chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

계획사업금융 (Project Financing) 대규모 투자사업에 대한 타당성 검토와 금융상담, 포괄적인 금융의 주선 및 소요자금 제공 (2) 국제금융업무 구 분 내 용 외국환업무 수입신용장(L/C)업무, 외국환 매매 및 수출환어음의 매입 및 추심 등을 취급 외화대출업무 국내기업의 설비투자와 해외투자를 지원하기 위하여 국제금융시장에서 조달한 외화자금을 국내 기업에 지원 내국수입 Usance업무 기한부 수입신용장상의 품목에 대한 수입대금을 당사가 결제하고 수입업자에게 연지급신용 제공 국내기업의 해외현지법인 및 합작투자법인이 필요로 하는 운영자금 및 시설자금에 대하여 외화 대출을 취급 외화지급보증 기업의 국내외 외화자금 차입 및 해외건설공사 수주시 필요한 외화표시 지급보증서 발급 국제금융 주선 국제금융 전반에 걸친 주선업무와 이에 따른 제반 용역을 제공하며 외화도입주선, 외화 표시채권 발행주선, 기술도입 주선, 연지급 수출 어음의 인수와 할인업무 등을 취급 국내기업의 해외투자 주선 기업이 해외진출을 원할 경우, 투자주선과 제반절차 등을 제공 외환딜링 국제금융환경의 변화를 수집, 분석, 예측하여 달러 등 외화 매매를 수행 (3) 증권업무 구 분 내 용 회사채 발행주선 및 지급보증 -기업이 안정적인 자금을 직접 조달하는 회사채 발행의 주선 및 인수업무 취급-회사채 발행이 원활히 이루어지도록 회사채 원리금의 상환에 지급보증 제공 유가증권 매매업무 주식/공사채 등 유가증권의 매매를 통하여 기관투자가로서의 기능을 수행하고 있으며, 고객의 여유자금 운용을 돕기 위하여 국공채와 기업이 발행한 회사채를 시장실세금리에 따라 매출 및 재매입 종합금융채권 발행업무 종합금융채권을 발행하여 중장기자금을 조달가능하며, 그 재원으로 기업에게 중장기자금을 지원 기업 합병 및 인수(M A)주선 국내외 기업의 인수 또는 합병을 원할 경우 대상자 선정, 기업평가, 자금조달 등의 제반절차를 대행 크라우드펀딩* 자금수요자와 대중을 온라인플랫폼을 통해 중개, 이에 수반되는 펀딩심사/투자광고/청약관리 등 서비스 지원 ECM업무 기업자본조달관련 자문 및 투자업무(주식, 주식연계채권 등) * 2023년 12월 29일 제2023-15차 이사회에서 온라인소액투자중개업(크라우드펀딩) 폐지(案) 결의 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 원화차입금 기타 소계 기타 자 본 총 계 충당금 기타 소계 합계 주1) 평균잔액 : 일별 잔액의 평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예치금 원화유가증권 원화대출금 사모사채 기타 원화대손충당금 소계 외화자금 외화예치금 외화유가증권 소계 기타 현 금 업무유형자산 기 타 소 계 합계 주1) 평균잔액 : 일별 잔액의 평균주2) 이자율 : 매매, 평가손익 포함 【 우리자산신탁 】 가. 영업의 개황 우리자산신탁주식회사는 2000년 6월 설립된 부동산신탁전문회사이며, 2019년 12월 우리금융그룹에서 그룹차원의 시너지 창출과 금융그룹 고객에 대한 전문 부동산 금융서비스 제공 확대를 위하여 계열사로 편입하여 사업영역을 넓히고 고객에 대한 신뢰를 더하여 새로운 도약을 시작했습니다.우리자산신탁은 국내 유수의 금융, 부동산 전문기관과 전략적 제휴를 통한 업무 다각화와 20년의 신탁경험을 통해 쌓아온 Know-how 및 고객 신뢰를 바탕으로 보유 신탁자산 58조원 규모로 지속적인 성장을 해 왔습니다. 고객의 자산에 안정성과 수익성을 더하여 새로운 가치를 창출하고 우리금융그룹 차원의 디지털 경쟁력과 금융솔루션을 접목하여 부동산금융의 새로운 강자로 도약해 나갈 것입니다. 나. 영업의 종류(1) 토지신탁 토지신탁은 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 부동산 신탁 유형으로 신탁재산의 처분 방식에 따라 분양형ㆍ임대형 토지신탁으로 분류되며, 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따라 차입형ㆍ관리형 토지신탁으로 분류됩니다 □ 신탁재산의 처분에 따른 분류 구분 내용 분양형 토지신탁 부동산 개발에 따른 결과물을 분양(매도)하여 이로 인하여 발생한 수익을 배당하는 방식(분양 아파트, 상가, 오피스텔, 주상복합 등) 임대형 토지신탁 부동산 개발에 따른 결과물을 임대하여 이로 인하여 발생한 수익을 배당하는 방식(임대아파트 등) □ 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류 구분 내용 차입형 토지신탁 공사비 등 사업비를 신탁사가 직접 조달하는 방식으로 자금 투입에 대한 리스크가 있는 반면 신탁보수 등의 수익이 큰 토지신탁 관리형 토지신탁 사업비를 위탁자 또는 시공사가 조달하는 방식으로, 자금 투입에 대한 리스크는 없으나, 신탁보수 등의 수익은 상대적으로 적음 책임준공확약형관리형 토지신탁 기본적으로 관리형 토지신탁과 유사한 구조이나, 신탁사가 시공사와 함께 대출금융기관에 책임준공을 확약하는 방식의 토지신탁 (2) 담보신탁 담보물이 되는 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위에서 채권자(주로 담보대출을 실시하는 금융기관)에게 우선수익권을 설정(우선수익권 증서 발급)하여 대출을 받는 형태의 신탁상품으로서, 대출기간이 만료되어 위탁자(또는 제3의 채무자)가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 채무를 불이행(원리금 미지급)할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 됩니다. (3) 분양관리신탁 2005년 4월부터 "건축물의 분양에 관한 법률"이 시행됨에 따라 상가, 오피스텔 등의 상업용 부동산을 선분양하기 위해서는 사업 시행자인 분양사업자가 부동산(토지 및 완성ㆍ미완성 건물)을 부동산신탁회사에 신탁하고 부동산신탁회사로 하여금 분양대금 관리, 공정관리 등을 수행하게 하여야 합니다. 분양관리신탁은 이에 따른 상품으로서, 동법의 취지에따라 수분양자의 보호를 우선적인 목적으로 추구하고 있으며 이와 함께 분양사업자의 성공적인 사업수행을 지원하는 상품이라고 할 수 있습니다. (4) 관리신탁 2005년 4월부터 "건축물의 분양에 관한 법률"이 시행됨에 따라 상가, 오피스텔 등의 상업용 부동산을 선분양하기 위해서는 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리,운용하거나 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하여 주는 업무로 부동산의 전반적인 관리 자체를 목적으로 임대차관리, 시설유지, 부동산 세무,법률,회계 등 종합적으로 신탁재산을 운영 및 관리하는 갑종관리신탁과 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하는 것이 주목적인 을종관리신탁이 있습니다. (5) 처분신탁 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 할 때, 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무를 수행합니다. (6) 대리사무(신탁 부수 업무) 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산 개발 사업의 자금관리 사무, 부동산에 대한 취득ㆍ처분 관련 사무, 인ㆍ허가 등의 개발 관련 사무 등 다양한 업무를 수행하는 상품입니다. 최근에는 주택법에 따라 지역주택조합이 주택법에 따라 조합원의 분담금 등을 재원으로 주택 개발사업을 수행할 경우, 조합원이 납부한 분담금을 관리 해주는 자금관리 대리사무 상품이 많이 통용되고 있는 상황입니다. (7) PFV의 자산관리회사 업무 (신탁 부수 업무) 신탁회사가 전문지식과 업무 경험을 바탕으로 최적의 사업전략 수립, 인허가 도출, 분양수입금 등의 수입 관리, 준공 및 정산 등의 업무를 실시하여 부동산 개발사업을 부실화 시킬 수 있는 저해요인을 효과적으로 감소시키고, 선량한 관리자로서 재산을 보관ㆍ관리하여 투자자의 이익을 보호하는데 그 목적이 있는 업무입니다. (8) 부동산컨설팅 업무 (신탁 부수 업무) 의뢰인에게 부동산에 관한 개발계획, 매매, (임)대차, 관리, 금융 등
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

부동산활동의 다양한 영역에 대하여 적절한 조언, 전문적인 지도, 판단자료의 제공을 통하여 의뢰인이 최선의 의사결정을 할 수 있도록 권고안을 제공하는 전문적인 용역업무를 말합니다. (9) 리츠 업무 부동산투자회사(Real Estate Investment Trusts, REITs)는 부동산투자회사법에 근거를 두고있으며, 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 이를 부동산에 투자하여 운용한 후 발생한 수익(임대수익, 개발이익, 매매차익 등)을 투자자에게 배당해주는 부동산 간접투자기구입니다. 다.자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금,부금 양도성예금 원화차입금 원화콜머니 기 타 소 계 기 타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 외부조달 없으며, 출자 및 유보금으로 영업활동주3) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 유 가 증 권 대 출 금 주2) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신용카드채권 (카 드 론) 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 기 타 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 차입형토지신탁계약서에 명시된 이자율의 가중평균주3) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 【우리금융저축은행】 가. 영업의 개황 우리금융저축은행은 1972년 10월 서민과 중소기업에 대한 금융편의를 도모하고 거래자보호 및 신용질서 유지를 통한 국민경제 발전에 이바지함을 목적으로 설립되어, 예금 및 적금의 수입, 자금의 대출 등 주요 업무를 영위하는 서민금융기관입니다.2021년 3월 우리금융지주의 자회사로 편입되어, 외형과 내실의 건실한 성장을 통한 시장을 선도하는 저축은행으로 나아갈 것입니다. 나. 영업의 종류 구 분 사 업 내 용 계열사 저축은행업 상호저축은행법에 따른 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무 우리금융저축은행 [주요 상품 및 서비스](1) 개인상품 1) 개인수신상품 상품명 주요내용 비고 보통예금 입출금이 자유로운 상품 더마니드림저축예금 예치금액에 따라 차등금리가 적용되는 입출금상품 첫번째저축예금 예치금액에 따라 차등금리가 적용되는 입출금상품 정기예금 여유자금을 일정기간동안 예치하는 상품 플러스정기예금 제휴신용카드 이용시 우대금리가 적용되는 목돈운영상품 > 제휴 신용카드 신규발급 후 3개월이내 30만원이상 사용 및 6개월 유지시 회전정기예금 회전주기(1년)마다 정기예금 이율에 우대이율을 더하여 자동회전되는 목돈운영상품 > 회전시점 고시된 12개월 회전정기예금 금리+연0.1%p> 회전시점 고시된 12개월 e-회전정기예금 금리+연0.1%p 생명나눔정기예금 헌혈을 통해 사랑나눔을 실천한 고객에게 우대금리를 드리는 목돈운영상품 (최근 6개월이내 헌혈증 제시) 더마니드림정기예금 중도해지 시에도 약정이율이 적용되는 목돈운영상품 우리E음정기예금 우리WON저축은행 앱 전용 목돈운용상품 정기적금 계약기간 동안 매월 일정 금액을 납입하는 목돈마련상품 삼삼오오함께만든적금 3명~5명이 함께 가입시 우대금리가 적용되는 목돈마련상품 > 3명이상 동시가입시 0.3%p 가산> 5명이상 동시가입시 0.5%p 가산> 제휴 신용카드 신규발급 후 3개월이내 30만원이상 사용 및 6개월 유지시 플러스정기적금 제휴신용카드 이용시 우대금리가 적용되는 목돈마련상품 > 제휴 신용카드 신규발급 후 3개월이내 30만원이상 사용 및 6개월 유지시 꾸러기정기적금 아동복지수당 수령 대상자를 위한 상품으로 조건충족시 우대금리 적용되는 목돈마련상품 > 인터넷뱅킹 가입시 연 0.5%p 가산> 더마니드림저축예금 가입 및 자동이체로 월불입시 연0.5%p 가산 생명나눔정기적금 헌혈을 통해 사랑나눔을 실천한 고객에게 우대금리를 드리는 목돈마련상품 (최근 6개월이내 헌혈증
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

제시) 우리E음정기적금_ESG 환경보호서약서 동의 완료시 우대금리를 드리는 목돈마련상품 우리E음플러스정기적금 고객의 ESG 경영참여 및 우대카드 신규발급 및 이용시 우대금리를 드리는 목돈마련상품 환경보호서약서 작성 후 우리카드 신규발급 후 3개월이내 30만원이상 사용 및 6개월 유지시 2) 개인여신상품 상품명 주요내용 X-sell (햇살론,사잇돌 연계신용) 햇살론, 사잇돌 우수고객 대상 추가 신용대출 자산보유자론 (주택) 주택보유 고객대상 신용대출 신용카드 이용자론 카드보유 고객대상 신용대출 비타WON 긴급대출 우리금융캐피탈 대출 이용 및 대출 종료고객 중 사전 마케팅 대상에서 선정된 고객대상 소액신용대출 비타WON 신용대출 우리은행 온라인 대출 거절고객 중 내부 평가기준을 통과한 고객대상 중금리 신용대출 스탁론 주식매입자금대출 차량후순위 차량소유 고객대상 차량담보대출 햇살론 저신용자 및 저금리 정책금융상품 사잇돌 중금리 정책금융상품 예적금담보대출 예적금 거래 고객대상 예적금 범위내 담보대출 사업자 주택담보대출 수도권 또는 충청권 아파트를 보유하고 있는 소득증빙이 가능한 사업기간 3개월이상의 개인사업자 담보대출 (2) 기업상품 1) 기업수신상품 상품명 주요내용 우리기업자유예금 법인 및 개인사업자 대상 수시입출금 퇴직연금정기예금 퇴직연금 가입기업 및 근로자의 퇴직연금 운용목적의 예금상품 ISA정기예금 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입되는 금융상품을 운용하기 위한 전용 정기예금 첫번째기업정기예금 업무협약된 부보금융기관을 대상으로 여유자금을 일정기간동안 고정금리로 예치하는 목돈운영상품 2) 기업여신상품 상품명 주요내용 기업신용 사모사채, 일반 기업신용대출, CP매입 및 어음할인 기업담보 기업 또는 SPC를 차주로하여 우량한 일반기업의 신용보강을 위해 부동산 담보 또는 담보부 채권을 통해 대출 ABL 장래매출채권을 담보로 대출 PF대출 프로젝트의 사업성을 담보로 필요자금 대출 금융업대출 캐피탈 및 대부업체 등 수신기능이 없는 금융기관 대상 대출, 대출채권담보 등 (3) 주택상품 상품명 주요내용 중도금대출 아파트 등을 분양받고, 아파트 건설 기간내 통상 5~6차례 나눠 실행되는 대출 전자금융업무 상품명 주요내용 인터넷뱅킹 고객이 보유한 PC를 인터넷으로 연결하여 은행업무를 처리할 수 있는 서비스 텔레뱅킹 전화를 이용하여 각종조회 및 자금이체 등의 업무를 처리할 수 있는 서비스 스마트폰뱅킹 스마트폰을 이용하여 어플리케이션을 다운받아 은행업무를 처리할 수 있는 서비스 금융IC카드 금융IC칩이 내장된 현금카드로 자동화기기를 이용하여 출금 및 이체 거래 오픈뱅킹공동업무 핀테크기업과 은행이 개별은행과 별도 제휴없이도 신규 핀테크 서비스를 원활하게 개발할 수 있도록 조회, 이체 등 은행의 핵심금융서비스를 표준화하여 오픈 API 형태로 제공하는 은행권 공동 인프라 다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 소 계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준 주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예치금 원화유가증권 원화대출금 사모사채 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 기타 현 금 업무유형자산 기 타 소 계 합계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준 주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균주3) 유가증권 이자율 : 매매손익, 평가손익 포함 【 우리금융에프앤아이 】 가. 영업의 개황 우리금융에프앤아이주식회사는 2022년 1월 설립된 부실채권 및 기업구조조정 투자전문회사로 자산유동화에관한법률에 의한 유동화전문유한회사(이하 SPC)의 설립 및 SPC의 유동화사채 및 유동화지분에 대한 투자업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(1) 부실채권의 인수 및 회수를 위한 자산유동화에관한법률상의 유동화전문 회사, 자본시장과금융투자업에관한법률상의 집합투자기구 등에 대한 투자 업무 (2) 부실채권 또는 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식의 매입 및 매각 (3) 부실채권에 수반하는 부동산의 관리 및 수익사업을 위한 자본시장과 금융투자업에관한법률상의 집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 업무 (4) 부실채권 투자에 수반되어 발생하는 부동산 개발사업 등을 위한 프로젝트금융투자회사 등에 대한 투자 및 증권의 매입 (5) 자산유동화에관한법률상의 자산관리, 업무수탁업무 및 기타 유동화전문회사가 위탁하는 업무 (6) 기업구조조정투자회사법률상의 기업구조조정투자회사의 설립 및 그 지분에 대한 투자업무 또는 기업구조조정투자회사 관련 자산관리업무 (7) 자본시장과금융투자업에관한법률상의 “재무구조개선기업”이 발행한 채권이나 증권의 매입 및 매각, 기업구조조정 업무 (8) 자본시장과금융투자업에관한법률상의 기업재무안정 사모집합투자기구 등 및 산업발전법상의 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구 등에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 업무, 기타 이와 관련된 유가증권,채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자업무 (9) 기타 위 업무를 달성하기 위하여 직·간접적으로 관련되거나 이에 부수하는 업무 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 예 수 금 차 입 금 사 채 기 타 자 본 총 계 합 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 유동화채권 금융채권 유형자산 무형자산 기타자산 이연법인세자산 합 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 【 우리자산운용 】 가. 영업의 개황 우리자산운용은 2000년 7월 설립 이후 장기간 채권명가의 입지를 구축한 자산운용사로서, 2019년 8월에 우리금융그룹 계열사로 편입되었습니다. 기존의 채권형 상품 의존적 사업구조를 다각화하고 균형잡힌 사업포트폴리오 구축을 추구하고 있습니다.2023년 12월 말 현재 총수탁고(순자산 기준)는 전년대비 20.4%(62,635억원) 증가한 36조 9,741억원입니다. 당사 수탁고 M/S는 2.31%로 전년말 2.13% 대비 0.18%p 증가하였습니다. ※ 시장점유율 추이 (단위:억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 회사 수탁고 시장전체 수탁고 시장점유율 주) 출처 : 금융투자협회, 펀드+투자일임, 순자산기준 나. 영업의 종류 구 분 내 용 펀드운용 전문적인 기법으로 고객의 자산을 국내외 주식, 채권, 파생상품 등 유가증권과 부동산, 실물자산 등에 투자 운용 투자자문 고객의 투자자문자산의 가치 또는 투자자문자산에 대한 투자판단에 관하여 구술, 문서 그 밖의 방법으로 조언 투자일임 고객으로부터 투자자문자산의 가치 등의 분석에 기초한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아 고객을 위하여 투자 집합투자증권의 판매 및 환매 법인 등 대형 투자자 상대 집합투자증권 직접 판매, 환매 업무 부수업무 -투자회사 일반사무관리 수탁업무-선물투자기금 업무-콜거래업무-어음 또는 채무증서 매입업무 등 [주요 상품 및 서비스] 국내외 펀드유형 펀드명 펀드특징 국내 단기금융 우리뉴스타개인MMF1호(국공채) 장부가 계산방식으로 안정적인 수익률을 추구하는 단기상품 우리다같이법인MMF1호(국공채) 우리큰만족법인MMF1호(국공채) 우리큰만족신종MMF1호 우리큰만족신종MMF3호 우리큰만족신종MMF6호 주식형 우리KOSPI200인덱스증권자투자신탁1호(주식) KOSPI200 추종하는 인덱스펀드 우리베스트초이스증권자투자신탁(주식) 국내 주식에 투자하는 액티브펀드 우리포커스증권자투자신탁(주식) 내재 가치 대비 저평가된 종목에 집중 투자하는 펀드
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

우리스마트고배당증권투자신탁1호(주식) 신탁재산의 50% 이상을 배당주에 투자하는 펀드 우리중소형고배당증권자투자신탁1호(주식) 국내 중소형주, 배당주에 주로 투자 우리삼성그룹증권자투자신탁1호(주식) 삼성그룹주에 주로 투자 우리스마트뉴딜증권투자신탁1호(주식) 뉴딜관련 주식에 주로 투자 우리지속가능ESG증권자투자신탁1호(주식) ESG 주식형 펀드 채권형 우리단기채권증권투자신탁(채권) 신용등급 A2이상인 어음 및 단기사채에 주로 투자하며, 듀레이션은 180일 내외로 운용 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호(국공채) 국채, 통안채, 공사채 등 국공채에 60%이상 투자, 듀레이션은 0.5~4.5년으로 운용 우리하이플러스단기우량ESG채권증권자투자신탁1호(채권) 저평가된 우량 채권에 투자하며, 재무적 요소 뿐 아닌, 비재무적 요소(ESG통합전략)를 고려하여 투자 우리하이플러스채권증권자투자신탁1호(채권) 우리자산운용 대표펀드로 저평가된 우량회사채에 투자하며, 평균 듀레이션은 0.7~1.3년 수준으로 탄력적운용 채권혼합 우리BIG2플러스증권투자신탁(채권혼합) 30% 이하 주식에 투자(삼성전자 집중 투자)하고, 나머지 자산은 국내 채권에 투자 우리뱅크플러스공모주10증권자투자신탁2호(채권혼합) 공모주펀드 우리에이스공모주알파증권투자신탁(채권혼합) 우리중소형고배당30증권투자신탁1호(채권혼합) 국내 중소형주, 배당주에 주로 투자하는 모투자신탁에 30% 이하 투자, 나머지 채권모펀드에 투자 ETF 우리WOORI AI ESG 액티브증권상장지수투자신탁(주식) MK-iSelect AI ESG지수를 초과하도록 운용 우리WOORI 대한민국국고채액티브증권상장지수투자신탁(채권) KAP한국 국고채 총수익 지수 변화를 초과하도록 운용 우리WOORI미국S(주식) S Aerospace Defense Select Industry Index(PR)(원화환산) 지수와 유사하도록 운용 우리WOORI미국S(주식) S 500 Index(PR)(원화환산) 지수와 유사하도록 운용 우리WOORI200증권상장지수투자신탁(주식) KOSPI200 지수(PR)와 유사하도록 운용 우리WOORI단기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) KAP 단기 국공채 총수익 지수 변화를 초과하도록 운용 우리WOORI25-09회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁(채권) KAP 25-09 회사채 총수익 지수(AA- 이상) 변동률을 초과하도록 운용 ELF 우리지수연계증권투자신탁[ELS-파생형] 기초지수 가격변동에 연계되는 파생결합증권에 투자 해외 재간접 우리다같이TDF 시리즈 은퇴시점에 따라 포트폴리오를 조정하는 글로벌자산배분펀드 우리프랭클린내츄럴리소스증권자투자신탁(주식-재간접형) 천연자원 주식에 주로 투자 우리프랭클린미국바이오헬스케어증권자투자신탁(주식-재간접형) 미국 바이오헬스케어관련 주식에 투자 우리프랭클린미국인컴증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) 인컴수익(주식의 배당수익, 채권의 이자소득)을 추구하는 펀드 우리프랭클린인디아증권자투자신탁(UH)(주식-재간접형) 인도 주식에 투자하는 펀드 우리프랭클린테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형) 테크놀로지의 발전, 개발 및 활용으로 수혜를 받는 글로벌 주식에 투자하는 펀드 우리다같이OCIO타겟리턴증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) 장기적인 목표수익률을 설정하고 다양한 자산에 투자하여 임금상승률 이상의 수익률 획득을 목표로 하는 펀드 주식형 우리과창판50바스켓증권자투자신탁UH(주식) 중국 과창판시장에 투자하는 펀드 우리재팬증권자투자신탁(주식) 일본 주식에 투자하는 펀드 우리차이나본토주식증권자투자신탁H호(주식) 중국 본토에 투자하는 펀드 우리템플턴글로벌증권자투자신탁(주식) 전세계 저평가된 주식을 발굴하여 장기투자하는 펀드 주식혼합 우리베트남증권자투자신탁H호(주식혼합) 베트남 주식 및 베트남 관련 주식에 투자하는 펀드 채권혼합 우리차이나전환사채증권자투자신탁UH(채권혼합) 중국 전환사채에 투자하는 펀드 단기금융 우리다같이국공채법인달러MMF1호(USD) 미국 국채, 우량 금융기관의 달러 정기예금 등에 투자하여 크레딧 리스크를 최소화하며, 장부가 계산방식으로 안정적인
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

수익률을 추구하는 펀드 다.자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 평균잔액 원화자금 파생상품 기타부채 미지급법인세 미지급비용 기타 부채소계 기타 자본총계 합 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 운용항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 현금및예치금 매도가능증권 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 관계회사투자지분 파생상품 대출채권 유형자산 기타자산 (미수수익) (이연법인세자산) 소계 외화자금 현금및예치금 매도가능증권 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 소계 합 계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 기말 잔액 단순평균 【 우리벤처파트너스 】 가. 영업의 개황 우리벤처파트너스는 벤처투자촉진에 관한 법률에 따른 벤처투자회사로서 벤처투자조합의결성, 중소기업 및 벤처기업에 대한 투자업무를 영위하고 있습니다. 특히, 우수한 기술력 또는 새로운 비즈니스 모델을 기반으로 시장을 만들거나 기존 시장에 큰 변혁을 일으킬 만한 미래성장가능성을 갖춘 벤처기업에 투자하며, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하고, 이를 통해 기술개발 촉진 및 산업구조의 고도화와 고용창출을 통해 국가경제의 활성화에 기여하고 있습니다. 나. 영업의 종류 (1) 창업자에 대한 투자 (2) 중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 (3) 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 (4) 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 (5) 창업자 또는 벤처기업으로부터 위탁받은 용역사업 (6) 창업과 관련되는 컨설팅 및 신규사업의 주선 (7) 창업보육센터의 설립 및 운용 (8) 기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인을 받은 사업 (9) 기업 인수합병의 중개 (10) 사모투자전문회사의 결성 및 운용 (11) 기타 위에 부대되는 사업 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화차입금 발행어음 기타 자본총계 합 계 주1) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준. 단, 2021년 재무제표는 연결대상 종속기업이 없으므로 별도재무제표와 숫자 동일 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자자산 유형자산 기타자산 (미수금) (미수수익) 합 계 주1) 평균잔액 : 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준. 단, 2021년 재무제표는 연결대상 종속기업이 없으므로 별도재무제표와 숫자 동일 【 우리프라이빗에퀴티자산운용 】 가. 영업의 개황 우리프라이빗에퀴티자산운용은 2005년 10월 21일 우리금융지주의 100% 자회사로 최초 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원의 업무 및 일반사모집합투자업자로서 일반사모집합투자기구의 운용 업무를 수행하고 있습니다. 나. 영업의 종류 (1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원의 업무(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 일반사모집합투자업자의 업무(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령상 허용되는 자산운용행위(4) 기타 위 업무에 부수되는 일체의 업무 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 조달항목 2023년 2022년 2021년
우리금융지주 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 기타 자본총계 기타 합계 주) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자자산 소계 기타 유형자산 기타자산 (미수수익) (이연법인세) 소계 합계 주) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 / K-IFRS기준임 【 우리에프아이에스 】 가. 영업의 개황 우리에프아이에스주식회사는 1989년에 설립되어 컴퓨터시스템 설치 및 개발, 소프트웨어개발, 통신장비 공급 및 유지보수 용역을 제공하는 것을 주요 사업으로 하며, 특히 우리금융지주사 및 그 종속회사에 대한 용역제공을 주 영업으로 하고 있습니다.우리에프아이에스주식회사는 2011년 5월 1일자로 사명을 우리금융정보시스템주식회사에서 우리에프아이에스주식회사로 변경하였습니다. 2024년도 경영 목표는 "New Jump to THE N.E.X.T."로 수립하였으며, 목표 달성을 위하여 아래 4대 경영전략 및 12대 경영 과제를 추진할 예정입니다.
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 회사가 매입하여 이를 카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간을 정하여 매월 분할하여 회수하는 신용판매 업무 및 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해주는 단기카드대출, 장기카드대출 업무 등의 신용카드 업무를 영위하고 있습니다. 신용판매 업무에서는 가맹점으로부터 수취하는 가맹점수수료, 카드회원으로부터 수취하는 할부수수료, 연단위로 수취하는 연회비수익 등이 발생합니다. 단기카드대출은 회원의 일정한 한도 내에서 자금을 대여하고 약정된 기일에 원리금을 수취하는 상품이고, 장기카드대출은 회원의 직업, 소득 및 재산상태, 과거 실적 등 개인의 신용상태를 고려하여 대출을 제공하고 그 원리금을 수취하는 상품입니다.당사는 카드회원의 신용도 및 성향을 고려하여 고객군의 취향에 적합한 카드상품을 개발하고 있으며, 대표적인 카드 상품은 '원더 카드' 시리즈와 '트래블로그 카드' 시리즈가 있습니다. 또한, 손님의 다양한 금융 니즈에 부합하기 위해 2021년 1월부터 자동차 할부금융 및 비회원 신용대출 서비스를 시작하였으며, 2022년 7월에는 해외여행 특화 서비스 플랫폼인 '트래블로그'를 출시하였으며, 2023년 12월 환전액 1조원 및 가입자 수 300만명을 돌파하였습니다. 2023년 누적 주요 자산운용 실적은 카드자산 평잔 9조 7,670억원, 대출자산 평잔 2,903억원, 할부금융 평잔 1조 4,408억원, 동기간 주요 자금 조달 실적은 차입금 평잔 2조 147억원, 회사채 평잔 6조 7,779억원, 자산유동화 평잔 7,218억원입니다. 이를 통하여 하나카드는 2023년 연결기준 당기순이익 1,710억원을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 취급 업무 및 상품 서비스 개요 (1) 카드사업 구분 영업내용 신용카드 회원의 신용도에 따라 이용한도를 부여하며, 회원이 가맹점에서 구매한 상품과 용역 대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있는 신용공여상품 단기카드대출(현금서비스) 회원의 일시적인 단기 자금수요를 충족시키기 위해 사전에 부여된 한도 내에서 자금을 대여하고 도래하는 약정 결제일에 상환하는 금융상품 일부결제금액이월약정(리볼빙) 신용카드대금 중 일부만 결제하면 잔여대금에 대한 상환이 자동으로 연장되고 잔여 이용한도 내에서는 신용카드를 계속 이용할 수 있게되는 결제방식 장기카드대출(카드론) 회원의 신용상태에 따라 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환 방식을 선택한 후, 사전약정 스케쥴에 따라 상환하는 금융상품 체크카드 회원이 보유한 제휴 금융회사 계좌잔고 내에서 사용이 가능한 카드로 승인시점에 회원의 계좌에서 결제금액이 자동으로 출금되는 상품 선불카드 회원이 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 ※ 신용카드 주요 상품 상품 주요 서비스 원더카드 1) 소비 트렌드 따라 개별 서비스 조합이 가능한 상품 2) 주요서비스 - 할인/적립 타입 선택 후 57개 서비스 영역에서 혜택(0.1%~50%)을 선택/조합해 카드 서비스를 개인화 - 부스터서비스로 할인 한도 증대 CLUB SK 카드 1) 주유, 통신, 생활 할인 주력 상품 2) 주요서비스 - 통신요금 월 최대 15,000 원 할인 - 주유소/충전소 리터 당 70~150원 할인 - 생활할인 : 마트/학원/외식/대충교통/커피/영화/차량 10%할인 - SK멤버십 서비스(T멤버십, SK엔크린, OK캐쉬백) SKT T다운 하나카드 1) 통신사 할부 서비스 이용 고객에게 대상 서비스 할인 상품2) 주요 서비스 (택1) - SKT 라이트할부 이용고객: 월 1~1만5천원 할부 할인 - SKT 라이트할부 미이용고객: 월 5천원~1만원 할부 할인 트래블로그 신용카드 1) 해외 이용 특화 상품 2) 주요서비스 - 해외 결제 시 외화 하나머니 선불기반 결제 변경 기능 - 외화 하나머니 결제 시 해외 이용 수수료 면제 - 해외, 항공, 면세, 여행 분야
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

하나머니 3% 적립 1) 연회비 구간별 바우처 제공되는 프리미엄 시리즈 2) 주요서비스 - 대한항공 마일리지 적립(의료, 해외 면세, 항공영역에서 1,500원당 2마일리지, 국내외 전가맹점은 1마일리지 적립) - 연회비별 바우처 서비스 제공 (2) 할부금융 및 신용대출 신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 손님이 국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품과 대출서비스를 제공하는 신용대출 상품을 취급하고 있습니다.(3) 기타업무 당사는 라이프스타일별 손님의 다양한 니즈에 부합하기 위해 보험대리판매, 렌탈, 쇼핑몰, 구독서비스 등의 업무를 수행하고 있으며, 2022년 7월에는 해외여행 특화 서비스 플랫폼인 '트래블로그'를 출시하여 운영하고 있습니다. 나. 영업실적 (1) 영업수익 (단위 : 백만원) 과 목 제 10기 제 9기 제 8기
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 법인세비용 V. 유효법인세율 36-3 누적일시적차이의 증감내역 보고기간 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 포인트이연수익 미사용약정충당부채 기타부채 당기손익금융자산손상차손 이연대출부대손익 미지급비용 파생상품 감가상각비 순확정급여부채(자산) 기타 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 세율 인식한 이연법인세자산 (단위: 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 포인트이연수익 미사용약정충당부채 기타부채 당기손익금융자산손상차손 선수수익 이연대출부대손익 미지급비용 파생상품 감가상각비 순확정급여부채(자산) 기타 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 세율 인식한 이연법인세자산 36-4 자본에 직접 반영된 이연법인세자산의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이연법인세자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 현금흐름위험회피평가손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 주식기준보상 해외사업장환산손익 합 계 (단위: 천원) 구 분 금액 이연법인세자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 현금흐름위험회피평가손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 주식기준보상 해외사업장환산손익 합 계 37. 주당이익 37-1 보고기간 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.37-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 일수 가중평균주식수 기초 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 일수 가중평균주식수 기초 37-1-2 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 37-2 보고기간 중 연결기업이 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 38. 주식기준보상 38-1 연결기업은 성과연동형주식기준보상(Stock Grant)을 부여하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 부여 2021년 부여 2022년 부여 2023년 부여 부여기준일 지급기준일 부여기간(평가기간) 부여방법 현금결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 결산일 기준 추정 가득수량 8,532주(주1) 2,540주(주1) (주1) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성 정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40%와 사업부문성과(소속부문 ROE및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 구성된 평가지표에 따라 조정합니다. 38-2 보고기간종료일 현재 성과연동형주식기준보상으로 인한 미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 39. 현금흐름표 39-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 원화예치금 외화예치금 소 계 사용제한예치금 합 계 39-2 보고기간 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신규리스계약의 증가 등 상각후원가측정금융자산 등의 제각 건설중인자산 본계정 대체 현재가치평가로 인한 선급비용 계상 현금흐름위험회피 파생상품평가 39-3 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 40. 자산유동화 연결기업은 자산유동화에 관한 법률에 따라 신용카드채권 등을 금전채권신탁방식으로 양도하였습니다. 그러나 연결기업은 자산의 양도 후에도 해당 자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며, 자산 양도에 따라 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.40-1 보고기간종료일 현재 자산유동화에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각처 자산평가기준일 유동화증권발행일 거래유형
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

유동화자산평가액 선순위사채 발행금액 후순위사채 발행금액 상록수제일차유동화전문유한회사 매각거래 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 자산유동화 하나카드이천이십이의일유동화전문유한회사 자산유동화 하나카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 자산유동화 합 계 (단위: 천원) 매각처 자산평가기준일 유동화증권발행일 거래유형 유동화자산평가액 선순위사채 발행금액 후순위사채 발행금액 상록수제일차유동화전문유한회사 매각거래 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 자산유동화 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 자산유동화 하나카드이천이십이의일유동화전문유한회사 자산유동화 합 계 40-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 자산유동화에 관한 법률에 의한 매각채권 중미회수된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각처 매각자산 당기말 전기말 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 신용카드자산 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 신용카드자산 하나카드이천이십이의일유동화전문유한회사 신용카드자산 하나카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 신용카드자산 41. 특수관계자 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업은 하나금융지주(지분율 100%)입니다. 41-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배회사 하나금융지주 하나금융지주 관계기업 에프앤유신용정보 에프앤유신용정보 하나벤처스6호신기술투자조합 하나벤처스6호신기술투자조합 하나벤처스7호신기술투자조합 하나벤처스7호신기술투자조합 토스뱅크주식회사 토스뱅크주식회사(주1) 동일지배하 기업 하나은행 하나은행 하나증권 하나증권 하나생명보험 하나생명보험 하나캐피탈 하나캐피탈 하나자산신탁 하나자산신탁 하나대체투자자산운용 하나대체투자자산운용 하나금융티아이 하나금융티아이 하나저축은행 하나저축은행 하나펀드서비스 하나펀드서비스 하나벤처스 하나벤처스 하나에프앤아이 하나에프앤아이 하나손해보험 하나손해보험 핀크 핀크(주2) 하나자산운용 하나자산운용 주식회사뚝심 주식회사뚝심 서제원 서제원 주식회사금호통상 주식회사금호통상 주식회사금호시푸드 주식회사금호시푸드 하나금융파인드 하나금융파인드 주식회사지엘엔인터내셔널 주식회사지엘엔인터내셔널 하나비욘드파이낸스펀드 하나비욘드파이낸스펀드 방산기술혁신일반사모투자신탁 방산기술혁신일반사모투자신탁 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 기타 특수관계자 코리아크레딧뷰로 코리아크레딧뷰로 하나금융지주 특수관계자 등 미래신용정보㈜ 미래신용정보㈜ 〃 군산바이오에너지 군산바이오에너지 〃 와이에이치레저개발㈜ 와이에이치레저개발㈜ 〃 ㈜창조이노베이션 ㈜창조이노베이션 〃 도원동산개발 도원동산개발 〃 하나디지털트랜스포메이션펀드 하나디지털트랜스포메이션펀드 〃 경기하나버팀목재기지원펀드2호 경기하나버팀목재기지원펀드2호 〃 하나비대면디지털이노베이션펀드 하나비대면디지털이노베이션펀드 〃 호라이즌사모투자합자회사 호라이즌사모투자합자회사 〃 하나케이뉴딜유니콘펀드 하나케이뉴딜유니콘펀드(주3) 〃 하나금융25호기업인수목적주식회사(주4) 〃 브이엘타우브사모투자합자회사(주4) 〃 인공광합성연구소(주4) 〃 (주1)전기 중 관계기업으로 편입되었습니다. (주2)전기 중 동일지배하 기업으로 편입되었습니다. (주3)전기 중 하나금융지주의 특수관계자 기업으로 편입되었습니다.(주4)당기 중 하나금융지주의 특수관계자 기업으로 편입되었습니다. 41-2 보고기간 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 41-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 수수료수익 기타수익 손실충당금 전입(환입)액 수수료비용 기타비용 유ㆍ무형자산취득 지배회사 하나금융지주 관계기업 에프앤유신용정보 토스뱅크주식회사 동일지배하 기업 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나캐피탈 하나자산신탁 하나대체투자자산운용 하나금융티아이 하나저축은행 하나손해보험 하나에프앤아이
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

하나펀드서비스 하나벤처스 핀크 하나자산운용 주식회사 뚝심 서제원 주식회사 금호통상 주식회사 금호씨푸드 하나금융파인드 주식회사지엘엔인터내셔널 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 기타 특수관계자 코리아크레딧뷰로 미래신용정보㈜ 와이에이치레저개발㈜ ㈜창조이노베이션 호라이즌사모투자합자회사 브이엘타우브사모투자합자회사 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 수수료수익 기타수익 손실충당금 전입(환입)액 수수료비용 기타비용 유ㆍ무형자산취득 지배회사 하나금융지주 유의적인 영향력 행사 SK텔레콤(주1) 관계기업 에프앤유신용정보 토스뱅크주식회사 동일지배하 기업 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나캐피탈 하나자산신탁 하나대체투자자산운용 하나금융티아이 하나저축은행 하나펀드서비스 하나벤처스 하나에프앤아이 하나손해보험 핀크 주식회사뚝심 서제원 주식회사금호통상 주식회사금호시푸드 하나금융파인드 주식회사지엘엔인터내셔널 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 기타 특수관계자 SK(주1) SK네트웍스(주1) SK네트웍스서비스(주1) SK에너지(주1) SK브로드밴드(주1) SK텔링크(주1) SK플래닛(주1) SK렌터카(주1) 코리아크레딧뷰로 미래신용정보 ㈜ 호라이즌사모투자합자회사 기타 합 계 (주1) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역입니다. 41-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자 산 부 채 약정 신용카드채권 예치금 임차보증금 기타자산 손실충당금 미지급금 등 미사용약정한도 지배기업 하나금융지주 관계기업 에프앤유신용정보 토스뱅크주식회사 동일지배하 기업 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나캐피탈 하나자산신탁 하나대체투자자산운용 하나금융티아이 하나저축은행 하나손해보험 하나에프앤아이 하나펀드서비스 하나벤처스 핀크 하나자산운용 주식회사뚝심 서제원 주식회사금호통상 주식회사금호시푸드 하나금융파인드 주식회사지엘엔인터내셔널 기타 특수관계자 코리아크레딧뷰로 미래신용정보㈜ 와이에이치레저개발㈜ ㈜창조이노베이션 인공광합성연구소 주요경영진 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 자 산 부 채 약정 신용카드채권 예치금 임차보증금 기타자산 손실충당금 미지급금 등 미사용약정한도 지배기업 하나금융지주 관계기업 에프앤유신용정보 토스뱅크주식회사 동일지배하 기업 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나캐피탈 하나자산신탁 하나대체투자자산운용 하나금융티아이 하나저축은행 하나펀드서비스 하나벤처스 하나에프앤아이 하나손해보험 핀크 주식회사뚝심 서제원 주식회사금호통상 주식회사금호시푸드 하나금융파인드 주식회사지엘엔인터내셔널 기타 특수관계자 코리아크레딧뷰로 미래신용정보 ㈜ 주요 경영진 기타 합 계 41-5 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 현금출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 기초 증가 감소 기말 관계기업 하나벤처스6호신기술투자조합 하나벤처스7호신기술투자조합 동일지배하 기업 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나비욘드파이낸스펀드 방산기술혁신일반사모투자신탁 기타 특수관계자 하나디지털트랜스포메이션펀드 경기하나버팀목재기지원펀드2호 하나비대면디지털이노베이션펀드 호라이즌사모투자합자회사 하나케이뉴딜유니콘펀드 브이엘타우브사모투자합자회사 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 기초 증가 감소 기말 관계기업 하나벤처스6호신기술투자조합 하나벤처스7호신기술투자조합 동일지배하 기업 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나비욘드파이낸스펀드 방산기술혁신일반사모투자신탁 기타 특수관계자 하나디지털트랜스포메이션펀드 경기하나버팀목재기지원펀드2호 하나비대면디지털이노베이션펀드 호라이즌사모투자합자회사 하나케이뉴딜유니콘펀드 41-6 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내용 금액 비고 제공하는자 제공받는자 하나은행 하나카드 원화대출관련미사용한도 미사용한도 외화지급보증 하나카드 하나은행
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

통화선도 미결제약정 하나은행 이자율스왑 하나생명보험 담보제공 예적금 하나디지털트랜스포메이션펀드 유가증권매입계약 매입약정 경기하나버팀목재기지원펀드2호 하나비대면디지털이노베이션펀드 하나케이뉴딜유니콘펀드 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나비욘드파이낸스펀드 방산기술혁신일반사모투자신탁 (단위: 천원) 회사명 거래내용 금액 비고 제공하는자 제공받는자 하나은행 하나카드 원화대출관련미사용한도 미사용한도 외화지급보증 하나카드 하나은행 통화선도 미결제약정 하나은행 이자율스왑 하나생명보험 담보제공 예적금 하나디지털트랜스포메이션펀드 유가증권매입계약 매입약정 경기하나버팀목재기지원펀드2호 하나비대면디지털이노베이션펀드 하나케이뉴딜유니콘펀드 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나비욘드파이낸스펀드 방산기술혁신일반사모투자신탁 41-7 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금예치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 하나은행 하나증권 (단위: 천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 하나은행 하나증권 41-8 보고기간종료일 현재 하나은행이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 67,259백만원(전기말 : 63,377백만원)이며, 하나증권이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 19,815백만원 (전기말 : 14,816백만원)입니다. 41-9 연결기업은 하나금융그룹의 관계사에 대하여 그룹 통합 멤버십 프로그램인 하나머니의 금융 플랫폼을 운영하고 있습니다. 연결기업은 이로 인하여 각 관계사가 고객에게 지급하여야 할 포인트의 관리를 수행하고 있으며 이와 관련하여 미래 지급 예상액은 기타부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나저축은행 하나캐피탈 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 하나은행 하나증권 하나생명보험 하나저축은행 하나캐피탈 합 계 41-10 보고기간 중 연결기업이 하나증권을 통해 채권 등을 매수한 금액은 10,921백만원 (전기 : 416,791백만원)이며, 매도한 금액은 15,913백만원 (전기 : 382,620백만원)입니다. 또한 보고기간 중 연결기업이 발행한 사채를 하나증권이 인수한 금액은 110,000백만원 (전기 : 85,000백만원)입니다. 42. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 1월 30일에 당사의이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2023.12.31 현재 제 9 기 2022.12.31 현재 제 8 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업 및 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 사채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본 총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 순이자이익 이자수익 이자비용 순수수료이익 수수료수익 수수료비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 상각후원가측정금융자산처분손익 신용손실충당금전입액 판매비와관리비 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄이익 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

연차배당 중간배당 소유주와의 거래 합계 포괄손익 당기총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 현금흐름위험회피평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 총기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 중간배당 소유주와의 거래 합계 포괄손익 당기총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 현금흐름위험회피평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 총기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 중간배당 소유주와의 거래 합계 포괄손익 당기총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익 현금흐름위험회피평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 총기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당기순이익 비현금항목 조정 법인세비용 이자수익 이자비용 배당금수익 퇴직급여 감가상각비와 상각비의 조정 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 신용손실충당금 전입액 위험회피 파생상품관련손익 유형자산처분손익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손익 무형자산처분이익 무형자산처분손실 외화환산손익 충당부채의 조정 충당부채전입액 기타충당부채전입액 주식보상비용 리스사용권자산관련손익 기타손익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 당기손익-공정가치측정금융상품의 증가 상각후원가측정금융자산의 증가 기타자산의 감소(증가) 기타부채의 증가 기타충당부채의 감소 순확정급여자산의 증가 법인세의 납부 이자수취 이자지급 배당금의 수취 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 예치금의 순증감 보증금의 순증감 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 복구충당부채의 사용 당기손익-공정가치금융자산의취득 당기손익-공정가치금융자산의처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 관계기업투자자산의 취득 관계기업 및 종속기업투자주식의 처분 정부보조금의 수취 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 사채의 발행 사채의 상환 차입부채의 순증감 리스부채의 상환 배당금의 지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 하나카드 주식회사 1. 일반사항 하나카드 주식회사(이하 "당사")는 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사(존속회사, 이하"(구)외환카드")와 하나SK카드 주식회사(소멸회사, 이하 "(구)하나SK카드")가합병하여 설립되었습니다. 존속회사인 (구)외환카드는 2014년 9월 1일자로 주식회사 한국외환은행의 신용카드사업부문에서 인적분할되어 설립되었습니다. 한편, 소멸회사인 (구)하나SK카드는 2009년 11월 2일자로 주식회사 하나은행 카드사업부문에서 인적분할되어 하나카드주식회사로 설립되었고, 에스케이텔레콤 주식회사(이하 'SK텔레콤')와 합작투자 계약을 체결하여 2010년 2월 25일 임시주주총회에서 상호를 하나SK카드 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 카드거래고객 등에 대한 할부금융수요 충족 및 신규수익기반확대를 위하여 2015년 6월 29일 여신전문금융업법상 할부금융업을 추가 등록하였습니다. 당사는 현재 여신전문금융업법에 의한 신용판매, 단기카드대출, 장기카드대출 등의 영업과 기타 부대업무 등을 영위하고 있으며, 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있습니다. 당사는 서울특별시 중구 을지로 66에 본점 소재지를 두고 있으며, 현재 당사의 지분은 하나금융지주가 100% 보유하고 있습니다. 2. 재무제표
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2-2 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2-2-2 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동,비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-3 현금 및 현금성자산 현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2-4 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 가. 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 상각후원가로 측정합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에대한 특정투자'에 대해서 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 최초 인식시점에 선택할 수 있습니다.당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다.
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-5 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 후속적으로 공정가치로 재측정되며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략과 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간 종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.2-5-1 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후, 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 2-6 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자기업의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다. 2-7 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있으며 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 손실충당금을 측정하고 있습니다. 2-8 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. 2-9 금융부채의 분류 및 측정 당사는 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채 또는 차입부채 등으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-9-1 차입부채 및 사채차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. 2-11 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다. 2-12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. 2-12-1 미사용약정충당부채당사는 사용 가능한 미사용한도가 있는 회원을 대상으로, 동 회원의 과거 미사용한도이용정도에 난내항목 전환계수인 신용환산율(Credit Conversion Factor)을 적용하여 상각후원가 측정 금융자산에 대한 집합손실충당금 설정방법과 동일한 방법으로 미사용약정충당부채를 계상하고 있습니다. 2-13 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 건물은 정액법을 적용하며, 건물을 제외한 자산은 정률법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 50년 비품 등 5년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다. 2-14 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 자산의 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 등 5년 회원권 비한정 2-15 비금융자산 손상 상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2-16 순확정급여부채(자산) 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량 회사의 이자율로 기대되는 미래 현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 2-17 주식기준보상주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2-18 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 2-19 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 2-20 주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다. 2-21 이자수익 및 이자비용 당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현 가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 2-22 수수료수익 당사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약의 5단계 수익인식모형( ①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2-23 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2-24 동일지배거래당사는 동일지배하의 기업간 거래에 대해 장부금액을 기준으로 회계처리하며, 거래일 현재 거래 참여기업의 자산과 부채는 장부금액으로 인식하고, 지급한 대가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 3-1 금융상품의 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 3-2 금융자산의 기대신용손실당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 등에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다3-3 종업원급여 당사가 운영하는 확정급여형 퇴직급여제도의 원가와 기타장기종업원급여는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율, 사망률, 퇴직률 및 향후 급여증가율 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다. 3-5 법인세 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 세무상 불확실성과 관련한 사실 및 상황의 변화나 새로운 정보의 영향으로 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격 을 이용하여 측정하고 있습니다.나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정 하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립 된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상 품의 현행 공정가치를 이용할 수
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방 법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법 이 실제 시장 거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법 을 적용하고 있습니다.다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만 을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가 치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측되지는 않으며 이런 경우 에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 4-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 위험회피회계 파생상품자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 위험회피회계 파생상품부채 합 계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 현금및예치금현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.나. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 중 단기성 운용상품은 취득금액에 기간경과분이자를 가산하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않는 경우 독립적인 외부전문평가기관의 합리적인 평가모형과 적절한측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 라. 상각후원가측정금융자산일시불 카드채권 및 계약만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 마. 기타금융자산기타금융자산의 공정가치는 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 신뢰성 있는 기대현금흐름 산출이 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.바. 차입부채계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 사. 사채발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 아. 기타금융부채기타금융부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 신뢰성 있는 기대현금흐름 산출이 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 4-2 공정가치 체계 당사는 금융상품의 공정가치 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.
하나카드 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

4-2-1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 4-2-1-1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피회계 파생상품자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피회계 파생상품부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피회계 파생상품자산 합 계 금융부채 위험회피회계 파생상품부채 4-2-1-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채중 수준2로 분류되는 항목의 공정가치평가기법과 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율, 환율, 금리 등 위험회피회계 파생상품자산 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF 모형 환율, 금리 등 위험회피회계 파생상품부채 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 합 계 4-2-1-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채중 수준3으로 분류되는 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 범위(%) 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법, 이항모형 기초자산변동성,청산가치 등 기초자산 변동성,청산가치 등 기초자산 변동성 :26.84청산가치 : 0 변동성 증가시공정가치 변동 증가청산가치 증가시공정가치 변동 증가 4-2-1-4 보고기간 중 재무상태표에 인식한 금융자산 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 4-2-1-5 공정가치체계 수준 3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 보고기간 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총손익 중 당기손익 인식액 당기말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 총손익 중 당기손익 인식액 전기말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 4-2-1-6 공정가치체계 수준간 이동보고기간 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 4-2-1-7 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품 중 70,881백만원 및 64,809백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0%~10.0%)과 기초자산의 변동성(-10.0%~10.0%) 또는 청산률(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (주1) 주요 관측불가능한