chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월이익잉여금(III-IV) 25. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정사항 당사는 2017년부터 6차에 걸쳐 주식선택권을 발행하였으며 보고기간종료일 현재 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 주식선택권 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 발행차수 7차 부여방법 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 위 주식선택권의 보고기간 종료일 현재 유효한 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 차수 부여일 주당 행사가격(*1) 미행사 기초수량 당기 변동수량(*2) 미행사 기말수량 당기말 행사가능수량 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 (*1) 주당행사가격은 부여일 이후의 무상증자 및 액면병합의 효과를 고려하여 조정되었습니다. (*2) 당기 변동수량 중 7차분 변동수량은 주식선택권 신규부여에 따른 변동입니다. (2) 주식선택권의 공정가치 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈 모형과 이항분포모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 차수 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일의 공정가치(*1) 부여일의 가중평균 주가 주가변동성(*2) 무위험수익률 기대만기 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 5년 (*1) 부여일의 공정가치는 부여일 이후의 무상증자 및 액면병합의 효과를 고려하여 조정되었습니다. (*2) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (3) 보상원가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 주식결제형 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문(1) 당기 및 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 정보통신매출 IT신기술매출 임대료수익 합계 (2) 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일의 보고부문(SI사업)을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 구분은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수익인식 시점에 따른 구분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 수익 계 지역에 따른 구분 대한민국 (4) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요고객은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 진행 중 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 진행률 수익인식 미청구공사 총액 손상액 IT시스템 구축 B IT시스템 구축 E IT시스템 구축 F 합 계 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 진행률 수익인식 미청구공사 총액 손상액 IT시스템 구축 B IT시스템 구축 C IT시스템 구축 D 합 계 (6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기 중 원가 변동요인이 있어 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약수익의 추정 증가(감소) 총계약원가의 추정 감소(증가) 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산/부채 변동 정보통신매출 IT신기술매출 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비
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여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 지급임차료 건물관리비 무형자산상각비 협회비 광고선전비 합계 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 종속기업투자처분이익 투자부동산평가이익 사용권자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 지분법손실 전기오류수정손실 무형자산손상차손 잡손실 합계 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융보증수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 파생상품평가이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 금융보증비용 외화환산손실 합계 31. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스 개시 유무형자산 취득 관련 미지급금 증가 리스 유동성대체 토지의 재평가 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 비유동리스부채 장기차입금 합계 (단위:천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 비유동리스부채 장기차입금 전환사채 합계 32. 약정사항 및 보증내역(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 한도약정액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 내용 한도액 실행액 기업은행 중소기업자금대출 구매카드대출 산업은행 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 우리은행 우리CUBE론 국민은행 KB미래성장기업우대대출 농협은행 일반자금대출 경남은행 일반자금대출 광주은행 하나은행 중소벤처기업진흥공단 기타금융기관 합계 (2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 설정금액 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 신한은행 차입금 국민은행 차입금 기업은행 차입금 합계 합계 (3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 금융기관 보증내용 보증대상 보증금액 신한은행 수입신용장 (주)케이미르 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 자 보증내용 보증금액 기술보증기금 기업은행 차입금 보증 대표이사 연대보증 및 부동산 담보제공 서울보증보험 연대보증 신용보증기금 신용보증기금 차입금 보증 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 제소하거나 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재물보험 광주 대의동 건물 및 설치 기계 메리츠화재해상보험 재물보험 광주 본사 건물,시설 및 집기비품 메리츠화재해상보험 화재보험 광주 본사 건물 메리츠화재해상보험 승강기사고 배상책임보험 광주 대의동 건물 메리츠화재해상보험 승강기사고 배상책임보험 광주 본사 건물 메리츠화재해상보험 합 계 당사는 상기 보험이외에도 자동차종합보험, 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자(1) 당기말 현재 주요
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특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 기타특수관계 페가수스(주)(전기: (주)다리골)(주1) (주1) 당기 중 피흡수합병 되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 및 채권채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 계정과목 당 기 전 기 기타특수관계 매출 외주비 합계 당사는 전기 중에 임직원 성과급으로 자기주식 56,744천원을 지급하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계 페가수스(주) 선급금 매출채권 임직원 장기대여금 합 계 (4) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 34. 정부보조금 당사는 과학기술정보통신부 외 11개 국가기관과 신기술 개발 지원 등의 협약을 통해 특정비용 보전목적으로 수령한 정부보조금은 2,705,219천원이며, 해당비용과 상계처리하였습니다. 35. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 및 회생절차개시 신청 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 및 당기순손실이 각각 1,047백만원 및 10,820백만원 발생하였습니다 . 그리고 동일자로 유동부채가 유동자산을 18,253 백만원 초과하고 있습니다 또한 당사는 2024년 3월 28일자로 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생절차개시 신청을 하였습니다 당사는 이러한 상황을 해결하기 위하여 자금조달계획과 판매 , 재무 등 경영개선계획의 수립 및 영업이익에 의한 자금창출과 적절한 자본조달 수단을 마련하려 하고 있습니다 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 규정 등당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 정관규정 제63조(이익 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제64조(중간배당) ① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 이익을 배당 할 수 있다. (이하 “중간배당”이라한다) ② 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑤ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. ⑥ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제65조(현물배당) ① 본 회사는 금전 외의 재산으로 배당을 할 수 있음을 정할 수 있다. ② 제1항에 따라서 배당을 결정할 경우 다음 사항을
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정할 수 있다. 1. 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구 할 수 있도록 한 경우에는 그 금액및 청구할 수 있는 기간 2. 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전을 지급하기로 한 경우에는 그 일정 수 및 금액 제66조(배당금지급청구권 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 11월 04일 기명식보통주 설립자본금 2001년 07월 01일 유상증자(일반공모) 기명식보통주 2001년 12월 26일 유상증자(일반공모) 기명식보통주 2002년 08월 21일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2003년 04월 11일 유상증자(일반공모) 기명식보통주 2003년 06월 09일 무상증자 기명식보통주 2006년 08월 02일 무상증자 기명식보통주 2017년 03월 03일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2017년 09월 12일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2018년 04월 09일 무상증자 기명식보통주 2018년 10월 05일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2018년 12월 26일 기명식보통주 주1) 2019년 03월 21일 무상증자 기명식보통주 2020년 04월 08일 주식매수선택권행사 기명식보통주 2020년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2020년 09월 08일 기명식보통주 주2) 2020년 10월 13일 기명식보통주 주3) 주1) 합병 합병가액 : (주)포아이알-2,655원 주2) 합병 합병가액 : (주)씨큐림-2,929원 / (주)트라이제이홀딩스-1,564원 / 한국동물산업교육원(주)-6,865원 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜조인트리 회사채 사모 2021년 04월 28일 2024년 04월 28일 미상환 현대차증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2021년 06월 29일 2022년 06월 29일 상환완료 하이투자증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2021년 06월 29일 2023년 06월 29일 상환완료 하이투자증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2021년 06월 29일 2024년 06월 29일 미상환 하이투자증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2022년 04월 28일 2025년 04월 28일 미상환 현대차증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2022년 09월 29일 2023년 09월 29일 상환완료 KB증권 ㈜조인트리 회사채 사모 2022년 09월 29일 2024년 09월 29일 미상환 KB증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 :
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백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 최근 3개년 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각 사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은 「
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 활동,사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상','계획' 등과 같은 단어를 포함합니다. 이러한 예측정보에서 기재한 기대치와 실제 결과의 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 국내 최고 수준의 인력과 기술력을 바탕으로 전통적인 SI 및 유지보수사업 외AI, 빅데이타, IoT, Cloud 등 4차산업혁명 및 플랫폼 사업분야로 업무영역을 확대하고 있습니다. 2013년 시행된 소프트웨어 산업진흥법에 따라 입찰규모별로 대기업 및 중견기업의 입찰참여가 제한됨에 따라 공공부문에서 안정적인 수주실적을 보이는 한편, 다수의 장기 대형 프로젝트 수행경험을 바탕으로 SK C, 삼성SDS 등 국내 유수의 대형 SI업체와의 컨소시엄 사업도 꾸준히 늘려가고 있는 추세있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 정책, 공공기관 차세대 사업으로 공공 IT 사업은 꾸준히 증가하고 있고 이에 당사는 23년말 현재 자산 1,385억, 부채 994억, 자본 366억, 매출 773억, 영업손실 10억 을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 자산총계 . 유동자산 . 비유동자산 부채총계 . 유동부채 . 비유동부채 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 (15.31%p) 부채비율 132.04%p 나. 영업실적 당사는 4차산업 혁명 및 비대면 서비스 확대로 전기 대비 5.8%의 매출 성장을 이루었습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전이익 법인세 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달유동자산 및 차입금 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.5 . 부외거래 부외거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 2024년 3월 28일 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생개시신청을 하였으며 현재 진행중인 사항입니다.(사건번호 : 서울회생법원 2024회합100032) 그 외 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 24 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 23 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 주식회사 조인트리 1. 당사의 개요주식회사 조인트리는(이하 '당사')은 2000년 11월 4일에 설립되었고, 4차산업혁명의빅데이터, IoT, AI관련 사업과 소프트웨어 제조 판매 유통 등 SI, SM사업을 주 사업으로 하고 있습니다. 본사는 광주광역시 서구 마륵로 28-1에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 250백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재당사의 자본금은 19,761,450천원입니다.당사는 2018년 12월 26일 (주)포아이알을 흡수합병하였고 2020년 9월 7일 (주)트라이제이홀딩스, (주)씨큐림, 한국동물산업교육원(주)을 흡수합병하면서 각각 보통주 3,021,665주와 7,861,587주를 발행하였습니다. 또한, 2020년 10월 13일자로 액면병합을 실시하여 기존 액면가 500원에서 5,000원으로 변경하였습니다.당사의 당기말 및 전기말 현재 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 당기말 전기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 김흥중 대표이사 ㈜조인트리 우리사주조합 페가수스㈜(전기: ㈜다리골) 기타 소액주주 합계 주당액면가 5,000원 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한
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서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화입니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로
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인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로
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표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. (6) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 집기비품 5년 하드웨어 5년 시설장치 5년, 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로
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인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산 영업권은 주석 3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 특허권 5년 (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 공정가치모형을 적용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 매 보고기간 말에 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익에 반영하고 있습니 다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' '기타(비)유동금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
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차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 당사는 관계회사 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. (16) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은
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경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (19) 종업원급여 1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (20) 수익인식 1) 재화의 판매제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.2) 용역의 제공당사는 고객에게 시스템개발용역을 제공하고 있으며 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 공급한 솔루션의 안정적인 운용을 위한 기술지원, 정기점검,장애복구 등의 유지보수용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (21) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
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계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (22) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 27 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의
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회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(5) 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (7) 진행기준 수익인식진행기준 수익 인식은 누적원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정원가는 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 산정됩니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 소계 합계 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 기타비유동금융부채 비유동리스부채 장기차입금 소계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 금융보증수익 금융보증비용 당기손익공정가치금융자산평가이익 외화환산손실
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파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타비유동자산금융자산평가손익(*) 합계 (*) 기타포괄손익누계액에 반영되었으며, 상기 금액은 법인세효과 공제 전 금액입니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차손 금융보증수익 금융보증비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타비유동자산금융자산평가손익(*) 합계 (*) 기타포괄손익누계액에 반영되었으며, 상기 금액은 법인세효과 공제 전 금액입니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 당사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 파생상품부채 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타비유동금융자산 금융부채 파생상품부채 (3) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 평가 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)미니게이트 현금흐름할인법 추정현금흐름, 할인율, 영구성장율 할인율 : 15.36%영구성장율: 1.00% (주)에이바이오테크놀로지 원가법 취득원가 (주)아레나컨설팅 원가법 취득원가 (주)노블러스 원가법 취득원가 (재)광주테크노혁신사업 SPC 원가법 취득원가 합계 (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)미니게이트 현금흐름할인법 추정현금흐름, 할인율, 영구성장율 할인율 : 15.97%영구성장율: 1.00% (주)에이바이오테크놀로지 원가법 취득원가 (주)아레나컨설팅 원가법 취득원가 (주)노블러스 원가법 취득원가 (재)광주테크노혁신사업 SPC 원가법 취득원가 합계 (4) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(5) 다음은 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하고 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.수준 3 공정가치 측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. (6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6. 재무위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할
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위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 차입금 2) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 고객 채권에 대한 손상여부를 개별 및 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 원리금 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 10년 이하 10년 초과 합계 매입채무 기타금융부채(*) 리스부채 차입금 합계 (*) 보증채무는 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 10년 이하 10년 초과 합계 매입채무 기타금융부채(*) 리스부채 차입금 전환사채 합계 (*) 보증채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 사항은 변경되지 않았습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 총부채 (조정: 현금및현금성자산) 조정부채 자기자본 부채비율 (5) 위험관리활동당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 공정가치 변동위험을
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완화할 수 있도록 합니다.7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 정기예적금 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기말 전기말 (주)미니게이트 (주)에이바이오테크놀로지 (주)아레나컨설팅 (주)노블러스 (재)광주테크노혁신사업 SPC 합계 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권(수취채권) 매출채권(계약자산) 손실충당금 합계 기타유동채권 미수수익 미수금 합계 기타비유동채권 장기대여금 임차보증금 임차보증금현재가치할인차금 기타보증금 기타보증금현재가치할인차금 합계 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 전입 제각 기말 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합계 (단위:천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합계 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상품 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 선급비용 계약유동자산 합계 비유동 계약비유동자산 합계 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 비품 하드웨어 시설장치 건설중인자산 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 비품 하드웨어 시설장치 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 재평가로 인한 증감 기말 토지 건물 비품 하드웨어 시설장치 건설중인자산 합계 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 재평가로 인한증감 기말 토지 건물 비품 하드웨어 시설장치 건설중인자산 합계 (3) 재평가모형1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용합니다. 전기 중 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 토지와 유사한 토지의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 2) 다음 표는 전기말 토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 당기 재평가를 하지 않았습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가
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증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인비교치 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동추이 및 당해 토지의위치, 형상, 주위환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준등을 종합적으로 참작하여 추정) 표준지 공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유호이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 1.56~3.06 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 3) 전기 중 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 2022년 1월 1일 잔액 취득 및 자본적지출 공정가치 변동이익(*1) 전기말순장부금액 (*1) 포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 재평가잉여금에 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 신한은행 등의 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산에 계상된 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동손익 기말 토지 건물 합계 (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동손익 기말 토지 건물 합계 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대매출 운영비용 합계 (4) 투자부동산의 공정가치 측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 신한은행 등의 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산에 계상된 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). 14. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합계 (2) 당기
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및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 합계 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 합계 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 리스개시 부채의 지급 기타 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (단위:천원) 구분 기초 리스개시 부채의 지급 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 단기리스 합계 (6) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스부채의 지급 이자의 지급 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 단기리스 합 계 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 미완성소프트웨어 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기타 대체 기말 영업권 산업재산권 소프트웨어 미완성소프트웨어 합계 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 영업권 산업재산권 소프트웨어 미완성소프트웨어 합계 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,180,808천원 및 2,167,646천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 미지급금 미지급비용 금융보증부채 소계 비유동 임대보증금 합계 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 선수금 합계 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기부채 합 계 (2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 국민은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 농협 기업은행 신한은행 경남은행 하나은행 우리금융저축은행 (주)아레나컨설팅 강윤구 외1인 (주)케이미르 합 계 (3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 KB증권 KDB생명보험 고려저축은행 광주은행 국민은행 국민은행 국민은행 국민은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 농협 대신저축은행 머스트삼일저축은행 산업은행 산업은행 신한은행 신한은행 신한은행 신한은행 엠캐피탈 오성저축은행 우리금융캐피탈 우리은행 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단 참저축은행 하나저축은행 하나캐피탈 하이투자증권 현대차증권 현대차증권 흥국생명 흥국생명 우리은행 신한은행 우리은행 기업은행 기업은행 중소벤처기업진흥공단 (주석19 참조) 소 계 유동성대체액 장기차입금 잔액 (4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기간 금액 합계 (5) 상기 차입금과 관련하여 신한은행 등에 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석32 참조), 대표이사와 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최초발행가액 액면가액 사채상환액(누적) 가산:사채상환할증금 차감:전환권조정 장부가액 (2) 전환사채의
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발행내용당사가 발행한 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행대상자 중소벤처기업진흥공단 액면총액 발행일 만기일 표면이자율 유효이자율 이자지급기일 연12회 상환방법 2년 거치, 이후 연4회 분할상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 상환전환우선주 40,000주 전환기간 사채발행익일로부터상환만기전일까지 전환가격(주1) 25,000원 (주1) 유상증자, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행할 경우 전환가격을 조정하는 전환사채 발행조건에 의하여 조정된 전환가격입니다. 전환사채는 당기 중 전액 상환되었습니다. 20. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 전환권(*) 합 계 (*) 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품종류 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 이자율스왑 당기손익 기타 내재파생상품 당기손익 합계 21. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 - 재무적가정의 변동 - 경험적조정 퇴직급여의 지급 기말 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 관련손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 1.92년 및 3.008년 입니다.(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 22. 법인세수익(1) 당기 및 전기 중 법인세수익의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 과거 법인세의 당기인식 조정액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이 변동으로 인한 금액 합계 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세수익과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 과거 법인세의 당기인식 조정액 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제로 인한 효과 미인식 이연법인세 변동으로 인한 효과 기타 법인세수익 유효세율(법인세비용/세전순이익)(*) (*) 당기 및 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 재평가손익 합계 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이
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이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 전환권조정 등 전환사채상환할증금 확정급여채무 미확정연차수당 특허권감가상각 매도가능증권 감가상각비 토지재평가차액 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 대손충당금 재평가잉여금 파생상품부채 무형자산손상차손 이월세액공제 합계 (단위:천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 전환권조정 등 전환사채상환할증금 재고자산평가손실 확정급여채무 미확정연차수당 특허권감가상각 매도가능증권 지분법주식 감가상각비 토지재평가차액 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 대손충당금 재평가잉여금 파생상품부채 무형자산손상차손 이월세액공제 합계 23. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 주식매입선택권 합계 (4) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 기말 전기 중 당사는 차입금 상환을 위하여 해당 임직원에게 자기주식을 처분하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타비유동금융자산평가손익 재평가잉여금 합계 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 재평가잉여금 합계 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 재평가잉여금 합계 기초 평가로 인한 증가 평가로 인한 감소 처분으로 인한 감소 기말 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기 및 전기 중 잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 제24(당)기처분예정일 : 2024년 3월 28일 제23(전)기처분확정일 : 2023년 3월 31일
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특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 기타특수관계 페가수스(주)(전기: (주)다리골)(주1) (주1) 당기 중 피흡수합병 되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 및 채권채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 계정과목 당 기 전 기 기타특수관계 매출 외주비 합계 당사는 전기 중에 임직원 성과급으로 자기주식 56,744천원을 지급하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계 페가수스(주) 선급금 매출채권 임직원 장기대여금 합 계 (4) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 34. 정부보조금 당사는 과학기술정보통신부 외 11개 국가기관과 신기술 개발 지원 등의 협약을 통해 특정비용 보전목적으로 수령한 정부보조금은 2,705,219천원이며, 해당비용과 상계처리하였습니다. 35. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 및 회생절차개시 신청 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 및 당기순손실이 각각 1,047백만원 및 10,820백만원 발생하였습니다 . 그리고 동일자로 유동부채가 유동자산을 18,253 백만원 초과하고 있습니다 또한 당사는 2024년 3월 28일자로 서울회생법원에 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생절차개시 신청을 하였습니다 당사는 이러한 상황을 해결하기 위하여 자금조달계획과 판매 , 재무 등 경영개선계획의 수립 및 영업이익에 의한 자금창출과 적절한 자본조달 수단을 마련하려 하고 있습니다 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 조인트리의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 조인트리대표이사 귀하 2024년 3월 28일 우리는 첨부된 주식회사 조인트리의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 조인트리 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라
조인트리 — 사업보고서 (2023.12)

재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 내부회계관리제도 운영실태보고서 (2)_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 조인트리 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기말 입증절차 계획 일 명 명 재무제표에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 주석 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 27일 감사, 외부감사인 구두회의 내부통제, 감사절차 방법, 범위, 시기 등 2024년 03월 25일 감사, 외부감사인 구두회의 주요수행감사절차 및 결과
스마트골프 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2014년 창업이후 타석스크린골프 분야 점유율 상위권 차지, 스크린골프 소프트웨어와 센서관련 하드웨어의 모든 원천 기술 보유하고 있습니다. 실제 골프장과 가장 유사한 그래픽 구현과, 스크린 듀얼 센서를 장착한 기술력과 특허를 보유하고 있는 기술 중심의 회사입니다. 주로 관공서, 협회, 아파트내 커뮤니티시설에 납품을 하고 있으며 지속적인 해외 수출과 가속화되는 성장속도를 기반으로 공신력있는 회사가 되어가고 있습니다. 스크린골프가 가지고 있는 핵심 기술은 공을 타격했을 때 탄도 및 스피드 등 공의 구질을 파악하여 화면 상에 보여주는 역할을 하는 센서입니다. 뉴센서 개발 Wi-Fi/Hi-Fi/Bluetooth를 활용한 Golf Ball 및 Golf Club의 Image Data로 Golf Ball 궤적 (Velocity, Direction, Lunch Angle, Side Spin, Back Spin)을 추출하여 무선(Wi-Fi/Hi-Fi/Bluetooth)으로 전송하고, Gig E방식의 카메라에 자체개발 한 Embedded 보드를 장착하여 무선 (Wi-Fi/Hi-Fi/ Bluetooth) 으로 내보내는 기술과 카메라 센서부를 Embedded System 으로 하여 PC 없이 기존의 Simulation Game을 보다 간편하고 보편성 있게 운용할 수 있도록 해야하며 카메라센서의 간소화 및 가격 경쟁력으로 Simulation Game등 산업의 개발의욕 고취 및 시장성이 확대 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 센서는 정지된 물체를 소거하는 골프 시뮬레이션장치의 골프공 인식방법으로 특허를 가지고 있으며 골프 시뮬레이션장치를 통해 촬영된 영상화면에서 정지된 물체를 소거한 다음 움직이는 물체만을 골프공인지 아닌지를 판단하여 골프공의 오인식을 방지하고 골프골의 위치, 이동경로, 속도 등의 분석정확도를 높이고자 한 정지된 물체를 소거하는 골프시뮬레이션장치의 골프공을 1,600프레임의 카메라로 인식을 하고 있습니다. 이는 타사대비 훌륭한 볼 인식력과 10여년간 축적된 데이터를 가지고 높은 정확성을 제공하고 있습니다. 차별성을 위해 경쟁이 심화되는 스크린골프 시장을 고려하여 스크린골프장 천장 부분의 Black Color와의 조화를 고려한 디자인 및 사용자가 서있는 상태에서 제품을 통한 간편한 상태인식이 가능한 디자인을 적용하였습니다. 전체 Body에 부드러운 곡선적 조형의 적용, LED부 직관적인 UI/UX적용, LED Point Color를 적용하여 세련미, 심미성 적용을 통한 Line-up정립등 Intuitive와 Brand Identity를 고려하여 디자인 개발하였습니다. 당사의 엔진(프로그램)은 유니티엔진으로 제작 한 Full HD급 기반으로 만든 골프엔진으로 필드의 현실감을 그대로 구현하였고 83개의 국내외 골프코스와 퍼팅도우미, 캐디 설정을 통해 보다 쉽게 게임이 가능하며 컵대외 및 니어핀대회, 스트로크모드, 매치플레이, 포썸플레이, 신페리오, 스킨스등 다양한 게임모드를 구현하고 있습니다. (Unity Engine은 골프존 수준의 자연스러운 환경 묘사을 추구하고 Unreal Engine은 모든 지형의 잔디마저 표현되는 극사실 그래픽을 추구합니다. 또한 수백명이 동시에 플레이 해도 문제없는 네트워크 서버 기술을 활용하여 끊김없는 플레이가 가능하고 XDH(Extreme High Definition) 이상의 해상도를 지원하는 프로젝터를 이용가능 할 수 있습니다. 여기에 GC쿼드의 센서를 결합한 제품인 '스마트쿼드'는 스피드,좌우각, 런치앵글, 회전량, 최고높이, 하강앵글, 비거리, 런거리, 좌우거리, 클럽스피드, 스윙패스, 스매쉬팩터, 어택앵글, 클럽페이스 앵글, 다이나믹 로프트앵글까지 정확하게 구현하였습니다. 당사의 스크린골프 시스템은 크게 세가지로 나누어 집니다. 가. 레슨전용 시스템 - 스마트골프레인지 제품으로 (천정형 듀얼 센서,PC,소프트웨어 CC 10개,스윙 어널리시스 시스템, 키오스크, 오토티업기,