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롯데건설 — 사업보고서 (2023.12)

책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 (4) 부동산 PF의 SOC 보증 회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 33,302백만원(전기 56,934백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 (5) 본 PF의 중도금, 이주비 대출 회사는 당기말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금 및 이주비대출에 619,738백만원(전기말 1,091,431백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금 및 이주비대출에 대해 2,494,304백만원(전기말 1,086,216백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 계 - 회사분 기타사업 계 - 회사분 합계 - 회사분 (6) 이자지급보증 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 사업건수 보증한도 약정금액 이자지급보증 (단위 : 백만원) 사업장 보증처 채무자 당기보증금액 전기보증금액 대출약정액 이자율 보증개시일 보증종료일 해운대르와지르호텔 (미분양담보대출) IBK저축은행외 쌩큐로드디앤씨 수원 영통 지산 (담보대출) 미래에셋증권 외 헤리티지댓 전주신시가지 (담보대출 Tr.C) 디어스전주복합 (주)자광 해운대 마린시티 (담보대출) 메리츠화재해상보험㈜ ㈜비에스디앤씨 김포풍무관리5구역 (담보대출) 이베스트증권, 하이투자증권 외 풍무관리오제일차 의정부 나리벡시티 (담보대출) 교남동 새마을금고 외 나리벡시티관리(주) 전북은행 6.5%기타 7.5% 오산 양산동 (담보대출 Tr.B) 스마트시티제일차 스마트시티 오산지역주택조합 해운대 센텀 (담보대출 Tr.B) 메리츠증권 백송홀딩스 (삼미디앤씨) 홈플러스 동대문 (Tr. B, C) 메리츠증권 백송홀딩스 (삼미디앤씨) 광주중앙공원 허브자산운용 (킨더라이크㈜) 우빈산업 합계 PF 우발부채 외 회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 4,200백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.1) 종합요약표 (단위 : 백만원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계 기타 제공한 지급보증 (*1) 부산북항초고층복합개발사업 출자금 연대보증 한국투자증권 X 한국투자증권 제공받은 지급보증(*2) 부산항만공사 이행(계약)보증보험 부산오션파크㈜ X 서울보증보험 울산광역시 북구 인허가-산림훼손 (주)케이디개발 X 서울보증보험 충청남도 천안시 이행(계약)보증보험 천안엔바이로㈜ X 서울보증보험 서울주택도시공사 협약이행보증 마곡마이스피에프브이 O 엔지니어링공제조합 인천도시공사 협약이행보증 넥스트브이시티피에프브이 O 엔지니어링공제조합 하나은행 하나은행 대출 롯데물산 O 입주예정자 외 주택분양보증 등 주택도시보증공사 X 시행사 외 공사이행보증 등 건설공제조합(*1) X 시행사 외 공사이행보증 등 엔지니어링공제조합(*1) X 한국토지주택공사 외 하자보증 등 서울보증보험 X 발주처 외 기타지급보증 등 KEB하나은행 등 X 계 (*1) 계약이행보증, 운영자금 지급보증, 주택분양보증 등 회사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증(*2) 계약이행보증, 하자보수보증 등 회사가 계약 등을 위해 보증처로부터 제공받은 지급보증2) 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 비고 부산북항초고층복합개발사업 연대보증 한국투자증권 출자금 연대보증 계 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 비고 부산오션파크㈜ 이행(계약)보증보험 부산항만공사 (서울보증보험) (주)케이디개발
롯데건설 — 사업보고서 (2023.12)

인허가-산림훼손 울산광역시 북구 (서울보증보험) 천안엔바이로㈜ 이행(계약)보증보험 충청남도 천안시 (서울보증보험) 마곡마이스피에프브이 협약이행보증 서울주택도시공사 (엔지니어링공제조합) 넥스트브이시티피에프브이 협약이행보증 인천도시공사 (엔지니어링공제조합) 하나은행 하나은행 대출 롯데물산 입주예정자 외 주택분양보증 등 주택도시보증공사 시행사 외 공사이행보증 등 건설공제조합(*1) 시행사 외 공사이행보증 등 엔지니어링공제조합(*1) 한국토지주택공사 외 하자보증 등 서울보증보험 발주처 외 기타지급보증 등 KEB하나은행 등 계 4) 기타 회사는 원주기업도시(주)의 재무출자자인 기은센엠에이치 주식회사와 아이비케이투자증권 주식회사에게 각각 20,500백만원과 18,100백만원에 해당하는 자본금보장약정을 체결하였습니다.또한, 회사는 신탁사 등의 주택도시보증공사에서 발급받은 분양보증에 대하여 연대보증 4,421,402백만원을 제공하고 있으며 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당기말 현재 회사가 상호보증한 금액은 373,149백만원입니다. 당기말 회사는 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 4매, 백지수표 31매, 수표 76매(66매 액면금액491,321백만원, 2매 USD 2,456,625, 6매 MYR 17,836,496, 2매 VND 418,040,000,000)를 관련은행 및 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 공사 등과 관련하여 83건 74,264백만원에 상당하는 손해 배 상 청구 소송에 피소되어 있으며, 20건 211,287백만원에 상당하는 손해 배상 청구 소송 등을 제소하여 계류 중에 있습니다. 또한, 참가인으로 9건 5,907백만원의 손해 배상 청구 소송에 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건은 4건으로 회사분 중재금액은 33,618백만원입니다. 이러한 소송 및 중재사건에 대하여, 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 회사는 1심 또는 2심의 패소판결 등을 고려하여 손실발생예상액 12,943백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항동 사업보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항동 사업보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항동 사업보고서의 'Ⅱ.사업의 내용 -5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
롯데건설 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업,공동기업 및 관계기업투자자산의 처분 투자유가증권 처분 대여금의 회수 보증금의 회수 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 파생상품의 처분 장기선급금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기금융상품의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 대여 선급금의 취득 장기금융상품의 취득 종속기업,공동기업 및 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 건설중인자산의 취득 보증금의 증가 파생상품의 상환 장기선급금의 취득
롯데건설 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주석 참조 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 65 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 64 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제65기 (당) 기 제64기 (전) 기 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 일반판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 금융수익-기타 금융원가 관계기업 및 공동지배기업투자이익 관계기업 및 공동지배기업투자손실 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1. 해외사업환산손익 2. 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정손익 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 Ⅷ. 당기총포괄이익 Ⅸ. 당기순이익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄이익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배주주지분 ⅩI. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 1. 기본주당이익 2. 희석주당이익 주석 참조 연 결 자 본 변 동 표 제 65 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 63 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자 본 금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이 익 잉 여 금 2022.01.01(전기초) Ⅰ. 총포괄손익 1. 연결당기순이익(손실) 2. 보험수리적손익 3. 지분법자본변동 4. 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 5. 해외사업환산이익 Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1. 연결범위 변동 2. 배당금의 지급 3. 유상증자 4. 전환권대가 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) Ⅰ. 총포괄손익 1. 연결당기순이익(손실) 2. 보험수리적손익 3. 지분법자본변동 4. 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 5. 해외사업환산이익 Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1. 연결범위 변동 2023.12.31(당기말) 주석 참고 연 결 현 금 흐 름 표 제 65 기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 64 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 65(당) 기 제 64(전) 기
롯데건설 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 공동기업 및 관계기업투자자산의 처분(-추가) 대여금의 회수 보증금의 회수 장기선급금의 회수 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 파생상품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 대여 선급금의 취득 장기금융상품의 취득 공동기업 및 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 건설중인자산의 취득 보증금의 증가(감소) 파생상품의 처분 장기선급금의 취득
평택에너지앤파워 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 경기도 평택시 오성면 안화리에 위치한 천연가스(LNG) 복합화력발전소(발전용량 833MW)를 운영할 목적으로 2008년 5월에 설립된 민자 발전사업자입니다. 당사의 주요 사업은 발전부문과 집단에너지부문으로 구분되며 생산된 전기는 전력시장에, 열(지역난방)은 평택시 인근 수요처에 공급하여 수익을 창출하고 있습니다.가. 발전 부문경기도 평택시 오성면 안화리 517의 약 35,000평(건축 예정면적 기준: 약 43,000평) 의 부지에 천연가스(LNG) 복합화력발전소(발전용량 833MW) 를 건설하고 '13년 3월부로 상업운전을 개시하였으며, 정부의 신재생에너지 의무할당제 준수를 위해 연료전지 발전설비를 운영하고 있습니다.나. 집단에너지 부문발전소로부터 전기를 생산하고 남는 배열을 인근지역 주택 및 상업지구에 판매함으로써 추가수익을 창출하는 구조로 현재 평택시 소사벌지구 등의 사업권역을 확보하였으며, 소사벌 및 현촌지구 내 공동주택(2023년 12월말 기준, 계약세대 60,174호, 공급세대 49,755호) 및 공공시설에 열을 공급하고 있습니다.☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 전기발전 전력 전기 전기 지역난방 난방 열 열 주) '23년 손익계산서상 매출액 기준. REC 및 LPT 정산 관련 기타매출액은 전력에 포함하여 산출함.나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원/kwh,원/Mcal) 품목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 전기(원/kwh) 열(원/Mcal) 주) 산정기준 : 전기(원/kwh) = 전력량요금(SEP,MEP+CON,MWP) ÷발전량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천톤) 품목 매입처 계약기간 공급개시일 공급의안정성 매입액(비율) 매입물량 제 16기 제 15기 제 14기 LNG 한국가스공사 2012년7월 중 안정 (주)삼천리 2012.04~ 2012년5월 중 안정 LPG SK가스(주) 2018년7월 중 안정 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품 목 제 16기 제 15기 제 14기 LNG(전력) LNG-도시가스(열,FC) LPG(열) 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력 사업부문 품목 사업소 연간 비고 전기발전 전기 오성복합발전소 7,297 GWh 지역난방 열 오성복합발전소 ② 생산능력의 산출근거(가) 산출기준 이용률 100% 기준 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load 에서 발전단 출력 기준](*) ISO condition: - 대기온도: 15℃ - 대기압력: 1,013mbar - 상대습도: 60%(나) 산출방법 - 발전: 833MW(Gas Turbine 3대 +Steam Turbine 1대 용량) × 24시간 × 365일 - 집단에너지 : 첨두부하보일러(68.8Gcal/h × 24시간 × 365일) + 발전소배열(333Gcal/h × 24시간 × 365일) (2) 생산실적 및 가동률① 생산실적(기준일: 2023.12.31) (단위: GWh,Gcal) 사업부문 품목 사업소 제16기 제15기 제14기 전기발전 전기(GWh) 오성발전소 지역난방 열(Gcal) 오성발전소 (주1) 열 생산 실적은 열손실량을 제외한 판매량을 기준으로 표기함.② 당해 사업연도의 가동률 (기준일: 2023.12.31) (단위: 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 오성발전소 (주1) 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 당기가동가능시간 : 24시간 × 365일(주2) 첨두부하보일러(PLB)는 열공급 부족한 특수상황에 가동이 필요하므로 별도 산정 생략 (3) 생산설비의 현황 등① 생산설비의 현황[자산항목 : 토지 ] (기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감
평택에너지앤파워 — 사업보고서 (2023.12)

당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전소부지 합 계 [자산항목 : 건물] (기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 건물 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 구축물] (기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 구축물 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 기계장치] (기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 기계장치 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 공급설비] (기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 [자산항목 : 건설중인자산](기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기말장부가액 비고 증가 감소* 오성복합 자가 평택 전기발전 발전 설비 오성복합 자가 평택 지역난방 집단에너지 설비 합 계 *본계정대체를 감소항목으로 표기함② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 향후 투자계획 발전부문의 수익성 감소에 대응하고 열사업의 중장기적인 수익창출을 위하여 화양지구 등 평택시 서부권 지역에 대한 지역난방 수요확장을 계획하고 이에 대한 시설 투자를 본격적으로 개시할 예정입니다 또한 지속가능하고 안정적인 수익 확보와 새로운 성장동력 발굴을 위한 신규투자도 지속적으로 모색하고 있습니다 단, 회사의 투자계획은 회사의 경영 여건이나 외부 환경의 변화(건설경기에 따른 택지지구 개발 기간 변경 등)에 따라 다소 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출현황(기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 16기 제 15기 제 14기 전기발전 전력 전기 지역난방 난방 열 기타(*) 기타 기타 합계 (*) 신재생공급인증서(RPS) 정산 및 공사부담금 이연수익○ 지역난방(집단에너지) 사업부문은 평택소사벌지구내 일부 약 3,100 세대(호)에 2012.5월에 최초 열공급을 개시하였으며 2016년 말 연계배관을 건설하여 발전소 배열을 활용한 열공급을 진행중임('23.12 기준 공급세대 49,755세대).○ 전기발전 사업부문은 2013년 3월 22일에 최초 상업운전을 개시하였으며 생산된 전력을 전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있음 (2) 판매경로 및 판매방법① 전기발전부문: 전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조임.② 지역난방부문: 집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방 방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따름. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험 및 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있음. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로
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구성되어 있음.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약상대방 계약체결시기 주요계약내용 가스터빈 유지보수 계약 GE 가스터빈 LTSA 송전용 전기설비 이용계약 한국전력공사 접속설비 운영 천연가스공급 계약 한국가스공사 천연가스 수급 전기사용계약 한국전력공사 전력 수전 산업단지열공급계약 삼성전자(주) 산업용 열공급 도시가스공급 계약 (주) 삼천리 원료용 도시가스 수급 LPG 공급계약 SK가스(주) 원료용 LPG 수급 2단계 연료전지설비 유지보수 계약 두산퓨얼셀(주) 연료전지 LTSA 에코센터 온수공급 계약 평택이오스 수열 계약 발전소 운전, 경상정비 계약 두산에너빌리티 발전소 O 계약 열수급계약 한국지역난방공사 열공급계약 1단계 연료전지설비 유지보수 계약(갱신) 두산퓨얼셀(주) 연료전지 LTSA 7. 기타 참고사항 가. 사업의 내용 (1) 전력사업① 전력산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과 부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망(送配電網) 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가 기간산업으로서 공익성과 수익성의 조화 필요② 산업의 연혁1898년 1월 26일 구한말의 한성전기회사로부터 비롯한 우리나라의 전력사업은 1961년 구3사(조선전업,경성전기,남선전기)를 통합하여 한국전력주식회사를 창립하였음. 이후 '82년 1월 1일 주식회사체제를 공사체제의 공기업으로 전환하였으나, 경영상태가 건실한 공기업을 육성하고 기업이익의 국민환원을 위한 정부방침에 따라 정부가 소유하고 있는 공사주식의 21%를 '89년에 국민주로 매각하여 민영화를 추진하였으며 1999.1월 발표한 전력산업구조개편 기본계획에 따라 2001.4월 발전부문을 분리, 1개의 원자력발전회사와 5개의 화력발전회사를 설립하였음. 추후 민간발전사들의 시장 참여를 포함하여 '23년 12월말 총 설비용량은 144,415MW 가까이 이르고 있음.③ 전력산업의 성장성전력산업은 경제성장 및 소득증가와 관계가 있으며, 사용의 편리성과 가격안정으로 전력소비는 지속적으로 증가하는 추세임. '23년 12월 기준 전력시장 참여 회원사는 6,328개사으로 전년말대비 874개사가 증가하였는데 주로 신재생에너지발전사업자에 해당함. '23년 국내 전력거래량은 562,928 GWh로 전년 대비 1.2% 감소하였으며, 거래대금은 78.26조원으로 전년 대비 11.4% 감소 하였음. 발전설비 규모는 144,415MW로 전년말대비 6,397MW 증가하였음.[출처 : 전력통계정보시스템]'23년 1월에 발표된 제10차 전력수급기본계획 상 목표수요전망을 보면 전력소비량은 '36년 기준 597.4TWh로 15년간('22년~'36년) 연평균 0.6% 증가 할 것으로 전망되며 최대전력은 '36년 기준 118.0GW로 15년간 연평균 1.5% 증가 할 것으로 전망되고 있음. 이러한 목표수요에 대응하기 위하여 발전기 고장 등에 대비한 최소 설비예비율외에 수요 불확실성을 감안하여 '26년까지는 20%, '27~30년 21%의 예비율로 안정적인 전력수급을 유지하며 '36년까지 22% 수준의 예비율을 목표로 하고 있음. 이처럼 국내 전력소비 규모는 경제성장에 따른 소득수준 향상과 그 사용의 편리성에 따라 증가 할 것으로 전망됨. [출처: 전력거래소, 제10차 전력수급기본계획]④ 경기변동의 특성전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은
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하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가함. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용함. 향후 전력산업 민영화 및 자유화 일정에 따라 직접 수용가에 공급가능시 가격 및 품질 경쟁이 발생할 수 있음.⑤ 업계의 현황정부는 한국전력공사 중심의 비효율적인 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 "전력산업구조개편 기본계획”을 수립함 ('99.1월). 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할('01.4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별 경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool) 을 도입함. 이후 신재생에너지의 급증으로 인한 전력계통 불확실성 및 변동성 증가로 인해 수급 유연성 자원 확보가 필요하여, 기존 변동비 기반 하루 전 시장에서 실계통에 발생하는 제약들을 반영하고자 실계통 하루 전 시장으로 개편함('22.9월).현재 전력시장회원사는 2023년 12월 기준 6,328개사에 이르고 있으며 국내 주요 민자발전사업자로는 당사 외 포스코인터내셔널, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨율촌전력, 엠피씨대산전력 등이 있음.(2) 집단에너지사업① 집단에너지사업의 정의1991년에 제정된 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며 동법 시행령 제2조에서는 "집단에너지사업"을 주거, 상업용 "지역냉난방사업"과 공업용 "산업단지 집단에너지사업"으로 구분하고 있음. 지역냉난방사업의 경우 시간당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30Gcal 이상일것으로 사업기준을 정의하고 있음. 이처럼 집단에너지사업이란 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말하며 집단에너지 사업은 열병합 발전소로부터 전기와 열을 주로 생산, 공급하고, 그 외 쓰레기 소각로 폐열 및 첨두부하보일러 등을 활용, 열을 생산, 공급함.② 집단에너지사업의 효과 - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 (20∼30%) - 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경 개선 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 - 지역냉방 공급을 통한 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 연료다원화에 의한 석유의존도 감소 및 미활용에너지 활용증대③ 집단에너지사업의 성장성정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있음. 한국에너지공단의 2023년 집단에너지사업 편람 자료에 의하면 열판매량이 2021년 66,621천Gcal에서 2022년 67,529천Gcal로 매년 증가하는 추세임.④ 경기변동의 특성에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구/가구/주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있음. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소로 나타날 수 있으나, 종합적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있음.⑤ 산업의 경쟁요소집단에너지사업법에 의해 지역난방을 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 기존지역(고시외 지역)의 경우도 지역난방을 희망할 시 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있음. 시장점유율에서 신규 후발사업자들의 진출이 꾸준히 이루어지고 있으나, 기존사업자(KDHC)가 약 50% 이상을 점유하고 있음. 나. 회사의 현황(1) 영업개황○ LNG 복합화력 (833MW): 변동비 반영시장(CBP)에 참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매(2013.3.22
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상업운전 개시), 발전소 배열은 인근 열수요처에 공급중 (2016.11 배열 공급개시) 구 분 내 용 사업의명칭 오성 833MW LNG 복합화력발전 사업 사 업 주 체 평택에너지서비스 주식회사 회 사 위 치 경기도 평택시 오성면 안화리 일원 사 업 방 식 복합화력발전설비를 건설하고 생산된 전기는 전력시장에 열은 지정된 지역에공급하여 수익을 창출 설 비 용 량 복합화력발전설비(CHP)- 가스터빈 : 183MW ×3기- 스팀터빈 : 284MW ×1기- Gross 효율 : 52.50%/ Net 효율 : 51.28%지역난방설비(DH)- 열전용보일러(HOB) : 68.8 Gcal/h×1기- 축열조 : 30,000㎥×2기- 지역난방순환 설비(열배관, 펌프 설비 등) 공 사 기 간 상업운전일 특 이 사 항 1. 집단에너지사업을 위해 '10.12월 평택 소사벌지구 등의 사업권을 두산건설이 설립한 평택크린에너지(주)로 부터 인수하였음.* 사업대상지구('23년 4분기 기준) : 경기도 평택 소사벌, 모산영신, 영신, 용죽, 동삭, 현촌, 동삭2, 신촌지구, 고덕산단, 신흥지구, 소사2지구2. 발전소 배열을 활용하여 소사벌지구 등 수용가에 열을 공급하고 있으며('16년 11월 연계공급개시), 수요확장을 위한 본 집단에너지사업과 관련한 투자는 계속 진행 중에 있음. (2) 신재생에너지 운영 현황 '12년부터 정부의 신.재생에너지 확대정책(RPS)에 따라 500MW이상 발전설비 보유자에 대하여 신.재생에너지 전력공급을 의무화함. 대상 발전 사업자들은 총 공급량 중 일정비율을 신.재생에너지원으로 공급해야 하며 직접 신.재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신.재생에너지 발전사업자의 인증서(RECㆍ발전량)를 구매해 의무할당량을 충족하여야 함. (현행 의무공급량의 비율은 '23년 13%, '24년 13.5%, '25년 14%, '26년 15%, '27년 17%, '28년 19%, '29년 22.5%, '30년 이후 25% 적용) 당사는 관련 제도에 대응하기 위해 현재 440KW의 연료전지 발전설비 총 14기(총 6.16MW)를 도입하여 운영중에 있음. (3) 조직도 조직도(2023년) 다. 외부자금조달 요약표 [국내조달](기준일: 2023.12.31) (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 상환 등감소 기말잔액 신규조달예정 은행 및 보험회사 등 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 전환사채 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 * 증자를 통한 자본금액(잔액)은 보통주 기준으로 표시함.[해외조달] - 해당사항 없음라. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 등 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선 설비 투자계획 비고 대기오염물질배출 대기오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전 1. 발전시설 - 준수내용 : NOx 10.3(15)ppm 이하 2. 보조보일러 - 준수내용 : NOx 51.8(4)ppm 이하 3. 첨두부하보일러(PLB) - 준수내용 : NOx 23.5(4)ppm 이하 1) 향후 PLB 가동일수 변경 및 연간 NOx 배출량 3톤 초과시 SCR 설치 - 공사비 약 1.5억원 예상 - '22년 배출량 : 1.518톤2) 향후 보조보일러에 대하여 연간 NOx 배출량 3톤 초과시 대기 TMS 설치 - 공사비 약 1.5억원 예상 - '22년 배출량 : 0.819톤 3) SCR설비 약품사용 증대 - 품명 : 암모늄수산화물 25% - 사유 : 허가조건 NOx 10ppm 준수 수질오염물질배출 1) 수질오염물질 배출농도 규제치 이하로 운전 2) '23년 상반기 확정배출량 산정 결과 보고 - BOD(mg/L) : 7.8 / 10[방류수 수질기준] - COD(mg/L) : 6.6 / 25[방류수 수질기준] - SS(mg/L) : 9.2 / 10[방류수 수질기준] 3) '23년 하반기 확정배출량 산정 결과 보고 - BOD(mg/L) : 0.9 / 10[방류수
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다. 당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 당사는 '08년 6월 발전사업허가를 획득하였으며, '12년 7월에 시운전을 시작하여 '13년 3월 상업운전을 개시하였습니다. 또한 집단에너지사업의 병행을 위해 '10년 평택 소사벌지구 등의 사업권을 인수하고, 초기 수요처에 한해 우선적으로 임시열원을 활용하여 열(지역난방)을 공급('12년 5월 개시)하였습니다. 현재는 발전소로부터의 연계배관 준공(2016년 11월) 이후 발전소 배열을 활용하여 인근 택지지구, 삼성전자 등에 열 공급을 진행 중에 있으며, 기존의 평택시 동부권에 대한 열공급과 더불어 평택시 서부권에 대한 열공급 확대를 위한 발전소 연계배관 증설 투자를 진행 중에 있습니다. 2023년에는 전력판매 및 천연가스의 단가 하락의 영향으로 수익적인 측면 유의적인 변동이 있었습니다. 매출액은 전년 대비 11.0% 감소한 매출액 8,366억 원을 기록하였으나, 영업이익은 870억원으로 전년 대비 24.3% 증가하는 등 전년 대비 실적이 개선되었습니다. 재무적인 측면에서는 자기자본 비율 30.8%(전기 25.2%), 유동 비율 53.3%(62.0%)를 기록하였으며, 특히 부채비율이 전기 296.9%에서 225.0%으로 대폭 개선되었습니다. 2024년에는 발전소의 안정적인 운영 뿐만아니라 변화하는 제도와 환경에 대비하여 열 수요개발 등 수익구조 개선을 위한 투자도 지속적으로 검토해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:천원) 과 목 2023년 2022년 증감률 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 자산 총계는 전년대비 9.2% 감소한 7,756억원으로 전년 대비 790억이 감소하였습니다. 자산의 주요 감소 원인은 전력 판매 단가 하락으로 인한 매출채권 605억원 감소 및 기타자산 185억원 감소등 입니다. 부채 총계는 5,370억원으로서 전년대비 16.0%, 1,023억원이 감소하였으며 주요 변동 원인은 천연가스 단가 하락으로 인한 매입채무 699억원 감소와 차입금 및 회사채의 순상환으로 인한 396억원 감소 (차입금 306억원 감소. 회사채 90억원 감소) 등 입니다. 자본 총계는 당기 실적 개선에 따라 이익잉여금 증가로 인해 2,386억원으로서 전년대비 10.8% 증가하였습니다. 나. 영업실적(1) 2023년 영업실적 (단위:천원) 과 목 2023 년 2022년 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기 타 영 업 손 익 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - '23년 매출액은 '22년 대비 전력 발전량 및 전력판매단가 감소의 영향으로 1,036억원 감소하였으며 '22년 대비 11.0% 감소하였으나, 원재료 가격하락의 영향으로 영업이익은 당기 870억원으로 전기 대비 24.3% 증가하였습니다. 이외에도 금리가 큰폭으로 상승하는 여건속에 금융비용이 24.6% 증가 하였으나, 운용금리의 상승 및
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효과적인 자금운용을 통해 금융수익은 전기 대비하여 99.1% 증가하였습니다. 법인세차감전 순이익은 756억원으로 전기대비 31.2%의 증가하였습니다. (2) 사업부문별 매출현황(기준일: 2023.12.31) (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 증감률 전기발전 전력 전기 지역난방 난방 열 기타(*) 기타 신재생 및 공사부담금 합계 (*) 신재생공급인증서(RPS) 정산 및 공사부담금 이연수익[전기발전 부문] 전기발전 사업부문은 2013년 3월 22일에 최초 상업운전을 개시하였으며, 전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있습니다. 전력판매는 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고 한국전력거래소가 실계통에서 발생하는 제약들을 고려하여 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산합니다. 2023년 전기발전 사업부문 매출액은 7,587억원으로 전기 대비 14.5% 감소하였습니다.[지역난방 부문] 현재 당사는 발전소에서 전력을 생산하는 과정에서 발생하는 배열을 활용하여, 평택시 동부권 택지, 상업지구 및 삼성전자 반도체 공장 등 수용가에 열(지역난방)을 공급하는 집단에너지사업을 병행하고 있습니다. 지역난방 부문은 전기 대비 23.6% 증가한 393억 매출을 달성하였으며 이는 지속적인 수요개발을 통한 공급세대 확보의 영향으로 분석됩니다('23년 공급세대 49,755호, 전기말 대비 2,143호 증가). 향후에도 평택시 서부권 등 개발예정지구에 대한 수요개발을 통해 공급세대를 꾸준히 확보할계획입니다.(3) 당기 중 신규, 중단사업 및 경영합리화 조치, 자산 손상 관련한 특이사항은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 507억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구 분 2023년 2022년 증감액 현금및현금성자산 유동성 금융기관예치금 합 계 당사는 2023년말 현재 507억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 91억원 감소하였습니다. 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구 분 2023년 2022년 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 2023년 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 126억원 증가한 886억원입니다. 이자비용 및 이자수익 그리고 법인세비용 등 비현금흐름 조정액이 전기대비 11억원 증가 하였으며, 당기순이익이 전기 대비 158억원 증가하고, 영업활동으로 인한 자산부채의 변동으로부터 발생하는 현금흐름이 매출채권 및 매입채무의 증감, 재고자산의 증감 등에 따라 전기 대비 43억원 감소되는 등, 영업으로부터 창출된 현금흐름이 전기 대비 126억원 증가한 것에 기인합니다.- 투자활동으로 인한 현금흐름당사의 2023년 투자활동으로 인한 현금유출은 기계장치 등 유ㆍ무형자산의 투자(자본적 지출 등) 증가로 인해 전기 대비 70억원 증가하여 230억원입니다.- 재무활동으로 인한 현금흐름당사의 2023년 재무활동으로 인한 현금흐름은 사채와 차입금 상환 및 차입으로 396억원의 현금 유출이 발생하였으며, 배당으로 350억원의 현금 유출이 발생하여 전기대비 326억 감소한 748억원의 현금유출이 발생하였습니다.회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 자금 조달과 지출 회사가 조달한 차입금(장부가격 기준) 구성은 다음과 같습니다 (단위: 억원) 구 분 2023년 2022년 증감액 비유동 장기차입금 사채 소 계 유동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 소 계 합 계 당사의 2023년말 현재 총차입금 장부금액은 3,978억원으로 전기 대비 393억원 감소하였습니다. 1년 이내에
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만기가 도래하는 유동성 차입금이 1,615억원으로 전기 대비211억원 감소하였으며, 비유동성 차입금은 2,363억원으로 전기 대비 182억원 감소하였습니다.당기말 현재 순차입금(차입금-현금및현금성자산)은 3,471억원으로 전기 대비 301억원 감소하였습니다. 2023년도 대내외적 금리인상 기조 및 금융시장 환경의 불확실성 증대에 따라 당사 역시 평균조달금리가 상승였으나, 이를 극복할 수 있는 대안을 수립하고 선제적 실행을 통해 금융비용 상승을 최대한 억제하였습니다. 2023년도 만기도래하는 회사채 600억원 상환을 위해 공모사채 510억원을 발행하였고, 매년 분할상환되는 금액을 포함하여 약 396억원(액면금액 기준)을 순상환 하였습니다. - 장단기 차입금(은행 및 기관 여신) 상세내역 (단위: 억원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 2023년 2022년 증감액 은행차입금 산업은행 2.5~6.04 동양생명 농협중앙회 하나은행 기타차입금 평택제일차 합 계 차감: 할인발행차금 차입금 합계 - 회사채 상세내역 (단위: 억원) 구 분 최장 만기일 연이자율(%) 2023년 2022년 증감액 확정금리원화사채 제4-2회 무보증공모사채 제5-2회 무보증공모사채 제6회 무보증공모사채 제7-1회 무보증공모사채 제7-2회 무보증공모사채 제8회 무보증공모사채 합 계 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 차입금 관련 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (현금흐름할인 제외) (단위: 억원) 구분 사채 장기차입금 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합계 다. 사채관리계약 이행현황- 공모 회사채와 관련한 투자자 보호를 위하여 사채관리계약상 자산에 대한 담보권설정 제한, 처분 제한 등의 이행조건이 부여되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. - 현재 당사의 최대주주(지배주주이자 단독주주)인 하나파워패키지 유한회사(업무집행사원:하나증권)는 제반 경영활동에 따른 결정사항으로 당사의 지분매각을 위한 작업을 진행 중에 있으며 2024년 3월 15일부로 인수/매각 작업을 위한 우선협상대상자(E1 컨소시엄) 선정을 완료하였습니다. 당사가 발행한 공모 회사채와 관련하여 본 매각작업의 후속계획에 따라 향후 최대주주가 변경되는 경우(인수완료에 따른 효력발생),사채관리계약서 제1-2조 제14호 가 목 (2)의 (라)사항에 따라 기한이익상실 원인사유가 발생한 것으로 간주됩니다. 보고일 현재에는 인수와 관련된 구조, 조건 및 후속일정 등 본 매각거래와 관련된 구체적인 사항은 확인되지 않고 있습니다. 그러나 본 최대주주의 변경이 기존 PEF의 투자금 회수목적인 점을 감안할때 본 거래로 당사의 사업성 및 재무건전성에 근본적인 변동을 초래하지 않을 것으로 보고 있으며 이에 따른 신용등급의 부정적인 영향은 없을 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따라 사채권자 집회소집을 통한 기한이익상실이 선언될 가능성은 크지 않다고 판단됩니다. 5. 부외거래현재 당사는 GE Global Service, GmbH.와 발전소 설비에 대한 가스터빈 유지보수계약을 체결하고 있습니다. GE Global Service, GmbH.는 발전소 가스터빈의 유지보수를 수행하며, 이에 소요되는 부품을 공급하고 있습니다. 가스터빈 유지보수 계약기간은 2010년 6월 부터 2038년 6월 또는 가스터빈의 계약상 성능만료일(2038년으로 추정) 중 먼저 도래하는 날 입니다(2016년 8월 부 GE International Inc 에서 GE Global Service, GmbH 로 계약자 변경됨).또한 두산에너빌리티(주)(舊.두산중공업)와 발전소 설비에 대한 운전 및 경상정비 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약기간은 2018년 3월부터 2025년 3월까지 입니다(2021년 9월에 연장 갱신계약 체결).당사는 한국가스공사(주)와 2032년 6월 30일까지 LNG구매계약을 체결하고 있으며, 계약에 따라서 매년 12월 4일까지 차기연도의 LNG 구매물량을 협의하여야 합니다.당기말 기준 현재 당사가 보유하고 있는 미발행 어음은 4매입니다.당기말 기준
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당사는 이행지급보증 및 인허가보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,888,850천원(전기말: 2,089,257천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 : 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경에 관한 사항은 「II. 사업의 내용, 7. 기타 참고사항, 라. 환경 관련 규제사항」을 참조 바라며, 기타 법규상의 규제 및 파생상품등 위험관리정책에 관한 사항 중 특이사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업 여신전문금융회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업 당사는 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며, 이외에도 부동산PF 대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 주요 서비스 현황 당사는 현대자동차/기아의 차 판매 관련 금융서비스를 제공하고 있으며, 신용대출 및 주택담보대출, 부동산 PF 등 소비자금융 및 기업금융 사업을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 2023년 12월말 기준 영업수익 중 할부금융수익이 17.4%, 리스금융수익이 50.4%, 대출채권수익이 18.3%의 비중을 차지했습니다. 자산 현황을 보면 할부금융자산 17조원, 리스자산 7.9조원, 대출채권자산 9.6조원입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2023년 12월말 현재 약 40조원의 자산 을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제31기 제30기 제29기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 유가증권평가 및 처분이익 대출채권수익 할부금융수익 리 스 수 익 대출채권처분이익 외환거래이익 배당금수익 기타 수익 수 익 합 계 (2) 자금조달 및 운용실적1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제 31기 제30기 제29기 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 CP 차입금 회사채 합계 자산유동화 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제 31기 제30기 제29기 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 리스 할부 팩토링 일반대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 영업종류별 현황 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제30기 제29기 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적 파생상품 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는
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매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 파생상품부채 (2) 위험회피 연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다. 연결실체가 현금흐름 및 공정가치 위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표 영향을 받습니다. 연결실체는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 및 사채 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하였으며, USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체하였습니다. 연결실체의 당기말 현재 LIBOR 관련 대체 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율위험 차입금,사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 공정가치위험회피조정 누계액 자산 부채 공정가치 위험회피 공정가치위험 차입금,사채 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율위험 차입금,사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 공정가치위험회피조정 누계액 자산 부채 공정가치 위험회피 공정가치위험 차입금,사채 2) 당기말과 전기말 현재 위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 자산 부채 공정가치 위험회피 이자율스왑 파생상품부채 (*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기위해 사용된공정가치 변동 자산 부채 공정가치 위험회피 이자율스왑 파생상품부채 (*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 3) 당기와 전기 중 위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에
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대하여 연결실체가 현금흐름 및 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 3월 29일까지입니다. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다. 한편, 당기와 전기 중 현금흐름 위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 이익(손실)은 각각 (2,020)백만원과 12,202백만원입니다. 또한, 당기와 전기 중 공정가치 위험회피와관련하여 인식한 손실은 각각 4,864백만원과 3,803백만원입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 기타 환산차이 기말 토지 건물 차량운반구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 계 주) 연결재무제표 기준입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제31기 제30기 제30기 대비 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(주) 0.30%p (주) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 연결실체의 지배기업인 당사는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다. (2) 무수익여신 현황 (단위 : 백만원) 제31기 제30기 제30기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 (0.01%p) (주1) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권(주2) 금감원 업무보고서 기준입니다. (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 제31기 제30기 제29기 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (4) 여신건전성 및 연체율 현황[총 여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 제29기 여신현황 총 여 신 (A) 할부금융 리스 대출 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 제29기 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 제29기 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 제29기 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 산업 전반의 현황 (1) 시장의 특성과 규모 국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근
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국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 1) 연도별 자동차 내수시장 (단위: 천대, %) 연도 내수판매대수 성장률(%) 국내보유대수 성장률(%) ※ 자료 : 한국자동차산업협회, 산업총괄 2) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2023.3Q ※ 자료 : 여신금융협회, 여신금 융 제76호 3) 연도별 리스 실적 (단위: 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2023.3Q ※ 자료 : 여신금융협회, 여신금융 제76호 (2) 시장의 경쟁상황 할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 현재, 여신금융협회에 등록된 리스할부금융사는 아래와 같습니다. [여신금융협회 회원사 현황] 리스/할부금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈 , 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 ※ 여신금융협회 홈페이지 2024년 4월 1일 기준입니다. 다. 당사의 강점 (1) Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 '21년 9월 현대자동차그룹 직할경영체제로의 전환 및 '21년 12월 기아의 기존 재무투자자 보유 지분 20% 추가 취득으로 지분율이 크게 상승(79.8%→99.9%)하면서 현대자동차그룹과의 일체성이 더욱 강화되었습니다. 이를 통해 대내외 불확실성 지속 및 산업 내 높은 경쟁강도에도 불구하고 당사는 현대자동차그룹의 전속금융사로서 현대자동차 및 기아의 확고한 시장 지배력을 바탕으로 할부/리스금융시장에서 독보적인 시장지위를 보유하고 있습니다. 나아가 인증중고차 및 전기차 사업 등 미래 모빌리티에 최적화된 금융서비스도 적극적으로 제공하며 현대자동차그룹과의 시너지를 창출해나갈 예정이며, 이러한 안정적인 사업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. (2) 체계적인 리스크 관리 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. (3) 풍부한 유동성과 재무적 융통성 당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며, 자기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다. (4) 해외사업을 통한 수익기반 확대 당사는 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서
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영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고, 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다. 또한 러시아, 인도, 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협력을 바탕으로 신규 해외진출 등 해외사업을 지속적으로 확대시켜 나갈 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2023년 12월말 현재 약 40조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 2023년은 고금리 환경 지속 및 경기 둔화 우려 등 비우호적인 사업환경이 이어졌지만 당사는 현대자동차그룹의 유일한 전속 금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 안정적인 포트폴리오를 구축하고, 자동차금융을 이용하는 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 등 소비자 금융 및 기업금융 사업을 통해 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 유동성 및 재무적 융통성 측면에서는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있으며, 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축, 차입 안정성을 확보하고 있습니다. 할부/리스사의 경쟁 강도가 점차 심화되고, 대외환경 불확실성 지속이 이어지고 있지만, 당사는 현대자동차그룹의 Captive 금융사로서의 확고한 경쟁우위를 바탕으로 수익구조의 안정화와 우수한 자산건전성 및 재무안정성을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 자동차 할부 및 리스금융상품을 중심으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있으며, 2023년 말 현재 총자산은 39조 6,020억원으로 업계 최대 규모입니다.당사는 향후에도 자동차 금융 자산 중심의 우량한 사업 포트폴리오를 유지할 계획입니다. 영업수익은 리스금융 부문 사업 확대에 따라 전년대비 9.9% 상승하였으며, 금리인상 가속화에 따른 이자비용 증가 영향으로 영업이익은 전년 대비 23.2% 감소한 3,643억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 5.2% 증가한 4,599억원을 기록하였습니다. 나. 주요 경영지표 구 분 제 31기 제 30기 증감 조정자기자본비율 단순자기자본비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 2024년 전망 할부리스업은 최근 은행ㆍ신용카드사의 자동차금융 영업확대로 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지면서 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹의 전속 금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아와의 공동마케팅을 통해 선도적 지위를 이어나가고 있습니다. 또한 현대자동차그룹 인증중고차와 연계하여 금융상품을 운영하고 있으며, 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지해나갈 전망입니다. 또한 영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 전세계에 진출해 활발한 해외사업을
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영위하고 있는데, 앞으로도 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협업을 바탕으로 신규 해외 진출 등 해외사업을 확대시켜 나갈 전망입니다. 또한 당사는 이러한 수익기반 확대 뿐 아니라 안정적인 유동성 확보 및 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 자동차금융 중심의 우수한 건전성을 유지해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 주요계정 제 31기 제30기 제29기 2023년 12월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 자 산 I.현금및예치금 II.공동기업 및 관계기업투자주식 III.당기손익-공정가치측정유가증권 IV.기타포괄손익-공정가치측정유가증권 V.대출채권 VI.할부금융자산 VII.리스채권 VIII.리스자산 IX.유형자산 X.사용권자산 XI.기타자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 차입부채 Ⅱ. 기타부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타포괄손익누계액 4.이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. 현대자동차그룹과의 공동마케팅을 통한 리스금융 증가와 더불어 자동차금융을 이용하는 우량한 고객 중심의 개인신용대출 및 주택담보대출과 같은 소비자금융 및 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 증가 영향으로 전기 대비 자산총계는 38조 6,475억원에서 39조 6,020억원으로 9,545억원 성장 하였습니다. 이러한 자산 성장에 따라 당사의 부채총계는 전년 대비 5,481억원 증가한 33조 5,659억원을 기록하였습니다. 자본총계는 안정적인 이익의 누적으로 전년대비 4,064억원이 증가한 6조 361억원 입니다. 나. 영업실적 (1) 수익 기준 (단위 : 백만원,%) 구 분 제31기 제30기 제29기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 유가증권평가 및 처분이익 대출채권수익 할부금융수익 리 스 수 익 대출채권처분이익 외환거래이익 배당금수익 기타 수익 수 익 합 계 (2) 자동차금융 취급실적 (취급액 기준) (단위 : 백만원) 항목 제 31기 제 30기 증감 자동차할부 자동차리스 자동차구입 자금대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 당기 자동차금융 부문 실적은 전기 대비 7,792억 증가한 12조 1,110억원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 진출 관련 내용 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 라. 중단사업 관련 내용 연결실체는 딜카사업부(온라인 자동차 대여 예약, 결제 플랫폼 사업 및 보험사고대차서비스업) 매각을 결정하고 2021년 3월 17일 매수인과 영업양수도 계약을 체결하였으며, 전전기 중 매각 절차를 완료하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전전기 딜카 사업부 관련 영업에 대한 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다. 1) 전전기 중단영업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 현대캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의
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전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2024년 3월 5일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 5일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 현대캐피탈주식회사 제 31 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 30 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대캐피탈주식회사 대표이사 목진원 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 세종대로 14 (전 화) 재 무 상 태 표 제 31 기 2023년 12월 31일 현재 제 30 기 2022년 12월 31일 현재 현대캐피탈주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제31(당)기 기말 제30(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 Ⅱ. 종속기업,공동기업및관계기업투자주식 Ⅲ. 당기손익-공정가치측정유가증권 Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Ⅴ. 대출채권 Ⅵ. 할부금융자산 Ⅶ. 리스채권 Ⅷ. 리스자산 Ⅸ. 유형자산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁)의 순증감 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁 제외)의 취득 당기손익-공정가치측정유가증권 취득 당기손익-공정가치측정유가증권 처분 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 기타투자활동으로인한 현금유입액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 특성 (1) 소싸움경기사업 소싸움경기는 경기시행자가 소싸움 경기장에서 싸움소간의 힘겨루기를 시켜 그 대결에 대하여 투표권(우권)을 발매하여 판매하고, 소싸움경기 대결의 투표 적중자에게 환급금을 지급하는 것을 말합니다. 또 경기시행자는 우권의 발매금액에 대하여 농림축산식품부장관이 정하는비율(100분의 12)의 금액을 소싸움경기 개최에 따른 운영경비 등의 충당을 위한 발매수득금으로 거두어들일 수 있습니다. 전통문화 축제 중 하나이던 소싸움은 전통 소싸움경기에 관한 법률을 근거로 전통 문화와 갬블이 결합된 형태의 소싸움경기사업으로 변모하게 되었습니다.(2) 소싸움경기사업의 운영 소싸움경기의 시행은 지방자치단체 또는 지방공기업이 농림부장관의 허가를 받아 시행하며, 소싸움경기와 관련하여 우권판매, 입장료 징수, 소싸움경기장 시설의 운영 및 유지관리업무에 대하여 농림부장관의 승인을 받아 단체 또는 개인에게 위탁하여 운영하게 할 수 있습니다. 당사는 농림부 장관의 수탁사업자 지정 승인(2008.01.16)을 받아 경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기 위/수탁 계약 및 청도 소싸움경기장 시설 사용 협약을 체결하였습니다. (3) 소싸움경기사업의 성장성 및 변동성 개인의 소득 수준의 향상과 여가시간의 증가 등은 향후 전통문화와 갬블이 결합된 소싸움경기 사업의 수요 기반을 더욱 확대할 것으로 기대할 수 있습니다. 또, 소싸움경기외 경마, 경륜 등의 합법적인 사행산업은 국회에서의 관련 입법활동 및 정부의 법령 개정, 제도개선 등으로 무분별한 진출이 크게 억제 되면서 건전하게 성장할 것으로 기대되어집니다. 정부의 사행산업에 대한 정책 방향은 불법적인 사행산업에 대해서는 단속을 강화해 더 이상 확산되는 것을 방지하는 동시에, 합법적인 사행산업은 건전화를 유도해 육성시키고자 하는 것으로 볼 수 있습니다. 따라서 소싸움경기 사업은 개인의 관광 및 여가 활동에 대한 욕구와 수요, 정부의 사행산업에 대한 단속 및 총량적 규제에 따라 사업의 영업환경 및 수익이 영향을 받을수 있습니다. (4) 경쟁상황 및 시장점유율 추이 소싸움경기 사업은 중앙정부에서 각종 인ㆍ허가 등을 직접 관리하고 있는 사업으로,신규 시장 진입이 상당히 어려우며, 보고일 현재 소싸움경기 사업을 영위하는 다른 곳이 없으므로 시장점유율을 따로 추정할 수 없어 생략합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업현황 당사는 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기장 시설사용협약 및 소싸움경기업무 위/수탁 계약을 체결하여 소싸움경기장 시설 제공 및 소싸움경기업무의 일부를 수탁운영하고 있습니다. 이와 관련한 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 체결한 계약의 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 청도 소싸움경기장 및 기타시설물 사용협약 (경기장 사용료) - 계약기간 : 2014년 11월 26일 부터 2043년 6월 02일 까지 구 분 계약사항 비고 보증금 30억원 2019년부터 매년 2억원씩 반환 최소보장 사용료 16억원 정률제 요율 7.0%~4.0% 레저세 감면율과 연동 (레저세50% 감면시 5.5%) 시설유지보수비 청도공영사업공사 부담 - 경기장 사용료는 우권발매액에 대한 비율로 정하되, 비율 계산한 금액이 최소 보장 사용료에 미달할 경우 최소 보장 사용료로 함. 2) 소싸움경기사업 위/수탁계약 (수탁사업 수입) - 계약기간 : 1)항 경기장 및 시설사용 계약기간과 동일 예산안 지급기준 비 고 위탁업무경비 수탁사업예산 범위내 위/수탁 수수료 위/수탁운영경비의 10% 일반관리비 위/수탁운영경비의 5% (2) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 - 공시대상 기간중 신규사업 추진 및 결정된 내역은 없습니다. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 소싸움경기시행자인 청도공영사업공사와 청도 소싸움경기장 시설사용협약 및 소싸움경기업무 위/수탁 계약을 체결하여 소싸움경기장 시설 제공 및 소싸움경기업무의 일부를 수탁운영하고 있으며, 경기장 사용료와 소싸움경기 수탁사업 수입이 당사의 주요 매출액 입니다.
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3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황 1) 청도소싸움경기장 현황 - 위 치 : 경북 청도군 화양읍 남성현로 348번지 - 대지면적 : 31,571㎡ - 건물현황 : 주경기장 1동(지하1층, 지상2층,관람석 약 10,000석) 우사동(싸움소관리동) 3동, 사무실 1동 2) 근린생활시설 현황(주차장/광장/상가) - 위 치 : 경북 청도군 화양읍 삼신리 998-1번지 외 40필지 - 대지면적 : 13,570㎡ - 건축면적 : 6,100㎡ - 주차대수 : 612대(장애인 주차 14대 포함) - 상가면적 : 4,738㎡ - 광장면적 : 4,197㎡ 나. 영업시설등의 장부가액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 소재지 자산과목 제24기 말 제23기 말 제22기 말 비 고 유형자산 경북 청도군 토 지 유형자산 경북 청도군 건 물 유형자산 경북 청도군 비 품 무형자산 경북 청도군 사업운영권 무형자산 경북 청도군 기타 합 계 - 무형자산으로 계상되어 있는 사업운영권은 당사가 청도소싸움경기장을 건설하여 준공과 동시에 청도군청에 기부채납한 이후 31년 9개월동안 사업운영권을 획득하는 것을 나타내고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 당해년도 매출액 및 전년도 년간 매출액 정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제24기(년간) 제23기(년간) 제22기(년간) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소싸움경기 수탁사업 소싸움경기장 사용료 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 제출일 현재 소싸움경기사행자인 청도공영사업공사와의 계약에 근거한 매출이 안정적으로 발생하고 있으며, 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험과 기타 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 그리고 파생상품 거래현황은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 2014년11월26일 부터 29년 4개월간 청도공영사업공사와 청도소싸움경기장 시설사용 협약 및 청도소싸움경기 위수탁계약 체결. 1) 경기장 사용료 - 원칙 : 장기계약(29년 4개월간) , 우권발매액과 연동한 정률제 구 분 계약사항 비고 보증금 30억원 2019년부터 매년 2억원씩 반환 최소보장 시설사용료 16억원 정률제 요율 7.0%~4.0% 레저세 감면율과 연동 (레저세50% 감면시 5.5%) 시설유지보수비 청도공영사업공사 부담 - 경기장 사용료는 우권발매액에 대한 비율로 정하되, 비율 계산한 금액이 최소 보장 사용료에 미달할 경우 최소 보장 사용료로 함. 2) 위/수탁 업무경비 및 업무수수료 등 - 소싸움경기 위/수탁 업무 경비(용역비, 소모품비 등)와 위탁업무수수료 및 일반관리비 매출 발생 예산안 지급기준 비 고 위탁업무경비 집행금액 전액 위/수탁 수수료 위/수탁운영경비의 10% 일반관리비 위/수탁운영경비의 5% 나. 2014년11월26일 불파이팅청도제일차(유) 및 트리니티플러스(주)와 대출한도 200억원, 만기 20년의 금융계약 및 부속서류 체결. 1) 자금차입 계약사항 가. 차입한도 : 일금 이백억원정(\20,000,000,000) 나. 상환기일 : 최초 인출일(2014년 12월 5일)로부터 20년이 되는 날 다. 이 자 율 : 연6.0% 라. 기타사항 : 금융주관수수료 등 금융계약을 위한 비용 및 수수료 당사 부담 2) 자금차입 담보제공 사항 가. 청도소싸움경기장의 사용과 관련하여 당사와 청도공영사업공사 사이에서 체결된 사용협약에 따라 청도공영사업공사에 대하여 보유하는 사용료채 권을 신탁하고 대주(한국투자증권-불파이팅청도제일차)를 제1종 수익자 로 지정 나. 청도소싸움경기장 및 기타 시설물 관련 보험금청구권에 대한 질권설정 다. 근린생활시설 준공시 당사 소유 청도소싸움경기장의 근린생활시설에 대한 담보신탁 라. 본건 사업과 관련하여 당사와 청도군 사이에서 체결된 실시협약(이하 “실 시협약”)상 당사의 무상사용권의 조건부 이전 마. 대출금입금계좌 및 이자유보계좌에 대하여 근질권 설정 바. 청도공영사업공사의 대출채권 등에 대한 조건부 매입확약 7. 기타 참고사항 - 외부자금조달
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요약표 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 - 공시대상 사업부문의 구분 업 태 종 목 분류코드 분류명 내 용 서비스 투우경기장외 경주장운영업 경마, 자동차, 사이클, 동물 등이 경기할 수 있는 관람석이 있는 경주장을 운영하는 산업활동을 말한다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 영업의 경과 등 당사는 청도공영사업공사와 우권 발매액에 대한 정률제 방식의 소싸움경기장 시설사용계약을 체결하였으며, 소싸움경기 수탁업무 수행에 대한 업무경비 일체와 집행된 업무경비에 대한 위탁 수수료 및 일반관리비를 정률로 지급받기로 하는 소싸움경기 위/수탁 계약을 체결하여, 시설사용료 매출과 위/수탁 사업 매출 실적을 도출 하였습니다. 당사는 어려운 여건속에서 방역과 예방 조치를 강화하여 소싸움경기를 정상 운영하고자 노력하고 있습니다. 그리고 온라인 우권발매 사업을 추진하여 미래에 발생 할 수 있는 다양한 위협으로부터 안정적인 사업수행 기반을 마련하고자 합니다. 나. 주요 추진사항 당사는 우권 발매액 증대를 위하여 청도공영사업공사와 협의하여 소싸움경기 개최일의 확대, 일일 소싸움경기수의 확대 및 경기방식의 변경 등을 추진하고 있습니다. 소싸움경기의 온라인 우권발매를 위한 법률 개정안을 발의하여 국회에서 현재 논의중에 있습니다. 앞으로 당사는 소싸움경기가 전통 문화의 계승 발전 사업이며, 지방 자치단체의 재정확충과 축산 사육농가의 소득증대에 기여함이 큰 사업임을 국회와 정부에 적극 홍보하고 설득하여 관련 법안이 국회에서 통과될 수 있도록 노력을 다하겠습니다. 다. 주요설비 투자 및 자금조달 상황 - 특기사항 없음. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 3개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 과 목 제24기(2023년 기말) 제23기(2022년 기말) 제22기(2021년 기말) [유동자산] - 당좌자산 [비유동자산] -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [결손금] 자본총계 부채와 자본 총계 나. 경영성과 당사의 지난 3개 사업연도의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2023년제24기 2022년제23기 2021년제22기 영업수입 영업비용 영업손실 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순손실 법인세등 당기순손실 주당순손실 4. 자금조달 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동성 차입금 : 차 입 처 2023.12.31 현재연이자율(%) 금 액(천원) 2023년제24기 2022년제23기 한재권 - 상기 유동성 차입금의 만기와 약정 이자율은 2023년 8월 31일과 3.0%이나, 상환기일이 경과하여 적용이자율은 12.0% 입니다. (2) 비유동성 차입금
한국우사회 — 사업보고서 (2023.12)

: 차 입 처 2023.12.31 현재연이자율(%) 금 액(천원) 2023년제24기 2022제23기 트리니티플러스(주) (3) 사채 - 특기사항 없음 5. 부외거래 본 보고서의 첨부서류인 감사보고서인 '주석7 장기차입금 및 주석9 충당부채, 우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타참고사항 - 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.
미라콤아이앤씨 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하고 있는 주된 사업은 IT서비스와 스마트팩토리 2개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 다양한 산업에 대한 이해와 IT분야 전문성을 기반으로 다양한 도메인 영역에 IoT, 빅데이터, 클라우드, 인공지능 등 신기술을 적용하여 종합 IT서비스를 제공하고 있습니다. 사업 부문 영업 내용 IT 서비스 토탈 IT서비스 전자/제조, 화학, 서비스, 금융 업종 대상 토탈 ICT 서비스 제공SAP 기반 ERP 컨설팅/구축 및 운영 클라우드인프라 서비스 Infra 컨설팅, On-premise 통합 유지보수 및 클라우드 관리 스마트팩토리 스마트팩토리 Total Offering 제공설비/물류 자동화 및 제조 신경망(IoT) 구축물류 운영 최적화를 위한 물류 컨설팅 및 솔루션 구축중소기업 대상 스마트팩토리 도입을 위한 Cloud MES 구축 2023년 말 현재 IT서비스와 스마트팩토리를 포함한 매출액은 254,037백만원이며 IT서비스의 비중은 51.15%입니다. 주요 매출처로는 삼성에스디에스(주) 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 IT서비스 용역서비스 SI 및 IT 서비스 스마트팩토리 상품 및 용역서비스 소프트웨어 개발 및 공급 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 용역수행에 투입되는 기술 인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다. 또한 소프트웨어는 기업을 대상으로 하는 전문제품으로 고객사별로 도입하는 기능범위가 각기 상이 하며 고객의 요구에 부합하는 커스터마이징을 필요로 합니다. 그러므로 일반 소비자를 대상으로 하는 범용 소프트웨어와 같이 표준화 된 시장가격이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 전사 원부재료 전산장비 外 프로젝트 투입 원부재료 외주비 외주용역비 외주용역비 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 소프트웨어의 개발 및 기술용역 서비스에 투입되는 기술 인력의 인건비는 고객의 요구수준에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다. 또한 고객의 요청에 의해 일부 서버 및 각종 소프트웨어 등을 용역 서비스 제공에 포함하여 판매하고 있으나 해당 품목은 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로, 기간에 따른 개별 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 IT서비스 용역서비스 SI 및 IT 서비스 스마트팩토리 상품 및 용역서비스 소프트웨어 개발 및 공급 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매조직 : 당사는 서비스 제공과 관련하여 사업부문별로 업종 전문성을 지닌 인력이 대고객 영업을 담당하고 있습니다.- 판매경로 : 당사는 고객에게 직접 판매 혹은 참여자로서 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.- 판매방법 및 조건 : 당사는 고객의 주문 또는 제안서 작성을 통한 수주 경쟁에 참여하여 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 결제조건은 대부분 전자결제 방식을 이용한 사후 결제 및 현금지급 조건입니다.- 판매전략 : 신규사업 발굴 및 해외시장의 개척으로 국내외 시장을 확대하고 차별화 된 선진서비스를 제공하여 고객만족도 향상을 제고 하고자 합니다 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 IT서비스 스마트팩토리 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외화 위험관리당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 당사는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말
미라콤아이앤씨 — 사업보고서 (2023.12)

전기말 당기말 전기말 USD EUR 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 5% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 5% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 5% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익 (2) 이자율위험관리당사는 당기말 현재 변동금리 조건의 차입 내역이 존재하지 않으며, 이에 따라 노출된 이자율위험은 없습니다. (3) 기타 가격위험요소당사는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품 및 채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자 등급 이상에 해당 되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무 정보와 거래실적을 사용하고 있으며, 당사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사의 최대 거래처인 삼성에스디에스 및 그 특수관계자를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 유동성위험 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입 한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기 구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.(1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금(주1) 미지급비용(주2) 리스부채 합 계 (주1) 종업원 관련 경비 등 1,807백만원을 제외한 금액입니다. (주2) 종업원 급여와 관련된 9,147백만원을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용(주1) 리스부채 합 계 (주1) 유급연차휴가 및 장기종업원급여와 관련된 미지급비용을 제외한 금액입니다. (2) 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월약정 사용금액 미사용금액 라. 자본 위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화 시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항