 유동성위험 등을 사전적으로 관리하여 회사의 손익에 미칠 영향을 최소화함 나. 신용위험관리 1) 개 념 거래 상대방이 당초 계약대로 계약을 이행하지 않을 경우 발생될 수 있는 손실을 사전적으로 예방하며 이미 발생된 손실에 대하여 손실을 최소화 시키기 위한 제반 경영 활동 2) 관리방법 (1) 소비자 신용의 결정요인 - 상환능력 - 신용 또는 신용에 대한 태도 및 습관(2) 신용정보의 생산 및 이용대외신용정보를 활용 할 수 있도록 정보교환 및 정보교환 네트워크를 구축하고 대외적으로 CB사 및 신용평가사와의 정보 네트워크를 구축(3) 신용등급의 활용신용등급별로 대출 포트폴리오의 분포를 도출하여 신용등급별로 목표비중과 실제 비중을 비교한 후 목표치와 차이나는 부분을 집중관리 함. (4) 전문 심사역 제도운용 - 심사 및 신용평가 업무처리 과정은 심사팀 및 RISK 관련팀에서 독립적으로 처리 운용 하고 있음. - 신용평가 기능을 향상 시키기 위하여 경험이 많은 전문 심사역 제도를 운용하고 있음. - 전문 심사역 직급별, 채무자 신용등급별 운용한도를 설정하여 운용하고 있음. 다. 시장위험관리 1) 개 념 예기치 못한 이자율이나 환율의 변동으로 인한 자산, 부채의 가치변동 및 그로 인한 기업가치의 변동위험 2) 관리방법 (1) 이자율 위험 자산 및 부채의 만기구조 및 이자율 구조 등을 가능한 매칭시켜 관리하고 있어 근본적으로 이자율위험의 최소화를 추구하고 있음. 이자율 변동에 따른 자산부채가치변화를 순액으로 측정, 전체 구간 및 각 만기구간별 한도를 별도로 지정하여 일별관리하고 있음. (2) 환율위험순포지션을 기준으로 회사전체의 한도를 설정하여 일별 관리, 준수하고 있으며 FX SWAP등 파생상품을 통해 근본적인 환율위험의 최소화를 추구하고 있음. (3) 기타시장위험주식위험 및 상품가격위험등은 당사와 특별한 연관이 없으며 해당위험에 대한 직접적 노출 없음. 라. 유동성위험관리 1) 개 념 자금의 조달과 운용의 기간대응 불일치에 따라 자금의 유동성을 확보하지 못함으로써 발생하는 위험 2) 관리방법당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있음 - 자산 및 부채의 만기구조 관리. - 유동성관리목표를 설정하고 일별 관리 및 준수 - 유동성위기 발생시를 대비한 위기관리대책을 수립, 운용 3) 산업 분석 가. 여신전문금융업 여신전문금융업이란 예금, 보험 등 수신자금을 고객에게 대출하는 은행, 보험, 저축은행과는 달리 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출하는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 여신전문금융업의 영역 중 하나인 신용카드업을 영위하는 카드사를 제외한 나머지 여전사를 사업영역 별로 분류하면 Auto-Financing 부문 중심, 기업금융 및 Small Medium Enterprise(이하 SME) 부문 중심 및 개인금융(Consumer) 부문 중심 여전사로 나눌 수 있으며, 당사는 Auto-Financing 부문 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 Auto-Financing 부문 중심의 할부금융업과 리스업은 민간소비 변동과 상관관계가 높은 특성이 있어, 향후 실물경제에 부정적인 사건이 발생할 경우 리스 수요 및 소비자 금융 수요 감소에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 Auto-Financing 부문은 자동차 시장의 경기
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변화에 직접적인 영향을 받을 수 있기 때문에 자동차 판매의 계절성과 실적이 연동되는 경향을 보일 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 향후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달이 어려움을 겪을 경우 영업환경이 악화될 수 있습니다. (1) 여신금융회사 경쟁 환경 여전사의 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다. ▷ 기존 고객 관리와 신규 고객 발굴 능력 ▷ 특정 고객의 (고객군 분류에 따른) 마케팅과 판촉활동의 성공 여부 ▷ 평판과 브랜드 인지도 ▷ 고객의 요구에 적합하고 다양한 상품 라인 ▷ 자동차 판매회사와의 Captive관계 ▷ 여신심사시스템 ▷ 채권추심 능력 경기의 변동은 차주의 상환능력 및 담보가치에 영향을 미치고, 이는 자산건전성에 반영되어 여전사의 이익규모에 변동을 가져옵니다. 또한, 자동차 내수판매 증감은 여신전문금융업의 주요 사업 중 하나인 Auto-financing부문에 영향을 줍니다. 시장 금리 상승이나 자금시장 경색 등의 금융시장환경 변화에도 영향을 받습니다. 여신전문금융업은 금융산업의 한 부문으로써 국가의 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제와 감독을 받습니다. 나. 할부금융사업부문 (1) 할부금융사업의 특성 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 원금과 이자를 분할ㆍ상환하는 금융제도입니다. 그 특성으로는 고위험(High Risk), 고수익(High Return) 사업이며, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있으며, 자금 조달력이 중시되며, 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 경우에 따라 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고 여신금액이 상대적으로 크기 때문에 자산건전성 악화 시 자금회수에 대한 위험부담이 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 급격한 경기 위축 등의 예상치 못한 변수가 발생되었을 때에는 당사의 영업과 자산건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다. (2) 할부금융사업의 발전사 및 성장현황 (가) 할부금융 발전사 - 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관 한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 설립됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환 (나) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 한국여신금융협회 (다) 국내 시장여건 국내 할부금융 시장은 자동차할부가 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 이는 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가하였기 때문입니다. 하지만 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 신규할부취급에 가장 큰 영향을 미치는 자동차 내수판매가 큰 폭으로 줄어 전체 할부금융취급잔액이 감소하였습니다. 이후 내수경기 회복 및 신차 출고 등으로 회복세를 보였으나 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의 자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 공장 가동 중단 및 부품 수급 부족의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 할부 금융 시장 또한 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (라) 시장점유율
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추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 할부 실행 실적 당사 할부 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 *자료 산출: 여신전문금융협회 발간 여신전문금융통계 *실적은 해당 연도 누계 실행액임 다. 리스금융사업부문 (1) 리스금융의 정의 및 특성 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융 행위를 말합니다. 여전법 상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 대하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다. (2) 리스금융사업의 연도별 실적 및 국내 시장 여건 (가) 연도별 리스금융 실적 및 성장률 (단위 : 억원) 연도 계약액 성장률(%) 실행액 성장률(%) ※ 자료 : 한국여신금융협회 (나) 국내 시장여건 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2021년말 기준으로 실행액은 약 18조원 수준입니다. 2015년까지의 리스시장 성장추세는 주로 오토리스의 활성화에 기인합니다. 리스회사들이 높은 범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 하지만 최근 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망되어 국내 시장의 자동차 판매가 개선되지 않는 다면 오토리스의 수요가 성장세로 돌아설 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 위 할부금융에서의 서술과 같이 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 공장 가동 중단 및 부품 수급 부족의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 리스금융 시장 역시 부정적인 영향을 가능성이 있습니다. (다) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 리스 실행 실적 당사 리스 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년
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사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 27. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제21(당)기 제20(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 28. 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 최소리스료 29. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 무보증원화공모사채 만기일시상환 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 정관 상 이익배당 조항은 다음과 같습니다. 제 38 조 이익금의 처분 어느 회계년도에 있어서의 이익금은 주주총회의 결의에 따라 처분한다. 제 39 조 배당금의 지급 (1) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제37조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주에게 지급한다. (3) 배당금은 그러한 배당금 승인을 한 정기주주총회에서 달리 결정되지 않는 한 정기주주총회의 승인일로부터 1개월 이내에 지급되어야 한다. (4) 배당금에 대한 지급요구는 그러한 배당금 지급을 결정한 주주총회의 결의일로부터 5년 내에 행사 하지 않으면 소멸한다. 제39조의 2 중간 배당 (1) 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 해당 일의 주주에 대한 중간배당을 실시할 수 있다. (2) (1)항의 중간배당은 이사회 결의로 하며, 이사회에서 달리 정해지지 않는 한 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 배당금을 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략합니다.(주2) 당사는 중간배당의 형태로 배당을 실시하고 있으며 최근 5개년의 배당 이력은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 1분기 2분기 3분기 4분기 제21기 (2023년) 제20기 (2022년) 제19기 (2021년) 제18기 (2020년) 제17기 (2019년) 제16기 (2018년) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한
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사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 02월 13일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 02월 13일 미상환 다올투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 03월 17일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 03월 17일 미상환 다올투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 04월 28일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 04월 28일 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 05월 30일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 05월 29일 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 07월 25일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2025년 07월 25일 미상환 한양증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 09월 21일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 09월 21일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2023년 12월 18일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 12월 18일 미상환 다올투자증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 12. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채
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운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하였습니다.1)일괄신고 ('19.11.05 ~ '20.06.09) 총 4,000억원 중 `20년도 분 2,700억원 (운영자금 2,100억원 / 채무상환자금 600억원)2)일괄신고 ('20.06.11 ~ '20.10.19) 총 2,600억원 (운영자금 2.600억원)3)일괄신고 ('20.11.06 ~ '21.06.23) 총 3,500억원 중 3,500억원 (운영자금 3,500억원)4)일괄신고 ('21.07.09 ~ '22.01.07) 총 4,000억원 중 4,000억원 (운영자금 4,000억원)5)일괄신고 ('22.02.17 ~ '23.02.16) 총 4,600억원 중 4,600억원 (운영자금 4,600억원)6)일괄신고 ('23.03.02 ~ '24.03.02) 총 3,000억원 중 1,700억원 (운영자금 1,700억원) 13. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 *사모자금의 경우 모두 CA-CIB 홍콩을 통해 달러화로 조달했으며 해당 금액에 대한 통화스왑을 통해 원화로 전환한 금액을 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 채권 금액 대손충당금 설정율 제 21기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 20기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 19기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 (주) 가계대출금, 할부금융채권, 금융리스채권 관련 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 제19(전)기 기초 대손상각비 매각 상각 기말 (3) 대손충당금의 설정방침 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 보고기간말 현재의 대손충당금 설정대상채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 의한 자산건전성 분류결과에 따른 충당금 설정 기준에 따라 충당금을 설정하되, 아래 표와 같이 “정상”분류 자산의 할부금융자산에 대해서는 100분의 2이상의 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 할부금융자산 리스금융자산 가계대출 정상 2%(주) 요주의 고정 회수의문 추정손실 (주) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따른 최소 설정비율: 1% 또한 여신전문금융감독규정 제11조 2항 1호에 따라 연간 적용금리 또는 연환산 적용금리가 100분의 20
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이상인 대손충당금 설정 대상 자산에 대하여는 각 건전성분류별 계산된 충당금 금액에 100분의 30을 가산한 금액을 가산하여 설정하고 있습니다. 2. 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음 3. 공정가치평가 등에 관한 사항 - 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조에 따라 공정가치평가 등에 관한 사항과 관련되어 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2023년 말 현재 약 1조 1,677억원의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등 을 관리하는 여신전문금융회사 입니다. 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2023년 기중 신규실적의 65.5%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 2023년 기중 신규실적은 4,422억원으로 2022년의 8,163억원 대비 약 45.8% 감소하였으며, 이는 당사의 주요 상품인 할부금융의 2023년 신규실적이 2,917억원으로 2022년 실적인 5,968억원 대비 약 51.1% 감소하였기 때문입니다. 그리고 할부금융 실적의 감소는 르노코리아자동차의 판매대수가 2022년 52,622대 수준에서 22,048대 수준으로 약 58.1% 감소하였기 때문입니다 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사는 2006년 영업을 개시한 이래 가장 큰 영업비중을 차지하는 르노코리아자동차의 성장과 더불어 자산이 성장하였으며 특히 2016년도 신규 차종인 SM6와 QM6의 출시와 함께 2017년에 자산규모 2조원을 달성하였습니다. 하지만 2018년부터 신차효과가 감소하여 르노코리아자동차의 판매량은 2018년 9만대, 2019년 8만 6천대 수준으로 감소하였습니다. 2020년에는 코로나 바이러스의 전세계적인 유행이 차량 판매에 부정적인 영향을 미쳤으나, XM3의 출시로 인해 르노코리아자동차의 연간 판매량이 9만 5천대 수준으로 회복하였습니다. 그러나 이후 발생한 차량용 반도체 부족 등 공급망 문제에 따른 생산 차질 등의 이유로 르노코리아자동차의 연간 판매량은 22년 약 5만 2천대, 23년 약 2만 2천대 수준으로 감소하였습니다. 이에따라 당사는 2023년 말 현재 1조 1,677억원의 자동차 할부 및 리스잔고를 보유하고 있으며 2022년 말 대비 약 28.6% 감소 하였습니다. 대출채권의 잔고 또한 2023년 말 1,314억원으로 2022년 말 대비 약27.3% 감소하였습니다 또한 2023년의 자산규모가 2022년에 비해 감소함에 따라 사채 및 차입금 잔액이 감소하여 차입부채는 2023년 말 현재 1조 2,026억원이며 이는 2022년 말 대비 약 3,277억 감소한 수치입니다.2023년 영업이익은 2022년에 비해 약 117억원 증가한 461억원을 기록하였으며 법인세 비용 123억원을 제외한 당기 순이익은 2022년에 비해 약 92억원 증가한 340억원 입니다. 단위: 천원 구분 2023년(제21기) 2022년(제20기) 2021년(제19기) [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계
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[자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 (2) 영업실적1) 할부금융 및 리스르노코리아자동차의 연간 판매량이 2만 2천대 수준으로 감소함에 따라 당해 년도 할부금융 실적도 감소하였습니다. 이로 인해 당사는 2022년 대비 약 50.5% 감소한 2,952억원의 신규 할부 및 리스를 제공하였습니다.2) 대출금중고차 금융 등 신차 할부 이외의 영업 부진으로 인해 2023년 대출금 실적은 635억원 감소 하였습니다. (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 21기 제 20기 제 19기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 4. 유동성 및 자금 조달 (1) 유동성 현황당사의 2023년말 현재 유동성은 다음과 같습니다. 단위: 천원 구분 2023년(제21기) 2022년(제20기) 2021년(제19기) 현금 및 현금성 자산 매도가능증권 (주) 합 계 (주) 당사가 보유한 매도가능증권은 한국은행에서 발행한 통화안정증권입니다. (2) 자금 조달 현황 1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달 규모 및 자금 조달 비용 (단위: 백만원) 조달 항목 제21기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 회사채 차입금 합 계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별 만기 별 상환금액 도래 현황 (단위 : 원) 종 류 장부금액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 차입금 사채 합 계 5. 부외 거래 충당 부채, 우발채무 및 약정 사항관련 사항은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. 2). 퇴직급여 충당금 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 퇴직급여전출액(주) 기말잔액 (주) 당기중 당사와 특수관계자인 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜로 부터 전입된 직원의 퇴직급여충당부채를 승계하였습니다. (3) 우발채무- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한