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엘원비엘티제팔차 — 증권신고서(유동화증권)

GS파워㈜, GS칼텍스㈜, 신평택발전㈜과 더불어 SK E 및 SK E 계열사인 파주에너지서비스㈜, 나래에너지서비스㈜와 터미널 이용요금을 이용자의 실제 또는 예측된 시설용량이 아닌 사전에 이미 확정된 약정물량을 기준으로 부과하는 내용으로 TUA를 체결하였습니다. 또한 TUA 상 보령 LNG 의 최소운영수입(Base Tariff)이상으로 보령 LNG 가 시설이용자에게 Toll fee 를 청구 및 정산하도록 계약화 되어 있는 바, 시설이용자의 LNG 수요 감소에 따른 보령 LNG 예측 수입 감소로 인하여 PF 원리금상환 능력에 미치는 영향은 한정적인 것으로 판단됩니다. 그리고 TUA 계약상 터미널 이용요금은 총괄원가 방식에 따라 산정되기 때문에, 운영비용의 증감은 터미널 이용요금에 모두 반영되게 되도록 되어 있어서 예상 운영비용 대비 실제 운영비용이 증가하여 보령 LNG 의 원리금상환 능력이 저하될 가능성 역시 제한적인 것으로 판단됩니다. 이용요금의 안정적인 지급과 관련하여서는 나래에너지서비스㈜ 및 파주에너지서비스㈜의 지급의무에 대해서는 SK E, 신평택발전㈜의 지급의무에 대해서는 GS에너지㈜가 시설사용료 지급의무를 여하한 사유에도 불구하고 중첩적으로 인수하도록 하는 방법으로 해당 위험을 일차적으로 통제하고 있습니다. 더불어 출자자 모두 보령엘엔지터미널㈜의 TUA계약 해지시 대주들의 동의를 받은 신규 시설이용자(또는 출자자가 직접)와 차주가, 기존 터미널이용계약과 동일하거나 그보다 차주에게 유리한 조건으로 신규 터미널이용계약을 체결하게 하고, 해지시점부터 신규계약의 개시일까지 기간동안 기준 시설사용료에 해당하는 금액을 지급하기로 하여, TUA 해지에 따른 보령엘엔지터미널㈜의 운영 수입 중단 위험을 감소시키고 있습니다.
흥국생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율(K-ICS) 해당없음 `23년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 지급여력금액(A) : -지급여력기준금액(B) : -지급여력비율(A/B) : -주1) 제67기 기준 수치는 산출 전이므로, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다. 지급여력금액(A) : 3,878,720지급여력기준금액(B) : 1,761,563지급여력비율(A/B) : 220.2주1) 제67기 수치는 경과조치 후 기준이며, 경과조치 전 지급여력비율은 158.2%(지급여력금액 3,878,720백만원, 지급여력기준금액 2,452,211백만원) 입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적라. 자본적정성 비율- 지급여력비율(K-ICS) 해당없음 `23년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 지급여력금액(A) : -지급여력기준금액(B) : -지급여력비율(A/B) : -주1) 제67기 기준 수치는 산출 전이므로, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다. 지급여력금액(A) : 3,878,720지급여력기준금액(B) : 1,761,563지급여력비율(A/B) : 220.2주1) 제67기 수치는 경과조치 후 기준이며, 경과조치 전 지급여력비율은 158.2%(지급여력금액 3,878,720백만원, 지급여력기준금액 2,452,211백만원) 입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_20240430.jpg 대표이사 확인서_20240430 사 업 보 고 서 (제 67 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 28일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 흥국생명보험(주) 대 표 이 사 : 임 형 준 본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (새문안로 1가) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 송 윤 상 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_20240328.jpg 대표이사 확인서_20240328
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 흥국생명은 생명보험업, 제3보험업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2023 사업연도 총 자산은 24조 2.657억원이며, 이익잉여금 7,962억원을 포함한 자본 총계는 1조4,937억원 입니다. 당기순이익은 별도기준 1,318억원, 연결기준 2,499억원을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제67기 제66기 제65기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합 계 주1) 상기 금액은 한국채택국제회계기준 제1104호에 따라 산출된 책임준비금임주2) 퇴직, 변액을 제외한 해약식 적립금 기준으로 산출주3) 종업원퇴직적립 제외주4) 기준시점과 직전 1년의 적립금의 산술평균으로 산출주5) 조달항목 중 기타 부분에는 미경과보험료적립금, 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금으로 구성 나. 자금운용 실적 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현예금 유가증권 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 관계종속기업 평가액은 원가법 적용주3) 재산관리비는 보험업감독업무 시행세칙에서 정한 계정과목별로 해당기간 평균 운용자산 구성비에 따라 각각의 자산항목에 배분함주4) 순확정급여자산은 비운용자산에 포함 다. 보험영업 현황 (1) 보험종목별 보유계약 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주) 상기 금액은 한국채택국제회계기준 제1104호에 의한 별도 재무제표 기준임 (3) 보험종목별 보험금 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 상기 금액은 한국채택국제회계기준 제1104호에 의한 별도 재무제표 기준임주2) 손익계산서상 보험금비용, 배당금비용, 환급금비용 으로 구성 (4) 보험종목별 실제사업비 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제67기 제66기 제65기 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 상기 금액은 한국채택국제회계기준 제1104호에 의한 별도 재무제표 기준임주2) 이연신계약비 미포함 라. 자산운용 현황 (1) 자산운용률 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 총자산에 순확정급여자산 포함 (2) 운용내역별 수익현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 현예금 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 대 출 기말잔액 운용이익 기 타 기말잔액 운용이익 합 계 기말잔액 운용이익 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 예치금, 금전신탁은 현예금에 포함주3) 부동산은 기타로 분류주4) 관계종속기업 주식은 유가증권에 포함 (3) 대출 운용내역 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 종 류 제67기 제66기 제65기 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 유가증권 운용내역 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분
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제67기 제66기 제65기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 주식 및 출자금 기 타 외화증권 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액(A) 기말잔액(B) 평가손익(B-A) 상장주식 비상장주식 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 관계종속기업주식 미포함 (6) 현ㆍ예금 운용내역 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현ㆍ예금 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 예치금 미포함 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 일반계정과 특별계정을 합산하여 산출함 나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음 다. 신용파생상품 상세명세 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 개) 구 분 지역본부 지 점 영업소 사무소 합 계 서 울 부 산 인 천 대 전 경 기 충 북 합 계 주) TM채널 기준 나. 영업설비 등 현황(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가) 건물(장부가) 합 계 본 점 지 점 합 계 주) 당사 소유 사옥中 지점 및 플라자가 설치된 사옥 대상 2023년 6월 FC지점 제판 분리에 따른 감소 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율(K-ICS) (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제67기 수치는 경과조치 후 기준이며, 경과조치 전 지급여력비율은 158.2% (지급여력금액 3,878,720백만원, 지급여력기준금액 2,452,211백만원)입니다.주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년부터 K-ICS방식으로 산출 하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 중요한 차이는 자산,부채에 대한 시가평가 적용, 충격 시나리오방식 도입 등 입니다. 나. 유동성비율 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 유동성자산 평균지급보험금 유동성비율 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 다. 부실자산비율 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 부실자산비율 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 대손충당금적립률 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 고정이하 대출채권 대손충당금적립액 대손충당금적립률 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 산업의 현황 "생명보험업"이란 위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약인 생명보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수, 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것을 말합니다. 이러한 생명보험업 및 금융산업의 특성상 경제성장, 금리와 같은 각종 경제지표와 연관을 맺고 있습니다. 최근 주요국들의 경제성장률이 예상을 상회하고 있으나, 인플레이션은 여전히 높은 수준을 유지하고 있으며 미중 대립과 중국의 경기회복 부진, 러우 전쟁 장기화 등 경영 환경의 위험 요인은 상존하고 있습니다. 민간 소비의 회복은 여전히 부진하며 투자 수요 또한 금융 변수에 민감하게 반응하며 불확실성이 지속되고 있습니다. 생명보험산업은 이러한 불확실성이 수 년째 지속되고 영업 경쟁이 심화되는 가운데 IFRS17 및 K-ICS 등 신제도 변화에 대응하여 재무건전성 강화에 노력하고 있습니다. 또한, 이러한
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대내외적으로 악화된 경영 환경과 저성장 국면에서도 지속적인 보험 수요 창출과 소비자들의 신뢰 제고를 위해 모든 임직원들이 최선의 노력을 다하고 있습니다. (2) 회사의 현황 IFRS9/17 (국제회계기준), K-ICS(신지급여력제도), ORSA(자체 위험 및 지급여력평가) 등 보험회사에 적용중인 다양한 제도에 기반해 자본적정성 및 위험관리능력 강화를 위하여 내부적으로 관리할 K-ICS 기준의 목표 지급여력비율과 ORSA 기준의 위험성향(Risk appetite)을 위험관리위원회의 결의를 통해 지속 관리하고 있습니다. 2023년 위험관리위원회에서 승인받은 K-ICS 목표 지급여력비율은 180%, ORSA 위험성향은 66.7%로 동 기준을 준수하고 있으며, 정기적으로 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 리스크 기반 수익성 중심의 경영과 안전자산 위주의 자산운용 전략으로 안정적인 재무건전성을 유지하고 있으며, 시장 환경의 변화에 보다 민첩하게 대응하여 소비자 신뢰를 높이기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.당사는 고객의 생명과 자산을 보호하는 보험사로서의 본연의 역할을 수행함과 동시에 '지속 가능한 사회를 실현' 하고자 꾸준히 노력하고 있습니다. 2019년 4월, 해외의 지속가능경영 검증기관인 Sustainalytics 로부터 '당사의 지속가능 발전 Framework 가 신뢰할 수 있고 영향력이 있으며, 녹색채권원칙, 사회적채권원칙, 지속가능채권지침에 부합한다' 는 인증을 받은 바 있습니다. 아울러 당사는 재생에너지 및 친환경 사업에 대한 투자 확대 및 Green 업무 환경을 위한 다양한 캠페인 활동 등 환경 보호 활동을 활발히 전개하고 있고, 범죄피해가정 지원, 청소년 대상 커리어 및 심리 상담 등 소외 계층을 위한 사회 공헌 활동을 정기적으로 지원해왔으며 산업재해 예방 및 쾌적한 근무환경을 위한 '회사의 안전 및 보건에 관한 계획'을 이사회 결의를 통해 마련하는 등 지속 가능한 경영을 다방면으로 실천하고 있습니다. 또한, 투명한 지배구조 확립을 위해 금융회사의 지배구조에 관한 법률을 준수하고 이를 내부 규범화하여 실천하는 등 건전 경영과 소비자 보호에 힘쓰고 있습니다. 앞으로도 당사는 다양한 기관과의 협력과 이해관계자의 참여를 통해, 환경보호(Environment), 사회적책임(Social), 지배구조개선(Governance)에 대한 사회적 인식을 고양하고 사회적 책임과 역할을 다하기 위해 지속 노력할 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요흥국생명은 생명보험업, 제3보험업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2023 사업연도 총 자산은 24조 2.657억원이며, 이익잉여금 7,962억원을 포함한 자본 총계는 1조4,937억원 입니다. 당기순이익은 별도기준 1,318억원, 연결기준 2,499억원을 시현하였습니다. IFRS9/17 (국제회계기준), K-ICS(신지급여력제도), ORSA(자체 위험 및 지급여력평가) 등 보험회사에 적용중인 다양한 제도에 기반해 자본적정성 및 위험관리능력 강화를 위하여 내부적으로 관리할 K-ICS 기준의 목표 지급여력비율과 ORSA 기준의 위험성향(Risk appetite)을 위험관리위원회의 결의를 통해 지속 관리하고 있습니다. 2023년 위험관리위원회에서 승인받은 K-ICS 목표 지급여력비율은 180%, ORSA 위험성향은 66.7%로 동 기준을 준수하고 있으며, 정기적으로 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 리스크 기반 수익성 중심의 경영과 안전자산 위주의 자산운용 전략으로 안정적인 재무건전성을 유지하고 있으며, 시장 환경의 변화에 보다 민첩하게 대응하여 소비자 신뢰를 높이기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. [주요경영지표] (단위 : %) 구 분 제67기 제66기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 자산운용률 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산주5) 계약유지율(13회차, 25회차) 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 요약연결재무상태표 제67(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재 제66(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제65(전전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제67(당)기말 제66(전)기말 제65(전전)기말 자 산 I.현금및현금성자산 II.상각후원가측정예치금 III.당기손익-공정가치측정금융자산 IV.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 V.상각후원가측정금융자산 VI.당기손익인식금융자산 VII.매도가능금융자산 VIII.만기보유금융자산 IX.관계기업투자 X.상각후원가측정대출채권 XI.대출채권 XII.유형자산 XIII.사용권자산 XIV.투자부동산 XV.무형자산 XVI.파생상품자산 XVII.순확정급여자산 XVIII.당기법인세자산 XIX.상각후원가측정기타금융자산 XX.기타금융자산 XXI.기타자산 XXII.특별계정자산 자 산 총 계 부 채 I.보험계약부채 II.재보험계약부채
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III.투자계약부채 IV.계약자지분조정 V.차입부채 VI.이연법인세부채 VII.파생상품부채 VIII.순확정급여부채 IX.충당부채 X.상각후원가측정기타금융부채 XI.기타금융부채 XII.기타부채 XIII.특별계정부채 부 채 총 계 자 본 I.자본금 II.신종자본증권 III.기타불입자본 IV.자본조정 V.기타자본구성요소 VI.이익잉여금 VII.비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 당기말 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주2) 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.주3) 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.주4) 당기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 요약연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 계속영업법인세비용차감전순이익 계속영업법인세비용 계속영업당기순이익 중단영업당기순이익 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 1. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 2. 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 3. 지배회사소유주 귀속 주당이익 기본주당이익 14,424원 37,084원 12,259원 희석주당이익 14,424원 37,084원 12,259원 주1) 당기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주2) 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.주3) 비교표시된 전전기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.주4) 당기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 건전성 비율 - 부실자산비율 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 부실자산비율 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 자본적정성 비율- 지급여력비율(K-ICS) (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제67기 수치는 경과조치 후 기준이며, 경과조치 전 지급여력비율은 158.2% (지급여력금액 3,878,720백만원, 지급여력기준금액 2,452,211백만원)입니다.주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년부터 K-ICS방식으로 산출 하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 중요한 차이는 자산,부채에 대한 시가평가 적용, 충격 시나리오방식 도입 등 입니다. 마. 수익성 비율 구 분 제67기 제66기 ROA (%) ROE (%) 주1) ROA = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말총자산+당분기말총자산)/2 } *(4/경과분기수)주2) ROE = (당분기당기순이익)/{(전회계년도말자기자본+당분기말자기자본)/2 } *(4/경과분기수) 바. 기타 주요경영지표 (단위 : %) 구 분 제67기 제66기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 자산운용률 계약유지율 13회차 25회차 주1) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액/회계년초 보험계약금액주2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액)주3) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금/ 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주4) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산/회계년도말 총자산 ☞ 총자산 = 대차대조표(총괄)
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총자산 - 특별계정자산주5) 계약유지율(13회차, 25회차) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성비율 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 유동성자산 평균지급보험금 유동성비율 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 나. 자금조달 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제67기 제66기 제65기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합 계 주1) 상기 금액은 한국채택국제회계기준 제1104호에 따라 산출된 책임준비금임주2) 퇴직, 변액을 제외한 해약식 적립금 기준으로 산출주3) 종업원퇴직적립 제외주4) 기준시점과 직전 1년의 적립금의 산술평균으로 산출주5) 조달항목 중 기타 부분에는 미경과보험료적립금, 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금으로 구성 다. 차입금 내역 당사의 채무증권 발행 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 흥국생명보험 회사채 사모 AA (NICE신용평가)AA- (한국신용평가) 상환 하이투자증권 흥국생명보험 회사채 사모 AA- (NICE신용평가)AA- (한국신용평가) 미상환 하이투자증권 흥국생명보험 회사채 사모 AA- (NICE신용평가)AA- (한국신용평가) 미상환 흥국생명보험 회사채 공모 AA (한국신용평가) (NICE신용평가) 상환 우리투자증권(現 NH투자증권) 흥국생명보험 회사채 공모 AA- (NICE신용평가)AA- (한국신용평가) 미상환 메리츠증권(주) 흥국생명보험 신종자본증권 사모 AA- (NICE신용평가)A+ (한국신용평가) 상환 하이투자증권 흥국생명보험 신종자본증권 공모 상환 흥국생명보험 신종자본증권 사모 A+(한국신용평가) 미상환 흥국생명보험 신종자본증권 공모 A+(한국신용평가) 미상환 메리츠증권(주) 합 계 5. 부외거래 첨부한 연결감사보고서 주석의 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부한 연결감사보고서 주석의 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항가. 파생상품 정책에 관한 사항당사는 위험 회피 및 매매 목적으로 파생상품거래를 하고 있습니다.(1) 위험 회피 목적 거래 : 당사가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해, 이자율스왑과 통화스왑을 이용하여 관리하고 있으며, 변액보증옵션 헤지를 위한 파생상품 거래가 포함되어 있습니다.(2) 매매 목적 거래 : 원금이 보장된 DLS(파생결합증권) 및 ELW(주식워런트증권)투자를 운용하고 있습니다.나. 위험관리 정책에 관한 사항(1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리 전략회사는 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험 등으로 분류하고 위험의 인식, 측정, 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 또한 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험 규모를 축소하도록 노력하고 있습니다. (3) 위험관리절차ㄱ) 위험의 인식보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영, 유동성위험을 중요한 위험으로 인식하여 분류하고 있습니다.ㄴ) 위험의 측정 및 평가기본적으로
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지급여력비율 기준의 위험을 측정, 관리하고 있으며, 유동성위험은 유동성위험비율을 관리기준으로 설정하여 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.ㄷ) 위험의 통제적정 수준의 위험 한도를 설정하여 상시 모니터링하고 이상 징후 발견 시 위험관리위원회에 보고 및 대응방안 수립 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.(4) 위험관리 조직의 구조와 기능ㄱ) 위험관리위원회위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는위험관리 기본방침, 위험 한도 등을 의결하고 있습니다.ㄴ) 위험관리운영위원회주요 지표 모니터링 및 이슈 사항 점검 등 전반적인 위험관련 지표를 보고하며, 위험관리위원회 부의 안건에 대해 사전 의결하고 있습니다. ㄷ) 위험관리 실무조직회사는 위험관리위원회를 보좌하고 위험관리 기능을 실행하기 위해 위험관리전담 부서를 운영하고 있습니다. 위험관리 전담부서인 리스크관리팀은 다음의 역할을 수행하고 있습니다. 가) 위험관리위원회 운영에 관한 사항 나) 위험관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 다) 위험관리기준 및 관련 준칙의 관리 라) 위험관리측정시스템의 개발 및 운영 마) 위험관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 바) 위험자본관리체제 구축 및 자본적정성 평가 등(5) 위험관리체계구축을 위한 활동ㄱ) 당사의 위험관리 관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정 및 관련 준칙으로 구성되어 있으며, 위험관리조직, 위험관리전략 및 체제, 부문별 위험 측정·보고 및 통제 ·한도관리 ·위기상황분석 등 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.ㄴ) 한도설정 관리위험관리규정의 위험한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며,매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영 등을 고려한 위험 허용 한도 기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.
제주은행 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 (단위 : 원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 비고 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채 (주2) 2026년 04월 17일 ESG채권(사회적채권) 주1) 본 사채는 2024년 04월 08일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.주3) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 다. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 당행의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.. 라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관 당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당행은 해당사항이 없습니다.
제주은행 — 증권신고서(채무증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 주관회사 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 KB증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 KB증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 3. 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일 방문실사 2024년 03월 29일 실사보고서 작성 완료 2024년 04월 04일 증권신고서 제출 2024년 04월 05일 4. 기업실사 참여자 가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 제주은행 자금총괄부 이충현 과장 업무총괄 나. KB증권㈜ [대표주관회사] 담당자 인적사항 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 KB증권(주) 기업금융4부 배영한 부서장 기업실사 총괄 2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일 기업금융업무 등 15년 KB증권(주) 기업금융4부 류장현 차장 기업실사 및 서류작성 2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일 기업금융업무 14년 KB증권(주) 기업금융4부 윤건영 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일 기업금융업무 2년 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합의견 가. 평가의견동행은 1969년 설립되어 제주지역을 주된 영업대상으로 하는 지역 특화은행으로서 2002년 신한금융그룹에 편입되었으며, 신한금융그룹의 지분율은 75.31%입니다. 동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다.동행은 2023년말 기준 순이자익 1,455억원, 순수수료이익 105억원, 기타영업손실 576억원, 판매비와 관리비 957억원 등으로 영업이익 26억원, 영업외이익
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29억원, 법인세차감전 순이익 55억원, 법인세비용 4억원, 당기순이익 51억원을 시현하였습니다. 또한, 2023년말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 55,509억원, 양도성예금증서 3,846억원, 외화예수금 143억원, 기타 115억원 등 총 59,613억원의 수신고를 보였습니다. 2023년말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,596억원, 외화대출금 123억원, 신탁대출금 17억원, 기타 666억원 등 총 56,385억원의 여신을 취급하고 있습니다. 본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 '(주)제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다. 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당행의 전반에 걸친 현황 및 당행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. 2024년 04월 05일 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2023년말 기준 순이자익 1,455억원, 순수수료이익 105억원, 기타영업손실 576억원, 판매비와 관리비 957억원 등으로 영업이익 26억원, 영업외이익 29억원, 법인세차감전 순이익 55억원, 법인세비용 4억원, 당기순이익 51억원을 시현하였습니다.2023년말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 55,509억원, 양도성예금증서 3,846억원, 외화예수금 143억원, 기타 115억원 등 총 59,613억원의 수신고를 보였습니다.2023년말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,596억원, 외화대출금 123억원, 신탁대출금 17억원, 기타 666억원 등 총 56,385억원의 여신을 취급하고 있습니다.현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 25개 지점, 4개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다.또한, 2023년말 기준 129개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.제64기말 BIS기준 총자기자본비율은 17.51%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 125.6%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 605.7% 입니다.2023년 12월말 기준 대손충당금 적립률은 120.04%(대손충당금 671억원, 고정이하여신 557억원)입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.2023년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중하였습니다. 첫째, 「불확실성을 돌파하는 핵심경쟁력 강화」를 추진하였습니다.Active 시니어, 미래 기반 MZ고객, 자산관리와 SOHO영업에 있어 촘촘한 침투 전략을 세우고 지역 內 지배력을 확대 해 나갔습니다.또한, 지역화폐/제주지니 요소를 융합한 제주관광 통합 멤버십 구축, 입도객 대상 특화 상품 출시, 제주지니 회원의 금융 고객화 등 금융ㆍ비금융을 결합한 성과 창출의 결과물을 본격적으로 만들어 내고자 노력하였습니다. 우리가 추구하는 가치는 지역사회의 지속 가능한 성장과 맥락을 같이하고 있습니다.제주와 함께 상생하는 공동체로서 지역 내 선한 영향력을 확산하고, 친환경/사회공헌 부문을 선도해 나가겠습니다. 둘째, 「고객ㆍ현장 중심 디지털 전환」을 위해 노력하였습니다.2023년 금융 플랫폼 JBANK는 새로운 모습으로 업그레이드 되었습니다. 고객의 편의성 중심으로 프로세스를 고도화하고, 외부 플랫폼 연결성 강화, 핵심 기능 간편화 등 전반적인 리모델링을 통해 더 쉽고 편리한 금융서비스를 구현하였습니다.디지털 전환이 구호로 그치지 않기 위해서는 현장 중심의 효율화 또한 반드시 필요합니다. O2O 관점 비대면 서류작성 시스템 구축, 데이터 인프라 마련, 현장 중심 RPA 고도화, 챗봇도입 등 현장에서 출발 하고, 현장에서 만족 할 수 있는 결과물을 계속 만들어 나가겠습니다.셋째, 「내실ㆍ효율화 관점 체질 개선」 에 집중하였습니다.'양적 성장’을 넘어 '질적 성장'의 시대로 진입했습니다. '더 많이, 더 크게' 보다 '기본에 충실한 효율적 성장'을 위해 조직의 체질을 바꿔 나가겠습니다.손익 개선 중심의 영업 체계 정착, 우량자산ㆍSOHO중심 여신 포트폴리오 재편, 전략적 비용절감 지속 등 우리의 기초체력을 단단히 다져 나갈 것입니다.올해 핵심 키워드 중 하나는 '리스크 관리'입니다. 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤 타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 철저한 리스크관리를 지속 추진하겠습니다.넷째, 「조직 성장동력
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RE:Boot」를 내재화하였습니다.'一流 Community Bank' 를 완성시키는 것은 결국 사람과 문화입니다. 핵심인재 육성계획, 교육 과정, 제도/프로세스 혁신 등 HR 경쟁력 강화를 위해 노력하였습니다. 계속해서 직원들이 전문성과 Pride를 가지고 일할 수 있는 환경을 만들고 조직 안에서 성장하는 경험을 만들겠습니다.또한 조직에 활력을 불어넣고 역동성을 높이는 도전을 계속해야 합니다. 핵심 영역 중심 본부조직 개편, S.A.Q조직 고도화, 본부 협업 체계 강화 등 조직이 유연하고 효율적으로 움직일 수 있는 제도ㆍ프로세스가 정착되도록 계속 추진하겠습니다. 나. 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 조달 원화자금 예수금 CD 차입금 원화콜머니 기타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사채 기타 소 계 원가성 자금계 기타 자본총계 충당금 기 타 무원가성 자금계 조달계 제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제64기 제63기 제62기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 차입금 무비용성 특별유보금 기타 재산신탁 합 계 제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기타 현 금 업무용고정자산 기 타 무수익성 자금계 운용계 제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제64기 제63기 제62기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 유가증권 예치금 금전채권 기타 무수익성 채권평가충당금 재산신탁 합 계 제63기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제62기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제61기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 라. 부문별 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 이자부문 이자수익 현금및예치금이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용(△) 예수부채이자 차입부채및사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소계 기타영업부문 보험손익 배당수익 외환거래손익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입(△) 기타 소계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(수익)(△) 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기:
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2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 저축성예금 수입부금 소 계 C D 외화예수금 신탁예수금 금전신탁 금전이외의 신탁 소계 합 계 제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 [()는 부의 수치임] ② 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 예 수 금 원화예수금 ③ 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 예 수 금 원화예수금 (2) 대출업무① 종류별 대출금 현황 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 주) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ② 대출금의 잔존기간별 현황 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 외 화 주 1) 잔액기준 2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ③ 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 은행간대여금 합 계 주) 은행계정 원화대출금 잔액임 ④ 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 원화예수금(B) 비율(A/B) 주 1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. 2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용. (3) 지급보증업무 ① 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증 합 계 (4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 국ㆍ공채 사채 주식 기타증권 소 계 신탁계정원화증권 주식 국ㆍ공채 사채 매입어음 기타증권 소 계 외화 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 ② 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제64기 제63기 제62기 유가증권(A) 예금 등(B) 비율(A/B) (주) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임 (5) 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 실적배당신탁 합 계 주) 수탁고 : 기중평균잔액 기준 (6) 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 가맹자수 법 인 개 인 수익상황 매출액 수수료수입액 2) 주 요 상품ㆍ서비스 개요 (2023년 12월말 기준) 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는
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J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금3, 청년희망적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, jBANK 저금통 적금, 더탐나는적금3, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금, 탐이나요 적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론 등 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 등 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권 등 보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채), 신탁형ISA 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 저축성보험, 보장성보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) 등- 주요발급 카드 현황JEJUJINI AirMoney카드, J드라이빙카드, SIMPLE BACK카드,SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 삼다수카드, 아시아나 마일리지카드, 비자1카드, 비자2카드, 드림비즈카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 탐나는J체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 3. 파생상품거래 현황 -해당사항 없음 4. 영업설비
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가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 부산시 제주특별자치도 계 주) 본점 1개 영업점으로 포함 나. 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 지 점 합 계 (주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제64기 제63기 제62기 C D ATM 통장정리기 (주) 자체기기 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 자기자본(A) 위험가중자산(B) BIS기준 총 자기자본비율 (주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제64기 제63기 제62기 유동성커버리지비율 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 유동화가중치 적용 후 (주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제64기 제63기 제62기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제64기 제63기 제62기 대손충당금 대손준비금 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 채권평가충당금 합 계 기중대손상각액 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제64기 제63기 제62기 고정이하여신합계 대손충당금 합계 대손충당금 적립률(%) 주 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%) 바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 은행은 가계부채 관리방안 및 기준금리 상승으로 인한 가계대출 제한에도 불구하고 중소기업에 대한 금융 지원 및 운전자금 수요 증가와 회사채 시장 위축에 따른 대기업 대출의 증가 등의 영향으로 견조한 자산 성장세를 보이고 있습니다.국내은행의 원화대출 연체율은 금리상승 영향 등으로 상승세를 보이고 있으나, 은행의 리스크 관리 강화 노력과 정부의 취약 차주를 위한 금융지원프로그램 등으로 안정적으로 관리되고 있습니다. 하지만, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 이스라엘-하마스 전쟁으로 등으로 인한 유가 등 원자재 가격 급변동 및 인플레이션으로 대내외 경제 여건이 악화될 경우 취약 차주 및 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다.수익성 측면에서는 대출자산의 양호한 성장으로 이자이익규모는 유지하고 있는 것으로 판단되나, 비이자 이익은 다소 감소하고 있으며, 대손 비용도 지속적으로 증가하고 있습니다. 시장금리 상승과 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁, 국내외 급격한 인플레이션 등으로 인한 실물경제 부진이 확대될 경우 대손충당금 전입액이 증가할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. (4) 계절성
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은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 대외적으로 이스라엘-하마스 전쟁의 발발과 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 원자재 가격의 상승은 시장의 불안요소로 작용하고 있습니다. 또한, 2023년에 이어 2024년에도 미국의 기준금리 변동 여부가 국내외 시장에 큰 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다.대내적으로는 인구구조의 변화와 각종 규제개혁 등으로 은행산업의 환경변화가 빠르게 진행되고 있습니다. (2) 경쟁상황 은행사업 모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다. (3) 시장점유율 추이(제주지역) 구분(단위:%) 2023년말 2022년말 2021년말 전년대비증감 예수금 +1.31 대출금 (주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는 점입니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역 내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음
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II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금 3. 대손준비금 4. 별도준비금 5. 신종자본증권상환손실상각 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 조정후 당기순이익 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 상각후원가측정금융자산이자 대출채권 원화대출금이자 외화대출금이자 콜론이자 현금서비스이자 신용카드채권이자 소 계 기타이자 합 계 이자비용 예수부채 원화예수금이자 외화예수금이자 양도성예금증서이자 소 계 차입부채 원화차입금이자 외화차입금이자 콜머니이자 소 계 사채 원화사채이자 기타이자 합 계 순이자손익 27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 업무대행수수료 투자금융수수료 외환수입수수료 신탁보수수수료 신용카드수입수수료 대출금중도상환수수료 기타 소 계 수수료비용 신용카드지급수수료 그룹CI업무수수료 외환지급수수료 기타 소 계 순수수료손익 28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 평가이익 처분손실 평가손실 합 계 30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입 예치금 대출채권 유가증권 기타자산 금융지급보증 미사용한도 합 계 31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 통신비 용역비 전산업무비 광고선전비 제세공과금 기타 소 계 합 계 32. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 44,222원 33,122원 37,387원 39,700원 37,081원 35,350원 합계 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말
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현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 40,150원입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 미지급비용 33. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 기금출연금 기타충당부채전입액 예금보험료 기타 소 계 기타영업손익 34. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 특수채권회수 투자부동산처분이익 기타 소 계 영업외비용 특수채권추심비용 투자부동산감가상각비 업무용자산처분손실 기부금 기타 소 계 영업외손익 35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액(*1) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비과세비용 과거기간 법인세의 당기 조정액 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여채무 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 기타 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 합 계 (*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여채무 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 신용손실충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 기타 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 선급비용 합 계 (*) 2022년말 세법개정으로 인하여, 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2023년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 21%를 적용하였습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 36. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 이익
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가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당순이익(원) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기 전기 37. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 수수료수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환거래이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산처분이익 기타영업수익 합 계 38. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 미확정지급보증 소 계 약정 원화대출약정 외화대출약정 기타 소 계 합 계 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 상각후원가측정예치금 조정내역 사용제한예치금(*) 정기예금 등 기타 소 계 합 계 (*) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 선급금의 본계정으로의 대체 무형자산 취득 관련 미지급금 계상 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 회수 대여 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 대출채권 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다. (단위:
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백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 그 밖의 특수관계자 신한은행 유형자산 기타부채 신한DS 유형자산 무형자산 (5) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 기타자산 차입부채(*1) 충당부채 신한카드 예수부채 기타부채 신한라이프 예수부채 신한투자증권 예수부채 기타부채 신한DS 기타자산 기타부채 신한펀드파트너스 예수부채 기타부채 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 이자비용 일반관리비 기타영업비용 신한카드 수수료수익 수수료비용 일반관리비 신한라이프 수수료수익 신한투자증권 수수료수익 이자비용 신한DS 일반관리비 신한자산신탁 수수료비용 신한펀드파트너스 이자비용 (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당기말 전기말 신한투자증권 미사용약정한도 (10) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11) 당기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,478백만원, 6,484백만원, 13,832백만원 입니다. 41. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 연금신탁 개인연금신탁 신개인연금신탁 노후생활연금신탁 적립식목적신탁 기업금전신탁 가계금전신탁 불특정금전신탁 (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 연금신탁 개인연금신탁 신개인연금신탁 노후생활연금신탁 적립식목적신탁 기업금전신탁 가계금전신탁 불특정금전신탁 42. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 신탁계정이자비용 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는
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구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 (2) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 매입약정 신용공여 지급보증 합 계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 매입약정 신용공여 지급보증 합 계 44. 연결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 64 기 2023.12.31 현재 제 63 기 2022.12.31 현재 제 62 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 현금및상각후원가측정예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 유형자산 무형자산 투자부동산 확정급여자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 예수부채 차입부채 사채 확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 전입(환입) 예정액 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업손익 (1)순이자손익 이자수익 이자비용 (2)순수수료손익 수수료수익 수수료비용 (3)배당수익 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (5)외환거래손익 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (7)상각후원가측정금융자산처분손익 (8)신용손실충당금전입 (9)일반관리비 (10)기타영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 총포괄손익 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 희석주당순이익 (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 소유주와의 거래 연차배당 주식보상비용 신종자본증권배당 신종자본증권상환 신종자본증권발행 신종자본증권상환손실 처분 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본)
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자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 소유주와의 거래 연차배당 주식보상비용 신종자본증권배당 신종자본증권상환 신종자본증권발행 신종자본증권상환손실 처분 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 소유주와의 거래 연차배당 주식보상비용 신종자본증권배당 신종자본증권상환 신종자본증권발행 신종자본증권상환손실 처분 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 백만원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 당기순이익(손실) 손익조정사항 이자수익 이자비용 배당수익 법인세비용 현금유출입이 없는 손익항목 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 외화거래손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 신용손실충당금전입 종업원관련비용 감가상각비 무형자산상각비 기타영업손익 영업외손익 자산부채의증감 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 예수부채의 증가(감소) 확정급여부채 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 법인세의 납부 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 당기손익-공정가치유가증권의처분 당기손익-공정가치유가증권의취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 상각후원가측정유가증권의상환 상각후원가측정유가증권의취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 처분 기타자산의 감소 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 차입부채의 증가 차입부채의 상환 사채의 발행 사채의 상환 배당금의 지급 기타부채의 감소 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 상환 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제64(당)기 2023년 12월 31일 현재 제63(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의
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보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동
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개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 외화거래당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
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'이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여