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금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 융자담보 외화 보증서 수입화물선취보증 소 계 미확정지급보증 신용장개설관계 합 계 2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 설정대상지급보증총액 지급보증충당부채 충당부채 설정비율 (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 미지급비용 리스부채 수입보증금 미지급내국환채무 미지급외국환채무 신탁계정미지급금 대행업무수입금 잡부채 현재가치할인차금 소 계 기타부채 선수수익 선수금 가수금 제세예수금 소 계 합 계 24. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타자본잉여금 자본조정 주식선택권 기타자본조정 소 계 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도 재측정요소 소 계 이익잉여금 법정적립금 임의적립금(*1) 미처분이익잉여금(*2) 소 계 합 계 (*1) 당기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 8,129백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 발행한 주식의 수 보통주자본금 (3) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 발행비용 합 계 신종자본증권 배당금 가중평균이자율(%) 상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 확정급여제도의 재측정 법인세효과 기말 (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
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기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 확정급여제도의 재측정 법인세효과 기말 (5) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 주당 액면금액 액면배당률 주당 배당금액 2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 배당액 당기순이익 배당성향 (6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2024년 03월 21일 처분확정일: 2023년 03월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 신종자본증권이자 2. 당기순이익
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II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금 3. 대손준비금 4. 별도준비금 5. 신종자본증권상환손실상각 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 조정후 당기순이익 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 상각후원가측정금융자산이자 대출채권 원화대출금이자 외화대출금이자 콜론이자 현금서비스이자 신용카드채권이자 소 계 기타이자 합 계 이자비용 예수부채 원화예수금이자 외화예수금이자 양도성예금증서이자 소 계 차입부채 원화차입금이자 외화차입금이자 콜머니이자 소 계 사채 원화사채이자 기타이자 합 계 순이자손익 27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 업무대행수수료 투자금융수수료 외환수입수수료 신탁보수수수료 신용카드수입수수료 대출금중도상환수수료 기타 소 계 수수료비용 신용카드지급수수료 그룹CI업무수수료 외환지급수수료 기타 소 계 순수수료손익 28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 평가이익 처분손실 평가손실 합 계 30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입 예치금 대출채권 유가증권 기타자산 금융지급보증 미사용한도 합 계 31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 통신비 용역비 전산업무비 광고선전비 제세공과금 기타 소 계 합 계 32. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 44,222원 33,122원 37,387원 39,700원 37,081원 35,350원 합계 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재
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신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 40,150원입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 미지급비용 33. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 기금출연금 기타충당부채전입액 예금보험료 기타 소 계 기타영업손익 34. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 특수채권회수 투자부동산처분이익 기타 소 계 영업외비용 특수채권추심비용 투자부동산감가상각비 업무용자산처분손실 기부금 기타 소 계 영업외손익 35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액(*1) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비과세비용 과거기간 법인세의 당기 조정액 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여채무 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 기타 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 합 계 (*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여채무 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 신용손실충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 기타 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 선급비용 합 계 (*) 2022년말 세법개정으로 인하여, 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2023년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 21%를 적용하였습니다. (4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 36. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통보통주식수 기본
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및 희석주당순이익(원) 당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기 전기 37. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 수수료수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환거래이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산처분이익 기타영업수익 합 계 38. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 미확정지급보증 소 계 약정 원화대출약정 외화대출약정 기타 소 계 합 계 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (3) 원본 또는 이익보전 신탁당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원금보전약정 시가평가형 장부가평가형 소 계 원리금보전약정 장부가평가형 합 계 금전신탁원본 미지급신탁이익 당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 상각후원가측정예치금 조정내역 사용제한예치금(*) 기타 소 계 합 계 (*) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 선급금의 본계정으로의 대체 무형자산 취득 관련 미지급금 계상 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 지분율(%) 비고 연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 개인연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 신개인연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 적립식목적신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 기업금전신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 가계금전신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 불특정금전신탁 대한민국 신탁업 원리금보전약정 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을
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미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (4) 특수관계자 자금거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 회수 대여 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 대출채권 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (5) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 그 밖의 특수관계자 신한은행 유형자산 기타부채 신한DS 유형자산 무형자산 (6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 연결대상종속기업 신탁 기타자산 기타부채 그 밖의 특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 기타자산 차입부채(*1) 충당부채 신한카드 예수부채 기타부채 신한라이프 예수부채 신한투자증권 예수부채 기타부채 신한DS 기타자산 기타부채 신한펀드파트너스 예수부채 기타부채 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다. (7) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 연결대상종속기업 신탁 수수료수익 이자비용 그 밖의 특수관계자 신한은행 이자수익 이자비용 일반관리비 기타영업비용 신한카드 수수료수익 수수료비용 일반관리비 신한라이프 수수료수익 신한투자증권 수수료수익 이자비용 신한DS 일반관리비 신한자산신탁 수수료비용 신한펀드파트너스 이자비용 (8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당기말 전기말 신한투자증권 미사용약정한도 (11) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(12) 당기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,478백만원, 6,484백만원, 13,832백만원 입니다. 41. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 신탁계정이자비용 42. 재무제표의 발행승인일 당행의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을
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유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다. [정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당) 본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. - 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 제63기 제62기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영 예정임. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (감자)현황> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2018년 11월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제주은행 조건부자본증권(사회적채권) 공모 한신평 A+한기평 A+ 미상환 메리츠증권(주) 제주은행 조건부자본증권(사회적채권) 공모 한신평 A+한기평 A+ 미상환 KB증권(주) 합 계 (주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함 잔액> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하
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30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 채무증권의 발행> (기준일 : 2024년 04월 04일) 구분 제주은행 조건부(상)4회 (신종-영구-5콜) 발행일 발행금액(억원) 발행목적 자본확충 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액(억원) 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1) 미지급누적이자 없음 만기 만기 없음 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능 발행 금리 Step up 포함 여부 미포함 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 12월 말 기준 1,236.70%에서 1,373.76%로 상승) 기타투자자에게 중요한 발행조건 - 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4) (주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함. 구분 제주은행 조건부(상)6회 (신종-영구-5콜) 발행일 발행금액(억원) 발행목적 자본확충 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액(억원) 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1) 미지급누적이자 없음 만기 만기 없음 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능 발행 금리 Step up 포함 여부 미포함 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 2월 말 기준 1,133,63%에서 1,248.54%로 상승) 기타투자자에게 중요한 발행조건 - 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4) (주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및
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파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 04월 04일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채(사회적채권) 사회가치 창출 사업 분야 지원 사회가치 창출 사업 분야 지원 조건부자본증권(사회적채권) 사회가치 창출 사업 분야 지원 사회가치 창출 사업 분야 지원 조건부자본증권(사회적채권) 사회가치 창출 사업 분야 지원 사회가치 창출 사업 분야 지원 차액 미집행 주1) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 게시내용을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 9월 19일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 게시내용을 참고하시기 바랍니다.주3) 2024년 2월 28일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 자금사용내역은 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를 통해 기한 내 공시될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음. (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음 (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 계정과목 제64기 제63기 제62기 예치금 대출채권 채무증권 기타금융자산 충당금설정대상 합계 충당금 충당금설정률(%) (2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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제64기 제63기 제62기 기초 전입액 상각액 할인차금 상각(*1) 기타(*2) 기말 (*1) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 」 부분의 금융상품의 잔존기간을 참고하시기 바랍니다. 라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의
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공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 ② 당기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율 성장률 0% ~ 0% 순자산가치법 지분증권 기초자산의 가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율 성장율 순자산가치법 지분증권 기초자산의가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율 성장률 0% ~ 1% 순자산가치법 지분증권 기초자산의 가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대
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현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 은행간대여금 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 라. 유형자산 재평가 내역 연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. (단위:백만원) 구분
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음. (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음 (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 계정과목 제64기 제63기 제62기 예치금 대출채권 채무증권 기타금융자산 충당금설정대상 합계 충당금 충당금설정률(%) (2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 기초 전입액 상각액 할인차금 상각(*1) 기타(*2) 기말 (*1) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는
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경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 」 부분의 금융상품의 잔존기간을 참고하시기 바랍니다. 라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합 계 2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 할인율 ② 당기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율
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성장률 0% ~ 0% 순자산가치법 지분증권 기초자산의 가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율 성장율 순자산가치법 지분증권 기초자산의가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 할인율 성장률 0% ~ 1% 순자산가치법 지분증권 기초자산의 가격 (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채
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부채총계 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 예치금 소 계 상각후원가측정대출채권 가계 기업 공공 및 기타 자금대출 은행간대여금 신용카드 소 계 상각후원가측정유가증권 국공채 금융채 회사채 소 계 기타금융자산 자산총계 예수부채 요구불예수부채 기한부예수부채 양도성예금증서 기타 소 계 차입부채 차입금 사채 원화사채 기타금융부채 부채총계 라. 유형자산 재평가 내역 연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 세액효과 합계 재평가이익 재평가손실 합계 - 재평가 대상별 차액 (단위:백만원) 구분 장부가액 재평가금액 재평가차액 토지 건물 합계 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다. 감사위원회는 2023년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2024년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 회계감사인의 감사결과 당행의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜노보믹스(이하 당사)는 연세대학교 의과대학 전문의들이 주축이 되어 정확하고 실질적인 암환자 치료지침 개선을 위해 2010년 3월에 설립한 회사입니다. 당사는 위장관암의 유전자 분자진단 알고리즘을 연구개발하고, 진단키트의 제조와 진단검사의 분자진단 전문기술을 보유한 생명과학기술 혁신 바이오기업으로, 설립 이후 지금까지 13년간 암환자 치료 지침 향상을 위한 연구개발에 매진해 왔습니다. 현재는 위장관암 지식 플랫폼 기술을 기반으로 위암의 예후 및 항암효과 예측 진단제품을 상용화하여, 진단검사서비스 인프라 시스템을 갖추고 병원에 진단검사를 서비스하고 있습니다. 당사는 본사 소재지인 서울시 영등포구 당산동에 연구개발부터 진단서비스까지 가능한 시설을 갖추고 있습니다. 보유하고 있는 기업부설연구소는 제품 상용화 개발 전문가, 바이오 인포메틱스 전문가 및 소프트웨어 개발자로 구성되어 있으며, 성능 검사 연구원으로 구성된 실험실 및 NGS 검사실에서는 의료기기의 개발 및 상용화 테스트를 진행합니다. 또한 의료기기 생산/제조가 가능한 GMP시설을 보유하고 있으며 자체 분석 서버실을 운영하고 있습니다. 전문 진단병리사가 조직 검사 및 샘플링 할 수 있는 진단검사실을 운영하고 있으며, 자동화 분주 및 검사를 위해 Tecan 로봇 분주시스템과 PCR 기기를 구비하여 정확도 높은 결과를 위한 설비를 갖추고 있습니다. KOLAS 인증(ISO 17025)된 유전자검사실은 공인된 유전자 검사 결과를 제공할 수 있습니다.당사의 첫 번째 주요 제품인 환자의 전사체 분석에 기반한 '위암 예후예측 유전자 분자진단 의료기기'(제품명; nProfiler® 1 Stomach Cancer Assay)는 위암의 유전자 분자진단제품으로는 세계 최초로 개발되어 상용화되었습니다. 당사의 위암예후예측유전자진단 기술은 2019년 11월 1일 보건복지부 고시에 따라 혁신의료기술 제1호로 선정되어, 현재 국내 지정된 종합병원에서 해당 검사 서비스의 병원코드 등록이 완료되어 환자들에게 진단검사 처방이 가능해졌습니다. 혁신의료기술제도의 가장 큰 장점은 해당 기술이 시장에 빠르고 안정적으로 진입할 수 있도록 보험 급여체계에서 전향적 임상연구를 진행하면서 매출 발생이 가능하도록 지원해주는 시스템입니다.당사의 제품 및 서비스 판매전략은 첫째로 고부가가치의 세계 최초 기술을 내세워 글로벌 시장으로 영역을 확장하는 것이며, 이는 시장의 선점 효과로 나타나 시장 지배력 80% 이상의 독점력을 가질 것으로 예상하고 있습니다. 두 번째로는 사용자(의료진)의 수용도를 높이는 전략으로, 다년간 제품을 사용한 사용자의 경험에 의해서 시장에 포지셔닝이 가능해집니다. 의료진의 처방 결정에 가장 많은 영향을 미치는 요소는 [임상 지식과 경험]으로, 의료진들의 신뢰도는 임상연구를 통한 세부적인 지식과 사용 경험에서 나옵니다. 이렇게 포지셔닝된 제품은 현저하게 개선된 치료방법이 나오기 전까지는 변경되기 어려우며, 관련 기술 특허가 만료된 이후에도 시장 선점 유지가 가능합니다.당사의 첫 번째 제품인 '위암예후예측유전자진단 기술제품'은 중국 및 베트남 등 위암 주요 발병국을 비롯하여 유럽 및 미국시장 진출을 위해 학술연구와 상용화를 동시에 추진 중입니다. 중국 진출을 위해 Testbed로 제3자독립검사실험실 보유 회사와 제휴하여 키트 공급부터 진단검사서비스를 제공할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한 당사는 대상 질환의 임상연구자 및 세계적으로 권위있는 개발자와 초기부터 장기간 공동연구개발을 기획하고 있으며, 차기 파이프라인 연구 및 적응증 확대 개발에서도 국내외 임상연구자와 지속적인 연구를 계획하고 있습니다. 위암 4기 환자가 많은 중국과 베트남 환경의 특성을 고려하여 중국과 베트남의 국립병원과 위암 4기에 대한 공동임상연구 및 학술연구를 진행하는 글로벌 R 전략을 가지고 있습니다. 즉 해당 국가 의료진(사용자)의 수용도를 높여 임상 지식과 경험을 축적함으로써 당사의 진단제품 서비스를 정착시키는 계획을 가지고 있습니다. 한편 '위암예후예측유전자진단 제품'의
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유럽시장 진출을 위하여 유럽 병원 네트워크를 갖추고 있는 유럽 현지의 플랫폼 업체와 양해각서 체결을 완료하였습니다. 향후 유럽 파트너 함께 검사 인프라를 갖추고 있는 유럽 병원에 키트 판매 협업을 진행할 예정입니다. 미국시장 진출과 관련해서는 미국 현지에 CLIA 검사실을 보유한 업체와 협업을 계획하고 있으며, CLIA 검사실에 당사 키트 제품을 판매하는 모델로서 협업 업체 또한 양해각서 체결을 완료하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등에 관한 사항 (1) 위암예후예측유전자진단키트 ① 위암의 치료지침; 위암분자진단기술의 필요성 2014년 Lancet 저널에 발표된 전향적 임상시험(CLASSIC trial) 결과가 NCCN가이드라인에 등재된 후, 현재까지 위암 2, 3기 환자의 경우 위절제술 후 항암치료가 표준치료로 받아들여지고 있으며, 이는 위절제술 후 항암치료를 추가로 받은 환자의 경우 5년 생존율이 수술 후 경과만 확인한 환자에 비해 높게 나타났던 해당 연구결과에 기반하고 있습니다. 그러나 해당 연구에서 항암치료를 받은 군의 생존율 개선은 약 9% 정도로 크지 않았고, 모든 환자에서 동일하게 항암치료의 생존이익이 나타나지는 않았습니다. 즉, TNM 병기에 의존한 수술 후 항암치료의 결정은 결과적으로 병기가 높았으나 실제로는 치료가 불필요했던 환자군(overtreatment 사례)과 반면 낮은 병기로 인해 치료하지 않았으나 치료를 하였더라면 예후를 증진시킬 수 있었던 환자군(undertreatment 사례)을 모두 포함하고 있습니다. classic trial의 항암치료 생존율 결과와 연구개발 아이디어 출처 lancet oncol 2014.jpg 항암치료 생존율 결과와 연구개발 아이디어> 출처: Lancet Oncolgy 2014 ② 위암예후예측유전자진단 기술 CLASSIC trial의 결과는 전통적인 병기 분류 외에 위암 환자의 예후에 영향을 미치는 요인이 있음을 시사하는 것으로, 보다 정확한 예후예측 모델이 필요하다는 의미입니다. 당사의 위암예후예측유전자진단 기술 개발의 출발점은 항암치료에 의해서 개선된 환자군 외의 항암비편익환자군들에 대한 연구에서부터 시작되었습니다. 위암예후예측유전자진단 검사는 수술 한 2기와 3기 진행성 위암 환자를 대상으로하며, 수술을 통해 적출한 포르말린 고정 파라핀 포매 검체를 이용하여 위암 표적유전자(GZMB, WARS, SFRP4, CDX1)의 발현량을 실시간 역전사 중합효소연쇄반응으로 측정, 알고리즘을 이용 및 분석하여 위암 환자의 5년 생존율을 예측과 평가해 주는 검사 방법입니다. 본 기술의 알고리즘은 위암 환자의 수술 후 예후를 저위험군, 중위험군, 고위험군으로 구분해 주는 예후예측 분류 알고리즘 (Single Patient Classifier-prognosis; SPC-prognosis)과 항암생존편익 여부를 구분(항암생존편익군, 항암생존비편익군)해주는 항암생존편익 예측 분류 알고리즘(Single Patient Classifier-prediction; SPC-prediction)으로 구성됩니다. 위암 환자의 유전자 고발현과 저발현을 사용하여 객관적인 정량화 방법으로 분류하는 검사방법으로는 세계 최초로 개발되었으며, 기존 TNM 병기 분류법보다 예후 예측력이 향상된 기술로 개별 위암 환자의 종양생물학적 특성을 반영한 모델입니다. 본 기술은 기존 해부학적 TNM 병기 분류 시스템 지식에 더하여 보다 종합적이고 정밀한 치료 전략을 수립할 수 있는 정보를 제공합니다. 위암예후예측유전자진단 제품은 총 15개의 구성품으로 구성된 KIT와 nDx 1 소프트웨어 프로그램으로 이루어진 IVD-MIA 제품입니다. 위암예후예측유전자진단 제품은 위암 관련 유전자의 발현량을 실시간으로 측정한 후 알고리즘으로 분석하는 원리입니다. 수술한 위암 2기 및 3기 환자의 종양조직으로 제작된 FFPE 샘플에서 추출한 total RNA를 Reverse transcription 시켜 만들어진 cDNA로 9개 유전자 발현을 실시간 중합연쇄반응(RT-qPCR)으로 정량합니다. 소프트웨어,
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작용원리> ③ 위암예후예측유전자진단 기술 임상적 성능시험 결과; 임상적 의미 구분 코호트 샘플수 탐색적 임상시험 식약처 임상시험 제705호 확증적 임상시험 식약처 임상시험 제745호 합계 임상적 성능 평가에 사용된 임상시험과 코호트> 위암예후예측유전자진단 기술의 임상적 성능시험을 위해 정상조직을 포함하는 파라핀포매 조직 검체 418개 샘플을 대상으로 RT-qPCR측정 플랫폼 기반의 탐색적 임상시험(식약처 임상시험 제705호)을 진행하였습니다. 탐색적 임상시험은 알고리즘을 최종 설정하였으며 본 기술의 초기 임상적 성능을 평가하였습니다. 이후에 확증적 임상시험(식약처 임상시험 제745호)에서는 대규모 코호트에서 예후군 구분 알고리즘의 안정성과 유효성 평가를 위한 임상적 성능을 평가하였습니다. 두 번의 승인된 임상시험 결과와 분석적 성능 결과를 바탕으로 본 기술은 식약처에서 의료기기 제조허가를 위한 품목허가증(체외 제허 17-865 호)을 최종 득하였습니다. 한국, 중국, 대만의 37개 센터가 참여한 다국가 및 다기관에서 전향적 무작위배정으로 설계된 전향적 3상 CLASSIC 임상연구 629개 샘플을 대상으로 예후군 구분과 함께 항암생존편익 여부를 검정하는 임상연구를 진행하였습니다. 그 결과가 2018년 5월에 The Lancet Oncology 저널에 게재되었습니다. 그 결과를 보면, 예후군별 5년 생존율 분석 결과 저위험군에서 83.2%, 중위험군에서 74.8%, 고위험군에서 66.0%의 5년 생존율을 확인하습니다. 또한 로그랭크 검정을 통해 예후군 사이에 유의한 차이가 있음을 확인하였습니다. (p-value = 0.012) 5년 생존율 결과> 항암생존편익여부에 따라 편익군과 비편익군으로 구분하였을 때 항암생존편익군에서는 항암치료 여부에 따라 5년 생존율이 64.5%에서 80.0%로 향상된 반면, 항암생존비편익군에서는 항암치료 여부에 따라 5년 생존율이 72.9%에서 72.5%로 차이를 보이지 않음을 확인하였습니다. (좌)과 항암생존편익군(우)의 항암처리 여부에 따른 생존율 차이> 특히, 항암생존비편익군으로 분류되는 저위험군 환자의 경우 단변수와 다변수 콕스 회귀분석에서 항암 치료를 받은 환자의 위험비는 항암 치료를 받지 않은 환자에 대해 각각 1.21 (p-value = 0.72)과 1.65 (p-value = 0.40)으로 관찰되어 예후가 좋은 환자들이 항암 치료에 생존이익이 없음을 확인하였습니다. 항암생존비편익군 중, 저위험군(좌)과 그 외 위험군(우)의 항암처리 여부에 따른 생존비편익.jpg , 저위험군(좌)과 그 외 위험군(우)의 항암처리 여부에 따른 생존비편익> 본 위암예후예측유전자진단 검사는 위암 수술 환자를 진단하여 진료주기 및 치료방법 등을 결정하는데 참고하는 예후진단으로, 환자에 대한 과잉 또는 과소 치료의 가능성을 줄이고 개별 환자 상태에 따라 임상의가 치료 방향을 결정하는데 참고가 되는 정보를 제공하는 것이 목적입니다. 예후진단에서의 임상적 유용성은 의학적 근거(evidence-based medicine)가 있는 객관적 지표로 사용되어 의료진이 환자의 치료지침을 정하는데 있으며, 이는 의료진의 의사 결정에 기여하는 정도에 따라 이루어집니다. i) 저위험군은 항암제 투여 정도를 축소 또는 일정을 조정하여 항암제 투여 부작용을 감소시킬 수 있고, ii) 고위험군은 표준보조항암요법 외에 재발 방지를 위한 추가 치료를 사전에 모색 가능하며, iii) 항암생존편익 환자군은 현행 표준보조항암요법을 적극적으로 권고함 위암예후예측유전자진단 결과에 따른 세부 병기별 임상적 적용 예시.jpg 따른 세부 병기별 임상적 적용 예시> (2) 위암예후예측유전자진단 서비스 ① 위암예후예측유전자진단 검사 과정 위암예후예측유전자진단 검사는 진단키트와 소프트웨어로 구성된 체외진단의료기기 제품(nProfiler® 1 Stomach Cancer Assay)을 사용하여 유전자 분자진단을 시행하는 검사입니다. 체외진단의료기기 제품은 당사 GMP 제조소에서 생산되며 검사는 유전자검사기관 검사실에서 시행합니다. 유전자진단 검사 후에는
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임상의(의료진)에게 검사 결과가 전달됩니다. 결과 레포트에는 환자의 군구분 결과와 함께 각 표적유전자의 발현량과 유전자 설명, Assay 설명, 그리고 알고리즘 원리, 검사결과를 제공됩니다. 위암예후예측유전자진단 검사 과정.jpg 과정> ② 위암예후예측유전자진단; 샘플링 QC 시스템 위암예후예측유전자진단 검사프로세스 중 내부 QC에 활용되는 딥러닝 시스템은 CNN (convolutional neural network) 알고리즘을 이용하고 있습니다. CNN은 이미지에서 객체, 얼굴, 장면을 인식하기 위해 패턴을 찾는 데 특히 유용한 딥러닝 알고리즘으로, 이미지 분류(자율 주행 자동차, 얼굴 인식 애플리케이션과 같이 객체 인식과 컴퓨터 비전이 필요한 분야)에 활용되고 있습니다. CNN을 이용해 이미지를 분류하는 시스템을 만들기 위해서는 알고리즘을 학습시킬 데이터베이스가 필요합니다. 본 원은 위암 병리 이미지 패터닝 자동화를 위해 1백만 개 이상의 위암 H 염색 이미지를 토대로 위암과 주변 조직을 구성하는 다양한 조직 구조 데이터베이스에서 학습된 알고리즘을 이용하여 위암조직 샘플링 QC에 적용하고 있습니다. 이 학습 모델을 이용해 개별환자의 위암 H 염색 이미지를 자동 패터닝하여 병리의사의 판독을 정량화하는 내부 QC 기준을 구축하였습니다. 내부 QC를 통해 병리전문의의 주관적, 정성적 판단에 따라 발생할 수 있는 오차를 최소화하고 있습니다. 각 품목별 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 품목 제14기(2023년) 제13기(2022년) 제12기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 위암 예후예측유전자 분자진단키트 위암 예후예측 유전자분자진단 서비스 위암 예후예측유전자 분자진단 컨설팅 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 주요 매출 발생 제품에 대한 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 제14기(2023년) 제13기(2022년) 제12기(2021년) 위암 예후예측 유전자분자진단 키트 위암 예후예측 유전자분자진단 서비스 위암 예후예측 유전자분자진단 컨설팅 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입 유형 품 목 구분 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 원재료 국내 국내 Probe 국내 국내 dNTP mix 국내 국내 국내 qPCR mix 국내 국내 국내 국내 원재료합계 국내 총 합 계 국내 수입 합계 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2021년 (제12기) 위암 예후예측 유전자분자진단키트 qPCR mix 기타 2022년 (제13기) 위암 예후예측 유전자분자진단키트 qPCR mix 기타 2023년 (제14기) 위암 예후예측 유전자분자진단키트 qPCR mix 기타 다. 원재료 가격변동추이당사는 키트 생산을 위한 주요 원부자재는 Primer, Probe, qPCR Mix, M-MLV, dNTP, Tube, Cap 등 입니다. 주요 원부자재 공급자 모두는 ISO 13485 및 ISO 9001 인증을 획득한 IDT, Biosearch Technologies, BIOLINE, Thermo Fisher 등 주로 글로벌 시약회사입니다. 제품의 원재료 가격은 다수의 공급업체 경쟁으로 안정적인 가격이 형성되어 있으며, 현재 가장 주문 수량이 많은 공급업체인 Thermo Fisher와 연간 단위로 계약을 체결하여 구매하고 있습니다. 제품이 상용화되어 연간 생산량 예측이 가능해지면 공급가격 안정화를 위해 다른 공급업체와도 연간 단위 계약을 추진할 계획이며, 원재료 출하 일정 등의 문제에 대비하기 위해서 충분한 재고량을 확보하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업연도 품 목 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 국내 국내 국내 국내 국내 Probe 국내 국내 dNTP mix 국내 국내 국내 qPCR mix 국내 국내 국내 국내 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개, 천원, %) 제 품 품목명 구 분 2023년(제14기)
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2022년(제13기) 2021년(제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 위암 예후예측 유전자 분자진단키트 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (주1) 생산실적 : 금액은 제조원가명세서상 당기제품제조원가입니다. (주2) 가동률 : 생산실적 / 생산능력 × 100% (주3) 생산능력 구분 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 근무일수 (일) 일일생산 능력(개) 월별생산 능력(개) 근무일수 (일) 일일생산 능력(개) 월별생산 능력(개) 근무일수 (일) 일일생산 능력(개) 월별생산 능력(개) 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합계 (*) 당사의 위암 예후예측 유전자 분자진단키트 1LOT(100개)는 생산책임자 1명, 생산실무자 2명, 품질관리자 1명 등 4인이 일일 8시간 근무시 10일간의 작업시간이 소요됩니다. 일일생산능력은 이를 기준으로 하여 월별근무인원수 ÷ 4 × 월별근무일수 × 10개로 산정하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 기계 장치 서울 서울 시퀀싱 (유전자염기서열분석) 서울 서울 가상슬라이드 현미경 서울 기타 소계 차량 운반구 서울 비품 서울 시설 장치 서울 본사 사무실 공사 서울 상용화 실험실 구축 서울 기타 소계 (2) 최근 3년간 변동사항 (가) 2021년도 (제12기) (단위 : 천원) 자산별 설비자산명 취득(처분)가액 취득 (처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 기계 장치 설비증설 분주량측정 싸토리우스코리아주식회사 설비매각 설비처분 노보믹스의원 설비매각 설비처분 노보믹스의원 설비매각 설비처분 노보믹스의원 연구용 원심분리기(HW4M) 설비증설 분주용 나스코코리아 소계 합계 (나) 2022년도 (제13기) (단위 : 천원) 자산별 설비자산명 취득(처분)가액 취득 (처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 비품 cDNA 장기 보관 냉동고 설비증설 시료보관용 티앤아이 소계 합계 (다) 2023년도 (제14기) (단위 : 천원) 자산별 설비자산명 취득(처분)가액 취득 (처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 기계장치 ICE MAKER(제빙기) 설비증설 시료보관용 비전과학바이오메디칼 소계 비품 노트북(맥북) 설비증설 영업용 네이버파이넨셜 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 부 문 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 제품 위암 예후예측 유전자 분자진단키트 수 출 내 수 소 계 용역 위암 예후예측 유전자 분자진단서비스 수 출 내 수 소 계 위암 예후예측 유전자 분자진단컨설팅 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 조직과 판매 경로(1) 판매 조직당사는 국내 및 해외의 판매활동을 위하여 영업마케팅본부, 해외 지사 및 대표사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 그 조직도 및 인원구성은 아래와 같습니다. 효율적인 판매업무를 위하여 당사의 영업마케팅본부에서 국내 및 해외 판매활동의 핵심역할을 담당하고 있습니다. 판매조직도.jpg (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 위암 예후예측 유전자 분자진단키트 수출 당사-유통업체-검사업체 국내 당사-검사업체 용역 위암 예후예측 유전자 분자진단컨설팅 수출 당사-계열회사-검사업체 위암 예후예측 유전자 분자진단컨설팅 국내 당사-검사업체 국내 분자진단컨설팅과 관련해서는, 요양급여적용을 위한 규정에 따라 의료기관만이 검사 서비스 제공이 가능합니다. 이에 당사는 검사의 전문적 수행이 가능한 의료기관인 노보믹스의원을 지정하는 판매 경로로 전환하였고, 2021년 12월부터 시험검사 수탁기관인 노보믹스의원에게 위암예후예측 유전자 진단키트 및 위암 예후예측 유전자 분자진단컨설팅 판매의 간접판매 방식을 채택하고 있습니다. 이에 국내의 제품(분자진단키트) 및 용역(분자진단컨설팅) 매출은 2021년 12월부터 검사업체인 노보믹스의원으로부터 발생한 매출입니다. 제품 수출의
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경우는 중국 현지 검사서비스를 위한 위암예후예측 진단키트를 판매하는 것입니다. 용역 수출의 경우 ㈜노보믹스가 당사의 계열회사인 Novomics China Co., Ltd.에게 유전자 분자진단 컨설팅을 제공합니다. 다. 판매전략(1) 국내판매전략(가) 수요자(임상의) 대상 마케팅 전략당사 제품의 마케팅 전략은 상업적 연구개발 (Commercial R)을 통해 최종 수요자인 의료진에게 제품의 사용자 경험과 신뢰도를 높여 시장에 포지셔닝하는 것입니다. 그리고 환자들에게는 개인에 적합한 치료를 받을 수 있도록 진단검사 자료를 제공함으로써 과소 및 과잉치료를 줄일 수 있다는 점을 알릴 필요가 있습니다.(나)위암예후예측 유전자진단검사서비스 개시 위암예후예측유전자진단 검사서비스가 임상 현장에 실제 도입되어 개시하기 위해서는 각 병원의 외과의사, 종양내과의사, 병리과의사, 병리기사, 전담간호사 및 연구간호사 등의 이해관계자들이 신규 진단검사에 대하여 병원별로 상이한 제반 프로세스를 이해하고 정립할 필요성이 있습니다. 이에 당사는 수도권의 9개 주요 병원과 Feasibility test계약을 맺고 본 진단검사서비스의 임상적용 가능성 테스트를 진행하였습니다. 테스트 중에 본 제품에 대한 참여 의료진들의 관심을 확인할 수 있었고, 이는 지속적인 유료 진단검사 가능성, 즉 진단검사서비스 매출의 창출로 이어지며, 향후에는 신제품 시장의 안정적인 정착과 시장선점의 기반을 마련하는 계기가 되었습니다. 현재 위암 진단서비스 개시를 위해 2019년 11월부터 다기관 IRB 승인, 병원 계약, 병원코드 등록 등을 진행하였습니다. 위암예후예측유전자진단 검사는 2020년 8월 첫 환자 사용을 시작으로 국내 대표 상급종합병원 15개 기관이 참여하고 있으며, 지속적으로 기관 확대를 추진하고 있습니다. (다) 의료행위 질 향상 측면과 사회비용적인 측면의 가치; 낮은환자 부담 비용 - 혁신의료기술 최초 건강보험 적용 당사 기술제품은 보건복지부 고시 제2022-175호에 따라 2022년 8월 1일 부로 건강보험이 적용되어 한시적 비급여로 운영되고 있습니다. 이는 혁신의료기술에 대해 건강보험 적용이 결정된 최초 사례로써, 더욱 광범위한 실손보험 보장 혜택이 기대되며, 이러한 접근성 확대를 통해 환자들에게 검사선택 및 연구동의에 있어 보다 적극적인 동기를 부여할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 향후 급여등재가 완료된다면 실손의료보험 가입 여부와 상관없이 더욱 광범위한 환자들에게 가격 접근성이 확대될 것입니다. 이와 같이 제품의 인지도 상승 및 가격접근성의 확장과 더불어 미래에도 지속적이고 안정적인 매출확대가 예상됩니다. (라) 환자 대상 마케팅 전략; 컨텐츠와 정보 노출 서비스환자 대상 마케팅 전략은 위암예후예측유전자진단 검사서비스가 개시되었음을 대중에게 알리고, 홈페이지와 블로그 및 SNS에 관련 컨텐츠와 정보를 지속적으로 노출시키는 것입니다. 현재 동사는 환자를 포함한 일반인의 눈높이에 맞추어 위암 관련 컨텐츠를 생성하여, 블로그와 SNS에 업로드하여 동사를 홍보하는데 노력하고 있습니다.(2) 해외 판매 전략당사의 첫 번째 제품인 '위암예후예측유전자진단 기술제품'은 중국 및 베트남 등 위암 주요 발병국을 비롯하여 유럽 및 미국시장 진출을 위해 학술연구와 상용화를 동시에 추진 중입니다. 중국 진출을 위해 Testbed로 제3자독립검사실험실 보유 회사와 제휴하여 키트 공급부터 진단검사서비스를 제공할 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 또한 당사는 대상 질환의 임상연구자 및 세계적으로 권위있는 개발자와 초기부터 장기간 공동연구개발을 기획하고 있으며, 차기 파이프라인 연구 및 적응증 확대 개발에서도 국내외 임상연구자와 지속적인 연구를 계획하고 있습니다. 위암 4기 환자가 많은 중국과 베트남 환경의 특성을 고려하여 중국 및 베트남 국립병원과 위암 4기에 대한 공동임상연구 및 학술연구를 진행하는 글로벌 R 전략을 가지고 있습니다. 즉 해당 국가 의료진(사용자)의 수용도를 높여 임상 지식과 경험을 축적함으로써 당사의 진단제품 서비스를 정착시키는 계획을 가지고
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있습니다. 한편 '위암예후예측유전자진단 기술제품'의 유럽시장 진출을 위하여 유럽 병원 네트워크를 갖추고 있는 유럽 현지의 플랫폼 업체와 양해각서 체결을 완료하였습니다. 향후 유럽 파트너 함께 검사 인프라를 갖추고 있는 유럽 병원에 키트 판매 협업을 진행할 예정입니다. 미국시장 진출과 관련해서는 미국 현지에 CLIA 검사실을 보유한 업체와 협업을 계획하고 있으며, CLIA 검사실에 당사 키트 제품을 판매하는 모델로서 협업 업체 또한 양해각서 체결을 완료하였습니다. 해외 진출을 위해 Novomics Holdings Limited를 홍콩에 설립하였고, 중국 사업 진출을 위하여 중국 광동성 심천시에 Novomics China Co.,Ltd.를 설립하였습니다. 현재 홍콩 및 중국에 진출해 있는 Novomics Holdings Limited는 당사의 100% 지분 출자한 자회사이고, Novomics China Co.,Ltd.는 Novomics Holdings Limited가 100% 지분 출자한 당사의 손자회사입니다. 한편 베트남은 해외 검체를 한국에서 직접 송부 받아 검사서비스를 진행하는 관계로 베트남 하노이 대표사무소를 설립하였고, 당사의 영업사무소의 역할로써, 베트남 현지의 마케팅 활동을 영위할 예정입니다.라. 주요 매출처 공시서류 작성기준일 현재 당사의 주요 매출처는 노보믹스의원으로 전체 매출액의 약 99% 수준 입니다.마. 수주상황당사의 주요사업인 위암 예후예측 유전자 키트 제품매출 및 분자진단서비스, 컨설팅 용역매출은 최종소비자를 대상으로 하는 매출이므로 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사 기술제품은 식약처에서 의료기기 제조허가를 위한 품목허가증(체외 제허 17-865 호)을 최종 득하고, 2019년 대한민국 제1호 혁신의료기술에 선정됨에 따라 상용화에 성공하였습니다. 특히, 수요변동요인과 관련하여 향후 매출확대를 위해 보수적인 임상현장에서 기술제품의 지속적인 Evidence 확보와 공신력 확대는 무엇보다도 중요합니다. 당사 기술제품은 현재 위암 보조치료 가이드라인을 확립한 Classic 샘플을 이용한 검증을 완료하여 세계에서 가장 저명한 논문 중의 하나인 Lancet Oncology에 등재되어 전 세계적인 공신력을 확보하였습니다. 이와 더불어 전향적 Evidence 축적이 중요한 바, 신근거창출 전향임상연구는 2020년 8월에 시작하여 진행중에 있으며, 혁신근거창출 전향임상연구는 그 임상결과를 임상의분들이 치료지침에 활용하여 그 경과를 전향적으로 확인하고, 특히 저위험군 환자의 항암치료를 최소화하여 치료과잉 여부를 검정하는 높은 영향력을 발휘할 것입니다. 8판 개정/저위험군 항암편익여부 후향임상시험은 2020년 전 기관 IRB 승인이 완료되어 현재 기관별 개시 및 임상 진행 중으로 2,131명의 환자 검체 검사를 진행 중에 있으며, 위암에서 독보적인 샘플 수를 비롯한 추가 근거창출을 통해 임상현장에서 매출액 향상에 큰 영향을 끼칠 것으로 판단하고 있습니다. 그 외 조기위암 재발 연구, 생검 적용가능성 평가 연구, 면역치료제 동반진단 연구 등의 프로젝트를 진행하는 과정 중에 있어 향후 중장기적으로 매출 변동에 큰 형향을 줄 것으로 예상합니다. 세계최초 제품 특성 및 전향적 Evidence축적에 대한 임상에서의 매출영향과 관련하여, 당사 기술제품은 세계최초로 개발된 제품으로 위암 분야에서 유사기업이 존재하지 않아, 세계최초로 개발된 예후진단제품에 있어서 유방암 예후 및 항암제 적합성 진단 서비스를 제공하고 있는 Genomic Health, INC.사의 매출추이를 고려하여 매출 영향력을 유추할 수 있습니다. 시장에 런칭된 이후 Oncotype DX 유방암진단서비스의 도입기부터 지속적인 성장을 유추할 수 있는데, 이는 최초 제품을 선호하는 보수적인 시장의 특징을 잘 반영한다고 할 수 있습니다. 성장기 이후 2015년의 전향임상연구 논문 (2006년부터 2015년까지 추적관찰 후, 2018년에 NEJM 저널에 논문 게재)이 발표되면서 제품은
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성장기에서 성숙기에 도달하는 양상을 띄고 있습니다. 즉 의료시장의 특징인 축적된 임상 지식과 다년간의 사용 경험으로 제품이 시장에 포지셔닝되었고, 축적된 임상 증거와 그 내용을 인용지수가 높은 임상저널에 지속적으로 게재하면서 시장의 신뢰도가 점차 높아진 것입니다. 당사의 제품은 Oncotype DX 유방암진단제품과 유사한 특징과 장점을 가지고 있어, 향후 매출 변동의 형태 또한 유사하게 나타날 것으로 예상합니다. 년간 유방암 제품 매출> 출처: Annual Report, Genomic Health, INC. 또한 현재 인허가 단계를 진행하고 있는 위암병리조직이미지판독소프트웨어(OlivA G)의 조기위암 적용 연구를 계획하고 있습니다. 병리조직 이미지 내 암병변부위 유무를 이미지 판독 소프트웨어로 구분하여 내시경절제 후 수술이 필요한 환자군을 구분 할 수 있는 판독 소프트웨어로의 개발이 가능합니다. 현재 해당 판독은 전적으로 병리의사 판독으로 수행되며, 본 소프트웨어가 개발되면 병리의사 확인이 필요한 이미지만을 스크리닝하여 병리의사의 업무강도를 줄일 수 있는 임상적 유용성 확보가 가능하여 향후 부가적인 매출 변동에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 특히, 국내와 더불어 중국, 베트남, 미국, 유럽을 타겟으로 매출 기획을 진행하고 있습니다. 중국은 가장 많은 위암 시장을 확보하고 있으며, 당사가 직접적인 진출계획을 가지고 있음에 따라 단기적인 해외 매출에 영향을 줄 것으로 예상되며, 미국 및 유럽 등의 서구권은 파트너 업체와의 협력 모델 및 직장암 예후진단 제품 상용화에 따라 중장기적 해외 매출 변동에 기여할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 종양예후진단제품 시장과 관련, 세계최초 제품의 특성에 따라 독점적 시장을 선점하고 시기적으로 타사가 불가능한 임상샘플 확보 및 evidence 축적으로 시장장벽을 굳건히 함에 따라 타 경쟁사의 진입으로 인한 매출변동은 없을 것으로 예상됩니다. 그 밖에 공급변동요인 관련하여 어느 특정 상황에 따라 원재료에 급격한 가격 변동이 발생할 시 급격한 원가 상승에 따른 제품 가격 변동이 불가피하여, 매출액 변동에 영향을 줄 수 있는 요인으로 예상하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1. 시장위험(가) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 중국위안화, 홍콩달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD HKD CNY USD HKD CNY 현금및현금성자산 외화자산계 기타금융부채 외화부채계 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환차손익의 변동효과로 인해 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익이 23,329,322원 및 92,971,148원만큼 증가(감소)합니다. (나) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있으나, 연결회사는 변동금리부 조건 부채가 없습니다.2. 신용 위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의
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신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산(*) 합 계 (*)임직원 급여 관련 금액은 제외되었습니다.연결회사는 금융자산에 대해서 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 3. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1년 초과 합계 기타금융부채(*) 리스부채 전환우선주 복합금융상품 합계 (*) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1년 초과 합계 기타금융부채(*) 리스부채 전환우선주 복합금융상품 합계 (*) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다. 나. 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 (현금및현금성자산 등) (*1) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) (*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품의 합계액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약보고서 기준일 현재 비경상적인 중요계약은 아래와 같습니다. 구분 계약명 계약상대방 계약 체결시기 계약기간 계약금액 / 지급시기 계약의내용 및 목적 기술도입계약 특허권 양수도계약 Y의료원 ~ 매출발생연도부터 10년 선급금 500백만원을 매년말 분할지급 매출액의 3%를 로얄티로 매년 지급 직장암의 선행화학방사선 표준치료 반응예측 및 치료후 예후예측의 권리일체를 양수 기술 실시계약 A연구원 ~ 선급금 80백만원 일시 지급 매출액의 5%를 매년 3월말 지급 암진단을 위한 바이오마커 검출기술의 전용실시권 허여 기술 실시계약 A연구원 ~ 선급금 20백만원 일시 지급 매출액의 5%를 매년 3월말 지급 질환 진단 및 치료모니터링 기술의 전용실시권 허여 기술 이전계약 Y의료원 ~ 매출발생연도부터 10년 선급금 50백만원을 2차로 분할지급 매출액의 5%를 로얄티로 매년 지급 위암병리조직이미지 인공지능판독기술의 전용실시권 허여 기타 교원 창업협약 Y의료원 ~ 계약금액 2,640백만원을 당기순이익이 발생하는 매사업연도말 2개월이내 계약금액 2,640백만원을 분할지급 교원창업에 따른 연세대학교 의료원 협약 나. 연구개발활동당사의 위암예후예측유전자진단 기술은 2010년부터 10년여에 걸쳐 약 150억 원의 개발비용이 투입된 기술입니다. 초기 5년간은 약 25억 원의 개발비용이 투입되어 위암의 5가지 생물학적 특성을 밝히고, 예후 및 항암편익여부 예측 구분 SPC 알고리즘이 개발되었습니다. 2015년 6월에는 현재 당사가 위치한 영등포구 당산동에 GMP