chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2021년 07월 30일 2024년 07월 30일 보통주 2022년 07월 30일~ 2024년 06월 30일 제 2회 무기명식무보증 비분리형사모신주인수권부사채 제 2회차 2021년 10월 26일 2024년 10월 26일 보통주 2022년 10월 26일~ 2024년 09월 26일 합 계 라. 미상환 전환형 조건부 자본증권 등 발행현항 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 07월 16일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 07월 16일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 07월 30일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 07월 30일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 10월 26일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 10월 26일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 10월 28일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 10월 28일 미상환 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부장본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 -해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 2021년 10월 25일 국책과제수행 국책과제수행 유상증자(제3자배정) 2021년 06월 15일 운영자금 운영자금 전환사채(사모) 2021년 07월 16일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 신주인수권부사채(사모) 2021년 07월 30일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 유상증자(제3자배정) 2021년 10월 26일 운영자금 운영자금 신주인수권부사채(사모) 2021년 10월 26일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채(사모) 2021년 10월 28일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 재무제표 기준에 관한 세부사항은
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본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 채권액 대손충당금 설정률 채권액 대손충당금 설정률 채권액 대손충당금 설정률 유동자산 매출채권 기타채권 소 계 비유동자산 비유동채권 합 계 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초금액 2. 순대손처리액(①－②＋③) ① 대손처리액(상각채권액) 등 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말금액(1-2+3) (3) 매출채권권련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 개별/집합 손상검토 수행 후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률 : 과거 5개년 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정① 개별채권 손상검토 : 회사의 주요 거래처(매출채권 잔액기준 상위 거래처)에 대하여 개별적으로 신용도 분석, 파산, 부도 등 사유여부 검토하고 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.② 집합 손상검토 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제 대손처리한다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비 고 반디사업부 제품 원재료 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} - 연 매출원가는 당기실적을 기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자당사 2023년 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 분/반기 재고실사는 재고담당자와 경영지원 회계담당자가 같이 실시합니다. 당사 12월말 기준의 재고실사는 외부감사인이 참여합니다3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원, %) 계정과목 취득가액 평가손실누계액 장부가액 비고 제품 원재료 상품 합계 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 기타 재고자산 내역의 세부사항은 본문 내 연결재무제표 주석에 상세히 기재 되어 있으며, 주석 본문 내'10. 재고자산'을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 소계 금융자산 합계 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 기타유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 기타비유동금융부채 소계 금융부채 합계 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기말 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 기초 당기 손익 대체 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위:천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (4)가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. [성장성 지표] 구분 제24기 제23기 매출액 증가율 매출총이익 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 ※ 연결 기준 [수익성 지표] 구분 제24기 제23기 계산식 매출총이익률 (매출총이익÷매출액)×100 영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 ※ 연결 기준 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 연결회사의 2023년도말 기준 자산총액은 219억원으로 2022년말 283억원보다 감소하였습니다. 에디슨모터스의 회생신청으로 투자금 전액 손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 당사는 전환사채와 신주인수권부사채의 주식전환으로 부채는 줄고, 자본은 증가하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ※ 연결 기준 (2) 영업실적 연결회사는 매출액은 27억원으로 전년대비 77% 감 소하였습 니다. 1) 연결 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 기타영업수익 기타영업비용 판매비와 관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 연결 기준 2) 부문별 매출 (단위 : 원, %) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감 증감율 제품매출 상품매출 용역매출 부품매출 기타사업매출 합 계 ※ 연결 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름(1) 유동성 현황 당기말 현재 당사의 연결 기준 유동비율(유동자산÷유동부채)은 61% 입니 다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 증 감 유동자산 유동부채 유동비율 당사는 당기말 현재 215억 원의 유동자산을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자산 115억 원 대비 100억 원 증가하였으며, 현금및현금성자산 7억 원, 매출채권 34억 원으로 전기말 대비 각각 22억 원 감소, 10억 원 증가하였습니다. 당사의 당기말 유동부채는 356억 원으로 전기말 대비 250억 원 감소하였으며, 매입채무가 0.5억 원으로 전기말 대비 3억 원 감소 하였습 니다. 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권
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기타유동채권 소 계 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 소 계 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 소 계 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 소 계 (2) 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 연결 기준 356억 원의 부채가 있습니다. 이 는 영업활동과 사업의성장에 따른 차입부채의 증가로 인한 것이며, 건전한 자본구조를 유지하기 위해 적극적으로 자본위험 관리를 시행하고 있음을 알려드립니다. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구 분 내역 차입처 이자율 기말 단기차입부채 일반자금대출 중소기업은행 4.9~6.9 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (단위: %, 원) 구 분 내역 차입처 이자율 기말 단기차입부채 일반자금대출 중소기업은행 3.0 ~7.1 전환사채 신주인수권부사채 합 계 당사의 보고기간 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 제24기 제23기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말현금및현금성자산 나. 차입금 현황(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 당기말 이자율(%) 비 고 만기 중소기업은행 운전자금 중소기업은행 운전자금 합계 다. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 전환권조정 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 전환권조정 합계 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.(2)-1 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 7월 16일 만기일자 2024년 7월 16일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 7월16일 ~ 2024년 6월 16일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사사격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는2022년 07월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.. (2)-1 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 10월 28일 만기일자 2024년 10월 28일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 10월 28일~ 2024년 9월 28일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사사격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는2022년 07월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.. (3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 신주인수권조정 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 신주인수권조정
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합계 (4) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.(4)-1 제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2024년 7월 30일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 전환권 행사가격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자,주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 07월 30일 및 이후매3개월에 해당되는날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 (4)-2 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 10월 26일 만기일자 2024년 10월 26일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 10월 26일 ~ 2024년 9월 26일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 전환권 행사가격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자,주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 10월 26일 및 이후매3개월에 해당되는날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다.다. 법규상 규제에 관한 사항- 당사의 법규상의 제재현황에 관한 사항은 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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2023타경115539 농협은행㈜ 진행중 (*) 분할신설법인의 자산이나, 분할전 채무를 연대하여 상환할 의무가 있습니다. (3) 예금 및 부동산 압류당기말 현재의 채무로 사채권자로 부터 예금 및 부동산에 압류, 저당권 설정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 청구액 또는 설정액 예금 부동산 이노시스(주) 주식 합 계 42. 후속사건 (1) 매각예정자산의 양도 회사는 2024년 2월 7일에 매각예정자산을 다음과 같이 양도하였습니다. (단위 : 천원) 구분 양도가액 장부가액 관계기업투자주식양도 (2) 출자전환 2024년 2월 16일 까지 회사는 신주인수권 행사 및 전환청구권 행사로 7,277백만원의 사채가 출자전환 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 출자전환금액 발행주식수 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 합 계 42. 재무제표의 재작성 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 승인한 재무제표와 차이가 있습니다.(1) 재무제표 재작성이 보고기간 말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정후 자산총계 부채총계 연대보증충당부채(*) 자본총계 (*) 전기 중 당사(분할회사)와 주식회사 스마트이브이(이하 "분할신설회사")가 분할함에 따라 당사의 분할전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대채무를 부담합니다. 따라서 분할신설회사의 판매보증 의무 중 당사가 부담할 가능성이 높은 부분에 대하여 연대보증충당부채 9,547,575천원을 계상하였습니다. (2) 재무제표 재작성이 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 수정전 수정후 매출액 영업이익 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실) 총포괄이익(손실) 주당이익(손실) 기본주당계속영업손실 (단위 : 원) 희석주당계속영업손실 (단위 : 원) 기본주당중단영업손실 (단위 : 원) 희석주당중단영업손실 (단위 : 원) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계 관리제도 검토 보고서는 주식회사 스마트솔루션즈의 2023년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리 제도 운영 실태보고서 독립된 감사인 의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 스마트솔루션즈 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 28일 우리는 첨부된 주식회사 스마트솔루션즈의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영 실태보고서 에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영 실태보고서 를 작성할 책임은 주식회사 스마트솔루션즈의 경영 진 에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결 론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영 진 은 첨부된 내부회계관리제도 운영 실태보고서 에서 " 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영 진 이 제시한 내부회계관리제도의 운영 실태보고서 에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영 진 의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나
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회사는 상장중소기업으로서 경영 진 의 내부회계관리제도 설계 와 운영, 그리고 이에 대한 운영 실태보고 는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’ 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견 하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있 습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 우리는 다음과같은 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다. 1) 회사는 2022년 9월 30일을 분할기준으로 하여 전기차사업부문을 연대채무를 부담하는 조건으로 물적분할하였습니다. 분할신설법인인 주식회사 스마트이브이 의 판매보증충당부채와 관련하여 회사가 부담할 연대보증채무를 합리적으로 추정할 수 없었습니다. 이러한 미비점은 연대보증채무가 완전하게 기록되 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.2) 회사는 2023년 12월 31일 현재 계속기업으로의 존속능력을 평가할 수 있는 사업계획을 수립하고 검토하는 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않아, 회사의 계속기업 가정의 적합성을 검토하는 내부회계관리제도에 중요한 취약점이 발견되었습니다.3) 회사는 진부화된 재고자산의 평가 및 수익인식회계처리의 적정성을 확인하는 적절한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 내부회계관리제도가 재고자산의 평가 및 수익인식회계처리 등 회사의 주요 영업활동과 관련하여 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되지 않았음을 의미하며, 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다. 4) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되지 않았음을 의미하며, 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다. 5) 회사는 인감의 사용시 인감대장에 사용내역 및 사용자에 대한 정보를 기재하는 관리를 통하여 재무제표에 대한 거래사실의 완전성을 확인하는 통제절차를 적절하게 운영되지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표가 유의적인 거래의 누락 없이 완전하게 작성될 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되지 않았음을 의미하며, 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는
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내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 스마트솔루션즈의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 우리가 수임한 검토업무는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 도 원 회 계 법 인 대 표 이 사 임 진 윤 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 스마트솔루션즈 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 감사계획, 내부통제 파악, 기중 감사 수행 일 명 명 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 07일 회사측:회사의 감사,집행임원,회사의 임원감사인: 참여회계사3인 서면제출 감사진행에 대한 설명 2024년 03월 20일 회사측:회사의 감사,집행임원,회사의 임원감사인: 참여회계사3인 서면제출 감사지연에 대한 설명 2024년 03월 28일 회사측:회사의 감사,집행임원,회사의 임원감사인: 참여회계사3인 서면제출 감사결과에 대한 설명
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품(주석4) 투자부동산(주석6) (2) 유형자산(주석7,8,14,17) 토지 건물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 비품 감가상각누계액 시설장치 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 (3) 무형자산(주석9,14) 산업재산권 개발비 기타의무형자산 정부보조금(소프트웨어) (4) 기타비유동자산 임차보증금 기타보증금 장기선급비용 자산총계 부 채
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II. 비유동부채 장기차입금(주석8,10,15,17) 임대보증금 부채총계 자 본 I.자본금(주석13) 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 재평가잉여금(주석7) 매도가능증권평가손실(주석5) Ⅴ.이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 10(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 매출액 제품매출 임대료수입 Ⅱ. 매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정으로 대체액 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 급여(주석18) 퇴직급여(주석18) 복리후생비(주석18) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과(주석18) 감가상각비(주석18) 무형자산상각비(주석18) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 광고선전비 건물관리비 보관료 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 국고보조금 염가매수차익 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 이자비용 외환차손 매출채권처분손실 기타의대손상각비 사채상환손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ. 법인세비용
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II. 투자활동으로인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금회수 투자부동산의 처분 건물취득세의 환급 차량운반구의 매각 미지급금의증가 선수금의 증가(감소) 국고보조금수령 합병으로 인한 증가 보증금의 감소 2. 투자활동으로인한 현금유출액 미수금의 증가 단기대여금대여 장기금융상품의 증가 토지의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가 개발비의 증가 소프트웨어의 취득 보증금의납입
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IV. 현금의증가(감소)(I＋II＋III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 10(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 1. 회사의 개요 주식회사 티엔디(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 3일 전기자동차밧데리팩 및 주변기기와 열교환기 등의 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 희망공원로 181에 본점 및 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이며,설립일 이후 유상증자 등을 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 1,000,000천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김재우 정연주 김대회 이엔케이컨소시엄 양동길 (주)티앤디 단인동 주식회사크레센 기타소액주주 계 2. 중요한 회계정책 당사 연결회사 는 년 월 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 재무제표의 작성과 표시 Ⅱ 금융업 개정 )' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류 동 개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우에 고객 예수금의 변동은 금융회사의 주된 영업활동과 밀접히 관련되어 있으므로 현금흐름표상에서 영업활동현금흐름으로 분류하도록 규정합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 정부보조금의 회계처리 '( 개정 수익관련보조금의 표시 동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 법인세 회계 '( 개정 국제조세개혁 필라 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 이하 ‘ 필라 법률 ’ 이라 함 에서 생기는 법인세 이하 ‘ 필라 법인세 ’ 라고 함 에 적용됩니다 필라 법률 시행으로 생기는 필라 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 · 부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준의 내역은 다음과 같습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 재무제표의 작성과 표시 I' ( 개정 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며 보고기간말로부터 년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 또한 부채의 결제는 현금 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다 다만 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다 동 개정사항은 년 월 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 회 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 일반기업회계기준 제 장 ‘ 법인세 회계 ’( 개정 국제조세개혁 필라 모범규칙 동 개정사항은 필라 법인세와 관련되는 당기법인세비용 수익 을 공시하도록 요구합니다 다만 필라 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을
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신고 ㆍ 납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을 신고 · 납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다 동 개정사항은 년 월 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다 회사 는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2.3 중요한 회계처리 방침(1) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 유가증권유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다.만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우,
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취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 대손충당금회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산 회사는 계속기록법에 의해 파악되고 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산의 수량을 확정하고 있으며, 총평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 20년 공구와기구 5년 기계장치 10년 비 품 5년 차량운반구 5년 시설장치 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지와 건물의 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로
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추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 개 발 비 5년 소프트웨어 및 산업재산권 5년 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. (6) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의
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결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재 여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 전환사채 전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우
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일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (11) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고
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판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (17) 중단사업손익사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분 표시하고 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 적 요 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 보통예금 합 계 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 질권설정 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 5. 매도가능증권 당기말 현재 매도가능증권의 취득 및 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)엘아이에스 (*) 상기 지분증권은 회생절차 종결로 취득한 주식으로서 상장페지되어 시장성없는 지분증권이므로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 전액 평가손실로 계상하였습니다. 6. 투자부동산당기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 기말 토지 건물 합계 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산
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변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 과목 기초 취득(*1) 처분/대체 감가상각비(*2) 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (*1) 당기 중 건물의 취득세 환급으로 인하여 취득금액이 감소하였습니다.(*2) 감가상각비 중 101,805천원은 개발비로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치의 경우 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다 (주석 7참조). (2) 감가상각비와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 개발비 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소 재 지 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 시흥시 정왕동 1257-13 경남 김해시 진영읍 본산리 301-3 시흥시 정왕동 2087-8 합계 (4) 운용리스계약회사는 당기말 현재 신한카드(주)오토플러스 등과 자동차 등 2건의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도별 리스료 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (5) 토지 및 건물의 재평가회사는 전기이전에 토지와 건물의 재평가가 이루어졌으며, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 2021년 (단위:천원) 분 류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토 지 회사는 평가기준일 현재의 토지에 대해 가람감정평가법인의 감정평가금액을 적용하여 재평가하였으며, 토지의 재평가금액은 공정가치를 적정하게 반영하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 장부금액과 재평가금액의 차이 1,162,420천원은 기파포괄손익으로 인식하고 있습니다. ② 2020년 (단위:천원) 분 류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토 지 건 물 합 계 회사는 평가기준일 현재의 토지 및 건물에 대해 미래새한감정평가법인의 감정평가금액을 적용하여 재평가하였으며, 토지 및 건물의 재평가금액은 공정가치를 적정하게 반영하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 장부금액과 재평가금액의 차이 1,398,829천원은 기파포괄손익으로 인식하고 있습니다. 8. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보 험 금 액 당기말보험처 당기말 전기말 화재보험 건 물 KB손해보험,삼성화재보험,DB손해보험 기계장치 기타설비 합 계 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 보험수익금 중 20,050백만원(전기말 : 5,640 백만원)은 중소기 업은행과 우리은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 ② 전기 (단위:천원) 과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 ② 전기 (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 (3) 당기와 전기중 무형자산상각비와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합 계 10. 장ㆍ단기차입금(1) 당기과 전기말 현재 장ㆍ단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위:천원) 차입처
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차입종류 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 농협 일반자금대출 덕양산업 일반자금대출 우리은행 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 하나은행 기업운전일반자금대출 ㈜휴안 일반자금대출 대표이사 합 계 ② 장기차입금 (단위:천원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업시설자금대출 진흥기금시설자금대출 중진공대출 산업재해예방시설자금 신한은행 유형자산담보대출 우리은행 기업시설자금대출 국민은행 우수기술기업TCB대출 제일칼라테크 운전자금대출 기선산업 운전자금대출 합 계 유동성장기차입금 장기차입금 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지,건물, 기계장치 및 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 연도별 금 액 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년이후 합 계 11. 퇴직급여당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 합 계 12. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 부담액 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 잔액 증가(감소) 기말 잔액
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IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) 당기와 전기의 자본에 반영된 법인세비용은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세효과 금액 법인세효과 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 13. 자본금 등(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당금액(주1) 100 원 100 원 발행한 주식의 총수 자본금 (주1) 회사는 2022년 9월 8일 임시주주총회 결의를 통해 2022년 10월 11일에 액면분할(액면가 5,000원 주식을 액면가액 100원으로 변경)을 실시하였습니다. (2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 당기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.② 전기 (단위:천원) 변동일자 변동사유 증감주식수(주) 주당발행가액(원) 자본금증감액 주식발행초과금 액면분할 합병 (3) 자본조정회사는 전기 중 합병으로 인한 신주발행시 자기주식 449,344주를 취득하였으며, 합병으로 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 14.약정사항(1) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보설정자 담보내역 토지및건물 중소기업은행 차입금 담보 농협은행 토지및건물(*) 우리은행 특허권 중소기업은행 기계장치 중소기업은행 소 계 (*) 회사 소유의 토지 및 건물을 부동산담보신탁계약의 형태로 우리자산신탁에 담보제공되었습니다.(2) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내역 보증금액 보증처 대표이사 차입금지급보증 기업은행 차입금지급보증 농협 차입금지급보증 우리은행 기술보증기금 차입금 지급보증 기업은행 기술보증기금 차입금 지급보증 하나은행 서울보증보험 이행지급보증 이행지급보증외 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 회사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 제공받는회사 대상여신 한도 담보제공자산 금융기관 부동산제공 (주)기선산업 진흥기금시설자금대출 공장 기업은행 부동산제공 (주)제일칼라테크 진흥기금시설자금대출 공장 기업은행 (4) 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 은행 한도 실행금액 전자방식외담대 신한은행 전자방식외담대 KEB하나은행 일반자금대출외 기업은행 외상매출채권담보대출 기업은행 협동조합B2B구매카드대출 기업은행 일반자금대출 농협 일반자금대출외 국민은행 일반자금대출 하나은행 산업단지신규대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 투융자대출외 중소기업진흥공단 합 계 15. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 당기와 전기의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1년~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 장기차입금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 16. 특수관계자와의 거래 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 대표이사 자금거래 대 여 회 수 자금차입 차 입 회 수 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과
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같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 거래내용 기초 증가 감소 기말 대표이사 단기대여금 단기차입금 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 거래내용 기초 증가 감소 기말 대표이사 단기차입금 (3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 기업은행등 차입금과 관련하여 10,262,934원 상당액의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조). 17. 현금흐름표 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 건설중인자산 미지급 건설중인자산의 본계정 대체 감가상각비와 국고보조금상계 18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 제조원가등(*) 합계 판매비와관리비 제조원가(*) 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 (*) 제조원가등에는 경상연구개발비 및 개발비가 포함되어 있습니다. 19. 외화자산의 환산당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,외화) 과목 당기말 전기말 통화 적용환율 외화금액 원화금액 통화 적용환율 외화금액 원화금액 현금 EUR EUR 보통예금 SGD SGD 보통예금 USD USD 합계 20. 사업결합(1) 회사는 2022년 12월 30일을 합병기준일로 비상장기업인 휴대폰 카메라 모듈 제조 및 판매업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 미래오토스를 흡수 합병하였으며 취득법으로 회계처리하였습니다. (2) 합병회사와 피합병회사의 개요 및 합병비율은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 티엔디 주식회사 미래오토스 대표이사 김재우 김동균 본점소재지 경기도 시흥시 희망공원로 181 서울특별시 송파구 법원로 128,씨동 1101-26호 법인구분 비상장법인 비상장법인 합병비율 (3) 회사가 지불한 이전대가, 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 자산 보통예금 정기예적금 외상매출금 외상매출금_대손충당금 미수금 대손충당금 선급비용 선납세금 단기대여금 대손충당금 미수수익 대손충당금 임차보증금 투자부동산_토지 투자부동산_건물 차량운반구 임차보증금 합 계 부채 미지급금 예수금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 합 계 순자산공정가치(A) 이전대가 합병신주 공정가치 피합병법인의 자기주식 소계(B) 취득으로 인한 영업권(염가매수차익)(B-A) (4) 취득에 따른 현금흐름 (단위:천원) 구분 금액 취득한 기업이 보유한 현금 현금지급액 순현금유입액 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티엔디 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 실시 일 명 명 중간감사 실시 일 명 명 재고 및 금융실사 입회 일 명 명 기말재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사보관창고 실사(입회)대상 제품, 원재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사
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실사(입회)대상 현금실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 08일 감사및업무수행이사 서면보고 중간감사후 주요내용 보고 2024년 02월 23일 감사및업무수행이사 서면보고 기말감사후 주요내용 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차용 배터리에 적용되는 부품을 주요 목표 시장으로 설정하고 있습니다. 전기차용 배터리는 에너지를 저장하는 셀과 여러 개의 셀을 연결하여 구성되는 모듈, 그리고 차량에 탑재되는 팩의 형태로 구성되며, 당사는 다양한 배터리 부품 중 알루미늄을 소재로 한 모듈과 팩 부품을 목표 시장으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 및 서비스 내용 제 품 구 분 내 용 MEB 배터리 케이스 특 성 독일 'V'사 MEB EV 플랫폼에 탑재되며, 리튬이온 배터리를 안정적으로 적재, 배치하는 케이스 장 점 구동장치 및 전장품과 연결되는 핵심부품으로 외부충격으로부터 배터리셀을 보호하고 파손에 의한 누전 시 전류 차단 배터리 쿨링팩 특 성 배터리의 충전이나 방전시 발생하는 열 에너지를 신속히 환기 하여 온도 변화에 따른 배터리 성능 저하 방지를 위한 System 장 점 알루미늄 소재를 통한 경량화 및 열 전도성 향상, 타사대비 10% 이상 열에너지 방출 가능, 16년부터 현재까지 양산 중 부스바 특 성 배터리팩 내부와 외부를 연결하여 통전 역할을 하는 구리 소재 단자 장 점 배터리팩셀에서 전기를 소실 없이 외부에 안정적, 효율적으로 전달하는 단자 기술 ESS 특 성 발전소 가동시 발생되는 전력 에너지를 배터리에 저장하여 필요시사용 할 수 있도록 에너지를 저장해 주는 System 장 점 대량의 배터리 Cell 적층 시 발생되는 열에너지의 효율적 관리 가능 2-2. 주요 제품별 매출 비중 (단위 :천원,%) 사업부문 품 목 주요용도 매출액 비율 2차전지케이스 MEB 폭스바겐용 2차전지배터리 팩 방열판 AEDE 현대 아이오닉 외 2차전지부품 BUSBAR 차량용 버스바(BUSBAR) 산업용ESS ESS LSEVK ESS 기 타 스크랩,임대료 구리, 알미늄스크랩 외 합 계 2-3. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제10기 제9기 제8기 방열판(AE/DE 차종) 베터리 케이스(MEB) 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 원재료는 구리, 알루미늄 등으로 이루어져 있으며, 공시 대상기간 중 주요 원재료 별 매입액 및 매입비중은 다음과 같습니다. 3-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 품목 매입액 비율 비고 2차전지배터리 케이스외 원부재료 외주가공비 합 계 3-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제10기 제9기 제8기 구리 알루미늄 3-3. 생산능력 (단위 : EA) 사업부문 품목 제10기 제9기 제8기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 3-4. 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품목 제10기 제9기 제8기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 3-5. 가동률 (단위 : %) 사업부문 품목 제10기 제9기 제8기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 3-6. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 시흥/김해 토 지 건 물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품목 제10기 제9기 제8기 제 품 AE/DE 수 출 내 수 합 계 VW MEB 수 출 내 수 합 계 BUSBAR 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기 타 스크랩, 임대료 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 4-2. 판매경로자동차 부품 산업의 특성상 장기간 납품 계약된 제품에 대하여 생산하는 방식으로 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 계약이 이루어지기까지 당사는 고객사가 요구하는 제품은 개발 초기부터 연구에 참여하여 테스트에 필요한 제품을 만들어 제공하며 그 결과 고객사의 요구조건 충족시 제품 양산 계약을 체결하여 생산 및 납품하는 단계로 진행하고 있습니다. 이러한 과정을 거쳐서 현재 납품하는 제품은 국내용으로는 O사에서 생산하는 하이브리드 차량에 사용하는 배터리 Cooling Plate, 그 외 차종에 필요한
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부스바와 기타 부품도 납품중이며, 해외용은 VW MEB(폭스바겐 전기자동차) 배터리모듈용 케이스 및 부품으로 2030년까지 북미쪽에서 생산하는 물량에 대해 계약되어 납품 중 입니다. 이러한 부품의 납품은 D사를 경유하여 이뤄지고 있으며 최종 납품처는 위에 언급된 기업들 입니다.4-3. 판매방법 및 전략 당사는 자동차부품 생산 전문기업으로 하이브리드 자동차 및 전기자동차에 사용되는 배터리가 안정적인 성능과 기능 발휘 가능하게하는 부품을 생산하고 있습니다. 이러한 부품은 오랜기간 연구개발을 통해 축적된 기술이 접목된 당사만의 특허기술을 적용하여 생산된 제품으로 타사 제품보다 효율이 높고 가격 경쟁력이 있다고 평가되고 있습니다. 그렇기에 당사는 영업활동 보다는 고객사에서 저희 기업을 찾아서 필요로 하는 제품에 대한 연구 개발을 의뢰하고 당사는 고객사가 요구하는 제품에 대한 기술 제안을 통해 제품화 하고 수주를 받아 납품하는 방법으로 사업을 진행해 왔습니다. 향후에는 매출 증가와 고객사의 변화가 예측되고 있기에 연구개발 분야와 관리기능을 대폭 보강하고 영업팀을 신규 편성하여 변화에 대응토록 할 계획입니다.4-4. 수주현황 당사의 공시서류 작성기준일 현재 수주현황은 다음과 같습니다.(1) 국내용 - 품목 : 하이브리드 차량용 AE/DE제품과 산업용 ESS 부품 - 생산요청기간 : 2028년 까지(2) 해외용 - 품목 : 폭스바겐 전기자동차용 배터리모듈 부품 북미향 - 생산요청기간 : 2030년 까지 북미 생산물량(3) 그 밖에, 국내 및 해외 고객 6개사와 함께 개발중인 사업 - Cell to Pack(CTP) 및 각형 : 국내 및 해외 고객사에 올해 후반기부터 테스트용 제품을 납품하고, 2024년과 2025년에 각각 양산제품 납품을 목표로 하고 있습니다. 특히,CTP 제품은 수주진행이 최하 7년부터 10년까지 양산되는 장기 Project 입니다. 이외에도 21800 외 4680 원통형 Pack에 대해서도 개발진행을 하여 2024년과 2025년 양산을 목표로 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 : 해당사항없습니다. 6-2. 연구개발담당(1) 연구개발 담당조직- 조직명 : 기술개발팀 (신규 제품개발)- 연구개발 인력 : 10명(2) 연구개발 비용당사의 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제10기 제9기 제8기 원재료 인건비 외주용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액x100] 7. 기타 참고사항 7-1. 지적재산권 보유현황 구분 총계 국내특허 해외특허 국내상표 국내디자인 등록 상기 내용에는 당사가 22년 12월 합병한 미래오토스의 특허(국내,해외)와 상표권이 포함되어 있습니다.7-2. 시장규모 및 전망(1) 시장 규모 전기차 배터리 팩을 구성하는 부품은 크게 전자부품과 전장부품, 셀간 구조물 및 모듈 및 팩 하우징, 열관리 부품과 같은 기구 부품으로 구성되어 있습니다. 기구 부품의 경우 당사가 사업의 주요 목표로 하는 배터리 팩 부품 시장으로 배터리 팩의 무게와 구조 안정성을 결정하는 주요부품으로 기구 부품 시장의 규모는 2022년 107억 달러(약 13.4조)에서 2030년까지 566억 달러(약70.8조)까지 성장할 것으로 추정되고 있습니다. (2)시장 전망 COVID-19 이전에 비해 자동차 판매량은 9.7% 감소하였으나 전기차는 226.3% 증가하는 등 글로벌 전기차 시장은 연평균 68%의 성장률을 보이고 있습니다. 각 국의 내연기관 판매 및 운행 금지 발표를 바탕으로 2030년 전기차와 전기차배터리의 수요는 각각 현재의 17배, 23배 커질 것으로 전망(SNE리서치 '21.05)되고 있습니다. 전기차용 배터리 팩 가격은 2013년에는 684$/kWh 수준에서 2021년 132$/kWh 수준으로 떨어지며 내연기관차와의 가격 차이를 줄여가고 있습니다. 이러한 배터리 팩의 가격하락은 전기차 보급을 위한 배터리 업체와 완성차 업체의
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원가경쟁력 확보를 위한 노력으로 진행되고 있으며 2024년이면 일반 내연기관 차량과 동등 수준의 원가경쟁력으로 판단되는 $100/kWh 수준에 도달할 것으로 예상합니다. 이와 같이 전기차 수요 증가와 배터리 가격의 트렌드 등을 종합적으로 고려하였을때 BEV, PHEV에 적용되는 배터리 팩의 글로벌 시장규모는 2022년 750억 달러(약 94조원)에서 2025년에는 1,590억 달러(약 200조원)으로 약 2.1배 성장할 것으로 예상합니다. 이에 따라 배터리 팩을 구성하는 주요부품의 시장규모도 2022년 200억 달러(약 25조원)에서 2025년 424억 달러(약 53조원)로 약 2.1배 성장할 것으로 전망됩니다. 그 중 당사의 주력 시장인 기구부품 시장의 경우 2022년 107억 달러(약 13.4조)에서 2025년에는 227억 달러(약 28조) 그리고 2030년에는 566억 달러(약 70.8조)로 성장할 것으로 전망됩니다.7-3. 시장 경쟁력 당사는 연구개발 및 품질관리 전문인력을 보유하고 있으며 다년간의 연구개발 결과, 기술 특허 및 품질경영관리 시스템 인증(IATF TS16949), VDA6.3인증을 취득하였습니다. 또한 배터리 쿨링팩의 제조방법과 시설을 효율화, 전문화함으로써 방열 성능개선, 경량화, 품질의 균일성, 낮은 원가 등의 경쟁우위 뿐 아니라 특히 국내 전기차 배터리 제조사로부터 PPAP 승인된 국내 유일한 업체로서 동종업계 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. 앞으로 당사는 글로벌 시장 전망에 발 맞춰 2030년까지 전기차 전문 ODM 기업으로 발돋움 하고자 친환경 신소재 사업 확장 및 자동차 부품 다변화를 추진하고 자사브랜드 개발, 판매 확대를 통한 수출증대 및 신시장 개척 등 해외 시장을 확대해 나아갈 예정입니다.
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IV. 현금의증가(감소)(I＋II＋III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 10(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 1. 회사의 개요 주식회사 티엔디(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 3일 전기자동차밧데리팩 및 주변기기와 열교환기 등의 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 희망공원로 181에 본점 및 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이며,설립일 이후 유상증자 등을 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 1,000,000천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김재우 정연주 김대회 이엔케이컨소시엄 양동길 (주)티앤디 단인동 주식회사크레센 기타소액주주 계 2. 중요한 회계정책 당사 연결회사 는 년 월 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 재무제표의 작성과 표시 Ⅱ 금융업 개정 )' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류 동 개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우에 고객 예수금의 변동은 금융회사의 주된 영업활동과 밀접히 관련되어 있으므로 현금흐름표상에서 영업활동현금흐름으로 분류하도록 규정합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 정부보조금의 회계처리 '( 개정 수익관련보조금의 표시 동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 법인세 회계 '( 개정 국제조세개혁 필라 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 이하 ‘ 필라 법률 ’ 이라 함 에서 생기는 법인세 이하 ‘ 필라 법인세 ’ 라고 함 에 적용됩니다 필라 법률 시행으로 생기는 필라 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 · 부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준의 내역은 다음과 같습니다 일반기업회계기준 제 장 ' 재무제표의 작성과 표시 I' ( 개정 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며 보고기간말로부터 년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 또한 부채의 결제는 현금 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다 다만 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다 동 개정사항은 년 월 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 회 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 일반기업회계기준 제 장 ‘ 법인세 회계 ’( 개정 국제조세개혁 필라 모범규칙 동 개정사항은 필라 법인세와 관련되는 당기법인세비용 수익 을 공시하도록 요구합니다 다만 필라 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여
티엔디 — 사업보고서 (2023.12)

해당 세액을 신고 ㆍ 납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을 신고 · 납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다 동 개정사항은 년 월 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다 회사 는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2.3 중요한 회계처리 방침(1) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 유가증권유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다.만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의