chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 비유동부채 1. 기타채무 2. 장기차입금및사채 3. 비유동리스부채 4. 순확정급여부채 5. 이연법인세부채 6. 기타금융부채 7. 기타비유동부채 8. 충당부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(손실)(원) -685원 -3,250원 2,082원 주1) 제 75~77기 1분기 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 77 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 76 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 기타채권 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 이연법인세자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 영업권 기타무형자산 기타금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 유동리스부채 당기법인세부채 충당부채 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채 기타채무 장기차입금및사채등 비유동리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 충당부채 기타금융부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 관계기업으로부터의 손실 종속기업처분이익 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 자산재평가잉여금 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 지분법자본변동 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체 자산재평가잉여금 종속기업의 유상증자 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2023.03.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체 자산재평가잉여금 종속기업의 유상증자 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2024.03.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터
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2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 이자비용 리스부채이자비용 주식보상비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 처분손실 금융보증비용 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 관계회사 확정급여채무의 승계(이전) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 염가매수차익 법인세수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가이익 금융보증수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산의처분이익 종속기업투자주식처분이익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소 미수금의 증가 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 예치보증금의 증가 매입채무의 증가 미지급금의 감소 선수금의 증가(감소) 선수수익의 감소 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 예수보증금의 감소 장기종업원급여채무의 감소 관계회사 확정급여채무의 승계 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 법인세납부 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 이자의 수취 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분 장기대여금의 감소 구축물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 회원권의 처분 사용권자산의 처분 임차보증금의 감소 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득 상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 투자부동산의 취득 건설중인자산의 증가 회원권의 취득 기타무형자산의 취득 임차보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 사채의 발행 주식선택권의 행사 및 소멸 종속기업의 유상증자 임대보증금 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 이자의 지급 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 종속기업의 자기주식 취득 리스부채의 상환 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동 효과 기말현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 77(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 76(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 동화기업 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업(구, 동화홀딩스 주식회사)은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 10,608백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 승명호 승은호 외
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11인 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책3.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지
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여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공 급자금융약정' 이 라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연 결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개 정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고
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있습니다 상기 개정사항은 202 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 소재사업 화학사업 하우징사업 - TEGO- 전해액 등 전자재료 - 건장재- 특판 소재사업 부문은 보드(PB, MDF) 및 MFB 제품을 공급하고 있으 며, 화학사업 부문은TEGO, 전해액 등 전자재료, 하우징사업 부문은 건장재 등의 제품을 공급하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업수익 및 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재사업 하우징사업 화학사업 합 계 연결조정 연결후금액 당분기 매출 영업이익(손실) 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 전분기 매출 영업이익(손실) 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 보고부문의 회계정책은 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재사업 하우징사업 화학사업 합 계 연결조정 연결후금액 당분기말 자산 부채 전기말 자산 부채 (4) 지역에 대한 정보연결기업은 8개의 주요 지역인 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드, 중국, 말레이시아, 헝가리, 미국에서 영업하고 있습니다. ① 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 호주 베트남 핀란드 중국 말레이시아 헝가리 합 계 ② 당분기말 및 전기말 현재 각 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동자산(주1) 당분기말 전기말 한국 호주 베트남 핀란드 중국 말레이시아 헝가리 미국 합 계 (주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. (5) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 회전대출 담보 등 장기금융상품 당좌개설보증금 등 합 계 6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 합 계 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 8. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 태양합성㈜ 공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매 한국 12월 제재목 제조판매업 호주 12월 비금융지주회사업 홍콩 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 페놀릭 필름 제조판매업 핀란드 12월 엠디에프 제조판매업 태국 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 동화일렉트로라이트㈜ 전해액 등 전자재료 제조판매 한국 12월 전해액 등 전자재료 제조판매 중국 12월 전해액 등 전자재료
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제조판매 말레이시아 12월 전해액 등 전자재료 제조판매 헝가리 12월 (주3) 전해액 등 전자재료 제조판매 미국 12월 전해액 등 전자재료 제조판매 미국 12월 (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100%지분에서 연결기업 내 기업(또는 기업들)의 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업으로 지배기업이 보유하고 있는 동화일렉트로라이트㈜의 지분율을 고려한 실질지분율이며, 전기 중 지배기업이 보유한 지분 일부를 외부에 매각하였습니다. (주3) 당분기 중 청산하여, 연결기업의 종속기업에서 제외되었습니다. 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 청산 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) Dong wha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였으며, Dongwha Electrolyte America, Inc.,는 청산기준일까지의 요약재무정보를 포함하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주2) 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상호명 주요영업활동 법인영업 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 출자금액 장부금액 지분율(%) 출자금액 장부금액 디더블유미디어홀딩스㈜ 비금융지주회사업 한국 12월 엠파크㈜(주1) 부동산 임대업 한국 12월 합 계 (주1) 전기 중 신규취득하였으며, 연결기업의 지분율이 20% 미만이나, 관계기업 의 종속 기업 으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중
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관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 염가매수차익 (주1) 분기 말 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ 합 계 (주1) 당분기 중 관계기업인 디더블유미디어홀딩스㈜가 자기주식을 매입함에 따라, 연결기업의 간주취득으로 인해 염가매수차익 천원 발생하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 분기말 디더블유미디어홀딩스㈜ (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜ (주1) 엠파크㈜ (주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순손익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜ (주1) 엠파크㈜ (주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당 기 순손익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 손상차손(주1) 대체(주2) 해외사업환산차이 분기말금액 (주1) 연결기업은 당분기 중 향후 운영계획이 없는 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대하여 손상차손 521,448천원을 인식하였습니다. (주2) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었으며, 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 투자부동산으로 대체 해외사업환산차이 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 당기비용으로 대체되었으며, 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조). (단위: 천원) 구 분 장부금액 금융기관명 관련 차입금액 (대출 실행액) 채권최고액 토지, 건물등 한국산업은행(주1) 신한은행 국민은행(주1) 농협은행 하나은행(주1) 우리은행(주1) 기업은행 합 계 (주1) 관련 차입금은 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26 참조). 11. 기타무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 고객관계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 처분 무형자산상각비 해외사업환산차이 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 고객관계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 처분 무형자산상각비 해외사업환산차이 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조). (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 차입금액 (대출 실행액) 담보 설정금액 채권최고액(주1) 기타무형자산(특허권) (주1) 2021년 중 금융기관에 기 제공했던 특허권에 대한 담보금액 인정 기준이 변경되었으며, 이에 따라 발생한 대출실행액 대비 부족분은 지배기업에서 보증하고 있습니다. 12. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 상환전환우선주부채 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 외9 회전대출 (주)하나은행 외5 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국수출입은행 외3 외화장기차입금 한국수출입은행 외5 소 계 차감: 차입금할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (4) 당분기말 현재 단기차입금 263,891,084천원과 장기차입금 35,981,704천원에 대하여 토지, 건물 및 특허권 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10, 11 참조). (5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수기관 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채(주1) 교보증권㈜ 사모사채(주2) KB증권㈜ 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 소 계 차감: 사채할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (주1) 연결기업은 전기 중 제18회 무보증 사모사채(액면가액: 15,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 교보증권㈜ 및 신보2023제2차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 신보2023제2차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 180,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2023제2차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. (주2) 연결기업은 전전기 중 제17회 무보증 사모사채(액면가액: 60,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 KB증권㈜ 및 신보2022제13차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 신보2022제13차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 540,000천원을 인수하고, 해당 후 순위채권을 신보2022제13차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트(주)는 전기 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 상환전환우선주 부채 : 상환전환우선주 상환할증금 전환권조정 소 계 파생상품부채 : 파생상품부채(전환권) 파생상품부채(상환권) 소 계 1) 상환전환우선주의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 982,800주 발행가액 40,700원/주 의결권 의결권 없음 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2028년 06월 13일 이익배당에 관한 사항 1% 우선배당, 누적적 보장수익률 전환에 관한 사항 전환청구기간 전환비율 전환가액 조정에 관한 사항 1) 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행한 경우 그 가격 2) 회사의 IPO 공모단가의 85%에 해당되는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 공모가액의 85%로 조정 3) 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통한 기업결합 또는 피인수의 경우 거래단가의 85%에 해당되는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 해당 거래단가의 85%로 조정 4) 2항, 3항의 전환가액의 조정은 최초전환가액 또는 1항의 조정단가의 85%를 한도로 한다. 상환에 관한 사항 상환기간 상환조건 본건 주주(발행회사는 상환에 대한 권리가 없다)는 본 주식의 발행일에서 3년째 되는 날부터 존속기간 만료일(발행일로부터 5년)까지 상환권 행사 가능 상환방법 상환청구일로부터 2개월 이내에 현금 상환 주당 상환가액 주당발행가액 + 청구일까지의 연복리 5% 비율 이자 합산 금액 2) 당분기말 현재 연결기업은 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고 있으며, 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련 손익은
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당기손익으로 반영하고 있습니다. 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 14. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수(주1) 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500 원 (주1) 연결기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다. 15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 자기주식 자기주식처분손익 기타자본잉여금(주1) 주식선택권 합 계 (주1) 연결기업은 당분기 중 종속기업의 불균등유상증자에 따른 지분변동차액 (-)30,669천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업은 보통주 자기주식 1,924,156주를 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,291,239주입니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여자기주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 외화환산적립금 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 자산재평가잉여금 합 계 17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 기업발전적립금(주2) 소 계 임의적립금 : 기업발전적립금(주2) 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의준비금 소 계 미처분이익잉여금(주3) 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다. 18. 수익연결기업의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제ㆍ상품판매 경영관리용역수익 등 임대료수익 기타매출 합 계 (2) 수익의 구분연결기업은 보드 및 MFB 제품과 건장재, TEGO와 전해액 등 전자재료 등의 제조 및판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행: 제ㆍ상품판매 기타매출 기간에 걸쳐 이행:
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경영관리용역수익 등 임대료수익 기타매출 합 계 (3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권: 매출채권 기타자산: 반환제품회수권 계약부채: 선수금 선수수익 상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 11,038,024천원입니다. 19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 운반비 포장비 수출경비 AS비용 임차료 외주가공비 소모품비 수선유지비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 도서인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 견본비 경상연구개발비 합 계 20. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가이익 금융보증수익 합 계 21. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채 등에서 발생한 이자비용 미지급금에서 발생한 이자비용 리스부채에서 발생한 이자비용 외환차손 외화환산손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실 금융보증비용 합 계 22. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 임차료 기타 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 임차료 기타 합 계 24. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당 손실 희석주당 손실 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주에게 귀속되는 순 손실 기본주당이익(손실) 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주에게 귀속되는 순 손실 조정: 희석성 잠재보통주식수 손익 희석주당 손익 계산에 사용된 순 손실 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역: 주식선택권(주1) 희석주당 손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당 손실 (주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외 됩니다. 25. 금융상품연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 (주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는
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금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. (2) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 종속기업(주1) 관계기업(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 주식회사 투디엠(주3), 몽베르컨트리클럽 주식회사(주4) 디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 주식회사 투디엠(주3), 몽베르컨트리클럽 주식회사(주4) 기타특수관계자 ㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사 ㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong
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International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사 (주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 청산하여, 연결기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 전기 중 종속기업인 태양합성㈜가 상환전환우선주로 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하고 있으나, 잠재적의결권을 고려할 경우 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 구분하였습니다. (주4) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 관계기업으로 편입되었습니다. 연결기업에 속한 기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의판매 재화, 용역의구입 기타수익 기타비용 고정자산의 매입 지배기업 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 몽베르컨트리클럽 주식회사 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 지배기업 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 몽베르컨트리클럽 주식회사 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 분기말 지배기업 단기대여금 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 단기대여금 엠파크㈜ 장기대여금 ㈜한국일보사 장기대여금 기타특수관계자 단기대여금 단기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,707,185천원을 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 분기말 지배기업 단기대여금 관계기업 엠파크㈜ 장기대여금 ㈜한국일보사 장기대여금 기타특수관계자 단기대여금 단기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 전분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,701,640천원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 동화기업㈜ 디더블유미디어홀딩스㈜ 차입금 지급보증 농협은행㈜ 엠파크㈜ 차입금 지급보증 ㈜하나은행 외2 차입금 지급보증 한국산업은행 외2 차입금 지급보증 ㈜하나은행
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외7 그린글로벌코리아 주식회사 차입금 지급보증 ㈜하나은행 한편, 당분기말 현재 동화기업㈜의 한국산업은행 일반대출 45억원에 대하여 동화기업㈜의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주) 연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공회사 담보 대상회사 담보의 내용 금융기관 담보 금액 엠파크㈜ 동화기업㈜ 토지 및 건물 ㈜하나은행 외 3 ㈜한국일보사 토지 및 건물 한국산업은행 동화기업㈜ 엠파크㈜ 토지 및 건물 한국산업은행 (8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 건설중인자산의 당기손익 대체 선급금의 유형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산의 처분으로 인한 미수금 변동 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 유형자산 취득으로 인한 미지급비용 변동 무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 단기대여금의 비유동성대체 장기차입금의 유동성대체 유동성장기차입금의 단기차입금대체 리스부채의 유동성대체 리스계약의 해지 로 인한 리스부채 감소 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타(주1) 분기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 비유동상환전환우선주부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타(주1) 분기말 단기차입금 장기차입금 비유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다. 28. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사 및 소멸 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 8,668주 3,247주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 2017년 03월 24일 6,429주 5,171주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 12,028주 5,595주 2021년 3월 30일부터 5년간 2019년 03월 27일 4,300주 3,000주 2022년 3월 27일부터 5년간 2021년 03월 30일 9,500주 3,000주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 14,100주 8,000주 2025년 3월 29일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다. (주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다. ② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2016년 3월 29일 부여분(주1) 2017년 3월 24일 부여분(주1) 2018년 3월 30일 부여분(주1) 2019년 3월 27일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 3월 29일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주)(주1) 기대변동성 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 무위험이자율 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해
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부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다. ③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수 량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 ④ 연 결기업은 당분기 중 33백만원(전분기: (-)57백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. ⑤ 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트(주)가 동화일렉트로라이트(주)의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량 소멸수량 행사수량 행사기간 가득조건(주1) 결제방법 2018년 03월 23일 370,000주 90,000주 170,000주 2020년 3월 23일부터 5년간 부여일로부터 2년 동안계속하여 근무용역을제공하는 경우 신주발행, 자기주식교부 중주식선택권자가 정하는 방식 (주1) 행사기간 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장이 될 경우 상장일로부터 3개월까지는 부여된 주식선택권을 행사하지 못하는 조건이 부여되어 있습니다. ⑥ 종속기업인 동화일렉트로라이트(주)의 주식기준보상약정의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 23일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주) 기대변동성(주1) 무위험이자율 (주1) 기대변동성은 평가기준일 직전 180일 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. ⑦ 당분기말 현재 동화일렉트로라이트(주)의 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수 량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 (2) 현금결제형 주식기준보상 ① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사 및 소멸 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 6,117주 6,117주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 차액보상방식 2017년 03월 24일 2,795주 1,258주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 2,237주 1,258주 2021년 3월 30일부터 5년간 2021년 03월 30일 4,600주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 6,900주 2025년 3월 29일부터 5년간 2023년 03월 30일 1,300주 2026년 3월 30일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다. (주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 305백만 원입니다. ② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당분기 행사분 분기말 미행사분 분기말 현재 행사가능 수량 29. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 처분 사용권자산상각비 해외사업환산차이 분기말 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 증가 이자비용 처분 대체 지급 해외사업환산차이 분기말 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 당분기말 전기말 (5) 당분기
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및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 소액자산 리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 총현금유출액 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당분기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 일반자금대출 한도(사채 제외) 사용금액 미사용금액 합 계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 합 계 수입신용장 사용금액 미사용금액 합 계 외화자금대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건수 금액 건수 금액 연결기업 원고 2건 연결기업 피고 5건 2건 경영진은 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 인허가보증, 이행계약등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15,035백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산인이 패소하였습니다. 연결기업은 이와 관련하여 충당부채 41,678백만원을 계상하고 있으며, 해당 보증약정과 관련된 연결기업의 최종 부담 여부 및 규모는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업은 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업은 동화일렉트로라이트㈜ 지분을 매각하면서 주주간에 체결한 주주간 계약에 따라 동화일렉트로라이트㈜의 재무출자자에게 풋옵션을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 31. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업은 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 32. 보고기간 후 사건지배기업은 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식분할을 하기로2024년 3월 11일 이사회에서 결의하였으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 승인되어 2024년 5월 3일 신주권이 상장되었습니다. 구분 분할 전 분할 후 (주 주당 가액 (원 발행주식총수 보통주식 (주 종류주식 (주 (주1) 주식분할 결정 이후 주식매수선택권 행사로 인한 발행주식수 변동사항을 반영하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 77 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 76 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 기타채권 종속기업및관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 기타무형자산 기타금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채
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유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 유동리스부채 당기법인세부채 충당부채 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금및사채 비유동리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타비유동부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 종속기업과 관계기업으로부터의 손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 자산재평가잉여금 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 총포괄손익 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동(총포괄) 지분법이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익 자산재평가잉여금 지분법자본변동(자본직접반영) 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2023.03.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동(총포괄) 지분법이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익 자산재평가잉여금 지분법자본변동(자본직접반영) 주식선택권의 행사 및 소멸 주식보상비용 2024.03.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 77 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 76 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 이자비용 리스부채이자비용 주식보상비용 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외화환산손실 금융보증비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자평가손실 상각후원가로측정하는금융자산처분손실 종속기업손상차손 종속기업과 관계기업으로부터의 손실 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 법인세수익 이자수익 외화환산이익 금융보증수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가이익 염가매수차익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소 재고자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 증가 선급금의 증가 선급비용의 증가 예치보증금의 증가 매입채무의 감소 미지급금의 감소 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 감소 예수보증금의 감소 미지급비용의 감소 관계회사퇴직급여충당금의 전입 관계회사퇴직급여충당금의 이전 퇴직금의 지급 장기종업원급여의 감소 법인세 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 이자수취 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 기타의유형자산의 처분 회원권의 처분 임차보증금의 감소 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득 상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 토지의 취득 건물의
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취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 기타의유형자산의 취득 건설중인자산의 증가 회원권의 취득 기타의무형자산의 취득 투자부동산의 증가 임차보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 사채의 발행 임대보증금의 증가 주식선택권의 행사 및 소멸 재무활동으로 인한 현금유출액 이자의 지급 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 종속기업의 자기주식 취득 리스부채의 상환 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 77(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 76(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 동화기업 주식회사 1. 당사의 개요 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구,동화홀딩스 주식회사)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조, 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 10,608백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 승명호 승은호 외 11인 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는
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정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중 간요약 재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약 재무제표 에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또 한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는
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요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공 급자금융약정 ' 이 라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당 사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개 정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 상기 개정사항은 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 합 계 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 제재목 제조판매업 호주 12월 비금융지주회사업 홍콩 12월 태양합성㈜ 공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매 한국 12월 페놀릭 필름 제조판매 핀란드 12월 엠디에프 제조판매업 태국 12월 엠디에프 제조판매업 베트남 12월 동화일렉트로라이트㈜(주2) 전해액등 전자재료 제조판매 한국 12월 합 계 (주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 종속기업의 지분을 추가취득하였습니다. (주2) 전기 중 당사가 보유한 동화일렉트로라이트㈜
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지분 일부를 외부에 매각하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 분기말 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 분기말 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 합 계 (3) 당분기말 및 전기말의 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ (주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기 순손익 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ (주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기 순손익 총포괄손익 (주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. (주2) 9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 소유지분율(%) 취득원가 장부가액 디더블유미디어홀딩스㈜ 비금융지주회사업 한국 12월 엠파크㈜(주1) 부동산 임대업 한국 12월 합 계 (주1) 전기 중 신규취득하였으며, 당사의 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 종속 기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 염가매수차익(주1) 분기말 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ 합 계 (주1) 당 분 기 중 관계기업인 디더블유미디어홀딩스㈜가 자기주식을 매입함에 따라, 당사의 간주취득으로 인해 염가매수차익 81,969 천원 발생 하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법 이익잉여금 분기말 디더블유미디어홀딩스㈜ (3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1) 엠파크㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순손익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1) 엠파크㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기 순손익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 입목 건설중인자산 합 계 기초금액
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취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 투자부동산에서 대체 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 입목 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 투자부동산으로 대체 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조). (단위: 천원) 구 분 장부금액 금융기관명 관련 차입금액(대출 실행액) 채권최고액 토지 및 건물 한국산업은행 (주 하나은행 (주 신한은행 농협은행 우리은행(주1) 국민은행(주1) 합 계 (주1) 관련 차입금은 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다( 주석 참조). 11. 기타무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 처분액 무형자산상각비 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 무형자산상각비 대체(주1) 분기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. 12. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 외8 4.46~6.55 회전대출 신한은행 외1 5.09~5.61 관계사차입금 태양합성㈜ 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 2.07~5.28 차감: 현재가치할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (4) 당분기말 현재 단기차입금 244,969,068천원과 장기차입금 27,997,000천원에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10 참조). (5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수기관 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채(주1) 교보증권㈜ 사모사채(주2) KB증권㈜ 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 소 계 차감: 사채할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (주1) 당사는 전기 중 제18회 무보증 사모사채(액면가액: 15,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 교보증권㈜ 및 신보2023제2차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2023제2차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 180,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2023제2차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. (주2) 당사는 전전기 중 제17회 무보증 사모사채(액면가액: 60,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 KB증권㈜ 및 신보2022제13차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2022제13차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 540,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2022제13차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. 13. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분
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당분기 전분기 당기근무원가 순이자원가 합 계 14. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수(주1) 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500 원 (주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다. 15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 주식선택권 합 계 (2) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식 1,924,156주를 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,291,239주입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 자산재평가잉여금 합 계 17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 기업발전적립금(주2) 소 계 임의적립금: 기업발전적립금(주2) 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의준비금 소 계 미처분이익잉여금(주3) 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. (1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제ㆍ상품판매 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행: 제ㆍ상품판매 기간에 걸쳐 이행: 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 기타자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권: 매출채권 기타자산: 반환제품회수권 계약부채: 선수금 선수수익 상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 5,872,273천원입니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 광고선전비 포장비 수출경비 AS비용 임차료 외주가공비 소모품비 수선비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 도서인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 견본비
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경상연구개발비 합 계 20. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 외화대여금에서 발생한 외화환산이익 외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산이익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가이익 금융보증수익 합 계 21. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용 미지급금에서 발생한 이자비용 리스부채에서 발생한 이자비용 외화차입금에서 발생한 외화환산손실 외화금융보증부채에서 발생한 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 합 계 22. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선유지비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선유지비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당 손실 희석주당 손실 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당손익 계산에 사용된 순 손실 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 기본주당손익 계산에 사용된 순 손실 조정: 희석성 잠재보통주식수 손익 희석주당손익 계산에 사용된 순 손실 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역: 주식선택권(주1) 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당 손실 (주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외 됩니다. 25. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(주1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(주1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합
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계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 종속기업(주1) 관계기업(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 몽베르컨트리클럽 주식회사(주3) 디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 몽베르컨트리클럽 주식회사(주3) 기타특수관계자 ㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주4) ㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주4) (주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 청산하여, 당사의 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 관계기업으로 편입되었습니다. (주4) 전기 중 신규취득하여, 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기