chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 임대비용 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 17. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각/손상 장부가액 취득원가 상각/손상 장부가액 산업재산권 소프트웨어 영업권 저작권 합계 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 산업재산권 소프트웨어 영업권 저작권 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 산업재산권 소프트웨어 영업권 저작권 합계 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련된 사용권자산 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 부동산 차량 합계 유동 비유동 합계 기초 증가 상각 이자비용 지급 조정(유동성대체 등) 감소 기말 (2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량 합계 리스부채 유동 비유동 합계 ※ 증분차입이자율 : 4.47%(3) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산상각비 매출원가 대체액 판매관리비 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료 19. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동] 매입채무 미지급금 예수보증금 미지급비용 임대보증금 합계 [비유동] 예수보증금 임대보증금 합계 20. 금융상품부채금융상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 [유동] 단기차입금 담보/신용 산업은행 등 ABL IBK저축은행 등 계 유동성장기부채 담보/신용 경남은행 등 회생담보대여채무 건설공제조합 회생담보신탁채무 비엔케이저축은행 등 회생채권대여채무 산업은행 등 계 합계 [비유동] 장기차입금 담보/신용 우리은행 등 계 합계 21. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 선수수익 미지급배당금 합계 22. 순확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.(1) 순확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 확정급여채무현재가치 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 순이자원가 재측정요소 기여금 제도에서 지급한 금액 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 당기말금액 (3) 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 사외적립자산의 기대수익 종업원 급여에 포함된 총 비용 (4) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와일반관리비 합계 (5) 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 기대임금상승률 상기의 민감도 분석은 다 른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에
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사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 지급보증손실충당부채 복구충당부채 합계 [유동] 기초 전입액 환입액(지급액 등) 대체액 기말 [비유동] 기초 전입액 환입액(지급액 등) 대체액 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 지급보증손실충당부채 복구충당부채 합계 [비유동] 기초 전입액 환입액(지급액 등) 대체액 기말 24. 우발사항와 약정사항(1) 당사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 채무자 관계 보증 한도액(*3) 대출잔액(*4) 당기말 전기말 사업비(*1) 평택현덕지역주택조합 등 발주처 중도금대출(*2) 김해장유지역주택조합 등 수분양자 기타(연대) ㈜대우산업개발이앤씨 등 기타 합계 (*1) 이자지급보증 18,000백만원이 포함 되어 있습니다.(*2) 공적기관의 보증서를 담보로 제공하는 경우 보증서로 담보되지 아니하는 중도금 대출 잔액에 대해 연대책임이 있는 보증도 포함 되어 있습니다.(*3) 해당 사업의 전체 보증한도로 당사의 연대책임이 존재하는 보증한도액은 396,876백만원 입니다.(*4) 해당 사업의 전체 대출잔액으로 당사의 연대책임이 존재하는 대출금의 잔액은 177,924백만원 입니다.(2) 계류중인 소송현황계류중인 소송사건은 총 65건이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측 할 수 없습니다. (단위: 백만원) 구분 제소 피소 사건수(건수) 소송가액 (3) 견질어음 등 당사는 분할기준일 이전에 분할전 회사(구 대우자동차판매㈜)의 명의로 PF대출 지급보증용으로 기업어음 2매를 금융기관에 제공하고 있으며, 회생채권 중 확정된 보증채무의 변제가 완료되었으며, 제공된 기업어음은 회수 될 예정입니다. (4) 타인으로 부터 제공받은 지급보증당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증처 보증금액 보증내용 건설공제조합 계약이행보증외 서울보증보험㈜ 하자이행보증외 주택도시보증공사 주택분양보증외 합계 (5) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행과 관련하여 동업자 등을 위해 12,246백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(6) 금융거래 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 발행금액(당기말) 당기말 전기말 기업어음할인 우리종합금융㈜ 외상매출채권담보대출 IBK기업은행 전자채권 신한은행 전자어음 KEB하나은행 25. 담보제공자산당기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보금액 내역 단기금융상품 임대보증금담보 단기금융상품 경남은행 담보복구충당예치금 단기금융상품 서울보증보험 자재지급보증한도담보 단기금융상품 주택도시보증공사 하자보수이행 담보(김해) 재고자산 푸른 새마을금고 등 차입금 담보 투자부동산 경남은행 차입금 담보 매도가능금융자산 건설공제조합 차입금 담보 장기금융상품 주택도시보증공사 하자보수이행 담보 장기금융상품 부산은행, 하나은행 당좌개설 보증금 합계 26. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당기말 전기말 보통주 우선주 1 우선주 2 합계 보통주 우선주 1 우선주 2 합계 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 자본금 ※ 당사 정관 제9조 7항 및 상법 제346조 3항에 따라 2021년 12월 07일 이사회결의로 우선주식 945,453주를 보통주식으로 전환하였습니다.(2) 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식할인발행차금 감자차익 기타자본잉여금 합계 (3) 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 자본금 기타불입자본 보통주 주식할인발행차금 기초 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 자본금 기타불입자본 보통주
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주식할인발행차금 기초 기말 27. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 이익준비금(*) 합계 ※ 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제13(당)기 제12(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) 3. 보험수리적손익 Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) 1. 이익준비금 2. 배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 28. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 공사수익 제품수익 상품수익 임대수익 기타수익 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 공사원가 제품원가 상품원가 임대원가 기타원가(*) 합계 (*) 전기에 재고자산(용지) 평가손실 금액 1,984백만원이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 지급수수료 용역비 하자보상비 대손상각비 기타 합계 30. 비용항목의 성격별 분류비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재료비 재고자산의 변동 외주비 종업원급여 감가상각비 등 기타비용 합계(*) (*) 성격별 분류시 매출원가, 판매비와관리비만을 대상으로 분류하였습니다. 31. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 대손충당부채환입 매도가능증권평가이익 유형자산처분이익 정부보조금수익 채무조정이익 잡이익 합계 [기타비용] 기타의대손상각 지급보증손실 단기매매증권평가손실 매도가능증권평가손실 투자부동산평가손실 재고자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 매도가능증권처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 투자자산처분손실 기부금 보상비 잡손실 합계 32. 금융수익 및 금융원가금융수익과 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 [금융수익] 이자수익 배당금수익 외환차익 합계 [금융원가] 이자비용 외환차손 합계 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이로 인한 법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 비공제수익 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당사의 자본에 인식된 당기 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 (4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 대손충당금 매도가능증권감액손실 매도가능증권평가이익 영업권 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 투자부동산평가이익 하자보수충당부채 리스부채 사용권자산 기타 일시적차이 합계 일시적차이 미인식분 일시적차이 인식분 이연법인세자산(부채) (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 대손금 대손충당금 매도가능증권감액손실
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매도가능증권평가이익 영업권 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 투자부동산평가이익 하자보수충당부채 리스부채 사용권자산 기타 일시적차이 합계 일시적차이 미인식분 일시적차이 인식분 이연법인세자산(부채) ※ 당사는 일시적 차이에 대한 향후 과세소득의 실현가능성 등을 고려하여 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산으로 계상하지 않고 있습니다. 34. 주당손익 (1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익(*) (16,624)원 (4,079)원 (*) 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초발행주식수 합계 가중평균유통주식수 (전기) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초발행주식수 합계 가중평균유통주식수 35. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업의 명칭 지배기업 종속기업 관계기업 주식회사 바이코로나 주식회사 이안지티 ㈜디더블유바이오 기타특수관계자 제이엘글로벌코리아㈜ 풍화자산개발㈜ ㈜리리프로젝트 ㈜대우산업개발이앤씨 (*) ㈜위성도시건설 (*) (*) 당기 중 당사의 주요 경영진 및 등기이사의 동 회사의 경영진 취임 등으로 당기 부터 특수관계자에 포함 하였습니다. (2) 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 매입 이자수익 매출 매입 이자수익 ㈜바이코로나 ㈜디더블유바이오 풍화자산개발㈜ 주식회사 이안지티 ㈜리리프로젝트 ㈜대우산업개발이앤씨 ㈜위성도시건설 주임종 합계 (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜디더블유바이오 풍화자산개발㈜ 주식회사 이안지티 ㈜리리프로젝트 ㈜대우산업개발이앤씨 ㈜위성도시건설 주임종 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜바이코로나 ㈜디더블유바이오 풍화자산개발㈜ 주식회사 이안지티 ㈜리리프로젝트 주임종 합계 (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 대여금 차입금 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜디더블유바이오 풍화자산개발㈜ 주식회사 이안지티 ㈜리리프로젝트 ㈜대우산업개발이앤씨 ㈜위성도시건설 주임종 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 대여금 차입금 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 주식회사 바이코로나 ㈜디더블유바이오 풍화자산개발㈜ 주식회사 이안지티 ㈜리리프로젝트 주임종 합계 (5) 주요 경영진(등기 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 이자비용 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 단기매매증권평가손실 매도가능증권처분손실 매도가능증권평가손실 종속기업및관계기업투자손상차손 재고자산평가손실 재고자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 투자부동산평가손실 투자자산처분손실 지급보증손실 법인세비용 소계 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 이자수익 배당금수익 매도가능증권평가이익 채무조정(면제)이익 유형자산처분이익 잡이익 소계 영업활동으로 인한자산 부채의 변동 매출채권및기타채권의 증감 미청구공사의 증감 재고자산의 증감 사용권자산의 증감 기타유동자산의 증감 당기법인세자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 초과청구공사의 증감 공사선수금의 증감 리스부채의 증감 기타유동부채의 증감 순확정급여채무의 증감 충당부채의 증감 소계 영업으로부터 창출된 현금
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(2) 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 차입 발생 현재가치변동 상환 종료 조정(유동성대체 등) 기말 37. 위험관리I. 재무위험 요소가. 시장위험(1) 외환위험당사는 당기말 현재 해외 영업활동 등으로 인한 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자부 장기차입금으로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.나. 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 미청구공사 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 매도가능금융자산 중 지분증권과 단기매매증권을 제외한 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (당기말) (단위:천원) 구분 잔존만기 1년이내 1년초과~5년 이내 5년초과 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기금융상품부채 리스부채 장기리스부채 합계 (＊) 당사의 유동성위험 분석은 회생계획안에 따라 해당 채무가 변제되는 시점을 기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 잔존만기 1년이내 1년초과~5년 이내 5년초과 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기금융상품부채 리스부채 매입채무 및 기타채무(비유동) 장기금융상품부채 장기리스부채 합계
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권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. ③ 회생계획안에 따라 당기 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (*) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 39. 계속기업 가정의 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 52,488백만원이며 당기순손실이 129,213백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 71,377백만원 초과하고 있으며 총부채가 총자산을 64,961백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 현재로 사업비 및 중도금 대출과 관련하여 지급보증액 993,444백만원에 대한 우발채무를 지고 있으며 피고로 계류 중인 소송사건으로 인한 소송건수는 46건, 소송가액은 25,017백만원입니다. 또한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2023년 08월 02일에 서울회생법원에 회생절차 개시, 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 신청하여 2023년 09월 07일에 회생절차 개시 결정을 인가 받았으며, 회생계획 인가 전 M 추진하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회생계획의 인가 여부 및 당사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관해 정관 제49조 및 제50조에 다음과 같은 정함을 두고있습니다.(1) 정관 제49조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.(2) 정관 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 미지급의 배당금에는 이자를 부가하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (*) 현금배당성향 : 현금배당총액/(연결)당기순이익(*) 연결회사가 보유중인 자기주식과 배당 포기한 대주주 배당청구권은 배당금 산정시 제외 하였습니다.(*) 연결회사는 주권비상장사로서 배당수익률을 공시하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 결산배당은 제10기부터 실시 하였습니다.(*) 당사는 주권비상장사로서 배당수익률을 공시하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 무상감자 우선주
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유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 ※ 연결회사는 서울중앙지방법원 제4파산부(2011회합 105회생)로부터 2011년 12월 9일 회생인가 결정에 따라 무상감자와 유상증자(제3자배정) 및 출자전환을 실시하였습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권의 발행 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 ※ 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 ※ 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항※ 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제13기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 주임종단기채권 선급금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 주임종장기채권 보증금 합계 제12기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 주임종장기채권 보증금 합계 제11기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 주임종단기채권 선급금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에
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의거하여 상대 거래처의 부실(재무상태 악화, 부도, 파산 등) 등의 사유 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 이로 인한 매출채권 등의 회수가 불확실 할 경우 거래처의 사업수지를 개별분석 후 손실발생 예상 금액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거 공사매출 채권에 대한 대손 경험률을 산정하고 민간공사의 당기 매출액에 경험률을 적용하여 대손충당금을 추가 설정 하였습니다.② 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타영업비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타영업수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 ~3년 이하 3년 초과 소계 대손충당금 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제13기 제12기 제11기 건설 용지 상품 원재료 저장품 소계 외식 원재료 저장품 소계 합계 용지 완성주택 상품 원재료 저장품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.89 회 20.20 회 26.01 회 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 2023년 제13기 연결재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 자료에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 재고실사는 2024.02.02일 이안그랑센템천안, 이안논현오션파크 현장감사시 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등에 관련한 사항※ 해당사항 없습니다.④ 재고자산 중 담보제공자산 현황 (단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보금액 내역 상품(충남 서산시) 푸른새마을금고 등 차입금 담보 합계 라. 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 대손 총액 대손 대우산업개발 양산사송A-8BL아파트 한국토지주택공사경남지역본부 대우산업개발 대전장대1BL용문1BL아파트1공구 한국토지주택공사충남지역본부 대우산업개발 보성작전시설신축공사 공군미사일방어사령부 대우산업개발 이안그랑센텀천안 부창구역주택재개발정비사업조합 대우산업개발 엑소디움센트럴동인 동인3의1지구주택재개발정비사업조합 대우산업개발 iaan논현오션파크 엠제이산업개발 대우산업개발 iaan오션파크W 주식회사성신씨앤디 대우산업개발 이안센트럴포레장유1단지 김해장유지역주택조합1단지 대우산업개발 이안센트럴포레장유2단지 김해장유지역주택조합2단지 대우산업개발 이안평택안중역 평택현덕지역주택조합 대우산업개발 이안엑소디움에이펙스 ㈜위성도시건설 대우산업개발 이안퍼스티엄이천부발 ㈜선우피엠앤드씨 대우산업개발 이안시그니처역곡 삼협연립3차가로주택정비사업조합 대우산업개발 KB국민은행가양동업무시설 ㈜국민은행 합계 (*) (별도)재무제표와 (연결)재무제표 기준의 공시 대상 수주계약이 동일합니다.(*) 당기말 현재 연결회사의 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 입니다. 또한 관련 법령이나 발주처와의 협약으로 인해 공시에서 제외된 건설계약은 없습니다.(*) 미청구공사는 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산
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단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 장기금융상품부채 리스부채 합계 연결회사는 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산를 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대해서는 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였습니다.2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. ② 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ③ 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. ④ 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 리스부채 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 장기금융상품부채 리스부채 합계 6) 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [당기손익] 이자수익 이자비용 배당금수익 외환손익 외화환산손익 대손상각비 기타의대손상각비 지급보증손실 평가손익 처분손익 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [당기손익] 이자수익 이자비용 배당금수익 외환손익 외화환산손익 대손상각비 기타의대손상각비 지급보증손실 평가손익 처분손익 합계 (2) 유형자산 재평가※ 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 연결회사는 전반적인 건설경기 및 분양시장 침체와 같은 외부 경제 상황에 더하여 내부적으로 경영권 분쟁에 따른 대외 신용도 하락 법원이 선임한 직무대행자 체재에 따른 경영상 공백 내지 제약 신규 공사수주 중단 영업활동과 채무변제 등에 필요자금 조달 곤란 등으로 정상적인 영업활동이 불가능한 상태로 일 서울회생법원으로 부터 회생절차 개시 결정을 받았습니다 이로 인한 환경으로 매출액 2,974억원(전년대비 41.5%,2,106억원 감소), 영업손실 525억원(전년대비 383억원 손실 증가), 당기순손실 130,595억원(전년대비 998억원 손실 증가) 발생 하였습니다. 이는 연결회사의 서울회생법원으로 부터 기업회생절차 개시 결정 후 회생 조사위원의 재산상태 평가로 인한 실사조정액을 반영하였으며, 또한, 수익성이 저조한 외식사업 매장은 과감한 폐점을 실시하여 내실화를 다지고 있습니다. 연결회사는 회생절차와 어려운 경영환경 속에서도 안정적인 재무구조 개선을 통한 임직원 개개인의 명확한 직무와 책임위에, 경쟁력을 높여 한걸음 더 나아 가도록 노력 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결) (단위:백만원) 구분 제13기 제12기 증감 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 연결회사의 총자산은 전년대비 1,346억원 감소한 1,514억원 입니다. 증감의 주요 내역은 기업회생절차 개시 결정에 따른 회생조사보고서의 실사조정을 반영한 영향입니다. 연결회사의 총부채는 전년대비 70억원 감소한 2,163억원 입니다. 서울회생법원에 제출된 회생채권 시부인 목록의 재무제표 반영, 미확정 구상채무와 보증채무 등의 현실화 예상액 31억원을 재무제표에 반영하였습니다. 또한 회생채권 시부인에 따른 채무조정이익 발생으로 감소 하였습니다. 나. 영업실적(연결) (단위:백만원) 구분 제13기 제12기 증감 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 연결회사의 전년대비 매출액은 2,106억원(41.5%) 감소한 2,974억원 입니다. 매출액의 감소 요인은 회생절차 진행으로 서울회생법원으로 부터 쌍방미이행 쌍무계약 해지된 현장 및 엑소디움센트럴동인현장 등 현장 준공으로 인해 감소 하였습니다.영업손실은 383억원 증가한 525억원, 당기순손실은 998억원 증가한 1,306억원을 기록하였습니다. 이는 서울회생법원으로 부터 기업회생절차 개시 결정 후 회생 조사위원의 재산상태 평가로 인한 대손충당부채 설정 및 미확정 구상채무, 보증채무의 현실화 예상액 31억원 재무제표 반영,
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관급공사 현장의 중도 탈퇴 등으로 매출 감소로 대량의 손실이 발생 하였습니다. 다. 사업부문별 매출 및 영업이익 현황 (단위:백만원) 구분 당기 전기 전년대비 매출액 영업손익(＊) 매출액 영업손익(＊) 매출액 영업손익(＊) 건설 외식 기타 합계 (*) 영업손익은 판매관리원가, 금융손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시 하였습니다. 라. 주요경영지표(연결) 구분 제13기 제12기 제11기 안정성 부채비율 부채/자기자본 유동비율 유동자산/유동부채 차입금의존도 (차입금+회사채)/총자산 이자보상배율 영업이익/이자비용 (16.3) 배 (5.5) 배 3.0 배 수익성 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/평균총자산 자기자본순이익률 당기순이익/평균자기자본 성장성 및활동성 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 총자산회전율 매출액/평균총자산 1.4 회 1.7 회 1.6 회 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 백만원) 구분 제13기 제12기 증감 증감비율 현금및현금성자산 단기금융상품자산 나. 현금흐름 현황 연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제13기 제12기 제11기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 다. 자금조달에 관한 사항 (단위: 백만원) 구분 내역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 [유동] 단기차입금 담보/신용 산업은행 등 ABL IBK저축은행 등 계 유동성장기부채 담보/신용 경남은행 등 회생담보대여채무 건설공제조합 회생담보신탁채무 비엔케이저축은행 등 회생채권대여채무 산업은행 등 계 합계 [비유동] 장기차입금 담보/신용 우리은행 등 계 합계 (*) 상기 연결회사의 기업회생절차 개시 결정 및 회생채권 시부인목록 제출(서울회생법원)로 인해 기존 차입금 등을 회생채권으로 계정 분류 하였습니다. 5. 부외거래 가. 연결회사가 제공한 지급보증의 내용 (단위: 백만원) 구분 채무자 관계 보증금액(한도) 제13기 제12기 증감 사업비 평택현덕지역주택조합 등 시행사 중도금대출 수분양자 수분양자 기타(연대보증) ㈜대우산업개발이앤씨 등 기타 합계 ※ 자세한 사항은
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12년 31일 까지제 12(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12년 31일 까지 대우산업개발 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 주석 제13(당)기 제12(전)기
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회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. ③ 회생계획안에 따라 당기 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (*) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 40. 계속기업 가정의 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 52,488백만원이며 당기순손실이 130,596백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 71,377백만원 초과하고 있으며 총부채가 총자산을 64,961백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 현재로 사업비 및 중도금 대출과 관련하여 지급보증액 993,444백만원에 대한 우발채무를 지고 있으며 피고로 계류 중인 소송사건으로 인한 소송건수는 46건, 소송가액은 25,017백만원입니다. 또한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2023년 08월 02일에 서울회생법원에 회생절차 개시, 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 신청하여 2023년 09월 07일에 회생절차 개시 결정을 인가 받았으며, 회생계획 인가 전 M 추진하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회생계획의 인가여부 및 연결회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대우산업개발 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사 전반에 대한 계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도재무제표 감사 일 명 명 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안 봉명동 및 인천 논현동 실사(입회)대상 이안 그랑센텀 천안(아파트), 이안 논현 오션파크(아파트) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 사무소 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 03월 15일 회사: 회계팀장 등감사인: 담당이사 및 담당회계사 등 4명 대면회의 기말감사 중간점검 2024년 03월 26일 회사: 관리인 및 회계팀장 등감사인: 담당이사 및 담당회계사 등 2명 대면회의 기말감사 결과보고
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수 요소인 클린룸에 사용되는 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Unit)를 구성하는 모터와 제어기, 그리고 클린룸을 원활히 유지 관리하기 위한 감시, 모니터링 등 통합환경 감시제어시스템, 대형빌딩 및 상업시설의 냉.난방 공조장치 시스템, 아파트 및 관공서, 학교 등 다양한 분야의 환기장치 제어시스템을 공급하고 있습니다. 그리고, 모터 내부의 브러쉬를 제거하여 내구성을 높이고, 소음을 줄인 BLDC(Brush Less Direct Current)모터 등을 생산/공급하고 있으며, 당사의 BLDC모터와 제어 기술을 활용한 다양한 분야의 제품개발을 준비하고 있습니다.당사의 이사회는 2023년 02월 10일, 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 바이오사업부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 바이오사업부문의 작성을 생략합니다. ※ 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매출유형 제품명 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동제어시스템사업부 제품 클린룸제어시스템 BLDC모터 공조제어기 소계 기타 기타 소계 합계 바이오 사업부 기타 기타 합계 매출총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 요청, 사양 등에 따른 주문생산 방식으로 일률적인 제품 가격 산정이 곤란합니다. 이에 해당부분 기재를 생략하겠습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 품목 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 자동제어시스템사업부 전자부품 IC소자 모터부품 기타 합 계 바이오 사업부(중단영업) 압출품 사출품 시약 회로부품 기타 합계 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 원재료 매입은 없습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/개) 품목 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 전자부품 콘덴서 류 IC 류 모터부품 코일 자석 코어 진단키트(중단영업) 시약 사출품 구동부 스캐너 Display 주1) 평균단가 기준으로 기재하였습니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 원재료 매입은 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 개) 제 품 품목명 구 분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) BLDC모터 생산능력 생산실적 가 동 율 진단키트(중단영업) 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 당기 생산능력은 연간생산능력의 평균치입니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 생산능력 및 생산실적은 생략하였습니다. (2) 생산 설비 (단위: 백만원) 소재지 구분 2023년도 상각방법 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 대전본사 공구와기구 정액법 서울공장 기계장치 정액법 서울공장 시설장치 정액법 서울공장 공구와기구 등 정액법 서울공장 사용권자산(부동산) 정액법 주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 3,681백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,749백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다.주3) 상기 생산설비 중 대전, 서울의 공구와 기구, 기계장치, 시설장치 등은 2022년도 재감사 결과에 따라 2022년도 기말 잔액을 전액 손상처리함에 따라 기초 잔액을 "0"으로 수정하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 유형 유형 제품명 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 자동제어시스템사업부 제품매출
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클린룸제어시스템 내수 수출 소계 BLDC모터 내수 수출 소계 공조제어기 내수 수출 소계 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 바이오사업부(중단영업) 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다. (2) 판매경로당사는 본사에서 최종고객사, 그리고 본사에서 연결자회사의 내부거래를 통한 최종고객사 납품 두가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조 입니다. 이는 연결기준으로 내부거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다. (3) 판매전략 구분 상세내용 국내영업 - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동개발을 통하여 시장 선점기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행 - 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보 - BLDC모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution경쟁력 확보 - BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대를 통한 기존 시장 입지 강화와 동시에 신규 시장 진입 시너지 창출 - 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 해외영업 - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국시장 집중공략 - 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화 - 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대 - 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 다. 수주현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 합 계 (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 본 보고서 작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 7명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 자산 처리 비용 처리 합계 매출액대비
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비율 다. 연구개발 실적 연구과제 적용제품 지원기관 개발기간 생산라인 고정형 나사 체결기(너트런너) 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 주요매출처 BLDC 모터 일체형 전용 제어기 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 무선 너트런너 한국산업단지공단 작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 BLDC 모터 및 제어시스템 중소기업청 무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 클린룸 제어시스템 중소벤처기업부 기류연동형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 공기청정기용 BLDC 모터 개발 드라이버 내장형 BLDC 모터 주요매출처 기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 클린룸 센서시스템 주요매출처 PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 철도/지하철 스크린 도어 주요매출처 물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 물류이송 시스템 주요매출처 수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 수소연료전지 시스템 주요매출처 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 차압연동형FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 380VAC 입력BLDC 제어기 개발. 클린룸 제어시스템 클린룸 제어시스템 주요매출처 다기능FFU 원격 제어장치 개발 클린룸 제어 시스템 주요매출처 제어기 일체형BLDC 모터 개발 650W 급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 2022.10~진행중 3상 전원용Dual BLDC 모터 제어기 개발 철도 객실 냉난방 장치 주요매출처 2023.03~진행중 터치 기반 컬러 원격 제어장치 개발 클린룸 및 공조 제어 시스템 주요매출처 2023.05~진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 [특허권] 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 에프에프유 및 이에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 터치 리모콘 (주)삼천리이에스,(주)시스웍 GHP, 환기 제어기 다기능 청정공조 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 (주)시스웍 BLDC모터 에프에프유 제어기 보호장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 발열유리의 발열제어장치 (주)시스웍,(주)엘지하우시스, 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 세종아이앤텍(주),(주)시스웍 BLDC모터 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 (주)시스웍 BLDC모터 제어기 나. 산업의 특성 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다. 클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg 클린룸의 주요 역할_시스웍 당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다. - 유지보수(Maintenance) 당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사 FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입 될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며,
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초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을 극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다. - 높은 시장 진입장벽 클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구되며, 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다. - 다양한 응용분야 당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다. - 경기변동성 당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다. 현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 다. 국내외시장여건 글로벌 산업 조사 업체인 'Variant Market Research'가 발간한 The Global Cleanroom Technology Market Report에 따르면, 전 세계적인 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2016년 $3,474백만에서 2024년 $5,171백만 규모로 연평균
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5.1%의 성장률로 성장할 것을 전망하며, 특히 아시아·태평양 지역의 연평균 성장률은 6.0%로 세분화된 지역 중 가장 빠른 성장을 예상하였습니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의 헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의 ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다. 밸류 체인_시스웍.jpg 밸류 체인_시스웍 (2) 시장점유율 당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. (3) 주요제품군 - 클린룸제어시스템제품군 클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍] - BLDC모터 제품군 bldc모터 제품 라인업_시스웍.jpg [BLDC 모터 제품 라인업_시스웍] - 공조장치 및 환기장치 제어기 제품군 공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍] 마. 사업부문별 요약재무 현황 (단위 : 천원) 부문 구분 제20기 제19기 제18기 자동제어시스템 매출액 매출원가 영업이익(손실) 바이오 매출액 매출원가 영업이익(손실) 주) 당사의 이사회는 2023년 02월 10일 바이오사업부문의 영업중단을 결의하여 본 보고서 작성 기준일 현재 자동제어시스템사업부문의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.
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II. 결손금 처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매 기타 원천으로부터의 수익 임대수익(*) 합 계 (*) 중단영업과 관련된 임대수익 6,000천원(전기: 116,400천원)이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약부채-재화의 제공과 관련한 선수금(*) (*) 전기말 계약부채 전액이 당기에 수익으로 인식되었습니다. 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 복리후생비 임차료 여비교통비 연구개발비 전력비 지급수수료 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용: 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매출채권처분손실 리스해지손실 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 외주가공비 지급수수료 대손상각비 기타 중단영업과 관련된비용 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익(이자수익 제외): 외환차익 외화환산이익 공정가치측정금융자산처분이익 공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용(기타의 대손상각비(환입) 제외): 이자비용 외환차손 외화환산손실 공정가치측정금융자산처분손실 공정가치측정금융자산평가손실 합 계 28. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세 포괄손익계산서상 보고된 법인세 비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전순손실 법정적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 세액공제 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 신주인수권조정 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미수금 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 2) 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품자산 전환권조정 신주인수권조정 상환할증금 파생상품부채 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미수금 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 당사는 당기법인세자산과
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당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다. (5) 당기말 현재 회사가 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할(가산할)일시적 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 사유 실현가능성이 없는 일시적 차이 실현가능성 불확실 대손상각비 특수관계자 업무무관 채권 대손충당금 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 특수관계자 업무무관 주식 손상 종속기업투자 예측가능한 미래에 처분 및 미래 과세소득이 발생할 가능성이 불확실 세무상 결손금 효과 실현가능성 불확실 미사용 세액공제 실현가능성 불확실 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금과 세액공제의 만료일상 금액은다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 29. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 신주인수권의 행사(*) 자기주식 전환권의 행사 전환권의 행사 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 (*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 신주인수권의 행사(*) 자기주식 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 (*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (4) 당기와 전기의 기본주당계속영업당기손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 계속영업당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (5) 당기 및 전기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주식회사 스톤건설 (주)비비비 종속기업 관계기업 (주)동양기술,(주)에이티비 (주)동양기술,(주)에이티비 기타특수관계자 대표이사 등,당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) (*) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 (주)동양기술 (주)에이티비 주식회사 비비비(*) (주)필로시스(*) 주요 경영진 (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 지분상품 처분 등 종속기업 관계기업 (주)동양기술 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비비비 기타특수관계자 (주)피에이치씨(*)
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(주)필로시스(*) (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 차입 기타(*) 주식회사 비비비 대여금 주요 경영진 차입금 (*) 채권채무 상계 합의에 따라 기존 대여금을 미수금으로 대체하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여 상환 관계기업 (주)동양기술 기타특수관계자 (주)필로시스(*) (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 단기차입금 (주)동양기술 (주)피에이치씨(*2,3) (주)필로시스(*2,4) 주식회사 비비비(*5) 주요 경영진 (*1) SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,253백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*3) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). (*4) (주)필로시스에 대한 대여금 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (*5) 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 종속기업 관계기업 (주)동양기술 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비비비(*4) 기타특수관계자 (주)피에이치씨(*1,2) (주)필로시스(*1,3) (*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*2) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조). (*3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*4) SUZHOU SYSWORK에 대한 매출채권에 대하여 1,475백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 재고자산평가충당금전입 판매보증충당금전입(환입) 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 선급금손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 리스해지이익 외화환산이익 외화환산손실 이자수익 이자비용 법인세비용 지분법손익 파생평가손익 파생상품처분손익 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정금융자산처분손익
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관계기업투자주식처분손익 종속기업투자주식손상차손 사채상환손익 기타손익 합 계 (2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 재고자산 선급금 선급비용 부가세대급금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 기타부채 합 계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 관련 채권채무 상계 관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체 임차보증금의 미수금 대체 리스부채의 미지급금 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본 대체 사용권자산의 취득 유형자산의 상품 대체 실질적인 조건 변경에 따른 신주인수권부사채 제거 후 인식 비유동금융자산의 유동금융자산 대체 (4) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말 단기차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채 리스부채 합 계 (*) 당기 중 전환사채 40억원을 발행한 후 즉시 자본으로 전환되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말 단기차입금(*1) 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*2) 리스부채 파생상품부채(*2) 합 계 (*1) 전기 중 84억원을 차입한 후 전액 상환하였습니다. (*2) 기한이익상실 등에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환손실 및 파생상품부채의 소멸에 따른 처분이익을 비현금흐름으로 표시하였습니다. 32. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 금융기관예치금 제7회 신주인수권부사채 사채권자 투자부동산(*) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 4,500백만원입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 투자부동산(*) 제7회 신주인수권부사채 사채권자 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 4,500백만원입니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 2,962백만원(전기말: 13백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 없음) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있으며 실행액은 216백만원입니다. (3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 당사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 2건(전기: 1건)으로 소송가액은 100백만원(전기: 21백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 당사는 영업활동의 결과로 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1)
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시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD CNY EUR 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.나. 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여
시스웍 — 사업보고서 (2023.12)

산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 35. 계속기업의 가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당기와 전기에 총 영업손실이 각각 5,137백만원과 13,857백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 16,930백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 2022년 4월에 당사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 그리고 당사는 2023년 8월에 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매각하였습니다. 또한, 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 기타 주요사항 (1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 당사가 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다. 반면 당사는 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및 개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아
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관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다.상가 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 중단영업 (1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업손익 주당이익 기본주당중단영업손익(단위: 원) 희석주당중단영업손익(단위: 원) (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의