chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(5) 유동성 위험당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 라. 파생상품 및 푹백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대한 사항은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 제26기 제25기 제24기 연구개발비용 원재료비 인건비 위탁용역비 시설인증비 기타 합계(A) (정부보조금)(B) 총 합계(A+B) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 연도 과제명 기관 연구 결과 및 기대효과 2022년 인슐린 데이터 자동 관리 장치 및 플랫폼 개발 본사연구소 인슐린 데이터에 대한 완전 자동화된 스마트 당뇨관리 플랫폼 구축 진행일회용 인슐린펜의 사용 데이터 자동 기록의 장점으로 국내외 당뇨마켓에서의 매출 기대 인슐린 변질 방지 장치 개발 본사연구소 일회용 인슐린펜의 사용 적정온도 유지장치의 개발의약품 유통 시스템(콜드체인)으로의 추가 기술 연구 병행 젖산 측정 시스템 개발 본사연구소 젖산 측정기술(Latate)에 대한 연구 개발 진행 비침습 바이오마커 센싱 기술 개발 본사연구소 광학 방식의 비침습 피하 바이오마커 센싱 기술 연구, CGMS, 황달 측정기 등의 제품화 가능 임베디드 시스템에서의 인공지능 활용 본사연구소 다양한 물리현상을 분석하여 자동화된 건강관리 시스템 구축 (인슐린 데이터 자동 관리 장치에 활용 중)다양한 스마트 센서로의 사업화 가능 2021년 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 본사연구소 AI 기반의 학습용 개인 건강데이터 수집환경 구축 및 질병군 예측 솔루션 개발개인 건강데이터 기반의 발생위험질환 정보 제공 및 건강관련 플랫폼 연구 개발개인 맞춤 건강정보 및 PHR를 이용한 의료 서비스 제공으로 환자의 건강 관리 기록 관리가 필요한 공공및 민간 의료 시스템에 활용 항원 항체 신속 진단 장비 개발 본사연구소 COVID-19 상황에서의 신속진단키트 시장 진출로 매출 증대, 향후 진단키트 시장으로의 사업 확대 Gmate COVID-19 분자진단 kit 개발 본사연구소 LAMP기술을 도입한 COVID-19 확진용 등온 PCR기반 분자진단 kit 개발 신속, 정확한 COVID-19 확진용분자진단 kit 개발을 통해 라인업 확대 및 경쟁력있는 제품으로 매출확대 universal UTM 검체 채취기 개발 본사연구소 미생물, 바이러스 등 다양한 검체 채취 kit 개발COVID-19 이외 피부 상재균 및 다양한 연구에 활용가능한 검체 채취기 개발을통해 제품 라인업 확대 피부상재균 분자진단 kit 개발 본사연구소 Multiplex 분자진단 기법을 이용한 피부상재균 진단 kit 개발개인별 피부상재균
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

분석 서비스 제공 및 해당 자료를 활용한 맞춤식 제품 추천등의 새로운 서비스 사업 Animal 분자진단 kit 개발 본사연구소 PoCT 장비를 이용한 동물용 진단 catridge kit 개발동물사업분야에 면역기반 소형장비를 이용한 진단제품 개발 및 제품 출시를 통해 지속성장중인 동물관련 시장으로 진입을 통한 매출확대 2020년 원격진료 플랫폼 개발 본사연구소 Gmate Chart - 건강관리 데이터의 병원 연동 서비스 플랫폼 개발 자가측정 데이터 병원 차트 연동 규제 샌드박스 통과미국 Livecare Health에 원격모니터링 진료 시스템 공급인도네시아 EMP에 건강관리 원격모니터닝 시스템 공급측정데이터를 활용한 건기식 소분 규제샌드박스 통과개인용 코로나 신속진단키트용 앱 개발, 혈당측정기 보건소 플랫폼 연동 병원 EMR 연동 DATA 플랫폼 개발 본사연구소 환자의 바이탈 데이터의 EMR 연동 플랫폼 개발측정기 데이터 OCR기반 연동 기술 개발, 병원용 혈당측정기 사업 확대 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 국내출원특허 약물 주입 시스템 주식회사 피에이치씨 특허청 약물 주입 시스템 주식회사 피에이치씨 마이크로 니들 패치 어플리케이터 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 니들 패치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 기록 장치 주식회사 피에이치씨 약물 주입 기록 장치 주식회사 피에이치씨 국내등록특허 혈당 측정 시스템 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 니들 헤드 및 이를 포함하는 약물 주입 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 가이드 방법 및 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 모기 기피 조성물 주식회사 피에이치씨 듀얼 키오스크를 구비한 상품 주문 시스템 주식회사 피에이치씨 당화 헤모글로빈 측정용 전기화학센서 및 그 제조방법 주식회사 피에이치씨 나. 상표권 현황 표장 출원일 등록일 주무관청 BEYONWIZ 특허청 비욘위즈 닥터 알러Dr. Aller 알러세이프Aller safe 알러지오 Allergio 알러지엔 Aller G.N 알러지엔+ AllerG.N 자연으로부터 프롬지 FromG 자연으로부터 프롬지 FromG AllerGrin 알러그린 Allergrin A 자연으로부터 프롬지 FromG 자연으로부터 프롬지 FromG 자연으로부터 프롬지 FromG 그린 코튼 생큐박스 실버박스 욜로박스 Yolo Box 해피박스 Happy Box 생큐박스 실버박스 욜로박스 Yolo Box 해피박스 Happy Box MOHE's MOHE LOGINS 모두의 살림 다. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 22. 매출 및 매출원가당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 제품매출액 상품매출액 용역매출액 기타매출액 소 계 주요 지리적 시장 국내 해외 소 계 재화의 매입등으로 인한 원가 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 기타매출원가 소 계 한편, 당사의 당기 매출액 중에는 당사 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 1,281백만원(고객1: 692백만원, 고객2: 367백만원, 고객3: 221백만원) 포함되어 있습니다(전기 8,646백만원, 고객1: 6,124백만원, 고객2: 2,522백만원).23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 수출제비용 무형자산상각비 기타 계 24. 기타수익과 비용(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 투자자산처분이익 잡이익 계 (2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 기타수수료 잡손실 계 25. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 금융비용: 외환차손 외환환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기성예금평가손실 투자자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 금융비용 계 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 기타포괄손익 계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 기타금융자산 등 당기손익-공정가치측정금융자산 계 이자비용 : 차입금 전환사채 리스부채 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 등 부담내역 이연법인세자산의 변동 자본에 직접 가감하는 법인세비용효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 (당기:20.90%, 전기:22.00% ) 부의 세금효과 차감 세무상 차감되지 않는 수익,비용 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 전기 미인식이월결손금 효과 법인세이익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) (*) (*) 당기와 전기 중 법인세비용이 인식되지 않았으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기증감분 사업결합 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금 확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금 지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 반품충당부채 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속,관계기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 공정가치금융자산평가이익 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 합 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금(*) 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 (*) 합병된 종속법인의
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

이월결손금이 포함되어있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금 확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금 지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속,관계기업투자주식손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익와 이월결손금의공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금(*) 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2년 초과 계 (*) 합병된 종속법인의 이월결손금이 포함되어있습니다. (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 (6) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동(원재료제외) 매입한 상품 종업원급여 및 복리후생비 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 및 기타비용 계(*) (*) 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 28. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (137)원/주 (549)원/주 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 자기주식효과 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 경상연구개발비(퇴직급여) 기타장기급여충당부채 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 투자자산처분이익 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 투자자산처분손실 이자비용 외화환산손실 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 장기성예금평가손실 종속및관계기업투자주식 처분손실 재고자산평가손실(환입) 계 (2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증감 장기성매출채권및기타비유동채권 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동비금융부채의 증감 퇴직급여의 증감 기타장기종업원급여의 증감 계 (3) 당기와 전기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 투자선수금의 증가 리스부채 재무활동으로부터의
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

총부채 (*1) 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. 30. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 예 금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험1-1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 1-2) 이자율 위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.1-3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 3)
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 (3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성 없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초금액 매입(*) 평가손익 매도 기타 기말금액 당기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 전기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다. 5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 31. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜엠컨설팅 ㈜엠컨설팅 종속기업 ㈜필로파마 ㈜엠리테일(*1)㈜필로파마 관계기업 (주)더조인(*2) (주)더조인(*2)요즈마글로벌 AI펀드 4호(*3) 기타 ㈜필로시스 ㈜필로시스 (*1) 2023년 2월 중 종속법인인 (주)엠리테일이 (주)푸른소나무의 100% 지분을 취득하여 손회사로 편입되었습니다. 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 (주)엠리테일과 (주)푸른소나무를 흡수합병하여, 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. (*3) 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익(*) 유무형자산매입 기타비용(*1) ㈜엠컨설팅 ㈜엠리테일(*2) ㈜필로파마 ㈜푸른소나무(*2) ㈜더조인 ㈜필로시스 (*1) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (*2) 합병기일전까지의 거래내역입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익 재고자산매입 기타비용(*) ㈜엠컨설팅 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) ㈜필로파마 ㈜더조인 ㈜필로시스 (*) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜더조인 채권채무금액 ㈜필로시스 채권채무금액 전 경영진(*3) 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,895,708천원입니다. (*2) 엠컨설팅,필로파마,필로시스, 전경영진의 기타채권 손실충당금은 각 537,365천원, 71,812천원, 4,987,863천원, 2,211,900천원입니다. (*3) 전경영진의 자본시장법위반 혐의와 관련해서 법류대리인 선임비용을 장기미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로전액 대손충당금을 설정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜더조인 채권채무금액
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

㈜필로시스 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,896,933천원입니다. (*2) 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각각 104,351천원, 227,664천원,58,673천원,4,987,863천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠컨설팅 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) (주)더조인 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금) 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠컨설팅 단기대여금 (대손충당금) ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 (5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 계 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 36,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 원고인 소송사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 5백만원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 1건의 서울남부검찰청 의료기기법위반 관련 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다(4) 보고기간말 현재 전경영진의 횡령ㆍ배임혐의 발생으로 2023년 1월 25일 서울남부지방검찰청은 당사 전경영진에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 혐의 등으로 공소를 제기하였습니다. 해당건은 현재 서울남부지방법원에서 재판이 진행중입니다. 상기 공소장내용에 따르면, 당사의 전경영진들은 관련 재화의 하자를 인식하고 있었고 허가 및 제조과정 등에 존재하였던 위법행위에 직접개입한것으로 기재되어 있습니다. 이에 당사는 전경영진들이 해당 위법행위와 관련하여 당사에 손해배상책임을 부담할 의무가 있다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 전경영진들을 상대로 개인 재산에 대한 가압류, 지급명령신청 또는 손해보상소송 진행을 고려하고 있습니다. 33. 동일지배 하의 사업결합당사는 2023년 7월 1일 종속회사인 ㈜푸른소나무와 ㈜푸른소나무 부천지점에 대한 사업포괄양수도 계약을 체결하고 ㈜푸른소나무 부천지점의 자산부채와 기타계약 및 권리 등 일체를 양수하였습니다. 이후 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 동 사업양수와 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사의 회계정책에 따라 연결 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(1) 사업포괄양수 자산부채가액 (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 비유동자산 장기성매출채권및기타비유동채권 유형자산 무형자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타유동채무 기타유동비금융부채 부채총계 식별가능한 순자산 이전대가 자본으로 인식한 금액 (2) 합병의 개요1) ㈜엠리테일 : ㈜피에이치씨가 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사2) ㈜푸른소나무 : ㈜엠리테일이 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사3) ㈜피에이치씨가 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무를 합병하여 존속하고, ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무는 해산하여 소멸함. - 존속회사 : ㈜피에이치씨 - 소멸회사 : ㈜엠리테일, ㈜푸른소나무4) 합병 기일 : 2023-07-03본 합병은 합병 신주를 발행하지 않으며 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경은 없음(3) 합병 자산부채가액 (단위: 천원) 구 분 피합병법인 ㈜엠리테일 ㈜푸른소나무 자산 유동자산 현금및현금성자산
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타유동비금융자산 당기법인세자산 비유동자산 장기성매출채권및기타비유동채권 유형자산 종속및관계기업투자 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 기타유동비금융부채 부채총계 식별가능한 순자산 내부거래 제거로 인한 순자산 변동 종속기업투자주식 자본으로 인식한 금액 34. 보고 후 사건(1) 무상증자 및 신규 유상증자를 통한 대주주 변경 당사는 2024년 1월 12일 임시주주총회를 통하여 결손금 보전을 위한 감자결정에 대한 안건이 결의 되었고 2024년 2월 5일 감자 완료 공시를 하였습니다. 감자기준일은 2024년 1월 29일이며 본 감자로 인한 변경상장일은 2024년 2월 21일입니다.감자방법은 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자이며 결손금 보전을 통한 재무구조 개선이 목적입니다.당사는 2023년 8월 11일 이사회결의를 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 이후 2024년 1월 12일 임시주주총회 정관일부 변경에 따라 기존 유상증자 결정을 철회하고 신규 유상증자를 결정하였습니다.신규로 결의된 유상증자는 신주발행가액 500원으로 보통주 20,000,000주를 발행예정으로6,000,000주에 대한 주금은 1월 31일에 납입되었으며, 미청약된 14,000,000주에 대한 주금은 2024년 4월 19일을 납입일로 합니다. 2024년 1월 31일 납입된 유상증자로 당사의 최대주주가 ㈜엠컨설팅에서 와담투자조합으로 변경되었습니다.(2) 부동산점유이전금지가처분 집행 발생2024년 1월 10일 당사의 본점사무실의 임대인으로부터 부동산점유이전금지가처분의 집행을 받았으며, 이에 관한 본안소송이 진행 중이며 당사는 소송대리인을 선임하여 대응 예정입니다.35. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생당사는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었습니다.당사가 2024년 1월 22일 제출한 제24기(2021사업연도) 감사보고서를 통해 2021 사업연도재감사의견이 적정으로 변경되었음을 공시하였습니다. 이와 관련하여 당사의 2021사업연도 감사의견 미달 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다이에 당사는 제25기(2022사업연도) 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여 차기 사업연도 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여받았습니다.또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다.상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다. 36. 계속기업가정의 중요한 불확실당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것을 전제로 작성되었습니다. 따라서 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당사의 당기영업손실 9,470백만원(전기영업손실 21,638백만원), 당기순손실 16,216백만원(전기순손실 64,993백만원)이 발생하였습니다. 또한, 당기말 현재 부채비율은 464.08%입니다.이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 주요 자산의 매각과 기술이전 매출 발생계획당사는 당기말 이후 추가 유상증자를 통한 자본을 확충할 계획입니다.(2) 신규 투자유치당사는 투자자본을 통해 주간보호센터 등을 추가로 인수하여 매출 및 이익 증대를 목표하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 당사의 자금조달계획과 안정적인 이익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일, 동 계획에
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수 도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 정관 제10조의4(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제14조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당)① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 당사는 현재 누적 결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당) 및 제462조의2(주식배당)에 따라 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 조속히 안정적인 수익 창출을 통해 향후 배당 가능 이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속해서 노력할 계획입니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 09월 08일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 05일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 05일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 02월 23일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 03월 02일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 03월 14일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 03월 14일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 03월 15일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 03월 28일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 04월 12일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 04월 18일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 21일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 24일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 08일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 25일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 11월 30일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2018년 12월 05일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2018년 12월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 12월 31일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 12일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 20일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 03월 15일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 04일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 16일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 소액공모 2019년 04월 22일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 22일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 23일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 02일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 13일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 29일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 30일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 31일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 06월 27일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 07월 11일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 07월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 01월 13일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 01월 30일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 03월 27일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 03월 30일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 04월 10일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 04월 16일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 29일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 12일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 18일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 20일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제12회 사모전환사채 2020년 09월 14일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2021년 06월 29일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 07월 01일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 공시서류제출일 현재 당사는 다음과 같은 변동이 있습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 감자비율95% 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2021년 10월 01일 시설자금 시설자금 토지 구입 후 공장 신설을 계획하여 설정하였으나 회사 사정 변화로인한 공장 신설 계획 철회에 따른 토지 매각 발생 유상증자 2021년
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

10월 01일 운영자금 운영자금 상품대금 증가, 운영자금 사용 유상증자 2021년 10월 01일 기타 기타 유상증자 2021년 10월 01일 타법인 주식 취득 타법인 주식 취득자금 소액공모(제3자배정유상증자) 2020년 08월 27일 운영자금 운영자금 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제13회 사모전환사채 운영자금 운영자금 제14회 사모전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 제23기, 제24기 사업보고서는 주석사항 특수관계자 외 정정으로 인하여 재작성되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 2023년 3분기 중 당사는 자회사인 ㈜엠리테일의 지분을 100%, ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있던 ㈜푸른소나무의 지분을 흡수합병하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.당사는 2023년 7월 1일 종속회사인 ㈜푸른소나무와 ㈜푸른소나무 부천지점에 대한 사업포괄양수도 계약을 체결하고 ㈜푸른소나무 부천지점의 자산부채와 기타계약 및 권리 등 일체를 양수하였습니다. 이후 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 동 사업양수와 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사의 회계정책에 따라 연결 장부금액법으로 회계처리하였습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 선급금 합계 제25기 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 선급금 합계 제24기 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 선급금 합계 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 기초잔액 대손상각비 제각 기말잔액 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 연령 당기말 전기말 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 9개월 이내 9개월 ~ 12개월 이내 12개월 초과 합 계 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제26기 제25기 제24기 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 평가충당금 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.ㆍ 최 근 실사일 : 2024년 1월 4일 ② 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 재고실사대상 : 제품, 재공품, 원재료(3) 장기 체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 계 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 피에이치씨 이사회는 국내의 1개 종속기업을 포함하여, 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.공시서류제출일 현재 당사의 전 대표이사 및 전 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임)으로 서울남부지방법원에서 재판 진행중에 있으며, 해당혐의는 법원 판결에 의해 변동될 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계(*1) .(*1) 당사가 보유하고 있는 보유자산의 평가손익을 반영하였습니다. 나. 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 다. 유동성 및 자금조달(1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 증감 기초현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 (2) 자금조달본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 4. 부외거래 본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 재무제표 주석 33.우발부채 및 약정사항' 을 참고하시길 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. 이외에 환경 및 종업원 등에 관한 사항, 법규상의 규제에 관한 사항, 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 해당사항이 없습니다.
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수 도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 피에이치씨의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 피에이치씨 주주 및 이사회 귀중 2024년 04월 08일 우리는 첨부된 주식회사 피에이치씨의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 피에이치씨의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 회사는 우리에게 별첨 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제시하였으나, 우리는 회사의 내부회계제도가 전반적으로 구축, 운영되고 있다는 확신을 위하여 필요한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 피에이치씨의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울특별시 서초구 반포대로 306 이 정 회 계 법 인 대표이사 김 선 엽 대표이사 등 내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사
푸른소나무 — 사업보고서 (2023.12)

피에이치씨 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 회계감사에 대한 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 기말감사계획수립 일 명 명 입증감사 및 중요계정에 대한 분석적 절차,표본점검(문서검증 및 계산) 및 주석검토등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 원주창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 26일 재무담당이사, 회계담당자, 감사팀 대면회의 2023년 감사계획 2024년 01월 09일 감사위원회 및 이사회, 회계담당자, 감사팀 대면회의 내부통제 평가 및 테스트 수행 결과 및 핵심감사사항이 될 수 있는 항목의 예비적 견해 등 2023년 02월 28일 경영진, 회계담당자, 감사팀 대면회의 2023년 재무제표 회계감사 결과 중간보고 2024년 03월 25일 경영진, 회계담당자, 감사팀 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 04월 05일 감사위원회 및 이사회, 회계담당자, 감사팀 서면회의 2023년 재무제표 회계감사 결과보고
티디엘 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2004년 1월 27일 설립하여 현재 고체전해질 및 전고체리튬이차전지 , 복합시트 및 실리콘시트 , 차량용 면상발열체 , LED투명디스플레이를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다 특히 , 당사의 주요 제품인 산화물계 고체전해질은 이차전지 산업에 있어 핵심 소재 중 전해질 분야에 해당하면서도 , 전해질 자체가 덴드라이트 등 물리적인 쇼트현상에 강하기 때문에 분리막을 대체할 수 있는 소재로 넓은 시장 가능성을 가지고 있으며 , 산화물계 고체전해질은 안정성은 우수하지만 낮은 이온전도도가 문제로 제시되며 , 황화물계 고체전해질의 경우 이온전도도는 액체전해질에 근접한 만큼 높지만 대기중 수분 /산소와 반응하는 등의 안정성 문제가 잔재합니다 현재 생산되어 판매되고 있는 리튬 이차전지는 음극에 탄소 , 양극에 전이금속 산화물 , 전해질에 유기 전해질을 사용하여 제조되며 , 특히 유기 전해질의 성능에 따라 고에너지 밀도와 수명 , 안전성의 특징에 큰 영향을 미치기 때문에 유기 전해질의 첨가제 개발이 매우 중요시 되는 상황이며 더욱이 리튬 이차전지의 안전성 문제가 대두되면서 이차전지의 수명을 비롯하여 고율 방전 및 안전성에 대한 전해질의 성능 개선이 요구되고 있으므로 전고체 리튬이차전지는 고안전성을 기반으로 액체전해질 기반 리튬이차전지를 대체할 수 있으며 기존 이차전지의 애로사항인 사용 환경에 따른 안전성 확보가 대두 , 상품화를 위한 전자부품업체들의 전고체전지에 대한 관심이 지대합니다 이러한 점들을 고려하여 당사는 무기 고체전해질 중 산화물계 가넷구조 고체전해질인 LLZO를 선정하여 개발 완료하였으며 현재는 상용화 단계로 당사 나주공장에서 연간 5톤의 고체전해질을 생산 가능하며 SK온 , LG화학 , LG에너지솔루션 , 학교 , 연구소 등에 소량 납품하고 있습니다 전고체리튬이차전지의 경우 양극 , 음극 , 고체전해질시트를 조립하여 파우치형 셀을 제조하고 있으며 양극과 전해질의 계면이 서로 잘 제어 되도록 열을 가해주면서 전극과 전해질을 압착하고 전해질의 다른 한 면에는 음극으로 사용되는 Li metal을 압착하여 전고체 리튬이차전지를 제조하고 있습니다 당사의 현재 기준 연간 Capa는 80Mwh수준입니다 개 조성으로 준비된 LLZO 대해 제조한 셀에 대해 초기 충방전 및 50cycle 동안의 용량 유지율을 각각 나타내고 있으며 , 초기용량은 모든 샘플에 대해 약 130 mAh/g 이상이나 Ga함량이 증가할수록 용량이 증가하나 싸이클 용량유지 특성은 Ga 함량이 증가함에 따라 감소하는 특성이 확인되었으며 , 약 89-93%의 용량 유지율을 확인하였습니다 또한 당사에서는 PCB 보드에 표면실장형 세라믹 전지를 솔더링 페이스트로 열을 가해 접합하여 IC, CPU 등 주변 전원으로 사용이 가능한 표면실장형 SMD Type의 전지를 개발하고 위해 박차를 가하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가 주요 제품에 관한 사항 (1) 주요 제품에 관한 사항 당사의 제품은 고체전해질 및 전고체리튬이차전지 , 복합시트 및 실리콘시트 , 차량용 면상발열체 , LED투명디스플레이 관련 제품을 제조 ,판매하고 있습니다 당사의 핵심 제품인 고체전해질 및 전고체리튬이차전지는 당사의 차별화된 기술로 탄생한 제품입니다 . 첫 번째는 계면제어기술로써 PEO/PMMA/SI 의 함량비를 통한 계면제어 데이터 확보하여 기존 고분자 계면 제어 대비 70% 향상된 성능을 갖추고 있습니다 . 두 번째는 덴드라이트 제어기술로써 Li-metal 표면 플라즈마 처리 및 비대칭 (경도 ) 전해질 통한 Dentrite 제어가 용이하여 기존 1500hr-Dendrite 형성되던 것을 개선하여 5000hr-Dendrite 비생성 검증을 실현하였습니다 세 번째는 공정 제어기술로써 Li-metal 표면에 인쇄전자 기법으로 전해질 층 박막증착이 가능합니다 마지막으로 모노폴라 멀티스택 공정기술로써 멀티스택 모노폴라 구조를 통한 용량 제한 극복 및 전극간 마찰 최소화하고 3Stack, 5Monopolar 구조로 만들어진 제품입니다 또한,
티디엘 — 사업보고서 (2023.12)

당사에서는 다양한 용도의 전고체전지 활용을 위해 맞춤형으로 사용할 수 있는 표면실장형 타입의 전지를 개발 제작하고 있습니다. SMD Type의 전지는 PCB 보드에 표면실장형 세라믹 전지를 솔더링 페이스트로 열을 가해 접합하여 IC, CPU 등 주변 전원으로 사용이 가능하며 LLZO 계열 및 나시콘 계열의 소성을 통해 여러 전해질 성분을 시험 테스트 중이며 최적 조건 조성을 진행 중에 있습니다. 제품명 세부내역 이미지 산화물계 전고체전해질 LI (7-3x) M x La Zr O 분말입도
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다.DART URL : 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2023.12) 교보증권(주) 사업보고서(2023.12)우리종합금융(주) 사업보고서(2023.12) 유안타증권(주) 사업보고서(2023.12) 키움증권(주) 사업보고서(2023.12) 하이투자증권(주) 사업보고서(2023.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2023.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2023.12) 교보증권(주) 사업보고서(2023.12)우리종합금융(주) 사업보고서(2023.12) 유안타증권(주) 사업보고서(2023.12) 키움증권(주) 사업보고서(2023.12) 하이투자증권(주) 사업보고서(2023.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2023.12) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 179개 회사채를 인수 및 유안타증권(주)에서 대출 실행한 5개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2024제9차유동화전문(유)가 동 회사채(179개) 및 대출채권(5개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 (주)국민은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 일천칠백오십육억사천일백오십삼만(175,641,530,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 오십구억삼천이백사십육만이천(5,932,462,000)원의 1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수 있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 04월 30일 ~ 2026년 07월 30일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 일천칠백오십육억사천일백오십삼만(175,641,530,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 오십구억삼천이백사십육만이천(5,932,462,000)원 1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1)제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.695%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.095%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024제9차 구조도.jpg 신보2024제9차 구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2024제9차유동화전문(유)에 2024년 04월 29일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 2024년 04월 30일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채 및 대출채권으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 179개 회사채를 인수 및 유안타증권(주)에서 대출 실행한 5개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(179개) 및 대출채권(5개)을 신보2024제9차유동화전문(유)가 2024년 04월 29일 양수할 예정입니다. 신보2024제9차유동화전문(유)는 양도받은 회사채 등을 기초자산으로 하여 2024년 04월 30일에 금 일천칠백오십육억사천일백오십삼만(175,641,530,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 오십구억삼천이백사십육만이천(5,932,462,000)원의 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 (주)국민은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 (주)국민은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2024제9차유동화전문(유)는 2024년 04월 29일에 양도받은 회사채(179개) 및 대출채권(5개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금금 오십구억삼천이백사십육만이천(5,932,462,000)원(유동화자산 총액의 3.27%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2024제9차유동화전문(유)와 (주)국민은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 (주)국민은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 (주)국민은행의 신용공여를 보증합니다. 2024년 04월 30일 신보2024제9차유동화전문(유), (주)국민은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 04월 30일부터 2026년 05월 08일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 (주)국민은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 04월 19일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 04월 30일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, (주)국민은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 (주)국민은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2026년 04월 30일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2026년 07월 30일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.695%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.095%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 신보2024제9차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 07월 30일 2024년 10월 30일 2025년 01월 30일 2025년 04월 30일 2025년 07월 30일 2025년 10월 30일 2026년 01월 30일 2026년 04월 30일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2026년 07월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2026년 07월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 국민은행 사이에 2024년 04월 19일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제9차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제9차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 자금관리자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 조의 일시적 자금부족시 차입 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다 제 항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월1회 여유자금 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(179개) 및 대출채권(5개) 총 금 일천팔백일십오억칠천사백만(181,574,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.04.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 우리종금 (주)크린손 DCM부 (중 략) 우리종금 (주)피앤알 DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.04.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권(주) 대전한국병원(동업) 기업금융1팀 (중 략) 유안타증권(주) 성진영농조합법인(기타) 기업금융1팀 합 계 ※ 소유자별 액면금액 및 평가금액 합계는 다음과 같습니다. 일련번호 소유자 액면금액 합계 평가금액 합계 코리아에셋투자증권(주) 아이비케이투자증권(주) 교보증권(주) 우리종합금융(주) 유안타증권(주) 키움증권(주) 하이투자증권(주) 현대차증권(주) 합계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음. 나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주),
신보2024제9차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(179개) 및 대출채권(5개) 총 금 일천팔백일십오억칠천사백만(181,574,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.04.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 우리종금 (주)크린손 DCM부 (중 략) 우리종금 (주)피앤알 DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.04.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권(주) 대전한국병원(동업) 기업금융1팀 (중 략) 유안타증권(주) 성진영농조합법인(기타) 기업금융1팀 합 계 ※ 소유자별 액면금액 및 평가금액 합계는 다음과 같습니다. 일련번호 소유자 액면금액 합계 평가금액 합계 코리아에셋투자증권(주) 아이비케이투자증권(주) 교보증권(주) 우리종합금융(주) 유안타증권(주) 키움증권(주) 하이투자증권(주) 현대차증권(주) 합계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 대명회계법인 설립연월일 2004년 4월 29일 대 표 이 사 안 철 희, 정 한 중 소 재 지 서울시 영등포구 국제금융로2길 7 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무10. 전산용역에 관한 업무 11. 기타 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액: 10,000원) 주요주주(출자자등) 박노범 외 3명 재 무 현 황 구 분 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순손익 3,353백만원 633백만원 2,720백만원 13백만원 3,460백만원 723백만원 2,737백만원 11백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 대명회계법인(2) 대표이사 : 안 철 희(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 7(4) 평가책임자 : 공인회계사 윤 창 호(5) 평가기간 : 2024년 4월 4일부터 2024년 4월 19일까지(6) 평가기준일 : 2024년 4월 19일(7) 평가대상자산 : 코리아에셋투자증권 주식회사, 유안타증권 주식회사, 현대차증권주식회사, 교보증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사 및 키움증권 주식회사(이하 "회사")가 자산유동화계획에따라 2024년 4월 29일에 매입하여 신보2024제9차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 179건 및 대출채권 5건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를