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한국산업은행 등 자금보충약정 공모사채권자 (주1) 공동지배기업은 당사의 LNG터미널서비스를 특수관계자가 20년간(연간 600만톤) 이용하는 계약에 대한 이행보증 및 증설사업시설 초과투자비 발생시 자금보충의무를 가지고 있습니다. 22-5 진행중인 소송당사가 계류중인 소송사건은 피고로서 1건(소송금액 1,294,567천원)이며, 당기말 현재 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 23. 온실가스배출권과 배출부채당사는 2021년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다.23-1 보고기간종료일 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 수량 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다. [3차 계획년도] 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권 당기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 56,583톤(tCO2-eq)입니다.23-2 당기와 전기 중 배출권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구분 당 기 전 기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 구입 매각 정부제출 기말 23-3 당기와 전기 중 배출부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 감소 증가(당기 설정분) (주1) 기말 (주1) 당사는 해당기간에 대하여 구입한 배출권 금액과 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 변동금리부 금융부채로부터 발생하는 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 법인세비용차감전순손익 (2) 환위험보고기간종료일 현재 당사가 환위험에 노출된 금융자산 및 부채는 없습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며 당사의 보고기간종료일 현재 기타가격위험에 노출된 금융자산 및 부채는 없습니다. 24-2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행
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등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 24-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 중 차입금, 사채, 리스부채 및 기타금융부채의명목금액 및 관련 이자비용에 대하여 기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(이자비용 포함) 사채(이자비용 포함) 리스부채(이자비용 포함) 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(이자비용 포함) 사채(이자비용 포함) 리스부채(이자비용 포함) 기타금융부채 합 계 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 24-4 자본위험당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A÷B) 24-5 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기초 재무활동 현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 유동성장기부채 장기이자부차입금 및 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 과 목 당기초 재무활동 현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 유동성장기부채 장기이자부차입금 및 사채 리스부채 합 계 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 25. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 퇴직급여의 건설중인자산 대체 건설중인자산 관련 미지급비용 변동 차입원가 자본화 건설중인자산의 본계정 대체 장기이자부차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 26. 재무제표의 발행승인일과 승인기관당사의 첨부 2023년 재무제표는 2024년 2월 13일의 당사의 이사회결의를 거쳐 2024년 3월 29일의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 보령엘엔지터미널 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조 제 7항에 따라 첨부하는 것입니다 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 보령엘엔지터미널 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 12일 우리는 첨부된 보령엘엔지터미널 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 보령엘엔지터미널 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼
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때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계 관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 비상장대기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계 기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계 기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다 고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 ,2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 삼정회계법인 대표이사 김교태 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 보령엘엔지터미널(운영실태보고서) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 보령엘엔지터미널 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 9월 18일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적
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계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 주요 계정과목에 대한 표본 테스트 수행 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 18일 일 실사(입회)장소 보령공장 실사(입회)대상 LPG(원재료), 부재료 및 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 5일 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 12월 29일, 2024년 3월 5일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 29일 보령엘엔지터미널(주) 감사 2인, 업무수행이사 서면 보고 감사계획 보고, 외부감사인의 독립성 등 2024년 03월 05일 보령엘엔지터미널(주) 감사 2인, 업무수행이사 서면 보고 외부감사 결과에 대한 보고 및 평가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 2월 27일 신규 발전소용 천연가스 공급을 위해 LNG터미널 건설 및 운영, 저장시설 임대를 주된 영업 목적으로 GS에너지(주)와 SK E(주)가 체결한 합작계약에 따라 설립되었습니다. 본 LNG터미널 시설을 통해 하역, 저장 및 기화송출되는 LNG는 천연가스를 직수입하여 자가소비하는 목적으로 사용되며, 본 사업 시행 법인인 보령LNG터미널(주)의 주주사 및 GS그룹 계열사, SK그룹 계열사에 Use or Pay Scheme으로 서비스를 제공하고 있습니다.본 사업은 단계별로 진행됩니다. 1단계 시설이용자와 2015년 9월 9일 TerminalUse Agreement ("TUA")를 체결하였으며, 2017년 LNG터미널 저장탱크 3기(1-3호기) 및 부대시설을 최초 상업운전 개시하였습니다. 2-1단계 시설이용자와는 2017년 11월 24일 Terminal Use Agreement ("TUA")를 체결하였으며, 2019년 상반기 준공완료된 LNG터미널 2-1단계 저장탱크 1기(4호기)를 2019년 7월 상업운전 개시하였습니다. 2-2단계 시설이용자와는 2021년 4월 23일 Terminal Use Agreement ("TUA")를 체결하였으며, 2021년 10월 준공완료된 LNG터미널 2-2단계 저장탱크 2기(5,6호기) 및 부대시설을 상업운전 개시하였습니다. 2-3단계 시설이용자와는 2023년 7월 31일 Terminal Use Agreement ("TUA")를 체결하였으며, 2023년 7월 준공완료된LNG터미널 2-3단계 저장탱크 1기(7호기)를 2023년 8월 상업운전 개시하였습니다. 또한 2024년 10월말 상업운전 개시를 목표로 2-4단계 기화송출설비(360t/h)를 추가건설 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 당사는 LNG터미널 시설이용자에게 LNG를 하역/저장 및 기화/송출하는 서비스를 제공하는 회사로서, 매출구성은 LNG 저장탱크 등의 임대 매출, LNG의 열량조절용 LPG 공급 매출, 당사의 부대시설 중 항만시설을 이용하는 선사에 대한 접안료 매출등 입니다. 나. 매출현황 (단위: 백만원) 구 분 제 11기 제 10기 제 9 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 탱크 등 저장시설 임대 열조용 LPG 공급 접안료 등 소계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 LNG터미널 시설이용자에게 터미널 서비스를 제공하는 LNG 저장탱크 등의임대매출을 주 수입원으로 하고 있습니다. 기화를 위한 열조용 LPG(원재료)의 공급은 LNG 저장탱크 등의 임대매출과 구별되며, 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 나. 생산 및 설비 구분 내용 사업명 보령 LNG 터미널 사업 위치 충청남도 보령시 오천면 영보리 일원 부지면적 사업주체 보령 LNG 터미널(주) 주주구성 시설이용자 1단계 : GS에너지(주), GS EPS(주), GS 칼텍스(주), SK E(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주) 2-1단계 : GS파워(주), 신평택발전(주) 2-2단계 : GS에너지(주), GS칼텍스(주), SK계열 신규사업체 2-3단계 : GS계열 신규사업체, SK계열 신규사업체 처리규모 및 설비구성 ①처리규모 : 700만톤 / 년 (1단계: 300만톤, 2-1단계: 100만톤, 2-2단계: 200만톤, 2-3단계 : 100만톤) ②저장능력 : 20만 kl LNG 저장탱크 7기 (1단계: 3기, 2-1단계: 1기, 2-2단계: 2기, 2-3단계 : 1기) 4.5만톤 LPG 저장탱크 1기 ③접안능력 : 18만㎥ LNG선 부두 2선좌 (1단계: 1선좌, 2-2단계: 1선좌) ④하역능력 : #1, #2 부두 각 13,600㎥ / 시간 (1단계: 1선좌, 2-2단계: 1선좌) ⑤기화송출설비 용량 : 1,040t/h (2024년 10월말 상업운전개시 목표로 360t/h 기화송출설비 추가 증설 중) ⑥기타 : 수전선로 및 가스관로설비 등 상업운전개시일 1단계 : 2017년 1월 1일 / 2-1단계 : 2019년 7월 1일 /
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2-2단계 : 2021년 10월 1일 / 2-3단계 : 2023년 8월 1일 / 2-4단계 : 2024년 10월말 예정 총투자비 1단계 : 11,151억원 / 2-1단계 : 1,759억원 / 2-2단계 : 4,458억원/ 2-3단계 : 1,314억원 / 2-4단계 : 약 537억원(예상) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 구 분 제11기 제 10 기 제 9 기 금액 금액 금액 국내매출 탱크 등 저장시설 임대 열조용 LPG 공급 접안료 등 소계 나. 수주 상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 1단계LNG터미널 시설이용 2017년 상업운전개시일 부터 20년간 300만톤 2,365억원 300만톤 2,365억원 2-1단계LNG터미널 시설이용 2019년 상업운전개시일 부터 20년간 100만톤 100만톤 2-2단계LNG터미널 시설이용 2021년 상업운전개시일 부터 20년간 200만톤 200만톤 2-3단계LNG터미널 시설이용 2023년 상업운전개시일 부터 20년간 42만톤 42만톤 합 계 642만톤 2,365억원 642만톤 2,365억원 주1) 수주일자는 TUA(Terminal Use Agreement) 계약체결일이며, 납기는 각 TUA상 상업운전개시일 부터 20년간 매년 최소 LNG 물량에 대하여 이용보장하고 있으므로 이에 상응하는 Service 제공기간을 기재함.주2) 상기표에 기재된 수주총액은 Estimated tariff에 근거한 시설이용자의 해당 program year 동안의 LNG 약정물량 및 시설이용료이며, 당 사업년도 말에 최종 정산에의한 실 수주총액 및 기납품액은 2,200억원입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사가 노출된 주요 시장위험 및 당사의 위험관리에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 재무위험관리의 목적 및 정책을 참고하시기 바랍니다. 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성일 기준 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 당사가 체결한 주요계약과 약정사항은 III.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 주요 계약과 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. LNG사업 현황 (1) 산업의 특성액화천연가스는 수송상 제약으로 인하여 지역별로(아시아/유럽/미주) 각각의 시장을형성하고 있으며, 대규모 초기투자 비용이 소요되는 특성으로 인하여 장기계약 위주의 형태를 띠고 있습니다. 국내의 LNG산업은 정부정책에 따라 도매부문과 소매부문으로 이원화되어 있으며, 도매부분은 중앙정부의 지휘/감독 하에 한국가스공사가, 소매부문은 시/도지사의 지휘/감독 하에 지역 별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있습니다.도매부문의 시장경쟁체제 도입을 위한 노력의 일환으로 자가소비용 발전사업자에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망을 통해 수요처로 공급됩니다.(2) 산업의 성장성국내 LNG산업 소비량은 2012년 3,829만톤에서 2022년 4,540만톤으로 연간 약 1.7% 증가하였으며, 이 중 발전용 수요는 2012년 1,818만톤에서 2022년 2,309만톤으로 연간 약 2.4% 성장하였습니다. 제3차 국가에너지기본계획에 의하면 LNG의 국내 총 소비량은 2017년 3,600만톤에서 2040년 5,450만톤으로 연간 약 1.8% 증가할 것으로 전망되며, 제1 차 장기천연가스수급계획에 의하면 국내 LNG 총 수요 중 가정·일반용 수요의 증가세가 둔화되는 반면, 산업용 수요는 연평균 1.39% 증가할 것으로 전망되었습니다. 한편, 제10차 전력수급계획에 따르면 중장기 전력 수요는 2022년부터 2036년까지 연평균 1.7%의 증가율을 보일 것으로 전망되며, 전원설비의 경우 석탄발전의 단계적 감축과 원전, 신재생 및 LNG발전 확대가 계획되었습니다. 전력수요의 지속적인 증가, 석탄발전 축소(설비폐지, 발전량 제약), 그리고
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사회적 합의 형성 어려움으로 인한 신규 원전 건설의 불확실성 전망 속 신재생 변동성 대응 필요성 확대 등은, 향후 LNG발전 필요성의 증대를 통해 LNG산업의 성장 기회로 작용할 전망입니다. (3) 업계의 현황국내 천연가스 도매사업은 실질적으로 한국가스공사의 독점체제로 운영되고 있으며,에스케이이엔에스(주), (주)포스코, GS칼텍스(주), 한국중부발전(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), GS EPS(주), 에쓰-오일(주), GS파워(주), 포스코에너지(주), SK에너지(주) 등이 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다.
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등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 24-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 중 차입금, 사채, 리스부채 및 기타금융부채의명목금액 및 관련 이자비용에 대하여 기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(이자비용 포함) 사채(이자비용 포함) 리스부채(이자비용 포함) 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(이자비용 포함) 사채(이자비용 포함) 리스부채(이자비용 포함) 기타금융부채 합 계 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 24-4 자본위험당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A÷B) 24-5 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기초 재무활동 현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 유동성장기부채 장기이자부차입금 및 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 과 목 당기초 재무활동 현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 유동성장기부채 장기이자부차입금 및 사채 리스부채 합 계 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 25. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 퇴직급여의 건설중인자산 대체 건설중인자산 관련 미지급비용 변동 차입원가 자본화 건설중인자산의 본계정 대체 장기이자부차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 26. 재무제표의 발행승인일과 승인기관당사의 첨부 2023년 재무제표는 2024년 2월 13일의 당사의 이사회결의를 거쳐 2024년 3월 29일의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 배당을 실시하고 있으며, 배당 규모는 경영실적, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 앞으로도 경영환경, 사업 방향성 및 회사 실적 추이 등을 감안하여 배당 정책을 시행할 것 입니다. 한편 당사가 보유중인 자기주식은 없으며, 자사주 매입 및 소각과 관련하여 현재 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. 참고로 배당에 관하여 당사 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.▣ 정관 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 신주가 발행된 것으로 본다.▣ 정관 제48조 (배당금의 지급) (1)배당금은 당해 사업년도 말 현재 주주명부에 기재된 주주 및 질권자에게 지급 한다. (2)배당금은 그 배당승인을 한 주주총회에서 달리 결정되지 않는 한 주주총회에 서 배당승인을 한 후 1개월 이내에 지급되어야 한다. (3)배당금청구권은 그 배당을 승인한 주주총회 결의 후 5년간 행사하지 않으면 소 멸한다.▣ 정관 제49조 (중간 배당) 회사는 상법
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제462조의 3의 규정에 따라 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 주주들에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 중간배당 실시 내역 없음※ 주권비상장법인으로 평균배당수익률을 산출하지 않음※ 결산배당의 연속 배당횟수는 당기 배당을 포함하여 산출함 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 02월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 설립자본 2013년 08월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 현물출자 2013년 08월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 06월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 01월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 상환 한국산업은행/대우증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 상환 미래에셋대우증권/NH투자증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 상환 미래에셋대우증권/NH투자증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 미상환 한국산업은행/KB증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 미상환 한국산업은행/NH투자증권/SK증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 미상환 한국산업은행/NH투자증권/SK증권 보령LNG터미널(주) 회사채 공모 AA(한국신용평가/NICE신용평가) 미상환 신한투자증권/한국산업은행 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사가 영위하고 있는 주된 사업은 IT서비스와 물류 2개 사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) IT서비스 부문 당사는 IT기술역량을 활용하여 고객의 요구에 맞는 다양한 IT서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 IT서비스는 크게 클라우드 서비스, SI, ITO 로 구분됩니다. 클라우드 서비스는 기업 고객에게 클라우드 도입 컨설팅부터 마이그레이션, 효율적인 통합 운영까지 End-to-End IT 서비스를 클라우드 위에서 제공하고 있습니다. 삼성 클라우드 플랫폼(SCP, Samsung Cloud Platform), 다양한 클라우드 전환/운영 경험과 업종 전문성, IT기술을 바탕으로 기업이 쉽고 편리하게 사용할 수 있는 안전한 Enterprise Cloud 서비스를 제공하고 글로벌 클라우드 사업자들의 다양한 클라우드 인프라 서비스를 통합 운영하여 기업의 디지털 혁신을 가속화하는 하이브리드 멀티 클라우드 서비스를 제공합니다. 최근 생성형 AI 서비스를 위한 플랫폼과 솔루션을 삼성SDS의 클라우드 위에서 제공하여 고객을 선도하고 있습니다. SI는 빅데이터, 블록체인 등 IT 신기술과 차별화된 업종 전문성을 바탕으로 고객의 비즈니스 성과를 극대화하고 업무 생산성을 높이기 위한 엔터프라이즈솔루션 제공 사업으로 기업경영에 필수적인 ERP, SCM, CRM 등 업무시스템과 팩토리솔루션, 블록체인, 데이터분석플랫폼 등 솔루션을 기반으로 한 IT 서비스 구축 및 관련 컨설팅 등을 제공합니다. ITO는 업종전문성과 디지털 IT역량을 기반으로 고객 접점에서 고객의 IT혁신을 선도하고 비즈니스 경쟁력 강화에 기여하는 IT 아웃소싱 서비스입니다. 40년 가까이 축적된 IT운영 노하우와 전기/전자, 기계/부품, EPC/건설, 화학/에너지, 유통/서비스에 이르는 다양한 업종의 비즈니스에 대한 이해를 바탕으로 안정적이고 효율적인 IT서비스를 제공하여 고객 가치를 높입니다. 당사는 클라우드 기업으로의 전환을 위해 클라우드 기술력 강화와 전문인력을 확보하고있으며, 인도, 베트남, 중국에 위치한 글로벌 개발센터 활용과 ITO Off-site 운영 등 원격근무방식을 도입하여 효율적인 서비스 운영과 업무의 전문성 강화를 추진하는 동시에 미래 클라우드를 대비한 업무 방식의 혁신을 지속적으로 추진하고 있습니다. 당사는 삼성 관계사를 대상으로 ERP(전사적 자원관리 시스템), MES(생산관리시스템) 등 팩토리솔루션을 성공적으로 구축하여 삼성 관계사의 IT서비스 최적화를 지속적으로 지원하고 있으며, 경쟁력 있는 서비스와 함께 세계 최고 수준의 정보보안 체계를 바탕으로 안전한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 삼성 관계사의 IT 경쟁력을 지속 강화하는 한편, 대외 시장 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. (2) 물류 부문물류사업은 자체 개발한 물류 통합관리 플랫폼 Cello와 디지털 물류 플랫폼 Cello Square를 통해 글로벌 물류 전 영역에 걸친 종합 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 국제운송, 내륙운송, 물류센터 운영, 이커머스, 프로젝트 물류까지 전 영역 물류 서비스를 제공하고 있으며, 고객 맞춤형 물류 컨설팅과 IT 기반의 플랫폼을 통해 차별화된 물류 서비스를 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 전 세계 36개국, 300여개 사이트, 6,000여명의 물류 전문가, 글로벌 5,300여개의 물류 파트너 등의 글로벌 네트워크를 바탕으로 안정적인 물류 서비스를 제공합니다. 당사는 2021년부터 Cello Square 기반으로 디지털포워딩 서비스를 제공하고 있습니다. Cello Square는 고객이 견적부터 예약, 운송, 트래킹, 정산까지 모든 물류 서비스를 이용 가능한 디지털 물류 플랫폼입니다. 한국, 중국, 동남아 등 수출 국가를 시작으로 서비스를 개시하였고, 미국, 유럽 등 수입 국가로 글로벌 서비스를 확대하고 있습니다. 당사의 주요 고객은 삼성전자를 포함한 삼성 관계사이며, 한국 및 글로벌 기업고객 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의
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현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출액 2023년(제39기) 2022년(제38기) 2021년 (제37기) IT서비스 클라우드 SI ITO 소계 물류 합계 (1) IT서비스 사업 (가) 클라우드 사업 클라우드 사업은 기업향 클라우드 인프라 서비스를 제공하는 CSP(Cloud Service Provider), 클라우드 기반의 컨설팅부터 구축, 운영까지 전 과정의 IT서비스를 제공하는 MSP(Managed Service Provider)와 삼성SDS가 개발하고 글로벌 기업을 통해 검증한 자체 SaaS 솔루션으로 구분할 수 있습니다. 또한 클라우드 시스템에 생성형 AI 결합을 가속화하는 플랫폼인 FabriX(패브릭스)와 SaaS의 협업 솔루션에 생성형 AI 기술을 적용한 Brity Copilot(브리티 코파일럿)을 제공합니다. ① CSP서비스 기업고객의 IT 설비 소유비용 절감과 Business Agility의 확보를 위한 원격 근무환경에대한 수요가 커져가는 가운데, 당사는 고객이 필요한 IT자원을 즉시 사용할 수 있도록 지원하는 IT인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 삼성 클라우드 플랫폼(SCP, Samsung Cloud Platform)을 통해 고객의 비즈니스 특성에 따라 고성능, 고가용성 클라우드부터 사용하기 편리한 범용적인 클라우드까지 외부의 위협이나 보안 걱정없이 선택할 수 있는 다양한 클라우드를 안정적으로 제공합니다. 구분 서비스현황 엔터프라이즈 클라우드 기업 업무 환경에 최적화된 범용성 높은 클라우드로 고객의 다양한 업종 및 기업 업무 특성을 수용하고 편리하면서 안정성이 높은 클라우드 공공 특화 클라우드 정부기관의 업무 혁신을 위하여 안정성이 검증된 클라우드 서비스로, 대국민 서비스 및 공공 업무에 최적화 금융 특화 클라우드 금융보안원 주관 CSP 안전성평가 전 항목을 충족하는 금융 특화 클라우드 서비스로, 금융 디지털 서비스 혁신에 최적화 ② MSP 서비스 당사는 고객의 비즈니스 연속성을 유지하면서도 컴퓨팅 자원을 유연하게 활용할 수 있는 클라우드 환경으로 전환/구축 서비스, 클라우드 기반 애플리케이션 운영 서비스, 사용량 기반의 SaaS(Software as a Service) 구축 서비스로 크게 구분할 수 있습니다. 구분 서비스현황 클라우드전환/구축 다양한 업종 경험과 운영노하우, 클라우드 전문 기술을 기반으로 고객의 업무 특성에 맞추어 최적의 클라우드를 선정, 전환, 운영하는 서비스로, 기존의 구축형 IT 인프라를 퍼블릭 또는 프라이빗 클라우드 환경으로 전환하고, 클라우드 네이티브 환경에 최적화된 애플리케이션을 개발하거나 마이그레이션을 수행 SaaS 구축 CRM, SCM, HRM 등 기업의 프로세스를 표준화한 클라우드 기반의 글로벌 SaaS 솔루션을 기업의 비즈니스 요구에 적합하게 설계 및 개발하여 적용하는 서비스 클라우드 애플리케이션 운영 컨테이너, DevOps, MSA 기술 기반으로 애플리케이션을 운용하는 클라우드 환경 구성을 통해 당사와 글로벌 CSP가 제공하는 하이브리드 멀티클라우드 환경하에서 개발부터, 테스트, 배포까지 자동화하여 유연하고 안정적인 통합 운영 서비스를 제공 ③ 엔터프라이즈 SaaS 서비스 당사는 기업의 업무혁신부터 프로세스 혁신, 신기술 기반 플랫폼까지 다양한 기업향 솔루션을 보유하고 있으며, 삼성과 수많은 기업들에서 검증된 기업향 솔루션을 엔터프라이즈 SaaS로 제공하고 있습니다. Cloud 기반의 Brity Works(메일, 메신저, 미팅 등), Cloud EMM(Enterprise Mobility Management)과 같은 업무혁신 솔루션, 고객의 프로세스 혁신을 도와주는 Nexprime SCM(공급망 최적화 솔루션), HCM(인사 솔루션), 그리고 AI기반 데이터 분석 플랫폼인 Brightics로 기업의 비즈니스 혁신과 현대화를 지원합니다. '23년 2분기에 SRM(Supplier Relationship Management) 국내 1위 기업인 엠로의 지분 인수를 완료하였으며, Nexprime 기반의 통합 SCM 솔루션을 확보하였습니다. (나) SI ①
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솔루션서비스 당사는 다양한 산업의 고객을 대상으로 IT서비스를 제공하며 확보한 업종 전문성과 노하우를 활용하여 팩토리솔루션, 업무자동화 솔루션, 블록체인, AI/애널리틱스, 엔터프라이즈 모빌리티, IoT 등 자체 솔루션을 개발하였습니다. 이를 바탕으로 제조, 공공, 금융, 의료 분야 고객에게 솔루션 및 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 솔루션 솔루션 내용 팩토리솔루션 설비보전부터 공정제어, 품질검사 및 자재물류까지 전체 제조 공정 최적화를 통해 효율성과 생산성을 극대화시키고, 지능화하는 제조 솔루션 Brity RPA 기업의 Workplace Digitalization을 위한 AI 기반의 대화형 업무 업무자동화 솔루션 Nexledger (블록체인) 금융, 제조, 유통 등 산업 전반에 범용적으로 사용할 수 있는 기업용 블록체인 플랫폼 EMS (엔터프라이즈 모빌리티 서비스) 생체 인증으로 강화된 모바일 보안과 차세대 보안 프로토콜을 통한 데이터 보호와 관리를 통해 효율적인 모바일 업무 환경 지원과 기업 보안 강화를 가능하게 하는 보안솔루션 (구축형 서비스) Brightics IoT (사물인터넷) IoT 디바이스를 통해 수집된 다양한 데이터를 효과적으로 수집/관리하고 분석하는 플랫폼 ② 업무시스템 구축 서비스 당사는 회사운영에 필요한 기업의 경영관리, 고객관리, 마케팅 등 업무전반에 걸친 정보시스템을 구축하는 IT서비스를 제공하고 있습니다. 주요 기업의 선진적인 시스템 구축경험과 솔루션을 기반으로 고객의 비즈니스를 지원합니다. 구분 사업 내용 ERP 인사, 영업, 자재/구매, 생산, 물류, 재무/회계 등 전사적 자원관리 시스템 구축 서비스 BI/CRM 경영정보 통합 및 데이터 기반 분석시스템 구축 서비스(BI) 마케팅/판매/서비스의 고객관리시스템 구축 서비스(CRM) ③ IT컨설팅 서비스기업의 IT시스템과 이와 관련된 업무프로세스를 진단하고 개선방향을 제시하는 등 정보화 전략 수립을 하는 컨설팅 사업을 수행하고 있습니다. (다) ITO 사업 당사가 제공하는 ITO 사업은 크게 애플리케이션 아웃소싱 서비스와 데이터센터 인프라 서비스 운영으로 구분할 수 있습니다. ① 애플리케이션 아웃소싱서비스 당사는 고객의 IT시스템 운영에 필요한 자원(인력, SW)을 제공하고, IT 운영 노하우와 표준화된 관리 체계를 바탕으로 효율적인 정보자원 운영서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당사는 삼성 그룹 관계사별로 분산된 IT운영업무를 업종/솔루션/기능별로 통합운영하는 IT Shared Service를 도입하여 IT 조직 및 자원을 공통으로 활용하는 한편 운영업무 표준화 및 자동화를 가능하게 하는 플랫폼을 통해 기술분야별 최적화와 업무효율성 향상이 가능하게 되었습니다. ② 데이터센터 인프라 서비스 당사는 고객의 비즈니스 가치 창출을 위해 활용되는 IT자원 (데이터센터, 네트워크, 보안)을 안정적이고 효율적으로 관리하는 인프라 운영 서비스를 제공하고 있으며, 크게 다음의 3가지 서비스로 구분하고 있습니다. 구분 서비스현황 데이터센터 IT인프라 운영에 적합한 전용 건물에 이중화된 기반설비(전기, 공조 등)를 갖추고 정보시스템을 고객 요구 수준에 맞게 체계적으로 구축, 운영 관리하는 서비스 네트워크 국내외에 있는 기업 본사와 지점 또는 관계사간에 안정적인 유무선 통신회선을 제공하고 있으며 그와 동시에 이에 수반되는 통신장비의 고품질 운영 및 관리 서비스 보안 외부의 침입과 위협으로부터 기업의 정보자산을 보호하고, 내부 IT인프라를 통한 정보자산의 손실 및 정보 유출을 방지하는 서비스 (2) 물류 사업 당사는 2011년 이후, 해외 종속회사를 중심으로 물류서비스를 제공하고 있으며 SCM컨설팅 역량을 바탕으로 계획과 실행간의 연계를 통해 원가절감, 물류 가시성 제고, 효율증대 등의 가치창출을 목표로 하는 글로벌 종합 물류 서비스 제공하고 있습니다. 또한, 2021년 이후 Cello Square를 기반으로 디지털포워딩 서비스를 제공하고 있으며, 서비스 지역을 한국, 중국 등 수출 국가에서 미국, 유럽 등 수입 국가로 확대해가고 있습니다. Cello
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Square는 견적 - 예약 - 운송 - 트래킹 - 정산까지 단일 플랫폼으로 제공하여 기업 고객이 직접 신속하고 간편하게 물류 정보를 확인 및 처리하도록 지원하고, 축적된 데이터를 바탕으로 분석 및 예측 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 용역 등의 가격 변동 추이 당사는 IT서비스(SI, ITO, 클라우드) 및 물류 사업을 영위하는 기업으로서 주로 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하고 있습니다. 개인 고객을 대상으로 하는 이동전화 서비스나 패키지 소프트웨어처럼 규격화되고 표준화된 서비스가 아니라 고객의 상황과 요구사항에 따라 서비스를 제공하는 맞춤형 서비스를 제공하고 있으므로, 통상 고객에게 받는 매출은 투입되는 원가에 일정 마진을 가산하여 제안한 후 고객과 협의를 통해 가격을 확정하기 때문에 사업별 가격을 테이블 형태로 제공하기 어렵습니다. 따라서, 대부분의 서비스는 단위 가격을 정의하기가 어려우므로 기간별로 비교할 수는 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고(매입처) 전사 상품 전산장비 外 상품매출 한국오라클, 에스에이피코리아,델인터내셔널 등 원부재료 전산장비 外 프로젝트 투입 원부재료 외주비 외주용역비 외주용역비 계 ※ 주요 매입처 중 당사와 특수관계에 있는 매입처는 없습니다. 나. 가격변동추이 당사는 사업특성상 상품원재료 구매뿐 아니라 소프트웨어, 특정 서버의 공급에 대한 구매 등이 원재료 계정에 포함됩니다. 또한 IT서비스 사업의 특성상 고객의 요청 및 규모에 따라서 서버의 사양, 소프트웨어의 License 구입 등이 다양화 되어 있으며, IT서비스 사업을 수행하기 위해 필요한 IT 장비, 소프트웨어 및 기술인력 등 광범위한 상품과 용역을 고객 요청에 따라 매 프로젝트마다 맞춤형으로 제공하고 있습니다. 따라서 이러한 특성상 기간에 따른 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순비교는 어렵습니다. 다. 생산자원 당사가 영위하는 IT서비스업 및 물류사업 특성상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2023년 12월말 현재 인원현황은 연결대상 종속회사를 포함하여 총 25,619명이며, 그 중 IT서비스 부문 인력은 16,862명, 물류 부문 인력은 5,129명 입니다. 라. 영업 설비의 현황 등 (1) 현황당사는 기업 대상 데이터센터 및 통신서비스 제공을 위해 국내에 5개 센터 및 11개통신거점을 운영하고 있습니다. 이 중 상암, 수원, 춘천, 동탄센터는 당사 소유 센터이며, 구미센터 및 11개 통신거점은 임차하여 운영하고 있습니다. 5개 센터 및 11개 통신거점에는 기업고객 대상 서비스 제공을 위해 서버, 네트워크 장비 등 기계장치를투자, 설치하여 운영하고 있습니다.상암센터는 삼성생명, 삼성화재 등 금융관계사 및 호텔신라 등 서비스 관계사의 주요시스템을 설치하여 운영하고 있고, 수원센터는 삼성전자, 삼성전기 등 전자관계사의 핵심 시스템을 설치하여 운영하고 있습니다.춘천센터는 삼성생명, 삼성화재 등 금융관계사의 주요 시스템 백업센터로 활용중 입니다. 동탄 데이터센터는 HPC(High Performance Computing) 전용 데이터센터로서 R, AI 및 Simulation 등 고성능 컴퓨팅 수요를 담당할 예정입니다. 삼성전자로부터 임차하여 사용하고 있는 구미센터는 삼성전자 및 일부 제조관계사의주요 시스템 백업센터로 활용하고 있습니다. 당사의 데이터센터는 모두 Tier 3급 수준의 안정성을 보유하여 국내외 최고 수준의 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2023년말현재 장부가액은 1조 6,544억원으로 전년말 대비 1,340억원 증가하였습니다. 2023년 신규취득은 4,734억원이며, 감가상각비는 3,466억원입니다. [자산항목 : 주요 토지 및 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 기말장부가액 시가 증가 감소 상암 데이터센터 자가 서울시 마포구 월드컵북로 60길 24 토지 및 건물 수원
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데이터센터 자가 경기도 수원시 영통구 삼성로 168번길 10 토지 및 건물 춘천 데이터센터 자가 강원도 춘천시 옛경춘로 409-14 토지 및 건물 동탄 데이터센터 자가 경기도 화성시 송동 681-269 토지 및 건물 합 계 ※ 시가와 관련하여 토지는 공시지가, 건물은 지방세 과세시가표준액을 이용하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) 증감 일반취득 및 자본적지출 대체 감가상각 처분/폐기/손상 사업결합으로 인한 취득 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 금액은 연결기준입니다. (2) 설비의 신설, 매입계획 등시설투자는 고객의 서비스 요청에 따라 매출과 연동되는 임대용 투자와 서비스 제공을 위해 사전 구축하는 인프라 투자로 구성됩니다.당사는 매출 증가와 성장 기반 확보를 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 향후 시장환경에 따라 신중히 검토하여 집행할 예정이며, 급증하는 고성능 컴퓨팅 수요에 따라동탄 데이터센터를 신축하여 고객의 클라우드 수요에 대응하고 데이터센터 사업의 지속적 성장을 추진할 계획입니다. (단위 : 억원) 투자기간 투자자산 총 투자예상액 기 투자액(당기분) 비고 동탄 데이터센터 수원 데이터센터 ※ 향후 계획에 따라 투자기간 및 총 투자예상액은 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2023년 누계매출은 13조 2,768억원으로 전년 대비 23.0% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 IT서비스 상품/용역 클라우드, SI, ITO 물류 상품/용역 물류 서비스 합 계 - 지역별 매출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 국내 미주 중국 유럽 아시아 및 아프리카(국내 및 중국 제외) 합 계 ※ 연결 기준 매출액을 지역별로 구분하였으며, 국내 매출은 내수, 국외 매출은 수출에 해당합니다. 나. 판매경로, 판매방법, 판매전략 및 주요 매출처 (1) 판매경로당사는 국내/외 대부분의 사업에서 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 국내/외 및 각 법인별 매출액은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(2) 판매방법 및 조건당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. (3) 판매전략신규사업 발굴 및 해외시장의 개척으로 시장을 확대하고 차별화된 선진 IT서비스를 제공하여 고객만족도를 제고하고자 합니다.(4) 주요 매출처2023년 당사의 주요 매출처는 삼성전자 및 삼성전자의 종속회사이며, 당사의주요 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 73.6% 입니다. 다. 수주상황 (단위: 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시스템구축 및 운영/유지보수 합 계 ※ 2023년 12월말 현재 진행 중인 본사의 SI 프로젝트의 수주총액 및 잔고이며, 수주업이 아닌 ITO, 클라우드 서비스와 물류사업은 제외하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권 및 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.당사는 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라(표시통화와 다른) 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR 등이
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있습니다.당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.당사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 당사의 환위험(순외화 자산: 외화자산-외화부채)을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. (3) 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취 자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 별도의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 다. 유동성 위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 당사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금을 활용하여 관리하고 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 39 기 (2023년 12월말) 제 38 기 (2022년 12월말) 부채 자본 부채비율 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 연구소는 창의와 혁신을 기반으로 핵심기술과 미래성장동력을 확보하기 위해최선의 노력을 경주하고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직 연구개발본부 담당조직 비 고 연구소 데이터 분석, AI, 보안, 클라우드, 분산컴퓨팅 기술 등의 분야 핵심 기술 연구 AI연구팀 클라우드 AI서비스 핵심 엔진 기술 연구, 집중 사업 및 솔루션 경쟁력 강화를 위한 AI기술연구 클라우드연구팀 클라우드 기반 AI플랫폼 연구개발,
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SDS클라우드 사업에 필요한 클라우드 서비스 기술 개발 클라우드 기반 HPC 플랫폼 연구개발, 데이터센터 네트워크 자동화를 위한 기술연구 보안연구팀 암호기술 및 SW보안기술 연구개발 기술전략팀 기술전략 수립 및 실행, 특허 출원 및 관리 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] ※ 연결재무제표 기준입니다.※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준 으로 산정하였습니다. 다. 연구분야 당사의 연구소에서는 혁신적 신기술의 등장과 지속적인 사업효율화의 요구가 공존하는 현재의 기업환경에서 고객의 사업을 변화시킬 수 있는 주요기술 트렌드를 기반으로 영역별로 독창적이고 차별화된 핵심응용기술을 응용하여 고객의 비즈니스 변화를 이끌 연구를 수행하고 있습니다. □ AI - 산업 전 영역에 걸쳐 자동화, 지능화가 빠르게 진행되고 있어 이와 관련된 인공지능 알고리즘에 기반한 분석형(패턴 분석을 통한 이상감지, 결과예측 등), 대화형(자연어 대화 기반 요청기능 수행), 시각형(이미지, 영상분석을 통한 개체 인식, 장면이해), 프로그램형(코드 검색, 코드 생성 등) AI 요소기술을 연구 □ Cloud - IT 환경에서의 클라우드 컴퓨팅 확대에 따른 클라우드 서비스의 기술 경쟁력 향상을 위한 최적의 아키텍처 제공 및 클라우드 기반, AI 작업 수행 및 고성능 컴퓨팅(HPC) 제공을 위한 기술을 연구 - 다양한 디바이스, 다양한 통신환경에서 보다 안정적이고 효율적인 솔루션 서비스를 제공하기 위해 생체인식, 이상행위기반 탐지, 통신구간의 정보유출 방지 기술 등 다양한 방식의 보안 기술을 연구 라. 연구개발실적 2023년 중 완료되거나 진행중인 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 대분류 중분류 연구과제 연구결과 및 기대효과 AI 텍스트분석 Context 및 Dialogue history 추출, Unanswerable Question 필터링 기술 등, Conversational QA를 위한 요소 기술 연구개발 다중페이지 복합문서 임베딩 기술 개발 복잡한 형태의 문서 파일들을 다루기 위한 다중페이지, 복합문서의 문서 임베딩 기술 개발 AI알고리즘연구 Knox Meeting의 선진사 수준의 음성품질 개선을 위한 AI 기반 알고리즘과 모델 연구 및 요소기술 연구 학습된 AI 모델을 타겟 사이트에 적용할 때, 레이블(label) 없는 타겟 데이터에 대한 모델 예측의 정확도를 추정하는 기술 연구. 이미지 분류 모델에서 영역분할 모델로 확장하고 MLOps향 튜토리얼 개발. 모델 임베딩과 데이터 임베딩을 통합하여 사용자의 데이터에 적합한 최적의 사전학습모델을 사전학습없이 추천할 수 있는 기술 연구 초거대AI 모델 추론과 학습을 위한 Parallelism 연구 거대모델 분산학습을 위한 분산처리 프레임웍 개발하고 사용자 니즈에 맞는 최적의 분산처리 조합 추천 및 검증 차세대메모리 중심의 AI가속기능 연구 최근 연구되고 있는 PIM/PNM 기술 기반의 AI 워크로드 최적화를 통한 AI 성능 가속 기능 연구 경량 모델 아키텍쳐 연구 AI 모델 초경량화 방법론 및 경량 구조에 맞는 학습 방법 연구 로그기반 인증 이상행위 탐지 기술 사용자의 인증 패턴을 학습하여 비정상적인 인증 시도를 탐지하는 AI이상탐지 기술 확보를 통한 SingleID 상품경쟁력 강화 LLM에 입력하는 사용자 프롬프트 내 기밀 정보 및 민감 정보를 자동 탐지하는 기술 코드 임베딩 벡터 간 유사도 분석을 통해 입력된 코드 블록과 유사한 코드 블록을 자동으로 추천하는 기술 자연어 형태로 입력된 코드 설명으로부터 프로그래밍 언어 코드를 자동 생성하는 기술 코드 변경 관련 정보를 바탕으로 코드 결함이 발생할 확률을 예측하는 기술 서비스 운영 장애 예측 기술 서비스 운영 상에 축적되는 Trace, Metric 등 다변량 시계열 데이터를기반으로 이상 상황을 인지하고 장애 원인이 되는
삼성에스디에스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

마이크로 서비스(Container)를 추론하는 기술 이미지분석 행동 인식 기반 비디오 분류 기술 Video 분석을 위한 사전학습 모델을 확보하고 등장 인물 행동 분석을 통해 영상을 분류하는 기술 Image들간의 Correlation을 고려한 Encoding기술 대규모 이미지를 효과적으로 저장 및 관리하기 위해, 상관관계가 있는 이미지들에 대한 시퀀스를 생성하여 압축하는 기술 확보 Image Captioning 모델 확보를 통한 multimodal foundation model 학습데이터 고도화 및 text-rich한 image 대상 visual question answering 분석 성능 향상 Cloud 스토리지기술연구 SDDC 자동화 개발 - SO 기능 확대 Storage 복제 Volume 기능 및 대용량 Volume 기능 출시, DELL PowerScale 및 InfiniStor 등 다양한 벤더 지원 가능 확보 장기보관용 Archive Storage 연구 개발 장기보관 데이터를 위한 아카이브 스토리지 서비스를 SCP 상에 출시 x.Cloud 기술 AI Platform을 위한 GPU 활용 기술 고도화 GPU Platform에서 거대모델 Training/Tuning을 위한 기술 개발 및 사용자 컨테이너 자동 생성 기술 개발 AI Job Workload 데이터수집/분석과 RL Scheduler 학습 자동화 강화학습 기반 스케줄러의 성능을 개선하고 거대모델 학습 작업들을 효율적으로 관리하기 위한 Policy 확보 클라우드향 네트워크 기술 연구 DCX 적용 지원 및 고도화 DCX 네트워크 자동화를 위하여 워크 플로우 기능 고도화 및 Networck Orchestrator의 DCX 엔진 확보 Ethernet 기반 SDS 전용의 RDMA 프로토콜 기반 기술 확보 (congestion control, Load Balancing 등) HPC 플랫폼 기술연구 GPU 기반 HPC 시뮬레이션 플랫폼 연구 클라우드향 HPC Workload 가속 플랫폼 개발 및 Simulation SW(CAE)의 GPU에 최적화된 엔진 확보 Sky Computing 기술연구 Sky Computing 기반 고속 데이터 전송기술에 SCP 적용 기능개발 Sky Computing 기반 고속 데이터 전송기능(SkyPlane)에 SCP 지원을 위한 모듈 개발 및 Sky Computing 선도 연구 그룹과의 협업을 통해 해당 기술에 대한 역량을 확보 Security 시스템보안연구 클라우드 네이티브 인프라 보안기술 연구 클라우드 네이티브 네트워크 기능 기반의 보안기술 연구 개발 이상탐지 기술 개발 시계열 데이터 대상으로 비지도 학습 기반 이상탐지 모형 연구 안전한 SW 개발을 위한 보안기술 연구 Java Unit Test 커버리지 향상 및 취약점 탐지능력 향상기술 연구 개발 악성파일 분류를 위한 AI기술 연구 Large-Scale Long-Term 실세계 악성코드 분류 및 양질의 학습 데이터셋 구성 방법론 연구 데이터보안연구 양자내성암호 기술 개발 양자컴퓨팅 환경으로부터 데이터를 안전하게 보호하기 위한 암호 기술 최적화 및 국내외 표준화 진행 PQC Migration 기술 연구 양자컴퓨터 사용한 기존 암호화 체계 공격에 대비하고 양자내성암호 체계로 전환을 위한 기술확보 안전한 데이터결합을 위한 프라이버시보호 원천 기술 연구 마. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권 글로벌 IT서비스 기업인 당사는 특허가 사업 경쟁력의 원천임을 인식하고, 미래를 한발 앞서 내다보는 서비스 제공과 고객의 비즈니스 경쟁력을 높이기 위하여 다음과 같이 지식 재산권 출원 및 등록을 관리하고 있습니다.
오케이캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1975년 1월 20일에 시설대여(리스)회사로 설립되었으며, Citibank Overseas Investment Corporation(COIC)가 1981년 및 2000년에 타이거리싱과 제일은행으로부터 지분을 인수하고 2004년에 소비자금융회사인 씨티파이낸셜코리아를 합병하여 한국씨티그룹캐피탈로 변경되었으며, 2015년 12월 15일에 당사의 기존주주와 오케이홀딩스대부(주) ((구)아프로서비스그룹대부㈜)간에 주식매매계약을 체결하였고, 이 계약에서 정한 선행조건이 모두 충족된 2016년 1월 21일에 주식전량을 인수하고 상호를 오케이캐피탈(주)로 변경하였습니다. 2016년 합병후 기업금융 및 개인신용대출을 주력사업으로 사업기반이 확대 되고 있으며, 중형 캐피탈로서 사업경쟁력 공유가 가능한 계열을 확보한 점은 당사의 경쟁 우위 요소라 할 수 있습니다.상대적 고위험,고수익 사업을 영위하며 높은 운용수익률을 시현하는데 반해 손실 발생이 제한되며 2016년 합병 이후 우수한 수익성을 실현해 왔습니다.합병에 따른 자본확충 및 이익의 내부유보를 통해 점진적인 자본확충이 이루어지고 있습니다. 캐피탈 업권 내 높은 규제환경을 고려할때 과도한 자산성장 추세가 제한되어 자본적정성 유지가 가능할 것으로 보입니다. 다변화된 조달수단과 오케이홀딩스대부(주)를 통한 재무적 융통성 등을 고려시 유동성대응능력은 양호한 수준입니다. 당사는 계열차입과 더불어 은행, 캐피탈, 저축은행 등 금융기관 차입, CP.전단채 발행등 다변화된 차입기반을 구축하고 있습니다. 보유 유동성 및 자산유동화를 통한 재무적, 융통성 등을 고려할 때, 피어그룹 경쟁사 대비 우수한 수준이라 할 수 있습니다. 당사는 자동차금융, 일반리스, 할부금융, 기업금융 및 소비자신용대출 등 다양한 금융서비스를 제공하는 여신전문금융회사 입니다. 주요사업부문별 성과는 다음과 같습니다. 2023년 연결영업손실은 276,748백만원, 연결당기순손실은 233,541백만원이며 부분별 매출액은 대출금 이자수익 274,033백만원, 할부금융 이자수익 1,227백만원, 리스이자수익 156백만원 입니다.당사는 2023년 2월 23일자 임시 주주총회에서 예스자산대부(주)를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 27일이며, 합병등기일은 2023년 3월 31일 입니다. 합병목적은 합병을 통한 재무구조 개선, 경영효율화 및 영업경쟁력 제고를 통한 시너지 창출과 고객에 대한 금융서비스 제공 강화입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2014년 이후 대부업체 대상 여신실행, 저축은행 등 계열 연계 기업금융 취급을 통해 사업기반을 구축해 왔습니다. 2017년에는 내구재할부 전산시스템 구축과 산업재할부 전문인력영입 및 할부/리스 심사시스템을 구축하였습니다. 당사는 기업대출, 개인신용대출 및 대부업 대상 대출이 주력 사업부분을 구성하고 있습니다. 더불어, 당사는 합병 이후 부동산 금융의 취급 확대를 통해 자산 성장을 견인해 왔습니다. 부동산 금융은 향후에도 성장동력으로 기능할 것입니다. 당사는 외부IB인력을 단계적으로 보강하는 한편 주거 및 비주거용 물건별 리스크관리 체계를 구분해 관리하는 등 영업역량 및 건전성 관리를 철저히 하고 있습니다. 당사는 부동산금융 취급에 있어 경쟁사 대비 차별적 사업역량을 보이며 부동산 경기 하락시에도 경쟁사대비 월등한 안정적 수익창출을 할 수 있는 내부 프로세스를 갖추었습니다. 나. 영업전략 (1)내구재 할부 영업전략 내구재 할부 상품의 특성상 소액다건 형식으로 거래가 되며 , 따라서 Agent는 효율적 업무처리가 가능한 캐피탈사의 선호도가 높은 편입니다. 당사는 Agent의 신속하고 효율적인 영업을 지원하기 위해 Agent-Web-System을 운영하고 있으며, 최근에는 내구재 모바일 App을 개발하여 할부 진행시 문의 - 가부통보 -전자약정 체결로 이어지는 One-Stop 프로세스를 개발하여 확대중에있습니다. (2)리스상품 영업전략 리스 상품은 할부 상품과 달리 차주의 개인 신용도 뿐만 아니라 해당 차주가
오케이캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

영위하는 사업에 대한 전반적인 지식과 업권에 대한 분석 능력, 리스물건에 대한 지식등 기업금융의 성격이 많은 상품으로써 해당 상품을 취급하는 영업사원의 상기와 관련된 역량과 경험 없이는 취급하기 어려운 상품입니다. 당사는 상품경험이 풍부한(10년이상) 직원을 중심으로 오랜기간 시장내 검증된 벤더와의 관계를 지속적으로 유지하고 있으며, 처분가치가 미비한 비범용 장비의 취급은 지양하고, 범용성 높은 공작기계 중심으로 영업하고 있습니다. (3) 기업금융 및 IB 영업전략 당사는 중장기적 사업포트폴리오 계획상 2018년 이후 IB사업본부를 확대하여 기업금융 및 IB비중 증대목표를 이루었습니다. IB사업본부는 부동산금융, 투자중개, 인수금융, 투자자문 등 사업다각화를 이루어 성장성과 수익성에 기여하고 있습니다. 기업금융본부는 기업여신 및 구조화 여신, 주로 대부업 담보채권을 기초로 대출 계정을 운용중에 있으며, 시장의 오랜 경험이 있는 경영진과 대부업권에 대한 사업적 이해가 높은 아프로파이낸셜 대부의 심사능력을 공유하며 대부업체 대상 대출이 주력 사업부문을 구성하고 있습니다 다. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위:백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 대출금 이자 수익 할부금융 이자 수익 리스 이자 수익 합계 *연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 영업실적 - 자금조달실적 (단위:백만원,%) 구분 2023년 2022년 2021년 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 CP 차입금 회사채 자산유동화 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 - 자금운용실적 (단위:백만원,%) 구분 2023년 2022년 2021년 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 리스 할부 일반대출 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 (3) 영업종류별 현황 - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 주1) 대손충당금, 할인차금 및 이연수익비용은 제외함 (별도재무제표 기준)주2) 기타는 미수금, 여신성가지급금 합계입니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (1). 현금흐름위험회피2018년 당사는 위험회피목적 통화스왑계약을 최초로 체결하였습니다. 당사는 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.(2) 당기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(*) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 합계 (*) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 (4) 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 구분 2023년 2022년 2021년 국내점포 본점 지점 (주1) 출장소 사무소 국내점포계 해외점포 지점 현지법인 사무소 해외점포계 총합계 출처 : 오케이캐피탈의 금융감독원 업무 보고서 2) 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 사업결합으로 인한 취득 기말 구 분 감가상각누계액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 조정자기자본 비율 (단위 :
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백만원, %) 구분 2023년말 2022년말 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(주) (주) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정 제8조에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. (2) 무수익여신 현황 (단위 : 백만원, %) 2023년말 2022년말 전기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임 주2) 금감원 업무보고서 기준 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 2023년말 2022년말 2021년말 (주) 연결재무제표 기준입니다. (4) 기타 중요한 사항 1) 여신건전성 및 연체율 현황 [총 여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 여신현황 총 여 신 (A)** 할부금융 리스 대출 기타* 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (*) 여신성가지급금 및 미수금(**) 총여신에서 미수수익은 제외(주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 리스자산(A)* 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다.(*) 선급리스,금융리스채권,운용리스자산,해지금융리스채권금액입니다.[대 출] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 당사의 내부프로세스 (1) 리스/할부 장비금융취급지침,할부금융취급지침(내구재,산업재,의료기기 등)에 따른 정량적 평가(CSC)의 토대로 해당업체의 재무구조와 불입능력,대상물건의 중고가치 및 보증금등 담보비율을 고려한 심사 및 사후관리을 운영중에 있습니다. (2) 대부업대출-대부업체의 규모, 자본력 등을 고려하여 업체등급 및 한도를 설정 하여 양도담보의 대상채권가치평가등 취급기준을 충족한 기업, 최고금리 인하에 따른 수익성 저하 대응능력을 갖춘 기업의 신용평가를 진행중에 있습니다.-NPL위주의 매입채권 추심업체중 회수역량을 검증되고, 자기자본이 충분한 대부업체에 대해 제한적한도로 운영중에 있습니다. (3) 부동산 PF-사전심사 프로세스를 운영하여 부동산 PF딜에 대한 1차적 리스크 검토하고 있습니다. -PF가이드라인 운영: 입지등 시장리스크, 재무리스크, 시공사로 구분하여 PF평가표(점수평가 양적평가)를 통한 종합점수 평가, PF 핵심리스크 10가지 Checklist에 대한 정성적 질적 평가를 통해 심사 적용하며 PF 사업장
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관리를 위해 현장 실사 모니터링 후 부동산 PF 현장점검 보고서 작성 및 사후관리 매뉴얼 작성으로 사업단계별 PF위험 대응 가이드 라인 운영중에 있습니다. 다. 당사의 리스크관리 (1) 리스크 관리 조직 ① 경영진 - 이사회에서 승인된 리스크관리 전략을 실행하고 리스크를 인식, 측정, 모니터 링, 통제하기 위한 정책 및 절차를 수립 ② 위원회 - 이사회 또는 대표이사의 지시를 받아 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위 해 리스크관리위원회, 여신/심사위원회, 투자심사위원회 등 별도의 조직 ③ 리스크관리 전담부서 - 리스크에 대해 이사회, 경영진, 리스크관리 위원회를 보좌하고 보고 업무 수행 - 회사내 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요 시 제공 - 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 경영진과 협의 - 리스크관리위원회의 리스크관리정책 관련 의결사항을 준수, 리스크점검결과 보고 (2) 리스크관리의 목적 사업수행 과정에서 발생할 수 있는 각종의 리스크를 전사적, 통합적 차원에서 효율 적으로 관리하여 안정적인 수익 실현과 성장을 도모 (3) 리스크 종류 등 ① 신용리스크 ⓐ 관리대상 - 여신(여신공여약정 포함), 유가증권, 파생상품, 외환거래를 포함한 대차대조표의 부내 및 부외거래의 총 신용 익스포저 ⓑ 관리원칙 - 건전하고 명확한 여신 승인기준 수립 - 개별 차주 또는 거래상대방, 계열그룹에 대하여 총 여신한도를 설정 ② 유동성리스크 ⓐ 관리대상 - 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며, 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무를 포함 ⓑ 관리원칙 - 유동성은 월별로 관리함을 원칙 - 통화별로 예상되는 현금 수요뿐 아니라 예상치 못한 현금 수요까지 감안한 관리 - 유동성에 관한 한도 및 목표비율이 설정될 경우 이를 유지 ③ 시장리스크 ⓐ 관리대상 - 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리리스크 :가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산/부채 및 거 래 - 환율리스크 : 모든 외환포지션 ⓑ 관리원칙 - 리스크 한도 및 투자한도를 설정 - 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링 ④ 운영리스크 ⓐ 관리대상 - 경영리스크, 사무리스크, 전산리스크 등 ⓑ 관리원칙 - 명확히 정의된 업무절차에 의거 업무 수행 - 사후적발이 아닌 사전적으로 통제되도록 시스템이 구축 라. 업계의 현황 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업(리스업), 할부금융업, 신기술사업금융업을 포괄하는 의미이며 당초 업별 근거법이 나누어져 있었으나 1997년 8월 「여신전문금융업법」의 제정으로 이들 4개의 금융업이 여신전문금융업으로 통합되면서, 지급결제기능을 가진 신용카드업의 경우에만 신용질서의 유지를 위하여 허가제를 유지하고 진입규제의 필요성이 크지 않은 시설대여업·할부금융업·신기술사업금융업의 경우에는 등록만으로 동 사업을 영위할 수 있도록 등록제로 전환하였습니다. 여신전문금융업은 자본금 규모에 따라 복수의 업종을 통합·영위할 수 있는 방식인데, 2개 이하의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 자본금 200억원 이상, 3개 이상의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 400억원 이상의 자본금 요건을 충족해야 합니다. 이에따라, 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업 (리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다.또한, 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 회사채, 기업어음(CP), 자산유동화 (ABS), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 수익창출과이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이
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저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. (2) 부문별특성 및 산업의 성장성 [사업분야별 특성] 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. CRC(기업구조조정전문회사) 구조조정대상기업에 대한 투자, 인수, 경영정상화 및 매각, 금융기관이보유하고 있는 부실채권의 매입, 기업간 인수합병 및 중개 등의 업무 6. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF [할부금융업]할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분되며, 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있습니다. 따라서 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. [할부금융업 등록현황] 구 분 회사명 할부금융회사 엠피씨캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스, 우리금융캐피탈, 에코캐피탈, 웰컴캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, A캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스, HB캐피탈, SY오토캐피탈, JM캐피탈, 볼보파이낸셜, 케이카캐피탈 신용카드회사 롯데카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, BC카드, KB국민카드 리스금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 포르쉐파이낸셜, 신한캐피탈, 엠캐피탈, 애큐온캐피탈, 오릭스캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 현대커머셜, 파이오니어인베스트, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, OK캐피탈, CNH캐피탈 신기술금융사 IBK캐피탈, 우리기술투자, 포스코기술투자, 에이스투자금융, 미래에셋캐피탈 타업권(저축은행) OBS저축은행, JT저축은행, 인성저축은행, 하나저축은행, 웰컴저축은행, 조은저축은행, SBI 저축은행, 오케이저축은행 주) 출처 : 한국여신금융협회[ 리스금융]리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. [리스금융업 등록현황] 구 분 회사명 리스금융사 BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게라덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 비엠더블유파이낸셜, 산은캐피탈, 포르쉐파이낸셜, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, NBH캐피탈, 오릭스캐피탈, 오케이캐피탈, 엠캐피탈, 중동파이낸스, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 파이오니어인베스트, 리딩에이스캐피탈, CNH캐피탈 신용카드사 롯데카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드,
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현대카드, KB국민카드, 비씨카드 할부금융사 HB캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스, 우리금융캐피탈, 에코캐피탈, 볼보파이낸셜, RCI파이낸셜서비스, SY오토캐피탈, NH농협캐피탈, 엠피씨캐피탈, A캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈 신기술금융사 미래에셋캐피탈, 아주IB투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 포스코기술투자, IBK캐피탈, 키움캐피탈 주) 출처 : 한국여신금융협회여신전문금융업은 회사채, 기업어음(CP), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출 및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 자동차, 가전제품 등의 내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때, 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 소비자에게 대여해주고 소비자는 수수료 및 원리금을 분할 상환하는 금융제도로서 소비자금융 및 소매금융의 성격을 가집니다. 국내 할부금융시장은 은행, 보험 및 신용카드사를 비롯한 금융권역간의 경쟁이 심화되고 있고, 자동차할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으나 자동차할부금융은 오토리스시장으로의 대체 경향이 나타나고 있습니다. 리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급 확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. 할부 및 리스금융 모두 일정한 물건을 매개로 하는 물적(物的)금융이라는 측면에서 공통점이 있으며, 특히, 여신전문금융업법 시행 이후 할부, 리스금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 할부, 리스금융업을 겸영하고 있으므로 할부 및 리스금융업을 구분할 실익이 없습니다. 마. 부문별 시장현황 (1) 리스금융시장 ▷ 리스실적 및 성장률 (단위 : 억원) 년도 실행액 합계 증감율* 금융 운용 원화 외화 (*1) 증감율은 전년동기 대비임(*2) 출처: 한국여신금융협회 (2) 할부금융 시장▷ 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 ▷ 할부금융 신규 취급 실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 [리스금융부분]리스는 크게 산업기계기구 (공작기계), 운수-운반기기 (자동차, 선박), 의료기기, 교육-과학기술용기기 (컴퓨터, 사무기기), 통신기기 등이 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비를 비롯하여 자동차, 정수기, 안마기기까지 리스품목이 다양해지고 있습니다. 그러나 자동차리스는 자동차 내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다. [연도별 리스실행실적] (단위 : 억원) 연도 자동차 성장률(%, 전년대비) 리스계 성장률(%, 전년대비) 자동차금융비중(%) 주) 출처 : 한국여신금융협회 [기타 대출사업] 당사는 할부금융사업 및 리스금융사업외에 개인신용대출, 사업자 담보대출, 기업운영자금 대출 등 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 최근 부동산 PF 대출을 주로 취급하던 상호저축은행에 대하여 자산부실화 우려로
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감독당국의 양적 규제가 심화되는 추세에 있습니다. 이에 반해 부동산 PF 대출 관련한 여전사에 대한 규제는 상대적으로 약한 상황으로 이러한 규제의 차이는 리스크 확대 가능성을 내포하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 은행 및 상호저축은행과 달리 여전사의 경우 동일인(차주) 여신에 대한 명시적인 한도 규제가 없기 때문에 동일인 거액 대출 수요가 여전사로 옮겨올 가능성이 있습니다. 다만, 업계 선두권 여전사의 경우 감독당국 규제 수준 대비 보수적인 내부리스크관리체계를 운용하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 타 금융권역에 비해 상대적으로 약한 수준의 규제는 여전사자체의 리스크관리체계의 중요성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 점을 감안하여 볼 때, 개별 여전사의 자체적인 리스크 관리가 이루어지지 않는 경우 경기 침체 시 자산 건전성 악화 수준이 기타 금융권역 대비 빠르게 이루어질 수 있습니다. 바. 산업의 영업환경 (1) 경쟁의 심화K뱅크, 카카오뱅크 등 인터넷전문은행의 등장과 자동차금융 시장 내 타업권의 진출이 활발한 상황으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재합니다. 또한, 중금리 대출시장의 경쟁이 격화되고 있어 당사가 속한 사업군의 경쟁이 치열해질 것으로 예상되고 있습니다. (2) 고객의 변화모바일 금융서비스 이용이 급증하고, 하나의 디지털라이프를 추구하는 경향이 증가하면서 고객들의 디지털 편의성에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이에, 고객의 니즈 변화에 대한 적절한 서비스 제공이 필요할 것으로 보입니다. (3) 기술의 변화블록체인 기술의 활성화로 인한 금융시장의 변화와 스마트폰 기반 앱(App) 설치 및 활용 소프트웨어가 발달하고 있습니다. 또한, 인터넷을 통한 중고차 매매 사이트 개설 및 금융서비스 제공 비중이 증가하고 있습니다. (4) 정책의 변화법정 최고 금리 인하와 연체금리 산정체계 개편으로 인해 캐피탈사의 대출 규제가 강화되고 있으며, 대부중개 수수료도 인하되고 있습니다. 이는 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [주요제도 변화] 기회 및 위협 요인 제도 및 규제 주요 내용 시장에 대한 영향 기회요인 신차 할부금융에 따른 신용등급 하락 관행 개선 할부금융상품 이용 고객을 제2금융권 대출자와 동일취급하여 은행 신용등급을 낮게 평가하는 관행 개선 신차 구매 시 할부금융 이용에 대한 거부감이 있던 소비자들의 인식 개선으로 할부금융 이용 확대 행정정보 공동이용 대상기관에 여전사 포함 행정정보 공동이용 대상기관에 여신금융회사 포함해 증빙서류 간소화 비용절감 및 소비자편의성 증대 건설기계관리법 개정 말소등록을 통한 고의적 저당권 세탁방지 시장 투명성 제고를 통한 캐피탈사 비용 절감 중고 자동차대출표준약관 시행 대출신청 수단과 약관변경 통지수단이 전자문서 등으로 확대 시장투명성 및 업무편의성 제고 위협요인 제2금융권가계대출총량 규제 시행 제2금융권 가계부채 증가율을 한자리 수로 관리, 질적 구조개선 추진 가계부채 총량 규제에 오토론이 포함되어 있어 오토론 위주의 비전속 캐피탈사들의 실적 감소 우려 제2금융권건전성 관리강화 방안 금리 20% 이상의 고위험 대출에 대한 추가충당금 규정 신설, 할부 및 리스 채권에 대한 자산건전성 분류기준 강화 등이 포함 규제 대응을 위한 신규 신용대출 축소, 수익성이 상대적으로 높고 신용대출보다 저금리상품인 중고차금융은 더욱 확대 예상 법정 최고금리인하 대부업 시행령 상 최고금리 24%에서 20%로 인하 중금리 대출시장의 경쟁심화로 제2금융권의 실적 및 수익성 악화 가능성 주) 출처 : 여신금융연구소 사. 영업 전망 (1) 가계금융 민간소비는 자산가격의 하락과 가계부채상환 부담 등으로 소폭 둔화될 전망입니다. 그러나 제1금융권 가계대출규제로 인한 풍선효과로 캐피탈사의 가계대출수요 증가는 긍정적일 것으로 예상됩니다. 그러나 금융당국의 가계대출 종량규제와 최고금리 인하, 중금리대출시장 경쟁의 심화는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 기업금융 캐피탈사의 사업포트폴리오 다각화, 이익창출력 제고 등으로 인해 부동산 관련 기업금융 비중이 크게
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증가하였고 상장ㆍ비상장기업에 대한 투자 및 대체투자 등 유가증권 형태의 투자금융자산 취급이 확대되었습니다. 주요 자산의 구성과 특징은 아래와 같습니다. 캐피탈사 주요 자산 구성 및 특징.jpg 캐피탈사 주요 자산 구성 및 특징 (주1) 출처: 여신금융연구소 기업금융을 구성하고 있는 주요 자산은 부동산PF, 브릿지론을 포함한 부동산 담보대출, 증권사ㆍ캐피탈사ㆍ대부업체 등 금융회사에 대한 대출, 인수금융 등으로 구성되어있습니다. 특히 증권사ㆍ저축은행과 함께 부동산 개발사업의 중요한 참여자로서 사업 초기 토지를 담보로 한 브릿지론, 부동산 개발사업으로부터 발생하는 현금흐름을 담보로 한 본 PF대출, 준공된 부동산을 담보로 한 부동산 담보대출까지 전 사업단계에 걸쳐 광범위하게 취급을 확대하였습니다. 부동산 PF는 여신성 자산의 30%내에서 각 캐피탈사의 전략과 위험선호성향에 따라 지역ㆍ사업형태ㆍ취급순위ㆍ신용보강 수준이 차별화되어 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 부동산 여신 취급의 전문성을 확보하고있는 업체이거나 공격적인 자산의 성장전략을 취하고 있는 업체의 경우 상대적으로 부동산 PF 비중이 높습니다. 부동산 PF대출 잔액 외에도 일반기업대출 내 브릿지론 비중도 상당하다는 점을 고려하면 캐피탈사의 영업자산 내 부동산 관련 대출 비중이 높은 편입니다.인수금융 자산은 규모가 크고 구조가 복잡하므로 여러 금융기관이 Syndication을 구성하여 나누어 취급합니다. 인수금융 자산은 건당 Deal 규모가 최소 100억원 이상으로 거액이고 대출만기가 3년 이상으로 긴 편입니다. 보통 인수 대상 회사의 지분을 담보로 1~2순위 주식 담보대출을 취급하게 되나 Deal 구조에 따라 구조적 후순위성을 지니고 있는 경우도 존재합니다 .최근 시장 내 풍부한 유동성을 바탕으로 M 통한 사업 포트폴리오 확장, 구조조정이 활발히 이루어 지고 있어 캐피탈사의 참여구모도 확대되고 있습니다 . 아. 경쟁요소 자본시장통합법 시행 및 대형 금융투자회사로의 금융시장 재편으로 여신전문금융회사의 입지는 더욱 악화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아외형뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행, 카드 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 자. 관계법령 또는 정부의 규제 등 구 분 법 규 명 비 고 주요법령 및감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙 업무전반 규제 경영전반 - 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙 외국인투자기업규제 영업관련 - 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령 수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시 자금관련 - 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정 외국환업무취급 규제 세무관련 - 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙 세무처리기준 제시 회계처리 - 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 회계기준 제시 ※ 여신전문금융업법 주요 내용 ▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조)▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조)▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2)▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조)▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5)▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조)▶ 시설대여업자의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2016년 오케이아프로캐피탈과 합병 이후 어려워진 경제환경에 따라 기업의 설비투자가 감소하고 가계부문의 건전성이 악화되는 어려움 속에서 효율적인 리스크관리 및 수익성 제고를 위하여 저수익여신의 비중을 줄였습니다. 당사는 2023년 2월 23일자 임시 주주총회에서 예스자산대부(주)를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 27일이며, 합병등기일은 2023년 3월 31일 입니다. 합병목적은 합병을 통한 재무구조 개선, 경영효율화 및 영업경쟁력 제고를 통한 시너지 창출과 고객에 대한 금융서비스 제공 강화입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태총자산은 2조3,979억원으로 전년보다 1조2,806억원 감소하였습니다.주요 감소사유는 금리상승으로 인해 조달비용이 높아져 신규대출 감소로 이어지면서대출자산 규모가 줄었습니다. 부채는 다양한 차입방식을 통해 자금조달을 이루고 있으나 마찬가지로 금리상승으로 인해 조달 규모가 감소하였습니다. 자본은 2023년 3월 예스자산대부와의 합병을 통해 자본금 증가로 전년대비 691억원 상승하였습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 2023년 2022년 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 영업실적(1) 상품 별 신규 취급실적 (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 증감 리스자산 할부금융자산 가계대출 기업대출 합계 (2) 주요경영지표 (단위: %) 항 목 2023년 2022년 증감 총자산순이익률 자기자본이익률 * 총자산순이익률 = [(기준월로부터 소급하여 1년간의 당기순이익)/(기준월로부터 소급하여 1년간의 총자산(평잔))]*100* 자기자본이익률 = [(기준일로부터 과거 1년간 당기순이익) / (기준일로부터 과거 1년간 자기자본 평잔)]*1004. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황당기말과 전기말 당사의 현금및현금성자산과 예치금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 현금및현금성자산 예치금 계 나. 자금조달 현황 취급 및 자산 성장에 따라 당사의 자금조달 규모는 전기 대비 증가하였으며, 그 구성에 유의적인 변동 사항은 없습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 조달항목 2023년 2022년 기중평잔 비중 기중평잔 비중 원화자금 CP 차입금 회사채 자산유동화 소계 외화자금 회사채 외화차입금 기타 자본총계 기타 합계 5. 부외거래가.충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련(1) 당기말 현재 신한은행으로부터 JPY 1,000,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제50(당)기 제49(전)기 원화대출약정(주1) (주1)연결회사는 원화대출약정과 관련해서 주석15에서 설명하고 있는