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신세계센트럴 — 사업보고서 (2023.12)

(주)신세계센트럴시티 서울고속버스터미널(주) 관광호텔업 (주)신세계센트럴시티 리조트업 (주)신세계센트럴시티 기타부문 및 내부거래제거 합 계 다. 향후전망 (주)신세계센트럴시티는 강남 최적의 상권에 위치한 복합 유통 문화단지로 One-Stop Facility 기능을 보유하고 있으며, 현재 복합 쇼핑몰의 선도적인 위치를 차지하고 있습니다. 그러나 여타 복합쇼핑몰과 달리 센트럴시티는 분양을 배제하고 철저하게 직영과 임대만을 고수하여 고급 몰이라는 고유컨셉과 아이덴티티를 유지하고 있으며, 럭셔리 이미지에 걸맞게 신세계백화점, JW 메리어트호텔이 입점해 있어 몰 시너지를 이끌어내고 있습니다. 이에 회사는 난립한 경쟁 쇼핑몰과의 차별성을 유지하면서 선진화된 MD운영을 통하여 고급의 이미지를 업그레이드 하면서 국내 최고의 복합쇼핑몰의 위치를 공고히 할것입니다.또한 기존 부동산임대업 위주의 사업에서 이제는 새로운 회사의 중장기 비전을 제시하기 위한 “종합부동산 개발회사” 기반을 구축하겠습니다또한 호텔부문은 특1급 호텔 및 연회장, 레스토랑을 운영하고 있습니다. 서울특별시 서초구에 위치한 JW 메리어트호텔은 우수한 브랜드 인지도를 가지고 있으며 서울 도심 오피스 밀집 지역에 위치하여 비즈니스 고객의 유치에 유리한 영업환경을 확보하고 있습니다. 향후에는 사업 다각화를 통해 사업안정성을 유지해나갈 예정입니다. 호텔 오노마는 명실공히 대전지역의 랜드마크로 정착할 수 있도록 다방면으로 활동을 전개해 나갈 것 입니다.서울고속버스터미널(주)는 서울의 관문인 고속버스터미널 중 경부 ·영동노선 등을 운영하고 있으며, 대규모점포와 터미널 이용객으로 유동인구가 일 3만여명에 이르는 전국최대의 고속버스터미널입니다. 향후 회사는 지속적인 MD개선으로 수익을 향상시키고, 노후시설환경개선으로 고객에 대한 최고의 서비를 제공 할 수 있는 인프라를 형성 해 나아갈 것입니다. 구조적인 소비부진에 따른 시장회복의 불확실성과 백화점 업태의 성장성이 상대적으로 부각되지는 못할 요소가 존재하나, 해당상권의 높은 구매력과 입지적 강점등을 감안하면 비교적 안정적인 실적 추이를 보일 것으로 예상됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 연결회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다 ※ 현금 및 단기차입금 현황 (단위:백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 현금성자산(①) 단기차입금(②) - 현금성 자산 : 연결재무상태표상 현금및현금성자산 + 단기금융상품- 단기차입금 : 사채(유동)를 제외한 기업어음, 전자단기사채 및 시설자금대출 ※ 유동비율 (단위:백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 유동자산(①) 유동부채(②) 유동비율(①/②)*100 - 유동비율 : 연결재무상태표상 유동자산/유동부채*100 - 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. ※ 당기 중 외부자금조달 요약표 (단위:백만원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 등 기말잔액 기업어음 등 회사채 계 ※ 사채 내역 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 이자지급방법 유동 비유동 유동 비유동 제 5-2회 사채 3개월 후급 제 6회 사채 3개월 후급 제 7회 사채 3개월 후급 제 8-1회 사채 3개월 후급 제 8-2회 사채 3개월 후급 소 계 차감: 사채할인발행차금 합 계 ※단기차입금 내역 (단위:백만원) 내 역 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 기업어음 KB증권 한국투자증권 한국투자증권 한국산업은행 일반대출 KB국민은행 전단채 KB증권 한도대 산업은행 합 계 ※장기차입금 내역 (단위:백만원) 내 역 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 일반대출 산업은행 ※연도별 상환계획 (단위:백만원) 구 분 2024년 2025년 2026년 이후 합계 상환금액(액면금액) ※ 연결기준 회사 영업이익 및 영업활동 현금흐름 현황 (단위:백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 5. 부외거래 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한
한국증권금융 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 산업의 특성 한국증권금융은 금융투자업자, 금융투자업자에게 계좌를 개설한 자 등으로부터 자금을 조달하여, 자본시장에 필요한 자금이나 증권을 공급함으로써 증권의 발행과 유통을 원활하게 하고, 더 나아가 자본시장의 안정과 발전을 지원하는 역할을 수행하고 있습니다. - 산업의 성장성 증권금융업은 우리나라 자본시장의 성장과 상관관계가 높습니다. 중장기적으로 우리나라 자본시장은 연기금 등 수요기반과 투자문화 성숙 등으로 높은 성장률을 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 단기적으로는 국내외 통화긴축 기조로 인해 자본시장의 성장이 둔화된 모습을 보일 수 있습니다. - 경기변동의 특성 증권금융업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. - 계절성 증권금융업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황) - 시장의 안정성 금융당국은 물가안정을 목표로 긴축적 통화정책을 지속하고 있습니다. 이에 따라 국내 물가는 둔화흐름을 보이고 있지만 누적된 비용압력의 파급영향 등으로 둔화속도는 완만한 상태입니다. 미 연준의 조기 금리 인하 기대 등에 따른 투자심리 개선, 반도체 업황 개선 전망 등으로 국내 자본시장은 회복세를 보이고 있지만 향후 금리인하예상 시점에 대한 불확실성과 건설PF 부실에 따른 우려 등 시장불확실성이 높은 상황입니다. - 경쟁상황 금융기관의 대형화 및 겸업화로 자본시장에 대한 자금 및 증권 공급 업무의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 한국증권금융은 이러한 경영환경 변화에 대응하기 위해 증권사들과 상생할 수 있는 영업 모델을 구축하고, 자본확충, 리스크관리 역량 강화 및 전산시스템 개선 등을 통해 급변하는 시장 상황에 적극 대응해 나갈 예정입니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 한국증권금융은 그 역할과 기능을 감안한 체계적인 ALM 정책을 통해 명확한 영업정책을 수립하고, 여신 등 운용자산규모를 확대하면서도 건전성 기준을 도입하여 여신·리스크 관리 시스템을 강화하였습니다. 또한 효율적인 인사·연수·평가 제도도 확립하였습니다. 이를 기반으로 단기자금시장에서의 경쟁력을 확보하고 높은 신용도를 기반으로 금융투자업자와 관련한 지원 기능을 강화하였습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 금융산업 다변화로 인해 경쟁범위가 확대됨에 따라, 국내 금융기관들은 경영효율화에 주력하면서 고객중심경영, 선진 경영관리시스템 구축, 수수료 수익 확대 등을 중요한 경쟁요소로 인식하게 되었습니다. 이에 한국증권금융은 수수료 수익을 확대하고 자본시장의 안정적 성장을 뒷받침하기 위해 증권대차거래·기관간RP거래 중개, 증권수탁 등 자본시장 인프라 업무를 강화하고 있습니다. 또한 건전성 규제 및 자기자본 감독강화에 대비하여 재무건전성을 확보하고 있으며, 공적 기능 측면에서 투자자 재산을 보호하고 증시에 유동성을 공급하는 등 자본시장의 신뢰도 및 안정성을 제고하고 있습니다. 나. 신규사업 내용과 전망에 관한 내용 - 해당사항 없음 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 한국증권금융의 2023년 별도재무제표 기준 자산 총계는 86조 7,255억원이며, 자기자본은 3조 4,643억원 입니다. 동 기간 별도재무제표 기준 영업수익과 영업비용은 각각 4조 1,394억원과 3조 7,728억원으로 영업이익 3,666억원을 시현하였으며, 영업외손익 8억원과 법인세비용 848억원을 가감한 당기순이익은 2,826억원입니다. (2) 영업의 종류 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 증권금융업무, 투자자예탁금 관리ㆍ운용업무- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 환매조건부매매업무, 환매조건부매매의 중개업무, 단기사채중개업무, 신탁업무, 집합투자재산의 보관ㆍ관리업무, 증권대차업무,
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증권대차거래중개업무, 사채관리회사업무- 근로복지기본법에 따른 우리사주 수탁ㆍ관리업무- 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 등당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 따른 증권금융회사로서 증권금융업무와 투자자예탁금 신탁업무를 독점적으로 수행하고 있습니다.증권금융업무는 금융투자상품의 매도, 매수, 증권의 발행, 인수 등과 관련하여 증권회사 등에게 필요한 자금 또는 증권을 대여하는 업무이며, 투자자예탁금 신탁업무는 투자자가 주식매수 또는 선물거래 결제 등을 위하여 금융투자업자에 일시적으로 맡겨놓은 투자자예탁금을 당해 회사로부터 전액 재예치 받아 별도로 보관, 관리하는 업무입니다. 자본시장법(제74조)상 투자자예탁금의 의무 예치 규정에 따라 주식, 채권 및 파생상품 거래를 위해 투자자가 투자매매업자나 투자중개업자에 예탁한 자금은 당사에 전액 예치 또는 신탁되어야 합니다. 이 투자자예탁금 별도예치제는 증권투자자의 재산을 안전하게 보관, 관리함으로써 증권시장에 대한 신뢰 및 안정성을 유지하기 위한 것으로 당사는 증권산업의 안정성 유지를 위한 핵심적인 기능을 수행하고 있습니다.이 외에도 회사는 집합투자재산 관리업무, RP거래중개업무, 단기사채 중개업무, 우리사주관리업무, 사채관리업무 등 관련 법률에서 허용하는 범위 내에서 다양한 업무를 영위하고 있습니다. (3) 영업의 현황 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 증 감 증감률 증권금융부문 (주1) 자산운용부문 (주2) △16,449 △72.20% 기 타 부 문 (주3) 부문별 영업이익 계 미배분액 관리비 △10,427 기타손익 △3,808 기업전체 법인세차감전순이익 주1) 대출업무, 단기운용, 예수업무 등주2) 유가증권과 파생상품의 거래 및 투자금융업무주3) 우리사주지원, 신탁 및 수탁, 증권대차거래 등주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 영업 종류별 현황 가. 예수금업무 1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 ▶ 개인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반개인예수금 개인 고객이 예치한 여유자금에 대하여 이자를 제공하는 상품 수시 / 정기 예수금 환매조건부매도(RP) 당사 보유 채권에 대하여 환매수 조건으로 매도하는 방식으로 고객에게 수익을 제공하는 상품 ▶ 법인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반법인예수금 법인, 공공기관, 임의단체 등의 여유자금에 대하여 이자를 제공하는 상품 수시 / 정기 예수금 환매조건부매도(RP) 당사 보유 채권에 대하여 환매수 조건으로 매도하는 방식으로 고객에게 수익을 제공하는 상품 발행어음 당사가 약속어음의 발행을 통해 고객에게 수익을 제공하는 상품 금융투자기관예수금 일시적으로 자금 여유가 있는 금융투자업관계기관으로부터 자금을 예수하는 상품 수시/ 정기/ 일별이자지급식 예수금 투자자예탁금예수금 금융투자업자의 고객이 금융투자매매 등을 위하여 금융투자업자에 일시적으로 맡겨 놓은 현금을 예수하는 상품 금현물거래예탁예수금 금현물시장의 일반회원이 금현물매매 등의 거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 현금을 예수하는 상품 집합투자증권투자자예탁예수금 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자증권 판매 등과 관련하여 집합투자업자 등의 자금을 예수하는 상품 청약증거금예수금 금융투자업자에 예치한 청약증거금을 예수하는 상품 기업인수목적회사예수금 기업인수목적회사가 주권의 발행을 통하여 모은 자금을 예수하는 상품 개인종합자산관리계좌 (ISA)예수금 금융투자업자가 운용하는 개인종합자산관리계좌(ISA)의 적립금을 예수하는 상품 수시 / 정기 예수금 퇴직연금예수금 퇴직연금제도에 따른 사용자 및 가입자의 적립금을 퇴직연금사업자로부터 예수하는 상품 공모기업예수금 증권을 공모하는 기업이 투자자의 청약증거금을 예치하는 상품 연기금예수금 사내금로복지기금, 공제회, 공익법인, 사립학교 등 민간연기금의 운용자금을 예치하는 상품 수시 / 정기 예수금 온라인소액청약예수금 증권형 크라우드펀딩 청약자금을 예치하여 관리하는 상품 2) 예수금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 제72기 평균잔고 기말잔액 평균잔고
한국증권금융 — 사업보고서 (2023.12)

기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수부채 금융투자기관예수금 일반법인예수금 일반개인예수금 공모기업예수금 연기금예수금 온라인소액청약예수금 사주조합예수금 발행어음 증권현물예탁예수금 파생상품거래예탁예수금 전업파생상품거래예탁예수금 집합투자증권투자자예탁예수금 금현물거래예탁예수금 개인종합자산관리계좌예수금 퇴직연금예수금 기타예수금 주1) 소 계 외화예수금 주2) 합 계 주1) 청약증거금예수금, 증안기금예수금, 별단 예수금, 공모주청약예수금, 보증금예수금, 기업인수목적회사예수금(조건부 매도채권은 포함되지 않음)주2) 외화파생상품거래예탁예수금, 외화증권투자자예탁예수금, 외화집합투자증권투자자예탁예수금 나. 대출업무 1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 ▶ 개인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반담보대출 고객이 보유한 증권을 담보로 필요한 자금을 대출하는 상품 예수금담보대출 고객이 예치한 예수금을 담보로 필요자금을 예수금의 만기일 이내에서 대출하는 상품 ▶ 법인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반담보대출 고객이 보유한 증권을 담보로 필요한 자금을 대출하는 상품 예수금담보대출 고객이 예치한 예수금을 담보로 필요자금을 예수금의 만기일 이내에서 대출하는 상품 단기어음매매(할인어음) 기업이 발행한 특정어음을 할인하여 매입함으로써 자금을 지원하는 상품 증권유통금융융자 금융투자업자 고객의 신용거래에 필요한 자금을 청산기구(거래소)를 통하여 대출하는 상품 담보금융지원대출 금융투자업자의 ‘예탁증권담보대출’ 업무에 필요한 자금을 지원하는 상품 기관운영자금대출 금융투자업자 등에 대하여 보유 증권을 담보로 필요한 운영자금을 지원하는 상품 채권유통금융 채권딜러에 대하여 매매에 필요한 자금의 대출이나 채권을 대여하는 상품 국공채인수자금대출 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 인수인에 대하여 국공채인수에 필요한 자금을 대출하는 상품 사채인수자금대출 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 인수인에 대하여 사채인수에 필요한 자금을 대출하는 상품 전담중개업무지원대출 종합금융투자사업자의 전담중개업무 수행에 필요한 자금을 대출하는 상품 기업인수금융 금융투자업자가 참여(중개/주선/대리 등)하는 기업인수 및 합병(M) 등과 관련하여 인수자가 필요한 자금을 대출하는 상품 프로젝트금융 금융투자업자가 참여하는 부동산, 인프라 개발 등 특정 프로젝트를 위해 설립한 특수목적기구에 필요한 자금을 대출하는 상품 기업신용공여대출 기업인수금융, 프로젝트금융에 해당하지 않는 대출로서, 종합금융투자사업자의 기업에 대한 신용공여와 관련하여 자금을 대출하는 상품 자산유동화대출 금융투자업자가 참여하는 기업의 자산유동화에 필요한 자금을 대출하는 상품 집합투자기구대출 집합투자기구에 대해 대출하는 상품 2) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 제72기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 증권유통금융융자 기관운영자금대출 담보금융지원대출 우리사주취득자금대출 우리사주담보대출 일반담보대출 예수금담보대출 기업인수금융 프로젝트금융 기업신용공여 합 계 주1) 콜론, 할인어음, 조건부매수채권은 대출금에 포함되지 않음주2) K-IFRS 별도재무제표, 대손충당금차감전 기준으로 산출 3) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 원 화 외 화 다. 신탁업무 1) 취급업무의 개요 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제74조 및 「금융투자업규정」 제4-40조에 따라 투자자예탁금에 대하여 신탁업무를 영위하고 있습니다. 상 품 명 주 요 내 용 불 특 정 금 전 신 탁 신탁관계인 투자매매업자ㆍ투자중개업자가 위탁자 겸 수익자, 증권금융이 수탁자 신탁방법 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정하는 바에 따른 방식 신탁종류 증권투자자예탁금신탁, 파생상품투자자예탁금신탁 신탁금액 100만원 이상 이익계산 기간 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 신탁이익의 지급 매월 가배당금 지급(익월 제3영업일), 연 결산에 의해 정산 증권의 평가 시가평가(신탁회계처리기준을 적용) 신탁보수 신탁평잔의 연0.04% (신탁이익지급일에 징수) 특 정 금 전 신 탁
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신탁관계인 투자매매업자ㆍ투자중개업자가 위탁자 겸 수익자, 증권금융이 수탁자 신탁방법 증권사가 지정한 지급결제대행은행에 1년 정기예금 으로 운용 신탁금액 순채무한도 (100만원 이상) 이익계산의 기간 가입일로부터 1년 신탁이익의 지급 정기예금의 만기일에 지급 신탁보수 신탁평잔의 연0.04% (신탁이익지급일에 징수) 2) 신탁업무 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 제72기(신탁 제20기) 증권투자자예탁금 파생상품투자자예탁금 특정금전신탁 합 계 주) 각 기말 잔액임 라. 집합투자재산 보관ㆍ관리 업무 1) 취급업무의 개요 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 집합투자업자의 집합투자증권 판매자금 운용과 관련하여 투자자 보호를 위하여 집합투자재산을 안전하게 보관 및 관리하는 업무입니다. 2) 수탁 규모 (단위 : 억원) 구 분 제74기 제73기 제72기 수탁고 주) 각 기말 잔액임 마. 증권대차업무 1) 취급업무 개요 증권대차업무는 유가증권을 대여하거나 차입하는 업무를 말합니다. 대차방법은 거래당사자의 참여방식에 따라 직접대차 또는 중개기관을 통한 대차거래로 구분할 수 있으며, 대여 혹은 차입되는 증권의 종류에 따라 주식대차업무와 채권대차업무로 나눌 수 있습니다. 2) 증권대차업무 현황 ▶주식대차거래 현황 (단위 : 주, 백만원) 구분 제74기 제73기 제72기 대여 대여잔고(주수) 대여잔액 차입 차입잔고(주수) 차입잔액 주) 각 기말 잔액임 ▶채권대차거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 제72기 대여 대여잔고(액면가) 대여잔액 차입 차입잔고(액면가) 차입잔액 주) 각 기말 잔액임 바. 환매조건부매매업무 1) 취급업무 개요 환매조건부매매란 매매일 시점에 현물로 유가증권을 매도(매수)함과 동시에 사전에 정한 미래의 특정시점(환매일)에 동 증권을 환매수(환매도)하기로 하는 2개의 매매계약이 동시에 이루어지는 유가증권의 매도/매수 계약으로 법적으로는 유가증권의 매매이나 그 경제적 실질은 채권담보부 금전소비대차 계약의 거래 특성을 가지고 있습니다. 당사의 환매조건부채권(RP) 업무는 개인 및 일반법인을 대상으로 채권을 담보로 하여 자금을 유치하는 수신성 상품인 대고객 RP와 금융기관간 단기자금을 조달하는 수단인 기관간 RP가 있으며, 중앙은행의 유동성 조절을 위한 한은 RP 입찰 대상기관으로서 한은 RP에도 참여하고 있습니다. 2) 환매조건부매매현황 (단위 : 억원) 구 분 제74기 제73기 제72기 원화 환매조건부매도 외화 환매조건부매도 원화 환매조건부매수 외화 환매조건부매수 주1) 각 기말 잔액임주2) 외화 환매조건부매수 최초 업무개시일 : 2018년 1월 17일(제 69기) 사. 대차중개업무 1) 취급업무 개요 증권을 보유하는 기관(대여자)이 투자전략 또는 결제를 위해 이를 필요로 하는 기관(차입자)에게 수수료를 받고 빌려주는 거래를 증권대차거래라고 하는데, 당사는 증권대차거래의 중개기관으로서 대차거래의 중개, 주선, 체결은 물론 증권인수도, 담보관리, 대이행 등의 업무를 수행하고 있습니다 2) 대차거래 중개현황 (단위 : 억원) 구 분 제74기 제73기 제72기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 주식 채권 합계 아. REPO중개업무 및 단기사채중개업무 1) 취급업무의 개요REPO거래란 증권을 매도(수)하고, 일정기간이 경과한 후 사전에 약정한 금액으로 환매수(도)하는 거래를 말하며, 증권금융은 스크린을 통한 경쟁거래방식 및 합의거래 방식을 통하여 REPO거래의 중개, 주선, 대리 등의 업무를 수행합니다. 또한 증권회사가 발행하는 만기 30일 이내 전자단기사채를 모집주선 방식으로 중개하고 있습니다. 2) 중개규모 (단위 : 억원) 거래유형 제74기 제73기 제72기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 REPO중개 단기사채중개 합계 자. 우리사주업무 1) 취급업무의 개요 ▶ 우리사주지원대출 우리사주제도의 활성화를 지원하기 위하여 조합, 조합원 및 소속법인에 대하여 우리사주를 담보로 대출하는 업무로서
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우리사주취득자금대출, 우리사주담보대출, 우리사주환매수자금대출로 구분됩니다. 구 분 내 용 우리사주취득자금대출 조합 및 조합원이 우리사주를 취득하는데 필요한 자금(우리사주 취득을 위한 차입금 상환자금 포함) 대출 우리사주담보대출 조합원이 예탁한 우리사주를 담보로 대출 우리사주환매수자금대출 소속법인이 근로복지기본법 제45조의 규정에 따라 조합원이 보유한 우리사주를 환매수 하는데 필요한 자금 대출 ▶ 수탁업무 근로복지기본법령에 의한 우리사주 전담수탁기관으로서, 우리사주의 예탁, 인출 업무, 우리사주 관련 상담 등 제반 수탁업무를 수행하고 있습니다. ▶ 조사 연구 및 자료 편찬 해외 우리사주제도 사례를 연구하고, 제도와 관련한 설명자료와 운영현황 자료를 작성하는 한편, 우리사주조합 운영 실무를 돕기 위한 각종 자료를 편찬하고 있습니다. 또한, 우리사주제도의 개선과 활성화를 위하여 관련 법령을 연구하고, 제도 개선을 제안하는 등 정책연구를 담당하고 있습니다. ▶ 우리사주제도 교육 및 홍보 정기적으로 우리사주조합 실무자 교육 서비스를 제공하고 있으며, 코로나19의 여파 로 방역수칙을 준수하여 비대면 강의 서비스를 제공하고 있습니다. 매년 우리사주제도 우수 운영 기업의 사례집을 편찬하고, 우리사주대상행사를 위한 우리사주제도 우수운영기업 선정을 지원하는 등 제도 홍보에도 노력하고 있습니다. 2) 업무 실적 ▶ 대출 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 제72기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 우리사주취득자금대출 우리사주담보대출 ▶ 운영 실적 (단위 : 건) 구 분 제 74 기 제73기 제72기 위탁계약체결건수 ▶ 예탁 실적 (단위 : 억원) 구 분 제 74 기 제73기 제72기 예탁 주식 평가금액 예탁 수수료 차. 사채관리업무 1) 취급업무의 개요 사채관리업무란 상법 및 표준계약 등 관련 법령에 따라 사채권자를 위해 부도 등 채무불이행 사태 발생 시 사채의 상환청구, 변제수령 등 사채권의 안전한 보호·관리에 필요한 사무를 집행하는 업무입니다. 2) 수탁 규모 (단위 : 억원) 구 분 제74기 제73기 제72기 수탁고 주1) 각 기말 잔액임 주2) 최초 업무개시일 : 2013년 1월 18일(제63기) (5) 자금조달ㆍ운용 내용 가. 자금조달실적1) 고유계정 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제74기 제73기 제72기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 차입금 사채 콜머니 조건부매도채권 담보금 등 외화자금 예수금 기타 자기자본 등 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 신탁계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 제72기(신탁 제20기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비용성 예탁금신탁 무비용성 기타부채 주1) 이익금 주2) 소 계 합 계 주1) 기타부채 : 미지급금, 미지급신탁보수, 미지급신탁이익 등 주2) 이익금 : 예치금이자, 증권이자, 대출금이자, 증권관련수익 등 나. 자금운용실적1) 고유계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제74기 제73기 제72기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 원화예치금 등 외화예치금 증권 수익증권 등 대출채권 콜론 할인어음 조건부매수채권 외화조건부매수채권 대출금 유형자산 기 타 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 직원대여금 및 현재가치할인차금은 대출금이 아닌 기타로 분류하여 산출주3) 콜론이자율은 반일물콜론이자를 포함하여 산출2) 신탁계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 제72기(신탁 제20기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 현금ㆍ예치금 증권 대출금 조건부매수채권 소 계 무수익성 기타자산 주1) 손실금 주2) 채권평가충당금 소 계 합 계 주1) 기타자산 : 미수수익, 미수금 등 주2) 손실금(비용) : 신탁이익(실적배당금), 신탁보수, 관리제비용 등
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3. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 나 파생상품 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 국채선물등 신주인수권증권 이자율스왑 기타파생상품 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (단위 : 점포수) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 광주광역시 대구광역시 대전광역시 계 주1) 본점의 영업조직이 서울특별시 1개 지점으로 포함됨 (2) 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본 점 지 점 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 (1) BIS 기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제74기 제73기 제72기 바젤 II 바젤 II 바젤 II 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B) 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본/위험가중자산 * 100 주2) K-IFRS 연결재무제표기준(금융투자업규정시행세칙제6-1조제1항에따른 재원) (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 제74기 제73기 제72기 유동성비율 주1) 유동성비율 = 잔존만기 1개월 내 유동성자산/잔존만기 1개월 내 유동성부채 주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 무수익여신 등 현황 가. 무수익여신 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 제72기 비 고 잔액 비율 잔액 비율 잔액 비율 무수익여신 주1) 산정기준 : 금융투자업규정 시행세칙 별표27의 1. 준용주2) 여신범위 : 여신성가지급금, 감사보고서 상 대출채권 나. 고정이하분류여신 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제74기 제73기 제72기 총여신(A) 고정이하여신(B) 고정이하여신비율(B/A) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준다. 무수익여신 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 제74기 제73기 제72기 대손충당금 및 대손준비금 일 반 특 별 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 최소적립기준 대손충당금 기준
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 작성하여 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서는 당사가 작성기준일 시점에 신뢰할 만한 자료 및 정보를통해 얻은 것이나 그 정확성이나 완전성은 보장할 수 없으며, 예측할 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 당사는위험요인이나 예측정보를 업데이트하여 수정 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 또한 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개 요 년 국내 자본시장 은 급변하는 대내외 여건 속에서 상당한 도전 에 직면한 한 해였습니다 고금리 및 인플레이션 이 지속되는 가운데 미국 등 글로벌 통화정책 변동 가능성 과 중동분쟁을 비롯한 세계 지정학적 긴장 고조 등의 이슈들로 자본시장의 불확실성이 확대 되었습니다 이러한 환경속에서 한국증권금융의 2023년 별도기준 자산 총계는 86조 7,255억원, 자기자본은 3조 4,643억원을 기록하였으며, 수익성 측면을 살펴보면 동 기간 별도기준 영업수익은 4조 1,394억원, 세전이익은 3,674억원, 당기순이익은 2,826억원을 기록하여 전년대비 준수한 성장세를 보여주었습니다. 자산건전성 측면에서는 금리상승과 주식시장 침체, 경기둔화 등에 따른 신용리스크 확대에도 불구하고 선제적 리스크 관리를 통해 고정이하여신비율은 0.01%를 기록하는 등 건전성 지표는 양호한 수준에서 관리되고 있으며, 자본적정성 지표인 BIS자기자본비율은 2023년말 기준 22.71%로 여전히 안정적인 수준으로 유지 관리되고 있습니다. 한 편, 한국증권금융은 안정적 성장을 통한 자본시장 인프라 기능 확대 라는 목표 아래 당사와 자본시장의 발전을 위해 노력 하였습니다 특히, 금융투자회사의 대형화 및 자금수요 증가에 대응하기 위해 조달 규모를 확충 하여 증권시장에 유동성을 적극적으로 공급 하였습니다. 2024년에도 높은 시장 금리와 대내외 경제여건의 불확실성 등으로 어려운 경영환경이 지속될 것이라 전망되나, 이러한 어려움 속에서도 한국증권금융은 자본시장의 안전판 역할을 충실히 수행하며 금융투자업계와의 동반 성장을 위해 끊임없이 노력하겠습니다. [주요 재무정보 및 경영지표] (단위 : 백만원) 과 목 제74기 제73기 증 감 자산총계 부채총계 자본총계 영 업 수 익 영 업 비 용 당기순이익 총자산수익률(ROA) 0.01%p 자기자본순이익률(ROE) 0.57%p 고정이하여신비율 0.00%p BIS 자기자본비율 1.28%p 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) ※ 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) ※ 고정이하여신비율 = 고정이하여신 / 총여신※ BIS자본비율 = 총자기자본/위험가준자산 (K-IFRS 연결재무제표 기준) 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적 요약 가. 요약재무상태표(고유계정) (단위 : 백만원) 과 목 제74기 제73기 증 감 증감률 현금및예치금 투자금융상품 대 출 채 권 △ △2.05% 기 타 자 산 자 산 총 계 예 수 부 채 차 입 부 채 △20.84% 사 채 기 타 부 채 △854,826
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△21.38% 부 채 총 계 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 △159.23% 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 2023 회계연도 당사의 총 자산은 86조 7,255억원으로 전년말 대비 7조 8,179억원 증가하였습니다. 주요 항목별로 보면, 현금및예치금은 원화예치금 증가로 인해 전년말 대비 4조 6,063억원이 증가하였고, 대출채권은 증권사 유동성 지원 규모 감소 등으로 인하여 전년 대비 0.9조원 감소하였습니다. 총 부채의 경우 전년말 대비 약 7조 3,855억원 증가한 83조 2,612억원을 기록하였으습니다. 구체적으로, 총부채의 대부분을 차지하는 예수부채의 경우 70조8,508억원으로 수신금리 상승에 따른 예수금 상품 증가 등의 영향으로 전년말 대비 9조 6,161억원이 증가하였고, 차입부채는 한 국은행 RP감소 등에 따라 전기말 대비 1조 5,954억원이 감소하였습니다. 나. 요약손익계산서(고유계정) (단위 : 백만원) 과 목 제74기 제73기 증 감 증감률 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 조달금리 급등에 따른 일부 자산의 역마진에도 불구하고 여신 · 운용 · 수수료 영업자산 전반의 규모 확대와 마진율 제고 노력으로 전년대비 361억원 증가 한 2,826억의 당기순이익을 기록하였습니다. 구체적으로 영업수익 4조 1,394억원과 영업비용 3조 7,728억원에 따른 영업이익 3,366억원을 시현하였으며, 영업외수익 32억원과 영업외비용 24억원을 포함한 법인세차감전순이익 3,674억원을 기록하였습니다. [주요 경영지표] 구분 제74기 제73기 증감 총자산수익률(ROA) 0.01%p 자기자본순이익률(ROE) 0.57%p ※ 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) ※ 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 부문별 영업실적 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 증 감 증감률 증권금융부문 (주1) 자산운용부문 (주2) △16,449 △72.20% 기 타 부 문 (주3) 부문별 영업이익 계 미배분액 관리비 △10,427 기타손익 △3,808 기업전체 법인세차감전순이익 주1) 대출업무, 단기운용, 예수업무 등주2) 유가증권과 파생상품의 거래 및 투자금융업무주3) 우리사주지원, 신탁 및 수탁, 증권대차거래 등주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 가. 증권금융부문- 조달금리 급등으로 인한 비용 증가 등으로 마진율 감소 및 IPO 시장 침에 등 비우호적 시장환경으로 인한 대고객여신 감소에도 불구하고 상반기 증시 회복에 힘입은 대기관여신 확대와 마진율 제고 등의 노력으로 전년대비 619억 증가한 4,367억의 우수한 실적을 기록하였습니다. 나. 자산운용부문- 기준금리 인상 여파로 인한 마진율의 하락 추세 지속과 M 및 인수금융 시장 침체 및 우량주 중심의 보수적 운용기조 등에 따라 전년대비 164억 감소한 63억의 영업이익을 기록하였습니다. 다. 기타부문- 공공/국고 운용자금 감소 및 IPO 시장 위축으로 인한 청약증거금 감소, 은행권 수신 강화로 인한 MMF 수탁 규모 감소 등에도 불구하고 지속적인 보수율 개선 노력에따른 마진율 제고와 채권 신규 차입수요 및 대형사 주식 합의거래 유치 등에 따른 대차중개 규모 확대에 힘입어 전년대비 34억 증가한 729억의 영업이익을 기록하였습니다. (3) 자산건전성 (단위 : 백만원, %) 구분 제74기 제73기 제72기 총여신(A) 고정이하여신(B) 고정이하여신비율(B/A) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2023년말 현재 총여신은 44조 400억원으로 전년말 대비 약0.9조원 감소한 가운데, 고정이하여신 규모는 11.3억원으로 0.01%에 불과한 매우 낮은 수준의 고정이하여신비율을 유지하고 있습니다. 고정이하 여신 중 워크아웃, 기업회생 등 문제여신 차주들에 대해서는 충분한 충당금이 이미 적립되어 있어 추가손실
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발생 가능성이 낮으며, 적극적으로 정상화를 추진하고 있고 정상화가 불가능할 경우 차주가 제공한 증권 등의 담보 처분을 통해 손실 발생가능성을 적절하게 관리하고 있습니다. 앞으로도 당사는 보다 정밀하고 촘촘한 리스크관리망을 통한 상시 모니터링으로 국내외의 불확실한 경제상황에 선제적으로 대응하여 우수한 수준의 자산건전성을 유지해나가겠습니다. (4) 자본적정성 (단위 : 백만원) 구 분 제74기 제73기 증 감 총자기자본(A) -기본자본(a1) -보완자본(a2) 총위험가중자산(B) -신용위험가중자산(b1) -시장위험가중자산(b2) -운영위험가중자산(b3) △3,272 BIS 자기자본비율(A/B) 1.28%p -기본자본비율(a1/B) 1.15%p -보완자본비율(a2/B) 0.13%p 주1) K-IFRS 연결재무제표기준 BIS비율 산출 시 금융투자업규정시행세칙에 따른 규제자본은 아래의 두 종류로 분류됩니다.- Tier 1 Capital (기본자본): 기본자본에는 자본금, 자본잉여금(재평가적립금 제외), 이익잉여금(유형자산재평가이익 제외), 연결종속회사의 비지배지분, 신종자본증권 등이 포함됩니다.- Tier 2 Capital (보완자본): 보완자본에는 자산재평가법에 따른 재평가적립금, 기 타포괄손익누계액 중 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가이익 및 지분법자본변동(시장성이 있는 증권 관련분에 한함)의 100분의 45 상당액, 유형자산재평가이익의 100분의 70 상당액, 자산건전성 분류결과 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 적립된 대손충당금, 만기 5년 이상의 기한부후순위채권 발행자금 및 차입기간 5년이상의 기한부후순위차입자금, 영구후순위채권, 누적적우선주 등 부채성자본조달수단에 의하여 조달한 자금 등이 포함됩니다당사의 2023년말 BASELII 기준 BIS 자기자본비율은 22.71%로 금융투자업규정에 따른 경영지도비율(8%)을 훨씬 상회하는 매우 우수한 수준을 유지하고 있습니다.향후에도 당사는 대내외 불확실성 확대에 대응 하기 위한 자본관리 정책 강화 및 안정적인 이익 실현, 우수한 자산건정성 및 적정수준의 배당 등을 통해 현재의 우수한 자본적정성을 지속적으로 유지해 나갈 것입니다. (5) 신규사업 진출내역 - 해당사항 없음 (6) 중단사업 내역 - 해당사항 없음 (7) 경영합리화 내역 - 해당사항 없음 (8) 환율변동 영향 - 해당사항 없음 (9) 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 (1) 유동성현황 최근 3 사업연도말 기준 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 기 제 73 기 제 72 기 유동성비율 주1)유동성비율 = 잔존만기 1개월 이내 유동성자산/잔존만기 1개월 이내 유동성부채주2) K-IFRS 별도재무제표, 자체자금 기준 당사의 주요 유동성 관리지표는 잔존만기 1개월 유동성비율이며, 1개월 누적 유동자산/유동부채로 산출됩니다. 2023 회계연도말 기준의 1개월 유동성비율은 152.9% 로 금융투자업규정에 따른 경영지도비율인 70%를 크게 상회하는 견조한 수준을 유지하고 있습니다. 2023년도말 기준 당사 총부채의 80% 이상 수준이 예수금으로 구성되어 있으며, 그외 외부조달은 환매조건부매도, 회사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 예수금의 대부분은 예금에 준하는 금융자산으로 운용되고 있으며, 나머지 자금 또한 수익증권(MMF), 금융채 등 환금성이 뛰어난 유가증권으로 운용됨에 따라 유동성 리스크를최소화 하고 있습니다.더불어, 당사는 예기치 못한 유동성 부족 상황에 대응하고자 국내 주요 은행과 한도거래 대출약정을 체결하여 만일의 상태에 대비하고 있으며, 유동성 위기에 대한 단계정의 및 대책을 사전적으로 정비하고, 유동성 현황의 정기ㆍ수시 경영진 보고, 조달 수단별 만기분산 등 시장상황을 면밀하게 관찰하여 전사 유동성과 리스크 관리를 선제적으로 실행하고 있습니다. (2) 자금조달실적(고유계정) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 74 기 제 73 기 제 72 기 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중
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원화자금 예 수 금 차 입 금 사 채 콜 머 니 조건부매도채권 담보금 등 외화자금 예 수 금 기 타 자기자본 등 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 당기 한국증권금융의 조달 평균잔액은 93.4조원으로 전년대비 6.2조원 증가하였습니다. 세부적으로 살펴보면, 원화조달 평균잔액은 예수금 및 콜머니 증가 영향 등으로 전년대비 6.9조원 증가한 85.2조원입니다. 외화자금 조달 평균잔액은 4.9조원으로 전년대비 0.7조원 감소하였습니다. (3) 주요 금융부채의 만기별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주1) 난외항목(약정 등) 제외주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 자금운용실적 (고유계정) (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 74 기 제 73 기 제 72 기 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 현금및예치금 원화예치금 등 외화예치금 증권 수익증권 등 대출채권 콜론 할인어음 조건부매수채권 외화조건부매수채권 대출금 유형자산 기 타 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 직원대여금 및 현재가치할인차금은 대출금이 아닌 기타로 분류하여 산출 당기 고유계정 운용 평균잔액은 93.4조원으로 전년대비 6.2조원 증가하였으며, 이는 주로 대출채권 규모확대(평잔 기준 +5.7조원)에 기인합니다. 5. 부외거래 (1) 중요한 소송사건 순번 원고 피고 사건명 관할법원 사건번호 소송가액 사건내용 진행상황 소송 대리 1심 2심 3심 당사 한***(주) 외 1 손해배상(기) 서울고등법원 손해배상청구소송 원고일부승소 진행중 법무법인 (유한)클라스한결 당사 외 38 사해행위의 원상회복 및 부당이득반환청구 미국 캘리포니아주 연방지방법원 미국 DLI펀드 관련 사해행위의 원상회복 및 부당이득 반환청구 소송 진행중 ※ 대상 : 2023회계연도 중 진행 중인 중요 소송(소송가액 5억원 이상)을 기준으로 하되, 사건내용을 고려하여 소송청구액이 5억원 이상으로 변경될 것이 예상되는 경우 포함※ 주1) 소송가액은 2심(서울고등법원 2022나2010208) 전부 승소시의 인용액을 기준으로 기재함 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 은행차입금 금융기관(은행제외) 기업어음 법 인 기타(개인) 합 계 (3) 대출약정 제공현황 (단위 : 백만원) 구 분 재74기 재73기 일반담보대출 우리사주담보대출 예수금담보대출 증권투자금융대출 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2012 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하고 있습니다. 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상금융자산의 손상발생의
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증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.4) 확정급여형 퇴직급여제도당사가 운영하는 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. 기타 회계정책에 관한 자세한 사항은 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석 "2. 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품파생상품은 기초상품(이자율, 환율, 주가, 상품가격 등)의 변화에 따라 가격이 결정되는 금융상품으로, 당사는 차익거래목적 파생상품, 위험회피목적 파생상품, 매매목적 파생상품을 운용할 수 있습니다. 나. 위험관리정책당사는 위험관리에 관한 이사회 내 리스크관리위원회의 승인 및 결정사항을 효율적으로 이행하기 위하여 사내에 리스크관리운영위원회를 설치 운영하고 있습니다. 동 기구는 상설기구로 분기 1회 개최를 원칙으로 하며, 필요 시 수시로 개최되고 있습니다. 그리고 회사경영상 발생할 수 있는 위험을 종합적으로 관리하고 리스크관리운영위원회를 보좌하는 독립적인 위험관리전담부서(리스크관리실)를 설치 운영하고 있습니다.이사회(리스크관리위원회)는 당사의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있으며,이에 따라 리스크관리의 기본방향 및 주요정책, 리스크부담한도 및 운용한도 등을 결정하고 있습니다. 또한, 리스크관리운영위원회는 리스크관리상의 중요사항, 리스크부담한도 및 운용한도 등을 심의하고 정기적으로 이사회(리스크관리위원회)에 활동내역을 보고 하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링 할 수 있도록 수립되었습니 다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준과 절차를통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.다. 신용위험 1) 일반사항신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 당사가 재무적손실을 입을 위험으로, 원칙적으로 당사의 비트레이딩포지션에서 발생합니다. 당사는 개별 차주의 채무불이행이나 계약불이행과 같은 신용위험에 노출된 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 2) 신용위험 관리체계- Portfolio 한도관리를 통해 당사가 입을 수 있는 신용위험의 총량을 관리하고 있습 니다. Portfolio 관리 기준별로 신용위험의 허용한도를 설정하여 사업계획에 반영 하고 신용위험의 수준 및 허용한도의 준수 여부 등을 리스크관리위원회 및 리스크 관리운영위원회에 보고하고 있습니다.- 경제적 자본(Economic Capital) 등 신용위험 관련 주요 지표에 대한 목표수준을 설 정하여 모니터링하고 있으며 동 결과를 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원 회에 보고하고 있습니다.- 장기평균 부도율을 이용한 예상손실(Expected Loss)의 산출과 이에 기반한 대손충 당금 적립을 통하여 경기하강으로 인하여 예상되는 손실에 대비하고 있습니다.- Contingency 계획의 수립 및 관리를 통해
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경기악화의 수준에 따라 적정한 Contingency 단계를 선언하고 이에 상응하는 조치사항을 신속히 실시함으로써 급 변하는 신용위험에 선제적으로 대응하고 있습니다. 라. 유동성위험1) 일반사항 유동성위험이란 당사가 금융부채로부터 발생하는 의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산 및 금융부채의 계약상 만기 분석을 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 2) 유동성위험 관리체계 유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정 및 ALM리스크를 관리하기 위한 ALM리스크 관리정책에 의해 관리가 이루어집니다.유동성위험의 관리대상은 당사의 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래를 대상으로 하고 있습니다.유동성위험 산출부서는 주기별로 유동성갭, 유동성비율, 유동성 위기상황분석결과, 유동성 관련 통계자료를 보고하며, ALM위원회에서 유동성 관리를 포함한 당사의 포트폴리오 전략을 심의합니다. 마. 시장위험1) 일반사항 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 당사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가위험 및 환위험 등이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리위험이 있습니다. 2) 시장위험 관리체계 시장위험은 리스크관리에 관한 제 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 운용에 관한 지침에 의해 관리가 이루어 집니다.시장위험 산출부서는 주기별로 시장위험가중자산, 금리위험, 시장위험 관련 통계자료를 보고하며, 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크관리상 중요사항에 대하여 리스크관리운영위원회에서 심의합니다.기타 자세한 사항은 연결감사보고서 및 감사보고서 주석 중 "4-2. 신용위험, 4-3. 유동성위험 및 4-4. 시장위험"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액: 당기말 : 216,067 백만원 전기말 : 193,567 백만원 대손준비금 전입예정액: 당기말 : 914 백만원 전기말 : 22,500 백만원) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 74 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 73 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 한국증권금융주식회사 (단위 : 원) 과목 주석 제74기 제73기
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II. 영업비용 1. 이자비용 (1) 원화예수금이자 (2) 외화예수금이자 (3) 차입금이자 (4) 사채이자 (5) 기타이자비용 2. 투자금융상품평가및처분손실 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3. 신용손실충당금전입 (1) 예치금 대손상각비 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손상각비 (3) 상각후원가측정금융자산대손상각비 4. 수수료비용 5. 외환거래손실 6. 관리비 7. 기타의영업비용
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IV. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 : 당기말 : 216,067 백만원 전기말 : 193,567 백만원 대손준비금 전입예정액: 당기말 : 914 백만원 전기말 : 22,500 백만원) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 74 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 73 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 한국증권금융주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제74기 제73기
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II. 영업비용 1. 이자비용 (1) 원화예수금이자 (2) 외화예수금이자 (3) 차입금이자 (4) 사채이자 (5) 기타이자비용 2. 투자금융상품평가및처분손실 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3. 신용손실충당금전입 (1) 예치금대손상각비 (2) 대출채권대손상각비 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손상각비 (4) 상각후원가측정금융자산대손상각비 4. 대출채권평가및처분손실 (1) 대출채권처분손실 5. 수수료비용 6. 외환거래손실 7. 관리비 8. 기타의영업비용 III.영업이익 IV.영업외수익 1. 관계기업관련이익 2. 유형자산처분이익 3. 기타이자수익 4. 증권유통금융운영이익 5. 잡이익 V.영업외비용 1. 관계기업관련손실 2. 유형자산처분손실 3. 무형자산손상차손 4. 투자자산처분손실 5. 증권유통금융운영손실 6. 기타충당부채전입액 7. 기부금 8. 잡손실 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 상환 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 투자자산의 처분 보증금의 감소 재분류상환지분의 순감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자자산의 취득 보증금의 증가 재분류상환지분의 순증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 [기업구조조정 부문]당사는 2015년말 기업구조조정 부문 신설 후 2016년 상반기부터 기업구조조정 관련투자를 본격적으로 진행하고 있습니다. 당사는 기존 국책은행 중심의 채권금융기관을 주도로 한 기업구조조정에서 자본시장을 통한 민간 중심 구조조정으로의 패러다임 전환 및 시장주도 상시 기업구조조정 활성화를 목표로 투자규모를 지속적으로 확대하고 있습니다. 기업구조조정 투자과정은사전적/사후적 구조조정 대상기업을 발굴한 후 검증작업을 거쳐 투자 대상을 확정하고, 유상증자, 구주/채권/메자닌 매입 등의 방식으로 투자를 실행합니다. 이후 실사 등을 통한 각 분야별 핵심과제 및 구조조정 계획을 도출하고 개선을 위한 시스템 구축 후 이행여부 모니터링 등을 통한 Value up 과정을 통해 경영정상화를 진행하고 있습니다. 이후 M, 대환 또는 배당, 유상감자를 통한 상환, DIP 및 전략적 투자자에의한 옵션 행사 등을 통해 투자금을 회수하고 있습니다.2023년말 현재 기업구조조정과 관련된 당사의 투자회사는 27개의 기관전용 사모집합투자기구(이하 "PEF") 및 2개의 신기술투자조합(이하 "조합") 이며, 동 PEF 및 조합을 통하여 50여개 이상의 기업에 대한 기업구조조정투자 및 정상화를 진행하고 있습니다. 기업구조조정 부문 사업구조도.jpg 기업구조조정 부문 사업구조도 [부실채권투자 부문]당사는 2008년 글로벌 금융위기 이후 크게 증가된 금융기관의 부실채권처리를 위해 2009년 설립하여 부실채권의 투자 및 관리업무를 진행하고 있습니다.당사는 주주은행 뿐만 아니라 부산은행, 경남은행, 제주은행, 수협은행, 대구은행 등 타 금융기관의 부실채권을 매입함으로써 부실채권 투자규모를 지속적으로 확대하고 있습니다. 부실채권투자와 관련된 당사의 주요 업무는 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화전문회사(이하 "SPC") 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 부실채권과 이에 수반된 유가증권 등에 대한 투자, 자산유동화에 관한 법률상의 자산관리업무 등으로 구성되어 있으며, 가장 일반적인 투자방식은 SPC가 부실채권을 기초자산으로 발행한 유동화사채 및 유동화출자지분에 투자하고, 유동화사채의 원리금 및 유동화출자지분에 대한 배당금 등을 통해 투자금을 회수하는 형태로 이루어지고 있습니다.2023년말 현재 당사는 부실채권 투자를 위한 SPC 78개, 부실채권 정리지원을 위한 대부회사 및 담보물건 유입ㆍ임대를 위한 임대회사 등을 보유하고 있습니다. 부실채권투자 부문 사업구조도.jpg 부실채권투자 부문 사업구조도 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위: 원) 영 업 종 류 제15기 제14기 제13기 비 고 - 영업수익 1. 이자수익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 3. 수수료수익 4. 배당금수익 5. 신용손실충당금 환입액 6. 기타영업수익 합 계 - 영업비용 1. 이자비용 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련비용 3. 신용손실충당금 전입액 4. 판매비와관리비 합 계 나. 영업부문별 재무정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반 정보사업부문의 주요 구분은 제공하는 서비스의 성격에 따른 회사 내부보고를 기초로 구분하며, NPL부문과 CR부문으로 구성되어 있습니다. 사업별 부문 내 역 NPL부문 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화 증권에대한 투자, 자금대여 및 자산관리와 이에 수반되는 업무 CR부문 기업구조조정 및 집합투자기구에 대한 투자 및 운용과 이에 수반되는 업무 (2) 사업별 부문에 대한 재무정보 (단위: 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 NPL부문 CR부문 NPL부문 CR부문 NPL부문 CR부문 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 다. 자금조달 및 운용실적 (단위: 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 조달 차입부채 사채 기타부채 자본총계 조달 합계 운용 현금및예치금 투자사채 대여금 종속기업등에대한투자자산 기타자산 운용 합계 라.
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영업종류별 현황 (1) 투자사채 (단위: 천원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 기초장부가액 취득 회수 평가및처분손익 기말장부가액 (2) 대여금 (단위: 천원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 기초장부가액 대여 회수 평가및처분손익 기말장부가액 (3) 종속기업등에대한투자자산 (단위: 천원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 기초장부가액 증가 감소 평가손익 기말장부가액 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 - 해당 사항 없음. 나. 신용파생상품 거래 현황 - 해당 사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지점(주1) 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 (주1) 본점이 1개 지점으로 포함됨. 나. 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구분 토지 건물(주1) 합계 본점 (주1) 감가상각누계액 반영전 금액임. 다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 부채비율 (단위: 백만원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 부채 자본 부채비율 자기자본비율 (단위: 백만원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B) 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1997년 외환위기로 인하여 중소기업, 대기업 등 부실이 증가하고, 국내은행 여신에 대한 부실화가 대폭 진행되었으며, 이에 한국자산관리공사, 정리금융공사 등 정책기관을 중심으로 한 기업구조조정 및 금융기관의 기업부실채권 정리가 진행되었습니다.또한 2000년대 초반은 신용카드 사태를 전후로 하여 가계대출채권의 부실이 급증하면서 개인채권 중심으로 부실채권 시장이 성장하였습니다. 2000년대 중반 이후 제1금융권 및 제2금융권의 부실이 거의 해소되어 1999년말 61조원에서 2007년말 기준 약 7.7조원으로 부실채권 잔액이 급격히 감소하였습니다. 그러나 2008년 발생한 국제금융위기 및 부동산 경기 악화에 따라 중소형 건설사의 회생신청 증가, 경기침체에 따른 가계부실 증가 등으로 부실채권 잔액이 증가하였으며, 2010년 이후 조선, 해양, 철강, 자동차 등 국내 주력산업의 순차적인 침체 및 최근 국내외 경기부진에 따라 주력산업 밀집 지역을 중심으로 부실채권이 증가하고, 구조조정 대상 중소/중견 기업이 증가하고 있습니다.이에 2015년 하반기 이후 정부정책에 따라 한국성장금융의 기업구조혁신펀드 조성 등 채권금융기관 중심의 기업구조조정에서 민간 자본시장을 통한 기업구조조정 시장활성화가 추진 중에 있습니다. 한편 2023년말 현재 고금리 기조 유지 및 PF 대출 부실화 가능성 확대 등으로 인한 경기침체로 인해 신규 부실채권 및 부실채권 비율은 증가하는 추세입니다. 2023년 3분기말 현재부실채권 비율이 2022년말 대비 0.04%P 증가하였고, 부실채권규모는 2022년말 대비 1.4조원 증가하였습니다. 추이> (단위: %, 조원) 구분 21년1분기 21년2분기 21년3분기 21년말 22년1분기 22년2분기 22년3분기 22년말 23년1분기 23년2분기 23년3분기 부실채권비율 부실채권잔액 (주) 출처: 금감원 보도자료 '23.9말 국내은행 부실채권 현황(잠정)' (2) 산업의 성장성국내 자본시장 중심의 민간 기업구조조정 시장은 아직 조성 초기 단계이며 구조조정의 주요 수단인 기관전용 사모집합투자기구(이하 "PEF")의 운용규모도 자본시장을 통한 사모투자회사(Private Equity)가 운용하는 일반 경영참여형 PEF의 1/10 수준입니다. 또한, 국제금융위기가 발생한 2008년 366건 수준이었던 기업회생 신청건수가 2023년 1,024건 수준으로 꾸준히 증가하고 있으며, 자동차, 조선 등 주력산업의 경기 부진에 따른 수주ㆍ하청 부품업체들의 부실이 증가하고 있는 추세를 고려할 때 기업구조조정 시장 규모는 꾸준히 증가할 가능성이 있습니다.부실채권 시장은 경기후행적 성격을 가져 과거 카드 사태 및 금융위기
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등 경기 위축 시기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 성장 이후명확한 경제회복 기미없이 소비부진ㆍ부동산 경기의 침체 지속 등으로 부실채권 시장은 꾸준히 일정규모를 유지하고 있으며, 단기적으로는 부실화된 건설업, 자동차부품업 등의 구조조정을 위한 NPL 물량의 공급 증가가 예상됩니다. 또한 장기적인 경기침체에 따라 가계 및 자영업자의 부실채권 확대 가능성이 있습니다.또한 2022년부터 이어진 고금리 기조 유지 및 부동산 시장의 불안전성 등의 영향으로불확실한 국내외 경제 상황이 지속되고 있어 추후 기업구조조정 시장 및 부실채권 시장 모두 확대될 가능성이 있습니다. (3) 경쟁요소 2018년말 자본시장 중심의 민간 기업구조조정 활성화 촉진을 위한 방안의 하나로 한국성장금융이 선정한 기업구조혁신 자펀드 운용사인 유진자산운용 등 5~6개사 이외에도 부실채권 전문투자사인 대신에프앤아이, 하나에프앤아이, 키움에프앤아이 등 다수의 기업이 기업구조조정 대상 회사에 대한 투자를 개시하였습니다. 또한, 채권금융기관인 한국산업은행도 2019년 자본시장 중심의 구조조정 활성화를 위한 KDB 인베스트먼트를 신설하는 등 신규로 기업구조조정 관련 자본시장에 진출하는 기관들이증가하고 있는 추세입니다. 따라서 향후 기업구조조정 투자와 관련된 투자자 및 시장경쟁은 점차 증가할 것으로 판단됩니다.한편 부실채권 시장의 경우, 기존 부실채권 전문투자자 (은행계: 하나에프앤아이, 우리금융에프앤아이, 증권계: 대신에프앤아이, 키움에프앤아이) 외에도 자산운용사 등 다양한 시장 참여자들이 확대되는 부실채권시장에 관심을 가지고 있어 경쟁이 다소 증가할 것으로 예상됩니다. 다. 주요 종속(공동)회사가 속한 산업현황 유앤아이대부유한회사는 2010년에 설립하여 대부회사로 등록하였습니다. 동사는 기업구조조정 대상기업에 대한 자금 대여 및 무담보채권 등 SPC를 통한 유동화 거래에부적합한 부실채권 인수 및 관리 업무 등을 수행하고 있으며, 기업구조조정 대상기업및 SPC, SPC 보유 자산에 대한 매수의향자 또는 채무자에 대한 여신 공여 업무를 영업활동으로 합니다. (유) 외 77개>자산유동화에 관한 법률에 의하여 설립된 특수목적회사(자산유동화전문회사)임. 유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사는 2011년 6월 13일 설립되었으며 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 재무구조개선기업의 경영정상화 및 재무안정 등을 위하여 자본시장법에 정의된 방법에 따라 회사의 재산을 투자, 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 사업장 구조조정 마련, 사업장단위 구조조정의 실효성 제고, 건설사 구조조정 지원 등의 역할을 수행하고 있습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, ㈜우리은행과자금관리위탁계약을 체결하여 자금관리업무를 수행토록 하고 있습니다. 또한 자본시장법 상 투자목적회사인 유나이티드피에프제일㈜의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사는 2016년 7월 1일 설립되었으며 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사>유암코 기업리바운스 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사는 2017년 9월 5일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를
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수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사>유암코 기업리바운스 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사는 2018년 3월 19일 설립되었으며 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사>유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사는 2020년 4월 9일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 중소기업은행과 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 사모투자합자회사>유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사는 2021년 2월 22일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리(주)및 IBK투자증권(주)가 공동 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사>유암코 기업리바운스 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사는 2021년 6월 28일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 케이선샤인홀딩스 유한회사는 2021년 7월 2일 설립되었으며, 유암코 기업리바운스 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한자본시장법상 기관전용 사모투자기구 등이 출자한 투자목적회사로서, 자본시장법에 따라 허용되는 투자 및 관련 법령상 허용되는 증권, 부동산, 금전채권, 부실채권 등 기타 자산에 대한 투자, 관련 법령상 허용되는 자금차입 또는 금전대여 기타 다른 활동 및 이에 관한 목적의 달성에 직접 또는 간접적으로 관련, 부수되거나 도움이 되는 활동을 목적으로 설립되었습니다. 유암코기업리바운스제십이차기업재무안정사모투자 합자회사는 2022년 11월 14일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 유한회사 아리아는 2022년 11월 21일 설립되었으며, 유암코 기업리바운스제십이차 기업재무안정 사모투자합자회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 자본시장법상 기관전용 사모투자기구 등이 출자한 투자목적회사로서, 자본시장법에 따라 허용되는 투자 및 관련 법령상 허용되는 증권, 부동산, 금전채권, 부실채권 등 기타 자산에 대한 투자, 관련 법령상 허용되는 자금차입 또는
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금전대여 기타 다른 활동 및 이에 관한 목적의 달성에 직접 또는 간접적으로 관련, 부수되거나 도움이 되는 활동을 목적으로 설립되었습니다. 사모투자합자회사>유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사는 2023년 2월 13일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를 수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 알파에어로 유한회사는 2023년 2월 17일 설립되었으며, 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 자본시장법상 기관전용 사모투자기구 등이 출자한 투자목적회사로서, 자본시장법에 따라 허용되는 투자 및 관련 법령상 허용되는 증권, 부동산, 금전채권, 부실채권 등 기타 자산에 대한 투자, 관련 법령상 허용되는 자금차입 또는 금전대여 기타 다른 활동 및 이에 관한 목적의 달성에 직접 또는 간접적으로 관련, 부수되거나 도움이 되는 활동을 목적으로 설립되었습니다. 합자회사>로하스 사모투자 합자회사는 2023년 8월 22일 설립되었으며, 자본시장법 제9조 제19항 제1호, 제249조의22 제1항에 따른 기관전용 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 설립되었습니다. 연합자산관리㈜, 키움프라이빗에쿼티㈜, ㈜하일랜드에쿼티파트너스가 공동업무집행사원으로서 자산관리 및 일반운영업무를수행하고 있으며, 한화투자증권㈜와 재산보관관리위탁계약을 체결하여 재산보관업무를 수행토록 하고 있습니다. 넥스콘테크놀러지 주식회사는 1996년 10월 9일자로 2차전지용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 등 제조 판매를 목적으로 설립되었으며 충청남도 천안시 서북구 성거읍 석문길 95에 본사, 중국 및 베트남에 공장을 두고 있습니다. 넥스콘테크놀러지 주식회사의 채권금융기관협의회를 대표하여 주채권은행인 한국산업은행과 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사가 체결한 투자계약서에 의해 2016년 9월 지분증권 49,533주를 출자전환으로 취득하여 지배력을 획득하였고, 2017년 추가 출자전환을 통하여 당기말 현재 보유하고 있는 주식수는 207,826주(59.34%) 입니다. 페이퍼코리아 주식회사는 1944년 10월에 설립되어 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 전라북도 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있으며, 서울 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다. 1976년 5월에 한국거래소에 발행주식을 상장하였으며, 3:1 비율의 무상주식병합 및 전환사채 권리행사 및 주주배정 유상증자에 따른 주식취득으로 당기말 현재 유암코 기업리바운스 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사가 154,140,336주(86.60%)를 보유하고 있습니다. 주식회사 에너솔라는 1995년 10월 10일 주식회사 극동텔맨으로 설립되어 주식회사 극동전력, 주식회사 에너솔라로 2차례 상호 변경을 진행하였습니다. 회사는 조달청 관급납품 중심의 수배전반 제조 판매와 태양광 공사를 주된 사업으로 하고 있으며, 강원도 춘천시 소재 카이로스 산업단지로의 본사 이전 과정에서의 자금부담 및 매출감소 등에 따른 워크아웃 과정에서 아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사가 신규자금 지원(우선주 등) 및 기존 워크아웃 금융채권의 출자전환으로 지배력을 획득하였습니다. 당기말 현재 아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사가 22,694,000주의 보통주 및 7,200,000주의 전환상환우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 50.36%입니다. STX엔진 주식회사는
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2004년 4월 1일 주식회사 STX를 인적분할하여 설립된 한국거래소 상장법인으로, 엔진 및 부품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 유암코 기업리바운스 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사가 한국산업은행 외 자율협약 채권단이 보유하고 있던 회사의 보통주 84.42%의 지분 및 전환우선주를 2018년 6월 28일 취득하여 당기말 현재 보유하고 있습니다. 주식회사 플랜텍은 1989년 6월 15일에 설립되어 폐열회수장치(HRSG), 열교환기 및 기타 각종 산업기계부품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 2007년 11월 29일 한국거래소에 주식을 상장하였으나 2016년 4월 15일에 전액 자본잠식 사유로 유가증권시장(KOSPI)상장 폐지가 확정되었습니다. 유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사가 제3자배정 유상증자로 총 71.93%의 지분을 2020년 5월 30일 취득하여 당기말 현재 보유하고 있습니다. 주식회사 아스트는 2001년 4월에 설립되어 항공기 부품 제작, 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65에 본사를 두고 있으며 2014년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사는 투자목적회사인 알파에어로 유한회사를 통해 17,655,039주(41.75%) 보유하고 있습니다. 주식회사 아스트는 경영정상화를 목적으로 2023년 7월 28일 채권은행등의 관리절차(워크아웃)를 개시하여 진행 중에 있습니다. 주식회사 세프라는 1978년 6월 설립되어 플라스틱 레진 제조 및 판매를 주요사업으로 충청남도 아산시 둔포면 관대안길 62-38에 에 본사 및 제조공장이 위치하고 있습니다. 당기말 현재 유암코그루 기업재무안정 사모투자합자회사 가 를 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 당사의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 당사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.당사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 당사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년은 러시아-우크라이나 전쟁 및 고금리 기조 유지 등으로 인한 경제의 불확실성이 더욱더 커짐에 따라 대출의 연체율의 상승으로 은행의 부실채권 규모가 증가하였습니다.2024년은 기준금리 인하에 대한 기대가 있으나, 미국 물가지수의 불안정성 확대 및 건설산업 부진으로 인한 PF 대출의 부실화 가능성 증대로 인하여 경제적 불확실성은지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 부실채권 시장의 규모는 확대 될 것으로 기대되며, 대부분의 은행이 전년 수준, 혹은 경기가 침체될 경우 전년보다 많은 양의 부실채권이 시장에 나올 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제15기말 제14기말 증 감 증감률 1. 현금및예치금 ▽2.78% 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 △86.47% (1) 투자사채(주1) △143.74% (2) 대여금 ▽47.31% (3) 종속기업등에대한투자자산(주2) △42.89% (4) 파생상품자산 ▽100.00% 3. 유형자산 △2.37% 4. 사용권자산 △31.01% 5. 무형자산 △65.59% 6. 이연법인세자산 △5.76% 7. 기타금융자산 △20.04% 8. 기타비금융자산 ▽71.78% 자산총계 △80.33% 1. 당기손익-공정가치측정금융부채(주3) △163.58% 2. 당기법인세부채 ▽81.57% 3. 순확정급여부채 ▽71.27% 4. 기타금융부채 △41.41% 5. 기타비금융부채 △292.61% 부채총계 △159.69% 1. 자본금 2. 주식발행초과금 3. 이익잉여금 △1.82% 자본총계 △0.71% 자기자본비율 부채비율 (주1) 종속기업이 발행한 유동화증권에 대한 투자액 등으로 당기 중 유동화증권 인수액은 20,883억원이나, 회수액은 7,042억원으로 회수액 대비 인수액이 큼에 따라 투자사채는 전기말 대비 16,475억원 증가하였습니다. (주2) 기업구조조정 대상 기업에 대한 투자의 지속적인 확대로 인해 전기 대비 당기 중 출자액은 5,390억원 증가하였고 회수액은 1,286억원 감소함에 따라 종속기업등에대한투자자산은 전기말 대비 5,441억원 증가하였습니다. (주3) 투자사채 인수 및 종속기업등에대한투자자산 출자를 위한 외부 자금조달이 늘어남에 따라 금융부채 규모가 전기말 대비 21,813억원 증가였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 과 목 제15기 제14기 증 감 증감률 영업수익 ▽24.65% 1. 이자수익 ▽40.81% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 ▽26.07% 3. 수수료수익 ▽6.13% 4. 배당금수익 ▽7.97% 5. 신용손실충당금 환입액 ▽37.45% 6. 기타영업수익 △15.77% 영업비용 △2.09% 1. 이자비용 △136.80% 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련비용 ▽14.46% 3. 신용손실충당금 전입액 △30.10% 4. 판매비와관리비 △40.10% 영업이익 ▽89.93% 영업외수익 ▽60.61%
연합자산관리 — 사업보고서 (2023.12)

영업외비용 법인세비용차감전순이익 ▽90.00% 법인세비용 ▽83.05% 당기순이익 ▽92.42% 기타포괄손익 ▽97.69% 당기총포괄이익 ▽92.46% 당기 중 금융부채의 증가로 인해 자금조달비용이 증가하고, 전기말 대비 시장금리의 하락으로 인해 금융부채의 평가이익이 감소하였습니다. 한편 PEF에서 투자한 상장주식의 주가 하락 등에 따라 종속기업등에대한투자자산 평가손익이 감소하여 당사의영업이익은 전기대비 1,548억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사의 당기말 현재 현금및예치금 금액은 6억원이며, 전기 대비 18백만원 감소하였습니다. 전기 대비 투자사채의 상환액 감소로 인해 이자수익의 수취가 감소하였고 그에 반해 자금조달비용의 증가로 인해 이자비용의 지급은 증가함에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름이 전기대비 18,898억원 감소하였습니다. 또한 PEF 및 조합에 대한출자 대비 회수가액이 감소하여 투자활동으로 인한 현금흐름 역시 전기대비 6,542억원 감소하였습니다. 그러나 투자사채 인수 및 출자를 위한 금융부채의 차입 및 발행이 증가함에 따라 재무활동으로 인한 현금흐름은 25,438백만원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제15(당)기 제14(전)기 증 감 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금의 조달 당사는 투자 및 운영자금 용도로 차입부채 및 사채를 통하여 자금을 조달하고 있으며세부내역은 다음과 같습니다.(1) 차입부채 (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당기말 전기말 차입금 우리은행 중소기업은행 국민은행 대구은행 농협은행 하나은행 신한은행 한국산업은행 기업어음 전자단기사채 계약상 만기상환금액 합계 차입부채평가손익 누계액 차입부채 장부금액 합계 (2) 한도대출약정 및 미사용한도액 (단위: 천원) 은행명 당기말 전기말 약정금 한도사용액 미사용한도액 약정금 한도사용액 미사용한도액 우리은행 한국산업은행 중소기업은행 대구은행 하나은행 신한은행 롯데캐피탈 합 계 (3) 사채 (단위: 천원) 종 목 발행일 이자율 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제 22-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 24-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 24-3회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 26-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 27-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 28회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 30회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 31회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 32회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 33-1회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 33-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 34-1회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 34-2회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 제 34-3회 무보증사채 연4회 분할지급, 만기일시상환 액면가액 합계 사채평가손익 누계액 사채 장부금액 합계 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 '재무제표 주석'의 "주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 참조.나. 위험관리정책에 관한 사항"위험관리정책에 관한 사항"은 '재무제표 주석'의 "주석 23. 위험관리" 참조.
뉴스타이문1제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 명 칭 케이비증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대 표 자 이홍구, 김성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21(여의도동) 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업 7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 보통주자본금(*) 1,493,102(백만원)(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) KB금융지주(100%) * 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임.* 자산관리자에 대한 세부정보는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인가능. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 케이비증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. (자산관리위탁계약서)제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (자산관리위탁계약서) 제3조 (자산관리자의 선관주의 의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그
뉴스타이문1제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제6조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에
뉴스타이문1제이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제8조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (자산관리위탁계약서)제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제13조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가
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발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제14조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정의 효력이 지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.