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농업회사법인의령군토요애유통 — 사업보고서 (2023.12)

II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 농업회사법인의령군토요애유통주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 2월 7일 감사의견 우리는 농업회사법인의령군토요애유통주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못 할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속 기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불 확실성이 존재 한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을
농업회사법인의령군토요애유통 — 사업보고서 (2023.12)

중단시킬 수 있습 니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 촉 석 공 인 회 계 사 감 사 반 (제317호) 경남 진주시 진주대로 908번길 25 공 인 회 계 사 성 무 걸 공 인 회 계 사 강 영 우 공 인 회 계 사 성 태 인 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 2월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향 을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 농업회사법인의령군토요애유통주식회사 제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 14 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 농업회사법인의령군토요애유통주식회사 대표이사 오재덕 본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 의령군 의령읍 의합대로 28 (전 화) 재 무 상 태 표 제 15(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 14(전) 기 2022년 12월 31일 현재 농업회사법인의령군토요애유통주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15 (당) 기 제 14 (전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 현금및현금성자산(주4) 보조금(주4) 단기금융상품(주4) 매출채권 미수금 미수수익(주5) 선급금 대손충당금 선급비용 미수법인세(주13) (2) 재고자산 상품 저장품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 퇴직연금운용자산(주9) (2) 유형자산(주3,6,7,8) 토지 건물 감가상각누계액 정부보조금 구축물 감가상각누계액 정부보조금 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 (3) 기타비유동자산 보증금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기차입금(주5,8) 미지급금 예수금 선수금 미지급비용(주5) Ⅱ. 비유동부채 퇴직급여충당부채(주9) 퇴직연금운용자산(주9) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주11) 보통주자본금 Ⅱ. 자본조정 주식할인발행차금 Ⅲ. 결손금(주12) 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 농업회사법인의령군토요애유통주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15 (당) 기 제 14 (전) 기 Ⅰ. 매출액(주5) 상품매출액 수탁매출수수료수입 출하장려금수입 Ⅱ. 매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 광고선전비 용역비 업무추진비 대손상각비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 영업외수익 이자수익 유형자산처분이익 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 이자비용 농협수수료 지원사업비 잡손실 Ⅷ. 법인세차감전순손실
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 업계의 현황 농산물 유통시장은 생산자 단체와 전문 유통업체가 차지하는 비중이 높으며,유통마진은 산지 직거래와 전문 유통업체를 통해 판매되는 농축산물 마진이 높은 것으로 나타나고 있습니다. (단위: %) 구 분 산지직거래 생산자단체 소비자단체 전문유통업체 유통구성비 15∼20 30∼35 15∼20 30∼35 유통마진 농산물 유통시장 경로는 산지공판장ㆍ도매시장ㆍ중간도매상 점유비중은 매년 감소하는 반면, 가공(저장)업체ㆍ대형유통업체의 점유비중은 증가하고 있고, 가공(저장)업체의 시설현대화와 생산자단체의 연합판매사업 활성화로 도매시장 출하보다 대형유통업체와 직거래 비중이 증가하고 있는 상황입니다.(2) 농산물 유통경로 점유비율분석 구 분 주요내용 생산자 출하처 비율 ㆍ생산자단체 계통출하 : 34.8%ㆍ산지유통인 : 20.7%ㆍ가공(저장)업체 : 31.3%ㆍ산지공판장 도매상 기타 : 13.2% 유통중간단계 비율 ㆍ시장경로 : 55.8%ㆍ시장외 경로 : 44.2% 최종 소비단계 비율 ㆍ일반소비자 : 78.8%ㆍ대량수요처 : 20.7%ㆍ수출 : 0.5% 농특산물은 일반적으로 공산품에 비해 유통경로가 복잡하고 비용이 많이 발생하는 상품입니다. 기본적으로는 농특산물의 생산구조의 특성과 품목의 취약성, 수급 및 시장구조의 특성에 기인한다고 할 수 있습니다 농특산물은 다수의 생산자로부터 다수의 소비자까지 전달되어야 함으로 수집과 분산과정이 길고 복잡하며 부패 또는 변질이 쉬워 유통과정에서 감모나 폐기가 많이 발생하고 부피가 크고 무거워 수송,보관,하역등의 표준화나 기계화에 어려움이 있습니다. 농특산물의 생산은 년도별 계절별로 등락이 심한데 비해 소비는 연중 고르게 이루어져 수급 불안 요인이 상존하고 있으며, 농특산물의 유통마진이 공산품에 비해 상대적으로 높은 것은 유통과정상 발생하는 직간접 비용이 주요 요인이라 할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 당사는 경남의령지역에서 생산되는 9개 품목 농특산물을 유통판매하는 회사입니다. 의령에서 생산되는 고품질 농산물을 선별과정을 통하여“토요애”브랜드로 유통되며, 농산물 상품가치를 인증받고 있습니다. 주력품목은 토요애수박과 애호박 그리고 파프리카로 전체 물량이 차지하는 비율이 전체사업의 40% 이상을 차지할 정도로 높으며 3월부터 출하를 시작하여 6월 말까지 집중 됩니다. 토요애 수박은 낙동강과 남강이 포근히 감싸 흐르는 기름진 옥토에서 농업이 발달한 청정한 고장인 의령에서 생산됩니다. 당사는 2008년12월24일 농림수산식품부로부터 시군유통회사로 선정되어 국고보조금과 원물구입자금 저리대출 등의 지원을 받고 있으며, 의령군으로부터도 적극적인 지원을 받는 농업회사법인입니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 경남의령지역에서 생산되는 전품목중 수박, 애호박, 버섯, 파프리카. 옥수수,기타 등을 유통 판매하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 시장점유율 등 의령군 농축산물 총매출액은 3,175억원이며, 그 중에서 축산물이 1,072억원, 시설채소가 1,071억원으로 가장높고, 식량작물이 516억원, 버섯229억원, 노지채소 120억원, 과수작물이 117억원, 특용작물이 49억원 순으로 나타나고 있습니다.의령군 농산물 유통경로 구 분 계 정부수매 농협 수 출 생산자직접유통 유통경로비율(%) 매출액 (억원) 주요품목 출하처를 보면 서울이 38%로 점유율이 가장 높고, 부산 25.3%, 경남 19.1%, 대구 7.5%, 대전 10.1%순으로 나타나고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리 및 파생거래와 관련된 주요한 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 계약 사항 및 연구개발활동에 대한 주요한 사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 기타 주요한 참고사항이 없습니다.
농업회사법인의령군토요애유통 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 2023년 영업 성과 (단위: 백만원) 구 분 2023년 실적 2022년 실적 증감 (A) (B) (A-B) 매출액 매출이익 판매관리비 영업 손익 영업외손익 당기순이익 2. 주요사업 추진 성과가. 제2유통센터 건립 가공농산물 기반구축나. 의령 명품수박 생산라인 증설다. GAP인증 품목 및 재배면적 확산라. 의령군공동브랜드 "토요애" 지속적인 홍보3. 세부추진 성과가. 매취사업 확대추진으로 농가소득 증대기여 - 상품매출액 74억원 달성(수박, 양상추, 양파)나. 적극적인 마케팅활동으로 판매, 유통망 안정적 구축- 농협물류 납품액 증대- 쇼핑몰 운영 참여 다. 생산유통 통합조직과 출자출하조직과의 연계사업강화- 양상추, 양파 , 수박계약농가 생산관리, 유통마케팅 사업 분리추진라. 농가소득증대을 통한 토요애유통 경영활성화 기여- 매출총이익 증대로 영업손실 최소화- 생산유통통합조직 평가 등급 향상
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 제조업(인공경량골재) 사업배경 에스제이(주)는 경석 및 광미, Bottom Ash를 활용하여 인공경량골재를 생산합니 다. 주 원료로 사용하는 경석은 석탄광산 채굴의 부산물로 활용할 수 있는 방안 이 없어 전국에 약 2억톤 이상 산재되어있으며 현재도 가행광산에서 지속적으로 발생하고 있습니다. 해당 폐자원이 산재 및 방치됨에 따라 비산먼지의 발생, 침출수 및 지하수 오염, 스 모그 발생, 경석장 부지의 부족등 많은 환경적, 사회적 문제가 발생하고 있습니다. 에스제이(주)는 경석 및 광미, Bottom Ash등과 같은 폐자원을 활용하여 고강도 경 량 골재 및 불연성 광물섬유, 고열탄, 블록등의 고부가가치 신소재를 개발, 생산하 며 환경오염 방지 및 폐광지역의 활성화를 목적으로 설립되었습니다. 2. 자원무역사업 사업배경 에스제이(주)는 현재 해외의 무연탄을 수입하여 국내 제철소, 제강소등에 판매하는 자원무역사업을 진행하고 있습니다.에스제이(주)가 인공경량골재의 원료로 활용하는 경석에는 일부 석탄이 포함되어 있으며 경석에 포함된 석탄을 비중선별하여 무연탄을 생산하는 기술을 보유하고 있습니다. 이러한 기술을 바탕으로 국내 무연탄 시장에서 사용되는 품질을 확인하고 무연탄 수입사업을 진행하게 되었습니다. 3. 자원무역사업 경쟁요소 현재 국내 무연탄 시장에서 해외 무연탄을 수입하여 판매하는 것은 1회 수입할때 수입액이 크고 물량이 많기때문에 자금과 판매기업을 충분히 확보해야하고 이러한 이유로 무연탄 수입 및 판매 업체가 많지 않습니다.당사는 2022년 2분기부터 무연탄 수입 및 판매 사업을 진행하여 현재 충분히 안정적으로 사업을 진행하고 있으며 수입처와 판매처도 다양화 하고 있기때문에 큰 위험없이 매출을 증대할 수 있을거라 확신합니다.또한, 2023년 1분기부터 수입물량 및 매출을 빠르게 증대시키고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 제조업(인공경량골재) 제품소개 (1) 인공경량골재 특성 에스제이(주)의 인공경량골재는 보온성 및 내열성, 경량성등 많은 부분에서 천연골재 및 타사의 인공경량골재보다 우수한 장점을 가지고 있습니다.특히, 자사의 기술력을 통하여 각 분야 별로 필요한 비중(밀도)를 자유롭게 조절하여 생산이 가능하며 강도와 입도 또한 필요 업체에 맞게 생산이 가능합니다.중요한 부분인 흡수율의 경우, 타사의 제품은 10%이상의 흡수율로 콘크리트 배합에 어려움이 있는 반면, 자사의 제품은 흡수율이 5%이하로 콘크리트 배합과 생산에 우수한 성능을 가지고 있습니다. 인공경량골재 특성.jpg [에스제이(주) 인공경량골재 특성] (2) 에스제이(주) 인공경량골재 판매전략 에스제이(주)는 폐자원을 활용하여 고부가가치의 인공경량골재를 생산함으로서 현재 수입에 의존하고 있는 국내 경량골재 시장에 수입가격대비 60~70% 수준의 가격으로 고품질에 인공경량골재를 제공함으로서 높은 가격경쟁력을 가지고 있습니다.국내의 수요를 충당하기 위하여 제2공장등의 증설을 계획하고 있으며 안정적인 공급으로 국내 건설자재시장에 수입의존도를 낮추고 매출을 증대시키려는 목표를 가지고 있습니다. 판매전략.jpg [에스제이(주) 인공경량골재 판매전략] 2. 제조업(인공경량골재) 현황 (1)사업개황 및 사업진행 당사는 2020년 1월부터 인공경량골재 시제품을 테스트를 진행하였으며 2022년 까지 총 5회 제품 테스트를 완료하였고 본격적인 인공경량골재의 양산을 2022년 4월부터 시작하였고 약 500m3의 제품을 생산하여 거래체에 시제품 및 일부 판매를 하였고 거래처에서의 인공경량골재 Sample Test 및 만족도가 높았습니다.양산 도중 갑작스러운 대기환경문제(SOX농도 증가) 및 설비의 문제가 확인되어 원인을 파악해본 바, 2가지의 원인을 확인하게 되었습니다.첫번째, 대한석탄공사에서 가지고오는 경석원료에 석탄성분이 기존 약 7%에서 30%이상, 많게는 50%이상의 석탄성분이 늘어나 대기환경문제가 발생하였습니다.두번째, 에스제이(주)의 설비를 설치 및 시운전하는 업체에서의 설비하자로 인하여 기계의 문제가 발생하였으며
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설비 하자 배상 소송을 진행중에 있습니다.이와 같은 문제를 해결하기 위하여 대기환경업체와의 환경설비 재설계 및 설치 및 하자 설비에 대한 보수등을 다각도로 검토하였으나 경석 원료의 석탄성분이 일정하지 않은 불확실성과 하자 설비에 대한 전체 보수 항목, 보수 비용 등을 충분히 더 검토해야 하는 상황으로, 위 사항들과 관련된 문제가 해결되기 전에는 인공경량골재 생산이 어렵고, 관련 사업의 재개 및 계속적인 영위 여부가 불분명한 상황입니다.에스제이(주)는 인공경량골재 생산의 정상화를 위하여 소송진행 경과 등을 비롯해서 다각도로 더 면밀히 검토하여 방향성을 결정하고 공유 할 예정입니다. (2) 사업부문 및 표준산업분류 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 인공경량골재 생산 경석을 활용한 인공경량골재 생산 3. 자원무역사업 제품 소개 및 HS CODE (1) 에스제이(주)의 수입제품(무연탄) 무연탄의 종류는 분탄, 괴탄, 가탄제등이 있으며 에스제이(주)의 주 수입 무연탄은 입도 20-150mm를 수입하고 있습니다.에스제이(주)의 무연탄 SPEC은 아래와 같으며 주로 제철소, 제강소등에 납품하고 있습니다. 구분 휘발분(DB) 회분(DB) 수분(ARB) 황분(DB) 입도 무연탄 5% 이하 11% 이하 8% 이하 0.5 이하 20-150mm 2자리 4자리 6자리 10자리 광물성연료, 에너지 석탄등 고체 연료 무연탄 무연탄 4. 도매 및 소매업(자원무역사업) 현황 현재 에스제이(주)는 매 월 약 10,000MT이상의 무연탄을 지속적으로 수입하고 있으며 매 월 판매량이 증대 되고 있습니다. 원활한 납품을 위하여 상시재고 10,000MT이상을 확보하고 있으며 고품위 무연탄등 다른 여러 종류의 무연탄도 수입하여 판매 할예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 인공경량골재제품 및 원재료 (1) 제품SPEC 및 제품가격 현재 에스제이(주)의 인공경량골재의 판매가격은 루베 당 0-5mm 22만원, 5-13mm 20만원, 13-25mm 18만원, 25mm 이상 16만원에 판매하였으며 추가로 제품의 입도 및 비중, 흡수율등에 따라 가격에 차이가 있기때문에 제품특성에 맞게 가격을 책정됩니다. 에스제이(주) 인공경량골재 평균 SPEC 입도 비중 흡수율 강도 1~30mm 이상 0.6~1.4 5%미만 80kgf이상 (2) 원재료 현황 원재료 공급처 원재료 공급량 대한석탄공사 일 300T 이상 (3) 원재료 가격변동추이 당사의 제품의 원재료인 경석은 현재 폐자원으로 사용할 방법이 없어 적치중으로 대한석탄공사와의 협약을 통하여 공급받고 있으며 현재 원재료의 높은 석탄비율로 인하여 대기환경문제가 발생하였고 이를 해결하기 위하여 논의중에 있습니다. 2. 인공경량골재 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 당사의 생산능력은 일 400-600루베이상이며 원재료의 성형 및 반죽 시간당 처리량 및 버너의 용량, 킬른의 속도, 생산인원 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다. (2) 평균가동일수 생산인원이 100%투입되고 설비의 보수 및 점검, 법정공휴일을 제외한 정규 근로시간과 초과근무시간을 합하여 1일 24시간, 1년에 336일을 가동할 수 있습 니다.(3) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 [자산항목:건설중인자산(기계장치)] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 제천시왕암동 합계 2. 무 연탄 제조설비 에스제이(주)는 수입한 무연탄을 파쇄 및 분쇄, 혼합하여 거래처가 원하는 입도 및 SPEC으로 납품하고 있으며 무연탄을 경북 포항으로 수입하여 경주 천북 소재의 임가공업체에서 외주가공을 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 당사가 2023년 발생한 매출액은 34,921,272,970원이며 판매비와 관리비를 제외한
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영업이익은 2,415,902,191 당기순이익은 1,944,954,264니다. 당기 당기순이익은 전기에 발생하지 않은 미지급비용(수수료)을 환입처리한 금액 1,060,696,341원이 포함되었습니다. 수주상황 당사는 현재 계약을 통하여 거래처에 고정된 수량을 판매하고 있으며 거래처가 원하는 제품의 입고 및 SPEC을 맞춰서 납품하고 있습니다.현재 다양한 원재료를 확보하여 시장을 더 확장시킬 예정이며 판매량을 더욱 증진시킬 예정입니다.구체적은 수주기업등의 정보는 영업상 자세하게 기입할 수 없음을 전달드립니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 회사의 주요 금융부채는 중소기업진흥공단차입금, 은행차입금등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 공장설립 및 자원무역사업등 기업운영을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험 등이며 회사의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1)금융부채 현황 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 기업은행 운영자금 주주임원종업원 운영자금 소계 유동성장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 소계 합 계 (2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 장.단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1%변동 시 변동금리부 차입금에서발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (3)만기분석 보고기간 말 현재 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있지 않습니다.또한, 단기차입금 중 주주임원종업원 차입금은 2,350,089천원으로 만기가 유동적이며 아래 표는 해당 사항을 고려하지 않습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 1년 이내 2년 3년 3년초과 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 (2) 파생거래에 관한 사항 [해당사항 없음] 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 당사에게 특별히 불리한 점, 관련 법령의 위반사항 또는 회사 영업과 관련하여 문제될 만한 비정석적인 중요계약 사항은 없습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 2017년 4월 4일 기업부설연구소를 설립하여 인공경량골재 품질 추가 연구 및 양산설비 확장에 관한 연구 및 개발을 완료하였으며 2023년 04월 연구전담부서를 설립하여 인공경량골재를 활용한 2차제품 연구 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 당사는 폐자원을 활용한 인공경량골재 연구 및 개발을 완료하였으며 제품 양산 시작 후 2차 제품 개발을 위한 경상연구개발비 투자를 증대 할 계획이 있습니다. 과목 제8기 제7기 경상연구개발비 (3) 연구개발실적 번호 등록번호 특허명 유리제품 제조장치 및 제조방법 유리제품 제조장치 유가금속의 비중선별을 위한 진동테이블 광물섬유 제조장치 폐경석을 활용한 고열탄 제조 장치 및 제조 방법 광미를 활용한 인공경량골재 제조 장치 및 제조 방법 석탄폐석을 활용한 인공경량골재 제조 장치 및 제조방법 (4) 현재 진행중인 연구개발사항 진행중인 연구개발과제 인공경량골재를 활용한 경량복합판넬, PC판넬, 방음벽 등 인공경량골재를 활용한 보도블록 및 레고블록 인공경량골재를 활용한 경량벽돌 7. 기타 참고사항 1. 인공경량골재 사업의 시장성 (1)
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인공경량골재 연구 및 생산의 필요성 인공경량골재는 콘크리트의 중량 경감, 단열성, 방음성, 내열성, 가공성, 경제성 등 산업분야에서 요구되어지는 광범위한 기능 향상 등을 목적으로 사용되며 세계 각국의 인공경량 골재 개발의 진전과 더불어 국내에서는 인공경량골재의 필요성에 대한 인식이 증가하고 있습니다. 구조물 경량화의 이점으로 단면감소 및 공간 효율 증대, 단열성능과 방음 성능 을 지닌 경량골재는 향후 필요성이 높아질 것입니다. ▶ 환경적인 측면 - 폐경석은 약 900여개의 무연탄광에서 배출되어 약 2억여톤 이상이 산재 - 인공골재 제조에 필요한 원료는 폐광산에서 발생된 폐경석으로 제조. ▶ 사회 및 경제적인 측면 - 천연골재는 공급비중에 지속적으로 감소하였고, 특히 국가하천정비사업 이 후 골재채취가 제한되어 높은 폭으로 감소 - 하천, 바다 등 천연골재원의 지속적 감소를 고려하고, 향후 골재수요에 선제 적으로 대응하여 안정적인 공급방안에 대한 부분이 필요 하천골재 공급추이.jpg 하천골재 공급 추이(국토교통부) - 국산 인공경량골재의 부재 : 국내 인공경량골재 시장은 현재 활성화되어 있지 않으나 선진국의 예를 보면 국민소득 증대에 따라 수요가 증대될 것으로 예상 - 여재 적용 : 매년 적조/녹조에 의한 피해를 줄이기 위해 하수처리 시 여과공법 에 사용되는 여재 시장이 연간 약 300억원 정도 규모로 형성되어 있음 - 친환경 건축자재 선호 및 천연골재 고갈로 인한 대체재 필요 - 건물의 고층화 대형화에 따른 자중경감 및 에너지 저감 건축물 선호의 건축시 장의 변화 - 선진국은 오래전부터 사용되고 있으나 국내는 원료(팽창혈암 등)의 부재로 수입에 의존 - 산업 부산물인 폐경석을 재활용, 다량의 매장량으로 인한 안정적 원료 수급 - 전국 레미콘업체를 비롯하여 콘크리트 2차 제품, 전략적 제휴사 및 해외 수 출로 시장성 확대 가능 (2) 국내의 기술동향 - 세계 각국의 인공경량 골재 개발의 진전에 따라 국내에서도 인공경량골재 사 용의 필요성이 증가함. - 과거 일부 업체에서 인공경량골재 생산을 시도한바 있으나 사업화에 성공하 지 못하여 대부분 수입에 의존하고 있는 실정. - 구조물 경량화의 이점으로 부재의 단면감소 및 공간 효율 증대, 단열성능과 방음성능을 지닌 콘크리트 판넬의 제조등에 직접 활용함. - 2000년 하반기 이후 건설공사의 필수 자재인 골재 부존자원의 점진적인 고갈 과 더불어 환경에 대한 규제가 급속히 강화됨. - 골재 수요는 향후에도 건설 활동의 증가에 힘입어 지속적으로 증가될 것으로 전망. (3) 해외의 기술동향 미국과 유럽에서는 인공경량골재 제조에 대한 연구가 이미 19C 말부터 시작되 어 이미 상당한 수준의 성과가 있으며 비구조용 뿐만 아니라 구조용으로 폭넓게 활용었으며 각종 폐기물을 이용한 인공경량골재에 대한 연구도 이미 40년 전에 실용화된 바 있음. 가까운 일본의 경우에도 1960년대 이미 인공경량골재가 각종 구조물에 이용되 기 시작하였고, 폐기물을 이용한 인공골재도 다수 실용화 됨. ▶ 미국·유럽 - 미국에서는 1917년에 팽창혈암과 팽창점토를 열처리한 인공골재를 제조하는 데 성공함. - 1차 세계대전 당시에 바지선 제작에 인공골재를 구조용으로 처음 적용한 이 후 건축 구조물, 교량 상판, 프리캐스트 구조물 등에 본격적으로 적용되기 시 작함. - 영국은 1930년 경석과 고로슬래그를 이용한 골재 제조법을 개발하기 시작, 최근에는 P.S 콘크리트 구조물에까지 사용되고 있음. - 독일은 1919년 천연경석을 이용한 것을 시작으로 1919년 10여종에 이르 는 경량골재가 개발, 1965년 팽창혈암과 점토를 사용하여 인공경량골재를 제조 - 유럽의 경량골재 제조기술에 대한 연구는 약 40년 전부터 시작되어 구조용· 비구조용 경량골재로 상용화되어 시판되고 있음. - 재활용 기술개발에 대한 여러 가지 시도 중에서 Wiconsin 소재의 Minergy사 는 석탄회를 이용한 인공경량골재의 사업화를 성공적으로 운영하고 있음. ▶ 일본 - 일본은 1964년 미국과의 기술제휴에 의해 “메사라이트”,
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“케리브리지트”, 등을 생산 일반 건축 구조물이나 토목구조물에 사용하기 시작 - 일본의 경량골재 제조업계에서는 인공경량골재의 수요를 확대하기 위하여 구조용 외에도 비구조용등의 경량골재 시장개척에 노력하고 있는 실정. (4) 인공경량골재 적용 가능 분야 인공경량골재의 적용 가능 분야는 콘크리트, 토목, 여재등 다양한 분야에서 적용이 가능하며 에스제이(주)는 구조용 및 비구조용 콘크리트, 토목분야를 중심으로 사업 진행을 하고 있습니다. 인공경량골재 적용가능분야.jpg [인공경량골재 적용가능분야] ▶ 건축 구조용 인공경량골재 - 경량골재의 주 수요분야이며 건축물의 단열성, 경량성의 효과로 사용량이 증가 - 건축분야의 적용 부위는 초고층 빌딩 상부 슬래브 등 자중경감을 위한 재료로 사용됨. - 미국 애틀란타 빌딩에 구조용으로 경량골재콘크리트가 8,320m3 사용된 사례 로 볼때, 경량골재 콘크리트 사용으로 기초면의 하중을 5200t 경감, 이에 공 사비 15%를 절감하는 성과 달성. - 미국 시카고시 중심가에 위치한 높이 176,4m, 지상 60층 규모 MARINA CITY TOWERS에 팽창혈암 잔골재로 만들어진 “Materialite” 인공경량골재를 적 용한 사례에서는 건물의 대형화를 가능하게 했고 공사기간 단축으로 인한 공사 비 절감. - 세인트루이스의 28층 규모 체이스파크 호텔, 시카고 레이크포인트 타워의 사례 에서는 연약지반 위에 세워져 구조물의 자중을 줄여야만 했는데 보통 중량콘크 리트 사용했을 경우엔 35층이 한계였지만 잔골재, 굵은골재 모두 경량골재를 사용한 고강도 콘크리트는 슬래브 및 전단벽과 기둥, 매트기초에 적용해 52층 건물에 적용이 가능했고 구조물 자중감소 효과로 약 13%의 건설비를 절감. ▶ 건축 비구조용 인공경량골재 - 2차 제품으로 비내력 벽체, 단열재, 비구조용 패널 등으로 사용됨. 건축물의 장수명과 가변형을 위하여 라멘조 건축물의 사용량이 증가하는 추세 로 대우건설-인천 송도 BRC현장, 대림산업- 부천 역곡 e-편한세상 등 최근들 어 사용량이 증가하고 있음. - 건식화된 공법을 통해 동절기에 시공이 가능하여 온도 변화에 영향을 받지 않 아 공기절감을 통해 원가절감이 가능하고 기존의 패널보다 물리적 특성, 흡음성, 내화성등이 뛰어남. ▶ 토목용 인공경량골재 - 강교의 상판 · 사하중의 약 반을 차지하는 상판콘크리트 부분에 경량콘크리트를 사용하여 경량화 함으로써 경제적 설계 가능. · 상판은 비교적 단순 구조를 이루고 있는 부재여서 역학적인 요구나 제약도 적 고 안전하게 사용 할 수 있는 분야이며 경제적 효과는 20∼30m 정도의 스팬 이 짧은 교량의 경우도 강재의 절약으로 경량콘크리트의 고비용 감당이 가능 · 최근 1차선 기존 철강교를 확장할 때 구조와 보의 추가 또는 보강없이 기존 보통 콘크리트판 만을 제거하고 확장된 경량철근 콘크리트 상판을 타설하여 완성한 선행공사가 있음. · 교통량의 증대와 더불어 확장공사를 요하는 교량이 증가 될 것이며 고강도 경 량골재 콘크리트의 효과가 더욱 증대. - 노반재 · 무수축 경량기포 콘크리트와 현장 타설용 생산 장치를 이용하여 제한된 시간 내 도심지에서 도로를 굴착하고 복구할 수 있음. · 초경량성과 무 다짐 타설에 충분한 유동성을 확보, 소요강도를 갖는 최적의 무 수축 경량 콘크리트를 사용하여 도심부 굴착 복구시 문제점인 포장 후 도로침 하 및 공동발생에 의한 도로불편 및 붕괴를 최소화 할 수 있음. - 교각 · 캘리포니아의 오클랜드베이비 브릿지, 페이브릿지, 코로나도브릿지 등의 북미 지역 교랑구조물에도 경량콘크리트가 적용됨. · 사장교에 고강도 경량콘크리트가 적용되어 교량의 자중이 감소하고 케이블과 철근의 투입량을 줄이면서 단면을 작게 설계가능 하게함. (5) 경쟁요소 인공경량골재 사업은 내진설계의 의무화 및 천연골재의 규제, 고층빌딩의 대중화 등의 영향으로 전반적으로 관심도와 필요성이 증대되고 있으며 특히 고층 빌딩에 서의 인공경량골재를 활용한 경량콘크리트는 하중절감의 이점으로 필수적으로 사 용 되고 있습니다. 경량콘크리트에 적용가능한
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인공경량골재는 비중 및 강도, 흡수 율등의 조건이 충족되어야 하며 특히 콘크리트와의 배합에 있어서 흡수율이 낮아야 하기때문에 중요한 요소로 인식되고 있습니다. 2. 자원무역사업(무연탄)의 시장성 국내 제철소 및 제강소등에서 사용하는 무연탄은 국내에서 생산되는 무연탄의 품질이 맞지 않아 전량 수입에 의존하고 있습니다.현재 국내 무연탄 수입액은 2020년부터 지속적으로 증가하며 2022년에 한화 약 2조 2천억원의 무역탄 수입이 진행되었습니다.무연탄 수입량은 2022년에 감소하였으나 감소이유는 무연탄의 높아진 단가로 추정하고 있으며 무연탄 단가 안정시 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 국내 무연탄 수입액 (단위: US$) 구분 2020년 2021년 2022년 무연탄 합 계 국내 무연탄 수입량 (단위: Ton) 구분 2020년 2021년 2022년 무연탄 합 계 (자료출처 : 무역통계포털)
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 지분법적용투자주식(주석 4) 2. 장기대여금(주석 11) 대손충당금(주석 4) (2) 유형자산(주석 5와 17) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 시설장치 감가상각누계액 5. 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 6. 차량운반구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산 1. 산업재산권 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1. 장기차입금(주석 6과 17) 부 채 총 계 자 본 I. 자본금 1. 보통주자본금(주석 1과 8) Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 8) Ⅲ. 결손금 1. 미처리결손금(주석 9) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 7 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 에스제이주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금(주석 15) VI. 기말의 현금(주석 15) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 8 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 7 기 : 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 에스제이주식회사 1. 당사의 개요 에스제이주식회사(이하 '당사'라 함)는 2016년 1월 7일 설립되어 인공경량골재 등의 제조와 판매 및 석탄 수입 ·판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 인공경량골재 생산을 위한 공장을 신설중에 있으며, 당사의 본사 및 생산공장은 충청북도제천시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 8,938백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김태경외 특수관계자 기타 계 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 전기재무제표 재작성당사는 당기부터 사업보고서 제출 대상법인에 해당되어 전기까지 적용되었던 중소기업 회계처리 특례적용이 배제되고, 전기 중 상품매출로 계상하던 매출 일부를 제품매출로 변경하였습니다. 중소기업 회계처리 특례적용이 배제됨에 따라 회계정책의 변경이 발생하는 항목은 다음과 같습니다. - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하지 아 니하고, 지분법을 적용하여야 하고, - 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액 및 자산·부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채 를 인식하여야 합니다.회계정책 변경에 따라, 비교표시된 전년도 재무제표는 재작성되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표상 당기순이익 및 기타 중요한 변동항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 변경전 금액 조정금액 변경후 금액 원재료 상품 매도가능증권 지분법적용투자주식 대손충당금(장기대여금) 자기자본 미처리결손금 상품매출 제품매출 상품매출원가 제품매출원가 당기순이익 (2) 수익인식기준당사는 상품과 제품 등의 판매로 인한 수익은 상품 또는 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있습니다.(4) 재고자산의 평가당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법, 상품 및 제품은 선입선출법 및 제품은 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(5) 유가증권의 평가유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하였으며, 취득원가와 액면가액의
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차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하였습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (6) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 당사가 지분법을 적용할 때 지분법피투자회사의 손실등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 '0'이하가 될 경우에는 더 이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 '0'으로 처리하고 있습니다. 단, 이 경우에도 회사가 지분법피투자회사에 대한 우선주, 장기대여금, 장기수취채권(매출채권, 매입채무 및 담보자산으로 회수가능한 장기수취채권 제외)등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부가액이 '0'이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.당사는 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당해 회계기간에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기이익(예: 지분법이익)에 반영하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 경우, 관련하여 발생된 차입원가 등은 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 종 류 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 구축물 정액법 20년 기계장치 및 시설장치 정액법 10년 차량운반구 및 비품 정액법 5년 (8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가격에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용가능한 시점부터 5년 동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (9) 외화 자산과 부채의 환산 당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.(10) 퇴직급여충당부채당사는 전 임직원을 대상으로 근로복지공단을 통해 삼성화재해상보험(주)를 운용사로 하여 확정기여형 퇴직연금계약을
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체결하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 중 당사가 납부한 금액은 41,944천원 및 44,989천원입니다. (11) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과에 의해 존재하는 현재의 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치입니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 전기 재무제표 계정과목 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (13) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 3. 사용제한예금당기말 현재 단기금융상품 2,000,000천원은 전액 기업은행 보통예금으로, 특정 용도에만 사용하도록 제한되어 있습니다. 4. 지분법적용투자주식(1) 당기와 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 조정후 순자산가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 조정후 순자산가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합 계 (2) 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 기말 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 주식회사 에코소재(*1) 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) 티제이주식회사 합 계 (*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 기말 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 주식회사 에코소재(*1) 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) 티제이주식회사 합 계 (*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다. (3) 지분법피투자회사에 대한 지분법 평가를 위해 피투자회사의 재무제표에 대해 신뢰성검증절차를 수행하였습니다. 당기말과 전기말 현재 지분법 적용시 피투자회사의재무제표를 사용한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 결산일 순자산가액 조정후 손익 조정내역 조정전 조정액 조정후 티제이주식회사 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 (전기말) (단위:천원) 구 분 결산일 순자산가액 조정후 손익 조정내역 조정전 조정액 조정후 티제이주식회사 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 평가에 사용된 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 자산총계 부채총계 순자산가액 매출액 당기순(손)익 티제이주식회사 다만, 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩는 휴업중인 회사로 재무정보가 입수되지 않았습니다.
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(전기말) (단위:천원) 구 분 자산총계 부채총계 순자산가액 매출액 당기순(손)익 티제이주식회사 5. 유형자산(1) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 합 계 (2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 중소벤처기업진흥공단의 차입금 담보(채권최고액 1,680백만원)로 제공되어 있으며, 토지 및 건물은 기업은행의 차입금 담보(채권최고액 3,087.6백만원)로 제공되어 있습니다. (3) 당사의 건물 및 기계장치는 한화손해보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있고, 부보액은 1,209백만원(기업은행 질권설정 1,000백만원)입니다. (4) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 1,018백만원과 1,092백만원입니다. (5) 당기말 현재 일시 운휴중인 유형자산의 장부가액은 4,751,705천원이고, 운휴자산상각비로 159,698천원을 계상하고 있습니다. (6) 당사는 전기 이전에 기계장치의 장부금액과 회수가능액의 차이 1,427백만원을 손상차손으로 처리하였습니다. 6. 차입금(1) 당기와 전기말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 기업은행 운영자금 주주임원종업원 운영자금 소계 유동성장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 소계 합 계 (2) 당기말 현재 장기 및 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 2,856백만원(채권최고액 3,087백만원)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사는 7,116백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 또한, 상기 차입금에 대해 기술보증기금으로부터 1,810백만원 및 한국무역보험공사로부터 USD 756천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사의 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 장기차입금 7. 우발사항과 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 중소기업시설자금대출등 약정(한도 6,943백만원및 USD 756천 및 실행잔액 7,095백만원) 및 신한은행과 일반자금대출약정(한도 47백만원 및 실행잔액 47백만원)을 체결하고 있으며, 중소벤처기업진흥공단과 시설자금대출약정(한도 1,400백만원 및 실행잔액 1.244백만원)을 체결하고 있습니다.서울보증보험과 계약보증 약정 등(실행잔액 18백만원) 및 관계회사인 티제이주식회사의 지급보증에 대한 연대보증 약정(실행잔액 241백만원)을 체결하고 있고, 기술보증기금과 대출보증약정(실행잔액 1,810백만원) 및 한국무역보험공사와 지급보증약정(실행잔액 USD 756천)을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 양도하였으나, 만기가 도래하지 않은 매출채권 잔액은 852,805천원입니다. (3) 대표이사는 기업은행 차입금과 관련하여 7,116백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 1건이고, 소송결과는 보고서일현재까지 예측할 수 없습니다(5) 당사는 해외로부터 무연탄등을 구매하여 국내외에 제조 및 판매하는 공동지배사업을 수행하고 있고, 동 사업에서 창출된 이익 중 일정 금액을 이익분배약정을 통해 참여자에게 배분하고 있으며, 이를 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.(6) 당사는 인공경량골재의 제조 및 판매를 위하여 공장을 신설 중이고, 제올라이트의 제조 및 판매를 위한 영업개시 전으로, 영업개시 전의 기업은 영업활동 개시의 성공여부에 따른 수익의 변동성이 클 수 있으며, 영업환경의 변화나 기술력의 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰
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폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 8. 자본금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 17,876,468주입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 구 분 보통주주식수(주) 자 본 금 주식발행초과금 2017년말 현재 기중 신주인수권부사채의 전환 2018년말 현재 기중 무상증자 기중 신주인수권부사채의 전환 2019년말 현재 기중 자본잉여금의 결손보전 기중 신주인수권부사채의 전환 기중 무상증자 기중 주식할인발행차금 상계 2020년말 현재 기중 2023년말 현재 9. 결손금처리계산서(안)당사의 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서(안) 제8(당)기 2023년 1월 1일 부터 제7(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 31일 (단위: 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 - 당사의 2개 사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제08기(2023년) 제07기(2022년) 전년대비 금액 증감 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 Ⅴ. 기타수익 Ⅵ. 기타비용 Ⅶ. 영업이익 Ⅷ. 영업외이익 Ⅸ. 영업외비용 Ⅹ. 관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금(주석 15) VI. 기말의 현금(주석 15) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 8 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 7 기 : 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 에스제이주식회사 1. 당사의 개요 에스제이주식회사(이하 '당사'라 함)는 2016년 1월 7일 설립되어 인공경량골재 등의 제조와 판매 및 석탄 수입 ·판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 인공경량골재 생산을 위한 공장을 신설중에 있으며, 당사의 본사 및 생산공장은 충청북도제천시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 8,938백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김태경외 특수관계자 기타 계 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 전기재무제표 재작성당사는 당기부터 사업보고서 제출 대상법인에 해당되어 전기까지 적용되었던 중소기업 회계처리 특례적용이 배제되고, 전기 중 상품매출로 계상하던 매출 일부를 제품매출로 변경하였습니다. 중소기업 회계처리 특례적용이 배제됨에 따라 회계정책의 변경이 발생하는 항목은 다음과 같습니다. - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하지 아 니하고, 지분법을 적용하여야 하고, - 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액 및 자산·부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채 를 인식하여야 합니다.회계정책 변경에 따라, 비교표시된 전년도 재무제표는 재작성되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표상 당기순이익 및 기타 중요한 변동항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 변경전 금액 조정금액 변경후 금액 원재료 상품 매도가능증권 지분법적용투자주식 대손충당금(장기대여금) 자기자본 미처리결손금 상품매출 제품매출 상품매출원가 제품매출원가 당기순이익 (2) 수익인식기준당사는 상품과 제품 등의 판매로 인한 수익은 상품 또는 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있습니다.(4) 재고자산의 평가당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법, 상품 및 제품은 선입선출법 및 제품은 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(5) 유가증권의 평가유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하였으며, 취득원가와 액면가액의 차액은 상환기간에
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걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하였습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (6) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 당사가 지분법을 적용할 때 지분법피투자회사의 손실등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 '0'이하가 될 경우에는 더 이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 '0'으로 처리하고 있습니다. 단, 이 경우에도 회사가 지분법피투자회사에 대한 우선주, 장기대여금, 장기수취채권(매출채권, 매입채무 및 담보자산으로 회수가능한 장기수취채권 제외)등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부가액이 '0'이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.당사는 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당해 회계기간에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기이익(예: 지분법이익)에 반영하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 경우, 관련하여 발생된 차입원가 등은 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 종 류 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 구축물 정액법 20년 기계장치 및 시설장치 정액법 10년 차량운반구 및 비품 정액법 5년 (8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가격에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용가능한 시점부터 5년 동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (9) 외화 자산과 부채의 환산 당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.(10) 퇴직급여충당부채당사는 전 임직원을 대상으로 근로복지공단을 통해 삼성화재해상보험(주)를 운용사로 하여 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며,
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당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 중 당사가 납부한 금액은 41,944천원 및 44,989천원입니다. (11) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과에 의해 존재하는 현재의 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치입니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 전기 재무제표 계정과목 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (13) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 3. 사용제한예금당기말 현재 단기금융상품 2,000,000천원은 전액 기업은행 보통예금으로, 특정 용도에만 사용하도록 제한되어 있습니다. 4. 지분법적용투자주식(1) 당기와 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 조정후 순자산가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 조정후 순자산가액 장부가액 주식회사 에코소재 주식회사 티제이그린트레이딩 티제이주식회사 합 계 (2) 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 기말 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 주식회사 에코소재(*1) 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) 티제이주식회사 합 계 (*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 기말 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 지분법주식 대손충당금(비유동채권) 주식회사 에코소재(*1) 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) 티제이주식회사 합 계 (*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다. (3) 지분법피투자회사에 대한 지분법 평가를 위해 피투자회사의 재무제표에 대해 신뢰성검증절차를 수행하였습니다. 당기말과 전기말 현재 지분법 적용시 피투자회사의재무제표를 사용한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 결산일 순자산가액 조정후 손익 조정내역 조정전 조정액 조정후 티제이주식회사 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 (전기말) (단위:천원) 구 분 결산일 순자산가액 조정후 손익 조정내역 조정전 조정액 조정후 티제이주식회사 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 평가에 사용된 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 자산총계 부채총계 순자산가액 매출액 당기순(손)익 티제이주식회사 다만, 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩는 휴업중인 회사로 재무정보가 입수되지 않았습니다. (전기말)
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(단위:천원) 구 분 자산총계 부채총계 순자산가액 매출액 당기순(손)익 티제이주식회사 5. 유형자산(1) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초장부가액 취득 등 대체 등 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 합 계 (2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 중소벤처기업진흥공단의 차입금 담보(채권최고액 1,680백만원)로 제공되어 있으며, 토지 및 건물은 기업은행의 차입금 담보(채권최고액 3,087.6백만원)로 제공되어 있습니다. (3) 당사의 건물 및 기계장치는 한화손해보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있고, 부보액은 1,209백만원(기업은행 질권설정 1,000백만원)입니다. (4) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 1,018백만원과 1,092백만원입니다. (5) 당기말 현재 일시 운휴중인 유형자산의 장부가액은 4,751,705천원이고, 운휴자산상각비로 159,698천원을 계상하고 있습니다. (6) 당사는 전기 이전에 기계장치의 장부금액과 회수가능액의 차이 1,427백만원을 손상차손으로 처리하였습니다. 6. 차입금(1) 당기와 전기말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 전기말 비고 단기차입금 기업은행 운영자금 주주임원종업원 운영자금 소계 유동성장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 소계 장기차입금 기업은행 시설자금 신한은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 소계 합 계 (2) 당기말 현재 장기 및 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 2,856백만원(채권최고액 3,087백만원)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사는 7,116백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 또한, 상기 차입금에 대해 기술보증기금으로부터 1,810백만원 및 한국무역보험공사로부터 USD 756천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사의 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 장기차입금 7. 우발사항과 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 중소기업시설자금대출등 약정(한도 6,943백만원및 USD 756천 및 실행잔액 7,095백만원) 및 신한은행과 일반자금대출약정(한도 47백만원 및 실행잔액 47백만원)을 체결하고 있으며, 중소벤처기업진흥공단과 시설자금대출약정(한도 1,400백만원 및 실행잔액 1.244백만원)을 체결하고 있습니다.서울보증보험과 계약보증 약정 등(실행잔액 18백만원) 및 관계회사인 티제이주식회사의 지급보증에 대한 연대보증 약정(실행잔액 241백만원)을 체결하고 있고, 기술보증기금과 대출보증약정(실행잔액 1,810백만원) 및 한국무역보험공사와 지급보증약정(실행잔액 USD 756천)을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 양도하였으나, 만기가 도래하지 않은 매출채권 잔액은 852,805천원입니다. (3) 대표이사는 기업은행 차입금과 관련하여 7,116백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 1건이고, 소송결과는 보고서일현재까지 예측할 수 없습니다(5) 당사는 해외로부터 무연탄등을 구매하여 국내외에 제조 및 판매하는 공동지배사업을 수행하고 있고, 동 사업에서 창출된 이익 중 일정 금액을 이익분배약정을 통해 참여자에게 배분하고 있으며, 이를 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.(6) 당사는 인공경량골재의 제조 및 판매를 위하여 공장을 신설 중이고, 제올라이트의 제조 및 판매를 위한 영업개시 전으로, 영업개시 전의 기업은 영업활동 개시의 성공여부에 따른 수익의 변동성이 클 수 있으며, 영업환경의 변화나 기술력의 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로
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변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 8. 자본금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 17,876,468주입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 구 분 보통주주식수(주) 자 본 금 주식발행초과금 2017년말 현재 기중 신주인수권부사채의 전환 2018년말 현재 기중 무상증자 기중 신주인수권부사채의 전환 2019년말 현재 기중 자본잉여금의 결손보전 기중 신주인수권부사채의 전환 기중 무상증자 기중 주식할인발행차금 상계 2020년말 현재 기중 2023년말 현재 9. 결손금처리계산서(안)당사의 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서(안) 제8(당)기 2023년 1월 1일 부터 제7(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 31일 (단위: 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기
케이비오토제사차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 3월 2일 대 표 이 사 이 석 용 본점소재지 서울특별시 중구 통일로 120 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업법에 의한 신탁업무4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,384,351 백만원 주요주주(출자자등) 농협금융지주(주) (100%) 주1) 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 Ο2022년 경영성과지난해 농협은행은「3高 현상」의 어려움 속에서도 여러 의미있는 성과들을 거두었습니다.2012년 출범 이후 역대 최대 당기순이익을 실현하는 등 수익성과 건전성, 자본적정성 모든 면에서 안정적인 성장기반을 마련했습니다. 세밀한 금고관리를 통해 공공금융 선도은행으로서 입지를 강화하고, NH올원뱅크, NH-pay, NH마이데이터 사업의 안착 등 디지털 혁신에서도 가시적인 성과가 나타나고 있습니다. 은행권 사회공헌 1위, KoFIU 자금세탁방지 제도이행평가 1위 달성 등을 통해 고객과 국민이 신뢰하는 농협은행으로 자리매김한 점은 특히 고무적인 성과였습니다. 시드니 및 홍콩, 북경에글로벌 네트워크를 확장하는 등 새로운 성장 동력을 찾기 위한 노력도 이어졌습니다.쉽지않은 상황에서도 이러한 지속성장의 기반을 마련할 수 있었던 것은 모두가 고객 여러분의 아낌없는 성원 덕분이라 생각합니다. 다시 한 번, 지난 한 해 동안 농협은행을 애용해주신 모든 고객 여러분께 깊은 감사의 말씀을 드립니다.Ο2023년 금융환경 및 경영전략2023년은 농협은행을 둘러싼 여러 대외변수 불확실성이 매우 클 것으로 전망됩니다.높은 물가와 금리 수준이 유지되면서 실물경제가 더욱 위축되고 금융시장 불안이 한 동안 지속될 것으로 예상됩니다. 특히, 다수의 ICT 기업이 금융업에 진출하여 이종산업간 경계가 흐릿해지는 '빅블러' 현상의 가속화는 기존 은행권에 위기이자 기회가 될 것으로 판단됩니다. 코로나19 방역 단계가 낮아져 사회적 거리두기가 점차 완화되고 있는 점은 경제 전반의 활력 제고에 도움이 될 것으로 보입니다.올 한 해에는 안팎의 위기를 극복하고 다가오는 기회를 놓치지 않기 위해 직원 전문성을 바탕으로 하는 '고객이 먼저 찾는 매력있는 은행'을 만들어 나가겠습니다.(2) 영업 종류별 현황1. 수익성 (단위: 억원, %, %P) 구 분 2023년 9월 2022년 9월 증 감 농업지원사업비 부담전 충당금적립전이익 농업지원사업비 충당금적립전이익(A) 제충당금 전입액(B) 제충당금 환입액(C) △418 법인세비용(D) △53 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입) 필요액 △4,704 △542 △4,162 대손준비금 반영후 당기순이익 총자산순이익률(R.O.A.) 자기자본순이익률(R.O.E.) 원화예대금리차(A-B) 명목순이자마진(N.I.M.) ▶『농업지원사업비(사업구조개편 이전 '교육지원사업 전출'로 표시됨)』는 농협중앙회가 산지유통 활성화 등 회원과 조합원에 대한 지원 및 지도 사업의 수행에 필요한 재원마련을 위해 농협은행에 부과하는 비용으로 직전 3개년 평균영업수익에 부과율(2.50%)을 적용하여 부담하고 있습니다. 2. 생산성 (단위: 억원) 구 분 2023년 9월 2022년 9월 증 감 직원 1인당 충당금적립전이익 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내인원(명) △108 1영업점당 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내영업점수(개) △9 주) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 3. 영업규모 (단위 : 억원) 구 분 2023년 9월 2022년 9월 증 감 대출금 은행계정 신탁계정 유가증권 △40,543 은행계정 △41,697 신탁계정 총여신 은행계정 신탁계정 총수신 은행계정 △19,325 신탁계정 총자산 은행계정 △22,710 신탁계정 상호거래(△) 4. 영업점 구 분 시,군지부(지점) 출장소 사무소 계 국 내
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국 외 계 5. 자동화기기 설치현황 구 분 2022년도 2021년도 CD ATM 화상단말기 기타 계 다. 재무에 관한 사항 (1) 재무상태표 제 12 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제 11 기말 2022년 12월 31일 현재 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 1. 현금 및 예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 파생상품자산 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 상각후원가측정유가증권 6. 상각후원가측정대출채권 7. 종속기업및관계기업투자 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 13. 순확정급여자산 14. 매각예정자산 자산총계 부채 1. 예수부채 2. 파생상품부채 3. 차입부채 4. 사채 5. 충당부채 6. 당기법인세부채 7. 순확정급여부채 8. 기타부채 부채총계 자본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자본총계 부채 및 자본총계 (2) 손익계산서 제12 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제11 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과목 제12기 3분기 제11기 3분기 Ⅰ. 순이자손익 1. 이자수익 (1) 유효이자율적용 이자수익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이자수익 2. 이자비용 Ⅱ. 순수수료이익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 Ⅳ. 금융투자자산손익 1. 금융투자자산이익 2. 금융투자자산손실 Ⅴ.상각후원가측정금융자산 처분손익 1. 상각후원가측정금융자산 처분이익 2. 상각후원가측정금융자산 처분비용 Ⅵ.기타영업손익 1. 기타영업수익 2. 기타영업비용 Ⅶ. 신용손실 및 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅷ. 신용손실 충당금전입액 Ⅸ. 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅹ. 일반관리비 1. 종업원관련비용 2. 감가상각비 및 상각비 3. 기타판매비와 관리비 ⅩⅠ. 영업이익 ⅩⅡ. 기타손익 ⅩⅢ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅣ. 법인세비용 ⅩⅤ. 분기순이익 ⅩⅥ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정요소 (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정재무증권평가손익 (2) 해외사업장환산손익 ⅩⅦ. 총포괄손익 ⅩⅧ. 주당순이익(단위 : 원) 기본 및 희석주당순이익 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 (2023년 03월 31일 기준)(대표이사는 2024년 02월 29일 기준) 구 분 성 명 직 명 담당업무 또는 주된 직업 주요약력 사내이사 이석용 은행장 은행 총괄이사회운영위원회 위원장 - 농협중앙회 기획조정본부장- 농협은행 서울영업본부장 상근감사위원 이익중 상근감사위원 감사업무 총괄 - 금융채권자조정위원회 사무국장- 금융감독원 특수은행검사국장 사외이사 장원창 이사 인하대 경제학과 교수 -한국거래소 상장공시위원-한국주택금융공사 비상임이사 옥경영 이사 숙명여대 소비자경제학과 교수 -現 근로복지공단 비상임이사-숙명여대 경력개발처장 안현실 이사 한국경제신문AI경제연구소장, 논설위원 -現 연세대 겸임교수 -포스코 ICT 사외이사 조용호 이사 건국대 법학전문대학원 석좌교수 -헌법재판소 재판관 -서울고등법원 법원장 비상임이사 김준호 이사 리스크관리위원회 위원보수위원회 위원 -남해화학 부사장-농협은행 수석부행장 신형철 이사 감문농협 조합장 -농협중앙회 대의원 업무집행책임자 박병규 부행장 경영기획부문 -종합기획부장-카드기획부장-재무관리단장 강태영 부행장 DT부문 -서울강북사업부장-디지털전략부장-올원뱅크사업부장 정재호 부행장 데이터부문 -전북지역본부장-인사총무부장-인사부장 이현애 부행장 개인고객부문 -상호금융수신지원부장-상호금융디지털금융부장-인천옹진군지부장 이연호 부행장 기업투자금융부문 -개인고객부장-업무지원센터장-원주시지부장 금동명 부행장
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농업·녹색금융부문겸 공공금융부문 -경북지역본부장-경북영업본부장-인사부장 김길수 부행장 경영지원부문 -경기지역본부장-경기영업본부장-상호금융여신지원부장 최영식 부행장 여신심사부문 -경남영업본부장-여신관리부장-경영감사국장 강신노 부행장 리스크관리부문 -기획조정부장-홍보부장-상호금융재무기획단장 최미경 부행장 투자상품·자산관리부문 -카드마케팅부장-외환지원센터장-수원북문지점장 길정섭 부행장 자금시장부문 -충남세종지역본부장-상호금융증권운용부장-상호금융마케팅지원부 단장 황재현 부행장보 정보보호부문 -IT경영정보부장-IT시스템부장-IT디지털개발단장 장종환 부행장 금융소비자보호부문 -홍보부장-회원경영컨설팅부장-고객지원부장 박수기 부행장 IT부문 -정보보호부문장-IT기획부장-IT디지털금융부장 윤상운 분사장 NH카드분사 -대전지역본부장-상호금융채권운용부장-상호금융리스크관리부장 홍명종 준법감시인 준법감시인 -법무법인 린 변호사-법무법인 율촌 변호사-금융위원회 서기관 (2) 임직원수 (단위 : 명) 구 분 2022년도 2021년도 국내인원수 해외인원수 합 계 국내인원수 해외인원수 합 계 임원 사내이사 사외이사 비상임이사 업무집행책임자 직원 일반직 무기계약직 계 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법"이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 "업무위탁 운영기준"이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를 위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함)(2) 신탁재산관리자는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날의 다음 영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 1개월이 되는 날로부터 대출약정 및 할부계약 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 회수액이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다.(4) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2) 영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1)
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신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 6 조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 7영업일째에 해당하는 날까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로 간주한다.(5) 수탁자가 제1항 제2호에 따라 신탁재산 중 현금자산을 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여 방법으로 운용하는 경우, 수탁자는 운용수익의 50%에 해당하는 금원을 성과보수 명목으로 지급받는다.(6) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 매 계산기간 종료일로부터 8영업일째 해당하는 날까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 케이비캐피탈㈜ 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 농협은행 재산신탁부 이경은 과장(T 02-2080-3644) 신탁원본(신차 오토론채권)수탁 신탁재산관리자 케이비캐피탈 주식회사 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁재산 추심 신용평가 한국기업평가(주) SF1실 실장 이창원 (Tel. 02-368-5638)수석연구원 이정훈(Tel. 02-368-5306)책임연구원 이정민(Tel. 02-368-5658) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가1실 실장 이세찬 (Tel. 02-2014-6264)수석연구원 황상운 (Tel. 02-2014-6238)책임연구원 박성진 (Tel. 02-2014-6382 한국신용평가(주) SF2실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)연구위원 김지환 (Tel. 02-787-2337)선임애널리스트 최재우 (Tel. 02-787-2288) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-2223-1467)변호사 송석수 (Tel. 02-2223-1881) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 업무수탁자 농협은행 투자금융지원단 SPC 업무수탁자 자산관리자 농협은행 IB사업부 과장 오성빈(Tel. 02-2080-8126) SPC 자산관리자 단독대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타금융자산의 감소 기타수취채권의 감소 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 비유동기타수취채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타금융자산의 증가 기타수취채권의 증가 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 비유동기타수취채권의 증가
우방 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 현금및현금성자산의 순증감 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 16(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 15(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 우방과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 우방과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 우방(이하 "지배기업")은 2008년 4월 1일에 설립되었으며, 2011년 6월 28일자로 주식회사 우방을 흡수합병한 후 주업종을 건설업으로 변경하고 상호를 주식회사 티케이케미칼홀딩스에서 주식회사 우방으로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 북구 원대로 128(침산동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 31,963,260천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 에스엠인더스트리(주) (주)남선홀딩스 (주)삼라마이다스 (주)삼라 에스엠스틸(주) 자기주식 기타 소액주주 합 계 (2) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 보유주식수(주) 보유지분율(%) (주)케이알티산업 대한민국 12월 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 포괄손익 (주)케이알티산업 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 포괄손익 (주)케이알티산업 3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격특수목적법인인 종속기업 주식회사 케이알티산업은 고양관광문화단지 도시개발사업을 수행하기 위해 설립되었습니다. 설립시 지배기업의 출자 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에 따라 사업부지에 대한 준공이 완료된 경우 그 즉시 1주당액면가(5,000원) 기준으로 다른 주주가 보유한 지분 전부에 대하여 양도받을 권리를 보유함에 따라 지분율을 100%로 인식하여 연결대상에 포함하였습니다. 지배기업은 추가로 17,782천원을 출자하였으며, 당기말과 전기말 현재 지분율은 99.97%입니다. 지배기업은 동 기업이 다른 주주로부터 사업부지에 대한 소유권 및 시행권 등을 이전 및 승계받는 즉시 주주배정 방식의 유상증자에 따른 신주를 매입할 의무가 있으며, 다른 주주는 동 유상증자 절차에서 신주인수권이 부여되지 않습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는
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영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은