chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 분당구 동원로 7 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 개발비 기타의무형자산 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 처분 손상차손(주1) 기말 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 (주1) 연결실체는 무형자산에 대해 매 보고기간말 자산의 손상징후가 있는지 검토하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 개발비 135,209천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 179,110천원 및 476,707천원입니다. (4) 당기말 현재 개발비의 개별자산별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 개별자산명 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 당기상각액 장부금액 잔여상각기간 의료용 조합 자극기 ABAS-CE D-COOL 집속 초음파 수술기 HIQ 의료용 레이저 조사기 Leshape Lafile DEPI PLUS 분사식주사기 마하제트 LED Mask 합계 12. 매각예정비유동자산과 중단영업지배기업 경영진은 종속기업인 GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.(중국)를 매각 진행 중에 있습니다. 이로 인해 종속기업의 자산부채를 매각예정비유동자산부채로 표시하였습니다. GTG Wellness Sdn. Bhd.(말레이시아) 및 GTG Wellness Healthcare CompanyLimited(베트남)는 전기에 각각 100,000천원 및 1,000천원으로 매각완료 되었습니다.한편, 연결실체는 당기 중 관계기업인 (주)유유엘앤피를 매각하기로 결정했으며, 이에 따라 해당 투자주식을 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 매각예정비유동자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 처분자산 집단 내 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타의유동자산 관계기업투자주식 비유동자산 유형자산 보증금 합계 처분자산집단 내 부채 유동부채 매입채무 기타금융부채 합계 (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산조정 (3) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익 법인세비용 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익 중단영업으로부터의 이익 중단영업 해외사업장환산차이 중단영업으로부터의 총포괄이익 (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 13. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행(주1) 나노캠텍㈜(주1) 운전자금대출 ㈜한국비엔씨 합계 (주1) 당기말 현재 회생계획안 인가에 따라 미지급금으로 계정재분류 되었습니다(주석28참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 시설자금 하나은행(주1) 일반차입금 하나은행(주1) 국민은행(주1) 소계 차감: 유동성 대체 합계 (주1) 당기말 현재 회생계획안 인가에 따라 미지급금으로 계정재분류 되었습니다(주석28참조). (3) 전환사채①
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당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 상환할증금 전환권조정 주계약인 부채요소의 장부금액 파생상품부채 거래일손익조정 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 당기 및 전기 중 제6, 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 조기상환하였습니다. 한편, 전기 중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다.한편 회생계획안 인가에 따라 변제할 채무액을 제외하고는 출자전환 되었으며, 출자전환 후 일부 주식은 무상소각 되었습니다(주석28참조). ② 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(주1) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(주2) 발행일 2020년 09월 15일 2021년 01월 28일 만기일 2023년 09월 14일 2024년 01월 27일 액면금액 발행가액 미전환사채 잔액 이자지급조건 연 2.0% 연 2.0% 보장수익률 사채만기일까지 연 2.0% 사채만기일까지 연 2.0% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 전환가격 2,394원 2,394원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2022년 1월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 (주1) 제6회차 전환사채는 전기에 전환가격이 발행가액의 70%로 확정되었습니다. 이로 인하여 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되었으며, 전환권 관련 파생상품부채를 자본으로 재분류 하였습니다. (주2) 제7회차 전환사채는 전기 이전에 전환가격이 발행가액의 70%로 확정되었습니다. 이로 인하여 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되었으며, 전환권 관련 파생상품부채를 자본으로 재분류 하였습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6회 7회 합계 6회 7회 합계 전환사채의 내재파생부채 전환사채의 거래일손익조정 합계 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고 연결실체는 전환사채 발행일에 전환사채 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점 당시의 주식가격 차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않습니다.④ 당기 및 전기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6회 7회 합계 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 기초 조기상환 대체 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 6회 7회 합계 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 기초 평가 상각 전환 조기상환 대체 기말 14. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 15. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득세 관련 충당부채 연결실체는 2023년 중
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성남시로부터 통보받은 지방세 세무조사 결과통지문서의 지방세 예상세액을 충당부채로 인식하였으며, 당기말 현재 미지급금으로 분류하였습니다. 16. 기타의 유동부채당기말 및 전기말 현재 기타의유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금(주1, 2) 부가세예수금 합계 (주1) 연결실체는 전기 중 제6회차 전환사채(액면금액 2,600백만원) 및 제7회차 전환사채(액면금액1,000백만원)를 연결실체가 보유한 일부미술품(장기선급금)으로 상환하고자 하였으나, 미술품 이전이 이루어지지 않아 선수금 처리하였으며 동 선수금 3,600백만원을 당기 중에 반환하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 일부 미술품(장기선급금)매매에 대한 대가로 4,994백만원은 현금으로 수취하였으나 미술품 이전이 이루어지지 않아 선수금 처리하였으며, 동 선수금 4,994백만원을 당기 중 반환하였습니다. (주2) 지배기업은 회생계획안에 따라 유상증자 8,000,000천원(액면가 500원, 보통주식수16,000,000주)과 액면금액 8,000,000천원의 회사채를 (주)한국비엔씨에 발행하였습니다. 다만 회생계획안에 따른 효력이 보고기간 후에 발생(회생계획안 인가일로부터 8영업일)함에 따라 동 금액을 선수금 처리하였습니다. (주석27, 28참조) 17. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 계 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 퇴직급여: 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과에서 발생하는 보험수리적손익 소계 퇴직금의 지급: 퇴직금의 지급 기말 (전기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 퇴직급여: 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과에서 발생하는 보험수리적손익 소계 퇴직금의 지급: 퇴직금의 지급 기말 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예적금 등(주1) (주1) 당기말 현재 확정급여채무를 초과되는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 대체되었습니다. 확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다. 한편 당기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품 등에 투자되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 할인율 기대임금상승률 (7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년입니다. 18. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 자본금(주1) (주1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따른 무상감자 및 회생계획안에 따른 출자전환과 무상감자로 인하여 자본금이 변동하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 주식매입선택권 자기주식(주1) 감자차익(주1) 기타자본잉여금(주1, 2)
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합계 (주1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따른 무상감자 및 회생계획안에 따른 무상감자로 인하여 변동되었습니다. (주2) 기타자본잉여금에는 전환권대가가 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 (전기) 기초 전환사채 전환 기말 (당기) 기초 무상감자 결손보전 -주 출자전환 회생계획안에 따른 무상감자 기말 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지재평가잉여금(주1) 지분법자본변동 해외사업환산손익 합계 (주1) 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 19. 손익내역(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 총매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익: 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 제품매출 기타매출 합계 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분: 국내매출 해외매출 합계 한편, 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익은 당기 중 1,163백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 합계 (3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 운반비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 해외시장개척비 기타 합계 (4) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 전환사채조기상환이익 합계 (5) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외화차손 외화환산손실 전환사채조기상환손실 거래일손실 합계 (6) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익(주1) 사용권자산처분이익 지분법이익 수입임대료 잡이익(주2) 합계 (주1) 전기 중 판매후리스거래로 유형자산처분이익 1,250,286천원을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 고기리창고 화재로 인해 재고자산 손실이 발생하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 화재보험에 가입되어 있으며, 전기 중 수령한 199,932천원을 잡이익처리하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 재고자산감모손실 기타의대손상각비 무형자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 무형자산손상차손 지분법손실 충당부채전입액 잡손실 합계 20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료매입액 상품매입액 급여와임금 퇴직급여 감가상각비 임차료와수수료 경상연구개발비 광고선전비 무형자산상각비 해외시장개척비 외주가공비 기타 합계 21. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 반영된 법인세비용 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단사업과 관련된 법인세비용 (주1) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법인세비용차감전계속영업손실 법인세비용차감전중단영업손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 이연법인세미인식효과 세액공제 기타(세율차이 등) 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단사업과 관련된 법인세비용 유효세율 (주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 연결실체 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 재고자산평가충당금 토지(재평가잉여금) 사업결합으로 취득한 무형자산 미지급금(연차수당) 관계기업투자주식 사용권자산 감가상각비(사용권자산) 리스부채 파생상품부채 전환권조정 충당부채 기타 이월결손금 소계 세액공제 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액(주1) 이연법인세자산(부채) (주1) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세차자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 재고자산평가충당금 토지(재평가잉여금) 사업결합으로 취득한 무형자산 미지급금(연차수당) 관계기업투자주식 사용권자산 감가상각비(사용권자산) 리스부채 파생상품부채 이연거래일손익 전환권조정 무형자산(영업권) 충당부채 기타 이월결손금 소계 세액공제 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액(주1) 차감후 잔액 (주1) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익으로 인식된 금액 및 관련 법인세 : 토지재평가잉여금 22. 주당손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기(주1) 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당손실 (주1) 당기 중 무상감자로 인하여 유통보통주식수가 감소되어 비교표시하는 기본주당손익은 재작성되었습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 자기주식 전환권행사 출자전환 가중평균유통보통주식수 당기 중 무상감자 효과를 반영하여 당기 및 전기의 유통주식수를 재산정하였습니다. (3) 희석주당손익당기 및 전기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.23. 특수관계자 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권,채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 헤이컴온(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 당기 전기 관계기업 헤이컴온(주) 매입 (주)유유엘앤피(주1) 매입 기타비용 (주)지티지메디칼(주2) 매출 기타수익 기타비용 기타 (주)우주텍(주2) 매출 기타수익 (주1) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 당기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (주2) 전기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 금액 관계기업 (주)유유엘앤피(주1) 매출채권 선급금 (주1) (주)유유엘앤피의 선급금 123,543천원 중 102,543천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은
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다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 기타 주요경영진(주1) 단기대여금 (주1) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 당기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)지티지메디칼(주1) 단기차입금 임대보증금 기타 ㈜우주텍(주1) 투자증권 주요경영진 단기차입금 (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (5) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 한편, 상기의 보상내역은 지배기업의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원(관리인 포함)에 대한 것입니다. 24. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 대손상각비 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 무형자산상각비 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 전환사채조기상환이익 이자비용 외화환산손실 전환사채조기상환손실 거래일손실 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 지분법이익 수입임대료 매각예정비유동자산처분이익 재고자산감모손실 기타의대손상각비 무형자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 무형자산손상차손 지분법손실 충당부채전입액 합계 (2) 순운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 재고자산 선급금 당기법인세자산 선급비용 부가가치세대급금 장기선급금 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 부가세예수금 선수금 장기미지급금 퇴직금의 지급 사외적립자산 변동 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 장기선급금의 미수금대체 차입금의 회생채권대체 전환사채의 전환 전환사채의 회생채권 대체 당기손익-공정가치측정 금융자산의 단기대여금 대체 전환사채의 선수금 대체 단기대여금의 전환사채 상환 장기차입금의 유동성 대체 기타충당부채의 미지급금 대체 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 유동성대체 기타 유동부채 : 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 소계 비유동부채 : 리스부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 유동성대체 기타 전환사채전환 유동부채 : 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 파생상품부채(자산) 기타미지급금 리스부채 소계 비유동부채 : 장기차입금 임대보증금 리스부채 소계 합계 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 금융기관과의 약정사항이 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 토지 및 건물 유에이치케이제사차유동화전문 유한회사 기술보증기금 나노캠텍(주) 주식회사 다올에이엠 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증처 보증액 내용 서울보증보험 (주)연진케이 등 이행보증 등 김ㅇㅇ 국민은행 당연보증 (4) 당기말 현재 주요한 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 사건명 사건번호 원고 피고 소송가액 진행사항 수원지방검찰청 고소(특정경제가중처벌법 등) 당사 류ㅇ 외 3인 진행중 수원지방법원 채권가압류 당사 서ㅇㅇ 인용 수원지방법원 가압류 이의(2023카단506244 관련) 2023카단1274 서ㅇㅇ 당사 진행중 서울동부지방검찰청 고소(특정경제범죄가중처벌등에관환법률위반/업무상배임) 당사 지티지메디칼 외 3인 진행중 수원지방법원 손해배상 당사 지티지메디칼 외 3인 진행중 26. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및
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미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY, VND) 구분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR CNY VND 외화금융부채 USD CNY 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 경영진은 금융상품의시장가격 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. 다만, 매각예정비유동자산으로 분류한 금융자산은 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 단기차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 (4) 자본위험관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.한편, 당기말 및 전기말
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현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 27. 보고기간 후 사건 (1) 대표이사 변경 지배기업은 보고기간 이후 회생결의안에 따른 대표이사 선임허가를 통하여 대표이사가 변경되었습니다. 날짜 변경전 변경후 비고 최완규 회생계획안에 따른 대표이사 선임 (2) 최대주주 변경지배기업은 회생계획안에 따라 2024년 1월 4일에 유상증자 8,000,000천원(액면가 500원, 보통주식수 16,000,000주)과 액면금액 8,000,000천원의 회사채를 (주)한국비엔씨에 발행하였으며, 최대주주는 (주)한국비엔씨로 변경되었습니다(주석28참조). (3) 합병연결실체는 2024년 2월 2일에 (주)동인바이오텍과 합병계약을 체결하였으며, 합병기일은 2024년 3월 29일입니다. 피합병회사인 (주)동인바이오텍은 소멸하여 해산하며 합병비율은 (주)지티지웰니스 : (주)동인바이오텍 = 1 : 529.1431412입니다. 한편, 동합병계약은 변경된 회생계획안에 따라 인가를 받았습니다. 28. 회생개시 신청 및 회생계획안의 인가 (1) M 투자계약 및 회생계획의 인가 등지배기업은 2023년 3월 29일 수원지방법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 동 법원은 2023년 4월 27일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 지배기업은 재무구조 개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 인가전 M 추진 허가신청을 하였고, M 계획이 포함된 회생계획안이 2023년 12월 21일자로 인가됨에 따라 지배기업은 (주)한국비엔씨에 인수되었습니다. (2) 회생계획안에 따른 투자계약에 따라 발행된 신주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 발행조건 신주 발행(효력발생일:2024년1월4일) - 1주의 액면금액: 500원- 1주당 발행가액: 500원- 기명식 보통주: 16,000,000주 (3) 회생채무의 권리변경과 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정후 시인채무 출자전환/면제 변제할채무 회생담보권 나노캠텍(주) 유에이치케이제사차(유) 기술보증기금 소계 회생채무 대여금채권 상거래채권 특수관계인채권 조세 등 채권 미발생구상채권(주1) 미확정 조건부채권(주1) 미확정 소계 합계 (주1) 미발생 조사확정재판 등에 의하여 회생채무 등으로 확정되었을 경우 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채무의 권리변경과 변제방법에 따라 변제됩니다. 미확정 회생채무는 합계금액에 포함하지 않았습니다. (4) 회생계획안에 따른 회생채무의 출자전환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 출자전환대상채무 발행주식수 자본금 회생채무 대여금채권 상거래채권 특수관계인채권 조세 등 채권 미발생구상채권(주1) 미확정 조건부채권(주1) 미확정 합계 (주1) 미발생 조사확정재판 등에 의하여 회생채무 등으로 확정되었을 경우 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채무의 권리변경과 변제방법에 따라 변제됩니다. 미확정 회생채무는 합계금액에 포함하지 않았습니다. (5) 지배기업은 회생계획안에 따라 기존주주의 주식과 출자전환된 주식을 무상소각하였으며, 출자전환 관련한 주식변동 사항 및 효력발생일은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 변동전 주식수 1차 감자 2차 감자 단주소각 변동후 주식수 기존주주 출자전환주주 합계 구분 효력발생일자 1차감자(구주소각) 2023년 12월 27일 채무의 출자전환 2023년 12월 28일 2차감자(주식병합) 2023년 12월 29일 인수자 신주발행 2024년 01월 04일 29. 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 불성실공시 지정 (1) 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여지배기업은 2021년 12월 31일자, 2022년 6월 30일자와 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의한 상장폐지사유가 발생되었습니다. 지배기업은 재감사 후 2024년 1월 19일에 2021사업연도 감사보고서(감사의견 적정)를 제출하였으며, 2024년 3월 21일에 2022사업연도 감사보고서(감사의견 적정)를 제출하였습니다. 이와
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관련하여 2021사업연도 및 2022사업연도 반기와 2022사업연도 기말 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다.한편 지배기업은 2022년 11월 22일과 2022년 12월 6일, 2023년 1월 26일, 2023년 8월 3일 '횡령ㆍ배임 혐의발생' 사실을 공시하여, 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 또한 2022년 12월 12일자 공시번복으로 인하여 불성실공시법인으로 지정되어 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호카목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 2023년 12월 27일에는 최대주주변경에 따라 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호사목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 또한 2024년 3월 21일에는 2022년말 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호하목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 거래소는 지배기업에 대한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사할 예정이며, 실질심사 대상여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. (2) 불성실공시지정 지정일 제재 기관 조치내용 사유 근거법령 조치에 대한 이행 현황 재발 방지를 위한 대책 한국거래소 불성실공시법인 지정 및 벌점부과 단일판매·공급계약해지 2건 코스닥시장공시규정 제28조및 제32조 벌점부과 6.0 향후의 공시사항에 대하여 공시의무를 성실히 이행하기위하여 각별히 주의를 기울일 예정입니다. 한국거래소 불성실공시법인 지정 및 벌점부과 유상증자(제3자배정)결정 철회 코스닥시장공시규정 제28조및 제32조 벌점부과 7.5 향후의 공시사항에 대하여 공시의무를 성실히 이행하기위하여 각별히 주의를 기울일 예정입니다. 한국거래소 불성실공시법인 지정 및 벌점부과 전환사채권발행결정 (제8회차) 철회 코스닥시장공시규정 제28조및 제32조, 제34조 벌점부과 8.5점 및 공시위반제재금 3,400만원 향후의 공시사항에 대하여 공시의무를 성실히 이행하기위하여 각별히 주의를 기울일 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지티지웰니스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획 일 명 명 반기재무제표 감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 내부회계관리제도 검토 및 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동원동사옥 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동원동사옥 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 08일 회사 : 감사감사인 : 업무담당이사 서면 - 연차 감사계획 등 2023년 08월 14일 회사 : 감사감사인 :
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결실체는 의료기기 중 안티에이징 관련 미용기기 등을 주요 제품 등으로 생산, 판매하고 있습니다. 노화를 의학적으로 관리하고 젊음을 유지하기 위한 여러 가지 치료를 뜻하는 안티에이징에 현대인들의 관심이 높아졌으며, 최근 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득증가, 여성의 사회진출 확대로 인해 안티에이징에 대한 실질적인 수요가 급증하고 있습니다. 또한, 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오, 의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 안티 에이징 시장의 발전은 가장 즉각적이고 직접적인 효과를 볼 수 있는 미용 의료기기 등의 장비 시장에도 큰 영향을 주고 있는 바, 당사의 사업에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사와 연관이 있는 산업의 한 분야는 뷰티산업 중 피부미용 산업입니다. 뷰티산업은 인체를 건강하고 아름답게 관리하기 위해 제공되는 서비스와 서비스 제공에 사용되는 화장품, 미용기기 등의 제조, 생산, 개발 등과 관련된 산업을 의미합니다. 뷰티산업은 웰빙, 감성소비와 같은 새로운 소비 트렌드에 부합하여 크게 성장하고 있는 신성장 산업으로서 보건, 의료, 문화 등과 연계되어 새로운 수요를 창출하고, 사회적 가치와 결합되는 산업입니다. 한국보건산업진흥원에서는 뷰티산업을 크게 뷰티서비스 산업, 뷰티제조 산업, 뷰티연관 산업으로 구분하고 있습니다.가. 미용 의료기기 산업피부과 및 성형외과에서 스킨케어 등 외향을 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 이를 위한 의료기기 수요가 급증하게 되었습니다. 피부미용 의료기기란 전체 피부미용기기 산업 중에 제모, 잡티제거, 피부재생, 탄력 증대, 지방감소 등 다양한 목적으로 성형외과나 피부과 전문의들이 주로 사용하는 의료기기를 일컫습니다. 부수적으로 미용 의료기기를 보조하는 장비를 판매하고 있습니다. 그리고 해당제품들에 대한 수리업을 병행하고 있습니다.나. 개인용 미용기기 산업당사는 LEBODY, SNOW STOP, MILUX등의 브랜드를 통한 개인용 의료기기와 비의료기기를 취급하고 있습니다. 해당 브랜드는 전용 온라인몰(http://www.miluxmall.co.kr) 비롯하여 대용포탈의 인터넷쇼핑몰, 전문 유통상의 온오프라인 판매 대행 서비스, 홈쇼핑, 사회관계망서비스(SNS)를 통하여 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 - 주요 제품 등의 현황 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요제품, 서비스 등 제25기 (당기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의료기기 (*1)전문가용 (*2)개인용 (*3)기타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 - 주요원재료 구입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 제25기 (당기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) 원재료 원부자재 등 국내 해외 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 매입유형 매출유형 품목 제25기 (당기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) 의료기기 제품/상품/용`-역/기타 (*1)전문가용(*2)개인용 (*3)기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 (가) 판매조직 당사는 크게 국내영업부, 해외영업부, 온라인사업부 총 3가지 영업부서를 유지하고 있으며, 주요 국내영업방식은 대리점, 딜러, 직판등의 방식을 통하여 판매중에 있으며, 각 지역별 대리점을 두어 전국적인 관리를 하고 있습니다. 또한, 온라인사업부는 B2C장비를 각종 오픈마켓을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 해외 영업부는 각 국가별 담당 영업사원을 배치하였으며, 각각의 대리점 및 전문 딜러를 관리하며 영업을 하고 있습니다. 해외 영업지원을 위하여 현지 방문 및 KEY DOCTOR 동행 세미나를 개최하여 활발한 영업활동을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. (나) 판매전략(1) 판매 네트워크 구축 및 직판방식의 강화 지속적으로 발전되고 있는 의료기기 시장은 각 국가별 경재성장에 맞추어 신규 영업전 략이 구축되어야 하는 국가들이
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생겨나고 있는 추세입니다. 중국의 경우 빠른 경재성장으로 미용시장의 급속도 성장을 보여주고 있으며 당사는 이에 맞추어 중국 전문 영업사원을 신규 채용하여 영업전략을 구축하고 있으며, 현지 법인설립 등을 통하여 빠른 납품과 제품의 홍보 및 브랜드 인지도 향상을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 또한 신규채용 인원과 함께 해외영업팀 배치 조정을 통하여 효율적인 영업을 수행하기 위해 각 국가별 전담인원을 배치하여 영업 히스토리 분석과 영업 전략구상에 최적화 된 내부구조를 구축하였습니다. 국내 매출 증진을 위하여 내부 구조배치 변경을 통해 영업전략을 구상하고 있으며, 본사 이전과 함께 빠른 납품과 최적화를 통해 빠른 대응전략을 구상하였습니다. 국내 각지역의 대리점과 딜러의 요청에 맞추어 영업지원 뿐만이 아니라 기존제품 교육 및 신제품 교육등 활발한 영업활동을 하고 있습니다. (2) 국내외 홈쇼핑 방송 2017년 국내 홈쇼핑을 통한 개인용 기기의 Lebody Form을 런칭하였으며, 이를 통한 매출은 기대 이상의 실적을 달성할 수 있게 했습니다. 이러한 제품에 대한 시장반응과 홈쇼핑이라는 매출과 마케팅 효과를 동시에 얻을 수 있는 방식을 해외사업분야에도 도입하여 당사는 독일 QVC 홈쇼핑 방송과 일본 홈쇼핑을 진행하고 있습니다. 29. 독일, 일본홈쇼핑 녹화.jpg 29. 독일, 일본홈쇼핑 녹화 (3) 지속적인 R 및 신제품 출시당사는 현재 피부과 및 에스테틱 샵에서 여드름, 주름, 미백, 탄력 등에 탁월한 치료 효과가 있는 미용기기를 지속적으로 개발 및 출시하고 있으며, 기존의 전문가용 기기에 적용되었던 기술력과 메커니즘을 개인용 미용기기에 접목하였고 소형화 및 개인용으로 개발하여 개인용 미용/의료기기 사업에 진출하였습니다. 관련 신규제품으로는 오페라미룩스프리미엄과 WF(Face Fitness)(이하 “WF")가 있습니다. 오페라미룩스프리미엄.jpg 오페라미룩스프리미엄 오페라미룩스프리미엄은 기존 고출력 LED 광선 치료기보다 저출력 LED 광선으로 구성되어 피부 가까이 밀착하여 사용이 가능하고, 과도한 눈부심, 저온 화상 등의 부작용을 예방할 수 있습니다. 또한, 항균 작용으로 인하여 여드름 개선에 도움을 주는 415nm의 청광색 파장과 피부의 진피층까지 도달하여 주름 및 탄력 개선에 도움을 주는 630nm의 적광색 파장 및 피하조직까지 도달하여 콜라겐 생성과 화이트닝에 도움을 주는 845nm의 근적외선 파장이 적용되어 있습니다. 아울러, 탄력과 주름에 취약한 얼굴과 목을 관리할 수 있으며, 얼굴과 목이 분리된 디자인으로, 사용자의 필요에 따라 부위별 별도 사용이 가능합니다. 소형 Controller와 눈, 코, 입이 개방된 구조로 일상에서 편리하게 사용가능하며 기존의 LED MASK에 비해 필수적인 파장만 사용하여 저렴하고 실용적인 제품입니다. 오페라미룩스프리미엄_led적용.jpg 오페라미룩스프리미엄_led적용 오페라미룩스프리미엄_파장적용.jpg 오페라미룩스프리미엄_파장적용 WF는 15개 항목에서 임상을 완료하였을 뿐만 아니라, 다년간의 전류 컨트롤 기술 노하우의 집약체인 제품입니다. 노화로 인해 근육이 점점 늘어지면서 표피·진피층과 피하지방층까지 처지게 되는 것을 EMS(Electric Muscle Stimulation)의 원리로 얼굴 근육 운동을 통한 리프팅효과, 안면근의 수축·이완 자극이 탄력을 증진시켜 근육까지 도달하여 늘어진 피부를 올려주는 효과를 볼 수 있습니다. 일반미용기기.jpg 일반미용기기 (4) 수주상황 당사는 주문생산을 하고 있지 않으며, 거래가 수시로 발생하기 때문에 수주에 관한 내용은 없습니다. 적정량의 재고를 준비하여 고객의 주문에 대응을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 위 내용을 생략합니다. 나. 파생상품거래 현황보고서 작성 기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래는 없습니다. 연결실체의 재무제표에 서술되어 있는 파생상품 부채는 전환사채 관련 금액입니다.III. 재무에 관한 사항 3.
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연결재무제표 주석 전환사채 및 파생상품의 변동내역은 본 보고서에 첨부한 주석의 차입금 및 사채 부분을 참조 하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 구분 세부 담당 업무 H/W 개발팀 - 신규제품에 대한 H/W 개발 - 기존제품 H/W 업그레이드 - 판매중인 제품에 대한 문제 발생시 교체 및 제품 버전업 - 아날로그 및 디지털 회로 설계 - 전력전자 제어를 통한 고출력 에너지 설계 - 위험관리 및 프로세스 적용 전자 의료기기 시험 설계팀 - 제품 본체 및 구성품 설계 - 위험관리 프로세서 적용 전자 의료기기 기구 시험 - 구조 및 시스템 기술 검토 - 금형 및 사출물 제작 - PCB와의 조립성, 작동성, 설계결함, 금형제작결함, 치수 등 품질 관리 인증팀 - 국내 식약처 품목허가 - 해외 CE 및 기타 규격 인증 - 품질문서 작성 및 기록 관리 - 광고 및 표시사항 관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 집중력 및 수면 모니터링을 위한 헤드밴드형 마인드 피트니스 디바이스 및 이를 이용한 집중력 가이드 시스템 개발 산업통상자원부 WAKE-B 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황- 당사의 지적재산권 보유 현황은 아래 표와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 입체물체 스캐너 및 그 스캐너를 이용한 3D 이미지 출력장치 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 입체물의 저부 스캐너 및 이를 이용한 인솔 제조용 데이터처리방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 입체물스캐너 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 이중 방사선 촬영장비의 캘리브레이션 방법 및 이를 이용한 수술 후 관절의 삼차원 위치 정보의 획득방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 인솔 제조 방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 고주파를 이용한 피부 시술장치 ㈜위스페이스 스무스라이너 대한민국 특허권 결함 검출 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 케이앤아이테크놀로지, 서울과학기술대학교 산학 대한민국 특허권 사용이 편리한 초음파 핸드피스 지티지웰니스 , 이성근 튤립 대한민국 특허권 광을 이용한 피부미용장치 단일에스엠씨 미룩스 대한민국 특허권 얼굴과 목을 광자극할 수 있는 피부미용장치 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 크기를 조절할 수 있는 피부미용 광 마스크 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 전기마스크장치 지티지웰니스 V form 대한민국 특허권 피부미용장치 지티지웰니스 V form 대한민국 특허권 광을 이용한 피부미용장치 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 고주파를 이용한 피부조직 거상술용 시술장치 및 고주파를 이용한 피부조직 거상술 지티지웰니스 스무스라이너 대한민국 특허권 초음파 핸드피스용 카트리지와 이를 갖춘 초음파 핸드피스 지티지웰니스 , 로보맥스 튤립, 울스템(바디 핸드피스) 대한민국 특허권 전류량 보상 기능의 중,저주파 근육 운동기기 지티지웰니스 LEBODY 대한민국 특허권 입체적인 근육운동이 가능한 휴대형 중,저주파 근육 운동기기 지티지웰니스 LEBODY 대한민국 특허권 안전성이 향상된 초음파 핸드피스용 카트리지와 이를 갖춘 피부미용시스템 지티지웰니스 듀얼하이 대한민국 특허권 안정적인 이송기능을 갖는 초음파 핸드피스용 카트리지 지티지웰니스 듀얼하이 대한민국 특허권 휴대용 기기 설치용 고정구 지티지웰니스 르바디폼벨트 대한민국 특허권 집속형 초음파 자극 방식의 비염 치료용 핸드피스 지티지웰니스 비염치료기 대한민국 특허권 지방분해용 핸드피스의 레이저 장치와 이를 이용한 핸드피스 지티지웰니스 LESHAPE 대한민국 특허권 약물 주입장치 지티지웰니스 마하젯 대한민국 특허권 전극 자극방식의 근육 운동기기 지티지웰니스 르바디쉐이프 대한민국 특허권 중주파 신호와 고주파 신호의 합성 신호를 이용한 지방 제거 장치 주식회사 금상테크/주식회 지티지웰니스/김무창/김태현 르바디쉐이프 대한민국 특허권 압력표시기능을 갖는 에어젯 핸드피스 지티지웰니스 타겟 대한민국 특허권 피부미용기용 거치대와 이를 포함하는 피부미용기 세트
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지티지웰니스 오페라 르바디 대한민국 특허권 집속형 초음파 자극 방식의 비염 치료 장치 지티지웰니스 비염치료기 대한민국 특허권 광을 이용한 마스크형 피부 미용 장치 및 그 제어 방법 지티지웰니스 LED 마스크 대한민국 특허권 피부 치료용 플라즈마 발생장치 지티지웰니스 플라필 대한민국 특허권 입술용 엘이디 미용 장치 지티지웰니스 비비립 대한민국 특허권 전기 자극 발생장치 지티지웰니스 REPOTENT 대한민국 특허권 전위발생 장치 지티지웰니스 REPOTENT 대한민국 나. 회사의 경쟁력(가) 기술수준 당사는 종합 안티에이징을 표방하는 미용 의료기기 전문기업으로서 지속적인 성장을 위하여 기업부설연구소에서는 다양한 기술개발을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 제품 개발 진행간 국가공인 인증기관을 통하여 제품의 성능에 대한 평가와 검증을 받고 있습니다. 초기 개발 목표에 대한 달성도 체크를 통해 제품의 품질과 기술력을 검증받고 있으며, 이러한 제품의 목표치는 개발 당시 판매되고 있는 주요 타사장비들과 비교하여 우월함을 목표로 개발하고 있습니다. 기존의 집속형 초음파 기술을 이용한 장비들은 1개의 트랜스듀서를 이용하여 1개의 초점을 갖는 기술로 시중에 판매되고 있었습니다. 하지만 당사는 2개의 트랜스듀서를 이용한 장비를 개발하여 빠른 시술 속도와 1회 조사에 대한 범위를 향상시켜 시술자 및 환자의 부담을 최소화 했습니다. 보통 1개의 트랜스듀서를 갖는 장비의 경우, 복부 시술만으로 약 1시간을 소요하지만 2개의 트랜스듀서를 갖는 당사의 장비는 3~40분의 시술시간으로 감소시켰습니다. 시술자가 1시간동안 환자의 복부에 시술을 지속해서 환자가 굉장히 부담이 되는 단점을 감소시켰으며, 환자의 대기시간이 감소함으로써 회전시간이 감소하여 피부과 및 에스테틱 샵의 매출 증대에도 기여를 하고 있습니다. 해당 기술은 2015년도 산업통상자원부 주관 “핵심의료기기제품화기술사업” 정부과제에 선정이 되어 2년간의 과제 수행을 진행하였으며, 2년차 사업화 과정에서 약 19억원의 매출 성과를 이루는 등 성공적인 사업화 및 과제 수행을 인정받아 산업기술평가관리원 최종평가에서 “혁신성과”로 평가받고 산업통상자원부 장관상인 “이달의 산업기술상”까지 수상하였습니다. 19. 이달의 기술상.jpg 19. 이달의 기술상 당사의 이러한 기술력 및 사업화 능력은 당사만의 노하우로 이루어 낸 것이며 현재에도 끊임없이 기술 개발 및 사업화에 정진하고 있습니다. (나) 브랜드 인지도 브랜드 인지도 향상을 위하여 당사는 국내외 주요 전시회에 지속적인 참가를 하고 있으며, 다양한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 20. 국내주요 전시회 활동.jpg 20. 국내주요 전시회 활동 당사는 COSMOPROF, FIBO2017 등 창사 이후 지속적인 해외 전시회 참가를 통해 다양한 국가에 홍보하고 있으며, 국내 주요 전시회인 KIMES 전시회에 매년 참가하고 있습니다. 최근 홈쇼핑 방송 등을 통해 제품 판매가 이루어지고 있으며 제품 홍보등 지속적인 영업과 마케팅을 진행하고 있습니다. (다) 분야 전문성 당사는 Total Beauty Care and Medical Device Business를 위하여 미용에 관련한 의료기기를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. Laser 또는 집속형 초음파시스템 등 각 기술만을 이용하여 제품을 생산하는 것이 아닌 Total beauty care를 위한 전반적인 사업 분야를 아우르고 있습니다. 의료전문기기와 개인용 미용장비 및 화장품 등 사업의 영역을 확대하고 궁극적인 Total Solution을 위하여 성장중에 있습니다. 미용 의료기기시장은 중요한 기술이 정형화되어 있는 것이 사실입니다. 레이저 기술 및 초음파, 고주파, 중주파, 저주파와 LED, RF, 등 지속적인 제품의 개발은 각 기술별 전문성을 보유하게 되었습니다. 당사의 주요한 연구 인력은 레이저, 초음파, 고주파등 다양한 미용의료기기 개발을 진행한 경력을 갖고 있습니다. 이러한 연구 업력은 전문적인 의료기기개발 연구원으로서의 자질이 충분하다고 볼 수 있습니다. 주요 제품의 개발은
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수석연구원의 지휘에 따라 책임연구원들의 연구를 통해 개발이 이루어지고 있으며, 당사는 연구 인력은 수석연구원 1명, 책임연구원 2명, 주임연구원 2명, 연구원 1명, 연구보조 1명으로 구성되어 있습니다. 향후 추가적인 연구원 채용이 예정 중에 있으며 연구개발능력 강화는 향후 전문미용의료기기 제조 기업으로서 필수적인 요소로 여기고 있습니다. (라) 규제환경국내에서 미용기기에 해당하는 레이저 및 에너지 기기는 의료법상으로도 의료기기로 분류되고 있습니다. 의료기기의 경우 생명과 직결되는 제품이고 부작용 또는 의료사고 발생가능성이 높아 제도적 측면에서 제품의 제조와 판매가 엄격히 규제되고 있으며, 제품 허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 이에 따라 국내 생산/판매를 위해서는 식품의약품안전처의 제조품목허가와 생산허가를 획득하여야 하며 해외 판매를 위해서는 국가별 제도에 따른 인증을 획득해야 합니다. 2004년 이전 국내 의료기기의 경우 의약품, 의약외품 등과 함께 의약품이 중심인 약사법 테두리 내에서 관리되고 있었으므로, 다양한 신의료기기의 출현 및 국제 환경 변화에 부합하는 효과적인 의료기기 관리체제 구축에 어려움이 있었습니다. 이러한 문제점들을 개선하고 우리 의료기기산업의 활성화 및 국제 경쟁력 강화를 위하여 별도로 의료기기법을 제정하여, 의료기기 등급분류에 따른 합리적 사전관리체계 확립, 의료기기 수입업허가제도 도입, 의료기기 사용으로 인한 국민보건 위해요소 방지를 위한 의료기기추적관리제도 도입 등을 통하여 의료기기 관리제도를 개선하고자 2004년 5월 의료기기법이 제정되었으며, 수차례의 개정을 거쳤습니다. 또한, 첨단 의료 복합 단지, 병원, 인증기관을 연계하는 국내제품 신뢰성 평가시스템을 구축할 방침입니다. 인허가·신의료기술평가·보험 등재 등 제품화 단계의 소요기간을 단축하고, 왜곡된 유통 질서를 바로잡기 위해 리베이트 제재 대상 및 범위도 확대할 예정입니다. 식약처는 국내 의료기기업체를 대상으로 의료기기 품질관리(GMP)·허가·해외인증 등을 지원하기 위해 의료기기정보기술지원센터를 통한 ‘맞춤형 기술지원’을 실시하고 있으며, 복지부는 의료기기 수출촉진을 위해 해외 종합지원센터를 베트남, 인도네시아에서 중국 등지로 확대하고 인허가, 유통 등 현지 지원을 강화하기로 했습니다. 또한 특허청은 의료기기산업을 미래유망산업으로 발전시키기 위해 ‘의료기기산업 특허경쟁력 제고방안’을 마련하고, 본격적인 지원에 나섰습니다. 지적재산권에 대한 중소·중견기업의인식은 여전히 부족한 상태이며 의료기기 분야의 미국 내 한국 출원은 전체의 1.8%에 불과해 국제 시장에서의 특허경쟁력이 부족하고 글로벌 기업의 지재권 공세에 매우 취약한 상황입니다. 이에 따라 특허청은 국내 의료기기 중소·중견기업이 국내외 특허분쟁 발생시 특허경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 지원해 나갈 방침이며, 이를 위해 시장진출 성공을 위한 특허 창출·보호·활용 지원, IP 인식 제고를 위한 인프라 구축 및 고품질 심사서비스 제공을 3대 추진전략으로 선정하였습니다. 인증 제도> 구분 제조품목허가 GMP CE FDA CFDA ANVISA 국가 한국 한국 유럽 미국 중국 브라질 허가 주관기관 식품의약품안전처 식품의약품 안전처 NB:BSI, SGS 외약 60개 기관 난이도 상 중 상 상 상 상 소요 기간 (시험기간 포함) 1년 3~4개월 1년(이상) 1~2년 2년(이상) 2년(이상) 소요 비용 (시험비용 포함) 5,000만원(미임상) 1~2억원 이상(임상 시) 100만원 1억원(이상) 2~3억원 2~3억원 1~2억원 주요 이슈 - 비교대상제품과의동등성입증 -임상데이터 필요 의료기기제조환경 심사 - IEC60601-1(3.1판) 에 의거한 시험 및 기술문서 필요 - 엄격한 기준 - 까다로운 규제 - 엄격한 기준 - 임상데이터(중시) - 중국 자체 시험 필요 - 중국 정부의 까다로운 규제 - 임상데이터(중시) - 까다로운 규제 - 언어장벽 (포르투칼어 → 영어 → 한국어) 효력 판매허가 생산 허가 판매허가 판매허가 판매허가 판매허가 적용국가 한국 한국 유럽,
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싱가폴,남미, 중동 등 미국 중국 브라질 (마) 각 사업부문의 시장연건 및 영업의 개황1. 사업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성뷰티산업은 얼굴 위주로 화장품을 바르고 흡수시키는 방법에서 탈피하여 다양한 테크닉을 이용하고 전신을 토탈 관리하는 형태로 세분화 및 확장되기 시작하였습니다. 초기에는 치료 목적에서 시작되었던 메디컬 스킨케어가 주름 제거, 탄력 강화, 모공 축소 등 피부노화증상을 젊은 상태로 되돌리는 토털 안티에이징 컨셉으로 진화하면서 피부 클리닉을 운영하는 병·의원의 비즈니스 모델도 특화되게 됩니다. 치료 목적의 피부과 진료의 경우 질병이 생기면 치료를 받으며 그때마다 비용을 지불하는 방식이었으나, 관리 목적의 진료는 일정기간 동안의 꾸준한 시술의 필요성이 높아지면서 10회 코스, 3개월 코스 등 패키지 지불방식으로 변화하였습니다. 이에 따라 대형 브랜드 병원 및 프랜차이즈 병원이 형성되면서 피부미용의 유행을 이끌어가고 있습니다. 피부과에서 스킨케어를 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 피부관리를 위한 의료기기에 대한 수요가 급증하였습니다. 피부미용 의료기기는 기술진화 및 트렌드 변화에 따라 변천을 거듭하여 왔습니다. 1990년대 레이저기기부터 시작하여 광조사기 IPL (Intense Pulse Light), 고주파 (RF, RadioFrequency), 프랙셔널 레이저 (Fractional laser), 니들고주파 (Needle RF)를 거쳐 최근 집속초음파 (HIFU, 하이푸, High Intensity Focused Ultrasound) 장비까지 이르고 있습니다. (2) 성장성Medical Insight에 의하면 전세계 미용 의료기기 시장은 2016년 84억 달러에서 2021년 139억 달러로 성장할 것으로 전망했습니다. 당사의 장비가 속한 에너지 기반 미용성형 (Energy-Based Aesthetic) 기기 및 소모품 시장의 규모에 대해서는 2018년 17억 달러 규모에서 2023년에는 23억 달러 규모로 성장할 것으로 전망했으며, 그 중에서도 피부재생치료가 다른 치료(색소질환, 문신 제거, 여드름 치료, 혈관 치료, 제모 등)를 합친 것보다 많은 50% 이상을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 회복기간이 짧고 즉각적인 효과를 가져오는 시술에 대한 요구 및 최소침습적 치료에 대한 선호도가 높아지고 있으며, 에너지 기반 미용기기의 안전성과 효과성이 널리 알려지면서 시장이 성장하고 있는 것으로 분석됩니다.(3) 경기 변동의 특성한국보건산업진흥원 '2019 의료기기산업 분석보고서'에 따르면 의료기기제조업은 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.국내의 경우 노령화 시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍과 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나면서 피부미용 및 성형시술, 비만/체형관리 시술이 보편화되고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서의 에스테틱 이용도가 상대적으로 높아 경기 민감도가 지속적으로 낮아지고 있는 추세입니다.당사의 주요 제품인 피부미용 의료기기는 각국의 경기상황이 서로 다르고 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있고 제품의 출시 시기, 제품의 품질과 내구성, 각국의 인허가 시기, 영업대리점의 역량 등에 따라 영업 성과가 좌우되는 경향이 크기 때문에 경기 변화에 따른 수요를 예측하기는 어렵습니다. (4) 계절성피부미용 의료기기는 세계정세와 각국의 인허가상황, 영업대리점의 역량 등에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며 특히 국내시장은 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적 수요를 예측하기 어렵습니다. 다만, 국내는 통상적으로 개인 클리닉의 개원 시기, 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기의 수요가 상대적으로 증가하는 경향이 있습니다. 직장인은 7~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기인 2분기와 4분기에 장비구매 비율이 높을 수도 있을 것으로 추정하고 있습니다. 2. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성당사가 영위하는 사업은 의료기기이며, 그중에서도 특히 병원
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시술용 및 에스테틱용 미용의료기기 제조업입니다. 향후 피부미용 의료기기 시장은 하기와 같은 인구사회적, 기술산업적, 정부의 정책지원 요인에 의하여 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 첫 번째, 인구사회적 요인으로 젊고 아름다운 외모를 중시하는 트렌드, 웰빙 추구 바람, 고령화 및 액티브 시니어가 부상한다는 점을 들 수 있습니다. 그리고, 여성의 경제활동 참가율이 지속적으로 증가하고 있고, 여성의 소득이 증가하면서 뷰티 헬스케어 소비가 확대되고 있습니다. 굳이 여성에 국한하지 않더라도 남성 역시 외모가 경쟁력이라는 인식이 증가함에 따라 미용과 외모에 대한 관심과 미용에 대한 투자/소비가 증가하고 있습니다.두 번째, 기술산업적 요인으로 의료기기산업, 바이오산업이 IT 기술 등과 접목하여 융복합화 하면서 혁신적인 효과를 가져올 수 있는 기술이 개발되어 뷰티 헬스케어 서비스 제공자로서의 공급의 질이 높아지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 세 번째, 정부에서도 경제 분야 및 정책적으로 국민의 건강증진, 삶의 질 개선을 위해 질병과 노화 예방에 관한 정책을 지속적으로 추진하고 있으며 의료기기산업에 대한 지원도 늘려나가고 있습니다. (2) 경쟁상황피부미용 의료기기는 주로 피부과 및 성형외과 등에서 피부미용을 목적으로 하는 장비입니다. 또한 피부미용 의료기기의 경우 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합, 응용되는 특성이 있고 단순 소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성되며 기술 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 피부미용 의료기기 이외에 피부미용을 목적으로 사용되고 있는 것은 기능성 화장품과 에스테틱샵에서 사용되고 있는 여러 가지 피부미용 관리 시술 등이 있습니다. 그러나 국내의 경우 의료법에 따라 피부미용 의료기기는 병·의원에서만 사용이 가능합니다. 따라서 기존의 화장품 및 에스테틱샵에서 사용되는 여러 가지 피부미용 관리 시술은 대체재라기보다는 상호 보완적인 관계에 있습니다. 피부미용 관리 시술에는 대표적으로 수술적 요법과 비수술적 요법인 존재합니다. 성형외과 수술적 요법이나 보툴리눔 톡신, 필러 주사요법과 당사의 피부미용 의료기기를 이용한 미용시술은 상호 보완적으로 성장하면서 전체 미용시장의 규모를 키워나갈 것으로 전망합니다. (3) 시장점유율 추이당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다.3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 설립이후 장기간 축전된 해외 유통 노하우를 바탕으로 전 세계 55개국 285개 글로벌 네트워크를 구축하였습니다. 관련 네트워크를 통하여 피부미용 의료기기 관련 정보를 수집하고 있으며, 영업 인력들이 피부미용 의료기기 관련 해외 전시회와 학회에 참석하여 경쟁업체 연구개발 동향과 최근 시장의 트렌드를 파악하고 있습니다. 그뿐만 아니라 동종 업계에 속해있는 경쟁업체들의 특허 출원 및 등록 현황, 해외 피부미용 의료기기 관련 임상시험을 수시로 체크하여 기술 트렌드의 변동사항을 파악하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태연결재무상태표 ( 단위 : 원) 과 목 제25(당)기말 제24(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 단기대여금 재고자산 기타의유동자산 당기법인세자산 투자증권 보증금 매각예정비유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기대여금 기타의비유동자산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 관계기업투자 종속기업투자 보증금 자 산 총 계 부채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 유동성장기부채 기타의유동부채 전환사채 충당부채 파생상품부채 매각예정비유동부채 Ⅱ. 비유동부채 기타비유동금융부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 Ⅰ. 지배기업지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 연결손익계산서 ( 단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 페이스북, iOS, Google 플랫폼을 통해 더블다운카지노(DoubleDown Casino)와 같은 소셜카지노 게임을 개발 및 서비스하고 있습니다. 연결회사는 게임 사업과 아이게이밍 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업부문의 주요 서비스 플랫폼과 매출비중은 아래와 같습니다. [사업부문별 주요제품] 사업부문 서비스 플랫폼 매출비중 게임 웹 모바일 아이게이밍(i-Gaming) 소셜카지노는 SNS상의 상대방과 함께 커뮤니케이션 하며 게임하는 소셜 게임의 '소셜' 기능을 바탕으로 한 '카지노'를 뜻합니다. 소셜카지노 게임은 온라인 소셜플랫폼 및 모바일 플랫폼을 활용하는 현금이나 경품과 같이 가치가 있는 것을 획득할 기회가 없는 시뮬레이션 게임(포커, 슬롯, 기타 카드 게임, 룰렛 등 카지노 게임 등)으로 정의합니다. 해당 시장의 플랫폼은 최초 페이스북을 시작으로 현재 모바일 플랫폼 시장(Android, iOS 등)까지 확장되어 왔습니다. 2023년 세계 소셜카지노 게임시장 규모는 73억 달러로 추정됩니다. 또한 당사는 글로벌 소셜 카지노 시장에서 (2023년 기준) 5.9% 의 점유율을 지니는 것으로 추정되며, 시장 내 5위를 차지하고 있습니다.당사는 중장기 성장성 확보를 위해 자체 개발 신작을 통한 포트폴리오 확장과 M 등을 통한 장르 및 유저 Pool 확장을 계획하고 있으며 , 2023년 10월 말 인수 완료된 SuprNation AB를 중심으로 아이게이밍 사업 부문의 매출 증대 등 성과 창출을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 당사는 소셜카지노를 포함한 게임 사업과 아이게이밍 사업을 영위하고 있으며 사업부문별 주요 서비스는 아래와 같습니다. 사업부문 주요 서비스 게임 사업 소셜카지노 및 캐주얼 게임의 개발 및 퍼블리싱 아이게이밍 사업 라이선스 기반의 온라인 카지노 개발 및 운영 당사는 더블다운카지노(DoubleDown Casino), 더블다운클래식(DoubleDown Classic), 더블다운포트녹스(DoubleDown FortKnox)의 모바일 게임을 서비스하고 있습니다. 종속회사 슈퍼네이션을 통하여 듀엘즈(Duelz), 부두 드림즈(VoodooDreams), 엔와이스핀스(NYspins)의 아이게이밍 을 서비스하고 있습니다. [더블다운카지노] 모바일 스크린 캡쳐 [더블다운 클래식] 모바일 스크린 캡쳐 [더블다운 포트녹스] 모바일 스크린 캡쳐 나. 플랫폼별 매출액 (단위: 백만원) 사업부문 구분 주요 항목 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임 웹부문 더블다운카지노 모바일부문 더블다운카지노, 더블다운클래식,더블다운포트녹스 아이게이밍 합 계 주) 당기 SuprNation AB를 인수함에 따라 아이게이밍 매출이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구분 주요 항목 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서비스매출 더블다운카지노 운영 지원 및 슬롯 개발 용역 로열티수익 더블유카지노 및 오리지널 슬롯게임 IP 공급 합 계 주) 주식회사 더블다운인터액티브와 DoubleDown Interactive LLC는 변경계약을 통해 2023년 1분기부터 기존의 로열티 거래를 종료하고, 슬롯 개발 용역 서비스 거래를 개시하였습니다. 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 최근 게임 수익모델 방식은 다운로드가 발생할 때 요금을 부과하는 유료 판매방식보다는 무료 배포 후 게임 내 결제를 유도하는 수익모델이 일반적입니다. 일회성 과금으로 끝나는 다운로드 과금 방식에 비해 게임 내 아이템 결제 방식은 지속적인 업데이트를 통해 한 번 이상 구매한 사용자로 하여금 지속적인 구매를 유도하는 효과가 있습니다. 또한 구매자들은 게임 내에서 결제가 누적됨에 따라서 부가적으로 얻을 수 있는 혜택이 점점 커지는 구조이며 이를 통해 지속적인 결제의 유도가 가능합니다.플랫폼별로 코인의 판매가격 범위는 상이합니다. 페이스북은 무료 ~ $999,
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모바일(Android , iOS, Kindlefire)은 무료~$99 범위에서 가격이 형성되어 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료의 현황 당사가 속한 게임 및 아이게이밍 산업은 제조업과 달리 별도의 원자재가 필요하지 않습니다. 따라서 당사는 사업보고서 작성기준일 현재(2023년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 나. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 기초 취득 처분 사업결합취득 감가상각비 환율변동효과 기말 주) 상기 생산설비의 현황은 K-IFRS 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 설비의 신설, 매입 계획 당사는 사업보고서 작성기준일 현재(2023년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출개황 당사는 소셜카지노 게임에 대해서 개발사와 퍼블리셔의 역할을 같이 하고 있으며, 타 퍼블리셔와의 수익 배분 없이 직접 글로벌 플랫폼사와 해당 매출을 발생 시키고 있습니다. 이로 인해서 타 게임 개발사와 다르게 별도의 퍼블리셔(또는 메신저사)와의 수익배분은 발생하지 않습니다. 나. 매출실적 당사의 연결매출은 디바이스별 매출로 분류할 수 있으며, PC와 모바일에서 당사의 서비스를 유저들이 이용함에 따라 매출이 발생되고 있습니다. 또한, 소셜카지노게임과 아이게이밍 의 특성상 당사의 매출은 해외지역에서 발생되고 있습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 게임 게임매출 웹부문 수 출 내 수 합 계 모바일부문 수 출 내 수 합 계 아이게이밍 아이게이밍 매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 게임 서비스매출 수 출 내 수 합 계 로열티수익 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 당사의 주요 제품인 소셜카지노게임은 페이스북, Apple, Google 등 플랫폼 사업자가운영하는 웹게임 및 애플리케이션 스토어를 통하여 주로 판매되고 있습니다. 당사가 제공하는 게임은 온라인 및 모바일로 제공되므로 내부에 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않습니다.소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나, 게임 이용 중 부분유료화 과금을 할 경우, 플랫폼 사업자가 발행하는 청구서나 신용카드 이용요금 청구서 등에 당사의 게임 요금이 합산 청구되며, 당사는 플랫폼 사업자들과 개별 계약을 통해 판매 조건을 결정하고 있습니다. 당사의 판매 전략은 소셜카지노 모바일 신규 사용자 확보에 있습니다. 주요 타겟 시장은 북미, 호주, 서유럽 등의 소셜카지노 Main Market으로 구성되어 있으며, 핵심사용자에 대한 페이스북 추천앱 광고, 구글/IOS 타게팅 광고 (ex 배너광고), 타 게임 내 Pop-up 형태의 광고 등을 통해서 신규 사용자 확보를 위한 마케팅 활동을 하고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재(2023년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무의 관리를 통해 환노출을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CAD EUR JPY GBP NZD SEK NOK ILS 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에
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대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CAD EUR JPY GBP NZD SEK NOK ILS 합 계 (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 금융상품의 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험이 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험 신용 위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금, 기타 금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 금융기관 예치금, 기타 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 다. 유동성 위험 연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 유동성장기차입금(*1) 합 계 (*1) 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 장기차입금(*1) 합 계 (*1) 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고 있습니다. 라. 자본위험 관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채를 자기자본으로나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 시장위험과 위험관리 등에 관한 자세한 사항은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5. 재무위험관리]를 참조하시기 바랍니다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재(2023년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 경영상의 주요계약 가. 종속회사 DoubleDown Interactive LLC의 주요 계약 계약체결시기 계약상대방 계약 목적 및 내용 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 비고 2017년 6월 IGT Interactive C.V.가 보유 및 개발한 카지노게임을온라인 소셜카지노 게임 용도로 유통할 수 있는 라이선스 계약 매분기 순매출의 일정 수수료를 적용하여 IGT로 IP 사용료를 지급 주) 2023년 3월 주식회사 더블유게임즈 i) 더블유게임즈의 게임을 서비스, 배급ii) 더블유게임즈 게임의 각 후속작을 개발, 서비스, 배급 매월 발생하는 라이선스 게임
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및 그 후속작의 순매출의 일정 수수료를적용하여 더블유게임즈로 IP 사용료를 지급 2023년 10월 주식회사 더블유게임즈 슬롯 개발 및 기술지원에 대한 용역계약 슬롯 개발 및 기술지원에 대한 용역을 공급함에 발생하는 비용을일정 수수료를 적용하여 더블유게임즈로 용역수수료를 지급 2023년 10월 아이게이밍(i-Gaming) 시장 진출을 위한 지분 취득 계약 스웨덴 업체 SuprNation AB의 지분 100%을 EUR 34.1million에 인수 주) 본 거래는 최초계약 시 10년, 이후 최장 10년 계약 연장이 가능합니다. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발활동을 담당하는 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 명칭은 '기업부설연구소' 이며 2012년도에 설립된 이래 게임 개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를전담하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 21년, 22년 경상연구개발비용이 재분류됨에 따라서 연구개발비용 금액을 수정반영하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 21년, 22년 경상연구개발비용이 재분류됨에 따라서 연구개발비용 금액을 수정반영하였습니다. 다. 연구분야 소셜카지노 및 캐주얼 게임을 개발하고 서비스하는 당사는 각 플랫폼 마다의 게임을 하나의 계정으로 연동 시키고 있으며, 클라우딩을 통해 게임을 서비스하고 있습니다.해당 서비스를 위한 기술 및 시스템 개발이 필수입니다.또한 핵심 콘텐츠인 슬롯에 대한 연구 개발에 대한 기술 경쟁력을 가지고 있으며, 당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 연구과제 연구주체 상용화 연구기간 이른 성적 지표 표본추출을 통한 빠른 흥행여부 판단 및 대처에 대한 연구 당사 연구소 더블다운카지노 17년 ~ 현재 보너스/스캐터 출현 빈도와 해당 결과 RTP 편차의 관계에 따른 흥행에 관한 연구 당사 연구소 더블다운카지노 17년 ~ 현재 개인별 구매 기록을 기반으로 한 매출 예측 방법론 당사 연구소 더블다운카지노 17년 ~ 현재 유저의 의미있는 활동 데이터를 통한 유저 패턴 분석 당사 연구소 더블다운카지노 17년 ~ 현재 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 게임산업의 특성 게임산업은 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 고부가가치 지식산업으로 주요 특징은 아래와 같습니다. 첫째, 게임산업은 먼저 원자재나 대량의 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기에 투입 대비 산출의 비율이 매우 높은 고부가가치 산업입니다. 둘째, 특수한 경우를 제외하고 컴퓨터 그래픽으로 구현된 내용을 가지고 있기 때문에 문화적 거부감 또는 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 문화적 파급효과가 큰 산업입니다. 셋째, 수요의 불확실성이 상대적으로 높은 편이며, 제품 판매의 라이프사이클이 짧아서 사업 실패 위험도가 상대적으로 높은 벤처적 요소가 있는 산업입니다. 그렇기 때문에 대형 게임이나 소수의 주도적 제품에 의한 시장 지배가 일반적입니다. 넷째, 게임산업은 캐릭터산업, 애니메이션산업, 출판 만화산업 등과 같이 문화적 원천을 공유하는 등 타 산업과의 연관이 많기 때문에 커다란 경제적 파급효과를 가지고 있는 산업입니다. 또한 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 큰 산업입니다. 기술력의 발달과 함께 사회적 파급효과가 증대되면서 게임은 엔터테인먼트 산업의 중심이 되었습니다. 이제 버스나 지하철 안에서 스마트폰을 가지고 게임을 하고 있는 승객을 보는 것은 어렵지 않습니다. 게임에 활용되는 기술이 고도화되며 게임 산업은 현대 문화와 기술의 집합체로 관련 기술의 발전과 제반 산업의 성장을 이끌고 있습니다. (2) 모바일 게임산업의 특성 모바일게임은 협의로는 핸드폰에서
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이용되는 게임을 의미하나 광의로는 모바일 기기에서 이용되는 게임으로 정의할 수 있습니다. 이처럼 모바일 기기를 기반으로 한 모바일게임은 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 사용자가 항상 소지하면서 게임을 즐길수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해 볼 때, 휴대성, 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있으며 이러한 높은 접근가능성 때문에 전통적인 게임 사용자뿐만 아니라 일반적인 사용자 누구라도 즐길 수 있습니다.과거 피처폰은 이동통신사에서 제공하는 제한적인 모바일 서비스를 통해 사용자들이 게임을 이용하였지만 스마트폰의 등장으로 앱스토어, 구글플레이 등과 같은 오픈마켓을 통해 게임을 다운받아 즐기면서 모바일게임 시장은 성장세가 커졌습니다. 오픈마켓은 개발회사와 개인 등이 전세계를 무대로 '어플리케이션' 이라 불리는 다양한 컨텐츠를 판매하는 곳입니다. 오픈마켓은 전통적인 피처폰 게임시장에서 컨텐츠 선별, 유통, 공급, 결제 등에 있어 개발회사와 유저간 게이트 키퍼(Gate Keeper)역할을 하던 이동통신사나 기존 퍼블리셔의 장벽을 없애고 게임 공급자와 사용자를 직접 연결했다는 점에서 의미를 가지고 있습니다. 이후 시장은 디바이스, 네트워크 기술, 공급망을 모두 갖춘 완벽한 환경이 조성되면서 급속하게 성장하였습니다. (3) 소셜카지노의 특성 소셜카지노는 SNS상의 상대방과 함께 커뮤니케이션 하며 게임하는 소셜 게임의 '소셜' 기능을 바탕으로 한 '카지노'를 뜻합니다. 소셜카지노게임은 온라인 소셜플랫폼 및 모바일 플랫폼을 활용하는 현금이나 경품과 같이 가치가 있는 것을 획득할 기회가 없는 시뮬레이션 게임(포커, 슬롯, 기타 카드 게임, 룰렛 등 카지노 게임 등)으로 정의합니다. 해당 시장의 플랫폼은 최초 페이스북을 시작으로 현재 모바일 플랫폼 시장(Android, ios 등)으로 확장되고 있습니다.소셜카지노를 이용할 수 있는 플랫폼은 여러개이지만, 모두 현금 등의 재화에 대한 거래가 없는 'Freemium' 모델로 시뮬레이션 상에서만 게임이 진행된다는 점이 공통점입니다. 따라서 매일 지급되는 무료 코인을 통해 모든 유저는 게임을 무료로 이용할 수 있으며, 무료 코인 이외의 게임을 더 원하는 유저만이 결제를 통해 추가적인 게임을 이용하고 있습니다. 캐주얼 등 모바일 게임들과 마찬가지로 유료결제를 통해 게임머니를 충전할 수 있으며, 오프라인 카지노와는 달리 사이버 코인을 실제 현물의 가치를 갖고 있는 재화로 환금하는 것이 불가능합니다. 소셜카지노 시장의 핵심 타겟은 40대 이상의 여성과 남성으로 구성되어있습니다. 40대 이상의 유저들의 특징으로 결제유저로 전환된 유저들은 타 게임으로의 이탈이 쉽게 이루어지지 않는 높은 로열티를 보여주고 있으며, 젊은 연령층 대비하여 상대적인 여유시간이 많기 때문에 킬링타임용으로 게임을 자주 접속하며 플레이하는 성향을 보여주고 있습니다. 또한 핵심 유저층이 높은 구매력을 가지고 있어 결제에 대하여 낮은 허들을 갖추고 있으며, 결제 이후로 더욱 결제액이 증가되는 특성을 지니고 있습니다. (4) 아이게이밍(i-Gaming)의 특성 아이게이밍(i-Gaming)은 인터넷을 통해 플레이할 수 있는 카지노 게임(포커, 슬롯, 룰렛, 기타 카드 게임 등)을 의미합니다. 유저는 온라인 카지노에 접속하여 현금을 베팅하고, 게임의 결과에 따라 얻어낸 보상을 현금으로 환금할 수 있습니다. 소셜카지노와 달리 현금 환금이 가능하다는 점 때문에 아이게이밍 은 도박 산업의 일부로 분류되고 있습니다.영국 등 유럽 지역 내 다수 국가, 미국과 캐나다의 일부 주 등에서는 아이게이밍 을 합법화하고 있으며, 각 규제기관의 감독 아래 관련 산업이 성장해 나가고 있습니다. 합법화된 시장에서 아이게이밍 사업을 영위하기 위해서는 관련 라이선스를 필수로 취득하여야 하며, 규제 법률 및 규정에 따라 아이게이밍 서비스를 제공하여야 합니다.지금까지의 아이게이밍 은 주로 웹 기반의 서비스가 주류를 이뤘으나 스마트폰 보급률의 증가, 초고속 인터넷 보급 등으로 인해 모바일 환경에서의 게임 경험이 점차 늘어나고 있는 추세를 보이고 있습니다.
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나. 산업의 성장성 (1) 세계 게임시장 규모 「2023 대한민국 게임백서」에 따르면 2022년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 0.9% 증가한 2,082억 달러로 추정됩니다. 아케이드 게임과 콘솔 게임이 전년 대비 각각 4.1%, 2.6% 성장하였으나 모바일 게임은 전년 대비 0.5% 역성장하는 모습을 보였습니다. 객관적 수치가 보여주듯 엔데믹 이후 전 세계 게임시장은 큰 어려움을 겪고 있으며, 게임 개발사들은 수익성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 플랫폼은 2022년에도 917억 달러 규모로 전체 게임 시장의 44.0%를 점유하였습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 28.4%이며 시장 규모는 591억 달러 수준입니다. PC 게임 시장은 364억 달러로 점유율은 17.5%였고, 아케이드 게임 시장은 211억 달러로 점유율은 10.1%였습니다.스마트폰 디바이스의 성능 향상과 초고속 무선망 확대 등이 맞물려 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 증가해, 2025년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 46.3%까지 높아질 전망입니다. 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 (2022년/2025년) (출처 : 2023 대한민국 게임백서, 문화체육관광부/한국콘텐츠진흥원) (2) 세계 모바일 게임시장 규모 세계 권역별 모바일 게임 시장 규모 및 성장률.jpg 세계 권역별 모바일 게임 시장 규모 및 성장률 (2020년~2025년) 2022년 세계 모바일 게임 시장 규모는 엔데믹 이후 하향 안정화되는 모습을 보임에 따라 전년 대비 0.5% 역성장한 917억 달러로 집계되었습니다. 2023년에는 전년 대비 4.4% 증가한 957억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.(출처 : 2023 대한민국 게임백서, 문화체육관광부/한국콘텐츠진흥원) (3) 세계 소셜카지노 게임시장 규모 e gaming 소셜카지노 시장 전망.jpg 세계 소셜카지노 게임 시장 규모 및 전망 글로벌 소셜카지노 시장은 2020년 코로나19 유행으로 인해 예기치 않은 수혜를 받았으며, 전년대비 24.4% 성장한 70억 달러 규모를 기록하였습니다. 다음 해인 2021년 76억 달러 규모까지 성장한 소셜카지노 시장은 이후 락다운 해제, 백신 보급 확대에 따른 야외활동 증가 등의 요인으로 시장 규모가 하향 안정화되는 모습을 보였으며, 2023년 기준 73억 달러 규모의 시장으로 추정되고 있습니다. Eilers 보고서에 따르면 글로벌 소셜카지노 시장 규모는 향후 3년간 현재 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.(출처 : Social Casino Gaming Tracker 4Q23, Eilers Gaming) (4) 세계 온라인 카지노 시장 규모 글로벌 온라인 카지노 시장 전망.jpg 세계 온라인 카지노 게임 시장 규모 및 전망 글로벌 아이게이밍 시장은 2023년 기준 348억 달러 규모로 추정되고 있습니다. 코로나19 팬데믹 기간 중 사회적 거리두기 조치와 자가 격리로 인해 아이게이밍 에 대한 수요 증가가 이어졌고, 이를 통해 시장의 성장이 가속화되었습니다. 또한 다양한 국가에서 아이게이밍의 합법화를 시작하면서, 공식적이며 안전한 방식으로 성장할 수 있는 토대가 마련되었습니다. 글로벌 아이게이밍 시장은 2028년 기준 480억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 게임은 영화, 공연, 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 아이게이밍 산업은 거시경제적 요인에 영향을 일부 받고 있습니다. 가처분 소득과 소비자 지출은 아이게이밍 서비스에 대한 수요를 결정하는데 중요한 역할을 하며, 아이게이밍 사업은 경기침체
더블다운인터액티브 — 사업보고서 (2023.12)

등 경기변동으로 인한 영향을 받을 수 있습니다. 라. 경쟁상황 현재 전세계 소셜카지노 영위 업체는 500개 이상으로 확인되고 있으나, 시장의 상당 부분이 Top5 업체의 매출에 편중되어 있습니다. 이 중 Top2를 구성하고 있는 Playtika, Aristocrat은 각 회사에서 개발한 메인 게임 외에 추가적인 게임 및 회사의 인수합병을 통해 시장점유율을 높이며 성장하고 있습니다. 당사 역시 2017년 6월 DoubleDown Interactive LLC의 지분을 100% 인수함으로써 시장점유율을 확대하였고, 2023년 기준 5.9%의 시장점유율로 글로벌 시장 5위의 타이틀을 유지하고 있습니다. 최근 국내외 유수의 게임회사들이 신규 수익원 확보를 위하여 소셜카지노 시장 진입을 하고 있지만, 시장 내 진입장벽에 의하여 성과가 제한적인 상황이 발생하고 있습니다. 진입장벽 요인으로는 게임내 슬롯머신 컨텐츠의 게임성과 개수의 한계, 신규 유저 확보에 필요한 비용적 한계로 분석하고 있습니다. 현재 아이게이밍 을 합법으로 규정하고 있는 국가를 대상으로 다양한 아이게이밍 사업자가 경쟁중이며, 해당 시장은 파편화된 시장으로 분석되고 있습니다. 일부 글로벌 대형 사업자 이외에도 수백여개 이상의 중소형 사업자가 라이선스를 토대로 관련 사업을 영위하고 있습니다. 마. 시장점유율 2023년 당사와 모회사 (주)더블유게임즈 합산 글로벌 소셜카지노 시장 점유율은 5.9%로 추정되며, 시장 내 5위를 차지하고 있습니다. 구 분 제12기(2023년) 제11기(2022년) 제10기(2021년) 더블유게임즈더블다운인터액티브 아이게이밍 시장의 경우 경쟁 회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율 등 관련 내용을 기재하는데 어려움이 있습니다. 바. 회사의 경쟁력(1) 다양한 IP 공급원 더블다운카지노의 가장 큰 강점은 3개의 회사에서 각각 다른 경쟁력을 갖춘 슬롯 IP를 제공하는 점입니다. 소셜카지노 유저들에게는 재미있는 슬롯게임이 있는 소셜카지노를 선택하고 플레이를 지속적으로 이어가는데 가장 중요한 지표입니다. 재미있는 슬롯게임은 신규 유저를 모객하는 역할 뿐만이 아니라, 기존 유저들의 게임 내 충성도를 올릴 수 있는 가장 유용한 툴입니다. 재미있는 슬롯게임은 소셜카지노의 핵심컨텐츠로써 당사, 더블유게임즈 및 IGT로 부터 공급받는 슬롯 IP는 무엇보다 중요한 더블다운카지노의 강점이라고 볼수 있습니다.1. IGT 슬롯: 세계 최고의 오프라인 슬롯머신 메이커인 IGT의 IP 사용 계약을 체결함으로써 실제 오프라인 카지노 객장에서 즐기던 슬롯머신을 게임에서 그대로 이용 할 수 있습니다. 슬롯머신을 좋아하시는 이용자들은 카지노에 가지 않고도 편하게 즐길 수 있는 점은 더블다운카지노만의 장점입니다.2. 더블유게임즈 슬롯: 2012년부터 소셜카지노를 운영하며 가진 노하우를 바탕으로 만들어진 더블유게임즈의 슬롯들은 소셜카지노 유저들에게 가장 매력적인 캐주얼 슬롯입니다. 실제 오프라인 카지노보다 익사이팅하고 게임적인 즐거움을 주는 캐주얼 슬롯만의 특징은 기존에 더블다운카지노 유저분들이 즐기지 못했던 경험을 제공하고있습니다.3. 더블다운인터액티브 슬롯: 2019년부터 더블다운인터액티브에서 더블다운카지노용 슬롯을 자체개발하고 있습니다. 초기에는 IGT의 IP를 이용한 게임만 자체 개발하였지만, 슬롯개발에 대한 경험치가 쌓인 이후부터는 로열티가 발생하지 않는 순수 자체개발 슬롯을 개발하고 있습니다. (2) 올인원 소셜카지노 더블다운카지노는 가장 고전적인 오프라인 슬롯부터 가장 최신의 캐주얼 슬롯, 다양한 카드 및 테이블 게임 등 200개 이상의 라인업을 갖추고 있으며, 이는 다양한 유저들의 기호를 맞출 수 있는 더블다운카지노의 장점입니다. 각 유저별로 선호하는 소셜카지노 특성이 다르기 때문에 다양하게 구비하고 있는 게임 라인업은 신규유저가 게임에 접속하였을때 그 게임을 지속하도록 합니다. 이는 확인 가능한 지표인 마케팅 효율성에 큰 영향을 미치고있습니다. 또한 오프라인 슬롯머신의 경험이 있는 소셜카지노 유저들에게는 IGT의 슬롯머신이, 캐주얼게임을