chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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분 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 신용위험 유의적 증가 신용손상 [유동] 매출채권 기타수취채권 미청구공사 소 계 [비유동] 기타수취채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 신용위험 유의적 증가 신용손상 [유동] 매출채권 기타수취채권 미청구공사 소 계 [비유동] 기타수취채권 합 계 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 설 정 기말금액 손상된 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용으로 분류하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (5) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [계약자산] 미청구공사 [계약부채] 초과청구공사 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 완성건물 (*) 상기 재고자산과 관련하여 당기에 자본화된 차입이자는 없으며, 전기에 자본화된 차입이자는 1,085,415 천원입니다.(2) 당기말 현재 재고자산의 담보제공 및 신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세대수 장부금액 완성건물 31세대 (*) 신한자산신탁과 관리형토지신탁 계약을 체결하였습니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 11.당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 장부금액 주식수 취득원가 장부금액 [유동] SK디스커버리㈜ 상장주식 27,700주 [비유동] 저축성보험 변액보험 전문건설공제조합(*) 비상장주식 710 좌 650 좌 소 계 합 계 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 주식수 취득원가 장부금액 주식수 취득원가 장부금액 엘이디하우스㈜ 5,500 주 5,500 주 한편, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 393,200천원의 평가손실을 인식하였습다. 13. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 미국 인테리어사업 (*1) 출자금 납입 전이나 향후 100%의 출자가 약정되어 있습니다. 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(*1) 장부금액 소유지분율(*1) 장부금액 ㈜요기코퍼레이션 대한민국 12월 31일 가구 도소매업 (*1) 의결권 있는 우선주 포함 지분율입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜요기코퍼레이션 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 지분법손익 기 말 ㈜요기코퍼레이션 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜요기코퍼레이션 (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜요기코퍼레이션 15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 장부가액 취득 처분
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감가상각 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 장부가액 취득 감가상각 대체(*) 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 (*) 전기 중 토지는 보유목적에 따라 재고자산 및 선급비용에서 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 16. 무형자산 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초 장부가액 취득 처분 기말 장부가액 취득원가 손상차손누계액 17. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 장부가액 처분 감가상각 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 장부가액 감가상각 기말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 (2) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기에 발생한 임대수익은 없습니다. 18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동] 미지급금 미지급비용 선수금 리스부채 소 계 [비유동] 기타보증금 비유동리스부채 소 계 합 계 19. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 비유동부채 장기차입금 합 계 (2) 보고기간말 현재 단기 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 하나은행 단기차입금 운전자금대출 국민은행 단기차입금 운전자금대출 이베스트투자증권 단기차입금 운전자금대출 수협 단기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 단기차입금 PF 대출 신한캐피탈(*) 단기차입금 PF 대출 오케이저축은행(*) 단기차입금 PF 대출 남양저축은행(*) 단기차입금 운전자금대출 디사모빌리 할인발행차금(*) 단기차입금 계 장기차입금 운전자금대출 이제이플러스 장기차입금 운전자금대출 대표이사 장기차입금 시설자금대출 수협 장기차입금 시설자금대출 농협 장기차입금 운전자금대출 새마을금고 장기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 장기차입금 계 (*) PF대출과 관련한 수수료를 반영하여 유효이자율에 의한 할인발행차금을 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 단기차입금 장기차입금 합 계 (4) PF 대출과 관련하여 대표이사로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 20. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 기여금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 21. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 하자보수충당부채 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 하자보수충당부채 22. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 합 계 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 총 주식수 발행한 총 주식수 1주당 액면금액 500 원 500 원 자본금 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 24.
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기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 임의적립금(*2) 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익 배당금 지급 기말금액 (3) 당기 중 배당금 지급내역은 없으며, 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 141,010 주 30원 (4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 38(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 37(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 04월 04일 처분확정일 2023년 03월 30일 주식회사 엄지하우스 (단위: 원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 실내건축업은 실내 공간의 기능, 구조, 미의 3가지 요소를 갖춘 공간을 계획 및 설계, 시공하는 분야로 기능적 조건뿐만 아니라 인간의 예술적, 정서적 욕구까지 만족시킬 수 있도록 실내 환경 및 건축적 이해를 토대로 기능적, 합리적 업무 수행을 위한 전문지식 및 노하우가 동시에 요구되는 분야입니다.국내에서 실내건축업은 디자인(설계)과 시공이 분리되지 않은 상태에서 발전했으며 국민의 안전과 직결되는 시공분야만 국내 건설산업을 규정하는 건설산업기본법에 근거해 전문건설업의 한 업종으로 분류, 업무내용과 시공자격을 규정하고 있습니다. 산업의 도입기 및 성장 초기의 경우, 비용 최소화와 단순/획일화된 형태의 서비스 제공에 초점이 맞추어져 있었다면, 90년대 이후의 본격적 성장 단계와 2000년대 이후 생활수준 향상에 따른 공간 활용에 대한 패러다임 변화 등을 거치면서 건축물의 목적과 소비자의 니즈, 공간의 효율적 활용 등을 고려한 기획/디자인 설계, 시공의중요성이 더해지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 실내건축공사 및 디자인 산업은 건설업의 성장과 국민소득의 증대로 인해 90년대 이후 부터 급격히 성장하기 시작하였으며, 특히 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 실내건축공사업 및 디자인 산업의 향후 성장세는 지속적으로 이어질 것으로 판단되며, 의식주 기본 욕구에 대한 사람들의 관심과 질적욕구 증대에 따른 소비 및 지출은 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.특히, 실내건축공사 및 디자인 산업의 경우 국내외를 포함하여 소비자들의 지속적 관심과 수준이 높아지고 있으며, 주요 기업및 상업시설 등의 경우에도 공간가치 창출에 대한 중요성을 인식함에 따라 해당산업에 대한 지속적인 투자와 지출이 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 다. 경기 변동의 특성 실내건축공사 및 디자인산업은 건설경기에만 직접적인 영향을 받기 보다는 국민총생산(GNI), 국민생활 및 소득수준과 밀접한 연관이 있는 산업입니다. 국민총생산과 소득수준은 지속적으로 증가하고 있는 추세이며 의식주 기본생활에 대한 관심증대와 질적욕구 향상으로 인해 실내건축공사업 및 디자인 산업에 대한 관심과 지출수준은 지속적으로 증가 할 것으로 판단됩니다. 라. 국내외 시장여건 2023년 세계경제 회복세는 작년 대비 완화되었으나, 지속적인 기준금리 인상 및 긴축통화 정책에 따른 세계경제 침체로 소비 및 수출은 둔화되고 투자가 위축되었으며, 국내 경제 또한 작년대비 1.2% 하락한 1.4% GDP성장을 보였습니다. 국내의 주요시장은 주거공간, 상업공간, 레져 및 국가기간산업 공간, 오피스 공간, 기타 특수시설 등으로 나누어 볼 수 있으며, 특히 주거공간의 고급화, 상업공간의 공간디자인 및 마케팅화를 통한 브랜드 가치 제고, 오피스공간의 업무 효율화를 위한 최적의 환경 제공, 레져 및 기간산업의 경우 목적적합성에 최적화된 인테리어 및 디자인이 중요시 되고 있습니다. 이는 실내건축 및 디자인 산업에 대한 시각이 변화하고 있는 것으로, 단순히 사람이 머무를 수 있는 장소를 제공하기 위한 건설마무리 공사라는 시각에서, 이제는 목적에맞는 최적의 생활공간을 제공하는 공간창출 산업이며, 이를 기반으로 실내에 머무르는 사람들과 장소를 제공하는 공급자 상호간 최고의 가치 창출을 가능하게하는 기반산업으로써의 의미가 부여되고 있는 시점입니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 2000년대 이후 부터의 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라, 건설경기에만 직접적 영향을 받기 보다는GNI, 생활 및 소득수준과 밀접한 연관성을 나타내는 고유산업 분야로 지속적 성장을하고 있습니다. 이는 주거공간에만 국한되지 않고, 사무공간을 포함한 오피스 시설, 호텔/레져 및 국가기간산업 시설, 백화점/영화관/전시공간 등의 복합 문화시설에 걸쳐 광범위하게 적용되고 있습니다.당사는 이러한 시대적 흐름과 산업트랜드, 소비자의 욕구에 부합하기
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위해 1985년 창립이후 30여년간 고객가치를 최우선으로한 공간 창출을 위해 끊임없는 노력을 해왔습니다. 특히, 당사는 프로젝트의 수주에 있어서 기획/디자인 설계, 완벽한 시공, 시공감리, 원자재의 효율적 수급등 전반적 실내건축 및 디자인 사업 진행 시 필요로 되는 전체 프로세스를 고품질 서비스로 제공할 수 있는 역량을 보유한 업계 내 몇 안되는 경쟁력 있는 기업입니다. 이는 독창적인 디자인 개발, 완벽한 시공, 무재해 실현 등으로 이어져 인간과 환경을 중시하는 아름다운 공간, 행복한 생활환경을 창출하는 대표적인 실내건축 및 디자인 기업으로 성장해 오고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 설계/디자인실내인테리어 호텔, 리조트, 상업시설, 오피스 외 대 한항공 HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 , 현대건설, 삼성물산, 신세계건설 케이씨씨건설, CJ 대한통운, 효성중공업, YG엔터테인먼트 , 에스 원 휘닉스중앙평창 등 건축/개발사업 근린생활시설연립주택(고급주거시설) 3. 원재료 및 생산설비 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 현장명 수주일자 납기 진행률(%) 수주잔고 공사미수금 금액 금액 A 리조트 B 사옥 C 사옥 D 복합시설 E 공용부 시설 F 리조트 합 계 ※ 상기 발주처 및 공사명은 당사의 영업 관련하여 보안을 요하는 기밀에 해당되어, 자세한 사항을 공시할 경우 향후 영업에 영향을 미칠 수 있다고 판단됩니다. 이에 간략히 기재하오니 참고 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 주요계약은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 1. 영업 및 수주전략 가. 판매조직 당사는 영업조직이 별도로 조직화되어 있지 않으며 각 부서의 담당 임직원들이 직능적/분야별로 분업화되어 영업조직을 구성하고 있습니다. 나. 판매경로 ■ 주거공간시설 : 주택, 고급빌라 ■ 상업, 유통시설 : 백화점, 할인점마트, 훼미리 레스토랑 ■ 오피스, 업무시설 : 사무실, 금융객장, 빌딩공간 ■ 호텔, 레저시설 : 호텔, 리조트, 골프클럽하우스 ■ 특수, 문화시설 : 병원, 실버타운, 미술관 ,전시장 ,공연장 ■ 리모델링 시설 : 기존 건축물의 기능향상을 위한 시장 위 시설에 필요한 판매경로를 위해 기업 내외부의 모든 영업자원을 배치하여 매출과 수익 그리고 고객 및 시장점유율이 극대화 될 수 있도록 지속적으로 마케팅을 하고 있습니다.다. 판매전략 ■ 민간공사 : 수의, 경쟁, 제한, 지명입찰 등으로 다각화 발주에 따른 수주 ■ 관급공사 : 적격심사에 의한 제한경쟁 입찰에 따른 수주 ■ 인테리어 수주특성 : 우수한 설계력이 뒷받침된 기획설계를 통한 총괄수주 ■ 간접비 절감 : 계속적인 구조조정, 타경쟁사들보다 가격우위를 선점하기 위한 노력으로 인한 수주전략 현금흐름과 수익성을 고려한 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장의 흐름에 따라 탄력적으로 운용 및 수주하고 있습니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 동사는 디자인의 기획, 설계, 시공감리 등 전반적인 서비스를 제공함으로써 영업수익을 얻는 사업 모델을 보유함에 따라 별도의 생산 및 설비 사항이 필요하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 3. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정에서 기재한 에상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 에측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 계회이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 38(당) 기말 제 37(전) 기말 증감액 증감비율 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 기타수취채권 재고자산 기타자산 당기법인세자산 당기손익공정가치측정금융자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타수취채권 관계기업투자 매도가능금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타지급채무 단기금융부채 초과청구공사 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타지급채무 충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기 증감액 증감비율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 Ⅷ.지분법손익(손실) Ⅸ.법인세차감전이익(손실) Ⅹ.법인세등 xi.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.나. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 비유동부채 장기차입금 합 계 (2) 보고기간말 현재 단기 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 하나은행 5.4%~6.3% 단기차입금 운전자금대출 국민은행 단기차입금 운전자금대출 수협은행 단기차입금 운전자금대출 이베스트투자증권 단기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 단기차입금 운전자금대출 디사모빌리 단기차입금 PF 대출 신한캐피탈 단기차입금 PF 대출 오케이저축은행 단기차입금 PF 대출 남양저축은행 현재가치할인 단기차입금 계 장기차입금 운전자금대출 이제이플러스 장기차입금 운전자금대출 대표이사 장기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 장기차입금 시설자금대출 농협은행 장기차입금 시설자금대출 수협은행 장기차입금 운전자금대출 새마을금고 장기차입금 계 (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 단기차입금
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장기차입금 합 계 (4) PF 대출과 관련하여 담보 및 대표이사 지급보증 받고 있습니다. 다. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 해당사항 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
넥센타이어 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용1. 일반적인 사항 제59-1회 무보증사채 연리이자율 주1) 제59-2회 무보증사채 연리이자율 주2) 주 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가 (주 ), 키스자산평가 (주 ), 나이스피앤아이 (주 ), (주 )에프앤자산평가 )에서 최종으로 제공하는 넥센타이어 (주 ) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 (소수점 넷째 자리 이하 절사 )에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다 주 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가 (주 ), 키스자산평가 (주 ), 나이스피앤아이 (주 ), (주 )에프앤자산평가 )에서 최종으로 제공하는 넥센타이어 (주 ) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 (소수점 넷째 자리 이하 절사 )에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다 제59-1회 무보증사채 연리이자율 제59-2회 무보증사채 연리이자율 (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 04월 03일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 장기기타채권의 감소 단기투자자산의 감소 장기투자자산의 감소 통화선도정산 유형자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 장기기타채권의 증가 단기투자자산의 증가 장기투자자산의 증가 통화선도정산 유형자산의 증가 무형자산의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 콘택트렌즈의 제조 및 판매 전문기업입니다. 국내는 자체 브랜드 클라렌(Clalen) 시리즈 판매를 주력으로, 해외는 OEM/ODM 판매 사업을 주력으로 영위하고 있습니다.제품은 렌즈색상에 따라 Clear렌즈와 Color렌즈, 착용주기에 따라 1-Day(Disposable)렌즈와 FRP(착용주기 2주이상), 재질에 따라 Hydrogel렌즈와 Si-Hydrogel렌즈로 구분됩니다. 또한, 기능성렌즈(노안용, 치료용, 난시용, 블루라이트 차단용 등)도 출시하여 제품 포트폴리오를 구성하고 있습니다.최근에는 실리콘 1-Day 렌즈 제품을 신규로 출시하고 있습니다. 2021년에는 국내에실리콘 1-Day Color 렌즈를 최초로 출시하였으며, 지난해에는 실리콘 1-day color toric(난시용) 제품을 국내최초로 출시 완료 했습니다. 앞으로도 국내외로 실리콘렌즈를 color, clear, toric 등 다양한 제품으로 출시하여, 제품 라인업을 완성할 예정입니다.당사는 2000년 설립이후, 수출을 중심으로 꾸준한 실적 성장을 이어오고 있습니다. 또한, 2021년에는 3공장을 완공하여 생산 CAPA증설을 하였습니다. 3공장은 생산공정의 혁신, 최신의 설비의 도입, 자동화율 향상으로 생산효율성을 높일 수 있는 스마트공장으로 3공장에서의 생산이 안정화되면, 이익률 개선효과도 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품별 매출액 (단위 : 백만원, %) 품목 주요상표 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 Hydrogel FRP FRP 기 타 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 (제24기) (제23기) (제22기) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2023년 2022년 2021년 (제24기) (제23기) (제22기) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 콘택트렌즈 원재료 HEMA 외 콘택트렌즈 부재료 알루미늄리드지 외 제조 외주가공비 나. 주요 원재료 가격변동 (단위 : 원,$,€) 품목 2023년 2022년 2021년 (제24기) (제23기) (제22기) HEMA 국 내 26,727/KG 26,800/KG 26,800/KG 수 입 $31/KG $32/KG $32/KG GMMA 국 내 수 입 €471/KG €435/KG €471KG 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (단위 : 천개) 제품 구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 콘택트렌즈 생산능력 생산실적 가동율(%) 라. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 증가 취득 본계정대체 감소 처분 감가상각 환율변동효과 기말 4. 매출 및 수주상황 가. 제품별 매출 금액 (단위 :백만원) 구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 금액 금액 금액 제품 Hydrogel 국내 해외 FRP 국내 해외 계 국내 해외 FRP 국내 해외 계 기타 합계 나. 판매경로 (단위 : 백만원) 매출 유형 판매경로 판매 경로별 매출액 (비중) 제품 국내 본사 → 안경원 → 소비자 본사 → 대리점 → 안경원 → 소비자 해외 본사 → Distributor → 안경원 → 소비자 본사 → 해외현지법인 → 온.오프라인매장 → 소비자 합 계 다. 수주상황 당사가 생산하는 콘택트렌즈는 렌즈의 재질 및 특성에 따라 종류가 다양합니다. 주요판매업체의 특성상 통상 한달정도 주기로 필요 물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가물량이 발주되고 있어 수주상황의 변동이 심한 편입니다.수주내용은 회사의 기밀에 해당되므로 상세내역은 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 재무위험을 관리하고 있으며, 이를 위해 각각의
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위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 및 대응하고 있습니다. 재무위험은 고객과 거래선에 대한 주기적인 재무위험 측정, 환헷지 및 자금수지 점검등을 통해 관리하고 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 외환위험(환율변동위험) 당사가 노출된 시장위험으로는 환율의 변동이 있습니다. 당사는 전 세계 60여개국 140개 파트너사에 제품을 수출하고 있으며 환율 변동 위험에 노출된 통화는 유로(EUR), 미국 달러(USD), 중국 위안화(CNY), 일본 엔화(JPY) 4개 통화입니다. 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 당사는 환율 변동 위험에 따른 매출손상을 방지하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 통화선도계약은 지속적인 시장변동과 모니터링과 미래 현금흐름 추정을 바탕으로 리스크를 헤지할 수 있는 범위 내에서 제한적으로 체결하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 요소들을 고려하여 내부적으로 재무신용도를 평가 검토하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기 매출채권, 대손금 등을 신용위험에 대한 위험노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.유의미한 유동성 위험부담의 발생가능성은 크지 않으나 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 적정규모의 예금과 할인약정 등 적극적인 대응방안을 수립을 통해 발생 가능한 자금경색에 따른 위험에 대처하고 있습니다. (4) 파생상품거래 현황 환리스크 관리를 위해 당사가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 계약처 약정금액 계약일 만기일 약정환율 평가손익 매도 하나은행 USD 하나은행 USD 하나은행 USD 하나은행 USD 하나은행 USD 하나은행 USD 기업은행 USD 합 계 USD 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발활동은 변화하는 콘택트렌즈에 있어 소비자로부터 요구되는 습윤성,산소 투과성, 생체 친화성 등 원료적 특성 제고를 위한 연구 및 원료개발활동과 생산의 효율성 향상을 위한 공정개선 등의 활동으로 연구 활동을 하고 있습니다. 다양한 생체 친화 고분자를 이용하여 콘택트렌즈를 제작함으로서 접촉각이 낮으면서 착용감이 우수한 고분자 소재 기술 연구와 스마트 렌즈용 실리콘계 소프트 콘택트렌즈 원료개발 및 최적의 실리콘계 소프트 콘택트렌즈 원료를 개발을 지속적으로 진행하여 실리콘하이드로겔 컬러렌즈 및 실리콘 하이드로겔 컬러토릭을 생산하는데 성공 하였습니다. (2) 최근 5개년 지식재산권 보유현황(특허) 번호 구 분 지식재산권명 출원.등록번호 보유자 비 고 (년월일) 특허(일본) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(미국) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(중국) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(캐나다) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(유럽) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 실록산 단량체, 이를 포함하는 실리콘하이드로겔 렌즈 제조용 조성물 및 실리콘하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록
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특허(국내) 콘택트렌즈 성형액 주입 장치 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 인쇄장치의 잉크 컵 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 패키지 용액 살균 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 착색용잉크 페이스트와 그 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 제조공정의 정전기 제거 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 분리장치 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈용 파렛트 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 오염 내성이 향상된 컬러 콘택트렌즈 코팅액 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 컬러 콘택트렌즈 코팅액 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 착색용 잉크 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 제조용 몰드 조립장치를 이용한 콘택트렌즈 제조 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 제조용 몰드 조립장치 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 이송 장치 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 광택성분이 함유된 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 하이드로젤 고분자로부터 당의 검출방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 블루라이트 차단 콘택트렌즈 및 이의 제조 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 제조용 몰드 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 비이온 계면활성제의 흡착량 감소 기능을 갖는 소프트 콘택트렌즈용 수화용액 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 단백질 흡착 방지 기능을 갖는 소프트 콘택트렌즈 보존액 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈용 블리스터 팩 정렬장치 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 원추각막 교정용 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 포스트 라식 산소투과 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 컬러 토릭 콘택트 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 습윤성 하이드로겔 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 블루 계열의 식별 색상을 갖는 콘택트렌즈 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 오팔광택 콘택트렌즈 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 향균력을 갖는 콘택트렌즈용 식염수 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 자외선 차단 기능을 갖는 소프트 콘택트렌즈 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 광변색 소프트 콘택트렌즈 및 이의 제조 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 우수한 물성을 가지는 실리콘 하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 패드 프린팅용 컬러 콘택트렌즈의 탑코트 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 블루라이트 차단 콘택트렌즈 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈용 코팅액 조성물, 그 제조방법 및 이를 이용한 코팅방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 콘택트렌즈 이송유닛 및 이를 이용한 이송방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 아크릴산 제조용 촉매 및 이를 이용한 아크릴산의 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 잉크젯을 사용한 콘택트렌즈 제조 방법 순천향대학교 산학협력단/주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 서클 패턴이 착색된 콘택트 렌즈용 광경화 장치 및 이를 이용한 콘택트 렌즈 광경화 방법 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 시각적 성능 개선을 위한 구면수차 제어 설계가 적용된 콘택트 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 친수성 단말기를 가진 아크릴레이트 단량체와 그 제조방법 주식회사 인터로조 포기 특허(국내) 비팽창 모듈을 포함하는 콘택트렌즈 조성물과 이를 이용하여 제조된 스마트 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 만곡부를 갖는 안테나를 포함하는 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 실록산 단량체, 이를 포함하는 중합조성물 및 이를 이용하게 제조된 실리콘 하이드로겔 렌즈 주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 잉크젯을 사용한 콘택트렌즈 제조 방법 순천향대학교 산학협력단/주식회사 인터로조 등록
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특허(국내) 잉크젯을 사용한 콘택트렌즈 제조 방법 순천향대학교 산학협력단/주식회사 인터로조 등록 특허(국내) 스마트 렌즈 조성물 및 이를 이용하여 제조된 스마트 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(PCT) 스마트 렌즈 조성물 및 이를 이용하여 제조된 스마트 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 스마트 컨택트 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(PCT) 스마트 컨택트 렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 실리콘 하이드로겔 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(미국) 주식회사 인터로조 출원 특허(PCT) 실리콘 하이드로겔 콘택트렌즈(Silicone Hydrogel Contact Lenses) 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 사출 금형의 코아 간편 탈착 구조 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 컬러 콘택트 렌즈 제조 방법 주식회사 인터로조 출원 특허(PCT) 컬러 콘택트 렌즈 제조 방법 주식회사 인터로조 출원 특허(유럽) 실리콘 하이드로겔 콘택트렌즈(Silicone Hydrogel Contact Lenses) 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 미용 콘택트 렌즈 및 그 제조 방법 주식회사 인터로조 출원 특허(PCT) 미용 콘택트 렌즈 및 그 제조 방법 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 실리콘 함유 조성물로부터 얻어진 실리콘 하이드로젤 및 상기 실리콘 하이드로젤을 포함하는 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 출원 특허(유럽) 콘택트 렌즈 및 이의 제조방법 주식회사 인터로조 출원 특허(국내) 습윤성 표면을 가지는 하이드로겔 콘택트렌즈 및 그 제조방법 주식회사 인터로조 등록 특허(PCT) 온열 시스템을 구비하는 스마트 콘택트렌즈 주식회사 인터로조 출원 (정부과제) 번호 과제명 (시행부처/기관) 과 제 명 총 연구기간 비 고 WC300프로젝트지원(R) (중소벤쳐기업부) 망막질환 맞춤형 스마트 콘택트렌즈용 플랫폼 기술 개발 완료 한국특허전략개발원 스마트콘택트렌즈 IP-R 전략수립 완료 연구장비 개발 및 고도화 지원(연구장비핵심기술개발) (산업통상자원부) 실시간 분자층 증착 연구장비 핵심기술 개발 완료 한국지식재산보호원 K브랜드 분쟁대응 - 해외현지권리화 완료 평택시 중소기업 역량 강화지원 사업 콘택트렌즈 제조용 정밀 금형개발 완료 나노융합2020+(Plus)사업 (과학기술정보통신부/산업통상자원부) 변형률 나노센서를 적용한 안압 측정 스마트콘택트렌즈 사업화 완료 평택시 히든챔피언 육성지원 사업 난시 환자를 위한 실리콘 토릭 칼라렌즈 개발 완료 한국특허전략개발원 스마트콘택트렌즈의 IP-R 전략수립 완료 경기테크노파크 글로벌IP 스타기업 완료 연구중심병원 육성 R 초격차SUPER*Senior Wannabe 플랫폼 구축 완료 한국지식재산보호원 능동형 약물 방출 장치와 시스템 완료 한국지식재산보호원 K브랜드 분쟁대응 - 해외현지권리화 완료 한국지식재산보호원 능동형 약물 방출 스마트콘택트렌즈 IP-R 완료 원천기술개발사업 (한국연구재단) 당뇨병 광 진단 및 치료를 위한 스마트 콘택트렌즈 개발 진행중 범부처전주기의료기기연구개발사업 녹내장 안압 진단용 스마트 콘택트렌즈 개발 진행중 (3) 조직도 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 7. 기타 참고사항 콘택트렌즈 산업은 안구 각막에 직접 착용함으로써 시력을 교정하는 콘택트렌즈를제조 및 판매하는 산업을 의미합니다. 과거 콘택트렌즈 산업은 렌즈산업의 일부나 의료서비스 산업의 일부분으로 여겨졌습니다. 하지만, 인구의 증가와 의료분야의 세분화되는 양상에 따라 더 이상 의료서비스 산업의 일부분으로 취급되기보다 눈 건강 및 시력관리와 관련 산업을 통칭하여 Vision Care 산업이라는 독립된 분야로 인식하게 되었으며, 시력교정용 렌즈 산업은Vision Care 산업의 한 축으로 자리잡고 있습니다. 콘택트렌즈 시장은 1-DAY렌즈군을 중심으로 미용기능을 강조한 Beauty 제품과, 실리콘하이드로겔렌즈 등 착용성과 습윤성을 강화하는 품질 중심의 제품, 난시렌즈 등 교정목적의 기능성 제품 시장으로 형성되어 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 콘택트렌즈 산업은 Vision Care
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산업이면서, 광학산업에 속해 있어 Vision Care 산업의 특징인 안정성과 광학산업의 기술집약적 특징을 모두 가지고 있습니다. 이외에도 시장과 산업 자체의 고유한 특성이 있으며, 이와 관련한 콘택트렌즈 산업의 특징을 간략히 정리하면 아래와 같습니다. (가) 의료기기 산업으로서의 특성 콘택트렌즈는 의료기기의 하나로, 인체의 일부분인 눈과 관련된 제품이기 때문에 각 국가가 제품의 안정성과 관련한 기준을 정하고 있으며, 따라서 국가별 안정성 기준을통과해야 제조 및 판매가 가능한 제품입니다. 당사는 현재까지 USA(FDA), EU(CE)China(NMPA), Brazil(ANVISA) 등 대륙별 주요국의 제품 인증 및 허가를 보유하고 있습니다. 콘택트렌즈는 제품의 개발에도 상당한 기간이 소요되고, 개발된다 하더라도 임상실험을 통한 안정성에 대한 검증 역시 단기간 내에 이루어지기 힘들며, 의약품 관계 관청(예 식품의약품안전처)의 인ㆍ허가를 득해야 출시가 가능하므로, 기술적인 면 뿐만아니라 제도적인 측면에서도 신규 업체에 대한 시장 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (나) 기술집약적 산업 콘택트렌즈는 의료기기의 하나로 안정성이 최우선시 되는 제품입니다. 의료기기로서의 안정성을 지닌 제품을 제조하기 위해서는 제품의 디자인, 원료의 배합, 설비 등에 대해 장기간의 제조경험을 통해 축적된 Know-how가 있어야 하는 기술집약적 산업이며, 동 기술의 보유 여부가 경쟁력이 되는 산업입니다. (다) 고부가가치 산업 콘택트렌즈 산업은 변동원가 비중(특히 원재료 비중)이 낮아 일정 생산량(Critical Mass) 이상에 도달하면 레버리지 효과로 이익규모가 급증하는 고부가가치 산업입니다. (라) 영업력에 따른 진입장벽 콘택트렌즈 제조업체의 주 매출처는 안경원으로, 안경원과 직접 거래하거나 대리점 또는 Dealer를 통해서 제품을 공급하게 됩니다. 국내의 경우 전국의 약 1만여 곳의 안경원이, 해외의 경우 각국의 Agent, Distributor, Dealer가 영업대상이 됩니다. 글로벌 메이저 4사의 경우 지속적인 광고 및 홍보를 통해 자체 브랜드 영업을 진행하고 있지만, 이들을 제외한 국내 제조기업들은 유통업체의 브랜드(PB:Private Brand)로 공급하는 경우가 많으며, 따라서 유통회사에 대한 제품 및 회사의 이미지가 매우 중요한 요소로 작용하므로 장기간의 거래를 통한 유대관계 역시 신규 업체에 대해 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 지난 수년간 4~5% 성장을 보이던 콘택트렌즈 시장규모는 코로나 펜데믹으로 2020년 역성장을 보였으나 다시 성장세로 회복하였고 6%수준의 연평균 성장율을 다시 이어갈 전망입니다. (가) 기능성 렌즈시장의 성장 1) 난시환자 증가 전체 인구중 47%, 교정이 필요한 사람 중 80% 가량이 난시 환자로 추정되고 있습니다. 반면 실제로 난시렌즈를 처방 받는 경우는 10~20%로 추정하고 있습니다.최근 렌즈 전문점 및 난시처방 전문성이 높은 안경원에서 난시렌즈 판매량이 크게 늘고 있습니다. 전체 10~20% 처방 대비 해당 안경원들에서는 30% 이상을 나타내며 환자들은 보다 나은 교정력으로 높은 만족도를 보이고 있습니다. 2) 노안환자의 증가 세계적으로 고령인구가 증가하면서 노안인구가 증가하고 있어 노안 환자가 크게 증가할 전망입니다. 따라서 노안용 렌즈인 Multi-focal렌즈의 수요가 증가할 전망이며,이에 따라 메이저 기업에서도Multi-focal렌즈 공급을 시작하여 점차 확대하고 있습니다.우리나라 역시 2018년에 고령사회(65세 이상 노인인구 14% 이상)에 접어들었고,전문가들에 의하면 2025년이면 초고령사회(65세 이상 노인인구 20% 이상)로 변할 것으로 예측되고 있습니다.과거의 노안환자들이 콘택트렌즈에 대해 거부감을 느끼던 세대였던 반면, 향후 수년내에 노안용(Multi-focal) 렌즈를 착용할 인구인 40대~50대가 1980년대 이후 콘택트렌즈 착용을 시작한 세대라는 점과 세계 Multi-focal렌즈 착용율이 6~7%인데 비해 국내 Multi-focal 렌즈
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착용율이 1~2%에 불과하다는 점을 감안하면 국내의 Multi-focal 렌즈 수요는 크게 증가할 전망입니다. 3) 당뇨환자의 증가 당뇨는 발병시 장기간 가장 많은 진료비 부담을 갖게 하는 질병이며 2023년 국내 환자 기준 600만명, 위험군 1,500만명으로 추산하고 있습니다. 전 세계적으로 빠르게 증가하는 당뇨와 같은 관리중점 질병에 대한 기능성 렌즈시장은 점차 확대될 전망이며 시장 선점을 위해 현재 Google 등 메이저 업체들이 적극적으로 기술 개발 중에 있습니다. 당사는 스마트렌즈 개발을 위해 자사 옵트로쓰를 설립하고 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 4) 원데이렌즈시장 성장 앞서 설명한 이유로 시력교정용 렌즈 시장의 성장이 예측되는 가운데 착용 편의성과 안구건조증과 같은 부작용 최소화 등의 장점으로 인해 원데이렌즈의 성장이 가장 두드러질 전망이며, 원데이렌즈의 경우 교체비용이 장기착용렌즈에 비해 커서 콘택트렌즈 시장의 성장을 가속화할 전망입니다. 5) 미용 렌즈시장 성장 청년층의 미용욕구의 증가에 따라 Eye-Wear가 패션의 한 부분으로 자리 잡으면서 소비자의 니즈는 점점 까다로워지고 있으므로 더 나은 품질의 독창적인 제품에 대한 수요를 맞추는 것이 중요해졌습니다. 이러한 기조를 바탕으로 최근 미용렌즈 시장이 급격하게 성장하였으며, Eye-Wear에대한 세계적 수요가 꾸준히 증가함에 따라 당사는 우수한 기술력과 독창적 색감을 바탕으로 당사의 실질적인 시장 지배력과는 별도로 중동 뷰티콘택트렌즈 시장의 대부분을 점유하고 있는 쿠웨이트와 러시아, 인도네시아 등에 대한 OEM/ODM을 통해 간접적 시장점유율을 확대하고 있으며 이러한 사업영역 확대를 통해 단위 매출의 성장이 지속적으로 증가될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 (가) 경기 변동과의 관계 경기변동은 자본재 또는 내구성 소비재시장에 큰 영향을 미치는 편이며, 기초 소비재시장에 미치는 영향은 크지 않는 것으로 알려져 있습니다. 콘택트렌즈는 기초소비재 중의 하나로 비교적 경기변동의 영향을 적게 받는 제품이며, 물론 경기 변동의 영향으로 성장세가 둔화되었지만 시장규모는 감소하지 않았습니다. (나) 계절적 경기변동 콘택트렌즈는 기초 소비재의 성격을 가진 제품으로 한번 사용하면 지속적으로 교체해야 하는 제품입니다. 따라서 일반 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 계절적인 경기변동 요인 또한 거의 없습니다. (다) 제품의 라이프사이클 콘택트렌즈의 수명은 재질 및 착용방법 그리고 보관상태에 따라 다릅니다. 하드렌즈의 경우 약 2~3년이며, 소프트렌즈는 매일착용렌즈의 경우 6개월~1년, 일회용(Disposable)렌즈의 경우 착용주기는 하루입니다. 최근의 소비 동향에서 하드렌즈의 경우 비중이 5% 미만으로 나타나고 있고, 일회용 렌즈의 비중이 높아지고 있어 제품의 수명주기는 점점 짧아지고 있습니다. 나. 시장여건 (1) 수급상황 (가) 세계시장 규모 전세계 콘택트렌즈 시장의 규모는 제조자 판매기준 추정 약 13조원정도로 추산되고 있습니다. 세계 콘택트렌즈 시장규모는 매년 4~5% 지속적으로 성장해 오고 있는 것으로 판단되며 실리콘 하이드로겔 및 일회용 렌즈로의 고객 수요 전환과 개발 도상국 시장의 수요증가가 전체 시장 성장률에 기여한 것으로 나타났습니다. (나) 국내시장 규모 국내 콘택트렌즈 시장은 공신력 있는 기관의 집계치가 없어 정확한 수치를 나타내기는 힘드나 대략 3500억원 정도로 추정하고 있습니다. 시장규모는 단기착용 렌즈의 사용인구가 증가하면서 매년 5%이상의 성장을 유지하고 있으며 다국적 기업들이 시장의 70%이상을 선점하고 있고 당사를 비롯한 국내 제조기업들이 점차 성장하고 있는 추세입니다. (다) 콘택트렌즈 이용 동향 국내콘택트렌즈 시장에 새로운 변화가 나타나고 있습니다. 2022년 처음 Pick-up 서비스를 시작한 피피비스튜디오스의 윙크컴퍼니는 2023년 매출 110억원으로 22년 대비 3배 이상 성장을 기록 하였습니다. 다비치안경체인 전용 PB 뜨레뷰를 공급하고있는 DK메디비젼은 매년 100% 이상 성장하는 성과를 보이고
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있으며 국내 최대안경체인 다비치 내 점유율 1위를 차지하고 있습니다.1만개가 넘는 안경원에서 수 많은 브랜드가 각축을 벌이는 가운데 고객편의와 PB라는 개성은 소비자의 눈높이를 만족시킬 수 있는 대안으로 자리 잡았습니다. 렌즈 전문체인 스타비젼, 렌즈미는 수년 전부터 자체 브랜드를 성장시켜 왔으며 글로벌 기업들도 국내에서 PB 제품을 선보이고 있습니다.인터로조는 제 3공장 설립으로 빠르게 변화하는 시장에서 고객사의 요구에 맞는 제품을 기획부터 디자인, 생산까지 몇 주안에 대응할 수 있는 시스템을 구성하였습니다. 최근 (주)안경매니져의 MAY LUV, 스타비젼 O2Edition을 출시하여 PB 시장을 주목을 받고 있습니다. (2) 콘택트렌즈 현황 및 트랜드 (가) 제품 트랜드 1) 세계시장 콘택트렌즈 중 Hard Lens가 먼저 개발되었지만, 1960년대에 polyHEMA(Hydrogel)를 이용한 Soft Lens가 개발된 이후 착용감, 적응기간 등의 이유로 인해 대부분 Soft Lens로 대체되었습니다. 착용기간별로는 원데이, 2주, 1달 착용등의 단기 착용렌즈가 대세로 전체시장의 80%정도를 차지하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 국내시장 국내는 원데이, 실리콘, 난시 세가지 요소의 제품들이 시장을 견인하고 있습니다. 시장조사에 따르면 투명렌즈 상위 5개 제품중 원데이에 속하는 제품이 4개, 실리콘 5개,난시 4개로 나타나고 있으며 프리미엄 제품으로 분류되고 있습니다. 프리미엄 렌즈는 충성고객확보에 좋아 안경원에서는 프리미엄 렌즈 취급과 처방을 늘리고 있습니다. 당사는 핵심 세가지 요소가 결합된 원데이 실리콘 난시 컬러제품을 국내 최초로 선보였습니다. 클라렌 O2O2 브랜드는 세련된 컬러디자인과 뛰어난 품질로 프리미엄 컬러렌즈 시장을 이끌고 있습니다. 2024년 실리콘 투명난시 제품 출시 준비 중이며다초점렌즈도 선보여 고품질 시장과 고령층 시장을 동시에 공략할 계획 입니다. (나) 소재 트랜드 Soft Lens의 재료로는 1960년대에 개발된 polyHEMA(Hydrogel)가 주요 원재료였지만, 산소투과율이 낮다는 단점이 있었으며, 최근에는 낮은 산소투과율을 보완하기 위해 Silicone Hydrogel을 원료로 한 Soft Lens가 등장해 비중을 확대해 가고 있습니다. 현재에도 산소투과율과 친수성 중 어느 요소가 더 중요한가에 대한 논란이 있는 상황으로 미주의 국가는 산소투과성을 중시하고 있어 미국, 캐나다 등의 경우 원데이렌즈를 기준으로 할 경우 Silicone Hydrogel Lens 처방율이 70%에 이르고 있습니다. 메이저 기업들이 산소투과성에 중점을 맞춰 제품을 개발하고 있어, 산소투과성이 높은 Silicone Hydrogel을 원재료로 한 제품 비중이 증가하고 있습니다. Silicone Hydrogel이 산소투과성은 높지만 소수성(물을 배척하는 성질)을 띠고 있어서 침착현상이 발생하는 단점이 있으며, 이에 따라 산소투과성과 함수율 뿐만 아니라생체친화성이 높은 제품의 개발이 진행 중에 있습니다. (다) 제조공법 콘택트렌즈의 제조방법으로는 선반절삭법, 스핀캐스팅, 몰드캐스팅, 세미몰드캐스팅이 있으며, 각 방법에 대해 간략히 설명하면 다음과 같습니다. 1) 선반절삭법 렌즈의 재료를 고체 상태로 된 blank(콘택트렌즈 제조를 위한 단추 모양의 반제품)로 만들고 이를 선반에 넣어 천연 다이아몬드로 절삭한 후 연마하여 표면을 매끄럽게 만드는 방법으로, Soft Lens 제조에는 거의 쓰이지 않으며 Hard Lens 제조에 주로 이용되고 있습니다. 2) 스핀캐스팅 폴리머 방울을 접시모양의 몰드에 놓고 원심회전시켜 회전 속도에 의해 소프트렌즈의 원재료를 몰드 표면에 퍼지게 하는 동시에 자외선으로 중합시키는 방법을 말합니다. 스핀캐스팅법에 의해 대량생산이 가능하게 되었지만, 다음에 설명할 몰드캐스팅 공법의 등장으로 인해 메이저 기업에서는 잘 쓰이지 않는 방법입니다. 3) 몰드캐스팅 렌즈 양면의 형태를 가진 내부몰드와 외부몰드를 만들고, 원재료를 외부몰드 속에 넣은 후 내부몰드를 그 위에 올려
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놓음으로써 콘택트렌즈를 성형하는 방법이며, 현재까지 콘택트렌즈 성형공법 중 가장 우수한 것으로 인정받고 있습니다. 렌즈의 한 면은 몰드캐스팅으로 성형하고, 다른 한 면은 선반절삭법을 이용해 콘택트렌즈를 제조하는 방법입니다. 4) 세미몰드캐스팅 렌즈의 한 면은 몰드캐스팅으로 성형하고, 다른 한 면은 선반절삭법을 이용해 콘택트렌즈를 제조하는 방법입니다. 5) 제조공법별 장단점 선반절삭법은 주문에 따른 개별 작업을 진행하므로 수율이 높고, 재고부담이 작으며,제품의 두께가 두꺼운 편으로 내구성이 높다는 장점이 있지만, 표준화가 어렵고 따라서 대량생산이 불가능하다는 단점이 있습니다. 몰드캐스팅의 경우 표준화된 기계공정을 통해 제품을 생산하므로 한 번의 공정운영 시 많은 양을 생산할 수 있어 제품의 원가를 낮출 수 있다는 장점이 있지만, 주문생산뿐만 아니라 예측생산도 진행하므로 재고부담이 크다는 단점이 있습니다. 각 공정별 장단점을 간략하게 살펴보면 다음과 같습니다. (제조공법별 장단점) 구분 선반절삭법 스핀캐스팅 몰드캐스팅 기술적 난이도 낮음 중간 높음 수율 높음 낮음 중간 생산량 적음 많음 많음 생산방법 적시생산 주문생산ㆍ예측생산 주문생산ㆍ예측생산 표준화 정도 낮음 중간 높음 착용 만족도 낮음 중간 높음 콘택트렌즈 제조에 있어 선반절삭법은 기본적인 제조공법으로 콘택트렌즈 제조기업이라면 어느 기업이나 기술을 보유한 것으로 알려져 있습니다. 해외 메이저기업들은 선반절삭법을 비롯해 네가지 방법을 모두 이용하고 있으며, 소프트렌즈 제조에 있어서는 대량생산과 성형의 안정성으로 인해 주로 몰드캐스팅 방법을 이용하고 있습니다. (3) 시장점유율 전세계 콘택트렌즈 시장의 규모는 제조자 판매기준 추정 약 13조원정도로 추산되고 있습니다. 당사의 글로벌시장내 점유율은 1% 수준입니다.당사의 시장점유율은 현재는 미미하지만 세계시장과 국내시장에서 모두 상승세를 보이고 있으며, 앞으로도 연구개발 및 영업력에서의 역량 강화를 통해 지속적인 성장과시장점유율 확대를 위해 노력할 계획입니다. (4) 신규 사업전망 인터로조가 신설법인 지분 100%를 보유하는 물적분할을 완료하였습니다. 분할신설회사 (주)옵트로쓰는 스마트콘택트렌즈 사업부문에 역량을 집중함으로써, 전문성 강화 및 연구개발 성과에 집중할 예정입니다. . 다. 경쟁수단 및 회사의 경쟁우위 (1) 경쟁수단 가) 기술력 콘택트렌즈의 완성도 제고를 위해서는 원료배합, 콘택트렌즈 디자인 기술, 디자인에 맞는 제품 제조를 위한 금형제작 및 사출기술, 그리고 효율적인 생산을 위한 공정 및 기계설계 기술이 필요합니다. 현재까지 원료배합, 디자인, 금형제작 및 사출, 그리고 공정설계에 관한 Know-how에 대해 폐쇄성이 높아 각 회사가 자체 개발한 고유한 방식을 갖고 있으며, 이러한 폐쇄성이 신규 참여자의 진입에 큰 장벽으로 작용하고 있습니다. 나) 제품구성 기술적인 측면에서 또 다른 경쟁 요소 중의 하나는 다양한 수요자의 요구를 충족시킬수 있는 다양한 제품 제조능력입니다. 콘택트렌즈는 다양한 원료배합과 다양한 디자인을 통해 다양한 시력을 가진 수요자의 요구를 충족시킬 수 있어야 하며, 제품구성에서의 다양성이 떨어질 경우 성장에는한계가 있을 수 밖에 없습니다. 따라서 시력, 친수성, 산소투과율의 정도에 따른 다양한 제품과 기능성 렌즈 등 제품군 구성 역시 산업에서의 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 다) 제조공정 현재 제조공정에 있어 세계적인 트렌드는 몰드캐스팅 방법입니다. 앞서 설명한 바와 같이 몰드캐스팅의 장점은 표준화를 통한 대량생산과 성형의 안정성을 들 수 있습니다. 대량생산과 성형의 안정성을 통한 수율제고는 제품의 단위당 제조원가를 낮출 수있으며, 이를 통해 가격경쟁력을 가질 수 있습니다. 라) 영업력 콘택트렌즈 시장은 국내의 경우 전국의 약 10,000여 곳의 안경원이, 해외의 경우 각국의 Agent, Dealer 또는 Distributor가 영업대상입니다. 유통업체가 소비자를 대상으로 컨설팅을 제공하는 전문인력(안경사)을 채용하고 있어, 타 산업에 비해 비교적 유통업체의 파워가 큰 산업입니다.
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렌즈케어 산업의 경우 Private Label Brand(PB)가 시장의 20%를 점유하고 있으며, 콘택트렌즈의 경우 주요 유통시장의 40%를 점유하고 있는 ECP(Eye Care Practitioners:안경사)와 기타 소매상들이 PB제품을 처방하고 있어 유통시장의 40% 이상을 PB가 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 따라서 지속적이고 안정적인 매출이 가능한 유통업체와의 장기간의 거래를 통한 유대관계가 신규 진입 기업에 대해 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁 우위 요소 (가) 제조기술 및 제품구성 당사는 설립 이후 끊임없는 기술개발을 통해 콘택트렌즈 제조를 위한 기반기술을 확보했으며, 그 결과 디자인과 금형제작 및 사출, 그리고 생산설비 기술측면에서 세계적인 수준에 올라있습니다. 뿐만 아니라 원료배합을 통한 친수성 렌즈 제조에 있어서는 세계 트렌드를 선도할 만한 수준이라고 당사는 판단하고 있습니다. 지속적인 기술개발의 결과 당사는 일반 소프트렌즈뿐만 아니라 치료용 렌즈, 노안용(Multi-focal) 렌즈, 난시용(Toric) 렌즈 등 기능성 렌즈 제조기술까지 보유하고 있습니다. 동 기능성 렌즈는 국내뿐만 아니라 세계적으로도 제조기술을 보유한 기업이 드물며, 이는 제품의 다양성 측면뿐만 아니라 기술력에서도 당사가 우위에 있음을 의미합니다. (나) 제조공정과 원가율 앞서 설명한 바와 같이 제조공법에 있어 몰드캐스팅이 표준화를 통한 대량생산과 성형의 안정성을 통해 원가경쟁력을 높일 수 있습니다. 당사는 설립 시부터 몰드캐스팅공법을 도입하고 있으며, 공정개선과 수율상승을 통해 원가경쟁력을 높여나가고 있습니다. (다) 영업적 우위 당사는 브랜드 인지도가 거의 없었던 설립 초기부터 현재에 이르기까지 20년이상 해외 유수의 Buyer들과 Communication을 유지해 왔습니다. 그 기간 동안 각국의 법적인 요건을 만족시키기 위한 노력을 기울인 결과 제품의 품질 및 안정성을 입증받았고, 이를 통해 해외 Buyer들과의 유대관계를 맺고 있으며, 국내에서도 당사가 보유한 기술적 우위와 가격경쟁력을 통해 시장을 넓혀가고 있습니다. 당사가 보유한 경쟁우위는 개별적 요인에 의한 것이 아니라, 지속적인 연구개발을 통해 습득하고 보유하게 된 기술적 우위와 원가경쟁력 그리고 영업력의 총체라고 볼 수있습니다. 향후에도 많은 기업들이 콘택트렌즈 시장으로의 진입과 성장을 위해 노력할 것으로 보입니다만, 당사와 같은 경쟁력을 갖춘 기업이 단기간에 나타날 가능성은 희박할것으로 판단됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 콘택트렌즈 제조업체로로 당기 연결기준 매출액은 1,218억원, 영업이익은 183억원을 달성하였습니다. 이는 국내.외 어려운 대외환경에서도 당사의 적극적인 영업활동과 비용절감 노력등으로 인한 결과입니다. 2024년에도 적극적인 영업활동과 신규사업의 추진을 통해 매출 및 수익을 향상 시키기 위해 노력할 것입니다. 다. 연결 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 연결기준 자산 2,788억, 부채 910억, 자본금 66억, 자기자본 1,878억으로 이 중에서 특히 자산은 전기대비 약 195억원, 자기자본은 전기대비 약 85억원 증가하였습니다 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ단기투자자산 ㆍ매출채권 및 단기기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 지배지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자 본 총 계 (2) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 총포괄손익 지배기업소유주지분 비지배지분 (3) 유동성 및 자금조달과 중요한 자금지출에 관한 사항 가) 당사의 지난 2사업연도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금의증가(감소) 기초의현금 기말의현금 (4) 부외거래현황 해당사항 없습니다. (5) 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다. (6) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. (7) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (8) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. (9) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 장기기타채권의 감소 단기투자자산의 감소 장기투자자산의 감소 통화선도정산 유형자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기투자자산의 증가 장기투자자산의 증가 유형자산의 증가 무형자산의 증가 장기기타채권의 증가 통화선도정산 종속기업투자주식의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■포크사업 포크사업부(구. ㈜대산포크)는 2005년 8월 30일 설립되어 대전광역시 동구 계족로에 본사를 두고 축산물의 가공(제조), 유통, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 시장 점유율을 확대를 위하여 2022년6월 대전광역시 유성구 대정동에 신규사업장을 매입하여 육가공사업을 영위 하고 있습니다. 포크사업부는 대산포크 브랜드를 사용하여 축산물 중에서도 돼지고기를 전문적으로 취급하고 있습니다. 축산사업은 양축농장생산(1차산업), 공장가공(2차산업), 시장유통(3차산업)이 참여하는 사업으로, 당사는 공장가공인 2차 산업을 영위하고 있습니다. 당사는 농장에서 생돈을 구입하여 계약된 도축장에서 도축 후, 돈지육(머리, 내장 등을 제거한 돈육)을 고객사로 직접 배송(돈지육 매출)하고 공장가공 지육은 당사의 공장으로 수송하여 직접가공 후 매출처에 납품(가공육 매출)하고 있습니다. 최근 3년간 회사의 매출은 대산 포크 내에 지육사업 매출 54.4%, 부분육사업 매출 45.6% 비중으로 구성되어 있습니다. 포크사업부는 설립 이후 대전 지역을 기반으로 중점 영업을 해왔으며, 대전 지역 시장점유율 1위 기업으로서 거래처와 두터운 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 주요 거래처는 유통업체, 인터넷 상거래 업체 (쿠팡,CJ등), 만두공장등의 가공 상품을 제작 하는 2차 가공업체 및 정육점 등 다양한 거래처에 납품하고 있으며, 상위 거래처 대부분은 10년 이상의 장기 고객으로 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 또한 포크사업부의 장점이 원료육 확보에 있다고 할 수 있는데, 장기간 거래관계를 유지하고 있는 농장(기업농,개인농등)들과 직접 공급계약을 체결하여 품질 좋고 공급물량이 안정적인 원료육 확보에 힘쓰고 있습니다. 오랜 신뢰 기반의 원료 매입처와 판매처를 기반으로하여, 현재 시장의 트랜드에 적합한 프랜차이즈 사업, B2B 돈육납품, B2C 온라인 판매 등의 사업에 참여하기 위한 준비 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 포크사업부 분 류 제품설명 돈지육 포크사업부에서는 1차산업부문인 농장에서 주요 원료인 생돈을 매입하여 2차산업부문(도축공장가공)을 거쳐 소비자에게 판매되는 제품 부분육 1차와 2차산업 부문을 거친 돈지육을 제조 현장에 투입하여 각 부분별로 가공을 거쳐 생산, 판매되는 제품을말하며, 일반적으로 삼겹살, 목살, 갈비, 앞다리, 뒷다리, 특수부위, 장(미니)족, 부산물 등의 품목으로 생산되고다양한 소비층에 판매 되는 제품 가공육 한우, 젖소등 포크사업부에서 특정 상황에 따라 부분육을 매입하여 판매되는 제품 나. 주요 제품 가격변동추이 (1) 매년말 고지된 지육 단가 (단위 : 원/kg) 구 분 당기말(2023년) 전기말(2022년) 전전기말(2021년) 돈지육 3. 원재료 및 생산설비 가. 원료육 매입 실적 (단위: 두수) 구분 당기(2023년) 전기(2022년) 전전기(2021년) 원료육 나. 주요 원재료 가격변동추이 등 당사는 원재료 매입 가격 산정을 축산물 품질 평가원에 고시된 단가를 기준으로하여 산정하고 있습니다. 다. 포크사업부 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: kg) 구 분 당기말(2023년) 전기말(2022년) 전전기말(2021년) 돈지육 부분육 합계 (주) 합병기일인 2021년 6월 18일 이후부터 전기말 기준 작성되었습니다. (2) 가동률 당분기가동시간 실제가동시간 평균가동률 라. 유형자산의 변동내역 보고기간 종료일 현재 당사의 시설 및 설비와 관련 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 물적분할로 인한 감소 대체 기말 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 점포시설 임차시설권 사용권자산 건설중인자산 합계 (주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 부문 매출유형 품목 제29기말 제28기말 제27기말 제26기말 포크사업부(주2) 상품매출 축산물가공,유통 수출 내수 합계 제품매출 축산물가공,유통 수출 내수 합계 임대매출 임대
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수출 내수 합계 외식사업부(주3) 상품매출 식자재도소매 수출 내수 합계 제품매출 외식판매 수출 내수 합계 수수료수입 로열티,광고료 외 수출 내수 합계 임대매출 임대 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주2) 포크사업부는 합병기일인 2021년 6월 18일 이후부터 전기말 기준으로 작성되었습니다 (주3) 외식사업부는 2023년 1월 1일 물적분할하여 당기 매출에서 제외되었으며, 일부 존속 외식사업부의 매출실적입니다. 나. 판매 경로와 방법 포크사업부에서 제조, 생산 된 제품의 판매처는 주로 대전 지역에 분포 되어 있고, 포크사업부와 거래중인 다중의 도축장에서 매일 도축이 완료된 신선한 원료육을 매일 지정된 거래처에 납품해 주는 방식으로 판매가 이루어 지고 있습니다. 거래처에서 매일 유선 연락, 문자 등을 통해 주문수량을 확인하고, 주문한 수량을 익일 오전에 자가 운송으로 거래처에 납품을 하고 있습니다. 또한 자체 공장에서 가공한 부분육은 주문한 제품을 당일 생산 하여 당일 오후에 거래처에게 공급 해주는 방식으로 판매가 이루어 지고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 판매경로 매출액 비율 비고 유통거래처 기타경로 소매거래처 기타경로 기타거래처 기타경로 합계 다. 판매전략 농가 직접 거래를 통해 우수한 원료육을 매입 하여 고객에게 빠르게 공급하는 정책을 통해 고객에게 품질적인 우수성을 홍보하고,소비자가 주문 하였을 경우 배송지까지 안전하게 납품 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 일 가공 두수의 전량 판매를 목표로 하고 있으며, 대형 유통사, 소규모 정육점, 가공 식품 제조 공장등 다양한 판매처에 판매를 기획, 판매 하고 있으며, 홈쇼핑, 쿠팡, 네이버등 전자상거래를 통해 신선육을 판매 하는 거래처 확보 및 납품 하고 있습니다. 포크사업부는 우수한 원료육을 매입하여 거래처에 공급하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 우수한 원료육을 가공 하여 B2B 거래 기반으로 판매 전략을 수립하고, 쿠팡, 홈쇼핑, 대형마트, 네이버등 온라인 판매, 유통 판매업을 영위하는 거래처를 확보하고자 노력하고 있습니다. 라. 판매 조직 등 별도의 판매 조직을 운영 관리 하지 않고, 합병 전부터 유지 관리 해오던 생산 지원팀과 배송팀을 통해서 기존 거래처의 관리를 하고 있으며 신규 거래처를 발굴하고 있습니다. 마. 수주상황 당사는 장기매출계약 및 장기용역 제공계약 등이 해당되지 않아 본 항목의 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 내용은 연결 및 별도재무제표 상의 주석사항 중 '4. 재무위험관리의 목적 및 정책' 에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 파생거래 당사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 계약처 계약금액 계약일 만기일 이자율(%) 수취 지급 매매목적 이자율스왑 우리은행 파생금융상품의 내역은 다음과 같으며 기타금융부채에 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 제29기말 제28기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 이자율스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 포크사업부에서 영위하는 사업군이 1차 산업군으로 별도의 연구개발 활동을 수행하지 않지만, 육가공업을 영위하기 위해 HACCP인증 받은 것을 스마트공장 구축사업을 지원하여 스마트 HACCP 인증을 받아 우수한 품질의 제품을 공급하고자 준비하고 있습니다. 또한 기존에 취득하여 운영중인 무항생제 취급 농가와의 직접 거래를 통하여 무항생제 취급 인증을 받은 원료육을 매주
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II. 관련 공시서류 제출일자 구분 제출일 보고서명 이사회 결의 주요사항보고서(회사분할결정) 임시주주총회 임시주주총회결과(분할계획서 승인) 이사회 결의 합병등종료보고서(분할) 주) 자세한 내용은 관련공시를 참고하시기 바랍니다.다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 이촌회계법인 의견거절 특수관계자거래와 관련한 회계처리의 적정성 회사가 제시한 특수관계자 범위의 완전성, 특수관계자 등과의 영업 및 투자/자금거래의 완전성, 정당성 및 관련 거래에 대한 회계처리의 적정성에 대하여 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 충분하고 적합한 감사절차를 취하지 못하였습니다 이와 같은 사항들의 결과 , 우리는 회사의 재무제표에 관하여 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다 비경상적인 자금거래 및 판매관리비의 적 정성 우리는 당기 중 발생한 회사의 비경상적인 자금거래 및 판매관리비 등의 집행과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습 니다. 우리는 동 사항에 대한 감사범위의 제한때문에 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었으 며, 회사의 재무제표에 관하여 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다 내부통제미비 회사는 자금거래 특수관계자거래 및 부정방지와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다 이러한 상황은 회사의 자금거래 특수관계자거래 및 부정방지와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다 이러한 내부통제상의 미비점으로 인하여 자 금거래, 특수관계자거래 및 판매관리비와 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다 이러한 내부통제의 미비점으로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다 특관자 범위 및 거래비경상적인 자금 거래 제28기(전기) 이촌회계법인 적정 - 보고기간후사건( 2022년 9월 23일 이사회 결의에 따라 외식사업부문을 물적분할하기로 결정. 분할기일 2023년 1월 1일) - 매출채권 손실충당금 인식 제27기(전전기) 대현회계법인 적정 - 보고기간후사건(조합 지분 양수도에 의하여 지배기업의 최대주주가 (주) 페리카나에서 (주)옵트론텍으로 변경- 사업결합(21년 4월 1일에 (주)대산포크의 지분 100%를 취득하고 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 (주)대산포크를 합병)- 종속기업투자 설립((주)미스터피자에프앤비를 설립) - 영업권 손상평가 제26기 (전전전기) 서현회계법인 적정 - 상장적격성 실질심사 대상(최근 5사업연도 연속 영업손실의 발생 등)- 후속사건(주요종속기업 주식회사 엠피한강 지분매각 주식매매계약체결) - 현금창출단위의 손상검토 2. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 기타보증금 선급금 합 계 제28기 매출채권 미수금 기타보증금 합 계 제27기 매출채권 미수금 기타보증금 합 계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 회계변경 2. 대손상각 계상 3.연결범위의 변동 채권제각 환율변동차이 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는
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간편법을 적용합니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 채권금액 손상된 금액 채권금액 손상된 금액 채권금액 손상된 금액 6개월이내 6개월~1년이내 1년이상 합 계 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 당해 당기말 및 전기말 사업부문 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 비 고 연결사업부분 상 품 상품평가충당금 제 품 제품평가충당금 반제품 원재료 부재료 재공품 포장부자재 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 장성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태가. 영업실적우선 지난 한 해를 돌이켜 보면, 국내경기의 불안 및 둔화로 인한 국내 소비심리 위축은 소비심리의 직접적인 영향을 받는 외식산업의 전반적인 위축으로 이어져 당사를 비롯한 대부분의 외식업체가 힘든 한 해를 보냈습니다. 더불어 코로나 19사태로 모두가 힘든 시기를 보내고 있습니다.당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서도 전 임직원들이 혼연일체가 되어 매출 증대및 수익 실현을 위하여 노력하였습니다.지난해 경영실적을 간략히 말씀 드리면, 연결재무제표 기준으로 매출액은 전기대비 212억 증가한 1,288억 이며, 영업이익은 전기대비 45.9억 증가한 -7.8억원, 전기대비 24.9억 감소한 당기순이익은 -80.8억원을 나타냈습니다. 올해 에도 경영 환경의 불확실성이 지속될 것으로 예상되는 한편, 당사는 적극적인 시장개척 및 경영의 내실을 강화하여 수익성 위주의 경영기반을 다지기 위하여 전사적 역량을 집중할 계획입니다. (단위 : 천원) 과 목 2023년(연결) 2022년(연결) 2021년(연결) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 기본주당이익(원) ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다. 나. 재무상태 당사의 자산총계는 연결재무제표 기준으로 전기대비 172.5억 감소한 567억원이며, 부채총계는 전기말 대비 78억 감소한 335억원 입니다. (단위:천원) 과 목 2023년(연결) 2022년(연결) 2021년(연결) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 부채와자본총계 ※ 상기 요약연결재무정보는한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 증감 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 중단영업의 순재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금성자산환율변동효과 기말현금및현금성자산 ※ 상기 요약연결재무정보는한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다.나. 자금조달현황1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 기업은행 운영자금 ESG 대출 우리은행 운영자금 국민은행 매출채권 양도 5.51~5.64 농협은행 구매자금대출 4.55~6.03 운영자금 합 계 2) 장기차입금의 내역 (단위 : 백만원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 우리은행 운영자금 6.24~6.45 기업은행 시설자금 외부차입금리+0.7 외부차입금리+0.7 손세형(원주주유소)
대산F&B — 사업보고서 (2023.12)

운영자금 소 계 유동성대체 합 계 ※ 상기 요약연결재무정보는한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 부외거래첨부된 감사보고서의 재무제표에 대한 주석사항 "33. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중 요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 및 추정에 관한 사항>은 첨부된 감사보고서의 "주석中 2.중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 당사가 영위하는 사업 내용을 이해하기 위해 개념 정리가 필요한 용어에 대한 설명은다음과 같습니다. 용어 설명 가상머신 가상머신(Virtual Machine)은 하나의 물리적 컴퓨터 위에 소프트웨어적으로 구현 된 여러 가상 컴퓨터들 중의 하나를 의미합니다. 즉, 소프트웨어적으로 구성하여 만들어진 가상의 컴퓨터 시스템으로 하나의 컴퓨터를 여러 명의 사용자가 동시에 사용할 수 있도록 여러 대의 작은 컴퓨터로 분할 사용하거나, 운영체제나 하드웨 어 등의 구성을 달리하여 운영하고자 할 때 사용됩니다. 동적 분석 동적 분석이란 악성코드를 직접 시스템에 실행시킨 후 변화를 모니터링하여 행동 패턴을 분석하는 방법을 의미합니다. 실제 악성코드가 실행되기 때문에 가상의 환경에서 테스트하며 분석할 필요가 있습니다. 디버거 분석 당사 MARS 플랫폼에 탑재된 독창적이고 혁신적인 기술로, 유입되는 파일의 보안 상 취약점을 파일의 최소 단위인 어셈블리 수준에서 진단, 분석하는 당사의 핵심 기술입니다. 랜섬웨어 데이터를 암호화하여 사용자에게 금전을 요구하는 악성코드로, 최근 가장 유행하 고 있는 악성코드이지만 예방과 치료, 복구가 어렵습니다. 리버스 엔지니어링 (역공학) 리버스 엔지니어링 (Reverse Engineering: 역공학)은 완성된 제품을 상세하게 분석하여, 해당 제품이 구조적으로 어떻게 설계되었는지, 적용된 기술들이 무엇인지 파악하고 재현하는 것을 의미합니다. 당사는 비실행 파일를 통해서 유입되는 보안 위협 공격에 대해서, 해당 파일의 입력, 처리, 출력 전 과정에 대해서 당사의 리버스 엔지니어링 기술을 적용하여, 보안 위협을 탐지하고 차단합니다. 망 분리 망 분리는 컴퓨팅 망을 업무용과 개인용으로 나누는 것입니다. 즉, 업무 목적의 내부망과 인터넷 접속에 사용하는 외부망을 따로 관리하는 체계로서, 중앙행정기관과 공기업 등의 내부 정보 유출을 막고, 컴퓨팅 악성 코드 등 보안위협이 내부 망에 침투하지 못하게 물리적으로 차단하는 게 목적입니다. 매크로 공격 매크로 기능을 악용한 사이버 공격입니다. 대부분의 매크로 악용 파일은 'Sub Auto_open()' 같은 매크로 명령어를 통해 사용자가 파일을 여는 동시에 문서나 시트에 숨겨놓은 코드를 작동합니다. 이 코드가 작동하면 통해 자동으로 명령제어(C) 서버의 URL 접속해 악성 파일을 내려받아 실행합니다. 악성 파일의 기능에 따라 사용자 계정과 비밀번호를 유출하는 키로깅이나 주기적으로 화면을 캡처해 공격자에게 전송하는 등의 공격도 가능합니다. 베어메탈 서버 베어메탈 서버는 가상화되지 않은 물리 서버를 특정 사용자가 단독으로 이용할 수 있는 클라우드 서비스입니다. 필요할 때 언제든지 사용할 수 있고, 사용한 만큼만 비용을 지불하는 클라우드서비스 모델을 그대로 유지하면서, 하나의 가상 서버를 여러 사용자가 나눠 사용하면서 발생할 수 있는 클라우드의 취약점을 보완합니다. 시그니처 시그니처(Signature)는 컴퓨터 시스템에 침투하는 바이러스의 흔적을 얘기하는 것으로, 흔히 악성코드를 탐지하기 위해 악성코드를 사전에 분석하고 이를 구체화한 데이터베이스를 얘기하기도 합니다. 우리가 컴퓨터에 설치해서 사용하는 안티 바이러스(Anti-Virus) 백신은 이 시그니처 기반 기술로 제작됩니다. 즉, 컴퓨터 바이러스가 새로 출현하면, 안티 바이러스 백신 제조사들은 이러한 샘플을 수집하여 진단하고 치료하는 방법을 알아내어 이를 안티바이러스 데이터베이스에 추가하는 방식을 사용합니다. 시그니처 기반 탐지 악성코드에 대한 가장 기본적인 대응 솔루션으로, 탐지 대상 파일이 데이터베이스에 있는 악성코드의 패턴을 가지고 있는지에 대한 단순 비교를 통해 탐지하는 기법입니다. 시그니처기반 기술의 한계점은, 시그니처와 정확히 일치하는 특징을 가지지 않는 악성 프로그램은 탐지가 불가능하다는 점이며, 알려지지 않은 악성 프로그램에 대해서는 즉각적인 탐지 및 대처가 불가능한 문제점이 있습니다. 악성코드 (Malware) 악성코드 또는 악성프로그램은 멀웨어(Malicious Software,
시큐레터 — 사업보고서 (2023.12)

Malware)라고도 불리며, 사용자의 정보를 탈취하여 금전적인 피해를 입히거나 정보를 유출하는 등 악의적인 목적을 위해 작성된 실행 가능한 코드를 통칭합니다. 어셈블리 수준 분석 어셈블리는 기계어(컴퓨터가 직접 읽을 수 있는 2진 숫자(binary digit, 0과 1)로 이루어진 언어)와 가장 가까운 프로그래밍 언어입니다. 당사는 어셈블리 수준 분석을 통해, CPU 및 메모리 상에서 발생하는 취약점과 악성코드를 탐지합니다. 정적 분석 악성코드를 직접 실행하지 않고, 악성코드 자체가 가지고 있는 바이너리 파일로부터 사용되는 API나 문자열 헤더 정보, 해시 값, 리소스 정보, 패킹 여부 등을 추출한 정보를 기반으로 악성코드를 분석하는 기법입니다. 취약점 취약점(Vulnerability)은 보안상의 문제점을 안고 있는 컴퓨터 시스템의 약점을 의미합니다. 이 취약점은 세 가지 요소, 즉 컴퓨터 시스템의 민감성 또는 결함, 해당 결함에 대해 공격자의 접근, 그리고 이 결함에 대해서 악의적으로 공격할 수 있는 기법 또는 툴이 있을 때, 취약점이라고 얘기할 수 있습니다. 행위 기반 탐지 기 법 Behavior Detection Technique 실행 파일의 실행을 통해서 알려지지 않은 악성 코드를 탐지하는 기술로, 탐지가 어려운 신/변종 악성코드를 탐지하는데 주로 사용됩니다. 행위 기반 탐지는 악성코드의 패턴 특징을 탐지하는 것이 아니라 악성 코드가 실행될 때 행해지는 행위를 모니터링하고, 이를 바탕으로 악성행위를 찾는 방식입니다. 즉, 검사 대상이 되는 파일을 가상화된 영역 또는 운영체제와 분리된 특정 공간에 서 파일 실행(File Execution)을 하고, 이를 모니터링하여 파일의 악성 여부를 탐지합니다. APT APT (Advanced Persistent Threat : 지능형 지속 위협 또는 공격으로도 표현함)은 해커가 다양한 보안 위협을 만들어, 특정 기업이나 조직의 네트워크에 지속적으로 가하는 공격을 뜻합니다. 또한 시장형태로 볼때, APT공격을 방어가능한 솔루션시장으로 지능형 보안위협 시장으로도 구분할 수 있다. 방화벽 같은 보안 체계를 우회하는 사례가 많아 '지능적'공격으로 평가되었고 특히, 미리 정해 둔 표적의 정보를 꾸준히 모아 약점을 파악한 뒤 공격하기 때문에 피해가 큽니다. API API(Application Programming Interface)는 운영 체제, 프로그래밍 언어 등에 있는 라이브러리를 응용 프로그램 개발 시 이용할 수 있도록 규칙들을 정의해 놓은 인터페이스입니다. API를 이용하면 개발자는 동작되는 기능의 세부 사항을 알 필요 없어 개발 시간과 비용, 노력을 절감할 수 있습니다. 또한 OS 간 공통된 API 사용으로 다른 기종의 컴퓨터 사이에 응용 프로그램의 이식성(portability)이 확보 됩니다. CC 인증 CC(Common Criteria) 인증은 정보 보호 제품의 평가 기준을 규정한 국제 표준 (ISO 15408) 인증입니다. 공통평가기준(CC)은 선진 각국들이 정보 보호 제품에 서로 다른 평가 기준을 가지고 평가를 시행하여 시간과 비용 낭비 등이 초래되는 문제점을 없애기 위해 개발되었습니다. CC인증은 제1부 시스템의 평가 원칙과 평가 모델, 제2부 시스템 보안 기능 요구 사항(11개), 제3부 시스템의 7등급 평가를 위한 보증 요구 사항(8개)으로 구성됩니다. CDR CDR (Content Disarm Reconstruction : 콘텐트 무해화 및 재구성)은 콘텐트를 무해화하고 재구성하는 기술로써, 콘텐트를 분석하고 분해하여 위협 요소를 제거 하고 안전한 요소만으로 문서 파일을 재구성하는 기술입니다. CTI CTI (Cyber Threat Intelligence)는 사이버 시스템의 안전을 위협하는 정보를 수집하여 상황을 분석하고 사이버 보안 위협에 효과적으로 대응하는 방법으로, 지능형 지속 위협(APT)과 같은 공격을 예방하는데 사용될 수 있습니다. CVE CVE (Common Vulnerabilities and Exposures)는 공개적으로 알려진 정보 보안
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결함 목록입니다. 즉, 공개되어 있는 정보 보호 취약성과 기타 정보 보안 노출 사항 등, 동일한 취약 점에 대하여 해커와 보안업체 간 다르게 사용해 온 명칭 혹은 식별 정보를 표준화 하여 기록, 제공하는 규격화된 목록입니다. 이 CVE는 명칭(일련번호 포함), 취약점 및 노출 개요, 대응 참조 사항 등으로 작성되어 있습니다. Exploit(익스플로잇) 해커가 컴퓨터의 소프트웨어나 하드웨어의 보안 취약점을 공격하여 부당하게 권한을 획득하는 행위나 이러한 목적으로 제작한 악의적 프로그램입니다. Exploit(취약점 공격)이란, 컴퓨터의 소프트웨어나 하드웨어 및 컴퓨터 관련 전자 제품의 버그, 보안 취약점 등 설계상 결함을 이용해 공격자의 의도된 동작을 수행 하도록 만들어진 절차나 일련의 명령, 스크립트, 프로그램 또는 특정한 데이터 조각을 말하며, 이러한 것들을 사용한 공격 행위를 이르기도 합니다. GS 인증 GS(Good Software) 인증은 국제 표준(ISO/IEC 9126-2, 25051)에 따라 소프트웨어의 품질을 종합적으로 평가하여 철저한 시험을 통해 품질이 우수한 제품에 인증을 부여하는 인증 제도입니다. GS 인증 기관으로 한국정보통신기술협회 (TTA)와 한국산업기술시험원(KTL)이 지정되어 있습니다. Heap (힙) Heap(힙)은 컴퓨터의 기억 장소에서 그 일부분이 프로그램에 할당되었다가 회수되는 작용이 되풀이되는 영역을 의미합니다. 스택 영역은 엄격하게 후입 선출 (LIFO) 방식으로 운영되는 데 반해 Heap(힙)은 프로그램들이 요구하는 블록의 크기나 요구/횟수 순서가 일정한 규칙이 없다는 점이 다릅니다. 대개 힙의 기억 장소는 지시자(Pointer) 변수를 통해 동적으로 할당받고 돌려줍니다. 이는 연결 목록이나 나무, 그래프 등의 동적인 자료 구조를 만드는 데 필요한 것입니다. Heap Spray (힙 스프레이) 힙 스프레이 기법은 페이로드를 전달하는 방법으로써 마치 스프레이로 뿌리는것 처럼 힙 메모리 영역에 대량의 메모리를 할당하고 코드를 삽입하는 공격 기법입니다. 힙 스프레이란 공격자가 예측 가능한 주소에 쉘코드를 위치시키는 것으로, 쉘 코드가 저장되는 위치가 힙 영역이기 때문에, SEH를 덮어씌워 버림으로서 우회하여 쉘 코드를 실행시키는 공격 기법입니다. Kubernetes (쿠버네티스)는 클라우드화된 애플리케이션을 빠르게 자동적으로 배포하고, 컨테이너들의 오케스트레이션(orchestration), 스케일링 등을 제공하는 컨테이너 관리 시스템입니다. * 오케스트레이션(orchestration)은 컴퓨터 시스템과 서비스, 애플리케이션 설정을 자동화하여 컴퓨팅 자원을 관리하고 조정하는 것으로 '컨테이너 오케스트레이션'은 컨테이너의 배포, 관리, 확장을 자동화하는 것을 의미합니다. Macro (매크로) 매크로는 반복 작업을 자동화하는 컴퓨터 프로그램을 말합니다. 통상적으로 매크로는 MS 워드, 엑셀, 파워포인트 등에 포함된 기본 기능으로, 사용자가 단순한 반복 작업을 줄이고 평소 문서에 입력하는 기본적인 내용이나 양식 등을 자동으로 삽입하는 유용한 기능입니다. MARS MARS (Malware Analysis and Reverse-engineering System)는 당사가 보유한 독자적인 리버스 엔지니어링(역공학) 기술로 구현된 플랫폼으로, 콘텐츠를 매개로 하는 보안 위협들, 즉 워드파일, 엑셀파일, 한글 파일, PDF 파일 등을 통해 유입되는 보안 위협들을 탐지 및 차단합니다. ML (기계학습) ML(Machine Learning: 기계학습)은 컴퓨터 프로그램이 데이터와 처리 경험을 이용한 학습을 통해 정보 처리 능력을 향상시키는 것 또는 이와 관련된 연구를 말합 니다. 즉 사람이 학습하듯이 컴퓨터에도 데이터들을 줘서 학습하게 함으로써 새로운 지식을 얻어내게 하는 분야 및 기술입니다. MTA 메시지 전송 에이전트 (Message transfer agent)는 전자우편을 SMTP를 이용해 다른 전자우편 서버로 전달하는 프로그램으로 종류는 sendmail, qmail, postfix,
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마이크로소프트 익스체인지 서버 등이 있습니다. MX Record MX Record는 DNS에서 사용되는 용어로 Mail eXchanger의 약자입니다. MX 레코드를 쉽게 말하면, "내 도메인의 수신 서버는 XXX 입니다." 라고 말하는 것과 같습니다. 즉 DNS 서버에서 메일을 주고 받기 위해 설정한 값을 말합니다. 메일 송수신 시 해당 메일서버의 주소를 알려주는 역할을 하기 때문에 MX 레코드 가 올바로 설정되지 못하면, 메일을 받을 수 없습니다. Non-PE 파일(비실행 파일) PE 파일과 반대되는 개념으로, 자체적으로 실행되지 않는 파일을 얘기합니다. MS Office 문서, HWP, PDF 등의 파일들이 대표적인 파일입니다. NOP Sled NOP는 "No Operation"의 약자로 명령어 중의 하나입니다. NOP는 xchgeax, eax와 같이 프로그램의 실행에 영향을 주지 않는 명령어이기 때문에, 프로그램이 실행 중에 NOP 명령어를 만나면 다음 명령어로 넘어가는 것과 같은 효과를 줍니다. NOP는 주로 명령어의 주소 alignment를 맞출 때 사용됩니다. NOP Sled, 혹은 NOP Slide는 주로 쉘코드의 주소를 정확히 알아내기 힘들 경우 큰 메모리를 확보하여 쉘코드 주소의 오차 범위를 크게 만들 때 사용합니다. Obfuscate Obfuscate(난독화)는 '코드 난독화'를 의미하는 용어로, 프로그래밍 언어로 작성된 코드에 대해 읽기 어렵게 만드는 작업입니다. 대표적인 사용 예로는 프로그램에서 사용된 아이디어나 알고리즘 등을 숨기는 것 등이 있습니다. 난독화의 목적에 따라 각각 기술의 무단복제와 불법으로 침입하려는 프로그램을 방지하는 것으로 나뉘기도 합니다. OT OT(Operational Technology)는 주로 '산업용 기계나 공정의 운영을 위한 기술'로, '공장의 각종 기계류와 공정을 제어하기 위한 시스템'을 의미합니다. 과거 이러한 시스템들은 전용 하드웨어, 전용 운영체제, 전용 소프트웨어 등 대부분 전용 규격을 사용하여 보안을 고려하지 않았습니다. 이전에는 폐쇄망이라 이런 점이 문제되지 않았으나 초연결 시대의 진입으로 인터넷이 확장되면서, IT 영역의 보안 위협이 OT 영역으로 확장되고 있습니다. Payload(페이로 드) 페이로드(payload)란 전송이 되는 데이터를 의미합니다. 컴퓨터 보안에서는 페이로드는 멀웨어의 일부를 뜻하기도 하며 웜, 바이러스, 트로이목마 같은 해로운 소프트웨어를 분석할 때 페이로드는 그 소프트웨어가 주는 피해를 뜻합니다. 예를 들어 페이로드에는 데이터 훼손, 스팸메일, 개인 정보를 알아내기 위해 다수에게 보내는 이메일 등이 있습니다. 즉 페이로드는 전송 행위의 본래의도를 뜻합니다. PE 파일(실행 파일) 컴퓨터의 프로그램 로더에 의해 로드된 후 번역 작업을 거치지 않고 곧바로 실행 될 수 있는 파일로, 파일의 확장자가 EXE, DLL, SYS 등이 대표적인 PE 파일입니 다. SEH Structed Exception Handling는 버퍼 오버플로우(Buffer Overflow)같이 예기치 않은 문제가 발생했을 때, 예외처리 루틴을 방지하기 위한 예외 처리 기법입니다. Yara YARA(야라)는 맬웨어 연구원이 맬웨어 샘플을 식별하고 분류할 수 있도록 돕는 도구입니다. YARA를 사용하면 텍스트 또는 이진 패턴을 기반으로 맬웨어군 (또는 설명하려 는 모든 항목)에 대한 설명을 작성할 수 있습니다. Zero day 공격은 운영체제(OS)나 네트워크 장비 등 핵심 시스템의 보안 취약점이 발견된 뒤 이를 막을 수 있는 패치가 발표되기도 전에, 그 취약점을 이용한 악 성코드나 프로그램을 제작하여 공격을 감행하는 수법입니다. 이런 경우, 별도의 대처방안이 없기 때문에, 가공할만한 피해를 발생할 수 있다는 점에서 보안 전문 가들이 가장 우려하는 보안 위협입니다. ZeroTrust(제로 트러스트) 적절한 인증 절차 없이는 그 누구도 신뢰하지 않는 것을 바탕으로 접근이 필요한 확인된 사용자와 기기에만 리소스 접근을 허용하되, 접근 법위를 최소화하는 것이