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퇴직연금사업자인 한국산업은행 및 기업은행에 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 10. 파생상품(1) 당사가 당기말 현재 매매목적으로 체결한 파생상품계약은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 관련손익 당 기 전 기 통화선도 평가이익 통화선도 거래이익 통화선도 거래손실 환변동보험 평가이익 11. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 당사는 기업은행외 6개 금융기관과 대출약정을 체결하고 있으며, 상세 약정내역 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정사항 약정금액 실행금액 기업은행 무역금융 자금대출 국민은행 무역금융 자금대출 하나은행 외상매출담보대출 자금대출 산업은행 자금대출 신한은행 자금대출 한국수출입은행 자금대출 대구은행 자금대출 합 계 12. 담보제공 및 지급보증 내역(1) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 관련채무 과 목 장부금액 담보설정금액 종 류 금액 채권자 토지 장ㆍ단기차입금 산업은행 건물 신한은행 기계장치 기업은행 특허권 국민은행 하나은행 합 계 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 금 액 제공처 내 역 한국무역보험공사 기업은행외 당사 차입금 보증 서울보증보험 매출처 외 납품 및 하자보증등 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채에 대하여 당사의 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 금융기관 차입금액 보증금액 보증제공인 산업은행 대표이사 하나은행 대표이사 국민은행 대표이사 기업은행 대표이사 대구은행 대표이사 신용보증기금 대표이사 합 계 13. 외화자산과 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY CAD CAD 매출채권 USD USD EUR EUR JPY JPY 자산합계 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY CAD CAD 매입채무 USD USD EUR EUR 미지급금 USD USD 부채합계 USD USD EUR EUR 상기 화폐성 외화자산부채와 관련하여 당기 중 발생한 외화환산이익은 4,039천원(전기 26,343천원)이며, 외화환산손실은 35,135천원(전기 128,988천원)입니다. 14. 자본금 및 잉여금 (1) 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 보통주 우선주 1주당 금액 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 전기말 당기초 유상증자 당기말 (3) 기타자본1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식매입선택권 2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 3) 주식기준보상제도주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 발행할 주식의 종류 기명식보통주 부여방법 신주발행 부여일 부여수량(*) 100,000주 39,900주 39,900주 53,200주 잔여수량(*) 100,000주 39,900주 39,900주 53,200주 행사가격(*) 2,376원 2,560원 2,560원 2,560원 행사가능기간 2023년 4월 1일 ~ 2027년 3월 31일 1차: 2025년 03월 24일 ~ 2032년 03월 23일2차: 2026년 03월 24일 ~ 2032년 03월 23일3차: 2027년 03월 24일 ~ 2032년 03월
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23일 행사가능조건 행사일 현재 재직 중 4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 개당 공정가치 5,631.9원 5,328.72원 5,328.72원 5,328.72원 할인율 변동성 5) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 소멸 기말 (4) 법정적립금 및 임의적립금① 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금과거 조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립한 것으로서 당기말 및 전기말현재 동 준비금에 대한 사용제한은 없습니다. 15. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제27(당)기 2023년 01월 01일 부터 제26(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 04월 05일 처분확정일 2023년 03월 29일 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 회계정책의 변경 3. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 전입액 2. 연차배당 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 - (-%) 전기 35원(7%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 매출채권과 대손충당금의 상계 이익준비금의 적립 장기차입금의 유동성장기부채 대체 건설중인자산의 본계정 대체 17. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 보통주귀속당기순이익(손실) (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 우선주주 우선배당 보통주당기순이익(손실) (3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 발행주식수 기간구분 가중평균주식수 기 초 합 계 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 기간구분 가중평균주식수 기 초 합 계 (4) 당사의 희석증권은 희석효과가 없어 희성주당순손익은 보통주당기순손익과 동일합니다.18. 기타포괄손익계산서 당기 및 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타포괄이익 포괄이익 19. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기중 임직원 등과의 단기대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 그외의 임직원 합 계 (단위 : 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 대표이사 그외의 임직원 합 계 (2) 당기 및 전기중 단기대여금의 거래로 인해 발생한 이자수익은 43,600천원(전기: 53,399천원)입니다. (3) 당사의 사채 및 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증 15,225백만원)을 제공받고 있습니다(주석 12 참조). 20. 법인세비용 당사의 당기 및 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기
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법인세비용차감전순손익 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 조정사항 : 비공제비용 세액공제 및 농어촌특별세 미인식한이연법인세효과 기타(세율차이등) 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 당기순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 기말 기초이연법인세자산(부채) 증감 기말이연법인세자산(부채) 감가상각비 매도가능증권손상차손 외상매출금 잡손실 정부보조금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 건설자금이자(건물) 대여금 미수금 선급금 연차수당부채 영업권 재고자산평가충당금 토지 기타의대손상각비 대손충당금 일시상각충당금 파생상품자산 미지급금 이월결손금 합 계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (단위 : 원) 구 분 기초 증감 기말 기초이연법인세자산(부채) 증감 기말이연법인세자산(부채) 감가상각비 매도가능증권손상차손 외상매출금 잡손실 정부보조금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 건설자금이자(건물) 대여금 미수금 선급금 연차수당부채 영업권 재고자산평가충당금 토지 기타의대손상각비 대손충당금 일시상각충당금 파생상품자산 합 계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 매도가능증권손상차손 외상매출금 잡손실 대여금 미수금 선급금 영업권 기타의대손상각비 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 상기 차감할 일시적차이에 대해 서는 실현가능성이 없다고 판단되므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비(*) 합 계 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 2024년 4월 5일에 주주총회에서 확정될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 코나솔의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 코나솔 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 코나솔의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코나솔의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를
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계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 일반적으로 인정된 회계처리기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 일반적으로 인정되는 회계처리기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.ㆍ 회사의 결산 및 재무제표 작성과 관련된 프로세스 및 원가 프로세스 상 일부 통제가 효과적으로 운영되고 있지 않아 적시에 결산이 이루어지지 않고 있습니다. 동 사항은 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 중요한 취약점으로 판단하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 2024년 4월 1일 대주회계법인 대표이사 조 승 호 대표이사 및 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코나솔 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 9월 28일 일 주요내용 전반감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제활동의 이해 및 평가 일 명 명 계정과목별 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 당진 본사, 순천 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금및금융자산 외부조회
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금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 02일 회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)감사인 (담당이사 외 3인) 서면회의 중간감사 결과 논의 2024년 03월 01일 회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)감사인 (담당이사 외 3인) 서면회의 기말감사 결과 논의
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(2) 최근 변동사항 설비자산명 취득 처분 가액(천원) 취득 처분 일 취득 처분 사유 용도 취득 처분 처 유압열프레스 취득 제품생산 인덕 취득 제품생산 아이에스티코리아 취득 제품생산 현대 NC 소둔 디게싱로 3port 취득 제품생산 피엔피 HIP 2 호기 (진 행중) 취득 제품생산 에너진 라. 외주생산에 관한 사항 외주생산의 이유 당사는 기본적으로 원료에서 최종 제품까지 사내에서 모든 공정을 소화할 수 있는 One-Stop 공정을 보유하고 있으나 공정 간의 생산능력 차이가 존재합니다 매년 설비보강 및 개선을 실시하고 있으나 과거의 매출을 기준으로 생산설비 및 능력이 구성되어 있어 최근 증가하고 있는 매출과 수주가 편중되는 상황 하에서는 고객이 요청하는 납기에 생산일정을 맞추기 힘든 경우가 있습니다 이 경우 당사는 사전에 면밀하게 검증하고 테스트를 거친 우수 협력업체를 선정하고 선정된 업체에 한하여 당사가 소화하기 힘든 물량에 대하여 전문가공업체에 가공을 위탁하고 완성된 제품에 대하여는 철저한 검사를 통과한 제품에 대하여 고객에게 제공하고 있습니다 . (단위:천원) 사업년도 외주내용 외주금액 외주비중 주요외주처 연도 제품가공 민화이엔지 제품가공 동우이앤지 제품가공 다윈테크 제품가공 금강 TEC 제품열처리 한국금형열처리 연도 제품가공 민화이엔지 제품가공 동우이엔지 제품가공 금강테크 제품열처리 한국금형열처리 제품가공 다윈테크 연도 제품가공 민화이엔지 제품열처리 한국금형열처리 제품가공 동우이엔지 제품가공 태성정밀 제품가공 금강 TEC 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 구분 제 27 기 제 26 기 제 25 기 비고 철강사업 제품 수 출 상품 내 수 소계 모빌리티사업 제품 수 출 상품 내 수 소계 합계 제품 수 출 상품 내 수 계 나. 수주현황 (단위 : 개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철강사업부 나노렉스 외 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가 환율 변동에 따른 위험 동사는 년 ~ 2022 년 매출액 중 수출액 비중이 각각 의 수준을 보이고 있으며 향후에도 적극적인 해외 사업 확장으로 수출 비중이 보다 확대 될 것으로 예상됨에 따라 환율 변동 리스크에 지속적으로 노출되어 있는 상황입니다 [수출 비중] (단위:천원) 매출 구분 년도 년도 년도 수 출 내 수 기 타 합 계 수출 비중 또한 동사의 주요 해외 거래처와 관련하여 특정 외화에 한정되는 것이 아닌 유로화 달러화 엔화 등 복수의 외화가 결제통화로 사용되고 있으며 동사의 해외 거래는 상대적으로 매출과 관련된 비중이 높아 환율이 급락할 경우 매출 단가 하락으로 인해 수익성 하락의 가능성이 존재하며 그에 따라 당사가 수취하여 보유하게 되는 외화자산의 가치 변동에 따라 추가적인 손실이 발생할 위험이 존재합니다 [외화자산과 부채 현황] 계정과목 당 기 전 기 외 화 원화환산액(원) 외 화 원화환산액(원) 현금및금성자산 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY CAD CAD 매출채권 USD USD EUR EUR JPY JPY 자산합계 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY CAD CAD 매입채무 USD USD EUR EUR 미지급금 USD 부채합계 USD USD EUR EUR 이처럼 동사는 환율의 급등락으로 인한 환율변동위험에 노출되어 있으나 향후 관련된 내부통제 정비를 통해 외화 관련 리스크를 최소화할 계획을 가지고 있습니다. 2023년 중 외환리시크관리규정 등을 제정하여 이사회에서 환위험 한도를 설정하고 환위험에 노출이 예상되는 수주 계약 체결시 사전에 헤지 계획을 수립하여 이사회 승인 후 외환거래를 실시할 계획입니다. 외환리스크 관리 현황을 상시 이사회에 보고하는 등 환율 차이로 인한 손실을 최소화 시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 현재는 외환리스크 관리를 위한 선물환 등 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였으며, 향후 위와 같은 노력에도 불구하고 외와 환율이 하락하게 될 경우 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나 .
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매출채권 회수 관련 위험 동사는 매출채권에 대해 매년 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 [매출채권 대손충당금 설정내역 추이] (단위:천원) 구분 년말 년말 년말 매출채권 대손충당금 대손충당금 설정율 동사의 매출채권은 년 백만원 년 백만원 년 백만원을 기록하고 있습니다 대손충당금의 경우 년 백만원 년 백만원 년 백만원입니다 대손 충당금 설정율은 년 년 년 를 보이고 있습니다 매출채권의 증가는 수출매출 실적의 점진적인 확대로 인해 해외 매출채권의 증가가 주요 원인입니다 한편 동사는 매출채권별 연령분석을 실시하여 보수적인 관점에서 채권연령이 개월 초과 년 이하 채권에 대해서는 를 채권연령이 년 이상 경과한 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하는 회계정책을 가지고 있습니다 또한 년까지는 년 초과 년 개월 이하 채권에 대해 를 설정하였으나 년부터 보수적인 관점에서 대손설정율을 상향 조정하 였습니다. 동사는 과거 매출 확대를 위해 공격적인 영업 전략을 진행하였고 이로 인해 일부 거래처에 대한 채권 미회수가 발생하여 장기매출채권 규모가 증가하였고 이로 인해 대손충당금 설정율이 높은 수준입니다 동사는 향후 조속히 매출 프로세스를 정립하여 사전에는 제품 판매 이전 거래처에 대한 신용도 조사를 행하고 사후적으로는 기 발생한 채권과 관련하여 연체업체 부도업체 기타 부실업체 등에 대한 별도 관리를 통해 추가적인 매출이 발생하지 아니하도록 체계적인 내부통제를 구축할 예정입니다 다만 이러한 조치에도 불구하고 향후 경기 부진과 관련 산업의 침체로 인해 거래처 부실 등이 발생할 경우 채권 연체 규모가 증가하여 관련 대손충당금 또한 추가적으로 증가할 가능성이 존재합니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약해당사항 없습니다.나. 연구개발활동 과제명 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 수소 정제 및 분리용 다공성금속지지체 개발 Ni 및 STS 합금으로 제조된 평판형 지지체를 바탕으로 한 수소에너지 개질을 위한 개질 시스템 적용 평판형 지지체 시제품 제출 완 산업용 필터 사용을 위함 지적재산권 확보 특허 건 등록 고온구조용 경량내열 Fe 계 금속복합 소재 개발 용융가압함침공정을 활용하여 기존 분말야금소재 대비 우수한 내마모성 및 안정한 조직을 가진 소재제조기술을 보유 세라믹강화재의 분율 및 입도 분포 차이에 따른 열처리 조건 및 항절력의 상관 관계를 규명 특허 건 등록 논문 편 게재 完 사업화성과 국내 및 해외 철강제조회사 가이드롤 납품 完 가이드롤 고강성 경량 피스톤핀 브레이크 디스크용 금속기지복합 (MMC) 소재 및 부품 적용기술 개발 피스톤핀 : Fe MMC 를 활용하여 분말야금법으로 개발을 수행하였으며 기존 피스톤핀 대비 경량화 및 내마모성이 월등히 우수한 소재임 협력업체 동양피스톤 주 동서페더럴모굴 주 자동차 내연기관용 피스톤핀 드론 내연기관용 피스톤핀 사업화 진행 중 특허 등록 건 완료 드론용피스톤핀 양산 동서페더럴모굴 주 년부터 양산 협의 완료 연 10,000EA 제조 공정 : MIM- 소결 -HIP- 가공 브레이크 디스크 신규 Al 합금 조성 활용 시제품 제작 진행 중 요청업체 독일 합금 특허 등록 건 完 드론용 피스톤핀 수소분리 복합구조체를 이용한 5Nm3/hr 급 고효율 천연가스 개질기개발 매탄가스 개질을 위하여 수소에너지 생산을 위한 튜브형 반응관 국산화 및 금속촉매 제조 기술 개발 시제품 개발 중 SUS MMC 및 SUS Plate 합금의 이종재료 접합을 적용한 내식성 내마모성 차량용 친환경 브레이크 디스크 개발 내식성 및 내마모성이 우수한 Fe 및 STS 계열의 브레이크 디스크 소재 개발 기존 회주철 대비 이상 내마모성 증가 의 내식성 증가 확인 독일 AMT 사 시제품 제출 및 실차 테스트 수행 中 브레이크 디스크 중대형 소재부품 제조용 열간 정수압 소결장치 개발 국내 최초 HIP 장비 구축 완료 : ㈜ 코나솔 신뢰성 평가 업무 수행 환경 ㈜ 코나솔 개발 세라믹 및 검증 진행 완료 년 하반기부터 사업화 활용 예정 Canning- Al MMC 복합소재를 활용한 고품위 판재 제조 기술 개발 사용후
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

핵연료의 운송 및 보관용 중성자 흡수재 제조 소재 제조공정 교반주조 압연 독일 사 시제품 제출 완 인성 및 B-10 면밀도등 우수 확인 건식 및 습식 환경 사용 가능한 소재 개발 국내 사업화를 위한 컨소시엄 구성 완 비알앤씨 알루미늄 복합소재를 활용한 사용후핵연료 저장장치 제조 컨설팅업체 세아베스틸 구매요청서 접수 완 사업화를 위한 사이즈 및 성분함량등 결정 협의 인증 진행 업체 년 인증 획득 UNIST, 세종대학교 소재 신뢰성 평가 진행 개발 및 사업화 전문부서 구축 전남순천 양산을 위한 장비 구축 및 인력 채용 완료 스마트자동화사업 신청 및 프로세스 구축 중 구매계약서 체결 완료 연간 억원 2. Al MMC 방탄소재 제조 소재 제조공정 교반주조 압연 유럽 폴란드등을 중심으로 소재 개발 접수 차 시제품 제작 진행 중 시제품 테스트 진행 양산검토 중성자 차폐를 위한 Al+B4C 방폐재 제조 기술 개발 사용후 핵폐기물의 이동 및 보관을 위한 고성능 중성자 차폐능 적용 제조 소재 소재 규격 제조공정 교반주조 압연 독일 사 시제품 제출 완 인성 및 B-10 면밀도등 우수 확인 건식 및 습식 환경 사용 가능한 소재 개발 국내 사업화를 위한 컨소시엄 구성 완 비알앤씨 알루미늄 복합소재를 활용한 사용후핵연료 저장장치 제조 컨설팅업체 세아베스틸 구매요청서 접수 완 사업화를 위한 사이즈 및 성분함량등 결정 협의 두산중공업 개발 소재를 바탕으로 한 선행연구 수행 진행 제안 완료 국내 사업화를 위한 인증이 없으며 대한전기협회 (KEPIC 인증전문업체 와 연계하여 관련 부품에 대한 인증 및 획득 진행 협의 완 년 KEPIC 인증 획득 예정 향후 매출 계획 해외 프랑스위치 년 예상 국내 세아베스틸 두산중공업 년 예상 매출 계획 년 억원 해외사장 진출 년 ~2034 년 연간 억원 / 120Ton 예상 독일 사로부터 공급 제안 계획서 입수 시제품 테스트 진행 양산검토 친환경 배터리 조립을 위한 내압성능 13KN 급 로봇기반 마찰교반용접 시스템 개발 마찰교반용접은 마찰열을 이용하여 재료내의 역성 유도에 의하여 용접하는 고상용접으로 소모성으로 사용되는 마찰교반용접툴의 국산화 및 제작 관련 전문 연구를 수행함 FSW 용접툴의 다변화 적용 Bobin 등 용접툴 제작 기술 구축 Al MMC 판재를 활용한 FSW 개발 테스트 수행 중 고등기술연구원 생산기술연구원 세원물산 공동연구 밧데리케이스의 경량화 및 고특성 구현용 사업화 성과 세원물산 연구소와 연계한 사업화 개발 수행 중 세원물산은 해외에서 FSW 수주받아 양산 시작한 업체로 코나솔에 용접툴 국산화 요청 고등기술연구원 생산기술연구원등을 통한 신시장 진출용 용접툴의 매출액 지속 발생 중 FSW 용접툴 5,000lbf 급 항공엔진 고압터빈 회전부품 적용 분말야금 기술개발 국내 최대 규격의 자동화 EIGA 시스템 구축 연속생산 및 고청정 합금분말 제조 가능 시간 / 200kg 적용처 : 3D 프린팅 적용 부품 초내열 항공부품엔진등 적용 향후계획 원가 절감을 통한 시장 경쟁력 강화를 위한 액화가스 도입 완료 연속생산 시간 검증 진행 중 EIGA 공정을 활용한 사업화 예상분말 고청정 Ni 기 초내열합금 등 예상 매출액 연간 억원 이상 예상 매출처 한화에어로스페이스 쎄타텍 두산에너빌리티 해외 AMT 등( 다수의 업체에 시제품 제출 중 시제품 제출 완료 기가급 소재 압연용 초내마모 특수강 분말 소재 및 압연롤 제조 기술 개발 해외에서 수입되고 있는 합금분말에 대한 국산화 제조 기술 구축 가스아토마이저를 활용한 분말 제조 기술 구축 해외선진사 대비 VC 의 미세화 및 분말 입도의 미세화 실현을 통한 우수 특성 구현 가능 년 타업체 다수 업체에서 국산화 연구 수행하였으나 불가능하였으며 당사가 최초로 성공함 국산화 개발된 합금분말을 활용하여 공정을 제조한 기가급 소재 압연용 소재 개발 해외 소재 대비 미세한 VC 석출을 통한 고인성 및 고내마모성 동시 구현 가능 개발된 소재를 활용한 신규 브렌드명 출시 완료 : Hi-Max 현재 국내 현대제철 대한제강 세아창원특수강 해외의 다니엘리등 다수 업체에 공급을 위한
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

견적 제출 및 시제품 제출 협의 완료 주요 예상 적용처 압연롤 콕스롤 나이프등 다수 적용 가능 향후계획 년 억원 년 이후 억원 이상 단일품 판매 가능 압연롤 콕스롤등 철강소재 생산부품 전기차 배터리 트레이 제조용 2M 급 마찰교반용접 절삭 복합공정 장비 개발 고하중제어 가능한 겐츄리타입에 적합한 금속복합소재 FSW 용접툴 개발속생 고내마모성 고속마찰 가능 신규 용접툴 개발 전세계 및 국내 유일 개발 수행 수요예상 고객 화신 국내 FSW 사업화 위 업체 과제 수행 복합소재 용접툴 In-situ 반응 및 EIGA 장비를 활용한 Ti/Ni+ODS 복합분말 개발 EIGA 공정을 이용한 복합분말 원천 기술 개발 세계최초 양산 가능 및 유일한 분말임 주요 성분 기존 양산 분말의 단점을 개선한 고품질 고부가가치의 분말 소재 개발 - EIGA 기반 연속생산 가능 제작 분말의 이상의 분말 활용 주요 예상 적용 공정 MIM : 반도체 자동차 부품등 프린팅 제조 항공부품 생체재료등 PM-HIP : 항공 및 발전등의 대형 시제품 주요 성과 기존 동일 성분과 유사한 3D 프린팅 가능 확인 경도 및 강도의 증가 동일 소재 대비 이상 사업화 계획 년 개발 공정 최적화 원소재 제작 기술 년 분말 매출 사업화 시작 억원 이상 나노탄소기반 자동차 스티어링 휠용 고성능 발열체 개발 나노탄소기반 발열용 잉크 제조 필름형 면상발열체를 이용한 스티어링휠용 히터 개발 초고순도 나노다이아몬드 제조 및 나노 바이오 응용 고순도 나노다이아몬드 분산기술 개발 바이오에 응용하기 위한 정제 기술 개발 에너지효율 향상을 위한 나노소재 활용 고효율 고성능 레이저프린터용 세라믹히터 모듈 및 정착롤러 개발 - OA 프린터 히터용 발열잉크 개발 카드 프린터기 적용 고객 태진 년 양산 저온 배터리성능 유지용 저전압 고출력 유연 면상 발열소재 개발 배터리 히터용 발열잉크 개발 완료 개발잉크 적용 스마트팜히터로의 수평전개 고객사 교린 엠셀 경동나비엔 년 양산 연료전지 스택용 체결 및 패키징 부품 경량소형화 기술 개발 STS/CNT 면상발열체 개발 넥쏘 및 엑시언트 스택용 엔드셀 히터 개발 고객 동양피스톤 현대자동차 년 적용 과제진행중 고내열 전자파차폐 복합재 하우징 제조기술 개발 대용량 제조기술 개발 나노소재 이차원 및 차원 코팅기술 개발 전자파 차폐재 개발 예상 고객 자동차 및 방산업체 과제 수행 중 냉각 및 윤활성능 향상을 위한 전기차용 나노다이아몬드 기반 나노유체 개발 나노다이아몬드 분산기술 개발 유체 물성별 나노다이아몬드 표면개질 기술 개발 친환경 차량용 나노유체 현대자동차 공동개발 별도 컨소시엄 예상고객 에쓰오일 미창석유 과제 수행 중 다. 지적재산권 등 번호 구분 등록일 등록번호 기술내용 적용제품 등록 내마모성 초경합금 스틸 접합체 및 그 제조방법 압연롤 등록 내마모성 복합재료와 이를 소재로 하는 엔진용 피스톤 핀 및 그 제조 방법 자동차 내연기관 등록 소수성 실란으로 표면 코팅된 나노 다이아몬드 이의 제조방법 및 이를 포함하는 엔진오일 엔진오일첨가제 등록 압연용 복합롤 압연롤 등록 열중성자 차폐 및 흡수재의 제조방법 방폐부품 등록 금속 표면처리 방법 및 이에 따른 금속 처리물 등록 윤활첨가제의 제조방법 엔진오일첨가제 등록 복합리튬 그리스의 제조방법 엔진오일 첨가제 등록 지방산을 이용하여 소수성으로 표면처리된 나노 다이아몬드의 제조방법 및 이를 포함하는 윤활유 엔진오일 첨가제 등록 소수성으로 표면처리된 나노 다이아몬드 및 이의 제조방법 엔진오일 첨가제 등록 써멧 및 그 제조 방법 압연롤 등록 탄화수소 개질용 다공성 및 금속 지지체 제조방법 수소생산 등록 전기차량의 히터장치 및 그 제어방법 면상발열체 등록 하이브리드 차량용 배터리 프리 히팅장치 및 그 제어 방법 면상발열체 등록 면상발열체를 이용한 반도체 진공라인의 히팅 장치 면상발열체 등록 휴대용 히터 면상발열체 등록 글라스 히팅장치 및 히팅방법 면상발열체 등록 웨이퍼 히팅장치 면상발열체 등록 디스플레이 제조장치 면상발열체 등록 에어컨의 전기히터 면상발열체 등록 발열 페이스트 조성물을 이용한 발열 코팅사 제조방법
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

면상발열체 등록 세탁기용 스팀발생장치 및 세탁기 면상발열체 등록 발열 페이스트 조성물을 구비한 발열체 원단 및 이를 이용한 발열 스티어링 휠 면상발열체 등록 식기 세척기 면상발열체 등록 차량용 포트 면상발열체 등록 건조 장치 면상발열체 등록 써멧의 주조식 제조방법 및 그에 의해 제조된 써멧 압연롤 등록 전해화학 연마 공정을 용한탄화수소 개질용 촉매 플레이트 제조방법 수소생산 등록 탄화물 체적율이 제어된 내마모용 써멧 및 그 제조방법 압연롤 등록 가압 함침용 강화재 예비성형체의 부유 방지 방법 및 부유 방지용 몰드 압연롤 등록 이종재료 접합 및 가압 함침 공정을 이용하여 제조된 압연롤 및 그 제조방법 압연롤 등록 브레이크 디스크의 제조방법 자동차제동장치 등록 탄화수소 개질용 전이 금속 촉매를 이용한 인덕션 가열 방식의 탄화수소 개질기 수소생산 등록 탄소나노튜브를 포함하는 면상 발열체 페이스트 조성물 이를 포함하는 면상 발열체 및 탄소나노튜브 기반 동파방지용 필름히터 동파방지필름히터 등록 가압 함침용 몰드 및 가압 함침용 몰드의 제조방법 압연롤 등록 액체 연료의 연소 효율을 향상시키기 위한 연료첨가제 및 그 제조방법 렉스비오 등록 히트싱크의 방열베이스에 대응하는 발열패턴을 구비하는 면상 발열체 및 그의 제조방법 친환경차량용 배터리 히터 출원 액체 연료의 연소 효율을 향상시키기 위한 연료첨가제 및 그 제조방법 연료첨가제 출원 면상발열체의 제조방법 및 이에 의하여 제조된 면상발ㅇ려체를 포함하는 스마트팜용 히터 면상발열체 출원 윤활유 조성물 윤활성능향상제 출원 히트싱크의 방열베이스에 대응하는 발열패턴을 구비하는 면상 발열체 및 그의 제조방법 면상발열체 출원 이종 금속의 접함을 위한 캐닝 힙 공정에서 접합물의 휨 방지 구조 출원 전기자동차용 윤활유 조성물 윤활성능향상제 출원 히트싱크의 방열베이스에 대응하는 발열패턴을 구비하는 면상 발열체 및 그의 제조방법 면상발열체 출원 이차전지 제조에서 재료 분쇄에 사용되는 크러셔 롤 크러셔롤 출원 윤활유 첨가제 윤활성능향상제 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
HD현대마린솔루션 — [첨부추가]증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 「상법」에서 정하는 액면가 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제 6 조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식의 1주의 금액은 오백(500)원으로 한다. 2. 의결권에 관한 사항 제21조 (의결권) 21.1 각 주주는 그가 소유하는 각 주식에 대하여 하나의 의결권을 갖는다.21.2 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이러한 경우 대리인은 대리권을 증명하는 서면을 주주총회에 제출하여야 한다.21.3 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 총회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우가 아닌 한, 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다.21.4 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 회사는 서면에 의한 의결권 행사를 위하여 필요한 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 하며, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 이러한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 총회일까지 회사에 제출하여야 한다. 3. 주식의 발행 및 배정 제5조 (발행할 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 이억(200,000,000)주로 한다. 제7조의2 (주식의 종류) 7-2.1 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.7-2.2 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제7조의3 (무의결권 종류주식)7-3.1 회사는 의결권이 없는 주식(이하 “무의결권 주식”)을 발행할 수 있다.7-3.2 무의결권 주식은 상법 제344조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의15 등 법령이 정한 한도를 초과하여 발행할 수 없다.제7조의4 (우선주식)7-4.1 회사는 보통주식보다 이익의 배당에 관하여 우선적인 권리를 가지는 우선주식(이하 “이익배당 우선주식”) 또는 잔여재산의 분배에 관하여 우선적인 권리를 가지는 우선주식(이하 “잔여재산분배 우선주식”이라 하고, 이익배당 우선주식과 잔여재산분배 우선주식을 총칭하여 “우선주식”)을 발행할 수 있고, 그러한 우선주식은 발행주식총수의 2분의1 범위를 를 초과하여 발행할 수 없다.7-4.2 이익배당 우선주식을 무의결권 주식으로 발행한 경우에도, 이익배당에 관한 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.7-4.3 이익배당 우선주식을 발행하는 경우 발행가액을 기준으로 연 [1]% 이상 [10]% 이내에서 발행시에 이사회에서 우선 배당률을 정하고, 본 정관에서 허용되는 범위 내에서 배당재산의 종류, 배당재산 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건을 정한다.7-4.4 이익배당 우선주식과 관련하여 이사회에서 정하는 바에 따라 보통주식의 배당률이 이익배당 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 이익배당 우선주식을 참가시켜 배당할 수 있다.7-4.5 이익배당 우선주식에 대하여 이사회에서 정하는 바에 따라 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당할 수 있다. 7-4.6 회사가 청산될 때 잔여재산분배 우선주식에 대하여 발행가액 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식에 우선하여 잔여재산의 분배를 한다.7-4.7 보통주식의 잔여재산 분배율이 잔여재산분배 우선주식의 잔여재산 분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 잔여재산분배 우선주식을 참가시켜 분배한다.7-4.8 회사가 유상증자
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또는 무상증자를 실시하는 경우, 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.제7조의5 (상환주식)7-5.1 회사는 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식(이하 “회사상환주식”) 또는 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있는 상환주식(이하 “주주상환주식”, 회사상환주식과 주주상환주식을 총칭하여 “상환주식”)을 발행할 수 있으며, 그러한 상환주식은 발행주식총수의 2분의1 범위를 초과하여 발행할 수 없다.7-5.2 상환주식의 상환가액은 발행가 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 1%에서 10% 미만의 범위 내에서 발행 시 이사회가 정한 비율에 따라 산정한 금액으로 한다. 단, 상환시 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금은 상환가액에서 공제한다.7-5.3 상환기간(주주상환주식의 경우 상환청구기간)은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 이 때 상환주식 발행시 우선배당 조건이 부여된 경우에는 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우를 포함한다.7-5.4 회사가 회사상환주식을 상환하는 경우 회사는 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 이때, 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 하고, 그 기간이 만료된 때에 강제 상환한다. 단, 분할상환하는 경우에는 회사가 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.7-5.5 주주상환주식의 주주가 상환청구권을 행사하는 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 이 때 당해 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 상환청구당시에 배당가능이익으로 상환대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 안분비례의 방법에 의하여 분할상환할 수 있고, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.7-5.6 본 조에서 정하지 아니한 상환의 조건 및 기타 사항은 이사회가 발행 시에 정한다.제7조의6 (전환주식)7-6.1 회사는 종류주식 발행시 이사회의 결의로 그 종류주식을 보통주식으로 전환할 수 있는 조건의 주식(이하 “전환주식”)으로 발행할 수 있다.7-6.2 전환주식은 다음 각 호에 의거하여 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 7-6.2.1 전환으로 발행하는 주식의 발행가액은 전환 전의 주식의 발행가액으로 한다. 7-6.2.2 전환주식의 전환비율은 원칙적으로 전환주식 1(일)주당 보통주식 1(일)주로 한다. 다만 전환주식 발행시 이사회가 정하는 바에 따라 변경될 수 있다. 7-6.2.3 전환기간 또는 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정한다. 7-6.2.4 회사가 전환할 경우의 전환사유는 발행 시 이사회의 결의로 정한다.7-6.3 전환청구에 의하여 전환된 보통주식의 이익의 배당에 관하여는 제8.5조의 규정을 준용한다.7-6.4 본 조에서 정하지 아니한 전환의 조건 및 기타 사항은 이사회가 발생 시에 정한다.제8조 (신주발행) 8.1. 회사는 수권주식의 범위 내에서 이사회의 결의에 따라 신주를 발행할 수 있다.8.2. 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 8.2.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 8.2.2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제8.2.1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을
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할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 8.2.3 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제8.2.1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 8.2.4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 따라 외국인에게 신주를 발행하는 경우 8.2.5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선 배정하는 경우 8.2.6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우8.3. 제8.2.2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 8.3.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 8.3.2 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 8.3.3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 8.3.4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식8.4 어느 당사자가 신주인수권을 포기하거나, 신주배정에 단주가 발생하는 경우 또는 정해진 납입기일에 신주에 대한 주식대금을 납입하지 못한 경우 그로 인하여 발생한 실권주는 이사회의 결의로 처리한다.8.5 회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 배당기준일 현재 발행된 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.8.6. 제8.2조에 따라 주주가 아닌 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.8.7. 제8.2조 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 배당에 관한 사항 제39조 (배당금의 지급) 39.1 배당금은 제13조에서 정한 날 현재 주주명부에 기재된 회사의 주주 및 질권자에게 지급한다.39.2 배당금은 그러한 배당금 승인을 한 정기주주총회에서 달리 정하지 않는 한 정기주주총회의 승인일로부터 1개월 이내에 지급된다.39.3 배당금에 관한 청구권은 그 결정을 한 주주총회 결의일로부터 5년 이내에 행사하지 아니하면 소멸한다.39.4 배당금의 지급은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 제 40조 (분기배당) 40.1 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.40.2제40.1조의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제40.1조의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.40.3분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을공제한 액을 한도로 한다 40.3.1 직전결산기의 자본금의 액 40.3.2 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 40.3.3 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 40.3.4 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 40.3.5 직전결산기까지 정관의 규정 또는
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주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 40.3.6 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 40.3.7 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액40.4 사업연도 개시일 이후 제40.1조의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제8.5조의 규정을 준용한다 5. 주식매수선택권에 관한 사항 9.1 당 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임.직원을 포함하며, 이하 같다.)에게 발행주식총수의 100분의 15 이내의 범위에서 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 관련 법령에서 정하는 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과 목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.9.2 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립과 경영, 해외영업 또는 기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임·직원으로 하되, 상법 및 관련 법령에 따라 부여가 금지되는 자를 제외한다.9.3 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.9.4 주식매수선택권을 일시에 재직하는 임원 또는 직원 전원에게 부여할 수는 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.9.5 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 하여야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우도 또한 같다. 9.5.1 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액 9.5.2 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액9.6 주식매수선택권의 행사기간은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 해당 주주총회 결의일로부터 6년이 되는 날까지의 기간 내에서 부여시 정한 바에 따른다.9.7 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 9.7.1 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 9.7.2 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 9.7.3 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 9.7.4 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우9.8 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제9.1조의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수청구권을 부여받은 자가 제9.1조의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 본문의 재임 또는 재직 요건을 충족하지 않더라도 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.9.9 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익배당에 관하여는 제8.5조의 규정을 준용한다.
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다 . 다만 , 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항 ', '회계감사인의 감사의견 등 ', '부속명세서 ' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등 (이하 "재무에 관한 사항 등 ")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도 (또는 반기 , 분기 )말을 공시서류작성기준일로 한다 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다 . 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며 , 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며 , 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다 . 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다 .- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다 자료 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의 그러나 , 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나 , 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다 . 이에 , 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개 " 보도자료 배포를 통해 , IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다 [투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용] 투자위험요소에 기재할 내용.jpg 투자위험요소에 기재할 내용 자료 : 금융감독원 보도자료(2024.01.23) 이에 , 당사는 당사의 2023년 감사 이후 증권신고서 최초 제출일 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다 . 아래 기재한 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사 (검토 )받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며 , 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등의 투자위험이 존재함에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 [2023년 감사 이후 증권신고서 제출일 직전 월까지의 월별 잠정 영업손익] (단위: 백만원) 구분 년 (감사의견 적정 년 감사의견 적정 년 1월 감사받지 않음 년 2월 감사받지 않음 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 주1) 연결재무제표 기준 주2) 3월 결산 업무의 경우 1/4분기 결산의 성격이 있어 1~2월 대비 작업에 시간이 소요되는 바, 4월 25일부터 시작되는 당사의 청약접수(예정)일 이전까지 작업이 어려울 수 있음 한편 , 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 유가증권시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다 3. 기타위험 가. 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제 3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다 . 또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부
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내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다 금융감독원 전자공시 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제 3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다 . 또한 , 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다 . 본 증권신고서상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다 . 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다 . 금융감독원 전자공시 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다 나 . 투자자의 독자적 판단 요구 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소 등을 검토하시어 투자자 여러분이 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고 , 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다 . 다만 , 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없는 바 , 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 하여서는 안 되며 , 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다 만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업 , 재무상태 , 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 , 이에 따라 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다 한편 , 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다 . 이러한 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점 역시 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 다. 청약 전 투자설명서 교부 필요 2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다 년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 (이하 "자본시장법 ") 」제 124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자 , 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함 )에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다 . 다만 , 자본시장법 시행령 제 132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다 이에 , 금번 공모주 청약 시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며 , 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 'I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는
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매출절차 등에 관한 사항 - 마 . 투자설명서 교부에 관한 사항 ' 부분을 참조하시기 바랍니다 라 . 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험 수요예측을 거쳐 당사와 주관사단의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상 장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다 수요예측을 거쳐 당사와 주관회사단의 합의를 통해 결정될 본건 공모주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며 , 당사의 재무실적 , 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망 , 당사의 경영진 , 당사의 과거 및 현재영업 , 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망 , 당사의 발전 현황 , 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가 , 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다 . 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며 , 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다 . 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다 마. 공모(희망)가격 산정방식의 한계에 따른 위험 당사의 유가증권시장 상장을 위한 금번 공모와 관련하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ , 유비에스증권 리미티드 서울지점 , 제이피모간증권회사 서울지점 , 공동주관회사인 신한투자증권㈜ , 하나증권㈜은 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 산출하기 위하여 상대가치평가방법 중 하나인 PER Valuation 방식을 가치평가에 활용하였습니다 당사 및 공동주관회사단은 PER 방식이 다른 방법론 대비 당사의 기업가치를 평가하기에 적절하다고 판단하였으며, 최종 선정된 4개 비교회사는 당사의 사업 구조와 영업적 특성, 재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정하였으나, 주요 사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 당사의 유가증권시장 상장을 위한 금번 공모와 관련하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ , 유비에스증권 리미티드 서울지점 , 제이피모간증권회사 서울지점 , 공동주관회사인 신한투자증권㈜ , 하나증권㈜은 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 산출하기 위하여 상대가치평가방법 중 하나인 PER Valuation 방식을 가치평가에 활용하였습니다 적용 방법론 방법론의 적합성 PER 은 해당 기업의 주가와 주주에게 귀속되는 주당순이익 (EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가 , 성장성 , 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다 또한 PER은 개념의 명확성 , 산출의 용이성 등으로 가장 일반적으로 사용되는 투자지표이기도 합니다 . P/E는 지배주주순이익을 기준으로 상대가치를 산출하기에 개별 기업의 수익성 반영 측면에서 유용성이 높다는 것이 일반적인 의견입니다 . 또한 , 향후 산업의 성장성 등이 투영되어 개별 기업의 PER이 형성되는 것이 일반적이기에 PER을 적용할 경우 특정 산업과 관련된 기업의 성장성 , 수익성 및 고유 위험 관련 할인 요인도 주가에 반영될 수 있습니다 이에 따라 당사의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장 , 수익 , 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다 [EV/EBITDA, PBR, PSR 방식 배제 사유] 제외 방 법론 투자지표의 부적합성 EV/EBITDA EV/EBITDA 는 기업가치 (EV)와 영업활동을 통해 얻은 상각전영업이익 (EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다 EBITDA 는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 및 무형자산상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업 및
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기업의 가치평가에 유용한 지표입니다 . 하지만 당사는 서비스업 중심의 사업구조상 기계장치와 부동산 등의 유형자산에 대한 사업 의존도가 높지 않으며 , 이에 따라 감가상각비 등 비현금성 비용이 실적 등에 미치는 영향이 상대적으로 크지 않습니다 따라서 , 당사는 유형자산 등에 대한 대규모 투자가 필요하지 않고 , 감가상각비 등 비현금성 지출의 비중이 크지 않는다고 판단되어 금번 공모가격 평가 시 EV/EBITDA 방식을 평가방법에서 제외하였습니다 PBR PBR( 주가순자산비율 )은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산 )의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다 . 당사의 경우 금융기관이 아니며 , 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다 PSR PSR( 주가매출액비율 )은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액 )의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교회사의 이익이 적자 (-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다 . PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교회사간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율 (ROS)은 상이하며 , 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다 [PER을 적용한 비교가치 산정방법의 의의, 산출방법 및 한계점] ① 의의 PER은 해당 기업의 시가총액이 지배주주순이익의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다. ② 산출 방법 PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2023년 온기 지배주주순이익을 기준으로 산출한 비교회사들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2023년 지배주주순이익을 적용하여 산출하였습니다. ※ PER를 이용한 비교가치 = 비교회사 PER 배수 X 지배주주순이익 - 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 유비에스증권 리미티드 서울지점, 제이피모간증권회사 서울지점, 공동주관회사인 신한투자증권㈜, 하나증권㈜은 비교가치 산정시 비교회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수 및 미전환 주식매수선택권, 우리사주매수선택권 잔여주식의 수 를 포함하여 제시하였습니다. ※ 적용주식수: 비교회사 : 평가기준일 현재 상장주식수 발행회사 : 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 미전환 주식매수선택권의 수, 우리사주매수선택권 잔여주식의 수 ※ 비교회사의 재무자료는 국내회사의 경우 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 사업보고서, 감사보고서를 참조하였으며, 해외회사의 경우 각사의 Annual Report, 실적 공시 보고서, Bloomberg를 참조하였습니다. ③ 한계점 - 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다. - 비교회사 간 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다. - 또한 PER 거래배수에는 지배주주순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 투영되어 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다. - 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다. 당사 및 공동주관회사단은 PER 방식이 다른 방법론 대비 당사의 기업가치를 평가하기에 적절하다고 판단하였으며, 최종 선정된 4개 비교회사는 당사의 사업 구조와 영업적 특성,
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재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정하였으나, 주요 사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 당사의 기업가치 평가를 위한 비교기업 선정 기준은 아래와 같으며, 공모희망가격 결정에 관한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)' 부분에 상세히 기재되어 있사오니, 투자자께서는 공모희망가격 산정 방식의 한계를 유의하시며 당해 부분을 참조하시기 바랍니다. [비교기업 선정 절차 및 결과 요약] 구 분 선정기준 세부 검토기준 선정 회사수 1차 업종 유사성 ① 블룸버그산업분류(Bloomberg Industry Classification Standards, BICS) 상 Level 4 분류가 조선(Shipbuilding), 엔진(Engine Transmission), 다각화된산업(Diversified Industrials)에 속한 회사② 한국거래소 및 적격 해외증권시장 내 상장된 회사 78개사 2차 재무 유사성 ① 최근 결산 회계년도 기준 매출 10억 달러 이상인 기업 ② 최근 3개 결산 회계년도 기준 연 평균 매출 성장률(CAGR)이 (+)인 기업 17개사 3차 사업 유사성 ① 조선업 관련 매출 비중이 30% 이상인 기업 ② 선박 부품/서비스 관련 매출 비중이 30% 이상인 기업 7개사 4차 일반 유사성 ① 2023년 온기 당기순이익을 시현하였을 것 (당기순손실 회사 제외)② 비경상적 PER(50배 이상)이 아닐 것③ 평가 기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과하였을 것④ 평가 기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것 ⑤ 최근 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 영업의 양수도 등이 없었을 것 4개사 자료: Bloomberg 주) 분석 기준일은 2024년 3월 14일 입니다. 바. 비교기업 선정의 부적합 가능성 당사와 공동주관회사단은 당사의 기업가치 산정을 위한 비교기업 선정 과정에서 당사의 상기와 같은 면모를 고려하여 국내외 상장기업을 대상으로 '업종 유사성, 재무 유사성, 사업 유사성, 일 반 유사성'의 4가지 기준을 적용하였으며, ' HD한국조선해양㈜, ALFA LAVAL AB, KONGSBERG GRUPPEN ASA, WARTSILA OYJ ABP' 총 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.당사는 주요 선박부품 및 기자재를 직접 생산·제조하고 있지 않으나, HD현대 그룹의 조선·해양 산업의 구성원으로서 HD현대 그룹이 구축한 주요 선박부품 및 기자재에 대한 공급망을 공유하고 있으며, 이를 통해 선박의 인도 후 약 25~30년의 사용연령 기간동안 발생하는 유지·보수 소요에 대응하며 안정적인 현금창출 능력을 보유하고 있습니다. 당사와 공동주관회사단은 당사의 비교회사들 또한 당사와 같이 주요 부품 및 기자재에 대한 공급망 구축 내역을 기반으로, 주요 부품의 초도 인도 및 동 부품의 사용연령 기간동안 발생하는 유지·보수 소요에 대응하며 안정적인 현금창출 능력을 갖추고 있기에 당사와 사업 및 재무적으로 유사성을 갖추고 있다고 판단하였습니다. 그러나, 당사와 당사의 비교기업은 기업 규모, 부문별 매출 비중 등에서 차이가 있으며, 당사는 부품 및 기자재의 제조 업무를 직접 수행하지 않는데 반해 당사의 비교기업은 취급 품목을 직접 제조하는 등의 차이 또한 존재합니다. 당사와 공동주관회사단은 증권신고서 제출일 현재 당사와 같은 '선박 AM솔루션 전문기업'은 존재하지 않는 것으로 파악하고 있습니다. 이에, 당사에 대한 기업가치 평가 시, 주요 부품 및 기자재에 대한 공급망으로부터 안정적인 현금창출능력이 발휘되는 당사 사업의 구조적 측면을 가치평가에 반영하기 위해 부득이 상기와 같은 비교기업을 선정한 상황으로 판단됩니다. 하지만, '마. 공모(희망)가격 산정방식의 한계에 따른 위험'에 기재한 것과 같이 비교기업 산정
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과정에서 평가자의 자의성이 적용할 여지가 존재하며, 당사와 공동주관회사단이 발견하지 못한 보다 적절한 비교기업이 존재하거나, 투자자들은 당사의 상장 후 상기와는 다른 비교기업을 적정 비교기업으로 판단할 수 있는 바, 투자자께서는 당사에 대한 투자 의사결정 시 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2016년 11월 현대중공업 (現 HD현대중공업 )의 조선 , 엔진 , 전기전자 AS사업을 양수하는 현물출자에 의해 설립되어 선박의 유지·보수 업무를 수행하는 AM(Aftermarket)솔루션 사업을 주력 사업분야로 영위하고 있습니다 . 당사는 2018년 강화되는 선박관련 환경규제에 대응하기 위하여 친환경 선박개조 사업에 진출한 바 있으며 , 2020년 6월에는 현대중공업으로부터 선박 디지털제어 사업을 양수하여 추가로 영위하고 있습니다 한편 , 당사는 "One-stop AM Shop"으로의 입지 구축을 위하여 2018년 6월 현대힘스로부터 벙커링 (유류 )사업을 양수하여 유류사업 또한 영위하고 있으나 , 당해 유류 사업은 Spot 및 기간제 Term 계약 방식의 Trading 형태를 취하는 바 , 당사 이익에서 차지하는 비중이 유의미하지 않으며 최근의 강화되는 ESG 기조에 배치되는 성격이 일부 존재하므로 당사는 유류사업의 인위적 확대를 지향하지 않고 있습니다 당사는 주로 DWT 이상의 대형 상선 (商船 )을 취급하며 , 대형 상선은 국경을 넘어 자유로이 항행하며 무역 업무를 수행하는 바 , 당사는 세계 단일시장을 대상으로 영업 활동을 벌이고 있습니다.당사와 공동주관회사단은 당사의 기업가치 산정을 위한 비교기업 선정 과정에서 당사의 상기와 같은 면모를 고려하여 국내외 상장기업을 대상으로 '업종 유사성, 재무 유사성, 사업 유사성, 일 반 유사성'의 4가지 기준을 적용하였으며, ' HD한국조선해양㈜, ALFA LAVAL AB, KONGSBERG GRUPPEN ASA, WARTSILA OYJ ABP' 총 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.당사는 주요 선박부품 및 기자재를 직접 생산·제조하고 있지 않으나, HD현대 그룹의 조선·해양 산업의 구성원으로서 HD현대 그룹이 구축한 주요 선박부품 및 기자재에 대한 공급망을 공유하고 있으며, 이를 통해 선박의 인도 후 약 25~30년의 사용연령 기간동안 발생하는 유지·보수 소요에 대응하며 안정적인 현금창출 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 당사의 비교회사들 또한 당사와 같이 주요 부품 및 기자재에 대한 공급망 구축 내역을 기반으로, 주요 부품의 초도 인도 및 동 부품의 사용연령 기간동안 발생하는 유지·보수 소요에 대응하며 안정적인 현금창출 능력을 갖추고 있기에 당사와 사업 및 재무적으로 유사성을 갖추고 있다고 판단하였습니다.그러나, 당사와 당사의 비교기업은 기업 규모, 부문별 매출 비중 등에서 차이가 있으며, 당사는 부품 및 기자재의 제조 업무를 직접 수행하지 않는데 반해 당사의 비교기업은 취급 품목을 직접 제조하는 등의 차이 또한 존재합니다. 당사와 공동주관회사단은 증권신고서 제출일 현재 당사와 같은 '선박 AM솔루션 전문기업'은 존재하지 않는 것으로 파악하고 있습니다. 이에, 당사에 대한 기업가치 평가 시, 주요 부품 및 기자재에 대한 공급망으로부터 안정적인 현금창출능력이 발휘되는 당사 사업의 구조적 측면을 가치평가에 반영하기 위해 부득이 상기와 같은 비교기업을 선정한 상황으로 판단됩니다.하지만, '마. 공모(희망)가격 산정방식의 한계에 따른 위험'에 기재한 것과 같이 비교기업 산정 과정에서 평가자의 자의성이 적용할 여지가 존재하며, 당사와 공동주관회사단이 발견하지 못한 보다 적절한 비교기업이 존재하거나, 투자자들은 당사의 상장 후 상기와는 다른 비교기업을 적정 비교기업으로 판단할 수 있는 바, 투자자께서는 당사에 대한 투자 의사결정 시 이점 유의하시기 바랍니다. 사. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사는 2024년 3월 증권신고서를 제출하여 2024년 5월 중 유가증권시장에 신규상장할 것으로 예상하고 있으며, 금번 공모예정주식 8,900,000주 중 에서 당사
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우리사주조합에 우선배정된 1,780,000주를 제외한 7,120,000주(상장주식수의 약 16.0%)는 당사의 유가증권시장 신규상장 당일부터 거래가 가능할 것으로 판단됩니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 최대주주 HD현대가 62% 지분을 38% 지분을 보유하고 있는 바 , HD현대는 당사의 최대주주로서 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 1호에 의거 보유하고 있는 당사의 보통주 전량을 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 할 예정입니다 한 는 2021년 6월 HD현대로부터 당사의 지분을 인수하여 당사 주식을 보유하고 있는 바 , 투자기간이 1년을 경과하여 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 3호의 적용 대상이 아닙니다 . 그러나 , 동사는 당사의 한국거래소 상장예비심사 중 구주매출 후 잔여분에 대하여 6개월의 자발적 의무보유 수행에 동의한 바 , 공모 후 보유 주식 전량에 대하여 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 5호에 의거 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다 또한, 금번 공모과정에서 우리사주조합에 우선배정된 1,780,000주는 상장 후 1년 간 한국증권금융에 개설된 우리사주조합 계좌에 예치될 예정인 바, 근로복지기본법에서 정하는 특정 사유 등의 발생을 제외하고는 주식의 처분이 어려울 것으로 판단됩니다. 단, 금번 공모 과정에서 우리사주조합의 실제 청약 수량은 배정수량과 다를 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 특별한 사정이 없는 한 , 2024년 5월 내 한국거래소 유가증권시장에 신규상장할 것으로 예상하고 있으며 , 2024년 5월 신규상장 기준으로 7,120,000주(상장주식의 약 16.0%)가 당사의 신규상장 당일부터 거래가 가능할 것으로 판단됩니다. 당사의 유가증권시장 신규상장 이후에는 의무보유 대상 주식의 의무보유 종료 및 주식기준보상의 행사에 따라 유통가능물량이 추가되며 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 금번 공모예정주식 8,900,000주 중 에서 당사 우리사주조합에 우선배정된 1,780,000주를 제외한 7,120,000주(상장주식수의 약 16.0%)는 당사의 유가증권시장 신규상장 당일부터 거래가 가능할 것으로 판단됩니다. [유가증권시장 상장규정 제27조] 제 27조 (의무보유 ) ① 보통주권의 신규상장과 관련하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 해당 각 호에서 정하는 기간까지 자신이 소유하는 주식등을 의무보유해야 한다 . 이 경우 주식등에는 해당 각 호에서 정하는 기간 이내 (제 2항에 따라 의무보유기간이 연장된 경우에는 그 연장된 날까지로 한다 )에 주식등에 부여된 권리의 행사 , 무상증자 (유상증자와 무상증자를 동시에 실시하는 경우에는 무상증자만 해당한다 ) 및 주식배당으로 취득한 주식을 포함한다 신규상장신청인의 최대주주등 (신규상장신청인의 임원에는「상법」제 401조의 2제 1항 각 호의 자를 포함한다 . 이하 이 조에서 같다 ): 상장일부터 6개월 . 다만 , 신규상장신청인의 최대주주가 법 제 9조제 19항에 따른 사모집합투자기구인 경우 최대주주등에 대한 의무보유기간은 상장일부터 1년으로 한다 상장 후 주식매수선택권의 행사로 주식을 취득한 신규상장신청인의 최대주주등 (이 경우 해당 취득분에 한정한다 ): 상장일부터 6개월 (최대주주가 제 1호 단서의 사모집합투자기구인 경우는 1년으로 한다 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 신규상장신청인이 제 3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자 (이 경우 해당 취득분에 한정한다 ): 발행일부터 1년 . 다만 , 그 날이 상장일부터 6개월 이내인 경우에는 상장일부터 6개월이 되는 날까지 의무보유기간을 연장한다 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 신규상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자 (이 경우 해당 취득분에 한정한다 ): 상장일부터 6개월 5. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주 주등(제2조 제1항 제9호 각 목의 증권을 소유한 자를
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말한다): 상장일로부터 2년 이내의 범위에서 거래소와 협의하여 정하는 기간 (이하 생략) 자료: 유가증권시장 상장규정 유가증권시장 상장규정에 따른 의무보유대상자는 위와 같으며 , 당사는 증권신고서 제출일 현재 최대주주 HD현대가 62% 지분을 38% 지분을 보유하고 있는 바 , HD현대는 당사의 최대주주로서 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 1호에 의거 보유하고 있는 당사의 보통주 전량을 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 할 예정입니다 [공모 후 유통가능주식 현황] 구분 주주명 주식의 종류 공모 후 주식수 공모 후 지분율 의무보유 기간 비고 유통제한물량 최대주주 HD 현대 보통주 개월 주 기타주주 보통주 개월 주 공모주주 우리사주조합 보통주 1년 주3) 소계 보통주 개월 유통가능물량 공모주주 기관투자자 및 일반청약자 보통주 소계 보통주 합계 보통주 주 HD 현대는 당사의 최대주주로서 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 1호에 의거 보유하고 있는 당사의 보통주 전량(24,800,000주)을 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다 주 는 구주매출 후 잔여분에 대하여 6개월의 자발적 의무보유 수행에 동의한 바 , 공모 후 보유 주식 전량(10,750,000주)에 대하여 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 5호에 의거 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다 주3) 금번 공모과정에서 우리사주조합에 우선배정된 1,780,000주는 상장 후 1년간 한국증권금융에 개설된 우리사주조합 계좌에 예치될 예정입니다. 단, 우리사주조합의 실제 청약 수량은 배정수량(1,780,000주)과 다를 수 있습니다. 한 는 2021년 6월 HD현대로부터 당사의 지분을 인수하여 당사 주식을 보유하고 있는 바 , 투자기간이 1년을 경과하여 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 3호의 적용 대상이 아닙니다 . 그러나 , 동사는 당사의 한국거래소 상장예비심사 중 구주매출 후 잔여분에 대하여 6개월의 자발적 의무보유 수행에 동의한 바 , 공모 후 보유 주식 전량에 대하여 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 5호에 의거 당사의 유가증권시장 신규상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다 .또한, 금번 공모과정에서 우리사주조합에 우선배정된 1,780,000주는 상장 후 1년 간 한국증권금융에 개설된 우리사주조합 계좌에 예치될 예정인 바, 근로복지기본법에서 정하는 특정 사유 등의 발생을 제외하고는 주식의 처분이 어려울 것으로 판단됩니다. 단, 금번 공모 과정에서 우리사주조합의 실제 청약 수량은 배정수량과 다를 수 있습니다. [주식기준보상 지급내역] 구 분 우리사주매수선택권 주식매수선택권 결의기관 이사회 주주총회 부여일 부여주식수 주 주 잔여주식수 주 주 임원부 여 수량 주 주 부여방법 신주교부형 신주교부형 행사가격 원 원 행사가능기간 추 가로, 당사는 2024년 3월 25일 증권신고서를 제출하여 2024년 5월 중 유가증권시장 신규상장을 희망하고 있습니다 . 이에 , 당사가 부여한 주식매수선택권과 우리사주매수선택권의 주식기준보상 중 당사의 임원 (최대주주등 )이 지급받은 28,520주는 행사일이 2024년 12월 25일부터 (상장일로부터 6개월을 경과하여 ) 도래하므로 , 당해 내역은 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 2호에 해당하지 않아 , 주식매수선택권의 경우에는 행사 즉시 매각이 가능하며 우리사주매수선택권의 경우에는 1년의 의무예탁기간 경과 후 매도가 가능할 것으로 판단됩니다. 다 만, 당사의 공모일정이 당사의 계획보다 지연되어 당사의 유가증권시장 신규상장일이 2024년 6월 25일보다 늦어지는 경우 , 상기 주식은 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 2호의 적용 대상이 되는 바 , 당사는 상기 대상자들로부터 유가증권시장 상장규정 제 27조 제 1항 제 2호에 따른 상장일로부터 6개월의 의무보유 수행에 대비해 의무보유확약서를 징구해 두었습니다 증권신고서 제출일 현재 당사는 특별한 사정이 없는 한 , 2024년 5월 내
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한국거래소 유가증권시장에 신규상장할 것으로 예상하고 있으며 , 2024년 5월 신규상장 기준으로 7,120,000주(상장주식의 약 16.0%)가 당사의 신규상장 당일부터 거래가 가능할 것으로 판단됩니다. 당사의 유가증권시장 신규상장 이후에는 의무보유 대상 주식의 의무보유 종료 및 주식기준보상의 행사에 따라 유통가능물량이 추가되며 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 아. 공모가격 결정 방식 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 」 제 5조 제 1항 제 2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 합의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정 입니다 . 단 , 금번 공모 시 동 규정 제 5호 제 1항 제 2호의 단서조항은 적용하지 않습니다 년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정 」 개정으로 인하여 동 규정 제 5조 제 1항에 따라 다양한 방법을 활용한 가격결정이 가능하게 되었습니다 [증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조] 제 5조 (주식의 공모가격 결정 등 )① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다 .1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법 . 다만 , 제 2조제 8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 (이하 "창업투자회사등 "이라 한다 )의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며 , 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다 가 . 제 6조제 4항제 1호부터 제 3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나 . 영 제 10조제 3항제 12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리 ·운용하는 법인 다 . 「사립학교법」제 2조제 2호에 따른 학교법인 라 . 「중소기업창업 지원법」제 2조제 4호에 따른 중소기업창업투자회사 3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격 (이하 "최저공모가격 "이라 한다 ) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법 4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 5조 제 1항 제 2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 공동주관회사단과 발행회사가 합의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다 . 단 , 금번 공모 시 동 규정 제 5호 제 1항 제 2호의 단서조항은 적용하지 않습니다 자 . 공모주식수 변경 관련 위험 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 2-3조 (효력발생시기의 특례 등 ) 제 2항 제 1호에 따라 수요예측 실시 후 , 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있습니다 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시 , 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 , 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다 차 일부 주식의 질권 설정 당사의 주요 주주인 Global Vessel Solutions, L.P.("매출주주")는 신고서 제출일 현재 2021년 6월 1일자 질권설정계약에 따라
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18개의 금융기관("대주단")을 질권자로 하여 매출주주가 보유하고 있는 당사의 발행주식 15,200,000주를 담보로 제공 하고 있으나, 대주단과 매출주주는 가격결정일 전까지 매출주주 보유주식에 설정된 담보(질권)를 해지하기로 하였고, 그에 따라 매출대상주식은 담보(설정) 없이 본건 공모 절차에서 매각될 예정입니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다 당사의 주요 주주인 Global Vessel Solutions, L.P. ("매출주주")는 신고서 제출일 현재 2021년 6월 1일자 질권설정계약("본건 질권설정계약")에 따라 18개의 금융기관("대주단")을 질권자로 하여 매출 대상 주식 4,450,000주("매출대상주식")를 포함하여 매출주주가 보유하고 있는 당사의 발행주식 15,200,000주(지분율 38%, "매출주주 보유주식")를 담보로 제공하고 있습니다. 대주단과 매출주주는 가격결정일 전까지 매출주주 보유주식에 설정된 담보(질권)를 해지하기로 하였고, 그에 따라 매출대상주식은 담보(설정) 없이 본건 공모 절차에서 매각될 예정입니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 카 . 수요예측 참여가능한 기관투자자의 범위 금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 2조 제 8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능 하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다 년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정 」의 개정으로 인하여 동 규정 제 2조 제 8호에도 불구하고 동 규정 제 5조 제 1항 제 2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다 그러나 , 금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 」 제 5조 제 1항제 2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며 , 동 규정 제 2조 제 8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다 타 . 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항 당사의 수요예측 예정일은 년 4월 16일 (화 ) ~ 22일 (월 )입니다 . 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 년 4월 25일 (목 ) ~ 26일 (금 )에 일반투자자 (일반청약자 )와 함께 실청약을 실시하게 됩니다 . 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다 당사의 수요예측 예정일은 년 4월 16일 (화 ) ~ 22일 (월 )입니다 . 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 년 4월 25일 (목 ) ~ 26일 (금 )에 일반투자자 (일반청약자 )와 함께 실청약을 실시하게 됩니다 . 따라서 , 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다 파. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며 , 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다 증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 주 (공모주식의 20%), 일반청약자 주 (공모주식의 25% ~ 30%), 기관투자자 주 (공모주식의 55% ~ 75%) 입니다 . 기관투자자 배정주식 주 ~ 6,675,000주를 대상으로 년 4월 16일 (화 ) ~ 22일 (월 5일 간 수요예측을 실시하여 배정하며 , 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다 . 또한 , '증권 인수업무 등에 관한 규정 ' 제 9조 제 1항 제 6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량 (우리사주 잔여주식 )을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 한편 년 4월 25일
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(목 ) ~ 26일 (금 )에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 인수회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다 . 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며 , 이러한 초과 청약에 대한 배정은 인수회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다 하 . 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험 본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 20.0%가 우선배정됩니다 . 그러나 우리사주조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우 , 총액인수계약서에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 당사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 위한 공모 진행 시 우리사주조합에 총 공모주식의 )를 배정하였습니다 . 동 배정 주식은 근로복지기본법에 의거 상장 이후 한국증권금융에 의무보유 설정되고 , 예탁일로부터 1년간 매각이 제한됩니다 . 단 , 우리사주조합에 대한 최종 배정주식수는 우리사주조합 청약수량에 따라 확정되며 , 일부 법령이 허용하는 예외 사항에 해당하는 경우에만 예탁된 주식의 인출이 가능합니다 향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우 , 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다 이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 기관투자자 및 일반청약자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니 , 투자자께서는 청약 시 이 점을 유의해 주시기 바랍니다 거 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험 우리사주조합에 배정되는 총 주식 중 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량 (우리사주잔여주식 )을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 본 건 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제 1항 제 3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다 . 또한 , 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제 1항 제 6호의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 . 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 [금융투자협회 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 ] 제 9조 (주식의 배정 ) ① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제 38조제 1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다 . 다만 , 법 제 165조의 7제 1항 단서의 경우에는 그러하지 아니하다 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제 38조제 2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다 고위험고수익투자신탁등 [고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」 제 469조 제 2항 제 3호에 따른 사채로서 법 제 4조 제 7항 제 1호에 해당하는 증권 (이하 이 조에서 "파생결합사채 "라 한다 )을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제 93조 제 1항 제 1호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며 , 고위험고수익투자신탁의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다 . 이하 이 조에서 같다 ]에 공모주식의 5% 이상을 배정한다 . 다만 , 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우에는 10% 이상을 배정한다 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우