chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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준수하여 이행함(자기자본의 13.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.50%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 6일(2023년 6월 30일 기준) (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34-2회무보증 사채(사회적채권) 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 126.49%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 13.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.50%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 6일(2023년 6월 30일 기준) (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35-1회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 126.49%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 13.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.50%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 6일(2023년 6월 30일 기준) (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35-2회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 126.49%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 13.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.50%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 6일(2023년 6월 30일 기준) (3-2)주요종속회사 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등□ 파르나스호텔 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제31회무보증 사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율115.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 56.3%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.037%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 관련 상호출자 제한(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(상호출자 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 6일(2023년 6월 30일 기준) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1-1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일
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(단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제32-2회무보증사채 2019년 07월 30일 채무상환자금(차입금 상환) 채무상환자금(차입금 상환) 회사채 제33회무보증사채 2020년 09월 14일 채무상환자금(단기차입금 상환) 채무상환자금(단기차입금 상환) 회사채 제34-1회무보증사채 2022년 05월 04일 채무상환자금(차입금 상환) 채무상환자금(차입금 상환) 회사채주1) 제34-2회무보증사채(사회적채권) 2022년 05월 04일 운영자금 중소협력사 및 가맹점주 지원용 상생펀드 조성 및 대출이자 지원 회사채 제35-1회무보증사채 2023년 04월 26일 채무상환자금(차입금 상환) 채무상환자금(단기차입금 상환) 회사채 제35-2회무보증사채 2023년 04월 26일 채무상환자금(차입금 상환) 채무상환자금(단기차입금 상환) 주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles),'사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합 하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행 한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적 인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용되었습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서과 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다. (1-2) 주요종속회사의 공모자금의 사용내역□ 파르나스호텔(주) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제31회 2021년 04월 22일 채무상환자금(차입금 상환) 채무상환자금(차입금 상환) (2) 사모자금의 사용내역 -해당사항 없음 (3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 (4) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 합병 - (주)GS리테일의 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 당사는 (주)GS홈쇼핑과 2020년 11월 10일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 해당 합병 관련하여 2020.11.10일 "주요사항보고서(회사합병결정)"를 제출하였으며, 합병 기일은 2021년 7월 1일입니다. ① 진행 일정 구 분 ㈜GS리테일 (합병회사) ㈜GS홈쇼핑(피합병회사) 합병 이사회 결의일 합병 계약일 주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 주주확정 기준일 주주명부 폐쇄 기간 시작일 종료일 합병반대의사통지접수기간 시작일 종료일 채권자 이의제출기간 시작일 종료일 합병기일 합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일 합병종료보고 공고일 합병등기일 신주권교부일 신주상장일 ② 거래상대방 (피합병회사) 상호 상장여부 소재지 ㈜GS홈쇼핑 상장 서울특별시 영등포구 선유로 75 ③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 본 합병으로 (주)GS리테일은 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병법인 (주)GS홈쇼핑은 소멸 되었습니다. 합병회사인 ㈜GS리테일과 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 GS에 속한 계열회사에 해당하며 본 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 ㈜GS리테일의 최대주주는 ㈜GS로 57.90% 지분을 보유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 본 합병을 통해 양사의 고객 상품 등 영역에서의 시너지 창출이 가능할 것으로 예상되며, 또한 양사가 현재 보유하고 있는
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온·오프라인 플랫폼 통합 구축을 통해 양사의 자원을 효율적으로 활용 가능할 것으로 기대됩니다. 본 합병으로 인한 재무효과는 ㈜GS리테일의 2020년 상반기 별도 손익계산서 기준으로, 매출액은 42,127억원에서 48,148억원 (합병 당사 회사 단순합산금액 기준), 영업이익은 1,601억원에서 2,335억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한 ㈜GS리테일의 2020년 6월말 별도 재무상태표 기준으로 자산 총계는 57,260억원에서 72,172억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 부채는 34,899억원에서 37,985억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 자본은 22,361억원에서 34,187억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다. 또한, 주식매수청구 주식수는 250주이며, 주식매수청구 금액은 8.5백만원입니다. 당사는 자체 보유자금을 사용하여 주식매수 대금을 납부 하였습니다.합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출되였습니다. 산출된 합병비율에 따라, 합병소멸회사인 (주)GS홈쇼핑의 주식 1주당 지배기업의 주식 4.2236834주를 교부하였습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 구분 제출인 공시서류 제출일 주) 공시 서류명 회사합병결정 ㈜GS리테일 주요사항보고서(회사합병결정) 회사합병결정 ㈜GS리테일 장래사업·경영계획(공정공시) 증권신고서 ㈜GS리테일 증권신고서(합병) 투자설명서 ㈜GS리테일 투자설명서 임시 주주총회 ㈜GS리테일 의결권대리행사권유참고서류 임시 주주총회 ㈜GS리테일 주주총회소집공고 증권발행실적보고서 ㈜GS리테일 증권발행실적보고서(합병등) 주1) 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다. 자세한 사항은 2020.11.10일 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑이 공시한 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다. 2) 종속기업간 합병 연결대상종속기업인 ㈜펫츠비, ㈜여울 및 ㈜옴므는 2020년 10월 23일자로 각각의 이사회, 주주총회를 통해 ㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 2020년 11월 30일이며 합병 후 존속회사인 ㈜펫츠비에 대한 지배기업의 지분비율은 62.60%로 변동 없습니다. 현재 ㈜펫츠비의 상호는 ㈜어바웃펫으로 변경되었으며 2023년 말 당사 소유 지분율은 66.15% 입니다.연결대상종속기업인 ㈜후레쉬서브와 ㈜에피스는 2020년 10월 27일자로 각각의 이사회를 통해 ㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 2020년 12월 31일이며 합병 후 존속회사인 ㈜후레쉬서브에 대한 지배기업의 지분비율은 100%입니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 사업보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 36. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 종속기업의 개별 재무제표 수정 주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 5일 이사회에서 변경 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.가. 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한
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확정급여부채 (자산) 나. 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 다. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ㆍ주석 11: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ㆍ주석 14: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부 ㆍ주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석3.(15): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정 ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정 ㆍ주석11: 공동기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정 ㆍ주석12,14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정 ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석33: 법인세 회계처리의 불확실성 ㆍ주석33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 ㆍ주석38: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가 ㆍ주석39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인
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공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석12,14,15: 현금창출단위의 사용가치 측정 - 주석38: 금융상품 3) 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되 는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서2에 제시된 '중요성 과정의4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다(주석17 참고). - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할
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일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표 되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에
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해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동-비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, ① 가상자산을 보유하는 경우, ② 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, ③ 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. (4) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 리스채권 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 리스채권 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 리스채권 합계 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 백만원) 구 분 제53기 (2023년) 제52기(2022년) 제51기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 사업결합으로 인한 증감 5. 연결범위 변동 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을
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고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다. 4) 2023년 말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 합 계 구성비율 주1) 대손충당금 차감전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다. (5) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 계정과목 편의점 ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 소 계 수퍼 ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 소 계 홈쇼핑 ㈜GS리테일 상 품 저장품 원재료 소 계 호텔 파르나스호텔 ㈜ 상 품 저장품 원재료 소 계 공통 및 기타 ㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등 상 품 저장품 원재료 소 계 합 계 상 품 저장품 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 33회 40회 주1) 40회 주1) 주1) 중단영업 분류 전 매출원가를 기준으로 산출된 회전율입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (나) 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고 등에 대하여 평가를 하고 있으며 당 기말 평가손실누계액은 15,410백만원 입니다. (2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 재고자산 주) 취득원가, 보유금액: 재고자산의 총금액 (6) 사업결합 1) (주)GS홈쇼핑 흡수합병 및 종속회사에 대한 지배력 획득 ① 당사는 2021년 7월 1일을 합병기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 (주)GS홈쇼핑이 보유한 (주)지에스텔레서비스, GSLL, Inc.의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 (주)GS홈쇼핑 (대표자:김호성) 합병의 목적 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 4.2236834주 교부 합병신주의 종류와 수 보통주식 합병 일정 합병 기일 2021년 07월 01일 종료보고 총회일 2021년 07월 01일 합병 등기일 2021년 07월 01일 합병신주의 상장일 2021년 07월 16일 ② 동 사업결합 거래와 관련하여 이전대가와 취득일의 취득자산과 인수부채의 공정가치 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 (주)GS홈쇼핑 (주)지에스텔레서비스 (주)텐바이텐 GSLL, Inc 합계 이전대가 주1), 주2) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 비유동자산 주3) 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 투자차액(염가매수차익) 주4) 주1) 인수대가인 발행 보통주식 27,717,922주 및 인수 자기주식 2,534,564주의 공정가치는 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. 주2) (주)지에스텔레서비스 등 3개 회사에 대한 이전대가는 (주)GS홈쇼핑이 보유하던지분의 공정가치와 같습니다.주3) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능 무형자산이 포함되어 있습니다.주4) 손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다.③ 취득일 이후 6개월 동안 당사는 (주)GS홈쇼핑, (주)지에스텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, Inc.을 통해 637,614백만원의 매출액과 65,366백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)GS홈쇼핑에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2021년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할
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경우, 연결실체의 매출액은 10,391,039백만원, 당기순이익은 921,041백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2021년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다. 2) (주)더식스데이 흡수합병 ① 당사는 2021년 12월 29일자로 (주)어바웃펫을 존속회사로 하고, (주)더식스데이를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 (주)더식스데이 (대표자:구원회) 합병의 목적 (주)어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화. 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 연결실체의 보통주식 12.1705829주 교부 합병신주의 종류와 수 보통주식 97,340주 합병 일정 합병 기일 2021년 12월 28일 종료보고 총회 갈음 이사회 결의일 2021년 12월 28일 합병 등기일 2021년 12월 29일 3) (주)쿠캣에 대한 지배력 획득 전기 중 당사는 관계기업인 (주)쿠캣의 발행주식 총수의 32.03%를 취득하여,2021년 12월 31일 (주)쿠캣에 대한 지분율은 39.65%입니다. 당사는 주주간 계약서를 통해 피투자회사에 대한 사실상 지배력을 획득하고 있습니다. 2023년 당기말 기준 당사의 (주)쿠캣 지분율은 47.04%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 이전대가 기보유한 피취득기업 지분상품의 공정가치 취득일에 지급한 현금 이전대가 총계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 비유동자산(*) 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 투자차손(영업권) (*) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능무형자산이 포함되어 있습니다. 4) (주)퍼스프에 대한 지배력 획득 ① 전기 중 당사는 (주)퍼스프의 보통주 1,116,000주(지분율 90.0%)를 신규 취득하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 12월 31일에 (주)퍼스프에 대한 지배력을 획득하였습니다. 또한, ㈜퍼스프는 2023년 8월 3일 주주총회 의결을 통해 상호명을 농업회사법인 ㈜퍼스프에서 ㈜퍼스프로 변경하였습니다. 사업보고서 제출일(2023년 12월 31일) 기준 (주)퍼스프에 대한 지분율은 100%입니다. (7) 중단영업 1) 중단영업의 내용 ① (주)케이엠파크 연결실체는 전기 중 종속회사 (주)케이엠파크의 지분 매각을 완료하였습니다. 전기의 중단영업손익에는 2022년 6월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다. ② (주)텐바이텐 연결실체는 당기 중 종속회사 (주)텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다. 당기 및 전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다. ③ 헬스 앤 뷰티(H) 사업부문 연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. ④ 디지털(Fresh Mall) 사업부문 연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 2) 중단영업손익 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다. ① 제 53(당) 기 (단위 : 백만원) 구 분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)텐바이텐 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손) 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 법인세비용 차감 후 순이익 중단영업 매각이익 중단영업 매각이익에 대한 법인세비용 당기순이익 ② 제 52(전) 기 (단위 : 백만원) 구 분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)케이엠파크 (주)텐바이텐 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손) 영업손실 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 법인세비용 차감 후 영업이익 중단영업
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매각이익 중단영업 매각이익에 대한 법인세비용 당기순이익 3) 중단영업에서 발생한 현금흐름 ① 제 53(당) 기 (단위 : 백만원) 구분 (주)지에스리테일의H (주)지에스리테일의디지털사업 (주)텐바이텐 합계 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단사업으로 인한 현금흐름 ② 제 52(전) 기 (단위 : 백만원) 구분 (주)지에스리테일의H (주)지에스리테일의디지털사업 (주)케이엠파크 (주)텐바이텐 합계 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단사업으로 인한 현금흐름 ) 중단영업의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동 (단위 : 백만원) 구 분 제 53(당) 기 유형 및 무형자산 사용권자산 재고자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 현금및현금성자산 매입채무및기타채무 차입금및사채 금융리스부채 순확정급여부채 충당부채 기타부채 비지배지분 순자산감소 처분대가 처분된 현금및현금성자산 순현금유입액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 '23년 GS리테일은 연결기준으로 편의점과 수퍼에서 신규점포 출점 등으로 연매출 약 11.6조원을 달성하며 지속 성장의 기반을 쌓았습니다. 편의점 사업부는 전반적인 인플레이션 영향으로 인한 객단가 상승과 신규 점포 증가 영향으로 매출이 전년비 6.0% 신장 하였습니다. 수퍼 사업부는 가맹점 위주의 신규점포 증가와 퀵커머스 사업 개시에 따른 영향으로 매출이 전년비 9.5% 신장하였습니다. 점포 운영 혁신 활동을 통해 판관비율은 감소 로 인해 영업이익은 전년비 57억원 증가하였습니다. 또한 '22년 10월에 출시한 통합 어플인 우리동네GS를 통하여 고객이 편의점과 수퍼에서 상품을 픽업하거나 집으로 배달 주문하는 퀵커머스 사업을 전개하고 있고, 동일 어플 내에 기존 나만의 냉장고, 반값택배 예약 등 다양한 기능과 서비스를 통하여 고객의 점포 내점 유도에 주력하였습니다. 주요 종속회사인 파르나스 호텔은 호텔 별 컨셉 강화에 따라 객실, 식음, 연회 등 전 영역에서 매출 및 영업이익 신장을 달성하였습니다. 특히, 국제행사, 기업출장 및 관광 등 외국인 수요 흡수를 극대하여 객실 및 연회 매출의 동반 성장을 이끌어 내었으며, '22년 신규 개관한 파르나스 호텔 제주의 안착 등에 힘입어 전체 매출과 영업이익은 사상최대 실적을 기록하였습니다. 또한 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였습니다. 본 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사는 총 15개사이며, 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용 재무제표일 제 53(당) 기 제 52(전) 기 소유지분율(%)(*1) 소유지분율(%)(*1) (주)후레쉬서브 대한민국 식품제조 및 도매업 2023년 12월 (주)지에스넷비전 대한민국 광고업 2023년 12월 베트남 부동산개발 및 임대업 2023년 12월 인도네시아 슈퍼마켓 2023년 12월 파르나스호텔(주) 대한민국 관광호텔업 2023년 12월 (주)피앤에쓰 대한민국 위탁운영관리 2023년 12월 (주)지에스네트웍스 대한민국 창고위수탁업 2023년 12월 (주)어바웃펫(*2)(*3) 대한민국 전자상거래 2023년 12월 (주)후레쉬미트 대한민국 축산물 가공업 2023년 12월 (주)GS텔레서비스 대한민국 콜센터서비스 2023년 12월 (주)텐바이텐(*4) 대한민국 도소매 매각 GSLL, Inc 미국 교육서비스 2023년 12월 (주)퍼스프(*5)(*6) 대한민국 제조업 2023년 12월 레버런트-신한 비스타 신기술
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투자조합(*5) 대한민국 국내 신기술사업 투자 2023년 12월 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*7) 대한민국 부동산개발 2023년 12월 (주)쿠캣(*8)(*9) 대한민국 전자상거래 2023년 12월 (*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다. (*2) 당기 중 전기에 체결한 풋옵션 계약이 행사되었으며, 이에 따라 전기 중 간주취득한 지분의 실제 취득을 완료하였습니다. (*3) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다. (*4) 당기 중 지분 매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (*5) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다. (*6) 당기 중 회사명이 농업회사법인(주)퍼스프에서 (주)퍼스프로 변경되었습니다. (*7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다. (*8) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다. (*9) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다. 또한 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 편의점 일반소매용품, 프랜차이즈 수퍼마켓 가공 및 신선식품 개발 부동산 개발 홈쇼핑 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑 호텔 호텔 및 임대 공통 및 기타 헬스앤뷰티, 조미료 제조, 인도네시아 수퍼마켓 LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등 (*) 별도의 보고부문으로 공시되었던 디지털 부문이 당기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 중단영업으로 분류되고, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적기준에 따라 기타부문으로 분류되어, 비교표시되는 전기 재무정보도 재작성하였습니다. 디지털 부문의 전기 및 당기 손익 내역은 연결재무제표 주석41에 포함되어 있습니다. (연결기준)> (단위 : %) 구 분 제 53기 제 52기 매출성장률(%) 영업이익률(%) 부채비율(%) 자기자본순이익률(%) 주) 주) 자기자본순이익률(ROE) = (지배주주지분 당기순이익/평균 지배주주지분 자기자본)*100 2023년도 연간 매출액은 편의점과 수퍼의 신규출점에 따른 매출 증가 등으로 전년대비 5.3% 증가한 11조 6,125억원을 달성 하였습니다. 영업이익은 수퍼사업의 실적개선과 호텔 사업부문 실적 개선 등으로 338억원 증가한 3,940억원을 기록하여 영업이익율은 전년대비 0.1%p 개선되었습니다. 부채비율은 매출 증가에 따른 매입채무 등이 증가하면서 전년대비 4.0%p 증가하였습니다. 계속영업 당기순이익이 당사 투자자산의 평가손실로 644억원 감소한 837억원을 기록 하여 자기자본순이익율은 전년대비 0.6%p하락한 0.4%를 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결회사의 요약 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 기말(2023.12.31) 제52기 기말(2022.12.31) 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 등 [비지배지분] 자본총계 [자산] '23년 자산은 전년대비 2,096억원 증가한 10조 420억원입니다. 유동자산 중 매출채권이 전년대비 3,308억원 증가하였으며, 비유동자산 중 장기매출채권이 전년대비 2,442억원 감소하였습니다.[부채] '23년 부채는 전년대비 1,959억원 증가한 5조 6,083억원입니다. 유동부채 중 매입채무및기타채무가 전년대비 1,806억 증가하였습니다. 2) 연결회사의 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분
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증감액 증감율 매출액 영업이익 당기순 이익 ㆍ지배기업의 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당이익 주1) 760원 1,368원 -608원 연결에 포함된 회사수 15개 16개 -1개 주1) 당기(제53기) 중 프레시몰 사업부 철수 및 텐바이텐 지분 매각에 따라 관련 손익 이 중단영업 손익으로 재분류 되었습니다. 이에 따라, 상기 연결기준 주당순이익 173원은 속영업기본및희석주당이익 760원/중단영업기본및희석주당이익 -587 원으로 구성되어 있습니다. 2023년도 연간 매출액은 편의점과 수퍼의 신규출점에 따른 매출 증가 등으로 전년대비 5.3% 증가한 11조6,125억원을 달성 하였습니다.영업이익은 호텔 사업부문 투숙률 상승에 따른 실적 개선 등으로 338억원 증가한 3,940억원, 그리고 당기순이익은 당사 투자자산의 평가손실 영향으로 255억원 감소한 221억원을 기록 하였습니다. 3) 영업부문별 영업실적 당사의 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 편의점 수퍼마켓 개발 홈쇼핑 호텔 공통 및 기타 합계 기타 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익(손실) 부문간수익 이자수익 이자비용 감가상각비와 상각비 지분법손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) ② 제 52(전) 기 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 편의점 수퍼마켓 개발 홈쇼핑 호텔 공통 및 기타 합계 기타 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익(손실) 부문간수익 이자수익 이자비용 감가상각비와 상각비 지분법손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) [편의점 부문] '23년 편의점 매출액은 82,457억원으로 전년比 +6.0% 신장 하였습니다. 이는 점포의 증가 영향이 크며, 기존점 성장율은 전반적인 소비부진 영향으로 크지 않았습니다. 영업이익은 2,183억원으로 전년比 9억원으로 소폭 감소하였습니다. 영업이익 감소한 이유는 점포 출점에 따른 비용 증가가 주요 요인입니다. [수퍼 부문] '23년 수퍼 매출액은 14,476억원으로 전년比 9.5% 증가하였습니다. 이는 가맹점 위주의 신규점포 증가와 퀵커머스 사업 개시에 따른 영향입니다. 영업이익은 273억원으로 체인오퍼레이션 등 운영효율화에 따른 인당 생산성 개선으로 인해 전년比 57억원 증가하였습니다. [호텔] 호텔사업은 호텔 별 컨셉 강화에 따라 객실, 식음, 연회 등 전 영역에서 매출 및 영업이익 신장을 달성하였습니다. 특히, '23년부터 입국 여행객 수요가 정상화될 것을 사전 예측하여 '22년부터 선제적인 영업활동을 지속한 결과 국제행사, 기업출장 및 관광 등 외국인 수요 흡수를 극대하여 객실 및 연회 매출의 동반 성장을 이끌어 내었으며, '22년 신규 개관한 파르나스 호텔 제주의 안착 등에 힘입어 전체 매출은 전년比 30.5% 신장한 4,822억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년比 322억원 증가한 1,028억원을 기록하였습니다. [개발사업 부문] 부동산 개발 사업은 금리인상과 부동산 경기부진에 따른 안정 최우선 개발활동으로 '23년 매출액은 전년比 26.2% 감소한 478억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년比 365억원 감소한 -134억원을 기록하였습니다. [홈쇼핑 부문] 홈쇼핑 사업은 잠재고객들의 OTT 중심의 시청 패턴의 변화에 따라 홈쇼핑 채널에 대한 시청률이 지속적으로 하락하여 매출이 8.7% 하락하였고, 이에 따라 영업이익도 전년대비 257억원 감소하였습니다. [공통 및 기타] 당사는 온ㆍ오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로서 성장하고, 선도 업체와의 경쟁력을 확보하기 위해 다양한 인프라 투자와 마케팅 투자를 하고 있습니다. 하지만, 최근 당사의 운영 전략 방향성이 수익성 중심으로 전환함에 따라서 마케팅 비용 등을 축소한 결과 매출액은 전년比 0.8% 성장한 2,582억원을 달성하였습니다. 하지만 비용집행 축소로 영업적자는 전년比 589억원 감소한 -580억원을 기록하였습니다. 4) 향후 전망 [편의점 부문] '24년은 데이터 기반 우량입지 출점을 강화함으로써 안정적인 성장을 전개할 계획입니다. 또한 신선강화형 점포를
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강화하고, 경영주 중심의 운영 관리를 강화하여 인당 생산성을 개선하여 수익성을 높여 나가겠습니다. 아울러, O4O(반값택배, 픽업, WINE25+ 등)서비스를 강화하여 신규고객을 확보하고 차별화 된 경쟁력을 강화할 계획입니다. [수퍼 부문] ’24년에는 가맹 본부 운영 역량을 향상시켜 가맹사업 성장기반을 공고화 하겠습니다. 아울러 당사가 가지고 있는 인프라를 활용하여 퀵-커머스 경쟁력을 강화하고, 비용구조 혁신을 통하여 내실 성장의 기반을 다지고, 채널/고객의 선택과 집중을 통하여 매출을 신장시키며 이익을 극대화 하도록 노력 하겠습니다. [호텔] '24년 파르나스 호텔은 호텔 별 핵심고객 대상차별화된 컨텐츠 강화를 통한 고객 경험 향상에 집중하고, MICE 물량 선 확보 및 해외 고객 유치활동 강화 등 호텔 영업력 강화 통하여 매출액을 신장할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한 기존 사업 정비 및 신규 사업 모색 등 장기적인 관점에서 회사의 이익을 극대화할 수 있는 기반을 마련할 수 있도록 노력하겠습니다. [개발 부문] 부동산 개발 사업은 '24년도에는 최근 PF시장경색, 시공사 리스크 등 불확실한 시장환경을 고려하여 기존 프로젝트의 리스크관리 및 안정적 운영과 상업시설 운영의 차별성 강화에 집중하도록 하겠습니다. [홈쇼핑 사업 부문] 홈쇼핑 사업은 고객의 시청패턴의 변화로 홈쇼핑 채널에 대한 시청률이 하락하여 업계 전체적으로 매출이 하락할 것으로 예상하며, 여전히 높은 송출수수료는 업계의 인하 노력에도 불구하고 판관비에 부담을 줄 것으로 전망되어 이익 성장은 크지 않을 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 상황 가운데서도 당사는 수익성 중심의 경영으로 최대한 이익을 방어할 계획입니다. [공통 및 기타] 공통 및 기타에서는 어바웃펫, 쿠캣 등의 신규사업을 하는 자회사와 당사의 물류를 담당하는 GS네트웍스 및 기타 자회사를 포함하고 있습니다. 올해에도 지난해에 이어서 수익성 중심의 경영으로 적자 개선 및 이익 확대를 모색할 것입니다. 5) 신규사업 당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 및 미래성장 동력 사업에 사용하고 있습니다. 당사는 주력분야인 食문화를 선도하는 플랫폼 사업을 강화하기 위해 2018년 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하였습니다. 이와 함께 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 2018년 7월 미국 온라인 유기농 업체인 'Thrive market' 에 지분투자 339억원 및 전략적 제휴를 추진 하였습니다. 또한, 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 2018년 8월부터 (주)펫츠비에 지분 투자를 진행하였습니다. 2021년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2018년 1월 베트남에 Master Franchise 형태의 편의점을 출점하였습니다. 베트남의 소비시장은 급격히 성장하고 있으며 편의점 채널에 우호적인 환경이 조성되어 있습니다. 이에 따라 당사는 차별화된 서비스와 상품개발 노하우를 활용하여 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료하였습니다. 합병 후 존속회사는 ㈜GS리테일이며, ㈜GS홈쇼핑은 합병으로 소멸하였습니다. 2021년 1월 GS25 편의점의 몽골 진출을 위해, 현지 법인인 숀콜라이 그룹 및 그 자회사 APU와 체결한 Joint Venture Agreement에 따라, 합작법인 Digital Concept LLC에 대한 출자를 진행하였습니다. 합작법인에 대한 당사의 지분율은 10% 입니다. 몽골 시장 환경의 특성은 10대 자원 부국으로서, 자원 개발을 통한 경제 성장이 활발하며, 특히 편의점에 적합한 40대 이하
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젊은 층의 인구 구성비가 높고, 소매 유통 시장이 지속 성장 중에 있습니다. 당사의 차별화된 역량을 바탕으로 Master Franchise 사업을 추진하여, 로열티 수익을 확보함과 동시에 해외 사업 경쟁력을 지속 강화해 나갈 계획입니다. 2021년 10월 당사의 최적화된 생산 인프라 확보 및 원물조달 역량 강화를 통한 食문화 플랫폼 구축 관련, 食사업 수직계열화 달성을 위한 신선가공센터확보를 위하여 농업회사법인 ㈜퍼스프 지분을 90% 인수하였습니다. 2021년 12월 물류 인텔리전스 기술 접목을 통한 물류 시스템 고도화 및 차세대 물류 기술 상용화 등 미래 신기술 분야에서 장기적 협력 체계를 구축하기 위하여 ㈜카카오모빌리티에 1.3% 지분투자 하였습니다. 또한, 당사 유통 채널에 MZ 세대 선호 상품을 공급하여 MZ고객을 유입하기 위하여 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유지분에 추가 지분 투자를 진행하여, 2023년 말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.04%입니다. 2021년 10월 편의점 및 수퍼의 오프라인 점포 및 상품을 활용한 퀵커머스 사업을 진행하기 위하여, 고객 트래픽을 확보할 목적으로 음식 배달서비스 플랫폼인 요기요를 운영하고 있는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유하고 있는 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사에 30% 지분 투자하였습니다. 2022년 4월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 연예인 연계 상품을 개발하는 C 전략적 협업을 목적으로 6.9%의 지분투자를 진행하였으며, 2022년 10월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 레스토랑 연계 상품을 개발하는 캐비아와 전략적 협업을 목적으로 2.2% 지분투자를 진행하였습니다. 6) 중단사업 (1) 중단영업의 내용 ① (주)케이엠파크 연결실체는 전기 중 종속회사 (주)케이엠파크의 지분 매각을 완료하였습니다. 전기의 중단영업손익에는 2022년 6월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다. ② (주)텐바이텐 연결실체는 당기 중 종속회사 (주)텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다. 당기 및 전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다. ③ 헬스 앤 뷰티(H) 사업부문 연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. ④ 디지털(Fresh Mall) 사업부문 연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 중단영업손익 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다. ① 제 53(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)텐바이텐 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손) 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 법인세비용 차감 후 순이익 중단영업 매각이익 중단영업 매각이익에 대한 법인세비용 당기순이익 ② 제 52(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)케이엠파크 (주)텐바이텐 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손) 영업손실 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 법인세비용 차감 후 영업이익 중단영업 매각이익 중단영업 매각이익에 대한 법인세비용 당기순이익 (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름 ① 제 53(당) 기 (단위: 백만원) 구분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)텐바이텐 합계 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단사업으로 인한 현금흐름 ② 제 52(전) 기 (단위: 백만원) 구분 (주)지에스리테일의 H (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)케이엠파크 (주)텐바이텐 합계 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단사업으로 인한 현금흐름 (4)
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중단영업의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 유형 및 무형자산 사용권자산 재고자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 현금및현금성자산 매입채무및기타채무 차입금및사채 금융리스부채 순확정급여부채 충당부채 기타부채 비지배지분 순자산감소 처분대가 처분된 현금및현금성자산 순현금유입액 7) 조직의 개편 당사는 '23년 12월 말 기준으로 기존 GS25, GS수퍼(GS THE FRESH) 오프라인 점포 네트워크과 우리동네GS 어플 기반으로 한 통합 사업군인 '플랫폼 비즈니스 유닛(BU)'과 GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy 를 운영하는 '홈쇼핑 비즈니스 유닛(BU)'으로 운영 중에 있습니다. 8) 환율변동위험 영향 당사의 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 9) 자산손상 당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 당기말 기준 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수퍼마켓 (GS THE FRESH) 개발사업 기타부문 (헬스 앤 뷰티) 합계 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 투자부동산손상차손 합계 연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 동 단위는 연결재무제표 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 순공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 순공정가치는 거래사례가액 및 이익접근법을 기초로 평가하였으며, 사용가치는 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 순공정가치 및 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구분 수퍼마켓(GS THE FRESH) 개발사업 기타부문 (인도네시아 수퍼) 기타부문 (쿠캣) 기타부문 (어바웃펫) 기타부문 (퍼스프) 회수가능액 측정 방법 사용가치 및 순공정가치(*1) 사용가치(*2) 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 할인율 현금흐름 예측기간 주요자산의 잔여내용연수 (1~5년) 5년 5년 5년 5년 영구성장률 (*1) 거래사례가액을 기초로 평가하였습니다. (*2) 자산 잔액에 대해 전액 손상인식 하였습니다. - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 연결실체의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. - 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용연수로 하되, 최대 5년까지 예측하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 연결실체의 현금성 자산은 당기말 현재 4,362억원으로 전년대비 41,576백만원 증가 하였습니다. 또한 연결실체의 매출은 현금, 신용카드 등을 통해 발생되며 대부분이 현금과 신용카드 결제로 일주일 이내에 현금화가 되는 만큼 유동성에 문제가 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 증감액 현금 및 현금성자산 단기금융기관예치금 계 당사의 '23년 현금흐름은 수퍼 사업부문 실적개선과 호텔 사업부문의 실적 개선 등 영업활동을 통하여 8,941억원이 유입되었고, 유형자산 취득 등 투자활동으로 인해 3,569억원 유출되었습니다. 또한 배당금 지급, 유동성리스부채 감소 등 재무활동을 통해 4,959억원이 유출되었습니다. (단위: 백만원)
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과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 제 51(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 2) 차입금 및 사채 구성내역 및 주요 자금 조달 당사는 차입금의 일정부분을 CP(기업어음)와 전자단기사채로 조달하고 있으며, 그 외의 자금 조달은 회사채 발행 및 금융기관 차입을 이용하고 있습니다. 또한 유동성 부족 및 금융시장 불확실성에 대비하여 시중 은행들과 구매카드 및 당좌차월 약정 등을 체결하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 공시첨부파일 '연결감사보고서 주석36의우발상황 및 약정사항에서 금융기관과의 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다. ① 차입금 및 사채 내역 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 차입금: 전자단기사채 단기CP 금융기관차입금 소계 사채: 무보증사채 합계 [단기차입금] (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 제 53(당) 기 제 52(전) 기 금융기관차입금 한국산업은행 등 전자단기사채 한양증권 등 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.90~2.95 단기CP 다올투자증권㈜ 등 합계 [장기차입금] (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 제 53(당) 기 제 52(전) 기 금융기관차입금 국민은행 등 2.90~5.89 유동성 대체 차감계 [사채] (단위: 백만원) 종류 만기일 이자율(%) 금액 제 53(당) 기 제 52(전) 기 제31회 무보증사채 제33회 무보증사채 제32-2회 무보증사채 제34-1회 무보증사채 제34-2회 무보증사채 제35-1회 무보증사채 제35-2회 무보증사채 소계 사채할인발행차금 유동성사채 대체 유동성사채 할인발행차금 대체 차감계 ② 차입금 및 사채의 만기별 상환금액 도래현황 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 2023년 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채 - 2022년 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 사채 2023년에는 당사는 기존사업의 경쟁력 강화를 위한 투자를 진행하였습니다. 또한 당사의 영업 활동을 통해 창출된 EBITDA 및 우수한 신용 등급을 기반으로 한 자금조달 여력 등을 고려하여 2024년에도 효율적인 자금 운영을 통해 안정적 재무 구조를 유지해 나갈 계획입니다. 5. 부외거래에 관한 사항 당사의 부외거래는 연결재무제표 주석 36 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 연결재무제표의 주석2,주석3' 를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 본문 'II. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 'II. 사업의 내용의 5.위험관리 및 파생거래', 또는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 33P III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 54P 2. 연결재무제표 57P 3. 연결재무제표 주석 65P 4. 재무제표 156P 5. 재무제표 주석 163P 6. 배당에 관한 사항 253P 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 255P 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 260P 8. 기타 재무에 관한 사항 262P
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 코리아세븐(이하 "당사"라 함)은 1988년 법인 설립 후 미국 SouthLand Corporation과 기술도입 계약을 체결하여 '7-Eleven' 브랜드 및 편의점 사업을 영위하고 있습니다. '7-Eleven'은 1927년 미국 텍사스주 댈러스에서 태동한 세계 최초의 편의점 브랜드로, 현재 전 세계 20개국 8만 5천여 점포가 운영중인 글로벌 브랜드입니다. 당사는 1999년 5월 15일을 기준일로 하여 주식회사 롯데리아로부터 글로벌 브랜드 7-Eleven 상호를 사용하는 편의점사업부문과 관련된 일체의 권리와 의무를 포괄적으로 양수하여 1999년 4월 1일 설립, 영업을 개시하였습니다. 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요사업으로 영위하는 편의점부문과 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금정산기 솔루션 사업 등을 영위하고 있는 금융사업부문이 있습니다. 당사는 2000년 1월 1일자로 코오롱마트주식회사의 편의점업과 관련된 자산과 부채를 양수하였으며, 2010년 4월 20일에는 코리아리테일홀딩스 B.V.로부터 주식회사 바이더웨이의 지분 100%를 인수하였습니다. 또한, 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 ㈜바이더웨이 및 롯데피에스넷㈜을 합병 완료 하였으며 2022년 3월 29일 한국 미니스톱을 인수하였습니다. 당사는 식품, 서비스 편의상품, 음료, 주류 등을 취급하여 고객들에게 제공하고 있으며 ATM기기, 현금정산기기 등을 각 지역에 설치 운영하고 있습니다. 주요 생산설비로는 유통서비스업으로 당사가 직영으로 운영하기 위해 일부 보유하고 있는 토지와 건물이 있습니다. 설비투자는 점포 오픈과 전산장비, 금융기기 투자 등이 이루어지고 있습니다. 당사의 경영상 주요 계약사항은 당년 현재 7-Eleven International, LLC (미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 일정요율을 적용하여 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 당사는 '20.1.2일 (주)바이더웨이, 롯데피에스넷(주) 합병 이후 편의점 부문과 금융부문으로 나누어 업태를 운영하고 있으며, 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 연 도 상품매출액 기타매출액 매출합계 2023년 (*) 2022년(*) 2021년 2020년 * 연결기준 매출액입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 편의점부문은 소매유통업의 특성상 취급 item이 방대하고, item의 교체(in-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다. 또한 금융부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 영업용 설비 현황 당사는 가맹사업을 주축으로 하는 업태로 직접 건물, 토지를 소유하여 직영으로 운영하는 타 유통업태(백화점, 마트 등)와는 차이가 있습니다. 가맹점주 교육 이외에 임차하여 운영하고 있던 가맹점의 계약 해지, 만료 등의 이유로 가맹점으로 전환하기 전 직영 형태로 임시 운영하는 경우가 많기에 실 직영점 수에 비해 토지, 건물 소유는 적습니다. 또한, 직영점 및 본사 외 가맹점의 종업원 채용 및 운영은 가맹점주의 권한이기에 하기 자료에서는 종업원수를 명기하지 않습니다.[편의점 사업부문] (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원, 명) 점포명 주소 토지[장부가액] 건물[장부가액] 합계[장부가액] 종업원수 비고 혜화점 서울특별시 종로구 혜화동 가맹 올림픽점 서울특별시 송파구 방이동 가맹 훼미리점 서울특별시 송파구 문정동 가맹 잠원점 서울특별시 서초구 잠원동 가맹 대치4호점 서울특별시 강남구 대치동 가맹 대전거북이점 대전광역시 대덕구 법동 가맹 인천간석점
코리아세븐 — 사업보고서 (2023.12)

인천광역시 남동구 간석동 가맹 대구월성점 대구광역시 달서구 월성동 가맹 서현점 경기 성남시 분당구 서현동 가맹 세종로점 서울특별시 종로구 수송동 가맹 의정부망월사점 경기도 의정부시 호원동 가맹 부산숙소 부산광역시 동구 범일동 대구사택 대구광역시 동구 신천동 충남대정문점 대전 유성구 궁동 482-4 가맹 분당궁전점 경기 성남 분당구 수내동 28-5 가맹 옥련점 인천 연수 옥련동 194-4107 가맹 역삼명랑점 서울 강남 역삼동 738-28 가맹 충남부여점 충남 부여 부여읍 구아리 194-2 가맹 합 계 [금융사업 부문] 금융사업부문의 주요 설비로는 CD VAN사업에 사용되는 ATM/CD 기기와 현금무인정산시스템의 입.출금 정산기등이 있습니다. (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산_건물 합 계 금융사업부문은 보고서 기준일 현재 토지, 건물을 소유하고 있지 않습니다. 2. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 투자내용 투자대상자산 기투자액 향후투자액 투자효과 2023년 2024년 편의점 사업부문 (점포등) 1~12월 신규 및 경상 보증금 매출/수익증대 유형자산 소 계 금융사업부문 (자동화기기등) 1~12월 신규 및 경상 기계장치,비품 시설장치 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 매출실적 (K-IFRS 연결기준) 당사의 2023년 매출은 5조 6천 917억원으로 대부분의 매출은 국내 편의점에서 발생하고 있습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제 25기 (*) 제 24 기(*) 제 23기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 내 수 합 계 * 연결기준 매출액입니다. 1. 판매경로[편의점 부문] 직영점과 가맹점을 통해 이루어지며, 판매 방법은 각 경로 모두 소비자 대면 판매로 동일합니다.[금융 부문] 전국의 주요 편의점, 백화점, 마트 등 에 CD/ATM기를 설치 후 365일 연중 무휴로 현금 입출금 및 이체 서비스(이하 금융서비스)를 제공합니다. 또한, 금융회사에 브랜드ATM 제휴(해당 금융회사 고객이 금융서비스를 금융회사 ATM과 동일 수수료 혹은 무료로 이용) 서비스를 제공합니다. 현금무인정산 시스템은 전국의 주요 대형 마트, 슈퍼, 휴게소 등과 같은 유통사에 정산자동화기기를 설치한 후 현금 및 유가증권을 제공/회수, 마감조회 시스템 등을 제공합니다. 2. 판매방법 및 조건[편의점 부문] 점포에서의 소비자 대면 판매로 이루어지고 있으며, 주요 결제수단은 현금 및 신용카드, 상품권 등 입니다.[금융 부문] CD VAN 사업의 경우 현장영업조직 및 제휴업체 확대를 통해 최적의 입지를 발굴하여 점 외 CD/ATM를 설치 및 운영하고 있습니다. 또한 주요 은행 등 금융회사를 중심으로 브랜드ATM제휴 등 위탁업무 계약을 수주하고 있습니다. 현금무인정산시스템 사업의 경우 대형 쇼핑몰, 대형 할인점 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.3. 판매전략[편의점 부문]가. Operation 혁신- 고객의 트렌드를 반영한 카테고리 전략을 통한 매출 증대 실현- 일반적인 고객 Needs 대응이 아닌, 점별 고객 Needs에 대응한 상품 구색 및 고객 서비스 제공나. Fresh Food 강화를 통한 편의점 차별화- 기존의 편의점 완제품 푸드가 아닌 직접 점포 내에서 조리된 식품을 시식 및 포장 가능한 컨셉점포 운영 및 확대 예정 (예: Seven-Cafe, 푸드드림점포)[금융 부문] CD/ATM기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD/ATM기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다수의 브랜드제휴를 통해 고객이용수수료를 낮추고 교통카드 충전 등 부가서비스를 다양화 하고 있습니다. 현금무인정산시스템은 다년간 200대 이상의 정산자동화기기 운영 경험과 현금정산시스템 특허를 바탕으로 안정적인
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서비스를 제공 등 서비스 신뢰도가 강화되고 있습니다. 또한 다양한 정산자동화기기 상품이 개발되었으며 운송대상물도 상품권 및 외화 등 그 범위가 확대되고 있습니다.4. 수주 상황- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생거래 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. (1) 연결회사는 2022년 1월 25일에 고정이자 달러 사채를 발행하였고, 이자에 대한 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (2) 현금흐름 위험회피회계 내역은 다음과 같습니다.- 위험회피 대상 항목 (외화단위 : USD) 종 목 계약금액 이자율 차입일 만기일 제19회 외화사모사채(CRS) 2022년 01월 25일 2025년 01월 24일 - 위험회피 수단 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 종 목 구 분 계약금액 이자율 계약일 만기일 제19회 외화사모사채(CRS) 수 취 2022년 01월 25일 2025년 01월 24일 지 급 (3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 공정가치 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 거래목적 파생상품 종류 당기말 전기말 비고 제14회 외화사모사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 제19회 외화사모사채(CRS) 현금흐름위험회피 달러사채 통화스왑 파생상품자산(부채) 장기 CP(IRS) 현금흐름위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) 하나은행(IRS) 현금흐름위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 중 파생상품 관련 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금흐름 위험회피 당기말 전기말 기말 평가액 손익계산서항목으로 재분류 조정 누계액 기타포괄손익효과(법인세효과 고려전) 2. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채 및 매입채무및기타채무, 파생상품 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는
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것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품입니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 예금 및 사채와 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 예금 및 사채로서, 현재 다른모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 금융상품에서 1년간 발생하는 금융수익비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 합 계 ④ 기대신용손실의 평가 당사는 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적간편법을 사용하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 손상을 인식하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균채무불이행률 장부금액 손실충당금 3개월 이하 3개월 초과 - 12개월 이하 12개월 초과 - 24개월 이하 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약(1) 기술도입계약 당사는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 사용 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을
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체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있으며, 당기 및 전기 중 발생된 기술사용료는 각각 32,698,896천원 및 31,820,020천원입니다. 한편, 당사는 기술도입계약과 관련하여 롯데지주(주)로부터 계약이행에 대한 보증을 제공 받았습니다. 또한, 당사는 일본 MINISTOP(주)와 프랜차이즈에 관한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 의하면 일본 MINISTOP(주)가 보유하고 있는 사업상의 상징과 상호를 사용하고 경영기법을 전수받는 대가로 직영점 및 가맹점 소비자매출액의 0.4%을 지급하기로 되어 있으며, 당기 및 전기 중 발생된 지급수수료는 각각 1,607,897천원 및 3,384,024천원(지배기업의 지배력 취득일 이후 발생금액)입니다. (2) 프랜차이즈 계약 당사는 직영편의점 이외에 가맹편의점을 운영하고 있으며, 각 가맹편의점의 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있습니다. 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결회사는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 또한, 동 계약에 의거 연결회사는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다. (3) 업무위탁계약 당사는 롯데글로벌로지스(주)와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.(4) 신주인수권의 부여 당사는 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후매년 1월 1일(옵션일)에 연결회사 주식의 10%까지를 행사시점의 공정가치로 매입할수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%이상을 매입할 수 없도록 되어있습니다.2. 연구개발활동- 당사는 각종 PB상품, 즉석식품, 서비스상품 및 금융 정산기 솔루션 개발활동을 진행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 가. 편의점 부문①업계의 현황 경기 침체 및 물가 상승의 환경 속에서도 편의점 업계는 상품, 서비스 차별화, 점포 오퍼레이션 개선으로 성장을 지속하였습니다. 향후, 1~2인 가구의 증가에 따른 소비 패턴의 변화, 온라인과 모바일 쇼핑을 이용하는 고객의 급증, 트렌드에 민감한 MZ세대 증가 등으로 다양한 생활 편의 서비스 기능 강화를 통해 편의점 산업의 성장세는 증가될 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 환경에서 편의점 업계 전략은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화를 통한 편의점의 Food 전문점化, App을 활용한 상품 판매, 팝업스토어 오픈 등소비 트렌드 변화에 대한 적절한 대응이 요구됩니다. 현대 사회의 편의점 업계는 상품을 판매하는 장소를 넘어 스마트 택배와 금융 서비스 등 생활 편의를 제공하는 업태로 변모하고 있습니다. [편의점 시장 규모 추이] (2023년 12월 31일 기준) 연 도 점포수 매출액 실적(개) 성장률(%) 실적(억원) 성장률(%) (*)산업통상자원부 및 당사 내부추정 기준 ②회사 현황 당사는 1988년 법인 설립 후 미국 SouthLand Corporation과 기술도입 계약을 체결하여 '7-Eleven' 브랜드 및 편의점 사업을 영위하고 있습니다. '7-Eleven'은 1927년 미국 텍사스주 댈러스에서 태동한 세계 최초의 편의점 브랜드로, 현재 전 세계 20개국 8만 5천여 점포가 운영중인 글로벌 브랜드입니다. 당사는 점포 효율 개선 및 상품 차별화를 통해 고객에게 최우선적으로 선택 받고, 더불어 가맹점의 수익향상에 기여할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, '7-Eleven' 이라는 세계적 Brand로서의 장점을 극대화하기 위해, 7-Eleven의 글로벌 라이센시들과 연계하여 상품 및 시설장비들의 공동 Sourcing, 신상품 및 Best Seller 정보 공유, 고객 Trend 관련 정보교환 등 Global Network를 활용한 업계 내의 차별적인 지위를 활용하고자 더욱 노력할 예정입니다. [시장점유율 등] (23년 12월말
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기준, %) 구분 2021년 2022년 2023년 시장점유율 * 당사 점포수 조사를 통한 추정 자료 당사는 가맹본부와 가맹점주의 매출 확대 및 수익성 확보 필요성이 대두되면서, 점포 자체의 경쟁력 향상 및 수익력 제고를 위해 다양한 서비스와 상품전략을 확대해 나가고 있습니다. 이에 당사는 경기 침체 및 외식 물가 상승에 따라 가격 경쟁력을 갖춘 다양한 도시락 상품 개발, 차세대시스템을 통한 점포 운영 편의성 제고, AI 시스템 개발 등 미래 편의점의 방향성을 적극적으로 추진 및 제시하고 있습니다. 또한 차별화된 PB상품의 개발 및 글로벌소싱, 택배 서비스 개선 등을 통해 소비자에게 더욱 다양한 상품과 서비스를 제공하여 차별화된 전략으로 경쟁력을 더욱 강화할 계획입니다. 가맹점 상생펀드를 만들어 가맹점주 자녀 학자금 지원 등을 할 수 있도록 하는 등 상생협력에 타 경쟁사 대비 많은 제도를 마련하여 가맹점주 복지 증진 및 만족도 향상에 기여하였고, 이를 통해 파트너십 구축의 장을 마련하였습니다. ③ 사업의 방향 당사는 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위해 22.3.29일 부로 한국미니스톱을 인수하였습니다. 시장점유율의 확대와 더불어 강점인 즉석식품 운영 방법 및 노하우를 접목시켜 상품 경쟁력 강화를 도모하였고, 물류센터 통합을 통해 물류시스템의 효율화를 실현하고 있습니다. 또한 당사는 내실을 다지기 위해 수익성 중심의 양질의 점포 개발,푸드 강화형 모델 점포 확대, 차세대시스템 도입으로 재고 관리 및 발주 간편화, 배달서비스 및 App 등을 강화하여 고객 만족과 경영주 이익 향상을 위해 노력하고 있습니다.금리 인상 및 경기 침체 영향에 따라 소비자 물가 상승, 소비 방식의 변화가 있을 것으로 예상 됨에 따라 그에 대응하는 적극적인 영업 및 마케팅 전략을 세워나가고 있습니다. 도시락, 가성비 중심 상품 및 모닝 특가 할인 마케팅 행사, 고품질 PB 상품 개발, 팝업스토어 오픈 등 고객에게 최고의 가치와 최상의 품질을 모두 제공하고자 노력하고 있습니다. 더불어 당사는 고객 니즈에 대응하여 배달서비스 확대 및 세븐App을 통한 상품 판매 등 판매 채널과 서비스의 다양화를 위해 적극 대응해 나가고 있습니다. 또한 24시간 편의점이 가지는 시간적, 공간적 편의성을 최대한 활용하여 스마트 택배 시스템, 전기차 충전서비스 등 차별화된 서비스를 제공하고 있으며 최근에는 AI기술을 접목시킨 24시간 고객센터 대응, APP 내 인기 상품 실시간 예약 구매 등 연구개발을 통한 다양한 비즈니스 모델을 시도하고 있습니다. 또한, 업계 최초의 친환경 종이 얼음컵 출시, 페트병 회수기 운영 등의 친환경 경영과 사회 소외 계층 창업 지원, 지역 환경정화 활동, 쪽방촌 물품 기부 등의 사회공헌 경영, ISO 부패방지시스템 운영 등을 통한 준법 · 투명 경영을 통하여 ESG 경영 실천에 최선을 다하고 있습니다. ④ 영업의 특성 편의점 사업의 핵심은 점포별 고객 Needs에 대응하는 최적의 재고 관리에 있다고 할 수 있습니다. 이러한 점포 운영은 일반화하기 어렵기 때문에 점포 운영의 노하우를 가지고 있는 '점포관리 인원(FC, Field Coach)'에 의해 지도되고 있으며 본부는 IT등을 활용한 정보 분석 Tool을 제공함으로써 점포 근무자들이 고객의 니즈를 용이하게 분석하고 파악할 수 있는 역할을 하고 있습니다. 과학적 분석에 기반한 인적 노하우의 적합한 활용은 편의점 운영의 핵심이라고 할 수 있습니다.⑤ 시장의 전망 유통 시장에서 편의점이 가장 빠르게 성장해온 배경에는 24시간 언제, 어디서나 상품과 서비스를 제공받을 수 있었던 "편리성"이 당 업태의 경쟁력으로 자리하고 있었으나, 이제는 새로운 상품과 서비스의 도입으로 편리를 넘어서는 가치를 제공해야 하는 패러다임의 전환이 수반되어야 할 것입니다. 나. 금융사업 부문 CD VAN 사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금무인정산 시스템 사업 등을 영위하고 있습니다.[CD VAN사업] CD VAN 사업에는 회사가 보유한 CD/ATM 기기로 은행 외 장소에 예금인출/입금 등의 금융서비스를 제공하는
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점 외 CD/ATM 운영사업과 금융회사와 제휴를 통해 은행 외 장소에 ATM 운영 위탁을 수행하는 브랜드ATM 제휴사업 등이 포함되어 있습니다.[현금무인정산시스템 사업] 각 유통매장에서 발생하는 현금 준비금 및 일 매상금을 정산자동화 기기를 통해 인출/입금을 지원하며 매일(주기별) 현금수송팀 방문 및 실물 마감업무를 통하여 대사금액을 본사에 송금해주는 현금무인정산 시스템 솔루션 사업입니다.①산업의 특성[CD VAN사업] CD/ATM 기기를 통한 입출금 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴 시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 CD/ATM 기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력, 대형 유통사와 사업전개가 가능한 영업력이 필요합니다. [현금무인정산 시스템 사업] 최근 유통사는 현금무인정산 시스템을 적극적으로 도입하는 추세로 대형 유통매장에 담당 경리직원이 아닌 계산원이 직접 준비금 및 일 매상금을 입출금 할 수 있도록 정산자동화기기를 설치 및 운영하고 있으며, 현금출납의 무인화를 통하여 유통업체에서는 관리비용을 절감하고, 운영사는 운영 수익을 얻을 수 있습니다. 최저시급 인상과 주 52시간 근무제의 정착에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.② 산업의 성장성[CD VAN사업] 국내 CD/ATM 기기대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 CD/ATM 기기 보급률에도 불구하고 은행 영업점 이외 점 외에 설치된 CD/ATM 기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 CD/ATM 기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점 외 CD/ATM 기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스뿐 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다. 전자금융채널이 ATM 기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있으며 그로인해 금융권의 ATM 기기 투자계획은 축소 되고 있습니다. 다만, 금융회사가 CD VAN 사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있기 때문에 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM 기기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다.[현금무인정산시스템 사업] 정산자동화기기는 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 최저시급 등 이슈와 실제 도입사례의 증가와 함께 시장의 관심도가 높아지고 있고, 환류식 정산자동화기기(입금 지폐를 출금 지폐로 활용) 등 기술의 발전과 대량 생산에 따른 운영단가의 감소에 따라 수요는 계속적으로 증가하는 추세입니다.③경기변동의
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특성[CD VAN사업] CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다.[현금무인정산 시스템 사업] 현금무인정산 시스템 사업은 백화점, 할인점 등 대형 유통매장을 대상으로 하며 업무 간소화, 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.④경쟁요소[CD VAN사업] 현재 당사 외 CD VAN 사업중인 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 효성TNS, 한네트, 브링스코리아 등이 있습니다. 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템 등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 투자비에 비해 회수시기가 늦어지는 사업의 특성과 금융회사의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력 및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느 정도 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다.[현금무인정산시스템 사업] 현재 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 브링스, 한네트 등이 있으며, 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템 등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 전국 대형유통매장 영업능력, 기술지원 인프라, 운영자금 보유관리능력 및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다.⑤시장점유율 등 시장여건[CD VAN사업] CD VAN 사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없어 정확한 점유율을 알 수 없습니다. 다만, 회사는 점 외 CD VAN 사업에 있어서 이미 편의점/대형유통매장 등 주요 장소의 인프라 및 영업망을 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다.[현금무인정산시스템 사업] 현금무인정산 시스템 사업은 최근에 시장이 활성화 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 시장점유율은 약 18% 내외로 추정됩니다. ⑥관련 법령 및 정부의 규제[CD VAN사업] CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융회사를 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다.[현금무인정산시스템 사업]현금무인정산 시스템 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다.다. 요약 재무현황 (단위:백만원) 구 분 25기(*) 24기(*) 23기 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 *25기, 24기는 연결기준 재무현황입니다.