chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된
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사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 신종자본증권연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(18) 계약자지분조정연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가치로 평가함에 따라 발생된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 보험업감독업무시행세칙에서 규정하고 있는 이원분석기준의 이원별 손익산출기준 중 투자수지배분방식("평가연도평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다. (19) 해약환급금준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 보험계약 해약시 보험회사가 보험계약자에게 반환해야 할 해약환급금 부족액을 이익잉여금 내에 해약환급금준비금으로 적립하여야 합니다. 해약환급금준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 해약환급금준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 해약환급금준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 해약환급금준비금을 적립하도록 합니다.(20) 보증준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 종신ㆍ변액보험 등 상품에서 투자실적 저조에도 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 이익잉여금 내에 보증준비금을 적립하여야 합니다. 보증준비금은 이익잉여금에대한 임의적립금 성격으로 이익잉여금에서 해약환급금준비금을 차감한 금액을 한도로 하며, 기존의 보증준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 보증준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 보증준비금을 적립하도록 합니다.(21) 대손준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (22) 수익인식① 이자수익 및 이자비용연결실체는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의
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순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결실체는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서연결실체가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.② 수수료수익 연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리되며, 금융용역수수료의 수익인식은그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다. 1) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식하고 있습니다. 2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행 시 일시 인식하고 있습니다. 3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. ③ 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가
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있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다. (26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채와 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정의 공시기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 공시하도록 개정되었으며, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에서는 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (27) 오류수정연결실체는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 연결재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는해당 후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. - 연결재무제표 재작성연결실체는 대출채권 유효이자율과 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 1) 전기오류의 성격 구분 내용 오류계정과목
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대출채권, 이자수익 발생 경위 대출채권 유효이자율 계산시 미래 현금흐름을 과대계상하여 유효이자율이 과대 산출되었음 오류의 내용 각 계정과목 별 오류의 내용은 하단 참조 관련기준서 기업회계기준서 제1039호 2) 오류수정의 영향을 받는 요약연결재무제표 ① 2021년 12월 31일 기준 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 조정사항 수정후 자산 대출채권및기타수취채권 대출채권 자산총계 부채 부채총계 자본 결손금 자본총계 ② 2022년 12월 31일 기준 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 관련주석 수정전 조정사항 수정후 자산 대출채권및기타수취채권 대출채권 자산총계 부채 부채총계 자본 결손금 자본총계 ③ 2022년 12월 31일 기준 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 관련주석 수정전 조정사항 수정후 보험손익 투자손익 이자수익 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 보통주기본주당이익 보통주희석주당이익 ④ 2022년 12월 31일 기준 요약연결자본변동표 (단위: 백만원) 구분 수정전 조정사항 수정후 2022.01.01(전기초) 이익잉여금 당기순이익 신종자본증권배당 2022.12.31(전기말) 이익잉여금 ⑤ 2022년 12월 31일 기준 요약연결현금흐름표 (단위: 백만원) 구분 수정전 조정사항 수정후 영업활동순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익 당기순이익조정을 위한 가감 합계 이자수익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 투자활동순현금흐름 재무활동순현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 금융위험 관리5-1. 위험관리 개요(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항연결실체는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사위험을 관리하고 있습니다. (2) 위험관리 조직 및 구조1) 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 다음의 업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리의 기본방침 및 전략 수립② 회사가 부담가능한 위험 수준의 결정③ 회사의 적정 투자한도, 손실허용한도 설정 및 한도초과 승인④ 위험허용한도를 포함한 관리계획의 수립 및 한도초과 승인2) ALM위원회회사가치의 지속 가능한 성장을 위해서 다음의 업무를 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리위원회 부의 안건 사전 검토② 금리연동형 상품의 공시이율에 관한 사항③ 자산, 부채 최적운용에 관한 기본방침 수립 및 조정④ 적정 자산포트폴리오 및 상품포트폴리오 승인 3) 위험관리책임자자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종 거래에서 발생하는 위험을 점검하고 관리하는 직무를 수행하는 주요업무집행책임자를 위험관리책임자라 하며, 다음의 업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리위원회, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보 보고② 위험관리위원회 보좌 및 위임 받은 업무 수행③ 위험관리현황 점검 및 분석④ 위험관리정보시스템의 운영4) 위험관리 전담부서 (리스크관리팀)위험관리 전담부서의 업무는 다음과 같습니다. ① 전사적인 위험의 측정, 분석 및 대응전략 수립② 위험관리위원회 결의사항 이행여부 점검 및 결과 보고③ 위험관리책임자의 직무수행 지원(3) 위험관리체계구축을 위한 활동1) 위험관리제도 규정의 정비① 위험관리규정 및 시행세칙 정비위험별 관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법 등을 명시한 제규정 제정② 직제규정 및 직무권한규정의 정비위험관리규정 및 시행세칙에 따라 제반 위험관리 부서에 대한 업무분장과 직무권한 규정을 개정하여 효율적인 위험관리가 될 수 있도록 위험관리 전담조직 및 위험관리 실행조직의 업무 명확화2) 위험관리 기법의 선진화① 생명보험사의 특성을
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살린 ALM기법의 활용 i) 자산, 부채의 금리기일 및 자금기일 분석을 통한 듀레이션갭, 금리갭 분석 ii) 자산, 부채 현금흐름 추정을 통한 이차익 시뮬레이션 등을 시스템에 도입하였으며, ALM관리기법을 지속적으로 개발② 시장위험에 대한 VaR기법의 적용 연구 i) 주식, 채권 등 시장성 자산에 대해 변동성, 최대손실예상액 등을 측정하여 금리ㆍ주가 변동에 따른 평가손 발생의 최소화 ii) 시장위험에 대한 과학적이고 정교한 측정, 관리를 위해 전사적인 위험별 VaR기법 적용을 연구③ 전사적인 위험관리 방안 연구위험을 감안한 성과평가를 위한 RAROC방식 등 효율적인 자기자본관리 및 재무건전성 제고를 위하여 성과평가지표를 개발 연구5-2. 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항(1) 내부 자본적정성 관리절차에 관한 사항위험관리의 기본원칙은 연결실체의 경영전략 및 적절한 지급여력비율 확보를 위한 부문별 위험관리 기본절차를 수행하는 것입니다. 1) 보험위험관리① 예정기초율(부리금액 포함) 산정시 안전마진을 포함하며 적정수준 유지② 신상품 개발 시에는 예상 손익분석을 통해 사전평가를 실시③ 상품별 포트폴리오를 적절하게 유지④ 위험률차 분석을 통한 사전 ㆍ사후 위험률차 관리2) 시장위험관리① 시장위험 관리대상 자산의 운용부서가 설정한 위험 허용 한도액 준수여부 관리② 자산운용의 건전성 및 수익성이 유지되도록 위험 관리③ 시장위험 요소를 적절히 측정할 수 있는 시스템 개선3) 신용위험관리① 적절한 신용관리, 측정, 감시과정을 유지② 여신심사 및 기업분석은 객관성과 독립성을 가지고 수행③ 자산건전성 관리지표 및 신용위험 허용한도를 설정하고 이를 준수4) 유동성위험관리① 유동성위험 허용한도 및 목표비율을 설정하고 이를 준수하도록 관리② 유동성위험은 주기적인 자금예측을 통하여 관리③ 유동성을 고려하여 자산포트폴리오를 운용(2) 내부 자본적정성 평가연결실체는 자기자본의 건전성을 나타내는 지표인 지급여력비율을 기준으로 자본적정성평가를 하고 있으며, 2023년 1월부터 감독기관에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(이하 "K-ICS제도")에 의거하여 지급여력비율(이하 "K-ICS비율")을 산출하고 있습니다.2023년 1월 이전의 지급여력비율은 보험부채를 원가로 평가하고 이에 기반한 지급여력제도인 RBC제도를 운영하고 있었으나, 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 RBC제도의 개편이 불가피해졌습니다. K-ICS는 자산ㆍ부채 평가방법, 가용자본 산출구조, 리스크 신뢰수준, 요구자본 산출방법, 위험경감기법 등에 이르기까지 다양한 측면에서 RBC제도와 다른 방법을 사용하고 있습니다. 또한, 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충등 재무적인 노력과 함께 상품, 영업, 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 다양한 경과조치를 마련하여 2023년 3월 31일 결산부터 2032년 12월 31일 결산까지 적용할 수 있도록 하였습니다. 경과조치는 공통 적용되는 조치와 신고절차를 통해 선택 적용되는 조치로 구분됩니다. 구분 경과조치의 종류 공통적용 가용자본 제도시행전 기발행 자본증권 가용자본 인정범위 확대 업무보고서 업무보고서 제출 및 경영공시 기한 연장 선택적용 가용자본 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 요구자본 신규도입 위험 신규 보험위험 점진적 인식 측정기준 강화 주식위험액 증가분 점진적 인식 금리위험액 증가분 점진적 인식 보험회사가 준수하여야 하는 K-ICS비율은 100% 이상으로 감독기관에서 정하고 있으며, 이를 준수하지 못하는 회사에 대하여 K-ICS비율에 따른 시정조치 및 제재 등을 통하여 재무건전성을 개선시키도록 하고 있습니다. 구분 K-ICS비율 개선조치 경영개선권고 50%이상 100%미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0%이상 50%미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0%미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 연결실체는 K-ICS 경과조치를 적용받고 있으며, 연결실체가 적용한 경과조치는
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다음과 같습니다. ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식② 신규 보험위험 점진적 인식③ 주식위험액 증가분 점진적 인식연결실체는 경과조치 후 기준으로 감독기관에서 규정한 K-ICS비율을 준수하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 부문별 위험관리사항의 당기는 K-ICS비율 산출기준을 적용하여 보고서일 현재 기준으로 산출되었으며, 전기는 RBC비율 산출기준을 적용하여 산출되었습니다. 당기의 위험관리사항은 지급여력비율 산출 결과의 적정성을 평가하는 K-ICS 외부검증을 통해 2024년 4월에 최종 확정될 예정입니다. 5-3. 보험위험(1) 개요보험위험이란 생명보험의 여러 계리적 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말합니다. 보험위험액은 다음과 같이 구분합니다. 1) 사망위험 : 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험2) 장수위험 : 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발행할 위험3) 장해ㆍ질병위험 : 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험4) 해지위험액 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험5) 사업비위험액 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험6) 대재해위험액 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험(2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법보험위험 관리는 여러 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실을 파악하여 효율적인 관리를 함으로써 안정적인 수익 확보와 건전성 관리를 목적으로 하며 위험관리규정 및 보험위험세칙 등으로 규정되어 있습니다.이를 근거로 보험상품 판매 후 채널별, 상품별, 담보별 손해율 분석 및 보험금 지급패턴, 위험보유 및 재보험 출재율 관리 등 다양한 분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험액 현황1) 보험위험액 현황 - 대재해위험 제외보험위험액은 퇴직보험 및 퇴직연금을 제외한 모든 보험계약을 대상으로 장래 현금흐름에 대한 충격시나리오 방식을 적용하며, 유사한 보험위험 속성을 가진 보험계약 집합 단위별로 구분하여 산출하고 있습니다. 충격시나리오 방식은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준에서 계리적 가정 또는 시장변수에충격을 주어 충격시나리오 적용 전과 적용 후의 순자산가치 차액을 위험액으로 산출하는 방식입니다. 또한, 보험위험액은 사망, 장수, 장해ㆍ질병, 해지, 사업비, 대재해의 6개 위험으로 구분되며, 하위 리스크 간 상관관계를 반영하여 합산하고 있습니다. (단, 대재해위험의 경우 Solvency II의 대재해위험액 간편법 산출방식을 참고하여 기준서 상 위험계수 방식 적용)① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 보험위험액 충격전 평가금액 측정대상자산 측정대상부채 충격후 평가금액 사망위험 장수위험 장해ㆍ질병위험 해지위험 사업비위험 상관계수를 반영한 위험액 (*1) (*1) 위험간 분산효과 반영 2) 보험위험액 현황 - 대재해위험대재해위험액은 전염병위험에 대한 요구자본과 대형사고위험에 대한 요구자본에 대해 상관계수 0을 적용하여 합산해서 측정합니다. 따라서, 해당 담보의 가입금액 합계액에서 지급보험금을 차감해준 후 위험계수를 적용하며, 최종 위험액의 경우 √(전염병위험액²+대형사고위험액²)으로 산출합니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 보유가입금액 직전1년 지급보험금 대재해위험액 전염병위험액 대형사고위험액 대형사고사망 대형사고장해 합계 (4) 보험위험의 집중연결실체는 현재 사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비 등의 다양한 급부를 보장하는 보험계약을 판매하고 있습니다. 이처럼 다양한 상품의 판매와 함께 재보험 출재를 통하여 보험위험을 분산, 보험위험의 집중을 해소하고 있으며, 선진기법을 활용한자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 출재 기준은
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신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하며, 재보험관리부서는 「재보험 운영 규정」,「재보험 위험관리전략」등을 바탕으로 관련부서와 협의를 통하여 재보험 대상, 한도, 수익성 및 자본적정성 등을 분석합니다. 당기말 현재 보험상품 그룹별 현행추정부채는 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 금리유형별 배당유형별 금리연동형 금리확정형 변액보험 유배당 무배당 변액보험 보장성 연금 저축성 변액보험 종신 변액보험 연금 변액보험 유니버셜보장성 변액보험 유니버셜저축성 변액보험 기타 기타 합계 비율(%) (5) 보험위험의 옵션 및 보증의 시간가치(TVOG: Time Value of Options and Guarantees)연결실체는 현행추정부채를 산출함에 있어 보험계약과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 옵션 및 보증을 평가하고 있습니다. 옵션은 계약해지, 위험보장 증액과 감액 등 계약자 행동에 따른 옵션을 의미하며, 보증은 최저보증이율, 최저사망보험금보증, 최소적립 보증 등을 말합니다. 이를 평가하기 위해 평가일 현재 바로 행사될 경우의 내재가치와 옵션 및 보증이 만기일까지 유지됨으로써 지니는 시간가치를 평가하기 위해 확률론적 시나리오에서 산출된 값에서 결정론적 시나리오에 의해 산출된 값을 차감하여 산출하고 있습니다. 1) 최저보증이율별 보험료부채 현황보험료부채는 K-ICS제도의 익스포져로 미발생 보험사고 및 지급사유가 발생하지 않은 금액(해약환급금 및 만기보험금)등에 대한 현행추정부채를 의미합니다. 연결실체의 보험상품들은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 회사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 회사는 최저보증이율로 보험료부채를 부리하도록 하여 보험료부채 부리이율의 최저한도를 보증합니다. 당기말 현재 최저보증이율별 보험료부채 현황은 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 0%이하 (*1) 0%초과2%이하 2%초과3%이하 3%초과4%이하 4%초과 합계 보장성 연금 저축성 변액보험 종신 변액보험 연금 변액보험 유니버셜보장성 변액보험 유니버셜저축성 변액보험 기타 기타 합계 (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시합니다. 2) 옵션 및 보증의 시간가치 현황 ① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 0%이하 (*1) 0%초과2%이하 2%초과3%이하 3%초과4%이하 4%초과 합계 보장성 연금 저축성 변액보험 종신 변액보험 연금 변액보험 유니버셜보장성 변액보험 유니버셜저축성 변액보험 기타 기타 합계 (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시합니다. (6) 보험계약의 신용위험보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자의 채무불이행 또는 신용등급의 악화로 인하여 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 됨에 따라 발생할 수있는 잠재적인 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 재보험 출재 시 반드시 3개 이상의 재보험사로부터 조건 을 제안 받은 후 적절한 조건을 제시한 재보험사에 출재함을 원칙으로 하고 있습니다. 평가방식은 재보험 거래상대방 별로 출재보험료부채와 출재준비금부채로 구분하여 잔존만기별 익스포져를 구분하여 신용위험계수를 적용 및 산출하고 있습니다. 재보험계약의 형태는 비례재보험인 Quota Share(QS) 및 Surplus방식의 협약을 통하여 보유위험액을 경감시키는 등 보유 포트폴리오의 위험별 노출 정도를 관리합니다. 또한, Catastrophe 위험에 대비하여 재보험자를 다각화하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체와 출재협약을 체결한 재보험사는 모두 K-ICS 신용등급 기준으로 A등급 이상입니다.당기말 현재 출재보험료 기준의 재보험사에 대한 집중도는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 비율 코리안리재보험 뮌헨재보험 한국지점 알지에이재보험 한국지점 스위스재보험 한국지점 제네럴재보험 서울지점 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 퍼시픽라이프재보험 한국지점 비엔나보험그룹 재보험 토아리 재보험 아치리 재보험
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스위스생명 합계 당기 중 재보험사 신용등급별 출재보험료의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 비중 2) 당기말 현재 재보험사 신용등급별 재보험자산 내역은 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료부채 출재준비금부채 합계 5-4. 신용위험(1) 개요신용위험이란, 대출 또는 채권 매입 등의 형태로 자금을 공여하거나 미래의 일정시점에 기 확정된 가격으로 교환이 약정된 계약 등에 있어 거래상대방의 채무불이행 또는계약불이행으로 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 거래상대방의 재무적(정량적),비재무적(정성적) 신용도를 파악, 등급을 부여하고 관리하는데 사전심사를 통한 거래거절 및 부실채권 발생을 최소화하고 발생된 부실채권을 조기 회수하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 및 약정으로 인한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정 유가증권 만기보유금융자산 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 대출채권및기타수취채권 파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (3) 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 손상정보1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 연체되지도 않고 손상되지도 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 손상된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 연체되지도 않고 손상되지도 않은 대출채권및기타수취채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권및기타수취채권 손상된 대출채권및기타수취채권 총액 현재가치할인차금 손실충당금(대손충당금) 이연대출부대손익 장부금액 2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 보험업감독규정에 근거한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 정상 요주의 합계 정상 요주의 합계 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 대출채권 기타수취채권 합계(*1) (*1) 손실충당금, 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 3) 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 연령분석당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 연령분석은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 30일 미만 30일 이상 60일 미만 60일 이상 90일 이하 합계(*1) (*1) 손실충당금, 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.4) 손상된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권당기말 및 전기말 현재 손상된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 손상된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 손상된 대출채권및기타수취채권 손실충당금(대손충당금) 이연대출부대손익 장부금액 한편, 상기 손상된 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산과 대출채권및기타수취채권에 대한 연결실체의 손실충당금 및 대손충당금 설정 세부내역은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 개별평가 집합평가 합계 개별평가 집합평가 합계 설정대상 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정금융자산 손실충당금 설정대상 대출채권및기타수취채권 대손충당금 합계 5) 담보의 실행으로 취득한 자산당기말 및 전기말 현재 담보의 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (4) 채무증권 및 파생상품자산의 손상정보1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 채무증권 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 합계 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권 및 파생상품자산 손상된 채무증권 및 파생상품자산 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품자산 합계 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권 및 파생상품자산 손상된 채무증권 및 파생상품자산 합계 2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 및 파생상품자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 위험회피목적파생상품자산 통화관련 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 통화관련 매매목적파생상품자산 통화관련 합계 (5) 신용위험의 집중도당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융자산의 산업별, 국가별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.1) 산업별 집중도① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 위험회피목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다. ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및기타수취채권 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다. 2) 국가별 집중도 (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 대한민국 기타 합계 대한민국 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정유가증권 만기보유금융자산 상각후원가측정대출채권 및상각후원가측정기타금융자산 대출채권및기타수취채권 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 5-5. 유동성위험(1) 개요유동성위험이란, 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나, 예상치 못한 자금유출 등에 대응하지 못하여 손실이 발생하는 위험으로 금융기관이 자금을 시장보다 비정상적으로 높게 차입하거나 여유자금을 비정상적으로 낮게 운용함으로써 발생되는 거래비 용, 노출비용, 헷지비용으로 세분하여 이 비용을 극소화하는 것을 말합니다.(2) 금융상품의 만기분석1) 금융자산의 만기분석당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 채무증권의 만기내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 2) 금융부채의 만기분석 ① 비파생금융부채의 만기분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ⅱ) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 파생상품의 만기분석당기말 및 전기말 현재 차액 결제되는 파생상품의 만기내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 현금유출 현금유입 합계 파생상품의 만기내역은 파생상품자산 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다. ⅱ) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 현금유출 현금유입 합계 파생상품의 만기내역은 파생상품자산 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다. ③ 신용공여 및 기타약정당기말 및 전기말 현재 신용공여 및 기타약정의 만기내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합계 대출 약정 지분투자 약정 합계 ⅱ) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합계 대출 약정 지분투자 약정 합계 5-6. 시장위험(1) 개요시장위험이란, 주가, 금리, 부동산, 환율, 자산집중 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. (2) 시장위험의 관리시장위험의 측정은 K-ICS표준모형을 기반으로 금리, 주가, 부동산, 환율 등 시장 가격변동에 따른 위험을 측정하고 있습니다. (3) 시장위험에 대한 노출정도당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 주식위험액 금리위험액 외환위험액 부동산위험액 주식포지션 금리포지션 외환포지션 합계 상기 위험액은 K-ICS 경과조치 후 위험액기준으로 작성되었습니다. (4) 시장위험의 민감도 분석당기보유자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 외화자산, 외화부채 및 파생상품거래의 경우에는 손익영향으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. 1) 금리위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 금리 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 세전순이익 자본 세전순이익 자본 0.5% 상승 0.5% 하락 15% 상승 15% 하락 2) 가격위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 주가 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기
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세전순이익 자본 세전순이익 자본 20% 상승 20% 하락 3) 환위험다른 시장변수의 변동이 없다고 가정할 때 환율 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 세전순이익 자본 세전순이익 자본 25% 상승 25% 하락 6. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정유가증권(*2) 만기보유금융자산(*2) 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산(*3) 대출채권및기타수취채권(*3) 파생상품자산 금융자산 계 금융부채 차입부채(*4) 상각후원가측정금융부채(*1) 파생상품부채 금융부채 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산은 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 기준일의 기준단가 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.(*3) 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 및 대출채권및기타수취채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(*4) 차입부채는 한국자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가액을 이용하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 금융상품 중 원가로 평가한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 매도가능금융자산 지분증권 (2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채 등이 있습니다. 1) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.i) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계
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당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.i) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.i) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.9~0.96 할인율 영구성장률 청산가치변동률 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 할인율 영구성장률 청산가치변동률 합계 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 매도가능금융자산 현금흐름할인모형(DCF), 배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte CarloSimulation 기초자산의 변동성 기초자산간상관계수 0.90~0.96 할인율 영구성장률 청산가치변동률 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무제표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산 합계 금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 만기보유금융자산 대출채권및기타취채권 합계 금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 3) 공정가치 수준 3 공시① 변동내역 당기와 전기 중 금융상품의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 금융자산 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 기초금액 공정가치변동액 당기손익 기타포괄손익 매입금액 매도및결제금액 기말금액 ② 관찰불능 투입변수에 대한 민감도 분석은 전문평가기관의 관찰불능 투입변수의 변동가능한 범위 중 유리한 경우와 불리한 경우로 분석한 평가금액 변동금액을 사용하였으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 관찰불능투입변수 변동에 따른 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. i)
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제36(당)기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 (3) 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하는 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 2) 제35(전)기 ① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및기타수취채권 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 (4) 금융상품 양도거래1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품① 유가증권 대차거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 한국증권금융 매도가능금융자산 국고채 한국증권금융 만기보유금융자산 국고채 한국증권금융 외화유가증권 신한금융투자증권 합계 2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 (6) 이자율 지표개혁전세계적으로 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 이러한 이자율지표 개혁에는 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것이 포함됩니다. 연결실체는 산출이 중단된 런던은행간대출금리(LIBOR) 관련 금융상품에 대해 대체조항의 삽입을 완료하고, SOFR 금리로 변경하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환되지 않은 계약의 총 금액은
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다음과 같습니다 (단위:백만원) 이자율지표 통화 구분 제36(당)기 제35(전)기 LIBOR 원화 금융자산(*1) (*1) 장부금액 기준입니다. 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 보통예금 외화예금 기타예금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 재무상태표상 분류 거래처 제36(당)기 제35(전)기 사용제한사유 보통예금 현금및현금성자산 산업은행 소송 압류설정 정기예금 대출채권및기타수취채권 농협 임대보증금 질권설정 정기예금 상각후원가측정유가증권 농협 임대보증금 질권설정 합계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 지분증권 주식 채무증권 수익증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소계 합계 9. 당기손익인식금융자산 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 소계 합계 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 지분증권 주식 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입 상환 기말 (3) 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 평가 등 기말 (4) 계약자지분조정 (단위:백만원) 구분 제36(당)기 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 (5) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 주식 기타유가증권 합계 의무 매입 및 분배금 수취 목적으로 매입한 지분증권(신종자본증권 등)으로 매각차익을 주 목적으로 취득한 자산이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 주식 기타유가증권 합계 11. 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 전기 중 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 존재한다고 판단하여 인식한 손상차손 금액은 29,475백만원입니다. (3) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로인한 실현 분류변경 기말 지분증권 채무증권 소계 계약자지분조정으로의 배부액 합계 12. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 현재 연결실체의 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 외화채권 기타유가증권 손실충당금 합계 (2) 당기말 현재 연결실체의 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이
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손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 상환 기말 (3) 당기말 현재 연결실체의 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 기타 기말 13. 만기보유금융자산(1) 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합계 (2) 전기 중 연결실체의 만기보유금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. (3) 분류변경 사유 1) 분류변경 사유연결실체는 2016년과 2022년 중 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 일부 채무증권을 보유목적 변경에 따라 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류당시의 매도가능금융자산평가손익은 후속적으로 채무증권의 잔여만기에 따라 유효이자율법으로 상각 후 계약자지분조정으로의 배부 및 법인세효과를 반영하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 2) 재분류한 금액연결실체가 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 범주로 재분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 특수채 회사채 합계 (4) 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 계약자지분조정으로의 배부액 합계 14. 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액(장부금액) 담보제공사유 제36(당)기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 우리은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 만기보유금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 국민은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 신한은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 합계 15. 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 (1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 제 36(당)기 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 총액 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 2) 상각후원가측정기타금융자산 (단위:백만원) 구분 제 36(당)기 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각액 제각후 환입 기말 2) 상각후원가측정기타금융자산 (단위:백만원) 구분
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12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 환입 제각액 제각후 환입 기말 (3) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 실행 및 회수 기말 2) 상각후원가측정기타금융자산 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 순증감 기말 (4) 당기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 16. 대출채권및기타수취채권(1) 전기말 현재 대출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 대출채권 (단위:백만원) 구분 가계 기업 합계 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 총액 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 금액 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 전기 중 대출채권및기타수취채권에서 발생한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초 충당금순전입액 제각액 제각 후 환입액 기말 (3) 전기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 17. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 파생상품자산공정가치(장부금액) 파생상품부채공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 통화관련 통화스왑 통화선도 선물 신용위험조정액 소계 이자율관련 선물 주식관련 선물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 파생상품자산공정가치(장부금액) 파생상품부채공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 통화관련 통화스왑 통화선도 선물 신용위험조정액 소계 이자율관련 선물 주식관련 주식전환권 선물 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 (3) 당기와 전기 중 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 (4) 당기와 전기 중 공정가치 위험회피대상 항목 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험회피대상항목 제36(당)기 제35(전)기 외화환산이익
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외화환산손실 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및기타수취채권 합계 (5) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과적 손익(당기손익) 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 합계 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2119년 3월 21일 입니다. 18. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 토지(*1) (*1) 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 19. 보험가입자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 부보자산 제36(당)기 제35(전)기 보험가입처 부보금액 관련 장부금액 부보금액 관련 장부금액 화재보험 건물(투자부동산 포함) 흥국화재 동산종합보험 비품 MG손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 MG손해보험 합계 당기말 및 전기말 현재 임원배상책임보험에 15,000백만원 한도로 가입되어 있으며, 보유 차량에 대한 자동차 책임보험과 영업 배상책임 보험, 개인정보 배상책임 보험 등에도 가입되어 있습니다. 20. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료(*1) (*1) 연결실체는 소액 기초자산(복합기 등 사무기기)에 대한 리스는 면제규정을 적용하여 발생액을 해당 기간의 비용으로 인식합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은
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6,417백만원입니다.2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 전기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 6,856백만원입니다. 21. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이 있는 회원권의 경우 거래상대방의 신용도를 고려하여 회사의 정책에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 22. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 임대목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 자가사용목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 토지 건물 합계 2) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 하나감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 또한 투자부동산의 공정가치는 주석 6의 수준별 공정가치 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 임대수익 직접운영비용 23. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 확정급여자산(*1) 선급비용 당기법인세자산 선급금 금융보증계약자산 합계 (*1) 확정급여자산의 세부주석은 29. 기타부채 주석 참고 24. 계약자지분조정당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 합계 기준일 시점의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 유배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다. 25. 보험계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채 및 재보험계약자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 제36(당)기 제35(전)기 제36(당)기 제35(전)기 보험계약포트폴리오 사망 건강 연금저축 기타 합계 출재보험계약포트폴리오 사망 건강 합계 (2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원)
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구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산) 손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 당기말 보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 보험계약자산 (2) 당기말 보험계약부채 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산) 손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 전기말 보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 보험계약자산 (2) 전기말 보험계약부채 (3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 인식 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말 재보험계약부채 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 인식 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 전기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (4) 당기와 전기 중 보험계약부채의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 당기말 보험계약자산 및 부채 (1) 당기말
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보험계약자산 (2) 당기말 보험계약부채 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 전기말 보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 보험계약자산 (2) 전기말 보험계약부채 (5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말 재보험계약부채 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 전기말 보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말
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재보험계약부채 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 전기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 (8) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 이익 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 이익 (9) 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 보험계약마진의 예상 당기손익 인식기간은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 (10) 당기와 전기 중 연결실체가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 1. 투자손익 (1) 당기손익 1) 이자수익 2) 평가및거래손익 3) 기타투자손익 (2) 기타포괄손익 2. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 3. 재보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 4. 총금융손익 (11) 당기와 전기 중 보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2)
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신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 당기말 보험계약마진 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 전기말 보험계약마진 (12) 당기와 전기 중 출재보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 4. 재보험금융손익 5. 당기말 재보험계약마진 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 4. 재보험금융손익 5. 전기말 재보험계약마진 (13) 당기와 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 기말 지분증권 채무증권 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 기말 지분증권 채무증권 합계 (14) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 현금및예치금 금융상품 대출채권 기타 합계 (15) 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 보험금 지급금액과 시기에 대한 불확실성이 여전히 존재하는 기간에 대한 보험금의 과거 추정치 및 실제보험금은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적지급보험금 할인되지 않은 최적지급금 1. 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 (1) 4년전 추정보험금 (2) 3년전 추정보험금 (3) 2년전 추정보험금 (4) 1년전 추정보험금 (5) 0년전 추정보험금 소계: 2. 5년 이전 추정보험금 소계: 3. 할인효과 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 불확실성이 1년이내에 해소되는 금액 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적지급보험금 할인되지 않은 최적지급금 1. 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 (1) 4년전 추정보험금 (2) 3년전 추정보험금 (3) 2년전 추정보험금 (4) 1년전 추정보험금 (5) 0년전 추정보험금 소계: 2. 5년 이전 추정보험금 소계: 3. 할인효과 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 불확실성이 1년이내에 해소되는 금액 합계 (16) 당기말 및 전기말 현재 출재보험계약의 재보험금 지급금액과 시기에 대한 불확실성이 여전히 존재하는 기간에 대한 재보험금의 과거 추정치 및 실제 재보험금은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적수령보험금 할인되지 않은 최적지급금 1. 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 (1) 4년전 추정보험금 (2) 3년전 추정보험금 (3) 2년전 추정보험금 (4) 1년전 추정보험금 (5) 0년전 추정보험금 소계: 2. 5년 이전 추정보험금 소계: 3. 할인효과 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 불확실성이 1년이내에 해소되는 금액 6. 재보험자의 불이행위험 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적지급보험금 할인되지 않은 최적지급금 1. 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 (1) 4년전 추정보험금 (2) 3년전 추정보험금 (3) 2년전 추정보험금 (4) 1년전 추정보험금
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(5) 0년전 추정보험금 소계: 2. 5년 이전 추정보험금 소계: 3. 할인효과 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 불확실성이 1년이내에 해소되는 금액 6. 재보험자의 불이행위험 합계 (17) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약부채 및 재보험계약부채에 대한 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 구분 1년후 2년후 3년후 4년후 5년후 5년초과 합계 장부금액 1. 발행한 보험계약 (1) 할인되지 않은 순현금흐름 (2) 미래현금흐름 현재가치 2. 재보험계약 (1) 할인되지 않은 순현금흐름 (2) 미래현금흐름 현재가치 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년후 2년후 3년후 4년후 5년후 5년초과 합계 장부금액 1. 발행한 보험계약 (1) 할인되지 않은 순현금흐름 (2) 미래현금흐름 현재가치 2. 재보험계약 (1) 할인되지 않은 순현금흐름 (2) 미래현금흐름 현재가치 (18) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약과 재보험계약의 신용위험에 대한 최대 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 발행한 보험계약 재보험계약 합계 (19) 당기말 및 전기말 현재 재보험계약자산에 대한 신용도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 신용등급 제36(당)기 제35(전)기 GEN Re AA+ Korean Re A Munich Re AA- AA- RGA AA- SCOR A+ Swiss Re AA- VI A+ Toa Re A+ 합계 (20) 당기말 및 전기말 현재 상당히 발생 가능했던 위험 변수의 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 1) 제36(당)기 (단위:백만원) 위험변수 변동 보험서비스마진 당기손익 기타포괄손익 자본총액 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 손해율 10% 상승 10% 하락 해지율 10% 상승 10% 하락 사업비 10% 상승 10% 하락 할인율 50bp 상승 50bp 하락 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 위험변수 변동 보험서비스마진 당기손익 기타포괄손익 자본총액 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 손해율 10% 상승 10% 하락 해지율 10% 상승 10% 하락 사업비 10% 상승 10% 하락 할인율 50bp 상승 50bp 하락 (21) 연결실체는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'에 따라 변동수수료접근법의 적용 대상 기준을 변경하여 기업회계기준서 제1117호 적용 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성에 따른 변경효과는 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 기준 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 계정과목 회계정책 변경 전 금액(A) 회계정책변경 후 금액(B) 변경효과(B-A)(*1) 자산총계 금융자산(*2) 보험계약자산 재보험계약자산 기타자산 부채총계 금융부채 보험계약부채 재보험계약부채 기타부채 자본총계(*2) (*1) 변동수수료접근법 적용 및 계리모델 정교화로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*2) 주석 4에서 설명하는 오류수정이 반영되기 전의 연결재무제표 기준입니다. 2) 2022년 12월 31일 기준 요약 연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 계정과목 회계정책 변경 전 금액(A) 회계정책변경 후 금액(B) 변경효과(B-A)(*1) 보험손익 보험수익 재보험수익 보험비용 재보험비용 기타사업비용 투자손익 보험금융수익 재보험금융수익 투자수익(*2) 보험금융비용 재보험금융비용 투자비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (*1) 변동수수료접근법 적용 및 계리모델 정교화로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*2) 주석 4에서 설명하는 오류수정이 반영되기 전의 연결재무제표 기준입니다. 26. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제36(당)기 제35(전)기 이자지급및상환방법 후순위사채