chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타금융부채(*1) 합 계 단기차입금 장기차입금 매입채무 기타유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 전환사채 상환전환우선주 파생금융부채 합계 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 처분손익 외환손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 처분손익 외환손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합계 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금(*1) 외화예금 단기은행예치금(MMF등) 합 계 (*1) 보통예금 중 847백만원은 차입금 이자지급을 위해 신탁에 보관된 자산으로 이용이 제한되어 있습니다. 해당 보통예금은 24년 3월28일에 해지될 예정으로, 기말 기준으로 3개월 내 현금화 가능합니다. 8. 담보제공 금융자산 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당기말 전기말 기타유동금융자산 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보(*1) (*1) 동 예금에 대하여 설정된 질권은 2024년 1월 5일 중 해제되었습니다. (주석 44참조) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁등 해외상장주식 국내및해외전환사채(*1) 해외펀드 국내비상장주식 합 계 (*1) 해외전환사채 투자와 관련하여 동사의 대주주 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 미수수익 차감: 손실충당금 미수수익(순액) 단기금융상품 장기금융상품 보증금 대여금(*1) 차감: 손실충당금 대여금(순액) 퇴직연금운용자산 합 계 (*1) 우리사주조합원 및 종속기업에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(주석42참조) (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 손상차손 제각 기말 잔액 (3) 손상 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (4) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 미만 6개월~ 9개월 미만 9개월~12개월 미만 1년 이상 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 미만 6개월~ 9개월 미만 9개월~12개월 미만 1년 이상 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 비유동항목으로 구성된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품(주식)(*1) 합 계 (*1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는
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취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 12. 파생금융상품 (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (2) 당기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 (3) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권대가등 전환권대가등 합 계 (4) 전기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 매매목적 신주인수권대가등 전환권대가등 합 계 13. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 당기법인세자산 계약자산 합계 14. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 원재료 합 계 (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 826,168천원(전기: 평가손실 891,120천원) 입니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 건설중인자산 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산(*1) 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (*1) 당기중 차입원가 자본화 한 금액 1,275,662천원이 포함된 금액입니다. (*2) 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,771,596천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산(*1) 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (*1) 전기중 차입원가 자본화 한 금액 1,048,885천원이 포함된 금액입니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 1) 담보제공자산 ① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 차입금 우리은행 토지 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*1) 차입금 기업은행 건물(*1) 임대보증금 유니버셜 건물(*1) 차입금 산업은행 토지 차입금 산업은행 (*1)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다. (4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3간 변동의 내역 (단위: 천원) 구 분 유형자산 당기 전기 기초금액 총손익 당기손익인식액(*1) 자산재평가 증가(감소) 기말금액 미실현손익(*1) (*1) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 1,108백만원과 677백만원입니다. (7) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치
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측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다. (8) 보험에 가입한 자산의 내역 (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 서울연구소(건물,기계장치) DB손해보험 회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다. 한편, DB손해보험 보험금 9,492백만원에 대하여 우리은행이 질권을 설정하고 있습니다. 16. 사용권자산 회사는 차량운반구 및 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 취득 처분 상각비 당기말 순장부금액 (3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 취득 처분 상각비 당기말 순장부금액 (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 차량운반구 기계장치 합계 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 당기 중 리스의 총 현금유출은 225,862천원(전기:220,579천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*1) 장부금액 원가 상각누계액(*1) 장부금액 특허권 소프트웨어 전용실시권 상표권 영업권 개발비 합 계 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 합계 기초금액 취득으로 인한 증가 상각 기말금액 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 합계 기초금액 취득으로 인한 증가 상각 기말금액 18. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 평가차액 처분 장부금액 원가 평가차액 장부금액 토 지 건 물 합 계 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 토지 건물 기초 순장부금액 평가차액 처분 기말 순장부금액 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 당기에 36,000천원(전기 : 594,860천원) 인식되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 투자부동산 당기 전기 기초금액 평가차액 처분 기말잔액 (5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 244백만원(전기 : 422백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 14백만원(전기 : 113백만원)입니다. 19. 리스의 제공 (1) 당기 및 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용리스의 리스수익 (2) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 투자부동산을 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 투자부동산 장부금액과 동일합니다.(주석 18 참조) 한편, 당기말과 전기말 현재
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상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다. 20. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 미국 종속기업 크리스탈생명과학㈜ (*1) 대한민국 종속기업 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*2) 대한민국 종속기업 마카온바이오테라퓨틱스㈜ (*3) 대한민국 종속기업 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호(*4) 대한민국 종속기업 CBS글로벌신기술투자조합1호 대한민국 종속기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호(*5) 대한민국 관계기업 화일약품㈜(*6) 대한민국 관계기업 다나테인 ㈜ (*7) 대한민국 관계기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 대한민국 관계기업 ㈜펜젠(*6) 대한민국 합 계 (*1) 당기 중 크리스탈생명과학㈜를 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다. (*3) 마카온바이오테라퓨틱스㈜는 2023년 중 제3자 유상증자 및 구주인수로 인하여 지분율이 100%로 변경되었습니다. (*4) 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 20%를 보유하여 총 지분율은 60%입니다. (*5) 2023년 5월 23일 제3자배정 불균등증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. (*6) 지분율이 20% 미만이지만 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력은 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. (*7) 회사는 2021년 12월에 다나테인(주)의 지분을 취득(14.2%)하였으며 유의적인 영항력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 다나테인(주)는 2023년 2월13일에 주식교환 방식으로 (주)오에스알홀딩스에 합병되었으며, 회사는 유의적영향력을 상실하고 주식교환으로 취득한 (주)오에스알홀딩스의 지분증권을 당기손익인식-금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 손상 처분 기말 크리스탈생명과학(주)(*2) 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*2) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) 다나테인 ㈜ CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 합 계 (*1) 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 당기 중 크리스탈생명과학㈜에 대한 채권을 출자전환하고 보유중인 투자주식을 모두 처분하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 크리스탈생명과학(주)(*2) 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 화일약품(주) 다나테인(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 합 계 (*1) 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 종속기업의 결손누적으로 지분법이 중지되었으며, 종속기업의 차입금을 위한 금융보증금액의 공정가치를 지급보증충당부채로 계상하고 지분법손익으로 반영하였습니다(주석24 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
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크리스탈생명과학(주)(*1) 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 화일약품(주) 다나테인 ㈜ CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 (*1)크리스탈생명과학(주)의 재무정보는 연결기준 정보입니다. (4) 당기와 전기의 종속기업과 관계기업의 재무정보금액을 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 손상누계 장부금액 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 손상누계 장부금액 크리스탈생명과학㈜ 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 화일약품㈜ 다나테인 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 합계 (5) 시장성 있는 종속(관계)기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부금액 화일약품(주) ㈜펜젠 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 예수보증금 선수수익 계약부채 합 계 22. 차입금등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 기업은행 원화대출 기업은행 소계 장기차입금 원화대출 우리은행(*1) 원화대출 산업은행 원화대출 산업은행 소계 1년이내 만기도래분 비유동 금융기관차입금 (*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 47,760백만원)되어 있습니다. (2) 전환사채 (단위: 천원) 구 분 내 역 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 전환사채 제12회 전환사채 사채할인발행차금 신주인수권 및 전환권조정 합 계 1년이내 조기상환청구권 도래분 (3) 전환상환우선주당기말과 전기말 현재 연결회사의 상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정분류 당기말 전기말 제1회 상환전환우선주 (주1,주2) 전환상환우선주부채 제2회 상환전환우선주 (주1,주3) 파생상품부채 상각후원가금융부채 (주1) 전환상환우선주 발행 조건 구 분 내 역 명칭 제1회 상환전환우선주 제2회 상환전환우선주 발행총액 21,999백만원 44,280백만원 발행일 발행가액 1주당 5,020원 1주당 3,563원 유효이자율 원금상환방법 1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 우선주발행일로부터 1년이 경과한날부터 우선주존속기간 만료전까지 원금 또는 일부 조기상환 청구가능 발행회사의 Call Option 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행금액의 20%의 범위내에서 사채발행관련 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 Call Option 행사가능 최초행사(전환)가액 5,020원 2,952원 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2023년 6월 24일부터2027년 6월 24일까지 2024년 6월 2일부터2028년 6월 2일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*1) 계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*2) 신주의 배당기산일 우선주의 발행일이 속하는영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 우선주의 발행일이 속하는영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 (*1) 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을
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발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 또한, 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격은 발행일이 후 매 3개월마다 조정됩니다. 회사는 시가조정 리픽싱에 따라 본 전환상환우선주 전체를 당기손익인식금융부채로 분류하여 매기간 공정가치 측정 후 평가손익을 인식하고 있습니다. (*2) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. 전환가액 조정에 관한 사항 회사가 우선주 신주의 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다.한편, 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 주당 발행가격이 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 경우는 본 항에 의해 전환가격이 조정되지 않는다.- 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 +신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다.- 회사가 타사와 인수합병시 절차 진행을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 90%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 우선주1주당 전환하는 보통주의 수= 조정 전 우선주1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 우선주의 전환가격/ 교환비율 산정을 위한 주당 평가가액의 90%에 해당하는 금액- 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 우선주의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건이 조정된다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다 (*3) 2023년 7월 24일자로 당사자간 합의에 따라 최초 전환가격이 2,952원에서 3,563원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 회사는 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다.투자자에 부여된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품으로 보아 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 내재파생상품의 공정가치는 발행일 시점의 전환상환우선주의 공정가치에서 우선주의 주계약가치를 차감하여 측정하였습니다. 우선주의 주계약가치는 우선주 만기일에 상환을 가정하여 (누적적)우선배당금과 만기상환가액을 회사의 신용위험을 적용한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법으로 평가하였습니다. (4) 제1회 상환전환우선주의 최초 인식시점 장부금액과 전기말 및 당기말의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(22년 6월 24일) 당기말 전기말 상환전환우선주 회사는 당기 중 제1회 상환전환우선주와 관련하여 파생상품평가손실 5,930,512천원을 인식하였으며, 해당 파생상품평가손실을 제외할 경우 법인세비용차감전계속사업손실은 51,338,210천원 (차감전손실은 57,268,722천원)입니다. 또한 동 우선주의 유상증자 철회로 인하여 제1회 상환전환우선주는 당기 중 전액 상환되었으며, 관련한 파생금융부채 감소액에 대하여 사채상환이익 3,356,967천원을 인식하였습니다. (5) 제2회 상환전환우선주의 최초 인식시점 장부금액과 당기말의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023년 6월 2일) 당기말 파생상품부채 상환전환우선주(상각후원가측정금융부채) 합 계 회사는 제2회 전환상환우선주 발행일 현재 공정가치와 발행가액의 차이 34,160,270천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 또한, 당기 중 제2회 상환우선주의 전환가격 조정을 통해 사채상환이익
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12,275,997천원을 인식하였습니다. 회사는 당기 중 제 2회 상환전환우선주와 관련하여 파생상품평가순손실 12,465,560천원을 인식하였으며, 해당 파생상품평가손실을 제외할 경우 법인세비용차감전계속사업손실은 44,803,162천원(차감전손실은 57,268,722천원) 입니다. 23. 리스부채 (1) 리스계약 회사는 차량운반구 및 기계장치를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 당기말 현재 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료 1년 이내 1년 초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 24. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*1) 미지급비용 임대보증금 리스부채 지급보증충당부채(*2) 합 계 (*1) 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 233,450천원(전기말: 233,450천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (*2) 종속기업인 크리스탈생명과학(주)에 대한 지급보증과 관련하여 지급보증으로 인한 손실예상을 지급보증충당부채로 인식하고 있었으며, 당기 종속기업 매각으로 지급보증충당부채 환입이 발생하여 당기말 잔액은 없습니다. 25. 파생금융부채의 내역 당기말 및 전기말 현재 유동항목으로 분류된 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 12회 전환사채의 조기상환권 제 1회 상환전환우선주의 전환가치 등 제 2회 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 26. 퇴직급여 - 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 기말금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: 사외적립자산의 수익 사용자 기여금: 제도에서의 지급액: 기말금액 확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 484백만원 입니다. (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 (5) 주요 보험수리적가정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 3.80% + 참조승급률 3.00% + 참조승급률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 당기말 현재
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할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 9.54년입니다. (8) 기타장기종업원급여부채 (단위: 천원) 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 27. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채로 분류된 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증가 기말 법적소송(*1) (*1) 법적 소송회 사는 23년 8월 17일 아모레퍼시픽과의 소송(주석 41.참조) 패소가 확정되어, 소송관련 비용을 지급하였습니다. 한편, 해당 사건에 대하여 2023년 9월 26일 대법원에 항소제기 하였으나, 2024년 1월 11일 항소가 기각되어 소송사건이 종결되었습니 다 28. 법인세 비용 (1) 법인세 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세의 변동 자본에 직접 가감된 이연법인세 자본에 직접 가감된 당기법인세 과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 대한 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용(수익) 자본에 직접 가감 미인식 이연법인세자산부채의 변동 기타 법인세비용(수익) (3) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄공정가치측정평가손익 자기주식처분손실 재평가잉여금 기타 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 합 계 미인식 이연법인세 자산 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산감액손실 대손금 토지 감가상각비(렌트) 건설자금이자(마곡) 건설자금이자(판교) 정부보조금 금융보증충당부채 당기손익금융자산평가손익 대손충당금 미수수익 사채할인발행차금 소송충당부채 연차수당 유동성매도가능증권(골드만삭스) 이자수익(상각후원가원본가산) 재평가잉여금(유형) 재평가잉여금(투자부동산) 전환권조정 사용권자산 리스부채 현할차(보증금) 지분법주식 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 파생금융부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장기종업원급여부채 사용수익권 기타 이월결손금 이월세액공제 소계 미인식이연법인세자산 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 순확정급여부채 기타포괄손익금융자산 금융보증충당부채 소송충당부채 무형자산 대손충당금 재평가잉여금 당기손익인식금융자산평가손익 종속기업및관계기업투자주식 전환권조정 파생금융부채 기타 이월결손금 세액공제 소 계 미인식이연법인세자산(부채) 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 미사용결손금 미래 과세소득의 불확실 이월세액공제 기타 미인식이연법인세자산(부채) 합 계 (7) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발생연도 이월금액 만기 이월결손금 2014년 2024년 2015년 2025년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2037년 합 계 이월세액공제 2016년 2026년
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2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 합 계 29. 자본금과 자본잉여금 (1) 기업이 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주(전기 : 70,746,486주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 335,849주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 보통주주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022.1.1(전기초) 유상증자 상환전환우선주의 발행(*1) 2022.12.31(전기말) 2023.1.1(당기초) 유상증자 자본조정 2023.12.31(당기말) (*1) 전기 중 발행한 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다(주석22 참조). (3)기타자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가의 소멸 주식선택권의 소멸 합 계 30. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다. (2) 당기말과 전기말의 주식선택권의 내역과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 잔여주 전기말 잔여주 18차 19차 20차 21차 22차 24차 25차 26차 27차 28차 29차 30차 합 계 (3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (18차~19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 19차 20차 21차 22차 23차 24차 25차 26차 27회차 28회차 29회차 30회차 부여일의 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 주가변동성 배당수익률 주식선택권 부여일 기대만기 무위험수익률 (4) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 70,128천원과 240,580천원 입니다. 31. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 해외사업환산손익 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 자기주식처분손익 지분법자본조정 합 계 32. 이익잉여금 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기
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의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ※ 당사는 미래 성장동력 확보를 위한 사내유보와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여, 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준으로 산출하였습니다.※ 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 상장 이후 배당을 지급하지 않았습니다. 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 배당 지급을 적극 검토할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 무상증자 보통주 무상증자 우선주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 유상증자(제3자배정) 우선주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사
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보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 무상증자 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 우선주 신주발행무효 ※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 보통주가 6,147,696주가 증가하였습니다.※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 상환전환우선주가 15,000,000주가 증가하였습니다. ※2023년 9월 18일 신주발행 무효의 소에 대한 법원 인용 결정의 확정으로 기명식 상환전환우선주 4,382,470주가 감소하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 12회 2018년 11월 07일 2023년 11월 07일 보통주 주1) 합 계 보통주 주1) 콜옵션 행사로 인하여 만기전 취득한 사채 권면액은 14,310백만원 입니다.※ 2021년 04월 02일 무상증자(1:0.5)에 따라 총발행 주식수는 69,246,486주로 증가하였습니다. 이에 따라, 신주인수권행사가액 및 전환가액이 조정되었습니다. (14,264원 → 9,510원) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 크리스탈지노믹스 회사채 사모 상환완료 크리스탈지노믹스 회사채 사모 상환완료 크리스탈생명과학 회사채 사모 상환완료 크리스탈생명과학 회사채 사모 상환완료 크리스탈지노믹스 회사채 사모 상환완료 한양증권신한증권 크리스탈지노믹스 회사채 사모 상환완료 한양증권신한증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5)
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신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 2018년 07월 03일 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2017년 06월 01일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2018년 11월 07일 운영자금 운영자금 13회 신주인수권부사채 2018년 11월 07일 운영자금 운영자금 12회 전환사채 2018년 11월 07일 운영자금 운영자금 12회 전환사채 2018년 11월 07일 기타자금 기타자금 제3자배정유상증자 2022년 06월 14일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2022년 11월 11일 타법인 출자 타법인 출자 제3자배정유상증자 2023년 06월 02일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2023년 06월 02일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 연결재무제표 주석 3, 16에서 보여주고 있습니다. 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석'의'주석 3. 유의적인 회계정책'과 '주석 16.사용권자산'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 외상매출금 받 을 어 음 미 수 금 단기대여금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 제23기 외상매출금 받 을 어 음 미 수 금 단기대여금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 제22기 외상매출금 받 을 어 음 미 수 금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 환율변동차이 5. 연결범위변동 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당기말와 전기말 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 차감: 손실충당금 미수수익(순액) 단기금융상품 장기금융상품 보증금 대여금(주1) 차감: 손실충당금 대여금(순액) 퇴직연금운용자산 합 계 (2) 당기와 전기 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 손상차손 채권제각(환입) 대체 기말금액 (4) 손상연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로
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손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 6개월~ 9개월 9개월~12개월 1년 이상 계 기대손실률 총장부금액 손실충당금 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 6개월~ 9개월 9개월~12개월 1년 이상 계 기대손실률 총장부금액 손실충당금 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 의약품 제조업 원 재 료 제 품 재 공 품 미 착 재 료 소 모 품 소 계 의약품 도소매 상품 소 계 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.15회 0.63회 1.11회 (2) 재고자산의 실사내역 등 [의약품연구개발: 씨지인바이츠(주)] 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다. 당기말 현재 당사는 원재료 및 제품의 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 재고자산인 원재료는 매입후 위탁제조처에 존재하는 관계로 실지재고조사를 당사가 직접 실시하지 아니하였습니다. 다만 위탁제조처가 실시하는 실지재고조사 결과를 통보받아 이를 반영하고 있습니다. 추후 당사 보유 재고자산이 발생할 경우 실지재고조사를 실시하도록 할 예정입니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나
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부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융상품 공정가치] (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산-유동 당기손익-공정가치금융자산-비유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): 현금및현금성자산 기타유동금융자산 상각후원가금융자산-유동 상각후원가금융자산-비유동 매출채권 기타비유동금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생금융부채 상환전환우선주-유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): 유동성장기차입금 장기차입금 매입채무 기타유동금융부채(주2) 기타비유동금융부채(주2) 상각후원가금융부채-유동 소계 금융부채 합계 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다.(주2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산-유동 당기손익-공정가치금융자산-비유동 파생금융자산-비유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): 현금및현금성자산 기타유동금융자산 상각후원가금융자산-유동 상각후원가금융자산-비유동 매출채권 기타비유동금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 상환전환우선주 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): 단기차입금 장기차입금 매입채무 전환사채 기타유동금융부채(주2) 기타비유동금융부채(주2) 소계 금융부채 합계 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다.(주2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의
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가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 국내비상장주식 DCF WACC 해외비상장주식 DCF WACC 당기손익-공정가치 측정 금융자산 특정금전신탁 시장접근법 시장이자율 N/A 펀드상품등 시장접근법 시장이자율 N/A 국내상장주식 DCF WACC 국내비상장주식 DCF WACC 해외비상장주식 시장접근법 시장이자율 N/A 해외전환사채 DCF WACC 파생금융부채 전환권 등 이항모형 주가변동성등 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 특정금전신탁 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 DCF WACC N/A 해외비상장주식 DCF WACC 당기손익-공정가치 측정 금융자산 특정금전신탁 시장접근법 시장이자율 N/A 펀드상품등 시장접근법 시장이자율 N/A 국내상장주식 DCF WACC N/A 국내비상장주식 DCF WACC N/A 해외비상장주식 시장접근법 시장이자율 N/A 국내전환사채 이항모형 주가변동성등 해외전환사채 이항모형 주가변동성등 파생금융자산 콜옵션 이항모형 주가변동성등 파생금융부채 조기상환권등 이항모형 주가변동성등 전환권등 이항모형 주가변동성등 상환전환우선주 이항모형 주가변동성등 [범주별 금융상품] (1) 금융상품 범주별 장부금액 마. 파생상품 등에 관한 사항 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (2) 당기 중 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융수익 금융비용 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 2. 유형자산 재평가 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,798,784천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.- 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 수준 3로 구분됩니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 유형자산 당기말 전기말 기초금액 총손익 당기손익인식액(*1) 자산재평가 신규취득 대체 기말금액 미실현손익의 변동(*1) (*1) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 감가상각비 금액은 각각 1,431백만원과 1,012백만원입니다. - 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 씨지인바이츠 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 서울특별시 강서구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 브랜드 강화 및 기업 이미지 제고를 위해 2023년 6월 29일 주주총회 결의에 따라 상호를 크리스탈지노믹스 주식회사에서 씨지인바이츠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 38,447,091천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 대주주는 뉴레이크인바이츠투자(주)(지분율 23.07%)입니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 2023년말 기준 연결기업의 재무상태 변동 내역과 요인은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제24기 제23기 증감 증감율 기 간 2023년 12월말 2022년 12월말 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 부채와 자본 총계 - 자산의 감소 2023년말 총 자산은 2,431억원으로 전년말 억원 대비 79억원(24.64%) 감소하였습니다. 전년 대비 자산의 주요증감 요인으로는 종속회사인 크리스탈생명과학 지분 매각에 따라 중단영업부문의 자산이 제외된 것에 기인되었습니다. ※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. - 부채의 증가 2023년말 총 부채는 978억원으로 전년말 대비 313억원(24.28%) 감소하였습니다. 주요 증감요인은 종속회사인 크리스탈생명과학 지분 매각에 따라 중단영업부문의 부채의 감소 및 와 전환우선주의 조기상환에 기인합니다. ※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결영업실적 2023년 연결기업의 영업실적 및 변동요인은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제24기 제23기 증감 증감율 기 간 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 소유주지분 당기순이익(손실) 비지배지분 당기순이익(손실) 기본주당이익
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희석주당이익 2023년 연결기업의 영업실적 및 변동요인은 다음과 같습니다. 당기의 영업실적은 연결기준 중단사업부문의 효과를 제외하면 전년대비 12.9%증가한 48억원이며, 영업손실은 309억원입니다. 넥시오랩 등의 매출이 증가되었으나, 임상시험에 따른 경상연구개발비 및 보유금융자산의 평가관련 손실의 발생으로 적자가 지속되고 있습니다. 다. 회사의 경영성과 평가, 주요 경영지표 및 그 현황 구분 항목 2023년 2022년 수익성 지표 매출액영업이익률 매출액순이익률 현금흐름지표 영업현금흐름 영업현금흐름/총 자산 주요 재무지표 부채비율 유동비율 차입금 부채비율 2023년 수익성지표에 따르면 임상비용의 증가 및 평가관련 비용증가로 영업손실이 확대되었습니다. 이에 따라 영업현금흐름도 전년도 대비 감소되었습니다. 부채비율은 신규투자로 인하여 증가 하였으나, 타사와 비교하여 비교우위에 있습니다. 2024년에는 회사의 성과지표가 더육 개선되도록 노력할것입니다. ※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성에 관한 사항 (단위: 백만원,%) 구분 재무상태 2023년말 2022년말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타유동금융자산 파생금융상품자산 기타유동자산 재고자산 [유동부채] 매입채무 단기차입금 전환사채-유동성 신주인수권부사채 상환전환우선주(유동) 기타유동금융부채 기타유동부채 [유동비율] - 연결기업의 자금은 주로 연구개발, 원부자재구매, 사업운영 등으로 사용하고 있으며, 당기말 현재 유동비율이 101.99%입니다. 연결기업은 당기말 현재 23,011백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 소폭 감소하였습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 상각후원가측정금융부채(유동) 파생금융부채 합 계 연결기업은 당기 및 중장기 경영전략을 수립하여 유동성을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기차입금 원화대출 IBK기업은행 원화대출 하나은행 원화대출 우리은행 소계 장기차입금 원화대출 KDB산업은행 원화대출 우리은행 원화대출 IBK기업은행 소계 1년이내 만기도래분 비유동 금융기관차입금 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 신주인수권부사채 및 전환사채 연결회사는 당기 중 전환사채를 조기상환하였으며 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최장만기일 연이자율(%) 전기말 유동 전환사채 제12회 전환사채 전환사채 제2회 전환사채_마카온 사채할인발행차금 전환권조정 사채상환할증금 합 계 1년이내 조기상환청구권 도래분 라. 그밖의 자금조달 - 자본금과 주식발행초과금의 구성내역 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주(전기 70,746,486주), 상환전환우선주 15,000,000주이며 1주당 액면금액은500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 350,739주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 보통주주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2022.1.1(전기초) 유상증자 상환전환우선주의 발행(*) 2022.12.31(전기말) 2023.1.1(당기초) 유상증자 상환전환우선주의 발행(*) 자본조정 2023.12.31(당기말) (*) 당기 중 발행한 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다(주석22 참조). (3)기타자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가의
CG인바이츠 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

소멸 주식선택권의 소멸 종속기업의무상감자 합 계 5. 부외거래 가. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 차입금 우리은행 건물 (*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다. (2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 합계 (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용 CG인바이츠㈜ (주)아모레퍼시픽 중재판정 취소의 소(*) CG인바이츠㈜ 개인 손해배상청구 (*) 전기에 소송관련 충당부채를 계상하였습니다.(주석 27참조)(*) 연결회사는 과거 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽으로부터 전용실시권을 획득한 이후, 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 지급해야 하는 약정 해석과 관련하여 이견이 발생하여 대한상사중재원의 중재를 요청한 바, 패소하여 중재판정 결과로 발생하는 원금 및 이자를 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 9월 26일 ㈜아모레퍼시픽과의 대한상사중재원 중재 사건에 대하여 대법원에 항소제기 하였으며, 2024년 1월 11일 항소가 기각되어 소송사건이 종료되었습니 다 기타사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기와 전기의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. 구체적인 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가등 조건부대가등 합 계 (2) 당기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 매매목적 전환권대가등 조건부대가등 합 계 다. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은
CG인바이츠 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 가격위험 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 기타포괄- 공정가치금융자산 상승시 하락시 당기손익인식 공정가치금융자산 상승시 하락시 ③ 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 상승시 하락시 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 구체적인 유동성분석은 ‘4. 유동성 및 자금조달과 지출’을 참고하여 주시기 바랍니다. 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다. 부채비율 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 라. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하고 있는 신약개발산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 임상시험, 인허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 신약개발산업과 관련된 법으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), LMO(유전자변형 생물체 안전관리), 실험동물에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
야놀자 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 숙박을 포함한 다양한 여행 /여가 상품을 판매하는 모바일 앱 야놀자 국내 공연 , 스포츠 티켓과 해외 여행을 판매하는 인터파크 (Interpark) 중심으로 하는 온라인 플랫폼 사업과 숙박 /레저 /티켓 등 다양한 여행 /여가 인벤토리 및 여행 관련 솔루션을 국내외로 유통하고 판매하는 클라우드 사업을 영위하고 있습니다 . 경영진에게 보고되는 사업 단위 기준으로 플랫폼 부문 , 인터파크트리플 부문 , 클라우드 부문 및 기타로 구분하고 있습니다 당사의 플랫폼 사업은 플랫폼 부문과 인터파크트리플 부문으로 이루어져 있으며 아래 표와 같이 각 부문은 각 개의 플랫폼을 운영하고 있습니다. [참고: 플랫폼 부문 및 인터파크트리플 부문 보유 플랫폼별 예약 사업 영위 카테고리] 구분 플랫폼 부문 인터파크트리플 부문 야놀자 데일리호텔 인터파크 트리플 국내숙박 O O O O 해외숙박 O O O O 항공 O O O 패키지 O O 레저/전시 O O O O 공연/콘서트/스포츠 O 당사의 클라우드 부문은 SaaS 기반의 Hospitality 운영 및 연결 솔루션 , 전세계 여행 판매 채널 대상 국내ㆍ외 숙박을 포함한 다양한 여행 /여가 인벤토리를 공급하는 디스트리뷰션 솔루션 , AI 기술 기반 DSP 솔루션 , 포인트 CRM 및 웨이팅 줄서기의 F 솔루션으로 구성되어 있습니다 플랫폼 및 클라우드 사업 외에 숙박업 운영을 위한 소모성자재 유통 /판매 및 여행 특화 리서치 센터 운영 등을 운영하고 있습니다 당사 사업부문의 수익 모델은 거래 솔루션, 구독 솔루션, 데이터 솔루션 세 가지 매출 모델로 이루어져 있습니다. (1) 거래 솔루션 당사는 공급자와 소비자 사이에 숙박, 항공, 레저/전시, 공연 등을 아우르는 다양한여행 및 여가 상품을 국내외 B2B 및 B2C 채널에 제공하는 거래 솔루션을 제공합니다. 동 사업 모델은 산업 내 Intermediary, OTA, TA/TO 등 다양한 B2B 고객군을 대상으로 함과 동시에 야놀자 및 인터파크트리플이 보유하고 있는 플랫폼을 통해 거래되는 매출을 포함합니다. (2) 구 독 솔루션 당사는 클라우드 기반의 포괄적인 소프트웨어 및 하드웨어 솔루션을 제공합니다. 구독 솔루션의 운영 솔루션은 현장에서 개선된 소비자 경험을 제공하고 수동 작업 프로세스를 자동화할 수 있도록 지원합니다. 또한 구독 솔루션은 다양해지고 있는 판매 채널을 더 잘 관리하고 수익 기회를 극대화할 수 있도록 돕습니다. 이는 해외 및 국내여행 및 여가 관련 운영 업체를 대상으로 유통하고 판매됩니다. (3) 데이터 솔루션 당사는 해외 및 국내 고객 베이스로부터 얻은 독점 데이터와 AI/ML 기술을 결합하여산업 구성원들이 생산성과 수익성을 향상시킬 수 있는 데이터 솔루션을 제공합니다. 여행 및 여가 산업을 위해 전문화된 데이터 관리를 통해 ML 기반의 예측, 동적 가격 책정 및 디지털 광고 서비스 등으로 부터 수익을 창출하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 품목별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업 구분 서비스 명칭 제17기(2023년) 제16기(2022년) 금액 비율 금액 비율 플랫폼 부문 예약수수료, 광고, 사입, 기타 클라우드 부문 숙박 하드웨어, 숙박 소프트웨어, 디스트리뷰션 솔루션,브랜드호텔, 네이티브 광고, 식음솔루션, 기타 인터파크트리플 부문 투어 사업, 엔터테인먼트 사업, 기타 기타 숙박 비품 및 가구 판매, 마케팅 대행, 기타 내부거래 합계 ※ 사업부문별 세부 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다. 나. 수익 모델별 매출 현황 (단위 : 백만원) 수익 모델 서비스 명칭 제17기(2023년) 제16기(2022년) 금액 비율 금액 비율 거래 솔루션 예약 수수료, 거래 수수료 구독 솔루션 숙박 하드웨어 솔루션, 숙박 소프트웨어 솔루션 데이터 솔루션 네이티브 광고, CRM 솔루션, Dynamic Pricing 등 기타 기타 내부거래 합계 ※ 상기 수익에 임대수익은 포함되어 있지 않습니다. 다. 주요 서비스 품목별 사업 내용 및 특징 사업
야놀자 — 사업보고서 (2023.12)

구분 매출 구분 사업 내용 및 특징 플랫폼부문 예약수수료 숙박업체 또는 레저업체가 보유하고 있는 객실 또는 레저상품 등의 재화를 당사 플랫폼 및 외부 판매채널을 통해 판매하고 관련 서비스를 제공합니다. 광고 숙박업체의 판매 효율성 및 효과성을 개선하고 소비자 편익을 증대하며 당사는 정액 또는 정률의 수수료를 수취합니다. 사입 개별 계약을 통해 객실 또는 레저상품 등의 재화를 당사가 매입 후 소비자에게 판매하고 관련 서비스를 제공합니다. 이를 통해 숙박업체 또는 레저업체의 재고부담 및 재무적 효율을 개선하며 소비자 편익을 증대하고 당사는 판매수익을 수취합니다. 기타 클라우드부문 숙박 하드웨어 클라우드 기반의 호스피탈리티 서비스와 연관된 하드웨어를 숙박업체에 판매하고 그에 대한 판매수익을 수취합니다. 이를 통해 숙박산업의 디지털 전환을 가속화하고 개별 숙박시설의 운영 효율을 제고합니다. 숙박 소프트웨어 클라우드 기반의 호스피탈리티 서비스 및 연관된 소프트웨어 서비스(PMS, CM, IBE, RM 등)를 숙박업체에 제공하고 그에 따른 판매수익을 수취합니다. 이를 통해 숙박산업의 디지털 전환을 가속화하고 개별 숙박시설의 운영 효율을 제고합니다. 디스트리뷰션 솔루션 숙박업체가 보유하고 있는 객실 등의 재화를 국내외 채널을 통해 판매하고 관련 서비스를 제공합니다. 이를 통해 숙박업체의 판로를 확대하고 소비자의 상품 접근성을 개선하며 당사는 정률의 수수료를 수취합니다. 브랜드호텔 계약을 통해 시공 및 사업운영에 이르는 Value Chain 전반에 대한 양질의 서비스를 브랜드 숙박업체에 제공합니다. 이를 통해 개별 업체의 경영상 편의와 효율성을 개선하고 소비자 편익을 증대하며 당사는 정액의 수수료를 수취합니다. 네이티브 광고 광고주에게 머신러닝 기반의 자동화된 프로그래매틱 광고서비스를 제공하여, 네이티브 광고 지면에 광고주의 광고가 송출되도록 합니다. 이를 통해 광고 효과 증대와 콘텐츠 소비의 효율화를 가능케 하며 당사는 광고 매출 총액을 매출로 인식합니다. 식음솔루션 클라우드 기반 B2B SaaS Solution과 고객과 매장을 연결하는 플랫폼 서비스를 바탕으로 F 및 리테일 사업장에서 고객 접점 관리를 용이하도록 서비스를 제공합니다. 대표적인 서비스인 1) 포인트 적립 및 사용 관리 기반의 CRM 솔루션과 2) 현장 및 원격 줄서기가 가능한 대기 관리 솔루션을 통해, 점주에게 고객관리 비용의 절감과 재방문 고객 확보를 통한 매출액 제고의 효용성을 제공하며, 당사는 소프트웨어 판매 및 CRM 관리에 따른 판매수익을 수취합니다. 기타 인터파크트리플부문 투어 사업 항공사 및 숙박업체, 해외 현지 랜드사 등이 보유하고 있는 항공좌석/ 객실/ 현지 이용권 등의 재화(결합상품 포함)를 당사 플랫폼을 통해 판매하고 관련 서비스를 제공합니다. 엔터테인먼트 사업 공연, 스포츠, 전시, 레저 등 엔터테인먼트 상품의 티켓예매서비스를 고객에게 제공하는 티켓유통사업 뿐만 아니라 공연산업 활성화를 위한 공연 제작, 투자사업과 공연장 설립 및 컨텐츠 수급, 통합 예약시스템 구축, 운영대행 등의 사업을 진행하고 있습니다. 기타 기타 숙박 비품 및 가구 판매 온라인 및 오프라인 채널을 통해 소모성자재 유통서비스를 제공하고 물품의 판매대금을 수취합니다. 마케팅 대행 온라인 마케팅 대행 서비스를 제공하여 업체 운영 효율성을 상승시키고 서비스 이용료를 매출로 인식하고 있습니다. 연구용역 숙박업 관련 연구용역 제공 기타 라. 주요 서비스 등의 가격변동 추이(1) 플랫폼 부문 당사가 야놀자 및 데일리호텔 플랫폼에서 제공하는 숙박 및 레저/전시 등 여행/여가 상품의 가격은 제휴점이 시장, 성수기/비성수기 등 계절성 및 경영 상황에 따라 당사에 등록하는 가격에 의해 결정됩니다. 당사가 제휴점을 대상으로 판매하는 광고 상품의 경우 광고 노출에 의해 발생한 제휴점의 기대 매출 수익 대비 적정 수준이 되도록 조정하여 가격을 책정하고 있고 플랫폼의 유저 유입 및 예약 현황에 따라 가격은 변동될 수 있습니다. (2) 클라우드 부문 당사가 제공하는 각종 솔루션은 솔루션
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사용에 따른 구독료를 기본으로 하고 있으며 물가 인상, 경쟁 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.또한 디스트리뷰션 솔루션 사업에서 제공하는 숙박, 렌터카 등 여행/여가 상품의 가격은 제휴점이 당사에 등록하는 가격 및 제휴점과의 계약에 의해 결정된 수취율에 따라 결정됩니다. (3) 인터파크트리플 부문 당사의 광고 상품은 광고 제휴 업체가 당사 플랫폼 통해 발생할 기대 매출 및 고객획득량을 고려해 적정 단가가 책정되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 물적재산의 내용 아래 물적자산의 기준은 2023년 기말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 임차자산개량권 구축물 렌탈자산 건설중인자산(*) 합 계 (*) 당기 중 자본화된 차입원가는 1,878,983천원이며, 자본화이자율은 5.03%입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*) 연결범위변동 매각예정자산 분류 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 임차자산개량권 구축물 렌탈자산 건설중인자산 합 계 (*) 환율변동으로 인한 효과, 투자부동산으로의 계정대체 등을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 연결범위변동 매각예정자산 분류 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 임차자산개량권 구축물 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 환율변동으로 인한 효과 및 투자부동산으로부터의 계정대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기타 연결범위변동 매각예정자산 분류 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 손상 기타 연결범위변동 매각예정자산 분류 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 클라우드 부문 및 인터파크트리플 부문, 기타로구분할 수 있습니다. (단위 :백만원) 구분 제17기(2023년) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 플랫폼 부문 클라우드 부문 인터파크트리플 부문 기타 내부거래 합계 나 . 수익 모델별 매출 현황 (단위 :백만원) 구분 제17기(2023년) 제16기(2022년) 금액 비율 금액 비율 거래 솔루션 구독 솔루션 데이터 솔루션 기타 내부거래 합계 ※ 상기 수익에 임대수익은 포함되어 있지 않습니다. 다. 판매경로 (단위 : 백만원) 사업 구분 매출 구분 판매 경로 주요 거래처 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼부문 예약수수료 - 제휴점이 당사 파트너 페이지에 등록한 객실 상품 등을 플랫폼을 통해 플랫폼 이용자에게 판매- 업체와 제휴 계약을 통해 판매대행하는 객실을 외부 판매채널을 이용하여 판매 B2B 고객 광고 - 제휴점에게 플랫폼 상에 제공하는 광고 상품을 판매 B2B 고객 사입 - 제휴점으로부터 객실을 직접 구매하여 플랫폼을 통해 플랫폼 이용자에게 판매- 업체로부터 객실을 직접 구매하여 외부 판매채널을 통해 고객들에게 판매 B2C 고객 기타 - 기타매출 클라우드부문 숙박 하드웨어 - 숙박시설 운영 주체와 직접 계약을 통한 판매 B2B 고객 숙박 소프트웨어 - 리셀러와 계약을 통한 판매 - 숙박시설 운영 주체와 계약을 통한 판매 B2B 고객 디스트리뷰션 솔루션 - 야놀자 제휴점이 보유한 상품을 국내ㆍ외 타 플랫폼 판매채널에 연동하여
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해당 판매채널의 이용자에게 판매 - 숙박시설 운영 주체와 계약을 통해 확보한 상품을 타 제휴 채널(여행사, OTA 등)을 통해 판매 B2B 고객 브랜드호텔 - 제휴점과 직접 계약 B2B 고객 네이티브 광고 - 광고대행사/미디어랩사 및 광고주와 직거래 형태로 판매 B2B 고객 식음솔루션 - 리셀러와 계약을 통한 판매- F 운영 주체와 계약을 통한 판매 B2B 고객 기타 - 기타매출 인터파크트리플부문 투어 사업 - 항공좌석, 객실, 현지 이용권(결합상품 포함) 등을 당사 플랫폼 또는 타 제휴플랫폼을 통해 플랫폼이용자에게 판매 엔터테인먼트 사업 - 공연, 스포츠 좌석을 당사 플랫폼 또는 타 제휴플랫폼을 통해 플랫폼 이용자에게 판매 기타 - 기타매출 기타부문 숙박 비품 및 가구 판매 - 온라인 채널을 통한 판매 - 기타 채널(유선, 창고 방문 등)을 통한 판매 B2B 고객 마케팅 대행 - 마케팅 대행 용역 제공으로 발생하는 매출 B2B 고객 연구용역 - 숙박업 관련 연구용역 제공 기타 - 기타매출 내부거래 합계 라. 판매방법 및 조건 사업구분 매출구분 대금회수조건 부대비용 부담방법 플랫폼부문 예약수수료 선수금 부대비용 없음 광고 선수금 부대비용 없음 사입 선수금 부대비용 없음 기타 선수금 부대비용 없음 클라우드부문 숙박하드웨어 계약금/중도금/잔금 또는 기성 청구(계약 별 상이)계약금/중도금/최종 검수 후 잔금 회수선수금 부대비용 없음 숙박소프트웨어 계약 당 판매 약정수치를 기반으로 계산된 사전예치금 수령고객이 선택한 구독요금제 (월간/분기/연간)에 따라 요금 청구 부대비용 없음 디스트리뷰션 솔루션 30일 내 입금 부대비용 없음 브랜드호텔 선수금 부대비용 없음 네이티브 광고 선수금 / 월 광고소진액 세금계산서 발행 후 30일 이내 부대비용 없음 식음솔루션 고객이 선택한 구독요금제 (월간/분기/연간)에 따라 요금 청구 부대비용 없음 인터파크트리플부문 투어 사업 선수금 / 세금계산서 발행 후 30일 내 부대비용 없음 엔터테인먼트 사업 선수금 / 세금계산서 발행 후 30일 내 부대비용 없음 기타 선수금 부대비용 없음 기타부문 숙박 비품 및 가구 판매 선수금 / 세금계산서 발행 후 30일 내 부대비용 없음 마케팅 대행 분기 서비스 제공에 대한 세금계산서 발행 후 30일 이내 납입 부대비용 없음 연구용역 계약금/중도금/잔금 또는 기성 청구(계약 별 상이)계약금/중도금/최종 검수 후 잔금 회수선수금 부대비용 없음 기타 선수금 부대비용 없음 마. 판매전략(1) 플랫폼 부문 및 인터파크트리플 부문 당사는 다양한 매체를 통한 광고로 브랜드 인지 및 호감도를 제고하고 회원 대상 메시지 및 알림 전송 등의 마케팅 활동을 통해 고객들의 플랫폼 방문빈도를 높입니다. 더불어 다양한 할인 및 프로모션 활동을 통해 고객의 구매전환을 촉진하여 플랫폼의 상품 판매를 확대하며 고객 관점 앱/서비스 개선을 통해 고객 만족도 향상을 도모하고 있습니다. 또한 인터파크트리플 부문의 항공, 패키지 등의 여행 카테고리의 경우 메타서치, 홈쇼핑 등 외부 판매 채널과의 연동으로 플랫폼 외부 고객까지 상품 판매를 확대하고 있습니다. 이와 함께 고객들이 플랫폼 내 다양한 상품을 구매할 수 있도록 제휴점의 상품 공급을 지속 확대하고 있습니다. 제휴점 대상 수수료 인하 인센티브, 다양한 플랫폼에 상품 공급을 용이하게 하고, 판매를 촉진할 수 있는 광고 등을 제공하여 신규 제휴점을 확보하고 기존 제휴점과의 제휴 관계를 지속 유지하고 있습니다. (2) 클라우드 부문 당사는 B2B 사업의 성격 상 솔루션 판매를 위하여 직접 영업 및 영업 대행사를 통한 영업 방식을 취하고 있습니다. 직접 영업은 주요 국가 또는 주요 지역을 대상으로 영업 사원을 직접 고용하여 판매를 진행하고 있으며 그 외 지역 또는 소규모 업장 판매 지원을 위하여 영업 대행사를 운영 중에 있습니다. 이와 함께 고객들이 다양한 솔루션을 일괄적으로 구매할 수 있도록 패키지 상품 공급을 지속 확대하고 있으며 필요 시 타 솔루션사와의 파트너쉽을 통한 패키지 상품 구성도 진행하고 있습니다. (3) 기타 당사는 숙박 비품판매
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확대를 위해 멀티 채널 판매 전략을 고수하고 있습니다. 야놀자 제휴점 대상 MRO 통합발주센터, 자사몰 (비품넷) 및 외부 채널링 (네이버 등 이커머스 통한 판매) 등의 온라인 판매 채널을 보유하고 있으며 오프라인 판매 채널 역시 확보하고 있습니다. PB 상품 개발 및 쿠폰 발급 등 최적화된 프로모션 진행을 통해 판매를 강화하고 있습니다. 바. 수주상황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결 재무제표 주석' - '34. 금융위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 비유동 파생상품자산 콜 옵션 소 계 파생상품부채 풋 옵션 전환권 소 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 백만원, USD K) 계약상대방 목적 내용 계약체결 시기 통화 금액 ㈜인터파크 사업 다각화 및 시너지 창출 분할신설회사 지분 인수 KRW 이채현, 백승국 외 사업 내 빅테이터 기술 접목 주식 인수 계약 ㈜데이블 구주 인수 KRW ㈜데이블 ㈜데이블 신주 인수 KRW 신주 인수 방식의 대규모 투자 유치 ㈜야놀자 신주 발행 KRW 카카오 외 맛집줄서기, 웨이팅서비스 강화지분인수(전량)계약 ㈜나우버스킹 구주 인수 KRW ㈜케이티에스테이트 부동산 임대관리업 합작법인 설립 ㈜트러스테이 공동 출자 및 설립 KRW ㈜스포카 F 사업 강화 목적 스포카(도도포인트) 사업양수 KRW ㈜비욘드 뮤직 저작인접권 양도 ㈜인터파크 보유 저작인접권을 ㈜비욘드 뮤직에 양도 KRW 출자 BLUEBASKET과의 합작회사인 GUSTOX에 출자 진행 USD 최휘영 외 (주1) 해외 자유여행 특화 앱 도입 목적 해외 자유여행 기능 확장을 위해 인터파크에서 기존 야놀자 관계기업인 트리플과 합병 KRW 호텔 솔루션 미국 진출 목적 Innsoft, Inc의 지분 전체를 인수 USD 에스케이디앤디㈜ 프롭테크 사업 다각화를 위한 합자투자회 설립 에스케이디앤디㈜와 합작투자회사를 설립하여 사업 다각화 예정 KRW 비주력 사업 매각 ㈜인터파크 커머스를 분할하여 매각함에 따른 비주력 사업 정리 KRW 클라우드 부문 사업 다각화를 위한 인수 Go Global Travel Ltd. 지분 전체를 인수 USD 여행사 및 여행 관련 사업 인수 및 확장 목적 ㈜인터파크트리플의 100% 자회사인 인코드 AI의 CB 발행 USD 캐플릭스 레저 사업 협력 강화 목적 캐플릭스 CB 인수 KRW 주1) 트리플 합병 건은 신주 발행을 통한 주식교환 방식으로 진행 되었으며, 해당 건의 금액은 이전대가인 주식에 대한 가치 평가 금액(130,000백만원)을 기재하였습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직1) 플랫폼 부문 플랫폼 부문의 R Group은 야놀자 서비스가 글로벌 여행/여가 Super App이 되도록 App/Web Front-end 부터 Back-end 시스템까지 기획, UI/UX 디자인, 개발, QA, 운영을 담당합니다.숙소와 레저를 대상으로 파트너가 직접 야놀자에 상품을 제공하고 주문을 관리할 수 있도록 익스트라넷을 개발하여 제공하고, 시스템과 데이터 인프라, 보안, 결제/메시징 플랫폼은 야놀자 서비스 뿐만 아니라 데일리 호텔을 포함한 야놀자 관계 서비스에서도 활용할 수 있도록 제공하여 야놀자가 자동화된 IT 플랫폼 기업이 되는데 기여하고 있습니다. 2) 클라우드 부문 클라우드 부문의 R Group은 버짓 호텔을 위한 솔루션을 제공하고, 인벤토리를