chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
더블다운인터액티브 — 사업보고서 (2023.12)

좋아하는 소셜카지노 유저들에게는 더블유게임즈 및 자체개발의 슬롯게임이 기존 유저들의 게임 내 이탈을 최소화 시킬 수 있는 역할을 하고 있습니다. (3) Slot 게임에 대한 게임 개발 능력 및 이에 대한 Big Data 구축 소셜카지노 게임에 있어서 슬롯머신이 가장 매출 기여도가 높습니다. 타 게임 포트폴리오는 슬롯머신으로의 유저 유입 효과가 극대화하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 유저 유입이 극대화된 슬롯머신에 대해서 게임 운영능력은 소셜카지노의 핵심 경쟁력이라 할 수 있습니다. 신규 유저의 모객, 신규 슬롯의 런칭, 신규 이벤트의 개최 등 다양한 게임에 대한 활동이 데이터로 축적되고, 이렇게 축적된 데이터를 지속적으로 분석해 나가며 게임 내의 유저들의 행동패턴을 이해해 가고 있습니다. 분석된 유저들의 행동 패턴을 바탕으로 유저들에게 끊임없이 흥미로운 컨텐츠와 차별화된 서비스를 제공할 예정입니다. (4) 자체 마케팅 능력 국내 게임회사의 경우 마케팅이란 대부분 '마케팅 에이젼시 관리'를 뜻합니다. 또한 타 소셜카지노 게임의 경우에도 자체적인 마케팅 수행 비율은 20%~30% 내외이며, 그 외의 마케팅은 모두 에이젼시를 통해 관리하고 있습니다. 반면 당사는 페이스북의경우 내부에서 100% 자체 마케팅을 수행하고 있으며, 모바일의 경우에도 50% 내외를 자체 소화하고 있습니다. 이를 통해서 비용 절감의 효과 뿐만 아니라 과거 마케팅 경험 및 데이터 구축을 통한 효율적인 마케팅 예산을 집행할 수 있습니다. (5) 멀티 플랫폼 서비스 당사의 게임은 PC와 모바일 플랫폼에서 운영되고 있습니다. PC 플랫폼은 페이스북과 Web 에서 운영중이며, 모바일 플랫폼은 애플, 구글, 아마존의 앱마켓에서 운영되고 있습니다. 각 플랫폼에서 유저들의 계정은 페이스북 아이디를 통하여 하나로 통합되어 이용할 수 있습니다. 언제 어디서나 모바일에서 게임을 하였다가, PC 플랫폼에서도 게임을 이어나갈 수 있습니다. 그렇기 때문에 PC게임의 특성과 모바일 게임의 특성을 두루 갖출 수 있으며, 실내에서는 주로 PC를 통해 집중도 있게 게임을 플레이하고, 야외로 나갔을 때는 모바일을 통해 이동시간 및 여유시간에 킬링 타임용으로 게임을 즐길 수 있게 하는 장점이 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 재무정보에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의「Ⅲ. 재무에 관한 사항」 등을 참조하시기 바랍니다. 아. 중요한 신규사업의 현황 당사의 핵심게임인 더블다운카지노와 더블유카지노를 통해 창출되는 안정적인 현금흐름을 바탕으로 캐주얼 장르의 자체 신작 게임 개발을 지속할 계획입니다. 2024년 신작 캐주얼 게임 및 스킬 게임 등의 출시를 통해 게임 포트폴리오를 다각화할 예정이며, 소셜카지노 이외로의 장르 확장을 통해 종합 게임회사로 변모해 나갈 계획입니다. 또한 당사는 2023년 11월 인수 완료된 SuprNation AB를 중심으로 아이게이밍 사업 부문의 매출 증대 등 성과 창출을 목표로 하고 있습니다. 자. 사업 관련 중요 특허권, 실용신안권, 상표권 및 지적재산권 등 현황 [특허권] 특허권 출원일 등록일 주무관청 상태 미국 등록 캐나다 대기 미국 등록 미국 등록 미국 등록 미국 등록 미국 등록 미국 등록 호주 대기 [상표권] 상표권 출원일 등록일 주무관청 미국 캐나다 유럽 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 남아프리카 이탈리아 독일 벨기에, 네덜란드, 룩셈부르크 이탈리아 미국 영국 미국 유럽 미국 호주 캐나다 유럽 뉴질랜드 호주 캐나다 유럽 뉴질랜드 미국 미국 호주 아르헨티나 캐나다 유럽 맥시코 아르헨티나 호주 맥시코 유럽 미국 아르헨티나 캐나다 맥시코 유럽 미국 호주 뉴질랜드 아르헨티나 캐나다 유럽 맥시코 미국 캐나다 유럽 미국 캐나다 유럽 호주 미국 호주 캐나다 유럽 미국 캐나다 유럽 유럽 미국 캐나다 뉴질랜드 호주 아르헨티나 캐나다 유럽 맥시코 미국 미국 호주 캐나다 유럽 뉴질랜드 미국 캐나다 유럽 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 미국 차. 게임 관련 규제 사항 등 (1) 게임 산업 미국의 경우 ESRB와 같은
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민간자율심의기관이 결성되어 게임 업계 스스로 자율적 규제를 하고 있는 상황입니다. 일본의 경우도 CERO와 EOCS라는 비영리 자율기관을 통한 규제를 하고 있으며 유럽에서는 자체적인 등급분류를 가지고 있는 독일을 제외하고는 EU 집행위원회로부터 지원을 받는 PEGI가 유럽 전체를 포괄하는 등급분류 시스템을 갖추고 있습니다. 중국의 경우 게임등급제에 해당하는 '판호'를 받게 하여 중독성 및 종교, 도박, 수치심 등에 관한 검사를 거치나 이를 제외하고는 차세대 먹거리 라는 인식이 강해 규제를 최소화하고 최대한 인큐베이팅을 지원하는 정책을 펼치고 있습니다. [해외에서의 게임 등급분류 제도] 국 가 내 용 미국 - ESRB(Entertainment Software Rating Board)라는 비영리 자율규제 기관(미국 엔터테인먼트소프트웨어협회 산하)에 의해 등급평가: 등급에 대한 정보를 부모와 소비자에게 제공하는 것을 목적으로 설립 - 유통업자에 의한 자율적인 사후 관리: 미국의 상당수의 소매점이 ESRB의 등급 부착을 하는것을 규정으로 삼고 있기 때문에 이것이 자체적인 게임 검열로 작용 - 2012년 캘리포니아 대법원 판결 : 게임 과몰입 문제 해결을 위한 국가 개입은 위헌 판결 일본 유럽 - PEGI(Pan European Game Information)이라는 등급 분류 체계를 통해 등급평가: 등급의 정보를 부모와 소비자에게 제공하는 것을 목적으로 설립 - PEGI는 네덜란드 시청각미디어 연구소 및 영국 비디오 표준위원회와 협력하여 등급업무를 수행 중국 - 2010년 '온라인게임 미성년자의 보호자 감호 프로젝트'라는 자율규제로 전환 - 모바일게임의 경우 유료화 전에 '판호'를 받게 되어있음. 도박이나 특정 종교에 관련한 내용, 유저들이 수치심을 느낄 수 있는 부분 제한, 정해진 시간 이상 게임을 할 경우 경험치나 보상을 제공하지 않는 중독방지 시스템 존재 독일, 호주 - 폭력성 있는 게임에 대한 자체 규제 존재 (출처: 2017 대한민국 게임백서, 언론보도 종합) (2) 아이게이밍 산업 아이게이밍 사업을 영위하기 위해서는 특정 국가나 지역의 규제 기관으로부터 라이선스를 취득해야 합니다. 해당 라이선스는 사업자가 일정한 기준과 요구사항을 충족함을 보증하며, 라이선스를 부여하는 기관은 관련 사업자의 운영을 감독합니다.또한 아이게이밍 사업자는 사용자의 무분별한 베팅 행위에 대해 제한할 수 있는 장치를 마련하여야 하고, 사용자의 중독 예방을 위한 정보를 제공하는 등 각 국가나 지역마다 다른 다양한 종류의 규제를 받고 있습니다. 이러한 규제들은 아이게이밍 산업이 건전하게 성장하고, 사용자가 안전한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 기여합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 사회적 거리두기가 본격적으로 해제된 지 2년째 되는 해로, 코로나19로 전례 없는 특수를 누렸던 게임산업에는 도전의 한 해였습니다. 특히 글로벌 소셜카지노 시장은 본격적인 엔데믹과 경기침체의 영향으로 전년대비 소폭 역성장하는 모습을 보였고 이는 업계에 상당한 부담으로 다가왔습니다. 이 가운데 당사는 메인게임인 더블다운카지노를 기반으로 연간 4,032억원의 매출을 시현했습니다. 연결기준 매출액은 전년대비 -3% 감소하였으나 마케팅을 포함한 주요 영업비용의 효율화를 통해 연결기준 영업이익 1,549억원을 기록하였습니다. 이는 회사 설립 이후 최대 수준의 영업이익이며, 당사는 향후에도 기존 사업의 안정적인 운영을 통해 지속적인 현금창출을 이어나갈 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 2022년에 발생하였던 소송 합의 결정, 영업권 손상차손 이슈가 모두 정리됨에 따라 2023년에는 종전과 같이 1,459억원의 안정적인 당기순이익을 기록하였습니다. 2024년, 당사는 캐시카우 비즈니스인 소셜카지노에 대한 지속적인 투자와 내부 개발중인 캐주얼 신작 게임의 런칭에 집중할 계획입니다. 또한 자회사 SuprNation AB를 통한 아이게이밍 사업의 본격적인 추진을 계획하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2023년) 제15기(2022년) 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계] [이익잉여금] [비지배주주지분] 자본총계 나. 영업실적 [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2023년) 제15기(2022년) 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 다. 주요경영지표 (단위 : %) 구 분 제16기(2023년) 제15기(2022년) 안전성 부채비율 수익성 매출액순이익율 자기자본순이익율 성장성 매출액증가율 당기순이익증가율 라. 환율변동의 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리를 통해 환노출을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역 및 환율 5% 변동 시 회사에 미치는 영향에 대한 세부내용은 동 공시서류의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5-1. 시장위험] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 자산의 감액 및 손실 금융자산과 비금융자산의 손상, 감액 기준 등에 대한 세부내용은 동 공시서류의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석
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[2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준) 가. 유동성 현황 당사의 2023년말 현금및현금성자산, 단기금융상품은 3,542억원이며, 전년대비 73억원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2023년) 제15기(2022년) 증감율 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 또한 당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2023년) 제15기(2022년) 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 환율변동효과 Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 당사의 연결기준 재무제표상 유동비율은 463%, 부채비율은 9.8%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 최근 재무상태나 영업실적 등으로 미루어 볼 때, 향후 유동성 부족현상 등의 문제는 없을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 부외거래 당사는 사업보고서 작성기준일 현재(2023년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 보고서 제출일 현재 당사는 선박의 구성품인 선박방향타 제조를 주업종으로 하는 사업을 영위하고 있습니다. 1) 영업개황회사는 국내의 중대형 조선소(에이치디현대중공업, 현대미포조선, 에이치제이중공업, 케이조선, 현대삼호중공업등) 를 주요 고객으로 하고 있습니다.선박 방향타를 비롯한 선박구성부분품을 내수판매 및 수출하고 있습니다. 수요의 변동 요인은 전체적인 조선경기에 의한 조선소의 건조량의 증감에 의하여 영향을 받습니다. 2023년 3월 30일 사명을 (주)트레스로 변경하여 새롭게 도약을 기획하고 있습니다. 2) 시장점유율RUDDER 전문 MAKER로서의 30년 이상의 축적된 경험과 신용으로 세계적인 입지를 구축해 나가고자 회사는 원가절감 및 생산성 향상으로 조선소의 생산성 향상에 기여하고 있습니다.RUDDER ASSEMBLY의 경우, 국내시장에서 회사와 경쟁하고 있는 업체는 DHMC등이 있으며, 해외경쟁업체로는 독일의 Becker, 일본의 Kamome, 노르웨이의 Rolls-Royce 등이 있습니다RUDDER ASSEMBLY 제작은 대규모 시설투자와 영업력이 중요시되며, 주문제작에 의한 생산으로 단기간에 시설투자와 기술력을 확보하기가 쉽지 않기 때문에 단기간 내에는 대체시장이 생기지 못할 것으로 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 제 32기 비고 매출액 비율(%) 제품 매출 2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이회사는 주문방식에 의한 100% 수주 제품을 생산하여 제품의 규격이 상이하고, 원자재 가격의 변동 등에 따라 일률적인 제품 가격의 산정이 곤란하며, 또한 회사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다.주요 원재료의 가격 상승이 제품의 가격 변동 폭을 결정하며, 전반적인 조선사업의 경기변동에 따른 제품 가격의 변동 폭은 있을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료에 대한 사항회사는 100% 주문방식에 의하여 제품을 생산하고 있으며 소요되는 원재료는STEEL FORGING, STEEL CASTING, SUS(SLEEVE/PLATE), 알루미늄 등이 있습니다. 선종/선형 및 선주의 옵션에 제품의 규격, 원재료의 구성 등이 상이함에 따라 일률적인 매입항목의 산정이 곤란하고 또한 회사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다.제품 가격의 변동에 따라 회사의 원자재가격의 변동폭은 있을수 있습니다.2) 생산 및 생산 설비에 관한 사항(1) 생산 실적 (단위 : 백만원) 제품 품목명 제32기 제31기 제30기 비고 ※ 위 생산실적은 해당년도 매출액을 표기하였습니다.(2) 생산 능력생산능력은 제품의 크기, 성격, 기능, 옵션사양이 각각 달라 제품별로 그 생산능력이 판이한 차이를 보이고 있어 생산능력을 구분 산출하는 것이 큰 의미가 없을뿐 아니라 수치화 하기가 불가능합니다.(3) 가동률가. 가동률주간 단위의 근무 시간을 기준으로 평균 가동 가능 시간을 산출하여야 하나 제품에 따라 생산능력이 판이한 차이를 보이고 있어 생산능력을 구분 산출하는 것이 큰 의미가 없을뿐 아니라 수치화 하기가 불가능합니다.나. 평균 가동 시간1주간 가동 가능시간은 주52시간을 기준으로 하고 있으며 생산계획에 의거 추가로 가동시간이 발생 할 수 있으며 상황에 따라 유동적으로 바뀔 수 있으므로 평균가동 시간을 산출하는 것은 큰 의미가 없습니다.다. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 사용권자산 합계 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기말금액 라. 주요사업장 현황' 참조. 지역 사업구분 사업장 소재지 국내 조선사업부 미음본사 부산 강서구 미음동 1571-6 녹산공장 부산 강서구 송정동 1544-3 (*) 2023년 6월 부산 강서구 송정동 1608-1 소재 '녹산1공장'은 매각완료 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 제품 품목명 제32기 제31기 제30기 비고 2) 판매경로 및 판매방법 등 판매조직..jpg 판매조직. 3) 판매방법 및 조건 * 해외
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결재 방법 : L/C, 전신환(T/T) * 국내 결재 방법 : 구매승인서 조건으로 계약을 실시하며, 또한 대형 철 구조물을 납품함에 따라 초기 원자재 구입비용으로 국내 및 국외 조선소로부터 일정비율을 선수금으로 받고 있습니다. 4) 판매전략 조선기자재 제조업은 국내/외 조선소와 주문 생산 방식에 의해 판매를 하고 있습니 다. 과거 회사의 제품은 대형 조립장 및 가공 설비, 용접기술을 갖추어야 하는 어려 움 때문에 대형 조선소에서 자체 제작하였으나, 조선소의 생산성 향상과 효율성 제고를 위해 대부분의 조선소에서 외주 제작을 실시하고 있으며, 일부 자체 제작을 하고 있는 조선소에서도 원가절감 등을 통한 가격 경쟁력의 확보를 위해서 제작을 검토 의뢰하고 있는 실정입니다.또한 거래선의 다변화를 위해 해외 조선소와도 연계하여 수출의 비중을 점차 늘려감으로써, 각종 경기의 영향 등 외부 환경의 변화에 따른 피해의 최소화와 안정적인 판매망 확보를 위해 적극적으로 영업에 임하고 있으며, 앞선 기술력 확보를 위해 국내 대학과 고성능 타 개발을 위한 연구협력 실시 등의 노력을 하고 있습니다. 이것은 회사의 경영 이념중 하나인 기술과 품질이 함께하는 고객 중심의 경영이며, 고객만족을 위해 적기 납품이라는 원칙과 함께 고객과의 신뢰성 향상에 노력하고 있습니다 해양기자재 제품은 국내/외 조선소와 주문 생산 방식에 의해 판매를 하고 있습니다. 회사의 제품은 설계, 자재수급, 생산 등 다방면의 능력을 갖추어야 제작이 가능한 품목들로 국내 조선소에서 대부분 외자재에 의존하였으나, 국산화 아이템으로 선정된 제품들을 회사의 기술 및 생산능력을 바탕으로 자체 모델을 개발/보유하여 현재 주요 조선소에 공급하고 있으며 원가절감 및 주문주의 추가 요구사항 등을 반영, 제품의 경쟁력을 확보하고 지속적인 개발을 하고 있습니다. 5) 기술. 품질 경쟁력을 통한 기술 마케팅- 고객의 요구수준을 기술적, 품질적으로 만족시키며, 고객의 잠재 Needs를 선제적으로 발굴하여 경쟁사 대비 우위를 유지 향상시키고자 합니다.- 회사의 제품은 설계, 자재수급, 생산 등 다방면의 능력을 갖추어야 제작이 가능한 품목들이며 회사는 자체 개발능력을 갖추고 있으며 보유기술을 향상시켜특허 출원 등 지적소유를 명확히 하여 장기적 경쟁우위를 확보해 나가고자 합니 다. - 품질면에서는 설계, 제조 품질향상은 기본이며, 고객 불편사항의 발생시 신속한대응과 문제해결로 대응하고 있습니다. 6) 시장다변화를 위해 신시장 및 신사업 적극 개발 (1)영업품목 다변화 : 부유식 해상 구조물(FPSO/FSO/FPU), 가스전 개발용 대형Fixed Platform 및 대형육상 LNG 모듈 제작 WING BRIDGE 제작 LNG FPSO 프로젝트 참여 확대(2) Pipeline 설치 사업 근간 확보를 위한 선택과 집중 영업 (3) 현지 생산체제 확립 및 아웃소싱 체계화 (4) 기술개발, 자재국산화 및 가격 경쟁력 강화 7) 수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험(1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는국제 신용등급이 높은 은행 및 증권회사(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영관리본부의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사는 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고
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있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(2) 투자자산당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.(3) 보증 당사가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.3) 금융시장위험금융시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 금융시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피 회계처리를 적용합니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.(2) 이자율위험 당사는 미래 시장 이자율 변동에 따라 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 대하여 대하여 고정금리조건을 이용하여 이자율위험을 회피하였고, 2023년 1월에 금융권에 가지고 있던 차입금을 모두 상환하여. 당기순손익에 영향을 미칠 위험은 대부분 회피되고 있습니다.(3) 기타 금융시장가격 위험 당사는 매도가능금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 변동이 미치는 영향이 중요하지 않습니다.4) 자본관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.(*2023년 1월 2일 총차입금 140억원 을 일시 상환하였습니다.)5) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약내용보고서 작성일 기준 당사에 해당되는 경영상의 주요계약 등은 없습니다.2) 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 사내에 부설연구소를 설치하여 당사가 제작하는 RUDDER ASSEMBLY 개발을 연구하였습니다. (2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 (3) 연구개발실적가. 선박대형구조물의 내면가공용 고정밀 자동 연삭장치의 개발 개발기간 개발내용 - 선박대형구조물의 내면가공용 고정밀 자동 연삭장치의 개발 결과물 - 자동연삭장치의 기하학적 설계기술- 시스템 동특성 해석 프로그램 개발- 피드백 선형화
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프로그램 개발- PID, ILQ최적 제어기 설계기술- 구동기 제어프로그램 개발 나. 대형컨테이너선용 고성능 타 개발 개발기간 개발내용 - 대형컨테이너선용 고성능 타 개발 결과물 - 특허취득 『선박용 트위스트형 러더 제10-1010998호 』 7. 기타 참고사항 1) 산업의 특성당사가 영위중인 조선기자재산업은 선박의 건조나 수리 등에 사용되는 모든 기계부품 및 원자재를 총칭하는 것으로, 다종다양한 기자재를 조합하여 원하는 성능의 선박을 건조하는 조선산업의 후방 산업입니다. 국내조선산업 대부분 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며, 특히 수출 매출은 세계 경기동향(환율, 금리, 유가, 건설 경기 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 선박금융시장 및 해운시장의 동향에 따라 영향을 받습니다.조선기자재 산업은 다종다양한 기자재를 유기적으로 조합 또는 조립하여 원하는 성능의 선박을 건조하는 조선산업의 후방 산업으로 선종과 선형에 따라 차이가 있으며, 선박이라는 제한된 공간 내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받으며, 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 승인된 제품이 요구되고 있습니다. 조선기자재는 다품종, 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다.2) 산업의 성장성(1)세계 신조선 시장 동향(발주/건조량) 23년 신조선 발주량은 전년대비 감소하였으나 비교적 양호 -23년 세계 발주량은 4,168만CGT(18.6%↓), 발주액은 1,149.8억달러(17.1%↓) -23년 세계 건조량은 3,454만CGT(10.0%↑), 4분기 건조량은 871만CGT(2.5%↑) (신조선가) 발주량 감소에도 23년 중 상승 흐름 유지 -12월 평균 Clarkson 신조선가 지수는 ’23년 중 10.2% 상승한 178.36, 4분기 중에는 1.7% 상승 (수주점유율) 중국이 압도적 점유율을 차지하였으며 한국의 점유율은 하락 -23년 CGT 기준 수주점유율은 중국 59.8%, 한국 24.2%, 일본 10.7%(2) 한국 조선업 동향(수주/건조량) 국내 신조선 수주도 감소하여 다소 부족한 수준-23년 수주량은 1,008만CGT(39.9%↓), 수주액은 279.5억달러(35.7%↓)-동 기간 건조량은 910만CGT(16.4%↑), 4분기 건조량은 204만CGT(22.5%↑) (수주잔량) 소폭 증가하였으며 3.5년치 이상의 안정적 일감 확보 유지 -24년 1월초 수주잔량은 3,930만CGT로 전년초 대비 2.0% 증가 *자료 출저 한국수출입은행 조선업 동향과 전망 참조3) 경기변동의 특성선박구성부분품이 매출의 대부분을 차지하고 있으며 해운시장의 동향이 세계 경기동향(환율, 금리, 유가 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 이에 따라 전방산업인 조선산업이 해운시장의 동향에 많은 영향을 받고 있으며 회사의 수주에도 많은 영향을 주고 있습니다.4) 경쟁요소 등풍부한 선박방향타 제작 경험과 노하우, 세계유수 조선소와의 거래실적, 지속적인 R 투자활동을 바탕으로 선박방향타 제작부문에서 선도적인 지위를 유지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1). 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2) 개요어려운 여건 속에서도 당사는 적극적인 대처로 여러방면에서 안정적인 성장기반을 다시는데 노력을 기울였습니다.또한 근본적인 경쟁력 강화해 향후 경쟁우위를 강화하겠으며, 미음산업단지공장을 통한 생산력증가, 마케팅 강화를 통한 신규거래처 개척등 시장 수요증가에 적극적인 대처하겠습니다.당사는 대내외 경영환경 악화에 대비한 내실경영 강화와 경기불확실성 확대에 적시에 대응할 수 있는 상시 위기대응체제를 구축해 나갈 것입니다. 또한 경쟁사와 차별되는 사업전략 추진과 선택과 집중을 통한 핵심역량을 더욱 강화하여 안정적인 성장기반을 다져 나가도록 하겠습니다. 3) 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과2023년 좋지 않은 시장 환경에서도 꾸준히 추진해온 극한 도전과 고객 밀착 영업의 노력을 하여, 매출액은 다소 증가한 373억(전년대비 15.76%)을 달성하였습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (2) 매출 및 매출원가 분석 매출원가율은 2022년 84.77%에서 2023년 83.65%로 1.12% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 증감액 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율 (3) 재무상태2023년말 유동자산은 전년대비 50억원 증가하였고 , 비유동자산은 80억원감소하였습니다.2023년말 유동부채는 전년대비 137억원 감가하였고 비유동부채는 전년대비 2천4백만원 감가하였습니다.2023년말 자본총계는 전년대비 115억원 증가한 1,080억원입니다. (단위 : 백만원) 과목 제32기 제31기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본의 총계 (4) 주요경영지표 구 분 산 식 비율 제 32기 제 31기 안정성 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자기자본) X 100 차입금의존도 (차입금/총자산) X 100 이자보상배율 영업이익 / 이자비용 1477.68배 5.74배 수익성 매출액영업이익률 (영업이익 / 매출액) X 100 매출액순이익률 (당기순이익 / 매출액) X 100 총자산순이익률 (당기순이익 / 총자산) X 100 자기자본순이익률 (당기순이익 / 자기자본) X 100 총자산대비영업현금흐름비율 (영업활동으로 인한 현금흐름 / 총자산) X 100 성장성, 활동성 매출액증가율 {(당기 매출액-전기 매출액)/전기 매출액}*100 영업이익증가율 {당기 영업이익-전기 영업이익)/전기 영업이익}*100 당기순이익증가율 (당기순이익 / 전기순이익) 총자산증가율 (당기말총자산 - 전기말총자산)/전기말 총자산 X 100 총자산회전율 매출액/총자산 0.32회
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0.28회 4) 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금 및 현금성 자산에 관한 사항 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 당기말 보통예금 (2) 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 차입종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 경남은행 합 계 (*) 회사는 2023년1월2일 단기차입금 전액 상환 하였습니다.(3)장기차입금 내역은 다음과 같습니다.현재 당기 및 전기 장기차입금이 없습니다. 5)부외부채(1) 지급보증 약정 - 보고기간말 현재 제공한 지급보증 약정 내역은 없습니다. 6) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 8. 기타 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.(3) 파생상품 및 위험관리정책 - 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 [Ⅱ.사업의내용 5.위험관리 및 파생거래 ]을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전자제품 부품 사출, 금형 제조와 판매사업을 영위하고 있으며, 중국 및 베트남 등에 연결 대상 자회사를 보유하고 있습니다. 사업부문 주요제품 생산처 사출 사업부문 플라스틱 부품용 사출품 등 중국, 베트남 금형 사업부문 사출 제작용 금형 등 한국, 베트남 기타(주1) 주방용기 등 중국 (주1) 기타(주방용기) 사업부문은 당기 중 매각으로 중단영업 분류 ※ 사업에 관한 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 당사는 자동화 로봇, 이어폰, 모바일기기 등의 제작에 필요한 플라스틱 사출부품, 금형 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 매출액 비중 사출부문 플라스틱 부품용 사출품 등 금형부문 사출 제작용 금형 등 기 타(주1) 주방용기 등 총 계 ※ 2023년 4분기말 연결 매출액 기준 (주1) 기타(주방용기) 사업부문은 당기 중 매각으로 중단영업 분류 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 휴대폰 케이스 및 부품은 하나의 SET로서 판매되지 않고, 각 개별 구성품 단위로 휴대폰 제조사의 발주에 따라 판매되는 것이 대부분입니다. 또한 제품의 생명주기가 짧은 휴대폰의 특성상 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없으므로 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입액 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 중 사출 부문 원재료 RESIN 사출 부재료 도장 부재료 조립 소 계 금형 부문 원부자재 금형 소 계 기 타(주1) 원자재 알루미늄,PAINT 등 주방용품 소 계 총 계 ※ 매입액은 부문 등 간의 내부거래를 포함하고 있지 않습니다.※ 비중은 각 부문의 원재료 총매입액 대비 각 품목의 매입액 비중입니다. (주1) 기타(주방용기) 사업부문은 당기 중 매각으로 중단영업 분류 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율 보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 사업소 현황가) 국내 (2023년 12월 31일 현재) 사업소명 형태 소재지 보유형태 비고 서울본점 사무소/공장 서울 금천 자가 나) 해외 (2023년 12월 31일 현재) 사업소명 형태 설립일자 용도 소재지 보유형태 대련우전전자유한공사 현지법인 사무소/공장 중국 대련 자가 현지법인 영업사무소 일본 요코하마 임차 현지법인 사무소/공장 베트남 박닌 자가 2) 생산 설비 현황 가) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 장부가액 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 나) 해외 (단위 : 백만원) 구분 취득가액 장부가액 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 3) 생산능력당사는 생산공정 및 생산품목이 다수임에 따라 생산능력을 획일적으로 산출하기 어려워 이를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 지역별 매출 제27기말 제26기말 제25기말 사출/금형 내 수 수 출 소 계 주방용품(주1) 내 수 수 출 소 계 계 ※ 2023년말 연결 매출액 기준(주1) 기타(주방용기) 사업부문은 당기 중 매각으로 중단영업 분류(당기, 전기 분류). 나. 판매방법 및 조건 당사는 영업본부를 통해 상품 및 제품의 대부분을 해외에 수출하고 있으며, 판매형태는 휴대폰 제조업체 혹은 휴대폰 제조업체의 위탁업체에 납품하는 방식으로 대부분 이뤄지고 있습니다. 그리고 판매조건은 Buyer에 따라 신용장 방식과 전신환 송금방식 등으로 구분되어 있으며, 대부분의 거래는 60일에서 90일 만기 전신환 송금방식으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 1) 글로벌 휴대폰 단말기 업체와의 신뢰에 기반한 시장확대2) 해외 생산법인을 통한 경쟁력 강화 (해외생산법인를 통한 원가경쟁력
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확보 등) 라. 수주상황 당사의 제품은 IT제품 특성상 제품 공급의 대부분은 수량과 공급단가를 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주상황은 작성하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본순차입금비율 2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 통화 기타통화 연결실체는 주로 미국통화(USD 통화)의 환위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 USD 통화 효과 기타통화 효과 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익 (나) 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할때 변동금리부 차입금으로부터 12개월
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간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 매출채권 기타채권 장기금융자산 비유동기타채권 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 차입금 매입채무및기타채무 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제27기말 제26기말 제25기말 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 코어 가공의 정밀도 향상 당사 방전가공으로 진행후 래핑시 면에 대한 가공 편차가 0.018까지 발생하나 CNC가공후 래핑시 면에 대한 가공편차가 0.008까지 발생함으로 제품에 대한 평탄도가 개선됨. TUNNEL GATE의 이물개선 당사 TUNNEL GATE를 관통형상으로 가공시 분진에 의한 외관 불량 및 뜯김 발생됨으로, RIB에 걸쳐지는 비관통 형상으로 가공함으로써, 외관 불량 및 뜯김에 의한 불량 개선됨. 중대형 금형의 가이드핀 가지리 발생 개선 당사 기존 가이드부쉬 재질은 SK-3로 금형형폐시 가지리 발생이 심하여 금형작동 문제가 발생됨으로, 가이드부쉬 재질을 오일러시 신주로 교체하여 가지리 발생이 줄어들어 금형 작동 용이하게 개선됨. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 1) 금형 사업거래처로 부터 수주를 받아 공장에서 금형을 생산하고 있으며, 주로 플라스틱 사출 금형으로 모바일 금형 위주로 서울, 베트남 공장에서 제작되어 판매 되고 있습니다. 2015년부터는 자동차 관련 소규모의 금형도 서울 금형공장에서 제작하고 있습니다.2) 사출 사업금형을 이용하여 사출 성형기를 통해 모바일 부품을 생산하고 있으며, 주로 스마트폰 케이스를 제작하고 있으며, 제작된 케이스는 회사에서 인쇄, 후가공, 조립 등의 처리를 거쳐 반제품 형태로 중국대련, 베트남 박닌 공장에서 생산되어 거래처에 납품되고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 모바일 사업부문회사는 고주파 방식의 신기술(핫런너)을 응용한 금형 개발 및 이를 이용한 액상실리콘 성형 사업, 이중사출 기술을 활용한 방수 케이스와 초박형·고강도 복합섬유(FRP) 재질 부품의 다양한 구현 기술 및 대량 생산 체제 이용한 휴대폰 특수 케이스에 적용하였습니다.2) 비모바일 사업부문사업다각화 차원에서 우수한 설계 및 제조역량을 기반으로 물류창고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영진단의 개요 주식회사 우전 이사회는 제 27기 사업연도(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지)의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 다음과 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영진단의 의견(연결기준)가. 영업실적 및 재무상태 1) 요약연결포괄손익계산서최근 2개 사업연도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 과목 제27기 제26기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와 관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 가) 매출감소 원인-. 주요 3사 (본사, 대련우전, 우전비나 ) 3개사 체제로 전환 비 주력고객사정리에 따른 매출감소-. 주요 거래처(Amazon.com Services LLC 등)의 사업축소로 수주감소에 따른 매출 감소나) 손익변동 원인-. 매출 감소 및 고정비용 증가-. 신규 설비 투자로 인한 관리성 비용 증가2) 요약연결재무상태표최근 2개 사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 나. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 지표 (단위 : 백만원) 과목 제27기 제26기 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 유동부채 유동비율 유동자산은 276억원 으로 전년대비 127억원 감소하였으며, 그 감소율은 -31.57% 이며 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 -46.9%로 전기 대비 -42.91% 감소 하였습니다. 2) 자금조달과 지출 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 일반외화대출 신한은행 박닌지점 3ML+2.20% 기업은행 하노이지점 중국 농업은행 상해포동발전은행 합 계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위:USD) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 신한은행 기업은행 기업은행 우리은행 일본정책금융공고 외화일반대출 중국 농업은행 기업은행 하노이지점 기업은행(4) 합계 차감: 유동성 대체 장기차입금 다. 부외거래 해당사항 없습니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 그밖의 기타 사항은 본 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2018년 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록하여 기업/부동산/리테일 금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 영위하고 있습니다. 설립 이후 자산은 견조하게 성장하고 있으며, 이자/비이자 수익 증대, 자산건전성 및 대손비용 관리, 경상적 판관비 고정화 등을 통해 안정적인 수익구조를 구축하였습니다.키움금융네트워크의 일원으로 모회사의 우수한 대외 신인도를 바탕으로 보증/무보증 회사채, 은행·비은행 대출, CP, 전자단기사채 등 다변화된 차입 기반을 갖추고 있습니다. 또한, 키움금융네트워크 계열사와의 연계 영업을 통해 시너지를 극대화하고 있으며, 업계 경력이 풍부한 우수 인재 영입을 통한 영업 및 경영관리/지원 역량 제고, 견고한 리스크 심사/관리 체계 구축 등 안정적이고 지속 가능한 성장 기반을 마련하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2018년 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록하여 기업/부동산/리테일 금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 영위하고 있습니다. [당사 주요 취급 업무] 취급업무 설 명 신기술사업금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술사업투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 시설대여업 이용자가 선정한 특정 물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 직접투자 투자대상회사가 발행한 유가증권(주식, 공모사채, CB 등)에 대한 투자 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (기업금융, 부동산 PF, 담보대출, 중도금대출, 스탁론 등) 당사의 2023년말 기준 총자산은 2조 2,847억원으로 설립 이후 연평균 성장률(CAGR)은 52.2%이며, 세전이익은 335억원으로 전년동기 대비 22.5% 감소하였습니다. 나. 항목별 영업자산 (단위 : 백만원, %) 업종별 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 카 드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 계 리 스 금 융 운 용 계 할부금융 신기술금융자산 콜론 할인어음 팩토링 대여금 유가증권 합 계 ※ 장부가액 기준※「여신전문금융업감독업무시행세칙」 서식>의 자산, 부채 만기구조 현황(AC207) 준용 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 순이자 이익 수수료 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 기타 영업손익 판매비와 관리비 영업이익 세전이익 ※ 지분법 손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익에 포함 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 조 달 1. 자기자본 - 자본금 - 자본잉여금 - 이익잉여금 등 2. 부채 - 차입금 - 사채 - 기타부채 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 운용항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 운 용 현금및현금성자산 유가증권 대출채권 신기술금융자산 유형자산 기타자산 합 계 2-2. 영업 종류별 현황 가. 신기술사업금융업 현황 (단위 : 개, 백만원) 구 분 당기말 전기말 G P(업무집행조합원) 조합수 금 액 L P(유한책임조합원) 조합수 금 액 합 계 조합수 금 액 ※ 장부가액 기준 나. 직접 및 간접투자 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 직접투자 주식 공모사채 CP 및 단기사채 메자닌(CB, RCPS 등) 간접투자 수익증권 출자금 등 MMW 등 합 계 ※ 장부가액 기준 다. 일반대출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업금융 부동산금융 PF 담보대출 리테일금융 합 계 ※ 대출원금 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 천USD) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 당사는
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2022년 8월 30일 발행한 외화사채 USD20,000,000, 2023년 7월 26일 발행한 USD20,000,000의 이자율 및 환율위험회피를 위해 파생금융상품거래를 체결하였습니다. (단위 : 천USD) 거래형태 거래목적 거래장소 거래상대방 실행일 만기일 약정금액 통화스왑 위험회피 장외거래 우리은행 통화스왑 위험회피 장외거래 KB국민은행 나. 신용파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 서울특별시 계 나. 영업설비 등 현황 당사가 보유 중인 토지 또는 건물은 없으며, 본점은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 향후 1년 이내 지점 신설 또는 중요시설을 확충 계획 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영지표 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자본의 적정성 조정자기자본비율 조정자기자본계 조정총자산계 조정자기자본비율 단순자기 자본비율 납입자본금 자본잉여금 가감 후 이익잉여금 가감 후 기타포괄손익누계액 자기자본계 가감 후 총자산 단순자기자본비율 자산의 건전성 손실위험도 가중부실 채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하 채권비율 고 정 회 수 의 문 추 정 손 실 고정이하채권계 총채권 등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권액 연체채권비율 대주주에 대한 신용공여비율 대주주 신용공여액 (단순자기자본비율상)자기자본 대주주에 대한 신용공여비율 대손충당금 적립비율 대손충당금 잔액(대손준비금 포함) 대손충당금 최소의무적립액 대손충당금적립비율 수익성 총자산 이익률 가감 후 당기순이익 가감 후 총자산평잔 총자산이익률 자기자본 이익률 가감 후 당기순이익 자기자본평잔 자기자본이익률 총자산 경비율 총경비 가감 후 총자산평잔 총자산경비율 수지비율 가감 후 연간 세전비용 가감 후 연간 세전수익 수지비율 유동성 원화유동성 자산비율 원화 유동성자산 원화 유동성부채 원화 유동성비율 즉시가용유동성비율 즉시가용유동성자산 1개월 이내 만기도래 부채 즉시가용유동성비율 단기조달비중 단기조달잔액 총조달잔액 단기조달비중 생산성 직원1인당 영업이익 채권액 ※「여신전문금융업감독업무시행세칙」 서식> 주요경영지표 현황(AC223) 준용※ 생산성은 영업이익/직원 수, 여신성채권액 중 대출채권/직원 수로 산출. 직원 수는 각 기말보고서 공시 기준(임원 제외)※ 백만원 단위는 소수점 첫째자리에서, % 단위는 소수점 셋째자리에서 반올림 나. 산업 전반의 현황 (1) 여신전문금융업여신전문금융업은 수신기능 없이 회사채 또는 어음(CP)의 발행 등을 통해 조달한 자금으로 여신을 제공하는 것이 주된 사업영역입니다. 금융위원회 등록업종(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로운 편이며, 타 금융업 대비 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면, 자금 조달을 자본시장에 의존하기 때문에 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭이 중요한 관리요소입니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% [업무 부문] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과
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자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) [여신금융회사 등록 현황] 구 분 사업자수 회사명 ｏ 신기술금융사 ㈜세아기술투자, ㈜스페이스타임인베스트먼트, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에프엔에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜ , 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜, ㈜ 뉴메인캐피탈,㈜ 에이피투자금융, ㈜ 엘엑스벤처스, ㈜ 제이와이글로벌이노베이터, 하나에스앤비인베스트먼트㈜ ｏ 신용카드사 우리카드, KB국민카드, 롯데카드, BC카드, 삼성카드, 신한카드, 하나카드, 현대카드 ｏ 할부금융사 KG캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ ｏ 리스금융사 ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜,
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한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 총 사업자수 ※ 출처 : 금융감독원 금융정보통계시스템 2023년 9월말 기준 (공시일 현재 최신자료) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 시설대여업(리스)리스는 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융을 말합니다. 여신전문금융업법 상 시설대여업은 특정 물건을 신규 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분은 당사자간 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라에는 1970년대 초 도입되어 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하며 경제성장의 밑거름을 제공해 왔습니다. 또한 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.1990년대말 외환위기 전후로 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등에 따라 기업의 리스 수요가 감소하면서 자동차 등 소매금융으로 전환되는 모습을 보이고 있습니다. 최근에는 건설기계 장비, 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있으며, 향후 지속적인 수요 창출을 위해 부동산 리스 등과 같은 신규 사업을 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 금융 운용 총계 원화 외화 원화 외화 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 ※ 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 2) 할부금융업할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 자동차, 가전제품 등 고가의 내구소비재나 주택 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 따라 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 여신 사용목적이 분명하고 통상 대상 물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요합니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였습니다. 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하여 자동차 할부금융 편중이 심화되었습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 ※ 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융업신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자 등 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 제고하여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다. 국내 금융시장은 투자자산 회수 방식이 IPO 등으로 다소 제한적이나 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 투자 상품을 다변화하여 회수 리스크를 최소화하고 있습니다. 신기술사업금융 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파르게 성장하였으나 닷컴버블 등으로 인한 창업 감소 영향으로 2000년대 후반까지 경기 변동에 따라 증감하는 모습을 보였습니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계 및 사업분야별 다양한 투자조합 설립 활성화로 투자 잔액이 꾸준히 증가하고 있습니다. 향후 대내외 경기 불확실성 확대에 따른 M, 기업구조조정 업무 등 다양한 투자기회가 발생하여 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술사업금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 신규 투자업체 수 투자금액 회사분 조합분 합 계 잔액 투자업체 수 투자금액 회사분 조합분 합 계 ※ 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이
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없는 자금 조달 구조 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요 증가 등에 따라 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요 감소 및 자산가치 하락 등으로 인해 수익성 및 건전성 측면의 리스크가 증가합니다.(4) 자금조달 상 특성자금조달 방법은 유상증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자 활성화에 따라 투자조합 결성을 통한 자금조달이 증가하고 있습니다.(5) 시장참여자 추이2023년말 기준 신기술사업금융업 등록 여신금융회사(여신금융협회 회원사 기준)는 총 172개사로 2008년 이후 창업투자회사의 신기술사업금융업 전환, 2016년 금융투자회사의 신기술사업금융업 겸영 허용 등에 따라 등록회사가 꾸준히 늘고 있습니다. [신기술사업금융업 등록 현황] (단위: 개) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 등록 회사수 (전업사) ※ 출처 : 여신금융협회 업권현황 자료실 (6) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 타 금융업권에 비해 진입장벽이 낮아 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 활발히 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여신전문금융회사를 제외하면, 협소한 국내 할부/리스 시장의 규모 대비 진입장벽이 낮아 군소 시장 참여자 수가 많고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 여신전문금융회사가 안정적이고 지속적으로 성장하기 위해서는 상품별 자산-부채 만기구조의 매칭, 여신 심사 및 리스크 관리 역량, 안정적인 자금조달력이 중요합니다. 현재 글로벌 금융시장은 피봇 지연 등 정책 불확실성과 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 분쟁으로 인하여 변동성이 확대되고 있습니다. 국내 금융시장도 글로벌 금융시장의 영향을 받고 있어 유동성 리스크 관리 및 자산건전성 관리가 더욱 중요해진 상황입니다. 다. 회사의 경쟁력 당사는 키움증권, 키움저축은행, 키움예스저축은행, 키움투자자산운용, 키움인베스트먼트, 키움프라이빗에쿼티, 키움F 등 다수의 금융사를 보유한 키움금융네트워크의 일원으로 모회사의 우수한 대외 신인도를 바탕으로 보증/무보증 회사채, 은행·비은행 대출, CP, 전자단기사채 등 다변화된 차입 기반을 갖추고 있습니다.금융 계열사와 연계 영업을 통해 시너지를 극대화하고 있으며, 업계 경력이 풍부한 우수 인재 영입을 통해 영업 및 경영관리/지원 역량을 제고하고 있습니다. 또한, 여신/투자 실행에 대한 사전·사후 리스크 관리 체계를 정립하여 우수한 자산건전성을 유지하는 등 안정적이고 지속 가능한 성장 기반을 갖추고 있습니다. 리스크관리체계도.jpg 리스크관리체계도 라. 공시일 현재 추진 중인 중요한 신규사업 해당사항 없음
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제6(당)기 2023년 12월 31일 현재 제5(전)기 2022년 12월 31일 현재 키움캐피탈 주식회사 1. 일반사항 키움캐피탈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 2018년 8월 9일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2018년 10월 5일을 영업개시일로 하여 여신전문금융업법에 의한 시설대여업ㆍ신기술사업금융업 및 기타 여신전문금융업법에 의한 업무를 영위하고 있습니다.당기말 현재 납입 보통주 자본금은 600억원으로, 보통주지분의 98.0%인 11,760,000주를 키움증권이 소유하고 있고, 2.0%인 240,000주를 다우기술이 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 개별재무제표에서의 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록
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하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 일부 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나
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보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4. 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로
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측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 따라 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값입니다. 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 당사의 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 연체정보 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 자산건전성 분류 등 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금당사는 2018년 설립된 회사로 과거 경험손실 데이터가 존재하지 않아, 당사 내부신용등급과 외부 신용평가기관의 등급을 맵핑하여 외부기관을 통해 입수한 부도율 데이터를 기초로 집합평가 대손충당금을 적용합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해 일정한 가정이 적용됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 을 적용해 측정합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을
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의미합니다.2-5. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-6. 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 2-7. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 매 보고기간 종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.2-8. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시하고 있습니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부 중 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-9. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한
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충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-10. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-11. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 따라 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-12. 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ―
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1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (1) 수수료 수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ― 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 ― 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 2-13. 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ― 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ― 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ― 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ― 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ― 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게