chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 27. 고객과의 거래에서 발생하는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 서비스매출 기타매출 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 발생하는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익인식시기 : 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 계 지리적 시장 : 국내 (3) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 계약이행원가(*1) 계약부채 고객충성제도 이연매출 계 (*1) 계약이행원가는 선급금에 포함되어 있습니다(주석 10참조). (4) 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 : 고객충성제도 이연매출 계 28. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 운반비 지급수수료 외주용역비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 감가상각비와 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 주식보상비용 외주용역비 대손상각비 광고선전비 판매촉진비 재고자산의 변동 상품매입액 기타 합계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합계 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합계 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 기부금 무형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 잡손실 합계 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 510,864천원의 이행보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 회사에 유의적인 영향력이있는 기업 ㈜카카오, ㈜카카오인베스트먼트, HUAYI-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합(*1), 패스파인더 리본 투자 조합 (*1),KB증권 주식회사(*1) 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1) ㈜카카오, ㈜카카오인베스트먼트, HUAYI-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합(*1), 패스파인더 리본 투자 조합 (*1),KB증권 주식회사(*1) 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1) 종속기업 ㈜폭스소프트(*2)㈜픽셀허브 ㈜폭스소프트(*2)㈜픽셀허브㈜포유키즈(*3) 관계기업 ㈜구르는돌 ㈜구르는돌 기타특수관계자(*4) ㈜카카오페이, ㈜카카오커머스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오페이, ㈜카카오커머스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터테인먼트 (*1) 투자계약서상 이사선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 존재하는 특수관계자로 구분하였습니다.(*2) 전기 중 포괄적주식교환을 통해 취득하였습니다.(*3) 전기 중 매각하였습니다.(*4) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사 등 입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 거래내용 금액 거래내용 금액 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜카카오 매출 매출 기타비용 기타비용 종속기업 ㈜픽셀허브 매출 매출 기타비용 기타비용 상품 매입 상품 매입 ㈜포유키즈(*1) 이자수익 이자수익 기타비용 기타비용 ㈜폭스소프트 매출 매출 관계기업 ㈜구르는돌 기타비용 기타비용 기타특수관계자 ㈜카카오페이 기타비용 기타비용 ㈜카카오커머스 매출 매출 ㈜카카오브이엑스 매출 매출 기타비용 기타비용 ㈜카카오엔터테인먼트 매출 매출 ㈜카카오엔터프라이즈 매출 매출
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(*1) 전기 중 지배력 상실로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 전기의 거래내역은 지배력 상실 시점까지의 거래내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜카카오 종속기업 ㈜픽셀허브 관계기업 ㈜구르는돌 기타특수관계자 ㈜카카오커머스 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오엔터프라이즈 (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역1) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 출자/대여 회수 기타 기말 종속기업 ㈜포유키즈(*1) 관계기업 ㈜구르는돌(*2) (*1) 전기 중 지배력 상실로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 전기 중 회사는 대여금 잔액을 4,000백만원으로 조정하는 데 합의하고 2,000백만원을 기타의대손상각비로 인식하였으며, 잔여채권에 대해서 회사는 ㈜포유키즈의 임대보증금 450백만원과 3,000백만원 상당의 재고자산에 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업 출자금(상환전환우선주)에 대해 499 백만원의 평가손실을 인식하였습니다. (5) 회사는 종속기업인 ㈜픽셀허브와 바이크 상품거래계약을 체결하고 당기 중 34백만원의 선급금을 지급하였습니다.(6) 전기 중 관계기업인 ㈜구르는돌과 게임개발 및 유지보수 계약을 체결하였으며 500백만원의 미니멈개런티를 지급하였습니다.(7) 회사는 상환전환우선주 및 전환사채 투자자 중 이사선임권을 보유하고 있는 투자자를 유의적인 영향력이 존재하는 특수관계자로 분류하였며, 당기 중 2,784백만원의 이자비용(전기: 1,837백만원)과 9,619백만원의 파생상품평가이익(전기: 평가손실 6,972백만원)을 인식하였습니다. (8) 주요경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실(*1) (*1) 회사는 2023년 3월 31일을 효력 발생일로 하여 1:10 비율로 액면분할을 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 희석주당순손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주(주석18 참조), 전환사채(주석19 참조) 및 주식선택권(주석 25 참조)이 있습니다. 당기의 희석주당손익은 다음과 같으며, 전기는 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당 기 당기순손실 손익조정 조정당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 잠재적보통주 496,450주 전환상환우선주부채의 전환 가정 471,330주 전환사채 전환 가정 25,120주 소계 희석주당손실 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 1회차 사모전환사채 야나두 4-1회차 상환전환우선주부채 야나두 4-2회차 상환전환우선주부채 야나두 4-3회차 상환전환우선주부채 야나두 4-4회차 상환전환우선주부채 야나두 5회차 상환전환우선주부채 야나두 6회차 상환전환우선주부채 1-1회차 주식선택권 1-2회차 주식선택권 1-3회차 주식선택권 1-4회차 주식선택권 합계 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순손실 2. 조정사항 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 이자비용 대손상각비(환급) 유형자산처분손실 파생상품평가손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 주식보상비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타의대손상각비 외화환산손실 이자수익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 외화환산이익
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파생상품평가이익 사용권자산처분이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 계약부채의 증감 기타유동부채의 증가 기타비유동부채의 증감 충당부채의 증감 유동충당부채의 증감 퇴직금의 지급 순확정급여부채(자산)의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 합병으로 인한 순자산 및 영업권증가 포괄적 주식교환으로인한 종속기업 취득 상환전환우선주부채의 유동성 대체 파생상품부채의 대체 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 처분 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득(*1) 상각 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 파생상품부채 단기차입금(*1) 리스부채 합계 (*1) 전기 중 사업결합으로 인해 취득한 금액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같이 구분됩니다. 부문 주요 영업 활동 클래스 영어, 어학, 클래스, 기업교육, 키즈교육 서비스 제공 등 피트니스 홈트레이닝(싸이클 등) 서비스, M2E(무브 투 언) 플랫폼 서비스 제공 등 (2) 영업부문 별 손익1) 당기 (단위 : 천원) 구분 클래스 피트니스 합계 매출액 매출총이익 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 클래스 피트니스 합계 매출액 매출총이익 회사는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. (3) 회사의 매출은 모두 국내에서 발생합니다. (4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 37. 사업결합 (1) 주식회사 쿠핏 합병 회사는 전기 중 포괄적 주식교환을 통하여 주식회사 쿠핏을 흡수합병하였습니다. 이에 회사는 액면분할 전 기준 액면가 5,000원인 보통주 3,735주를 신규로 발행하였습니다. 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)야나두 (주)쿠핏 주요사업 교육 플랫폼 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업 피트니스 플랫폼 관련 소프트웨어 개발 사업 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 자산부채 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 보통주 신주발행 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 자산 소계 매입채무및기타채무 기타유동부채 확정급여부채 단기차입금 부채 소계 식별가능순자산 비지배지분 영업권 이전대가로 발행한 주식의 공정가치 6,064백만원은 이익접근법에 의해 추정된 것입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 현금흐름 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다.또한, 당사는 관련 법률 및 정관에 의거하여, 주주총회 결의를 통해 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 검토할 수 있습니다. 이익배당과 관련해서 당사의 정관에서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제13조에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우
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회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제45조의2 (중간배당) ① 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 이 정관에서 정한 “주식의 종류, 수 및 내용” 규정의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 참 고: 2023.03.31. 정기주주총회에서 액면분할결의로 액면금액이 1주당 5,000원에서 500원으로 변경 되었으며 , 액면금액 변경에 따라 전환가액이 같은 비율로 조정 되었습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주식 합병증가 2020년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주식 합병증가 2020년 03월 18일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 03월 18일 전환권행사 보통주식 증가 2020년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주식 증가 2020년 05월 19일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주식 증가 2020년 09월 08일 유상증자(제3자배정) 우선주식 증가 2020년 09월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주식 증가 2020년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 우선주식 증가 2020년 09월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주식 증가 2020년 10월 16일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주식 증가 2020년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 2020년 11월 13일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 11월 13일 전환권행사 보통주식 증가 2020년 11월 23일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주식 증가 2020년 12월 03일 전환권행사 우선주식 감소 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 02월 03일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 02월 03일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 03월 15일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 03월 15일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 08월 09일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 08월 09일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 08월 09일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 08월 09일 전환권행사 보통주식
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증가 2021년 08월 09일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 08월 09일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 08월 25일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 08월 25일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 08월 25일 전환권행사 보통주식 증가 2021년 09월 27일 전환권행사 우선주식 감소 2021년 09월 27일 전환권행사 보통주식 증가 2022년 01월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주식 주식교환증가 2022년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주식 증가 2022년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주식 합병증가 참 고: 2020년 01월 11일 및 2022년 08월 01일 합병으로 인한 유상증자로 " 주당발행 감소 가액 " 은 기재하지 않았습니다 참 고: 2020년 04월 14일 합병 전 구 야나두에서 부여 된 주식매수선택권 행사 입니다 참 고: 보통주식과 우선주식의 비율의 전환권행사에 대해서는 " 주당발행 감소 가액 " 은 기재하지 않았습니다 참 고: 비고란에 우선주식 또는 보통주식의 증가 감소 현황을 기재 하였습니다 .참고: 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 액면분할결의로 액면금액이 1주당 5,000원 에서 500원으로 변경되었으며, 효력발생일은 2023년 5월 2일 입니다.참고: 액면분할이 반영 된 기준으로 작성하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 무보증 사모 전환사채 1회차 2019년 07월 05일 2024년 07월 04일 보통주식 합 계 참고: 2023.03.31. 정기주주총회에서 액면분할결의로 액면금액이 1주당 5,000원에서 500원으로 변경 되었으며, 액면금액 변경에 따라 전환가액이 같은 비율로 조정 되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2020년 09월 07일 운영자금 제3자배정 유상증자 2020년 09월 14일 운영자금 제3자배정 유상증자 2020년 09월 21일 운영자금 제3자배정 유상증자 2020년 09월 25일 운영자금 제3자배정 유상증자 2020년 10월 29일 운영자금 제3자배정 유상증자 2022년 07월 28일 운영자금 참고: 당사는 비상장법인으로 "주요사항보고서" 의 공시 의무가 없어 사용 용도는 기재하지 않았습니다.참고: 운영자금은 임금 지급 및 상품매입(재고자산), 마케팅비등의 용도로 사용 하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 6개월 예ㆍ적금 정기예금 12개월 계 참고: 보고서 제출일 정기예금 100억원 중 70억원은 정기예금 (1개월/만기일: 2024.03.31.) 보유하고 있으며, 30억원은 보통예금에서 운영자금으로 사용 및 보유하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사연도 중 재무제표 등 유의사항 1) 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요2019년 시작된 COVID-19 펜데믹사태로 2020년과 2021년은 세계 경제의 유례없는침체와 불확실성 확대를 겪었으며, 2022년과 2023년은 국내 및 글로벌 금리상승 등으로 내수침체 및 수요감소등 매우 어려운 환경에 직면해 왔습니다. 이는 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향으로 작용하였습니다. 당사는 최근 글로벌 경기 불확실성 증대의 장기화에 대비한 지속적인 비용절감으로 유동성 확보에 최선을 다하여 왔습니다. 한편 당사는 핵심사업의 강화뿐만 아니라, 새로운 성장 기회를 찾기 위해 ' 인류의 잠재력을 깨운다' 라는 비전 아래 성장과 성공에 대한 니즈가 있는 사람들을 지속적으로동기 부여 할 수 있는 AI 서비스플랫폼을 구축하며, AI 스포츠 및 에듀테크 시장에서 새로운 패러다임을 만들어 나가고 있습니다. 교육시장에서 쌓은 동기부여 노하우를 바탕으로 '야핏 사이클'을 선보이며 홈트레이닝 시장에 진출한 야나두는 클래스부문 중심이던 기존 사업구조를 AI스포츠테크 및 에듀테크 기반의 사업으로 확장하며 새로운 모멘텀을 마련하는 데 집중하고 있습니다. 그 시작으로 2023년 5월 야핏무브를 새롭게 런칭하였으며, 야핏무브의 성장은 야나두의 모든 서비스의 성장으로 견인하는 역할을 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익측정공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 계약부채 기타유동부채 미지급법인세 충당부채 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 [비유동부채] 상환전환우선주부채 전환사채 장기차입금 파생상품부채 확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 구분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 수익(매출액) 영업이익(손실) 계속영업순이익(손실) 중단영업손익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배 주주지분 기타포괄손익 총포괄손익 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 계속영업희석주당손실 중단영업희석주당이익(손실) 연결에 포함된 자회사수 - 연결재무제표 기준 당사의 연결자산은 전기대비 6% 감소한 1,287억원이며, 영업권 감소에 따라 총 자산이 감소하였습니다. 부채는 전환상환우선주 발행 및 보고기간말 평가에 따른 파생상품부채 감소로 전기대비 5% 감소한 1,428억원입니다. - 2023년 매출액은 전기대비 9% 감소한 844억원을 기록했으며, 영업손실과
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당기순손실은 각각 -131억과, -18억원을 기록했습니다. 보고기간말 영업손실과 당기순손실의 주요한 차이는 RCPS평가로 인한 파생상품평가이익 발생에 기인합니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 원) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 종속기업투자주식 기타비유동자산 확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 계약부채 기타유동부채 미지급법인세 충당부채 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 [비유동부채] 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 부채와자본총계 구분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 기본주당이익 희석주당이익 - 별도재무제표 기준 당사의 자산은 전기대비 20% 감소한 937억원이며, 영업권 손상을 반영함에 따라 감소하였습니다. 부채는 보고기간말 파생상품부채의 감소로 전기대비 17프로 감소한 증가한 1,090억원입니다.- 2023년 매출액은 전기대비 11% 감소한 241억원을 기록했으며, 영업손실과 당기순손실은 각각 -145억과, -28억원을 기록했습니다. 보고기간말 영업손실과 당기순손실의 주요한 차 이는 RCPS평가로 인한 파생상품평가이익에 기인합니다. 4. 유동성 자금조달과 지출 (연결기준) 가. 유동성 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 및 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 단기금융상품 정기예금 장기금융상품 저축성보험 합계 나. 자금조달(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1회차 전환사채 당사는 발행시점에 전환사채 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)로 계상하였습니다. (2) 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 4회차 5회차 6회차 인수인 산업은행 등 한국투자증권 큐캐피탈파트너스 발행일 2020년 09월 03일 2020년 10월 14일 2022년 07월 29일 발행주식수 447,950주 23,380주 203,780주 발행금액 전환가격 85,554원 85,554원 147,217원 배당률 누적적/참가적 우선주(최소배당률 1% 현금배당) 누적적/참가적 우선주(최소배당률 1% 현금배당) 누적적/참가적 우선주(최소배당률 1% 현금배당) 존속기간 10년 10년 10년 전환기간 존속기간 내에 가능 존속기간 내에 가능 존속기간 내에 가능 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 행사가능 발행일로부터 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 행사가능 발행일로부터 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 행사가능 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 (3) 차입약정한도 보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한 도 실행금액 하나은행 기업시설일반대출 농협은행 기업운전일반대출 기업은행 일반시설자금대출 5. 부외거래: 해당 사항 없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나.
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파생상품평가이익 사용권자산처분이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 계약부채의 증감 기타유동부채의 증가 기타비유동부채의 증감 충당부채의 증감 유동충당부채의 증감 퇴직금의 지급 순확정급여부채(자산)의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 합병으로 인한 순자산 및 영업권증가 포괄적 주식교환으로인한 종속기업 취득 상환전환우선주부채의 유동성 대체 파생상품부채의 대체 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 처분 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득(*1) 상각 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 파생상품부채 단기차입금(*1) 리스부채 합계 (*1) 전기 중 사업결합으로 인해 취득한 금액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같이 구분됩니다. 부문 주요 영업 활동 클래스 영어, 어학, 클래스, 기업교육, 키즈교육 서비스 제공 등 피트니스 홈트레이닝(싸이클 등) 서비스, M2E(무브 투 언) 플랫폼 서비스 제공 등 (2) 영업부문 별 손익1) 당기 (단위 : 천원) 구분 클래스 피트니스 합계 매출액 매출총이익 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 클래스 피트니스 합계 매출액 매출총이익 회사는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. (3) 회사의 매출은 모두 국내에서 발생합니다. (4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 37. 사업결합 (1) 주식회사 쿠핏 합병 회사는 전기 중 포괄적 주식교환을 통하여 주식회사 쿠핏을 흡수합병하였습니다. 이에 회사는 액면분할 전 기준 액면가 5,000원인 보통주 3,735주를 신규로 발행하였습니다. 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)야나두 (주)쿠핏 주요사업 교육 플랫폼 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업 피트니스 플랫폼 관련 소프트웨어 개발 사업 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 자산부채 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 보통주 신주발행 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 자산 소계 매입채무및기타채무 기타유동부채 확정급여부채 단기차입금 부채 소계 식별가능순자산 비지배지분 영업권 이전대가로 발행한 주식의 공정가치 6,064백만원은 이익접근법에 의해 추정된 것입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 야나두독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 야나두의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 야나두 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 야나두의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 야나두의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때,
야나두 — 사업보고서 (2023.12)

중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 28일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서===================================== 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 야나두 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등
야나두 — 사업보고서 (2023.12)

전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석절절차 및 표본감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 및 외주업체 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사위원회 및 재무담당이사 4인 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사전략 등 회사측: 감사위원회 및 재무담당이사 4인 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성 및 감사결과에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 우리금융에프앤아이는 우리금융그룹 사업포트폴리오 다변화, 코로나 19 이후 부실채권시장 규모 확대 예상에 따른 선제적 대용, 그룹 내 시너지 극대화를 목적으로 2022년 1월 7일에 설립되었습니다.당사의 주요 업무는 유동화증권(유동화사채 및 유동화출자지분) 인수 및 처분업무이며, 이는 유동화전문유한회사(SPC)가 부실채권을 기초자산으로 발행한 유동화사채 및 유동화출자지분에 투자하고, 자산관리자가 다양한 방법으로 기초자산을 회수하면 유동화사채의 원리금 및 유동화출자지분에 대한 배당금, 감자 등을 통해 투자금을 회수하는 방식으로 수익을 얻는 구조입니다. NPL사업 투자구조 또한, 당사는 하반기부터 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 상의 기업구조조정 투자 및 자산관리 업무를 본격화할 예정입니다. 기업의 재무구조 개선 및 경영정상화 등을 위해 기업재무안정 PEF를 통해 구조조정 대산기업에 투자가 이루어집니다. 이는 ① GP(General Partner)로서 기업재무안정 PEF(Private Equity Fund) 설립, ② 투자회사 등 네트워크 활용 기업구조조정대상 기업 투자처 발굴, ③ M, Sale Lease Back 등 활용 투자 및 PEF 운용, ④ 경영정상화 후 대환 및 지분매각 등을 통하여 투자금을 회수합니다. CR사업 투자구조 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 및 종류 (1) 영업의 개황 우리금융에프앤아이주식회사는 2022년 1월 설립된 부실채권 및 기업구조조정 투자전문회사로 자산유동화에관한법률에 의한 유동화전문유한회사(이하 SPC)의 설립 및 SPC의 유동화사채 및 유동화지분에 대한 투자업무를 영위하고 있습니다. (2) 영업의 종류 ① 부실채권의 인수 및 회수를 위한 자산유동화에관한법률상의 유동화전문 회사, 자본시장과금융투자업에관한법률상의 집합투자기구 등에 대한 투자 업무 ② 부실채권 또는 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식의 매입 및 매각 ③ 부실채권에 수반하는 부동산의 관리 및 수익사업을 위한 자본시장과 금융투자업에관한법률상의 집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 업무 ④ 부실채권 투자에 수반되어 발생하는 부동산 개발사업 등을 위한 프로젝트금융투자회사 등에 대한 투자 및 증권의 매입 ⑤ 자산유동화에관한법률상의 자산관리, 업무수탁업무 및 기타 유동화전문회사가 위탁하는 업무 ⑥ 기업구조조정투자회사법률상의 기업구조조정투자회사의 설립 및 그 지분에 대한 투자업무 또는 기업구조조정투자회사 관련 자산관리업무⑦ 자본시장과금융투자업에관한법률상의 “재무구조개선기업”이 발행한 채권이나 증권의 매입 및 매각, 기업구조조정 업무 ⑧ 자본시장과금융투자업에관한법률상의 기업재무안정 사모집합투자기구 등 및 산업발전법상의 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구 등에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 업무, 기타 이와 관련된 유가증권,채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자업무 ⑨ 기타 위 업무를 달성하기 위하여 직·간접적으로 관련되거나 이에 부수하는 업무 나. 연결기준 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 차입금이자(△) 사채이자(△) 기타이자비용(△) 소 계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 배당금수익 대손충당금 환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 대손상각비(△) 제충당금전입액(△) 기타(△) 소 계 부문별 이익합계 판매비와 관리비(△) 영업이익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전 계속영업이익 법인세비용(△) 당기순이익 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 예수금 차입금 사채 기타 자기자본 합계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분
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2023년(제2기) 2022년(제1기) 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 현금 및 예치금 유동화채권 금융채권 유형자산 무형자산 기타자산 이연법인세자산 합계 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 평균잔액 : 회계연도 기초잔액과 매분기말 잔액 단순평균 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 해당사항 없습니다. 나. 신용파생상품 거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지점 출장소 사무소 합계 서울 합 계 나. 영업설비 및 자동화 기기 설치 현황 해당사항 없습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업 전반의 현황 등 (1) 산업의 특성 등 국내 NPL시장의 도입기는 1997~1999년 IMF 이후로 금융위기, 외환위기를 거쳐 부실채권이 발생한 시기입니다. 이때 발생된 부실채권은 한국자산관리공사 등 정부 주도하에 제한된 수의 해외투자자들에게 저렴한 가격에 매각되었습니다. 이후 2000년에는 다양한 방법으로 부실채권 처분이 활성화되어 투자자간 경쟁이 심화되었고 2001년부터 2004년까지는 유통시장이 형성된 시기로 기업채권은 안정화 되었지만 신용카드 대란으로 인한 카드 부실채권시장이 본격적으로 형성되는 시기였습니다. 2005년 이후부터는 신용카드사들을 비롯한 국내 금융기관들이 다양한 선진 리스크 관리기법과 모니터링 시스템을 도입하며 선진국 수준의 부실채권비율을 유지하게 되었습니다. 2000년대에 들어서면서 자산유동화 방식이 적극적으로 이용됨에 따라 정부기관의 개입이 줄어들고 민간 부문의 시장 참여자가 증가했습니다. 안정기에 접어들며 제1금융권 시장 뿐만 아니라 제2, 3금융권 시장도 국내 NPL 투자자들의 완전경쟁체제로 전환되어 가격 경쟁이 심화되었습니다. 2019년 이후부터는 시중은행을 중심으로 NPL에 대한 체계적 관리로 인해 부실채권 규모가 지속적으로 감소하였지만 고금리, 고물가 등의 장기화로 인해 기업과 가계의 금융 부담이 증가하여 2023년에는 전년대비 2배 이상 많은 약 5.5조원의 NPL이 매각되었습니다. Covid-19 관련 지원과 정부의 각종 금융 지원이 시행되고 있지만 높은 금리 수준과 PF부실이 반영되어 2024년에도 상당한 규모의 부실채권이 매각될 것으로 예상됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 2023년 국내은행의 부실채권 매각규모는 약 5.5조원으로 전년 약 2.4조원 대비 2배 이상 증가했습니다. Covid-19 피해 채무자 여신지원 지속, 채권 재조정 및 만기연장, 캠코의 PF 정상화 펀드 지원 등 금융시장을 정상화하기 위한 정책이 시행중임에도 불구하고 고금리 장기화로 인한 가계와 기업의 금융비용 부담이 높아지고 있으며, 경기 회복세가 미흡한 가운데 중소기업 등에 대한 만기연장 및 이자유예가 종료됨에 따라 상환능력이 취약한 한계차주가 증가할 것으로 보입니다. 하지만 정부의 ‘신용사면’정책, 캠코의 PF 관련 신규 지원사업 등의 정책 이슈로 부실채권 시장의 불확실성은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 2024년 국내 NPL투자 시장에는 NPL 투자전문회사인 우리금융에프앤아이, 연합자산관리, 하나에프앤아이, 대신에프앤아이, 키움에프앤아이 뿐만 아니라 자산운용사들의 적극적인 참여가 예상되어 공급 규모에 따라 시장 내 경쟁이 제한적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 약점 우리금융에프앤아이는 사업초기단계로 NPL 투자자산 보유 잔액 등 사업규모가 경쟁업체 대비 열위한 상황임에도 과거 민간 최초 NPL전문투자회사를 설립하고 보유했던 경험과 2,000억원의 설립자본금을 바탕으로 NPL 전문인력 및 영업력을 확보함으로써 성공적으로 NPL시장에 진입하였습니다. 2023년 제1금융권 공개입찰 참여 및 대체투자 확대를 통해 총 7,019억원의 투자자산을 확보하며 전년대비 약 1.8배 이상 확대했습니다. 또한, 공모 회사채 1,500억원 초도 발행을 성공하는 등 투자자금을 안정적으로 조달했고, 투자 포트폴리오 다변화를 위해
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기업구조조정(CR) 투자 발굴, 저축은행 무담보NPL 투자, 업계 최초 일반 사모집합투자기구 유한책임사원(LP) 자격 획득 등을 달성했습니다. 그리고 우리금융지주 자회사간 시너지 창출, 대체투자 발굴을 통한 사업 포트폴리오 다변화등을 통해 NPL 시장 내 사업기반이 점차 확대될 것으로 전망됩니다. (4) 회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단 등 지속적인 전문인력 영입과 내부통제체계 강화를 통해 중장기 성장 기반을 마련하고, 투자 대상 다각화 및 내부통제 및 리스크 관리체계를 고도화하는 등 안정적인 경영 및 영업 체계를 확립하였습니다. 이를 바탕으로 전문인력 충원 및 지속적인 투자발굴을 통해 NPL 자산을 확대하고 조직관리체계를 고도화를 통해 미래 성장 기반을 위한 내실을 다지고 있습니다. (5) 신규 사업에 관한 사항 2024년은 경기 둔화, 고금리 장기화 등으로 가계 및 기업 부실이 지속적으로 증가함에 따라 NPL 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 당사는 기업가치 제고를 위해 2024년 경영목표를 “Biz 핵심경쟁력 Level-Up” 및 “조직체계 강화”로 수립했습니다. 이를 달성하기 위해 투자자산 증대, 자산관리 체계 구축, 신용등급 상향으로 핵심사업 시장 지위를 강화하고 수익성 제고를 위해 투자 포트폴리오 다변화, 기업구조조정(CR) 투자 확대, 해외NPL 사업성 검토를 추진하며 자산관리 내재화, 전문인력 지속 충원 및 인재육성 문화 구축, ESG경영 강화로 조직 관리체계를 고도화할 뿐만 아니라 자체점검 확대 등을 통해 내부통제 및 리스크관리 실효성을 제고하고자 합니다. 나. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 (1) 부채비율1) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 부채(A) 자기자본(B) 부채비율(A/B) 2) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 부채(A) 자기자본(B) 부채비율(A/B) (2) 자기자본비율1) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B) 2) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제2기) 2022년(제1기) 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 동 경영진단과 분석의견은 향후 영업환경 및 금융정책 등과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있어서 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 결론적으로 , 동 사업보고서상에서 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며 또한 어떠한 경우에도 본 예측 관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다 2. 개요 당사는 2022 년 1월 우리금융그룹이 비은행 사업 포트폴리오 강화 및 향후 NPL 시장 규모 확대에 적극 대응할 목적으로 출범하였으며 , 2023년 설립 2년 차를 맞이하였습니다 . 회사는 설립 후 우수 인재를 영입하고 , 적극적인 투자자산 확보를 통해 조기에 안정적 경영 기반을 확보함은 물론 사업 다각화를 위한 기업구조조정 투자의 기틀을 마련하였습니다 당사는 신생 회사의 불리한 환경속에서도 2023년 연결기준 영업이익 약 39억원을 달성하며 전년도 영업이익 (약 11억원 ) 대비 약 140% 성장을 하였습니다 재무적인 측면에서도 연결기준 부채비율 329.3% 자기자본비율 23.3%, ROE 1.9%등 비교적 견실한 재무구조를 지속적으로 나타내고 있습니다 년에도 고금리 및 경기 침체로 인해 경제의 불확실성이 더욱 커지고 이에 따라 가계 및 기업의 이자부담액 증가, 물가상승에 따른 기업의 원가 부담 증대, 부동산 시장 가격 조정 등 부정적인 경제 상황이 지속될 것으로 예상됩니다 . 이는 당사의 주력 비즈니스인 NPL 매각 물량의 증대로 이어져 NPL 매각 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 예상되며 수익기반 확보를 위한 자산 확대의 호기이므로 당사는 적극적인 신규투자로 중장기 성장기반을 확보하고 NPL 시장 내 지위를 제고하는 계기로 삼아 이익창출력을 개선하되 리스크 관리와 자산 회수 강화로 균형 발 전하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제2기(당기) 제1기(전기) 증감 자산 부채 자본 2023년도말 연결기준 총 자산은 8,777억원으로 전기 대비 5,416억원(161.1%) 증가하였습니다. NPL 시장 내 성공적인 진입으로 전기 대비 3,121억원(80.1%) 증가된 7,019억원을 투자하였고, 설립 첫해 신용등급(A-) 조기 획득 및 2023년 성공적인 회사채 발행을 통해 안정적인 투자 자금을 조달하였습니다. 2024년에도 투자자산 증대 및 그룹사 시너지 강화를 통해 핵심사업 경쟁력을 확보하고 내부통제 및 리스크관리 실효성을 제고하여 균형 있는 자산성장전략을 추진해 나갈 계획입니다 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제2기(당기) 제1기(전기) 증감 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 법인세비용 차감전순이익(손실) 당기순이익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준, 2023년 영업수익은 전년말 대비 286.9%(232억원) 증가한 313억원을 기록하였으며, 영업비용은 전년말 대비 291.4%(204억원) 증가한 274억원입니다. 성공적인 NPL투자 및 안정적인 자산 확보를 통해 당기순이익은 전년말 대비 345%(29억원) 증가한 38억원을 시현하였습니다. 4. 유동성, 자금조달 및 운용 가. 유동성 현황 년말 당사 현금및현금성자산 연결기준 은 억원으로 전기말 억원 대비 억원 증가하였습니다 당사의 활동별 현금흐름을 분석해 보면 유동화채권에 대한 회수 활동 대비 신규 NPL 투자규모가 확대됨에 따라 영업활동에서는 현금 유출이
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발생했으며 투자금융자산의 취득 등으로 투자활동에서 현금 유출이 발생하였습니다 한편 년에 확대한 NPL 신규투자 자금조달을 위한 차입과 회사채 발행 억원 유입으로 인하여 재무활동에서는 현금 유입이 발생했습니다 또한 당사는 보고서제출일 현재 우리은행과 억원 의 한도차입약정 으로 유동성을 확보하고 있으며 필요시 추가적인 한도차입약정을 추진하여 유동성 안전성을 더욱 개선하고자 합니다 (단위 : 백만원) 과 목 제2기(당기) 제1기(전기) 증감 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 △480,562 △316,715 △163,847 투자활동으로 인한 현금흐름 △47,130 △886 △46,244 재무활동으로 인한 현금흐름 부채비율(%) 261.74%p 자기자본비율(%) △36.38%p 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 [△는 부(-)의 값임] 나. 자금조달 당사는 유동화증권 투자 및 자산 회수 스케쥴, 자금시장 상황을 종합적으로 검토하여 차입금 및 회사채 발행을 통한 자금 조달을 하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다 (1) 원천별 자금조달 규모 (단위 : 백만원) 구 분 제2기(당기) 제1기(전기) 평균잔액 비율 평균잔액 비율 예수금 차입금 사채 기타 자기자본 합계 (2) 차입금 만기구조 (단위 : 백만원) 잔여만기 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 합계 기업어음 회사채 합계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ 재무에 관한 사항 연결재무제표 주석의 "2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 과 3. 중요한 회계추정 및 가정 을 참조하십시오 나. 위험관리정책에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ 재무에 관한 사항 연결재무제표 주석의 "4. 위험 관리 " 를 참고하십시오 다. 법률 및 규제환경 등의 변화 해 당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 업 종 법인명 상장유무 건설,부동산 ㈜신영 비상장 제조 ㈜대농 비상장 제조 ㈜대농텍스타일 비상장 건설 ㈜신영씨앤디 비상장 건설,부동산 ㈜신영대농개발 비상장 부동산관련종합서비스업 ㈜신영에셋 비상장 부동산 ㈜신영아산탕정개발 비상장 부동산 ㈜신영피에프브이제3호 비상장 -당사가 투자한 투자지분(2023.12.31기준) : ㈜신영아산탕정개발 48%-당사가 투자한 투자지분(2023.12.31기준) : ㈜신영피에프브이제3호 10%-당사에 출자한 출자지분(2023.12.31기준) : ㈜신영 77.33%, ㈜대농 16.93% 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 설립 이후의 변동상황 (1) 설 립 일 : 1958년 09월 02일 (2) 본점소재지 변경 - 1958년 09월 02일 : 서울 중구 장교동 10번지 - 1985년 07월 22일 : 서울 영등포구 여의도동 14번지 - 1991년 03월 15일 : 서울 강남구 삼성동 52-1번지 - 2001년 04월 02일 : 서울 성동구 용답동 234 C동3층 가9호 - 2009년 01월 02일 : 서울 강남구 삼성동 141-35번지 - 2009년 07월 08일 : 경기 성남시 분당 구미동 18번지 (3) 지점, 영업소 등의 설치 또는 폐쇄 - 1976년 : 부산사무소 설치(피혁사업부 영남지역 영업, 수출입 통관 외) 1998년 : 부산사무소 폐쇄 - 1996년 : 하남사무소 설치(건설사업부 사업, 개발, 영업, 기술관리 외) 2003년 : 하남사무소 폐쇄 - 2008년 : 안동지점 설치(건설사업부 사업, 개발, 영업, 기술관리 외) - 2009년 : 조치원 공장 폐쇄 - 2009년 : 서울사무소 설치(사업개발본부 사업, 개발, 영업, 기술관리 외) - 2011년 : 안동지점 폐쇄 - 2018년 : 영종도지점 설치(임대 사업 및 관리 외) - 2020년 : 울산지점 설치(임대 사업 및 관리 외) - 2021년 : 영종도지점 폐쇄 - 2023년 : 이문휘경지점 설치(임대 사업 및 관리 외)(4) 경영진의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(정춘보, 조성우, 김학진), 1인의 감사(강유성)로 구성되어 있습니다. - 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 나상철 감사 장호현 감사 임시주총 홍승민 고문 임시주총 홍승민 고문 정기주총 정춘보 이사 조성우 감사 나상철 감사 정기주총 심원석 이사 박홍철 이사 임시주총 심재홍 대표 강구일 대표 정기주총 최우영 이사 임시주총 조성우 이사 조성우 감사 정기주총 이병희 감사 임시주총 박홍철 대표 심재홍 대표 임시주총 김성환 대표 박홍철 대표 정기주총 강유성 감사 이병희 감사 임시주총 박홍철 대표 김성환 대표 임시주총 김학진 대표 박홍철 대표 (5) 최대주주의 변동 - 2003년 12월10일 : 출자전환(38,438,999주 발행)으로 변동 조욱래(18.73% →6.53%)에서 ㈜조흥은행(0% →11.32%)으로 변경 - 2004년 04월24일 자본감소(2대주주무상감자,나머지25:1감자)로 변동 조흥은행(11.32% →12.11%) - 2004년 06월24일 : 출자전환(1,332,608주)으로 변동 조흥은행(12.11% →14.86%) -
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2007년 03월22일 : ㈜동성 출자전환주식 및 전환사채 양수도 계약 완료로 최대 주주 변동됨 변동전 : 신한은행 14.86%(525,956주) 변동후 : ㈜신영 외 특수관계인(주식회사 대농)이 84.67%(3,690,159주)보유 (2007.3.30 신영 CB전환 포함) - 2007년 09월28일 : 유상감자(2007.09.28) 및 소액주주 주식매수(7월~8월) 등으 로 지분변동→ ㈜신영 외 특수관계인(주식회사 대농)이 89.04%(774,680주)로 변동 - 2009년7월1일 : 소액주주 주식매수 등으로 지분변동→ ㈜신영 외 특수관계인 (주식회사 대농)이 94.26%(820,013주)로 변동 (6) 사업목적의 중요한 변동 - 해당사항 없음 (7) 기타 설립이후의 중요한 변동상황 - 1986년 04월 01일 : ㈜동성을 흡수 합병 - 1989년 09월 05일 : 증권거래소 주식상장(기업공개) - 1991년 03월 15일 : 서울 강남구 삼성동 52-1번지로 본사이전 - 1994년 09월 01일 : 효성금속 압연사업부를 양수 - 1996년 10월 01일 : 압연사업부 폐쇄 - 1997년 12월 20일 : 당좌거래정지 - 1997년 12월 22일 : 화의절차개시 신청 - 1998년 02월 12일 : 회사 재산보전처분 명령 결정 - 1998년 04월 20일 : 피혁사업부 생산 중단 및 휴업 - 1998년 08월 04일 : 화의절차개시 명령 결정 - 1998년 08월 29일 : 피혁사업부 폐쇄 - 1998년 09월 10일 : 화의개시 인가 결정 - 2001년 04월 02일 : 서울 성동구 용답동 234 C동3층가9호로 본점소재지 이전 - 2002년 04월 20일 : 증권상장폐지 - 2002년 06월 30일 : 채권기관을 대상으로 채무재조정 실시를 위한 자산,부채 실사 - 2003년 10월 21일 : 금감위등록법인 등록 - 2003년 12월 10일 : 채무재조정 합의서에 의한 화의 채무(주채권 원금 및 보증채 권)의 출자전환 (출자전환 192,194,995,000원, 38,438,999주 발행) - 2004년 03월 19일 : 자본감소결의(채무재조정합의 약정 이행 및 재무구조 개선으 로 경영정상화를 위하여 2대주주 전량소각, 나머지주주 96% 감자결의 주주총회 승인) - 2004년 04월 24일 : 자본감소 (감자후 주식수:2.205,905주, 자본금:11,029,525,000원) - 2004년 06월 24일 : 채무재조정 합의서에 의한 화의 채무(주채권 이자 및 보증채 권)의 출자전환 (출자전환 14,450,665,000원, 1,332,608주 발행) - 2004년 06월 24일 : 전환사채발행(82억원) - 채무재조정 합의서에 의하여 출자전 환의무조건부 전환사채발행 - 2007년 02월 16일 : M(주식회사 동성 출자전환 주식 매각을 위하 여 구성된 ㈜동성 주식매각협의회(19社)의 주식 및 전환사채를 ㈜신영 및 ㈜대농 에 양수도 계약) - 2007년 03월 22일 : M 이행완료(주식회사 동성 출자전환 주식 매 각을 위하여 구성된 ㈜동성 주식매각협의회(19社)의 주식 및 전환사채를 ㈜신영 및 ㈜대농에 양수도 계약 이행완료)로 최대주주가 ㈜신한은행에서 ㈜신영으로 변 동됨 - 2007년 07월 06일 : 화의 보고의무면제 승인 화의개시 사건(97거96 화의개시)과 관련하여 2007.5.31현재까지 화의채무액(별 제권 포함) 372,598백만원 중 372,550백만원을 현금변제, 출자전환, 대물변제, 채 무면제 등을 통하여 소멸시킨 사실을 인정받아 서울중앙지방법원 제12파산부로 부터 보고의무면제 승인통지(2007.7.25)를 받음 - 2007년 09월 28일 : 유상감자 자본감소(감자후 주식수:869,959주, 자본금:4,349,795,000원로 변동) - 2008년 12월 31일 : 안동지점 설치 - 2009년 01월 02일 : 서울 강남구 삼성동 141-35 남경센터빌딩 5층으로 본점소재 지 이전 - 2009년 07월 08일 : 경기도 성남시 분당 구미동 18 시그마2오피스텔 에이-257-1 로 본점소재지 이전
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- 2009년 07월 08일 : 서울사무소 설치 - 2011년 06월 20일 : 안동지점 폐쇄 - 2018년 06월 04일 : 영종도지점 설치 - 2020년 11월 30일 : 울산지점 설치 - 2021년 10월 29일 : 영종도지점 폐쇄 - 2023년 12월 08일 : 이문휘경지점 설치 나. 상호의 변경 (1) 변경일자 : 1986년 04월 01일 - 변경전 상호 : 동성종합건설㈜- 변경후 상호 : ㈜동성 - 변 경 사 유 : 동성종합건설이 피혁제조업체인 ㈜동성을 흡수, 합병함으로써 "종합건설"의 상 호 사용시 피혁사업 영위의 인지도 상실이 예상되어 이를 막기 위하여 "주식회사 동성"으로 상호 변경 (2) 변경일자 : 2007년 03월 23일 - 변경전 상호 : ㈜동성 - 변경후 상호 : ㈜신영동성 - 변 경 사 유 : ㈜동성 출자전환주식 매각협의회(19社) 와 ㈜신영 및 ㈜대농 간의 ㈜동성 출자전 환주식 및 전환사채의 양수도계약 및 이행이 완료되어 최대주주가 ㈜신영으로 변 경됨에 따라서 회사의 대외 신인도 및 이미지를 제고하고 영업의 활성화와 기업가 치의 상승을 도모하고자 ㈜신영동성으로 상호를 변경함. (3) 변경일자 : 2011년 03월 25일 - 변경전 상호 : ㈜신영동성 - 변경후 상호 : ㈜신영그린시스 - 변 경 사 유 : 환경과 미래를 지향하는 첨단시스템 건설을 주도하고, 고객에게 최고의 주거문화 공간과 제반환경을 제공하겠다는 의지로 상호를 ㈜신영그린시스로 변경함. (4) 변경일자 : 2015년 07월 30일 - 변경전 상호 : ㈜신영그린시스 - 변경후 상호 : 신영건설 주식회사 - 변 경 사 유 : 종합건설회사로서의 이미지를 제고하고, 축척된 종합건설 노하우를 바탕으로 종 합부동산그룹으로서 시너지 효과를 내겠다는 의지로 상호를 신영건설 주식회사로 변경함. (5) 변경일자 : 2023년 03월 30일 - 변경전 상호 : 신영건설 주식회사 - 변경후 상호 : 주식회사 신영씨앤디 - 변 경 사 유 : 디벨로퍼형 종합건설사로의 이미지 제고 및 기존의 단순 시공사로의 이미지에 수 익 증대를 위한 개발사업을 하겠다는 의지로 상호를 주식회사 신영씨앤디로 변경 함. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 65기 (2023년말) 64기(2022년말) 63기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타(*) 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 (*) 자기주식 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 29일 65기 정기주주총회 최고안전책임자의 선임 및 직무에 관한 사항 최고안전책임자 관련 조항 신설 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 토목, 건축공사, 도급업 영위 전기공사 도급업 영위 건축자재의 제조, 판매업 미영위 부동산의 임대 및 매매업 영위 공익을 위한 시장운영관리업 미영위 스포츠 및 레저시설운영업 미영위 피혁 및 동 가공제품의 제조 및 판매 미영위 무역업 미영위 주식, 기타유가증권에 대한 투자업무 미영위 소방설비 공사업 미영위 포장 공사업
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미영위 철강재 설치 공사업 미영위 창호 공사업 미영위 도, 소매업 미영위 알미늄 제품의 생산 및 판매 미영위 수송기계 및 동 부분품의 제조 및 판매 미영위 각종 내연기관 및 동 부분품의 제조 및 판매 미영위 금형 금속공작 기계 및 동 부분품의 제조 및 판매 미영위 일반 사업용 기계 및 동 부분품의 제조 및 판매 미영위 일반, 특정 폐기물 수집 및 처리업 미영위 임업 및 조경 관련 서비스업 미영위 태양에너지 및 신 재생에너지 사업 미영위 태양열 급탕 및 난방시스템 수출입, 설계, 시공, 제조 및 판매업 미영위 난방시공업 미영위 기계설비공사업 미영위 방지시설업 미영위 정보통신공사업 미영위 전 각호의 관련사업에 대한 투자 또는 부대하는 사업 일체 영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 건설업은 국민생활의 터전인 주택건설 및 국가경제의 산업시설의 구축으로부터 국토개발에 이르기까지 광범위한 고정자본 내지 사회간접 자본의 형성을 그 대상으로 하고 있으며, 타 산업에 비하여 생산, 고용, 부가가치 등의 유발효과가 큰 기간산업이라 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 건설업은 타 산업에 비하여 비교적 단기간에 국내 경기에 미치는 영향이 큰 산업이며 정부의 사회간접시설의 투자규모 및 건설관련정책의 변동, 타 산업의 경기동향, 부동산 시장의 동향에 따라 호황과 불황이 반복되는 민감한 경기변동성을 가지며 신규 진입은 용이하나 도태율이 높은 특성을 가지고 있습니다. 특히 건설산업은 국내경기의 변동에 따라 경기의 속도를 조절하는 대책으로 주로 사용되기 때문에 부동산 동향, 정부의 건설정책 및 규제에 따라 부동산 경기의 변동이 크게 좌우되는 특성이 있습니다. (3) 경쟁요소 건설업은 도급방식에 의한 구조로 인하여 발주자가 독점력을 가지고 있기 때문에 도급자간의 수주경쟁이 치열하며 특히 정부 정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 따라서 수주경쟁에서 우위를 확보하기 위해 우수한 시공능력, 기술력, 자본력, 경영능력, 영업력 등의 경쟁력이 필요합니다. (4) 자원조달의 특성 건설업의 자원조달은 다른 산업에 비해 시멘트, 철강 등 대부분의 건설자재를 국내에서 조달하여 자원조달의 해외 의존도가 크지 않으나, 특정 자재에 대하여 과다수요가 발생하는 경우가 많고 계절적 영향을 많이 받는 특성이 있으며, 원가 구성 중 인건비의 비중이 타 산업에 비해 상대적으로 높은 건설업체들은 노무비의 상승에 따른 수익성 악화를 방지하기 위해 경영구조개선, 신공법개발, 기계화작업, 자재비 절감 등을 위한 노력을 기울이고 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제 건설산업은 한정된 토지자원을 바탕으로 국민생활의 기본이 되는 사회적 기반시설을 대상으로 하기 때문에 타 산업에 비해 다양한 법률 및 정부 정책에 의해 규제되고 있습니다. 관련법령으로는 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축법, 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 등 다양한 법령이 존재하며, 국민 주거생활에 직접적으로 영향을 미치는 주택사업특성으로 분양가 상한제, 총부채 상환비율, 주택담보대출비율과 같은 규제와 투기과열지구 지정, 부동산 전매권 양도세 강화, 부동산 보유세 인상 등 정부 정책에 민감하게 반응하는 산업입니다.나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 2003년~2004년 채무재조정 및 출자전환으로 재무구조를 개선하여 경영정상화의 발판을 마련하였고, 2007년 2월에는 당사 금융기관 출자전환주식 양수도 본계약체결이 완료되어 국내 최대의 개발사업 회사인 "㈜신영"으로 인수되어 그동안 침체되어온 건설사업의 활성화를 기할 수 있게 되었습니다. 또한 1998.9.10 화의인가 후 지속되어 온 화의개시 사건(97거96 화의개시)과 관련하여 2007년 7월에는 서울중앙지방법원 제12파산부로부터 보고의무면제 승인(시행일:2007.7.6)받아 화의탈피함으로써 신용도 회복에 전기를 마련하게 되었습니다. 공사현황으로는 파주운정A-42BL 공동주택, 관세무역개발원 사옥 등을 수주하여 공사중에 있으며 삼성동 교육연구시설 사업 등을 신규수주를 하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 ① 한국표준산업분류의 중분류로 분류② 2023년도 당기 매출액 중 건설공사가 전체의 매출액에서 차지하는 비중이 95%(건설공사 및 분양수입)이상이므로 사업부문을 별도 구분하지 아니함. (2) 시장점유율 등 구 분 시공능력순위(토건) 시공능력평가액(토건) 비 고 2023년 177위 145,428백만원 2022년 164위 158,383백만원 2021년 126위 215,825백만원 2020년 110위 240,126백만원 2019년 112위 240,460백만원 2018년 109위 259,232백만원 2017년 93위 244,872백만원 2016년 118위
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192,659백만원 ※시공능력평가액은 대한건설협회 2023.7.31 공시 토목건축공사업 시공능력평가액기준임.-건설업의 특성상 시장점유율 산출이 곤란하여 시공능력평가액으로 산출함. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요공사 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 비고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 산업환경설비공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제 65 기 제 64 기 제 63 기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 : 백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제 65 기 제 64 기 제 63 기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (3) 산업환경설비공사 (단위 : 백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제 65 기 제 64 기 제 63 기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (4) 자체공사 (단위 : 백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제 65 기 제 64 기 제 63 기 아파트 오피스텔 상 가 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 임 대 자가 울산 자가 이문휘경 소 계 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 임 대 자가 울산 자가 이문휘경 소 계 합 계 [자산항목 : 공기구와비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본점 자가 본사 소 계 합 계 나. 영업용부동산의 현황 (단위 : 원) 구 분 소재지 면적 취득가액 장부가액 공시지가 비 고 토 지 서울 종로구 구기동 138-15 301.0 ㎡ 서울 종로구 구기동 138-19 69.0 ㎡ 서울 중랑구 신내동 618-1 93.3 ㎡ 용인 처인구 평창리 산 24 서울 구로구 개봉동 171-2외 2,637.0 ㎡ 서울 동대문구 답십리동 493-1외 1,325.0 ㎡ 울산 야음동 368-41 외 177.2 ㎡ 소 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 공사종류 제 65 기 제 64 기 제 63 기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내도급공사 건 축 토 목 산업환경설비 해외도급공사 건 축 토 목 자체공사 기 타 합 계 나. 수주상황 (단위 : 천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔액 갈매동512오피스텔 갈매동516오피스텔 논현공공복합청사 논현62-2고급주거 대구대신동주상복합 마포KT신촌철거 서울1공구리모델링 서초방배동공동주택 수산노인복지관신축 수원당수A-1BL 용인정수장증설사업 울산기반시설3단계 이문휘경지웰 인천1공구리모델링 인천부평지웰 일원동 공공문화 복합청사 충청내륙도로공사 파주운정공동주택 하남감일복합시설 관세무역개발원사옥 화성동탄배전설치 화성동탄택지조성 정림재해위험지구 중구대덕구유지보수 국화도공공하수도 화성비봉A-4BL 삼성동교육연구시설 인덕원동탄복선전철 벌교문화복합센터 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리- 해당사항 없음나. 파생거래- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 현황- 해당사항 없음나. 연구개발활동- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 등록국가 등록일자 사용기간 명칭 특허권 대한민국 건식 유기성 폐기물 처리 장치 및 방법 특허권
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업어음 B+ 서울신용평가(A1-D) 본평가 기업어음 B+ 서울신용평가(A1-D) 본평가 기업어음 B+ 서울신용평가(A1-D) 본평가 기업어음 B+ 서울신용평가(A1-D) 본평가 ※ 평가회사별 등급정의 평가회사 평가대상 등급 정의 서울신용평가 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. 한국기업평가 기업어음 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 기업어음평가시 A2부터 B까지, 회사채평가시 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있음 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 - 2018.11.13 대표이사 우오현 신규선임(각자대표)- 2018.12.21 대표이사 우오현 사임(사내이사 유지). 조유선 신규선임- 2019.03.08 사내이사 이성희 사임, 대표이사 조유선 사임(사내이사 유지), 대표이사 박흥준 신규 선임- 2020.03.27 대표이사 박흥준 사임, 대표이사 박석준 신규선임- 2023.11.30 대표이사 박석준 사임(사내이사 유지), 대표이사 조유선 신규선임- 2024.01.26 사내이사 박석준 사임, 사내이사 박흥준 신규선임 나. 최대주주의 변동 - 2017.10.31 최대주주변경변경 후 최대주주 : 동아건설산업㈜변경후 주식수 및 지분율 : 4,620,000주(65.98%)* 변경사유 : 2017년 10월 24일 변경회생계획 인가에 따른 신주발행 취득 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해 당사항없음. 라. 주요 종속회사의 연혁 - 해당사항 없음. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 73기 (2023년말) 72기(2022년말) 71기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계
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Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 5. 정관에 관한 사항 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 토목, 건축, 포장, 상.하수도설비, 위생 및 냉난방 설비공사업 영위 전기공사업과 통신공사업 영위 문화재보수공사업 미영위 조경 및 식목에 관한 사업 영위 소방설비업 영위 측량, 설계, 시공 및 감리업 영위 광산개발 및 동 시공사업 영위 해외건설업 영위 노동, 자재공급업 미영위 제반물자의 매매 및 무역업 미영위 해륙운송업 미영위 생산업 및 가공업 미영위 시설물 유지 관리업 영위 산림개발업 및 목재가공업 미영위 용역(건물관리)업 및 서비스업 미영위 주택건립 및 분양사업 영위 토석채취 및 골재생산판매업 영위 철강재설치공사업 영위 화학공장발전소 및 일반산업공장시설의 건설을 위한 사업의 관리설계, 엔지니어링,구매 조달, 검사, 공사감리, 시운전 및 공장과 발전소의 조업보수 등에 관한 일체의 기술용역 업 영위 일반토목건축시설 및 수자원 전반에 걸친 시설의 건설을 위한 사업의 관리설계, 엔지니어 링, 측량, 구매조달, 검사, 공사, 책임감리(종합감리업), 시운전, 시설물의 유지관리 및 보수 등에 관한 일체의 기술용역업 영위 공장 및 발전소의 제공정시설 및 장치와 일반토목건축설비, 수자원 전반에 걸친 제공정 시설 및 장비에 관한 기술적 및 경제적 타당성 분석과 이에 따른 조사연구 및 개발사업 미영위 환경오염방지시설 및 가스사업에 관한 사업관리, 설계, 엔지니어링, 측량, 구매조달, 검 사, 공사감리, 시운전 등에 관한 일체의 기술용역업 영위 건축자재의 생산 및 판매업 미영위 철근 및 콘크리트공사업 영위 숙박업 및 이와 관련된 부대사업 미영위 산업설비 공사업 영위 펄프, 종이 및 종이 제품 제조업 미영위 의료, 정밀, 광학기기 및 제조업 미영위 가구 및 기타제품 제조업 미영위 금융 및 보험관련 서비스업 미영위 국내외 투자 및 개발사업 영위 환경오염(수질, 대기, 소음, 진동) 방지시설업 영위 오수분료처리시설, 정화조 및 축산폐수정화시설 설계 시공업 영위 일반폐기물 및 특정폐기물 처리시설 설계 시공업 및 처리 운영업 영위 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 영위 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 시설관리 및 시장의 종합관리업 미영위 국내 및 해외 종합 건설용역업 영위 실버사업 및 레저사업 미영위 민자로 유치되는 사회간접자본시설 및 각종 민자사업에 대한 투자, 건설, 운영사업 영위 리모델링 및 인테리어업 미영위 유통업, 인터넷, 홈네트워크 사업 영위 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업 영위 군납업 및 군납 공사업 미영위 국내 및 해외 토지개간, 간척 및 매립사업 영위 국내 및 해외 자원개발 및 판매업 미영위 국내 및 해외 발전 및 발전시설 운영업 미영위 에너지 수출입, 저장, 판매와 그 부산물의 정제. 판매업 미영위 건설사업 관리업 영위 국내외 골프장 건설 및 운영업 미영위 국내외 벤처사업(벤처기업 발굴 및 투자) 미영위 자동차 및 중기의 임대업 미영위 집단에너지의 생산·수송·분배 및 기타 이와 관련되는 사업 미영위 집단에너지 공급시설의 설치 및 운용 미영위 발전·송전·배전·전기판매·구역전기사업 및 기타 이와 관련되는 사업 미영위 전기사업과 관련된 시설의 설치 및 운용 영위 토양정화업 미영위 지하수정화업 미영위 환경컨설팅업 미영위 집단에너지 시설의 설계, 시공 및 운영업
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 경남기업㈜는 건축, 토목, 플랜트 등의 종합건설 사업을 하고 있습니다. 가. 사업부문 구분 회사 주요제품 및 서비스 주요고객 건설부문 경남기업㈜ 토목,건축,플랜트 건설용역 등 한국토지주택공사한국철도시설공단조달청 등 나. 종속회사 요약 재무정보- 해당사항 없음. 다. 사업 현황 건설업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로서특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 건설업은 제조업 등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다. 국내건설시장은 전년대비 17.3% 감소한 수주액을 기록하며 어려운 한해를 보냈습니다. 특히 물가상승으로 인한 고금리 상황의 장기화로 주택수주가 전년대비 29.1% 감소하였습니다. 2024년도 고금리 상황이 지속되며 국내건설수주는 전년대비 1.5% 감소할 전망입니다. 이에 당사는 경쟁력 있는 사업분야를 선점하고 비용절감을 위해 노력할 계획입니다. 건설업은 타산업을 간접 지원하고 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산, 고용 및 부가가치 창출면에서 유발효과가 큰 산업입니다. 또한 건설업은 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며 건자재 및 인건비 요인이 건설경기에 상당한 영향을 가져오며, 정부의 주택경기정책과 사회간접자본의 투자정책, 부동산 가격의 변동에도 영향을 받고 있습니다. 건설업 시장은 완전경쟁이며 대부분의 산업과 같이 시장진입은 쉬운 편입니다. 특히 외자유치를 촉진하고 국내부동산의 외국인 소유를 허용하는 개방정책의 결과 외국건설업체의 진출이 활발해질 전망이며, SOC, 주택사업 및 부동산개발사업의 참여 확대가 예상됩니다. 또한 재무적 안정성은 건설업종의 개별기업들의 수주에 중요한 포인트 및 대외신인도에 중요한 경쟁요소로 인식되고 있습니다. 건설업에 투입되는 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며, 동 투입요소의 대부분은 국내에서 조달가능한 상황입니다. 특히 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다. 그러나 플랜트 부문과 엔지니어링 부문의 경우 그 특성상 고도의 기술력 및 노하우가 필요한 경우가 많아 해외 조달되는 비중이 건축, 주택 부문에 비하여 상대적으로 높은 것이 현실입니다. 해외건설 부문의 경우 가격경쟁력 측면과 현지 발주처의요구사항 등으로 인해 동 투입요소들을 현지 및 제3국을 통해 조달하는 비중이 높은편입니다. 라. 회사의 현황 영업의 개황 당사는 열악한 영업여건 속에서도 도급사업으로 수도권광역상수노후관개량사업 남양주진접 공공주택주변도로 직산배수지증설공사를 수주하며 지속적인 수주활동을 보여주고 있습니다 그러나 건축 자체분양사업은 한국은행 기준금리의 지속적인 인상으로 전년대비 침체되었습니다 이에 년 분양시장의 주택건설 인허가는 만여호로 전년대비 수준에 머물렀습니다 당사는 이러한 대외환경의 변화를 감안하여 재무건전성을 유지하고 경제성 있는 자체사업 확보에 총력을 다하고 있습니다 시장점유율 년대 아파트 사업을 시작하여 경남기업만의 기술과 노하우로 일산 분당 평촌 도시 개발 등 국내외 공사에 참여하였으며 대자연과 호흡하는 새로운 공간개념을 도입하여 편리하고 쾌적한 평형설계 최적의 공간활용 세련된 디자인 개발 등으로 최고의 주택건설회사로서의 입지를 확고히 하고 있으며 또한 도로 교량 철도 지하철 터널 공사 등 국가 산업과 경제발전의 밑거름이 되는 사회간접자본 확충에도 크게 기여하고 있습니다 당사의 시공능력 순위 토건 분야 대한건설협회 기준 는 년 위(3,725억 원), 2022 년 위(4,249억
경남기업 — 사업보고서 (2023.12)

원), 2023 년 위(3,789억원)에 위치하고 있습니다 시장의 특성 건설 산업은 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업임 노동집약적인 산업으로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높음 분양사업은 선투자 후 회수하는 자금운용방식으로 적기 자금조달 능력이 중요함 신규 사업 등의 내용 및 전망 년 건설투자는 전년 대비 감소할 것으로 예상되며 건설공사비 상승으로 인한 부담 고금리로 인한 금융시장 불안 등으로 인해 건설산업의 어려움이 계속될 전망입니다 이에 당사는 단기적으로 수익성 확보와 재무건전성을 유지하고 중장기적으로 경제성 있는 자체사업부지 확보에 중점을 두고 있습니다 (5) 조직도 경남기업(주)조직도.jpg 경남기업(주)조직도 2. 주요 제품 및 서비스 부문 대상회사 주요 제품 및 서비스 매출비중 건설 경남기업㈜ 도로, 철도, 교량, 터널, 아파트 등 ㆍ 자세한 사항은 '5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 단 가(원) 비 고 레 미 콘 골조, 포장 ㎥ 철 근 골조 ton 시 멘 트 콘크리트, 미장 ton 마감자재 내부마감, 욕실용 세대 기 타 건설용자재 합 계 나. 생산설비 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 각현장 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 부문 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기타증감 당기장부가액 비고 증가 감소 건설 자가 본사외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 제73기 제72기 제71기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 건설(지배기업) 건 축 국내 해외 토 목 국내 해외 플랜트 국내 기타 국내 합 계 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 - 국내영업 : 개발사업팀, 개발사업1파트, 수주영업팀- 해외영업 : 수주영업팀 (2) 수주전략ㆍ관급공사- 시공기술력 및 시공실적을 바탕으로 철도부문에 수주 전력을 다함- SOC 사업 추진- 턴키공사강화 : 해당공사의 정밀견적에 의한 가격 경쟁력 제고- 각 지사 및 영업소를 통한 각 지방자치단체의 공사 정보 입수 ㆍ민간공사- 투자비용이 적고 원가 경쟁력이 있는 재개발, 재건축 사업 지속 추진- 특히 정부의 주택공급확대 정책에 따른 신규 택지개발지역의 지주와 Project Financing 형식의 주택사업 강화- 주택의 수급상황을 면밀히 Check하여 미분양 Risk 철저 관리- Brand 가치 제고 노력- 1997년 부터 인증받은 ISO 9001과 ISO 14001의 품질 환경관리 시스템에 따른 철저한 사전/사후 서비스 ㆍ해외도급공사- 회사의 경쟁력있는 해외공사 공종은 국제차관 도로공사임- 가격 경쟁력 확보를 위한 철저한 현지화 전략 필요- 스리랑카 지역은 '78년 도로공사로 진출하여 누적수주 52건, 1,178.2백만불 수주액 달성중이며, '90년대 초반부터 현지화에 착수하여 꾸준히 이윤을 남기는 지역이므로 지속적 수주노력 경주 중- 기타 지역은 한국정부 재원인 EDCF 공사 발굴에 주력- 2011년 국제안전보건경영시스템(OHSAS 18001) 인증을 획득하여 산업재해 예방과 쾌적한 작업환경 조성을 위한 내부 시스템을 구축하였고 OHSAS 18001을 취득함으로써 고객만족과 신뢰 향상에 따른 해외 수주 경쟁력 강화 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 원가절감에 의한 가격경쟁력 확보- 브랜드 가치 제고를 위한 제반 활동의 지속적인 추진 (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 관도급건축 한국토지주택공사 평택고덕 AA-6BL 아파트 건설공사 7공구 한국토지주택공사 김포마송 B-7BL 아파트 건설공사
경남기업 — 사업보고서 (2023.12)

7공구 한국토지주택공사 인천영종 A60BL 아파트 건설공사 8공구 기타 관 도 급 건 축 공 사 계 민간도급건축 문산통일지역주택조합 문산경남아너스빌아파트신축공사 착공일로부터34개월 에스엠투자개발㈜ 대구태평로3가주상복합신축사업 인천용현지역주택조합 인천시용현동경남아너스빌아파트신축공사 강릉교동지역주택조합 강릉교동지역주택조합 착공일로부터 37개월 직산공무원아파트 주택재건축정비사업 조합 천안직산공무원아파트재건축사업 착공일로부터 29개월 ㈜아주뉴스코퍼레이션 용인남곡2지구(아주/아파트도급) 기타 민 간 도 급 건 축 공 사 계 분양사업 경기도 광주시 태전2지구 1단지 용인남곡2지구공동주택 군산조촌동 공동주택 신축사업 양주일영 공동주택 신축사업 기타 분 양 사 업 계 토목 대한주택공사 화성태안3택지개발 서울시도시기반시설본부 신림봉천터널도로건설공사(1공구) 한국철도시설공단 서해선(홍성~송산)복선전철공사 한국도로공사 창녕밀양간건설공사제5공구 한국철도시설공단 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구) 한국철도시설공단 고속국도제14호선함양-창녕간건설공사 한국토지주택공사 시흥목감지구수암간도로확장공사 광주광역시 도시철도건설본부 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 강원도 국지도88호선도계-영월도로건설공사 전남개발공사 영산강4지구대단위농업개발사업2-3공구 한국수자원공사 한강하류권1공구 한국수자원공사 수도권광역상수노후관개량사업 수도권외곽순환고속도로㈜ 포천화도고속도로민간투자사업건설공사 기타 토 목 공 사 계 플랜트 한국가스공사 평택-오산천연가스시설건설공사 기타 플 랜 트 공 사 계 국 내 소 계 해외 해 외 건 축 계 기타 해 외 토 목 계 해 외 소 계 총 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한시장위험을 통제하는데 있습니다. 회사는 회사의 현금흐름 및 공정가액에 영향을 미치는 위험에 대해서 위험회피를 사용하고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다.외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 LKR VND 계 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10%절상(하) 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 LKR VND 계 (2) 이자율 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전순이익 변동 나. 신용위험신용위험은 재무손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라