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신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 금융보증 실행 등 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 매각 기말 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초 신규발생 상각 등 기말 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 기말 (주) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 2,136백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 취득(주) 처분 감가상각 투자부동산에서 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 8,705백만원 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 및 전기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각 손상 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타 합 계 기초 취득 처분 상각
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기말 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 감가상각 유형자산으로 대체 매각예정비유동자산으로 대체 기말 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제25(당)기 제24(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 공정가치 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미수금 미수수익 보증금 기타 합 계 현재가치할인차금 신용손실충당금 차감전 잔액 신용손실충당금 신용손실충당금 차감후 잔액 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 기말 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 선급금 선급비용 기타 합 계 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 청약자예수금 저축자예수금 기타증권고객예수금 외화증권고객예수금 소 계 수입보증금 신용공여담보금 신용대주담보금 소 계 합 계 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 주식 채권 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제25(당)기 제24(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 기타매도파생결합증권 합 계 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,541,895백만원 및 8,320,042백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은
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당기 4,012백만원 및 전기 부의 금액으로서 5,919백만원이며, 변동누계액은 부의 금액으로서 5,278백만원 및 7,014백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 만기지급액 장부금액 장부금액과의 차이 (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입금 사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 콜머니 삼성자산운용 외 3.53~4.27 3.28~3.92 환매조건부매도 일반 고객 등 1.00~4.12 1.00~3.80 원화은행차입금 대구은행 증금차입금 한국증권금융 3.80~4.63 1.93~4.29 기타차입금 현대차증권 외 3.81~4.91 2.05~6.51 소 계 외 화 환매조건부매도 일반 고객 등 0.10~5.75 0.05~5.30 기타차입금 신한금융지주 2.55~2.78 2.55~2.78 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전자단기사채 3.93~4.51 3.61~5.86 일반사채 후순위사채 할인발행차금 합 계 17. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 금융보증계약충당부채(주1) 미사용약정충당부채(주1) 복구충당부채(주2) 소송관련충당부채 기타충당부채(주3) 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 당사는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 당기말까지 103,695백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 51,948백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 당사는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 당사는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 87,158백만원을 지급하였으며,당기말 110,620백만원을
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충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 전기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 당사는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여당기말까지 61,402백만원을 지급하였으며, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당기말 120,805백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 당사는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 전기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 충당금전입(환입) 기타(주) 기말 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동, 할인율 변동 및 금융보증 실행에 따른 효과 등입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 충당금전입(환입) 기타(주) 기말 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동, 할인율 변동 및 금융보증 실행에 따른 효과 등입니다. (3) 당기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 전입액 환입액 증가 감소(사용) 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 전입액 환입액 증가 감소(사용) 기말 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 리스부채(주) 미지급금 미지급비용 임대보증금 대행업무수입금 현금담보 합 계 현재가치할인차금 차감잔액 (주) 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 22,619백만원과 14,827백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 1,647백만원과 639백만원입니다. 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미지급금 미지급비용 선수금 선수수익 제세예수금 기타 합 계 20. 수수료손익당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 수수료수익 수탁수수료 간접투자증권수수료 인수및주선수수료 자문등수수료 투자일임수수료 신탁보수 기타 합 계 수수료비용 매매및중개수수료 유가증권차입수수료 그룹CI지급수수료 증권제휴수수료 기타 합 계 순수수료손익 21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 기업어음증권이자수익 대출채권이자수익 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익
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채권이자수익 대출채권이자수익 기타 소 계 합 계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 콜머니이자 사채이자 리스부채이자비용 기타 합 계 순이자손익 22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 합 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 합 계 순외환거래손익 23. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 인건비 장ㆍ단기종업원급여 해고및명예퇴직급여 퇴직급여 소 계 유형자산감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 임차료 접대비 광고선전비 전산운용비 조사연구비 통신비 재산관리비 제세공과 리스료 기타 소 계 합 계 24. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기타의영업수익 배당금수익 복구충당부채환입액 기타 합 계 기타의영업비용 예금보험료 소송충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타 합 계 25. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 영업외수익 관계기업투자자산처분이익 관계기업투자자산손상차손환입 투자부동산임대료수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 기타 합 계 영업외비용 관계기업투자자산손상차손 관계기업투자자산처분손실 투자부동산감가상각비 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기타충당부채전입액 기타 합 계 26. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 유가증권/파생결합증권 파생상품 대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 매도유가증권/매도파생결합증권 파생상품 차입부채 기타금융부채 금융부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 유가증권/파생결합증권 파생상품 대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 매도유가증권/매도파생결합증권 파생상품 차입부채 기타금융부채 금융부채 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산기타이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품처분이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 소 계 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품신용손실충당금환입액 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품신용손실충당금전입액 소 계 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 합 계 신용손실충당금환입액 기타금융자산신용손실충당금환입액 신용손실충당금전입액 대출채권신용손실충당금전입액 기타금융자산신용손실충당금전입액 소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실
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소 계 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채상환이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채상환손실 소 계 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 27. 금융자산과 금융부채해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 공시활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관 또는 당사에서 자체적으로 산출한 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 또한 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크공학부는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성 검토 등의 업무를 담당하며, 주요 의사결정은 공정가액협의체를 통해 진행됩니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간말의 고시선도환율을 적용하여산출됩니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 상각후원가로 측정되는 금융상품 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 임차보증금, 임대보증금, 그 외 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부매도 기타차입금 소 계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금
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합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 상각후원가측정예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부매도 기타차입금 소 계 사채 원화사채 소 계 기타금융부채 부채총계 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 예치금 소계 상각후원가측정대출채권 가계대출 기업대출 소계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부채권매도 기타차입금 소계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 예치금 소계 상각후원가측정대출채권 가계대출 기업대출 소계 기타금융자산 자산총계 예수부채 차입부채 콜머니 환매조건부채권매도 기타차입금 소계 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 예치금 대출채권 기타(주) 파생금융상품자산 매매목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 기타 금융자산 계 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채 매매목적 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권(주) 금융부채 계 (주) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 1,435억원, 매도파생결합증권 1,435억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 예치금 대출채권 기타(주) 파생금융상품자산 매매목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 금융자산 계 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채 매매목적 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권(주) 금융부채 계 (주) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,217억원, 매도파생결합증권 2,217억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. 2) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 총손익 당기손익인식금액(주1) 기타포괄손익인식금액 매입 발행 매도 및 결제 수준3으로의 이동(주2) 수준3에서의 이동(주2) 기말잔액 (주1) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련손익 합 계 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 총손익 당기손익인식금액(주1)
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기타포괄손익인식금액 매입 발행 매도 및 결제 수준3으로의 이동(주2) 수준3에서의 이동(주2) 기말잔액 (주1) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련손익 합 계 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 이연최초거래일손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초금액 신규 손익인식액 기말잔액 (5) 가치평가기법 및 시장에서 관측불가능한 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 순자산가치법 매도파생결합증권 기초자산의 가격 금융부채 합계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 금리, 신용스프레드 등 기타 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 파생상품부채 현금흐름할인모형 이자율 할인커브(기준금리)등 통화 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 순자산가치법 매도파생결합증권 기초자산의 가격 금융부채 합계 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 기초자산의 변동성 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 기초자산의 변동성, 상관계수 변동성이
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클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성, 상관계수, Hazard Rate 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 이자율 상품 신용 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 할인율, 성장률 및 청산가치 할인율 : 6.22%~20.9% 성장률 : -1%~1% 할인율 하락에 따라,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 이자율 상품 신용 N/A 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 기초자산의 변동성 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 기초자산의 변동성, 상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성, 상관계수, Hazard Rate 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 이자율 상품 신용 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 할인율, 성장률 및 청산가치 할인율 : 10.26%~13.6%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 이자율 상품 신용 N/A 당기손익-공정가치측정지정금융부채 매도파생결합증권 기초자산의 변동성,상관계수 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니 다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요
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관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등(주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 환매조건부매도(차입부채)(주3) 유가증권차입약정(주3) 미지급미결제현물환(주1) 미지급내국환채무 증권미지급금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 당사의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.(주2) 당기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권7,541,895백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 당사는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 365,074백만원은 재무상태표에서 상계 되지않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. (주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.(주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2) 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등(주1) 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 유가증권대여약정(주3) 미수미결제현물환(주1) 미회수내국환채권 증권미수금(주4) 기타금융상품 합 계 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 환매조건부매도(차입부채)(주3) 유가증권차입약정(주3) 미지급미결제현물환(주1) 미지급내국환채무 증권미지급금(주4) 기타금융상품 합 계 (주1) 회사의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (주2) 전기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권8,320,041백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 당사는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고
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있으며, 담보로 제공된 금융상품 432,228백만원은 재무상태표에서 상계 되지않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. 전기말 인식된 금융부채 총액중 일괄상계약정 또는 유사한 약정이 체결된 상대방과의 거래 금액은 2,067,669백만원입니다.(주3) 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (주4) 고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 28. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 당사가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. 1) 리스크관리 원칙당사의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고 려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 당사 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 리스크관리조직① 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 당사가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 이사로 구성되어 있습니다. ② 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요 사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. ③ 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.④ 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건발의담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다.⑤ 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 감리부로 구성되어 있으며 당사 전체 리스크를 통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 당사 전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. 3) 리스크관리 체제① 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정
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수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 당사는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. ② 리스크 모니터링당사의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 당사는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. ④ 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 당사는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. (2) 신용위험1) 신용위험에 대한 최대 노출액당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 당사의 영업활동에 있어 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 익스포져를 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용위험 익스포져라 함은 대출채권, 유가증권 뿐만 아니라 파생상품 등 부외거래를 비교 가능한 방식에 의해 합산한 총 신용위험 노출액을 말합니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 당사내의 리스크관리부서에 의해 관리되며, 정기적으로 경영진 및 위험관리위원회에 보고되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 - 주거용부동산담보대출 - 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 - 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 - 대기업 - 중소기업 - 특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 파생금융상품자산 기타금융자산 소 계 지급보증 및 매입약정 대출약정 소 계 합 계 (주) 예치금은 현금및예치금 중 현금을 제외한 금액입니다. 2) 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 공시항목구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:대손충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에의한신용위험경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 상각후원가측정예치금및대출채권소계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 공시항목구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:대손충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에의한신용위험경감효과 우량 보통 우량 보통 손상
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상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 상각후원가측정예치금및대출채권소계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채무증권 기타금융자산 합 계 3) 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 담보종류별 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 보증서 예·부적금 동산 부동산 증권 기타 합 계 4) 난외계정의 신용위험에 따른 손상정보당기말과 전기말 현재 지급보증 및 매입약정, 대출약정의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월 기대신용손실 신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실 신용위험 노출액 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실 신용위험 노출액 신용이 손상된 금융자산 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월 기대신용손실신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실신용위험 노출액 12개월 기대신용손실신용위험 노출액 전체기간 기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 보통(주1) 합 계 (주1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구분 기업 및 은행 등급: 1. 우량 내부신용등급 BBB+ 이상 등급: 2. 보통 내부신용등급 BBB+ 미만 5) 지역별 구성내역 당사는 특정부문에 신용위험 익스포져가 편중되어 발생하는 신용리스크에 대비하기 위하여 지역별로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 해외국가의 익스포져는 모두 은행 및 기업고객에 대해 존재합니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권 및 채무증권의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가 측정 예치금 및 대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 합 계 난외계정 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 주거용부동산담보대출 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 대기업 중소기업 특수금융 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 대기업 중소기업 특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합 계 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 합 계 6) 산업별 구성내역 예치금 및 대출채권에 대한 신용위험 노출액을 거래상대방의 산업별로 구분하여 표시하고있습니다. 금융투자 비즈니스상 산업별 익스포져의 상당 부분이 금융업에 집중되어 있습니다. 그 외 특정부문에 대한 신용위험의 관리는 거래상대방별, 동일계열별등으로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권 및 채무증권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업및사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 -주거용부동산담보대출 -기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 -기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 -대기업 -중소기업 -특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 합 계 난외계정 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매
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및 소매업 부동산임대업및사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 개인 주거용부동산 담보대출 기타 정부/공공기관/중앙은행 기업 대기업 중소기업 특수금융 기타 당기손익-공정가치측정대출채권 기업 대기업 중소기업 특수금융 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 합 계 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 합 계 (3) 시장위험1) 트레이딩 포지션 VaR시장위험이란 주가, 환율 및 상품가격 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 가능성을 말합니다.당사는 시장위험 노출금액을 자기계정의 시장성 자산에 대해 관리하고 있습니다. 시장위험 노출 금액에 대하여 표준방법 위험액, 위험기준가치평가 (VaR : Value at Risk) 등 다양한 기준의 리스크량을 산출하여 관리하고 있으며, 일별 산출하여 보고하고 있습니다. 시장리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리스크관리를 수행하고 리스크관리부서에서는 2차적으로 당사 전체의 시장리스크 관리를담당합니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리위원회의 위임을 받아 당사 전체의 시장위험관리방안과 정책방향, 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 수행하며, 위험관리책임자(Chief Risk Officer)를 위원장으로 재무 담당 임원, 안건발의 담당 임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 시장리스크 관리의 최종책임은 위험관리위원회와 이사회에 있으며, 이와 관련한 사항은 위험관리위원회 및 이사회 규정에서 정한 바에 따릅니다. 시장 위험을 평가하고 통제하기 위해 당사는 위험기준가치평가기법을 사용하며 측정방법은 다음과 같습니다.위험기준가치평가(VaR) 측정은 명시된 신뢰수준 하에서 주어진 기간동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 방법입니다. 위험기준가치평가(VaR)는 포지션 상계와 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써, 위험분산뿐만 아니라 시장상황을 반영하는 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 하나의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 시장위험은 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 완전가치평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 당사는 보유 자산 리스크팩터의 과거 1년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 1년 시계열 분포 중 99.9% 신뢰수준을 사용합니다. 당사가 사용하는 일별 99.9% 신뢰수준 하의 위험기준 가치평가(VaR)수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99.9% 라는 것을 가정합니다.시장위험 유형별 한도는 금융투자의 총 리스크 한도 범위 내에서 시장위험에 설정된 한도로써 전사의 10일 VaR에 승수를 곱하여 산출하며 자본적정성 관리수단으로 활용합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리실무위원회에서 설정한 한도를 관리합니 다. 유가증권과 파생상품의 효율적인 관리를 위해 발행 및 거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품 및 종목별 한도 등 기준 별로 관리합니다. 설정된 한도가 초과된 경우 운용부서장은 초과내용, 초과사유 및 해소방안을 리스크관리부서장에게 보고하고 정해진 기간내에 한도 초과분을 해소해야 합니다. 이러한 업무 절차가 규정 및 지침으로 명문화 되어 있어 위기 상황 발생시 민첩하게 대응하고 있습니다. 당기 및 전기에 당사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 금리 위험 주가 위험 환율 위험 옵션 변동성 위험 분산효과 Total VaR (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 금리 위험 주가 위험 환율 위험 옵션 변동성 위험 분산효과 Total VaR 2) 비트레이딩 포지션 금리 VaR 금리위험이란 시장금리의 변동으로 인해 순이자소득 또는 순자산가치가 변동하는 위험을 말합니다. 비운용 포트폴리오에서
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금리변동에 따라 발생하게 될 순이자소득 또는 순자산가치의 변동리스크는 비즈니스 특성상 리스크 노출 규모가 크지 않은 부분이며, 리스크관리부는 일선부서로부터 독립되어 동 위험을 매일 측정 및 모니터링하여 관리합니다. 금리VaR(Value at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로순자산가치(NPV)가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 1년 간 최대 손실 예상액입니다. 당사는 내부모형법으로 순자산가치를 이용한 시뮬레이션을 통해 역사적 금리시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서 최대손실 예상액을 산출하고 있습니다. 이 때 트레이딩 채권을 제외하고, 역사적 금리시나리오는 최근 3년치 과거 데이터로 연간 수익률을 적용하였습니다. 금리EaR(Earning at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액입니다. 당사는 표준방법으로 BIS에서 제시한 만기구간별 '금리개정 중간지점' 및 표준금리충격(200bp)을 적용하여 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권 및 부외거래를 포함하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 비트레이딩포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 금리 VaR 금리 EaR 3) 외환위험환리스크는 환율의 변동으로 인하여 환위험 익스포져의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하여 발생할 수 있는 손실위험을 말합니다. 환위험 익스포져는 외화표시 자산과 부채의 차이(순포지션)로 이해될 수 있으며, 환율을 기초자산으로 하는 파생금융상품도 해당됩니 다. 트레이딩 포트폴리오에 대한 시장리스크 발생 요인의 한 부분으로써 시장리스크관리체제 내에서 관리되고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 외환위험에 노출 가능한 운용부서의 포지션은 위험관리위원회로부터 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 위임받은 리스크관리실무위원회에서 FX운용상품 관련 명목금액 한도를 부여한 후 일별로 한도 대비 소진현황을 체크하여 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 외화자산ㆍ부채 중 위험회피회계를 적용하는 항목은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 자산총계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타금융부채 부채총계 순난내계정 난외 파생상품 노출액 외화 순 노출액 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 자산총계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타금융부채 부채총계 순난내계정 난외 파생상품 노출액 외화 순 노출액 난외항목 지급보증 대출약정 및 기타신용관련 부채 상기의 표는 당기말 및 전기말 현재 외화 환산 위험에 대한 당사의 익스포져를 요약하고 있습니다. 표에 포함되어 있는 것 중 난내계정은 외화로 분류되어 있는 그룹의 금융상품의장부금액이며 난외계정은 약정금액입니다. (4) 유동성 위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 당사는 다음의 기본 원칙에 따라
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

유동성위험을 관리하고 있습니다. ㆍ한도(또는 비율)관리를 통하여 위험을 적정 수준으로 유지 ㆍ자금의 조달 및 운용은 일시에 집중되지 않도록 기간별, 상품별로 적절히 분산 ㆍ통화별로 예상되는 자금수요뿐만 아니라 예상하지 못한 자금수요까지 감안하여 관리 ㆍ유동성위기 발생시 조치할 수 있는 비상계획을 수립 ㆍ자산부채의 자금기일 불일치에 따른 손실을 최소화하고 안정적인 수익확보 ㆍ자금조달방법의 다양화와 조달원의 분산관리 1) 금융상품의 잔존기간 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주) 파생상품부채 차입금 사채 기타금융부채 금융부채 계 차감후 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 만기에 따라 분류하였습니다. 한편, 기타금융부채의 잔존기간별 내역에는 리스부채가 포함되지 않았습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 38 참조) (주) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주) 파생상품부채 차입금 사채 기타금융부채 금융부채 계 차감후 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 만기에 따라 분류하였습니다. 한편, 기타금융부채의 잔존기간별 내역에는 리스부채가 포함되지 않았습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 38 참조)(주) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라 분류하였습니다. 2) 난외항목의 잔존기간 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증 및 매입약정, 대출약정 및 기타인수약정, 파생상품 등에 대한 노출액을 표시하고 있습니다. 기준서에 의하여 난외항목의 유동성위험 노출액은 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 1개월 이내 만기로 구분하였습니다.지급보증은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 매입약정은 자산유동화 관련 매입약정 등이 해당합니다. 대출약정 및 기타인수약정은 미실행 한도대출약정과 기타 지분상품 및 채무상품 인수약정입니다. 파생상품관련 금액은 헤지회계 적용 대상인 파생상품에 대한 금액으로서 당사는 헤지회계를 적용하는 파생상품이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 대출약정 및기타인수약정 합 계
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(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이내 1-3개월이내 3-6개월이내 6-12개월이내 1-5년이내 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 대출약정 및기타인수약정 합 계 (5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 1) 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.전기와 비교할 때, 당기말 현재 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 2) 규제자본 현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만 : 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만 : 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만 : 경영개선 명령 29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 법인세 납부액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 비과세수익으로 인한 차이 조정 비공제비용으로 인한 차이 조정 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 당기손익-공정가치측정채권 파생결합증권 매도파생결합증권 장내파생상품 장외파생상품 기타당기손익-공정가치측정금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 신용손실충당금 유형자산 및 투자부동산 무형자산 미수수익 미지급금 및 미지급비용 충당부채 거래일손익평가조정액 외화환산손익 금융부채자기신용위험 기타 합 계 (*) 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 당기손익-공정가치측정채권 파생결합증권 매도파생결합증권 장내파생상품 장외파생상품 기타당기손익-공정가치측정금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업에대한투자자산 신용손실충당금 유형자산 및 투자부동산 무형자산 미수수익 미지급금 및 미지급비용 충당부채 거래일손익평가조정액 외화환산손익 금융부채자기신용위험 기타 합 계 (*) 2022년말 세법개정으로 세율이 변경되어 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)은 26.5%를 적용함. (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기
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금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금융부채자기신용위험 주식선택권(자본조정) 확정급여채무 재측정요소 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기 금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금융부채자기신용위험 주식선택권(자본조정) 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이 내역은 아래과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 종속기업에 대한 투자자산 (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 (7) 글로벌 최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. 글로벌 최저한세 법률의 적용이 복잡하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어려우며, 연결실체의 각 기업은 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다. 30. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장내파생상품 이자율선물 이자율스왑 소 계 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 통화스왑 통화옵션 장내파생상품 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 주식스왑 주식옵션 장내파생상품 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 장내파생상품 상품선물 소 계 합 계 (2) 파생상품 평가손익당기와 전기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장내파생상품 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 통화스왑 통화옵션 장내파생상품 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 주식스왑 주식옵션 장내파생상품 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 장내파생상품 상품선물 소 계 합 계 31. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물 파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물 파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 합 계 제3자가 당사의 채무불이행과 무관하게 재담보 가능한 담보의 장부금액 및 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 각각 11,608,234백만원 및 8,789,029백만원입니다. 32. 주식기준보상(1) 성과연동형 주식보상당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 유형 주식결제형(19년 이전 부여 주식기준보상약정), 현금결제형(20년 이후 부여 주식기준보상약정) 부여기간(약정용역제공기간) 부여일이 속한 연도의 개시일로부터 4년 (이연지급대상의 경우 5년)까지로 함 성과조건 경영지표연동(80.0%) 및 상대주가연동(20.0%) 결산일 기준 추정 가득수량 451,927주 (2)
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주식결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 합 계 (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 부여시점의 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(주3) 당사가 상기 주식결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 1,366백만원입니다. (3) 현금결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 합 계 (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 기말 현재 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(주3) 당사가 상기 현금결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 11,365백만원입니다. (4) 주식기준보상비용당기와 전기 중 발생한 보상원가 계상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기인식한총보상원가 미지급금 당기인식한총보상원가 미지급금 주식결제형 현금결제형 합 계 (5) 미지급금 및 총내재가치당기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채의 총 장부금액 및 거래 상대방이 보고기간말까지 가득한 권리에 대해 인식한 부채의 총 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미지급금 총내재가치 미지급금 총내재가치 주식결제형 현금결제형 합 계 33. 우발채무 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 34건(총 소송가액 183,792백만원)이 있으며, 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 제25(당)기 제24(전)기 손해배상 개인 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 펀드 불완전판매 및 불법행위로 인한 손해배상책임 청구 설명의무 등으로 발생한 손해배상청구 ETN괴리율 급등에 따른 투자자 손해배상 청구 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 전자금융거래법 제9조 제1항에 기한 손해배상 적합성의 원칙 및 선관주의의무 위반으로 인한 손해배상청구 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 미래에셋증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 하나은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 우리은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 대한예수교장로회총회연금재단 자본시장법 제48조 및 64조에 의한 손해배상 청구 정보통신공제조합 투자자보호의무 위반 등에 따른 손해배상청구 신영증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 약정금 굿플러스자산관리㈜ NPL유동화사채원리금청구 예금 개인 상속지분 청구 예금반환청구 등 개인 환매대금 상당의 손해배상청구 부당이득반환 등 개인 계약취소로 인한 부당이득반환 청구 기망 또는 착오 취소에 따른 부당이득반환 청구 부당이득금 반환 청구 계약 취소 및 이에 따른 부당이득반환 청구 등 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 배당세 원천징수 상당 부당이득금 반환 청구 보람상조피플 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 에이치디씨 부당이득금 등 청구의 소 사단법인 양우회 펀드 부당이득금 등 리운자산운용 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 투자금반환 청구의 소 개인 신탁상품 고객보호의무 위반 손해배상 청구 신탁상품 설명의무,부당권유금지의무 위반 손해배상 금전지급청구의 소 금강산업㈜ 손해배상의무에 따른 금전지급청구 개인 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 계약 취소로 인한
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부당이득반환 청구 신탁금전 등 반환청구 개인 특정금전신탁 계약 종료에 따른 반환청구 피죤 특정금전신탁 종료에 따른 신탁원본 및 신탁이익 지급청구 부당이득금 개인 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 사단법인 양우회 펀드 부당이득금 등 기타(금전) 개인 신탁계약 종료를 원인으로 한 원리금 반환 청구 금강산업㈜ 펀드 환매청구 및 손해배상 청구 채무부존재확인 개인 채무부존재확인 임금 개인 임금청구권 또는 불법행위로 인한 손해배상청구권 임대보증금반환 개인 임대보증금반환청구 계좌대체절차이행청구 개인 계좌대체절차이행청구 해고무효확인 개인 해고무효확인 및 부당해고 이후의 임금 등 청구 합 계 당기말 현재 1심 및 2심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대한 소송가액 상당액 11,800백만원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 자금보충 및 매입약정사항당기와 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 발행일의 잔여 자금보충, 지급보증, 매입약정 및 매입확약 내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 당사가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당기말 현재 없습니다.1) 원화 (단위: 백만원) 구분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 신용공여형(자금보충약정) 엔젤레스제오차(유) 우선주 및 TRS계약 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 엔젤레스제육,칠차(유) 우선주 및 TRS계약 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 필즈에비뉴제사차㈜ 신종자본증권 2018년 03월 30일 2023년 03월 30일 파인솔루션제십일차㈜ 영구전환사채 2018년 05월 09일 2023년 05월 09일 밸류플러스엘아이㈜ 후순위사채 2018년 06월 08일 2023년 06월 08일 필즈에비뉴제육차㈜ 신종자본증권 2018년 07월 05일 2023년 07월 08일 파라다이스영종제사차㈜ 대출채권 2018년 12월 17일 2023년 12월 17일 에스지엠스제삼차㈜ 신종자본증권 2018년 12월 31일 2023년 12월 28일 에스지엠에스제육차㈜ 수익증권 2019년 04월 08일 2024년 09월 20일 어스에스엔제이차㈜ 수익증권 2019년 06월 25일 2023년 01월 25일 에이알시그니쳐제이차(유) 매출채권 2019년 06월 27일 2025년 06월 28일 베스트솔루션제일차㈜ 전환우선주 2020년 02월 06일 2024년 02월 15일 에스지아이비에스피제일차㈜ 비상장주식 2020년 04월 24일 2023년 04월 24일 에스지아이비에스피제이차㈜ 비상장주식 2020년 04월 24일 2023년 04월 24일 밸런스제일차㈜ 전환우선주 2021년 02월 16일 2023년 02월 18일 베스트솔루션제이차㈜ 전환우선주 2022년 02월 11일 2024년 02월 15일 에스디아일랜드제이차㈜ 대출채권 2022년 05월 03일 2024년 05월 03일 티와이디제이차(유) 대출채권 2022년 06월 09일 2026년 03월 16일 신한더존위하고제일차㈜ 전환상환우선주 2022년 08월 22일 2024년 08월 21일 멀티솔루션그린제이차㈜ 대출채권 2022년 12월 27일 2023년 12월 27일 밸런스제일차㈜ 전환우선주 2023년 02월 17일 2025년 02월 18일 소계 신용공여형(지급보증약정) 쥐피에스20제일차㈜ 대출채권 2020년 11월 24일 2023년 06월 26일 유동성공여형(ABCP매입약정) 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 2017년 12월 08일 2025년 12월 09일 제이발롱블루제이차㈜ 교환사채 2021년 11월 16일 2026년 11월 16일 소계 매입확약 글로벌에스에이치제일차㈜ 수익증권 2018년 12월 06일 2027년 09월 12일 파주센트럴제오차㈜ 대출채권 2019년 07월 31일 2023년 02월 28일 신한히어로수유제이차㈜ 대출채권 2020년 09월 29일 2024년 01월 26일 가르다제일차㈜
신한투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

대출채권 2020년 11월 26일 2023년 11월 26일 인천루원제일차㈜ 매출채권 2021년 02월 16일 2023년 04월 14일 고양장항제일차㈜ 대출채권 2021년 03월 31일 2024년 05월 02일 에스클래스신천제일차㈜ 대출채권 2021년 05월 24일 2024년 02월 26일 자이언트트레발리제일차㈜ 대출채권 2021년 12월 17일 2023년 12월 17일 스톤헷지제일차㈜ 대출채권 2021년 12월 17일 2025년 03월 17일 쥐피에스22제일차㈜ 대출채권 2022년 01월 27일 2023년 01월 26일 쥐피에스22제이차㈜ 대출채권 2022년 01월 27일 2023년 01월 26일 쥐피에스22제삼차㈜ 대출채권 2022년 01월 27일 2023년 01월 26일 쥐피에스22제사차㈜ 대출채권 2022년 02월 17일 2023년 02월 17일 쥐피에스22제오차㈜ 대출채권 2022년 02월 17일 2023년 02월 17일 럭키해비치제이차㈜ 대출채권 2022년 03월 25일 2024년 09월 30일 디엠퍼스트에이제일차㈜ 대출채권 2022년 04월 15일 2025년 10월 29일 쥐피에스22제십삼차㈜ 대출채권 2022년 05월 26일 2023년 05월 26일 세운필드제일차㈜ 대출채권 2022년 09월 27일 2024년 05월 30일 소계 합 계 2) 외화 구분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 제24(전)기 신용공여형(자금보충약정) 밸류플러스로지스제일차㈜ 대출채권 USD 2018년 11월 02일 2023년 08월 31일 신용공여형(지급보증약정) 신한파피루스제이차㈜ 사모사채 USD 2020년 11월 02일 2023년 11월 08일 매입확약 사모사채 VND 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 합 계 USD VND (3) 대출약정 및 기타인수 약정 당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결한 채무증권 및 지분증권 인수약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 제25(당)기 제24(전)기 지분증권 인수약정 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 채무증권 인수약정 에스엠씨피에프브이㈜ 외 원화대출약정 ㈜공평십오십육피에프브이 외 합 계 (4) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, EUR) 구분 금융기관 한도금액 제25(당)기 제24(전)기 일중차월약정 SC 은행 외 유로클리어 예탁결제원 당좌차월약정 경남은행 외 일반대출약정 중국공상은행 외 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 일중자금거래약정 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 (5) 라임사태와 관련된 우발부채 당사는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니다.라임펀드는 당사와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged (이하 "IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 당사는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다. LAMⅢ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간
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검사결과에서 당사가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한 혐의가 있다고발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 당사에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매금지 등)를 확정하였습니다. 검찰은 당사의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하여 최종적으로 유죄 판결을 받았습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 당사도 기소하였으며, 2023년 3월 15일 당사는 주의 감독의무 소홀로 벌금 5천만원을 선고 받았습니다. 다만, 당사는 상기 사건과 관련하여 미래에 추가적으로 발생할 수도 있는 법적책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (6) 사적화해 진행과 관련된 우발부채당사는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드 및 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 34. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품1) 환매조건부 매도당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 관련부채 환매조건부매도 2) 유가증권 대여거래당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 대여처 국채 한국증권금융 주식 메리츠증권 등 집합투자증권 하이투자증권 등 합 계 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 당사가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 35. 예수유가증권 및 차입유가증권당기말과 전기말 현재 당사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 수익자유가증권 저축자유가증권 기타예수유가증권 소 계 차입유가증권 합 계 36. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 자본금 보통주자본금 우선주자본금 소 계 신종자본증권 외화신종자본증권 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 소 계 자본조정 주식선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 퇴직급여부채에 대한 보험수리적손익 소 계 이익잉여금 이익준비금 임의적립금(주) 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 1주의 금액 (원) 발행한 주식의 총수 자본금 (3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000 / 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제25(당)기 제24(전)기 USD 원화 USD 원화 외화신종자본증권 영구채 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 이자율은 발행일 이후 5년마다 5년만기 미국 국채금리에 가산금리를 가산하여 재산정합니다.한편, 상기 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 횟수의 제한
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없이, 이자지급기일에 예정된이자의 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있습니다. 다만, 당사가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 보통주에 대하여 현금 및 주식배당 결의를 한 경우에는 그러하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정 금융부채자기신용위험조정 퇴직급여부채에 대한 보험수리적손익 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 이연법인세적용 효과 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정 금융부채자기신용위험조정 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 이연법인세적용 효과 기말 (5) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 제25(당)기 제24(전)기 처분예정일: 2024년 03월 25일 처분확정일: 2023년 03월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 재평가잉여금 대체 4. 자기신용위험조정액 대체 5. 신종자본증권 배당
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II. 대손준비금환입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 가.보통주배당금 (주당배당금(율): 당기: 107원(2.13%) 전기: 279원(5.59%)) 나.우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 157원(3.13%) 전기: 329원(6.59%)) 다.2우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 150원(3.00%) 전기: 279원(5.59%))
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 37. 배당금 당기와 전기 당사의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 보통주 우선주 2우선주 보통주 우선주 2우선주 총발행주식수 주당액면금액(원) 1주당배당금(원) 배당금액 액면배당율 38. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 1년 이내 1년초과 ~ 2년 이내 2년초과 ~ 3년 이내 3년초과 ~ 4년 이내 4년초과 ~ 5년 이내 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산(주) 차량 합 계 (주) 당기 취득금액에 선급임차료 1,480백만원과 복구충당부채 2,136백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산(주) 차량 합 계 (주) 전기 취득금액에 선급임차료 2,432백만원과 복구충당부채 8,705백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1년~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1년~5년 5년초과 합 계 부동산 차량 합 계 상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. (5) 판매후리스자본효율화를 통한 다양한 사업부문의 새로운 수익창출을 위해 당사의 이사회는 2022년 5월 2일 여의도 본사 사옥의 매각에 대한 우선 협상자 선정 및 양해각서 체결을 승인하였 고, 2022년 7월 6일 본사 사옥 매각을 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 전반기말 본사 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 당사는 2022년 7월 15일 본사 사옥 매각 계약(매각금액 6,395억원)을 체결하였으며, 본사 사옥 매각은 2022년 8월 5일 완료되었고 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거하였습니다. 사옥 매각은 판매후 리스 방식으로 이루어졌으며, 해당 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 거래방식 판매후리스 거래상대 이지스제400호부동산일반사모투자회사 매각금액 6,395억원 거래목적물 서울특별시 영등포구 여의대로 70 소재 토지 및 건물 전기 중 판매후리스 거래로 인해 증가 감소한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24(전)기 사용권자산(주1) 리스부채(주2) 유형자산(주3) 투자부동산(주3) 처분이익 (주1) 사용권자산 취득금액에 선급임차료 745백만원, 복구충당부채 8,606백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채 취득금액에는 현재가치할인차금 880백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 2022년 반기말 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 종속기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의관계기업투자자산 대체 투자부동산에서 유형자산으로 대체 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 기타부채에서 매각예정처분자산집단에 포함된 부채로 대체