chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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법인세비용(이익) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 금융수익 금융비용 채무면제이익 매각예정자산처분이익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 장기종업원급여 해외사업환산손실 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 장기기타채권의 증가 매입채무의 증가 기타채무의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 비유동충당부채의 감소 장기기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업활동으로 창출된 현금 (2) 비현금거래 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 장기차입금의 유동성 대체 리스자산의 신규 취득 비유동리스부채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성대체 건설중인자산의 건물및구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 선수금의 미지급금 대체 매각예정자산의 선수금 대체 매각예정자산의 선급금 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 29. 중단영업(1) 중단영업의 내용당사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 한편, 2022년 11월 28일에 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 청산을 완료하였습니다. (2) 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타영업외손익 종속회사 처분손익 해외사업환산손실 법인세비용 중단영업이익(손실) 30. 매각예정자산 및 부채 당사는 전기말 이전에 토지 매각이 진행 중에 있는 3,989,486천원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 토지는 전기 중 특수관계자인 (주)피앤오케미칼에게 5,179,624천원(매각부대비용 248,812천원 포함)으로 처분 완료되었습니다. 31. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항은 없으며, 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 당기 개별재무제표 기준 주당순이익은 11원 입니다.(당기는 연결재무제표 작성대상이 아님) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없습니다.나. 전환사채 등 발행현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재, 과거에 발행한 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류
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발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통해 조달된 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 손상차손누계액설정률 제15기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제14기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제13기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 (2) 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 제각 기말금액 (3) 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침 가. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 장기성미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부) 집합평가 매출채권, 미수금 손상차손(대손충당금) 설정 제외 미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등) 나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구 분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해- 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의 - 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상 검토를 수행함. . 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일 기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 90일초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 구성비율 2) 재고자산 현황 (1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제15기 제14기 제 품 반 제 품 원 재 료 부 산 물 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회
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2.9회 * 당사의 경우 1개 사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 가. 재고실사 - 2024년 1월 3일 - 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실 시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부 를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2023 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법 인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 다. 장기체화재고 등 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. 라. 재고자산 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 반제품 원재료 저장품 기타의재고자산 합 계 (3) 공정가치의 측정 가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성기준일 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 태양광 설치단가의 지속적인 하락으로 인해 2023년 글로벌 태양광 설치량은 시장의 큰 폭의 수요증가로 400GW를 넘어선 것으로 추정되며 , 2024년에는 사상 처음으로 500GW 시대가 열릴 전망입니다 . 그러나 한편으로는 2024년 미국 대선으로 태양광 및 재생에너지 정책 변동성이 존재하고 있으며 , 폴리실리콘 , 웨이퍼 및 모듈 시장은 품질 및 원가 경쟁들이 가중되고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 2023년말 현재 자산총계는 409억원으로 전년(378억원) 대비 8% 증가하였으며,부채총계는 71억원이고 부채비율은 21% 수준입니다. (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 차이
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법인세비용(이익) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 금융수익 금융비용 채무면제이익 매각예정자산처분이익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 장기종업원급여 해외사업환산손실 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 장기기타채권의 증가 매입채무의 증가 기타채무의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 비유동충당부채의 감소 장기기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업활동으로 창출된 현금 (2) 비현금거래 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래내용 장기차입금의 유동성 대체 리스자산의 신규 취득 비유동리스부채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성대체 건설중인자산의 건물및구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 선수금의 미지급금 대체 매각예정자산의 선수금 대체 매각예정자산의 선급금 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기타변동 기말 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 29. 중단영업(1) 중단영업의 내용당사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 한편, 2022년 11월 28일에 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 청산을 완료하였습니다. (2) 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타영업외손익 종속회사 처분손익 해외사업환산손실 법인세비용 중단영업이익(손실) 30. 매각예정자산 및 부채 당사는 전기말 이전에 토지 매각이 진행 중에 있는 3,989,486천원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 토지는 전기 중 특수관계자인 (주)피앤오케미칼에게 5,179,624천원(매각부대비용 248,812천원 포함)으로 처분 완료되었습니다. 31. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 OCI스페셜티 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등을 결정, 회사의 반기재무제표 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기말 실증절차 계획 일 명 명 재무제표에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 주석검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공주공장 실사(입회)대상 제품, 원재료, 반제품, 부산물, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공주공장 실사(입회)대상 회원권
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외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 21일 회사측 : 내부감사감사인측 : 담당이사 서면보고 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성,부정에 관한 고려사항,유의적 위험의 식별 및 감사 수행계획 등 2024년 02월 27일 회사측 : 내부감사감사인측 : 담당이사 서면보고 유의적 위험에 대한 감사 결과, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 덴탈의료기기(인공치아용 임플란트, 치과용 영상진단 장비, 치과용 체어)등의제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사 로 매출군별 분류는 인공치아용임플란트를 제조, 판매하는 제품매출 부문과 치과용 의료기기 제품을 제조 ,판매하는매출군 및 기타 의료기기 및 재료 상품매출로 이루어져 있습니다. 제26기말 매출액419억원을 달성하였으며, 영업이익은 5.6억원을 거두었습니다. 치과용 임플란트 가격의 산출은 대표모델(Fixture, Abutment)의 실판매가 기준으로 45,000원 입니다. 임플란트 제조의 주요 원재료인 티타늄의 가격은 170,320원/kg 수준으로 전년대비 보합세를 유지하고 있으며, 당기말 현재 생산능력 대비 85%의 가동률을 기록하고 있습니다. 주요 제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 'Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스", 및 "3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다. 회사는 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회 사는 금융상품과 관련하여 노출되는 환위험, 이자율위험 및 시장위험, 유동성위험, 신용위험 등에 대 하여 잠재적 위험을 식별하여 회사의 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하기 위하여 노력하고 있 습니다. 당사는 제26기말 기준 461백만원의 연구개발비용을 지출하고 있으며, 이러한 연구개발을 통 해 DIGITAL PLATFORM 구축을 완성하고 그 완성도를 강화하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시 기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 사업군 품목군 내용 Dental 임플란트 포인트 UV(자외선)임플란트, SLA임플란트, 수술 kit 및 Tool 영상진단장비 유니트체어 치과용 유니트체어(SK-Ⅰ, SK-Ⅱ, Arte) 치과 기자재 Medical 의료정보 시스템 소프트웨어 Digital 병원을 위한 의료용 전자차트, 처방전달 시스템, 의료영상 종합관리 솔루션 (Nixchart, Nixpen, Nix cube OCS) 등 영상진단장비 이비인후과, 성형외과용 등의 이미징 시스템 나. 주요제품 등의 가격변동추이 당사는 수천 종류의 다양한 제품을 판매하고 있습니다. 따라서 치과병의원에서 시술되는 일반적인 치과용임플란트 중 당사의 대표적인 제품인 SM1과 SM2의 Fixture와 Abutment에 대한 소비자 가격을 근거로 가격변동 추이를 산출하였습니다. (단위 : 원) 구 분 품 목 2023년 2022년 2021년 Fixture SM1 SM2 Abutment 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 가-1. 주요 원재료 등의 매입 현황 당사의 주요 생산 품목에 대한 원재료 매입은 국내 및 해외에서 조달하고 있으며, 환율 변동 등에 따라 다소 영향을 받고 있습니다. (단위 : 천원 ) 구분 품목 제26기 구성비 인공치아용 임플란트 Screw Etc Trimrite 의료 기기 센서 Detector류 기구 Column외 기구물 X-선발생기 기타 기타부품 합 계 가-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 구분 품목 제26기 제25기 제24기 인공치아용 임플란트 Screw Etc 의료 기기 센서 기구 Column외 기구물(EA) X-선발생기 기타 기타부품 (EA) 가-3. 주요 매입처에 관한 사항 구분 품목 주요 매입처 인공치아용 임플란트 Zapp 등 Screw KNL C 등 Etc Trimrite 티엔에스코리아 등 의료 기기 센서 Detector류 바렉스코리아 등 기구 Column외 기구물 포인트정밀공업 등 X-선발생기 포스콤 등 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 사업부문은 인공치아용 임플란트 생산과 치과용 영상장비를 포함한 의료기기생산으로 구분되어져 있습니다나-1. 생산능력당사의 생산 능력은 주간 작업을 원칙으로 하루 가동시간 8시간,
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연간 320일 가동을 원칙으로 하고 있습니다. (단위 : EA) 사업부문 사업소 품목 생산능력 인공치아용 임플란트 부산공장 Fixture Abutment Screw Etc 의료기기 수도권공장 구강외 촬영진단장비 기타 소장비 1) 인공치아용 임플란트 생산능력 산출 방법 (하루 가동시간 8 시간, 연간 320일) 품목별점유율 x 연간총작업가능시간 ÷ Cycle Time 2) 의료기기 생산능력 산출 방법 일 가동시간 x 월간 가동일수 x 품목별 평균 조립시간 x 인원수 나-2. 생산실적 및 가동률당사의 제출일 현재 최근3개년 생산실적 현황은 다음과 같습니다. (단위 : EA) 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 인공치아용임플란트 Fixture Abutment Screw Etc 의료기기 구강외 촬영진단장비 기타 소장비 본 보고서 제출일 현재 최근 3개년 가동률 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 인공치아용임플란트 Fixture Abutment Screw Etc 의료기기 구강외 촬영진단장비 기타 소장비 다. 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 기말장부가액 취득 처분 토지 건물 기계장치 구축물 공구와기구 비품 소계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 본 보고서 제출일 현재 최근 3개년 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 제품 임플란트, 영상장비 등 상품 유니트 체어, 기자재 등 수수료 의료정보 프로그램 기타 임대료수입 합계 나. 판매경로 및 판매방법 당사는 국내 의료기기 시장에서 15개의 직영지점을 구축하여 치과병의원, 종합병원,기공소 등에 직접 판매를 하고 있으며, 해외시장은 현지법인 및 전세계 딜러를 통해 판매하고 있습니다. 구분 판매방법 비고 의료기기 (임플란트, 장비) 국내 물품계약(병의원) → 제품 판매/설치 → 물품대금 회수 직영 해외 P/O접수 → 물품대금 (T/T or L/C) → 선적 → 잔금회수 법인, 딜러 의료정보(전자차트 등) 계약체결(병의원) → 제품 판매/설치 → 물품대금 회수 직영, 딜러 다. 수주상황 당사는 수요처의 주문 수량과 스케쥴 등을 예측하여, 일정 수준 안전재고를 유지하면서 주문에 대응하고 있으며, 주문의 특성상 여타 수주산업과 달리, 확정된 수주 계약을 하는 형태의 산업이 아닌 특징을 가지고 있습니다. 따라서, 본 보고서 제출일 현재수주 상황은 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사 이사회는 이러한 위험요소를 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 체계를 구축하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 가-1. 시장위험1) 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채와 관련하여 환율변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 외환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 각 외화단위 ) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY RUB RUB 기타외화 기타외화 매출채권 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY 외화자산 합계 매입채무 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY 미지급금 JPY JPY 차입금 USD USD 외화부채 합계 2) 이자율위험 당사는
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고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차임금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객이나 거래상대방이 계약조건상의 의무사항을 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 신용정책을 수립 시행하고 있으며, 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 나-3. 유동성위험 유동성 위험은 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금흐름 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요한 현금성 자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 자금을 은행에 예치 및 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 현금흐름 예측과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 유동성장기부채 장기차입금 임대보증금 합계 나. 파생거래 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 기준 ) (단위 : USD, 원) 계약처 계약체결일 계약금액 약정환율 만 기 우리은행 바레인지점 1,205.00원 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 가-1. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제26기 제25기 제24기 비고 인건비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 x 100] 나. 연구개발 실적 1) 회사의 최근3년간 연구개발 실적 연도 주요 연구과제명 기대효과 신규개발 신규개발 신규개발 신규개발 신규개발 신규개발 신규개발 성능개선 신규개발 수출형 Simple KIT 개발 신규개발 OTA KIT 개발 신규개발 성능개선 성능개선 신규개발 Point Implant Fixture 표면처리방법 개선 성능개선 Implant 포장 자동화설비 개발 신규개발 신규개발 신규개발 신규개발 추가 개발 신규개발 추가 개발 신규개발 추가 개발 신규개발 개선 성능개선 개발 신규개발 성능개선 제품 단일화 장비 개발 신규개발 5CH Collimator 모듈 개발 신규개발 세팔로,파노라마 AF(Auto focus)2.0 출시 성능개선 CDX-Combi 통합촬영 SW개발 신규개발 신규개발 SC21-OS 세팔로 제품개발 신규개발 신규체어 MC보드 개발(보드설계,F/w) 신규개발 2) 회사의 특허실적 No. 발명의명칭 등록번호 스마트 단말을 이용한 차트 정보의 수기 입력 방법 파노라마 및 씨티 겸용 엑스선 촬영 장치 균 세척되는 타구대 및 이를 이용한 치과용 유닛트 체어 향상된 체결구조를 갖는 임플란트용 임프레션 코핑 배출관으로 공급되는 스팀을 이용한 살균 세척 기능을 구비한 타구대 치과 임플란트용 자외선 조사장치 듀얼 씨티 촬영 모드를 가진 치과용 엑스선 촬영 장치 치과용 임플란트 포장용기
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임플란트 시술용 픽스츄어 드라이버 치과용 엑스선 촬영기의 헤드 구동유니트 치과용 비마운트형 임플란트 포장용기 X선 촬영장치에서 회전암의 회전각 제한 장치 어버트먼트용 환봉 고정을 위한 체결 커넥터 및 이를 구비한 환봉 가공장치 FOV 확장기능을 갖는 방사선 촬영 장치 살균광원이 결합된 인스트루먼트 홀더 시스템 및 이에 사용되는 위생 커버 스커트부가 형성된 어버트먼트를 구비한 임플란트 구조물 치과용 X선 촬영 장치에 사용되는 레이저빔 조사 모듈 치과용 임플란트의 표면노화 회복을 위한 자외선 조사 시스템 파노라마 및 씨티 겸용 엑스선 촬영장치 브레이크러블 커플링 방식의 치과용 임플란트 포장용기 11304783(미국특허) 센서 및 직선 이송 기구를 공통 이용하는 파노라마 및 두부 계측 촬영 장치 1440nm 파장을 이용한 치과치료용 레이저 수술장치 쿨링용 에어와 스프레이용 에어를 통합한 치과용 레이저 핸드피스의 커플러 레이저공진기 결합형 핸드피스 레이저발진기 내장형 핸드피스가 교체되는 의료용 레이저 시술기 치과 치료용 2940nm 대역의 Er:YAG 레이저 장비를 이용한 코골이 치료를 위한 레이저 핸드피스 펄스형 레이저를 위한 전력공급 장치 시술영역 탐색방식 레이저 치료기 핸드피스에 공진기가 직결되는 치과용 레이저 장치 광섬유의 손상을 예방하는 광학구조를 갖는 치과용 레이저 핸드피스 멀티파장 피부재생 레이저장치 측면 방사형 레이저 핸드피스 가변 펄스폭을 갖는 펄스형 레이저를 위한 전원장치 레이저 공진기 결합형 핸드피스 장치 회전제한장치 및 이를 구비한 방사선 촬영장치 회전제한장치 및 이를 구비한 방사선 촬영장치 다. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 영업 개황 및 산업분석 가-1. 업계의 현황1) 산업의 특성치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 진단과 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 다품종 생산을 해야 하는 특징을 갖고 있습니다. 의료기술 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국내 의료보험 확대 및 인구의 고령화속도의 가속화, 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며, 여타 산업과 마찬가지로IT기술을 적용한 치과용 의료기기 제품이 출시되면서 치과시장 또한 디지털화로 발전하고 있습니다. 치과업계 디지털화는 기술 집약적인 치의학 및 치과 임상의 특성상 피할 수 없는 흐름입니다. 이는 단순히 시술도구와 임플란트의 변화가 아닌 패러다임의 전환이고, 이를 누가 어떻게 먼저 선점해 나가느냐 가 향후 치과산업의 판도를 좌지우지 할 수 있습니다. 진단부터 시술에 이르는 전 영역에서 디지털화라는 흐름과 이를 원내에서 모두 적용할 수 있도록 서비스제공을 선점하는 것은 선택이 아닌 필수며 당사는 전체 영역에서 필요로 하는 의료기기부터 임플란트 제품에 이르기까지 자체 개발, 제조, 판매 능력을 보유하였고 특히 UV특허 기술은 임플란트 제품의 혁신적 차별화 기술입니다. 또한 2022년 덴탈용 레이져 장비제조업체인 포인트에니빔을 합병하여 국내 유일한 레이져장비 개발,생산,판매 능력을 확보 하였고 2023년 부터 판매 확대를 통한 덴탈종합 의료기기 업체로 타사와 차별화된 역량을 확보하였습니다. 2) 산업의 성장성 국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 2000년대 초반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들 (주요제조업체 약 10여개사)의 경쟁 격화로 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에 공급하는 가격이 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 감소되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 임플란트 보험급여의 확대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.
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당사의 진단부터 시술에 이르기까지 필요한 제품 및 서비스 능력은 수출을 통한 성장 전망이 매우 밝습니다. 특히 중국시장은 영상진단장비 판매가 확대 중이고 임플란트제품은 시장진입을 위한 인허가 추진중입니다. 또한 2021년 부터 20여개국 동시 인허가 추진활동이 2023년내 중국, 미국, 러시아, 인도, 이란등 11개 국가에서 추가로 인허가 완료되어 2023년부터 본격적인 해외 판매 확대가 예측됩니다. 특히 당사특허 기술인 UV임플란트는 해외 임상가 및 딜러로 부터 탁월한 임상효과에 대한 평가와 더불어 당사의 자동화된 생산시설에 대한 호평이 이어지고 있어 해외시장에서 성장성이 높게 기대됩니다. 3) 경기변동의 특성 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다. 4) 경쟁요소임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, 국내에서 UV-C 특허기술 확보를 통한UV 임플란트를 비롯해 영상진단 장비, 치과용 체어, 덴탈 레이져 장비에 이르기까지 치과에서 필요로 하는 대부분 의료기기를 자체 개발/생신 판매를 할 수 있는 기업이며 시술자와 환자의 니즈를 충족하고시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다.5) 자원조달상의 특성주요 원재료는 티타늄(Titanium)으로 전량 수입에 의존하고 있으며, 원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나, 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(8% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등치과용 영상진단 장비 및 의료기기, 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법 및 방사선안전관리법에 의한 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉, 한국식품 의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각 국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)를 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.가-2. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 최근 덴탈임플란트 시장 패러다임 변화 중심에 우뚝 서 있습니다. 2008년 부산 임플란트 공장 설립하고 개발에 첫발을 내딛기 시작한 이후 끊임없는 기술개발을 통해 2015년 세계최초로 밀폐형 광촉매 자외선 임플란트 개발에 성공을 하였고 이를 통해 2022년 임플란트 매출액은 100억원을 돌파하고 2023년 국내외 167억원을 달성하였으며, 전체매출의 40%를 구성하게 되었으며, 생산설비는 CNC 자동선반58대, 스마트팩토리 구축에 따른 공장자동화가 65%수준이고 생산능력은 250만개/년 됩니다. 2024년에는 AI품질관리 시스템 도입, 공정검사 인공지능 딥런닝 착수, 자동화설비 추가 도입으로 인공지능화된 무인공장으로 발전시켜 가장 저렴한 임플란트가 아닌 가장 좋은 명품 임플란트를 생산공급하는 회사로 평가받도록 하겠습니다. 아울러 2024년 신규 투자에 따른 생산능력은 350만개/년이 될 것입니다. 2019년에 치과용레이져기기 개발업체인 B System을 인수 후 2022년 당사와 합병을 하였고, 2020년에 영상장비 신모델인 Combi 900모델이 개발이 완료되어 2021년부터에 치과용레이져기기와 구강스캐너 그리고 Combi900모델 프로모션을 통한 판매 활성화를 하고 있고 Multi FOV 개발을 완료하여 년부터 판매를 계획하고 있습니다 또한 전세계 40여개 국가에 1,300만불의 치과용영상장비를 판매하고 있으며, 2024년에는 해외신규 거래처 10여곳 이상을 발굴하여 1,500만불을 매출목표로 하여 영업을 진행하고 있습니다. 더불어 치과용 임플란트는 2022년 30만불의 초기 수출을 시작으로 2023년 300만불 2025년
포인트임플란트 — 사업보고서 (2023.12)

1,000만불 2030년 5,000만불 수출을 목표로 영업 진행중이며 현재 중동 10개국, 러시아 및 CIS국가들과 동남아 5개국, 인도에 딜러계약과 더불어 영업을 개시 중이며 2024년 중국, 이란, 러시아, 인도등 10개 국가에서 인허가 완료로 2024년 하반기 부터는 판매확대가 예상됩니다. 특히 중국, 중동 및 러시아 CIS시장에서 매출확대가 기대되고 있으며 2024년 하반기부터 매출상승을 기대하고 있습니다. 2) 시장점유율경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지않아 본 항의 작성은 생략합니다. 3) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사 및 주요종속기업과 관련하여 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. 나-1. 지적재산권 보유현황 등 당사가 영위하는 의료기기사업과 관련하여 총 122건 (특허 36건, 실용신안 4건, 디자인 33건,상표 49건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다.
포인트임플란트 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1998년 8월 13일에 설립되어 치과용임플란트, 치과용 Digital X-ray와 CBCT, 의료기자재를 제조, 판매하는 Dental(치과) 사업과 의료용 전자차트 및 S/W를 개발, 의료정보 솔루션을 공급하는 Medical(의료) 사업을 주된 업으로 영위하고 있습니다. 당사는 Dental 의료기기 전문회사로서 치과진단부터 A/S까지 One stop service를 제공하는 ‘Dental Total Solution Provider’로 발전해 나가고 있습니다. 2023년은 코로나 사태 이후의 지속되는 국내 경기 침체 속에서 점진적인 임플란트 수가의 인하 및 업체간 판매경쟁이 심화되는 과정에서 금리 인상 및 글로벌인플레이션에 따른 경기둔화 그리고 러시아 -우크라이나 전쟁과 이스라엘 -팔레스타인 전쟁에 따른 원자재 공급의 불안정성이 확대되는 등 국내외 어려운 경제 환경이었습니다 . 특히 당사 주요 수출국인 중국의 경기가 하락하면서 이에 따른 중국 소비침체에 따른 어려움이 있었습니다 하지만 당사는 이러한 어려움을 이겨내고자 해외투자를 확대해 나가고 있으며 그 결과 2023년 2월 우크라이나 판매허가를 시작으로 , 4월 미국 FDA승인 , 12월 태국 판매허가를 받게 되었습니다 . 이에 매출은 418억원 달성하였고 영업이익은 5.6억원으로 흑자로 전환하게 되었습니다 2024년도 역시 국내외 경기가 불안정 한 가운데 계속 경기침체가 될 것으로 예상되는 상황이지만 계속해서 해외투자를 늘려갈 계획이며, 먼저 상반기 중 태국법인 설립을 할 예정이고 더불어 중국, 인도, 러시아, 중동, 동남아 국가로 인증이 완료되어 판매를 본격적으로 확대해 나갈 것입니다. 특히, 영상진단장비, 유니트체어 등의 의료장비 위주의 매출구성에서 당사의 전략적 육성 품목인 임플란트 확대에 집중하고 있으며, 임플란트 품목군의 전략적 매출확대를 통하여 당사의 매출 포트폴리오의 다양성 확보와 Total Solution Provider로서의 관련제품 상호간 매출상승 시너지를 높이고, UV임플란트의 높은 이익공헌도를 통하여 향후 사업전반의 이익구조 개선효과를 보여줄 것으로 기대합니다. 3. 경영성과 가. 재무상태 당사의 지난 2사업년도의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 과 목 제 26 기 제 25 기 증감액 비고
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IV. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 1) 2023년말 자산총계는 전년대비 6.6% 증가한 1,063억원을 기록하였습니다.2) 부채총계는 전년대비 20% 증가한 672억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 과 목 제 26 기 제 25 기 증감액 비고 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익 VI.영업외수익 VII.영업외비용 VIII.법인세비용차감전순이익 IX.법인세비용 X.당기순이익 XI.주당손익 당사의 산업은 치과 및 메디컬 병·의원 등에 치과용임플란트와 3차원영상진단장치, 그리고 전자차트를 개발,생산, 판매를 영위하고 있습니다. 전년 대비 매출액 증감비율 및 당해연도 영업실적은 다음과 같습니다. 당사 제품의 경우 국내외 코로나19바이러스의 영향 및 국내외 경기침체에 기인하여 매출은 전년 대비 2% 증가하여 41,872백만원 기록하으나, 영업이익은 557백만원으로 흑자전환 하였으며, 이는 임플란트 매출의 상승에 따른 영향 등에 기인합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 가-1. 현금 및 현금성자산 현황 (단위 : 천원,% ) 구분 제26기 제25기 증감 증감률 현금 및 현금성자산 가-2. 유통비율, 부채비율 및 자기자본비율 구분 산식 비율 제26기 제25기 증감 유동비율 유동자산÷유동부채×100 부채비율 부채총계÷자기자본×100 자기자본비율 자기자본÷총자산×100 1) 유동비율은 유동부채의 증가로 인하여 전기대비 6.1% 감소 하였습니다.2) 부채비율은 금융기관의 신규 차입으로 인해 부채총액이 증가와 당기순손실에 따른 자기자본이 감소하여 전기대비 43.6% 증가하였습니다.3) 자기자본비율도 당기순손실에 따른 자기자본의 감소로 인하여 전기대비 7.1%가 감소하였습니다. 나. 자금조달 나-1. 차입금 현황회사의 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 금액 당기말 전기말 운영자금대출 IBK기업은행 4.97~6.99 무역어음대출 IBK기업은행 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 농협은행 운영자금대출 (주)리얼스캔 합 계 회사의 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 금액 당기말 전기말 시설자금대출 우리은행 운영자금대출 IBK기업은행 6.02~7.03 시설자금대출 IBK기업은행 운영자금대출 부산은행 운영자금대출 삼성생명 합 계 유동성장기부채 잔액 나-2. 장기차입금 상환계획회사의 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 차입금 상환금액 2024년 2025년 2026년 2026년 이후 합계 나-3 사채 현황 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 발행금액 상환방법 연이자율 액면금액 신보2023제24차P-CBO 2023년 11월 27일 2025년 11월 26일 만기일시상환 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은"Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리 사항은'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및'5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성생명보험은 보험계약자로부터 보험료를 납부 받고 보험대상자의 생명 혹은 건강과 관련하여 발생하는 경제적 위험에 보험금을 지급하여 경제생활의 불안을 완화시키는금융제도입니다. 질병, 사망 등의 위험으로부터 개별경제주체를 보호해 주는 사회적 안전망으로써의 기능을 수행하는 한편, 대형 기관투자자로써 시장경제 활성화에 기여하는 등 공적 특성이 강하여 금융당국으로부터 엄격한 통제와 규제를 받고 있습니다.생명보험 상품은 그 구조와 보장내용이 복잡하고 미래의 불확실한 사고를 담보한다는 특성 때문에, 보험설계사의 적극적인 상품설명과 권유에 의해 청약이 이루어지는 비자발성의 특징을 갖습니다. 이에 따라 생명보험산업은 영업채널에 대한 의존도가 높고 사업비에서 수수료가 차지하는 비중이 높으며, 설계사와 영업채널에 대한 교육 및 관리에 소요되는 비용이 크다는 점에서 타 금융업과는 다른 비용구조를 가지고 있습니다.또한 생명보험상품은 인간의 생존 또는 사망을 보장하므로 보장 기간이 길고 보험료가 높아 일반적으로 보험료가 장기간에 걸쳐 분납된다는 특성이 있는데, 이 때문에 상품의 장기운영 및 보유자산에 대한 운용능력이 보험사 수익에 큰 영향을 미친다고 할 수 있겠습니다.2) 산업의 성장성보험연구원이 발표한 '2023년 보험산업 전망'('23.11) 연구 보고서에 따르면 2023년 생명보험 전체(퇴직연금포함) 수입보험료는 114.6조원으로 질병ㆍ건강보험 성장에도 저축보험 및 투자형 상품 부진과 종신보험 신규 수요 감소로 전년 대비 0.3% 증가에 그칠 전망입니다. 종목별로 보면, 보장성보험은 신상품 개발 위축으로 종신보험 부진이 지속되면서 질병ㆍ건강보험 중심으로 전년 대비 2.3% 성장할 전망입니다. 일반저축성보험은 저축보험의 상대적 금리 경쟁력 약화 등으로 전년 대비 2.0% 감소가 전망됩니다. 변액저축성보험은 금융시장 불확실성 확대 및 투자심리 위축 등으로 전년 대비 6.9% 감소할 전망입니다.3) 경기변동의 특성생명보험산업은 금리, 국민소득, 물가, 금융시장 등 경제 상황을 비롯하여 인구구조 변화 및 사회심리 등 다양한 요인들에 의해 복합적으로 영향을 받음으로써 경기에 순응하는 특성을 갖게 됩니다. 즉 경기 상승기에는 수요 확대로 인한 수입보험료 확대 및 자산운용 수익성 제고를 통해 산업 전반적으로 성장세를 보이는 반면, 경기 하강기에는 매출 둔화 및 운용수익 하락 등의 영향으로 산업 전반에 수익이 감소하는 경향을 보일 수 있습니다.4) 계절성사망, 질병 등을 보험의 대상으로 하는 생명보험의 경우 수치 차 측면에 있어 뚜렷한 계절성이 발견되지는 않으나, 수입보험료 측면에서는 이율변동과 보장내용 개정이 적용되는 4월에 앞서 수요가 집중됨에 따라 3월의 보험료 수입이 1년 중 가장 높게 나타나는 계절적 특성을 띈다고 볼 수 있습니다 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 '23년 11월 한국은행 경제전망 보고서'에 따르면 금년 국내성장률은 1.4%로 예상되며, 내년 성장률은 2.1%로 예상됩니다. 성장흐름을 보면, 연초 부진했던 국내경기는 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 연간 성장률이 당초 예상에 부합할 것으로 보입니다. 내년에도 수출ㆍ설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을 이어가겠으나 소비, 건설투자 등 내수회복 모멘텀 약화로 지난 전망치(2.2%)를 소폭 밑돌 것으로 예상됩니다. 세계 경제는 고금리 영향이 지속되면서 금년에 이어 내년에도 완만한 성장흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다. 제조업 부문의 부진이 다소 완화되는 반면 그간 양호한 흐름을 보였던 서비스 부문이 점차 둔화될 것으로 예상됩니다. 2) 경쟁상황국내 생명보험산업은 저출산, 고령화 등 포화된 시장 상황에서 수익성을 강화하기 위한 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 특히 2023년부터 새로운 회계기준(IFRS17)과 자본규제(K-ICS)로 보험부채 시가평가 기준 및 체계구축, 상품 개발 등 새로운 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다. 3) 시장점유율 추이2023년 11월 말 기준 국내 생명보험사 22곳의 총 자산규모는
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847조 9,010억 원으로 상위 3사(삼성, 한화, 교보)의 시장점유율은 57.3% 수준을 보이고 있습니다. 2023년 11월 말 기준 업계 총 수입보험료는 93조 5,471억 원이며 상위3사(삼성, 한화, 교보)의 점유율은 50.3% 수준을 보이고 있습니다. [시장점유율 추이] (단위 : %, 수입보험료 기준) 구분 2023년 11월 2022년 2021년 삼성생명 한화생명 교보생명 NH농협생명 중소형사(주1) 외국사(주2) 주1) 흥국, DGB, 미래에셋, KDB, DB, 신한라이프, 하나, KB라이프, IBK, 교보라이프플래닛(10개사)주2) ABL, 동양, 메트라이프, 처브라이브, BNP 파리바카디프, 푸본현대, 라이나, AIA(8개사)주3) 2020년 KB지주가 푸르덴셜생명 인수하여, 외국계에서 국내 중소형사로 변경주4) 2023년 KB라이프 출범 (KB생명과 푸르덴셜 통합) * 출처 : 생명보험협회, 월간생명보험통계 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 보험은 미래에 발생될 수 있는 위험을 사전에 대비하는 제도로, 평소에는 그 필요성을 크게 느끼지 못하기 때문에 전통적으로 비자발적 상품의 특징을 가지고 있습니다.이에 따라 소비자의 니즈를 환기시키고 최적의 상품을 소개할 수 있는 판매자의 역량이 가장 중요한 경쟁력이라 할 수 있습니다.이러한 측면에서 당사가 보유한 전국 약 4,800여개의 농축협 판매채널은 경쟁사와 차별되는 가장 큰 강점입니다. 최근 보험업계는 불확실한 산업환경에 대응하여 집중적인 보장성 판매전략을 계속하고 있습니다. 당사 역시, 중장기 기업가치 제고 및 수익성 극대화를 위한 보증비용부과형 중심의 보장성보험 확대를 지속하고 있습니다. 또한 디지털 시대 도래, 의료기술의 발달 및 소비자 보호 강화 등 환경변화에 맞춘 새로운 유형의 상품을 개발하고 있습니다.다만, 당사는 방카 채널 대비 FCㆍDM (전속설계사 채널) 및 GA(독립법인대리점)의 영업판매 비중이 열세한 상황입니다. 이에 기존 주력채널인 방카 채널의 영업경쟁력을 제고하는 한편, 나머지 영업채널의 경쟁력 강화에도 힘쓰고 있습니다. 각 채널별 전용 신상품 공급을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 채널별 영업시스템 정비 및 직원 교육 등의 판매 지원을 통하여 영업 체계를 강화하고 있습니다. 또한 채널별 효율적인 조직 운영을 통하여 내실화를 도모하고 지속가능한 성장을 위해 노력하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 新 회계제도 기반 경영관리 강화와 손익 전망 프로세스를 정교화 하여 불확실성을 극복하고, 장기적 관점의 기업가치 극대화를 위해 사업 전분야의 체질 개선을 지속하고 있습니다.당사는 디지털 및 사업역량 혁신을 통하여 미래 성장 동력을 확대하고 있습니다. NH 헬스케어 플랫폼 활성화를 통하여 전 연령대 고객들에게 다양하고 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 디지털 중심 업무 프로세스 혁신으로 고객 활용 편의성 및 내부 업무 효율성을 향상시키고 있습니다.국민과 농민을 먼저 생각하는 보험사로서 생명보험사중 유일하게 농업인을 위한 정책보험을 운영하고 있습니다. '23년 말 정책보험 가입자 수 95.3만 명으로 역대 최다 가입자 수를 확보하였습니다. 그 외에도 농촌의료지원, 소외계층지원 및 임직원 자원봉사 등 다양한 사회공헌 활동을 전개하여 농협의 가치 실현에 앞장서고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타 합계 주1) 준비금평잔 : 각 보험종목별 전기와 당기의 산술평균금액주2) 보험종목별(생존,사망,생사혼합,단체) : 순보험료식 보험료적립금 + 미경과보험료 + 지급준비금(미보고발생손해액은 제외) + 계약자배당준비금 - 해약공제액주3) 기타 : 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금, 미보고발생손해액, 일반계 정 보증준비금 등으로 이자율이 존재하지 않음주4)
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자금조달실적의 경우 원가기준 실적으로 작성함(K-IFRS 제 1104호 기준) 나. 자산운용 현황 1) 자산운용율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주2) K-IFRS 별도재무제표 기준주3) '23년 K-IFRS 제1117/제1109호, 비교표시된 '22년 K-IFRS 제1117/제1039호, '21년 K-IFRS 제1104/1039호 기준 2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비율(수익률) 금액 비율(수익률) 금액 비율(수익률) 운용자산 현금 및 예치금 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 대출 기말잔액 운용이익 부동산 기말잔액 운용이익 계 기말잔액 운용이익 주1) 운용이익은 재산관리비 및 유가증권 외환 및 파생손익을 포함하며, 운용자산에 배부되지 않은 기타비용 등 제외주2) 수익률은 대손준비금 차감 후 기준주3) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 주5) '23년 K-IFRS 제1117/제1109호, 비교표시된 '22년 K-IFRS 제1117/제1039호, '21년 K-IFRS 제1104/1039호 기준 주6) IFRS17회계기준에 의거 '23년, 22년 보험계약대출 잔액 제외 3) 대출 3-1) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 합계 주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준주2) K-IFRS 별도재무제표 기준주3) '23년 K-IFRS 제1117/제1109호, 비교표시된 '22년 K-IFRS 제1117/제1039호, '21년 K-IFRS 제1104/1039호 기준 주4) IFRS17회계기준에 의거 '23년, 22년 보험계약대출 잔액 제외 3-2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 3개월이하 6개월이하 1년이하 2년이하 3년이하 3년초과 합계 대출금 주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준주2) K-IFRS 별도재무제표 기준주3) IFRS17회계기준에 의거 보험계약대출 잔액 제외 4) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 비율 기말잔액 비율 기말잔액 비율 주식 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 수익증권 관계종속 외화유가증권 기타유가증권 합계 주1) 상각후원가측정자산 기말잔액은 대손충당금 공제 후 기준주2) K-IFRS 별도재무제표 기준주3) '23년 K-IFRS 제1117/제1109호, 비교표시된 '22년 K-IFRS 제1117/제1039호, '21년 K-IFRS 제1104/1039호 기준 5) 현예금 및 신탁자산 운용현황 (단위 : 백만원, %) 종류 2023년 2022년 2021년 기말잔액 비율 기말잔액 비율 기말잔액 비율 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 기타예금 기타예치금 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) '23년 K-IFRS 제1117/제1109호, 비교표시된 '22년 K-IFRS 제1117/제1039호, '21년 K-IFRS 제1104/1039호 기준 다. 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 생명보험 건수 가입금액 금액비중 라. 보험종목별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 마. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 주1) 보험업감독규정에 따른
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업무보고서 기준으로 작성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 바. 모집형태별 영업현황 1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구분 모집형태 모집경로 개인 설계사,중개사, 대리점, 금융기관보험대리점, 임직원, 홈쇼핑, 기타 자동이체, 지로, 방문, 신용카드, 기타 단체 2) 모집형태별 초회보험료 (단위 : 백만원) 구 분 모집형태 2023년 2022년 2021년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 홈쇼핑 기타 합계 사망 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 홈쇼핑 기타 합계 생사혼합 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 보험회사 임직원 홈쇼핑 기타 합계 단체 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 홈쇼핑 기타 합계 합계 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 홈쇼핑 기타 합계 주1) 농축협은 금융기관보험대리점에 포함주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 사. 보험종목별 실제사업비 [K-IFRS 제1104호 기준] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 [K-IFRS 제1117호 기준] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 주1) 상단 실제사업비는 IFRS4 기준, 하단 실제사업비는 IFRS17기준 배부 사업비임주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 총국/사업단 지점 고객센터 소계 본부, 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 세종 합계 나. 영업용 부동산 및 지점 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본 점 지 점 합 계 주1) 투자부동산은 제외주2) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 [K-IFRS 제1104호 기준] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 생명보험 일반계정 보험료적립금 미경과보험료 지급준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 보증준비금 합 계 [K-IFRS 제1117호 기준] (단위 : 백만원) 구 분 2023년도말 2022년도말 2022년 기초 생명보험 보험계약부채 잔여보장요소BEL 잔여보장요소RA 잔여보장요소CSM 잔여보장요소PAA 발생사고요소BEL 발생사고요소RA 재보험계약부채 잔여보장요소BEL 잔여보장요소RA △5,852 잔여보장요소CSM △40.093 발생사고요소BEL △46,851 발생사고요소RA △606 합 계 주1) 상단 준비금 적립내역은 IFRS4 기준 책임준비금, 하단은 IFRS17 기준 책임준비금임 주2) 보험계약부채는 보험계약자산 차감 후 산출한 수치 나. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) '23년 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 확정치로 정정공시 예정주2) '21년과 '22년은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년부터 K-ICS 방식으로 산출주3) '23년 수치는 K-ICS 경과조치(보험, 주식, 금리위험) 적용 후 기준
농협생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 NH농협생명은 지난 2012년 3월, 반세기에 달하는 공제사업의 노하우를 바탕으로 전 국민을 위한 보험회사로 새롭게 출범하였습니다. 당사는 국내 유일의 협동조합 기반 생명보험사로서, 전 국민을 위한 보험서비스 제공과 더불어 농촌ㆍ농업인의 실익 증진에 이바지하는 농협의 사명을 동시에 추구하고 있습니다. 생보사 중 유일하게 농업인을 위한 정책보험(농업인NH안전보험)을 운영하고 있으며, 2023년 말 기준 가입자 수는 95.3만 명으로 역대 최대치를 경신했습니다. 2023년 말 기준, 총자산은 53.3조 원, 수입보험료는 5.1조 원으로 전국 4천여 개에 달하는 농ㆍ축협 네트워크와 FC(전속설계사)ㆍ방카(금융기관 보험대리점)ㆍGA(보험판매대리점) 및 DM(텔레마케팅)ㆍCM(온라인) 등 다각화된 판매채널을 바탕으로 보험의 가치를 전파하고 있습니다. 2023년은 NH농협생명의 4대 핵심가치인 '고객중심','가치경영','디지털혁신','상생협력'을 중심으로 보험 본업 경쟁력 강화를 통한 지속 가능한 경영 체계를 제고하고, 디지털 혁신을 통한 미래 성장 동력 확대 및 ESG의 일환으로 사회적 책임을 강화한 한 해였습니다. 보험 본업의 경쟁력을 강화하기 위해 상품개발을 확대했습니다.「NH헬스케어2.0」구축을 통해 시공간 제약이 없는 보험 서비스를 제공하였으며, 다각적인 전략적 제휴를 통하여「NH헬스케어」생태계를 확장하였습니다. 또한 ESG 활동의 일환으로 '농촌의료지원 사업'을 실시했으며, 지자체와 연계한 녹지조성 산업ㆍ산불 및 수해 피해 지역 물품 지원 등 다양한 사회 공헌활동을 했습니다. 2024년 세계경제는 지정학적으로는 높은 불확실성이 계속되겠으나, 그간의 고물가ㆍ고금리 국면이 점차 완화되는 한 해가 될 것으로 판단됩니다. 국내 경제는 내수 회복이 더디겠으나 수출ㆍ설비투자가 양호한 증가세를 이어가 2.1%의 성장률이 전망됩니다. 보험시장은 코로나19 이전에 비해 고물가ㆍ고금리가 유지될 것으로 보이며, 저축성보험 수요는 둔화되는 반면 보장성보험 쏠림 현상이 지속될 것으로 보입니다. 이러한 대내외적 환경에 대응하고자, 당사는 고객중심의 미래 경쟁력 강화를 통한 지속성장 기반을 마련하고, 디지털ㆍ생활금융 서비스 등을 고객에게 제공하려고 합니다. '선제적 경영관리체계 구축을 통한 중장기 재무구조 안정화', '상품ㆍ채널ㆍ자산 포트폴리오 최적화를 통한 장기 체력 확대', '디지털 및 금융ㆍ비금융 서비스 확대를 통한 사업 경쟁력 강화', '대고객 관점 업무 서비스 개선으로 고객 편의성 제고', 'ESG 경영 체계 확립을 통한 사회적 책임 강화'를 중점적으로 추진하여 성장을 도모하려 합니다. [주요 경영지표] (단위 : 억원, %) 구분 FY2023 FY2022 증감 당기순이익 영업이익률 운용자산이익률 총자산수익률(ROA)
농협생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

자기자본수익률(ROE) 지급여력비율 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.주2) 영업이익률, 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익/{{전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2} ROE = 당기순이익/{{전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본)/2} 주4) 주요 변동요인은 아래와 같습니다.- 영업이익률 증가는 전기 대비 당기순이익이 증가한 것이 주요인- 총자산수익률 및 자기자본수익률은 금리상승에 따른 채권평가손실로 총자산, 자기 자본 동반 감소에 기인하여 증가- 지급여력비율은 금리상승에 따른 매도가능채권 평가손익 감소 등에 기인주5) 지급여력비율 '23년 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 확정치로 정정공시 예정 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 가. 요약연결재무상태표 농협생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원, %) 과목 제12(당)기말 제11(전)기말 증감 증감율 자 산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및수취채권 대출채권및기타수취채권 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 보험계약자산 자산총계 자본과 부채 부채 보험계약부채 재보험계약부채 계약자지분조정 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 이연법인세부채 충당부채 순확정급여부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 신종자본증권 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본총계 자본과 부채총계 주) 23년부터 K-IFRS 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말은 K-IFRS 제1117호 및 제1039호를 적용하여 작성하였습니다. 농협생명 연결기준 총자산은 2022년 54.0조원 대비 0.7조원 감소한 53.3조원이며 총 자산 감소율은 1.32%입니다.연결기준 총자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29.9조원(총 자산의 56%), 상각후원가측정유가증권 9.5조원(17.8%), 상각후원가측정대출채권및수취채권 6.7조원(12.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 자산감소는 만기·해약 확대로 발생한 보험 수지차 역조 및 RP 상환을 위한 재원 확보를 하기 위해 발생 하였습니다.연결기준 부채는 총 48.0조원으로 전기의 51.0조원 대비 1.3%인 3.0조원 감소하였습니다. 보험계약부채는 46.0조원(총 부채 대비 95.8%)이 대부분을 점유하고 있으며, 그외 차입부채 1.3조원(2.7%), 파생상품부채 0.4조원(0.9%) 등으로 구성되어 있습니다. 보험계약부채는 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 중에서 미래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위해 보험사가 적립해두는 금액이며, 전기 47.8조원 대비 1.8조원 감소한 46조원입니다.연결기준 자본은 총 5.3조원으로 전기의 3.0조원보다 2.3조원 증가하였으며, 이는 재무건전성 확보를 위한 신종자본증권 2,500억원 발행 및 금리 인하에 따른 채권 평가이익으로 기타포괄손익 누계액의 증가가 주요 원인입니다. 나. 요약재무상태표 농협생명보험주식회사 (단위 : 백만원, %) 과 목 제12기말 제11기말 증감 증감율 자 산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및수취채권 대출채권및기타수취채권 종속기업투자자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 보험계약자산 자산총계 자본과 부채 부채 보험계약부채 재보험계약부채 계약자지분조정 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 이연법인세부채 충당부채 순확정급여부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 신종자본증권 이익잉여금 기타포괄손익누계액
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자본총계 자본과 부채총계 주) 23년부터 K-IFRS 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말은 K-IFRS 제1117호 및 제1039호를 적용하여 작성하였습니다. 별도재무제표상 총자산은 53.3조원으로 전년 대비 0.7조원 감소하였으며, 부채는 48.0조원 전년 대비 3.0조원 감소, 자본은 5.3조원으로 2.3조원 증가하였습니다.총자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29.9조(총 자산의 56%), 상각후원가측정유가증권 9.5조(17.8%), 상각후원가측정대출채권및수취채권 6.7조(12.6%) 등으로 구성되어 있습니다.자산의 감소는 만기·해약 확대로 발생한 보험수지차 역조 및 RP 상환 등이 주 요인입니다. 부채는 총 48조원으로 전기의 51.0조원 대비 1.3%인 3.0조원 감소하였습니다. 보험계약부채는 46.0조원(총 부채 대비 95.8%)이 대부분을 점유하고 있으며, 그외 차입부채 1.3조원(2.7%), 파생상품부채 0.4조원(0.9%) 등으로 구성되어 있습니다.자본은 총 5.3조원으로 전기의 3.0조원보다 2.0조원 증가하였으며, 이는 신종자본증권 2,500억원 발행 및 금리 인하에 따른 채권 평가이익으로 기타포괄손익 누계액의 증가가 주요 원인입니다. (2) 영업실적 가. 요약연결손익계산서 농협생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원, %) 과 목 제12(당)기 제11(전)기 증감 증감율 I.보험손익 II.투자손익 III.영업이익 IV.영업외손익 V.법인세비용차감전순이익 VI.법인세비용 VII.연결당기순이익 VIII.연결기타포괄손익 IX.당기총포괄손익 주) 23년부터 K-IFRS 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말은 K-IFRS 제1117호 및 제1039호를 적용하여 작성하였습니다. 농협생명 연결기준 보험손익은 3,310억원으로 전기 대비 648억 감소하였습니다.보험손익의 감소는 코로나 이전 수준으로 회복된 보험금 규모로 인한 보험서비스비용증가가 주 요인입니다.투자손익은 △224억원으로 전기 대비 2,822억원(92.6%) 증가하였습니다. 이는 공시이율예실차 영향에 따른 보험금융비용 감소가 주 요인입니다.2023년 연결기준 당기순이익은 1,817억원으로 전년동기 646억원보다 180.9% 증가하였습니다. 당기순이익 증가는 투자손익 개선 등에 기인하였습니다. 나. 요약손익계산서 농협생명보험주식회사 (단위 : 백만원, %) 과 목 제12(당)기 제11(전)기 증감 증감율 I.보험손익 II.투자손익 III.영업이익 IV.영업외손익 V.법인세비용차감전순이익 VI.법인세비용 VII.당기순이익 VIII.기타포괄손익 IX.당기총포괄손익 주) 23년부터 K-IFRS 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말은 K-IFRS 제1117호 및 제1039호를 적용하여 작성하였습니다. 농협생명 별도기준 보험손익은 3,310억원으로 전기 대비 648억 감소하였습니다.보험손익의 감소는 코로나 이전 수준으로 회복된 보험금 규모로 인한 보험서비스비용증가가 주 요인입니다.투자손익은 공시이율예실차 영향으로 전년대비 2,796억원 증가 하였습니다. 농협생명 별도기준 당기순이익은 1,817억원으로 전년동기 666억원보다 172.7% 증가하였습니다. 당기순이익 증가는 투자손익 개선 등에 기인하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성1) 유동성위험 개요 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금 흐름 변동으로 인한 일시적 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생할 위험입니다. 2) 유동성위험 관리방법 연결기업은 유동성비율이 150%이상을 유지하도록 관리기준을 설정하여 유동성 리 스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 또한 극단적 인 Stress상황에 대비하여 농협은행(주)과 750억원 및 그 외 50억원의 단기자금조달 약정(당좌차월)을 맺어 단기 지급불능 사태를 대비하고 있습니다. 3) 유동성지표 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 증감 잔존만기3개월이내
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유동성자산(A) 평균 3개월 지급보험금(B) 유동성비율(A/B*100) 나. 자금조달 원천 [보험종목별 수입보험료] (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 [증자현황] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [차입금내역] (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화사채 SK증권 외 9 3.16~4.5 환매조건부채권매도 KEB하나은행 외 4 3.6~4.3 합 계 - 차입부채 중 원화사채의 구성내역 (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화사채 후순위채권(공모채 1-1회) 후순위채권(공모채 1-2회) 후순위채권(공모채 2회) 후순위채권(사모채 3회) 소 계 사채할인발행차금 합 계 [신종자본증권 발행 내역] (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 제 4회 사모 채권형 신종자본증권 제 5회 사모 채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다. 중요한 자금지출보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 5. 부외거래 - 우발채무 및 약정사항 관련 가. 진행중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 관련된 계류중인 중요 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 71건으로 소송가액은 4,554백만원입니다. 또한 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 240백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 4,530백만원을 지급준비금의 과목으로 보험계약부채에 계상하고 있으며, 그 외 소송사건들에 대해서는 841백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 나. 재보험 협약 당기말 현재 당사는 실버암보험, 치아보험 등에 대하여 위험률차손익 관리를 위해 코리안리, 뮤니크리 등 국내외 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있습니다. 다. 대출확약 약정사항 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 역 약정금액 미사용한도 스마트레일 외 원화대출약정 신한BNPP부전마산복선전철BTL사모특별자산신탁 외 Capital Call 방식 출자약정 합 계 라. 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 주요 약정사항 (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 당좌차월 국민은행 농협은행(주) 마. 당기말 현재 공탁 등과 관련하여 서울보증보험(주)이행보증(부보금액:609백만원) 에 가입하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 연결감사보고서 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사는「보험업법」에 따른 생명보험업ㆍ제3보험업 및 관련 재보험사업을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성 및 보험금 지급능력에 대한 규제 강화가 지속될 전망입니다. 이에 따라 당사는 RBC(지급여력비율)비율을 권고수준이상으로 유지하여 재무건전성 및 보험금지급능력을 관리할 예정입니다. 라. 파생상품 투자에 관한 사항 첨부된 연결감사보고서 주석 '24.파생상품과 위험회피회계'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용 어 설 명 IP ● 일반적으로 IP는 법령 또는 조약 등에 따라 인정되거나 보호되는 지식재산에 관한 권리로 특허권, 실용신안권, 상표권, 디자인권 등을 통칭하는 지적재산권을 의미하며, 창작을 통하여 생성되는 무형의 자산 또는 그 이익을 독점할 수 있는 권리를 의미함 ● 영상/애니메이션/음악 등의 경우 그 자체로도 IP의 대상이 될 수 있고 그 대상 캐릭터 및 캐릭터 디자인이나 패션 등이 IP의 대상이 되는 등 개념 자체가 폭넓게 확장되고 있음 ● 콘텐츠의 개념보다는 좀 더 법적 권리가 부여되어 통용되는 개념임 모노샵 ● 다수의 유아용품 브랜드를 한곳에서 파는 멀티샵 매장과는 대비되는 개념임 ● 당사의 경우 스토케 모노샵처럼 스토케 단일 브랜드만 판매하는 Shop in shop개념의 매장임 골드키즈(;Gold Kids) / ● 아이가 황금처럼 귀하다는 신조어 ● VIP를 본뜬 신조어로 소중한 어린이라는 뜻 텐포켓(10pocket) ● 한 명의 자녀를 위해 부모와 친조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 어른들이 주머니에서 돈을 꺼낸다는 의미의 에잇 포켓(8pocket)에, 주변 지인들까지 합세하는 것을 뜻하는 용어 키덜트 ● 키드(kid;아이)와 어덜트(adult;어른)의 합성어로, 20~30대의 어른이 여전히 어렸을 적의 분위기와 감성을 간직한 성인을 일컫기도 하며, 현대 성인들이 추구하는 재미(Fun), 유치함(childish), 판타지 등의 가치가 대중문화의 하나로 나타난 컨셉트를 일컫기도 함 피규어(Figure) ● 유명 인사나 영화ㆍ만화의 등장인물을 본떠 플라스틱, 금속, 밀랍 따위로 제작한 물건 등으로 실제 크기 또는 축소한 크기로 만든 모형으로, 관절이 있어서 포즈를 취할 수 있는 피규어인 액션 피규어(Action Figure)와 관절 없이 고정형으로 포즈의 변경이 불가능한 피규어인 스태츄(Statue)로 나누어짐. ● 1/6스케일 피규어는 현재 피규어 시장의 가장 메인 사이즈로 통상 180cm 기준 남성의 사이즈가 72인치이며 이를 기준으로 1/n 스케일을 곱하여 크기를 나타냄. 즉, 1/6스케일의 경우 180cm(72인치) / 6 = 30cm (12인치)임 팝업스토어 ● 사람들이 붐비는 장소에서 신상품 따위의 특정 제품을 일정 기간 동안만 판매하고 사라지는 매장으로 오프라인 공간에 마련한 임시 매장으로 계속적으로 운영되는 퍼머넌트 스토어와 대비되는 매장임 굿즈/머천다이즈(MD) ● 특정한 인물이나 작품을 원작으로 하여 팬들의 소장욕을 자극하여 상품 구매에 유인할 수 있도록 상업적인 목적으로 나온 파생상품을 의미 ● 영미권에서는 이러한 팬덤을 노린 상품들을 굿즈라고 부르지 않고 머천다이즈(Merchandise)라고 하며, 줄여서 ‘Merch’ 또는 ‘MD’라고 함 머천다이징 ● 제품의 판매를 위하여 소매 소비자에게 기여하는 모든 행위 ● 상품계획ㆍ상품정책ㆍ상품화정책ㆍ제품계획 등 여러 가지의 명칭으로 이해되고 있으나 적정한 상품 또는 서비스를 적정한 장소ㆍ시기ㆍ수량 및 가격에 있어서 판매함에 수반하는 계획이라고 일반적으로 정의됨 어메니티 ● 사전적 정의는 ‘생활 편의 시설’임 ● 호텔이나 펜션과 같은 숙박업소에서는 고객의 편의를 꾀하고 격조 높은 서비스 제공을 위하여 객실에 무료로 배치된 각종 소모품 및 서비스 용품을 의미함 주식회사 가이아코퍼레이션은 4개의 비즈니스 사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 첫번째, 현재 당사의 주력 매출원인 국내 최대 유아용품 전문 브랜드인 “베네피아”를 보유한 유아 사업부입니다. 두번째, 최근 전세계적인 K-한류 열풍을 바탕으로 한 K-Contents의 동남아 시장 메인 파트너로서 현재 두바이, 캐나다 등 중동 및 북미 등으로 비즈니스 영역을 확대하는 등 향후 당사의 미래 성장동력으로 평가되고 있는 해외 사업부입니다. 세번째, 세계적인 키덜트 피규어(Figure) 브랜드인 핫토이社의 국내 최대 총판으로서 자리매김한 키덜트(피규어) 사업부입니다.
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네번째, 2010년 8월 설립 이후 Disney, Dickie, Little Tikes, Bandai 등의 해외 유명 완구 브랜드의 국내 총판으로서 국내 완구 비즈니스의 강자로서 오늘날 당사의 명성을 만들어 준 완구 사업부입니다. 당사는 창립 이후 10여년 간의 국내외 비즈니스를 통하여 탄탄한 기반을 쌓아 놓은 유아용품, 키덜트/완구 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한하지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시켜서 당사의 비전을 실현하고자 합니다. ① 유아 사업부 유아사업부는 2014년 2월 완구사업부에서 분리하여 신규 조직되었으며, 당사가 직접 소싱하는 유아제품(용품 및 완구) 및 유명 브랜드 상품을 매입하여 유통하는 유아용품 전문 사업부입니다. 당사의 유아 사업부는 2017년 세계 최대 유아용품 업체 도렐社(퀴니, 맥시코시, 세이프퍼스트) 한국총판으로 수입, 마케팅, 유통 등을 총괄하여 진행하였습니다. 각 채널별 예상 판매수량을 수립하고, 채널별로 차별화된 마케팅전략을 강구하여 국내 다수의 채널(백화점/대형유통점/전시회/온라인/유아전문점 등)에 상품을 판매하였습니다. 현재 발육기 프리미엄브랜드인 스토케, 부가부 등의 총판을 운영하고 있으며 아울러 ㈜모닛(삼성전자 사내벤처)과 협업하여 베베핏 아기띠를 공동으로 기획ㆍ생산ㆍ판매하는 등 단순한 판매뿐만 아니라 국내 상황에 맞는 기획ㆍ마케팅ㆍ영업을 총괄하는 업무역량을 가지고 있습니다. 또한 유아 사업부는 기존 유아용품 전문점들의 천편일률적인 MD를 획기적으로 개선하여, 국내 최초 브랜드별 모노샵을 기반으로 하는 프리미엄 유아용품 카테고리 킬러샵을 운영하고 있습니다. 기존 유아용품 매장들은 단순히 카테고리로만 분류하여 브랜드별ㆍ기능별 구분 없이 한 곳에 모아 진열ㆍ판매하는 방식을 유지한 반면, 당사가운영하는 “베네피아” 프리미엄 유아용품샵은 업계 최초로 브랜드별 모노샵 개념을 도입하여 프리미엄 샵으로의 인지도를 구축하였습니다. 브랜드별 모노샵은 고객 선호도가 높은 상위 TOP 브랜드 위주로 각각의 브랜드존을 운영하여 타 유아전문점들이 보유하지 못한 프리미엄브랜드와 차별화된 MD 운영을 기반으로 하고 있습니다. 한편, 유아 사업부는 2014년 3월 국내 최대 장난감 전문매장 “롯데 토이저러스” 내 발육용품샵(Shop In Shop) 오픈을 기반으로 이마트/스타필드에 발육용품 전문샵을 확대 진행하여 롯데TRU/BRU내 36개 매장, 이마트/스타필드 내 8개 매장을 운영하였습니다. 한편, 유아 사업부는 2014년 3월 국내 최대 장난감 전문매장 “롯데 토이저러스” 내 발육용품샵(Shop In Shop) 오픈을 기반으로 이마트/스타필드에 발육용품 전문샵을 확대 진행하여 롯데TRU/BRU내 36개 매장, 이마트/스타필드 내 8개 매장을 운영하였고 2017년 상반기 이후 발육용품 구매패턴 및 트렌드 변화를 감지하여 2018년부터는 백화점 채널에도 신규 출점한 바 있습니다. 2018년 이후 쇼핑 트렌드 추세 변화에 따라 타켓 운영 채널을 기존의 할인점 채널(롯데/이마트 내 발육용품샵)에서 현재의 백화점 채널로 성공적으로 변경하여 운영하고 있습니다. 당사의 유아 사업부는 유아 프리미엄 전문샵 내 리딩 업체로서 현재 롯데백화점 15개점, 갤러리아백화점 3개점, 신세계백화점 9개점, AK백화점 1개점, 복합쇼핑몰인 스타필드 하남점 1개점, 베네피아(체인) 전문점 10개점 등 총39개의 매장을 전국 각 주요 도시에서 운영 중에 있습니다. 프리미엄 유아용품 트렌드에 발맞춰 고객선호가 높은 “스토케”, “부가부” 등의 상위 TOP 브랜드를 보유하지 못한 다수의 유아전문점들이 현재 “베네피아”샵 브랜드 밸류를 얻기 위하여 당사와의 가맹점 계약을 원하고 있으며, 2023년 하반기 추가 6개점(현재10개점)의 매장과 계약 완료하였고 향후 추가 가맹점 모집을 진행할 예정입니다. 다만, 브랜드 밸류 유지를 위해 광역시 기준 150평 이상 면적의 매장을 위주로 선정하고 있으며, 이러한 프리미엄 브랜드 밸류 유지전략은 지속
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가능한 성장 동력을 제공하고 있습니다. 유아사업부는 현재 당사의 주력 매출원으로서, 2022년은 2021년 대비 약 48%가 은 두드러진 매출액 성장세를 기록하였고 2023년은 2022년 대비 약 22%의 매출액 감소세를 기록하였으나 2024년에는 신규 가맹점 확대와 더불어 신규 브랜드 유치를 통하여 2022년의 매출액 수준으로 회복될 것으로 예상되며, 향후 완만한 성장세가 전망되고 있습니다. 그 중에서 국내 유아전문점 체인 상황을 살펴보면, 기존 유아체인의 강자였던 맘스맘과 토이앤맘은 사업철수 및 파산 상태이거나 소규모매장 중심의 베이비파크는 본사가 체인비즈니스 자체를 축소한 상태이며 “베이비플러스” 간판만 공유하는 베이비플러스는 본사 부재로 구심력이 없는 상태입니다. 반면에, 당사는 유아전문점 체인 외에도 상권규모, 경쟁점포현황, 교통 환경 및 접근성 등 다양한 입지 여건들을 고려하여 주요 상권 내 백화점 및 프리미엄 쇼핑몰에도 베네피아 브랜드로 진출하는 등 공격적인 판매망 확장을 통해서 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다. ② 해외 사업부 당사는 2013년 디즈니 라이선스 Toy 상품 개발 및 제조를 시작하면서 기존 해외 브랜드 완제품 상품만을 수입하여 판매하던 비즈니스 모델을 탈피하여 자체 상품을 보유하게 되었습니다. 자체 상품을 보유하면서 판매를 확대하기 위하여 해외 수출을 추진하였으나, OEM 생산으로 인한 높은 제조원가로 가격 경쟁력을 확보하기 어려워 수출에 어려움을 겪었습니다. 상기 사유로 인해 2017년 중국 청도에 생산법인을 설립하면서 제조원가를 절감하였고, 이를 계기로 당사의 해외 사업이 본격적으로 시작되었습니다. 이후 한국 콘텐츠 영향력이 강한 동남아 국가 중심 해외 사업 확장의 목표를 가지고 2019년 동남아시아 헤드쿼터 역할의 필리핀 현지 법인을 설립하고, 라인프렌즈(BT21) IP를 시작으로 현지 파트너와 함께 팝업스토어, 퍼머넌트 스토어 등을 오픈하였습니다. 이후 핑크퐁 / BTS 등과 같이 글로벌 영향력이 강한 K-Contents IP의 동남아 사업 및 판매 권한을 순차적으로 확보하며 사업을 확장하여 2021년 기준 매출액 57억원 규모의 사업 부문으로 성장하였습니다. 당사는 동남아 지역을 중심으로 한 K-Contents 굿즈 상품의 리테일 판매 및 브랜드 운영 능력을 브랜드사인 하이브로부터 인정받아 동남아 지역을 벗어나 북미(캐나다), 중동(UAE) 등 더 큰 시장으로의 확장을 진행하였고 실제 2022년 신규권역인 캐나다 및 UAE의 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2022년 8월부터 5개월 동안 운영 및 판매하였습니다. 2023년에는 미국, 호주 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2분기에 운영하였습니다. 이외에도 2023년 하반기 하이브 산하 소속 레이블의 뉴진스, 세븐틴 등의 아티스트와 관련한 온/오프라인 팝업스토어를 성공적으로 운영하였습니다.뿐만 아니라 지난 3년간의 해외사업 실적을 바탕으로 국내 2위 규모의 엔터테인먼트 기업인 SM엔터테인먼트와 상품화 및 온/오프라인 팝업스토어 운영계약을 체결에 성공하며, 2023년 2분기 필리핀, 싱가포르, 중국, 말레이시아에서 NCT DREAM의 직접기획 상품을 활용한 온/오프라인 팝업스토어 운영한 바 있습니다. 당사는 단순 상품 리테일 판매 및 팝업스토어 운영 권한에서 벗어나 브랜드사의 공식 해외 프로모터로서 콘텐츠 및 음반 직접 판매, 해외 여러 브랜드와의 콜라보레이션 및 라이선싱 비즈니스를 직접 전개해 가고 있습니다. [해외 사업 연혁] 연도 내 용 2017년 중국 생산법인 설립 (Qingdao Gaia Toys Co.,Ltd.) a 디즈니 및 핑크퐁 Toy 제품 생산 2018년 디즈니 미니돌 대만 해외 첫 수출 필리핀 라인프렌즈 BT21 팝업 운영 a 마닐라 1차, 2차, 3차 2019년 라인프렌즈 동남아 지역 팝업 및 정규 스토어 운영 계약 및 직접 판매 상품 제조 및 판매계약 핑크퐁 토이 동남아 라이선스 계약 a 핑크퐁 동남아 전용상품 제조 및 유통
가이아코퍼레이션 — 사업보고서 (2023.12)

권한 필리핀 법인 설립 (GAIA South East Asia Inc.) a 라인프렌즈 정규스토어 운영 2020년 중국 생산법인 매각 아시아 7개국 BTS POP-UP : MAP OF THE SOUL 온/오프라인 팝업스토어 운영 2021년 아시아 3개국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 운영 2022년 아시아 4개국 IN THE SOOP 오프라인 팝업스토어 운영 캐나다, UAE BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 2023년 (완료) 싱가포르, 필리핀(마닐라) 마마무 월드투어 공연장 팝업스토어 운영 국내 2위 엔터테인먼트사 SM엔터테인먼트 계약... NCT DREAM 기획 및 온/오프라인 팝업스토어 운영미국,호주,중국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 필리핀,싱가포르,중국,말레이시아 NCT DREAM 온/오프라인 팝업스토어 운영필리핀,싱가포르,말레이이시아 뉴진스,세븐틴 온/오프라인 팝업스토어 운영 (계획) 호텔 및 시네마 연계 콘텐츠 직접유통을 통한 라이선싱 및 상품유통 사업 진행중 향후 당사의 해외 사업 부문은 K-Contents 및 브랜드를 가장 먼저 효과적으로 해외에 전파할 수 있는 온/오프라인 플랫폼 및 솔루션을 보유한 IP 콘텐츠 Provider로서 자리매김할 뿐 아니라 나아가 해외의 우수 콘텐츠 및 브랜드도 교차 제공할 수 있는 IP 콘텐츠 분야의 Total Solution Provider로서 성장해 나갈 계획입니다. 당사는 국내 브랜드사로부터 사실상 독점적 지위를 부여받아 해당 브랜드사의 공식 굿즈/MD상품을 유통하고 있기에 당사가 권한을 가지고 있는 국가에서는 당사만이 독점적으로 브랜드사의 공식 상품을 유통할 수 있으며 실제로 당사만 유통하고 있습니다. 따라서 당사가 진출해 있는 국가에서는 직접적인 경쟁 상황이 발생할 가능성은 낮다고 할 수 있습니다. 신규 브랜드사 또한 당사가 여러 브랜드를 동시에 성공적으로 운영하고 있는 상황 및 레퍼런스를 고려하여 가장 신속하고 효과적인 해외시장 확장의 방안으로 당사와의 파트너십을 고려하지 않을 수 없는 상황입니다. 또한 해외에서 오프라인 스토어를 운영하기 위해서는 해외 직접법인이 없는 한 해외 파트너사와의 파트너십이 필수인데 당사는 다년 간의 사업을 통해 국가당 최소 두 파트너사 이상과 관계를 맺거나 프로젝트를 진행한 경험이 있으며 그들과 동반성장해 오고 있습니다. 당사로 인해 당사 파트너사들도 현지에서 한국 브랜드 및 IP 전문업체로 인식되어 한국 브랜드 및 IP 소싱에 대한 문의가 당사 파트너를 통해 들어오는 순기능도 이미 작용하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사가 국내 브랜드 및 IP의 라이선싱 대행 비즈니스를 시작하면서 해외 호텔, 시네마체인, F 등 다양한 분야의 파트너십이 새롭게 구축되고 있으며, 이는 기존 상품판매와 신규 라이선싱 사업자의 일원화로 두 사업 간의 시너지를 기대할 수 있는 요소로서 경쟁업체가 쉽게 따라할 수 없을 것으로 당사는 판단합니다. ③ 키덜트 사업부 당사는 2015년 당시 기성 완구 업체로는 처음으로 키덜트 시장에 진입하게 되었습니다. 당시 키덜트 시장의 규모는 연 5,000억 규모로 연 평균 20% 이상 지속적으로 성장하던 시기였습니다. 키덜트 시장의 주 소비제품은 건담으로 대표되는 프라모델, 레고, 피규어와 같은 제품군으로 이 중 피규어 제품은 프라모델이나 레고에 비하여 제품의 퀄리티가 다소 떨어지고, 국내에 전문 판매업체도 존재하지 않았습니다. 즉, 소량판매 형식인 ‘보따리상’과 같은 형태를 띠고 있었으며, 예약구매의 특성을 악용한 일부 업체의 사기 사건 또한 종종 발생하였습니다. 이와 같은 시기에 당사는 디즈니코리아와의 협업을 진행하면서 퀄리티를 중시하는 소비자층의 존재와 이들의 부족한 욕구를 충족하기 위해서 다양한 보유 제품 리스트와 전문성 및 높은 퀄리티를 인정받고 있는 핫토이를 선택하였습니다. 당시 수입 계약 및 허가는 득하였으나 사업초기에는 기존 핫토이 제품 수입업체들의 텃세 및 시장정보 부족으로