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의한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 등 에코프로에이치엔이 취득한 환경경영시스템 및 안전보건 경영시스템 인증은 다음과 같습니다.- ISO 14001(환경경영시스템)- ISO 45001(안전경영시스템)당사 환경경영 실적에 관한 세부 내용은 당사 홈페이지(www.ecoprohn.co.kr)을 참고하시기 바랍니다. 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 에코프로에이치엔은 효율적인 에너지 관리를 위하여 사업장 내 에너지 사용량을 관리하고 있습니다. 이를 위해 온실가스 배출량을 줄이고, 시설별 에너지 사용 효율 향상을 위한 활동을 진행하고 있으며 온실가스 감축 기술 개발과 공정 개선, 신재생에너지 사용 확대 등 탄소 배출 감축을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 최근 사업연도말(2022년도말) 에코프로에이치엔의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래의 그래프를 참고하시기 바랍니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량.jpg 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 2) 폐기물 배출량 및 재활용량 에코프로에이치엔은 사업장 내 발생되는 폐기물을 적법하게 보관하여 재활용 처리업체를 통해 90% 이상의 재활용 처리(위탁)를 진행 하고 있으며, 주기적인 자체 점검을 통해 폐기물에 대한 법규 준수(처리업체 평과 및 관리), 환경사고 예방 및 쾌적한 환경을 유지 관리하고 있습니다. 정부의 폐기물처분부담금 제도 도입에 따라 당사는 폐기물처리를 최소화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이를 위해 소각, 매립처리가 필요한 폐기물을 최소화하고 재활용율을 향상 시키는 경영 활동을 전개 하고 있습니다. 최근 사업연도말(2022년도말) 당사의 폐기물 배출량 및 재활용률은 아래의 그래프를 참고하시기 바랍니다. 폐기물 배출량 및 재활용률.jpg 폐기물 배출량 및 재활용률 3) 대기 환경 보전 에코프로에이치엔은 매년 강화되는 대기환경기준을 충족하기 위해 발생하는 모든 대기오염물질은 배출허용기준 대비 10% 미만으로 처리되고 있습니다. 나아가 대기환경보전법을 준수하고 오염물질 처리의 효율성을 확대 하기 위해 최적의 방지시설을 적용하여 운영 중에 있습니다. 정부인증기관의 주기적인 굴뚝 배기가스 측정을 통해 객관적인 모니터링이 계속 이루어지고 있으며, 그 결과는 아래와 같습니다. (2022년도말 기준) 구분 단위 배출 허용 기준 배출 농도 배출 허용 기준 대비배출 농도 대기오염 물질배출량 먼지 mg/Sm3 질소산화물 ppm 황산화물 ppm NH3 ppm 4) 수질 환경 보전 에코프로에이치엔은 생산공정에서 발생하는 폐수를 자체처리하고 폐수종말처리장으로 유입하는 관리 방식을 운영하며 수질 환경 보전을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위해 에코프로에이치엔의 폐수종말처리장에서 발생하는 수질오염물질에 대한 모니터링을 지속적으로 진행 하고 있으며 그 결과는 아래와 같습니다. (2022년말 기준) 구분 단위 배출 허용 기준 배출 농도 배출 허용 기준 대비배출 농도 수질오염 물질배출량 BOD ppm COD ppm SS ppm T-N ppm T-P ppm 5) 연도별 환경 안전 투자 현황 에코프로에이치엔은 환경안전보건을 최우선으로 하는 경영환경을 조성하고 오염물질 배출 최소화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 친환경 에너지 및 환경개선을 위한 기술개발을 통해 인류의 삶의 질을 개선하고 편리하게 하는 것이 에코프로에이치엔의 궁극적인 목표 입니다. 이를 위해 에코프로에이치엔은 다음과 같은 환경 안전 목표를 설정하여 여러 환경 안전 활동을 이행하고 있습니다. ▣ 환경 안전 목표 환경 안전 목표.jpg 환경 안전 목표 ▣ 연도별 투자 현황 연도별 투자현황.jpg 연도별 투자현황 라. 산업의 특성 및 성장성 1) 환경산업의 특성「환경산업」이란 광범위적으로 자원순환관리, 물관리, 환경복원 및 복구, 기후대응, 대기관리, 환경안전.보건,지속가능 환경.자원, 환경지식.정보.감시 등 다양한 산업에서 환경 개선을 위한 기술 및 서비스를
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제공하는 산업을 의미하며, 다음과 특징을 나타내고 있습니다. [환경산업 특징] 특징 내용 공공재적 특성이강한 산업 - 생활쓰레기의 수집 및 운반, 도시 하수 처리 등 일반 대중과 광범위한 지역 환경 보전을 위한 공공재적 특성이 강함- 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회 간접 자본의 성격이 강함 인위적 시장창출 산업 - 대기환경 산업은 개별 기술보다는 기계/화학/전기/전자 등 다양한 응용기술이 복합되어 적용된 산업- 자연 발생적인 시장 창출보다는 국내 환경 정책이나 국제 환경규제 등 법적 및 제도적 요인에 의해 환경 산업의 수요가 창출되는 것이 일반적 기술 중시형복합 산업 - 독자적인 특성을 갖고 있는 다른 산업에 비해 환경산업은 여러 산업의 특징을 복합적으로 있는 응용 산업 다양한 현장대응 산업 - 환경오염의 발생 과정, 오염 물질 특성, 처리 방법 등에 따라 오염 방지 시설 등이 주문자의 생산 방식에 의존하는 특성이 존재 하며, 산업체는 여러 가지 기술과 서비스를 갖추어야 고객들의 요구에 대응 가능 선진국형 산업 - 소득 수준 향상에 따른 삶의 질 개선에 대한 욕구증가는 환경산업 발전 요인으로 작용하고, 1인당 국민 소득이 1만 달러 이상인 국가에서 환경시장이 본격적으로 성장하는 선진국형 산업 * 출처 : 환경산업육성 및 해외진출 우수성과 사례분석, 한국환경산업기술원(2018) 한국IR협의회, NICE디앤비 재구성 2) 환경사업의 성장성환경부 및 한국환경산업기술원에서 발간한 '2022년 기준 환경산업통계조사보고서’에 따르면, 2022년도 환경부문 매출액은 105조 1,399억원으로 추정되며, 2021년도 환경부문 매출액 103조 110억원 대비 2.1% 증가하였습니다. 환경산업활동(매체별)로 볼 경우, '기후대응(3.1%)', '환경복원 및 복구(3.0%)', '지속가능 환경.자원(2.6%)', '자원순환관리(2.1%)', '환경지식.정보.감시(1.8%)', '환경안전.보건(1.8%)', '대기관리(0.7%)', '물관리(0.3%)'의 순으로 매출액이 전년대비 증가하였습니다. 환경부문에 대한 매출액 증가 추세를 감안할 때, 에코프로에이치엔의 주요 사업이 포함된 대기환경 관련 시장은 매년 지속적인 성장 추세를 이어나가고 있습니다. 환경부문 매출액.jpg 환경부문 매출액 * 출처 : 2022년 기준 환경산업통계조사보고서 ※ 환경산업통계 작성범위 환경산업 작성범위 자원순환관리 폐기물 관리기기 제조, 폐기물관리 관련시설 건설, 폐기물관리 관련 서비스, 폐자원에너지화 기기 제조,폐자원에너지화 관련 시설 건설, 폐자원에너지화 관련 서비스, 재생용 가공원료 및 재활용제품 제조,재활용제품 유통, 자원순환 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 물관리 오·폐수관리 기기 및 제품 제조, 오·폐수관리 관련 건설, 오·폐수관리 관련 서비스, 수도사업 관련, 물 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경복원/복구 토양/지표수/지하수 개선 및 정화기기 제조, 토양/지표수/지하수 개선 및 정화 관련 서비스, 환경복원 및 복구 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 기후대응 기후변화 대응 제조, 기후변화 대응 건설, 기후변화 대응 서비스, 기후대응 관련 분석/자료수 집 및평가 서비스 대기관리 대기오염 통제 기기 제조, 대기오염 통제 관련 건설, 대기오염 통제 관련 서비스, 실내공기질 통제기기 제조, 실내공기질 통제 서비스, 대기 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경안전/보건 소음 및 진동 저감장치 제조, 소음 및 진동 저감시설 건설, 환경보건 대응 제조, 환경보건 대 응 서비스, 환경안전·보건 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 지속가능 환경/자원 열/에너지 절약 및 회수 기기 제조, 열/에너지 절약 및 회수 관련 건설, 열/에너지 절약 및 회수 관련 서비스, 생물자원 관리/보전기기 제조, 생물자원 관리/보전 관련 건설, 생물자원 관리/보전 관련 서비스, 산림 관리 기기 제조, 산림 관리 관련 건설, 산림 관리 관련 서비스, 산림 관리 및 유지 서비스, 생물다양성 및 경관 보호기기 제조, 생물다양성 및 경관 보호 관련 서비스,
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생물다양성 및 경관 보호 관련 건설, 생물다양성 및 바이오관련 생산·제조·서비스 (생 물종자·종묘산업), 지속가능 환경·자원 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경지식/정보/감시 환경감시/분석 및 측정장치 제조, 환경연구개발 관련 서비스, 환경 관련 계약 및 엔지니어링 서비스, 법무/교육 서비스, 환경 지식·정보·감시 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 3) 경기변동의 특성 및 계절성 에코프로에이치엔이 전방 산업은 반도체/디스플레이/중공업/석유화학 등 그 범위가 매우 다양 합니다. 각 산업의 특성 및 계절성은 매우 상이하여 공통된 특성을 정의하기 어려우나 에코프로에이치엔의 사업은 정부의 환경 규제 변화에 따른 영향도가 높습니다. 최근 환경오염 개선을 위한 국내외 정부의 정책들이 강화 됨에 따라 환경 개선을 위한 기업의 활동도 확대 되고 있습니다. 마. 국내외 시장 여건 2024년 환경 사업의 전방 시장은 고금리, 고물가 현상이 지속됨에 따라 환경 개선을 위한 투자 축소가 예상 되고 있으나, 당사는 적극적인 영업 활동을 통해 수요의 상승세를 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.케미컬 필터 사업은 국내 반도체 시장의 시설투자 계획이 다소 둔화되며 이에 따른 영향이 예상되나 제품 생산에 따른 케미펄 필터 수요는 견조할 것으로 예상 됩니다. 에코프로에이치엔의 온실가스 사업의 전방 시장은 반도체 산업의 투자 동향과 정부의 탄소배출 관련 법률 및 정책 변화에 따라 수요의 변화가 발생합니다. 국내 반도체 시장의 시설투자 계획은 다소 둔화될 것으로 예상 되지만 글로벌 반도체 시장에서의 온실가스 감축 설비 수요가 새로이 확대될 전망으로 이를 통해 견조한 수요를 이어갈 것으로 예상 됩니다.미세먼지 사업은 '대기오염방지법' 정책 강화에 따라 시장의 규모가 확대 되고 있습니다. 최근 VOC(휘발성유기화합물) 감축을 이행해야 하는 신규 산업이 법안 내 추가 되었습니다. 해당 산업으로부터의 미세먼지 감축 설비에 대한 미래 수요가 예상됨에 따라 미세먼지 사업의 전방 시장 규모도 확대될 것으로 전망 하고 있습니다. 바. 경쟁력 확보 요인 및 회사의 강점 사업의 경쟁력을 좌우 하는 요인은 대기오염 물질을 저감하는 과정에서 사용되는 전력, 가스 등의 에너지 비용을 최소화 하는 동시에 대기오염 물질 제거율을 높이는 것입니다. 에코프로에이치엔의 대기오염 저감 기술은 전방 고객의 특성을 연구하고, 이를 고려한 촉매 개발을 통해 에너지 비용을 최소화 하는 고효율 운영에 특화 되어 있습니다. 산업 내 경쟁자는 다수 있으나 당사만이 갖춘 기술력을 활용하여 사업의 성장을 지속하고 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 사업부문별 매출 정보는 Ⅱ.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신규사업 현황 에코프로에이치엔은 20여년간 축적해온 관련 분야의 기술과 노하우를 바탕으로 다양한 신규 사업을 추진 하고 있습니다.1) 배터리 소재 사업 - 양극활물질의 도판트 및 도가니 등 이차전지 부소재 개발 - '24년 양산 목표2) 전자재료 소재 사업 - 유기전자재료 등 개발 - '24년 양산 목표3) SDM 사업 - 해외 파트너의 온실가스 감축 기술 제공을 통한 탄소배출권 판매권 확보
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 년은 국제 고금리 기조 지속 , 전방시장의 불안 , 원재료 가격 변동성 확대 등 당사와 당사의 자회사들이 영위하고 있는 산업과 관련된 외부환경의 불안정성이 극대화된 한해였습니다 . 이에 따라 , 당사와 당사의 자회사들은 원가 경쟁력을 확보할 수 있는 다양한 원재료 및 판매처 확보 노력 등을 통해 불안정성을 해소하고자 지속적으로 노력하였으며 , 연결기준 전년대비 29% 성장한 매출액 7조 2,602억원을 기록하는 등 지속 성장 기조를 이어 나갈 수 있었습니다 환경사업부문은 원재료 및 인건비 상승에 따른 원가 상승 환경에도 불구하고 안정적 사업능력을 바탕으로 적극적인 영업 활동을 실행하였고 , 이를 통해 기존 사업부문인 온실가스 감축 솔루션 및 미세먼지 저감 사업 등 환경 사업부문의 매출액은 전년 대비 4.9% 성장하였습니다 . 2024년은 환경 사업 부문의 지속적인 영업 활동 강화를 통한 사업 규모 확장과 더불어 신규사업인 배터리 소재 , 전자재료 사업 등을 영위하기 위한 진천 지역 공장 준공을 통해 사업 영역을 확대해 나갈 예정입니다 전지재료사업부문은 전방 시장의 성장 둔화에 따른 수요 불안 , 주요 원재료인 리튬 , 니켈 등의 지속적인 가격 하락에 따른 가격 불안정성이 공존한 한해였습니다 . 전지재료사업부문을 영위하는 당사의 자회사들은 이러한 경영 불안정성에도 불구하고 , 활발한 영업활동을 통해 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 내부 Value Chain을 기반으로 원가경쟁력을 확보하여 안정적인 판매 실적을 이어 나갈 수 있었으며 , 전년 매출액 대비 28% 성장하는 성과를 거두었습니다 . 2024년은 하이브리드차용 배터리 시장 공략 , EV 및 ESS 용 단결정 양극재 중심 판매강화 , 고전압 미드니켈 등 중저가용 양극재 개발 등 다양한 방면에서의 경쟁력 확보를 통해 지속적인 성장을 이어 나갈 예정입니다 연결회사의 당기말 자산총계 및 부채총계, 자본총계는 전년 대비 큰 폭의 상승이 있었습니다. 주요 증가 요인으로는 ① 당기 중 주요 종속회사인 주식회사 에코프로머티리얼즈의 신규 상장 ② 주식회사 에코프로이노베이션의 유상증자 ③ 주식회사 에코프로비엠의 전환사채 발행 등 자금 조달 활동이 있습니다.[주요 경영지표] ① 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 증감율 매출액 영업이익 ② 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 증감율 매출액 영업이익 3. 재무상태 및
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영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 26 기2023년 12월말 제 25 기2022년 12월말 제 24 기2021년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유지분 [자본금] [주식발행초과금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 연결 회사의 당기말 자산총계는 전기말 대비 41% 증가한 7조 5,570억원 입니다. 당기말 연결 자산총계의 주요 증가 요인은 당기 중 ① 주요 종속회사인 주식회사 에코프로비엠에서 실시한 4,400억원 규모의 전환사채, ② 전지재료사업의 대규모생산시설 투자에 따른 유형자산의 전년대비 66% 증가 ③ 주식회사 에코프로이노베이션의 4,000억 규모 제3자배정 유상증자 ④ 주식회사 에코프로머티리얼즈의 신규상장에 따른 공모자금 유입입니다.당기말 부채총계는 전기말 대비 44% 증가한 4조 708억원이며 주요 증가 요인은 ①운영자금 및 시설자금 확보를 위한 회사채 발행 등 자금조달에 따른 장·단기 차입금 증가 ② 종속회사 자금 조달 시 주주간 계약에 따른 풋옵션의 금융부채 인식에 따른 기타금융부채 증가입니다.당기말 자본총계는 전기말 대비 38% 증가한 3조 4,861억원이며 주요 증가 요인은 주요 종속회사인 주식회사 에코프로이노베이션에서 실시한 유상증자와 에코프로머티리얼즈 상장에 따른 기타 자본항목 증가입니다.당기말 자기자본 비율(자본총계/자산총계)은 전년 대비 1%p 감소한 46%이며 당기말 부채비율(부채총계/자본총계)은 5%p 증가한 117%입니다. 기말 자기자본 비율 및 부채비율 증감은 상기 증가 사유와 같습니다. 나. 연결 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(손실) 당기순이익(당기순손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(주당순손실) 연결에 포함된 회사수 연결 회사는 당기(2023년) 영위하고 있는 사업부문의 전반적인 전지재료사업 및 환경사업의 모든 부문이 매출 성장을 달성 했습니다. 당사의 2023년 연결 매출액은 전년대비 29% 증가한 7조 2,602억원을 달성 했으나, 같은 기간 영업이익은 51% 감소한 2,982억원입니다. 매출액 및 영업이익 변동의 주요한 요인은 다음과 같습니다. [전지재료사업]전지재료사업부문의 매출 성장은 주요 전방시장인 전기차 시장의 성장에 따른 EV용 양극재 판매 성장이 주요 했습니다. 수익성 측면에서는 원재료 가격의 변동성 확대로 인해 판매가격과 원재료간 부정적 래깅현상이 수익성에 영향을 주었으며, 연간 지속된 주요 원재료 가격의 지속 하락이 연말 재고자산평가에 반영되며 4분기 영업손실이 부정적 영향을 주었습니다. [환경사업] 환경사업부문은 원재료 및 인건비 상승에 따른 원가 상승 환경에도 불구하고 적극적인 영업 활동을 통해 기존 사업영역을 지속적으로 확대 시켰으며, 온실가스 감축 솔루션, 미세먼지 저감 솔루션 부문의 성장을 지속하였습니다. 이를 통해 환경사업부의 2023년 매출액은 전년대비 4.9% 증가한 2,289억을 달성하였습니다. 2) 별도 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업수익 영업이익(영업손실) 계속사업이익(손실) 당기순이익(당기순손실) 기본주당순이익(주당순손실) 당사의 2023년 별도 영업수익은 전년대비 91% 증가한 2,600억 입니다. 같은 기간 영업이익은 97% 증가한 2,266억을 달성하였으며, 주요 증가 요인은 자회사 성장에 따른 CI사용료 및 Shared Service 수익의 전반적인 증가와 배당수익의 증가가 주요하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당수익 기타수익(Shared Service, CI사용료 등) 합계 다. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미칠 요인 연결 실체의 재무상태 및 영업실적에 영향을 미칠 수 있는 요인은 아래와 같습니다. 1) 전지재료사업주식회사 에코프로비엠, 에코프로머티리얼즈,
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에코프로이노베이션, 에코프로에이피, 에코프로씨엔지 등 전지재료사업을 영위하는 주요 자회사들의 경영환경은 다음과 같습니다. (1) 원재료 가격의 변화에 따른 수익성 변동당사가 영위하는 전지재료사업의 판가는 주요 원재료의 가격과 연동되는 구조를 가지고 있습니다. 2023년 한 해 주요 원재료인 리튬의 경우, 글로벌 공급망의 수요 공급 균형 불안정으로 인해 가격변동성이 확대 되었고, 이에 따라 당사의 전지재료사업부문 수익성 또한 불안정한 한 해였습니다. 또한, 원재료 가격이 하락하는 경우 원재료 재고의 구입단가와 현재 시세간의 차이가 재고자산 평가손실로 인식되어 매출원가에 반영되므로 당사의 영업실적에 영향을 줄 수 있습니다. (2) EV시장 캐즘 구간 돌입에 따른 일시적 성장 둔화 가능성글로벌 전기차 시장은 초기 얼리어답터 위주의 소비 중심에서 일반 대중위주의 소비로 확장하기 전 일시적 수요 둔화를 일컫는 캐즘 구간에 돌입하였으며, 이는 빠르게 성장하던 전방시장의 수요 성장이 일시적으로 둔화 될 수 있는 이유가 될 수 있으며, 당사의 전지재료사업의 매출 성장에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 위험을 돌파하기 위해 당사의 고유한 경쟁력인 Closed Loop System에 통합리사이클 공정을 도입하여 기초체력 강화를 추진하고, M 통해 사업 포트폴리오 확장 등으로 지속적인 성장동력을 확보해 나갈 것입니다. 2) 환경사업 주식회사 에코프로에이치엔이 영위하는 환경사업 중 온실가스 감축 솔루션 사업과 관련하여 사업의 영향을 미칠 수 있는 규제 및 환경의 변화는 아래와 같습니다.(1) 탄소중립 중요성 강화IPCC(기후변화에 관한 정부 간 협의체), WMO(세계기상기구) 등 국제기구는 기온, 해수면의 상승 등 급격히 진행되는 기후위기에 대해 경고하고 있으며, 대기 중 온실가스 농도의 지속 증가로 탄소중립에 대한 중요성이 지속적으로 중요해지고 있습니다. 대한민국 또한, 2050년 탄소중립이라는 국가비전으로 국가 온실가스 감축목표를 설정하고 있으며 매년 상향하고 있으며, 특히 민간 산업부문에서는 글로벌 기업들이 RE100, Net Zero 등 탄소중립정책을 도입하고 있으며, 공급업체 선정 기준에 생산 과정에서 발생하는 탄소를 중요한 요소로 평가하는 등 탄소 중립의 중요성은 강화되고 있습니다. (2) 신규사업을 통한 포트폴리오 다변화당사의 자회사인 주식회사 에코프로에이치엔은 기존 환경사업과 더불어 전지재료사업과 관련한 신규 아이템의 사업화에 초점을 두고 있습니다. 이 중 도가니 및 양극재 도판트 등 사업은 현재 진행중인 생산시설 준공을 통해 2024년 중 생산을 시작할 것으로 예상하며, 기존 플랜트 사업 부문에서도 수처리사업 영역의 사업규모 확장을 통해 매출 확대를 계획하고 있습니다. 마. 신규사업 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다. 바. 중단사업의 사유 및 재무상태 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다. 사. 환율변동 영향 1) 외환 위험 (1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 천원) 구분 USD AUD EUR JPY CNY CAD SGD HUF 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 기타금융자산 금융부채: 매입채무 기타금융부채 차입금 파생상품 파생상품자산 파생상품부채 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 USD EUR JPY CNY CAD GBP 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 기타금융자산 금융부채: 매입채무 기타금융부채 차입금 파생상품 파생상품자산 파생상품부채 2) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 10% 상승시 10% 하락시 회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. 아.
에코프로 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자산손상 및 감액손실 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달 내역 가. 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 26 기 제 25 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채*100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 영업이익대비이자보상비율 영업이익/이자비용*100 ※ 2023년 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 자금조달 내역 연결회사는 당기 중 고객 수요 대응을 위한 증설과 해외 시설 투자를 위한 자금 조달을 진행한 바 있습니다.1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 국민은행(*4) 원화대출 하나은행(*1) 원화대출 산업은행(*1,2) 원화대출 씨티은행 원화대출 수출입은행(*2) 원화대출 신한은행(*4) 원화대출 대구은행 원화대출 농협은행(*4) 원화대출 우리에코제일차 원화대출 한국증권금융(*4) 원화대출 우리은행 원화대출 미즈호은행 외화대출 대구은행 외화대출 산업은행 외화대출 MUFG 외화대출 씨티은행 외화대출 국민은행 FRN사채 신한은행(*1),(*3),(*4) 장기차입금 원화대출 산업은행(*1) 원화대출 하나은행(*1) 원화대출 신한은행(*1) 외화대출 신한은행 외화대출 산업은행(*1) FRN사채 신한은행 원화대출 국민은행 원화대출 대구은행(*1) 원화대출 씨티은행 원화대출 농협은행 원화대출 우리에코제이차 주식회사 원화대출 수출입은행(*2) 교환사채 제이앤 무림 에코 신기술 사업투자조합 외 전환사채 아이엠엠이에스지1호 유한회사 외 회사채 제4-1회 무보증 공모사채 외 소계 차감: 단기차입금 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 (*1) 상기 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 상기 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(*3) 상기 차입금에 중 일부에 대해서는 연결회사의 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(*4) 상기 차입금 및 외화지급보증에 대해서는 연결회사가 보유하고 있는 종속기업의 상장주식 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).상기 차입금의 당기말 현재 연이자율은 단기차입금 3.83%~6.27%, 장기차입금 1.85%~5.41%입니다. 다. 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 예상 등 연결회사는 기업설명회(IR) 자료를 통해 2027년까지의 글로벌 생산능력 확대 계획을 밝혔으며, 주요 전방시장인 글로벌 전기차 시장이 지속해서 성장할 전망임에 따라 글로벌 수요에 대응하기 위해 자회사들은 각각의 투자를 지속할 예정입니다. 구체적인 투자금액은 공장별 생산규모, 환율 및 인건비 등 다양한 요건에 따라 결정되므로 현재 확정할 수 없으며 향후 결정 시 공시나 기업설명회를 통해 공개할 예정입니다.2027년 생산능력 확대 계획 구분 생산능력 양극재 710,000 톤 전구체 210,000 톤 리튬전환 82,000 톤 리사이클 90,000 톤 5. 부외거래 연결회사의 당기 말 부외거래는 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공자 종류 보증금액 포항시 포항시 투자지원금 관련 이행보증보험 포항시 건축공사 안전관리예치금 보증 외 한국장애인고용공단 장애인 보조공학기기(지원금)반환채무 (2) 금융기관과의 약정사항 금융기관 자금대출 외상매출채권 담보대출 무역금융 수입신용장 선물환 원화지급보증 외화지급보증 국민은행 하나은행 산업은행 신한은행 수출입은행 우리은행 씨티은행 대구은행 농협은행 수협은행 한국증권금융 미즈호은행 SC제일은행 SMBC은행 MUFG은행 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 회계정책의 변경연결회사는 기업회계기준서 제1016호의 개정 내용에 따라 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 과정에서 생산된 재화(시제품)를 판매하여 얻은 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 개정 내용을 적용하기 전 연결회사는 시제품
에코프로 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

관련원가 및 순매각금액을 각각 유형자산의 원가에서 가산 및 차감하는 것으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정 기준서의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 회계정책을 변경하였으며, 전전기 연결재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전전기말 전기 보고금액 조정금액 재작성된 금액 유동자산 재고자산 비유동자산 유형자산 자산 총계 비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 지배기업의 소유지분 이익잉여금 비지배지분 자본 총계 자본과 부채 총계 ② 연결포괄손익계산서 (단위: 천원, 주당손익: 원) 구 분 전전기말 전기 보고금액 조정금액 재작성된 금액 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업당기순이익 당기순이익 당기 총포괄손익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 계속영업이익 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 계속영업이익 비지배지분 귀속 당기순이익 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 비지배지분 지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익: 계속영업 총포괄손익 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당순손익 계속영업 기본주당순손익 중단영업 기본주당순손익 희석주당순손익 계속영업 희석주당순손익 중단영업 희석주당순손익 ③ 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 전전기말 전기 보고금액 조정금액 재작성된 금액 영업활동 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 투자활동 현금흐름 유형자산의 취득 (2) 회계정책의 변경연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기 초 기준으로 조정금액을 파악하여 누적효과를 전기 초 자본에 반영했습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전기초 조정 전(*) 조정금액 조정 후 기초 유동자산 파생상품자산 자산 총계 비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 지배기업의 소유지분 기타자본항목 이익잉여금 자본 총계 자본과 부채 총계 (*) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정으로 인한 효과 반영 후 금액입니다. ② 재무상태표 (단위: 천원) 구분 당기초 직전연차보고금액 조정금액 조정 후 기초 유동자산 파생상품자산 자산총계 비유동부채 이연법인세부채 부채총계 기타자본 이익잉여금 자본 총계 자본과 부채 총계 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기(제26기, 2023년) 중 환경관련 법률과 관련된 주요한 사항이 발생하지 않았으며, 주요 핵심인력의 이동 등 회사인력의 중요한 변동 사항이 발생하지 않았습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 연결회사의 파생상품에 관한 사항은 본문 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다2) 연결회사의 위험관리정책에 관한 사항은 연결 재무제표 주석 '4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 유일의 친환경 Total Solution 전문 기업으로, 환경진단/소재설계/유지보수와 솔루션 제공을 융합한 종합 환경시스템 사업을 영위하고 있습니다. 주요 사업으로는 크게 클린룸 케미컬 필터, 미세먼지 저감 솔루션, 온실가스 감축 솔루션이 있습니다.클린룸 케미컬 필터는 반도체와 디스플레이 공정의 Clean Room 내부에서 발생하는 유해가스를 제거하여 공정 수율 향상에 기여합니다. 유해물질 종류에 따라 Clean Room 각 부위에 설치되어 각종 유해가스를 제거하며, 신규 유해물질 제거를 위한 맞춤형 설계가 가능합니다. 미세먼지 저감 솔루션은 중공업, 자동차, 화학 등의 산업에서 발생하는 미세먼지의 원인인 VOCs(휘발성유기화합물)을 제거합니다. 당사는 소재와 엔지니어링 기술을 통합한 Hybrid형 VOCs 제거 기술을 확보하여, 국내 유일의 분석/개발/설계 관리의 Total 솔루션을 제공하고 있습니다.온실가스 감축 솔루션은 반도체와 디스플레이 산업에서 발생하는 PFCs(과불화화하합물) 가스를 분해하여 환경보호에 기여합니다. 당사가 세계 최초로 상용화한 촉매식대용량 PFCs 처리기술은 일반적인 PFCs 제거 기술 대비 30% 이상의 에너지효율을나타내고 있습니다. 당사는 2023년 클린룸 케미컬 필터 부문 436억원, 미세먼지 저감 솔루션 부문 782억원, 온실가스 감축 솔루션 부문 1,063억원의 매출 성과를 달성하였고, 환경산업에 대한 소재 및 설비 기술을 동시에 보유한 기업으로서 환경산업 전 부문에 대한 연구개발을 수행하고 있으며, 최근에는 온실가스 감축 기술을 기반으로 SDM사업(탄소배출권 사업), 양극재 도판트 등 이차전지 부소재 개발 및 유기 전자재료 분야의 사업 진출 등의 신사업 진출에 관한 중장기 전략을 당사 실적발표회를 통해 안내한 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 당사의 주요 사업 아이템으로는 크게 클린룸 케미컬 필터, 온실가스 감축 솔루션, 미세먼지 저감 솔루션이 있습니다. 1) 클린룸 케미컬 필터는 공기중의 유해물질을 선별적으로 차단하는 제품으로, 반도체 및 디스플레이등의 초정밀 제조공정에서 발생하는 각종 화학 오염물질(유기, 염기, 산성가스 등)인 AMC(Airborne Molecular Contamination)를 제거하여 미세한 생산 공정에서 필요한 공장의 제품 수율 향상에 도움을 주며, 공기의 질을 개선하여 인체의 유해함을 방지합니다. 동사의 클린룸 케미컬 필터는 90% 이상의 높은 제거 효율과 긴 수명을 보유하고 있고, 독자적인 흡착 소재 기술을 통해 수요기업의 요구에 맞춤형으로 대응이 가능하며, 제품 경량화를 통한 설치 조작이 용이합니다. 클린룸 케미컬 필터.jpg 클린룸 케미컬 필터 2) 미세먼지 저감 솔루션은 급격한 산업화에 따른 인쇄 공장, 석유화학 공장, 반도체 및 디스플레이 제조 공장 등 다양한 산업현장에서 배출되는 대기오염 물질과 인체에 유해한 물질인 휘발성유기화합물, 황산화물, 질소산화물 및 복합 악취 물질 등을 제거하거나 감소시키는 시스템입니다. 동사의 유해가스 저감 설비는 축열연소 설비(RTO)/촉매연소 설비(RCO, CTO)의 연소시스템, 농축+연소 설비(CRTO), Microwave 기반 휘발성유기화합물(VOCs) 제거 설비 등이 있습니다. 당사는 2018년, Microwave 기반의 휘발성유기화합물(VOCs) 제거 설비를 세계 최초로 상용화에 성공하였으며, 기존 설비 대비 30% 이상 에너지 효율성을 확보하였습니다. 해당 설비는 VOCs 악취 성분을 흡착제를 이용하여 전처리 후 Microwave 기술을 통해 탈착하는 과정을 거칩니다. 탈착된 VOCs는 최대 1/40의 작은 풍량으로 재농축시키고 이후 촉매산화로 처리함으로써 유해가스를 제거 합니다. VOCs는 촉매에 의해 이산화탄소와 물로 산화 처리되며, 흡착제는 냉각 후 재사용이 가능해 반영구적으로 사용 가능합니다. 해당 기술은 석유화학, 자동차, 제약, 바이오 등 다양한 사업분야에 적용이 가능하며, VOCs 제거 외 제습,
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Air Dryer로의 기술 확대를 통해 신규 시장을 발굴하고 있습니다. 미세먼지 저감 솔루션.jpg 미세먼지 저감 솔루션 3) 온실가스 감축 솔루션은 반도체 및 디스플레이 등 초정밀 제조 환경에서 PFCs(과불화화합물) 가스를 분해 하는 기술입니다. 당사는 2014년, PFCs가 분해 처리가 가능한 대용량 촉매식 분해 시스템 기술을 자체 개발하여 사업 상용화를 이루었습니다. 당사의 고유 기술은 PFCs 가스를 직접 소각하는 기존의 기술 대비 분해 온도를 1,300~1,400도에서 750도로 낮추고, 분해율은 95%에서 99.7%로 높여 운전 효율성이 높은 특징을 갖추고 있습니다. 온실가스 감축 솔루션.jpg 온실가스 감축 솔루션 * 출처 : 한국IR협의회, NICE디앤비 에코프로 기술분석보고서, 에코프로HN IR Book 나. 주요 제품 등 매출 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 클린룸 케미컬 필터 물리·화학적 흡착 및 분해를 통해유해가스를 선택적으로 제거 FFU(팬필터), OAC(외조기필터),EFU(장비용 필터) 등 미세먼지저감 솔루션 산업현장 및 대기층의휘발성 유기화합물(VOCs)을 제거 온실가스감축 솔루션 반도체 및 Display 제조공정에서 발생하는PFCs(과불화화합물) Gas 제거 기타 임대 수익 등 합계 ※ 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 원재료 활성탄 Media 제조 이온교환수지 Media 제조 필터 프레임 케미컬 필터 제조 기타 제품 제조 합계 ※ 주요 원재료의 매입처와 당사간의 특수한 관계는 존재하지 않습니다.※ 당사는 다수의 국내/외 매입처를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다.※ 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 매입처, 가격변동추이 등 상세한 기재는 생략합니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 사업부문 품목 단위 2023년 2022년 2021년 클린룸 케미컬 필터 EA ※ 각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 9시간을 적용하여 기재하였습니다. ※ 클린룸 케미컬 필터 사업의 특성상 고객사의 주문에 의해 총 생산량의 차이가 연도별로 존재하며, 상기 생산능력은 외조기용 필터를 제외하였습니다.※ 미세먼지 저감 솔루션 및 온실가스 감축 솔루션은 고객의 사업장에 대규모 설비 장치를 설치하는 고객맞춤형 제품으로, 규격화된 생산능력을 산출하기 어려워 기재를 생략합니다. 2) 생산실적 및 가동률정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 에코프로HN 본사 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 에코프로HN 평택 사무소 경기도 평택시 지제동 843-3 에코프로HN 화성 사무소 경기도 화성시 영통로 50번길 7-4 에코프로HN 울산 사무소 울산광역시 동구 등대5길 36 에코프로HN 당진 사무소 충청남도 당진시 송산면 서정로57 (2) 생산설비 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 연구기자재 기초 증감 기말 ※ 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 4) 향후 투자계획 (1) 탄소배출권 사업(SDM 사업)당사는 경쟁력 높은 온실가스 저감 기술력을 확보 하고 있으며 이를 바탕으로 탄소배출권 사업(SDM 사업)에 진출, 미래성장동력을 확보 하고자 합니다. 해당 사업은 해외 기업에서 온실가스 저감 기술을 지원하여 가스 배출량을 감축 하고 이를 UNFCCC 기구로부터 인정 받아, 한국의 탄소배출권 시장에 판매하는 구조 입니다. 당사는 중국 내 다수의 질산 제조 기업에게 N2O 제거 기술 및 처리설비를
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제공하고 감축을 통해 인정 받은 탄소배출권을 판매 하고자 합니다. 이를 위한 설비 투자를 계획하고 있으며 자세한 내용은 이사회 결의 등을 통해 투자계획이 확정되는대로 관련 공시를 제출할 예정입니다.(2) 신사업당사는 현재 이차전지 부소재 및 유기 전자재료 신사업 개발을 활발히 추진 중에 있으며 이를 통해 신규 시장에 진출하고자 합니다. 특히, 이차전지 부소재의 경우 2024년 양산을 목표로 양극재 도판트 및 도가니 등 양극재에 필요한 핵심 부재료를 개발하고 그룹 내 전지재료 사업과의 긴밀한 공급망을 구축하여 안정적인 이차전지 시장 진출을 계획 중에 있습니다. 전자재료 소재 사업은 고객사와의 협력 및 산학협력을 통한 연구개발을 진행중이며, 2024년 양산을 목표로 사업 준비에 만전을 다하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 제품 클린룸케미컬 필터 수출 내수 계 제품 미세먼지 저감솔루션 수출 내수 계 제품,용역 온실가스 감축솔루션 수출 내수 계 기타매출 기 타 수출 내수 계 합 계 수출 내수 계 나. 판매경로 등 1) 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출금액 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 수출 에코프로에이치엔 → 반도체/디스플레이/중공업 사업장 등 내수 에코프로에이치엔 → 반도체/디스플레이/중공업 사업장 등 합계 2) 판매방법 및 조건 매출유형 품 목 주요 계약 조건 제품 클린룸 케미컬필터 - 주요 매출유형 : 제품매출- 주요 계약 조건 : 일반공급계약(납품 후 100% 지급) 제품 미세먼지 저감 솔루션 - 주요 매출유형 : 공사매출- 주요 계약 조건 ① 선급금(계약금액의 10%) : 계약이행/선급금보증증권 등 제출 후 ② 중도금(계약금액의 70%) : 입고완료 및 자재양도각서 제출 후 ③ 잔금(계약금액의 20%) : 설치/시운전 완료 후 하자보증증권 제출 후 제품, 용역 온실가스 감축 솔루션 - 주요 매출유형 : 공사매출- 주요 계약 조건 ① 초도 지불금(계약금액의 20%) : VP 승인 후 지급 ② 중도 지불금(계약금액의 70%) : 납품 Progress에 따라 지급 ③ 잔금 지불(계약금액의 10%) : 시운전 완료 후 지급 3) 판매전략 ① 판매 목표 : 강소사업 다각화를 통한 사업영역 확대 및 지속 가능한 성장을 추구하는 기업으로 도약 ② 세부 판매 전략 사업부문 세부 추진 계획 클린룸 케미컬 필터 - 클린룸 오염제어 솔루션 리더 입지 확보- 장비용 케미컬 필터 확장을 통한 고부가가치 품목 증대 미세먼지 저감 솔루션 - 환경플랜트 설비의 고효율 설비 수요 증가에 맞춰 기술기반 사업 고도화- 국내외 Microwave 기술 확장 온실가스 감축 솔루션 - 온실가스 감축 전문기업화- 온실가스 감축(탄소배출권)에 대한 선제적 대응 다. 주요 매출처 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) 주요거래처(D) ※ 상기 비중은 공시대상기간의 전체 매출액 대비 주요거래처의 매출액 비중을 기재하였습니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 클린룸케미컬 필터 온실가스감축 솔루션 미세먼지저감 솔루션 합 계 ※ 산업 내 영업활동의 민감성을 고려하여 수주의 세부 내역이 아닌 부문별 수주 상황으로 기재 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 금리, 상품가격, 환율 및 기타 관련요소 등 시장변수가 불리하게 변동하여 자산이나 부채, 손익 등이 예상치 못한 손실을 일으킬 수 있는 가능성을 의미합니다. 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 -
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환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 및 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 외환 위험당사의 일부 제품의 매출 및 그 원재료의 구매 등의 거래들이 표시되는 통화는 USD 등 외화입니다. 당사는 환위험 관리를 위해 선도거래 등 대응책을 마련하여 실행중이며, 환위험 노출도를 최소화 하기 위해 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하는 등 지속적인 모니터링을 하고 있습니다.2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품 등에 관한 사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다.2) 풋백옵션 등에 관한 사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방에 따라 단가 및 하도급대금, 납품기일, 품질검사, 선급금, 지체상금 등의 계약조건이 다르기는 하나 해당 계약사항이 표준화 되어 있으며, 이상의 계약에 따라 당사에게 특별히 불리한 점, 관련 법령의 위반사항 또는 회사 영업과 관련하여 문제될 만한 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요당사는 업계 최고 수준의 개발/분석/설계 인프라를 갖추고 있으며 국내 유일의 친환경 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 기존사업 확대 및 신규 사업분야 발굴을 위해 연구/분석 설비의 구축 및 개발, 엔지니어 인원 채용을 확대해
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나아 가고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구소명 주식회사 에코프로HN 기업부설연구소 소 재 지 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 연구조직 환경기술개발1,2팀, MW개발팀, R,신사업개발담당(무기소재개발팀,유기소재개발팀) 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 연구개발비용 총액 (정부보조금) 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 구분 연구개발실적 진행경과 및 향후 계획 신제품개발 반도체 Diffuser 공정용 필터 19.04 개발완료 신제품개발 반도체 Metal 공정용 필터 19.08 개발완료 신제품개발 반도체 CVD 공정용 필터 19.09 개발완료 신제품개발 반도체 Clean 공정용 필터 19.09 개발완료 신제품개발 HMF산화반응촉매 및 성형개발 19.10 개발완료 신제품개발 디스플레이 악취제거용 필터 19.11 개발완료 기능개선 귀금속계열 VOC산화촉매 19.11 개발완료 신제품개발 이륜차용 삼원촉매개발 19.12 개발완료 신제품개발 반도체 OPF 장비용 필터 개발 22.07 개발완료 신제품개발 유기물 필터 개발 22.03 개발완료 신제품개발 고농도 암모니아 필터 개발 22.07 개발완료 신제품개발 디스플레이 포토공정용 필터 개발 22.03 개발완료 신제품개발 노이즈 필터 개발 22.06 개발완료 신제품개발 하이브리드형 노이즈 필터 개발 22.06 개발완료 신제품개발 ICF 필터 개발 23.12 개발완료 신제품개발 하이브리드형 VOCs 산화촉매 개발 20.10 개발완료 신제품개발 차세대 과불화 화합물 분해촉매개발 진행중 신제품개발 CH4 산화 촉매 개발 진행중 기능개선 저온 SCR 촉매 개발 20.10 개발완료 기능개선 과불화 화합물 분해촉매 개발 23.06 개발완료 기능개선 질소산화물 분해촉매 개발 22.03 개발완료 신제품개발 온실가스 저감 촉매 22.07 개발완료 신제품개발 VOC/악취 동시제거 촉매 22.07 개발완료 신제품개발 Mn계 VOC 저감 촉매 21.12 개발완료 신공정개발 중유탈황 폐촉매 금속회수 공정개발 21.03 개발종료 신제품개발 나노미터급 금속산화물개발 21.03 개발종료 신제품개발 전고체전지용 황화물계 원료개발 21.07 개발완료 신제품개발 이차전지 음극재용 C-Si 복합소재 개발 21.07 개발완료 기능개선 수소제조용 촉매개발 20.12 개발완료 신제품개발 CTO 21.07 개발완료 신제품개발 Air dryer 21.12 개발완료 신제품개발 건조시스템 21.12 개발완료 신제품개발 제습시스템 21.12 개발완료 신제품개발 X-flow 기반 흡착제 코팅 (제습용) 23.08 개발완료 신제품개발 분리형 케미컬 필터 23.12 개발완료 신제품개발 VOC 제거용 케미컬 필터 개발 진행중 신제품개발 나노미터급 금속산화물개발 (배터리 소재) 진행중 신제품개발 전자재료 소재 진행중 신제품개발 NH3 개질 촉매 시스템 개발 진행중 신제품개발 X-flow 기반 흡착제 코팅 (VOC 제거용) 진행중 신제품개발 코팅 촉매 개발 진행중 신제품개발 장비용 필터 개발 진행중 신제품개발 NOx제거용 케미컬 필터 개발 진행중 신제품개발 양극재용 Box Sagger 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 다수의 지적재산권을 보유하고 있으며, 세부내역은 상세표를 참고해주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 등 당사가 취득한 환경경영시스템 및 안전보건 경영시스템 인증은 다음과 같습니다.- ISO 14001(환경경영시스템)- ISO 45001(안전경영시스템)당사 환경경영 실적에 관한 세부 내용은 당사 홈페이지(www.ecoprohn.co.kr)을 참고하시기 바랍니다.1)
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온실가스 배출량 및 에너지 사용량당사는 효율적인 에너지 관리를 위하여 사업장 내 에너지 사용량을 관리하고 있습니다. 이를 위해 온실가스 배출량을 줄이고, 시설별 에너지 사용 효율 향상을 위한 활동을 진행하고 있으며 온실가스 감축 기술 개발과 공정 개선, 신재생에너지 사용 확대 등 탄소 배출 감축을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 최근 사업연도말(2022년도말) 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래의 그래프를 참고하시기 바랍니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량.jpg 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 2) 폐기물 배출량 및 재활용량당사는 사업장 내 발생되는 폐기물을 적법하게 보관하여 재활용 처리업체를 통해 90% 이상의 재활용 처리(위탁)를 진행 하고 있으며, 주기적인 자체 점검을 통해 폐기물에 대한 법규 준수(처리업체 평과 및 관리), 환경사고 예방 및 쾌적한 환경을 유지 관리하고 있습니다. 정부의 폐기물처분부담금 제도 도입에 따라 당사는 폐기물처리를 최소화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이를 위해 소각, 매립처리가 필요한 폐기물을 최소화하고 재활용율을 향상 시키는 경영 활동을 전개 하고 있습니다. 최근 사업연도말(2022년도말) 당사의 폐기물 배출량 및 재활용률은 아래의 그래프를 참고하시기 바랍니다. 폐기물 배출량 및 재활용률.jpg 폐기물 배출량 및 재활용률 3) 대기 환경 보전당사는 매년 강화되는 대기환경기준을 충족하기 위해 당사에서 발생하는 모든 대기오염물질은 배출허용기준 대비 10% 미만으로 처리되고 있습니다. 나아가 대기환경보전법을 준수하고 오염물질 처리의 효율성을 확대 하기 위해 최적의 방지시설을 적용하여 운영 중에 있습니다. 정부인증기관의 주기적인 굴뚝 배기가스 측정을 통해 객관적인 모니터링이 계속 이루어지고 있으며, 그 결과는 아래와 같습니다. (2022년도말 기준) 구분 단위 배출 허용 기준 배출 농도 배출 허용 기준 대비배출 농도 대기오염 물질배출량 먼지 mg/Sm3 질소산화물 ppm 황산화물 ppm NH3 ppm 4) 수질 환경 보전당사는 생산공정에서 발생하는 폐수를 자체처리하고 폐수종말처리장으로 유입하는 관리 방식을 운영하며 수질 환경 보전을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위해 당사의 폐수종말처리장에서 발생하는 수질오염물질에 대한 모니터링을 지속적으로 진행 하고 있으며 그 결과는 아래와 같습니다. (2022년말 기준) 구분 단위 배출 허용 기준 배출 농도 배출 허용 기준 대비배출 농도 수질오염 물질배출량 BOD ppm COD ppm SS ppm T-N ppm T-P ppm 5) 연도별 환경 안전 투자 현황당사는 환경안전보건을 최우선으로 하는 경영환경을 조성하고 오염물질 배출 최소화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 친환경 에너지 및 환경개선을 위한 기술개발을 통해 인류의 삶의 질을 개선하고 편리하게 하는 것이 당사의 궁극적인 목표 입니다. 이를 위해 당사는 다음과 같은 환경 안전 목표를 설정하여 여러 환경 안전 활동을 이행하고 있습니다.▣ 환경 안전 목표 환경 안전 목표.jpg 환경 안전 목표 ▣ 연도별 투자 현황 연도별 투자현황.jpg 연도별 투자현황 라. 산업의 특성 및 성장성 1) 환경산업의 특성「환경산업」이란 광범위적으로 자원순환관리, 물관리, 환경복원 및 복구, 기후대응, 대기관리, 환경안전.보건,지속가능 환경.자원, 환경지식.정보.감시 등 다양한 산업에서 환경 개선을 위한 기술 및 서비스를 제공하는 산업을 의미하며, 다음과 특징을 나타내고 있습니다. [환경산업 특징] 특징 내용 공공재적 특성이강한 산업 - 생활쓰레기의 수집 및 운반, 도시 하수 처리 등 일반 대중과 광범위한 지역 환경 보전을 위한 공공재적 특성이 강함- 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회 간접 자본의 성격이 강함 인위적 시장창출 산업 - 대기환경 산업은 개별 기술보다는 기계/화학/전기/전자 등 다양한 응용기술이 복합되어 적용된 산업- 자연 발생적인 시장 창출보다는 국내 환경 정책이나 국제 환경규제 등 법적 및 제도적 요인에 의해 환경 산업의 수요가 창출되는
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

것이 일반적 기술 중시형복합 산업 - 독자적인 특성을 갖고 있는 다른 산업에 비해 환경산업은 여러 산업의 특징을 복합적으로 있는 응용 산업 다양한 현장대응 산업 - 환경오염의 발생 과정, 오염 물질 특성, 처리 방법 등에 따라 오염 방지 시설 등이 주문자의 생산 방식에 의존하는 특성이 존재 하며, 산업체는 여러 가지 기술과 서비스를 갖추어야 고객들의 요구에 대응 가능 선진국형 산업 - 소득 수준 향상에 따른 삶의 질 개선에 대한 욕구증가는 환경산업 발전 요인으로 작용하고, 1인당 국민 소득이 1만 달러 이상인 국가에서 환경시장이 본격적으로 성장하는 선진국형 산업 * 출처 : 환경산업육성 및 해외진출 우수성과 사례분석, 한국환경산업기술원(2018) 한국IR협의회, NICE디앤비 재구성 2) 환경사업의 성장성환경부 및 한국환경산업기술원에서 발간한 '2022년 기준 환경산업통계조사보고서’에 따르면, 2022년도 환경부문 매출액은 105조 1,399억원으로 추정되며, 2021년도 환경부문 매출액 103조 110억원 대비 2.1% 증가하였습니다. 환경산업활동(매체별)로 볼 경우, '기후대응(3.1%)', '환경복원 및 복구(3.0%)', '지속가능 환경.자원(2.6%)', '자원순환관리(2.1%)', '환경지식.정보.감시(1.8%)', '환경안전.보건(1.8%)', '대기관리(0.7%)', '물관리(0.3%)'의 순으로 매출액이 전년대비 증가하였습니다. 환경부문에 대한 매출액 증가 추세를 감안할 때, 에코프로에이치엔의 주요 사업이 포함된 대기환경 관련 시장은 매년 지속적인 성장 추세를 이어나가고 있습니다. 환경부문 매출액.jpg 환경부문 매출액 * 출처 : 2022년 기준 환경산업통계조사보고서 ※ 환경산업통계 작성범위 환경산업 작성범위 자원순환관리 폐기물 관리기기 제조, 폐기물관리 관련시설 건설, 폐기물관리 관련 서비스, 폐자원에너지화 기기 제조,폐자원에너지화 관련 시설 건설, 폐자원에너지화 관련 서비스, 재생용 가공원료 및 재활용제품 제조,재활용제품 유통, 자원순환 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 물관리 오·폐수관리 기기 및 제품 제조, 오·폐수관리 관련 건설, 오·폐수관리 관련 서비스, 수도사업 관련, 물 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경복원/복구 토양/지표수/지하수 개선 및 정화기기 제조, 토양/지표수/지하수 개선 및 정화 관련 서비스, 환경복원 및 복구 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 기후대응 기후변화 대응 제조, 기후변화 대응 건설, 기후변화 대응 서비스, 기후대응 관련 분석/자료수 집 및평가 서비스 대기관리 대기오염 통제 기기 제조, 대기오염 통제 관련 건설, 대기오염 통제 관련 서비스, 실내공기질 통제기기 제조, 실내공기질 통제 서비스, 대기 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경안전/보건 소음 및 진동 저감장치 제조, 소음 및 진동 저감시설 건설, 환경보건 대응 제조, 환경보건 대 응 서비스, 환경안전·보건 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 지속가능 환경/자원 열/에너지 절약 및 회수 기기 제조, 열/에너지 절약 및 회수 관련 건설, 열/에너지 절약 및 회수 관련 서비스, 생물자원 관리/보전기기 제조, 생물자원 관리/보전 관련 건설, 생물자원 관리/보전 관련 서비스, 산림 관리 기기 제조, 산림 관리 관련 건설, 산림 관리 관련 서비스, 산림 관리 및 유지 서비스, 생물다양성 및 경관 보호기기 제조, 생물다양성 및 경관 보호 관련 서비스, 생물다양성 및 경관 보호 관련 건설, 생물다양성 및 바이오관련 생산·제조·서비스 (생 물종자·종묘산업), 지속가능 환경·자원 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경지식/정보/감시 환경감시/분석 및 측정장치 제조, 환경연구개발 관련 서비스, 환경 관련 계약 및 엔지니어링 서비스, 법무/교육 서비스, 환경 지식·정보·감시 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 3) 경기변동의 특성 및 계절성당사가 전방 산업은 반도체/디스플레이/중공업/석유화학 등 그 범위가 매우 다양 합니다. 각 산업의 특성 및 계절성은 매우 상이하여 공통된 특성을 정의하기 어려우나 당사의
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사업은 정부의 환경 규제 변화에 따른 영향도가 높습니다. 최근 환경오염 개선을 위한 국내외 정부의 정책들이 강화 됨에 따라 환경 개선을 위한 기업의 활동도 확대 되고 있습니다. 마. 국내외 시장 여건 2024년 환경 사업의 전방 시장은 고금리, 고물가 현상이 지속됨에 따라 환경 개선을 위한 투자 축소가 예상 되고 있으나, 당사는 적극적인 영업 활동을 통해 수요의 상승세를 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.케미컬 필터 사업은 국내 반도체 시장의 시설투자 계획이 다소 둔화되며 이에 따른 영향이 예상되나 제품 생산에 따른 케미펄 필터 수요는 견조할 것으로 예상 됩니다.당사의 온실가스 사업의 전방 시장은 반도체 산업의 투자 동향과 정부의 탄소배출 관련 법률 및 정책 변화에 따라 수요의 변화가 발생합니다. 국내 반도체 시장의 시설투자 계획은 다소 둔화될 것으로 예상 되지만 글로벌 반도체 시장에서의 온실가스 감축 설비 수요가 새로이 확대될 전망으로 이를 통해 견조한 수요를 이어갈 것으로 예상 됩니다.미세먼지 사업은 '대기오염방지법' 정책 강화에 따라 시장의 규모가 확대 되고 있습니다. 최근 VOC(휘발성유기화합물) 감축을 이행해야 하는 신규 산업이 법안 내 추가 되었습니다. 해당 산업으로부터의 미세먼지 감축 설비에 대한 미래 수요가 예상됨에 따라 미세먼지 사업의 전방 시장 규모도 확대될 것으로 전망 하고 있습니다. 바. 경쟁력 확보 요인 및 회사의 강점 사업의 경쟁력을 좌우 하는 요인은 대기오염 물질을 저감하는 과정에서 사용되는 전력, 가스 등의 에너지 비용을 최소화 하는 동시에 대기오염 물질 제거율을 높이는 것입니다. 당사의 대기오염 저감 기술은 전방 고객의 특성을 연구하고, 이를 고려한 촉매 개발을 통해 에너지 비용을 최소화 하는 고효율 운영에 특화 되어 있습니다. 산업 내 경쟁자는 다수 있으나 당사만이 갖춘 기술력을 활용하여 사업의 성장을 지속하고 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 사업부문별 매출 정보는 Ⅱ.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신규사업 현황 당사는 20여년간 축적해온 관련 분야의 기술과 노하우를 바탕으로 다양한 신규 사업을 추진 하고 있습니다.1) 배터리 소재 사업 - 양극활물질의 도판트 및 도가니 등 이차전지 부소재 개발 - '24년 양산 목표2) 전자재료 소재 사업 - 유기전자재료 등 개발 - '24년 양산 목표3) SDM 사업 - 해외 파트너의 온실가스 감축 기술 제공을 통한 탄소배출권 판매권 확보
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동과 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년 경영환경은 작년과 마찬가지로 전방 시장의 투자는 위축 되고 사업의 원가 부담은 높아지는 어려운 시기였습니다. 하지만 국내 유일의 환경 토탈 솔루션 제공자로서 시장에서의 공고한 입지를 통해 공사성 사업을 안정적으로 유지하고 인건비 및 물가 상승에 잘 대비한 결과 2023년 연결 매출액은 2,289억원으로 전년대비 5% 증가하였으며, 영업이익은 418억원으로 전년수준을 유지 했습니다.매출 증가에 주요한 요인은 당사의 온실가스 감축, 미세먼지 저감 사업 등 공사성 사업 중심의 영업활동 강화와 케미컬 필터 사업의 안정적인 사업 관리 능력을 바탕으로 한 수익성 기조 유지를 통해 연간 매출액이 증가 되었고, 이에 따라 생산 및 판매 레버리지 효과 확대와 함께 영업이익이 증가 되었습니다. 당사의 케미컬 필터 및 온실가스 감축 사업은 반도체 산업의 경기가 사업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 또한 온실가스 감축 사업은 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법'의 정책 변화에 민감하며 미세먼지 저감 사업 또한, '대기오염방지법' 정책 변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다.이와 더불어 당사는 작성기준일 현재 외환 위험 노출도가 다소 있으나 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하기 위해 외환위험관리에 대한 전략을 수립 하고 있고 안정적인 사업 운영을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 3. 연결재무상 태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 3 기 제 2 기 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본] [이익잉여금] 자본총계 2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(주당순손실) 연결에 포함된 회사수 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 당기말 자산총계는 전기말 대비 23% 증가한 2,258 억원 입니다. 당기말 자산총계의 주요 증가 요인은 회사의 설비투자로 인한 유형자산증가율 상승입니다. 당기말 부채총계는
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

전기말 대비 18% 증가한 1,152억원이며 주요 증가 요인은 신규사업 진행을 위한 충청북도 진천군 초평산업단지 내 신규 시설 투자 금액 차입으로 인한 증가입니다.당기말 자본총계는 전기말 대비 28% 증가한 1,106억원이며 주요 증가 요인은 당기 중 매출액 증가와 함께 당기순이익이 증가하였으며 이에 따른 이익잉여금 증가입니다.당기말 자기자본 비율(자본총계/자산총계)은 전년 대비 2%p 증가한 49%이며 당기말 부채비율(부채총계/자본총계)은 9%p 감소한 104%입니다. 기말 자기자본 비율 및 부채비율 증감은 상기 부채총계 증가 사유와 같이 신규 시설대 차입에 따른 증감으로 인해 발생 했습니다. 나. 사업부문별 영업 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 제품 클린룸케미컬 필터 수출 내수 계 제품 미세먼지 저감 솔루션 수출 내수 계 제품,용역 온실가스 감축 솔루션 수출 내수 계 기타매출 기 타 수출 내수 계 합 계 수출 내수 계 케미컬 필터 케미컬 필터 사업의 당기 매출액은 436 억원으로 전방 산업의 투자 지연으로 인해 당기 매출액은 전년도 대비 소폭 감소하였습니다.당사의 케미컬 필터 제품은 반도체, 디스플레이 산업의 클린룸 내부에서 발생하는 유해가스 제거에 특화된 기술을 갖추고 있습니다. 해당 유해가스는 반도체, 디스플레이 생산 수율에 영향을 미칠 수 있으며 전방 산업은 생산의 안정화를 위해 클린룸 내 케미컬 필터 적용률을 확대 하고 있는 추세입니다. 당사의 케미컬 필터 제품 매출액은 전방 고객의 생산량, 증설 투자에 따른 영향이 높습니다. 케미컬 필터 제품은 소모성 특징이 있으며 전방 고객의 생산량이 확대 될 수록 필터의 교체 주기가 단축되는 특징이 있습니다.2024년은 불확실한 금리 인하 기조와 인건비 등의 상승 영향으로 잇따른 어려움이 예상되지만 전방 고객사 추가 확보 및 업그레이드 기술을 적용한 신제품 판매 활동 등을 적극적으로 수행하여 사업의 안정적인 성장을 유지하고자 합니다. 미세먼지 저감 솔루션 미세먼지 저감 솔루션 사업의 당기 매출액은 전년대비 11% 상승한 782 억원 입니다. 미세먼지 저감 솔루션 사업은 철강 및 화학 산업으로부터 미세먼지 저감 장치의 수요가 확대 되며 당기 매출액이 증가 되었습니다.미세먼지 저감 솔루션 사업은 정부의 '대기오염방지법' 정책 방향에 따른 영향도가 높습니다. 이 법은 공장 및 사업장에 있어, 사업활동에 수반하여 발생하는 매연의 배출 등을 규제하고, 대기 오염으로부터 국민의 건강을 보호함과 동시에 생활 환경의 보전을 목적으로 한 법률입니다.정부는 다양한 산업에서 발생하는 대기오염 물질 배출을 억제하는 법안을 지속적으로 강화 하고 있으며 동시에 적용 산업을 확대 하고 있습니다. 당사의 주요 전방 산업은 철강, 화학, 중공업 등 다양한 산업군이 대상이며, 최근 해당 산업들의 투자가 확대 되면서 대기오염 저감 시설 수요가 증가 되고 있습니다.사업의 경쟁력을 좌우 하는 요인은 대기오염 물질을 저감하는 과정에서 사용되는 전력, 가스 등의 에너지 비용을 최소화 하는 동시에 대기오염 물질 제거율을 높이는 것입니다. 당사의 대기오염 저감 기술은 전방 고객의 특성을 연구하고, 이를 고려한 촉매 개발을 통해 에너지 비용을 최소하 하는 고효율 운영에 특화 되어 있습니다. 산업 내 경쟁자는 다수 있으나 당사만이 갖춘 기술력을 활용하여 사업의 성장을 지속하고 있습니다.당사의 사업은 장치 산업의 특성상 전방 고객의 특정 공장을 대상으로 대기오염 저감설비를 설치한 후에는 유지·보수 매출액을 제외한 신규 매출이 해당 공장에서 단기간 내 재 창출되기 어려운 구조입니다. 당사는 이러한 사업의 한계를 벗어나기 위해 국내 중심의 사업 구조에서 벗어나 글로벌 고객사 확보를 위한 영업 활동을 적극적으로 전개 하고 있으며 정부의 관련 정책을 주시하며 신규 산업의 고객 확보를 위해 만전을 다 하고 있습니다. 온실가스 감축 솔루션 온실가스 감축 솔루션 사업의 당기 매출액은 전년대비 16% 성장한 1,063 억원 입니다. 온실가스 감축 솔루션 사업은 반도체
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

산업으로부터의 온실가스 저감 장치 수요가 확대 되며 당기 매출액이 증가 되었습니다.당사의 온실가스 감축 사업은 반도체 산업의 생산량 및 투자 계획과 연관성이 높습니다. 당사는 반도체 제조 공정에서 발생하는 PFCs(과불화화합물)가스를 감축 하고 있습니다. PFCs(과불화화합물)은 반도체 생산량 확대 및 생산 시설이 확대될 수록 PFCs 가스의 배출량도 증가 되는 구조이기 때문에 반도체 산업의 경기가 사업 매출에 주요한 영향을 미치고 있습니다.또한, 당사의 온실가스 감축 사업은 정부의 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법'과 같은 법령 및 세계 각 국의 탄소중립 정책과도 연관성이 높은 상황입니다. 2021년 10월 8일, 정부는 2030년까지 국가 온실가스 감축 목표를 기존 26.3%에서 40%로 상향한 바 있습니다. 이에 따라 관련 산업의 많은 기업들이 온실가스 감축 및 탄소제로 계획 로드맵을 발표하며 온실가스 감축에 대한 의지를 나타 냈습니다.온실가스 감축 사업 또한 가스를 제거하는 과정에서 발생하는 에너지 비용을 최소화 할 수 있는 기술이 산업 내 주요 경쟁력으로 평가 되고 있습니다. 당사는 PFCs 가스 감축에 특화된 설비 및 촉매를 개발하여 경쟁력 높은 기술을 확보 하고 있고, 이를 통해 글로벌 Top-Tier 반도체 고객을 대상으로 사업을 운영하며 장기간에 걸친 파트너쉽을 구축한 상황입니다. 시장 내 경쟁 기술이 다수 존재 하는 상황이지만 빠르게 변화 되고 있는 글로벌 온실가스 감축 정책에 맞춰 당사만이 지닌 고효율의 기술 경쟁력을 통해 시장을 확대 하며 지속적인 성장을 추진 하겠습니다. 다. 신규사업의 개요 등 당사는 20여년간 축적해온 관련 분야의 기술과 노하우를 바탕으로 다양한 신규 사업을 추진 하고 있습니다.1) 배터리 소재 사업 - 양극활물질의 도판트 등 이차전지 부소재 개발 - '24년 양산 목표2) 전자재료 소재 사업 - 유기전자재료 등 개발 - '24년 양산 목표3) SDM 사업 - 해외 파트너의 온실가스 감축 기술 제공을 통한 탄소배출권 판매권 확보 라. 중단사업의 사유 및 재무상태 등 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 환율변동 영향 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있으며 다음과 같은 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역에 영향을 미칠 수 있습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,CNY,EUR,GBP) 구 분 당기말 전기말 외화단위 외화금액 원화환산액 외화단위 외화금액 원화환산액 금융자산 현금성자산 USD USD JPY JPY CNY CNY GBP GBP 매출채권 USD USD JPY JPY CNY CNY EUR EUR CAD CAD 금융부채 매입채무 CNY CNY 미지급금 CNY CNY USD USD SGD 당사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하기 위해 외환위험관리에 대한 전략을 수립 하고 있으며 안정적인 사업 운영을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 당기 화폐성 외화금융자산 및 부채에 대한 원화 환율의 5% 변동시 연결실체의 세후 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY CNY EUR GBP SGD CAD 바. 자산손상 및 감액손실 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고 하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 내역 연결
에코프로에이치엔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

회사의 당기말 부채 비율은 소폭 하락하며 양호한 수준이며 '영업이익대비 이자보상비율'은 신규 시설 투자금 차입으로 인해 전년도 대비 이자율에 대한 부담이 상승하며 소폭 하락하였습니다. 가. 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 3 기 제 2 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채*100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 영업이익대비이자보상비율 영업이익/이자비용*100 나. 자금조달에 관한 사항 연결 회사의 당기말 차입금 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당기말 전기말 단기원화차입금 운영자금 KEB하나은행(*) 외상매출채권담보대출 운영자금 한국산업은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 신한은행 장기원화차입금 시설자금 한국산업은행(*) 합 계 (*) 상기 차입금 중 일부 차입금에 대해서는 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 31 참조). 다. 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 등 보고서 작성 기준일 현재 당사가 추진 중인 신규사업은 ①SDM 사업 ② 배터리 소재 개발 ③전자재료 소재 개발 사업이 있습니다. 배터리 소재 사업 및 전자재료 소재 개발 사업의 경우 신사업을 위해 충청북도 진천군 내 신규공장 설립을 진행하고 있습니다. 신규시설 투자금액은 1,345억원으로 자세한 내용은 2023년 5월 25일에 당사가 제출한 신규시설투자 공시를 확인해주시기 바랍니다. 5. 부외거래 연결 회사의 당기말 부외거래에 해당하는 내역은 다음과 같습니다. 가. 우발채무 및 약정사항 1) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 종류 통화 한도금액 실행금액 서울보증보험 이행계약, 이행하자 등 KRW 엔지니어링공제조합 이행보증, 지급보증 KRW 기계설비건설공제조합 이행 보증, 지급보증 KRW 신한은행 지급보증 USD 2) 금융기관과의 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 자금대출 KEB하나은행 국민은행 신한은행 한국산업은행 무역금융(한도대출) 국민은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 관련 계정과목 담보권자 토지, 건물, 기계장치 차입금 KEB하나은행 토지 차입금 한국산업은행 채무증권 이행보증 엔지니어링공제조합 채무증권 이행보증 기계설비건설공제조합 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 존재하지 않습니다. 5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 무형자산 합 계 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 중요한 회계정책연결회사의 중요한 회계정책은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다.2) 중요한 회계추정연결회사의 중요한 회계추정 및 가정은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 3.중요한 회계추정 및 가정을 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당기 중 환경관련 법률과 관련된 주요한 사항이 발생하지 않았습니다.- 당기 중 주요 핵심인력의 이동 등 회사인력의 중요한 변동 사항이 발생하지 않았습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 연결회사가 보유 중인 파생상품은 없으며 당사의 위험관리에 관한 사항은 동 보고서 내 Ⅱ.사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래 또는 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다.
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에코프로머티리얼즈는 이차전지용 하이니켈 양극재의 핵심 소재 중 하나인 하이니켈 전구체를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 전구체는 양극소재에서 가장 높은 원가 비중을 차지하고 동시에 전구체 합성기술이 양극소재의 핵심 성능을 결정할 수 있기 때문에 양극활물질에서 매우 중요한 원재료에 해당 됩니다.당사는 2022년 전구체 2공장 증설을 통한 생산능력 확대 및 고객사의 수요 증가를 바탕으로 전년 동기 대비 약 43% 증가한 9,525억원의 매출을 달성하였습니다. 당사가 제조, 생산 및 판매하는 전구체 제품은 이차전지의 핵심 소재로서 EV, 전동공구, 그리고 ESS 산업에서 사용 되고 있습니다. 전세계적으로 자동차 산업에 대한 환경규제가 강화됨에 따라 전기차 시장은 빠르게 성장하고 있으며 이를 바탕으로 이차전지 및 이차전지의 핵심 원재료인 전구체 시장의 성장 또한 빠르게 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 최고의 기술력과 풍부한 Reference를 갖춘 하이니켈 양극소재용 전구체 전문제조 기업으로 다음과 같은 핵심 경쟁력을 보유하고 있습니다. 생산 경험 - Ni 함량 80% 이상의 NCA 전구체 국내 최초 양산(`06) - EV용 NCM811 전구체 글로벌 최초 양산('17) - EV용 NCM9 ½½전구체 글로벌 최초 양산('21) 원가 경쟁력 - 공정 효율화를 통한 생산량 증대 및 원가 경쟁력 - MHP(Mixed Hydroxide Precipitate) 사용을 통한 가격 경쟁력 확보 기술력 - 농도구배형(Concentration Gradient) 전구체 합성 기술 보유 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 당사는 하이니켈계 전구체 합성기술 특화기업으로 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극소재용 전구체를 생산하고 있습니다. 전구체는 양극소재 원가 구성에서 높은 비중을 차지하고 양극소재의 핵심 성능을 결정합니다.당사는 EV, 전동공구, ESS 배터리 등에 사용 되는 PCSG, PCDS, PNC 전구체 등을 생산하고 있으며, 사업부문별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다. 나. 주요 제품 등 매출 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 주요상표등 7기 (당기) 매출액 비율 전구체 양극활물질의 핵심 소재 상품 매출 등 합계 ※ 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사의 주요 원재료는 니켈, 코발트 등으로 이루어져 있으며, 주요 원재료 별 매입액 및 매입비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율 니켈 전구체 제조 코발트 기타 합계 ※ 당사의 주요 원재료인 니켈 코발트 품목 등에 대한 원재료 구매는 MHP, MCP 및 니켈 브리켓, 파우더, 황산니켈 등 다양한 형태로 매입을 진행 하고 있습니다. 나. 주요 원재료 가격 변동추이 1) 니켈 현황 (1) 니켈 가격 동향 니켈 가격 동향_1231.jpg 니켈 가격 동향_1231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 전구체의 주요 원재료로 사용되는 니켈 가격은 한국자원정보서비스에 따르면 최근 3년간 1.5% 하락하였습니다. 2022년 (1) EV 시장의 성장과 (2) COVID-19 및 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 글로벌 공급망의 위축으로 니켈 가격은 상승세를 보였으나 이후 인도네시아 및 중국과 같은 주요 니켈 생산국에서의 공급 과잉, 니켈 수요의 약세, 재고량 증가에 기인하여 2023년은 하락세를 보였습니다. 이에 따라, 주요 니켈 생산 업체들은 운영 방침을 변경하며 프로젝트 중단이나 유지보수로 전환하고 있습니다. S Global Ratings는 이러한 상황을 반영하여 2024년 LME 3개월물 니켈의 평균 가격을 전년 대비 26.1% 하락한 16,028달러/톤으로 전망하고 있습니다.(2) 니켈 공급시장 및 공급 안정성Wood Mackenzie에 따르면, 정련니켈의 생산량은 2022년 대비
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

2025년까지 약 30% 증가할 것으로 예상되며, 이는 연평균 약 9%의 증가율을 의미합니다. 2024년 예상되는 생산량은 3,780천톤, 2025년에는 4,111천톤에 이를 것으로 보입니다. 반면에, 정련니켈의 소비량 증가는 상대적으로 완화된 모습을 보일 것으로 예상됩니다. 2024년에는 3,503천톤, 2025년에는 3,878천톤으로 각각 13%와 11% 증가할 전망입니다. 이러한 생산과 소비의 불균형으로 인해, 2024년과 2025년에도 각각 277천톤, 233천톤의 공급 과잉이 계속될 것으로 예상됩니다. 2023년 정련니켈의 평균 가격은 21,507달러/톤으로 예상되나, 공급 과잉과 글로벌 경기침체 우려로 인해 2024년에는 16,434달러/톤, 2025년에는 15,423달러/톤까지 하락할 것으로 전망됩니다. 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향 당사는 중장기 니켈 수급의 안정성을 확보하고 추가적인 원가경쟁력을 확보하기 위해 아래와 같은 대표적인 구매 전략을 실행하고 있습니다. - 모회사와의 협업을 통한 안정적인 중장기 MHP 수급 확대- 이차전지 리사이클 업체와의 파트너쉽 체결 및 확대당사는 상기의 전략 실행을 통해 니켈 수급의 안정성을 강화하고 나아가 MHP(Mixed Hydroxide Precipitate), MCP(Metal Composite Precipitate)와 같은 중간재 프로세싱이 가능한 Upstream 사업의 운영을 통해 전구체 사업의 가격 경쟁력을 확대 하고자 합니다.2) 코발트 현황 (1) 코발트 시장 및 가격 동향 코발트 가격 동향_1231.jpg 코발트 가격 동향_1231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 배터리용 코발트 수요는 5년 내 약 10만 톤 규모의 증가를 전망 하고 있습니다. 전체 코발트 수요 중 배터리 산업이 차지하는 비중은 '20년 기준 57%에서 '25년 72%까지성장할 것으로 전망 되나, Co less or free 와 같은 차세대 이차전지의 상용화 계획과 LFP 배터리 사용량이 확대 되면서 Co 시장의 중장기 수요 불확실성은 다소 존재 하는 상황입니다. 이에 따라 코발트 시세 역시 2022년 4월 기준, 킬로그램당 약 $80을 수준을 기점으로 현재까지 점진적인 하향을 기록하고 있습니다. 용도별 코발트 소비량 전망.jpg 용도별 코발트 소비량 전망 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 (2) 코발트 공급시장 및 공급 안정성 최근 코발트 시장은 전기차 시장의 성장에 따라 그 사용량이 빠르게 확대 되었고 이러한 시장 변화에 발맞춰 글로벌 광산 및 정련 업체들 또한 생산량을 확대 및 신규시설 투자를 진행 하고 있습니다. 최근 한국광해광업공단이 발간한 보고서에 따르면 '중국의 주요 코발트 제련소인 Huayou는 중국, 인도네시아 및 짐바브웨 3국에 코발트, 니켈 및 리튬 생산시설 건설을 위해 32.7억불 투자를 계획하고 있다'라고 밝혔으며 그 외 다수의 중국 정련 회사들은 코발트 생산량을 지속적으로 늘려 가고 있는 중입니다. 코발트생산량2.jpg 코발트 생산량 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 - 광종정보 다. 생산능력 및 설비 1) 생산능력 (단위 : 톤 / 연 ) 사업부문 품 목 구분 2023년 2022년 2021년 전구체 CPM1 CPM2 (1) 생산능력의 산출 근거각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 24시간을 적용하여 기재하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다.2) 생산설비에 관한 사항(1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 에코프로머티리얼즈(RMP 1,2 / CPM 1,2) 경상북도 포항시 북구 흥해읍 영일만산단남로 75번길 15 (2) 생산설비 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 합계 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 연구기자재 기타의유형자산 기초 증감 기말 ※ 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 3) 향후
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

투자계획최근 이차전지 소재 시장은 세계 각국의 정부가 추진하는 환경규제 및 전기차 구매 보조금 지원 등에 힘 입어 전기차 시장과 함께 폭발적인 성장을 맞이 하고 있습니다. 다수의 시장 조사기관들은 향후 전기차 시장의 미래 성장이 지속될 것으로 전망하고있으며 이와 함께 이차전지 소재 시장 역시 빠르게 확대 될 것으로 예상되고 있습니다.당사는 빠르게 확대되는 하이니켈 전구체 수요 증가에 대응하기 위해 국내 생산규모 확대 및 해외 생산 거점을 위한 투자를 계획 중에 있으며 이를 통해 시장 선도적 지위를 더욱 견고히 할 예정입니다. 회사는 보고서 작성 기준일 현재, 증설 투자를 위한 자금 조달 방안으로 금융권 차입 및 자본시장으로부터의 자금 조달을 계획 하고 있습니다. 주식회사 에코프로머티리얼즈는 국내 포항 영일만 산업단지 및 블루밸리 산업단지내 부지를 확보하고 예상 수요에 기반한 생산능력 확장을 계획하고 있습니다. 당사는 2024년 2월 28일 고객사 수요 대응을 목적으로 이사회 결의를 통해 9,573억원 규모의 전구체 제조설비 및 황산메탈 제련설비 시설투자를 결정하였습니다. 이는 전구체 66,000톤/년 규모의 생산능력을 확대하는 시설투자로 폐수 재활용 기술인 EWT(Eco-friendly Wastewater Treatment)공법이 신규 도입될 예정입니다. 당사는 고객사의 수요에 발맞춰 중장기적으로 생산능력을 2027년까지 전구체 210,000톤/년까지 확대할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 제 7 기 (2023년말) 제 6 기 (2022년말) 제 5 기(2021년말) 전구체 수출 내수 계 상품 매출 등 수출 내수 계 합계 수출 내수 계 주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다. 나. 매출업무 구분 내용 (1) 영업계획 수립 연간 기준으로 내부 경영계획 수립 지침에 따라 고객사 Forecast를 기반으로 제품별, 고객별, 월별 판매 목표를 양산 제품 위주로 작성합니다. 작성된 영업계획은 확정 후 사업기획팀, 생산팀 등 유관부서에 배포하게 됩니다. (2) INQUIRY(고객사요구물량) 접수 고객으로부터 INQUIRY 접수시 생산 가능성을 1차적으로 검토합니다(용도, 규격, 수량, 납기, 가격 등). 필요 시에는 신규 제품 개발 및 양산 검토 후 검토 결과를 고객에통보하게 됩니다. (3) 신용조사 신규 고객 INQUIRY 접수 시 고객사 신용조사 진행(신용등급, 소송 내역 등) 후 INQUIRY에 대응하게 됩니다 (4) 견적 견적의뢰 접수 시 고객 요구사항을 반영하여 검토 후 내부 품의 득결 후 고객사에 견적을 제출합니다. (5) 주문접수 고객으로부터 주문접수 후 유관부서와 생산 가능 여부를 검토(기존제품 및 신규제품별 항목 검토)하고, 고객사에 수량, 납기 등 검토 결과를 통보합니다. (6) 생산의뢰 주문접수 상세 내역을 생산부서에 통보(E-MAIL, ERP 수주등록 등)합니다. (7) 납기관리 납기 변동사항(고객의 요구, 생산 지연 등) 발생 시 고객 및 생산부서와 협의하여납기를 조정합니다. (8) 매출채권 관리 고객사별 결제조건을 기준으로 매월 고객사별 수금계획 및 입금현황 등 매출채권을관리합니다. (9) 영업실적 분석 월별, 분기별, 반기별, 연간 계획 대비 실적에 대한 분석을 실시하여 부진한 경우 원인분석 및 만회대책을 수립합니다. 다. 판매경로 등 1) 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출금액 제7기 (2023년) 제6기 (2022년) 제5기(2021년) 수출 에코프로머티리얼즈 → 양극소재 제조업체 등 내수 에코프로머티리얼즈 → 양극소재 제조업체 등 합계 주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다. 2) 판매전략 (1) 판매 목표: '글로벌 No.1 하이니켈 전구체 전문 제조 기업'으로서 입지 구축 (2) 세부 판매 전략 판매 전략 세부 추진 계획 조기 시장 진입 - 최단 승인 모델 집중 발굴- 고객 맞춤형 제품 집중 공략 유연한 원료 수급 체계 구축 -
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다양한 구매 방식의 원료 적용으로 경쟁력 강화- 다양한 원료에 대한 공정 및 제품 추적 시스템 구축 개발과 연계한 역량 강화 - 시장 변화의 전제 대응으로 시장 선도 기업 입지 구축- '소재 전문 기업' 이미지 확보 3) 주요 매출처 및 매출비중당사의 주요 매출처는 에코프로비엠을 비롯한 양극활물질 제조업체, 이차전지 Cell업체, 자동차 OEM업체 등 전기차 시장 관련 전방업체들이며 주요 매출처에 대한 비중은 85.5%입니다. 라. 수주상황 당사의 수주 진행은 크게 2가지 유형으로 진행 됩니다. 구체적인 방식은 고객사와의 중장기 공급계약을 확약하고 계약 기간 중 확약된 계약 물량을 바탕으로 거래가 진행 되는 방식, 그리고 수요업체와 기본 거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상사용량을 통보 받아 생산 납품하는 형식을 취하고 방식이 있습니다. 당사는 공시대상 기간 중 진행 기준 수익을 인식하는 수주계약 거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 나. 시장위험 1) 외환 위험 (1) 외환 위험 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다.
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이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 라. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 1) 차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 단기차입금 시설자금(*1) 대구은행 일반대출 대구은행 일반대출(*1) 대구은행 무역금융(*2) 대구은행 시설자금(*1)(*2) 대구은행 일반대출(*2) 산업은행 일반대출 하나은행 일반대출 하나은행 일반대출 하나은행 무역금융(*3) 수출입은행 장기차입금 시설자금(*1)(*2) 대구은행 시설자금(*1)(*2) 대구은행 시설자금(황산화)(*1)(*2) 산업은행 시설자금(황산화)(*2) 하나은행 일반대출 국민은행 소계 차감: 단기차입금 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 2) 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상 장부금액 차입금 매입채무 미지급금(*) 미지급비용(*) 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상 장부금액 차입금 매입채무 미지급금(*) 미지급비용(*) 리스부채 합 계 (*) 종업원급여 관련 부채는 제외했습니다. 마. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 바. 파생상품 회사는 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는적용하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도자산 파생상품부채 통화선도부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없어, 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 최근 이차전지 시장은 에너지 밀도 및 안정성 확대, 제조원가 감축 등을 목표로 다양한 기술 개발이 활발하게 진행 되고 있습니다. 당사는 최근 진행되고 있는 기술 트렌드 변화에 신속히 대응하고 나아가 시장 선도적인 기술을 선보일 수 있도록 적극적인 연구개발 활동을 전개 하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 연구소명 주식회사 에코프로머티리얼즈 기업부설연구소 소 재 지 경상북도 포항시 북구 흥해읍 영일만산단남로 75번길 15 연구조직 생산기술담당 / 제조기술담당 / 개발담당 2)