chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 종속기업 공동기업 통영에코파워 주식회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사 (6) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD) 회사명 보증 형태 통화 담보 및 지급보증금액 채무보증 USD 이행보증 USD 채무보증 USD 대산그린에너지(주) 담보제공 KRW 통영에코파워주식회사 담보제공 KRW 채무보증 KRW 채무보증 JPY 이행보증 JPY 채무보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 채무보증 AUD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 USD 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR 이행보증 EUR (7) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 해외사업 이행보증계약을 위하여 제공하고있는 모회사 보증 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 회사명 (보증수혜자) 보증형태 보증채권자 담보 및 지급보증금액(외화) 담보 및 지급보증금액(원화) 보증기간 보증내역 자금보충약정 보증채무자의 보증채권자에 대한 금전채무가 전부 변제될 때까지 또는 보증채무자의 보증수혜자에 대한 모든 출자의무가 이행되는 때까지 Sponsor Equity Contribution Funding Agreement 관련하여 보증수혜자가 본건 대상계약상 의무를 이행하지 아니하는 경우, 본건 신고인은 Guaranteed Obligations(본건 대상계약에 따라 보증수혜자가 부담하는 채무의 50% 상당)에 상응하는 금액을 보증수혜자에 대하여 출자를 할 의무(Equity Contribution) 자금보충약정 채무자의 채권자에 대한 금전채무가 전부 변제될 때까지 또는 모둔 출자의무가 이행되는 때까지(2023.11.18~2024.02.16) 건설공사(C-Loan) 채무 상환 불능 시 모회사(한화에너지) 자금보충약정 의무 자금보충약정 2022-03-31~아래일자 중 먼저 도래하는 날a) Recapture Period가 종료되는 날이 속한 과세연도 또는 Filp Date이 있는 과세연도 중 나중에 도래하는 해가 종료되는 때로부터 90일이 경과하는 날b) Class A Final Funding Date Contribution이 이루어진 날로부터 20년이 경과하는 때(December 31, 2042)c) 보증 한도에 따른 모든 의무를 이행하는 때 주채무계약(Equity Capital Contribution Agreement("ECCA") 및 Amended and Restated Limited Liability Company Agreement("LCC Agreement"))과 관련하여 보증수혜자가 부담하는 주채무계약상 의무를 이행하지 않는 경우 한화에너지가 Rayos Class B, LLC에 대하여 출자를 할 의무 대산그린에너지(주) 자금보충약정 한국산업은행 새마을금고중앙회 농협협동조합중앙회 흥국생명보험㈜ PF 대출 원리금 전액이 변제되는 시기(2036.12.30. 예정) 순영업현금유입액이 위험부담 기준에 미달하는 금액이 발생하거나, 한화에너지와 대산그린에너지 간 체결한 정산절차에 관한합의서 제 1조 제1항 다.호의 한화에너지의 위험부담금 상한 초과금액이 발생하는 경우, 출자자들은 미달금액 또는 초과금액 전액에 대해 각자의 분담비율에 따라 정산의무 부담 이행보증 Silver Peak II 프로젝트 의 ESS 구매계약(SPA) 이행 관련
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금액 보증 이행보증 Silver Peak III 프로젝트 의 ESS 구매계약(SPA) 이행 관련 금액의 90% 보증 이행보증 보증계약 체결일(2019.08.22)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지(2024.12.31 예상) 계열회사인 Oberon Solar IA Class B LLC가 보증채권자와 체결하는 Membership Interest Purchase Agreement 및 Limited Liability Company Agreement 상 의무 이행 확약에 대한 모회사 보증 이행보증 보증계약 체결일로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제시)까지(2036.01.01예상) 계열회사인 Hanwha Energy USA Holdings Corporation이 보증채권자와 체결하는 전력구매계약(PPA) 상 의무 이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 2022.08보증계약 체결일로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지(2020.04.01~2033.12.31 예상) 계열회사인 Hanwha Energy USA Holdings Corporation이 보증채권자와 체결하는 Floor Contract 계약에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 174 Power Global Retail Texas, LLC가 Oberon Solar IB, LLC 와 체결하는 전력구매계약(PPA) 상 의무 이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 이행보증 이행보증 EUR 51,61 보증계약 체결일(2019.07.01)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지 (2024년 상반기 예상) 이행보증 2023-06-23~2033-06-30(효력발생일로부터 10년) O Agreement 및 ESSA 상 의무 이행에 대한 모회사 보증 (O Parent 이행보증 2023-06-23~2033-06-30(효력발생일로부터 10년) 이행보증 Power Purchase Framework Agreement상 도매시장 전력거래 의무 이행에 대한 모회사 보증 European Federation of Energy Traders Agreement 상 도매시장 전력거래 의무 이행에 대한 보증 BRP(Balance Responsible Party) 거래상 의무이행에 대한 보증 BRP(Balance Responsible Party) 거래상 의무이행에 대한 보증 2021.12.15~피보증채무가 모두 이행되거나 면제되는 때 또는 2027.01.31 중 먼저 도래하는 날 European Federation of Energy Traders Agreement 상 도매시장 전력거래 의무 이행에 대한 모회사 보증 이행보증 EUR 1,234 보증계약 체결일(2019.09.11)로부터 보증계약 종료일(주 채무 완제 시)까지 (2024년 12월 예상) 계열회사인 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U.과 보증채권자와 체결하는 Share Purchase Agreement 상 의무이행에 대한 모회사 보증(Parent Guaranty) 이행보증 계약체결일~계약체결일로부터 8년째 되는 날까지(2018.08.21~2025.08.21) 이행보증 SHA 체결일로부터 보증수혜자가 SHA에 따라 보증채권자에게 이행하여야 할 채무가 전부 이행될 때까지 보증수혜자가 보증채권자와 체결하는 주주간 계약인 Shareholders Agreement("SHA")에 따라 보증채권자에 대해 부담하는, Drag Sale, Call Option 및 Put Option 관련 의무와 책임 이행보증 보증서 체결일로부터 하기 중 먼저 도래하는 날까지i) 보증채무가 완제된 날ii) 보증 한도금액과 동일한 금액의 총합이 지급된 날 (2023-09-27 ~ 2039-10-27 (예정)) LNG SPA 이관에 따른 매수인의 의무 이행(LNG 구매대금 지급의무 등) 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비
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대손상각비환입 리스자산상각비 충당부채전입액 법인세비용(수익) 이자비용 이자수익 배당금수익 리스조정이익 리스조정손실 외화환산손실 외화환산이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품거래이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 잡손실 잡이익 기타 합 계 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 취득 물적분할 (*) 사용권자산의 취득의 경우 신규리스계약으로 인하여 리스부채와 함께 인식한 비현금거래입니다. (3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 차입(*1) 상각 상환 환평가 유동성대체 기타(*2) 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동사채 장기차입금 사채 FRN FRN(유동성) 리스부채 (*1) 리스부채 차입의 경우 신규리스계약으로 인하여 사용권자산과 함께 인식한 비현금거래입니다. (*2) 리스계약해지 및 리스료조정으로 인한 리스부채 감소액입니다. 34. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 공정가치로 인식된 부채 기타금융부채 소계 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 소계 금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 그 체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채 기타금융부채 전기말: 금융자산 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채 기타금융부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 당사가 보유하고 있는 일부 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치 측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시자격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 경우 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,852,079천원은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다. ② 수준 2로 분류되는 금융상품
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공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가금액 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타금융자산: 파생상품(통화선도) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(통화스왑) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 기타금융부채: 파생상품(통화선도) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 파생상품(통화스왑) 현금흐름할인모형 선도환율, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등 ③ 가치평가기법 및 유의적이지만 관측불가능한 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치 평가기법 투입변수 파생상품(주식옵션) 이항모형 기초자산 가격, 할인율, 변동성 등 35. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채(총부채에서 현금및현금성자산 잔액을 제한 금액)를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (현금및현금성자산) 순부채 자본총계 부채비율 36. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 관련채무 관련채무금액 토지, 건물, 구축물, 기계장치,종속기업투자주식 한국산업은행, 한국증권금융 차입금 (원화대출) 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 통 화 한도금액 차입한도 KRW USD (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증개시일 보증금액 보증내용 ㈜신한은행 공용파이프랙 임대를 위한 원화지급보증 ㈜신한은행 전력거래를 위한 원화지급보증 (*) 한편, 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 9,595,702천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인에게 제공한 이행보증계약 한도 등과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. 제공자 약정내용 한도금액 사용금액 비고 (주)국민은행 외화지급보증한도 해외 종속회사 및 기타 특수관계자에 대한 이행보증 제공 목적으로 외화지급보증한도 개설 농협은행(주) 본점 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 농협은행(주) 뉴욕지점 외화지급보증한도 외화지급보증한도 외화지급보증한도 (*) 상기 표는 한도약정이 존재하는 이행보증계약에 대해서만 기재하였으며, 한도가 없는 일시 이행보증계약 및 채무보증계약 등의 경우 주석 (6),(7)에 기재되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 직원을 위하여 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 대상직원수 채무잔액 보증금액 보증내용 연대보증 (주)신한은행 임직원들의 주택자금대출에 대한 연대보증 (5) 당기말 현재 당사가 제3자에게 제공한 이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 피보증인 보증처 보증개시일 보증금액 보증내용 우리은행 뉴욕지점 이행보증 SC은행 뉴욕지점 이행보증 SGI서울보증보험 이행보증 ANZ은행 뉴욕지점 이행보증 SGI서울보증보험
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이행보증 ANZ은행 뉴욕지점 이행보증 농협은행 뉴욕지점 이행보증 SGI서울보증보험 이행보증 ANZ은행 뉴욕지점 이행보증 SGI서울보증보험 이행보증 ANZ은행 뉴욕지점 이행보증 SGI서울보증보험 이행보증 ANZ은행 뉴욕지점 이행보증 (6) 당사는 통영에코파워(주)의 대주주인 H사와 2021년 11월 다음과 같은 내용의 주주협약을 체결하였습니다. 약정사항 비고 구주 인수 - 한화에너지는 H사로부터 구주 인수를 통하여 최종적으로 26.5% 지분 취득 우선매수권 보유 - 한화에너지는 (주)한화 보유주식(13%)에 대한 우선매수권(콜옵션) 보유 - 한화에너지 권리행사 포기 시, H사가 행사기간 내에 우선매수권 가짐(행사기간은 운영 4년차까지이며 당사자 간 협의에 따라 1회에 한해 최대 3개월 범위 내에서 행사기간 연장 가능) 38. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기말 현재 당사의 특수관계자 및 타인에 대한 지급보증과 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 천원입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하지 아니하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년에서 5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 사채 기타금융부채 합 계 및 JPY 16,882,159천, EUR 366,051천, AUD 12,000천에 대하여 지급보증 또는 이행보증을 제공하고 있는바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하지 아니하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년에서 5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 사채 기타금융부채 합 계 당사는 전기말 현재 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd., Hanwha Energy Corporation Japan 등에 266,335,000천원, USD 1,804,912천 및 JPY 21,122,159천, EUR 365,259천, AUD 17,700천에 대하여 지급보증 또는 이행보증을 제공하고 있는바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 자산 부채 순자산 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY EUR ③ 위험관리보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD(*) JPY EUR 합계 (*) 당사는 발행한 외화사채(USD)에 대하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 이를 고려하여 상기 민감도 분석에는 당사가 보유한 외화사채는 제외되어 있습니다. (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 변동이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품(*) 전기말 변동이자율 금융상품 (*) 당사는 발행한 외화사채(USD)에 대하여 통화스왑을 체결하였습니다. 해당 통화스왑 조건에 따라 당사는 변동금리를 수취하고, 고정금리(2.90%와 )를 지급하고 있음에 따라 상기 민감도 분석에서 해당 외화사채를 제외하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 한화에너지 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 한화에너지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 28일 우리는 첨부된 한화에너지 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 한화에너지 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한
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중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한화에너지㈜ 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 한국채택국제회계기준 반기재무제표(별도 및 연결)에 대한 반기검토 일 명 명 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 등 일 명 명 한국채택국제회계기준 연차재무제표(별도)에 대한 실증감사, 조회, 내부회계관리제도 검토 등 일 명 명 한국채택국제회계기준 연차재무제표(연결)에 대한 실증감사 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여수공장, 군산공장 실사(입회)대상 원부재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 여수공장, 군산공장 실사(입회)대상 현금, 받을어음, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 N/A 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 29일 감사, 업무수행이사외 2인 서면보고 - 감사계획단계의 지배기구와 협의1) 감사팀 구성 및 재무제표 감사의 목적2) 책임구분 및 KPMG감사 방법론3) 위험평가 및 감사계획4) 감사수수료 및 독립성 2024년 03월 27일 감사, 업무수행이사외 2인 서면보고 - 감사종결단계의 지배기구 협의1) 책임구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과의 중요한 서면진술사항5) 감사수수료 및 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [발전부문] : 한화에너지(주) 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 여수 및 군산2국가산업단지에 위치한 집단에너지 사업자입니다.여수사업장은 400톤/hr 순환유동층 보일러 (Circulating Fluidized Bed Combustion)3기, 250톤/hr 순환유동층 보일러 1기, 125MW Steam Turbine 2기 및 9.9MW Steam Turbine 1기를 갖추고 있습니다. 2010년 2월 상업생산을 개시하였고, 구역전기사업자로서 공급구역인 한화솔루션(주)에 전기를 공급하고, 잉여 전력은 전력시장에 판매하고 있으며, 여수국가산업단지 및 확장단지 내 열수용가들에게 열을 공급하고 있습니다. 군산사업장은 250톤/hr 순환유동층 보일러 2기, 435톤/hr 순환유동층 보일러 1기, 123MW Steam Turbine 1기, 99MW Steam Turbine 1기를 갖추고 있습니다. 2011년 7월 상업생산을 개시하였고, 전기 공급구역인 페이퍼코리아(주)에 전기를 공급하고 잉여전력은 전력거래소에 판매하고 있으며, 군산2국가산업단지 내 열수용가들에게 열을 공급하고 있습니다. 양 사업장 모두 열수용가들에게 안정적이고 경쟁력 있는 열을 공급함으로써, 고객의사업 경쟁력 제고에 기여하고 있습니다. ※ 한화에너지㈜ 설비용량 사업장 설비명 용량 대수 설비용량 비 고 여수 보일러 400톤/hr 3기 1,200톤/hr 250톤/hr 1기 250톤/hr 120톤/hr 1기 120톤/hr 연료 : LNG보조보일러 터빈 125MW 2기 250MW 추기복수식 9.9MW 1기 9.9MW 배압식 군산 보일러 435톤/hr 1기 435톤/hr 연료 : 유연탄, 우드펠릿Type : CFBC Boiler 250톤/hr 2기 500톤/hr 75톤/hr 2기 150톤/hr 연료 : Hi-sene보조보일러 터빈 123MW 1기 123MW 추기복수식 99MW 1기 99MW 추기복수식 1) 발전부문 당사의 여수사업장은 발전용량 259.9MW의 설비용량을 보유하고 있으며, 구역전기사업자로서 한화솔루션(주)를 공급구역으로 지정받아 전기를 공급하고 있습니다. 해당 수요처는 국가 기간 산업으로서 정기 보수 등을 제외하고는 연중 상시 가동되는 특성을 가지고 있어 당사의 안정적인 가동을 담보하고 있으며, 당사 여수사업장은 수요처에 경쟁력 있는 전력을 안정적으로 공급함으로써 경쟁력 제고에 기여하고 있습니다. 당사 여수/군산사업장의 공급구역 수요를 제외한 잉여 전력은 한국전력거래소를 통하여 판매되고 있으며, 전력요금은 계통한계가격(System Marginal Price)으로 정산되고 있습니다.당사의 양 사업장은 안정적으로 전기를 생산, 공급함으로써 수요처의 경쟁력 제고와 국가 전력계통에 충실히 기여하고 있습니다. 각 시간대별 수요를 충족시키기 위하여 발전이 할당된 발전기별 발전가격(변동비) 중 가장 높은 가격으로 결정되는 가격이며, 전력거래소가 당일 17:00에 익일의 계통 한계가격을 공지함. 2) 열공급부문 당사의 여수 및 군산사업장은 집단에너지 사업자로서 기존 유류 대비 저렴한 유연탄을 연료로 사용하고, 대규모 용량의 고효율 설비를 갖추어 여수국가산업단지 및 확장단지와 군산2국가산업단지 내에 입주해 있는 수요처들에 안정적이고 경쟁력 있는 열을 공급하고 있습니다. 화학 및 정유가 주를 이루고 있는 여수국가산업단지는 연중 24시간 공장이 가동되므로 일정한 열수요를 가지고 있으며, 공급되는 열이 주로 공정열로 사용되기 때문에 필요한 열의 종류 또한 고온 고압의 열로서 고부가가치의 열을 필요로 하는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 여수국가산업단지의 특성은 안정적이고 효율적인 설비 운용을 가능하게 하며, 고부가가치의 열을 공급하므로 높은 수익의 실현을 가능하게 합니다. 또한, 정유, 화학단지는 공급의 안정성을 우선으로 하고 있기 때문에 대부분의 계약은 장기 공급계약으로 체결되어 사업자와 사용자 간의 상호 협력관계를 공고히 하고 있습니다. 현재 당사 여수사업장은 증기를 공급구역으로 지정된 산업단지 입주업체에 공급하고
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있으며, 특히 당사 여수 발전소의 입지는 여수국가산업단지 내 확장단지로서 풍부한 수요처를 확보하고 있으며, 이들 수요처의 신,증설에 따라 당사의 열 판매는 지속적으로 증가할 것이며, 또한 당사 배후의 매립이 완료된 공단 부지에 신규 업체들이 입주하여 사업을 개시함에 따라 열수요 증가가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 군산사업장이 위치한 군산2국가산업단지는 적정 열수요 확보를 통해 효율적으로 설비를 운용하고 안정적인 가동률을 확보하고 있습니다. 당사는 원자력을 제외한 타 연료 대비 저렴한 열량단가를 가지는 유연탄을 연료로 사용하는 열병합발전소로서 타 연료를 사용하는 열병합발전소 대비 높은 원가 경쟁력을 보유하고 양질의 에너지를 경쟁력 있는 가격에 공급함으로써 수요처의 경쟁력 제고에 기여하고 있습니다. 3) 원료의 조달 당사는 유연탄 및 바이오매스를 주 연료로 사용하고 있으며, 전세계 주요 생산자들과의 공급계약을 통해 안정적인 원료를 조달하고 있습니다. 장기 공급계약을 통해 안정적인 원료 수급을 확보하고, 시장 상황에 비추어 단기 물량을 조달함으로써 연료가격 등락 및 환율의 영향을 최소화 할 수 있도록 하고 있습니다. [공사부문] : 한화컨버전스(주) 가. 사업의 개요 (1) 영업개황 원자재 가격상승, 제조업 투자 위축 등 경영환경의 불확실성은 지속되고 있으나, 한화컨버전스(주)는 성장을 위한 사업 포트폴리오 확장을 중점적으로 추진하고 있습니다. 또한 자동화, 무인화 등 디지털 전환을 통한 주요 고객사의 가치 제고를 위한 사업 강화를 추진하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 국내 PLC 기반 자동제어시스템 구축시장은 불특정 다수의 업체가 참여하는 시장으로 명확한 경쟁현황을 확인할 수 있는 자료는 없으나, 한화컨버전스(주)가 주력으로 사용하는 PLC 제품의 경우 국내시장에서 약 4% 이상의 점유율을 차지하는 것으로 추정합니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 한화컨버전스(주)의 기술 및 솔루션, 다양한 산업군에서의 경험을 기반으로 스마트팩토리 솔루션 및 서비스 체계를 구현하고자 합니다. 가. 사업의 개요 전문 Trading 회사로서 글로벌 대규모 소싱을 통한 원가경쟁력 확보 및 Trade and Finance를 목적으로 싱가포르에서 중개무역의 제도적 지원을 적극 활용해 영업확대를 추진하였습니다. 또한 제3자와의 J/V 등을 통한 전략적 제휴 및 투자 활성화 방안을 강구하여 거래확대를 추진하였고, 유연탄을 기반으로 사업구조상 안정적 손익확보가 가능한 포트폴리오를 구축하고자 하였으나, 계속되는 에너지 공급 시장의 불균형 및 그에 따라 국제 에너지 시황 변동성이 커짐으로 인해 비주력 사업인 무역업을 정리하고 신재생에너지사업 중심으로 사업구조를 재편하기로 결정하였습니다. 이에 당사의 종속기업인 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.(이하 '싱가포르 법인')는 2023년 3월 31일을 합병기일로 하여 싱가포르 법인 산하 Trading 자회사인 TRI Energy Global Pte. Ltd.를 합병하였습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. [태양광부문] : Hanwha Energy 등 가. 사업의 개요 당사는 신규 사업 확장의 주력으로 태양광사업을 추진 중에 있으며, 그룹의 태양광 수직계열화에 수반하여 Downstream 사업에 집중하고 있습니다. 이를 위해 태양광 및 관련 사업을 수행하는 지역별 현지 법인을 설립하여 미국, 일본, 유럽, 호주 등에서 태양광 발전사업 개발, 전력 리테일 사업, 상업ㆍ산업용(C) 태양광발전 사업 및 BESS 사업 등을 중심으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 기존 Conventional Energy에 비해 비교적 역사가 짧은 태양광은 2009년 이전에는 독일, 이탈리아, 스페인 등 신재생에너지산업에 대한 정책적 지원을 펼친 국가들 위주로 성장하였고, 현재는 에너지 패러다임의 변화에 따라 미국, 유럽, 중국, 일본, 호주 등 세계 전방위로 확대되고 있습니다. 1) 북미사업 당사의 미국
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현지법인인 Hanwha Energy USA Holdings Corporation(상호명 174PG)을 통해 미국 텍사스를 비롯한 여러 주와 멕시코 등에서 태양광 발전 사업을 추진하고 있습니다. '23년 중 PV 0.8GW, ESS 1.3GW 규모의 발전소들을 매각 완료하여, 누적 4.4GW의 발전소를 매각하였습니다. 텍사스, 플로리다 주, 멕시코에서 태양광 및 태양광 연계 ESS 발전소를 성공적으로 운영하는 등 현재 태양광 발전사업 파이프라인을 총 PV 7.9GW, ESS 3.8GW를 보유하고 있습니다. 또한, 텍사스 주에서 전력 리테일 사업을 영위하는 '174 Power Global Retail Texas, LLC(상호명 Chariot Energy)'를 적극 육성하고 있으며, '23년 중 투자자를 유치하여 리테일 사업의 지분 15%를 매각하였습니다. 미국 현지에서 태양광 발전 및 ESS 사업, 리테일 사업을 연계한 신재생 에너지 비즈니스 모델을 지속적으로 고도화 하고 있습니다. 2) 일본사업 당사는 2013년 10월 일본 현지법인인 Hanwha Energy Corporation Japan을 설립하였고, 2015년 1월에는 당사의 최초 일본 프로젝트인 24MW 규모 오이타 태양광 발전소의 상업생산을 개시하였습니다. 이후 인수 및 개발을 통해 2023년까지 총 299MW 규모의 개발 실적 파이프라인을 확보하였습니다. 그 중 179.7MW 규모의 발전소를 운영하고 있으며, 약 4MW는 건설 중에 있습니다. 당사는 일본에서의 태양광 발전사업을 지속적으로 추진함과 동시에 발전소를 매각하여 신규 개발에 활용하고자 합니다. 일본의 경우 발전소의 수요가 높아 매각가가 타 국가대비 높게 형성되어 있습니다. 2023년에는 총 96.6MW 규모의 발전소를 매각하였으며, 2024년은 62MW 규모의 발전소를 매각할 예정입니다. 3) 인도사업 당사는 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.를 통해 2016년 6월 현지 파트너사와 함께 인도 공동 개발 및 투자를 진행하였습니다. 2017년도부터 상업생산개시 후 현재 우타르프라데시주에서 59MW 규모의 태양광 발전소를 운영 중이고, 펀잡주에 위치한 152MW 규모의 태양광 발전소와 관련하여서는 '19년 3월 당사 보유 지분(49%)을 모두 매각하였습니다. 4) 유럽사업당사는 2018년 유럽 현지 법인인 Hanwha Energy Corporation Europe 설립 후 스페인, 이탈리아를 중심으로 5.0GW 규모의 태양광 발전사업 및 BESS(Battery Energy Storage System) 사업을 개발하고 있으며, 나아가 PV/Wind/ESS 등 Hybridization으로의 다양한 신사업을 개발 중에 있습니다. 지난 2020년 스페인 세비야 지역에 위치한 50MW 규모의 발전소를 자체적으로 건설 및 매각하였으며, 2022년 78MW, 2023년 393MW의 개발 중 태양광사업을 추가 매각 완료함으로써 신재생 개발자로서의 전문 역량과 사업능력을 시장 내 입증하였습니다. 2023년 2월 이탈리아 지사를 개설하여 스페인과 더불어 큰 성장 잠재력을 가진 이탈리아 시장 내 태양광 및 BESS 사업을 강화하고 있습니다.또한 스페인에서 2020년 전력 리테일 브랜드 '이마히나 에네르히야(Imagina Energia)'를 런칭하여 스페인 내 전력 리테일 시장에 진출하였고, 2022년 신재생에너지 자가소비 수요 증가에 대응하여 상업ㆍ산업용(C) 및 가정용 지붕 태양광 발전사업(BTM)과 ESS 설치사업을 시작하였습니다. 특히 연평균 2GW의 신규 설치 물량이 예상되는 스페인 지붕 태양광 시장 지위 강화를 위하여, 2023년 7월 세비야 지역에 위치한 지붕 태양광 설치 업체 Quantum Energia Verde를 인수하여 약 22MW의 설치 실적을 달성하였습니다. 이를 통하여, 가정 및 상업ㆍ산업 고객 대상 전력 공급 및 지붕 태양광 및 ESS 설치 등 스페인 전력 시장 내 Total solution provider 업체로서의 입지를 다지고
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있습니다.스페인, 이탈리아 지역 내 개발과 더불어 당사는 아일랜드에서 '21년 자체 개발/건설한 200MW 규모의 단독 ESS 사업의 상업운전을 성공적으로 시작하여, 현지 망관리자에게 주파수 조정 서비스를 제공하고, 아일랜드 내 주파수 조정 관련 시장 점유율을 15% 내외로 유지하는 등 안정적인 운영과 수익성을 확보하였으며, 이러한 운영 실적을 바탕으로 당사는 '23년 6월 해당 자산의 보유 지분(80%)을 모두 성공적으로 매각하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '23년부터 ESS 63MW alc 4,000MVAs 규모의 동기조상기를 이용한 추가 사업의 건설을 진행하고 있으며, 나아가 신규 사업 개발 및 아일랜드, 영국 등 주변국으로의 시장 진출을 모색하고 있습니다. 5) 동남아 사업 당사는 지속적인 경제성장에 의한 전력 수요의 증가와 정부의 신재생에너지 지원 제도가 기대되는 베트남을 주요 개발 대상 시장으로 선정하였습니다. 이에 따라, 2018년 10월 베트남 호치민에 대표사무소를 개설한 이후 2019년 9월 추가적으로 하노이에 법인을 설립하여 현지 개발 역량 확보 및 지속적인 사업 확대를 추진하고 있으며, 조금 더 효율적인 사업 추진을 위해 호치민 대표사무소를 하노이 법인으로 조직 일원화 하고 대표사무소는 2023년 3월 청산하였습니다. 베트남 첫 번째 태양광 프로젝트인 Cam Lam 사업은 100MW 규모로 칸 호아성에 위치하고 있으며, 2019년 6월에 상업 운영을 개시하였습니다. 이후 보유하고 있던 지분 중 약 72%를 2023년 6월에 매각하였으며, 잔여 지분을 바탕으로 O 사업을 지속 유지할 예정입니다. 또한, 당사는 2017년 12월 말레이시아에서 48MWdc 규모의 LSS 2차 태양광 입찰 사업을 성공적으로 수주하여 2020년 11월 상업 운영을 실시하였으며, 2019년 12월 155MWdc 규모의 LSS 3차 태양광 입찰 사업을 수주하여 2020년 10월 착공하였고, 2022년 5월 상업 운영을 시작하였습니다. 현재 본 사업의 보유 지분은 외부 매각을 진행 중에 있으며, 2024년에 완료될 것으로 예상됩니다. 6) 호주 사업 당사는 2016년~2017년 135MW 규모의 태양광 개발사업(퀸즈랜드 주 25MW Barcaldine 사업, 빅토리아주 110MW Bannerton 사업)에 대한 지분투자를 시작으로, 2018년 2월에는 현지법인 설립을 통해 호주 태양광 개발 시장에 본격 진출하였습니다. 이후 2018년 11월에 리테일 법인을 설립한 이후 2020년 2월에는 리테일 브랜드 'Nectr'를 정식으로 런칭하면서 전력 리테일 시장에 진출하였습니다.2022년 9월에는 외부 투자자 유치 (20% 지분 매각, A$150M)를 통해 중장기 사업 확대 및 성장을 위한 자금조달을 성공적으로 마무리 하였고, 2023년에는 뉴사우스웨일스주 정부로부터 기존에 개발하던 Gregadoo Solar Farm 사업의 용량 확대 승인 및 동시에 개발 중이던 Jindera Solar Farm 사업의 인허가변경 승인을 취득하는 등 대형 태양광발전소의 개발 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 해당 발전소 두 곳의 총 규모는 230MW으로, 2024년에 개발 완료가 예상되고 있습니다. 이렇듯, 당사는 호주 내에서 신재생 에너지 기반의 통합 서비스를 제공하는 형태로 사업을 확대하고 있습니다. 리테일 부문은 분산자원 기반의 에너지 사업 확대를 위해서 현지 Solar Installer 업체를 인수하여, 이를 통한 판매 채널 강화 및 VPP platform 구축을 통한 서비스 역량 증진 등의 방식으로 미래 에너지 시장 변화에 대응하면서 차별화된 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 개발 부문의 경우, 최근 호주 전력 시장에서 대형 BESS의 중요성과 성장성이 부각되고 있음에 주목하여, 뉴사우스웨일스주 내의 Boiling Down BESS (200MW/400MWh) 사업 및 퀸즈랜드주 내의 Tangkam BESS (100MW/200MWh) 사업개발을 추진하면서, BESS 사업 개발도 추진하고 있습니다. 7) ESS 사업
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당사는 ESS(에너지저장시스템)를 기반으로 전력산업의 밸류체인별 특성에 적합한 에너지솔루션사업을 추진 중입니다. ESS는 용도에 따라 신재생에너지 연계 전력 안정화용, 주파수 조정용, 피크부하저감용 등 다양한 적용 분야가 있으며, 글로벌 ESS 시장(미국, 호주, 유럽 등)은 재생에너지 확대 및 각국의 탄소배출 저감 정책 등에 따라 지속적 성장 추세입니다. 특히 미국, 중국 등 주요국은 장주기 ESS 기술 개발, 설치 의무화, 보조금 지급 등 적극적 보급 정책이 추진 중에 있으며, 당사 또한 이에 발맞춰 각 국가별 ESS 사업의 정책 및 Trend를 반영한 ESS 사업의 기술 지원 및 사업 수행 확대를 추진 중입니다. 당사는 '23년 기준, 국내 태양광 연계 ESS 누적 515MWh, 피크 저감용 ESS 누적 44MWh 공사를 완료하였습니다. [투자/PTA부문] : 한화임팩트(주) 1) 투자부문 가. 사업의 개요(1) 영업개황 미래 혁신기술에 중점적으로 투자하고 있으며, 친환경 에너지, 바이오와 IT기술 등의 융합기술 등을 대상으로 적극적으로 검토/진행하고 있습니다. 지정학적 역학 관계 변화에 따른 글로벌 에너지 포트폴리오 및 물류의 급격한 변동이 예상되어, 수소 에너지 및 이송, 저장에 관련된 사업분야 진출을 추진하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위 요소 에너지 시장 교두보를 확보하기 위해 가스터빈의 수소혼소 연소기술을 갖고 있는 회사를 인수하였으며, 가스터빈 실증사업을 추진하여 향후 탄소배출이 없는 수소 에너지 기술로 발전시킬 예정입니다. 차세대 유전자 편집기술 등을 활용하는 Bio-tech 기업에 투자하여 혁신 기술 기반의 미래 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 2) PTA부문 가. 사업의 개요(1) 영업개황 2023년은 경기침체로 인한 수요의 감소, 중국의 신증설로 시황이 둔화되었으며, 2024년도에도 계속되는 중국의 신증설에 의한 공급 증가와 글로벌 경기둔화 우려로 보합세가 전망됩니다. (2) 시장점유율 등 국내 시장규모는 약 250만톤으로 당사를 포함한 4개사가 제품을 공급하고 있으며, 당사의 시장점유율은 40%로 국내 1위입니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 국내 최대규모의 PTA생산시설을 보유하여 규모의 경제를 실현할 수 있 으며,국내 PTA 제조회사로는 유일하게 원료 수직계열화로 안정적인 원료 조달이 가능합니다. 울산과 대산석유화학단지의 2개 지역에 공장을 운영하여 각 공 장의 지 리적 이점을 극대화할 수 있습니다. 또한, 석유화학단지에 입지하여 원부재료 공급처의 인접으로 수급이 안정적이며, 부산물인 스팀 판매와 지속적인 설비투자와 공정개선으로 높은 수준의 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 40여년간의 생산 공정을 운영함으로써 기술 노하우를 갖추고 있으며, 지속적인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계는 당사의 큰 자산입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 * 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문(*) 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 발전 한화에너지(주) 제품, 상품 등 전기, 스팀 등 공정용 공사 한화컨버전스㈜ 계약수익 SI 및 자동화 등 공정용 태양광 제품 태양광 프로젝트 매각 등 B2B, B2C 투자/PTA 한화임팩트㈜ 제품 PTA 공정용 지분법 지분법 지주회사 기타 부문간 내부거래 제거 등 총 계 * 당사의 종속기업인 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.(이하 '싱가포르 법인')가 2023년 3월 31일을 합병기일로 하여 싱가포르 법인 산하 Trading 자회사인 TRI Energy Global Pte. Ltd.를 합병함에 따라 무역부문(TRI Energy Global Pte. Ltd.)의 매출은 기타에 포함되어 있습니다.※ 2023년 12월말 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (연평균 SMP, 단위 : 원/KWh) 사업부문 회사명 품 목 2023년 2022년 2021년 발전 한화에너지(주) 전기(*1) 투자/PTA 한화임팩트(주) PTA(*2) (*1)
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전력거래소 기준(*2) ICIS PTA Daily 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 억원) 사업부문 해당 회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 발전 한화에너지(주) 수입 유연탄 등 연료 공사 한화컨버전스(주) 수입 PLC 부속품 투자/PTA 한화임팩트(주) 국내 PX 원재료 ※ 2023년 12월말 기준 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업부문 회사명 품 목 2023년 2022년 2021년 발전 한화에너지(주) 유연탄(*1) 투자/PTA 한화임팩트(주) PX(*2) (*1) 출처 : 한국자원정보서비스(KOMIS)(*2) CFR CN 기준 ※ 유연탄 주요 가격변동 원인중국 경기 회복 지연 등 유연탄 수요 부진 및 에너지가격 하락세로 유연탄 가격은'23년 약세 유지 ※ PX 주요 가격변동 원인 '22년 대비 유가하락 영향('22년 WTI $94 → '23년 WTI $78)으로 PX 가격 하락 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [사업부문: 발전] : 한화에너지(주) (1) 생산능력 (단위 : 톤/년) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 2020년 발전 SS 여수 발전 SS 군산 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 여수사업장 보일러 용량 : Superheated Steam 400톤/hr * 3기 Superheated Steam 250톤/hr * 1기 가동시간 : 330일/년 * 24시간/일 * 4/4분기= 7,920시간 - 군산사업장 보일러 용량 : Superheated Steam 250톤/hr * 2기 Superheated Steam 435톤/hr * 1기 가동시간 : 330일/년 * 24시간/일 * 4/4분기= 7,920시간 ② 산출방법 - 여수사업장 보일러 용량 (Superheated Steam 400톤/hr) * 3기 * 7,920시간 + 보일러 용량 (Superheated Steam 250톤/hr) * 1기 * 7,920시간 = 11,484,000톤 - 군산사업장 보일러 용량 (Superheated Steam 250톤/hr) * 2기 * 7,920시간 + 보일러 용량 (Superheated Steam 435톤/hr) * 1기 * 7,920시간 = 7,405,200톤 라. 생산실적 및 가동률 [사업부문: 발전] : 한화에너지(주)(1) 생산실적 (단위 : 톤/년) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 발전 SS 여수 발전 SS 군산 합 계 (2) 가동률 (단위 : 톤/년 ) 사업소(사업부문) 생산능력 실제생산량 평균가동률 여수 군산 합 계 ※ 2023년 12월말 기준 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [사업부문: 발전] : 한화에너지(주) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 기초잔액 처분 재평가(*1) 기타(*2) 기말잔액 기초잔액 처분 감가상각비 기타(*2) 기말잔액 기초장부금액 기말장부금액 (*1) 당기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 항목은 건설중인자산 본계정대체 및 타계정 대체, 차입원가 자본화 등을 포함하고 있습니다. ※ 시가정보: 토지는 국토교통부가 고시한 공시지가 기준 38,323백만원이며, 건물은 지방세 과세시가표준액 기준 23,574백만원입니다. [사업부문: 공사] : 한화컨버전스(주) - 소재지: 화성, 천안 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 기초잔액 취득 처분 환율변동효과 재평가(*1) 기타(*2) 기말잔액 기초잔액 감가상각비 처분 환율변동효과 기타(*2) 기말잔액 기초장부금액 기말장부금액 (*1) 당기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 항목은 건설중인자산 본계정대체 및 타계정대체, 차입원가 자본화 등을 포함하고 있습니다. ※ 시가정보: 토지는 국토교통부가 고시한 공시지가 기준
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5,610백만원이며, 건물은 지방세 과세시가표준액 기준 3,382백만원입니다. [사업부문: 태양광] : Hanwha Energy Corporation Japan 등- 소재지: 일본, 미국, 호주, 스페인, 베트남 등 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 기초잔액 취득 처분 연결범위변동 기타(*) 환율변동효과 기말잔액 기초잔액 감가상각비 처분 연결범위변동 기타(*) 환율변동효과 기말잔액 기초잔액 증감 기타 기말잔액 기초장부금액 기말장부금액 (*) 기타 항목은 건설중인자산 본계정대체 및 타계정태체 등을 포함하고 있습니다. ※ 시가정보: 태양광 사업부문 관련 토지와 건물은 모두 해외에 소재하고 있으며, 시가정보가 존재하지 않습니다. [사업부문: 투자/PTA] : 한화임팩트(주) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 기초잔액 취득 처분 연결범위변동 환율변동효과 재평가(*1) 기타(*2) 기말잔액 기초잔액 감가상각비 처분 연결범위변동 환율변동효과 기타(*2) 기말잔액 기초잔액 증감 처분 기말잔액 기초장부금액 기말장부금액 (*1) 당기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 항목은 건설중인자산 본계정대체 및 타계정대체, 차입원가 자본화 등을 포함하고 있습니다. ※ 시가정보: 토지는 국토교통부가 고시한 공시지가 기준 78,984백만원이며, 건물은 지방세 과세시가표준액 기준 14,192백만원이며, 해외에 소재한 경우는 시가정보가 존재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문(*) 회사명 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 발전 한화에너지(주) 제품, 상품 등 전기, 스팀 등 공사 한화컨버전스㈜ 계약수익 SI 및 자동화 등 태양광 제품 태양광 프로젝트 매각 등 투자/PTA 한화임팩트㈜ 제품 PTA 지분법 지분법 기타 부문간 내부거래 제거 등 합 계 나. 판매 경로 및 방법 [사업부문: 발전] : 한화에너지(주) (1) 전기 당사는 전기 공급구역으로 지정받은 한화솔루션(주), 페이퍼코리아(주)에 장기공급계약을 통해 직접 전기를 공급하고 잉여전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다.(2) 열 당사의 열공급은 각 수요처별 장기 공급 계약을 통하여 공급된 수량에, 각 수요처별로 산정된 단가(유연탄 연동 산출 방식)로 총 공급 금액을 산출하여 정산하고 있습니다. 여수사업장의 주요 수요처는 한화솔루션(주) 외 여수국가산업단지 입주업체이며, 군산사업장의 경우는 삼양이노켐 외 군산2국가산업단지 입주업체 입니다. (3) 수금 조건 : 익월 현금 수금 [사업부문: 공사] : 한화컨버전스(주) 사업부문 품목 판매경로 비고 유틸리티통합제어 SI 및 자동화 입찰을 통한 수주 유지보수 유지보수 입찰을 통한 수주 연간 단위 단가계약 및 월 단위 정산 [사업부문: 태양광] : Hanwha Energy Corporation Japan 등 당사의 태양광발전은 사업지역 전력업체와 공급 계약을 체결하여 전력을 공급하는 방식과, 자사 보유 발전소 및 외부 발전소의 운영유지 계약을 체결하여 용역대가를 수령하는 방식 및 태양광사업을 개발하여 매각하는 방식으로 매출을 발생시킵니다. 일본, 미국 등 해외사업에 주력하는 만큼 해당 국가의 정책지원에 따라 매출이 영향을 받고 있습니다. [사업부문: 투자/PTA] : 한화임팩트(주)1) PTA PTA(Purified Terephthalic Acid; 고순도 테레프탈산)는 원유로부터 나온 PX(파라자일렌)를 산화 및 정제 공정을 거쳐 제조되는 순백색 분말이며, 다른 제품에 비해 내열성, 기계적 강도, 내수성, 내마모성, 절연성 등이 뛰어나 폴리에스터 섬유의 주원료로 사용됩니다. 비섬유 용도로는 PET Resin, 필름, 도료, 산업용 자재 등의 원료로 다양하게 사용되고 있는 소재입니다. 최근에는 PET Bottle의 원료로도 많이 사용되고 있어, 그 수요가 급성장하고 있는 제품입니다.(1) 판매경로 가) 국내판매: 당사의 PTA
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제조공장은 석유화학 단지에 위치하여, 공급이 필요한 인접 공장에 적시에 공급 가능한 체계를 갖추고 있습니다. 나) 수출판매: 해외에도 적시 공급이 가능하도록 국내외 상사와 지속적인 접촉을 통해 네트워크를 확보하고 있습니다. (2) 수금조건 국내판매의 경우 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금회수는 통상 마감 후 60일 현금 결제로 이루어집니다. 수출판매의 경우 L/C를 통해 판매하고 있습니다. 2) 발전설비 수리 NG(Natural Gas) 가스터빈 발전기를 대상으로 부품(연소기/블레이드 등)제조/판매와 서비스(부품수리/교체, 유지보수, 원격 감시 및 진단, Upgrade 등)의 AM(After Market) 사업을 영위하고 있습니다.기존 NG 발전기를 NG와 수소가스(Hydrogen gas)의 혼합 연소(혼소)가 가능하도록 개조(Retrofit)하여 NG 연소로 인해 발생하는 온실가스인 이산화탄소(CO2)와 유해한 일산화탄소(CO) 및 질소화합물(NOX)을 저감하는 기술을 개발하여 향후 예상되는 수소 에너지 산업의 성장에 선제적인 역량을 보유하고 있으며 관련사업 확대를 추진하고 있습니다.(1) 판매경로 가) 판매제품/서비스: NG 가스터빈의 연소기, 터빈, 압축기의 핵심부품을 제작하여서비스(부품수리/교체, 유지보수, 원격감시 및 진단, Upgrade 등)을 병행하여 발전사에 판매하고 있습니다. 나) 고객대상: 발전사인 고객사와의 LTSA(Long Term Service Agreement)를 체결하여 10년 이상 장기적으로 해당고객사를 대상으로 부품/서비스를 판매하고, 단발성거래(Transactional)를 통하여 부품/서비스를 제공하고 있습니다. 다) 판매지역: 주로 미국/유럽 지역의 발전사를 대상으로 부품/서비스가 적시에 제공되도록 부품/서비스인력 공급 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 한국/일본/남미/중동 지역의 고객사와도 거래를 하고 있으며, 보유한 수소 혼합연소 기술을 바탕으로 공격적으로 타지역의 신규 고객 확보를 진행 중입니다.(2) 수금조건 통상적으로 고객대상 Invoice 발행 후 30일 후 현금결제로 진행됩니다. 거래의 형태에 따라 LTSA(Long Term Service Agreement)의 서비스 제공의 경우에는 월별로 Invoice를 발행하고, LTSA의 계약 중 대규모 Upgrade 개조(Retrofit)와 Transactional 경우에는 단계별로 착수금, 중도금, 잔금의 형태로 Invoice를 발행합니다. 3) 산업용 압축기 (한화파워시스템(주)) 산업용 압축기는 모터, 가스터빈, 스팀터빈 등 구동기의 회전력을 이용하여 공기나 가스를 압축하는 장비입니다. 당사는 고속회전을 통해 공기나 가스를 가속시켜 그 운동에너지를 압력으로 변환시키는 방식의 터보형 압축기를 생산합니다. 대부분의 플랜트에서 폭넓게 소요되며, 납품 장비에 대한 After Martket 사업도 영위하고 있습니다. 최근에는 친환경 발전시스템 및 수소 에너지 산업 관련 기술을 연구하여 선제적인 역량을 보유하고 기술 실증 단계에 있으며, 관련 사업 확대를 추진하고 있습니다.(1) 판매경로 한국, 상해, 모스크바, 밀라노, 휴스턴, 아부다비, 베트남 7개 법인/직영사무소를 운영하고 있으며, 글로벌 장비영업 유통망 120여개사, 서비스 대리점 47개사를 통해 국내외 다양한 고객에게 장비/서비스를 제공하고 있습니다. Oil, 석유화학, ASU(Air Seperation Unit, 공기분리장치), 철강, 전자 분야에 주로 판매하고 있습니다. (2) 수금조건 통상적으로 고객 대상 Invoice 발행 후 30일 후 현금결제로 진행됩니다. 압축기의 경우 고객과의 계약 조건에 의거하여 청구 조건이 도래하면 일반적으로 선수금, 중도금, 잔금의 형태로 Invoice를 발행합니다. 다. 수주현황 [사업부문: 태양광] : 한화에너지(주) 당기와 전기 중 수주한 ESS(에너지솔루션) 사업 관련 계약 등의 변동내역은 없습니다. [사업부문: 공사] : 한화컨버전스(주) 당기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구분 제17기 제16기 기초계약잔액 증감액 수익인식액 기말계약잔액 [사업부문: 투자/PTA] : 한화임팩트(주)당기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제17기 제16기 기초계약잔액 연결범위변동 증감액 수익인식액 기말계약잔액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 1) 환위험 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, GBP, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환위험 관리 정책을 선택하고 있으며, 환위험 노출을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향을 모니터링하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생할 수 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있으며, 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적인 위험이 증가한다고 가정하고 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 주기적으로 고객의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다. 당사의 금융자산 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 상각후원가측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (*1) 현금시재금액이 제외되었습니다.(*2) 위험회피지정 파생상품자산이 제외되었습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측과 수시 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 이를 통하여 차입금 한도나 약정 등을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 90일
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동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 나. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 구성내역 및 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.① 파생상품의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 통화스왑 통화선도 금리파생상품 주식옵션 기타파생상품 합 계 파생상품부채 통화스왑 통화선도 금리파생상품 주식선도 기타파생상품 합 계 ② 손익에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 평가손익 거래손익 통화스왑 통화선도 이자율스왑(*) 주식옵션 기타파생상품(*) 합계 (*) 현금흐름 위험회피 목적 파생상품 손익이 포함되어있습니다. 평가손익은 손익계산서의 기타수익 항목 중 파생상품평가이익 계정과 기타비용 항목 중 파생상품평가손실 계정에 반영되어 있습니다. 거래손익은 손익계산서의 기타수익 항목 중 파생상품거래이익 계정과 기타비용 항목 중 파생상품거래손실 계정에 반영되어 있습니다.연결실체가 (주)우리은행과 체결한 금리파생상품(금리스왑계약) 1건과 기타파생상품으로 분류한 전력선도 파생상품 중 일부는 위험회피수단으로 지정하여 공정가치 변동으로 인한 손익이 손익계산서의 기타포괄손익 항목 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익 계정에 반영되어 있습니다. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 금액은 금리스왑계약 의 경우 평가손실 542,955천원, 전력선도 파생상품의 경우 평가손실 10,9 69,314천원 입니다.(2) 당기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구 분 계약처 계약체결일 만기일 계약금액 계약환율 평가금액(천원) 매입금액(천원) 매도금액(천USD) 통화선도 (원화 매입) ㈜우리은행 ㈜우리은행 ㈜우리은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜신한은행 ㈜신한은행 ㈜신한은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 농협은행㈜ ㈜하나은행 ㈜우리은행 농협은행㈜ ㈜하나은행 ㈜우리은행 ㈜우리은행 구 분 계약처 계약체결일 만기일 계약금액 계약환율 평가금액(천원) 매입금액(천USD) 매도금액(천원) 통화선도 (USD 매입) ㈜국민은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜우리은행 ㈜우리은행 ㈜우리은행 ㈜국민은행 ㈜국민은행 ㈜신한은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 당사는 당기말 외화사채 만기상환금액에 대한 환율변동 위험에 대해 통화선도계약을 보유하고 있습니다. 통화선도 파생상품의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. ② 통화스왑 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구 분 계약처 계약체결일 만기일 계약금액 계약환율 평가금액(천원) 매입금액(천USD) 매도금액(천원) 통화스왑 (USD매입) ㈜우리은행 한국산업은행 ㈜신한은행 ㈜하나은행 ㈜신한은행 당사는 외화차입금(USD, 변동금리)의 원리금 상환에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위한 통화스왑 계약을 보유하고 있습니다. 통화스왑 파생상품의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. ③ 이자율스왑 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 계약처 계약체결일 만기일 계약내용 계약금리 평가금액(천원) 금액(천원, 천USD) 금리 금리스왑계약 ㈜우리은행 고정 4.92% 고정 2.057% 금리상한계약 상한 3.00% 당사는 금리 변동 위험을 회피하기 위한 금리스왑계약과 금리상한계약을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 금리가 적용된 금융상품으로 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에 교환됩니다. 금리상한계약은 계약대상 차입금의 변동금리가 계약에서 정한 상한을 초과할 경우 그 차이를 정산하는 계약입니다. 금리파생상품의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을
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이용하고 있습니다. ④ 주식옵션 (단위: 원, 주) 구분 거래상대방 계약일 만기일 계약내용 평가금액(천원) (행사가능)주식수 계약/행사 가격 주식옵션 (주)한화(구 (주)한화건설) 상업운전개시일로부터 4년이 되는 시점 5,000원 당사는 에이치디씨(주) 및 (주)한화(구 (주)한화건설)과 주주간 주식 매도청구권(대상: 통영에코파워 주식)을 청구할 수 있는 주주협약을 체결하였습니다. 주식옵션 파생상품의 공정가액은 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하고 있습니다. ⑤ 기타파생상품연결실체는 전력가격의 변동위험에 대해 장내외 다수의 전력선도 파생계약을 보유하여 기타파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 종속회사 Hanwha Energy Australia Pty. Ltd에 투자한 외부 투자자(Green InnovationⅠLLC, Green Innovation Ⅱ LLC)의 최소수익율 차액보전 관련 파생상품과 동 투자의 동반매각청구권 행사 관련 Call Option을 기타파생상품으로 분류하고 있으며, 종속회사 Hanwha Power Systems Global Corp.와 타사(Ark Energy) 간의 주식스왑거래를 기타파생상품으로 분류하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 한화임팩트(주)(구 한화종합화학(주)) 지분 취득 당사는 삼성물산(주), 삼성SDI(주)가 보유한 한화임팩트(주)(구 한화종합화학(주)) 지분 12.55%(5,333,773주)를 취득하기로 2021년 6월 23일 이사회에서 결의하고 2021년 7월 30일 해당 주식을 취득하였습니다. 취득 목적은 추가 지분 취득을 통한 미래가치 제고 및 주주간 계약 종료입니다.자세한 내용은 당사가 2021년 6월 23일 제출한 '주요사항보고서'를 참조하시기 바랍니다.(2) 에이치솔루션(주) 합병당사는 2021년 8월 11일 이사회 및 2021년 8월 26일 임시주주총회를 통해 에이치솔루션 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2021년 10월 01일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병 목적은 기업지배구조개선 및 경영효율성 제고입니다.자세한 사항은 2021년 8월 11일 제출한 '주요사항보고서(회사합병 결정)'을 참조하시기 바랍니다.(3) O 사업부문 물적 분할 당사는 2022년 1월 14일 이사회 및 2022년 2월 11일 임시주주총회를 통해 당사가 영위하던 사업 중 태양광O 분할하기로 결의하였고, 2022년 2월 28일을 분할기일로 하여 물적분할하였습니다. 사업 포트폴리오 재편을 통한 핵심 사업 강화를 목적으로 진행한 것으로 자세한 사항은 2022년 1월 14일 제출한 '주요사항보고서(회사분할 결정)'을 참조하시기 바랍니다.(4) 한화오션(주)(구 대우조선해양㈜)의 제3자 배정 유상증자 참여당사는 종속회사의 2022년 9월 26일자 이사회를 통해 대우조선해양㈜의 제3자 배정 유상증자 참여를 결의하였으며, 2022년 12월 16일에 한화에어로스페이스㈜ 등과 함께 대우조선해양㈜와 신주인수계약을 체결하였습니다. 이후 2023년 5월 24일 유상증자를 통해 신주를 인수하였습니다. 또한 대우조선해양㈜가 2023년 5월 23일자로 한화오션(주)로 상호변경 및 2023년 7월 3일자로 한화기업집단으로 편입된 이후 당사는 종속회사의 2023년 9월 14일자 및 2023년 11월 9일자 이사회를 통해 한화오션(주)의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 참여를 결의하였습니다. 자세한 사항은 당사 주석 및 당사의 연결실체, 한화에어로스페이스(주) 등이 제출한 '타법인주식및출자증권 취득결정' 및 한화오션(주)가 제출한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 [발전부문] : 한화에너지(주) 가. 산업의 특성 (1) 집단에너지 사업 및 구역전기 사업 1) 정의 ▣ 집단에너지 사업이란 집중된 열원설비에서 생산된 에너지를 다수의 사용자에게 공급하는 사업으로서 산업단지 집단에너지 사업과 지역 냉, 난방 사업으로 구분할 수있습니다. 산업단지 집단에너지 사업이란
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전기 및 열을 동시에 생산할 수 있는 열병합 발전 설비를 설치하여 증기 및 전기 수요가 큰 산업단지 내 입주 업체에게 공급하는 사업을 말합니다. 지역 냉, 난방 사업이란, 공급구역으로 지정된 지역의 아파트, 상가, 사무실 등 각종 건물에 열원 설비로부터 생산된 온수를 공급하여 개별 열원설비의 설치 없이 냉,난방을 공급하는 사업으로 목동지역에 최초 설치된 이후, 신도시 개발과 더불어 보급이 확대되어 왔습니다. 특히, 난방뿐만 아니라 냉방을 이용할 수 있게 됨에 따라 열원설비 가동률 증가 및 하절기 냉방 전력수요 감소에도 기여할 수 있게 되었습니다. ▣ 구역전기 사업이란 전기사업법에 의하여 일정 규모 이하의 발전설비를 갖추고 특정한 공급구역의 수요에 응하여 전기를 생산하여 전력시장을 통하지 아니하고 당해 공급구역 안의 전기사용자에게 공급하는 사업을 말합니다. 또한, 구역전기 사업자가 공급구역 내 전기사용자와의 거래 후, 부족하거나 남는 전력은 전기판매사업자와의 거래를 통하여 시장으로부터 조달되거나 시장으로 판매될 수 있습니다. 나. 시장현황 및 특성 (1) 전력시장 전력은 개인당 소비량으로 그 나라의 경제력을 판단할 정도로 국가 경제발전의 원동력이며 현대생활에 있어 거의 모든 산업 활동을 포함하여 인간으로써 기본적인 일상생활을 영위하기 위한 없어서는 안 될 필수 불가결한 기초적인 에너지원으로 인식되고 있습니다. 특히, 전력은 저장이나 재생, 다른 에너지로의 대체가 매우 어려우며, 또한 경제가 발달하고 국민소득이 증가함에 따라 수요는 증가합니다. 2001년 4월 이전까지 우리나라의 전력산업 형태는 전기의 생산, 송전, 판매 등 전기소비를 위한 유통의 전단계를 한국전력공사가 독점하는 형태로 운영되어 왔습니다. 하지만 남미를 시작으로 유럽 및 미국 등 전세계적으로 전력산업 구조개편이 이루어지면서 경쟁체제가 전력산업에 도입되었고, 우리나라 역시 2001년 4월 2일부터 변동비반영시장(Cost Based Pool)을 도입하여 한국전력공사의 송, 배전 및 판매와 발전부문을 분리하여 6개 발전회사(화력 5개, 원자력1개)를 설립하면서 경쟁체제의 초석을 마련하였습니다. 이후, 다수의 공급자와 다수의 소비자간 자율적인 거래를 통하여수요와 공급이 조절되는 양방향 전력시장을 도입하고자 하였으나, '04년 5월 노사정위원회의 배전분할 중단 권고에 따라 전력산업 구조개편이 잠정 중단되었습니다. 현행 전력시장은 발전 부문 경쟁 단계에 머물러 있으며, 현재의 CBP시장은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있으며, 판매 전력량 증가율이 경제성장률보다 높게 실현되어 왔고, 경기 둔화시에도 전력소비는 하방 경직적인 특성으로 인하여 덜 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 기존에는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대 전력수요가 발생하고 타 계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 나타내었으나, 최근에는 난방수요의 증가 및 심야기기의 보급확대 등으로 동절기에 최대전력수요가 발생하고 전력거래량이 급증하는 추세에 있습니다. ※ 총발전량 및 최대전력수요 추이 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 총발전량 (GWh) 최대전력수요(만kW) 출처: 전력통계종합정보시스템 ※ 1월 평균기온 추이 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1월 서울평균기온 -4.0℃ -0.9℃ 1.6℃ -2.4℃ -2.2℃ -1.5℃ 출처 : 기상청 (2) 집단에너지 사업 집단에너지 사업은 집중된 대규모의 에너지 생산시설로부터 생산된 에너지를 주거,상업지역(산업단지)의 사용자에게 판매하는 사업으로서 전력과 열의 동시 생산 및 배열의 효과적인 이용으로 기존 발전시설 대비 우수한 종합에너지 이용효율을 가지고 있습니다. 우수한 에너지 이용효율을 가지는 대규모 설비로 경제적으로 열을 생산하므로 저렴하고 안정적인 열 공급이 가능하며 (LNG 중앙난방 대비 연간 39% 난방비 절감) 연료 사용량 절감 및 첨단 오염방지설비 설치로 대기 오염물질(기존 난방 대비 39% 절감)과 이산화탄소(기존
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난방 대비 45% 절감) 절감 효과가 있습니다. 또한, 급증하는 전력수요로 인한 2011년 9월15일 정전사태로 인해 분산형 전원으로서의 역할이 대두됨에 따라 집단에너지의 확대 보급에 대한 필요성이 증가되고 있습니다. 해외에서는 IEA, G8 정상회의 등에서 온실가스 감축수단으로서 열병합발전 보급의 확대를 추진하고 있으며, 국내에서도 제5차 집단에너지 공급 기본계획, 제3차 녹색성장 5개년계획 등에 확대 보급 계획이 반영되어 있습니다. ※ 집단에너지 현황 및 보급계획 지역난방 2015년 2020년 2025년 세대수(천호) 판매량(천Gcal) 절감량(천TOE) 온실가스감소(천tCO2) 산업단지 2015년 2020년 2025년 산업단지사업장수(개) 공급업체수(개) 판매량(천Gcal) 절감량(천TOE) 온실가스감소(천tCO2) 출처 : 산업통상자원부 집단에너지 정책방향 자료 [공사부문] : 한화컨버전스(주) 가. 산업의 특성 자동화 산업은 Utility 통합제어 및 생산공정 자동제어 시스템의 개발, 설치, 운영에 관한 컨설팅, 공정 자동화 등으로 전방산업(케미칼, 에너지 등)의 생산 효율성 제고, 운영 비용의 절감 및 제품 품질사항을 충족 시키는데 필수적인 산업입니다. 더 나아가 자동화 산업은 IT기술이 생산설비에 융합되어 요소부품의 통합적 관리가 가능해짐에 따라 다양한 산업에 접목되고 있습니다. 향후 사물인터넷(IoT), Industry 4.0이 본격적으로 산업현장에 접목되면 자동화 산업의 성장성은 크게 커질 것으로 판단됩니다. 특히 케미칼 공장 및 발전 설비 대형화, 정밀화, 효율화가 진행되면서 공정 전반의 자동화 필요성이 급증함에 따라 설비 작동의 자동 감시, 에너지 제어 및 모니터링, 부하예측 등 적용 분야가 확대되고 있습니다. 그리고 케미칼, 반도체 분야 등을 중심으로 한 프로세스 세이프티에 대한 관심 증대 및 투자 확대가 예상됩니다. 이에 필수 분야인 자동화 분야는 지속 성장할 것으로 판단되며, 향후 자동화 산업은 스마트 I/O, 무선, 에너지 솔루션 등으로 의 수요가 크게 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 나. 시장현황 자동화 시장은 전방산업(케미칼, 에너지, 반도체 등)에 자동 제어 및 설비를 제공하기에 전방산업의 설비투자와 밀접하게 연계되며, 결국 전방산업의 시장 수급상황에 따라 변화합니다. 최근 대외환경의 불확실성 증가로 설비투자가 감소할 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 저성장 환경에서 자동화 시장 성장은 제약될 가능성이 있다고 전망됩니다. 그러나 이러한 저성장 기조에도 불구하고 Industry 4.0, 스마트공장의 확산 등의 열풍은 확대될 것으로 전망되고, 자동화 기술의 발전이 추진력을 제공할 것으로 예측됩니다. 또한 에너지 가격 하락과 석유화학 제품가격의 하락이 당분간 지속될 것으로 전망 되고, 이것이 중단기적으로 자동화 산업에도 영향을 미칠 수 있습니다. 자동화 시장은 과거에는 가격이 지배적인 경쟁요소로써 서비스의 가격 경쟁력이 중요한 영향을 끼쳤으나, 최근에는 전방산업들의 품질요구 증가로 인해 품질을 뒷받침하는 차별화된 기술력이 중요한 경쟁요소가 되었습니다. 한화컨버전스(주)는 PLC(Programmable Logic Controller) 기반 자동제어시스템 구축 사업을 영위하고 있습니다. PLC는 기존에 사용하던 릴레이, 타이머, 카운터 등의 기능을 반도체 소자로 대체시킨 산업용 제어 컨트롤러로서, 디지털 또는 아날로그 입.출력부를 매체로 하여 여러 가지 형태의 기계나 공정을 제어하기 위하여 논리, 연산, 계수, 순차 처리 등의 특별한 기능을 수행할 수 있는 명령어들을 내부에 저장할 수 있고, 제어 알고리즘(Algorithm)의 실행 명령을 프로그램 할 수 있는 디지털식 전자 제어 장치입니다. PLC 기반 자동제어시스템 구축 사업은 산업자동화(Industrial Automation)이라는 더 큰 범주의 영역에 포함되어 있습니다. PLC 기반 자동제어시스템 구축시장은 진입장벽이 낮으나 고수익.고부가가치를 창출하는 사업으로 볼 수 없고, 고객의 고유 공정에 따라 시스템을 구축해야 하는
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어려움이 있기에 자동화 전반의 시장 대비 시장 규모는 크지 않습니다. PLC 기반 자동제어시스템의 전방시장은 PLC 시장이라 할 수 있습니다. 전방시장인 PLC 시장과 관련하여, PLC를 제조하는데 있어 고도의 기술이 필요하기 때문에 세계적인 사업자인 Siemens, Rockwell 등이 PLC를 제조 및 판매하고 있습니다. PLC 기반 자동제어시스템 구축에 있어 가장 중요한 사항은 PLC의 확보이므로 국내 PLC 기반 자동제어시스템 구축 시장은 PLC 업체들의 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. 가. 산업의 특성 수출입시장의 주요 경쟁요소는 환율, 원자재 가격 동향, 임금, 대내외 금리, 물류 비용 등으로서 주요 선진국의 경기에 따른 환율 변동과 국제 원자재 가격 동향 등이 시장 경쟁 상황에 큰 영향을 주고 있습니다. 또한, 국제 금리, 제품의 수급 상황과 함께 중국, 미국, 일본, 유럽 등 주요 국가의 경기 변동에 민감한 편입니다. 따라서 시장에서 경쟁력을 확보하기 위하여 국내외 대형 공급선 보유를 통한 안정적인 공급 물량 확보, 중간 유통상뿐만 아니라 실수요자에 대한 직거래 판매 루트 구축, 효율성 제고 및 비용 절감을 위한 물류 Infra 구축 등이 필요하다고 할 것입니다. 나. 시장현황 지정학적 Risk 증가로 인하여 Supply Disruption이 발생하고 이에 대응하기 위해서 각국은 Energy Security 확보를 위해서 다양한 조치를 취하고 있습니다. 이러한 에너지 공급 불균형의 영향으로 국제 에너지 시황은 장기간의 강세를 이어가고 있으며 변동성이 매우 커진 상황입니다. 또한, 금리 인상과 중국 및 세계적인 경기침체가 우려되며 시장의 변동성이 더욱 커지고 있는 상황입니다. 계속되는 에너지 공급 시장의 불균형 및 그에 따라 국제 에너지 시황 변동성이 커짐으로 인해 비주력 사업인 무역업을 정리하고 신재생에너지사업 중심으로 사업구조를 재편하기로 결정하였습니다. 이에 당사의 종속기업인 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.(이하 '싱가포르 법인')는 2023년 3월 31일을 합병기일로 하여 싱가포르 법인 산하 Trading 자회사인 TRI Energy Global Pte. Ltd.를 합병하였습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. [태양광부문]: Hanwha Energy 등 가. 업계의 현황 태양광 시장은 지속적으로 확대되고 있습니다. 기존 Conventional Energy에 비해 비교적 역사가 짧은 태양광은 2009년 이전에는 독일, 이탈리아, 스페인 등 신재생에너지산업에 대한 정책적 지원을 펼친 국가들 위주로 성장하였고, 현재는 에너지 패러다임의 변화에 따라 미국, 유럽, 중국, 일본, 호주 등 세계 전방위로 확대되고 있습니다. 2022년 세계 태양광 설치량은 268GW 이었으며, 이는 2021년의 183GW 설치량 대비 약 50%의 성장폭입니다. 또한 미국이 2022년도에 발효한 인플레이션 감축 법안 및 우크라이나 전쟁의 여파, 그리고 유럽연합이 2022년도에 확대한 재생에너지지침 등으로 인해 지속적인 성장이 전망되고 있습니다 미국 태양광시장은 지난 2022년 8월 투자세액공제제도(Investment Tax Credit)의 연장과 태양광 생산세액공제(Production Tax Credit) 적용을 포함한 인플레이션 감축 법안이 발효되어 여전히 높은 시장성을 갖추고 있어, 향후에도 태양광 설치 수요가 견고할 것으로 예상됩니다.(2024년 27GW, 2025년 29GW, 2026년 30GW, 2027년은 약 31GW 신규 설치 전망) 일본 정부의 탄소 중립 정책 목표 및 시장의 예측에 따르면 일본 태양광은 2030년까지 약 60GW 가량 신규 설치될 것으로 예상되며, 이외에도 풍력, 바이오매스 등의 여타 신재생 발전시장도 성장을 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 2022년 4월부터 FIP(Feed In Premium)제도 시행과 더불어 RE100 등의 영향으로 기업의 재생에너지 전력
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직접 구매(PPA) 수요 또한 늘어나 시장의 자생적인 성장 요인이 되고 있습니다.일본의 재생에너지 도입량은 지속적인 증가 추세로서 일본 정부는 재생에너지를 주력 전원으로 추진 중이며, 공급 속도는 2010년대와 비교하여 둔화되었으나 국민부담 및 지역 공생을 고려하여 지속적으로 성장 중에 있습니다. 동남아 태양광 시장도 정부 차원의 태양광 시장 확대목표, 지원 정책에 힘입어 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 말레이시아의 경우, 태양광 설비 도입에 따른 인센티브를 제공하는 NEM(Net Energy Metering) 3.0을 시행하고 있으며, 2025년까지 연간 전력 생산량의 20%를 친환경 발전으로 대체할 계획입니다. 베트남은 현재 태양광 설치량이 16.6GW이며, 앞으로는 DPPA(전력 직접 구매 및 판매 프로그램)위주로 추가 태양광 사업 개발이 이루어질 것으로 예상됩니다. 유럽은 전 세계에서 가장 성장이 빠른 재생에너지 시장 중 하나로, EU 탄소배출량 감축 정책 'Fit for 55'(2030년 탄소배출량을 1990년 수준 대비 55% 감축) 및 우크라이나 사태 이후 에너지 자립 및 보안을 위한 'REPower Plan' 발표로 신재생 에너지 신규 설치량이 가속화될 것으로 예상됩니다. 2023년 개정된 Renewable Energy Directive(RED III)에 따라 2030년 재생에너지원 사용 비중 목표를 42.5%로 설정하였으며, 신규 태양광 설치량 목표 또한 '25년 441GW, '30년 675GW 까지 지속 증가할 것으로 전망됩니다. 스페인과 이탈리아는 유럽에서 신재생에너지 시장규모가 가장 큰 국가 중 하나이며, 최근 개정된 국가경제 및 기후계획에 따라 '30년까지 각각 누적 111GW 및 71GW 규모의 태양광 및 풍력 설치를 통해 유럽 내 신재생 시장을 지속적으로 주도해 나갈 것으로 전망됩니다. 더불어 증가하는 신재생에너지 설치량에 힘입어 '30년까지 스페인 누적 3.2GW/11.6GWh, 이탈리아 누적 7.8GW/45.0GWh 규모의 Utility Scale ESS 누적 설치가 예상됩니다. 스페인 지붕 태양광 시장의 경우, 풍부한 일사량 대비 상대적으로 적은 보급율로 인해 향후 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 스페인 정부는 2030년까지 자가소비 태양광 설치 용량 목표를 19GW로 설정함에 따라 향후 5년간 지붕태양광 설치 용량을 연평균 약 2GW 수준으로 전망하고 있습니다.아일랜드 정부는 2019년 에너지 전환 계획 발표를 통해 2030년까지 총 발전량의 80%를 신재생에너지원으로 조달하며, 2050년까지는 탄소 중립(Carbon Neutral)을 실현해야 한다는 목표를 수립하였습니다. 또한 풍력발전의 계절별 발전량의 편차로 인한 전력 수요, 공급 불균형에 대비하기 위해 ESS가 각광받게 되며, 망관리자의 우호적인 ESS 정책 발표에 따라 현지 ESS 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 호주 정부는 2030년 신재생 발전량 목표 (33TWh) 및 2050년 탄소배출 Net Zero 목표 달성을 위하여 다양한 친환경 에너지 정책을 강화하고 있으며, 신재생발전원으로의 전환을 위한 정부의 투자 지원도 확대되고 있습니다. 또한, 전세계에서 가정용 태양광 비중이 가장 높지만, 이러한 신재생발전원 비중 증가로 인해 전력망의 불안정 상황이 점차 심화되고 있기에, 이를 해결하기 위한 대형 배터리, 분산형 전원 시장 및 관련 사업기회의 확대가 전망됩니다. [투자/PTA부문] : 한화임팩트(주) 1) 투자부문가. 중점 투자 분야 구 분 내 용 친환경에너지 ·ESG경영 강화로 Clean Energy분야 지속 성장 예상·수소에너지 내재화 중심 투자 진행 융합기술 ·생명공학 및 데이터 활용 기술의 발달과 적용 분야 확대·유전자, 단백질 관련 바이오 기술을 활용하여 다양한 산업 내 Disruption 촉진이 가능한 유망사업으로의 진출·AI, IoT, 빅데이터 등의 디지털 데이터 기술 기반 산업에 대한 투자 2) PTA부문 가. 산업의 특성 PTA 산업은 대규모 설비투자가 필요하여 초기 투자비용이 크고 규모의
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경제가 작용하는 자본 ㆍ 기술집약적 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업입니다. 폴리에스터 섬유, PET Bottle의 주원료일 뿐 아니라 타이어코드, 필름 등 각종 산업용 소재의 원료로 사용되고 있어, 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 원유로부터 나온 파라자일렌이 주원료이며, 주원료가 제조원가의 80% 이상을 차지하고 있어 유가변동에도 민감합니다. 인구 증가 및 경제 성장에 따른 의류수요 증가와 PET Bottle 사용 증가로 매년 3~4% 성장이 예상됩니다. 특히, 천연섬유의 성장 한계로 인해 화학섬유 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 나. 시장현황 인 도 등 신흥국들의 소득 수준 증가로 장기적으로는 폴리에스터 섬유 사용량 증가가 예상되나, 중국내 대규모 신증설에 따른 추가 물량 유입, 장기화 되고 있는 러 ㆍ 우 전쟁, 고 인 플레이션, 금리변동 등 글로벌 경제 불확실 요인 증가로 수요가 위축되어 PTA 수익성 확보가 어려운 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 중기적으로 PTA 제품 수요는 PET Bottle 및 산업용 PET 소비량 증가로 3~4% 수준의 안정적 성장이 지속될 것으로 예상됩니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 변동이자율 금융기관 차입금 사채 소 계 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품(*) 전기말 변동이자율 금융상품 (*) 당사는 발행한 외화사채(USD)에 대하여 통화스왑을 체결하였습니다. 해당 통화스왑 조건에 따라 당사는 변동금리를 수취하고, 고정금리(2.90%와 )를 지급하고 있음에 따라 상기 민감도 분석에서 해당 외화사채를 제외하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 관계 법령을 준수하고 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 배당을 결정하고 있습니다.- 참고 : 정관 제 45조 및 제45조의2 인용 제45조 (배당금의 지급)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익배당금은 매 사업년도 말일의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.③ 회사는 상법 제462조의 3에 따라 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다. 사업년도 개시일 이후 위 이사회 결의로 정한 일정한 날 이전에 신주를 발행한 경 우(준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주 인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. 중간배당의 절차와 세부사항은 이사회가 결정한다.제45조의 2 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2015년과 2016년, 2021년에 각 중간배당을 한 바 있으며, 2020년에 결산배당을 한 이후 2021년과 2022년에는 결산배당을 하지 않았으며, 제17기(2023년)에도 결산배당을 하지 않음※ 당사는 주권비상장법인이어서 상기 주요배당지표 내 현금배당수익률을 기재하지 않으며, 평균 배당수익률 역시 기재하지 않음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 공시대상기간 내 증자(감자) 현황 없음 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권 발행현황 공시대상기간 내 발행현황 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등 1)채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화에너지(주) 회사채 사모 2023년 03월 31일 2026년 03월
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31일 미상환 한화에너지(주) 회사채 사모 2023년 07월 31일 2025년 07월 31일 미상환 합 계 2) 채무증권 미상환잔액 (개별기준)> 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 사채관리계약 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제16-1회 무보증사채 2019년 02월 28일 2024년 02월 28일 2019년 02월 18일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350%이하(연결) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하(연결) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만(연결) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 제외 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명