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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2012년 설립되어 2017년 뱅크샐러드 앱을 통한 카드 추천 서비스 및 가계부 서비스를 출시한 이후 고객의 쉽고 편한 금융 경험을 혁신할 수 있는 서비스를 지속적으로 제공하는 금융 플랫폼으로 성장하고 있으며, 주요 서비스는 뱅크샐러드 앱과 웹을 통한 금융상품 중개 서비스 입니다.당사는 금융플랫폼으로서의 경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터), 전자금융업, 전자서명인증 사업자 라이선스를 취득하여 자산통합조회, 송금, 뱅샐인증서 서비스 등을 제공하여 고객의 금융 편의성을 개선함은 물론, 카드 추천에 이어 대출 추천, 보험 추천 등 다양한 금융상품을 선택하는 의사결정을 최적화하여 돕는 서비스를 출시하였으며, 보다 많은 고객들의 금융관련 문제를 해결할 수 있도록 앱 뿐만 아니라 웹으로도 그 서비스 채널을 확대하였습니다. 아울러 전산업문야로 확장을 예정하고 있는 마이데이터 방향성과 함께 데이터를 통해 고객의 문제를 해결할 수 있는 서비스 범위를 금융에서 건강으로 확대하기 위해 2021년 유전자 검사 서비스를 출시한 이후 2023년 미생물 검사서비스를 추가 출시하였으며, 건강 데이터 기반의 발병률 예측 및 보험진단 서비스를 출시하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 당사의 주요 서비스는 뱅크샐러드 앱과 웹을 통한 금융상품 중개 서비스와 건강관리 및 광고서비스로 구분됩니다. (1) 금융상품 중개 서비스1) 대출 중개 서비스 당사는 금융소비자보호법에 의거 금융상품판매 대리중개법인으로 등록되어 있으며, 금융기관(은행, 저축은행, 카드사, 캐피탈사 등)과의 제휴를 통해 신용대출, 주택담보대출, 전세자금대출, 대환대출 등 대출 산업 전 영역에 걸친 상품군을 확보함은 물론 정부의 정책성 대출상품도 취급하고 있습니다. 이러한 다수의 대출 상품군과 상품수를 기반으로 당사는 이용자에게 이용자 데이터를 기반으로 낮은 금리와 높은 한도를 쉽고 편하게 비교할 수 있는 서비스를 제공하여 이용자의 대출관련 문제 해결 및 편의성 증진에 기여하고 있습니다.2) 카드 중개 서비스당사는 여신전문금융법상 신용카드 제휴 모집 법인으로 등록되어 있으며, 다수의 카드사와 제휴하여 맞춤형 신용카드 추천 서비스를 제공하고 있습니다. 수년간 쌓은 약3천여장의 신용카드 DB를 기반으로 고객의 소비 패턴을 분석하여 할인 혜택이 많은 카드, 캐시백을 많이 받을 수 있는 카드를 추천하며, 고객의 혜택이 극대화될 수 있는최적의 카드를 쉽고 편하게 비교 및 선택 가능하도록 돕습니다.(2) 건강 관리 및 광고 서비스1) 건강 관리 서비스당사는 고객들의 건강관련 정보를 통합 조회할 수 있도록 검강검진정보 연동 서비스,DTC 유전자 검사 서비스, DTC미생물 검사 서비스 및 발병률 예측 서비스 등을 제공하고 있습니다. DTC유전자 검사 및 미생물 검사 서비스는 전문 분석기관과 함께 제휴하여 고객들이 자신의 타고난 유전 형질 및 유해/유익균을 파악할 수 있도록 검사 결과를 앱내에서 제공하며, 건강관리에 활용할 수 있도록 맞춤형 건강기능식품 등을 추천합니다. 2) 광고 서비스당사는 전자금융업 라이센스로 제공 가능한 송금 기능을 활용하여 뱅크샐러드 앱을 통해 제휴사와의 상품 제휴를 바탕으로 고객행동유도 리워드 등 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 당사는 고객이 연동한 건강 데이터를 기반으로 고객의 발병률을 예측하고 가입된 보험의 보장 범위 및 가입 금액에 대한 보험진단 서비스를 제공하고 있으며 고객의 요청에 따라 맞춤형 보험상품 선택으로 연결될 수 있도록 제휴사로 보험 상담을 연결하는 광고서비스도 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스의 가격 변동 추이 당사는 플랫폼 서비스를 제공하는 기업으로서, 고객 및 제휴사들을 연결하고 상호 작용을 통해 가치를 만들어가는 역할을 수행합니다. 일반적으로 제휴사 등과 중개 및 광고 계약을 체결할 시, 시장 지위 및 규모 등에 따라 각각 다른 수수료율이 책정됩니다. 따라서 당사가 제공하는 서비스 가격은 일정한 단위 가격이 따로 존재하지 않으므로 기간별
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비교가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하고 있는 플랫폼 서비스는 인적자원과 서비스 인프라 등을 활용하여 만든 서비스로 원재료 및 생산설비가 별도로 존재하지 않습니다. 다만, 당사에서 제공하고 있는 다양한 서비스 개발 및 제공을 위하여 보유 중인 유형자산에 대한 자세한 사항은「Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 6. 유형자산」을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 금융상품 중개 서비스, 건 강 관리 서비스 및 광고 서비스로 구분되며 최근 3개 사업년도의 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제12기 (2023년) 제11기 (2022년) 제10기 (2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 금융상품 중개 서비스 건강관리 및 광고 서비스 합 계 나. 판매경로 당사는 플랫폼을 통해 고객과 금융사들을 연결해주는 서비스를 제공하고 있는 바, 별도의 판매활동을 영위하고 있지는 않습니다. 다만, 고객들에게 다양한 상품군과 상품수를 제공하기 위한 제휴처 확대를 목적으로 하는 영업조직을 갖추고 있습니다. 다. 판매전략 당사는 마이데이터 사업자로서 고객에게 쉽고 편한 금융 의사결정 및 건강관리가 가능하도록 돕는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 플랫폼 서비스 제공 기업으로서당사의 매출은 많은 고객을 확보해야 하고, 최적화된 고객경험으로 의사결정을 도울 수 있어야 하며, 고객에게 제공할 수 있는 다수의 상품군과 상품수 등 상품 경쟁력을 확보함으로써 만들어나갈 수 있습니다. 당사는 다수의 고객을 유치하기 위해 앱 뿐만 아니라 웹을 활용하여 효율적인 비용을투입하여 고객을 유입시킵니다. 당사는 보유하고 있는 전자서명인증사업자 및 전자금융업 라이선스를 바탕으로 뱅샐 인증서와 송금서비스 등을 활용하여 쉽고 편하게 고객의 데이터를 연동하고 혜택을 받을 수 있도록 돕고, 마이데이터 사업자로서 고객 데이터를 연결하여 일상에서 필요한 가계부 및 자산통합조회, 건강정보 통합 조회 서비스를 제공하고 있으며, 금융 상품 의사결정이 필요한 최적시점에 고객의 혜택이 극대화되는 상품들을 비교 추천하여 고객이 뱅크샐러드 서비스에 지속적으로 안착될 수 있도록 합니다. 이렇게 만든 플랫폼 경쟁력을 바탕으로 다수의 제휴사들과 제휴를 통해 상품의 판매채널로서의 파트너 역할을 수행하는 한편, 확보된 상품 경쟁력을 바탕으로 다수의 고객들이 뱅크샐러드에서 금융 상품 의사결정을 하도록 하는 순환 생태계를 구축하고 있으며, 금융에서 찾은 성공방정식을 기반으로 건강 등 서비스 분야를 점차 확대해 나가고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로, 회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위 내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.신용위험은 현금 및 현금성 자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 주로 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용 보강을 통한 위험경감 효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계 효과를 반영하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 임차보증금(유동성) 선급금 선급비용 장기대여금 지분법적용투자주식 임차보증금(비유동성) 기타보증금 장기선급비용 합 계 나. 유동성위험 당사의 유동성 위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에
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있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 미지급비용 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 미지급금 미지급비용 합 계 다. 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 산정합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 파생상품을 보유하고 있지는 않으나, 전환상환우선주 및 전환우선주를 발행한 내역이 있습니다. 자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 18. 주당손익」을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 주요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」을 참조하시길 바랍니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직당사는 보고서 작성 기준일 현재 기업부설연구소인 뱅크샐러드 MyData 연구소를 등록하여 운영중으로 고객의 데이터를 활용하여 맞춤형 금융상품을 추천하는 주요 사업을 위해 데이터기반 서비스 플랫폼 구축 및 해당 서비스 제공에 있어서의 기술안정성 확보를 위한 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 조직 연구개발 내용 뱅크샐러드 MyData 연구소 - 뱅크샐러드 차세대 내역 데이터 카테고리 및 브랜드 분류 시스템 구축- 금융거래내역 데이터를 활용하여 데이터 프로덕트를 만들기 위한 서버 개발 및 고도화- 뱅크샐러드 내 분석계 인프라를 SaaS 환경에 최적화할 수 있는 방법 연구개발- 금융거래내역 및 건강 Raw 데이터 수집/가공/정제를 통해 분석에 활용 가능성 높은 형태로의 관리 연구- 금융거래내역 데이터를 바탕으로 데이터 프로덕트를 만들기 위한 웹 개발 및 고도화 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제12기 (2023년) 제11기 (2022년) 제10기 (2021년) 연구개발비용계 연구개발비 / 영업수익 비율 (3) 연구개발실적 연구과제 기대효과 관련서비스 마이데이터 API 구조 개선 마이데이터 API 호출 구조개선을 통해 동기화 속도 개선 마이데이터 마이데이터 API 캐시 시스템 개발 API를 통해 수집되는 데이터에 대한 변동 가능성을 분석 및 예측하여 동기화 속도 및 불필요 API 호출수 감소 마이데이터 자산 동기화 시 분산락 적용 자산 동기화 시 내역 및 자산에 대한 중복데이터 발생 가능성을 원천 차단 마이데이터 마이데이터 웹 브라우저 적용 웹 서비스에서 마이데이터 연결과 사용을 통해 더욱 다양한 서비스 제공이 가능 마이데이터 서비스 내 AI 기술 적용 가계부 및 자산관리에 AI 기술 도입을 통해 사용자의 언어와 맥락을 이해하고 적절한 기능과 결과를 제공 AI 중복 송금 차단을 위한 분산락 적용 송금 시작시 고유키 발급 이후 같은 중복 송금에 대한 원천 차단 송금 송금 Api 속도 개선 송금 Api 구조 개선 및 DB 구조 개선을 통해 더욱 빠르고 대량의 동시 요청 처리 가능 송금 송금에 대한 Cloud 시스템 적용 송금 시스템의 AWS Cloude 시스템 도입으로 트래픽 증가에 대한 scale out 를 할 수 있도록 시스템 구축 송금 FDS 모델 고도화 부정거래 및 사기 예방을 위한 분석엔진의 모델 고도화 송금 푸시메시지 시스템 교체 기존 외부 서비스(Braze)를 사용하던 푸시메시지 시스템을 내재화하여 개발 작업 진행 뱅크샐러드 앱 서비스 실험플랫폼 교체 A/B 테스팅을 위한 내재화 실험플랫폼이 노후화되고 유지보수가 어려운 부분을, 외부 Amplitude Experiment 서비스를 통해
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사용 가능하도록 교체작업 진행 뱅크샐러드 앱/웹/서버 광고/홍보 시스템 개발 뱅크샐러드 내부 기능 또는 외부 제휴사의 광고를 노출하고 홍보하기 위한 홍보배너, 하이라이트 배너를 위한 시스템 및 앱 기능 개발 진행 뱅크샐러드 홈, 가계부 데이터 정보 관리 시스템 교체 기존 데이터 관리 시스템에서 더욱 안정적인 새로운 데이터 관리 시스템의 교체를 통해 다양한 시각화 및 더욱 빠른 분석결과 제공 데이터 관리 시스템 사용 목적별 RDS 통합 DB 시스템을 통합하여 동일한 사용 환경을 제공하면서 비용을 크게 감소 서비스 DB Self-Hosted Kubernetes 인프라에서 AWS Managed Service 로 이관하여 서비스 안정성을 강화하고 리소스 및 비용 절감 서비스 인프라 환경 대출금리 할인 쿠폰 시스템 대출 금리 비교 서비스 중 독착정인 금리 쿠폰 공유 및 대출 적용 알고리즘을 개발하고,시스템을 통해 사용자에게 더욱 낮은 금리를 제공 대출 비교 서비스 내 인증서 커버리지 증대 대출 비교 서비스 시 외부 인증서를 사용하던 부분에서 자체 인증서로 교체를 통해 안정적이고 일관 된 서비스 경험 제공 뱅크샐러드 인증서 웹 대환대출 구축 웹기반의 마이데이터 적용 기술과 이를 활용한 웹기반의 대환대출을 연구해서 서비스에 반영하는 개발 대출 비교 마이데이터 활용 보험 맞춤 진단 보험진단으로 가입 내역 분석을 통한 맞춤형 조언으로 최상의 보험 선택을 돕고, 보험금 예측을 통해 고객의 고정 비용 효율화와 금융 계획 수립에 유용한 정보를 제공 보험 진단 서비스 인공지능 활용 발병률 엔진 고도화 발병률을 낮출 수 있는 건강한 생활 습관을 유도하여 미래 비용 절감에 기여하며, 개인 건강 관리를 강화할 수 있는 동기 부여가 되는 정보를 제공 내 건강 솔루션 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 (1) 지적재산권 관리 정책1) 특허권당사가 보유하고 있는 특허권은 총 9건으로 당사 금융상품 추천서비스의 제공 방법과 시스템에 관한 내용 등입니다. 특허법 제94조에 의거하여 당사는 해당 특허발명에 대해 독점적 실시권을 보유하고 있으며, 신규 출원을 통해 발명기술 보호 및 개발활동을 수행하고 있습니다. 2) 상표권 당사가 보유하고 있는 상표권은 총 21건으로 대표적인 상표로는 당사가 운영하고 있는 모바일 애플리케이션 서비스 명칭인 '뱅크샐러드'가 있습니다. 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고 있으며, 신규 출원을 통해 지속적으로 브랜드 가치 제고 및 권리 보호 활동을 하고 있습니다. 3) 디자인권 당사가 보유하고 있는 디자인권은 총 8건으로 대표적인 디자인권으로는 '화면디자인이 표시된 디스플레이 패널'이 있습니다. (2) 지적재산권 보유현황보고서 작성기준일 현재 당사가 영업과 관련하여 보유중인 지적재산권은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 출원 등록 합계 특허권 국내 상표권 국내 디자인권 국내 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 회사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정은 '전자금융거래법', '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'. '금융소비자보호법', '여신전문금융업법', '전자서명법'등이 있습니다. 법규 및 규정의 명칭 주요 내용 주무부처 전자금융거래법 전자금융업(선불전자지급수단 발행 및 관리업)의 등록 및 업무에 대한 사항을 규정 금융위원회 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 본인신용정보관리업(마이데이터)의 허가, 지배구조 및 영업행위에 대한 사항을 규정 금융위원회 금융소비자보호법 금융상품판매대리중개업자(대출모집 등)의 등록 및 영업행위에 대한 사항을 규정 금융위원회 여신전문금융업법 신용카드 제휴모집인과 모집인의 준수사항 등을 규정 금융위원회 전자서명법 전자서명인증사업자의 운영기준과 운영기준의 준수사실에 대한 인정을 받을 수 있는 절차 등을 규정 과학기술정보통신부 다. 사업부문의 시장여건 및 영업 개황 (1) 산업의 특성마이데이터 산업은 2022년 1월 금융을 시작으로 국가 마이데이터 추진 전략 및 개인정보 보호법 등 관련 법령의 개정과 함께 2025년부터
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전산업분야로의 확산을 예정하고 있습니다. 고객들은 정보 전송 요구를 통해 개인의 정보를 자유롭게 이동시킬 수 있으며, 이를 통해 각 분야에서 통합된 데이터 기반 상품 또는 서비스의 추천이 가능해지고 이종 산업간 데이터 결합 등을 통해 이용자의 모든 삶과 관련한 정보를 통합 관리하고 맞춤 추천을 하는 서비스를 제공하는 플랫폼 기업의 등장이 이어지고 있습니다. 마이데이터 확대 현황> 구분 금융 건강/의료 전 산업분야 공공 부처 금융위원회 보건복지부 개인정보 보호 위원회 행정안전부 법률 신용정보법 디지털 헬스케어법개인정보 보호법 개인정보 보호법 전자정부법 개방 대상 은행,카드,증권,보험,간편 결제사 등 800개 기관의 720종 거래내역(2년간 1,200만건 전송 중) 병원,약국 등 860개 의료기관 통신,유통,교통,교육,여가,문화,복지 분야 주요 사업자 및 관련 기관 37개 행정기관 및 공공기관이 보유한 159건의 행정정보 (3년간 4억 3천만건 전송) 개방 시기 2022년 1월 2024년 시행 예정 2025년 시행 예정 2021년 2월 개방 정보 계좌 정보, 투자/대출 현황, 보험 약관, 지출 내역, 보험료 등 720종에서 지속 확대 중 건강검진, 예방접종, 검사내역, 진단내역, 처치내역, 처방 및 투약 내역 등 가입 통신 상품 정보, 통신 이용 내역, 통신 기기 정보, 멤버십 내역, 배송 내역, 마일리지 내역, 전기,가스,수도 등 이용 및 납부 내역 등 납세증명, 주민등록등초본, 부동산종합증명서,운전경력증명서, 사업자등록증명, 소득금액증명, 4대사회보험료완납증명 등 159건 행정 정보 지속 확대 중 마이데이터 분야에서 가장 먼저 시작된 금융을 살펴보면, 국내에서는 전세계 유래 없는 '금융 산업 전체의 데이터 리번들링'으로 '디지털 금융 플랫폼'출현이 시작되고 있습니다. 마이데이터 제도를 통해 금융 분야 데이터 이동권이 보장되면서 은행, 카드, 증권, 보험앱 기능을 모두 통합한 통합 자산관리 서비스가 출현하고 있고, 전통 금융업 고객들이 금융을 모두 관리하는 금융 통합 관리 원앱으로 대규모 이동하는 현상이 나타나고 있으며, 금융 뿐만 아니라 비금융간 경계가 허물어지는 빅블러현상이 가속화되고 있습니다. 금융 마이데이터 회사가 집적한 금융데이터 및 신용 정보를 전송하는 API를 금융상품을 제조하는 금융회사와 연결함으로써 보험, 대출, 신용카드 심사와 가입과정을 비대면으로 처리할 수 있게 되었고, 고객에게 맞춤 금융상품을 추천하고 금융상품의 혜택을 쉽고 편하게 비교하는 환경으로 변화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성1) 금융상품 중개 서비스당사의 주요 매출서비스인 금융상품 중개 시장은 2022년 금융 마이데이터 의무화 시점을 전후로 하여 급속도로 비대면화되며 성장하고 있습니다.우라나라의 대출 시장의 경우, e-나라지표 통계 자료에 따르면 2023년 상반기 말 가계대출 누적액은 1,749조원으로, 5대 시중은행의 누적 가계대출금액과 신규대출 취급액 규모를 기준으로 예상해볼 때 연간 신규대출 취급 규모가 약 550조원으로 추정되는 거대한 시장 입니다. 금감원 자료에 따르면 2022년 대출 중개 플랫폼을 통한 신규 신용대출 취급액은 약 22조원 규모로 최근 3년 연평균 100%가 넘는 고속 성장을 하고 있고, 대출 중개 플랫폼이 취급할 수 있는 대출 상품군이 신용대출에서 주택담보대출 및 전세자금대출까지 전체 대출 상품군으로 확대되고 있으며, 금융상품 선택의 비대면화 속도 또한 가파르게 증가하고 있어 시장 규모 및 성장성 측면에서 유례없는 가치를 만들어내고 있습니다. 동향> (단위 : 조원) 구분 2023년 2Q 2023년 1Q 2022년 2021년 가계대출 누적액 *출처: e-나라지표 제공 통계자료한편, 여신금융협회의 제공 자료에 따르면 2022년 전체 신용카드 시장 기준 누적 신용카드 수는 124백만장으로 전년 대비 5.51% 증가하였으며, 전업카드사의 신규 신용카드 발급건수는 약 19백만장으로 추정됩니다. 카드 모집인의 수는 5년 전인 2018년말 12,607명에서 2022년말 7,678명으로 감소한 후 2023년
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3분기 기준 6,535명으로 감소하며 카드 신규 발급 채널의 모집경로 비중이 모집인을 활용한 대면 채널에서비대면 채널로 빠르게 전이되고 있습니다. 발급장수 현황 및 모집인 변동 현황> (단위 : 천장, 명) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 누적 신용카드 발급장수 카드 모집인 수 *출처: 여신금융협회현재 금융상품 중개시장에서 비대면화가 빠르게 진행되고 있는 두 시장의 규모 및 성장성을 고려해보았을 때, 비대면 금융상품 중개 수수료시장은 조단위가 넘는 시장으로 커질 것으로 예상되며, 마이데이터 개방 및 규제 완화의 움직임과 함께 보험 및 투자 등으로 그 범위가 확대되며 가속화 될 것으로 기대됩니다.2) 건강관리 및 광고 서비스한국디지털헬스산업협회의 국내 디지털 헬스케어 산업 실태 조사 결과에 따르면 2022년 디지털 헬스케어 산업 매출액은 약 5조7,206억원으로 2020년 이후 연평균 성장률은 약 18%로, 그 중 디지털 건강관리 플랫폼이 8,214억원을 차지했습니다. 코로나19이후로 고객들은 건강관리 플랫폼을 통해 건강관리 습관을 만들고 건강 목표를 설정하며, 발병률 예측을 활용하여 미래 위험을 낮추는 건강기능식품을 구독하는 등 비대면 건강 관리 서비스 활용에 대한 인식이 자연스럽게 형성되고 있으며, 이에 따라 시장의 크기와 성장성 또한 급격하게 성장하고 있습니다.한편, 과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사의 방송통신광고비 조사보고서에 따르면, 2022년 미디어 광고시장 규모는 16조 5,202억원으로 2023년도는 이보다약 3.1% 하락한 16조 74억원으로 예상되었습니다. 그럼에도 온라인 광고 시장의 규모는 2022년 8조 7,100억원에서 2023년 9조 200억원으로 성장하였으며, 이 중 모바일 광고는 2017년 이후 매년 급속 성장 중으로 2023년 7조 5,434억원을 차지했습니다. 광고 시장에서 방송 및 인쇄, 옥외 광고 시장의 비중이 점점 온라인 시장으로 이동하고 있으며, 향후에도 이러한 추세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성당사의 주요 서비스인 금융상품 중개 서비스, 건강관리 서비스, 디지털 광고 서비스는 경기 변동에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 당사가 제공하는 서비스는 비대면 모바일 서비스의 특성이 있는 바, 각 서비스의 디지털 전환의 추세속에서 지속 성장할 것으로 예상되며, 이에 경기 변동 및 계절성의 영향은 크지 않을 것으로 판단 됩니다. (4) 경쟁상황정부 주도하에 추진되고 있는 마이데이터 영향으로 인해 금융회사가 많은 비용을 들여 직접 운영하던 은행 지점이나 설계사 등 오프라인 판매채널이 급격히 온라인 금융중개 플랫폼으로 이동하고 있고, 마이데이터로 인해 기존에는 알기 어려웠던 고객의 단골 가맹점, 소비 취향, 자산 규모, 소득 규모, 투자성향 등을 파악할 수 있게 되어 광고 산업 및 데이터 기반산업을 점유하고자 하는 다수의 기업들이 큰 기회로 여기고본인신용정보관리업 라이선스 허가를 준비하는 등 시장에 진입 중에 있습니다. 현황> 구분 본허가(69개사) 예비허가(5개사) 허가신청(25개사) 금융사 36개사 3개사 5개사 핀테크사 25개사 1개사 18개사 기타(CB등) 8개사 1개사 2개사 *출처: 2024년 2월28일 신용정보협회 본인신용정보관리업 허가 현황전통 금융사들은 물론 핀테크사, 빅테크사 등 시장의 참여 기업들은 보다 경쟁력 있는 서비스 제공을 위해 서비스의 디지털, 모바일화를 가속화하고 있고, 동 과정에서 고객 데이터를 확보하여 분석 및 활용할 수 있는 플랫폼의 가치와 중요성이 높아지고있으며 고객 데이터 확보를 위한 출혈적인 마케팅 활동이 진행되고 있는 바, 향후에도 플랫폼 서비스를 활용한 시장 지배력을 확보하기 위한 경쟁은 치열하게 진행될 것으로 예상됩니다. (5) 회사의 경쟁력1) 금융상품 의사결정에 최적화된 고객 경험 제공 플랫폼당사는 본인신용정보관리업 허가를 통해 고객의 정보 전송 요구 동의에 따라 고객이 원하는 데이터를 통합조회할 수 있는 서비스를 제공할 수 있고, 전자서명인증사업자로서
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뱅샐인증서를 제공하여 뱅크샐러드 서비스 내에서 간편한 고객경험을 제공할 수 있습니다. 아울러 전자금융업 라이선스를 통한 송금 서비스를 통해 고객의 혜택을극대화할 수 있는 리워드의 직접 제공이 가능하여 고객의 금융 의사결정의 가치를 높일 수 있으며, 대출/카드 등 다양한 상품의 비교추천 서비스는 물론 가계부 및 자산통합조회 서비스 등을 제공하여 금융 및 건강관리의 일상을 돕고 있습니다. 즉, 당사의 서비스는 고객의 유입 시점의 데이터 연동부터 정보 통합조회는 물론 맞춤형 금융상품 비교 추천과 관리 서비스까지 고객 생애의 금융 일상을 돕는 최적화된 고객경험을 제공할 수 있습니다. 2) 데이터 기반 맞춤형 상품추천 역량당사는 2017년 뱅크샐러드 앱 출시 후 비대면 자산통합조회 서비스 및 금융상품 비교 추천시장을 선도하며 다년간 고객 데이터 기반의 금융관련 문제를 해결하여 왔습니다. 약 3천여장의 카드 DB를 확보하여 실제 소비 데이터 기반 카드상품 비교추천 서비스를 제공하고 있고 신용대출은 물론 보험 비교 추천 등 다수의 금융관련 문제를해결하는 서비스를 혁신규제 금융 서비스로 지정받았으며, 자산 통합 조회 및 금융상품 추천과 관련된 9개의 등록된 특허를 보유하고 있습니다.한편, 고객 데이터 기반 맞춤형 상품 추천을 위해 tagging system을 고도화하는 한편고객의 앱서비스 경험을 최적화 할 수 있는 A/B Test를 제품을 만드는 모든 구성원들이 일상에서 활용할 수 있는 데이터 인프라 또한 갖추고 있는 바, 연동된 고객의 데이터를 기반으로 최적의 시점에 더 나은 혜택과 조건으로 금융상품을 추천하는 역량과 노하우를 보유하고 있습니다. (6) 시장 점유율당사가 영위하고 있는 마이데이터 사업자로서의 금융 플랫폼 서비스 및 건강관리 서비스, 디지털 광고 서비스는 상품을 직접 제조하거나 공급하기 보다는 플랫폼으로서 제휴사의 상품을 중개하거나 광고하여 수수료를 수취하는 구조를 취하고 있는 바, 특정 서비스에 대한 명확한 시장 점유율을 산정하기가 어렵습니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 뱅크샐러드 1. 회사의 개요주식회사 뱅크샐러드(이하 "당사")는 2012년 7월 2일 설립되어 데이터베이스 및 온라인정보 제공업, 기타 금융지원 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 종합적인개인자산 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 서울특별시 마포구 마포대로 45에 본사를두고 있습니다. 당사는 2021년 1월 중 정관을 변경하여 사명을 주식회사 레이니스트에서 주식회사 뱅크샐러드로 변경하였습니다. 당사의 설립시 최초 자본금은 40백만원이었으나, 수차례 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 6,300백만원이며, 최대주주는 대표이사입니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하였으나,보고기간 중 사업보고서 공시의무가 발생(증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인)함에 따라 중소기업회계처리 특례를 적용할수 없게 되었습니다.이에 따라, 일반기업회계기준 제 19장 '주식기준보상' 및 제 22장 '법인세회계'를 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표를 재작성하였습니다. 회계정책변경에 따른 자본, 당기순손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석21에 제시돼 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 당사의 중요한 회계처리방침(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의
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취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 유형자산 1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 추정내용연수 비품 정률법 5년 시설장치 정률법 3~5년 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 무형자산1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여
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취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 7년 소프트웨어 정액법 5년 상표권 정액법 10년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.5) 내부적으로 창출한 무형자산한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산은 아래의 자산별 상각방법 및 추정내용연수에 따라 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. (5) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의
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현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. (8) 종업원급여 1) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다.당사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 (또는 퇴직신탁)에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 (또는 퇴직신탁금)는 퇴직보험예치금(또는 퇴직신탁예치금)의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는
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회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (9) 수익인식당사의 수익은 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (10) 운용리스당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.(11) 충당부채와 우발부채1) 충당부채 당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 (12) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다.한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. (13) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에
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인식됩니다.4. 매도가능증권 (1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 멘테인(주)(*1) (*1) 해당 지분은 당기 중 파산선고를 받고 지배력을 상실함에 따라 매도가능증권으로 변경되었습니다(주석5 참고). (2) 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 총자산 총부채 매출액 당기순손익 멘테인(주) 5. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 뱅크샐러드인슈어런스(주)(*1) (*1) 당기 중 청산되었습니다. (2) 보고기간 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감(*1) 기말 뱅크샐러드인슈어런스(주) (*1) 당기 중 청산으로 인해 전액 제거 되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 손상 기말 뱅크샐러드인슈어런스(주) 멘테인(주) 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 미실현손익내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감(*1) 기말 뱅크샐러드인슈어런스(주) (*1) 당기 중 청산으로 인해 전액 제거 되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 뱅크샐러드인슈어런스(주) (6) 보고기간 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 기말 멘테인(주) (7) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실의 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 멘테인(주) (8) 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 총자산 총부채 매출액 당기순손익 뱅크샐러드인슈어런스(주) 멘테인(주) 6. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 시설장치 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 시설장치 합 계 7. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 상표권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 상표권 산업재산권 소프트웨어 합 계 8. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 운용리스 건물 KB손해보험 비품 시설장치 기타 합 계 9. 리스거래(1) 당사는 본사 건물을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당기손익으로 인식한 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 (2) 당사가 운용리스계약에 따라 향후 인식할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 운용리스계약상 원상복구의무와 관련하여 127,657천원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다(주석10). 10. 퇴직급여충당부채 (1) 보고기간 중 확정급여제도에 따른 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 전입 환입 퇴직금 지급 기말금액 (2) 보고기간 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 11. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 유동성 복구충당부채(*1) 비유동성 복구충당부채(*1) 합 계 (*1) 당사는 건물 운용리스 계약의 복구의무와 관련하여 과거 유사한 계약의 단위면적당 복구원가를
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적용하여 복구충당부채를 산정하였습니다. 12. 금융부채 만기분석 및 유동성 위험관리(1) 금융부채 만기분석보고기간종료일 현재 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 미지급비용 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 미지급금 미지급비용 합 계 (2) 유동성 위험관리당사의 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 13. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 당사가 수행을 완료하였거나 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 (사업명) 금융 테스트베드 지원사업 금융 책임보험료 지원 수행기간 전문기관 한국핀테크지원센터 한국데이터산업진흥원 정산방식 사후정산방식 사후정산방식 총사업비(현금) 정부출연금 민간부담금 14. 자본(1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(*1) 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 보통주(*1) 479,267 주 460,366 주 우선주(*1) 780,667 주 790,042 주 (*1) 당기 중 전환상환우선주식 9,375주가 보통주식 9,375주로 전환되었습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 변동일자 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 당기초 주식매수선택권행사 920 주 주식매수선택권행사 1,640 주 우선주 전환청구 (9,375) 주 보통주 전환 9,375 주 주식매수선택권행사 3,789 주 주식매수선택권행사 3,177 주 당기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 변동일자 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초 주식매수선택권행사 1,947 주 11차 유상증자 28,261 주 12차 유상증자 56,524 주 주식매수선택권행사 731 주 13차 유상증자 113,047 주 주식매수선택권행사 890 주 주식매수선택권행사 443 주 주식매수선택권행사 1,934 주 전기말 (3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 종류주식(*1) 전환상환우선주식(*1)(*2) 전환상환우선주식2의1, 2의2(*1) 전환상환우선주식3 전환상환우선주식4 전환상환우선주식5 발행주식수 86,072주 51,999주 133,719주 124,124주 3,221주 28,261주 발행단가 1주당 22,170원 1주당 48,868원 1주당 104,736원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 총 발행가액 우선배당률 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 발행일 만기일 전환가격 1주당 22,170원 1주당 48,868원 1주당 104,736원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 전환비율 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 전환비율의 조정 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식을 분할 또는 병합, 무상감자, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 뱅크샐러드 모바일어플리케이션의 2019년 4분기 3개월 평균
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월간활성이용자수, 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식을 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 회사의 경영권 변동, 주식의 분할 또는 병합, 주식의 포괄적 교환/이전, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 전환청구기간 상환청구기간 존속기간 발행일로부터 9년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 상환청구권 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 상환가액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 (*1) 2019년 4월 5일 이사회 결의에 따른 무상증자(1:53)에 따른 변동을 고려한 주식수, 발행단가 및 전환가격입니다. (*2) 당기 중 9,375주가 보통주식으로 전환되었습니다. (4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주식 전환우선주식2 전환우선주식3 전환우선주식4 전환우선주식5 발행주식수 70,654주 84,785주 28,261주 56,524주 113,047주 발행단가 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 총 발행가액 우선배당률 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 발행일 만기일 전환가격 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 전환비율 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 우선주 1주당보통주 1주 전환비율의 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권
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발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 전환청구기간 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 15. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권의 내역당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원들에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 차수 부여일자 행사기간 가득조건 행사가격 부여수량 취소수량( *) 행사수량 잔여수량 5차 2017년 06월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 22,169원 10차 2018년 07월 18일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 12차 2019년 03월 28일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 14차 2019년 12월 20일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 15차 2020년 03월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 17차 2020년 09월 29일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 18차 2020년 12월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 19차 2021년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 20차 2021년 06월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 21차 2021년 09월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 22차 2022년 01월 03일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 23차 2022년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 24차 2022년 06월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 25차 2022년 09월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 26차 2022년 12월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 27차 2023년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 28차 2023년 07월 04일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 29차 2023년 09월 27일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 (*) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. (2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 전기와 당기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 무위험이자율 예상주가변동성(*) 기대배당수익률 행사가능기간 22차 220,325원 23차 220,633원 24차 219,139원 25차 211,283원 26차~29차 211,128원 (*) 상장되어 있는 유사업종 기업군의 1년 평균 변동성을 사용하였습니다. (3) 보고기간 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 부여 상실 행사 기말 기말 현재행사가능수량 (4) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 부여 행사 및 취소 기말 16. 결손금처리계산서보고기간 중 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2023년
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 17. 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 일시적차이의 이연법인세미인식 법인세비용 (2) 당기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 일시적차이의 이연법인세미인식 이연법인세미인식 이월결손금 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지않았습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미수수익 미지급비용(연차수당) 시설장치 대손충당금 복구충당부채 퇴직급여충당부채 기타충당부채 지분법주식 지분법주식(자본) 지분법주식손상차손 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 실현가능성평가 이연법인세자산(부채) (전기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미수수익 미지급금(기술료) 미지급비용(연차수당) 미지급비용(퇴직연금) 시설장치 대손충당금 복구충당부채 퇴직급여충당부채 일시상각충당부채 기타충당부채 지분법주식 지분법주식(자본) 지분법주식손상차손 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 실현가능성평가 이연법인세자산(부채) (4) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제외사유 이월결손금 실현가능성 낮음 이월세액공제 실현가능성 낮음 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3년 이내 3년 초과 합 계 18. 주당손익(1) 기본주당손실은 당사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 464,559 주 457,198 주 기본주당손실 (2) 보통주당기순손실 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 조정항목 보통주당기순손실 (3) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 주식매수선택권의 행사 전환상환우선주 보통주 전환 합계 /일수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 주식매수선택권의 행사 합계 /일수 가중평균유통보통주식수 (4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과로 인해 인해 희석주당이익계산에 고려되지 않았습니다. 반희석효과때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환상환우선주 427,396 주 전환우선주 353,271 주 주식매수선택권 60,638 주 합 계 841,305 주 19. 특수관계자와의 주요 거래(1) 보고기간종료일 현재
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당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스케이에스마이데이터유한회사 에스케이에스마이데이터유한회사 종속기업 멘테인(주) 뱅크샐러드인슈어런스(주) 기타의 특수관계자(*1) 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (*1) 일부의 우선주주에게 당사의 임원을 단독 또는 공동의 합의에 따라 선임할 수 있는 권리가 있습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 전기 멘테인(주) 외주용역비 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 전기 멘테인(주) 지분취득 및 출자 에스케이에스마이데이터유한회사 우선주 발행 주주 우선주 발행 임직원 주식매수선택권 행사 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 장단기대여금 기초 증가 감소 기말 멘테인(주) 임직원 (전기) (단위 : 천원) 회사명 장단기대여금 기초 증가 감소 기말 임직원 20. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 이행(지급)보증 등 (2) 보고기간 말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 해고무효확인 소송 1건으로 소송가액은 173,333,280원입니다. 2024년 2월 23일에 진행된 2심 판결에서 당사는 승소 판결을 받았으며, 원고의 항소로 현재 3심 계류중입니다. 21. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기선급금의 유동성 대체 장기선급비용의 유동성 대체 임차보증금의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 복구충당부채의 유동성 대체 주식선택권의 주식발행초과금 대체 합 계 22. 부가가치 계산에 필요한 항목보고기간 중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 합 계 23. 회계정책의 변경당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니하였으나, 보고기간 중 사업보고서 공시의무가 발생(증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인)함에 따라 중소기업회계처리 특례를 적용할수 없게 되었습니다. 따라서 주석2에서 설명한 바와 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하였습니다.또한, 당사는 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으나, 이연법인세회계를 적용하였습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 재무제표를 재작성하였으며, 전기 재무제표의 변동내역 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 변경 전 변경 후 자산
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 24. 보고기간 후 사건(1) 재무제표의 확정당사의 재무제표는 2024년 3월 4 일자 이사회에서 확정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관사항 조항 내용 제13조(동등 배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제47조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정 적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 48 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다. ⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 제 49 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 채무상환자금 채무상환자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금, MMDA 등 예ㆍ적금 정기예금 12개월 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 12개월 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 12개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계정책의 변경당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니하였으나, 보고기간 중 사업보고서 공시의무가 발생(증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인)함에 따라 중소기업회계처리 특례를 적용할수 없게 되었습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 재무제표를 재작성하였으며, 전기 재무제표의 변동내역 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 변경 전 변경 후 자산
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 (2) 멘테인㈜ 지분 양수당사는 2022년 6월 27일 멘테인㈜ 지분 47.15%를 취득하였습니다. 구분 내용 인수 방법 구주인수를 통한 지분 13.81%, 신주인수를 통한 지분 33.34% 취득 계약체결일 2022년 06월 27일 인수 내역 투자자 발행회사 주식 수 금액 ㈜뱅크샐러드 멘테인㈜ 보통주 89,489주우선주 13,200주 778백만원 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 매출채권 미수금 단기대여금 합계 제11기 매출채권 미수금 합계 제10기 매출채권 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 당기말 현재 매출채권잔액 현황 보고기간말 현재의 당사 매출채권은 전액 6개월 이하 경과분 입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 개요 당사는 마이데이터 전문 기업으로 뱅크샐러드 앱을 통해 가계부, 자산통합조회 및 금융상품 중개, 송금 등 자산관리 서비스와 더불어 건강을 관리할 수 있는 서비스를 제공하고 있으며 고객이 쉽고 편하게 이용할 수 있도록 개선 및 고도화 하고 있습니다.우리나라의 마이데이터는 정부 주도로 빠르게 성장하고 있습니다. 2022년 1월 금융을 시작으로 은행, 카드, 증권, 보험 등 수백개의 금융기관으로부터 표준화된 API전송방식으로 고객이 원하는 곳으로 쉽고 편하게 정보가 흐르게 되었으며, 고객은 계좌정보, 지출내역, 투자 및 대출 현황을 비대면으로 마이데이터 서비스를 통해 언제 어디서든 쉽고 편하게 접할 수 있게 되었습니다. 이후, 공공분야에서 다수의 행정기관이 보유한 행정정보를 비대면으로 제공하기 시작했고, 보건복지부 주도하에 건강/의료분야의 병원, 약국 등 의료기관에서 건강검진이나 예방접종 내역 등을 제공하기 시작했습니다. 또한, 2023년 하반기 개인정보보호위원회에서 2025년부터 전 산업분야로 마이데이터를 확대하겠다고 발표했으며, 통신, 에너지, 유통 등의 분야도 개방의 움직임이 시작되고 있습니다.즉, 정부주도로 전산업분야 데이터 개방의 움직임이 빠르게 이뤄지고 있는 환경 하에서고객의 데이터를 활용하여 정보를 쉽고 편하게 조회하고, 의사결정에 도움을 줄 수있는 서비스를 만드는 산업의 크기와 성장성은 클 것으로 예상되며, 이 변화 안에서 고객중심의 혁신서비스를 제공하는데 성공하는 많은 기회들이 확보될 것입니다. 당사는 고객들의 쉽고 편한 서비스 경험을 만들기 위해 고객의 금융관련 데이터를 쉽고 편하게 API기반으로 정보를 전송받을 수 있도록 본인신용정보관리업(마이데이터) 라이선스를 취득하였고, 금융상품 결정 및 혜택을 함께 향유할 수 있도록 전자금융업 라이선스를 취득하였으며, 뱅크샐러드 서비스 내에서의 고객 경험이 극대화될 수 있도록 전자서명인증사업자 라이선스를 취득하였습니다. 또한, 향후 전산업분야로 확대되는 마이데이터 분야에서 혁신적인 서비스를 제공하기 위해 고객의데이터를 활용하여 최적의 금융상품 추천이 가능하도록 데이터 적재, 분석, 추천 솔루션에 최적화된 인프라를 보유하고 있으며 지속적으로 고도화하고 있습니다.위 역량을 바탕으로 당사는 고객들에게 뱅크샐러드 앱과 웹 채널을 통해 서비스를 제공하고 있으며 2023년까지 약 830만명이 넘는 회원을 유치하였습니다. 뱅크샐러드에 데이터를 연동한 고객들을 대상으로 대출, 보험, 카드 등 금융상품을 추천하는 서비스를 끊임없이 개선하고 고도화한 결과, 2022년 12월 대비 2023년 12월 월매출은 약 330% 성장하였으며, 지속 상승 추세에 있습니다.향후 당사에게는 마이데이터 산업 분야 확대에 따른 기업가치 증대의 기회가 굉장히 많으면서도, 한편으로 고금리 시장환경에 따른
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시장의 불확실성 하에서 기업의 지속가능성 확보 또한 끊임없이 고민해야 하는 과제입니다. 과거 당사는 마이데이터 분야에서 혁신서비스를 제공하기 위한 라이선스 확보 및 인적, 물적자원 투자 등으로 적자가 지속되어 왔으나, 2023년 하반기부터 과거의 투자 결실 및 서비스 고도화로 실적이 가파르게 회복되고 있으며 향후 1~2년 내에 BEP를 달성하여 마이데이터 분야에서 가장 내실있는 기업으로서의 입지를 만들어가고자 합니다. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 제12기(2023년) 제11기(2022년) 제10기(2021년) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이월결손금 자본총계 부채및자본총계 당사의 자산 총계는 424억원으로 전기 대비 206억원(33%) 감소하였습니다. 자산 감소의 주요 사유는 2023년도에 발생한 당기순손실이 원인이나, 2023년도 하반기부터매출의 상승추세와 함께 비용 감축의 노력을 통해 손실의 크기는 가파르게 감소하고 있습니다.당사의 부채 총계는 45억원으로 전기 대비 20백만원(0.5)% 증가하였고 특이 사항은 없으며, 자본 총계는 379억원으로 전기대비 207억원 감소(35%)하였는데 당기순손실로 인한 이월결손금 증가가 주요 감소 사유입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 구 분 제12기(2023년) 제11기(2022년) 제10기(2021년) 매출액 판매관리비 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 당사의 매출액은 68억원으로 전기 대비 24억원(55%) 성장하였습니다. 당사의 매출은 대출, 보험, 카드 등 금융상품 중개 서비스 및 유전자, 미생물 검사권 판매를 통해 발생하고 있으며, 전 서비스에 걸쳐 고르게 성장하였습니다. 특히, 당사가 제공하는 뱅크샐러드 앱과 웹 서비스를 통해 대출을 실행하는 고객들의 대출 실행액이 급증하면서 대출매출 금액이 고속 성장하며 매출 성장을 주도적으로 견인하였습니다. 이러한 성장세의 속도는 2022년 12월 대비 2023년 12월 월매출이 330% 성장한 부분에서 확인 가능하며 지속적인 우상향 곡선을 만들고 있습니다.당사의 판매관리비는 313억원으로 전기 대비 227억원(42%) 감소하였습니다. 과거 출혈적으로 진행되었던 유저획득비용의 방향을 선회하여 비용 효율에 집중하여 고객에게 혜택을 돌려주며 매출을 만들어내는 전략을 실행하며 비용을 크게 감축시켰습니다. 아울러, 지속가능한 서비스 제공을 위한 전산의 비용 점검과 함께 매출중심 사업부로 조직을 개편하며 전사적으로 비용 효율화 및 최적화를 진행한 결과 월 비용 또한 2022년 12월 대비 2023년 12월에 40%를 감축시키며 경영의 지속가능성을 높여가고 있습니다.위 매출의 상승 추세와 비용 절감의 노력으로 회사의 당기순손실은 235억원으로 전기 대비 256억원(52%)감소하면서 크게 개선되었으며, 또한, 2023년 하반기로 갈수록 월별 손실의 크기는 빠르게 감소하고 있어 차기의 당기순손실은 더 개선될 여지가충분하다고 판단됩니다. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름 현황 당사는 기업의 지속가능성을 고려하여 매월 자금현황을 모니터링하고 영업현황을 분석 및 예측하며 현금흐름 계획을 수립 및 관리하고 있습니다. 당사의 당기말 가용 시재(현금 및 현금성자산과 단기금융상품)는 350억원으로 전기 대비 174억원 감소하였습니다.영업활동으로 인한 현금흐름은 인건비와 데이터 기반의 인프라 및 보안관련 비용, 트래픽 유치를 위한 마케팅비용 등이 반영되어 약190억원의 현금유출이 발생하였습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 단기금융상품의 만기도래 및 사업장 이전에 따른 보증금 반환 등으로 인해 150억원의 현금 유입이 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 주식매수선택권 행사 및 대여금 상환 등으로 4억원의 현금유입이 발생되었습니다. (단위: 원) 구 분 제12기(2023년) 제11기(2022년) 제10기(2021년) 현금및현금성자산 단기금융상품 가용시재 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름
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현금의 증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 현황 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 없습니다. 당사가 당기말 보유한 현금잔액 및 손익 개선현황 추세에 따른 현금 흐름을 고려했을 때, 단기적으로는 추가적인 자금을조달해야 할 필요성은 높지 않다고 판단됩니다. 다만, 향후 당사가 사업확장을 위한 의사결정이나 손익 변동 상황등을 관리하며 자금조달의 최적 시점과 방안을 모색할 예정입니다. 부외거래 당사의 부외거래에 관한 주요 사항은 동 공시 서류 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등에 관한 사항」및「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20. 우발부채와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은「III.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.한편 당사는 주요 핵심인력의 이탈을 방지하기 위해 스톡옵션, 성과인센티브, 리프레시 휴가 등 다양한 인센티브 및 복지 프로그램을 운영하고 있으며, 공시대상 기간 중 대외적인 중요 변동사항은 없습니다. 종업원 현황과 관련한 자세한 사항은「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 법규상의 규제에 관련한 자세한 사항은「Ⅱ.사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 나. 관련 법령 또는 정부의 규제사항」및 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관련 자세한 사항은「Ⅱ.사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 뱅크샐러드 1. 회사의 개요주식회사 뱅크샐러드(이하 "당사")는 2012년 7월 2일 설립되어 데이터베이스 및 온라인정보 제공업, 기타 금융지원 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 종합적인개인자산 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 서울특별시 마포구 마포대로 45에 본사를두고 있습니다. 당사는 2021년 1월 중 정관을 변경하여 사명을 주식회사 레이니스트에서 주식회사 뱅크샐러드로 변경하였습니다. 당사의 설립시 최초 자본금은 40백만원이었으나, 수차례 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 6,300백만원이며, 최대주주는 대표이사입니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하였으나,보고기간 중 사업보고서 공시의무가 발생(증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인)함에 따라 중소기업회계처리 특례를 적용할수 없게 되었습니다.이에 따라, 일반기업회계기준 제 19장 '주식기준보상' 및 제 22장 '법인세회계'를 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표를 재작성하였습니다. 회계정책변경에 따른 자본, 당기순손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석22에 제시돼 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 당사의 중요한 회계처리방침(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우
뱅크샐러드 — 사업보고서 (2023.12)

당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 유형자산 1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 추정내용연수 비품 정률법 5년 시설장치 정률법 3~5년 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 무형자산1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며,