chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

및 내구재 등의 할부금융상품은 전통적으로 캐피탈사가 주력으로 영위해 온 영업 노하우가 축적된 사업 영역으로서 지속적인 틈새시장 공략을 통해 외형 확장의 여지가 충분한 영역으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성 자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융과 일반대출은 전반적인 경기 변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 계절적인 변화에 따른 영향에 관해서는 명확히 실증되지 않았습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 경쟁상황 할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 외부환경을 보면, 2022년 이후 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 또한 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한되고 있는 실정입니다. 그리고 개인신용대출 등 가계대출에서 연체율 및 고정이하여신비율 증가, 부동산PF 및 브릿지론 부실우려 지속 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기입니다. 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것으로 전망됩니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다. 2) 연도별 할부금융 취급실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회3) 연도별 리스금융 실적 (단위 : 억원, %) 년도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 *출처 : 여신금융협회 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 최근에는 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 리스크 대응을 위한 충당금 적립을 통한 손실흡수능력과 높은 수준의 유동성 관리 능력이 여신금융회사의 중요한 평가 요인이 되고 있습니다. 라. 당사의 강점 및 경쟁우위 요소 당사는 현대자동차그룹의 상용차(버스, 트럭) 및 산업기계 전속 금융사로서, 산업재 판매금융 시장에서 확고한 시장지위를 구축하고 있습니다. 현대자동차그룹이 보유한 내수시장에서의 우수한 시장지위와 당사의 차별화된 경쟁력을 감안할 때 향후에도 당사는 산업재 사업부문에서 확고한 시장지위를 유지할 것으로 전망됩니다.(1) Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위당사는 현대차그룹 내 산업재 장비에 대한 금융서비스 제공과 기업금융 전문성을 제고하고자 현대캐피탈 상용차 사업 부문을 양수, 양도해 설립한 현대차그룹의 상용차 캡티브 금융사입니다. 캡티브 금융사는 다른 금융사보다 좀 더 경쟁력 있는 금리뿐만 아니라 차별화된 부가서비스를 제공할 수 있는 것이 특징으로, 당사는 현대차 기아의 국내 판매 상용차의 약 40% 수준의 금융서비스를 취급해 캡티브 기반의 안정적인 수익을 확보하고
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

있습니다. 뿐만 아니라, 기업금융 영역에서도 현대차그룹 계열사 중심으로 기업여신을 제공하는 등 Captive 경쟁력에 기반하여 안정적으로 사업을 성장시키고 있습니다.(2) 캡티브 채널의 다양화당사는 현대차그룹의 상용차뿐 아니라, 현대위아의 공작기계/설비 등 전용 금융상품 개발 협약을 맺으며 캡티브 채널을 점차 넓혀나가고 있습니다. 또한, 당사는 HD그룹 내 HD현대건설기계('23.1월), HD현대사이트솔루션('23.4월)과 차례로 협약을 맺고 이를 바탕으로 건설기계 부문 고객 특화 금융상품 개발 및 제휴사와의 공동 마케팅 등을 추진하고 있습니다. 이와 더불어 1차 산업재 제조사뿐만이 아닌 2차 제작사인 특장사로까지 영역을 넓혀 (주)동해기계항공과 전속 금융 파트너십을 체결하였습니다. (3) 체계적인 리스크 관리당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 업계의 침체 상황이 지속되고 있음에도 불구하고 선제적인 리스크 관리를 통하여 '23년말 기준 자산 10조원 이상 상위 캐피탈사 중 최저 수준의 연체율을 기록했습니다. (4) 풍부한 유동성과 우수한 재무융통성당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 장기 회사채 위주 조달로 안정적인 자금조달구조를 가지고 있으며, ABS 발행 및 금융기관과의 차입약정 등을 통한 대체자금조달능력 역시 안정적입니다. 2023년 설립 최초로 획득한 글로벌 신용등급(Fitch BBB+)에 이어 올해 추가 획득한 글로벌 신용등급(Moody's Baa1)을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오 구축을 통한 차입 안정성 확보가 전망됩니다. (5) 자산 포트폴리오 다각화 수익기반 다변화를 위해 기업금융부문에서 중소기업 운영자금, 부동산금융, NPL 담보대출 등 사업기반을 확대하고 있으며, 투자금융은 블라인드펀드, 부동산펀드, 유동화 증권 등을 편입하는 등 균형잡힌 자산 포트폴리오를 구축하며 우수한 영업경쟁력에 기반하여 성장 중입니다.
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 이익잉여금 처분액 대손준비금 적립 III. 차기이월 미처분이익잉여금 (4) 배당금당 기와 전기에 대한 배당금은 아래와 같으며, 당기에 대한 연차배당금은 2024년 3월 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연차배당 보통주 배당을 받을 주식 수 주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 액면배당률(%) 총 배당액 배당금총계(A) 당기순이익(B) 배당성향(A/B)(%) 25. 순이자수익당기 및 전기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 26. 수수료수익당기 및 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 대출채권 할부금융자산 기타 합계 27. 순리스수익당기 및 전기 중 순리스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스이자수익 리스수수료수익 운용리스수익 리스보증금수익 리스자산처분이익 소계(A) 리스비용 감가상각비 리스자산처분손실 기타리스비용 소계(B) 합계(A-B) 28. 기타영업수익 및 기타영업비용당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 기타수익 소계(A) 기타영업비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 기타비용 소계(B) 합계(A-B) 29. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 30. 영업외수익 및 영업외비용당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사채상환이익 잡이익 소계(A) 영업외비용 유형자산처분손실 기부금 사채상환손실 잡손실 소계(B) 합계(A-B) 31. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액 이연법인세부채의 변동액(일시적차이 변동) 이연법인세부채의 변동액(세법개정)(*) 자본에 직접 반영된 법인세 기타조정 법인세비용(수익) (*) 2023년중 세법개정에 따라 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세부채는 23.1%(전기: 23.2%)의 세율을 적용하여 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가손익 공정가치측정금융자산평가 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 확정급여제도의 재측정요소 합계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세법개정 효과(*) 기타 법인세비용(수익)(B) 유효법인세율(B/A)(%) (*) 2023년중 세법개정에 따라 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세부채는 23.1%(전기: 23.2%)의 세율을 적용하여 측정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용 공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 이연대출부대손익 관계기업투자주식 파생상품 미지급비용
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

공정가치측정금융자산평가손익 대손충당금 기타 합계 (5) 실현가능성의 판단에 따른 이연법인세자산의 인식 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자주식 (6) 당기말과 전기말 현재 총액기준 이연법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 32. 주당이익(1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당기와 전기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이 동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 관계기업의 회계정책 변경으로 인한 효과 전기 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익에 대한 손익조정내역과 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 : 순이자수익 배당금수익 법인세비용 리스수익 리스비용 외화환산손익 관계기업에 대한 지분법손익 무형자산손상차손환입 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채전입 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여자산 보증금 예치금 소계 영업에서 사용된 현금흐름 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금의 유형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 복구충당부채와 유형자산 인식 리스부채와 사용권자산 인식 신종자본증권 분배금 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 기타(*2) 차입금 사채(*1) 리스부채 합계 (*1) 전자단기사채 포함 (*2) 할인차금 및
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

리스부채 상각 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 기타(*2) 차입금 사채(*1) 리스부채 합계 (*1) 전자단기사채 포함 (*2) 할인차금 및 리스부채 상각 35. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 11,070억원 8,870억원 12,170억원 9,270억원 신용장 한도 하나은행 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 약정 한도 1,006억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 6,033억원입니다.3) 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.또한 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.4) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용 약정 잔액은 4,995억원입니다.(2) 제공받은 보증당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 37억원입니다.(3) 제공중인 보증당기말 현재 당사는 모빌리티베스트제일차(주)와 매입확약 약정을 체결하고있으며, 매입확약 약정금액은 250억원입니다. (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송 수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 2023년까지 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하였습니다.(6) 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Tri-gger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 36. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 특수관계자 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 자산 매입 기타 현대캐피탈(주) 채권 매각 자산 매입 현대오토에버(주) 무형자산 등 매입 기아(주) 유가증권 매입 기타 자산 매각 자산 매입 합계 자산 매입 자산 매각 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드(주) 임차보증금 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험(주) 기타금융자산 임차보증금 리스부채 기타자산(*) 기타 현대캐피탈(주) 임차보증금 리스부채 자브로프제일차(주) 대출채권 대손충당금 현대오토에버(주) 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기 전기 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 영업수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드(주) 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험(주) 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈(주) 대출채권처분이익 기타영업수익 영업외수익 대출채권처분손실 판매비와 관리비 영업외비용 자브로프제일차(주) 영업수익 대손상각비 현대오토에버(주) 판매비와 관리비 기타 영업수익 판매비와 관리비 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 관계기업 푸본현대생명보험(주) 기타 자브로프제일차(주) (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 기타장기종업원급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 37. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동,자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 자산유동화 SPC (1) 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달(2) 매입확약 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS의 발행 및 상환 등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드(*) 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 대출약정 매입출자약정 매입확약 합계 (*) 관계기업에 포함된 비연결구조화기업에 대한 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자산유동화 SPC 프로젝트파이낸싱 투자펀드(*) 합계 비연결구조화기업의 자산 총액 재무제표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 최대손실노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 대출약정 매입출자약정 합계 (*) 관계기업에 포함된 비연결구조화기업에 대한 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. 38. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험가. 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분상품의 금액은 제외하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목명 구분 당기말 전기말 현금및예치금 기타자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 금융채권 할부금융자산(*1) 리스채권(*1) 미수금(*1) 기타자산 미수수익(*1) 임차보증금 파생상품자산 약정 난외계정(*2) 합계 (*1) 대손충당금 차감후 기준입니다. (*2) 난외계정은 충당부채 차감 전 기준으로, 난외계정의 충당부채는 주석 21에 공시하고 있습니다. 나. 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 손상된 금융채권 신용위험 경감효과 자동차담보 기타신용보강 합계 다. 신용위험 등급별 익스포저당사는 신용위험에 대하여 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 기준 1등급 부도율 1% 미만 2등급 부도율 1% 이상 ~ 3% 미만 3등급 부도율 3% 이상 ~ 7% 미만 4등급 부도율 7% 이상 ~ 20% 미만 5등급 부도율 20% 이상 ~ 100% 미만 6등급 부도율 100% 1) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 금융채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 6등급 합계 상기 총 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외계정의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 소계 매출채권매입확약 1등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 난외계정 미사용대출약정 1등급 2등급 3등급 4등급 5등급 합계 3) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 5등급 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1등급 2등급 5등급 합계 라. 기타자산의 신용건전성당기말과 전기말 현재 금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다.① 현금및예치금 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- A+ A 미산출 합계 * ) 국내 신용평가사의 신용등급을 이용하였습니다.② 파생상품자산 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AAA AA+ AA AA- 합계 * ) 국내 신용평가사와 S 신용등급을 이용하였습니다. ③ 채무증권 (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 AA+ AA AA- A+ A
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

A- BBB+ BBB BB+ C 미산출 합계 * ) 국내 신용평가사의 신용등급과 내부 신용등급을 이용하였습니다. 마. 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대손충당금차감전 장부금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 공공 기타 합계 상기 당기말과 전기말 장부금액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 반영되어 있지 않습니다.(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 계정과목명 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계(*1) 난내계정 차입금 사채 리스부채 기타부채 파생상품부채(*2) 현금유입 현금유출 소계 난외계정(*3) 약정 합계 (*1) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 모두 총액결제 파생상품으로, 할인하지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다. (*3) 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. (3) 시장위험가. 이자율위험당사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자산과이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp평행이동으로 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리VaR 한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한 손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다.당사의 이자율스왑은 차입금 잔액의 8%(전기 9%)에 대해 체결되어 있습니다. 차입금의 변동금리는 4.25% ~ 6.03%(전기 3.96% ~ 6.08%), 이자율스왑으로 인해 고정된 금리는 1.50% ~ 5.62%(전기 1.77% ~ 4.51%)입니다. 이자율스왑에 따라 30 ~ 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.나. 환율변동위험당사는 외화표시 차입부채 및 유가증권 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 노출되어 있는 외화 환포지션의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 파생상품자산(통화선도)
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

USD 소계 부채 파생상품부채(통화선도) USD 외화표시 차입부채 USD 소계 합계 다. 위험회피회계의 영향환율 관련 위험회피수단이 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 당기 전기 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 이자율 장부금액(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 할인된 현물환율의 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 라. 가격위험당사는 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(%) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 최근 3년간 현금 배당성향은 0.0%~28.8% 수준입니다. 또한 당사는 공시서류작성일 기준으로 자사주를 보유하고 있지 않으며, 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 당사는 향후에도 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 지속해 나가겠습니다.당사는 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.(2023.12.31 기준) 구 분 내 용 제57조 【이익배당】 ① 회사는 주주총회의 결의를 거쳐 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있다(단, 제55조 제5항에 따라 이사회가 재무제표를 승인한 경우에는 이사회 결의로만정한다). 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 배당은 주식의 액면금액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.② 회사는 이익배당시, 매 결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업년도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당 할 수 있다.③ 회사가 금전 외의 재산으로 이익 배당하기로 결정한 경우, 회사는 이사회 결의를 거쳐 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다 제59조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재 생략 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 증자 또는 감자한 사실이 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 (1)
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

미상환 전환사채- 해당사항 없음.(2) 미상환 신주인수권부사채- 해당사항 없음.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 흥국증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 SMBC 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 DBS 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KIDB채권중개 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권 현대커머셜 회사채 공모 현대커머셜 1년 4개월 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 케이프투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채(지속가능채권) 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하나증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 삼성증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 MUFG 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한양증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 SK증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 IBK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 SK증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 신종자본증권 사모 U-A(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권 합 계 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 - 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 당사는 2019년 6월 13일 제359회, 2022년 03월 28일 제437회, 2022년 08월 31일 제450회, 2023년 02월 22일 제462회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다. 구분 내용 내용 내용 내용 발행회차 현대커머셜 제359회신종자본증권 현대커머셜 제437회신종자본증권 현대커머셜 제450회신종자본증권 현대커머셜 제462회신종자본증권 발행일 발행금액 1,200억원 500억원 500억원 1,000억원 발행금리 4.00%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 4.861%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 6.200%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 6.100%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 사모발행 사모발행 사모발행 사모발행 상장여부 비상장 비상장 비상장 비상장 미상환잔액 1,200억 500억 500억 1,000억 자본인정에관한 사항 회계처리 근거
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

한국채택국제회계기준 제1032호에 따라 자본으로의 분류요건 충족(만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기 연장이나이자지급 연기가 가능하는 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정) 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개 방침으로 기재 불가능 만기일 미지급누적이자 없음 없음 없음 없음 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 6월 13일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 3월 28일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 31일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2028년2월22일과 그 이후 각 이자지급일 자본 회계처리 근거 - 한국채택국제회계기준 제 1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족 이자지급 - 이자지급의 누적적 연기가능 만기 - 30년 만기(연장 가능) 조기상환 가능일 - 발행 후 5년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 발생시 우선순위 - 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 - 조정자기자본비율 하락(2023년말 기준 14.03%에서 %로 하락) 기타 중요한 발행조건 등 - Step-up조건 : 발행 5년 경과 후, 금리 상향 가능(1회 한정)- 금리 Reset 조건 : 발행 후 5년 단위로 기준금리(KTB 5Y) 조정 주) 2024년 3월 26일 제511회 신종자본증권 800억원을 발행하였습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적 및 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2021년 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 제406-1회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-2회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-3회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-4회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-5회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채 2021년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 채무상환자금 채무상환자금 회사채 2023년 운영자금 운영자금 회사채 2023년 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 제485-1회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스)
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 회사채(지속가능채권) 제485-2회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 회사채(지속가능채권) 제485-3회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 회사채(지속가능채권) 제485-4회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스) 회사채 2023년 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-4회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-5회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제12회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제13회 운영자금 운영자금 (주) ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. - 2021.05.26. 발행된 제406회-1,2,3,4,5회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 사업인 "친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스", 사회적 사업인 "현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스"를 위하여 발행되었으며, 당초 계획된 사업 목적으로 사용되었습니다. - 2023.09.20. 발행된 제485회-1,2,3,4회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 사업인 "친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스", 사회적 사업인 "현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스"를 위하여 발행되었으며, 당초 계획된 사업 목적으로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 대손충당금 설정 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (3) 대손충당금 현황'을 참조하시기 바랍니다.또한 대손충당금 변동 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 11. 대손충당금을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음. 다. 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 12. 금융상품의 공정가치 를 참조하시기 바랍니다.
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 재무상태 및 영업실적 요약 당사는 전체 상품자산 중 약 를(2023년말 기준) 차지하고 있는 상용차 금융을 중심으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 2023년말 현재 총자산은 약 11.8조원으로, 824억원의 영업이익과 1,332억원의 당기순이익을 기록, 총자산순이익율 1.00%를 달성하였습니다. 당사의 영업수익은 상품금리 상승에 따라 2022년 대비 약 23.8% 상승하였습니다. 영업비용의 경우, 시장 금리 상승에 따른 이자비용 증가로 2022년 대비 41.3% 상승하였습니다. 그 결과 2023년 영업이익은 2022년 대비 37.1% 감소하였습니다. 나. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제17기(2023년 12월말) 제16기(2022년 12월말) 제15기(2021년 12월말) [현금및예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스채권] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [신종자본증권] [이익잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] 자본총계 대출채권은 전년대비 1,769억원 감소하였지만, 할부금융자산은 전년대비 2,640억원 증가, 리스채권/자산은 전년대비 680억원 감소했습니다. 이에 총자산은 전년대비 6,393억원 증가한 11조 8,268억원을 기록하였습니다. 부채는 회사채 및 차입금 등이 포함된 차입부채 증가 영향으로 전년대비 5,149억원 증가한 10조 2,118억원을 기록하였습니다. 다. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 증감 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영업외손익 세 전 이 익 법 인 세 당기순이익 K-IFRS에 따른 재무제표를 기준으로 당사의 영업수익은 판매금리 인상 영향으로 전년대비 23.8% 증가한 7,283억원을 기록했습니다. 영업비용의 경우 금리인상에 따른 이자비용 증가로 전년대비 41.3% 증가한 6,459억원을 기록했습니다. 그 결과 영업이익은 전년대비 37.1% 감소했고, 영업이익율은 전년대비 11.0%p 감소했습니다. 영업외손익이 전년대비 1,190억원 감소하였으나 이는 전 년도 현대카드 지분 인수에 따른 염 가매수차익 영향이 반영된 결과입니다. 라. 영업실적 (1) 영업수익 기준 (단위 : 백만원) 항 목 제17기 제16기 증감 대출채권수익 할부금융수익 리스수익 기타 영업수익 합계 (2) 자동차금융 취급실적 (단위 : 백만원) 항 목 제17기 제16기 증감 자동차할부 자동차리스 자동차구입자금대출 합계 자동차금융 취급액은 전년대비 2,595억원 감소하여 1조 4,051억원을 기록하였지만 인수율 상승에 따른 Captive 자산 증가로 사업의 안정성을 확보하였습니다. 마. 주요경영지표 (1) 자산의 건전성 항 목 제17기 제16기
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

고정이하채권비율 연체채권비율 주) 상기 경영지표는 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성하였습니다.(2) 수익성 항 목 제17기 제16기 총자산순이익률 자기자본이익률 주1) 상기 경영지표는 여신전문금융업감독업무시행세칙 기준으로 작성하였습니다.주2) 각 경영지표의 산출방식은 다음과 같습니다. 총자산순이익률 = [(기준월로부터 소급하여 1년간의 당기순이익)/(기준월로부터 소급하여 1년간의 총자산(평잔))]*100 자기자본이익률 = [(기준일로부터 과거 1년간 당기순이익) /(기준일로부터 과거 1년간 자기자본 평잔)]*100 바. 2024년 전망 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 2024년에는 산업금융 중심으로 취급을 확대하는 한편, 투자금융 수익을 본격 시현하여 건전성과 수익성이 균형잡힌 자산 성장을 지속할 계획입니다. 유동성 및 재무적 융통성 측면에서는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있으며, 장기 회사채 위주의 조달로 안정적인 자금조달구조를 가지고 있습니다. 2024년에는 지난해 설립 최초로 획득한 글로벌 신용등급(Fitch BBB+)에 이어 올해 추가 획득한 글로벌 신용등급(Moody's Baa1)을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축, 차입 안정성을 확보하겠습니다.할부/리스사의 경쟁 강도가 점차 심화되고, 대외환경 불확실성이 지속되고 있지만, 당사는 현대자동차그룹의 상용차 Captive 금융사로서의 확고한 경쟁우위와 함께 HD현대건설기계, HD현대사이트솔루션과 할부금융 협약을 맺으며 캡티브 제휴를 확대했습니다. 2024년에도 캡티브 채널 다양화를 바탕으로 수익구조의 안정화와 우수한 자산건전성 및 재무안전성을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (1) 유동성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 유동성 자산 유동성 부채 유동성 비율 주) 금융감독원 업무보고서 기준당사의 3개월 기준 원화유동성비율은 176.59%로 경영지도비율을 상회한 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 참고로 '여신전문금융업감독규정'에서는 경영지도비율 중 하나인 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산비율(원화유동성비율)을 100분의 100이상 유지하도록 정하고 있습니다.2023년에는 고금리 기조에 따른 자금조달 환경 악화로 안정적인 유동성 관리를 위해 평시 대비 충분한 유동성 보유 기조를 유지하여 유동성 비율이 전년대비 3.78%p 상승했으며, 조달비용 및 조달시장 환경에 따라 조달 전략, 운용전략을 상황에 맞게 운용할 예정입니다. 다만, 경영지도비율인 원화유동성비율은 안정적인 수준으로 관리할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음의 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 주) K-IFRS에 따른 개별 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 나. 자금조달 현황 당사는 수신기능이 없는 여신금융전문회사로 영업자산의 원리금 수납이 들어오는 현금과 외부자금조달(회사채, 기업어음, 은행 차입금 등)을 통해 부채 상환과 운영자금을 조달하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준 4. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 (1) 중요한 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 약정사항1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 11,070억원 8,870억원 12,170억원 9,270억원 신용장 한도 하나은행 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 약정 한도 1,006억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 6,033억원입니다. 3) 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.또한 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.4) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재미사용 약정 잔액은 4,995억원입니다.(3) 제공받은 보증당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 37억원입니다.(4) 제공중인 보증당기말 현재 회사는 엘에스오토모티브테크놀로지스(주)와 매입확약 약정을 체결하고 있으며, 매입확약 약정금액은 250억원입니다.(5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 2023년까지 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하였습니다.(6) 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Tri-gger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 할부금융업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에서 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. 여신전문금융업법의 감독 사항은 아래와 같습니다.(1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. (2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.(3) 대손충당금여전법과 하위 규정에 따라서, 분기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권 및 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재합니다. (4) 유동성여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. (5) 자금 조달의 제한여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.또한,
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. (6) 계열사에 대한 대출 제한여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. (7) 타 기업에 대한 지원 제한여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 자본시장법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다.그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. (8) 부동산 투자 제한여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. (9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다.또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. (10) 경영공시여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. (11) 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다. 여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금으로부터 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입부채의 환율 변동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 적용 시 관련 손익은 이자비용과 외화환산손익에 대응하도록 재분류 조정하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품순손익 혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
폭스바겐파이낸셜서비스코리아 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제6회 주3) 2027년 04월 15일 주1) 본 사채는 2024년 04월 04일 09시부터 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 본 사채의 권면총액, 모집총액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 합계 금 일천오백 억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 A+ 등급 무보증 금융채 II (비은행금융채) 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%P. ~ +0.30%P.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 확정된 가산(차감)금리는 2024년 04월 08일 정정신고서 를 통해 공시할 예정입니다. 2. 사채의 주요 권리내용 ※ "본 사채"의 기한이익 상실에 관한 사항 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우 이는 기한의 이익 상실사유를 구성하며, "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실한다. (가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사" 에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 30일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 본 계약에 따른 기한의 이익 상실사유는 (i) "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(법원 심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)에, (ii) 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 30일이 도과된 때에 발생한 것으로 하되, 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 해당 명령이나 선고의 일자를 기한의 이익 상실사유 발생일로 한다. (다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "발행회사"가 휴업(불가항력, "발행회사"의 통제범위 밖에 있는 정부의 행위 또는 노동쟁의의 발생으로 인한 경우 제외) 또는 폐업하는 경우 (마) "발행회사"에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 한국 법률에 따라 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) "발행회사"가"본 계약" 제3조의"본 사채"의 발행조건 상의 기한이 도래한 사채원리금 상환 의무를 이행할 수 없는 상태인 경우