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더블유에스제일차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.01)

자산관리자는 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출관련약정에 규정된 대주, 보증채권자 및 담보권자로서의 권한을 위탁자를 위하여 성실히 행사하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 수납관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (4) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (5) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 경우, 자산관리자는 이를 차주 등에게 통보하여 해당 금원이 수납관리계좌에 입금될 수 있는 필요한 조치를 하도록 최선을 다한다. ▶ 자산관리위탁계약 제6조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 대출약정서 등 유동화자산에 관한 계약서, 표준사업약정서, PF 보증서, 각종 증명서, 등기필증, 등록증 기타 이와 관련된 일체의 문서의 원본 및 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 위 서류의 원본을 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 유동화자산 양도계약 체결일로부터 3영업일 이내에 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터 파일을 그 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황 보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 매 3월, 6월, 9월 및 12월 말일의 익일로부터 7영업일이 되는 날까지 해당 분기 동안의 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차 진행과정 및 수납관리계좌로의 송금내역 등)을 기재한 보고서를 업무수탁자와 사전에 협의한 양식으로 작성하여 위탁자 및 업무수탁자에게 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관의 요구가 있는 경우에 자산관리의 내용과 관련된 각종 자료 및 증빙자료를 신속하게 보완하여 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제출하여야 한다. (6) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체 없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (7) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이(늦어도 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 1.
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대출약정에 따른 기한의 이익 상실사유의 발생2. 유동화자산 양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 유동화자산과 관련하여 차주 등 또는 제3자와 사이에 투자자의 이해에 중대한 영향을 미치는 분쟁 발생 4. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 ▶ 자산관리위탁계약 제8조 (업무수탁자의 보고업무 관리감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행 통지 또는 정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제9조 (기타업무) (1) 자산관리자는 유동화사채의 소지인들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 대출관련약정에 따라 위탁자가 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서 행하여야 할 각종 판단과 동의, 승낙, 협의, 합의 기타 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서의 권한을 업무수탁자의 동의를 얻어 행사한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 대주, 보증채권자 및/또는 담보권자로서의 권리를 행사하는 경우로서 대출약정에 정한 기한의 이익 상실사유(대출약정 제13조 제2항에 제1호 에 정한 당연 기한의 이익 상실사유를 제외한 나머지 사유를 말하며, 이하 본항에서 같다)가 발생하는 경우 대출약정 제13조 제2항 제2호에 정한 바에 따라 기한의 이익 상실의 선언 여부를 결정하여야 한다. 다만, 자산관리자는 주택도시보증이 PF보증약관 제6조에서 정한 보증사고사유 외에도 기한의 이익 상실 사유의 발생 및 이에 따른 기한의 이익 상실의 선언을 PF보증약관 및 PF보증서상 보증사고사유에 해당하는 것으로 보고 위 기한의 이익 상실 선언의 통지를 한 날에 PF보증약관 및 PF보증서에 따른 보증채무의 이행기일이 도래하는 것에 대하여 동의하는 경우에 한하여 기한의 이익 상실의 선언을 할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 ▶ 자산관리위탁계약 제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시·권고에 위배되지 아니한다. 4. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 5. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. ▶ 자산관리위탁계약 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지사유가 발생하는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자가 요구하는 모든 서류를
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위탁자 또는 위탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1.자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다. 2.자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 3.자산관리자는 유동화자산과 관련하여 위탁자 또는 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나, 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. ▶ 자산관리위탁계약 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우 및 고의 또는 중대한 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제14조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. ▶ 자산관리위탁계약 제13조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 위탁자의 동의 없이 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 위탁자의 동의를 받아 사임하는 경우에는 제14조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양도되는 경우 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제14조 (계약 해제 및 해지) (1) 위탁자는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 및 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 또는 회생절차 신청, 기업구조조정촉진법에 따라 채권금융기관으로부터 경영개선권고 또는 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 업무수탁자에게 이전하여야 하며 업무수탁자에 대한 업무이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 유동화자산 양도계약에 정한 바에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 때에 자동적으로 해제 또는 해지된다
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 분류 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 대표주관회사 교보증권(주) 투자금융3부 책임자 : 담당임원 한정수(Tel 02-3771-9602)담당자 : 대리 양우석(Tel 02-3771-9205) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 교보증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 교보증권(주) 투자금융3부 책임자 : 담당임원 한정수(Tel 02-3771-9602)담당자 : 대리 양우석(Tel 02-3771-9205) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 교보증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 교보증권(주) 재산신탁파트 책임자 : 파트장 이의석(Tel 02-3771-9751)담당자 : 대리 최병주(Tel 02-3771-9739) 자산관리 외업무 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 교보증권 주식회사를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 한일회계법인 금융본부 책임자 및 담당자 :회계사 김길연(Tel 02-2071-5429) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국신용평가(주) 금융구조화평가본부 담당자 : 선임애널리스트 황래혁(Tel 02-787-2337) 담당자 : 선임애널리스트 황래혁(Tel 02-787-2337) 유동화증권신용평가 자산보유자가 더블유에스제일차유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 한국기업평가(주) SF본부 담당자 : 수석연구원 이진욱(Tel 02-368-5482) 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
한겨레신문 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신문판매, 광고사업을 주된 사업으로 하여 종합일간지 한겨레신문을 발행하고 있습니다. 는 1988년 창간 이후 지금까지 줄곧 높은 신뢰도를 유지하며 성역없는 보도와 깊이있는 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 그리고 보다 신뢰받는 언론이 되기 위해 공정한 보도, 정직한 보도, 이해충돌의 배제 등을 내용으로 하는 '취재보도 준칙'을 대한민국 언론사상 최초로 제정하여 실천해 나가고 있습니다. 주말매거진 '한겨레S'와 심층보도 지면 등을 통해 기획보도를 강화하며 각종 정치·경제·사회 현안을 공정하고 깊이 있는 시각으로 다루어 왔습니다. 최근에는 달라진 언론환경과 독자들의 시각 변화에 발맞추기 위해 한겨레 구성원들의 소셜미디어 활용 준칙을 마련했으며, 한겨레 저널리즘 신뢰회복과 독자소통을 위한 '저널리즘책무실'을 신설하는 등, 뉴스 신뢰도 향상과 뉴스 소비자와의 효과적인 소통을 위해 다양한 방안을 시행중입니다. 당사는 최근 들어 스마트기기를 중심으로 급변하고 있는 미디어환경에 적극 대응하여 뉴스콘텐츠를 유통하고 있으며 이를 통한 새로운 수익모델 개발로 활로를 모색하고 있습니다. 그리고 온라인 서비스로 영문판, 일문판 및 중문판을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 시사주간지 과 경제월간지 를 발행하고있으며 이를 통해 심층 뉴스를 제공하고 있습니다. 1994년에 창간한 은 업계의 대표 주자로 주간지 시장이 점차 축소 되어 가는 상황에서도 정기독자수에서 1,2위를 유지하며 지속적인 판매 성장세를 이어가고 있습니다. 경제월간지 는 유럽의 진보언론과 아시아의 신흥매체, 국내외 경제전문 파워블로거들과 제휴하여 깊은 담론과 넓은 시야를 제공해주는 '에디팅' 중심의 신개념 경제월간지입니다. 창간 이후 꾸준한 정기독자의 유입으로 경제월간지 분야에서 안정적인 시장점유율을 보여주고 있습니다. 당사는 불안정한 신문부문의 수익 변동성을 보완하고자 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 외간사업을 통해 등 다수의 외부간행물 인쇄를 대행해 안정적인 수익을 올리고 있습니다. 문화사업도 활발히 추진하고 있으며 '제너할러웨이 사진전', '로이터사진전', '엑스레이맨-닉 베세이전' 등을 히트시킴으로서 사진전시부문에서 각광을 받고 있습니다. 또한 '아시아미래포럼' 같은 국제 행사를개최함으로써 세계시장으로 지평을 넓히고 있습니다.자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요제품등 매출액(비율) 신문 제품 신문 일간지 한겨레신문 출판 제품 한겨레21 외 주간지,월간지 한겨레21외 디지털 제품 디지털콘텐츠 외 모바일,온라인 디지털콘텐츠외 기타 기타매출 외간인쇄 및 사업수익 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 신문판매(월간구독료) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 신문 원재료 용지 신문제조 대한제지, 전주페이퍼 출판 원재료 용지 주월간지제조 (주)재능인쇄 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 신문용지 (ton 當 단가) (1) 산출기준 - 신문용지단가는 정부고시가 기준입니다. (2)주요 가격변동원인 - 국제원재료가와 환율에 따른 수입 원가 변동이 주요인입니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만부) 사업부문 품 목 사업소 제36기 제35기 제34기 신문 신문 본사 소계 합계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ○ 생산가능부수 * 평균인쇄일수 ② 산출방법 ○ 2023년 연간 실적 : 96만부 * 인쇄일수 306일 = 294백만부○ 2022년 연간 실적 : 96만부 * 인쇄일수 306일 = 294백만부○ 2021년 연간 실적 : 96만부 * 인쇄일수 308일 = 296백만부 (나)
한겨레신문 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

평균가동시간 : 5시간/일, 26일/월 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만부) 사업부문 품 목 사업소 제36기 제35기 제34기 신문 신문 본사 소계 합계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 기중가동가능시간 기중실제가동시간 평균가동률 사업부문 합계 - 가동 가능시간은 8시간/일 근무 기준 - 실제 가동시간은 5시간/일 근무 기준 마. 중요한 생산설비의 현황 (1) 중요한 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지, 건물, 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 장부가액 비고 본사 자가보유 서울 마포구 토지 자가보유 서울 마포구 건물 자가보유 서울 마포구 기계장치 (2) 중요한 생산설비의 신설 , 매입관련 진행중인 투자나 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제36기 제35기 제34기 신문 제품 신문 수출 내수 합계 출판 제품, 상품 한겨레21/이코노미인사이트외 수출 내수 합계 디지털 제품 디지털콘텐츠 외 수출 내수 합계 기타 기타매출 외간매출/문화사업외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ○ 광고 - 신문 : 2개 영업부, 3개 지원부문 - 주간지 및 월간지 : 1개 영업부 - 디지털 : 1개 영업부, 1개 지원부문○ 판매 - 신문 : 1개 영업부, 1개 지원부문 - 주간지 및 월간지 : 1개 영업팀 (2) 판매경로 ○ 광고 - 신문, 주간지, 기타 : 영업부서에서 광고수주를 위해 광고주와 광고대행사를 대상으로 영업 → 광고주가 대행사 통해 또는 직접 지면에 광고 집행 ○ 판매 - 신문 : 각 지역별 지국 또는 고객센터를 통해 구독신청을 받아 지국을 통해 배포하 는 정기구독과 가판을 통한 판매, 본사에서 직접 판매하는 직판으로 구분 - 주간지 및 월간지 : 각 지역별 지사를 통해 신청 및 배포하는 경우, 가판을 통한 판 매, 본사에서 직접 판매하는 직판, 인터넷 서점을 통한 판매로 구분 (3) 판매전략 ○ 광고 광고 영업팀에서 광고주와 광고대행사를 대상으로 차별화된 본지 컨텐츠와 매체 신뢰도를 앞세워 적극적인 마케팅 활동을 하고 있습니다. ○ 판매 물량위주로 판촉활동을 하고 있는 타사들과는 달리 신뢰도 높은 본지 콘텐츠를 바탕으로 충성도 높은 독자군을 보유ㆍ유지하려 노력하고 있으며, 단순한 판촉을 넘어 독자들의 감성과 수요를 충족시킬 수 있는 다양한 판촉 기법을 시행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
한겨레신문 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 미국의 기준 금리 인상 및 우크라이나-러시아간의 전쟁 등의 여파로 기업의 어려움이 지속된 한 해였습니다. 한겨레신문 또한 전년보다 32.34억 감소한 769억원의 매출액을 기록했고 전체적으로 유동자산도 큰 폭 감소했습니다. 이에 경영상황 변화에 따른 시나리오를 구성하고 시나리오별 즉각적인 대응을 하도록 준비했습니다. 결과적으로 영업손실 5.3억을 기록하게 되었으나 임직원들의 헌신과 노력으로 연말 매출목표 초과달성 및 일반비용 부문에서 큰 폭 절감함으로써 당기순이익 6.9억원을 기록하였습니다. 한겨레신문은 경기에 민감한 신문광고에 대한 높은 의존도를 낮추고, 급변하고 있는미디어 환경에 대응하여 디지털 전환, 차별화된 고품질 콘텐츠의 개발과 생산에 역량을 집중할 것입니다. 또한 지속 가능한 한겨레를 위한 신규 수익 모델을 개발하는데 총력을 다할 것이며, 주주·독자·국민들의 의견에 귀 기울이고 외부와의 소통 창구를 대폭 강화하는 등 '신뢰 저널리즘'의 새로운 한겨레의 모습으로 더욱 성장해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:천원) 구 분 제 36 기 제 35 기 증 감 증감율 유동자산 △8.16% -당좌자산 △8.28% -재고자산 비유동자산 -투자자산 -유형자산 △433,872 △2.85% -무형자산 -기타비유동자산 △392,560 △6.80% 자산총계 △3.46% 유동부채 △7.64% 비유동부채 △5.05% 부채총계 △5.88% 자본총계 △106,071 △0.32% 부채비율 △7.25% 자기자본비율 자산총액은 전년보다 2.6억원 감소한 739억원을 기록했습니다. 당좌자산이 포함된 유동자산이 30억원 큰 폭으로 감소하였고, 투자자산이 증가하여 비유동자산은 4억원 증가했습니다. 부채총계는 전년대비 25.4억원이 감소한 407억원을 기록했습니다. 미지급금, 예수금 등 유동부채가 10억원 감소했고, 퇴직급여충당부채 등 비유동부채도 14.86억원 감소했습니다. 또한 자본총계는 전년대비 1.06억원 감소했습니다. 부채비율이 전년에 비해 7.25% 감소했고 자기자본비율은 1.41% 증가하는 등, 자산건전성이 전년대비 소폭 개선되었습니다. 나. 영업실적 (단위:천원) 구 분 제36기 제35기 증 감 증감율 매출액 △4.03% 매출원가 매출총이익 △11.98% 판매비와관리비 △9.44% 영업이익 △171.27% 영업외수익 영업외비용 △37.81% 법인세비용차감전순이익 △686,413 △38.08% 법인세비용 △276,887 △39.66% 당기순이익 △409,526 △37.08% 매출액은 전년대비 32억원으로 큰 폭 감소한 769억원을 기록했습니다. 매출액을 부문별로 살펴보면, 위클리공감매출이 10억원, 문화사업수익이 8억원,신문판매와 디지털매출이 각각 8억원 전년대비 감소했습니다 .
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배부방식 변경 등으로 매출원가는 전년보다 24억원 증가했고, 판관비 또한 배부방식 변경 및 계정대체 등의 이유로 전년에 비해 43.6억원 줄었습니다. 영업손실은 5.3억원을 기록하였으나 영업외비용이 15.8억원 감소하여 당기순이익은 6.9억원을 달성해 전년대비 영업이익은 적자전환, 당기순이익은 37.08% 감소했습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 증 감 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 당사의 현금 및 현금성자산은 전년에 비해 15.79억원 증가했고 주로 정기예금으로 구성된 단기금융상품은 전년 대비 39.5억원 감소했습니다. 나. 자금조달 현황 (단위:천원) 구 분 기초잔액 기말잔액 순증액 비 고 단기차입금 금융기관 차입금 소 계 합 계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석' 참조 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 특이사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 특이사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무 건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 제21기 2023년말 기준지급여력비율산출 완료 (1) 지급여력비율(백만원, %) 구분 제21기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제21기 기준 수치는 산출 전이므로, 2024년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정주2) 제20기 및 제19기는 RBC 방식으로, 제21기는 K-ICS 방식으로 산출할 예정 (1) 지급여력비율(백만원, %) 구분 제21기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주) 제20기 및 제19기는 RBC 방식으로, 제21기는 K-ICS 방식으로 산출 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명(정정).jpg 대표이사 등의 확인 서명(정정) 사 업 보 고 서 (제21기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 29일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회사명 : 푸본현대생명보험 주식회사 대표이사 : 이재원 본점 소재지 : 서울시 영등포구 여의나루로 57 작성 책임자 : (직책) 준법감시인 (성명) 박병건 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 푸본현대생명은 대만의 저성장 저출산 상황을 먼저 타개해 온 푸본생명의 상품 개발 및 자산운용 노하우와 유기적 시너지를 바탕으로 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다 당사가 판매하는 보험상품과 그 실적은 수입보험료 기준 퇴직연금 조 억 생존보험 억 생사혼합보험 억 사망보험 억 단체보험 억 등으로 구성됩니다 당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다 특별계정 변액보험 퇴직연금 등 자산을 제외한 총자산 조 억 중 조 억을 운용하여 자산운용률은 이며 운용자산은 유가증권 조 억 대출 조 억 등으로 구성되어 있고 년 운용자산 이익률은 입니다 한편 당사는 보험 산업의 패러다임 변화에 따라 확대를 통한 비대면 디지털 역량 강화 및 신상품 출시 서비스 개선을 통해 지속가능한 성장에 만전을 기하고 있습니다 또한 시장상황 변화와 강화되는 규제에 대응하고 금융소비자보호에 앞장서기 위해 리스크 모니터링을 지속하고 관리 체계를 강화하고 있습니다 2. 영업의 현황 가. 자금 조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제21기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 일반계정 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 제1104호 기준으로 작성 주2) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2 주3) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금 주4) 기타 1) 일반계정: 지급준비금+계약자배당준비금+계약자이익배당준비금+배당보험손실보전준비금 2) 특별계정: 투자계약 및 변액보험의 해약식준비금 나. 자금 운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19 기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현예금 유가증권 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 특별계정자산 총자산 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 다. 영업 종류별 현황 (1) 보험 영업 현황(가) 보험 종목별 보유계약 현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (나) 보험 종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (다) 보험 종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (라) 보험 종목별 실제사업비 (단위: 백만원) 구분 제21기 제20기 제19기 생존 사망 생사혼합 단체 합계 주1) 제21기는 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성하였으며, 제20기 및 제19기는 K-IFRS 제1104호 기준으로 작성 주2) 제20기 및 제19기 실제사업비는 신계약비 이연 전 금액 (2) 자산운용 현황(가) 자산운용률 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A)*100 주1) 제21기는 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성하였으며, 제20기 및 제19기는
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K-IFRS 제1104호 기준으로 작성 주2) 제20기까지의 총자산은 보험업 감독업무 시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외 (나) 운용 내역별 수익 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제21기는 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성하였으며, 제20기 및 제19기는 K-IFRS 제1104호 기준으로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (다) 대출금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 종류 제21기 제20기 제19 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주) 장부가액 기준 (라) 대출금의 잔존 기간별 잔액 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준 주2) 보험약관대출 제외 (마) 유가증권 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 합계 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (바) 유가증권 시가 정보 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 기초 장부금액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비고 상장주식 비상장주식 ETF 합계 주1) 제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 주2) 외화표시자산의 경우 외화환산손익을 포함한 평가손익으로 작성 (사) 현ㆍ예금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 별도재무제표로 작성 주2) 수익률은 보험업 감독업무 시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 주3) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 2023년 4분기 파생상품 신규 실적으로 작성 나. 신용파생상품 거래 현황 해당 사항 없습니다. 다. 신용파생상품 상세 명세 해당 사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 개) 구분 FP TM 법인 금융 합계 지점 POST 서울 경기 부산 대구 대전 광주 합계 나. 영업 설비 등 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 지점 및 자사 건물 포함 (대방/원주/대전/부산/인천/간성/서초) 합계 주) 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무 건전성 관련 지표(1) 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주) 제20기 및 제19기는 RBC 방식으로, 제21기는 K-ICS 방식으로 산출 (2) 유동성 비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제20기부터 2022.12.23 개정 보험업 감독업무 시행세칙의 별표 13에 따라 유동상자산을 산출 주3) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (3) 부실자산비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2)
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제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (4) 충당금적립비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 고정이하대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (5) 위험관리에 관한 사항 당사의 이사회를 통해 수립된 위험관리 기본 원칙은 위험과 이익이 조화를 이루는 사업 활동 사업 목적 및 전략에 부합되는 위험 허용 수준의 결정 위험을 반영한 경영 성과의 측정 ㆍ 평가 전사적 ㆍ 독립적인 위험관리입니다 위험관리 기본 원칙의 실행을 위하여 위험관리위원회 위험관리실무위원회 및 위험관리 전담부서를 운영하고 있으며 위험관리 전담부서인 리스크기획팀 투자리스크관리팀 운영리스크관리센터를 통하여 각종 위험을 파악하여 적기에 알맞은 관리를 위한 의사결정을 지원하고 있습니다 또한 회사가 부담 가능한 위험 수준을 사전적으로 관리하기 위해 위험 유형별 한도를 설정하여 모니터링 하고 있으며 적정 지급여력비율을 유지하도록 자본적정성을 선제적으로 관리하고 있습니다 보험업법 시행령 제 조 재무건전성 기준 에서는 지급여력비율 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며 이에 미달 시 적기 시정 조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다 위험을 효과적으로 관리하기 위해 위험 유형별 관리 원칙을 수립하고 측정 기준을 마련하여 정기적으로 측정 및 평가를 수행하고 있습니다 보험위험은 위험률 해지율 사업비 등의 예상 대비 실제와의 차이를 정기적으로 모니터링하고 개선 방안을 수립하여 관리하고 있습니다 신용위험은 위험자산별 신용등급별 차주별 투자 한도 등을 설정하여 편중위험을 관리하고 유가증권에 대한 손실 한도 설정 및 자산건전성 분류 정기 검토를 통해 관리하고 있습니다 금리 주가 환율 등 금융시장 변동에 따른 시장위험은 듀레이션갭 측정 및 관리 주식 투자 한도 및 손절매 제도 운영 환헤징 전략 수립 및 실행을 통해 관리하고 있습니다 유동성위험은 유동성 비율 및 장단기 유동성 갭 관리 위기 상황 시 컨틴젼시 플랜 수립 등을 통해 예상하지 못한 지급 발생 위험에 대비하고 있습니다 운영위험은 부적절한 내부 절차 인력 시스템 또는 외부 사건 법률 규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 비재무적 손실 위험에 대한 내부통제의 취약점을 파악 체계의 보완을 통해 회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행하고 있습니다 향후 급변하는 금융 환경에 대비하기 위해 지속적으로 위험관리체계를 보완 개선하여 선제적이고 능동적인 위험관리 능력을 유지하도록 최선을 다하고 있습니다 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금 융업의 현황 년 금융업은 고금리 기조 인플레이션 확대 등으로 변동성과 불확실성이 지속적으로 증가하였습니다 시장 금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 금리 환율 주가지수 등 주요 금융 지표는 등락을 거듭해 왔습니다 수출 의존도가 높은 우리나라 경제의 특성상 금융시장 또한 대외 환경에 큰 영향을 받기 때문에 앞으로도 지속적인 주시가 필요합니다 생명보험업의 현황 (가 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다 이러한 생명보험 상품을 다루는 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며 상품 개발 계약 인수 및 관리 판매 등 각 부분에 있어 인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다 또한 보험료 보험금 적립금 등을 계산함에 있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며 자산운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다 (나 사업의 성장성 경기 변동의 특성 생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 세 이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의
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감소에 따른 잠재 성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다 또한 국내외 경제 환경 및 금리 변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다 (다 계절성 생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다 시장 여건 및 시장 점유율 생명보험업은 시장 포화 경기 침체에 따른 해지 증가 저성장 저출산 등의 영향에 따라 수입보험료 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다 . IFRS17 과 신지급여력제도 (K-ICS) 의 도입 강화된 금융소비자보호법 등 제도 변화에 대한 대응 역시 필수적이기 때문에 보험업계는 경영 효율 개선 수익성 제고 등 다양한 과제를 당면하고 있습니다 또한 빅테크 기업의 보험업 진출 헬스케어 연계 서비스 출시 등으로 인해 보험산업은 새로운 변화에 직면하고 있습니다 추이> 구분 2023년 9월 2022년 2021년 대형3사(주1) 중소형사(주2) 외국사(주3) 주1) 삼성, 한화, 교보 주2) NH농협, 미래에셋, 신한라이프, 흥국, KDB, DB, KB, IBK, DGB, 하나, 교보라이프플래닛 주3) 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대생명, AIA, 라이나, BNP파리바카디프, 처브라이프 ※ 출처: 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료(특별계정 실적 포함) (4) 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서 당사가 가지는 경쟁상의 강점은 ① 효율화된 비용 구조, ② 안정적인 자산운용 및 리스크 관리, ③ 대주주와 유기적 시너지 등 3개 요소로 이루어져 있습니다. 1) 효율화된 비용 구조 당사가 보유하고 있는 계약의 부담이율은 경쟁사 대비 낮은 편입니다. 부담이율과 투자수익률 간 차이로 마진을 확보하는 생명보험 업계에서 상대적으로 유리한 위치에 있다고 할 수 있습니다. 2) 안정적인 자산 운용 및 위험관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수 요소라 할 수 있습니다. 금융시장의 변동성이 확대되는 환경 속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사의 최대주주인 푸본생명은 탁월한 자산운용 수익률을 시현하고 있으며, 당사는 그 역량을 전수받아 퇴직연금, 방카슈랑스 등의 상품 경쟁력 강화 및 이익 확보를 도모하고 있습니다. 또한 일정 수준의 지급여력비율을 지속적으로 유지하고, 시장/규제 등 변동성에 대응할 수 있는 리스크 모니터링을 강화하도록 하겠습니다. 3) 대주주와 유기적 시너지 당사는 최대주주인 푸본생명 및 푸본금융그룹과 2대주주인 현대차 그룹으로부터 금융업 전반에 대한 노하우를 공유받는 동시에 유기적 연계를 통해 안정적인 영업 기반을 확보하고 있습니다. 이는 불확실한 경영 환경 속에서도 당사가 지속적이고 안정적인 성장을 추구할 수 있는 기반이 되고 있습니다. 당사는 우호적이지 않은 경영 환경에도 불구하고, 이러한 경쟁상 강점을 바탕으로 2018년 첫 흑자 전환 이후 지속적인 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 2022년에는 보험 산업의 전반적인 영업 환경 악화에도 불구하고, 방카슈랑스 채널에서 지속적인 성장을 이루었으며, 재진입한 법인보험대리점(GA) 채널에 안착하는 성과를 달성했습니다. 또한, 시장 변화에 따른 적절한 영업 채널 운영과 함께 시장 친화적인 신상품 출시, 대고객 서비스 개선을 통해 고객의 좋은 반응을 이끌어냈습니다. 이처럼, 2024년에도 유기적 시너지를 통한 지속적 성장을 강화해 나가겠습니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하기 위하여 3대 경영 이념인 성신(誠信), 근검(勤儉), 겸화(謙和)를 바탕으로 '정도경영'을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 회사가 성장을 도모함에 있어 고객을 위하여 적극적으로 새롭고 획기적인 서비스를 제공하는 것뿐만 아니라 법을 준수하고 기업의 사회적인 책임 또한 다할 것임을 의미합니다. 당사는 기업의 지속성장과 사회적 책임을 이행하기 위한 ESG 경영의 중장기
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계획을 수립하였습니다. Decarbonization, Digitalization, Empowerment, Connection 4개의 비전을 제시하고 친환경 투자 확대, Paperless 보험 경영, 고객 중심 경영 및 사회적 책임을 다하는 기업문화 정착 등 세부 과제를 실천하고 있습니다. 앞으로도 다양한 상품 및 서비스 제공, 사회적 책임 이행 등 회사 신뢰도 상승을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용 구조의 지속적인 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도 변화에 능동적이고 발 빠르게 대응하도록 하겠습니다. (6) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당 사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 유의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영 및 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 년 금융업은 고금리 기조 인플레이션 확대 등으로 변동성과 불확실성이 지속적으로 증가하였습니다 시장 금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 금리 환율 주가지수 등 주요 금융 지표는 등락을 거듭해 왔습니다 생명보험업은 시장 포화 경기 침체에 따른 해지 증가 저성장 저출산 등의 영향에 따라 수입보험료 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다 과 신지급여력제도 (K-ICS) 의 도입 강화된 금융소비자보호법 등 제도 변화에 대한 대응 역시 필수적이기 때문에 보험업계는 경영효율 개선 수익성 제고 등 다양한 과제를 당면하고 있습니다 이러한 보험 산업의 전반적인 영업 환경 악화에도 불구하고, 당사는 방카슈랑스 채널에서 지속적인 성장을 이루었으며, 재진입한 법인보험대리점(GA) 채널에 안착하는 성과를 달성했습니다. 또한, 시장 변화에 따른 적절한 영업 채널 운영과 함께 시장 친화적인 신상품 출시, 대고객 서비스 개선을 통해 고객의 좋은 반응을 이끌어냈습니다. 이처럼, 2024년에도 유기적 시너지를 통한 지속적 성장을 강화해 나가겠습니다. 3. 재무 상태 및 영업 실적 가. 재무 상태 - 요약 연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제21기 (2023년 12월말) 제20기 (2022년 12월말) 증감 1.현금및현금성자산 2.당기손익-공정가치측정금융자산 3.기타포괄손익-공정가치측정유가증권 4.기타포괄손익-공정가치측정대출채권 5.상각후원가측정유가증권 6.상각후원가측정대출채권 7.상각후원가측정기타금융자산 8.파생상품자산 9.유형자산 10.무형자산 11.투자부동산 12.사용권자산 13.당기법인세자산 14.이연법인세자산 15.재보험계약자산 16.기타자산 17.순확정급여자산 자 산 총 계 1.보험계약부채 2.투자계약부채 3.계약자지분조정 4.차입부채 5.기타금융부채 6.리스부채 7.파생상품부채 8.충당부채 9.기타부채 부 채 총 계 Ⅰ.지배기업의소유지분 1.자본금 2.자본잉여금 3.신종자본증권 4.자본조정 5.기타포괄손익누계액 6.이익잉여금(결손금) Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) IFRS17 기준으로 작성 023년 12월 말 현재 푸본현대생명의 자산은 차입금 상환 및 퇴직연금 자산 축소 등으로 인해 전년 대비 2,786억원 감소한 18조 1,500억원입니다. 부채는 차입금 상환과 퇴직연금 적립금 감소 등으로 인해 전년 대비 6,756억원 감소한 17조 2,792억원입니다. 자본은 유상증자와 금리 인하에 따른 기타포괄손익 증가 등으로 인해 전년 대비 3,970억원 증가한 8,708억원입니다. 나. 영업 실적 - 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 증감 Ⅰ. 보험손익 1. 보험영업수익 2. 보험서비스비용 Ⅱ. 투자손익 1. 투자영업수익 2. 투자영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ.
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영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 연결당기순이익 Ⅸ. 연결기타포괄손익 Ⅹ. 연결총포괄손익 1.연결순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 2.연결총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 주) IFRS17 기준으로 작성 푸본현대생명의 2023년 당기순이익은 (-)1,105억원이며, 전기 (-)2,109억원 대비 1,004억원이 개선되었습니다. 보 험손익은 보험상품 판매 호조 및 손실부담 계약 감소로 인하여 전년 대비 73억원이 개선되었습니다. 그리고, 투자손익은 금리 하락과 주가 상승으로 금융상품 평가이익이 증가하여 전년 대비 1,322억원이 개선되었습니다. 4. 유동성 및 자금 조달 가. 유동성 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제20기부터 2022.12.23 개정 보험업 감독업무 시행세칙의 별표 13에 따라 유동성자산을 산출 주3) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 나. 자금조달 실적 (1) 보험 종목별 보유계약 현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (2) 보험 종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 다. 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 제19 기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현예금 유가증권 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 특별계정자산 총자산 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 라. 차입금 현황 당사는 새로운 회계기준 (IFRS17) 도입에 대비한 재무건전성의 안정적인 관리를 위해 후순위채권 억원을 발행하였으며 년 월 일 발행한 신종자본증권의 콜옵션을 행사하여 상환 및 신규 발행을 하였습니다 주요 내용은 다음과 같습니다 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 만기일 상환여부 주관회사 푸본현대생명 신종자본증권 사모 A0 만기 일시상환 신한투자증권 한국투자증권 미래에셋증권 한양증권 푸본현대생명 회사채 공모 A+,A0 만기 일시상환 신한투자증권 , KB 증권 푸본현대생명 회사채 공모 A+,A0 만기 일시상환 신한투자증권 푸본현대생명 회사채 사모 A0 만기 일시상환 신한투자증권 또한, 당해년을 포함한 3개년 차입금 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구분 2023년 2022년 2021년 후순위채권 신종자본증권 환매조건부채권 합계 5. 부외거래 가. 우발 채무와 약정 사항 (1) 보험 약정 당기말 현재 연결회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약 금액은 28,986,036백만원입니다. (2) 재보험 협약 연결회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례 재보험(Quota Share) 방식을 주로 사용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 코리안리, 뮤니크리 등 총 5개사와 개인보험과 단체보험등에 대하여 출재 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당좌차월 약정 당기말 현재 연결회사는 우리은행 및 신한은행 각각 100,000백만원,
푸본현대생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

30,000백만원을 한도로 하는 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송 사건 당기말 현재 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 사유 건수 소송 금액 피소 보험금지급청구 일반지급청구 제소 손해배상 등 당기말 현재 보험금 지급 대상 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있으며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (5) 담보 제공 자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 담보 제공 자산 담보 제공처 장부가액 담보 제공 사유 국공채 등 HSBC은행 외 3개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 외화예금 통화선도계약 합계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 담보 제공 자산 담보제공처 장부가액 담보 제공 사유 국공채 등 기업은행 외 6개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합계 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험 주식회사 및 DB손해보험 주식회사로부터 부동산담보대출에 대한 지급보증을 받고 있습니다. (7) 기타 약정 사항 당기말과 전기말 현재 기타 약정 사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대출약정 출자약정 합계 6. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
씨앗 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동사가 영위하고 있는 주된 사업 분야는 촬영된 필름 또는 데이터로부터 사진 화상을 광선에 노출시켜 미감광 사진의 감광재료인 인화지로 옮기는 작업이 이루어지는 디지털 사진 인화 사업과 관련이 있습니다. 디지털 사진 인화기술은 은염/잉크젯/염료승화 방식이 있으며, 동사는 염료 승화형 인화 기술에 사용되는 소모품(잉크리본 및 인화지)을 개발/생산/판매 하고 있습니다. 1.jpg [디지털 사진 인화 사업 공급 방식] 동사는 염료 승화기술 및 생산 설비 기술을 자체적으로 보유하여 염료승화형 인화기술에 필요한 소모품을 판매하고 있습니다. 가. 업계현황 및 전망 당사는 2006년 사진인화 잉크리본, 인화지 제조 전문 업체로 설립된 회사로서, 염료승화 방식의 기술에 기반한 제품을 생산하여 80% 이상을 해외에 수출하는 기업입니다. 당사가 생산/판매하는 제품은 포토분야와 카드분야 2가지로 구분되며 포토분야는 사진 출력용 포토프린터에 소모되는 잉크리본 및 수상지, 카드분야는 신분증 발급용 카드프린터에 소모되는 컬러리본과 홀로그램으로 구성되어 있습니다. (1) 산업의 내용 디지털 기술의 발전에 따라 사진을 인화하는 방법도 바뀌게 되었습니다. 과거에는 필름을 인화하여 수상지에 현상하였지만, 현재는 메모리에 저장된 디지털 이미지를 프린터를 통하여 사진 용지에 손쉽게 출력할 수 있습니다 2.jpg [사진 인화 기술의 변화] 3.jpg [사진 인화 방식] 사진인화방식은 사진을 인화하는 방식에 따라 전통적인 은염, 잉크젯, 염료승화형 방식으로 구분할 수 있습니다. 은염 방식은 레이저, LED, 할로겐 램프 등의 노광장치를 이용하여 은염 인화지에 노광한 후 화학 현상 처리를 하여 인쇄하는 방법입니다. 잉크젯 방식은 헤드의 노즐을 통해 작은 잉크방울을 종이에 뿌려서 인쇄하는 방법이며, 염료승화 방식은 Yellow, Magenta, Cyan으로 구성된 리본에 열을 가하여 색소를 전이시켜 이미지를 구현하는 방법입니다. 사진인화시장이 디지털화 되면서 최근에는 은염이 이용되고 있습니다. 인화 품질이 비교적 우수하고, 장당 출력 단가가 낮아 대량 인쇄에 적합합니다. 그러나 장비의 가격이 매우 비싸고 정기적으로 약품관리가 필요하므로 가정에서는 사용하기 어려울 뿐만 아니라 약품으로 인한 환경문제가 있습니다. 잉크젯 인화방식은 다양한 사이즈 지원 및 낮은 장비가격으로 인하여 보급화는 많이 되였으나, 염료승화형 인화방식에 비하여 저품질, 저속인화 및 낮은 내구성으로 인하여 사진 인화에는 적합하지 않아 많이 사용되지 않고 있으며 보통 칼라 문서 인쇄 및 대형화된 이미지 출력에 많이 이용되고 있습니다. 저렴한 가격으로 가정에서 사용가능한 염료승화형 프린터는 고품질의 사진과 고속인쇄가 가능하다는 장점을 갖고 있습니다. 염료승화 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 컬러를 인쇄 후 오버레이라는 투명한 리본패널이 있어 출력된 사진에 마지막으로 코팅을 추가합니다. 그 결과, 염료승화 방식은 잉크젯 방식보다 사진이 물이나 스크래치 등에 강하며, 보관성 및 내구성이 뛰어납니다. 또한, 염료승화 방식의 출력속도는 프린터의 종류에 따라 장당 7~30초로 약간의 시간 격차가 존재하지만 기존 은염 방식이나 잉크젯 방식보다 짧습니다. 이러한 장점으로 인해 현재 상업용 시장에는 은염장비로 인화하던 사진인화시장이 염료승화형 프린터가 빠른 속도로 대체하고 있습니다. 다양한 사이즈 지원을 바탕으로 한 컬러 문서 인쇄시장 및 대형화된 이미지 출력시장에 잉크젯 장비 인화가 많이 이용으나, 사진인화 시장에서는 염료승화 방식을 선호하고 있습니다. (2) 산업의 특성 1) 기술혁신이 요구되는 산업 염료승화형 잉크리본을 제조하는 방식은 그라비아 인쇄법을 활용합니다. 총 전장 70m ~ 100m의 장비라인을 통해 4.5~5.7μm 베이스 필름이 일정한 견장력과 안장력을 견디면서 프린터 Thermal Head를 통해 필름 뒷면에 200°C 전후의 열이 가해져도 필름이 수축되지 않도록 내열코팅이 되야 합니다. 따라서 이런 염료승화형 방식의 소모품 제조산업은
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특화된 장비라인, 최적화된 염료구성비 및 코팅 기술과 노하우 없이는 사업이 불가능한 기술집약적 산업입니다. 2) 진입장벽이 높은 산업 사진은 특성상 인쇄 품질이 매우 중요하기 때문에 일반적으로 프린터 제조사는 프린터 설계시 인쇄에 사용되는 기본 원료인 잉크리본을 공급하는 제조사와 협업을 통하여 프린터 및 소모품을 출시를 하게 됩니다. 그에 따라 기본 원료인 잉크리본을 공급하는 제조사를 변경하기는 매우 어렵습니다. 신규 원료의 성능 테스트가 매우 엄격하며, 4.5~5.7μm 베이스 필름의 코팅기술 또한 매우 어렵습니다. 프린터 제조업체에 인쇄재료를 판매하기 위해서는 신규 인쇄 재료에 대한 품질관리 능력, 기존 재료와의 전사감도특성 등 실험실 평가와, 실제 Field 테스트 등을 거쳐야 합니다. 또한 염료승화형 열전사 리본을 제조하기 위한 특수 생산설비 및 운영 안정화 등을 감안할 때 신규 업체의 시장 진입은 매우 어렵습니다. 3) 전후방 산업에서 대중화가 이루어지고 있는 산업 디지털카메라의 출현과 동시에 온라인 사진인화 시대가 도래하였고, 대부분의 사용자들은 온라인을 통해 사진인화부터 포토북 같은 다양한 포토 상품을 주문하고 있습니다. 그리고 포토 프린터의 등장으로 인해 일반 소비자가 직접 별도의 인쇄업체를 통하지 않고 직접 사진을 인화 할 수 있게 되었으며, 최근 스마트폰 이용자수 증대와 함께 스마트 디바이스와 연동되어 손쉽게 인화할 수 있는 미니사이즈의 포토프린터 등이 등장하면서 포토 프린팅 수요는 계속해서 증가할 전망입니다. (3) 시장현황 동사는 사진출력용 포토프린터에 소모되는 잉크리본 및 수상지와 신분증 발급에 필요한 카드프린터에 소모되는 컬러리본과 홀로그램을 생산하고 있습니다. 따라서 동사의 매출은 인화시장의 성장 및 축소, 프린터의 수요에 종속적인 모습을 보이게 됩니다.1) 전세계 염료승화형 소모품 시장 4.jpg [전세계 염료승화형 소모품 시장 규모] 세계 염료승화 인쇄용 소모품 시장은 제조사 가격 기준으로 2014년 8.8억 달러에서 2019년 11.1억 달러 규모로 연평균 4.9% 성장한 것으로 보고하였으며, 동일한 성장률을 가정할 경우 2023년에는 13.5억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 염료승화 인쇄는 현재 전체 인쇄산업에서 차지하는 비중은 크지 않으나, 인쇄산업의 변화 흐름 중의 하나인 개인화 및 맞춤화에 적합한 방식으로 사진 인쇄와 ID Card 인쇄 등의 영역에서 활용되고 있습니다. dnp.jpg [DNP 2023년 재무정보] 세계적인 염료승화형 소모품 제조업체인 DNP의 매출자료를 분석하면 DNP의 Lifestyle Industrial 사업부문 매출 중 염료승화형 소모품의 매출 비중은 25%로 예상되며, 전체 염료승화형 소모품 시장에서 DNP 시장 점유율은 약 80%입니다 (경쟁업체 시장점유율 참조). (단위 : million yen) 염료승화형 Photo 소모품 시장 규모 DNP Sales DNP 염료승화형 매출 비중 DNP 염료승화형 추정 매출액 전체시장에서DNP 시장비중 염료승화형 전체시장 규모(추정) 6.jpg [ID CARD 소모품 시장 성장률] [출처: Transparency Market Research, 2020]세계적인 여론조사기관인 Transparency Market Research의 2020년도 자료에 의하면 ID CARD 인쇄용 소모품 시장의 경우 정부 프로젝트(주민등록증, 운전면허증 등) 뿐만 아니라 기업 및 교육기관, 건강, 숙박, 소매업계, 교통카드 등 다양한 영역에서 사용이 증가할 것으로 판단됩니다. 2018년 7억 달러에서 2030년까지 11.7억 달러로 연평균 5.2% 성장할 것으로 전망되며, 2023년도 7.126억 달러중 Ink Ribbon 소모품의 비율은 45%(3.2억 달러), 인쇄카드 비율은 55%(3.926억 달러) 정도 차지 하고 있다고 판단됩니다. (해당 수치는100개 이상의 상업 데이터베이스, 공공자료, 블로그, 뉴스, 잡지 등을 기반으로 하는 Desk Research와 공급자, 소비자, 전문가와의 직접 논의를 통한
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Primacy Research의 두가지 조사방식을 통해 이루어 졌습니다.)폐사의 2023년 제품 매출액은 234억 원 수준으로 염료승화형 전체시장 규조로 추정해볼 때 세계 염료승화 인쇄용 소모품 시장에서 약 1%대의 시장 점유율을 확보하고 있는 것으로 추측하고 있습니다. 1) Photo 인쇄시장 (단위: million $) 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 규모 $16,523 $18,539 $20,801 $23,339 $26,100 7.jpg [전세계 사진 인쇄 시장 전망] Market Research Future에 의하면, 세계 사진 인쇄 시장은 2017년 131억 달러에서2023년 261억 달러로 연평균 12.2% 성장할 것으로 전망됩니다. 사진 인쇄 산업은 급격한 변화를 겪고 있고, 같은 사진의 대량 생산보다는 개인화된 사진 출력 위주로 시장이 개편되고 있습니다. IT 기술의 발전으로 인한 스마트폰을 이용한 사진 출력 등이 시장성장의 동력이 되고 있다고 예상됩니다. 2) ID CARD 프린터용 인화 시장 (단위: Million $) 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 규모 $4,293.5 $4,145.6 $4,052.8 $4,076.1 $4,193.8 8.jpg [글로벌 카드 프린터 시장규모] Transparency Market Research(데이터 수집기관)의 자료에 따르면 카드프린터 시장 규모는 2018년 약 41.3억 달러에서 2030년 약 64.5억 달러로 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망됩니다. 2020년부터 2022년까지는 COVID-19의 영향으로 성장세가 주춤할 것으로 예상되나 2023년 이후 회복하여 줄곧 성장할 것으로 예상됩니다. (해당 수치는 100개 이상의 상업 데이터베이스, 공공자료, 블로그, 뉴스, 잡지 등을 기반으로 하는 Desk Research와 공급자, 소비자, 전문가와의 직접 논의를 통한 Primacy Research의 두가지 조사방식을 통해 이루어 졌습니다.) (4) 경쟁현황 동사의 주요 제품과 같이 염료 승화형 방식의 소모품을 제조, 판매하는 회사는 다음과 같습니다. 1) 포토시장 [경쟁사 현황] 구 분 시장 점유율 장단점 내 용 DNP 장 점 . 업계 선두 주자 (전체 시장의 약 80% M/S) . 다년간의 생산 Know-How, 판매망 확보 . Vertical 사업다각화를 통한 사진인화관련 토탈 제품라인의 구축 . 기존의 협력관계에서 직접 경쟁구도의 형성 단 점 . Seller's Market 주도로 고객 불만 상존 KODAK 장 점 . 과거 카메라 사업과 더불어 관련하여 오랜 기간 동안 Brand Name 을 알림(소비자들에게 친숙한 Brand Name 유지) 단 점 . 현재 일부 자사 제품용 미디어 생산 중 . 아직 상당부분 DNP에서 OEM 공급 받음 CIAAT 장 점 . 염료 승화기술 및 생산 설비 기술(자체 설비) 보유 . 대체 염료 개발 및 낮은 O/C로 가격경쟁력 탁월 단 점 . 후발업체로 판매망이 상대적으로 부족 2) 카드시장 [경쟁사 현황] 구 분 시장 점유율 장단점 내 용 DNP 장 점 . 업계 선두 주자 (전체 시장의 약 80% M/S) . 다년간의 생산 Know-How, 판매망 확보 . Vertical 사업다각화를 통한 사진인화관련 토탈 제품라인의 구축 . 기존의 협력관계에서 직접 경쟁구도의 형성 단 점 . Seller's Market 주도로 고객 불만 상존 ITW 장 점 . 화학업체로서 기술정보 수집이 용이 . 단일 품목으로 신분증용 카드프린터 업체에 중점 OEM 공급(Data C ard사, Evolis사 등 ) 단 점 . 카드미디어가 주생산 제품으로 다양성의 부족 CIAAT 장 점 . 염료 승화기술 및 생산 설비 기술(자체 설비) 보유 . 대체 염료 개발 및 낮은 O/C로 가격경쟁력 탁월 단 점 . 후발업체로 판매망이 상대적으로 부족 (5) 계절적 경기변동 특성 프린터 소모품 특성상 매년 출하되는 신규 프린터 추이보다 누적 프린터의 규모에 영향을 많이 받고 있습니다. 계절적 경기변동에 크게
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영향이 없으나 신학기 시작되기 전인 동계기간에는 신규수요로 인한 증가세가 나고 있습니다. (6) 제품의 라이프사이클 과거 사진인화시장은 필름카메라를 이용하여 사진을 찍고 필름을 인화할 수 있는 은염 인화시장이 대부분이었습니다. 은염 인화방식은 인화 품질이 비교적 우수하고, 장당 출력 단가가 낮아 대량 인쇄에 적합하였으나 장비의 가격이 매우 비싸고 정기적으로 약품관리가 필요하므로 가정에서는 사용하기 어려울 뿐만 아니라 약품으로 인한 환경문제가 대두되었습니다. 이런 문제점과 더불어 최근에 디지털 카메라 보급 및 개인 핸드폰 카메라를 이용하여 사진을 찍고 인화할 수 있는 홈프린팅 문화가 널리 보급이 되면서 가정에서 간편하게 사용가능하고, 고품질, 빠른 인화, 저렴한 인화비용이 드는 염료승화형 인화방식이 각광받게 되였습니다. 이러한 산업환경 변화에 따라 염료승화형 인화방식이 기존의 은염방식을 대체하면서 성장하는 추세에 있습니다. 소모품의 경우 프린터에 맞는 규격과 스팩을 가지고 생산되기 때문에 프린터 라이프사이클과 아주 밀접한 관계가 있습니다. 승화형 프린터는 출시된 이후부터 제조사가 공식적으로 단종을 발표한 이후 몇 년 동안 유통이 되고 있어, 제품 출시부터 이후 모델로 교체되는 시점까지 약 10년으로 보고 있습니다. 처음 출시되어 일정수준 판매가 이루어지는 도입시기가 약 2~3년 소요되며, 판매가 증가하면서 안정적인 판매가 이루어지는 시점을 약 5년, 동일 제조사의 후속 모델이나 경쟁사의 신모델로 교체되기 시작하는 쇠퇴기가 약 3년 정도 됩니다. (7) 대체시장 사진의 인화속도나 품질 등을 이유로 인하여 염료승화형 인화방식이 전체 사진인화 시장을 장악하는 상황입니다. 이에 잉크젯 인화방식도 새로운 고품질의 잉크를 개발하면서 점차 시장지배력을 유지하고 있어 당분간 두가지 방식이 서로 공존하면서 발전해 나갈 것 같습니다. (8) 규제 및 지원 1) 환경규제 [각국 규제현황] 국가 규제명 발효 (시행) 주요내용 EU REACH (신화학물질관리제도) . 화학물질의 등록, 평가, 허가 및 제한 . EU내에서 연간 1톤 인상 제조 또는 수입되는 모든 화학물질 (혼합물 및 화학물질을 포함한 제품)에 대해 등록 의무화 ->대상: 농축수산물 제외한 전제품 RoHS (유해물질 사용제한 지침) . 전기전자제품 내 6대 유해물질 함유금지 - 납, 수은, 6가크롬, PBB, PBDE, 카드뮴 - 규정: 0.1% ->대상: 전기, 전자제품 . 대상제품에 의료장비 추가 . 32개 예외조항 적용 ->대상: 전기, 전자제품 일본 J-REACH (신화학물질 심사 규제법) . 사람의 건강과 동식물 생식에 영향을 줄 우려가 있는 화학 물질을 심사해 제조, 수입, 사용 등을 규제 . 일본에 연간 1톤 이상 화학물질 수출 시 제조 수출량과 용 도 등의 정보를 일본 정부에 제출 ->대상: 화학제품 미국 TSCA . 신규화학물질의 등록 및 사전제조신고 ->대상: 화학제품 국제 GHS-MSDS . 세계균형시스템 기준에 따른 화학물질의 화학물질 분류, 표 시 및 물질안전보건자료 비치 ->대상: 화학제품 동사의 주력제품인 잉크리본은 화학제품으로 분류 되어 환경에 대한 규제에 노출되어 있습니다. 현재 동사의 환경규제와 관련되어 국제기준인 GHS-MSDS 규제를 준수하고 있으며, 아이템별 및 개별 원자재에 대한 GHS-MSD를 작성 혹은 확보하여 각 현장에 비치하고 있습니다. (9) 향후전망 1) 포토시장디지털카메라가 급속도로 보급되면서 자연스레 포토프린터의 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.사진 시장에서 홈프린팅이 정착되고 있으며 포토프린터의 수요도 확대되고 있고, 기존 프린터 제조업체에서 염료승화형 포토프린터를 연이어 출시하고 있습니다. 또한 디지털카메라 보급이 포화상태에 이르면서 각 카메라 관련 업체는 지속적으로 소모품 수요가 발생하는 포토프린터 시장에 눈을 돌리고, 이 가운데 수준 높은 품질을 요구하는 소비자의 요구를 충족시키기 위한 대안으로 염료승화형 방식을 채용하고 있는 추세입니다. 2) 카드시장 세계적인 여론조사기관인 Transparency Market
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Research의 2020년도 자료에 의하면 정부 프로젝트(주민등록증, 운전면허증 등) 뿐만 아니라 기업 및 교육기관, 건강, 숙박, 소매업계, 교통카드 등 다양한 영역에서 사용이 증가할 것으로 판단됩니다. 2018년 7억 달러에서 2030년까지 11.7억 달러로 연평균 5.2% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 성장과정 1) 설립기(06년 ~ 08년) 구분 PHOTO 부분 CARD 부분 생산 및 판매활동 . 법인 설립 및 PHOTO사업부문 인수 . 포토미디어 중심의 판매활동 (포토부스 및 키오스크 사진인화) . 6x12 포토리본을 업계 최초 개발 (염료승화형 파노라마 사진구현) . 법인 설립 및 CARD사업부문 인수 . BYMCO 카드리본을 개발하여 사진 품질 개선 . 한국조폐공사 공급 계약 영업상 주요전략 . 전시회 참가(브랜드 홍보) . 오픈마켓 판매주력 . 스페인 현지인 Agent 계약(유럽시장 영업강화) 2) 성장기(09년 ~ 12년) 구분 PHOTO 부분 CARD 부분 생산 및 판매활동 . 광주 공장 완공 . 포토프린터 제조사 공급계약 체결 및 제품 공급(Sinfonia, hp 외) . 자체 포토 프린터 OEM 생산 . 광주 공장 완공 . 카드프린터 제조사 공급계약 체결 및 제품 공급(Evolis, Magicard, IDP 외) . 자체 카드 프린터 OEM 생산 (CTC-940) 영업상 주요전략 . 프린터 OEM 도입(자체시장 확보). . 생산 현지화(생산원가 절감방안) . 프린터 제조사 공급계약 추진(Sinfonia, Hp, Evolis, Idp, Magicard 외) 3) 도약기(13년 이후) 구분 PHOTO 부분 CARD 부분 모바일 프린팅 부분 생산 및 판매활동 . 신규 프린터 제조사 공급계약 체결 및 제품 공급(CEWE, IMAGING 외) . 신규 포토 제품 개발완료 및 판매 . 재전사 프린터(주1)용 소모품 개발 및 판매 개시 (필름 및 컬러리본) . 신규 프린터 제조사 공급계약 체결 및 제품 공급(Zebra, Hid, Matica 외) . 홀로그램이 포함된 재전사 필름개발 . Passport 솔루션 개발 (여권 및 신분증 보안성 강화) . 모바일 프린터 자제 브랜드 제품 출시 및 판매(PHOTOBEE). ODM 거래처 제품 공급 개시(LG전자 POCKET PHOTO SNAP) 영업상 주요전략 . ISO 9001 인증을 통한 품질경영 강화 . 신규 미디어 개발 및 양산시스템 구축 . 여권 및 신분증 관련 보안 솔루션 개발. 신규 ODM 거래처 발굴 및 개발 진행 주1) 재전사 프린터 : 기존의 염료승화형 프린터와는 달리 리본을 통해 직접 인화지에 인쇄하는 프린터헤드를 사용하며, 유연한 투명 필름으로 인쇄 후 열전사 방식으로 인화지에 인화하는 방식의 프린터를 말합니다. (2) 경쟁현황 및 시장 점유율 1) 일본의 DNP일본의 DNP는 1894년 설립된 기업으로 인쇄 분야의 선두 업체 중의 하나이며, Fuji Chimera Research Institute 등에 의하면 염료승화 인쇄용 소모품 분야도 선도하고 있는 업체입니다. DNP는 사진인쇄, 포토 스티커, ID Card, 의료용 사진 등의 여러 분야에 염료승화 인쇄용 소모품을 공급 하고 있으며, 염료승화 인쇄용 소모품 시장에서 독점적인 지위를 확보하고 있습니다. DNP는 일본 Sony의 염료승화 사업부를 인수하였을 뿐 아니라, 미국 Kodak이 일부 자체 생산하던 소모품 사업을 철수하고 DNP로부터 OEM 공급받음에 따라 DNP는 해당 시장에서의 선도업체로서의 지위를 더욱 견고히 하고 있습니다. 2) 미국의 ITW미국의 ITW(Illinois Tool Works)는 1912년 설립된 기업으로 보안 사업부를 운영하고 있으며, 해당 사업부에서 운전면허증 등의 ID Card 인쇄를 위한 염료승화 인쇄용 소모품을 공급하고 있습니다. ITW에서 공급하고 있는 잉크리본은 ID 카드 보호를 위한 오버레이(Overlay) 판넬을 보유한 제품과 텍스트나 바코드 출력을 위하여 K라는 검은색 수지(Resin) 판넬을 추가한 제품을
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보유하고 있으며, 보안을 위한 UV 형광 염료 판넬을 포함하고 있는 제품 등을 보유하고 있습니다. 3) 일본의 Toppan 일본의 Toppan(凸版印刷, Toppan Printing)은 1900년 설립된 인쇄 분야의 업체로 DNP와 경쟁 관계를 형성하고 있습니다. Toppan 역시 DNP와 마찬가지로 사진 인쇄와 ID Card 인쇄를 위한 염료 승화 인쇄용 소모품을 공급하고 있으나, 시장에서 차지하고 비중은 크지 않습니다. (3) 제품의 생산 및 판매 관련 표준 당사는 ISO9001, ISO14001 인증을 취득 하였습니다. ISO인증은 염료승화형 열전사 잉크리본 및 전사용 수상지의 제조 및 판매에 대한 인증으로 취득기관의 엄격한 심사 절차를 통과하여 취득하게 되였습니다. [산업 표준 현황] 구분 인증 내용(규격명) 취득일 유효기일 취득기관 ISO 9001 염료승화형 열전사 잉크리본, 전사용 수상지의 제조 및 판매 (주)국제인증공사 ISO 14001 염료승화형 열전사 잉크리본, 전사용 수상지의 제조 및 판매 (주)국제인증공사 (4) 신규 사업현황 염료승화형 인쇄 방식의 한계: 최대 출력 사이즈 제한 (TPH 핵심 부품 사이즈 제한) => 최근 TPH 기술 발달로 8인치 이상 출력 가능 잉크젯 인쇄가 독점하고 있는 대형 광고 및 실사 출력 시장 진입 가능 현 잉크젯 대형 프린터 및 미디어 전체 시장 규모: 약 10조원 추정 중국 잉크젯 대형 인쇄 소모품 시장 규모: 약 1조 5,000억원(잉크+페이퍼) 추정 잉크젯을 대체하는 염료승화형 필름을 이용한 새로운 대형 광고 인쇄시장 창출 중국의 대형 인쇄장비 업체에 소모품 샘플 제공, 협업 진행중 11.jpg [대형 잉크젯 프린터 및 미디어 시장] 라벨용 피그먼트 미디어 장점 : 내구성 내광성 → 변색과 마모도, 내화학성이 요구되는 라벨 인쇄 시장 공략 당사 라벨 미디어에 적합한 피그먼트 리본 개발 예정 → 라벨 인쇄 및 섬유 시장으로의 사업군 확장 계획 현재 여러 린터 제조사들과 안료 잉크에 적합한 프린터 모델 개발 협업 중 12.jpg [전세계 라벨 인쇄 시장] 3) 네일아트 인쇄 미디어 기성 플라스틱 셀프 네일 스티커를, 전용 앱에 업로드된 네일 아트 컨텐츠를 선택하 거나 사용자가 직접 디자인하여 모바일 프린터를 통하여 출력 현재 전세계 네일 아트 프린터 전체 시장 규모는 약 7,600억원 추정 국내 네일 아트 프린터 전문회사의 소모품 개발 요청 13.jpg [전세계 네일 아트 프린터 시장] 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 염료승화형 잉크리본 염료승화형 잉크리본.jpg [제품의 작동원리] 염료승화형 잉크리본이란 주로 디지털 사진 및 신분증을 인화하는 소재를 말합니다. 얇은 Base film 위에 열에 의해 떨어지는 염료와 수지를 코팅하여 생산하며, 염료를 수용하는 성능을 갖는 인화지 및 PVC 카드에 전기신호를 따라 발열량을 변화하는 열헤드를 이용하여 염료만을 전사시켜 화상을 얻는 인화 방식이 염료승화형 방식입니다. 제품의 구조.jpg [제품의 구조] 잉크리본의 구성은 색의 3원색인 Y.M.C 패널과 프린트한 사진을 보호해주기 위한 보호층 전사 패널로 이루어집니다 박막 필름에 200도의 내열 코팅 처리 및 컬러구현을 위한 염료 조합 기술이 당사의 핵심기술이라 할 수 있습니다. (2) 염료승화형 필름용 수상지 [수상지 제품 구조 및 작업 공정].jpg [수상지 제품 구조 및 작업 공정] 당사의 종속회사인 상상소재에서 생산하고 있는 수상지는 방수와 내구성을 위하여 종이의 양면에 폴리프로필렌 필름으로 합지되어 있으며 사진이 인화되는 쪽에 염료를 받아 이미지를 형성하는 수상층으로 구성되어 있습니다. 당사는 Coater 설비를 보유한 외주협력을 통해 오랜 양산 노하우를 기반으로 고품질 포토용 수상지를 생산하고 있습니다. 또한, 당사는 수요처의 규격을 맞출 수 있는 다양한 후가공설비(Slitter M/C, Sheet Cutter 등)를 갖추고 있습니다. 롤 완제품.jpg [수상지 제품] 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 가. 매입 현황 (단위 : 천원, 불) 매입유형
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품 목 구 분 2021연도 (제16기) 2022연도 (제17기) 2023연도 (제18기) 원재료 염 료 국 내 수 입 소 계 원 단 국 내 수 입 소 계 바인더 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 합계 국 내 수 입 소 계 부재료 용재 국 내 수 입 소 계 바인더 국 내 수 입 소 계 첨가제 국 내 수 입 소 계 코어 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 소 계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업년도 구분 원재료명 원재료 비중(%) 2021년도 (제16기) PHOTO 염 료 원 단 바인더 첨가제 CARD 염 료 원 단 바인더 첨가제 2022년도 (제17기) PHOTO 염 료 원 단 바인더 첨가제 CARD 염 료 원 단 바인더 첨가제 2023년도 (제18기) PHOTO 염 료 원 단 바인더 첨가제 CARD 염 료 원 단 바인더 첨가제 주1) 동사는 포토, 카드 프린터 인화소재를 생산하며, 프린터 사양에 맞춰 각기 다른사양으로 생산됩니다. 이로 인해 소요되는 원재료의 사양, 규격 등은 일부 상이합니 다. 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, 불) 사업연도 품 목 2021년도 (제16기) 2022년도 (제17기) 2023년도 (제18기) 염 료 국 내(HR-EC) 원 단 국 내(PET필름) 수 입(PET필름) 바인더 수 입(KS-5Z) 첨가제 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천㎡, 원) 구분 생산 내역 2021년도 (제16기) 2022년도 (제17기) 2023년도 (제18기) PHOTO 리본 코팅 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 리본 재단 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 수용지 재단 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 CARD 리본 코팅 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 리본 재단 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 생산능력 산출근거(2023.12.31. 기준) 구분 설비명 속도(M/분) 코팅폭(M) 조업일 수율(%) 생산량(만㎡) 시간/일 일/년 리본 코팅 6도 COATER 소 계 리본 재단 리본재단기 1호 리본재단기 2호 리본재단기 3호 리본재단기 4호 리본재단기 5호 소 계 수용지 재단 수용지 재단기 1호 수용지 재단기 2호 수용지 재단기 3호 소 계 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기타증가(주1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 - 동사 종속회사 상상소재를 포함한 현황 입니다.(2) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 건물 설비 보완 생산용 윤창산업개발 구축물 신규 설비 생산용 한화천막기업 기계장치 신규 설비 업무용 위더스케미칼(주) 신규 설비 생산용 가람지에스씨 신규 설비 생산용 뉴세기냉동 신규 설비 생산용 세종엔지니어링 신규 설비 생산용 뉴세기냉동 신규 설비 생산용 더한기술 신규 설비 생산용 주식회사 가람 신규 설비 생산용 주식회사 가람 공구와기구 신규 설비 업무용 (주)한국유니콤 신규 설비 업무용 JK TECH 신규 설비 업무용 엠피테크 - 동사 종속회사 상상소재를 포함한 현황입니다. 다. 제품별 생산공정도 생산공정.jpg [생산공정도] 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사는 인화소재 전문 생산업체로서 생산성 및 관리 효율화를 높이고 원가절감 등을 위하여 기술함량이 낮은 전자기기 및 인화지 생산을 전문 생산업체에 의뢰하여 외주 생산하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업년도 외주처 외주내용 외주금액 외주비중 2021연도(제16기) (주)경성산업 수상지 임.가공비 영테크산업 미디어 임.가공비 (주)기승산업 미디어 임.가공비 합 계 2022연도(제17기) 아이디피(주) 미디어 임.가공비 (주)기승산업 미디어 임.가공비 기타 기타
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가공 외 합 계 2023연도(제18기) 광주카리타스 리본 조립, 가공 (주)경성산업 수상지 임.가공비 (주)기승산업 미디어 임.가공비 기타 기타 가공 외 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천불) 매출 유형 부 문 2021연도(제16기) 2022연도(제17기) 2023연도(제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PHOTO 제품 A프린터용Media 군 수 출 내 수 소 계 B프린터용Media 군 수 출 내 수 소 계 기타프린터용Media 군 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 내 수 소 계 CARD 제품 A제품군 수 출 내 수 소 계 B제품군 수 출 내 수 소 계 C제품군 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 내 수 소 계 GameCard제품 GameCard제품군 수 출 내 수 소 계 MOBILE PHOTOBEE 수 출 내 수 소 계 상품매출 수 출 내 수 소 계 기 타 용 역 수 출 내 수 소 계 K-IFRS 전환에 따른 조정 수 출 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천불) 매출유형 부문 2021연도 (제16기) 2022연도 (제17기) 2023연도 (제18도) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 수출 Photo(모바일 포함) 유럽 유럽 유럽 아시아 아시아 아시아 미국 미국 브라질 기타 기타 소계 소계 소계 소계 유럽 미국 유럽 미국 유럽 미국 아시아 아시아 아시아 중동 중동 중동 기타 기타 소계 소계 소계 소계 K-IFRS 전환조정 합계 합계 합계 합계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 다. 수주현황 기준일 : 2023.12.31일 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PHOTO 미디어 2023년 하반기 2024년 연중 Card미디어 2023년 하반기 2024년 연중 합 계 ※ 포토 수주현황의 경우 연간 계약 확정물량을 포함하여 수주반영한 수치임. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 환율 하락에 따른 단가 인상 고려 동사의 경우 매출액의 90%이상을 해외거래처에 수출하고 있는 상황입니다. 이에 환율 변동으로 인하여 기존 제품의 단가 조정이 이루어질 수 있습니다. (2) 프린터 기종 변경에 따른 공급제품 변동 예상 조폐공사 등의 프린터 기종 변경 요인으로 인하여 기존 프린터용 소모품에서 신규 프린터에 맞는 소모품으로 변동 될 경우 당사의 제품 매출에 영향을 미칠 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권, 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말, 전기초 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR GBP CNY THB TWD HKD 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY EUR GBP CNY THB TWD HKD ② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표
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항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인하여, 연결실체의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 (2) 신용위험1) 위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 우량 신용등급 이상의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 당기말 기대손실률 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 매출채권 손실충당금 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 기말 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임차보증금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 불법행위미수금 외 상각후원가 측정 기타금융자산에서 기대되는 손실충당금은 존재하지 않습니다.(2) 유동성위험 (1) 금융부채의 만기분석당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 향후 분양사업을 통해 회수될 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 구분 계약처 계약내용 계약기간 비고 License 계약 A사 소모품 최적화를 위한 기술지원 2012.08 ~ 물품공급 계약
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A사 GAME CARD 미디어 제품공급 2016.09 ~ 물품공급 계약 l사 GAME CARD 미디어 제품공급 2018.10 ~ 물품공급 계약 Z사 PHOTO 제품 공급계약 2021.01 ~ 보증계약 무역보험공사 선적후 OA수출 보증 보험 2013.04 ~ 2) 연구개발활동가. 연구개발조직 . 동사는 기업부설연구소를 가지고 있으며, 해당 기업부설연구소에서 염료승화형 미디어 개발 및 프린터 관련 연구 개발를 진행하고 있으며, 관련 연구개발 내용은 아래와 같습니다.나. 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 2021연도(제16기) 2022연도(제17기) 2023연도(제18기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발실적 개발내역 개발 상태 개발 완료시점 비고 경화형 수상지 개발 개발완료 2012년 신규 Back Coating 개발 개발완료 2013년 ID Card Printer용 고품질 잉크리본 개발 개발완료 2012년 모바일포토프린터 개발(PHOTOBEE) 개발완료 2016년 06월 직전사/재전사 통합 TPH 컬러 인쇄 장치 및 미디어 이송 장치 개발중 위변조 방지기능 및 시인성을 가능하게 하는 인화소재 개발 개발중 여권형 프린터 및 소재 개발 개발중 모바일 프린터 개발 개발중 신규게임카드 프로젝트 개발중 휴대와 거치가 가능한 IOT형 사진 인화 장치 개발 개발중 7. 기타 참고사항 1. 판매에 관한 사항가. 판매조직 영업팀.jpg [영업팀] 당사는 수출이 매출의 90%를 차지하고 있으며 국내 판매 또한 몇 개의 주요 고객 및 대리점을 통해 이루어 지고 있어 별도의 국내영업조직이 없습니다. 해외 거래는 약 40여개 국에 대리점 계약을 맺은 업체들을 통해 판매하거나, 프린터 제조사 및 프린터를 장착한 별도의 출력장비를 운영하는 대형 업체에 직접 판매 중입니다. 유럽에 X사가 있다면, 북미에서 유사한 사업모델을 영위하는 회사로는 미국 전역에 7,000여개 약국 체인을 보유하고 있는 Z사과 종합 유통업체인 Y사가 있습니다. Z사는 사진출력 서비스 분야에서 X사 이상의 사업(년간 30억장 이상 판매)을 운영 중입니다. Y사는 X사와 유사한 규모로 파악됩니다. 본 사업을 통해 품질과 원가경쟁력 확보 시 미국 KIOSK 운영사인 두 회사에 DNP와 유사한 사업모델로 도전이 가능할 것으로 판단합니다. 나. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2023년 판매경로별 매출액(비중) 직접판매 포토용 미디어 OEM(프린터제조사 외) 사진 인화 서비스 프린터 자사프린터 외 소 계 카드용 미디어 OEM(프린터제조사 외) 게임카드 미디어 프린터 자사프린터 외 소 계 모바일 포토프린터(PHOTOBEE 외) 기타 용역매출 합 계 당사는 프린터 제조사, KIOSK 운영사로부터 OEM 제품에 대해 개발을 의뢰받아 판매하기 때문에 개발 성공 시 판로확보에 지장이 없습니다. 기존 거래처 외에 매년 보안관련 전시회, 사진관련 전시회를 참관하여 신규업체(프린터 제조사, KIOSK 운영사, 유통회사)를 발굴 중입니다. 포토 시장의 경우는 매년 미국 라스베가스에서 개최되는 PMA 전시회와 격년으로 독일 쾰른에서 개최되는 Photokina (포토키나) 전시회에 참가했으며, 카드 시장의 경우는 프랑스 칸에서 개최되는 Trustech 전시회에 꾸준히 참여를 하면서 당사의 제품에 대한 인지도를 구축했습니다. 이외에도 알리바바와 같은 온라인 전자상거래 사이트를 활용하여 제품을 홍보하고 판매하고 있으며, 홈페이지 문의를 통해 신규 거래처를 확보 중입니다. 또한, Game Card 시장의 경우 일본 고객사인 B사를 통해 말레이시아와 대만에 판로를 확보하였으며, 지속적으로 신규 게임을 준비하고 있습니다. 다. 판매전략 전세계에 영업망을 확보하여 46개국의 프린터 제조사, KIOSK 운영사, 잉크리본 유통사에 수출하고 있으며, 2023년 매출액은 234억원이고, 수출비중은 매출액 대비 평균 약 90%입니다.. 사진, 신분증 인쇄 프린터 제조사는 다수인 반면
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품질을 인정받는 염료승화형 잉크리본 OEM 제조사는 당사를 포함하여 전 세계적으로 3개사(씨앗, DNP_일본, ITW_미국)만 존재합니다.(Photo 및 Card 미디어 제조) 이와 같은 잉크리본 시장특성으로 인해 기존 OEM 고객사 뿐만 아니라, 신규 프린터 제조사로부터 많은 개발 제의를 받고 있습니다. 또한, 당사는 이미 신분증용 보안 잉크리본 개발로 B사 (IR 인쇄), Z사(Pearl 인쇄)에 당사만이 생산가능한 제품을 납품 중입니다. 자사만의 보안용 잉크리본 개발은 DNP사와 경쟁하지 않고, 장기간 매출을 신장시킬 수 있습니다. 2. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 접착증을 갖는 승화형 감열전사 잉크리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 기록용 잉크시이트 및 그의 제조방법 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사형 오버레이 필름 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층용 바인더 수지 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 (승화형 감열전사 잉크리본의 전사잉크층 조성물) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열윤활층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 용융형 감열전사 리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본(일본출원) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일프린터 특허청 특허권 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일프린터 특허청 특허권 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일프린터 특허청 특허출원 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일포토프린터 특허출원 진행중 특허청 상표권 DIGICUBE 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 01류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 02류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 16류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 35류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국제 - 상품(서비스업) 01류 마드리드방식(미국, 유럽연합) ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청