chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 SK증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신영증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 우리은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 메리츠증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신영증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신영증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 신한투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 신한투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 신한투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 신한투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 신한투자증권 외 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 우리은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 NH투자증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 DB금융투자 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 키움증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 디에스투자증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 메리츠증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 우리은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 유진투자증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 유진투자증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 SK증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 부국증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 부국증권 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 상상인증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 SK증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 유진투자증권 하나카드이천이십삼의일 유동화전문회사 회사채(사회적채권) 사모 미상환 SK증권 하나카드이천이십삼의일 유동화전문회사 회사채 사모 미상환 SK증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 SK증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신한은행 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 현대차증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 KB증권 하나카드 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 BNK투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 DS투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 HI투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 회사채 공모 AA(한신평/한기평/NICE신평) 미상환 KB증권 외 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 다올투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 BNK투자증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 신영증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 메리츠증권 하나카드 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평/NICE신평) 상환 한양증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액(2)-1 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2)-2 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환잔액(3)-1 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3)-2 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액(4)-1 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4)-2 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

공모자금의 사용내역 주1,2,3) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (지속가능채권) 194회 주4) 운영자금 (중소상공인가맹점 금융 지원, 친환경차량 금융 제공 등) 운영자금 (중소상공인가맹점 금융 지원, 친환경차량 금융 제공 등) 회사채 2021년 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 (사회적채권) 202회 주5) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 회사채 2021년 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 기업어음증권 제 1회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 기업어음증권 제 2회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 (사회적채권) 207회 주6) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 기업어음증권 제 3회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 기업어음증권 제 4회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 기업어음증권 제 5회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 (사회적채권) 229회 주7) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 기업어음증권 제 6회 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 2022년 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 2023년 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 운영자금 (가맹점 대금 지급 등) 회사채 (사회적채권) 238회 주8) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 회사채 (사회적채권) 240회 주9) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 운영자금 (취약계층 금융서비스 지원) 주1) 회사채 회차 : 일괄신고서를 통해 발행한 회사채의 발행 사업연도(ESG채권 외)주2) 회사채 납입일 : 해당 사업연도 내 일괄신고추가서류를 통해 분산 발행되므로 별도 기재하지 않음주3) 회사채 조달금액 : 해당 사업연도 내 발행한 회사채 합계 금액(ESG채권 외)주4) 2021.02.22 발행된 제 194회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로 중소상공인가맹점 금융 지원, 친환경차량 금융 제공의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 중소가맹점 결제대금 지급주기 단축 및 전기차 할부금융을 위한 용도로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회적책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 2021.10.19 발행된 제 202회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 취약계층 금융서비스 지원의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 취약계층에 대한 금융서비스(카드론) 지원을 위한 용도로 사용되었습니다. ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회적책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주6) 2022.02.22 발행된 제 207회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 취약계층 금융서비스 지원의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 취약계층에 대한 금융서비스(카드론) 지원을 위한 용도로 사용되었습니다. ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회적책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주7) 2022.12.13 발행된 제 229회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 취약계층 금융서비스 지원의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 취약계층에 대한 금융서비스(카드론) 지원을 위한 용도로 사용되었습니다. ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회적책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주8) 2023 .06 20 발행된 제 238회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 취약계층 금융서비스 지원의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 취약계층에 대한 금융서비스(카드론) 지원을 위한 용도로 사용되었습니다. 주9) 2023 .07 18 발행된 제 240회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 취약계층 금융서비스 지원의 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 취약계층에 대한 금융서비스(카드론) 지원을 위한 용도로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 사항은 동 보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / '40. 자산유동화'와 '23. 우발부채 및 약정사항'』 및 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 2. 우발부채 등에 관한 사항 / 마. 그 밖의 우발채무 등』을 참조하시길 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 자세한 사항은 동 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용의 / 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 / 다. 계정과목별 대손충당금 설정내역』을 참조하시길 바랍니다 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 10기 제 9기 제 8기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3) 주) 연결기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 등에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 다. 공정가치평가 내역 자세한 사항은 동 보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품의 공정가치』를 참조하시길 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 2023년 경영성과 2023년 국내 경제는 급격한 금리인상에 따른 이자율 부담 및 부동산 등 경기의 악화로 성장세가 점차 둔화되는 등 어려운 경제 환경 속에서 시장 총 이용액은 전년대비 약 5% 성장하였습니다. 하나카드는 금리 인상으로 인한 조달비용 증가 및 경기 악화로 인한 대손비용 증가 등 외부적인 환경 악화에도 불구하고, 우량손님 확보를 위한 회원모집비용 등을 증액하여 회사의 장기적 성장을 위한 투자를 지속적으로 확대 하였습니다. 기업카드매출 및 해외이용매출 등 당사의 강점이 있는 부분에 대한 성장이 이루어졌으며, 카드업무대행 등 신사업 활성화를 통하여 손익 감소를 방어하여 당기순이익 1,710억원을 달성 하였습니다. 나. 2024년 경영목표 2024년 글로벌 경제는 인플레이션 압력축소 및 글로벌 통화긴축의 점진적인 종료에 따라 금융여건은 다소 완화될 것으로 예상되나, 세계 각지의 전쟁과 계속되는 미-중 갈등 등으로 거시적인 환경에 대한 면밀한 대응이 필요합니다. 대내적으로는 AI를 비롯한 글로벌 IT시장 성장으로 인하여 반도체 중심으로 국내 경기가 회복되고, 금융여건 완화에 따른 소비심리가 소폭 회복될 것 예상되나, 고용증가세 둔화 및 원리금 상환부담 지속으로 민간소비의 뚜렷한 개선은 어려울 것으로 전망됩니다. 하나카드는 이러한 환경에도 불구하고, 손님불편 및 비효율을 Zero화하는 손님중심 경영을 통해 손님기반을 지속적으로 확대해나가고자 합니다. 또한 해외관련 매출 등 당사의 강점을 지속적으로 강화하고, 업무대행 사업 확장 등 새로운 비즈니스를 확장하여 수익의 원천을 다양화할 계획입니다. 당사의 플랫폼인 하나페이는 지속적인 성장을 통해 간편결제 시장변화에 선도적인 대응을 하고 그룹의 생활금융 플랫폼으로 발전해나갈 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약연결재무정보(가) 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 과 목 제 10 (당) 기 제 9 (전) 기 제 8 (전전) 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 사채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 지배주주지분 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 부채 및 자본 총계 연결에 포함된 회사 수 (나) 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제 10 (당) 기 제 9 (전) 기 제 8 (전전) 기 순이자이익 이자수익 이자비용 순수수료이익 수수료수익 수수료비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 상각후원가측정금융자산처분손익
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신용손실충당금전입액 판매비와관리비 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 당기순이익의 귀속 지배주주지분 비지배주주지분 연결기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 당기총포괄이익 포괄손익의 귀속 지배주주지분 비지배주주지분 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 2)요약재무정보(가) 요약재무상태표 (단위: 원) 과 목 제 10 (당) 기 제 9 (전) 기 제 8 (전전) 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업 및 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 사채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본 총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (나) 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제 10 (당) 기 제 9 (전) 기 제 8 (전전) 기 순이자이익 이자수익 이자비용 순수수료이익 수수료수익 수수료비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 상각후원가측정금융자산처분손익 신용손실충당금전입액 판매비와관리비 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄이익 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 나. 영업실적 (단위: 백만원) 영업종류 제 10 기 제 9 기 이자수익 수수료수익 기타영업수익 영업수익합계 4. 유동성, 자금조달 및 운용 가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제 10기 제 9기 현금및예치금 현금 원화예치금 외화예치금 수익증권 계 나. 자금조달실적 (단위: 백만원) 구분 제 10기 제 9기 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 단기차입금 어음차입금 일반차입금 기타 소계 장기차입금 회사채 자산유동화 이자성 소계 자본 총계 합계 주) 금감원 업무보고서 기준 다. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 제 10기 제 9기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 유동자산 카드자산 대출자산 할부금융자산 유가증권 기타 외화자금 합계 주) 금감원 업무보고서 기준 5. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음 및 수표 현황, 채무보증 현황, 채무 인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 최근 3개 사업년도 동안 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 추정사항에 대해서는 동 사업보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한사항 / 3. 연결재무제표 주석』 및 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석』 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 해당 사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.(2) 여신전문금융회사의 감독(가) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.(나) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면
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여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본/조정총자산)을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 또한 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체 채권비율(연체잔액 등/총취급잔액)을 10%미만으로 유지하여야 합니다. 여전법과 하위 규정에 따라서, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권, 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재하며, 카드미사용한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금등 적립 기준)를 참조하시기 바랍니다.(다) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100% 이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.(라) 자금 조달의 제한 여전법에 따르면 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ①금융기관으로부터의 차입, ②사채 또는 어음발행, ③여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다.단, 외형위주의 경영을 제한하기 위하여 신용카드사의 총자산한도는 자기자본대비 8배를 초과할 수 없습니다.(마) 계열사에 대한 대출 제한 여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. (바) 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여 ①계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ②상법이나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다.그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입하도록 하기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.(사) 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다.(아) 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(이하 '금산법')에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ①다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열 금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인을 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ①타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25%를 초과하여 보유하거나, ②타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33%를 초과하여 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다.(자) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.또한 여신전문금융회사는
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부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.(3) 신용카드업에 대한 감독(가) 분실, 도난, 위조 및 변조된 신용카드로 인한 손실 리스크 여전법에 따라, 신용카드회사는 회원이 카드 분실 또는 도난 발생이후 신고한 사항 및 신용카드나 직불카드의 불법 사용으로 인한 손실에 대해 책임을 지며 위조 및 변조된 신용카드, 직불카드, 선불카드로 인한 손실에 대한 책임을 부담합니다. 그러나 신용카드회사와 회원 간에 체결되는 이용약관 상에 구체적으로 이러한 리스크 전가 조항이 있는 경우, 신용카드 회원에게 의도적인 부정이나 중대한 과실이 있다면 신용카드회사는 이러한 손실 리스크의 책임을 카드회원에게 부담하게 할 수 있습니다.(나) 부대업무에서의 평균잔액 비율 신용카드회사의 신용카드 회원에 대한 자금의 융통으로 인한 채권의 분기 중 평균잔액(신용카드업자가 신용카드회원에 대한 채권 재조정을 위하여 채권의 만기, 금리 등 조건을 변경하여 그 신용카드회원에게 다시 자금을 융통하여 발생한 채권은 제외)은 ①상품 및 서비스 구매에서 발생한 분기 중 신용판매 평균잔액과 ②분기중 직불카드 이용대금의 합계보다 클 수 없습니다.(다) 신규 카드 발급 및 신규 회원 모집여전법 및 동법 시행령은 신용카드회사가 신규 카드를 발급하고 신규 회원을 모집할 수 있는 조건을 정하고 있으며, 또한 모집방법에 대한 제한 규정이 있습니다.(라) 카드채권 추심 규정 여신전문금융회사에 대한 금융위 감독규정에 따라, 신용카드회사는 채무자로부터 채권을 추심함에 있어서 일정한 행위를 금지하고 있습니다.(4) 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정 여전법은 시설대여업 및 연불판매와 관련된 거래를 규정하고 있습니다.여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금을 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 『Ⅱ. 사업의 내용 / 3. 파생상품거래 현황』 및 『Ⅲ. 재무에 관한사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 7. 위험관리』를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고 사항5-1. 재무건전성 등 관련 지표나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2023년말 기준 수치는 잠정치로, 2024.4월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정임. 주2) 2021년말 및 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경됨. 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임.
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II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고 사항5-1. 재무건전성 등 관련 지표나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2021년말 및 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 서명_20240430.jpg 대표이사 서명_20240430 사 업 보 고 서 (제 16 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 12일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 KB손해보험 대 표 이 사 : 구본욱 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩(역삼동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 윤희승 목 차 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 .................................................
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II. 사업의 내용 참조) 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 글로벌 신용평가사인 Moody's, A.M. Best로부터 받은 보험금지급능력 관련 신용등급은 다음과 같습니다. [최근 3개년 보험금지급능력평가(IFSR) 신용등급] 평가일 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 정기평가 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 정기평가 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 ○ 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 전사적 재무건전성 등급의 정의 구분 Aaa 투자적격등급 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security) 신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재(Adequate Financial Security) 투자요주의 및 부적격 등급 바람직한 투자대상이 아님(Poor Financial Security) Caa Ca C 최악의 신용상태(The Lowest Rated Class) 또한, 당사는 국내 신용평가기관인 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 당사의 보험금 지급능력평가(IFSR) 및 후순위회사채의 등급을 평가받았으며, 최근 3년간 신용평가 결과는 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 보험금 지급능력평가(IFSR)/ 기업신용평가(ICR) 한국기업평가㈜ 정기평가 제1, 2회 후순위사채 한국신용평가㈜ 정기평가 보험금 지급능력평가(IFSR)/ 기업신용평가(ICR) 한국기업평가㈜ 정기평가 제2회 후순위무보증사채 한국신용평가㈜ 후순위채 발행용 제2회 후순위무보증사채 한국기업평가㈜ 후순위채 발행용 보험금 지급능력평가(IFSR)/ 기업신용평가(ICR) 한국기업평가㈜ 정기평가 제1회 후순위무보증사채 한국신용평가㈜ 후순위채 발행용 제1회 후순위무보증사채 한국기업평가㈜ 후순위채 발행용 보험금 지급능력평가(IFSR)/ 기업신용평가(ICR) 한국기업평가㈜ 정기평가 ○ 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) ◆ 한국기업평가 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이
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극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. * 상기등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 -부호가 부여됨 ◆ 한국신용평가 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 보험금 지급능력이 최상급임 AA 보험금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 등급보다는 다소 열위임 A 보험금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을받기 쉬운 면이 있음 BBB 보험금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래보험금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 보험금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 보험금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 보험금지급이 확실하지 않음 CCC 보험금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 보험금 지급불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 보험금 지급능력이 없음 D 지급불능상태임 * 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 -부호가 부여됨 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. KB손해보험 주요 연혁 범한해상보험주식회사 창립 범한해상화재보험주식회사로 변경 럭키금성그룹 범한 주식 인수 기업공개(자본금 10억원) 범한화재해상보험주식회사로 변경 럭키금성 다동빌딩 사옥 준공(서울 중구 다동 85) 럭키화재해상보험주식회사로 변경 LG화재해상보험주식회사로 변경 유상증자 실시 (자본금 217억원 → 300억원) 주식 액면분할 (1주의 금액 5,000 →500원) LIG손해보험주식회사로 변경 주식회사KB손해보험으로 변경 유상증자 실시 (자본금 300억원 → 332.5억원) A.M.BEST 신용평가 A(Stable) 등급 획득 한국표준협회 '2018 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상 '2018 아시아투데이 금융대상' 자산운용 부문 최우수상 수상 '2018 대한민국 금융혁신대상' 금융상품- 서비스혁신 부문 대상 수상 '2018 제11회 대한민국 인터넷소통대상' 인터넷소통분야 손해보험 부문 대상 디지털콘텐츠분야 기업 부문 대상 수상 (7년 연속) '2019 대한민국 브랜드 명예의 전당' 자동차보험부문 대상 수상(다이렉트) 대표 모바일 앱, '모바일어워드코리아 2019' 보험부문 대상 수상 자회사 ㈜케이비골든라이프케어 '위례빌리지' 오픈 한국표준협회 '2019 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상(5년연속) 2019 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상 2019 아시아투데이 금융대상 금융감독원장상 수상 (2년 연속) '스마트 앱 어워드 코리아 2019' 금융부문 대상 수상 (대표 모바일 앱) '2020 이데일리 대한민국 금융산업대상' 손해보험협회장상 수상 2020 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상(2년 연속) 제9회 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금융감독원장상) 수상(한국경제) 한국표준협회 '2021 한국서비스대상' 손해보험 부문 종합대상 수상 자회사 ㈜케이비헬스케어 설립 KB손해보험, 손보업계 최초 마이데이터 사업 본허가 획득 업계 최초 마이데이터 서비스 출시 보험분야 최초 10년 연속 '웹 접근성' 품질 인증 획득 (웹와치) 2022 KSQI 한국의 우수콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅) 2022 한국서비스대상 명예의전당 헌정 (한국표준협회) 업계 최초 넷제로 보험연합 가입 2022 국가서비스대상 운전자보험부문 대상 수상 (산업정책연구원) 헤럴드경제 보험대상 금융감독원장상 대상 수상 2022 KS-CQI 콜센터 품질지수 우수콜센터 선정 (한국표준협회) 해외 3대 신용평가기관 Moody's A2(안정적) 등급 획득 4년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정 및 보건복지부 장관표창 수상 매일경제 금융상품대상 최우수상 수상
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(매일경제신문) 모바일 어워드 코리아 2023 수상 (디지틀조선일보) 2023 KSQI 한국의 우수콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅) 2023 KSQI (장기/일반부문) 고객감동 콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅) 손보업계 최초 통합앱(KB손해보험+다이렉트앱) 오픈 2023 국가서비스대상 운전자보험부문 수상 (산업정책연구원) 2023 올해의 브랜드대상 (한국소비자브랜드위원회) 제28회 헤럴드보험대상 고객만족대상 수상 (헤럴드경제) 5년 연속 '지역사회공헌 인정기업' 선정 2023 아주경제 금융증권대상 금융감독원장상 수상 (아주경제) 중국법인 설립 자본금 증자(RMB 20,000,000) 조철호 법인장 취임 광동분공사 개점 법인장 변경(김현) 법인장 변경(하동우) 중국법인 비집행 동사 임명(황성수, 허주공) 다. 상호의 변경 2015. 6. 24일자로 LIG손해보험주식회사에서 주식회사 KB손해보험으로 사명 변경 라. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩이며, 공시 대상 기간 중에 변동사항이 없습니다. 마. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 22일 정기주총 사외이사 김학역 기타 비상무이사 김기환, 사외이 사 김창기, 황해 선, 심충진 사외이사 박진현 (임기만료) 2019년 12월 24일 임시주총 대표이사 사장 양종희 2020년 03월 19일 정기주총 사외이사 최정혜 기타 비상무이사 김기환, 사외이사 심충진, 김학역, 황해선 사외이사 김창기 (임기만료) 2020년 12월 22일 임시주총 대표이사 사장 김기환 대표이사 사장 양종희(임기만료) 2020년 12월 31일 기타 비상무이사 김기환(사임) 2021년 02월 02일 임시주총 기타비상무이사 이창권 2021년 03월 18일 정기주총 사외이사 이재덕, 서정우 사외이사 김학역, 최정혜 사외이사 심충진, 황해선 (임기만료) 2021년 12월 31일 임시주총 기타 비상무이사 이창권(사임) 2022년 02월 04일 임시주총 기타비상무이사 서영호 2022년 03월 21일 정기주총 사외이사 윤동춘 사외이사 최정혜, 서정우, 이재덕 사외이사 김학역 (임기만료) 2022년 12월 20일 임시주총 대표이사 사장 김기환 2023년 03월 20일 정기주총 사외이사 조재호 사외이사 이재덕, 윤동춘, 서정우 사외이사 최정혜 (임기만료) 2023년 12월 21일 임시주총 대표이사 사장 구본욱 대표이사 사장 김기환(임기만료) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 최 근 5사 업연 도 중 자본금 변동사항 없음 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제66기말 제65기말 제64기말 제63기말 제62기말 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 - 당사 정관의 최근 개정일은 2019.09.19 입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 09월 19일 2019년 임시주주총회 - 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록에 관한 사항 명문화- 지배인의 선임 또는 해임에 관한 권한 명시 - 상법 개정- 전자증권법 시행 2018년 04월 17일 2018년 임시주주총회 - 상장 폐지에 따른 개정- 사외이사 임기 변경, 일부 조항 문구 정비 - 완전자회사 편입 및상장폐지에 따른 관련 내용 반영 다. 정관상 사업목적 구 분 사업목적 사업영위 여부 보험업법 및 관계법령에
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용(요약) 회사는 고객의 가치를 최우선으로 하여 본업 핵심 경쟁력 강화를 통한 성장과 수익을 지속적으로 확보하고, 플랫폼 기반의 비금융 신사업 선도 및 디지털 경쟁력 강화를 추진하며, “고객에게 가장 먼저 선택 받는 No.1 손해보험사 도약” 이라는 중장기 비전 하에 업계 1위 도약을 추진해 나가고자 합니다. 또한, 2023년부터 신 회계제도(IFRS17) 도입으로 자산과 부채 모두 시가 평가하게 됨에 따라, 지속적인 성장과 손익 창출의 선순환 구조 정착을 위해서 가치 관리뿐만 아니라 변동성 관리도 병행하고자 합니다. 장기보험은 CSM(계약서비스마진) 극대화 전략하에, 매출 규모의 성장과 우량 계약 포트폴리오 확대를 추진하고자 합니다. 첫째, 고객에게 사랑받을 수 있는 신상품 개발로 시장을 선도하고 업계 불필요한 경쟁을 지양하도록 하겠습니다. 둘째, 심사를 통해 보험의 사각지대에 놓인 고객들에게 거절이 아닌 적정 가격, 상품 제공을 통해 보험의 혜택이 돌아갈 수 있도록 하겠습니다. 셋째, 보험금 누수 방지와 보험사기 예방 및 근절 노력을 통해 선량한 고객을 보호하고 빠르고 적절한 보상처리로 고객과 약속된 계약을 충실히 이행하도록 하겠습니다. 끝으로, 장기보험은 신 회계제도에서 예상 현금흐름의 추정과 실제 현금흐름이 당기 손익에 반영되고 해당 실적에 기반한 최적가정 변화로 장래 회사의 가치가 변동되는 만큼 손해율, 유지율, 사업비율 등의 경영효율지표 개선 관리를 통해 회사 가치를 철저하게 관리 할 예정입니다. 자동차보험은 교통 법규 제도 강화 및 첨단 안전장치 차량 증대로 자동차 사고율의 구조적인 개선이 되었다고 판단됩니다. 이런 외부 우호적인 구조적 환경 변화와 더불어 회사 자체적인 노력으로 안정적인 손익 창출이 가능한 비즈니스로 운영할 계획입니다. 손해율 및 사업비율의 개선을 통한 원가 절감 노력과 적정 가격 확보로 손익 창출 기반을 마련하고 우량 물건 중심으로 시장지위를 확대 하고자 합니다. 또한, 전기차/자율주행 등 미래 시장 변화에 대응한 맞춤형 상품 개발로 신시장을 선제적으로 대응하도록 하겠습니다. 일반보험은 고액화재사고 및 자연재해 등의 대형 사고로 손익의 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 한정된 국내시장에서 매출 경쟁도 심화되고 있습니다. 당사는 일반보험의 지속 가능한 수익창출 구조의 확립을 위해 손해율이 양호한 상품 중심의 매출 성장을 추진하고자 합니다. 아울러, 빈도는 낮으나 심도가 큰 대형 사고는 재보험 및 보험 조건의 개선을 통해 보유 위험을 축소 관리할 계획입니다. 끝으로, 고객 접점의 모든 업무의 디지털화/자동화를 목표로 하고 있으며, 이를 통한 고객 편의성과 만족도를 제고해 나갈 것입니다. 그리고 헬스케어 신사업 경쟁력 지속 강화를 통해 비금융 신사업을 선도하여 미래 신성장동력을 확보하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 KB손해보험은 2023년 12조 7,505억원의 원수보험료를 거수하여 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 보험 종목별로 나누어 보면 일반보험은 국내 매출 1조 2,479억원을 거수하여 전년대비 1.8% 증가하였고, 장기보험은 8조 5,655억원으로 전년대비 5.4% 증가하였으며, 자동차보험은 2조 9,386억원을 거수하여 전년대비 4.3% 증가하였습니다. 이익 및 자산 측면(개별기준)에서 당기순이익은 2023년 7,764억원으로 전년대비 2,222억 증가하였으며, 총자산은 37조 3,856억원으로 전년말대비 2조 8,478억원 증가하였습니다. 나. 영업의 종류(1) 보험상품 대분류 중분류 대표상품 자동차 KB개인용, KB업무용, KB영업용 장기 자녀/건강/상해 KB암보험과건강하게사는이야기, KB건강보험과건강하게사는이야기, KBYes!365건강보험, KB금쪽같은자녀보험Plus, KB5.10.10플러스건강보험, KB3.3.5슬기로운간편건강보험Plus, 운전자 KB운전자보험과안전하게사는이야기 화재 KB홈앤비즈케어종합보험 펫 KB금쪽같은펫보험(강아지,고양이) 연금/저축 KB멀티플러스연금보험, KB빅플러스저축보험 일반
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Biz보험 기업번창종합보험, 적하보험, PL보험 2) 대출상품 구 분 비 고 보험계약대출 - 대상 : 보험계약대출 가능금액이 5만원 이상인 보험고객 - 대출금리 : 3.15% ∼ 9.00% - 대출기간 : 보험계약 만기일까지(연금보험의 경우 연금개시전) - 상환방법: 만기일시상환 부동산담보대출 - 대상 : 수도권 소재 아파트를 소유한 개인 고객(만 19세 이상) - 대출금리 : 4.54% ~ 7.06% - 대출기간: 15/20/30/35/40년 - 상환방법: 원금균등분할상환, 원리금균등분할상환 주식매입자금대출 - 대상 : 제휴증권사 계좌 평가액 1백만원 이상 보유 개인고객(만 19세이상) - 대출금리 : 6.31% - 대출기간 : 1년(최대 5년까지 연장 가능) - 상환방법 : 만기일시상환 - 2021. 08. 31 판매종료 지급보증대출 - 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자 - 대출금리 : 9.9% ~ 17.4% - 대출기간 : 1년/2년/3년/4년 - 상환방법 : 원금균등분할상환 - 2023. 08. 31 판매종료 신용대출 - 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자 - 대출금리 : 5.02% ~ 11.09% - 대출기간 : 3년/4년/5년 - 상환방법 : 원금균등분할상환 (3) 대고객서비스 구분 비고 매직카서비스 - 긴급출동서비스 : 전국 432여개 매직카 가맹점 을 통하여 신속, 정확한 서비스 제공 (매직카특약 가입자)- 차량진단서비스 : 30개 항목을 무상점검하여 진단내역서 제공(뉴매직카특약 가입자)- 검사대행서비스 : 전국 시 단위 이상 지역을 대상으로 검사 대행 (유료) 보상서비스 - 자동차 보상 서비스- 기타 : 가입된 특약별 서비스 다. 영업의 내용 (1) 당기 보험종목별 영업규모, 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제66기(당기) 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 일반손해보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 자동차 기타 해외 복합 장기손해보험 상해 질병 재물 연금/저축 기타 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 제66기는 기업회계기준서 제1117호 기준임주3) 보험서비스비용에는 기타사업비용이 포함됨 (2) 전기 및 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 - 제65기(전기) 보험수지 및 계약현황 (단위 : 억원) 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 경과보험료 발생손해액 순사업비 영업손익 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임주2) 영업손익은 배당보험손실보전준비금, 계약자이익배당준비금 적립증가액을 차감한 후 금액임 주3) 제65기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 - 제65기(전기) 및 제64기(전전기) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제65기(전기) 제64기(전전기) 금 액 비 율 금 액 비 율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 주2) 제65기 및 제64기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 - 제65기(전기) 및 제64기(전전기) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제65기(전기) 제64기(전전기) 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 손익계산서의 순보험금을 기준으로 작성함 주2) 제65기 및 제64기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 - 제65기(전기) 및 제64기(전전기) 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) (단위 : %) 구 분 제65기(전기) 제64기(전전기) 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 주2) 제65기 및 제64기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 보험종목별 보유보험료, 순사업비 및 사업비
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집행률 현황 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 해외수재 장 기 개인연금 합 계 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정I(장기 및 개인연금 특별계정) 기준으로 작성함 라. 운용자산 투자내용 운용자산 투자내용은 다음과 같습니다. (1) 자산운용률 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 상기 수치는 별도 기준임주2) 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정자산은 운용자산에서 제외됨 (2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익은 재산관리비 등 비용 차감 후 금액기준임주3) 기타는 부동산 관련 자산임 (3) 운용자산별 주요내용 가) 대출자산 ◆ 운용내역 (단위 : 억원, %) 종 류 2023년말 2022년말 2021년말 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임주2) 별도재무제표 기준 ◆ 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 나) 유가증권 ◆ 운용내역 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국ㆍ공채 특 수 채 회 사 채 주 식 수익증권/기타 소 계 해외 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 주3) 주식에는 출자금, 관계종속기업 투자주식 포함 ◆ 시가정보 (단위 : 억원) 구 분 시가 당기평가손익 충당금 잔액 국내주식 상장주식 비상장주식 소 계 해외주식 상장주식 비상장주식 소 계 합 계 주) 관계종속기업 투자주식 제외 다) 현ㆍ예금 및 신탁자산 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현 예 금 단자어음 금전신탁 계 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (2023년 12월 31일 잔고기준, 단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 (합성CDO) 계 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 하나은행 채권 CLN KB손해보험 신한은행 채권 CLN KB손해보험 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (1) 국내 (단위 : 개) 구 분 지역단 지점 사무소 합계 서울특별시 인천광역시 경기도 강원도 부산광역시 울산광역시 경상남도 대구광역시 경상북도 대전광역시 세종특별자치시 충청남도 충청북도 광주광역시 전라남도 전라북도 제주특별자치도 계 주1) 지역단, 지점 : 개인영업부문,
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GA본부 기준이며, 본점은 지점(서울특별시)에 포함주2) 사무소는 보상센터, 콜센터이며, 자회사 포함 (2) 국외 (단위 : 개) 구분 지 역 현지법인 지점 사무소 소 계 KB손해보험 미국, 베트남 미국 중국 인도네시아 합 계 나. 영업설비 등 현황 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 지 점 등 합 계 주1) 본점 : KB손해보험빌딩 / 지점 등 : 본점을 제외한 모든 부동산(해외포함)주2) 건설중인자산, 구축물은 제외한 수치임 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 5-1. 재무건전성 등 관련 지표 가. 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 보험료적립금 미경과보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 보증준비금 합계 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 무배당잉여금 합계 비상위험준비금 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2021년말 및 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임. 다. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 ROA ROE 주1) 2 023년은 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 및 2021년은 기존 공시된 K-IFRS 1114호 및 IAS 1039호 재무제표 기준임 주2) ROA : 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수) 총자산은 B/S상의 총자산에서 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 주3) ROE : 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수) 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 5-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 사업의 현황 2023년 손해보험 원수보험료는 공시자료 작성 시점에 아직 집계되기 전이지만, 보험연구원에서 발표한 전망자료에 따르면 일반/장기/자동차보험 모두 증가한 것으로 예상하고 있습니다. 장기보험은 인보험 중심 성장으로 전년대비 4.8% 증가, 일반보험은 전년대비 7.0% 증가가 예상되며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인채널 확대 등으로 상대적으로 낮은 전년대비 1.2% 증가를 예상합니다. 손해보험 전체 매출은 전년대비4.1% 증가가 예상됩니다. (단위 : 조원, %) 구 분 2023년(E) 2022년 2021년 2020년 시장규모 성장율 주) '23년은 보험연구원 전망치임. 장기보험은 IFRS17 전면 도입에 따라 미래 이익의 재원이 되는 CSM 확보를 위한 판매 유인이 확대되고, 건강 관련 고객 Needs도 계속 증가하여 인보험을 중심으로 성장세가 지속될 것으로 보이며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인 채널의 판매 확대, 자동차 등록대수 증가율 둔화 등 제한적 환경 下 소폭 성장할 것으로 예상되며, 일반보험은 배상책임시장 확대, 신규위험 및 의무보험 확대 등 영향으로 특종보험 시장을 중심으로 한 양호한 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사는 시장을 선도할 수 있는 선제적인 상품 제공 및 고객 서비스 운영을 통해 시장 지위를 개선하고 나아가 CSM 확대를
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가속화하여 지속적이고 안정적인 성장이 가능한 구조를 내재화하고자 합니다. (2) 시장 여건 및 경쟁 환경 2023년은 高금 리 환경 지속 및 글로벌 경기 침체 리스크 증대 속에서 가계와 기업의 경제 활동 위축으로 인해 보험산업 전반에 걸친 성장성이 둔화될 우려가 존재하였으며, 코로나 엔데믹 전환과 전세계적인 기상 이변으로 인한 재난 위험이 증가로 수익성 측면에서도 어려움이 예상되었습니다. 또한, 금융당국을 중심으로 한 IFRS17 下 보험회사들의 손익 적정성을 판단하기 위한 계리적가정 가이드라인 적용 및 업계 출 혈 경쟁 방지를 위한 제도 개선 등의 요인들로 인한 시장 위축에 대한 우려 또한 상존해있었습니다. 이러한 시장 상황 속에서 CSM 최대 확보를 위한 보험업권 경쟁사들의 매출 경쟁이 치열해졌으며, 이 과정에서 과당 경쟁 및 고객 서비스의 질적 하락에 따른 서비스 품질 저하 등의 리스크가 증가하고 있는 바, 당사는 급변하는 환경 속 고객의 Needs를 선제적으로 반영한 신상품의 지속적인 출시와 더불어 우량 매출 중심의 성장을 도모하고자 탄력적인 인수 정책 및 채널별 특화 상품 개발에 집중하였습니다. 또한, 당사는 경쟁우위의 선진화된 보험회사로 거듭나기 위해 미래 안정적인 이익 창출을 위한 전사 가치의 선제적 관리와 함께 차별화된 상품·서비스 제공을 통한 M/S 및 CSM 성장 가속화, 자동차보험 우량 물건 중심의 매출 확대, 일반보험 시장 지위 확대 및 보험종목별 세분화 관리, 급변하는 투자 환경 변화 속 안정적인 투자손익의 확보, 플랫폼 및 App 기반 디지털 경쟁력 강화, 헬스케어 등 신사업의 속도감 있는 추진 등 신성장 동력 확보를 통해 고객 선호도 1위의 보험사로 거듭나기 위해 노력해 나가고 있습니다. 나. 신규사업 (1) 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다. [주요 종속회사인 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 관련사항 ] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2022년 중국 손해보험사의 보험료 수입은 1조5000억 위안으로 전년 동기 대비 8.7% 증가했으며, 3년간 평균 약 4.6%의 인상율을 보이고 있습니다. PICC, 핑안, 태평양 등 대형 손보 3사는 여전히 손해보험 시장에서 선두를 달리고 있습니다. 2022년, 3개 회사의 총 보험료 수입은 9,560억 위안에 달하고, 시장 비중은 63.7%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 2009년 11월 중국법인을 설립한 이래, 지역거점인 강소성지역의 한국계 물건과 여타 지역의 대형 상업물건을 기반으로 영업활동을 하고 있습니다. 아울러 장기 성장기반 마련을 위해 2014년 6월에는 광동성에 광동분공사를 개설하여 지역기반을 확대하였습니다. 안정적인 한국계 매출 기반을 유지하면서 비한국계 손해율 집중관리를 추진하고 있으며, 현지 자본과의 전략적 제휴 추진을 통한 안정적 현지 시장 공략 및 지속 수익 창출 기반을 확보하고자 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 2023년 12월 까지 원수보험료 RMB 193.5M을 거수하여, 동기간의 합산비율은 71.4%(손해율 40.1%, 사업비율 31.3%)이며, 당기순이익은 RMB 12.3M입니다.KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 안정적인 한국계 매출 기반을 유지하면서 비한국계 손해율 집중관리를 추진하고 있으며, 현지 자본과의 전략적 제휴 추진을 통한 안정적 현지 시장 공략 및 지속 수익 창출 기반을 확보하고자 노력하고 있습니다. 나. 영업의 종류 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 직급 및 중개사 채널을 활용한 영업을 통해
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한국계와 현지기업을 대상으로 화재보험, 해상보험 등의 기업보험을 판매하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용(1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 천RMB, %) 구분 2023년말 2022년말 2021년말 보험료 보험료 보험료 비중 비중 비중 원수보험료 재산종합 책임 기술 운송 상해/건강 등 (2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 천RMB, %) 2023년말 2022년말 2021년말 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 투자수익 (3) 재무상태 등 (단위 : 천RMB, %) 2023년말 2022년말 2021년말 원수보험료 경과보험료 발생손해액 손해율 순사업비 순사업비율 보험영업이익 합산비율 투자영업이익 경상이익 당기순이익 (4) 자산/부채 현황 (단위 : 천RMB, %) 2023년말 2022년말 2021년말 자산 자산 운용자산 비운용자산 부채 부채 보험계약준비금 기타부채 자본 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 3. 영업설비 현황 가. 점포현황 : 법인 1개소(남경), 지점(분공사) 1개소 (광동) 나. 영업설비등 현황 : 유형자산(차량 및 전산장비) RMB
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IV. 연결기타포괄손익 V. 연결당기총포괄손익 VI. 기본주당순이익(원) VII. 연결에 포함된 회사수 20개사 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 제65기(전기) 요약연결재무정보는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하여 소급재작성 되었습니다. 자세한 사항은 첨부된 연결감사보고서를 참조바랍니다.주3) 상기 제64기(전전기) 요약연결재무정보는 기업회계기준서 제1104호 '(구)보험계약'에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 과 목 제66기(당기) 제65기(전기) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 및 이사의 경영진단의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 년은 경험해보지 못한 IFRS17 회계제도의 본격 시행과 코로나 19 엔데믹 , 물가 상승에 따른 보상 원가 상승 등 보험의 본업 경쟁력 중요성이 확대되었으며 글로벌 긴축 장기화에 따른 금융환경 불확실성이 커진 한 해 였습니다 그럼에도 불구하고 당사는 IFRS17 회계제도 선제적 대응을 통한 경영관리체계 안정화 및 최적가정 관리 정교화를 통해 가치경영 기반을 구축하고 , 핵심 비즈니스 본업 경쟁력 강화 , 수익성 및 효율성 개선 중심의 사업 운영을 통하여 매출은 원수보험료 기준으로 12조 7,505억원 , 순이익은 개별기준으로 7,764억원의 역대 최대 실적을 시현하였습니다 년은 고금리 , 고물가 , 고환율 장기화로 인한 경기 둔화 국면 지속으로 소비자들의 보험 가입 및 유지 니즈 축소와 국내외 부동산 투자 부실 우려 등 어려운 경제환경을 마주하고 있습니다 당사는 이러한 국내외 경영환경에 대응하여 첫째 , 모든 의사결정의 최우선 기준을 고객에 두고 고객 중심의 차별화된 상품 및 서비스 등 본업 핵심경쟁력을 강화하여 『고객에게 가장 먼저 선택 받는 손해보험사』로 도약 하겠습니다 . 둘째 , 디지털 시대로의 전환에 대응하여 단순한 디지털 기술 도입이나 서비스 제공을 넘어 보험 비즈니스 모델과 프로세스 전반을 디지털화 해 나가는 『디지털 퍼스트 손해보험사』가 되어 고객과의 모든 접점에서 디지털을 체감할 수 있는 최상의 보험서비스를 제공해드리겠습니다 . 마지막으로 기업의 사회적 책임을 다하여 사회 구성원 모두가 행복할 수 있는 『상생경영』을 통해 고객과 사회로부터 사랑 받는 보험사가 되겠습니다 일반보험 시장은 전세계적인 기후변화 위험과 고액 화재사고 지속에 따른 재보험시장 경색 및 재보험비용 상승 등의 위험에 직면해 있으나 , 언더라이팅 역량강화 및 디지털혁신을 통해 안정적인 수익성 기반의 성장을 추진하도록 하겠습니다 . 또한 고객 , 상품 , 시장별 특성에 따른 명확하고 차별화된 포트폴리오 운영 전략을 전개할 예정입니다 장기보험은 선도적인 신상품 및 인수·청약 시스템 지원을 통해 시장지위를 개선하고 , 보수적인 전사 가치 관리로 중장기 안정적인 이익을 창출할 수 있는 지속성장 체계를 구축하겠습니다 . 첫째 , 고객세분화를 통한 건강보험의 Top-tier지위를 견고히 하고 , 고객가치 제고 기반의 시장 선도적인 상품·인수 운영으로 M/S 2위권 도약을 위한 기반을 마련하겠습니다 . 둘째 , 미래이익 극대화를 위해 전략적 요율 운영 및 경영효율지표 개선으로 지속가능한 이익구조를 확립하겠습니다 자동차보험은 새롭게 도입되는 플랫폼비교추천서비스 시장에서 신성장동력 확보를 위해 플랫폼별 특화상품 마케팅 , 탄력적인 언더라이팅 운영 , 표준 API 시스템 개발 등 Value-chain별
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대응체계를 마련하겠습니다 . 그리고 새로운 고객 계층을 발굴하고 마일리지할인특약 대상을 확대하여 우량계층 중심의 매출 성장을 추진하겠습니다 . 또한 머신러닝을 활용한 다이렉트채널 위험관리 체계 고도화 , 보상디지털 가속화로 디지털 업무 영역을 확대하고 AI음성안내 /모바일 통화관리 시스템 등 신기술 도입도 추진하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 성장성 등 총자산, 당기순이익 등은 전기 대비 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) 자 산 부 채 자 본 당기순손익 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 주3) 상기 제65기(전기) 요약별도재무정보는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하여 소급재작성 되었습니다. 자세한 사항은 첨부된 감사보고서를 참조바랍니다. 주4) 상기 제64기(전전기) 요약별도재무정보는 기업회계기준서 제1104호 '(구)보험계약'에 따라 작성되었습니다. 나. 수 익성 1) 운용자산이익률 - 2023년 운용자산이익율은 2.78%로 전년 3.31% 대비 0.53%p 감소하였습니다. (단위 : 억원, %) 구분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) 투자영업손익(A) 경과운용자산(B) 운용자산이익률(A/B) 주1) 운용자산이익률 = (투자영업손익 / 경과운용자산) × 100주2) 투자영업손익(1년간) = 투자영업수익 - 투자영업비용주3) 경과운용자산 = (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 투자영업손익) / 2 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 2) 영업이익률 - 2023년 영업이익율은 2.78%로 전년 3.31% 대비 3.30%p 증가하였습 니다. (단위 : %) 구분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) 영업이익률 주1) 운용자산이익률 = (투자영업손익 / 경과운용자산) × 100 주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 3) 총자산수익률(ROA) - 2023년 ROA는 2.15%로 전년 1.61% 대비 0.99%p 증가하였습니다. (단위 : %) 구 분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) ROA 주1) 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수) 주2) 총자산은 B/S상의 총자산에서 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 4) 자기자본수익률(ROE) - 2023년 ROE는 12.86%으로 전년 18.40 대비 5.54%p 감소하였습니다. (단위 : %) 구 분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) ROE 주1) 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수) 주2)보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 다. 공시대상기간 중 조직변경, 사업부문의 재조직 - KB손해보험은 2023년말 채널별 시장지배력 강화 추진을 위한 조직개편을 단행하였습니다. 부문장 중심의 채널 마케팅 전략수행을 강화하고, 표준채널 성장기반 마련 및 TC채널 성장을 지속적으로 확대하고, 비대면 채널 경쟁력 강화를 추진하고자 합니다. 수익성 확보 기반 LOB별 Core 경쟁력 강화를 위해, 장기보상 영역확대를 통하여 핵심역량을 강화하고, 펫보험 활성화 및 일반보험 재보험전략을 강화하고자 합니다. 뿐만 아니라, 고객 중심의 운영 체계의 실행력 강화를 추진하고자 소비자보호 강화 및 준법감시 현장 지원 강화를 위하여 재편하였습니다. 또한 소비자보호를 강화하고, 준법감시 현장지원을 위하여 조직운영을 최적화하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 - 당사는 보험업감독규정 제7-14조에 의한
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경영실태평가 계량평가항목 중 하나인 유동성리스크 지표로서 동 지표는 평균 3개월 지급보험금 대비 고정 이하 자산을 제외한 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산의 비율로 정의되며, 최소 100% 이상 유지할 수 있도록 적정한 수준으로 운용하고 있습니다. 2023년 당사의 유동성 비율은 620.86%로 전년 567.31% 대비 53.55%p 증가하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기(2023년말) 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 비율(A/B) 주1) 2022년말 유동성 비율은 2022.12.23부로 개정 시행된 변경된 기준에 따라 산출한 비율임 나. 자금조달 - 당사의 주된 자금조달 원천은 보험영업을 통해 얻게 되는 고객의 보험료이며, 보험료는 대부분이 현금 또는 카드로 결제되고 있으 며, 보험종류별 보험료 수입은 다음과 같습니다. 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 - 채무증권 발행 내역 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KB손해보험 회사채 공모 AA0(안정적) / AA0(안정적)한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 미상환 한화투자증권교보증권키움증권 KB손해보험 회사채 공모 AA0(안정적) / AA0(안정적)한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 미상환 유안타증권대신증권교보증권 합 계 5. 부외거래 - 'III. 재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석 [40. 우발부채 및 약정사항] 참조 - 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 [39. 우발부채 및 약정사항] 참 조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 연결실체는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 연결실체가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다. (보험부채 등의 평가) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도
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보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. (재무성과의 인식 및 측정) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. (보험계약의 전환 관련 회계정책) 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 변경되는 주요 회계정책은 다음 표와 같습니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 과거 정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 전환일 시점에 기존 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요 (완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용) 보험수익 인식 수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용 매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시 미상각 신계약비 미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨 미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음 보험부채는 순보험료 (사업비 제외) 기준으로평가됨 보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가됨 기타 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 「3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 」을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업법, 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규제를 받고 있으며, 보험산업은 4차 산업혁명 시대를 맞아 블록체인, AI, 빅데이터 등 인슈어테크의 도입으로 인한 기회요인과 함께 2023년 본격 시행된 IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 등 새로운 규제 환경을 경험하고 있습니다.환경변화에 대응하기 위하여 당사는 디지털 전략을 수립하고 트렌드에 맞는 상품 및 서비스를 선도적으로 개발 제공함으로써 업계 디지털 보험 부문의 앞선 경쟁력을 확보하였습니다. 손해보험 업계 최초 마이데이터 인가 획득 및 서비스 제공, 헬스케어 자회사 설립 및 서비스 제공 등 선도적인 역할을 수행하고 있습니다.또한 IFRS 17 및 신지급여력제도(K-ICS) 시행 등 재무건전성 규제 변화에 대비하여 인프라 및 시스템을 업계 선도적으로
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준비하고 있으며, 장기적 가치 중심으로의 전면적인 경영 패러다임 전환을 지속적으로 실행하고 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사는 회사의 자산과 부채에서 발생하는 환리스크 및 예상 보유자산의 이자율리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 특히, 회사는 외화 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 외화 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 외화 상각후원가 측정 금융상품의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 통화선도를 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 변동금리채권을 포함한 외화 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 외화 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 외화 상각후원가 측정 금융상품의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 통화스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고 미래 금리 하락에 따른 채권가격 상승 위험을 회피하기 위하여 채권선도를 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 기타 파생상품에 관한 사항은 본 사업보고서의
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II. 사업의 내용 - 3. 파생상품거래 현황을 참고하시기 바랍니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 - 정책급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록 각종 위험을 신속 정확하게 인식,측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영함- 전략보험상품개발 및 인수정책 수립 시 위험을 감안한 전략을 수립하고 있으며, 최적 재무구조를 통해 기업가치를 극대화할 수 있도록 부채 및 자산을 종합 관리하고 있음 또한, 과도한 위험 보유를 방지하기 위해 회사 전체의 위험 수준이 가용자본 대비 적정수준이 유지되도록 통합위험한도를 설정하여 관리하고 있으며, 위험을 정확히 인식, 측정하기 위해 계량화 또는 등급화하여 정기적으로 모니터링하고 필요시 적정한 대응방안을 마련하여 실행함 절차위험관리의 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행함. ① 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별함. 특히 재무위험은 시장위험, 신용위험, 금리위험, 보험위험, 유동성위험으로 구분하여 중요한 위험으로 인식함. ② 위험의 측정(Measuring) : 시장위험, 신용위험, 금리위험, 보험위험은 계량화하여 측정하고 있음. ③ 위험의 모니터링(Monitoring)/통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있음. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있음. ④ 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 리스크관리위원회 및 경영진에 보고하고 있으며, 기타 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 본 사업보고서의
NH농협손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2023년 보험영업수익 3조 9,315억원, 보험영업비용 3조 8,142억원, 투자영업이익 983억원 시현하였으며, 영업외손익 △244억원, 법인세비용 459억원을 반영하여 최종 1,453억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 2023년 보험수익은 전년 동기 대비 4.4% 증가한 2조 7,509억원, 재보험수익은 68.2% 증가한 1조 1,806억원을 기록하였으며, 보험비용은 전년 동기 대비 32.5% 증가한 2조 5,969억원, 재보험비용은 5.7% 증가한 1조 1,089억원, 기타사업비용은 25.1% 증가한 1,084억원을 기록하여, 보험이익은 전년동기 대비 51.4% 감소한 1,173억원을 시현하였습니다. 2023년말 운용자산은 전년말 대비 1조 372억원 감소한 9조 3,719억원을 기록하였습니다. 운용자산 중 유가증권은 7조 991억원(75.7%), 대출채권은 2조 3,021억원(23.3%)으로 운용자산의 대부분을 차지합니다. 2023년 자산운용률은 전년말 대비 3.87%p 증가한 85.3%를 기록하였습니다. 한편, 당사는 2023년말 현재 본사를 제외하고 전국에 16개 지역총국과 35개 FC 및 GA지점을 보유하고 있습니다. 2023년말 현재 지급여력비율은 316.81%로 전년말 210.02% 대비 106.79%p 증가하였습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업의 현황 가. 영업의 개황당사는 2023년 원수보험료 4조 2,445억원을 거수하였습니다. 경과보험료는 2조 8,324억원으로 발생손해액 2조 4,470억원을 차감하고 순사업비 5,941억원을 집행한 결과, 보험영업 부문에서 △2,087억원의 영업손실을 기록하였습니다.나. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황2023년 원수보험료는 전년 대비 1.1% 증가한 4조 2,445억원을 거수하였습니다. 전년 대비 일반보험은 1.9%, 농작물보험은 7.1%, 자동차보험은 0.7% 증가, 장기보험은 1.7% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 일반손해 장기손해 농작물보험 자동차보험 합 계 주) 원수보험료 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 (단위 : 백만원) 구 분 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 외국수재 장 기 합 계 경과보험료 발생손해액 순사업비 보험영업실적 주) 장기 발생손해액 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함 다. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 합계 주) 원수보험료 기준 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 합계 주) 원수보험금 기준 (3) 손해보험 보험종목별 손해율 (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 화재 해상 자동차 보증 특종 해외수재 장기 합계 주) 1. 장기 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함 2. 손해율 : 발생손해액/경과보험료 라. 모집형태별 영업현황(1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 직급 설계사 대리점 중개인 방카슈랑스 공동인수 화재 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 해상 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 자동차(농기계) ○ 보증 ○ ○ ○ 특종 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 장기 ○ ○ ○ ○ (2) 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 해상 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 자동차 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 보증 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 특종 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 장기 임직원 설계사 대리점 공동인수 소 계 합계 주) 중개인, 방카슈랑스 실적은 대리점 실적에 포함 마. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년
NH농협손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

2021년 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외수재 장기 합계 바. 자금 운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현ㆍ예금 유가증권 당기손익인식금융자산 기타포괄손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 부동산 합계 2. 영업 종류별 현황 가. 자산운용현황(1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주) 보험계약대출금은 보험계약부채에 포함되므로, 운용자산에서 제외 (2) 운용내역별 이익 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 기말잔액 운용이익 기타 기말잔액 운용이익 주) 보험계약대출금은 보험계약부채에 포함되므로, 운용자산에서 제외 나. 대출(1) 대출금 운용 내역 (단위 : 백만원, %) 종류 2023년 2022년 2021년 금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률 개인 기업 대기업 중소기업 합계 주) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과5년이하 5년초과 합계 보험계약대출금 부동산담보대출금 기타대출금 합계 주) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 전 기준 다. 유가증권 투자별 이익 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국공채 특수채 금융채 회사채 주식 수익증권 외화증권 기타 합계 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 현황당사는 환율 변동에 따른 위험회피 등을 목적으로 통화선도 계약 등을 체결하고 있습니다. 파생상품 계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 2023년말 미결제약정의 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개소 ) 구 분 지역총국 지점(FC/GA) 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 세종 합계 나. 영업용부동산 및 지점내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 NH농협 세종통합본부 NH농협 경북통합본부 NH농협 충북통합본부 NH농협 충남통합본부 NH농협 전북통합본부 합계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 보험계약부채 잔액보험계약부채는 보험계약에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정한 것입니다. 2023년말 보험계약부채는 전년말 대비 1,889억원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 보험계약부채 일반손해 장기손해 농작물보험 자동차보험 소계 재보험계약자산 일반손해 장기손해 농작물보험 자동차보험 소계 합계 나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) (위험기준) 지급여력비율 = 지급여력/(위험기준)지급여력기준금액 ×100 주2) 1. 지급여력 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등의 합계액에서 해약환금금 부족분 중 해약환급금준비금 초과액 등을 차감한 금액 2. 위험기준 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 운영위험액을 합산한 금액 주3) 전기 및 전전기말은 RBC방식으로 산출하였으며, 2023년 부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다. 다. 산업의 특성, 성장성,