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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 9 기 (당)기말 2023년 12월 31일 현재 제 8 기 (전)기말 2022년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 애자일소다 1. 당사의 개요주식회사 애자일소다(이하 '당사')는 2015년 4월 17일 소프트웨어의 개발, 자문 및 판매 등을 목적사업으로 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 강남구 선릉로 525에 본사를 두고 있습니다. (1) 당사의 보고기간 종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 최대우 김영현 김경수 아시아나IDT(주) 하나캐피탈(주) 2018한화 IoT 전문신기술금융투자펀드 KB증권 와이지 네이버 컨텐츠 펀드 성장금융-2018KIF 서울4차산업혁명투자조합 케이프투자증권 BNK-케이엔 동남권일자리창출1호 투자조합 신한투자증권(주) 비엔케이 오픈이노베이션Pre-IPO신기술사업 트러스트벤처투자(주) 이베스트투자증권 (주)비투디에스 (주)휴맥 (주)오토텍 (주)화승가스테크 카이 케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 일자리 창출 성장지원 펀드 2호 기업은행(멀티에셋자산운용) 기타주주 합계 (2) 전기말 현재 당사가 100% 지분을 소유하였던 종속기업인 AGILESODA VINA CO., Ltd.는 2023년 12월 26일 처분되어 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 전기 및 당기 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액(*) 순이익(*) (*) 종속기업 처분일까지의 재무성과입니다.② 전기(감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 순이익(*) (*) 종속기업 취득일 이후의 재무성과입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 전기 이전 한국채택국제회계기준에 따라 작성 및 공시되었으나, 전기에는 "일반기업회계기준의 최초채택" 적용을 받아 일반기업회계기준을 적용하였으며 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환일은 2021년 1월1일이었습니다. 당사는 전기 "일반기업회계기준의 최초채택" 적용시 한국채택국제회계기준 적용 대상에 해당하지 않고, 일반기업회계기준이 당사의 재무정보를 나타내기에 충분하다고판단하였습니다. 다만 전기말 이후 상장을 추진하는 과정에서 적용이 요구되는 한국채택국제회계기준을 재적용하여 재무제표를 작성하기로 회계정책을 변경하였습니다. 한편, 당사는 전기 재무제표상 주식선택권의 과소계상, 미지급금 과대계상의 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하였습니다. 회계정책의 변경 및 전기오류 수정에 따라 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 2022년 1월 1일 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 조정사항 조정전 금액 (가) 전기오류의 수정 (나) 회계정책의 변경 조정후 자본금 (나-4) 자본잉여금 주식발행초과금 (나-4) 주식선택권 (가-1) 결손금 (가-1) (나-1) (나-2) (나-3) (나-4) 자본총계 ② 2022년 손익계산서 및 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 조정사항 조정전 금액 (가) 전기오류의 수정 (나) 회계정책의 변경 조정후 영업수익 영업비용 감가상각비 (나-1) 지급임차료 (나-1) 급여 (나-3) 주식보상비용 (가-1) 지급수수료 (가-2) 기타 영업손실 금융손익 금융수익 이자수익 (나-1) (나-2) 외환차익 (나-6) 외화환산이익 (나-6) 전환우선주부채평가이익 (나-4) 금융비용 이자비용 (나-1) 외환차손 (나-6) 기타영업외손익 기타수익 외환차익 (나-6) 외화환산이익 (나-6) 기타 (나-5) 기타비용 외환차손 (나-6) 기타 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 (나-7) 총포괄손익 ③ 2022년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 조정사항
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조정전 금액 (가) 전기오류의 수정 (나) 회계정책의 변경 조정후 자산 유동자산 계약자산 (나-5) 기타 (나-5) 비유동자산 유형자산 (나-1) 무형자산 (나-2) 기타 (나-1) 자산총계 부채 유동부채 리스부채(유동) (나-1) 계약부채 (나-5) 기타유동금융부채 (나-4) 기타 (나-5) 비유동부채 리스부채(비유동) (나-1) 장기미지급금 (가-2) 장기미지급비용 (나-3) 기타 부채총계 자본 자본금 (나-4) 자본잉여금 주식발행초과금 (나-4) 주식선택권 (가-1) 기타포괄손익누계액 결손금 (가-1) (가-2) (나-1) (나-2) (나-3) (나-4) (나-5) 자본총계 ④ 2022년 현금흐름표에 미치는 영향 배당수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 이외 활동별 중요한 차이는 없습니다. ⑤ 조정사항에 대한 설명(가) 전기오류의 수정(가-1) 주식보상비용 구분 상세내용 오류계정과목 주식선택권(자본잉여금), 주식보상비용(영업비용) 발생경위 주식선택권의 공정가치를 재평가하였으며 이에 따라 관련 금액이 변동하였습니다. 오류의내용 - 2022년 초 : 자본잉여금 68,626천원 과소 계상, 결손금 68,626천원 과소 계상 - 2022년 손익 : 영업비용 241,897천원 과소 계상 - 2022년 말 : 자본잉여금 310,522천원 과소 계상, 결손금 310,522천원 과소 계상 (가-2) 장기미지급금 구분 상세내용 오류계정과목 장기미지급금(기타비유동채무), 지급수수료(영업비용) 발생경위 지급의무가 존재하는 경상기술료 관련 미지급금이 과대 계상되었음이 확인되어 재계산결과 관련 금액이 변동하였습니다. 오류의내용 - 2022년 손익 : 영업비용 69,702천원 과대 계상 - 2022년 말 : 장기미지급금 69,702천원 과대 계상, 결손금 69,702천원 과대 계상 (나) 회계정책의 변경(나-1) 리스과거 운용리스로 처리한 임차자산에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으 며, 관련 자산을 임차하기 위해 지급한 임차보증금에 대한 현재가치할인차금은 사용권자산의 원가에 가산하였습니다. 사용권자산은 매년 감가상각비를 인식하고, 리스부채에 대하여는 이자비용을 인식하게됩니다. (나-2) 회원권일반기업회계기준에 따라 보증금으로 처리한 회원권에 대하여, 무형자산으로 계정 대체 및 현재가치할인차금을 인식하였습니다. 현재가치할인차금분은 유효이자율법에 따라 이자수익으로 인식되며, 상대계정은 정액법으로 상각됩니다.(나-3) 장기종업원급여회사는 장기근속 종업원에 대하여 보상을 실시하고 있으며 미래 유출금액에 대한 최선의 추정치를 장기미지급비용으로 인식하였습니다. 이에 따라 근무원가, 순이자, 재측정요소가 당기비용으로 인식됩니다.(나-4) 전환우선주일반기업회계기준에서는 전환우선주를 자본으로 분류하나, 한국채택국제회계기준에서는 전환우선주에 대하여 금융부채인지 지분상품인지를 결정하기 위하여 우선주에 부여된 특정 권리를 평가하여 우선주가 금융부채의 본질적인 성격을 가지고 있는지를 파악하게됩니다. 이에 따라 자본과 부채간 계정 대체가 이루어지고, 평가손익을인식하였습니다. (나-5) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업의 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따른 계약자산과 계약부채를 총액으로 표시함에 따라 관련 자산 및 부채가 증가하였습니다.(나-6) 영업외손익외화환산손익, 외환차손익의 경우 영업외손익 중 기타영업외손익에서 금융손익으로계정 재분류하였습니다.(나-7) 해외사업환산손익해외사업장 재무제표 환산에 따른 해외사업환산손익에 대하여 한국채택국제회계기준에 따른 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함하였습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사가 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며 당사의 재무상태와 성과 및 공시에 영향을 주는 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 없습니다. (3)
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재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 호 ' 금융상품 공시 '( 개정 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.- 약정의 조건- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향- 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는
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사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1-가상자산을 보유하는 경우, 2-가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3-가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 재무제표 작성기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작 성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정 가치로 측정하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 취득일로부터 만기가 3개월이 내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 날에 재분류 됩니다. 다음의 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로
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표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 상각후원가측정금융자산 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고,최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 당사는 이러한 자산을 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다 ④ 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다 . 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권 및 계약자산에서 발생한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다.
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계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 구분 내용 비용절감 등 경영개선전략 - 회사 보유 회원권 매각을 통한 운영자금 확보- 효과적인 사업수행에 따른 비용절감 대책 마련 기술개발 및 생산 전략 - 정부연구과제를 통하여 국가지원 관련 보조금 확보- 연구소의 조직변경을 통한 핵심기술에 집중 판매전략 - 영업조직 확대를 통한 공격적 영업활동 추진- 고객니즈에 맞는 Document AI 영업분야 적극 추진 자금조달 계획 - 거래은행을 통한 추가 차입 추진- 유상증자(Series-C)를 통한 자금 조달- 비용절감, 수주 증대로 인한 안정적 자금 운영- 회사 보유 자산 유동화 고려- 정부연구과제 선정을 통한 보조금 확보 및 핵심기술력 향상 (3) 당사는 설립 초기인 2015년부터 AI관련 제품개발을 목표로, 핵심기술 및 관련 요소기술에 대한 투자를 위해 연구개발비를 지출하였습니다. 이에 핵심기술과 요소기술을 획득하였고 이를 보호하기 위한 특허를 지속적으로 등록 및 출원하고 있으며, 이를 통한 제품의 상용화를 진행하였습니다.당사의 핵심기술은 AI 모델의 개발 및 성능 관리를 지원하는 MLOps 관련 기술과, 자연어 처리와 비전 정보를 결합하여 문서를 자동 분류하고 필요한 정보를 추출할 수있는 지능형 정보처리 Document AI 기술입니다. 이를 활용한 제품의 상용화를 위하여 지속적인 투자를 하였고, 제품개발에 성공하여 AI 시장에 공격적으로 영업을 펼치고 있습니다.당사의 제품은 B2B시장에서 국내 기업이 인공지능 기술을 활용한 제품을 개발하여 고객에게 제공함으로써 고객의 생산성을 향상시키고 기업경쟁력을 높이는데 기여하고 있습니다. 또한, 제품의 신뢰성을 높이기 위한 GS인증 및 각종 수상 등을 통해 그 기술력을 인정 받고 있습니다.당사는 AI기술을 활용한 제품으로 해외에서 인정받는 가트너의 Cool Vendor로 등록되었으며, 이러한 기술력을 바탕으로 해외시장 진출에도 적극적으로 영업을 펼쳐 실적도 발생하고 있으며, 향후에는 해외에서 인정받는 국내 AI회사로 성장해 나갈 것 입니다.(4) 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황하에서는, 운영자금 확보를위한 당사의 자금조달 계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로 존속하기 어려운 경우에는 계속기업의 가정이 타당하지 않으므로, 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 17일 보통주 설립 2015년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2016년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2016년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 2017년 03월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2017년 03월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2017년 03월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2017년 10월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 01월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년
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01월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2019년 06월 05일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2019년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2019년 12월 12일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 2020년 04월 29일 주식매수선택권행사 보통주 2020년 07월 08일 무상증자 보통주 무상증자(1:9) 2020년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2022년 03월 21일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 03월 25일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2022년 05월 27일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2023년 03월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 (*1) 2020년 6월 23일에 전환상환우선주 145,566주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2020년 7월 08일에 자본잉여금의 자본금 전입을 통한 무상증자로 보통주 보유주식수가 10배로 증가 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계기준 변경 (1) 당사는 2022년 회계기준을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에서 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 전환하였습니다. (2) 당사는 2023년 회계기준을 일반기업회계기준(K-GAAP)에서 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 전환하였습니다. 나. 합병 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1)당사는 100% 지분을 보유한 종속회사 (주)엑스웨이소프트를 2022년 10월 4일자로 흡수합병하였습니다. (2)당사는 100% 지분을 보유한 종속회사 AGILESODA VINA(베트남)를 2023년 12월 26일자로 외부에 매각하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 생성형 AI의 등장으로 인해, AI업계의 기술적 화두는 텍스트와 이미지를 원하는 형태로 '가공'하는 것을 넘어 원하는 형태로 '만들어내는' 단계에 이르렀습니다. 당사가 주력하는 기업용 AI 시장도 생성형 AI가 가진 파급력에 높은 관심을 가지고, 보유한 데이터를 활용하여 보다 높은 수준의 자동화와 최적화를 목표로 삼고 업무 프로세스의 혁신을 꾀하고 있습니다.프로세스 혁신을 위한 생성형 AI를 기업고객이 원하는 수준으로 구현해 내기 위해서는 한 두개의 원천기술이 아닌, 여러 기술의 조합과 융합을 거쳐야 합니다. 당사는 나날이 발전하는 최신 AI기술을 당사가 보유한 AI 서비스와 결합하여, 기존의 서비스를 업그레이드 하거나 새로운 서비스를 만들어 내어 기업고객의 문제를 유연하고 합리적으로 해결합니다.AI 기술을 기업의 문제 해결에 적용할 수 있도록 핵심기술들과 단위 서비스들의 조합 및 융합을 위해 1) 강화학습, 자연어처리 기능을 포함한 AI 모델 운영 환경인 MLOps와 2) 텍스트 인식 및 검색증강생성 기술을 활용하여 특정 문제를 해결하는 Document AI, 3) 반도체 설계과정에서의 매크로 배치 최적화를 위한 'ChipNSoDA'를 포함한 'AI Service Lineup'으로 보유 기술들을 재정비하여 고객에게 제공하고 있습니다.앞으로 라이선스 매출 중심의 사업은 유지하되, 기업고객의 인프라 여건과 업무호나경의 제약을 완화하고, 초기 도입비용 부담을 줄이는 SaaS를 준비하여, 기업고객이 AI를 활용할 수 있는 환경의 폭을 넓힐 예정입니다. 이로써 도입고객은 계약기간 동안 최신 서비스 기능을 별도 비용없이 제공받고, 당사는 고정적인 수익을 확보하여 재무안정성을 높일 수 있습니다. 누구나 AI를 쉽게 활용할 수 있는 여건을 마련하고, 기업고객의 AI 활용수준에 맞추어 원하는 대로 AI를 활용할 수 있는 기반을 마련하기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당기말 및 전기말 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 영업실적당기 및 전기 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 계정과목 제9기 제8기 전년 대비 증감액 증감율(%) 매출액 판관비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [( )는 부(-)의 수치임] 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고
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유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당기말 현재 1,201백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 4,601백만원 감소하였습니다. 5. 부외 거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회계기준의 변경당사의 재무제표는 전기 이전 한국채택국제회계기준에 따라 작성 및 공시되었으나, 전기에는 "일반기업회계기준의 최초 채택" 적용을 받아 일반기업회계기준을 적용하였으며 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이었습니다.당사는 전기 "일반기업회계기준의 최초 채택" 적용시 한국채택국제회계기준 적용 대상에 해당하지 않고, 일반기업회계기준이 당사의 재무정보를 나타내기에 충분하다고 판단하였습니다. 다만 전기말 이후 상장을 추진하는 과정에서 적용이 요구되는 한국채택국제회계기준을 재적용하여 재무제표를 작성하기로 회계정책을 변경하였습니다.당사가 개시 한국채택국제회계기준의 작성과 관련하여 적용한 회계 정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 경영성과에 미친 영향은 'III.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 파생상품을 이용한 위험관리를 하지 않고 있으며, 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)란 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조전문 서비스산업을 말합니다.EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품납품업체 결정권을 가지지 않는 점에서 자신의 디자인(설계)으로 제품을 제조하는 ODM과 구분 됩니다. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 가지는 제품을 제작기준에 따라 자신이 디자인을 하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만, EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면과 AVL (Approved Vendor List), BOM (Bill of Materials)을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품을 하게 됩니다. 그리고 자신이 제조한 제품에 대한 IP(산업재산권)을 보유하지 않는다는 점이 ODM과 EMS의 가장 큰 차이점 입니다. EMS는 제조 뿐만 아니라 납품 및 사후서비스 시설을 보유하면서 Supply-Chain 전반에 관한 서비스를 제공하므로 제조에 한정한 서비스를 제공하는 CEM(Contract Electronics Manufacturing: 계약생산업체)과 구분 됩니다. (2) 성장성 EMS는 의료기기, 방위산업과 컴퓨터, 휴대폰, 네트워크장비, 반도체장비등 전자통신분야에서 주로 수요가 발생하고 있습니다.EMS산업의 성장요인은 치열한 가격경쟁하에서 자체적인 제조활동으로는 수익을 확대하기 어렵다는 OEM기업들의 인식이 확산되고 선택과 집중을 통한 경영효율 을 제고 하려는 전략이 대두됨은 물론 EMS기업들이 오랜 경험에 의한 제조와 품질관리능력 향상이라는 기반이 견고해지면서 EMS산업은 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 이러한 OEM 기업의 탈 제조바람은 해외는 물론 우리나라에서도 점차 확대되고 있는 상황으로 삼성전자ㆍLG전자등 국내의 유수기업들 역시 생산라인 확충을 통한 생산능력의 증대보다는 자신들은 R 사업의 초점을 맞추고 제조는 EMS기업에 위탁하는 경향이 확대되고 있습니다. 이러한 EMS을 통한 제조는 공장의 해외진출시에도 동일하게 적용되어 중국, 동남아 진출시 EMS기업들과의 동반 진출이 일반적인 현상으로 나타나고 있습니다. 앞으로도 이러한 경향은 더욱 확대 될 것으로 전망되며 이러한 시장의 변화에 따라 전문 EMS 산업은 더욱 성장 할 것으로 보여 집니다. (3) 경쟁요소 EMS사업에 요구되는 기본적인 경쟁력은 '안정적인 품질과 저렴한 원가, 신속한 납기의 대응력' 입니다. 부수적으로는 고객이 요구하는 제품을 제조할 수 있는 '제품이해력과 생산능력' 및 '축적된 경험과 노하우'는 물론 '풍부한 자금력과 정확한 미래예측을 통한 적기투자의 대응력' 등이 우수해야 합니다.따라서 원가경쟁력 확보를 위해서 저렴한 인건비와 대량소비처를 찾아 EMS기업들의 해외동반 진출이 늘어나고 있으며 궁극적으로는 원가경쟁력이 생존의 중요한요소로 볼수 있습니다. IT산업이 지속적인 성장을 보이고 있는 점과 OEM 기업들의 효율제고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대추세를 고려해 볼때 EMS 산업은 지속적인 성장이 예상되므로 본원적인 위험요소는 적다고 보여집니다. 부수적인 위험요소로는 OEM들의 가격경쟁에 따른 단가인하 압력, 생산성 향상과 신제품개발에 대응하기 위한 설비투자비가 많이 소요되는 점이 있으나 신규업체 진입시 약 200억원 이상의 시설투자비와 원자재 구매비가 소요되고 신규업체 등록시 까다로운 심사절차를 요구하고 있기 때문에 강한 파트너쉽을 형성하고 있는 선두기업으로서는 경쟁업체의 신규진입에 따른 위험은 크지 않다고 볼수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 EMS용 원자재 공급선은 다변화 되어있어 수요자 지배력이 높고, 대량구매에 따른 가격협상력을 가질 수 있으며, 원자재의 대부분이 OEM의 유ㆍ무상사급 형태로 조달 되어 신규업체 및 자재개발은 물론 가격협상, 품질관리를 지원함으로서 관리비용이 적은편 입니다.
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(6) 관련법령 또는 정부의 규제 EMS사업은 특별히 정부의 직접적인 규제를 받지 않으며 EMS 산업에만 적용되는 법령은 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 지배기업인 "주식회사 연이비앤티"는 SMD(Surface Mount Device :표면실장장치)와 SMT( Surface Mount Technology :표면실장기술)를 기반으로 TFT-LCD Monitor Notebook용 Source PBA, LCD TV용 Control Source PBA를 주로 생산하여 삼성디스플레이(주)및 SMD(삼성모바일디스플레이)로 납품하는 EMS 전문업체 입니다.또한 해외법인으로 중국에 "연이전자 소주 유한공사" 및 "연이전자 천진 유한공사" , 베트남에 '연이전자 비나"가 있으며 LED및 OLED PBA 및 F-PCA 등을 생산하여 납품하고 있습니다. (2) 시장의 특성 당사의 영업특성은 취급제품의 특성과 고객기업의 특성요인에 의하여 좌우 되므로 여러가지 요소를 종합적으로 고려하여 판단할 가치가 있습니다. 최근 판매가격 하락과 가격경쟁력으로 LCD BLU를 채택한 관련제품의 수요는 꾸준히 확대되고 있습니다. 40인치 이상의 LCD 용 Full HD 3D TV의 판매로 이같은 현상은 계속될 전망입니다. LCD 부분은 중국의 LCD TV수요증가를 기반으로 고객사인 삼성디스플레이의 높은 시장점유율과 판매확대 계획에 의해 고정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 본격 성숙기를 갖는 LED TV의 소비자 수요증대로 인하여 당사가 생산하는 LED 관련 매출이 꾸준히 증가하였습니다. 2012년에는 아날로그 지상파송출 중단,3DTV, 스마트TV및 앞으로 나오는 신규모델들은 LED TV가 주가 됨에 따라 그 시장은 본격적인 성장기에 진입하리라 보여지며 그 성장속도는 가파르게 상승하리라 봅니다. LED TV시장이 커짐에 따라 그 부품을 납품하는 업체들의 수혜가 클것으로 보여지며 당사의 LED관련 매출에 상당히 기여할 것으로 추정됩니다. (다) OLED OLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2011년까지 휴대폰, PMP 중심의 도약기를 거쳐 2012년부터는 태블릿PC,노트북, 30~55인치 대형 TV 중심의 성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다.OLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이와 거래유지로 당사의 지속적인 매출기여에 많은 효과를 가져오리라 예상됩니다. (3) 시장점유율 등 당사는 디스플레이 Panel 제조사에 PBA 제품을 공급하는 업체로서 전체 TV 시장에 대하여 점유율은 파악하기가 어려움이 있습니다.따라서 고객사에서 입수한 forecast를 기준으로 한 점유율을 바탕으로 약 평균 24% 정도의 시장점유율 추정할 수 있습니다.하지만 당사 주요고객사의 생산기지 이전에 따른 점유율을 파악하기 어려운 바 이에 당기 점유율은 생략합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 ( 단위: 천원 ) 사업부문 구분 제21기 제20기 제19기 제조사업부문 한국 중국 베트남 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 ( 단위: 원 ) 품 명 제21기 제20기 제19기 ASSY' PCB 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 ( 단위: 천원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 제21기 제20기 제19기 전자부품제조 원재료 직접회로, 인쇄회로기판,연결단자 삼성디스플레이 외 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위: 원 ) 구 분 제21기 제20기 제19기 사업부문 품목 주요매입처 전자부품제조 CHIP 삼성전기외 IC 삼성디스플레이외 CONNECTOR 한국몰렉스외 PCB 삼성디스플레이외 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력당사는 국내, 중국 및 베트남에 공장을 보유 및 임차하고 있으며 2교대로 작업을 실시하고 있고 휴일을 포함하여 평균 가동일은 252일입니다. 1일 평균 가동시간은 10시간이며 생산능력의
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산출방법은 "월간가동일수×기계대당1일생산수량×기계대수"의 방법으로 산출하고 있으며 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 : 천개) 사업부문 구분 품목 생산능력 생산실적 평균가동율 전자부품제조 한 국 ASSY' PCB 중 국 ASSY' PCB 베트남 ASSY' PCB 합 계 4. 생산설비의 현황 등 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원 ) (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 처분 손상(환입) 기타 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 [주] 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 5. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 전자부품제조 제품매출 ASSY' PCB 수 출 내 수 합 계 상품매출 기 타 내 수 기타매출 운송용역매출외 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매방법 및 조건 당사의 판매구조는 매출처의 신모델개발 → 당사 및 기타 PBA제조업체에 PBA 신모델 개발의뢰, 판가제시 → 시제품 납품 및 개발품 매출 → 매출처에서 공급업체 선정 → 제품양산 및 납품으로 판매가 이루어집니다. 당사의 매출채권중 삼성디스플레이㈜는 매월 4회마감후 마감일후 10일에 현금으로 결제되며 기타 거래처에 대한 매출채권은 대부분 당월 마감 후 익월 말 현금으로 회수됩니다. (2) 판매전략 국내 디스플레이 패널 제조업체는 삼성디스플레이㈜와 LG 디스플레이㈜로 양분화 되어 있으며, 패널 제조업체간의 보안상의 이유로 EMS업체가 타 패널 메이커와의 복수 거래에 대해 부정적인 입장을 보임으로써 국내 PBA 시장은 일정한 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사는 삼성디스플레이㈜의1차 협력업체로 등록 되어 있으며 , EMS 공급업체 중 상위권의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사의 매출신장율을 감안하면 회사설립 후 단시일 내에 시장 점유율이 급상승했으며, 2005년이후부터는 경쟁업체와 나란히 우위를 선점하기 위한 선의의 경쟁을 하고 있습니다.한편, PBA시장의 주요 경쟁수단은 제품모델변화에 따른 신속한 대처능력 및 품질과 제조비용 등을 들 수 있습니다. 당사는 이러한 LCD제품의 대형화, 다양화에 대비하기 위한 신속한 대응력과 생산효율성을 갖추고 있고, 다양한 제품 모델에 신속하게 대처할 수 있는 생산 및 품질 시스템을 갖추게 되었습니다. (3) 수주상황 당사의 제품은 TFT-LCD PBA, LED BAR등으로 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며 통상 30일내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 별도로 작성하지 않고 30일의 계획에 의하여 실시간 제조업체와의 SCM을 연계하여 변동 상황에 대하여 실시간 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 1. 금융위험관리(1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. ? 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를
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이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융보증부채 합 계 ② 손상차손 당사는 매출채권및기타채권, 장단기대여금, 보증금 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 1년 이하 1년 초과 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 ? ?위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 임대보증금 금융보증부채[주] 리스부채 합 계 [주] 해당 현금흐름은 금융보증계약 및 교환사채계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대 금액입니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 USD USD 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입금 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시
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10% 하락시 USD 합 계 ② 이자율위험 가. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 다. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 라. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 장단기대여금 보증금 합 계 금융부채: 금융보증계약 금융보증부채 파생상품부채 파생상품부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 장단기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 소 계 합 계 ② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융부채 금융보증부채 파생상품부채 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (6) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금[주] (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) [주] 차입금에는 사채와 리스부채도 포함되어 있습니다. (7) 파생상품 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영상에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 구매계약 및 상표도입계약 등을 체결하고 있지 않으며, 삼성디스플레이(주)와 수급기업의 안정된 생산 활동과 하도급거래
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질서의 확립으로 원사업자와 수급자간 상호 분업적 협력관계 증진을 목적으로 한 '기본거래계약'을 체결하였습니다. 또한 당사는 삼성디스플레이(주) 등과 납품하는 제품에 대해 품질 보증에 대한 책임과 의무를 명확하게 하는 것을 목적으로 '품질보증계약'을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구개발.jpg 연구개발 2) 연구개발비용 당사의 경우 회계계정으로 경상연구개발비를 사용하고 있습니다. (2) 연구개발 실적 구 분 내 역 연구과제 ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 1. 기존 단품 ET검사 방식 → Handler설비를 통한 Output 자동화 추진 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 2대/1인 Handler 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 104名 ->65名 성인화)-> 39名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 1. 기존 수작업 JIG부착 방식 → Mount설비 자동 부착 방식 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 JIG Mount 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 50名 ->28名 성인화)-> 22名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 단품 검사방식 → Tray 검사방식 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 S/T CAPA/일 CAPA/월 단품 Tray 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 70名 ->35名 성인화)-> 35名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 FPCB부착 자동화를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 1. 기존 반자동 부착기 활용 → 반자동 부착 자동화 ( CAPA 증량)2. 적용 예상 효과 -. 현재 각 Line당 주/야 1명 Total 20명 → JIG 및 FPCB투입 인력 주/야 Total 12명 (40% Up) 상품화내용 작업자 인원 성인화 8명 감소 효과 구 분 내 역 연구과제 Plasma 투입JIG를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및 효과 1. 기존 설비 직접 투입 → JIG활용 IN/OUT 간소화 ( CAPA 증량)2. 적용 예상 효과 현재 주/야 6명 Total 12명 → Plasma 인력 주/야 Total 8명 (34% Up) 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및 효과 ■ CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화)1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 S/T CAPA/일 단품 Tray 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 Connector 검사 공정 강화 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및 효과 ■ CCD로 커넥터 검사 진행하여 검사원 검사상태 확인이 용이함 1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사-. 검사자가 모니터로 커넥터 상태 이상여부 검사로 검출력 향상 추진사항 일 정 진행상태 1. CCD검사배율 관리회의소집 완료 2.관리방안수립 완료 3.검사설비 셋팅 완료 4. 적용일정 완료 상품화내용 검사인원 70명 -> 60명 인원성인화 및 검사공정 생산량 증가 (30% 상승) 구 분 내 역 연구과제 3차원자 추가 PBA모델 치수 자동 측정 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및 효과 ■자동영상 3차원 측정설비 추가로 제품 치수 자동 측정 및 관리 추진사항 일 정 진행상태 1.자동영상 측정설비 추가 업그레이드 진행 완료 2. 데모적용후 추가 1대구입 완료 3. 신규설비 입고
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및 SET UP완료 완료 4.자동영상 측정방법 교육 및 사용 완료 상품화내용 자동측정으로 측정시간60분 ->30분 단축 및 측정작업자 2명 -> 1명 인원 성인화 7. 기타 참고사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 원사업자의 대량주문을 받아 원사업자의 브랜드명으로 제조 납품하기에 자사의 별도 고유 상표를 보유하고 있지는 않습니다. 2. 지적재산권 보유 현황 당사는 본보고서 작성기준일 현재 영위하는 사업과 관련하여 지적재산권을 보유하고있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 자기자본비율 부채비율 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 증 감 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 연결기준 2023년 말 90억원의 유동자금 을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 당사의 현금 및 현금성자산을 의미하며 전기말 19억원대비 71억원이 증가하였습니다. 나. 자금조달 사항 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 화장품 및 건강기능식품 산업 특성 및 성장성 화장품 산업은 용모의 아름다움 추구를 넘어 피부 건강에 대한 고객의 니즈까지도 충족시키는 산업으로 성장해왔습니다. 또한 정부 차원에서 K-뷰티 등의 글로벌 경쟁력제고를 위해 화장품 산업을 집중 육성하고 있습니다. 화장품은 경기 동향, 소비 성향의 변화, 계절성 등에 민감한 영향을 받는 산업이기 때문에 2020년 코로나19가 확산되면서 색조화장품 등의 수요가 크게 둔화되었습니다. 또한, 사회적 거리두기 등의 정책으로 대면 채널에 대한 소비 행태가 비대면 채널 선호로 변화하였습니다. 이에 따라, 화장품 산업은 홈쇼핑, 온라인 등 비대면 채널이 확장되고 변화된 소비 성향에 적합한 제품 개발, 효과적인 마케팅 운영 등의 신속한 대응을 목표로 한 업체들의 시장확대 노력이 위드코로나 이후 화장품산업에 활기를 불어넣을 것으로 전망됩니다. 또한, 패스트 뷰티 와 홈뷰티가 새로운 트렌드로 자리잡고 있습니다. 패스트뷰티의 영향으로 한 가지 화장품을 다 사용할 때까지 사용하기보다, 다양한 브랜드 화장품을 여러 개 구입하여 비교해보며 경험하는 구매성향 및 구매습관의 시대로 변화하고 있습니다. 이에 따라 소비자의 취향과 트렌드가 어느 산업보다도 빠르게 변화하고 있습니다. 홈코노비가 부상하면서 집에서 스스로 아름다움을 관리하는 홈뷰티족이 증가함에 따라 테크 기반의 뷰티디바이스 시장도 성장하고 있으며, 글로벌 홈 뷰티 디바이스 시장규모는 2017년 30조원에서 2022년 42조로 성장하였습니다. 건강기능식품은 건강을 유지하고 증진시키기 위한 기능식품으로, 고령화와 건강에 대한 관심 고조 등으로 인해 미래식품산업으로 부상하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 안정성과 기능성을 전제로 인체에 유용한 원료와 성분을 사용하여 일반 식품보다 고가로 형성된 고부가가치 산업입니다. 향후 건강기능식품 시장은 고령화가 가속됨에 따라 질병예방 및 의료비 절감의 니즈가 더 커질 것이고 홈쇼핑, 인터넷, 모바일 등의 비대면 판매 채널의 증가, 전 세계적인 건강기능식품 시장의 확대와 글로벌 접근성 향상 등으로 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 2) 영업 개황 회사는 (주)셀트리온의 바이오 기술력을 화장품 및 건강기능식품에 접목하여 고객의 아름다움과 건강을 최우선으로 생각하는 기업입니다. (주)셀트리온스킨큐어는 화장품 및 건강기능식품 시장의 변화에 발 빠르게 대응하고자 채널의 특성에 기반을 둔 조직으로 각각의 target 고객에 특화된 제품과 마케팅/영업 전략을 바탕으로 대외적 인지도를 높이고 있으며, 다양한 브랜드 아이덴티티(identity)를 구축하여 시장에서의 점유율을 늘려가고 있습니다. 회사는 화장품시장에서 경쟁력을 높이기 위하여 오픈마켓, 소셜커머스, 종합몰, 자사몰 등을 통해 시장의 변화에 대응하여 고객의 니즈에 맞는 제품을 출시함과 동시에 고객과의 접점을 확대하고자 노력하고 있습니다. 또한 화장품 OBM 사업을 통한 B2B 시장 및 해외 주요국가를 중심으로 on/off-line 유통채널을 확대해 나가고 있습니다. 더불어 (주)셀트리온스킨큐어는 각 국가 및 채널 별 특화된 마케팅 전략을 통해 각국 시장에 진출하여 미래 성장기반을 확보할 예정이며, 각 채널 별 특성에 맞추어 고객의 소비 패턴에 최적화된 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.또한, 회사는 건강기능식품시장에서 경쟁력을 높이기 위해 첫째로 제품-원료 기술력이 시장 선점의 핵심 요소로 개별인정형 원료 발굴로 인해 차별화된 제품 출시를 위한 연구개발을 강화하고 둘째로 개인 맞춤형 건강기능식품 시장을 타깃으로 관련 서비스를 제공을 고려하며 셋째로 높은 성장성이 예상되는 아시아, 북미 등 주요 지역으로 진출을 위해 최적화된 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원) 사업부문 주요품목 매출액(비율) 비고 사업부 화장품 등 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 및 부재료에 관한 사항 (단위: 백만원, %) 매입유형 구입처 품목 2023년 2022년
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(제24기) (제23기) 금액 비율 금액 비율 원재료 수입 양태반분말 원재료 국내 Pal-RGD 원물 기타 국내/수입 소계 부재료 국내 용기 부재료 국내 캡 부재료 국내 단상자 기타 국내 펌프외 소계 합계 주)셀트리온스킨큐어의 주요 원재료 및 부재료의 구매 금액은 2023년 및 2022년 각각 16.3억원 및 13.2억원 수준이며, 비중을 살펴보았을 때, 대부분 부재료(2023년 기준 용기, 캡, 단상자) 위주로 구성되어 있습니다. 2) 주요 원부재료 및 외주가공(제품) 매입처 내역 (단위: 백만원, %) 구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 금액 비중 금액 비중 (주)코스맥스엔비티 (주)팜크로스 (주)코스메카코리아 코스맥스㈜ 한국콜마㈜ 주요 매입처 비중을 살펴보았을 때, 매입관련 위험은 비교적 낮으나, 회사가 통제할 수 없는 매입처 발 이슈가 발생했을 시에 회사의 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.3) 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 관한 사항 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사당 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 - 회사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사당 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 (제24기) (제23기) 매출액 비율 매출액 비율 건강기능식품외 건강기능식품외 프로틴 건강기능식품외 유산균 건강기능식품외 플라센타 화장품 화장품 클렌징오일 화장품 화이트에너지 화장품 팔알지디 2) 판매경로별 매출현황 (단위: 백만원, %) 구분 2023년 2022년 (제24기) (제23기) 매출액 비율 매출액 비율 홈쇼핑 에스테틱 온라인 글로벌 기타 합계 3) 수주상황- 회사의 주요 매출은 소비자 개인에게 직접판매를 하고 있으므로 장기계약에 의한 수주를 통한 판매는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 구분 계약월 계약내용 상대방 합병계약서 구. (주)셀트리온스킨큐어와흡수합병 계약 구. (주)셀트리온스킨큐어 합병계약서 (주)셀트리온홀딩스, (주)셀트리온헬스케어홀딩스와의 흡수합병 계약 (주)셀트리온홀딩스(주)셀트리온헬스케어홀딩스 합병계약서 취소 주)셀트리온홀딩스, (주)셀트리온헬스케어홀딩스와의 흡수합병 계약 취소 (주)셀트리온홀딩스(주)셀트리온헬스케어홀딩스 2) 연구개발활동- 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1) 화장품 산업 가. 화장품 산업의 성장2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년 대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망되었습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다. [글로벌 화장품 시장 전망] (단위: 백만 달러) 글로벌 화장품시장 2.jpg 글로벌 화장품시장 2 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 2022년 국내 화장품 시장 또한 위드 코로나로 인해 점진적인 성장을 이루는 한 해였습니다. 국가통계포털에 따르면 2020년보다 2021년 소매판매액은 30조 8,355억원으로 전년 대비 8.3% 증가 하였고 2022년 소매판매액은 32조 8,012억원으로 6.2% 증가 하여 완연한 회복세를 보이며 위드 코로나 조치로 외출이 늘어나면서 화장품 시장이 활기를 되찾은 것으로 분석되고 있습니다. [국내 화장품 소매판매액] (단위
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: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 화장품 자료: 국가통계포털(KOSIS) 국가통계포털에서 가장 최근 집계 및 발표한 국내 화장품 시장 상세 분석 자료에 따르면, 2020년 국내 화장품 시장은 7.6조 규모로, 2017년 이후 최저 시장규모를 형성하고 있습니다. 또한, 국내 화장품 생산규모는 2021년 16조 6,533억원으로 2017년 이후 연평균 5.7% 이상 성장하고 있습니다. 이는 화장품 수출이 해마다 빠른 속도로 증가하여 2021년 10조 5,100억원으로 전년 대비 17.6% 증가하였기 때문입니다. 수입 또한 2021년 1조 4,937억원으로 전년대비 소폭 상승했습니다. 화장품 시장은 수출에서 뚜렷한 성장세가 지속되고 있으며, 2021년 무역수지는 2020년 이후 2배 이상 증가한 모습을 보이고 있습니다. [국내 화장품 시장규모] (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 연평균 성장률(17'~21') 시장 생산 수출 수입 무역수지 자료: 국가통계포털(KOSIS) 2021년 화장품 유형별 생산규모로는 기초 화장품 제품류가 10조 1,789억원(61%)으로 선두를 지킨 가운데, 인체 세정용 제품류가 1조 9,905억원(12%)으로 2위를 기록하였습니다. 그 다음으로 색조 화장품 제품류 1조 7,872억원(11%), 두발용용 제품류 1조 7,075억원(10%)으로 그 뒤를 이었으며, 최근 유형별 생산실적 순위가 아래와 같이 변동되었습니다. [화장품 유형별 생산규모] (단위 : 억원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 연평균 성장률(17'~21') 기초화장품제품류 색조화장품제품류 두발용제품류 인체세정용제품류 영유아용제품류 기타 합계 자료 : 식품의약품안전처, 대한화장품협회, 한국의약품수출입협회, 2022.06 나. 위드 코로나 시대의 화장품 산업변화 위드 코로나 시대를 맞이하는 가장 큰 변화는 마스크 착용 의무화의 해제라고 볼 수 있겠습니다. 마스크에 가려졌던 얼굴이 다시 드러남으로써 겉으로 보이는 피부와 색의 중요도가 높아질 것으로 보입니다. 장기간 이어진 코로나19 국면을 거치면서 일회용품, 플라스틱 사용량의 증가로 환경오염에 대한 문제점이 대두됨에 따라 친환경화장품에 대한 소비자 관심이 증가하고 있습니다. 이러한 소비자의 친환경 흐름은 위드 코로나 시대에도 지속될 것으로 보이며 원재료부터 생산 과정에 동물실험을 배제함은 물론, 동물성 원료가 일체 들어가지 않은 비건 화장품과, 제로웨이스트 등 플라스틱 포장을 최소화하고 친환경적인 재료로 용기를 만드는 등 '클린뷰티'가 포장재로 확대되면서 지속가능 뷰티가 화장품 업계 화두로 떠올랐습니다.코로나19 이후 사회적 거리두기 정책으로 급속한 성장세를 이어온 온라인 유통은 철저한 소비자 중심 유통으로 각각의 취향들을 고려한 나노 유통으로의 전환의 시작이었습니다. 빅데이터를 활용한 제품 추천과 소비자 개개인의 취향을 고려한 다양한 정보 제공은 온라인 유통의 새로운 경쟁력으로 자리 잡고 있습니다. .2) 건강기능식품 산업의 성장성 식품의약품안전처에 따르면, 2022년 국내 건강기능식품 시장규모는 6조 1429억원에 달할 것으로 추산하였습니다. 이는 국내 인구 고령화 및 웰빙열풍, 코로나19 팬데믹으로 인한 건강기능식품 수요 증가에 때문입니다.이후 국내 건강기능식품 시장은 인구 고령화와 함께 건강에 대한 사회의 집중적인 관심을 받으며 빠르게 성장해 왔습니다. 또한, 코로나 19 및 웰빙 열풍으로 다양한 연령의 소비자 계층들의 건강기능식품에 대한 관심이 확대되어, 건강 및 미용을 위한 기능성 식품에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다. 한편, 한국의 고령화 속도는 OECD 국가들 가운데 가장 빠른 상황이며, 2050년 기준으로 고령인구 비율이 가장 높은 국가가 될 것으로 예상되고 있습니다. 향후, 고령 인구의 증가로 인한 건강기능식품 시장의 확대는 회사 매출에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. [연령계층별 인구 및 구성비, 2017-2040년] 연령계층별 인구 및
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구성비_내국인.jpg 연령계층별 인구 및 구성비_내국인 자료: 통계청, 2019년 장래인구특별추계를 반영한 내,외국인 인구전망: 2017~2040년(2020.10) 3) 건강기능식품 시장 경쟁 심화 관련 위험국민들의 건강에 대한 관심이 높아지고, 다양한 유통채널이 성장함에 따라 다양한 중소형 브랜드들이 지속적으로 시장에 등장하고 있습니다. 국가통계포털에 따르면 건강기능식품의 생산액 및 생산량은 최근 5년간 매년 증가하고 있으나, 건강기능식품 생산업체수 또한 2017년 496개사에서 2021년 539개사로 43개사 증가하였습니다. 최근 5년간 건강기능식품 시장 규모 추이는 다음과 같습니다. [ 건 강기능식품 시장 규모 추이(2017~2021)] (단위: 억원) 구분 업체수 생산액 생산량(톤) 총 매출액 총 매출량(톤) 내수용 수출용 계 전문제조업 벤처제조업 판매액 판매량(톤) 판매액 판매량(톤) '21년 전년대비성장률(%) '17~'21 연평균성장률(%) 자료: 국가통계포털(KOSIS) 이와 같은 경쟁업체의 증가에 따라 산업 내 경쟁이 지속적으로 치열해지고 있으며, 신규 업체수의 증가로 인한 경쟁 심화는 제품 판매 가격 하락, 마케팅 비용 과다 지출, 점유율 저하 등 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 셀트리온스킨큐의 제 24기 사업연도(2023.1.1 ~ 203.12.31) 의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과(1) 영업실적 (단위: 원) 과 목 제24기 제23기 증감
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요 사업의 특성 당사의 주요 사업인 선박엔진 시장은 디젤엔진 및 이중연료엔진이 주를 이루고 있으며, 대형 선박 위주로 친환경 엔진 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 현재 당사에서 생산 중인 LNG, LPG 엔진 뿐만 아니라 메탄올, 에탄올, 암모니아 등의 연료로 추진하는 친환경 선박엔진들이 기존 디젤엔진을 대체해 나갈 것으로 예상됩니다. 당사도 친환경 시장에 대응하기 위해 필요한 시설투자 등을 검토 하고 있는 중입니다. 2020년 하반기 이후 글로벌 경기 및 조선업이 다소 회복을 하였으며, 코로나19 등의 부정적인 영향에서 벗어나, 2021년을 기점으로 선박 및 선박엔진 수요가 증가하기 시작하였습니다. 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가가 신규 선박 발주 확대로 이어져 연결회사에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 나. 주요 사업 내용 (1) 선박 엔진 사업 주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 디젤엔진, LNG가스엔진(이중연료), LPG가스엔진(이중연료) 등 다양한 선박엔진 생산실적을 보유하고 있으며, 글로벌 시장에서 선박용 저속엔진의 주요 메이커로서 자리하고 있습니다. (2) 엔진 부품 사업 선박엔진의 핵심 부품인 2-ST크랭크샤프트(한국해양크랭크샤프트)와 터보자처(STX중공업)를 자체생산을 하고, 주요 부품을 조달하여 판매를 하는 엔진 부품 전문기업으로서 다양한 고객들에게 부품 및 서비스(A/S)를 제공하고 있습니다. 다. 사업별 매출(당기) (단위 : 백만원, %) 사업별 매출유형 품목 제23기 매출액 비율 선박엔진 제품 선박엔진 엔진부품 제품, 상품, 용역 터보차저, 크랭크샤프트, A/S, 기타부품 기타사업 기타매출 임대, 풍력발전, 고철 매각 등 합계 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 당기 중 청산 된 한국해양선박데크하우스(주)와 한국해양서비스(주)의 매출은 중단사업으로 분류되어 제외되었습니다. 라. 원재료 매입액(당기) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 품목 매입액 주요 매입처 비 고 엔진ㆍ기자재 원재료 만에너지솔루션즈코리아(주) 외 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. 마. 생산 가동률(당기) 회사 품목 생산능력 생산실적 가동률 STX중공업 선박용 엔진 200만 마력 63만 마력 엔진부품 750 개 260 개 한국해양크랭크샤프트 110개 65 개 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스의 내용 (1) 선박용 주기엔진(Main Engine) : 주기 엔진은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 디젤엔진, LNG가스엔진, LPG가스엔진 등 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다. 사와의 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 대형 디젤엔진 및 가스엔진을 생산하여 전세계 메이저 조선소에 공급하고 있습니다. (2) 터보차저(TURBOCHARGER) : 터보차저란 엔진 배기가스를 이용한 터빈이 돌아가는 힘을 통해 혼합기체 등을 실린더 안으로 밀어 넣어 압력을 높여 엔진 출력 및 토크를 높이고, 연비향상에 도움을 주는 엔진 보조 장치입니다. 고온, 고압 에너지를 이용하는 부품으로 높은 내열성 및 내마모성이 요구됩니다. 당사는 90% 이상의 자체 기술을 보유하고 있으며, 2005년에 중형엔진용 터보차저, 2010년에는 대형엔진용 터보차저가 세계일류상품으로 지정되어 동 제품에 있어 세계 최고의 기술력을 가지고 있다고 자부합니다. (3) 2ST-CRANKSHAFT : 한국해양크랭크샤프트(주)에서 생산중으로 연소실에서 발생되는 열에너지를 피스톤과 커넥팅 로드에 의해 전달받아 회전운동으로 변화시키는 엔진의 가장 핵심이 되는 부품으로 2006년에 중형 선박 디젤용 크랭크샤프트, 2009년에는 대형 선박 디젤엔진용 크랭크샤프트가 세계일류상품으로 지정되어 그 기술력을 인정받고 있습니다. 나. 사업별 매출 현황 공시서류작성기준일 현재 당기 매출은
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2,450억원으로 전년 동기 1,775억원 대비 약 38% 증가하였습니다. 코로나19 이후 선박엔진 수주시장 회복효과로 매출이 큰폭으로 증가하였습니다. 다만, 일부 조선소의 공정 지연 및 환율변동에 대한 리스크는 여전히 존재하고 있습니다. 발전설비 사업의 경우 진행 중이었던 공사는 전기에 완료되었으며, 발전플랜트 업황 및 사업성 악화 등의 사유로 엔진ㆍ기자재 사업에 역량을 집중할 예정입니다. (단위 : 백만원, %) 사업별 매출유형 품목 제23기 제22기 매출액 비율 매출액 비율 선박엔진 제품 선박엔진 엔진부품 제품, 상품, 용역 터보차저, 크랭크샤프트, A/S, 기타부품 발전설비 공사 육상발전용 디젤엔진 플랜트 기타사업 기타매출 풍력발전, 임대, 고철 매각 등 합계 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 당기 중 청산 된 한국해양선박데크하우스(주)와 한국해양서비스(주)의 매출은 중단사업으로 분류되어 제외되었습니다. 다. 주요제품 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 비 고 선박엔진 주) 위 가격은 대당 평균 가격이며 시장상황, 환율, 엔진기종 등에 영향을 받고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입액 [기준일 :2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 품목 매입액 주요 매입처 비 고 엔진ㆍ기자재 원재료 만에너지솔루션즈코리아(주) 외 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 [기준일 :2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 품목 단위 제23기 제22기 제21기 엔진ㆍ기자재 SECTION TON TON 주) 상기표는 연결재무제표 기준이며, 고철 가격 시세에 따라 변동을 보이고 있습니다. 다. 생산능력 생산능력 보유시설의 기준 생산능력이며, 생산인력에 따라 변동될 수 있습니다. 회사 품목 제23기 제22기 제21기 STX중공업 선박용 엔진 200만 마력 200만 마력 200만 마력 주조 7,500 Ton 엔진부품 750 개 1,000 개 1,000 개 CYL-BLOCK 300 개 500 개 한국해양크랭크샤프트 110개 110개 110개 한국해양선박데크하우스 선실, 강재 2 만 Ton 2 만 Ton 주) 선실, 강재는 당기에 한국해양선박데크하우스(주)의 청산으로 인하여 생산이 중단되었으며, Turbocharger의 생산능력은 대구공장 생산라인 재편으로 생산능력을 조정하였습니다.(연간 1,000개→700개) 라. 생산실적 회사 품목 제23기 제22기 제21기 STX중공업 선박용 엔진 63만 마력 47 만 마력 38 만 마력 주조 668 Ton 엔진부품 260 개 200 개 235 개 CYL-BLOCK 23 개 37 개 한국해양크랭크샤프트 65 개 53 개 48 개 한국해양선박데크하우스 선실, 강재 1.1 만 Ton 1.2 만 Ton 마. 생산 가동률(당기) 회사 품목 생산능력 생산실적 가동률 STX중공업 선박용 엔진 200만 마력 63만 마력 엔진부품 750 개 260 개 한국해양크랭크샤프트 110개 65 개 바. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 당사는 창원과 대구의 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. [기준일 : 2023년 12월 31일] 소재국 명칭 회사 구분 주요사업내용 소재지 대한민국 신촌1공장(본사) STX중공업(주) 공장 선박용 엔진 경남 창원시 성산구 적현로 222(신촌동) 대구공장 STX중공업(주) 공장 Turbocharger, 고온정밀부품 대구광역시 달서구 달서대로 533(호산동) 신촌2공장(종속회사) 한국해양크랭크샤프트(주) 공장 경남 창원시 성산구 공단로 21(신촌동) STX에너지솔루션 STX에너지솔루션(주) 공장 SOFC(수소연료전지) 대구광역시 달서구 성서공단로 275 2) 시설 및 설비 현황 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며2023년 당기말 현재 장부가액은 1,464억원으로 전기말 대비 약 954억원
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감소하였습니다. 주요 증가요인은 토지재평가 25억원, 신규취득 및 자본적지출로 70억원이며, 주요 감소요인은 내동공장 관련 자산의 투자부동산 전환 1,068억원 및 감가상각 26억원입니다. [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타 합계 기초 기초 장부가액 증감 취득/자본적지출 처분 손상 감가상각비 대체 및 기타 기말 기말 장부가액 취득(재평가) 가액 감가상각누계액 손상차손누계 보조금 주1) 상기 시설 및 설비현황은 연결재무제표 기준입니다. 주2) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략합니다. 사. 투자계획 - 본 보고서 작성일 현재 향후 투자계획은 검토 중으로 확정된 대규모 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 제23기 비중 제22기 비중 제21기 비중 엔진ㆍ기자재 상품, 제품, 용역 등 선박엔진,엔진부품 등 수 출 내 수 소 계 발전설비 공사 등 육상발전설비 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 한국해양선박데크하우스(주)의 사업은 전전기에 영업이 중단되어, 상기표의 당기, 전기 및 전전기 매출이 중단사업으로 분류되었으며, 한국해양서비스(주)의 사업은 전기에 영업이 중단되어, 상기표의 당기 및 전기 매출에서 중단사업으로 분류되어 제외되었습니다. 나. 주요 매출처별 매출현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 주요 매출처 관 계 매출금액 비중 비고 비계열 비계열 한화오션(주) 비계열 비계열 대선조선(주) 비계열 비계열 기타 비계열 합 계 주) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 판매(수주)방법 및 조건 사업 부문 매출인식 판매(수주)방법 수금 조건 엔진ㆍ기자재 인도매출 - 개별수주방식에 의한 주문 생산 및 공급- 직판 또는 대리점을 통한 판매 등 - 계약금, 중도금, 잔금 발전설비 진행매출 - 수의계약 또는 입찰 방식에 의해 수주- 기기 공급, 기술서비스 - 계약금, 기성금, 잔금 라 . 판매 (수주 )전략 당사는 선박용 엔진 , 엔진 기자재 사업을 영위하고 있으며 , 현재 상황 및 세부 추진 전략은 다음과 같습니다 현재 상황 세부 추진 전략 세계 신조선 시장 '23년 동향 - 신조선 발주량 전년대비 감소 ▽ 만 CGT) 지만 , 신조선가는 상승 . - LNG선 : 러시아 -우크라이나 전쟁으로 인해 운임 급등 , 용선료가 조정되어 하락 하였으나 양호한 시황을 유지 컨테이너선 : 경기둔화 및 신조선 대량 공급으로 하락 추세였으나 현 홍해사태 장기화시 반등 예상. - LPG 선 : 중국의 수입증가 및 미국 -아시아 원거리노선 수요 증가로 호조 한국 조선업 '23년 동향 국내 신조선 수주 감소 ▽ 만 CGT) 로 다소 부진한 실적. 선종별로 LNG선과 컨테이너선이 여전히 절대적 비중을 차지하나 ' 23년 기준 수주량이 크게 감소하여 전반적인 수주량 감소로 이어짐. - LPG 선 시장의 호조로 LPG선의 비중이 높아져 국내 수주량이 전년대비 증가하 였으며 전체 수주량 대비 비중이 ' 22년 2.6%에서 ' 23년 13.9%로 확대됨 ' 23년 중 생산활동 아직 정상화가 되지 못한 실정이나 건조 및 인도 물량이 많 지 않은 것을 감안하였을 때 향후 산업활동에 부정적 영향을 미칠 사항은 없는 것으로 예측 3. '24 년 전망 - 세계 신조선 시장의 경우 , 뚜렷한 신조선 투자 유인이 없는 관계로 발주량 감소 예상이며 , 탄소저감이 가능한 연료로 주목 받는 암모니아 연료 엔진이 '24년말 또는 '25년 상용화 될 것으로 예상되어 선주들의 기대감이 높은 가운데 , '24년 까지 투자를 미루고 관망하는 추세가 강화될 확률이 높음 . - 한국 조선업계의 경우 , 세계 신조선 시장과 마찬가지로 신조선 수주가 감소할 것 으로 예상하기에 조선업 최대 과제 중 하나인 인력문제 해소 혹은 일정 수준의 기술지도를 통해 국내
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수준의 품질을 확보하여 생산능력을 키워야 함 . - 향후 저탄소 또는 무탄소 연료의 향방에 중요한 전환점이 될 상용화 준비에 막바지 노력이 이루어질 해가 '24년이며 , 이에 따라 시장의 활황보다는 기업 들의 치열한 고민이 이루어질 것으로 예상되며 , 해사업계 전반의 소통과 협력이 필요한 시기가 될 것임. 친환경 엔진 수주 - LNG선 물량을 확보하기 위하여 , ME-GI, ME-GA 대한 경쟁력을 늘려 선제 대응하고 기존 시장 뿐만 아니라 대형조선소 진입 추진 친환경 엔진 개발 - 암모니아 연료 엔진의 개발 적극적인 추진 검토 . - 친환경 엔진 개발에 대한 각 선주들의 수요 /요구에 적극 대응하여 , 국내 /중국 조선소 및 동반 추진 PJT 개발 등 협력 강화 .3. 한국 시장 - 컨테이너선 , LNG선 등 중ㆍ대형선 타깃으로 가격 경쟁력 확보를 위해 원가 절감 제고 . - 중형 조선소와 선형 공동개발 적극 추진 .4. 중국 시장 - 당사 주요 고객 조선소에 선제적 /집중적 대응으로 물량 확보 . - 당사 기존 우호 조선소 물량 재확보 - LPG 이중연료추진선의 발주량 증가에 적극 대응 및 가격 경쟁력 확보를 통한 수주 확대. 마. 수주상황 당기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같으며 외화계약의 환율 효과 등이 포함되어 있습니다. 다만 주력사업인 엔진ㆍ기자재 부문의 수주잔액은 영업활동에 현저한 손실을 초래할 수 있어 생략되어 있습니다. 당기말 현재 진행중인 건설형 공사계약은 없습니다. [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 품목 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 발전설비 주) 발전설비부문의 계약잔액은 진행매출조건의 계약금액으로 기재되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 외화자산 USD EUR 기타 외화자산 합계 외화부채 USD EUR 기타 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR 기 타 합 계 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건 의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결회사의 고정금리 및 변동금리 조건 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금리 금액 비율 금리 고정금리 변동금리 계 주) 상기표에서 수입신용장(Banker's Usance) 발급에 따른 차입금은 제외되어있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한
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요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 주 ) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 라. 신용위험 당기말 현재 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 연결 및 별도 재무제표 '주석 7'에 기재되어 있으며, 연결회사 및 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. 마. 자본위험 및 관리 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입부채 현금및현금성자산 순차입부채 자본총계 순부채 대 자본비율 바. 공정가치측정 당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 52,000천원)입니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황 연결회사는 장래에 엔진대금의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 무역보험공사 및 국민은행 외 2개 은행과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생한 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다.(1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내 용 현금흐름 위험회피 통화선도,환변동보험 외화채권 수령 시 또는 외화채무 지급 시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기 시 외화가액을 원화금액으로 고정 (2) 당기말 현재 파생상품 약정내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 위험회피수단 매입 매도 약정기간 가중평균약정환율 통화 금액 통화 금액 통화선도,환변동보험 KRW USD (3) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산 파생상품평가부채 통화 금액 통화 금액 통화선도,환변동보험 KRW USD 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계 약 상 대 방 계 약 기 간 계 약 내 용 계 약 조 건 판매 Main Engine kW 당 로열티 지불 판매T/C 마력 당 로열티 지불 판매 대수당 로열티 지불 HD한국조선해양(주) 2023.07.~미확정 신주인수계약(제3자배정 유상증자) 발행회사 : STX중공업(주)인수인 : HD한국조선해양(주)신주발행가액 : 1주당 7,871원(총 발행가 : 약 422억원) 주) 작성기준일 현재 계약만기가 1년 이내이며, 갱신 계약 검토 중입니다. 나. 연구개발 담당 조직 (1) 기술연구소(STX중공업) [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 명) 부장 차장 과장 대리 주임 합계 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 (2) STX에너지솔루션(종속회사) [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 명) 실장 부장 차장 과장 대리 주임 합계 조직도.jpg STX에너지솔루션 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 연구개발비용 합계 (정부 보조금) 자산계상 개발비 비용계상 제조원가 판매관리비 비용계상 소계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 (1) 정부과제 수행실적 과 제 명 구 분 상세 내용 중소용량 평관형고체산화물연료전지BOP 개발(수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 5개사 연구결과 1. 내장형 개질기, 열교환기, 배가스 열회수기 및 Hot Box로 구성된 소형 SOFC system용 BOP 시스템을