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충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(7) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (8) 수익 ① 상품의 판매상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. ③ 건설형공사계약건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 총공사예정원가 대비 누적공사원가의 비율 등으로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 용역계약손실충당부채로 인식하고 관련 비용은 용역계약손실충당부채전입액으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 자산손상금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 퇴직급여 당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한
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예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리). 당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 및 확정기여형 중 종업원이 선택할 수 있습니다. 확정급여형 제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 확정기여형 제도는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다(다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리). 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (12) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. (13) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (14) 기본주당이익당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 4. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 장부금액(공정가치) 지분증권 유가증권> 자일자동차판매(주)(*2) 대우산업개발(주)(*2) (주)대우로지스틱스(*3) 범양자산관리㈜(*2) 모토조이(*2) 비전소프트(*2) 소 계
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소프트웨어공제조합(*1) 전기공사공제조합(*1) 한국정보통신공제조합(*1) 엔지니어링공제조합(*1) 서울라이트(주)(*2) 아이시티우드(주)(*2) 소 계 지분증권 합계 (*1) 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 유가증권과 출자금 중 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단되어 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 지분증권 전부를 매각하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 피투자회사명 사용 재무제표일 취득원가 장부금액 지분율 당기말 전기말 당기말 전기말 메타넷디엘(주)(*1)(*2)(구,넥스젠엔씨지(주)) 12월 31일 12월 31일 12월 31일 합 계 (*1) 당기 중 당사는 메타넷디엘(주)(구,넥스젠엔씨지(주))의 유상증자에 균등하게 참여하였고, 유상증자 규모는 20억원입니다.(*2) 당기 중 당사는 교육사업을 자회사인 메타넷디엘 (주)(구,넥스젠엔씨지(주))에 양도하였습니다.(*3) 당사는 2022년 5월 23일 Metanet Asia PTE. LTD. 지분 전부를 동일지배 하에 있는 기업인 (주)메타넷티플랫폼에 처분하였습니다. 처분가액과 지분법적용투자주식 장부금액의 차이 금액인 34,237천원을 기타자본잉여금으로 회계처리하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 메타넷디엘(주)(구,넥스젠엔씨지(주)) ② 전기말 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 넥스젠엔씨지(주) (*) 전기 중 Metanet Asia PTE. LTD.를 처분함에 따라 처분 전까지의 손익만을 포함하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 피투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 피투자회사명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 메타넷디엘(주),(구,넥스젠엔씨지(주)) 합 계 ② 전기말 (단위:원) 피투자회사명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 넥스젠엔씨지(주) 합 계 (4) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 피투자회사명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 처분(*) 기말 메타넷디엘(주),(구,넥스젠엔씨지(주)) 합 계 (*) 자회사인 메타넷디엘(주)에게 당사의 교육사업부를 양도한 거래는 일반기업회계기준 제 32장 동일지배거래 기준서를 적용받습니다. 당사가 매각한 순자산금액과 양도금액의 차이를 지분법적용투자주식에서 조정하였습니다. ② 전기 (단위:원) 피투자회사명 기초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 처분 기말 넥스젠엔씨지(주) 합 계 (5) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 투자차액 처리내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 피투자회사명 기초 감소 기말 메타넷디엘(주),(구,넥스젠엔씨지(주)) ② 전기 (단위:원) 피투자회사명 기초 감소 기말 넥스젠엔씨지(주) 6. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)메타넷글로벌 종속기업 메타넷디엘주식회사(구, 넥스젠엔씨지(주)) 기타특수관계자(*1) 유티모스트아이엔에스(주) (주)메타넷티플랫폼 (주)코마스 (주)메타넷핀테크 대우소프트웨어 연태유한공사 지오선박기술(대련)유한공사 (주)더블유앤이케이 (주)터치포인트 에이티커니코리아(유) (주)아이지엠세계경영연구원 (주)다이나믹아이지엠 (주)아이지엠글로벌 (재)산업전략연구재단 (주)에이티앤에스그룹 (주)락플레이스 지티플러스(주) 메타넷사스(주) (주)엘릭스 (주)로쉬 (주)디블렌트 (주)메타넥스 (주)블루프리즘코리아 (주)퀘이커스 (*1) 기타특수관계자는 당사와 당해 기업이 동일지배 하에 있거나, 당사 및 당사의주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할 수
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있어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 (주)메타넷글로벌 매출거래 매입거래 종속기업 메타넷디엘주식회사(구, 넥스젠엔씨지(주)) 매출거래 매입거래 매입거래 기타특수관계자(*1) 매입거래 유티모스트아이엔에스(주) 매출거래 매입거래 (주)메타넷티플랫폼 매출거래 매입거래 (주)코마스 매출거래 매입거래 (주)메타넷핀테크 매출거래 에이티커니코리아(유) 매출거래 (주)아이지엠세계경영연구원 매출거래 매입거래 (주)터치포인트 매출거래 (주)락플레이스 매출거래 지티플러스(주) 매출거래 매입거래 메타넷사스(주) 매출거래 매입거래 (주)엘릭스 매출거래 지오선박기술(대련)유한공사 매입거래 (주)에이티앤에스그룹 매출거래 매출거래 합 계 매출거래 매입거래 (*1) 기타특수관계자는 당사와 당해 기업이 동일지배 하에 있거나, 당사 및 당사의주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 특수관계자에 포함되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)메타넷글로벌 종속기업 메타넷디엘주식회사(구, 넥스젠엔씨지(주)) 기타특수관계자 (주)메타넷티플랫폼 (주)코마스 유티모스트아이엔에스(주) 주식회사 메타넷핀테크 에이티커니코리아(유) (주)아이지엠세계경영연구원 (주)락플레이스 메타넷사스(주) 지오선박기술(대련)유한공사 지티플러스(주) (주)터치포인트 (주)메타넥스 (주)엘릭스 (주)로쉬 합 계 ② 전기말 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)메타넷글로벌 종속기업 넥스젠엔씨지(주) 기타특수관계자 (주)메타넷티플랫폼 (주)코마스 유티모스트아이엔에스(주) 주식회사 메타넷핀테크 에이티커니코리아(유) (주)아이지엠세계경영연구원 (주)락플레이스 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금출자 사업부 매각 종속기업 메타넷디엘주식회사(구, 넥스젠엔씨지(주)) ② 전기전기에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 7. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초금액 취득 처분 사업양도(*) 감가상각비 기말금액 기계장치 공기구비품 임차자산개량권 합 계 (*) 당기 중 메타넷디엘(주)에게 교육사업부를 매각하였습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 기계장치 공기구비품 임차자산개량권 합 계 8. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 계정과목 기초금액 취득 사업양도(*) 상각 기말금액 개발비 소프트웨어 합 계 (*) 당기 중 메타넷디엘(주)에게 교육사업부를 매각하였습니다.② 전기 (단위:원) 계정과목 기초금액 취득 상각 기말금액 개발비 소프트웨어 합 계 (2) 당기말 현재 당사의 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 개발내역 장부금액 잔여 상각기간 2개월 9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할
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수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- 3,000백만원의 기업운전자금대출 금융기관 여신 한도 약정 (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 10. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 기타 증감액(*) 기말잔액 (*) 기타 증감액은 관계회사 전출입으로 인한 승계액입니다. 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 71.57% 및 48.17%에 해당하는 금액을 한화생명보험 등에 단체퇴직보험으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산 등으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 등 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 증 가 액 감 소 액 기말잔액 (4) 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기 중 273,141천원(전기: 738,801천원)을 비용으로 인식하였습니다. 11. 외화자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외 화 환율 원화환산액 외 화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD CNY CNY 외화자산 합계 당기 중 상기 외화환산과 관련하여 외화환산손실 2,068천원(전기: 207천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다. 12. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 용역계약손실충당부채 복구충당부채(*) 합 계 (*) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후, 해당 임차시설물을 원상회복할 의무가있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있으며, 증가액은 신규 계약에 따른 충당부채 증가와 임차자산개량권 관련 이자비용입니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 용역계약손실충당부채 복구충당부채(*) 합 계 (*) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후, 해당 임차시설물을 원상회복할 의무가있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있으며, 증가액은 임차자산개량권 관련 이자비용입니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 대한민국 당사 외 5명 손해배상 1심 진행중 상기 소송사건에 대하여 당기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 용역계약 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공내역 장부금액 소프트웨어공제조합 매도가능증권(조합 출자금) 전기공사공제조합 매도가능증권(조합 출자금) (3) 당사가 1997년에 거래처에 지급한 지급어음 1매가 거래처에서 분실하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은 내용 구 분 제공자 한도금액 실행금액 이행보증 소프트웨어공제조합 서울보증보험 합 계 (5) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제공자 한도금액 기업운전자금대출 신한은행 14. 자본금 및 자본잉여금, 자본조정(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수, 1주당 금액 및
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자본금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초잔액 유상증자 기말잔액 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 지분법자본잉여금 기타자본잉여금(*) 합 계 (*) 전기 중 (주)메타넷티플랫폼에 Metanet Asia PTE. LTD.의 지분 전부를 처분하였고, 동일지배하의 거래에 따라 처분손익을 자본잉여금에 반영하였습니다. (주석 5 참고) (4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 15. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 기술개발준비금(*2) 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 기술개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2024년 3월 29일 처분확정일: 2023년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월 미처분이익잉여금 2. 당기순손익 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 Ⅳ. 이익잉여금 처분액 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 16. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당 기 전 기
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IV. 법인세비용 V. 유효세율(*) (*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 퇴직급여충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직보험료 투자자산감액손실 상품평가충당금 지분법투자주식 회원권 미지급비용(연차수당) 용역계약손실충당금 복구충당부채 대손금 개발비 기타 소 계 이월결손금 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 이월결손금 지분법투자주식 소 계 합 계 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 기말잔액 기초잔액 감소 기말잔액 퇴직급여충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직보험료 투자자산감액손실 상품평가충당금 지분법투자주식 회원권 미지급비용(연차수당) 용역계약손실충당금 복구충당부채 대손금 개발비 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 이월결손금 지분법투자주식 소 계 합 계 (4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 이연법인세자산 이월결손금 지분법투자주식 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 지분법투자주식 이연법인세부채 소계 미인식 이연법인세 (5) 당기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 변동내역은 없습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 (7) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 세무상결손금의 공제가능시기는 다음과 같습니다. (단위:원) 발생연도 금 액 만기일 2020년 2030년 2022년 2037년 2023년 2038년 합 계 17. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주당기순손익 가중평균유통주식수 주당손익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:주) 구 분 발행주식수 유통주식수 적수 기초 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,180,883,770 주 ÷ 365일 = 3,235,298 주② 전기 (단위:주) 구 분 발행주식수 유통주식수 적수 기초 유상증자(2022.03.30) 합 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 997,140,210 주 ÷ 365일 = 2,731,891 주 18. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 기타포괄손익 지분법자본변동 포괄손익 19. 부가가치 관련자료당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 20. 진행중인 프로젝트(1) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 프로젝트 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익 합계 진행청구액 미청구공사 초과청구공사(선수금) 총공사손실예상액 (2) 당기말 현재 청구하였으나 회수되지 않은 채권잔액은 4,165백만원 입니다. (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 9호선 1단계 구간 대체투자 역무자동화설비 제작구매 설치` 차세대 지방세입정보시스템 구축 2단계 사업 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합사업(6차) 우체국금융시스템 프로그램
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유지·운영관리 용역 인천국제공항 4단계 항공정보통신시설 구축사업 통계청 차세대 Census 통합관리시스템 구축 운영 GTX-A노선 역무자동화(AFC) 구축 합 계 21. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 제각 보증금의 유동성 대체 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 정관내용 제40조(이익배당) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 이익 배당은 매 결산기 말일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제38조 3항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제41조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 29일 보통주 회사 분할합병에 따른 주식수 감소 2021년 03월 31일 보통주 자기주식 소각 2022년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자 당사는 2020년 2월 29일을 기일로 하여 당사의 투자사업부문을 인적분할하여 분할신설법인은 분할 당시 당사의 종속회사인 (주)메타넷티플랫폼과 합병하는 분할합병을 하였습니다. 해당 분할합병을 통해 당사의 보통주는 5,885,536주에서 4,674,924주가 감소하였고, 해당 분할합병 과정에서 자기주식 63,309주(상법 제341조의2에 의거 해당 분할합병 전 주주의 주식매수청구권 행사로 인해 자기주식 306,069주를 취득한 후, 분할합병의 결과로 243,113주가 감소, 단주 353주를 취득 총 63,309주)를 취득하였으나, 2021년 3월 31일 개최된 당사의 제32기 정기주주총회를 통해 자기주식의 소각을 결의하였고, 2022년 3월 31일 개최된 당사의 제 33회 정기주주총회를 통해 당사의 발행주식총수는 3,325,298주입니다.나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일
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권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권의 발행 등에 관한 사항당사는 본 사업보고서 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 정기예금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공시대상기간 중 합병, 분할등에 관한 사항 시기 대상회사(거래상대방) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 공시서류 제출일자 보고서명 제출일자 제 32기(전기, 2020년) (주)메타넷티플랫폼 - 회사분할합병메타넷대우정보(주)는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 규정이정하는 바에 따라 투자사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하고,분할법인은 종속회사인 (주)메타넷티플랫폼과 합병하기로 함.본 분할합병은 업종 전문화를 통한 경영의 효율성 증대 및
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시장경쟁력 강화를 목적으로 함.* 분할비율 : 분할존속(0.2056928), 분할부문(0.7943072)* 분할합병비율 1 : 0.3122799 [0.7943072(분할부문 분할비율)×0.3931475(합병비율)]- 재무제표에 미치는 영향당사는 2020년 2월 29일을 분할합병기일로 하여 투자사업부문의 자산 63,645백만원,기타포괄손익누계액 58백만원, 현금 2,030백만원을 분할승계회사((주)메타넷티플랫폼)로승계하면서 자본금 23,375백만원을 감소시키고 42,242백만원을 감자차손으로 인식함 회사분할합병결정 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기 외상매출금 받을어음 미수금 보증금 합 계 제34기 외상매출금 받을어음 미수금 보증금 합 계 제33기 외상매출금 받을어음 미수금 보증금 합 계 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년이상2년미만 2년이상3년미만 3년이상 계 외상매출금 받을어음 미수금 계 구성비율 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업년도의 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 상품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 상기표의 재고자산 금액은 재고자산평가충당금을 반영한 순액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 순장부가액 기준으로 재고자산 금액이 없어 별도의 재고자산 실사내역은 없습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 상품 합계 라. 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 메타넷디지털(주) 9호선 1단계 구간 대체투자 역무자동화설비 제작구매 설치 서울시메트로구호선주식회사 메타넷디지털(주) 차세대 지방세입정보시스템 구축 2단계 사업 국가철도공단 메타넷디지털(주) 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합사업(6차) 한국지능정보사회진흥원 메타넷디지털(주) 대우조선해양(주) 메타넷디지털(주) 우체국금융시스템 프로그램 유지·운영관리 용역 우정사업본부 메타넷디지털(주) 인천국제공항 4단계 항공정보통신시설 구축사업 인천국제공항공사 메타넷디지털(주) 통계청 차세대 Census 통합관리시스템 구축 운영 통계청 메타넷디지털(주) GTX-A노선 역무자동화(AFC) 구축 한국지역정보개발원 합 계 마. 공정가치평가 내역 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
메타넷디지털 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 메타넷디지털 주식회사(이하 '회사')의 이사회는 회사 경영에 대해 전반적으로 파악하기 위해 회사의 재무제표와 부속명세서, 회계장부 및 관계서류를 면밀히 검토하고 회사가 영위하는 사업활동과 회사의 경영활동에 영향을 미칠 수 있는 내용에 대해 면밀히 검토하는 등 적절한 방법으로 회사경영 전반에 대한 내용을 검토하였습니다.회사는 IT서비스를 주된 사업으로 영위하는 영리법인으로서 회사의 2023년말 현재 자산은 420억원, 2023년 실적은 매출액 1,234억원, 영업손실 183억원, 당기순손실 157억원을 달성하였습니다.전년대비 금년에 실적이 감소한 주된 요인은 매출 감소 및 매출원가 증가가 주된 요인입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태회사의 2023년말 자산은 전기말 대비 237억원 감소한 420억원이며, 이 중 유동자산은 247억원 감소한 305억원, 비유동자산은 10억원 증가한 114억원으로 구성되어 있습니다. 자산의 감소는 현금의 감소가 주된 요인입니다.부채는 전기말 대비 79억원 감소한 295억원이며, 이 중 유동부채는 42억원 감소한 243억원, 비유동부채는 37억원 감소한 52억원으로 구성되어 있습니다. 부채의 감소는 매입채무의 감소가 주된 요인입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기(당기) 제34기(전기) 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 나. 경영지표 구 분 산 식 비 율 제35기 제34기 유동비율 유동자산/유동부채＊100 부채비율 총 부채 /자기자본 * 100 다. 영업실적회사는 2023년 매출액은 전기대비 275억원 감소한 1,234억원, 영업이익은 전기대비 205억원 감소한 -183억원, 당기순손실은 전기대비 185억원 감소한 -157억원을 달성하였습니다. 회사는 2023년에 전년대비 매출액이 18% 감소하여 실적이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증감율 매출액 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성회사는 2023년말 현재 약 150억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 104억원을 3개월 정기예금으로 운용하고 있습니다. 회사가 영위하고 있는 사업의 특성상 회사는 생산시설을 소유하지 않고 회사인력 및 외주업체를 통해 사업을 수행하기 때문에 설비투자등의 대규모 투자수요가 없는 구조입니다. 따라서 회사는 영업활동을 통해 창출된 현금의 대부분이 유보되고 있는 상황이고 특별한 자금조달에 대한 필요가 없습니다. 나. 자금조달회사는 2023년말 현재 장, 단기 차입금이 없습니다.
메타넷디지털 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

5. 그 밖의 투자의사 결정에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능증권 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 재무제표 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 매도가능증권 손상- 주석 12: 충당부채- 주석 13: 우발부채와 약정사항- 주석 16: 이연법인세자산- 주석 20: 건설계약 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2023년도는 글로벌 고금리, 고물가, 저성장 환경 하에서 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 이런 사황에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 투자의사 결정에 영향을 미칠 수 있는 사항 (1)2019년 12월 10일자 이사회 결의로 당사의 투자사업부분을 인적분할하여 당사의 종속기업인 (주)메타넷티플랫폼과 2020년 2월 29일자로 합병하였으며, 해당 합병의 법적 취득자는 (주)메타넷티플랫폼이나, 회계목적상 취득자는 당사의 인적분할 신설회사(투자사업부분)인 역취득에 해당합니다.한편, 분할합병기일 현재 메타넷글로벌(주)(구, 메타넷글로벌(유))가 당사의 인적분할신설회사(투자사업부분)와 (주)메타넷티플랫폼의 지배기업이므로 본 합병은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합입니다.(2) 2022년 2월 15일 이사회 결의로 주주배정 방식을 통해 보통주 2,326,821주(발행가액 5,000원, 발행총액 11,634,105,000원)를 발행하는 유상증자를 결정하였습니다.
메디오젠 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이익잉여금 이익준비금 미처분이익잉여금 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 메디오젠 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기
메디오젠 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 영업의 개황 ① 건강기능식품의 시장현황 국내 시장의 경우 건기식 시장은 코로나 팬더믹 기간이었던 년 ~2021 년에는 평균 의 높은 성장률을 보였으나 코로나 엔데믹이 된 년에는 성장률로 소폭의 성장률을 보였다 식품의약품안전처 년 년에는 전년도인 년의 조 백여 억 원에 비해 상승한 조 천 백억 원 규모로 성장을 보였다 제품군별로는 홍삼 제품군이 전년 대비 감소한 천 백억 원 규모로 년의 조 백억 원에 비해 소폭 감소하였으며 개별인정형 제품군이 여억 원 수준으로 전년도 억원과 유사했다 프로바이오틱스 제품군은 년의 억 원에서 년도 억 원으로 상승하였으나 년도에는 억 원으로 ? 의 마이너스 성장률을 보였다 년 통계자료는 아직 나오지 않았으나 경기 불황과 소비심리 위축 대다수 제조사들의 생산량 감소 등이 두드러진 한 해였음을 감안하면 년 대비 감소하였을 것으로 추측된다 단위 억원 순위 품목 매출액 품목 매출액 품목 매출액 홍삼 홍삼 홍삼 개별인정형 개별인정형 개별인정형 프로바이오틱스 프로바이오틱스 프로바이오틱스 비타민 및 무기질 비타민 및 무기질 비타민 및 무기질 EPA 및 DHA EPA 및 DHA EPA 및 DHA
메디오젠 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이익잉여금 이익준비금 미처분이익잉여금 비지배지분 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 메디오젠과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기
삼우씨엠건축사사무소 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 참회계법인 적정 제44기(전기) 참회계법인 적정 제43기(전전기) 참회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 참회계법인 반기, 기말 47백만 47백만 제44기(전기) 참회계법인 반기, 기말 47백만 47백만 제43기(전전기) 참회계법인 반기, 기말 45백만 45백만 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) 제44기(전기) 제43기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항
매경에이엑스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황과 성장성 미디어의 변화와 혁신은 콘텐츠의 생산, 배포, 소비 방법을 바꾸고, 여기에 모바일 기술의 진화가 더해지면서 기존 콘텐츠 시장을 뒤 흔들고 있습니다. 24시간 휴대가 가능한 모바일 기기로 모바일 환경에 더욱 친숙해짐은 물론, 동영상과 그래픽, 데이터 등의 정보와 뉴스를 끊임없이 흡수하고 있어, 맞춤형 뉴스와 뉴스를 전달하는 전략적 뉴스유통등의 수익화모델 구축만이 시장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이에 소셜미디어, 모바일 메시징, 가상현실 뉴스, 네이티브 광고 등 제 3의 채널에 특화하여 뉴스 분배와 공유를 위한 다양한 유통경로를 모색하는 시도들이 지속되어야 할 것입니다. 모바일 시장의 급성장은 웹 시장의 성장성 둔화로 이어져 동종업계 경영성과 역시 기대만큼 긍정적으로 개선되지 않고 있어 온라인PC웹 광고 등 현 광고시스템이 한계에 도달한 것이 아닌가 하는 의견도 있습니다. 이에 당사는 경쟁력 우위에 있는 동영상, 뉴스 콘텐츠를 바탕으로 모바일 웹, 앱 광고와 네이티브 광고, 소셜미디어 활용 등 선제적 대응 및 수익다각화를 위한 비즈니스 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 전문적이고 특화된 디지털콘텐츠를 기반으로 다양한 사업을 영위함은 물론, 매경미디어그룹의 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation)을 이끌고 있습니다. 매일경제신문, MBN, 매경이코노미 등 자체 웹과 앱 등 플랫폼을 개발·운영합니다.나아가 매경이 생산하는 모든 콘텐츠를 자체 플랫폼, 네이버, 카카오, 구글, 유튜브 등 다양한 디지털 채널로 유통하고 있습니다. 디지털 콘텐츠 생산조직인 '디지털뉴스룸'은 정치, 경제, 사회, 국제 등 국내외 뉴스를 '24시간 365일' 가장 빠르고 정확하게 전달하여 부동의 경제신문 1위의 파워풀한 경제포털로 자리를 굳건히 하였습니다. 펜데믹 이후 게임과 쇼핑 등 디지털 광고에 집중하여 광고매출 성장을 이루었으며 체계적인 고객관리, 공격적인 영업마케팅, 신규거래처 확대를 통해 웹·모바일 광고뿐 아니라 기사 제공 수익도 꾸준히 증가하였습니다. 앞으로 매경닷컴은 인공지능(AI), 빅데이터 등 첨단기술을 활용해 디지털 트랜잭션(Digital Transaction)에서 뉴비즈니스 기회를 창출하여 경제신문 No.1에 안주하지 않고, 신문사 중 1위를 목표로 모든 역량을 다하겠습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 매일경제신문, MBN, 매경이코노미 등 자체 웹과 앱 등 플랫폼을 개발·운영합니다. 나아가 매경이 생산하는 모든 콘텐츠를 자체 플랫폼, 네이버, 카카오, 구글, 유튜브 등 다양한 디지털 채널로 유통하고 있습니다. 주요 서비스 매출 비중 (단위 : %) 사업부문 제 25기 연간 제 24기 연간 제23기 연간 광고 콘텐츠판매 기타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 생산설비의 현황 [자산항목 : 비유동자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기 당기 비고 장부가액 증가 감소 상각 장부가액 본사 건물임차(보증금) 서울시 중구 퇴계로 190 소 계 비 품(콘텐츠제작설비) 서울시 중구 퇴계로 190 소 계 합 계 - 당사는 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률을 기재하기가 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제 25기 연간 제 24기 연간 제23기 연간 금액 금액 금액 광고 콘텐츠판매 기타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 매출은 광고, 콘텐츠 판매, 기타 부문 매출로 구성되어 있으며, 전체 매출에서광고 매출과 콘텐츠 판매 매출이 차지하는 비중이 높습니다. 이는 경기변동에 따른영향이 매우 직접적이고 민감하게 나타나므로 당사의 수익이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이에 당사는 경기침체로 인한 영업이익 감소를 대비하여 유동성을 확보하고 차별화된 콘텐츠 제공을 통해 시장 경쟁력 확보에 힘쓰고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경의 변화에 따른 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 1. 영업의 개황 당사는 1999년 설립 이후 전문적이고 특화된 디지털콘텐츠를 기반으로 다양한 사업을 영위하였습니다. 콘텐츠의 생산, 배포, 소비 방법을 바뀌고, 여기에 모바일 기술의진화가 더해지면서 기존 콘텐츠 시장을 뒤 흔드는 속에서 당사는 경쟁력 우위에 있는동영상, 뉴스 콘텐츠를 바탕으로 모바일 웹, 앱 광고와 네이티브 광고, 소셜미디어 활용 등 선제적 대응 및 수익다각화를 위한 비즈니스 모델을 꾸준히 만들어내고 있습니다. 2. 주요경영지표 (단위: %) 구 분 산 식 정 의 재무비율 제 25 (당)기 제 24 (전)기 증 감 ① 안정성 지표 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 유동성 측정 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 부채 의존도 측정 ② 수익성 지표 ROA (%) (당기순이익/총자산)*100 자산 운용의 효율성 측정 ROE (%) (당기순이익/자기자본)*100 자본 운용의 효율성 측정 ③ 성장성 지표 매출액증가율 (%) ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 기업의 외형적 성장 측정 영업이익증가율 (%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 기업의 성장척도 측정 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본 총계 부채및자본 총계 2. 영업실적 (단위: 백만원,%) 과 목 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증감액 증감비율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익 3. 사업부문별 실적 (단위: 백만원,%) 계정구분 사업부문 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증감액 증감비율 매출액 광고 콘텐츠 상기 사업부문별 매출액의 주된 증감 요인은 다음과 같습니다. 1) 광고매출 부문- 경기위축으로 광고 판매율 저하- 광고 단가 인상, 앱 광고 런칭, 광고 파트너사 교체 등으로 매출액 유지 2) 콘텐츠 부문- 중개사간 경쟁 심화로 부동산 매물 등록 증가- 부동산 정보제공 매출 전년대비 57% 증가 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구 분 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증 감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 2. 자금조달 1) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입처 차입용도 이자율 만기일 금액 제 25(당)기말 제 24(전)기말 한화생명 운용자금 유동성장기차입금 2) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입처 차입용도 이자율 만기일 금액 제 25(당)기말 제 24(전)기말 한화생명 운용자금 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 천연물 및 미생물을 기반으로 하는 친환경 농자재, 기능성 신소재, 기능성 식품소재 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 주력 제품인 친환경 농자재 및 소나무재선충방제제는 화학농약과 화학비료의 잔류농약 문제를 해결할 수 있는 제품으로서 2022년 매출액의 80%가 해당 제품군의 매출액으로 구성되어 있습니다. 유기농업자재의 제품개발 및 생산부터 사용하는 방법까지 모든 과정에 범주하며, 이는 가장 기본적인 원료의 추출 및 농축 기술, 미생물 배양 및 추출 기술, 원료 효능시험 및 적합 판정 노하우, 원료에 따른 부가적인 기능을 위한 친환경 유화제 설계, 다원료 배합비, 그리고 농가들의 효율적으로 사용할 수 있는 복합방제기술입니다. 또한 당사는 기존 사업의 안정성에 신규사업의 성장성을 더하기 위해 2015년부터 해외시장 진출(베트남 등)을 적극적으로 추진하고 있으며 소나무재선충 방제제의 사업화를 위하여 최종필드테스트를 국내외에서 수행하였습니다. 사업영역의 확대를 위한 기능성 신소재(발모소재) 부분은 안정적인 유통채널 진입을 위한 구축을 시행하고 있으며 이를 통해 성장성 및 수익개선을 준비하고 있습니다. 당사의 이러한 사업부문의 내용이 서로 상이하여 그 내용을 별도로 구분하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 기 간 제품,상품 제24기 기능 및 특징 비율 비고 친환경농자재 친환경농업을 위한 방제제 내수/수출 친환경농자재(소나무용 방제제-살충제) 소나무에 발생하는 병해충에 대한 친환경 방제제 기능성소재(발모소재) 천연물로부터 추출한 특허발모성분을 함유한 샴푸, 토닉 제품 내수/수출 기능식품소재 당사의 친환경농자재로 재배한 친환경 쌀(찹쌀)을 이용하여 영양성분을 강화시킨 기능성쌀 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 - 당사의 원재료는 공급업체 들과 공고한 거래관계를 지속적으로 유지하고 있는 바, 공급시장의 독과점 등에 따른 원재료 수급 리스크는 적습니다. - 당사의 원재료 중 원물은 매년 수확되는 농산물로 일기변화 및 작황 등에 따라 시세의 변화가 있으나, 연간 당사의 친환경농자재 사용 농가 또는 단지의 생산품을 수매하는 공고한 거래관계를 통해 원재료 수급 리스크는 그리 크지 않습니다.- 코로나19 및 글로벌경제위기로 인한 원부재료의 구매 가격 인상율이 높은 상태이며, 해당사항은 상당한 기간 지속될 것으로 예측됩니다. 나. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 (단위 : 천원) 품 목 제24기 제23기 제22기 주요 매입처 비 고 친환경농자재 B, 일성캐미칼, 지유, 엔다 등 기능성소재 (발모소재) 서울화장품, 청진 등 임가공비포함 기능성식품소재 두보식품, 크레도코리아 등 합계 다. 주요 제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 공장 품목 제24기 제23기 제22기 추부 제1공장 기능성쌀(톤) 추부 제2공장 친환경농자재 액상(톤) 친환경농자재 입상(톤) ※생산능력의 산출근거 ① 산출 기준 생산설비는 톤으로 환산한 생산량임 ② 산출 방법 추부제1공장: 일일 평균가동시간(8시간)*월간 가동일수(21일)*12개월 추부제2공장: 일일 평균가동시간(8시간)*월간 가동일수(21일)*12개월 (2) 생산실적 공장 품목 제24기 제23기 제22기 추부 제1공장 기능성쌀(톤) 추부 제2공장 친환경농자재 액상(톤) 친환경농자재 입상(톤) (3) 가동률 공장 품목 제24기 제23기 제22기 추부 제1공장 기능성쌀(톤) 추부 제2공장 친환경농자재 액상(톤) 친환경농자재 입상(톤) 라. 생산설비의 현황 (1) 생산 공장 현황 소재 공장 소재지 국내 추부1공장 충남 금산군 추부면 신평공단로 57 주2 추부2공장 충남 금산군 추부면 신평공단로 57 주1 ※ 당기말 현재 당사의 생산공장 보유토지에 대한 공시지가는 733,388천원임 (2) 향후(3년) 설비의 신설 및 매입 계획 등 구분 주요내용 기대효과 투자예상금액(억원) 추부공장 입상 혼합기 증설 친환경 농자재 입상제품 생산능력확충 및 원가절감 기대 소나무재선충 방제제 배양시설 증설 재선충
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방제제 생산능력확충 특허 발모소재 생산시설 증설 발모소재 생산능력 확충 및 원가절감 기대 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 기 간 제품,상품 제24기 제23기 제22기 비고 친환경농자재 친환경농자재 (소나무용 방제제-살충제) 기능성소재(발모소재) 기능성식품소재 기타 계 수출실적 60,593USD 52,800USD ※ 제20기 말부터 소나무용 방제제 매출이 시작되었으며, 코로나19로 인하여 중단되었던 해외수출(베트남-뿌리혹선충 방제제)이 23기부터 재개되었습니다. 그리고 발모소재 제품의 태국 수출이 시작되었습니다. 나. 제품의 판매경로와 주요매출처 등 (단위 : 백만원) 경로구분 주요 거래처 유형 매출금액 매출비중 비고 친환경 농자재 직판 개인(친환경 농가 및 작목반), 영농조합법인 외 유통 농협(중앙회 및 단위농협), 농약사, 대리점 외 친환경 농자재 (소나무용 방제제) 직판 개인, 조경업체 외 유통 총판, 대리점 기능성소재 (화장품) 직판 홈쇼핑, 자체쇼핑몰 외 유통 약국총판, 지역별 납품업체 외 기능성식품 소재 직판 자체쇼핑몰, 요식업체 외 유통 대형마트(일반유통), 대리점(학교급식) 외 기타 기타 다. 제품의 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비고 친환경 농자재 직판 외상판매 외상기일 180~365일 이내 운반비 당사 부담 유통 외상판매 외상기일 180~365일 이내 운반비 당사 부담 소나무용 방제제 직판 외상판매 외상기일 0~30일 이내 운반비 당사 부담 유통 외상판매 외상기일 30~60일 이내 운반비 당사 부담 기능성소재 (화장품) 직판 외상/현금판매 외상기일 10일 이내 혹은 즉시 결제 운반비 당사 부담 혹은 고객 부담 유통 외상/현금판매 외상기일 30일 이내 운반비 당사 부담 기능성식품 소재 직판 외상/현금판매 즉시 결제 운반비 당사 부담 유통 외상판매 외상기일 30일 이내 운반비 당사 부담 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 기준에 따라 소규모기업에 해당하여 관련사항을 기재하지 아니하며, 주요 사항은 재무제표 주석사항을 참조바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 항목 내용 국내 골프장 전담 재선충방베베 공급관련 사업파트너 계약유형 국내 골프장 전담 총판계약 체결시기 2019년 11월 목적 및 내용 국내 골프장 재선충방제제 공급관련 총판 계약 기타 주요 내용 계약유형 체결시기 2019년 11월 목적 및 내용 재선충방제제 유럽지역 기술도입 및 현지적용 방제기술 개발 기타 주요 내용 포르투갈 지역 2020년 필드테스트를 위한 비밀보호관련 계약 계약유형 MOU 체결시기 2020년 7월 목적 및 내용 G810을 이용한 유럽지역 소나무재선충 방제제 협력 기타 주요 내용 포르투갈 재선충피해지역 20년 9월 중 방제 실시 계약유형 MOU 체결시기 2020년 12월 목적 및 내용 G810을 이용한 미국지역 소나무재선충 방제제 도입 협력 기타 주요 내용 나. 연구개발활동 등 1) 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직 당사는 신제품, 신기술, 생산 효율성의 향상 등을 위하여 부설연구소를 운영하고 있습니다. 부설연구소조직도 부설연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 개발과제 및 내용 개발수준 수상/취득권리/인증 비고 (개발자등) 소나무재선충 방제약제의 개발 (국내 및 중국 현장방제 필드테스트) 제품화 특허등록 10-1033270 외 1건 상표등록 40-1154696 외 1건 중국특허등록 CN.109370949.B 자체 GRd-301을 이용한 양모제 개발 양산 특허등록 10-1274029 외 2건 상표등록 40-0843509 외 3건 자체 탈모방지용 천연물 신소재 개발 시제품 특허등록 10-1910595 자체 돌나물 수요 창출을 위한 간기능 강화 숙취해소 음료 개발 및 상품화 시제품 특허등록
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10-0976241 특허출원 10-2012-0049670 외 4건 자체 GinsenosideRg3강화흑삼의표준제조법확립및제품개발 양산 특허등록 10-0991351 특허등록 10-1205200 상표등록 40-0863574 외 2건 자체 합성생물학 기반 토양 유해선충 방제용 생물분자소재 생산 세포공장 구축 및 대량 생산 공정 개발 게빌중 개발진행중(2021.04~2024.12) 공동(지능형 바이오 시스템 설계 및 합성연구단) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특허권 10건(국내9건, 중국1건), 상표권 23건을 취득하여 보유하고 있습니다. 나. 핵심 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 ◇ 친환경 농자재 제품군(친환경방제제) □ 핵심 사업화 제품 요약 제품(아이템) 명칭 천연물 유래 친환경방제약제 제품(아이템)의 기술적 개요 □ 식물에 기생하는 선충 및 기타 병해를 천연물로부터 추출가공한 물질을 기반으로 방제하기 위한 기술 □ 화학농약의 부작용과 경제성을 해결하고 뿌리혹선충병에 살충효과가 탁월한 천연물을 이용하여 방제약제를 개발 및 산업화함으로써 환경기술적으로는 근본적인 토양오염의 해결방안을 제시할 수 있으며, 사회경제적으로는 기업의 이윤을 창출하여 국가 경쟁력 강화에 공헌하는 중요성을 가짐 □미래 농림수산식품 10대 핵심기술로서 환경 친화형 농약 개발이 매우 중요한 기술로 선정되었으며 국내 친환경농산물 시장 규모는 지속적으로 증가할 추세임(농림식품기술평가원) □세계 살선충제 시장은 2019년 14.4억 달러를 기록한 후, 2020년부터 연평균 4.65% 성장하여 2027년에는 20.6억 달러에 이를 것으로 전망됨(Fortune Business Insights) 제품(아이템)의 주요 차별화 특징 □ 화학농약이 가지고 있는 단점을 보완 - 오랜 기간, 반복적으로 사용해도 내성이 거의 없음 - 천연물 소재로서 생산작물에 잔류농약 발생하지 않음 - 토양 등에 미치는 영향이 친환경적임 □ 화학농약 대체제로의 역할 - 오랜 기간 화학농약이 가지고 있던 유해잔류농약 문제와 내성을 해결할 수 있는 대체제 - 친환경, 웰빙으로 귀결되는 먹거리 시장을 위한 최적 생산자재 □ 현 기술의 문제점 및 한계점 보완 - 토양 병해충의 피해를 억제하는 방법으로 재배지 이동, 돌려짓기 등으로 선충 밀도 저감, 태양열 소독법이 활용됨. 태양열 소독은 기상 등 적합하지 않은 조건이거나 열에 강한 병해충일 경우, 토양층 깊이 분포하는 경우에는 태양열 소독 이외의 추가적인 방법 요구 - 방제효과가 높은 토양훈증제의 경우 강한 독성으로 방제에 거의 이용되지 않고 있음. 기존 생물작물보호제의 경우 일정한 효능을 기대하기 어렵고 좁은 방제 스펙트럼, 보관 및 사용이 어려운 한계 존재하여 선충 피해 경감을 위한 새로운 대안이 필요한 실정 - 더불어, 화학작물보호제의 내성 문제 및 소비되는 음식물, 생태계 잔류문제가 제기되어 EU를 비롯한 선진국을 중심으로 관련 규제 강화 예상 소비계층 - 선충발병가능 작물 재배 농가, 정부기관 - 전세계 적용 핵심시장 - 친환경 농작물 재배지 - 커피나무/후추 등 재배농장 소비계층의 특징 - 친환경, ESG, 웰빙 트렌드로 인한 식물 재배 농가 및 국내외 관련정부기관의 친환경방제제에 대한 관심도 급증 유통방법 국내 : 제조사 → 농협(또는 지역별대리점)(정부 및 지자체 보조사업) → 개별농가 국외 : 제조사 → 국외지사(또는 국가별 에이전트) → 농장주(또는 정부기관) □ 시장 분석 (3C) 구분 주요 특징 미래 변화전망 구매 요인 주요고객 - 친환경, ESG, 웰빙 트렌드로 인한 식물 재배 농가 및 관련정부기관의 친환경방제제에 대한 관심도 급증 - 화학농약의 대체제로서의 역할이 계속 증대할 것으로 예상됨으로 구매력 증대 - 주요 고객층이 일본, 중국, 유럽 등으로 시장확대가능 - 화학농약의 대체제 - 최종작물 소비계층의 구매력 및 재배자 부가가치 증대 주요 경쟁사 - 화학농약회사 : 기존의 화학농약시장을 쉽게 포기하지 못하는 딜레마에 빠져있음 - 동종친환경업체 : 천연물기반 제품보다는
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미생물제제 쪽으로 시장 점유중, 천연물기반 방제약제에서는 당사가 국내 최고수준임 - 전세계적인 소비자의 니즈에 따라 후발주자로서 친환경 방제약제 시장에 진입할 가능성 있음 - 기술 수준 차이에 따른 개발력 부재와 화학농약의 효과감소(내성문제) 자사 (Company) - 국립대학교 교수창업벤처기업으로서 R 및 수행능력 우위 - 고객에 대한 교수창업벤처기업으로서의 제품품질인지도 우위 - 높은 R 보유로 지속적 신제품 개발력 우위 - 타사에 비해 해당분야에 대한 R 우위를 기반으로 신제품 지속적 출시 - 관련 유사 분야에 대한 시장선점(작물 적용범위 확대) - 장기간 사용시 화학농약대비 원가근접성 - 지속적으로 업데이트되는 신제품 □ 경쟁분석(5 Force분석) 신규진입자의 위협 진입장벽(기술, 시장) 국내 ▷ 법적/제도적 - 소비자들의 건강한 먹거리에 대한 욕구 및 수요 증가에 따라 농림축산식품부에서는 지속적으로 친환경 농업 육성 정책을 유지해오고 있음 - 국내의 관련시장은 친환경 농자재 관련 법령에 의거 농산물품질관리원에서 법적/제도적 장치를 두고 있음(목록공시제도, 품질인증제도, 허가사항 없으면 최종작물이 친환경 제품으로 인정받지 못함) - 방제제를 적용한 작물에 대해 기존 전통방식(화학농약 사용) 생산작물과의 차별성 검증은 잔류농약검사로 최종 확인 - 신규진입자가 신규제품을 개발하여 진입하기 위해서는 농산물품질관리원으로부터 목록공시/품질인증을 획득한 품목이어야함 ▷ 초기투자비용, 제품차별화, 브랜드차별화 관점 - 이를 위해서는 제품개발소요기간(신규 물질 스크리닝, 안전성테스트, 필드테스트 등)이 제품개발 R 따라 최소3년~5년 이상 소요됨 - 기업 자체 내에서 신규 방제 물질 스크리닝을 빠른 시일 내에 하기 위해서는 관련분야에서의 축적된 기술이 시간단축을 좌우함 - 당사는 천연물 유래 친환경방제약제 분야에서는 스크리닝 분석, 방제적용기술, 기능탐색 확보(미발표-사내 대외비) 물질 보유 등에서 타사와의 기술격차는 매우 큼(기술격차 3년 이상) - 천연물유래 친환경방제약제 제품 시장진입 기간이 10년 정도 되면서 관련구매자(일반농가, 작목반, 농협 등)에게 관련제품 브랜드인지는 매우 높은 편임(랜드세이버, 파워토토 등) 국외 ▷ 국외 시장(주요 농산물 수출국가 대상) - 아직 천연물 친환경방제제 시장이 거의 활성화 되어있지 않음(국내와 같은 분류가 아닌 농약 또는 비료로 단순 분류) - 주요 농산물 수출국가들은 수입국(바이어)의 농산물 잔류농약 검사확대(FTA등의 효과)로 인해 잔류농약 해소 또는 절감을 위한 친환경 방제약제에 관심도가 급증하고 있으며, 자국 내 화학농자재에 의한 토양환경적 문제해결을 위한 노력이 시작되고 있음 - 농산물 수출국가들이 자국 산업으로 천연물 유래 친환경방제약제를 생산하기 위해서는 기술격차가 10년 이상으로 판단됨 경쟁제품 출현가능성 ▷ 경쟁제품이 출현하기 위해서는 - 신규 천연 방제물질의 스크리닝 - 핵심물질을 선별 추출/정제/배합할 수 있는 제조기술 - 원가대비 높은 방제효과를 실현할 수 있는 조성물 제조기술 - 방제 현장 토양 및 작물 적용기술 등에 대한 기술적 확립이 필수적임 ▷ 해당 기술을 구현하기 위해서는 R 최소 3년~5년 이상의 경험이 누적되어야 가능할 것임 공급자의 협상력 원재료 수급 ▷ 주요원재료의 수급 - 1차 천연물 추출물 : 국내 및 국외(중국, 베트남 등)에서 수급 - 1차 수입 원료를 사내 핵심물질선별 추출/정제/농축 기술로 가공하여 원재료로 실투입 ▷ 주요원재료의 조달가능성 - 주요 수입국인 중국, 베트남과의 FTA 체결로 원료수급 및 품질 검증이 더욱 원활할 것으로 사려됨 - 향후 중국 내 기초 원료가격 인상으로 인한 원재료 가격 상승에 대비하여 베트남 및 동남아시아 천연물 재배지역에 천연추출1차원료 제조 현지 법인 설립 예정(안정적 원료 수급-향후 3~5년 이내 예정) ▷ 주요원재료의 물량수준 - 2022말 현재 약6억원 수준으로 약1억원 정도는 수입에 의존 - 코로나19로 인한 영향이 감소되면서 2023년 이후 관련 매출액 증대로 인하여 원재료 수입
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급증할 것으로 예측됨 - 향후 화학농약의 대체재로서의 확장에 대비한 원료확보 및 협상력 강화를 위해서는 목표 천연물 산지에서 자가 생산 추출기술을 통해 원재료 직접생산을 대비해야 함 - 직접생산을 할 경우 향후 커지는 천연추출물 방제약제 시장에서 1차원료 공급처로서의 신규 시장 창출을 기대(핵심 원료 공급 사업) 기존경쟁자들간의 경쟁 시장특성 ▷ 현재시장규모(2022년말 현재) - 국내 농자재시장 중 농약 및 비료 시장규모는 약4조원 규모 - 이중 친환경 농자재 시장(유기질, 부산물 비료 포함)은 1조원 규모로 예측됨 - 친환경 농자재 시장중 천연추출물 방제약제 시장은 약400억원 규모로서 전체 농자재 시장의 약1% 수준을 차지하고 있음 - 국외 시장 중 살선충제 시장 규모는 2019년 4.4억 달러를 기록한 후 2020년부터 연평균 4.65%로 성장하여 2027년에는 20.6억 달러에 이를 것으로 전망됨 ※ 추정근거 : 농자재산업의 산업연관분석과 가격변화 영향(한국농촌연구원2012), 친환경농자재산업 동향 및 전망(농자재협회2011), 국내외 친환경농산물의 생산 실태와 시장 전망(한국농촌경제연구원2013), Fortune Business Insights(2020) ▷ 예상시장규모 - 천연추출물 방제약제 시장은 매년 10~20%이상 성장세를 보이고 있음 - 향후 친환경, 웰빙, 잔류농약에 대한 소비자 인식 및 니즈가 확산될 것으로 예상됨에 따라 천연추출물 방제약제는 기존 화학농약 등의 농자재 시장을 대체해 나갈 것으로 예상됨 - 국내 친환경농산물 시장규모: 1.9조원(2017)→2.2조원(2021) 예측 - 전국 2,074개 시설재배지를 대상으로 뿌리혹 선충 감염실태를 조사한 결과(2013~2015년), 국내 과채류 시설재배지의 약 42%가 뿌리혹선충에 감염 - 또한 국외시장(주요 농산물 수출국가)은 국내 천연추출물 방제제 개발기술에 비해 현저하게 떨어져있으나, 수입국(바이어)의 통관절차 강화, 소비자의 친환경제품에 대한 니즈 등으로 인해 그 수요가 급증할 것으로 예측됨(각국 FTA활성화 등으로 안전성에 대한 통관요건이 까다로워지고 있음, 수요지역 정부 협력관계의 중요성이 매우 큼) - 베트남, 태국 등 동남아 커피 및 후추 가격 상승에 따른 생산성 강화 구매자의 협상력 수요자특성 ▷ 기본적으로 농자재 제품군은 방제효과 뿐만 아니라 예방적 효과가 더 탁월하기 때문에 해당 농산물 재배 지역이 급감하지 않는 한 경기변동에 따른 변화가 심하지 않음 ▷ 제품의 가격 : 화학농약에 비해 단위당 1.2~2배 정도 가격이 높음, 단 화학농약에 비해 내성이 전혀 없어 3년 이상 사용한 지역에서는 실제 방제에 들어가는 비용은 거의 유사한 형태를 보임 ▷ 가격탄력성 : 원재료 가격의 변동폭이 심하지 않기 때문에 가격탄력성은 심하지 않음 ▷ 제품군에 대한 홍보는 제품의 특성상 일반 대중 매체를 통한 홍보보다, 특정 수요자층에 제품기능을 직접홍보 또는 기사용 수요자를 통해 제품홍보를 진행하고 있음. 대체제품의 위협 수입품의 대체 위험 ▷ 세계 관련 기술 또는 제품 대비 국내 기술 및 제품이 훨씬 우위에 있음(신젠타, 화이자 등 다국적 기업에서도 천연물을 기반으로 하는 친환경 방제약제 기술 및 제품력은 매우 미흡함-기술격차 3~5년 이상) ▷ 따라서 해외의 농약시장에서도 작물 수요자의 니즈에 의한 친환경 천연물 방제제로의 대체속도는 가속화 될 것으로 예측됨 □ 시장 요약 현재시장규모 약4조원(농자재-농약, 비료 국내 전체시장 규모) 약8천억원(친환경 농자재 시장-유기질비료, 부산물 비료 포함) 약400억원(친환경 천연물 농자재 시장-화학농약의 1% 수준) 미래시장규모 (시장성장률) ▷ 화학농약의 대체제로서의 역할 기대 연간 10~20% 이상 성장 예상 타켓시장 (추정시장점유율) ▷ 국내 : 방제제 시장(천연물 적용 작물 재배 농가, 농협, 관련 기관 외) - 15~20% ▷ 국외 : 국내와 동일 작물 재배 농가 ◇ 친환경 농자재 제품군(소나무재선충 방제제) □ 핵심 사업화 제품 요약 제품(아이템) 명칭 소나무 재선충 방제약제 및
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방제기술 개발 제품(아이템)의 기술적 개요 □ 소나무는 토사유출방지, 온실가스흡수, 산림경관 등 2014년 평가기준 126조원에 달하는 산림의 공익적 기능과 함께 역사, 문화와 관련된 국민 정서상 그 중요성과 상징성이 두드러진 수종(산림기본통계, 2020) □소나무재선충병은 원산지인 북미로부터 한국, 중국, 일본, 대만을 포함한 동아시아로 번졌고, 최근에는 포르투갈과 스페인에도 확산되어 유럽연합 차원에서 예찰과 방제에 총력을 기울이고 있어 세계적인 생태계피해로 판단□ 소나무 재선충 방제제는 소나무에 기생하여 고사시키는 선충을 예방하거나 기 감염된 선충을 방제(치료)하기 위한 약제 및 기술(미생물천적백신G810 활용, Esteya coreanus) □ 대규모 방제를 위한 소나무재선충 방제약은 전세계적으로 미개발 상태 □ 국내에서도 부산지역을 시작으로 전국적으로 발병하고 있으며, 일본, 중국, 유럽(포르투갈, 스페인, 프랑스), 미국 등지에서 소나무가 심각하게 고사하고 있음 제품(아이템)의 주요 차별화 특징 □ 방제효과 및 기술성면에서 세계에서 독보적인 기술 보유 - 천적 활용 : 소나무재선충만 특화하여 사멸시키는 살선충곰팡이(Esteya coreanus)의 방제력 극대화를 통해 대규모 지역 방제 및 예방에 활용 - 기존에 발견되었던 균주와는 게놈이 상이한 신규한 독점 균주(Esteya coreanus-가칭) - 세계 최초의 친환경적인 재선충 방제제 □ 중국 광동성(하원시 외), 요녕성 등 지역에서 중국 정부관계자의 허가아래 공동 방제 실험 필드테스트 완료(우수한 효과 인정, 중국 사업화 예정)□ 국내 소나무재선충병에 대한 효능효과 시험완료(국립공원공단 공동) □ 해당 제품 및 기술은 전세계에서 독점적인 기술로서 소나무과(소나무, 잣나무 등) 선충발생예상 지역이 모두 적용대상이 됨 예상 소비계층 정부(한국, 중국, 일본, 동남아시아, 유럽, 북미, 기타) 핵심시장 소나무과 재선충발병지역 및 예상지역 소비계층의 특징 소나무재선충 방제는 국가 산림 보호 사업으로서 방제약제 및 방제기술이 확립되면 조달 구매대상임(대정부 사업) 또한, 민간영역(골프장, 아파트단지 등)의 조경수 등에 적용가능함 유통방법 제조사 → 각국 정부(조달기관 또는 지방정부 직매입) 제조사 → 전문대리점 → 골프장/아파트단지, 조경업체 외 □ 시장 분석 (3C) 구분 주요 특징 미래 변화전망 구매 요인 주요고객 - 각 국가별로 주요 산림자원중의 하나인 소나무(전체 수목 중 소나무비중 20~30%)가 재선충의 발병으로 전세계적 고사상태 발생 - 방제약제 및 기술이 전무한 상태로서 특화된 개발완료시 즉시 적용 - 구매층이 각국 정부기관으로서 강력한 구매력을 보임 - 당사와 공동실험을 완료한 중국(중국산림과학원, 요녕성, 광동성 외)과의 최종필드테스트 완료하였으며, 2019년 이후 재선충방제를 위한 사업화 실시- 유럽 지역에서 재선충피해가 심각한 포르투갈에서의 적용을 위하여 에볼라대학(포르투갈, 담당Mota교수) 및 INIAV와 공동필드테스트 실시예정 - 소나무재선충 방제약제 및 기술이 전무함 - 소나무재선충 확산속도가 매우빠름(중국의 경우 최근 128개시 583개 구/현에서 발생하고 있어 매우 급속한 피해를 입고 있음 주요 경쟁사 - 전무함 - 화학농약으로 일부 개별 나무에 대한 예방(수간주사)을 실시하고 있으나, 효과 미미함 - 재선충 발병 확산속도를 억제할 수 있는 수준이 안됨(높은 방제 가격-고임금, 지형적 어려움 등)-최근 사용하는 화학농약의 고독성 논란이 대두되고 있음 - 넓은 지역에 대한 친환경 방제 기술은 당사의 독점기술로서 각 국가별 독점권 부여 받을 예정 - 개별 정원수 한두그루에 대한 방제예방은 가능 자사 (Company) - 살선충곰팡이의 활용을 통한 대규모 방제 가능 - 현재 국립공원 및 지자체협조를 통해 최종 필드테스트 실시완료(22년 12월 최종보고서 발간 - 국내 골프장, 아파트단지, 국립공원 등지 방제 시작- 중국 최종필드테스트(광동성 하원시, 심양 등) 종료(효과입증) - 천적독점 균주를 활용한 친환경 방제 기술은 당사의
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독점기술로서 높은 방제효율과 치료까지 가능 - 서유럽, 미국, 러시아 등 재선충 발병국가 확대 가능(포르투갈 에볼라 대학 및 INIAV주관 소나무 재선충병방제재 대규모방제시험 진행 예정) - 독점적 기술력 - 기존의 예방제, 살충제 성격이 아닌 재선충에 직접적으로 작용하는 최초의 치료제로서의 역할과 예방제로서의 적용 - 기존 시장제품(화학농약)에 의한 환경적 피해 제거 □ 경쟁분석(5 Force분석) 신규진입자의 위협 진입장벽(기술, 시장) ▷ 법적, 제도적 - 각 국가별로 소나무재선충 방제실험은 재선충의 다른 지역으로의 확산위험과 기술개발의 어려움으로 인하여 신규 방제제(또는 치료제) 개발이 어려움 - 당사는 중국산림과학원(산림청 산하)과 2011년부터 중국 황산지역 일대를 불하받아 직접테스트 하였으며, 대단위 방제를 위한 최종필드테스트를 2018년 중국 광동성, 요녕성 일대에 진행 완료함(최종보고서 수령 완료)- 국내에서의 효능효과 검증을 위한 필드테스트 진행하였으며, 국립공원 등의 자체 현장테스트(3개년) 실시하여 뛰어난 현장 적용효과 검증▷ 초기투자비용, 제품차별화, 브랜드차별화 관점 - 소나무재선충의 대규모 방제사업은 중앙정부 또는 지방정부가 통제하는 사업으로서 기관과 연계 없이는 필드방제실험자체가 불가능 - 방제약제 및 기술개발을 위한 테스트 비용과 기간이 매우 오래 걸림(봄철 필드방제 실시 후 가을 결과도출, 안정적인 데이터 확보를 위해 5~7년 이상의 시간이 필요) - 해당 방제약제 및 기술은 전세계적으로 독보적인 기술임(유사성 불가능) 경쟁제품 출현가능성 ▷ 경쟁제품 출현은 거의 불가능함 - 해당 기술은 개발 후 대규모 적용(수요)대상이 각국 정부기관임 - 각국 정부기관에 독점적 납품으로서 기술을 경쟁사가 활용할 수가 없음 공급자의 협상력 원재료 수급 ▷ 주요원재료의 수급 - 당사가 생산공급자임 - 살선충곰팡이 : 자체적 독특한 배양기술 기확립되어 있으며, 배양원재료, 인건비 및 설비감가상각비, 개발비 등을 제외한 원가 매우 낮음 ▷ 주요원재료의 물량수준 - 연간 방제사업비중 방제제에 대한 독점권을 가지므로 물량수준에 대한 산정이 무의미함 - 주요 원재료의 자체 배양에 따라 물량 수급 조절 가능 기존경쟁자들간의 경쟁 시장특성 ▷ 현재시장규모 - 중국 : 소나무재선충 방제를 위해 연간 각 발병하는 성마다 1천만 위안 이상을 예산집행(중국 전역의 방제비용은 한화로 5천억원에서 1조원 정도를 집행하고 있음) - 중국의 경우 2018년말 기준으로 재선충병 발생 면적은 약65만ha 수준으로서 2017년 대비 발생면적 및 고사목수 약5.5배 증가하여 매우 심각한 수준임, 2021년도에는 더욱 피해범위가 증가하였음(128개 시, 583개 구/현에서 발생) - 2011년기준으로 중국의 재선충병에 의한 직접적 경제 손실은 약25억위안, 간접적경제손실은 250억 위안으로 현재(2018년말) 기준으로 볼 때 약6배 이상 손실이 증가한 것으로 예상함 - 전세계로 확대할 경우 중국 시장의 2~5배 정도로 추가 시장이 예상됨 ▷ 추정시장점유율 - 독점 또는 각국과의 협약을 통한 공동 점유 구매자의 협상력 수요자특성 ▷ 현재까지 소나무재선충 방제약제 및 방제기술은 전세계적으로 전무한 상태 ▷ 당사의 독점기술로 개발한 해당 약제 및 기술은 독점적 권리를 지니면서 세계 최초의 방제제 기술임 ▷ 각국 정부기관이 주요 구매자가 됨으로서 정부기관과의 협약을 통한 시장보호 대체제품의 위협 수입품의 대체 위험 ▷ 현재까지 소나무재선충 방제약제 및 방제기술은 전세계적으로 전무한 상태 ▷ 해당 기술을 대체할 개발자 전무함 ▷ 국내 및 중국에서의 필드테스트 완료, 기타 감역지역 국가(포르투갈, 스페인, 북미, 일본, 베트남 등)에 즉시 기술 소개 및 적용 제안중이며, 포르투갈의 경우 현지 적용을 위한 필드테스트 협의완료(MOU체결) □ 시장 요약 현재시장규모 ▷ 중국지역 : 연간 방제사업비 힌화 5천억원~1조원 규모 ▷ 전세계적용시 2~5배로 추가 적용 시장 확대 미래시장규모 (시장성장률) ▷ 1차 국내 및 중국 전지역 적용 ▷ 2차 유럽
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및 북미 지역 적용 ▷ 3차 기타 아시아 지역 적용 ▷ 방제약제 및 방제기술 적용 국가가 늘어날 때마다 시장 성장 타켓시장 (추정시장점유율) ▷ 소나무재선충 발병 또는 예방예상 지역 국가 독점공급으로서 시장점유율 계산이 무의미함 ◇ 발모소재 제품군(천연물로부터의 고기능성 발모 소재의 개발) □ 핵심 사업화 제품 요약 제품(아이템) 명칭 천연물로부터의 고기능성 발모 소재의 개발 제품(아이템)의 기술적 개요 □ 천연물로부터 개발한 고기능성 발모 소재를 통해 화장품 및 의약품으로의 개발 - 현재 기존 발모를 위한 의약품은 특유의 부작용(발기부전, 가려움, 물집, 발진 등)으로 단점이 매우 큼 □ 현재 탈모환자는 전세계적으로 사회의 발전속도와 발맞추어 지속적으로 증대하고 있음(특히 여성 탈모 환자 증대) 제품(아이템)의 주요 차별화 특징 □ 천연물을 소재로 개발한 제품으로서 의약성 부작용이 없음 □ 발모 및 탈모예방에 기존 발모치료제(미녹시딜, 프로페시아 등)보다 뛰어난 인삼으로부터 추출해낸 특이사포닌 조성 물질(GRD301) □ 추가임상단계의 진행을 통해 기존 화학약품을 대체(임상2상부터 시작예정) □ 자체 보유 물질분석기술을 통해 추가적인 신규물질 도출 중(Grd301보다 효과 증폭, 특허등록 완료 10-1910595 터티오펜 유도체를 함유하는 탈모치료 및 발모촉진용 조성물 특허) 예상 소비계층 20~70대의 남녀 초중기 탈모증세 핵심시장 1차 : 헤어제품시장(샴푸, 토닉 등) 2차 : 병의원(의약용 원료) 소비계층의 특징 20대 이상 성인의 소비계층은 대다수가 탈모에 대해 큰 걱정을 하고 있음 탈모인은 나이가 더 들어보이는 관점에 따라 노화를 늦추려는 소비자의 특성에 맞추어 고가의 제품이어도 구매욕구 발생함 유통방법 제조사 → 제조판매업자(당사) → 납품처(홈쇼핑, 해외바이어, 전문헤어샵 직납, 백화점 등 대형유통망, 도매업자) □ 시장 분석 (3C) 구분 주요 특징 미래 변화전망 구매 요인 주요고객 - 20대 이상 전 연령층으로 탈모증세를 보이는 사람이 늘어나고 있음 - 생활패턴상 매일 손질하고 다른 이의 첫인상으로 보이는 헤어 보호에 소비자의 관심은 더욱 증대 - 주요 유통사의 유통망을 활용한 매출(국내외 홈쇼핑, 이커머스, 총판 및 대리점) - 사회가 고도화될수록 해당 소비층은 더욱 늘어날 것으로 예상 - 탈모증 환자수(2009년 18만1천명에서 2015년 22만9천명 증가, 연평균3.4%증가-국민건강보험공단 추정) - 탈모를 방지하고 발모를 촉진시켜 소비자의 주요 걱정거리를 해결 - 제품 가격에 대한 민감도는 줄어들고 제품 구매시 품질, 브랜드에 대한 고려가 더 중시되고 있음 주요 경쟁사 - 탈모방지에 효과가 있다는 한방샴푸로의 시장포화상태 - 자체 분석결과 대부분의 경쟁사 제품은 특정 발모 물질을 이용한 제품보다는 단순 한방약제의 혼합물 형태임 - 안전성이 확보된 발모소재 물질을 기확보하여 의약품물질로 발전시켜나가는 기업이 최종 시장 장악 - 대기업의 광고효과 - 대량생산에 따른 가격경쟁력 자사 (Company) - 천연물을 소재로 개발한 제품으로서 의약성 부작용이 없음 - 발모 및 탈모예방에 기존 발모치료제(미녹시딜, 프로페시아 등)보다 뛰어난 인삼으로부터 추출해낸 특이사포닌 조성 물질(GRD301) - 추가적인 고기능성 신물질 개발 완성(터티오펜 유도체를 함유하는 탈모치료 및 발모촉진용 조성물) - 안정성이 확보된 발모소재 물질의 추가임상실험을 통해 의약품으로 발전가능성 매우 높음 - 발모신소재로서의 특화물질 규명 - 기존제품대비 효과 높음 □ 경쟁분석(5 Force분석) 신규진입자의 위협 진입장벽(기술, 시장) ▷ 법적, 제도적 - 국내 관련시장은 식약처에서 고시하는 제도에 의해 관리됨 - 특화된 물질, 외부로부터 기능성을 인정받은 물질로부터의 제품이 아니라면 기존 기진입 회사에 마케팅측면에서 고사됨 ▷ 초기투자비용, 제품차별화, 브랜드차별화 관점 - 대부분의 기존시장 제품들은 원가절감 및 물질개발 원천기술부족으로 한약재의 단순 혼합형태임 - 신규물질을 분석해내기 위해서는 관련기술숙련도가 매우
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높아야 함(5년 이상의 관련기술 축적 필요) - 기존 진입 대기업의 자금력을 바탕으로 한 홍보마케팅으로 인하여 단순한 브랜드홍보만으로는 시장진입어려움(기술성과 효능을 통한 입소문 마케팅이 더욱 충성소비자를 양산 가능하며, 해외시장 선점을 통한 역마케팅이 효과적) 경쟁제품 출현가능성 ▷ 당사의 특허물질(GRD301 및 터티오펜 조성물)을 직접모방하기 위해서는 해당물질 분리 및 제조를 위한 핵심기술을 적용해야 함 - 현재 국내특허 등록완료 했으며 국제특허 출원중임 ▷ 또한, 지속적인 신규물질의 개발을 통한 발모소재 업그레이드 가능성은 해당분야에 대한 숙련도 및 선행기술이 없으면 기술격차를 줄이기 어려움 - 현재 신규 물질의 특허 출원 준비중 공급자의 협상력 원재료 수급 ▷ 주요원재료의 수급 - 핵심물질(GRD301 및 터티오펜 조성물)을 제조하기 위한 기초원재료는 인삼 및 한약재를 기초로 함 - 당사의 주요생산공장은 국내 인삼 등 한약재의 집산지인 충남 금산에 위치하여 기초원재료 수급의 최적 요충지임 - 일반 인삼을 가공하여 최적, 최대량을 만들어 낼 수 있는 흑삼형태로 변형시킨 후 핵심물질(GRD301)을 제조함 - 일반적으로 인삼을 가공하여 흑삼을 만들기 위해서는 40~50일 정도가 소요되어 매우 높은 원가가 발생하게 됨 - 당사는 이러한 원가의 절감을 위하여 흑삼을 7~10일 이내에 제조할 수 있는 대량생산기술을 확립함(특허 2건 등록) ▷ 주요원재료의 물량수준 - 향후 연간 20억원 이상 GRD301 물량 필요시 신규 생산시설 증설 필요함 기존경쟁자들간의 경쟁 시장특성 ▷ 현재시장규모 - 탈모 관련 국내 시장은 현재 4조원에 육박함(2004년 이후 10배 이상 성장,), 헤어케어 시장의 급팽창 - 국내 탈모인구(탈모증세, 예비탈모자) 약1천만명에 육박 - 탈모샴푸시장은 약1,300억원 규모로 추정(전체 샴푸시장규모는 4,500억원 규모, 2013년 기준) ※ 각종 최신 미디어 자료 발췌(신문, TV뉴스 외) - 식품의약안전처에서 최신과학기술로 유효성 재평가를 시행함과 더불어 의약외품에서 기능성화장품 범주로 규정함에 따라 관련 산업 규모는 더욱 팽창할 것으로 보임 ▷ 추정시장점유율 - 당사의 2022년도 현재 탈모방지 샴푸분야에서의 시장점유율은 0.1~0.2% 정도로 매우 미약함 - 한방샴푸의 절대적인 시장점유를 대기업 등이 선점하고 있음 - TV홈쇼핑 판매채널의 선점을 위해 업체간 경쟁이 더욱 심화되고 있고 제품 브랜드 마케팅 투자가 과열되고 있음 - 당사의 고기능성 발모특화물질 함유 기능성제품을 기반으로한 국내 모바일 플랫폼(네이버쇼핑, 쿠팡, 카카오쇼핑 등) 및 국외 플랫폼 시장(중국, 베트남, 태국)을 중심으로하는 O2O 서비스 확대를 통해 시장점유율 확대예정 구매자의 협상력 수요자특성 ▷ 사회의 고도화 발전에 따른 탈모인구는 지속적으로 늘어날 추세 - 고가의 제품으로 인한 가격적 측면에서의 경기변동을 체감할 가능성은 있으나, 탈모인구의 지속적인 증가와 탈모방지 및 발모에 대한 소비자의 절대적인 니즈와, 세계시장(중국, 유럽 등) 선점을 통한다면 시장잠재력은 매우 큼 - 시장에 출시중인 제품들에 대한 소비자 불신 경향(확실한 효과에 대한 소비자 니즈 충족시 폭발적 시장점유율 선점 가능) - 국내에서의 홍보마케팅은 기존 대기업의 막강한 자금력에 의한 홍보로 자체의 적극적 투자는 밑빠진 독에 물붓기 격임 - 오히려 국내 대기업도 아직 선점하지 못한 해외시장에서의 마케팅홍보에 주력하여 향후 국내로 역진입하는 것이 마케팅효과 극대화에 도움이 될 것임(특히 중국은 구매력에 비해 브랜드 체계가 잘 잡혀져 있지 않아 매력 높은 시장으로 전망) 대체제품의 위협 수입품의 대체 위험 ▷ 탈모방지를 위한 한방헤어제품은 국내기술이 세계적으로도 가장 높음 기술력을 보유하고 있음 - 향후 이러한 부분의 세계시장 장악을 위해서는 기존 의약품인 미녹시딜과, 프로페시아를 대체할 수 있는 인증물질(임상시험 완결)을 확보 개발함이 가장 중요함 - 의약용 소재로의 개발을 위한 추가임상시험 필수(IPO이후 자금확보를 통해 임상2상 진행
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예정) □ 시장 요약 현재시장규모 ▷ 탈모 관련 국내 시장은 2021년 현재 4~5조원에 육박함 ▷ 국내 탈모인구(탈모증세, 예비탈모자 포함) 약1천만명에 육박 ▷ 이중 한방샴푸시장은 약1,300억원 규모로 추정(전체 샴푸시장규모는 4,500억원 규모) 미래시장규모 (시장성장률) ▷ 사회의 고도화에 따라 탈모인구는 지속적으로 증가하고 있으며 향후에는 전체 탈모관련 국내시장은 6조원 이상으로 증가할 것으로 추정 (2004년 탈모시장 4천억원 2016년 4조원 10배 증가) 타켓시장 (추정시장점유율) ▷ 20대 이상 탈모환자 및 예비증세 보유자(2016년 현재 약1천만명) ▷ 중국, 유럽 등 전세계 탈모환자 ▷ 핵심물질 의약품으로서의 임상시험 종료 후 다국적 제약회사