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(*1) (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 기타비유동지급채무 (*1) (*1) 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시사항은 없습니다.. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 '수준 3'에 해당하는 금융상품은 없습니다. 라. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.회사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.마. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게
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될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과 금융부채 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과 금융부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 유동리스부채 장기차입금 기타비유동지급채무 비유동리스부채 합계 32. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실이 각각 5,183백만원과 5,237백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 회사는 국가전략생명연구자원인 미니돼지(MICROPIG)를 기반으로 국가 바이오산업 경쟁력 제고를 위한 제약 및 바이오 관련 사업에 연구 솔루션을 제공하는 사업모델을 영위하고 있습니다. 신약 및 의료기기 개발 단계에서 수행되고 있는 다양한 비임상시험에 사용되는 연구용 실험동물과 바이오 소재의 공급, 그리고 비임상 CRO 연구용역 서비스의 제공을 통해 매출을 확보하고 있습니다. 회사는 MICROPIG를 활용한 제품화 개발 및 양산, 연구용역 서비스의 수행, 공동 연구 등 바이오 업계를 대상으로 경쟁력 있는 제품·서비스의 공급을 통한 매출 증대를 추진할 것이며, 이를 위해, 전사적 차원에서 기존 고객층인 연구소, 대학, 병원, 기업들과의 네트워크를 더욱 강화하고, 마케팅 전담 조직을 구성하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장 진출을 위한 내재 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. 또한, 사업 운영의 효율화와 불필요한 비용의 절감, 불용 자산의 처분 등을 통해 운영비를 최적화할 수 있도록 경영 구조를 개선해 나갈 계획입니다. 회사는 2023년 8월 유벤타스테라퓨틱스(미국)와 엘릭서테라퓨틱스(한국)가 개발 중인 유전자치료제 후보물질에 대한 전 세계 독점 라이선스 계약을 체결하였습니다. 미국 FDA 임상2상 단계의 신약 후보물질의 사업화에 필요한 자금을 확보하기 위해 국내외 다수의 전략적 투자사들과 투자 유치를 협의 중에 있습니다. 상반기 중으로 투자금을 확보하고 임상시험을 재개할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 회사는 보유 자금의 효율적 운영과 내실 경영을 통해 경영상 위험 요인을 최소화하고, 추가 투자금 유치를 통한 재무 안정성 확보와 미래 사업을 위한 준비를 통해 계속기업에 대한 불확실성을 해소할 계획입니다. 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정 사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 아퓨어스
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주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 아퓨어스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 29일 우리는 첨부된 아퓨어스 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 이노벡스 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대 표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단된다 ”고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수 준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 검토는 회사 의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’ 제 4장 '중소기 업에 대한 적용 ’과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의 규 정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 일반적으로 인정된 회계처리기준과 같은 적용 가능한 회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산 의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 일반적으 로 인정되는 회계처리기준과 같은 회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회 사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표 시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되 어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영진의 운영실태보 고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는
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적절하지 않을 수 있습니다 서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층 정 동 회 계 법 인 대표이사 김 지 환 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아퓨어스(주) 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부통제검토 일 명 명 기말감사 및 내부통제검토 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평택 리소스센터 등 실사(입회)대상 원재료,재공품,제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평택 본사 실사(입회)대상 금융자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사 종료시, 기말감사 종료시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 20일 감사인, 경영자 대면보고 중간감사결과 보고 2024년 03월 06일 감사인, 경영자 대면보고 기말감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 회사는 바이오산업을 영위하고 있으며, 이는 생명체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증진, 질병 예방, 진단과 치료에 필요한 제품 및 서비스를 생산하는 산업을 의미합니다. 해당 산업은 타 산업과는 차별적으로 생명공학 기술의 적용 여부를 근거로 분류되는 최첨단 지식산업인 동시에, 장기적인 투자를 요하면서 그에 상응한 가치 창출이 기대되는 미래지향적 고부가가치 산업입니다. 바이오산업은 대부분 모든 산업과의 접목을 통해서 광범위한 범위의 범용적 발전이 가능하지만, 정확하게 정의하기 힘들다는 사실로 인해 아직까지 일반인에게는 어려운 산업으로 알려져 있습니다. 이로 인해 산업 전반의 이해 당사자간 갈등을 중재할 수 있는 체계적 시스템과 더불어 법과 제도, 규제완화 등을 필요로 하게 됩니다. 한편 제약업계의 중심축이 합성의약품에서 바이오의약품으로 이동하면서 바이오 · 제약산업 분야는 점차 가시적인 성과가 나타나고 있습니다 에서 발표한 년 보고서에 따르면 글로벌 바이오의약품 시장은 년부터 년간 연평균 성장률 를 기록하면서 년 약 억 달러 규모로 성장하였으며 전체의약품 대비 바이오의약품의 비중은 년 → 년 → 년 로 지속적인 증가를 전망하고 있습니다 이에 각국 정부의 적극적인 육성 및 지원 정책과 R 투자 확대 그리고 새로운 성장동력을 확보하기 위한 바이오기업간 M, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 적극적으로 추구함으로써 바이오산업 발전에 속도를 맞춰가고 있습니다 OECD는 2030년에 바이오경제 시대가 도래할 것으로 예측하고 있습니다. 이에 미국, 유럽, 일본 등의 선진국들은 정부와 국가 연구기관의 주도하에 생명공학 기술을 선점함과 동시에 IT(정보통신기술, 소프트웨어), NT(나노기술), BT(바이오기술)의 융합을 통한 신기술을 지속적으로 연구개발하면서, 기대수명의 증가와 바이러스 전염병 확산 등의 이유로 급격히 성장하고 있는 글로벌 헬스케어 시장을 주도하기 위해 공격적인 투자를 이어가고 있습니다. Orion Market Research에서 발표한 시장보고서에 따르면 글로벌 바이오산업 시장은 2021년 5,041억 달러 규모에서 2027년 9,114억 달러 규모로 연평균 7.7% 이상의 지속적인 성장이 예상되며, 전 세계적으로 만성질환자의 증가와 새로운 질병의 출현, 그리고 생명공학 기술의 진화에 따른 의료기술의 발전으로 인해 대상 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다.
퍼스트파이브지제육십사차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(8.15%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다.기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의 변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 보안, 에너지 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2023년 3분기 2022년 2021년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화: 기타회선(통신설비관리용)은 미포함, MVNO 포함※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등㈜케이티는 별도 기준 2023년 3분기 누적 총 1조 6,004억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 금융, 미디어/콘텐츠, Cloud/IDC, 부동산 등 주요 성장분야 그룹사 CAPEX는
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2023년 3분기 누적 총 6,528억원을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제42기 3분기 (2023년 9월말) 제41기(2022년 12월말) 제40기(2021년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황 가) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대 경영학 학사LG CNS 대표이사 사장LG U+ CFO 부사장LG CNS 솔루션사업본부장 부사장 없음 1개월 서창석 남 1967년 07월 부사장 사내이사 상근 네트워크부문장, 지속가능경영위원회 성균관대 전자공학 석사KT 전남/전북광역본부장KT 네트워크전략본부장KT 네트워크기술본부장 없음 9년 8개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회내부거래위원회, 이사후보추천위원회 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 이사 없음 1년 6개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학교 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장 없음 3개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부산하 차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 3개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 내부거래위원회,이사후보추천위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및 한국위원회 회장 없음 3개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장, 내부거래위원회, 이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸 상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 3개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 이사후보추천위원회 위원장,감사위원회, 평가및보상위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 ㈜SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너 없음 3개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장, 지배구조위원회,지속가능경영위원회, 이사후보추천위원회 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 3개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회, 평가및보상위원회, 이사후보추천위원회 한국전략경영학회 부회장 現 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수 없음 3개월 ※ 의결권 있는 주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2023년 9월 30일) ※ 2023년 8월 30일 제 2차 임시주주총회를 통해 김영섭은 대표이사로 신규 선임, 서창석은 사내이사로 신규 선임
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되었습니다. ※ 대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다. ※ 2023년 9월 30일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철 : 2025년 정기주주총회일 - 김영섭, 서창석 , 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일 ※ 2023년 3월 27일 일신상 사유로 사내이사 윤경림 중도사임 ※ 2023년 3월 28일 일신상 사유로 대표이사 구현모 중도사임 나) 직원현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (88명(남성임원) + 10명(여성임원) = 98명), '23.6.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~6월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2016년 8월 22일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2016년 8월 22일(당일 불포함)부터 2016년 8월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등
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자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 3 조 (자산관리자의 주의의무)(1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.(2) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 내용 이외에는 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 어떠한 행위를 할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부(이동통신가입자에 대한 개인정보 및 신용정보의 처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 이 계약에서 허용되거나 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 받은 경우는 예외로 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 NSTEP을 통해 전산상의
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채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 NSTEP을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ NSTEP(*)이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 NSTEP 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 NSTEP에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조(유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그
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내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조(자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는
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표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다. 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조(자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 농협은행(주)이 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 해제또는 해지 후 6월의 범위 내에서 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금IR담당자금1팀 여인성 대리(02-3495-3255) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 농협은행(주) 투자금융지원단 안예은 대리 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 농협은행(주)을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 신한금융투자(주) IB종합금융1부 김필원 선임매니저(02-3772-3226) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)을 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 한국산업은행 발행시장1팀 윤다솜 과장 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국산업은행을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 미래에셋증권(주) IB2팀 이재영 대리(02-3774-7345) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 미래에셋증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 아이비케이투자증권(주) 김건 선임주임(02-6915-5377) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 아이비케이투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십사차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 이정민 수석연구원(02-368-5658) 한국신용평가(주) 구조화 평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십사차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 영업의 개황 (1) 사업의 내용 사업분야 사업내용 경영 및 디지털 혁신컨설팅 서비스 - 다양한 산업의 고객을 대상으로 Business 전략 수립,Digital Transformation을 위한 프로세스 및 데이터 혁신, 디지털마케팅컨설팅까지 Full Coverage Consulting Service 제공 SW플랫폼 개발 및OSS기술 서비스 - SW플랫폼 및 오픈소스SW 기술역량을 활용, 클라우드, 개발, 커뮤니케이션 등 Enterprise 핵심 플랫폼 개발 및 오픈소스SW 전문기술서비스 제공 (2) 영업 현황 에스코어 주식회사는 2023년 매출액 1,008억원으로 2018년~2023년 연평균 12.2%의 성장세를 보여 왔습니다. (단위 : 백만원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 CAGR (%) 매출액 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 서비스의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 경영컨설팅 용역서비스 경영 및 디지털 혁신컨설팅 서비스 소프트웨어 용역서비스 SW플랫폼 개발 및OSS기술 서비스 합 계 2. 주요 서비스의 가격 변동 추이 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스의 용역수행에 투입되는 인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다.소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스는 기업을 대상으로만 서비스를 제공함에 따라, 개인고객을 대상으로 하는 이동전화서비스나 패키지 소프트웨어처럼 규격화되고 표준화된 서비스가 아니라 고객의 상황과 요구사항에 따라 서비스를 제공하는 맞춤형 서비스를 제공하고 있으므로, 통상 고객에게 받는 매출은 투입되는 원가에 일정 마진을 가산하여 제안한 후 고객과 협의를 통해 청구금액을 확정하기 때문에 사업별 가격이 테이블 형태로 제공될 수 없습니다. 따라서, 대부분의 서비스는 단위 가격이 존재하지 않으므로 기간별로 비교할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 상황 당사가 영위하는 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스, 소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당되며, 이외에 별도의 원재료는 없습니다. 다만, 고객의 요청에 의해 일부 서버 및 네트워크 장비와 각종 소프트웨어등을 용역/서비스 제공에 포함하여 판매하고 있으며, 이에 따라 소액의 원부재료가 발생할 수 있습니다. (1) 매입현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 컨설팅 원부재료 전산장비 外 프로젝트 투입 원부재료 외주비 외주용역비 외주용역비 계 소프트웨어 원부재료 전산장비 外 프로젝트 투입 원부재료 외주비 외주용역비 외주용역비 계 합계 원부재료 전산장비 外 프로젝트 투입 원부재료 외주비 외주용역비 외주용역비 계 (2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사의 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스, 소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스 수행에 투입되는 기술인력의 인건비 는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다. 또한 고객의 요청에 의해 일부 서버 및 네트워크 장비와 각종 소프트웨어 등을 용역/서비스 제공에 포함하여 판매하고 있으나 해당 품목은 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로, 기간에 따른 개별 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. 2. 생산자원 당사가 영위하는 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스, 소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 인원현황은 374명으로, 그 중 컨설팅 인력은 167명이며, 개발 및 기술서비스 인력은 177명입니다. 3. 생산설비의 현황 등 (자산항목 : 주요 토지 및 건물) 당사가 영위하는 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스, 소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스업의 영업용 설비로 사무실을 임차하고 있으며, 자세한 내용은 다음과
에스코어 — 사업보고서 (2023.12)

같습니다. [사무실 임차 현황] (기준일 : 2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 보증금 월 임차료 비고 잠실 임차 서울시 송파구 신천동 사무실 - 임차료 : 168백만원- 기본관리비 : 81백만원 ※ 당사는 2021년 02월 01일자로 본점을 경기도 성남시 분당구 수내동에서 서울시 송파구 신천동으로 이전하였습니다. 4. 설비의 신설, 매입계획 등 현재 진행중인 대규모 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제17기 (2023년) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 제14기(2020년) 컨설팅 용역서비스 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스 소프트웨어 용역서비스 SW플랫폼 개발 및 OSS기술서비스 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 영업 전담조직이 컨설팅 및 소프트웨어 플랫폼 및 OSS기술서비스업 등 전반적인 영업을 총괄하며, 컨설팅 서비스업의 경우에는 컨설팅 수행 등 서비스 제공과 관련하여 해당 조직별로 업종 전문성을 지닌 인력도 대고객 영업을 담당하고 있습니다. (2) 판매경로당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 용역 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건당사는 수주계약 방식으로 고객에게 용역 서비스를 판매하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 시장 경쟁력 및 전문성 제고 - 최신 기술동향을 기반으로 한 신규 솔루션 및 서비스 오퍼링을 지속 개발함. ② 기술축적 - 전문 인력의 노하우 공유 및 프로젝트 산출물 관리를 통하여 고객 요구사항에 최적화된 서비스를 제공할 수 있도록 기술을 축적함. ③ 시장개척 및 사업 다변화 - 신기술기반의 솔루션과 컨설팅을 융합, 차별화된 서비스를 제공하여 그룹 내외로 사업영역을 확대함. 3. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경영 및 디지털 혁신 컨설팅 서비스 SW플랫폼 개발 및 OSS기술서비스 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 금리, 환율 등 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략함. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등 해당사항 없음 2. 연구개발활동 ※ 당사는 2017.03.15일자로 한국산업기술진흥협회에 신고된 기업부설 연구소를 취소하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장여건 【경영컨설팅 시장 전망】 - 비즈니스 컨설팅 사업분야는 전략컨설팅, 운영컨설팅, 재무회계 컨설팅, 조직/인사 컨설팅 등으로 구분될 수 있습니다. - 최근에는 4차 산업혁명과 더불어 많은 기업들이 기업 내부의 Digital Transformation을 추진하고 있으며, 뿐만 아니라 이를 활용한 타 산업과의 융·복합 비즈니스 발굴에 힘쓰면서 관련 컨설팅 서비스의 수요가 크게 증가하였습니다. 기업들의 이러한 움직임에 따라 IT서비스 시장의 컨설팅 부문 시장 규모도 계속 증가하고 있으며, 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. 【소프트웨어 시장 전망】 - 소프트웨어는 컴퓨터, 통신장비 등 하드웨어의 기능을 수행하도록 하는 핵심적인 ICT분야로서, 소프트웨어 산업은 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축 ·운영 등과 관련된 산업을 말합니다. - 국내 소프트웨어 및 솔루션 시장은 경제 사회적 변수 등이 존재함에도 성장세를 이어할 것으로 보이며, 신기술 도입 및 신기술 기반 융·복합 등에 대한 관심 역시 점차 증대되고 있습니다. [ 국내 소프트웨어 IT서비스 부문 시장 규모 추이 ] (단위 : 조 원) 구분 2022년 2023년 E 2024년 E 2025년 E 2026년 E 2027년 E 규모 ※ 출처 : 소프트웨어정책연구소 SW시장 통계자료 인용 [ 세계 소프트웨어 IT서비스 부문 시장 규모 추이 ] (단위 : 억 달러) 구분 2022년 E 2023년 E
에스코어 — 사업보고서 (2023.12)

2024년 E 2025년 E 2026년 E 2027년 E 규모 ※ 출처 : 소프트웨어정책연구소 SW시장 통계자료 인용 2. 사업부문별 주요 재무정보 당사의 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 제17기 제16기 제15기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 컨설팅 매출액 영업이익 소프트웨어 매출액 영업이익 합계 매출액 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 지난 2023년은 코로나19 이후 글로벌 및 국내 경기침체, 성장 둔화 등으로 여전히 기업들의 경영환경에 불확실성이 크게 존재하였으며, 이로 인해 많은 기업들이 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 당사는 이러한 경영환경 속에서 매출액은 전년대비 9억 감소하였으나, 당기순이익은 18억 증가한 154억의 실적을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 에스코어 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 17 기 제 16 기 증감 증감률 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 선급금 선급비용 예치보증금 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 보증금 이연법인세자산 장기선급비용 순확정급여자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무 미지급금 당기법인세부채 미지급비용 예수금 계약부채 유동충당부채 리스부채 기타유동부채 비유동부채 장기계약부채 충당부채 리스부채 장기미지급비용 부 채 총 계 자 본 납입자본 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 확정급여제도의 재측정요소 기타자본조정 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 유동비율 +106.7%p 부채비율 -48.3%p 자기자본비율 +16.3%p [ ()는 부(-)의 수치임]- 유동비율 : (유동자산 ÷ 유동부채) × 100%- 부채비율 : (부채총계 ÷ 자기자본) × 100%- 자기자본비율 : (자본총계 ÷ 자산총계) × 100%※ 2023년말 자산총계는 전년대비 1.6% 증가한 883억원으로 단기금융상품 등 유동자산의 증가가 주요 원인이며, 부채는 매입채무 및 기타 채무 등의 감소로 인해 31.9% 감소한 292억원입니다. 자본은 당기순이익 증가 등으로 34.4% 증가한 591억원입니다.※ 재무 안정성 관련 지표 측면에서는 유동비율은 지난해 대비 106.7% 증가한 309.4%, 부채비율은 48.3% 감소한 49.5%, 자기자본비율은 16.3% 증가한 66.9%로 건전한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 2. 영업실적 에스코어 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 17 기 제 16 기 증감 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 당기순이익 [ ()는 부(-)의 수치임] ※ 2023년은 지속되는 경기침체 등으로 매출은 0.9% 감소한 1,008억원이지만 원가절감 활동을 통해 영업이익은 6.0% 증가한 182억원, 당기순이익은 13.4% 증가한 154억원을 기록하였습니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 부문 구분 제17기 제16기 제15기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 컨설팅 매출액 영업이익 소프트웨어 매출액 영업이익 합계 매출액 영업이익 경영 및 디지털혁신 컨설팅서비스 사업부문은 대내외 경영환경 악화에 따라 사업 전반에 크게 어려움을 겪었습니다. 2023년에는 지난해
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대비 38억 감소한 454억의 매출실적을 기록하였으며, 영업이익도 65억으로 지난해 대비 36억 감소하였지만 흑자 달성은 계속 이어가고 있습니다. 경기 침체와 경제 성장 둔화 속에도 디지털 전환 및 고도화 등 기업들의 IT 관련 컨설팅 서비스 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시장상황에 대응하고자 기존 주요사업을 강 화 및 확대하면서 사업의 중장기적 성장기반을 마련하고자 합니다. 소프트웨어 플랫폼 개발 및 OSS기술서비스 사업부문은 OSS 사업의 지속적인 성장 속 에 2023년에는 지난해 대비 28억 증가한 554억의 매출 실적을 기록하였으며, 영업이익도 2022년 70억에서 2023년 117억으로 크게 증가하였습니다. 국내 IT 시장은 글로벌 악재와 불확실한 경제적 요인에도 성장세를 이어나가고 있으며, 최근에는 AI와 클라우드, 데이터베이스 분야 관련 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 움직임에 맞춰 OSS 선도기업이라는 기존 목표와 함께 신규 고객 발굴을 위해 대외 마케팅 활동을 강화할 예정이며, 관계사의 과제를 중심으로 전문성 기반의 클라우드 및 소프트웨어 플랫폼 개발 과제 등에 적극 참여하여 핵심 사업영역에서의 역할을 유지하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 에스코어 주식회사 (단위: 원) 과목 제 17 기 제 16 기 증감 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 유동비율 +106.7% ※ 당사는 보고기간종료일 현재 51,844백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 이는 현금 및 현금성 자산과 단기금융상품으로 전기말 유동자금 4,724백만원 증가하였습니다. 유동비율도 전기말 202.7% 대비 106.7% 증가한 309.4%로 안정성이 더욱 개선되었습니다. ※ 당기 중 영업활동으로 인한 현금유입 17,844백만원, 단기금융상품 가입, 유무형자산 취득 및 처분 등의 투자활동으로 인한 현금유출 10,187백만원, 리스부채 상환 등의 재무활동으로 인한 현금유출 2,933백만으로 전기대비 현금 및 현금성 자산은 4,724백만원 증가하였고, 단기금융상품은 10,000백만원 증가하였습니다. 전기와 마찬가지로 외부로부터의 차입금은 없습니다. 5. 부외거래 당사 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원등에 관한 사항 특이사항 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 특이사항 없습니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 파주에너지서비스 주식회사(이하 회사)는 2011년 6월 21일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 현재 주주는 SK E(지분율 51%)와 GEN PLUS B.V.(지분율 49%)입니다. 회사는 LNG복합화력발전소(이하 파주천연가스발전소)와 연료전지발전소(이하 강동연료전지발전소)를 운영하고 있으며 두 발전소를 통하여 전력과 열을 공급합니다. 파주천연가스발전소는 발전설비용량 910MWh급 2기(1,820MWh)로 경기도 파주시에 소재하고 있으며, 2017년 2월 및 3월에 각각 상업운전을 시작하여 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고 있습니다. PRISM Energy International Pte., Ltd.와의 원료공급계약, 보령엘엔지터미널 주식회사와의 터미널이용계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 전력 판매는 전력시장운영규칙에 따라 입찰을 통해 이루어지며, 한국전력거래소는 거래 전일 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정합니다. 거래 당일 한국전력거래소의 급전지시에 따라 전력을 생산하며, 생산한 전력은 한국전력거래소를통해 전력시장에 판매합니다. 강동연료전지발전소는 발전설비용량 440kWh급 45기(19.8MWh)로 서울시 강동구에소재하고 있으며, 2020년 7월 및 10월에 상업운전을 시작하였습니다. 연료전지는 공해와 소음이 없기 때문에 미래의 에너지 장치로 기대되고 있는 신재생설비이며, 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 신재생에너지 의무공급제도(RPS) 대응이 가능한 사업입니다. 코원에너지서비스 주식회사와의 도시가스 공급계약을 통해 주 원재료인 NG(천연가스, 이하 도시가스)를 제공받아 전기를 생산하며, 이 과정에서 발생한 열은 나래에너지서비스 주식회사와의 열 공급계약에 따라 나래에너지서비스 주식회사를 통해 산업 및 가정에 판매합니다. 2023년 12월 말 기준 전력 매출액 19,509원, 열 매출액 46억원으로 전체 매출액의 99.8%는 전력매출에서 발생하였습니다. 파주천연가스발전소에서 주 원재료인 LNG를 10,563억원 매입하여 10,899GWh의 전력을 생산하였습니다. 강동연료전지발전소에서 주 원재료인 도시가스를 356억원 매입하여 158GWh의 전력과 144,146Gcal의 열을 생산하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 억원) 사업부문 사업소 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율(%) 제 13기 제 12기 제 11기 발전부문 파주발전소 전력 등 전력 산업/가정용 강동발전소 강동발전소 열 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh, 원/Gcal) 품목 제 13기 제 12기 제 11기 전력(*1) 파주발전소 강동발전소 열(*2) 강동발전소 (*1) 전력량요금 ÷순 발전량(*2) 총 열판매금액 ÷ 총 열판매량 [수용가 판매기준] 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 매입액 (비율) 제13기 제12기 제11기 LNG 있음 경쟁 안정 도시가스 코원에너지서비스㈜ 있음 지역적 독점공급 안정 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/GJ) 품목 제13기 제12기 제11기 LNG (단위 : 원/N㎥) 품목 제13기 제12기 제11기 도시가스 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 전력부문 전력 파주발전소 전력 강동발전소 열 강동발전소 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 -파주발전소 이용률 100% 기준 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60% - 강동발전소 이용률 92% 기준[설계기준 : 대기온도: 12.9 ℃/ 대기압력:
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760mmHg.a /상대습도: 62.7 %] 2) 산출방법 - 파주발전소 : 911.48 MW (GT2대+ST1대 용량) * 24시간 * 역일 * 2기- 강동발전소 : 19.8 MW (440kW *연료전지 45기) * 24시간 * 역일 * 92% 16.42 Gcal (열생산량) * 24시간 * 역일 * 92% 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 전력부문 전력 파주발전소 전력 강동발전소 열 강동발전소 (2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 파주발전소 강동발전소 ※ 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 파주발전소 가동가능시간 : 24시간 × 역일 ※ 강동발전소 가동가능시간 : 24시간 × 역일 다. 생산설비 현황 사업소(사업부문) 소재지 파주발전소 경기도 파주시 파주읍 휴암로 강동발전소 서울특별시 강동구 아리수로87길 당기말 현재 발전사업 생산설비 중 시설대 차입금 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 1,015,873백만원 입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 억원) 사업 부문 매출유형 품목 제 13기 제 12기 제 11기 매출액 매출액 매출액 발전 전력 전기 열 열 나. 판매경로 및 판매방법 1. 전력 판매 (1) 판매경로당사가 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있습니다. (2) 판매방법전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매됩니다. (3) 판매전략원료비 절감 및 설비성능 유지관리를 통해 변동비를 최소화하여 급전순위 및 수익성 경쟁력을 확보하고 아울러 적정재고 관리를 통하여 공급예비력 확보에 기여하고 있습니다. 2. 열 판매 (1) 판매경로나래에너지서비스(주)와 체결한 열수급계약에 따라 강동연료전지발전소에서 생산한 모든 열을 나래에너지서비스(주)에 판매하고 있습니다. (2) 판매방법당사는 연료전지에서 발생한 열을 열원시설을 통하여 나래에너지서비스(주)가 공급한 지역난방수를 가열하는 방법으로 열을 공급합니다. (3) 판매전략당사와 나래에너지서비스(주)는 열생산, 열수송 및 열사용에 관한 각종 정보를 상호제공함으로써 안정적이고 효율적인 열수급을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 이자율위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험을 회피하기 위하여 장외파생상품거래(이자율스왑)를 체결하여 관리하고 있습니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 매입채무 사채 차입금 기타금융부채 합 계 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 당기말 현재 회사의 신용등급에 해당하는 회사채 이자율을 기준으로 할인하여 산출하였습니다.금융자산과 기타의 금융부채는 장부금액이 공정가치와 동일하거나
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합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 금융상품공정가치를 참고하시기 바랍니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식 예금에 각각 345,157,719천원(전기말: 103,097,352천원)을 투자하고 있습니다. 2. 파생상품 거래 현황가. 거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 거래대상 계약명 거래상대방 계약일 만기일 체결목적 계약내용 계약금액 결제방법 중도상환가능여부 상환조건 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 농협은행 이자지급액변동 위험헷지 고정금리 지급,변동금리 수취 순액결제 가능 위험회피 이자율스왑 장외파생상품거래 우리은행 이자지급액변동 위험헷지 고정금리 지급,변동금리 수취 순액결제 가능 나. 파생상품 계약으로 발생한 이익 및 손실현황(2023년 12월 31일 기준) (1) 공정가액 및 공정가액 평가주체 구분 공정가액(천원) 공정가액 평가주체 이자율스왑(농협은행) 농협은행 이자율스왑(우리은행) 우리은행 (2) 파생상품계약에서 발생된 손익금액과 재무제표에 반영된 내용 구분 계정과목 평가손익(*) (천원) 이자율스왑 (농협은행) 파생상품평가손익 (포괄손익누계액) 이자율스왑 (우리은행) 파생상품평가손익 (포괄손익누계액) (*) 법인세효과를 고려한 금액 입니다. 다. 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 이자율스왑은 현금흐름위험회피 목적의 파생상품이므로 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 산업의 성장성 전력산업은 제조업 등 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며, 사용의 편리성과 범용성으로 인해 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. 1인당 전력소비량은 1980년 875kWh/년에서 2022년 10,652kWh/년으로 약 12배 증가하였으며 이러한 전력수요 증가에 따라 공급설비는 1980년 9,391MW에서 2023년 144,415MW(12월)으로 약 15배 증가하였습니다. 제10차 전력수급기본계획상 전력수급전망을 보면 전력소비량은
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2022년~2036년 기간에 연평균 1.7% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (2022년: 555,914GWh → 2036년: 703,165GWh). 설비예비율은 2022년 46%를 기록하였고 제10차 전력수급기본계획에 따르면 2023년 이후로는 20%~22% 수준의 안정적인 기준 설비예비율을 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 다. 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. 라. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 작성기준일 현재 국내 주요 민자발전사업자는 에스케이이엔에스㈜, 파주에너지서비스㈜, 포스코에너지㈜, GS EPS㈜, GS파워㈜, 씨지앤율촌전력㈜, 포천파워㈜ 등이 있습니다. 마. 경기변동의 특성 발전사업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있으며, 판매전력량 증가율이 경제성장률보다 높게 시현되어 왔고, 경기 둔화시에도 전력소비는 하방 경직적 특성으로 덜 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 바. 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 2010년 12월 수립된 정부의 제5차 전력기본수급계획에 따라 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고자 경기도 파주지역에 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 파주천연가스발전소는 발전 설비용량 910MW급 2기로서 2014년 9월 발전소 착공 후 2017년 2월 1일 및 2017년 3월28일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. 파주천연가스발전소는 연료인 LNG를 미국 및 호주 등으로 부터 직도입함으로써 원가를 절감하고 있으며, 도입한 LNG는 보령엘엔지터미널을 통해 하역, 저장 후 기화되어 발전소로 송출됩니다. ② 시장 점유율 2023년 12월 기준 국내 전체 발전설비의 약 1.2% [출처: 전력거래소] ③시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. ④ 중요한 신규사업(신제품 개발, 신시장 개척 등)의 내용 및 전망 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 강동연료전지발전소 사업을 시작하였습니다. 해당 사업의 투자자금 확보를 위하여 2019년 10월 800억원의 회사채를 발행하였습니다. 강동연료전지 발전소는 발전설비 용량 440kWh 급 45기로 2020년 7월 15일 및 2020년 10월 1일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 사. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 대기오염물질배출(SOx, NOx, Dust) 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: NOx 20ppm, SOx 15ppm, 먼지 10mg/S㎥준수내용: NOx 7ppm, SOx 15ppm, 먼지 10mg/S㎥ 수질오염물질배출(COD(TOC), SS, PH) 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전규제내용: COD(TOC) 72.9mg/l(45.1mg/l), SS 60.2mg/l, PH
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 「IV. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는 「IV. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다. 2. 개요 당사는 2010년 12월 수립된 정부의 제5차 전력기본수급계획에 따라 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고자 경기도 파주지역에 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 파주천연가스발전소는 발전 설비용량 910MW급 2기로서 2014년 9월 발전소 착공 후 2017년 2월 1일 및 2017년 3월 28일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 파주천연가스발전소는 연료인 LNG를 미국 및 호주 등으로 부터 직도입함으로써 원가를 절감하고 있으며, 도입한 LNG는 보령엘엔지터미널을 통해 하역, 저장 후 기화되어 발전소로 송출됩니다.또한, 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 서울특별시 강동구에 연료전지를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 강동연료전지는 발전설비 용량 440kWh 급 45기로 2020년 7월 15일 및 2020년 10월 1일에 각 각 상업운전을 시작하였습니다. 당사는 2023년 기준 매출액 19,555억원, 세전이익 4,148억원의 재무성과를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 '23년도 자금의 주요 입출금 내역으로는 회사채 700억원 상환, 기타 유형자산의 취득 및 현금배당에 따른 출금이 있습니다.자산은 18,717억원으로 전년대비 약 5.6% 감소되었고, 부채는 9,485억원으로 전년대비 약 17.0% 감소되었습니다.자산의 주요 감소 원인은 유무형자산의 감가 상각 등이 있으며, 부채의 주요 감소 요인은 차입금 상환 등에서 기인합니다. (단위 : 천원) 구분 재무상태 증가(감소) 제13기말 제12기말 제11기말 제13기 제12기 비유동자산 유동자산 자 산 총 계 비유동부채 유동부채 부 채 총 계 자본금 기타자본항목 포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 나. 영업실적 당기 발생한 매출은 19,555억원으로 전력거래 19,509억원, 열거래 46억원입니다.전기 대비 매출은 2,569억원 증가하였으며 당기순이익은 703억원 증가 하였습니다. 이는 발전량 증가 등에서 기인합니다.향후 당사의 영업실적은 당기와 비슷할 것으로 예상되나, 국제 유가변동등 외부요인에 따른 불확실성이 존재합니다. [요약 손익계산서] (단위 : 천원) 과 목 영업실적 증가(감소) 제13기 제12기 증가(감소) 제13기 제12기 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 환율변동 영향 당사는 해외로부터 발전용 천연가스(LNG)를 조달하고 있어 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리 가능한 수준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 현재 345,157,719천원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고 전기말 대비 242,060,367천원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13기 제 12 기 증감 Ⅰ. 영업활동 현금흐름
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Ⅱ. 투자활동 현금흐름 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 당기말 현재 당사의 유동성차입금은 132,757,658천원이고 전기말 대비 19,972,802천원 증가 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설대차입금 사채 합계 나. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 시설대차입금(*) 농협은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 우리은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 국민은행 2020.2~2026.11(균등분할상환) 합 계 차감: 할인발행차금 장부가액 (*) 회사의 유형자산 및 보험금 청구권이 차입처의 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 공모무보증사채 제1-2회(*) 제1-3회(*) 제2-2회(*) 제2-3회(*) 제3-2회 제4-1회 제4-2회 제5-1회 제5-2회 제6-1회 제6-2회 합 계 차감: 사채할인발행차금 장부가액 (*) 상기 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 자금조달 당사의 조달된 자금은 발전소 건설 및 기존 차입금의 차환에 사용되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 증가(감소) 유상증자 사 채 시설대 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석'의 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당기 중 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항에 관한 상세내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항 회사의 최대주주인 에스케이이엔에스 주식회사는 당사의 보유지분 중 49%를 약 8,852억원에 매각하는 주식매매계약을 2018년 11월 15일에 체결하였으며, 2019년 1월 15일 해당 지분은 Gen Plus B.V. 에게 매각 완료되었습니다.
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II. 사업의 내용 가. 업계현황 및 전망 1) LED 산업의 개요 LED 조명 산업은 램프 등을 이용하는 실내외에서 사용되는 일반적인 조명을 대체하기 위해 LED 광원을 이용하여 제작된 조명기기입니다. LED를 사용하는 일반조명, 시스템 조명은 우수한 광변환 효율과 뛰어난 에너지 절감효과, 장수명, 친환경성, 빠른 응답속도, 다양한 디자인 가능, 밝기 및 색온도 조절 등 조명 제어가 용이한 장점을 바탕으로 차세대 조명으로 각광받고 있어 관련 시장의 규모가 지속적으로 성장 중입니다. LED 조명의 성능은 제품에 적용된 LED 광원과 조명 제품으로서의 광학적, 전기적, 열적특성에 크게 좌우되는데, 이를 해결하기 위해 LED 조명기기 분야의 핵심 부품인 광원(칩/패키지), 모듈/엔진, 방열/광학/회로부품과, 제품/시각/공간/조명 디자인, 제어시스템 등 다양한 관련 분야 기술개발이 요구됩니다. LED 조명시스템 구성 요소 자료 : 한국신용정보원 LED 조명장치는 용도에 따라 실내 조명, 실외 조명, 기타(특수) 조명등으로 구분되며, 조명의 형태에 따라 실내 조명은 MR(Multifaceted Reflector)형, PAR(Parabolic Aluminized Reflector)형, Bulb형, 직관형, 평판형등, 실외 조명은 가로등(보안등), 터널등, 투광등, 경관등 등으로 구분됩니다. LED 조명 산업의 세부 품목 자료 : 한국광산업진흥회 LED 조명은 반도체 기술에 기반한 고효율 조명기기 입니다. 반도체 공정을 통한 광원 제조와 조명기기 공정이 결합된 것으로 LED 조명기기의 제조공정은 반도체 소자 및 광원(패키지, 모듈), 조명기구·시스템 구조로 이루어지며, 진공관 내 가열방식 방전기술에 기반한 여타 조명제품(형광등, HID)과 구조적인 차이가 있습니다. 세부적으로 보면 LED는 화합물 반도체의 특성을 이용하여 전기 에너지를 가시광선으로 전환하여 빛을 발생시키는 반도체 소자입니다. 특정 원소의 반도체에 순방향 전압을 가하면 Positive-Negative 접합부분을 통해 전자와 정공이 이동하면서 서로 재결합하는데 n층의 전자와 p층의 정공이 떨어져 있을 때보다 작은 에너지가 되므로 이때 발생하는 에너지의 차이로 인해 빛을 방출하는 원리입니다. LED 제조공정은 크게 5단계로 이루어져 있습니다. ① 에피성장(Epitaxy) 공정 : 단결정 웨이퍼 기판 위에 하부 결정 구조와 동일한 단결정 박막을 성장시키는 공정으로서, 단결정 기관 위에 각종 반도체 관련 재료를 올리기 위해 일종의 박막 필름으로 표면을 코팅하는 공정입니다. Blue Led의 경우 사파이어나 SiC 기관 위에 N형 반도체와 활성층, P형 반도체를 MOVCD 장비를 이용하여 증착시키고, 그 윗면에 전압 인가를 위한 (+)전극을 형성합니다. (-)전극은 기판상에 형성할 수 없기 때문에 건식 에칭으로 가장 위쪽에서 N형 반도체의 일부분까지 식각한 후 티타늄이나 알루미늄 소재로 형성합니다. ② Fab(Chip) 공정 : 전극을 형성하고 개별 칩으로 절단하는 공정입니다. 조명용 칩은 고출력이기 때문에 웨이퍼당 생산되는 칩의 수가 감소하고, 칩의 면적 증가는 광효율 및 생산이 저하되는 요인이 됩니다. 칩 공정은 에피 공정을 포함하는 개념으로도 사용됩니다. ③ 패키징 공정 : 발광 반도체 칩을 주요 원재료로 LED소자로 불리는 LED완제품을 만드는 공정입니다. 1개 또는 복수의 칩(Chip, Die)과 기판, Encapsulant, 전기적 연결을 위한 도선, 그리고 경우에 따라 형광체, 광학 부품, 열 및 기계적인 소재를 사용합니다. ④ 모듈 공정 : 전체 발광량이나 발광 스펙트럼을 개선하기 위해서 여러 LED를 하나의 기판 등에 조립한 것으로, 경우에 따라 광학적, 기계적, 열적 및 전기적 설계 등이 추가되기도 합니다. ⑤ 시스템 공정 : LED 램프와 LED 조명 기기로 구분되며, LED 램프는 LED 소자가 LED 드라이버와 통합되거나 분리되어 표준화된 LED 조명 기기의 기반이 되는 조립품을 의미합니다. 이러한 조립품은 기존 조명의 교체 제품으로 쓸 수
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있도록 디자인 됩니다. 기기는 완전한 조명 단위를 의미하며 직접 외부 전원에 연결하여 동작할 수 있습니다. LED소자, Driver는 물론이고 빛을 배분하고 광원을 보호하고, 배치하고, 연결하기 위한 부품을 포함합니다. LED 조명 제조 공정 가운데 LED의 휘도를 결정하는 핵심 공정인 에피 성장과 열 방출, 렌즈 설계, 형광체 도포 등이 수율을 결정하는 핵심 공정입니다. 특히 에피에서 패키지에 이르는 3단계 공정은 기술적 진입 장벽이 높고 대규모 투자가 수반되어야 합니다. 백산 LED를 제조하기 위해서는 칩에 황색 계열의 형광체를 바르는 과정이 패키지 공정에 포함되며, 5개의 공정 가운데 에피, 팹 등 전공정으로 갈수록 부가가치가 높고 고도의 기술력이 요구되고 있습니다. 2) 산업의 특징 LED 조명 관련 산업은 세계 각국 정부의 기존 조명 대체에 따른 LED 조명 활성화 시책에 따라 기술적 성숙도에 비해 시장이 빠르게 변화하며 국가 간, 기업 간 경쟁이 치열한 분야로 아직까지 정부 정책의 의존성이 높은 산업입니다. - 미국은 2014년 이후, 대만은 2012년 이후, 중국은 2017년 이후 백열전구 사용금지 조치 - 중국 만개 전등 보급사업, 미국 고효율제품보급사업, 한국의 LED조명 2060보급프로젝트 등 세계적으로 대대적인 공공 시범 보급사업 추진 중 - 미국 DOE의 Lighting Facts, CALiPER 프로그램, 신흥경제국의 자국내 LED조명 제품 표준 규제 등 각국의 소비자 신뢰확보를 위한 품질 관리 정책 수립 - EU 2020년, 미국/한국 2025년, 일본 2030년에 모든 신축건물 제로에너지 의무화 추진 - 특히 일반조명 제품은 전기 및 화재 안전과 광학적인 성능이 매우 중요한 요소로, 미국, 유럽, 한국, 일본 등은 자국의 현실에 맞는 조명 제품의 설계 방식 및 시험 인증 규격(KS, CE, UC, VDE 등)을 제시하여 자국 회사의 보호와 세계적인 표준화를 선도하기 위해 치열한 경쟁 구도 형성 아울러 조명산업은 실내외 일반 및 산업용 조명 대체 뿐 만 아니라, 미래 감성/테라피/가시광 통신 등의 기능과 자연광 환경 실현 디스플레이+조명+디자인을 추구하는 미래 조명 조건을 만족하는 매우 중요한 산업으로 다양한 산업과의 연관성이 높습니다. - 특히 LED, OLED 등 신광원 기반 일반조명시스템은 기존 조명에 IT 기술과 디스플레이 기술이 융합되어, 기존 조명 산업과 디스플레이 산업을 대체함과 동시에 차세대 디스플레이 산업인 플렉서블 디스플레이 산업 등과의 융합이 가능하며 스마트 윈도우 등 컨버전스 IT 신산업 창출이 가능함 - 최근 스마트 시티, 스마트 빌딩에 LED Connected Lighting에 대한 R 투자 및 정책적 지원이 활발히 전개되고 있으며, 미국 Pacific Northwest National Laboratory, 덴마크 DOLL 등 LED Lighting을 위한 메트로폴리탄 테스트베드 운영 또한 소재부품/조명제품/설치/유지보수/수요기업까지 Supply Chain 산업 네트워크가 중요하고, 수요자 및 환경 대응 기술 경쟁력, 브랜드/네트워크 능력 등의 확보가 LED 조명 가격 및 성능 위주의 시장 경쟁력에서 중요한 요소로 작용합니다. - 시장 경쟁력 확보를 위해서 LED 제조에서부터 기술 개발 및 생산, 기획 및 설치, 유지보수를 위한 유통망 확보까지 현지 Supply Chain 형성이 필요하며, 필립스나 오스람, GE 등 해외 선진사의 자체 수직 계열화 강화에 대한 대응 필요 - 최근 몇 년 사이 LED조명 관련 국내 업체 수는 크게 증가하였음(2006년 260개사에서 2013년 약 900여개 업체로 늘어나고, 현재는 약 700여개 업체로 추산됨) - 조명?응용시장 확대에 따라 다품종 최적 생산이 필요하며, 디자인, SW, IT제어 등 다양한 기업군 융합이 가능함 사업 형태는 B2B와 B2C 모두 존재하나 B2B(건물주, 건설 등)와 B2G(공공기관 등)이 70%를 차지하고 있기 때문에, 일반 소비자보다 대량 공급에 유리한 건설업체나 전기공사업체, 건물관리 업체 등과