chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 금융업 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(*1) 손해배상공동기금 지분증권(외화주식) 합계 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 법령에 의거하여 한국증권금융에 예치되어 있으며 양도나 담보로 제공할 수 없습니다. 그러나 자금이체 업무와 관련하여 금융위가정하는 한도(순이체한도등)에 따라 특정금전신탁의 형태로 일부 담보가 제공되어 있습니다(주석 37 참고). 10. 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 가. 비금융업 (1) 매출채권 및 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 순장부금액 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. 2)-1 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 초과~ 6개월 미만 6개월 초과~ 9개월 미만 9개월 초과~ 12개월 미만 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 2)-2 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 초과~ 6개월 미만 6개월 초과~ 9개월 미만 9개월 초과~ 12개월 미만 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 제각 등 기말 손실충당금 (2) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 손실충당금 1) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함하며상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 미수금 손실충당금 단기대여금 단기대여금 손실충당금 단기대여금 현재가치할인차금 미수수익 미수수익 손실충당금 유동성임차보증금 유동성임차보증금 현재가치할인차금 영업보증금 기타금융자산 소계 장기미수금 장기미수금 손실충당금 장기대여금 장기대여금 현재가치할인차금 임차보증금 임차보증금 현재가치할인차금 기타보증금 기타보증금 현재가치할인차금 소계 순장부금액 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 등 기말 손실충당금 나. 금융업 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산> 매도증권담보대출 대여금 대여금 현재가치할인차금 소 계 미수금 미수금 손실충당금 미수수익 미수수익 손실충당금 임차보증금 임차보증금 현재가치할인차금 소 계 합 계 11. 파생금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품부채 - 이자율스왑(*1) 소계 비유동파생상품부채 - 주주간약정(*2) - 조기상환권(*3) - 신주인수권(*3) - 이자율스왑(*1) 소계 합계 (*1) 당기 중 변동 이자율 차입금의 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율 스왑계약을 체결하였으며, 현금흐름 위험회피목적 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 평가손실 86백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석19 참조).(*2) 종속기업인 토스페이먼츠의 전략적 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 재무적 투자자 보유한 콜옵션에 대하여 파생상품부채를 인식하고 있습니다. 동 파생상품은 이항모형으로 평가 되었으며 이로 인하여 당기 인식한 파생상품평가손익은 299백만원입니다(주석 37 참조). (*3) 당기 중 종속기업인 토스페이먼츠에서 발행한 신주인수권부사채와
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관련하여 인식한 파생상품부채입니다. 동 파생상품은 이항모형 및 채권평가모형으로 평가 되었으며 이로 인하여 당기 인식한 파생상품평가손실은 465백만원입니다(주석 19, 37 참조). (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 신주인수권 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 평가손익 12. 관계기업 및 공동기업 투자 1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요 영업활동 지분율(%) 소재지 결산월 당기말 전기말 관계기업 토스뱅크㈜(*1) 은행업 한국 12월 ㈜스포츠토토코리아(*2) 체육진흥투표권판매업 한국 12월 ㈜스토어카메라(*3) 전자상거래 소매 중개업 한국 12월 ㈜셀러허브(*4) 전자상거래 소매 중개업 한국 12월 (*1) 토스뱅크㈜의 의결권 있는 주식 와 전환주 38.39%(무의결권종류주식)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 13,876,629천원을 추가 출자하였습니다. (*2) 임원선임에 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용 대상에 포함하였습니다. (*3) 주주간 약정에 따라 지분법 적용 대상에 포함하였습니다. 한편 당기 중 ㈜스토어카메라의 폐업이 결정되었으며, 회사가 보유한 투자주식은 전액 손상처리하였습니다. (*4) 주주간 약정에 따라 지분법 적용 대상에 포함하였으나, 당기 중 이사선임권을 포기함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 변경하였습니다(주석 9 참조). 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브 합 계 3) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기타 기말 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기타 기말 토스뱅크㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브 합 계 4) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 영업수익 총포괄손익 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라(*1) ㈜셀러허브(*2) 합 계 (*1) 폐업 결정 전까지의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되기 전 재무정보를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 영업수익 총포괄손익 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브(*) 합 계 (*) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 지분율(*1) 순자산지분액 투자차액 관계기업주식기준보상 기타 당기말장부금액 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 합 계 (*1) 유효지분율을 적용하여 계산하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 지분율(*1) 순자산지분액 투자차액 관계기업주식기준보상 기타 전기말장부금액 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브 합 계 (*1) 유효지분율을 적용하여 계산하였습니다. 13. 유형자산 가. 비금융업 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 시설장치 임차시설물 차량운반구 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의
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변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 시설장치 임차시설물 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 등 대체 손상 감가상각 기말 2) 전기 (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 시설장치 임차시설물 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 취득 사업결합으로 인한 취득(*1) 처분 등 대체 기타(*2) 감가상각 기말 (*1) 전기 중 주식회사 한국크레딕라이프, 토스모바일 주식회사, 국제콜택시 주식회사의 택시사업 부문을 인수함에 따른 증가액입니다. (*2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 시설자금대출을 목적으로 산업은행 등에 서버, 차량운반구, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 연 결회사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험 등 부보금액 114,010백만원 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 나. 금융업 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 시설장치 임차시설물 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과목 비품 시설장치 임차시설물 합계 기초 취득 처분 등 대체 감가상각 기말 2) 전기 (단위: 천원) 과목 비품 시설장치 임차시설물 합계 기초 취득 감가상각 기말 14. 무형자산 가. 비금융업 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 영업권 고객관계 PPA 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과목 영업권 고객관계 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 취득 처분 등 대체 상각 손상 기말 2) 전기 (단위: 천원) 과목 영업권 고객관계 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 취득 사업결합(*1) 처분 등 대체 상각 환율변동효과 기말 (*1) 전기 중 주식회사 한국크레딕라이프, 토스모바일 주식회사, 대광운수 택시 사업부문, 국제콜택시 주식회사를 인수함에 따른 증가액입니다. (3) 영업권의 손상 평가경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로 다음과 같이 배분되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 기말 토스페이먼츠㈜ 브이씨엔씨㈜ 토스플레이스㈜ 토스모바일㈜ 기타 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 기말 토스페이먼츠㈜ 브이씨엔씨㈜ 토스플레이스㈜ 토스모바일㈜ 기타 합계 모든 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 토스페이먼츠㈜ 브이씨엔씨㈜ 토스페이먼츠㈜ 브이씨엔씨㈜ 장기성장률 세후할인율 나. 금융업 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과목 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 취득 상각 기말 2) 전기 (단위: 천원) 과목 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 취득 상각 기말 15. 리스 가. 비금융업 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액
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리스와 관련해 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당기 중 리스의 총 현금유출은 17,596백만원(전기: 13,892백만원)입니다. (3) 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 신규인식 상각 계약변경 처분 손상 사업결합으로 인한 증가 기말 장부금액 (4) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 증가 상환 계약변경 처분 사업결합으로 인한 증가 이자비용 기말 장부금액 (5) 리스채권의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 신규 회수 기타 이자수익 기말 장부금액 (6) 리스채권에 대한 만기분석표 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융리스 당기 전기 1년이내 1년초과~2년이내 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 리스순투자 나. 금융업 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 부동산 (2) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,586백만원(전기: 1,555백만원)입니다. (3) 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 상각 처분 기말 장부금액 (4) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 상환 감소 이자비용 기말 장부금액 16. 기타자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용(*) 부가세대급금 환불자산 소 계 장기선급금 장기선급금 손실충당금 장기선급비용 소 계 합 계 (*) 선급비용 중 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사 및 사업단에 지급한 수수료와 관련한 금액이 포함되어 있습니다(주석 30 참조). 나. 금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 당기법인세자산 합 계 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금(유동) 소 계 장기미지급비용 예수보증금 예수보증금 현재가치할인차금 소 계 합 계 18. 예수부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자예수금 포인트예수금 카드예수금 결제예수금 합 계 나. 금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자예수금 19. 차입금 가. 비금융업 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 금액 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 소프트웨어공제조합 일반자금대출 하나은행(*4) 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 경남은행(*4) 6.66~7.18 일반자금대출 KB증권 일반자금대출 한국투자증권 일반자금대출 주식회사 쏘카(*5) 일반자금대출 신한은행 5.46~6.41
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소계 현재가치할인차금 단기차입금 계 시설자금대출 산업은행(*1)(*4) 4.51~5.13 시설자금대출 한국투자저축은행 일반자금대출 국민은행(*2)(*4) 7.58~7.89 일반자금대출 우리은행(*3)(*4) 6.08~6.40 일반자금대출 농협은행(*4) 시설자금대출 IBK기업은행 (*1)(*4) 사모사채 일반자금대출 현대캐피탈(*6) 4.2~7.6 일반자금대출 신한은행 3.34~4.48 일반자금대출 IBK캐피탈(*7) 일반자금대출 신한캐피탈(*7) 일반자금대출 NH농협캐피탈(*7) 일반자금대출 애큐온저축은행(*7) 소계 현재가치할인차금 유동성장기차입금 계 시설자금대출 산업은행(*1)(*4) 2.63~2.65 일반자금대출 국민은행(*2)(*4) 7.68~7.77 일반자금대출 우리은행(*3)(*4) 일반자금대출 농협은행(*4) 일반자금대출 현대캐피탈(*6) 4.2~7.6 신주인수권부사채 12~16 시설자금대출 IBK기업은행 (*1) (*4) 일반자금대출 주식회사 쏘카(*5) 일반자금대출 IBK캐피탈(*7) 일반자금대출 신한캐피탈(*7) 일반자금대출 NH농협캐피탈(*7) 일반자금대출 애큐온저축은행(*7) 소계 사채상환할증금 신주인수권조정 장기차입금 계 합계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조). (*2) 상기 차입금과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 브이씨엔씨㈜의 보통주식 71,238주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (*3) 상기 차입금과 관련하여 특허권이 담보(한도 21,600백만원)로 제공되어 있습니다. 회사는 동 변동금리 차입금의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑 계약을 체결 하였습니다(주석 11 참조). (*4) 변동금리를 적용받는 차입금입니다. (*5) 상기 차입금의 만기는 연결회사와 ㈜쏘카 및 ㈜에스카와의 '금전대여 계약에 대한 합의'에 따라 ㈜쏘카 및 ㈜비바리퍼블리카 등이 브이씨엔씨㈜에 대하여 추가 출자를 완료한 이후의 날로 변경되었습니다. (*6) 상기 차입금과 관련하여 의 차량 근저당이 설정되어 있습니다(주석 13 참조). (*7) 상기 차입금과 관련하여 예금반환채권을 신탁자산으로 하는 수익증권에 대하여근질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조). (2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 기명식 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 신주인수권부사채 1. 발행일 2023년 06월 29일 2. 발행가액 3. 표면이자율 4. 보장수익률 5. 원금상환방법 만기시 사채 원금 100% 지급 6. 이자지급방법 발행일로부터 매 6개월 후급 7. 신주인수권의 내용 - 발행주식 전환우선주(행사 시점에 전환 우선주 없는 경우 보통주) - 행사가격 30,924원 - 행사가격의 조정 본 건의 계약조건상 행사가격을 하회하는 가격으로 유상증자 하는 경우 혹은 이외에 사채인수계약상 행사가격 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 - 행사기간 8. 상환기일(만기) 연결회사 및 BCC TOPAZ INVESTMENTS, L.P.는 약정된 기간에 따라 사채권면 금액 전부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 또는 조기상환 청구권을 행사 할 수 있으며, 사채 보유기간 동안 재무 약정 미준수 등으로 인한 의무조기상환시 별도의 만기수익율을 보장하는 조건 등이 포함된 재무 약정이 체결되어 있습니다. 한편, 연결회사의 신주인수권부사채 발행과 관련하여 ㈜비바리퍼블리카가 직접 보유중인 토스페이먼츠㈜ 보통주 8,026,699주가 담보로 제공되어 있습니다. ㈜비바리퍼블리카는 신주인수권부사채 관련한 원리금 상환 전부에 관하여 지급 보증을 제공하고 있으며, 재무 약정 및 경영 활동 준수 의무가 있습니다(주석 37 참조). 나. 금융업 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 금액 연이자율 당기말 전기말 외화차입금 (*1) 당기말 현재 차입금은 을 기말 기준환율 1,289.40원으로 환산하였으며 만기는 2024년 6월
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7일입니다. 관련하여 원화 445억원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 37 참조). 당기는 6.43%의 고정금리가 전기는 SOFR 3M+1.48%의 변동금리가 적용되었습니다. 20. 순확정급여부채 가. 비금융업 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 주식보상비용 장기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 합계 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 과거근무원가 신입전입효과 이자원가 퇴직급여 지급액 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 계열사 전출액 사업결합 기말 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 과거근무원가 신입전입효과 순이자원가 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 할인율은 평가기준일 현재 회사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 회사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) 임금상승률 (1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.8년~10.4년 및 5.14~11.85년입니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여액의 만기 분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 나. 금융업 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 주식보상비용 장기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 퇴직급여 지급액 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 계열사 전입액 기말 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 과거근무원가 순이자원가 합계 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) 임금상승률 (1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말과
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전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 10.4년 및 8.9년입니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여액의 만기 분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 21. 기타장기종업원급여부채 가. 비금융업 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성기타장기종업원급여부채(*) 기타장기종업원급여부채 합 계 (*) 유동성기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액입니다. (2) 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 할인율은 평가기준일 현재 회사의 신용등급 및 기타장기종업원급여의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정됩니다. 나. 금융업 1) 보고기간말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 (2) 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 할인율은 평가기준일 현재 회사의 신용등급 및 기타장기종업원급여의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정됩니다. 22. 충당부채 가. 비금융업 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 전입액 사용액 기타 기말장부금액 미사용한도충당부채 유동성복구충당부채 기타충당부채 합계 복구충당부채 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 전입액 사용액 기타(*) 기말장부금액 미사용한도충당부채 기타충당부채 합계 복구충당부채 (*) 사용권자산 처분 및 계약 변경으로 인한 변동 효과가 포함되어 있습니다. (2) 미사용한도 충당부채 1) 연결회사가 금융위원회 공고 제 2021-48호를 근거로 제공하는 혁신금융서비스는여신전문금융업에 해당하며, 미사용한도는 후불결제 서비스 관련한 전체 약정 한도 중 기말 현재 미사용한 대출약정을 의미합니다. 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제 11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 적립한 한국채택국제회계기준 대손충당금액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하고, 잔여 미처리결손금이 존재하지 아니하는 경우 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다 2) 당기와 전기 중 미사용한도에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 손실충당금 기초잔액 손실충당금 적립 (환입) 액 채권제각액 손실충당금 기말잔액 3) 보고기간말 현재 미사용한도 및 미사용한도에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 총 미사용한도 손실충당금 설정액 설정비율 4) 당기와 전기 중 미사용한도에 대한 손실충당금과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용한도에 대한 손실충당금 증가 (감소) (*) 미사용한도에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 5) 연결회사는 미사용한도에 대하여 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가여부를 평가하여 충당부채를 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 미사용한도 설정율 충당부채 (단위: 천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 미사용한도 설정율 충당부채 신용위험의 유의적 증가여부에 따른 채권 구분은 아래와 같습니다. - Stage 1 : 신용위험이 유의적으로 증가하지 않음 - Stage 2 : 신용위험이 유의적으로 증가함. 30일 이상 연체중인 채권 등 - Stage 3 : 부도차주의 여신. 추정손실에 해당하거나 1년이상 연체중 인 채권 나. 금융업 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
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복구충당부채 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 기초금액 증감 기말금액 2) 전기 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 기초금액 증감 기말금액 23. 기타부채 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 선수금 선수수익 유동성기타장기종업원급여부채 환불부채 기타 소 계 장기선수수익 기타장기종업원급여부채 장기미지급비용 소 계 합 계 나. 금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 소 계 부가세예수금 예수금 기타장기종업원급여부채 소 계 합 계 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 부가되는 당기법인세 법인세비용 계 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 등 세무상 차감되지 않는 비용 등 실현가능성 없는 이연법인세의 변동 등 미인식 이월결손금의 변동 등 전기법인세의 조정사항 기타(세율차이, 세액공제 및 감면 등) 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 연결범위변동 증 감 기 말 기 초 기 말 감가상각비 미확정비용및미실현수익 퇴직급여충당금 지분법투자주식 현재가치할인차금 충당부채 대손충당금 사용권자산 리스부채 공정가치측정금융자산평가손익 영업권 파생상품부채 리스채권 자기주식 고객관계 비지배금융부채 신주인수권부사채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식한 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 인식한 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래과세소득이 발생할 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 연결범위변동 증 감 기 말 기 초 기 말 감가상각비 미확정비용및미실현수익 퇴직급여충당금 지분법투자주식 현재가치할인차금 충당부채 대손충당금 사용권자산 리스부채 공정가치측정금융자산평가손익 영업권 리스채권 자기주식 고객관계 비지배금융부채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식한 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 인식한 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래과세소득이 발생할 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이-관계기업 투자주식 처분하지 않을 예정 일시적차이-기타 미래과세소득의 불확실 이월결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (5) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 이월결손금 이월세액공제 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합 계 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:
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천원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주 우선주 보통주자본금 비율 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증자내역 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 주식선택권 행사 유상증자 주식선택권 행사 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 전기말 당기초 주식선택권 행사 주식선택권 행사 당기말 (3) 연결회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 A종 전환우선주 B종 전환우선주 C종 전환우선주 D종 전환우선주 E종 전환우선주 F종 전환우선주 Pre-G종 전환우선주(*) G종 전환우선주 발행일 발행가액 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 전환기간 ·A종~D종 : 발행일의 익일로부터 언제든지·E종~G종 : 발행일의 익일부터 발행일로부터 10년이 되는날까지이며, 기간 내 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환 전환비율 ·A종~F종 : 우선주 1주당 보통주 1주(단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 하는 경우 등의 사유 발생 시 전환비율의 조정이 가능)·Pre-G종 : 우선주 1주당 보통주 1주(단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 향후 G종 주식이 발행 되고 G종주식의 전환가격의 80%에 해당하는 금액이 Pre-G종 주식에 당시 적용되는 전환가격을 하회하는 경우 등의 사유 발생 시 전환비율의 조정이 가능)·G종 : 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 하거나 향후 회사의 기업공개 이전 H종 주식등(*)의 발행이 이루어지고 H종 주식 등의 발행가격(전환가격)의 90%에 해당하는 금액이 G종 주식에 당시 적용되는 전환가격을 하회하는 경우 등의 사유 발생 시 전환비율의 조정이 가능)(*) H종 주식등 : 최초 G종 주식 발행 이후 1,000억원 이상 규모로 발행되는 보통주식, 기타 지분증권, 지분연계증권 또는 이들의 조합 배당조건 ·참가적, 비누적적, 1%의 배당을 우선적으로 받음·C종 및 D종 주주는 A종 및 B종 주주보다 우선적 배당권리 보유·E종 주주는 A종~D종 주주보다 우선적 배당권리 보유·F종 및 Pre-G종 주주는 A종~E종 주주보다 우선적 배당권리 보유·G종 주주는 A종~Pre-G종 주주보다 우선적 배당권리 보유 (*) Pre-G종 전환우선주는 G종 주식 발행 시점에 기존 전환조건에 따라 전환가격이 조정되었으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식수가 변동되었습니다. 연결회사가 발행한 전환우선주는 거래 상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하거나 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 아니합니다. 또한 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 파생상품평가손익 합계 (2) 당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 해외사업환산손익 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 파생상품평가손익 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 해외사업환산손익 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 합계 27. 기타자본항목 보고기간말 현재의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 지분법자본조정 지분법자본잉여금 기타자본잉여금 합계 28. 주식기준보상 가. 주식선택권 (1) 당기말 현재 지배기업이 회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 수 량(주) 행사가격 행사기간 가득조건 16차 200원 부여 후 9년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 18차 200원 부여 후 7년 이내 부여
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후 2~4년 이상 재직 19차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 20차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 21차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 22차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 23차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 24차 19,971원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 25차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 26차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 27차 19,971원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 28차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 29차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 30차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 31차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 32차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 33차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 34차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 35차 25,000원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 36차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 37차 25,000원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 38차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 39차 25,000원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 40차 200원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 41차 25,000원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 42차 39,380원 부여 후 7년 이내 부여 후 2~3년 이상 재직 (*) 연결회사는 상기 지배기업의 내역 외에 종속기업인 브이씨엔씨㈜ 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. (2) 지배기업은 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정하였으며, 전기와 당기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 무위험이자율 예상주가변동성(*) 기대배당수익률 행사가능기간 31차 49,592원 32차 49,599원 33차 50,471원 34차 50,483원 35-1차 30,309원 35-2차 30,309원 36-1차 49,865원 36-2차 49,865원 36-3차 49,865원 37-1차 29,516원 37-2차 29,516원 37-3차 29,516원 38-1차 50,125원 38-2차 50,107원 39-1차 29,678원 39-2차 29,680원 40-1차 50,090원 40-2차 50,063원 40-3차 50,032원 41-1차 29,522원 41-2차 29,525원 42-1차 20,943원 42-2차 20,945원 (*) 상장되어 있는 유사업종 기업군의 평균 변동성을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 비용 인식분(*1) 행사분 기타 기 말 (*1) 주주총회 등의 승인 전, 주식기준보상약정에 합의한 날을 기준으로 산정한 주식기준보상비용이 포함되어 있습니다. (4) 주식선택권 내역 당기와 전기 중 행사되지 않은 지배기업의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 부 여 상 실 행 사 기 말 행사가능수량 나. 양도제한조건부 주식 연결회사는 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였으며, 주식기준보상거래에 의해 지급될 금액의공정가치를 주식보상비용으로 계상하고 관련 부채는 미지급비용으로 계상하고 있습니다. (1) 당기말 현재 연결회사가 회사의 임직원에게 부여한 양도제한조건부주식의 내역은다음과 같습니다. 구분 공정가치 부여일 수량 가득조건
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행사가능기간 부여주식 ㈜비바리퍼블리카 1차 48,302원 40,631주 부여 후 2~4년 이상 재직 2차 48,302원 8,000주 부여 후 2~4년 이상 재직 3차 48,302원 6,000주 부여 후 1~3년 이상 재직 4차 48,302원 66,000주 부여 후 2~4년 이상 재직 5차 48,302원 76,000주 부여 후 1~3년 이상 재직 부여주식 토스증권㈜ 1차 6,516원 39,496주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 3차 6,516원 16,000주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 4차 7,711원 21,200주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 5차 7,711원 36,061주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 6차 33,296원 32,282주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 7차 33,567원 5,766주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 8차 33,567원 137,393주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 9차 34,162원 69,493주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 10차 34,162원 66,690주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 11차 34,549원 41,473주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 12차 34,549원 85,597주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 13차 34,421원 34,467주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 14차 34,421원 63,803주 부여 후 2~4년 이상 재직 부여 후 7년 이내 부여주식 토스페이먼츠㈜ 1차 19,196원 17,808주 부여 후 2~4년 이상 재직 2차 20,154원 38,615주 부여 후 2~4년 이상 재직 3차 20,154원 23,781주 부여 후 2~4년 이상 재직 4차 20,154원 34,736주 부여 후 2~4년 이상 재직 5차 20,154원 66,530주 부여 후 2~4년 이상 재직 6차 16,147원 38,743주 부여 후 2~4년 이상 재직 7차 16,147원 49,281주 부여 후 2~4년 이상 재직 8차 16,147원 20,310주 부여 후 2~4년 이상 재직 9차 16,147원 16,168주 부여 후 2~4년 이상 재직 10차 24,722원 31,886주 부여 후 2~4년 이상 재직 11차 24,722원 18,750주 부여 후 2~4년 이상 재직 다. 당기와 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 양도제한조건부주식 합계(*) (*) 당기 종속기업 주식에 대한 주식기준보상 및 지배회사가 종속기업의 임직원에게 부여한 지배기업의 주식기준보상 관련 비용 10,624백만원(전기: 6,237백만원)이 포함되어있습니다. 29. 결손금 보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 결손금 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결 회사가 당기와 전기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천에서 발생한 수익 합 계 연결 회사의 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 서비스별 결제수익 플랫폼 수익(광고, 대출중개, 카드추천 등) 관계사 용역수익 용역수익 PG매출 기타 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 (3) 보고기간말 현재 연결 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토스프라임 수익 이연 대출서비스 수익 이연 카드서비스 수익 이연 광고서비스 수익 이연 보험계약 수익 이연 기타 합 계 (4) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초의 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한 수행의무와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토스프라임 수익 이연 대출서비스 수익
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이연 카드서비스 수익 이연 보험계약 수익 이연 기타 합 계 (5) 보고기간말 현재 연결 회사가 자산으로 인식하고 있는 계약이행원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약이행원가 설계사 및 사업단에게 지급한 보험판매 수수료와 관련된 금액으로 계약이행원가 등으로 구성되며, 선급비용으로 인식하고 기간에 걸쳐 계약부채의 수익 인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (6) 반품매출연결회사는 당기에 플랫폼수수료(대출중개)에 대한 매출로 102,543백만원의 수익을 인식하였으며, 계약된 기간 내 대출이 취소되는 경우 고객은 환불 받을 권리가 있습니다. 기말 현재 회사가 추정한 취소가능 매출액은 8,069백만원이며, 당기 중 발생한 익월 이후 대출 취소 비율을 바탕으로 회사가 추정한 환불예상매출액은 191백만원입니다. 이는 기타유동부채(환불부채)로 계상되어있습니다.또한 연결회사는 당기에 PG수수료에 대한 매출로 762,564백만원의 수익을 인식하였습니다. 이 중 고객이 신용카드 결제로 인해 발생하는 수익은 이후 환불되는 시점에 수익을 차감하고 있습니다. 당기 중 발생한 신용카드 익월 이후 취소 비율을 바탕으로, 회사가 추정한 취소가능 매출액은 82,961백만원입니다. 해당 금액이 차년도에거래 취소된다면, 환불예상매출액과 환불예상매출원가는 각각 1,637백만원과 1,545백만원입니다. 이는 각각 기타유동부채(환불부채)와 기타유동자산(반품권자산)으로 계상 되어 있습니다. 31. 금융업의 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 위탁매매수수료 기타수수료 소 계 이자수익 예치금이자 기타금융자산이자 소 계 외환거래이익 외화환산이익 외환차익 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이익 매매이익 평가이익 소 계 파생상품 평가 및 거래이익 선물매매이익 선물정산이익 소 계 기타금융수익 합 계 32. 영업비용 당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비금융업 금융업 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 지급수수료 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 판매수수료 위탁매매수수료 외환거래손실 외환주식손실 기타 합 계 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 비지배금융부채상환손실 합 계 34. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 충당부채환입 채무면제이익 리스계약변경이익 잡이익 힙 계 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 기부금 잡손실 리스자산계약변경및해지손실 기타영업외비용 합 계 35. 주당손실 (1) 기본주당순손실 기본주당순손실은 연결회사의 보통주 당기순손실을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당기와 전기의 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 지배기업보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 발행주식수 일수 당기 적수 기초발행주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (단위:
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주) 구 분 일자 발행주식수 일수 당기 적수 기초발행주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 유상증자 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손실 1) 당기와 전기 중 잠재적 보통주를 포함하는 희석주당순손실은 반희석화 효과로 인하여 계산하지 아니하였습니다. 2) 당기와 전기 중 현재 반희석 효과로 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식선택권 전환우선주 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 손익항목의 조정 대손상각비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 비지배금융부채상환손실 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 관계및공동기업투자주식처분손실 지분법손실 종속기업투자주식처분손실 관계및공동기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 기타의대손상각비 리스계약변경및해지손실 유형자산처분이익 리스계약변경이익 무형자산처분이익 이자수익 지분법이익 관계및공동기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 채무면제이익 외화환산이익 기타 운전자본의 변동 매출채권및기타채권의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 장기기타채권의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 기타비유동부채의 증감 순확정급여부채의 증감 상각후원가측정금융자산(금융업)의 증감 기타금융자산(금융업)의 증감 기타자산(금융업)의 증감 예치금(금융업)의 증감 예수부채(금융업)의 증감 기타금융부채(금융업)의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산(금융업)의 증감 기타부채(금융업)의 증감 순확정급여부채(금융업)의 증감 기타 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유무형자산 취득과 관련한 미지급금 유무형자산 취득과 관련한 선급금 유무형자산 처분과 관련한 미수금 건설중인자산의 본 ·타계정대체 대여금의 유동성 대체 단기차입금의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 사용권자산의 취득 비지배금융부채의 감소 나. 금융업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유무형자산 취득과 관련한 미지급금 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동(*) 기말 차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (*) 영업활동으로 인한 현금흐름 등이 비현금변동에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동(*) 기말 차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (*) 영업활동으로 인한 현금흐름 등이 비현금변동에 포함되어 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 당기말 전기말 약정내용 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 산업은행 산업시설자금대출한도 한국투자저축은행 기업운전 일반자금 대출 경남은행 기업운전 일반자금 대출 하나은행 일중차월 약정 하나은행 신용장 개설 IBK기업은행 진흥기금시설자금대출 등 (*) 금융기관과 한도 약정을 체결한 차입금에 대해 작성하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 채권자명 당기말 전기말 대표이사 법인신용카드 한도에 대한 지급보증 하나카드㈜, 광주은행 차입금에 대한 지급보증 소프트웨어공제조합 등 종속회사의 대표이사 연대보증 IBK 기업은행 차입금에 대한 연대보증 신한은행 이행(지급)보증 연대보증 서울보증보험 등 소프트웨어공제조합 전자금융거래보증 금융결제원 등 계약보증 케이비국민카드 대표이사 전자상거래(결제수단)보증보험
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결제대금 예치자(소비자) 이행(지급)보증보험 우리은행장 등 선급금 보증 에스케이엠앤서비스㈜ 서울보증보험 인허가보증보험 금융위원회, 한국정보통신진흥협회 등 이행(지급)보증보험 국민은행, ㈜엘지유플러스, ㈜케이티, SK텔레콤, 다우데이타 등 공탁보증보험 주식회사 리치앤코 등 전자상거래(결제수단)보증보험 결제대금 예치자(소비자) 물품대금보증보험 ㈜대상다이브스 계약보증보험 국방부, ㈜엘지유플러스 기술보증기금 차입금에 대한 지급보증 신한은행 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한사유 금융기관명 현금및현금성자산 법원 지급정지 KEB하나은행 등 고객예수금 신탁 KEB 하나은행(*1) 현금및예치금 당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보 KEB 하나은행 외화차입 30M$ 담보 KEB 하나은행 당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보 한국증권금융 당좌거래보증금 KEB 하나은행 해외주식거래 중개기관 보증금 해외파생거래 중개기관 보증금 거래소회원보증금 한국거래소 장내파생상품매매증거금 삼성선물 단기금융상품 LC관련 질권설정 KEB 하나은행 장기금융상품 SPC 차입금 상환목적 삼성증권 펌뱅킹 담보 전북은행 등 지정대리인 위탁 담보 SC제일은행 대출모집업무 위탁 계약 담보설정 KEB하나은행 서울보증보험 담보 제주은행 법인카드 담보 삼성카드 질권설정등록계좌 IBK 기업은행 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보증발급을 위한 한도개설 담보 등 소프트웨어공제조합 이행보증담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시설자금대출 담보 국민은행 합 계 (*1) 연결회사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 고객이 선불전자지급수단 발행의 대가로 지급한 선불충전금을 신탁업자에게 신탁해야 하는 바, 고객 예수금을 매일 재계산하여 전월말 기준금액의 1/10에 해당하는 금액을 제외한 금액만큼 신탁회사에 예치 중입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 비고 예치금 기타예치금 거래소 증권시장 증거금 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 고객예탁금의 별도예치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 고객예탁금의 별도예치 손해배상공동기금(*2) 거래소 및 예탁결제원 합계 (*1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 증권금융에 예치한 금액은 담보로제공하거나 질권을 설정할 수 없지만 예외사항 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제72조 및 금융투자업규정 제4-38조)에 따라 자금이체 업무관련 금융위가 정하는 한도(순이체한도등)에는 특정금전신탁의 형태로 제공할 수 있습니다. (*2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다. (5) 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 24건으로 소송가액은 4,827백만원 입니다. 보고기간종료일 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 토스뱅크 컨소시엄 주주간 약정 연결회사가 주도하는 토스뱅크㈜ 컨소시엄은 2021년 6월 9일로 제3인터넷전문은행 설립을 위한 본인가를 획득하였습니다. 연결회사는 컨소시엄 참여 주주간 계약에 따라 공동출자를 통해 토스뱅크㈜를 설립하였으며, 연결회사의 지분율은 의결권 기준 26.16%입니다. 제3인터넷전문은행 본인가 후 토스뱅크㈜의 유동성 공급이 필요한 경우 연결회사는 이를 공급할 의무를 가지고
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있습니다. 또한 연결회사와 다른 주주들의 보유 주식은 처분이 제한되며 주식양도금지기간(회사 설립일로부터 5년이 경과되는 날)이 지난 후 우선매수권을 행사할 수 있고 주식양도금지기간이 지난 후 연결회사가 제3자에게 주식을 처분하고자 할 경우 다른 주주들은 동반매도참여권을 행사할수 있습니다. (7) 브이씨엔씨 주주간 약정 연결회사와 ㈜쏘카의 보유주식은 처분이 제한되며, 제3자에게 보유 주식을 양도하고자 할 경우 해당 주식에 대하여 서로 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (8) Opendeal Inc. 주주간 약정 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 주식은 처분이 제한되어 있으며, 연결회사는 해당 지분에 대한 신주우선인수권, 2차 우선매수청구권, 동반매도참여권, 동반매도청구권 및 전환권을 보유하고 있습니다. (9) 토스플레이스 주주간 약정 연결회사와 섹타나인㈜ 및 나이스디더블유알㈜의 보유주식은 처분이 제한되며, 제3자에게 보유주식을 양도하고자 할 경우 해당 주식에 대하여 서로 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (10) 주식회사 셀러허브 주주간 약정 연결회사와 ㈜셀러허브가 ㈜식스샵과 체결한 포괄적 주식교환 계약 관련하여 연결회사는 공동매도권, 주식매수청구권을 약정하였으며 투자자간 서로 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (11) ㈜코스모이펙트 주주간 약정 연결회사는 ㈜코스모스이펙트와 체결한 조건부 지분인수 계약에 따라 당기 중 투자금 1억원을 ㈜코스모스이펙트의 상환전환우선주 177주로 전환하여 지분 0.68%를 취득하였습니다. 해당 계약과 관련하여 연결회사는 신주인수권, 공동매도권, 주식매수청구권, 전환권 및 상환권을 보유하고 있습니다. (12) 토스페이먼츠㈜ 주주간 약정연 결회사와 토스페이먼츠㈜의 전략적투자자가 체결한 주주간 약정에 따라, 토스페이먼츠㈜가 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되는 경우 연결회사는 전략적투자자의 실질지분율이 유지될 수 있도록 신주인수권 행사가격과 동일한 주당 발행가액으로 연결회사 보유 토스페이먼츠㈜의 주식을 매도해야 하는 의무가 있습니다. 연결회사는 상기풋옵션에 대한 공정가치평가를 수행하였으며 관련하여 파생상품부채를 인식하고 있습니다(주석 11 참조) 해당 주주간 약정 관련하여 연결회사와 전략적 투자자는 신주인수권을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사와 전략적 투자자의 보유 주식은 거래종결일로부터 2년간 처분이 제한되며, 제3자에게 보유주식을 양도하고자 할 경우 연결회사는 우선매수권을 행사할 수 있으며 전략적 투자자는 우선매수권 및 동반매도참여권을 행사할 수 있습니다. (13) 토스페이먼츠㈜ 신주인수권부사채 관련 재무 약정 및 경영 활동 준수 의무 연결회사는 토스페이먼츠㈜의 신주인수권부사채 관련하여 BCC Topaz Investments, L.P.에 토스페이먼츠 보통주 8,026,699주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 신주인수권부사채 관련한 원리금 상환 전부에 관한 지급보증을 제공하고 있으며 재무 약정 및 경영 활동 준수 의무가 있습니다. (14) 장래매출채권 유동화 연결회사("위탁자" 겸"제2종 수익자")는 당기 중 삼성증권 주식회사("수탁자")와 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결회사는 ㈜아이비케이캐피탈, ㈜애큐온저축은행, 신한캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜와 각각 80억원, 40억원, 60억원, 70억원(총250억원)의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 24개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결회사의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 당사는 장래 채권(신탁자산)에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 차입액의 130%(325억원) 상당의 근질권을 제공하였습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 연결회사와 거래내역 또는 채권ㆍ채무 등 잔액이 존재하는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 토스뱅크㈜ 토스뱅크㈜
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㈜스포츠토토코리아 ㈜스포츠토토코리아 셀러허브㈜(*1) ㈜스토어카메라(*2) 기타특수관계자 ㈜식스샵(*4) 프리미어 성장전략 엠앤에이 2호 사모투자합자회사(*7) 엘비 제3호2019 사모투자합자회사(*7) 엘비 제3호의 1 사모투자합자회사(*7) (*1) 당기 중 이사선임권을 포기함에 따라 투자주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 변경하였으며 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 당기 중 청산됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 토스페이먼츠㈜의 지분을 취득하여 토스페이먼츠㈜에 유의적인 영향력을 행사하고 있으며 이로 인하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지배기업인 셀러허브㈜가 특수관계자에서 제외됨에 따라, 특수관계자에서 제외하였습니다.(*5) 토스페이먼츠㈜의 유의적인 영향력을 행사하는 ANT INTERNATIONAL TECHNOLOGIES (SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD의 특수관계자입니다.(*6) 지배기업의 이사회에 참여하여 의결권을 행사하고 있으므로 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하였습니다. (*7) 전기 중 지배회사의 종속기업인 토스페이먼츠㈜의 이사 선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였으나 당기 중에 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 유형자산 처분 금융수익 유형자산 매입 영업비용 등 관계기업 토스뱅크㈜ (*1) ㈜스포츠토토코리아 ㈜셀러허브(*2) 기타특수관계자 ㈜식스샵 (*2) 합 계 (*1) 오픈뱅킹서비스 수수료를 제외한 금액입니다. (*2) 특수관계자 제외 전까지의 거래 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 유형자산 처분 금융수익 유형자산 매입 영업비용 등 관계기업 토스뱅크㈜ 한국전자인증㈜(*1) ㈜스포츠토토코리아 기타특수관계자 ㈜식스샵(*2) 합 계 (*1) 매각 전까지의 거래 금액입니다. (*2) 신규 취득 후의 거래 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 등 예치금 미지급금 등 관계기업 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 기타특수관계자 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 등 예치금 미지급금 등 관계기업 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 기타특수관계자 ㈜식스샵 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자본 거래 지분 거래 대 여 회 수 출 자 배 당 취득 매각 관계기업 토스뱅크㈜(*1) 기타특수관계자 프리미어 성장전략 엠앤에이 2호 사모투자합자회사(*2) 엘비 제3호2019 사모투자합자회사(*2) 엘비 제3호의 1 사모투자합자회사(*2) 합 계 (*1) 수시입출금식 예금 거래는 제외하였습니다. (*2) 주주간 약정에 따라 콜옵션을 행사하여 동 특수관계자로부터 토스페이먼츠㈜의 전환우선주를 취득하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자본 거래 대 여 회 수 출 자 배 당 관계기업 토스뱅크㈜(*1) 한국전자인증㈜ ㈜스토어카메라 합 계 (*1) 수시입출금식 예금 거래는 제외하였습니다.(5) 연결회사는 토스페이먼츠㈜의 신주인수권부사채 관련하여 BCC Topaz Investments, L.P.에 토스페이먼츠 보통주 8,026,699주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 신주인수권부사채 관련한 원리금 상환 전부에 관한 지급보증을 제공하고 있으며 재무 약정 및 경영 활동 준수 의무가 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당기 전기 단기급여 기타장기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 39. 비지배지분에 대한 정보 (1) 비지배지분의 변동내역 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에배분된 배당금 비지배지분 출자 및 구주매각 기타(*1) 기말 누적비지배지분 브이씨엔씨㈜ 토스페이먼츠 합계 (*1) 종속기업의 주식기준보상으로 인한 효과입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 전기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에배분된 배당금 비지배지분 출자 및 구주매각 기타(*1) 기말 누적비지배지분 브이씨엔씨㈜ (*1) 종속기업의 주식기준보상으로 인한 효과입니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보 연결회사의 비지배지분이 포함된 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 브이씨엔씨㈜ 토스페이먼츠㈜ 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손실 2) 전기 (단위: 천원) 구분 브이씨엔씨㈜ 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손실 (3) 종속기업의 요약 현금흐름 1) 당기 (단위: 천원) 구분 브이씨엔씨㈜ 토스페이먼츠㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말의 현금및현금성자산 2) 전기 (단위: 천원) 구분 브이씨엔씨㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말의 현금및현금성자산 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 비바리퍼블리카 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 20일 회사측: 감사위원회 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사계약 및 독립성, 감사전략(감사인이 식별한 유의적 위험, 감사의 범위 및 시기, 그룹감사의 개요 등), 부정 및 부정위험, 기타법규 준수, 감사인의 품질관리시스템 2024년 03월 28일 회사측: 감사위원회 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 후속사건, 감사인의 독립성, 그룹감사와 관련한
비바리퍼블리카 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1. (금융업)사업의 개요 2. (금융업)영업의 현황 3. (금융업)파생상품거래 현황 4. (금융업)영업설비 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사는 토스앱을 통해 2015년 공인인증서 없이 쉽고 빠르게 송금할 수 있는 간편송금 서비스를 선보인 이래, 고객의 금융 편의성을 높일 수 있는 혁신적이고 편리한 서비스를 지속적으로 선보이며 종합 금융 플랫폼으로 성장해왔습니다. 현재는 뿐 아니라 대출, 카드 등의 , 대출, 카드, 보험 등을 대상으로 하는 , 토스인증서를 통한 등 다양한 금융서비스를 토스앱을 통해서 제공하고 있습니다.더욱이 고객이 필요로 하는 맞춤형 금융서비스를 제공하고자 2018년 11월 , 2021년 2월 가 각각 서비스를 개시하였으며, 이들의 서비스를 하나의 토스앱에서 제공하며 고객의 편리성 제고를 위해 힘쓰고 있습니다.또한, 2020년 8월 엘지유플러스의 PG사업부 인수를 통해 출범한 는 결제를 위한 관문 역할을 담당하는 PG(Payment Gateway, 전자지급결제대행) 사업자로서 기술 및 비즈니스 모델 혁신을 통해, 결제 고객에게 새로운 결제 경험을 제공하고, 가맹점에게는 편리한 사용성을 제공할 수 있는 제품과 인프라를 제공하고 있습니다.그 외에 당사는 간편결제 등 토스의 금융서비스의 외연 확대를 위하여 모빌리티 플랫폼 '타다'를 운영하고 있는 브이씨엔씨를 인수한 바 있으며, 2022년 10월에는 알뜰폰 사업자인 토스모바일(구 머천드 코리아)을 인수하여 신규 모바일 요금제를 출시하는 등 다양한 영역에서 지속적으로 고객의 편리한 금융생활을 지원하기 위해 노력하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 당사가 영위하고 있는 종합 금융 플랫폼 서비스는 '컨슈머 서비스 부문'과 '머천트 서비스 부문'으로 구분할 수 있습니다. 컨슈머 서비스 부문은 금융 소비자에게 제공되는 송금, 중개, 광고, 결제 및 인증서 등의 서비스로 구성되어 있으며, 머천트 서비스 부문은 사 업자의 비즈니스 확장을 위해 제공되는 서비스로 PG 서비스 및 오프라인 결제 단말기 판매 등을 포함하고 있습니다. 사업부문 내용 컨슈머 서비스 금융소비자들이 필요로 하는 뱅킹, 증권, 금융현황 조회, 대출중개, 간편결제 등 모든 금융서비스와 생활서비스를 하나의 플랫폼을 통해 편리하고 간편하게 이용할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.소비자는 다양한 금융기관에 분산되어 있는 금융데이터를 당사의 데이터 처리기술을 통해 하나의 플랫폼에서 모아서 관리할 수 있으며, 당사에서는 축적된 금융 데이터를 바탕으로 소비자에게 맞춤형 금융 상품을 추천함으로써 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. 머천트 서비스 당사는 사업자의 비즈니스가 성장할 수 있도록 기여하고, 사업이 확장됨에 따라 당사의 매출과 영업이익도 함께 성장할 수 있는 사업자 대상 서비스를 제공합니다. 매출과 직결되는 중요서비스인 결제서비스의 혁신으로 소비자에게는 쉽고 편리한 서비스 경험을 제공하고, 사업자들은 오직 사업에만 집중할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다. 가. 주요 서비스 등의 현황 당사에서 제공하고 있는 부문별 주요 서비스 및 매출액 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요 서비스 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 컨슈머 서비스 부문 송금, 중개, 광고,결제, 인증 등 머천트 서비스 부문 PG, 결제 단말기판매 등 합 계 (주1) 상기 연결기준 매출액에는 금융업에 포함되어있는 토스증권㈜의 매출액이 포함되어있습니다. (주2) 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2023년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표, 전전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. [컨슈머 서비스 부문] 1) 송금 서비스 당사는 2015년 2월 간편 송금 서비스를 출시하였으며, 토스 고객들에게 연결된 계좌를 통한 송금서비스를 제공하고
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있습니다. 상대방 계좌번호/연락처 입력, 금액입력, 비밀번호/지문/얼굴 인증 등의 단계를 통해 쉽고 간편하게 송금이 가능합니다. 한편,당사는 '고객 중심적 사고'를 기반으로 고객의 사용 편의를 강화하고자 2021년 8월 '평생 무료 송금' 정책을 발표하였으며, 이에따라 당사는 토스 고객에게 조건없이, 무제한으로 무료 송금 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 중개 서비스 (1) 대출 중개 서비스 당사는 2019년 8월 간단한 정보 입력만으로 복수의 금융기관 신용 대출 상품 금리와한도를 간편하게 비교할 수 있는 대출 중개 서비스를 시작하였으며, 금융소비자보호법 시행에 따라 2021년 9월 금융상품판매ㆍ대리중개법인으로 등록을 완료하였습니다. 당사는 금융기관(은행, 저축은행, 카드사 등)과 제휴하여 표준화한 프로세스를 구축하였으며, 이를 통해 토스 고객에게 금융기관에 방문할 필요 없는 신용점수, 직업, 직장 및 소득정보 등을 바탕으로 최적의 금리와 한도를 1분이내에 비교할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 카드 중개 서비스 당사는 여신전문금융법상 신용카드 제휴 모집 법인으로 등록되어 있으며, 카드사와 제휴하여 고객에게 적합한 신용카드를 추천하는 서비스를 제공하고 있습니다. 고객은 당사가 제공하는 같은 연령대가 많이 쓰는 카드, 캐시백을 많이 받을 수 있는 카드순위 등을 참고하여 최적의 카드를 선택할 수 있습니다.3) 광고 서비스 (1) 카드 광고 서비스 당사는 고객이 소비 패턴에 적합한 체크카드를 쉽고 편리하게 선택할 수 있도록, 카드사와 제휴하여 다양한 체크카드의 혜택을 비교하여 제안하는 카드 광고 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 보험 분석 및 보험 광고 서비스당사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 본인신용정보관리업(마이데이터) 라이센스를 취득한 바 있으며, 고객의 개인신용정보를 기초로 하여 보험 데이터를 분석하는 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 가입된 보험의 보장범위 및 가입금액에 대한 맞춤형 분석 정보와 컨텐츠를 제공하고 있으며, 고객은 토스앱을 통해서 현재 가입된 보험에 대한 보장 내역을 분석해볼 수 있습니다. 또한, 고객의 요청이 있을 경우 고객에게 계열회사인 토스인슈어런스 소속보험설계사와 연결도 가능합니다. (3) 리워드 광고 및 비즈 광고 서비스당사는 토스앱을 통하여 제휴사와 관련된 퀴즈를 스팟성으로 오픈하는 , 푸시알림 광고 서비스인 , 다양한 미션 리스트 제공하는 오퍼월 서비스인 , 사용자가 매일 특정 걸음 수를 달성하거나 특정 장소를 방문하였을 때 리워드를 제공하는 10원 받기> 등의 리워드 광고 서비스와 라이브커머스, 영상광고, 배너광고 등 다양한 형태의 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 4) 결제 서비스 당사는 다양한 가맹점을 확보하여 토스 고객을 대상으로 '토스페이'를 통해 토스앱에등록된 계좌 또는 카드로 쉽고 빠르게 결제를 할 수 있는 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 고객은 토스앱만 있으면, 별도의 가입과 추가 등록 없이 앱내 등록한 결제수단 중 하나를 선택하여 비밀번호 또는 생체인증(지문/얼굴인증)을 통해 편리하고 안전하게 인증과 결제를 진행할 수 있습니다.또한 당사는 '후불결제(BNPL, Buy Now Pay Later ) 서비스'를 통하여 신용거래 내역이 적어 신용카드 발급이 어려운 사회초년생, 주부 등 신파일러(thin filer) 고객에게도 별도의 수수료 없이 정해진 한도내에서 소액 신용결제 기회를 제공하고 있습니다. 5) 기타 서비스 (1) 토스 프라임 (구독형 멤버십 서비스) 당사에서 제공하고 있는 유료 멤버십 서비스로, 멤버십에 가입하면 토스페이 결제 금액의 일부 적립, 토스증권㈜을 통한 국내주식 거래수수료 캐쉬백 등 당사 및 연결회사에서 제공하고 있는 금융서비스와 관련한 혜택을 받을 수 있는 상품입니다.(2) 인증 서비스당사는 인증 서비스 관련 핵심 라이센스라고 볼 수 있는 전자서명인증 인정사업자와 본인확인기관 지위를 보유하고 있습니다. 두 지위를 통해 발급된 토스인증서는 하나의 인증서로 간편인증/전자서명/본인확인 서비스 등 인증이 쓰이는
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대부분의 절차에서 이용이 가능합니다. 하나의 인증서로 다양한 인증절차에서 이용이 가능하기 때문에 이용기관 입장에서는 비용 절감이 가능하며, 토스 인증서 고객은 최초에 인증서를 발급한 이후에는 유효기간 동안 비밀번호 또는 생체인증(지문/얼굴인증)을 통해 쉽고 편리하게 인증서비스를 이용할 수 있습니다. (3) 공공 생활 서비스당사는 금융서비스에 대한 고객들의 접근성을 확대하고, 생활의 불편함을 해소하고자 행정안전부와 연계하여 토스앱 내 '토스 주민센터' 및 '토스 주민센터' 웹 홈페이지를 통해 주민등록등본, 주민등록초본, 건강보험자격득실확인서 등 대출 관련 서류 뿐 아니라 코로나 예방접종증명서, 중고등학교 성적증명서 등 생활 관련 서류 등의 발급 서비스를 제공하고 있습니다.또한 고객은 '토스주민센터' 서비스를 통해 생활요금·세금을 편리하게 납부할 수 있고, 경찰청, 국세청, 질병관리청 등의 정부의 주요 서비스에 대한 공공 알림 서비스 또한 이용할 수 있습니다. [머천트 서비스 부문] 1) PG 서비스 당사는 연결회사인 토스페이먼츠는 PG(Payment Gateway, 전자지급결제대행) 사업자로서 전자상거래 시장에서 결제를 위한 관문 역할을 담당하고 있습니다. 신용카드사, 간편결제 제공사 등과 직접 계약 체결이 어려운 가맹점들을 대상으로 결제와 정산 업무를 대행해주고 있으며, 가맹점 고객에게는 카드 결제, 휴대폰 결제, 계좌이체,무통장 입금 등 다양한 결제 수단을 제공하고 있습니다. 토스페이먼츠는 기존 PG사업을 토스만의 새로운 시각으로 재정의하여, 결제 고객에게는 더 좋은 결제 경험을 제공하고, 가맹점에는 편리한 사용성을 제공할 수 있는 제품을 개발함과 동시에 차별화된 인프라를 제공함으로써 결제 고객과 가맹점 모두가 만족하는 결제 서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있습니다. pg사업구조.jpg pg사업구조 2) 오프라인 결제 단말기 제작 ·판매당사의 연결회사인 토스플레이스는 2022년 3월 설립되었으며, 오프라인 결제 단말기 제작· 판매 및 소프트웨어 개발업 등을 영위하고 있습니다. 2023년 3월 정식 런칭 후 오프라인 신용카드 가맹점을 대상으로한 결제 단말기를 공급하고 있으며, 매장 운영 편의성 및 고객 관리 효율성을 제고할 수 있는 다양한 매장 관리 솔루션 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스의 가격변동 추이 당사는 종합 금융 플랫폼사로서 고객과 금융사간 또는 고객과 가맹점 간의 접점을 제공하는 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라서 가맹점 및 금융사 등과 중개, 광고, 전자결제(PG) 계약 등을 체결하고 있으나, 시장 지위 및 규모 등에 따라 각기 다른 수수료율이 책정되어 기간별 비교는 어렵습니다.다만, 당사는 2021년 8월 2일부터 당사의 주요 서비스 중 하나인 송금 서비스에 대해서 모든 고객에게 '평생 무료 송금 정책'을 적용하고 있습니다. 이는 당사의 중요 원칙인 '고객 중심적 사고'가 바탕이 되었기에 가능한 의사결정이었으며, 고객의 사용 편의를 한층 강화하고, 가장 좋은 금융플랫폼으로서 고객의 심리적 부담조차도 해결하겠다는 당사의 의지가 담겨 있습니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 당사는 고객과 금융사, 가맹점 간의 금융서비스를 제공하는 핀테크 플랫폼 기업으로서 원재료가 투입되는 생산설비 등을 구비하고 있지 않아 원재료 및 생산설비 등에 대해서는 별도로 기재하지 않았습니다. 다 만, 당사에서 제공하고 있는 다양한 금융서비스의 개발 및 제공을 위하여 보유 중인 유형자산에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 13. 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 ※ 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2023년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표, 전전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호
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'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다 가. 매출실적 당사의 매출은 송금, 중개, 광고, 결제 등의 서비스를 제공하며 발생하는 컨슈머 서비스 부문 수익과 PG서비스, 오프라인 결제단말기 판매 등을 통한 머천트 서비스 부문 수익으로 구분할 수 있습니다. 2023년 기준으로 당사의 매출은 컨슈머 서비스 부문 %, 머천트 서비스 부문 로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 서비스 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 컨슈머 서비스 부문 송금, 중개, 광고,결제, 인증 등 머천트 서비스 부문 PG, 결제 단말기 판매 등 합 계 (주1) 상기 연결기준 매출액에는 금융업에 포함되어 있는 토스증권㈜의 매출액이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 당사는 플랫폼을 통해 고객과 금융사들을 연결해주는 서비스를 제공함으로써 별도의판매활동을 영위하고 있지는 않습니다. 다만, 가맹점 및 제휴사 확대, 금융사 제휴 등을 위한 영업조직을 갖추고 있습니다. 다. 판매전략 당사는 토스앱을 통해서 고객에게 최적화된 다양한 금융서비스를 쉽고 편리하게 제공하고 있습니다. 이처럼, 당사의 핵심 판매 전략은 데이터처리 기술을 기반으로 한 경쟁력 있는 맞춤형 서비스의 제공, 그리고 고도화된 금융서비스를 고객 지향적인 간편하고 편리한 기능으로 제공하는 UX(사용자 경험)/UI(사용자 환경) 기술력입니다. 또한 PG 사업을 영위중인 연결회사 토스페이먼츠는 혁신적인 기술에 기반하여 더 좋은 결제 경험과 편리한 사용성을 제공할 수 있는 솔루션을 통해 고객과 가맹점 모두의 만족도를 높이고자 노력하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사는 매출채권 및 금융부채와 관련하여 환율 및 이자율에 대한 시장위험을 가지고 있으며, 경영진은 각 위험에 대하여 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다.연결회사는 외화거래를 수행함에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화는 USD 등이 있습니다. 2) 이자율위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 금융상품이 공정가치 평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권및수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
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이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 1) 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 매출채권 기타채권 유동금융리스채권 장기기타채권 비유동금융리스채권 소 계 난외약정 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품에 해당하는 금액입니다. 2) 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 합 계 (주) 상기 비금융업 및 금융업 관련 금액은 연결재무제표 기준입니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다 1) 비금융업 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 예수부채 장ㆍ단기차입금 장ㆍ단기리스부채 장기기타채무 파생상품부채 소 계 난외약정 합 계 (주1) 종업원관련 부채 18,210백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 예수부채 장ㆍ단기차입금 장ㆍ단기리스부채 장기기타채무(주2) 비지배금융부채 소 계 난외약정 합 계 (주1) 종업원 관련 부채 13,551백만원이 제외되어 있습니다.(주2) 종업원 관련 부채 881백만원이 제외되어 있습니다. 2) 금융업 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 예수부채(주1) 차입금 기타금융부채 리스부채 합 계 (주1) 종업원관련부채 2,333백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 예수부채 차입금 기타금융부채(주1) 리스부채 합 계 (주1) 종업원관련부채 2,036백만원이 제외되어 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (주1) 상기 부채비율은 비금융업 부채 외에 금융업으로 분류된 토스증권㈜의 고객 예수금 및 주식 매매 미지급금을 포함하여 계산되어 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 변동 이자율 차입금의 현금 흐름 위험 회피목적 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니 다. 이 와 관련한 자세한 사항은, ' Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 11. 파생금융상품'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사는 보고서
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작성 기준일 현재 3개의 디비전 조직을 중심으로 데이터, 서비스기반 플랫폼 구축 및 기술안정성 확보를 위한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 조직 내용 플랫폼 디비전 - 대용량 트래픽을 안정적으로 처리할 수 있는 인프라 기반기술 연구 및 운영- 마이크로서비스에 최적화된 DevOps 환경과 CI/CD 체계 고도화 및 운영- 사이트 신뢰성 확보를 위한 성능 최적화 및 잠재력 오류 진단활동과 자동화된 문제 검출을 위한 모니터링 고도화- 금융 보안에 최적화된 내재화된 보호 솔루션 연구 및 개발- 부정거래/사기거래 탐지를 위한 FDS 모형과 엔진 개발- 앱의 접근성과 사용성을 증대시키기 위한 연구와 개선 데이터 디비전 - 신뢰할 수 있고 데이터를 쉽게 활용할 수 있는 데이터 환경 제공- 실시간 데이터 처리, 분석 자동화- ML 기술이 필요한 영역에 대해서 서비스와 제품 개발 제품기반 디비전 - 토스 앱의 One-App 전략을 탄탄히 구축하기 위한 회원 체계 및 계열사간 연동 체계 구축- 안전하면서도 간편한 금융생활을 위하여 다양한 인증수단에 대한 보안성 및 편의성 향상 연구- 통합 회원 서비스 구축을 위한 회원정보 관리 시스템 구축- 금융 서비스에 활용 가능한 본인 확인 및 인증 모듈 개발- 금융 거래의 자금세탁방지 업무를 위한 KYC/WLF 시스템 구축- 모바일 기반 인증서 발급 및 PKI 기반 전자서명인증시스템 구축- 인증서를 대체수단으로 하는 본인확인시스템 구축 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 연결 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 연구개발비용계 연구개발비/매출액 비율 3) 연구개발실적 부문 연구과제 기대효과 플랫폼 디비전 안드로이드 ELF 네이티브 라이브러리 보호 기술 연구 개발 중요 모듈 내 코드 보호를 위한 난독화 기술과 실행 압축(Packing)을 개발하여 보안성 향상 플랫폼 디비전 클라이언트 내부 자체 암호화 모듈 개발 wbc(white box cryptography) 방식의 중요 암호화 모듈을 개발하여 서버와의 통신시에 사용되는 암호키(Secret-key)를 보호하는 연구 진행 제품기반 디비전 셀피(Selfie) 인증 연구 개발 안면인식을 통해 안전하면서도 간편한 새로운 개념의 생체인증 수단을 제공 제품기반 디비전 모바일 기반 인증서 연구 개발 모바일 기반의 인증서로 공동인증서 대비 간편한 사용성과 탄탄한 보안성을 제공 제품기반 디비전 인증서 기반의 본인확인 연구 개발 휴대폰 기반의 본인확인이 사실상 독점인 대한민국 시장에 최초의 모바일 인증서 기반의 본인확인 서비스를 제공함으로써 본인확인 수단의 다양성을 향상 데이터 디비전 신용평가 모델 플랫폼 개발 씬파일러(thin filer)에게도 합리적인 신용도를 도출할 수 있는 신용평가 모델을 개발하여, 금융소외계층에 금융접근성 확대에 기여 데이터 디비전 개인화 추천 플랫폼 고도화 사용자에게 필요한 금융정보를 적시에 제공하여 사용자의 서비스 만족도를 높이고, 사용자별 금융 혜택을 확대할 수 있는 기반 마련 플랫폼 디비전 FDS 모형과 엔진 고도화 One-app에서의 부정거래와 중고거래 사기를 예방하기 위한 FDS 모형과 분석엔진 고도화 데이터 디비젼 데이터메타정보 관리시스템 다양한 데이터소스의 테이블정보, 표준정보, 주요코드성데이터 관리하여 관련정보를 쉽게 활용할 수 있는 체계 확립 데이터 디비젼 데이터영향도 관리시스템 테이블이 활용되는 다양한 출처(각종배치작업, 시각화툴, Git repo, TUBA, TA 등등)를 검색하여 어디에 어떻게 쓰이는지 빠르게 파악하여 데이터변경 및 운영 작업효율을 증대 데이터 디비젼 데이터품질 관리시스템 데이터품질 관점에서 다양한 모니터링룰을 등록, 관리하고 주기적으로 수행하여 빠른 탐지 및 대응으로 데이터 신뢰성을 향상 데이터 디비전 빅데이터 실시간 처리 플랫폼 고도화 실시간 데이터 서빙을 위한 Hbase 분산 데이터베이스 구축 및 실시간 스트리밍 파이프라인 플랫폼 구축으로, 실시간 데이터 기반 서비스에 기여 데이터 디비전 유저 세그먼트 타겟팅 플랫폼 고도화 유저 세그먼트 기반 추천
비바리퍼블리카 — 사업보고서 (2023.12)

타겟팅 서빙 및 관리 플랫폼 개발로 유저 intelligence 배너 노출과 앱내 서비스 추천 효율 증진 데이터 디비전 빅데이터 인프라 통합관리 시스템 개발 오픈소스 기반의 빅데이터 인프라 구축,배포,모니터링,운영 자동화 툴 개발로 빅데이터 인프라 운영 비용 효율 증진. 플랫폼 디비전 데이터 디비전 AB테스팅 플랫폼 개발 및 분석 자동화 AB테스트 실험 및 필요한 통계 분석 자동화, 대조군/실험군 각각 집계메트릭을 자동으로 추출하여 실험 효율 증진 플랫폼 디비전 데이터 디비전 통합 메세징 시스템 개발 유저 타겟팅 및 알림/푸시/SMS 통합 메세징 시스템 및 통계분석 자동화 개발로, 광고 집행 편의성 및 반응 효율 증진 플랫폼 디비전 성능 및 장애 예측관리 시스템 샘플링 방식의 예측시스템이 아닌 Whole packet 분석을 통해 실시간 분석 및 예측 플랫폼 디비전 토스 전계열사 통합망 고도화 SD-WAN 을 통해 동적라우팅 (우회경로 자동화) 및 QOS 와 상세 미터링이 가능한 통합 Network 구현 플랫폼 디비전 토스 표준 OS 선정 Centos EOL 발생으로 H/W 에 락인되지 않은 오픈소스 기반의 OS 를 발굴, 선택옵션의 다양성을 추구 플랫폼 디비전 토스 분산 스토리지 고도화 고객 데이터 안전한 보존을 위해 분산 스토리지 고도화 플랫폼 디비전 멀티 IDC Active-Active 이중화 운영 Active/Active 형태의 IDC 이중화 운영과 GSLB를 통한 동적 트래픽분배로 인프라 운영 안정성 확보 플랫폼 디비전 IDC Network 고도화 Overlay 네트워크를 활용한 SDN 적용하여 동적 스위칭/라우팅 및 레거시 네트워크의 물리적 한계 극복 플랫폼 디비전 카오스 엔지니어링 체계 수립 장애 시나리오 시뮬레이션을 통한 시스템 안정성 테스트 진행 플랫폼 디비전 서비스 성능/안정성 진단 자동화 서비스의 성능진단을 위하여 필요한 분석(tcpdump, threadump,heapdump, cpu profiler)을 자동화하고, 정적분석 플러그인을 고도화한 anti-pattern을 전 서비스 대상으로 자동으로 검출하여 문제를 사전에 예방 플랫폼 디비전 네트워크 단계별 보안에서 어플리케이션 단위의 자격증명 보안으로 보안성 강화 플랫폼 디비전 앱 로딩 속도 개선 토스 앱 내외부에서 사용되는 네이티브/웹의 로딩 속도를 정밀하게 측정하여 로딩 지연을 개선함으로써 사용자 경험 향상에 기여 플랫폼 디비전 클라이언트 개발자와와 디자이너 간 협업 구조 개선 디자인 시스템 TDS를 유지보수하고, 개발자가 디자이너의 의도를 더 정확하고 빠르게 제품에 반영할 수 있도록 기여 플랫폼 디비전 앱 및 웹 접근성 개선 시각장애인 등 일반적인 앱 사용에 어려움이 있는 분들도 토스 앱을 원활히 사용할 수 있도록 접근성 개선 플랫폼 디비전 다국어 지원 및 문구 A/B 테스팅 토스 앱/웹의 다국어 지원을 추가하고, UX Writer 직군이 쉽게 문구 A/B 테스트를 진행할 수 있는 시스템 구성 플랫폼 디비전 자동화된 E2E 테스트 시스템 토스 앱에서 문제를 겪을 수 있는 다양한 기반 시스템에 대한 자동화된 E2E 테스트 시스템 구성 플랫폼 디비전 프론트 개발자와 Node.js 개발자 간 협업 구조 개선 웹뷰 간의 메세지 프로토콜 마이그레이션을 통한, 제품 생성 및 유지보수 비용 감소에 기여 플랫폼 디비전 iOS, Android 크로스 플랫폼 개발 환경 네이티브의 성능과 Web의 배포 속도를 동시에 가져갈 수 있는 React Native 개발환경 구성 플랫폼 디비전 로그 수집 방법 개선 로그를 쌓는 방법을 표준화 및 자동화함으로써 Data Analyst, Client/Web Developer 사이의 협업 구조 개선 플랫폼 디비전 대규모 앱 개발을 위한 마이크로 피쳐 아키텍쳐 슈퍼앱 구현을 위해 "마이크로 피쳐" 아키텍쳐를 도입해 개별 서비스들을 독립적으로 구현이 가능하게 하여 유연성과 효율 증대 (iOS) 플랫폼 디비전 iOS Swift 코드 정적 분석툴 개발 필요없는 코드/정의 분석 및 의존성 관계 분석을 해주는 정적 분석툴 플랫폼 디비전