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퍼스트파이브지제칠십이차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.12)

이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립 4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립 4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는
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업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2)
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자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서
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명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다.13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여
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위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 농협은행(주)가 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금IR담당자금1팀 김송이 과장(02-3495-3563) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 농협은행(주) 투자금융지원단 한미정 팀장(02-2080-7226) 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 농협은행(주)를 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융부 이주영 과장(02-3276-5187) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 미래에셋증권(주) IB2팀 이재영 매니저(02-3774-7345) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 미래에셋증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 삼성증권(주) 구조화금융팀 전병현 대리(02-2020-7776) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 삼성증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 한국산업은행 발행시장1팀 윤다솜 과장(02-787-6631) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국산업은행을 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제칠십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 정병렬 선임연구원(02-368-5697) 한국신용평가(주) 구조화평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제칠십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 서울대 교수들을 주축으로 설립된 바이오기업입니다. 세균들의 의사소통 수단인 쿼럼센싱에 관한 연구를 통해, 2016년 세계최초로 쿼럼센싱 억제제의 제품화에 성공하였습니다. 이를 통해, 식품 사업, 사료 사업, 화장품 사업에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 이러한 사업의 다각화를 통해 다양한 매출원 확보 및 신약개발을 위한 발판을 마련하고 있습니다. 쿼럼센싱 억제물질은 세균을 죽이지 않고 세균막 생성 및 질병의 유발만을 막을 수 있어 내성이 없는 항생제로 개발할 수 있습니다. 또한 최근 연구에서 치매(알츠하이머병), 파킨슨병, NLRP3 인플라마좀 염증 관련 질환에도 효능이 있다는 것을 동물실험을 통해서 입증하였습니다. 현재 주요 매출원은 쿼럼센싱억제 기능물질인 큐시갈락토를 이용한 펫제품, 기능식품, 구강제품입니다. 이러한 기능원료를 바탕으로 구강, 식품, 펫제품 분야에서 2023년에는 13억원 가량의 매출을 올렸습니다. 제11기에서 주목할 부분은 2분기 연속 흑자를 기록했다는 점입니다. (단위 : 백만원, 종속회사 통합) 구분 제11기 제10기 제9기 매출액 매출이익 영업이익 자산 부채 자본금 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 1) 출시 제품 (단위 : 백만원, %) 사업 제품군 용도 및 특징 제11기 매출액 비율 식품 다이어트 식품 GLP-1 증가시켜 비만치료, 식욕억제 효과 구강제품 전동칫솔, 치약 쿼럼센싱 기반 치약과 전동칫솔 동물제품 배합사료 쿼럼센싱 억제물질 함유, 마이크로바이옴 조절 기타 합 계 2) 출시예정제품 사업 제품군 제품명 용도 및 특징 비고 식품 식품 큐시락토 당뇨제품 GLP-1을 증가시켜서 혈당조절 및 당뇨치료 2024년 상반기 출시 예정 신약개발 비만,아토피 치료제 큐시락토 임상 준비 중 2024년 임상승인 예정 항암제 합성신물질 연구개발 진행 단계 2024년 전임상 진행중 나. 주요 제품 가격변동추이 (단위 : 원) 사업 제품명 제11(당)기 제10기 제9기 구강 관리제품 닥터쿼럼옵틱케어전동칫솔 루투스쿼럼플러스프리미엄치약 루투스마이너스치약 사료 마이크로바이올올인원파우더 식품 큐시락토 다. 위·수탁 현황 사업 제품명 업체명 비고 구강 관리제품 닥터쿼럼옵틱케어전동칫솔 ㈜허쉬 위탁제조 루투스치아미백제 ㈜세정메디컬 위탁제조 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 사업 제품군 유형 제11기 제10기 제9기 구강 관리제품 이산화규소 주재료 글리세린 주재료 식품, 사료 유당 주재료 효소 주재료 합계 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 사업 원재료명 단위 제11기 제10기 제9기 구강 관리제품 이산화규소 KG 글리세린 KG 식품 유당 KG 효소 KG 다. 생산능력 (단위 : 천원) 사업소 제품명 제11기 제10기 제9기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 쿼럼바이오QSI 큐시락토(KG) 합계 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업소 제품명 제11기 제10기 제9기 수량/KG 금액 수량/KG 금액 수량 금액 쿼럼바이오QSI 큐시갈락토(KG) 합계 2) 가동률 (단위 : 시간) 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼럼바이오 주식회사QSI 마. 생산설비 현황 1) 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 2) 설비의 신설·매입 계획 (단위: 백만원) 구분 목적 투자기간 투자대상자산
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투자효과 기 지출금액 총 소요자금 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 매출유형 품목 제11기 제9기 제8기 구강 관리제품 제품 전동칫솔, 치아미백제, 치약 등 수출 내수 합계 사료 제품 배합사료 수출 내수 합계 식품 제품 큐시락토 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로별 매출액 비중 경로 OEM 자회사 기타 합계 제11기 2) 판매방법 및 조건 당사는 국내 및 해외 판매 시, 별도 계약 조건에 따름 다. 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. ② 이자율 위험 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있기때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 위험관리정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험 관리정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록, 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사함 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술이전계약 (단위: 원) 회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 및 계약기간 계약금액 비고 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단 DNA탐침자 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 쿼럼센싱억제제개발(갈락토스)-통상실시권 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 쿼럼센싱억제제개발(갈락토스)-전용실시권 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단 신규한브롬화 퓨라논유도체(합성신약) 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 고려대학교산학협력단 율피 및 흑미강 발효물 별도의 조건있음 나. 국가연구개발과제 협약 (단위: 원) 기관 사업기간 내용 정부지원금액 비고 중소기업기술정보진흥원 총세균 검출용 DNA탐침자 기술을 이용한 간편검진키트 개발 중소기업기술정보진흥원 쿼럼센싱을 억제하는 슈펑항생제 후보물질 개발 창업진흥원 충치,입냄새,치주질환을 억제하는 기능식품: 큐시칼락토 다. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 쿼럼센싱 분야를 연구하고 있고, 쿼럼센싱 억제제를 활용한 식품, 화장품 및 신약개발에 주력하고 있습니다. 연구조직으로는 본사 내에 기업부설연구소가 설치되어 있고, 연구개발팀, 연구행정팀, 연구기술팀으로 구성되어 있습니다. 대표이사가 연구소장을 겸하고 있으며 작성기준일 현재 8명의 연구원이 소속되어 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 3) 연구개발비용 과목 제11(당)기 제10기 제9기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 연구과제 연구성과 적용제품 치아미백 - 특허 ① 치아 미백용 조성물(제10-1436126호) ② 치아 미백 방법(제10-1536272호) ③ 구강용 광조사 장치(제10-1554721호) 루투스치아미백제 신규 쿼럼센싱 억제제 발굴 - 천연물질 발굴(D-galactose) - 논문 - 특허 ① D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱
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저해제(제10-1870239호) 루투스쿼럼플러스프리미엄치약루투스마이너스치약 루투스쿼럼안심키즈치약 - 논문 화장품 - 특허 ① 유색미 미강 발효물, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 화장품 조성물(제10-1746415) ② 율피 추출물을 유효성분으로 하는 충치 예방 또는 구강용 소취제 조성물과 이의 제조방법(제10-1645936호) ③ 감초 추출물의 제조방법 및 이로부터 수득된 추출물을 포함하는 구강질환 예방 또는 치료용 조성물(제10-1800802호) 흑미강발효앰플 라. 지식재산권 보유현황 및 특허 등록> 번호 명칭 분류 구분 인증기관 인증서번호 등록일 특허/상표권자 루투스 Lutooth 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스 Lutooth 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스 Lutooth 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스로고(치아모양) 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스도넛 Lutooth Donut 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스도넛 Lutooth Donut 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이너스킬로그램 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 31류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 총세균 검출용 DNA 탐침자 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 구강용 광조사 장치 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 감초 추출물의 제조방법 및 이로부터 수득된 추출물을 포함하는 구강질환 예방 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 율피 추출물을 유효성분으로 하는 충치 예방 또는 구강용 소취제 조성물과 이의 제조방법 특허 특허청 고려대학교산학협력단 유색미 미강 발효물, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 화장품 조성물 특허 특허청 고려대학교산학협력단 갈락토스를 함유하는 아토피 피부염의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 신규한 브롬화 퓨라논 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 약학적 조성물 특허 특허청 서울대학교산학협력단 치아 미백 조성물 및 이를 이용하는 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 갈락토오스를 포함하는 장내 미생물 개체군 개선용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 미백 기능성 칫솔 실용신안 특허청 쿼럼바이오㈜ 및 특허 등록> 번호 명칭 분류 구분 인증기관 인증서번호 등록일 특허/상표권자 Lutooth 루투스 43류 상표 중국특허청 ㈜덴트화이트 루투스로고(치아모양) 3류 상표 중국특허청 ㈜덴트화이트 치아 미백용 조성물 특허 미국특허청 ㈜덴트화이트 치아 미백 방법 특허 미국특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 유럽특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 일본특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 미국특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 Dr.Quorum 3류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 5류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 21류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 29류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 30류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 31류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 32류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 중국특허청
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쿼럼바이오㈜ 번호 명칭 분류 구분 인증기관 출원번호 출원일 특허/상표권자 치아 미백용 조성물 특허 브라질특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 태국특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 인도특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 중국특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 갈락토스를 함유하는 면역과민 질병의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 21류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 31류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 조성물 및 이를 이용하는 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 신규 화합물 및 이를 유효성분으로 포함하는 치주질환의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 갈락토오스를 포함하는 장내 미생물 개체군 개선용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 마. 인증서 현황 번호 내용 구분 인증기관 인증서번호 등록일/유효기간 벤처기업인증서 벤처기업 중소벤처기업진흥공단 기업부설연구소인증서 기업부설연구소 한국산업기술진흥협회 의료기기제조및품질관리기준인증서 의료기기제조 및 품질관리기준 식약처,KTC 의료기기제조인증서 의료기기제조인증 의료기기정보기술지원센터 제인15-4050호 기업등록(지점) 및 미백겔 FDA인증 U.S. FDA 기업등록(제약) 및 손소독제 FDA인증 U.S. FDA 7. 기타 참고사항 쿼럼바이오 주요 파이프 라인 그림2.jpg 그림2 쿼럼바이오의 주요파이프 라인 중 하나는 합성신약 QAL333 입니다 쿼럼센싱은 세균들의 소통의 수단으로 이 과정이 차단되면 병독성 항생제 내성 바이오필름 생성 등의 집단행동을 할 수 없게 됩니다 합성신약인 QAL333 은 세균들의 쿼럼센싱을 억제하여 생존력을 약화시키고 항생제 내성을 획득하지 못하도록 합니다 또한 염증성 사이트카인 생성과 분비를 유발하는 NLRP3 인플라마좀을 억제합니다 즉 QAL333 은 쿼럼센싱억제와 NLRP3 인플라마좀 억제의 복합기능을 가지고 있기 때문에 난치병 해결의 효과적인 치료제가 될 수 있습니다 신경세포의 사멸을 억제하는 근본적인 치매치료제 항생제 내성균주를 제압하는 슈퍼항생제 최근에 발병률이 높은 대장암 치료제 그리고 NLRP3 관련 질병 치료제를 개발하고 있습니다 특히 NLRP3 억제기능은 베링거잉겔하임에서 큰 관심을 가지고 있고 라이선스아웃 협의를 진행중에 있습니다 QAL333 은 비임상시험에서 안전성을 확인하였기 때문에 약개발에 성공할 가능성이 매우 높기 때문에 년 NLRP3 염증억제제로 임상 상 IND 를 신청할 예정입니다 큐시락토는 마이크로바이옴 치료제로서 아토피 피부염 당뇨 및 비만 치료제로 개발을 진행중입니다 질병을 유발하는 병원성 장내 세균 구성을 건강한 세균총으로 바꿈으로서 질병을 치료할 수 있습니다 큐사락토의 효능은 SCI 논문에 게재되어 이미 공신력을 확보하였고 현재 대기업 L 사에서 당뇨에 큰 효과가 있다는 결과를 알려오면서 관심을 가지고 있습니다 그리고 식약처 사전상담에서 비임상과 임상 상을 면제받고 임상 상으로 바로 진입이 가능함을 확인하였습니다 큐시락토는 여러가지 효능 입증자료를 바탕으로 올해 하반기에는 비만치료제 임상 상 IND 를 신청할 에정입니다 쿼럼센싱 억제제를 기반으로 신약, 기능식품, 구강제품, 화장품 등의 사업진행 쿼럼바이오 기술 및 제품.jpg 쿼럼바이오 기술 및 제품 세균들의 의사소통 수단인 쿼럼센싱 억제기전을 바탕으로 신약과 기능식품을 연구하고 제품화하고 있씁니다. 당사의 제품은 체내로 유효성분이 흡수되는 내용제와 장에서 유익한 균을 증식시키고 나쁜 균을 억제하는 마이크로바이옴 제품의 형태로
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나눌 수 있습니다. 원료물질은 1) 직접 합성을 한 신물질(합성신약)과 2) 자연에 존재하는 천연물에서 추출한 물질(천연물 신약, 기능성 제품)의 두종류가 있습니다. 합성신약은 세균들의 쿼럼센싱을 억제하여 성장을 억제하고 내성발현을 차단하는 기능이 있기 때문에 내성이 생기지 않는 항생제로 개발이 진행 중입니다. 또한 뇌세포의 염증과 사멸을 유발하는 NLRP3 인플라마좀을 억제하는 기능도 있어서 치매치료제로도 동시에 개발이 진행되고 있습니다. 동물실험에서 뇌세포의 염증을 억제한다는 것을 입증하여 향후 개발 성공의 가능성이 매우 높습니다. 천연물신약은 동물실험에서 아토피와 비만치료에 큰 효과를 보였습니다. 아토피 치료제 전문의약품인 스테로이드 제제와 유사한 효능을 보임으로써 향후 약으로 개발 가능성이 매우 큽니다. 또한 장내 아커만시아 뮤시니필라 균을 크게 증가시켜서 Glucagon-like peptide-1 (GLP-1) 발현을 촉진함으로써 비만치료에 큰 효과를 보였습니다. GLP-1은 현재 가장 효과가 확실하다고 알려진 삭센다(GLP-1 유사체 비만치료제) 주사제의 유효물질입니다. 아커만시아균과 glp-1.jpg GLP-1을 증가시키는 아커만시아균, 출처 네이처 논문 당사의 개발물질인 큐시갈락토는 장내에서 아커만시아 균을 크게 증가시키는 것을 동물실험을 통해서 입증하였습니다. 아커만시아 균은 GLP-1을 증가시킨다는 연구결과에 네이처에 발표되었습니다. 요약하자면 큐시갈락토는 장내 아커만시아 균을 증가시키고 이 세균은 다시 GLP-1을 증가시킴으로써 삭센다 같은 전문의약품과 같은 기전을 통해 비만을 억제하게 됩니다. 당사 물질은 식약처 사전상담을 통해서 비임사과 임상1상을 면제받고, 임상 2상으로 즉시 진입이 가능하다는 답변을 받았기 때문에 빠른 시간내에 임상진입이 가능합니다. 기능성 제품은 큐시갈락토 원료를 기반으로 합니다. 동물사료, 화장품, 구강제폼의 원료로 사용되어 현재 판매가 되고 있습니다. 그리고 기능식품은 2023년 10월경에 제품을 출시하여 매출이 급격하게 증가하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 xEV 및 ESS, 모바일 기기등에 적 용되는 사용후 리튬 이온 이차전지와 해당 이차전지의 제조과정에서 발생하는 양극재 스크랩을 리사이클링하여 탄산 리튬 황산 니켈 황산 코발트 탄산 망간 , NCM 복합 솔루션 등의 희유금속 화합물을 생산하는 순환경제 사업모델의 배터리 리사이클링 전문기업입니다. 당사는 보고서 기준일인 년 월 일 현재 경북 구미시 공단로 길 및 경북 구미시 산동읍 첨단기업로 에 원재료 처리량 톤 /년 규모의 생산공장을 가동하고 있습 니다. 당 사는 매년 늘어가는 배터리 양극활물질 소재의 수요에 발맞추어 국내와 북미 유럽지역에 걸쳐 지속적인 증설투자를 진행하고 수산화리튬 , LFP 배터리등 신사업분야의 기술개발 또한 적극적으로 추진할 예정입니다 당사는 '선배소 리튬추출'기술을 통해 2017년 국 내업계 최초로 탄산리튬 대량양산에성공한 기술선도기업으로 보고서 기준일 현재 '배터리급 고순도 탄산리튬 회수율85%를 초과하는 양산기술을 갖추는 등 세계 최고 수준의 기술력 을 보유하고 있습니다 . 본 기술은 배터리 리사이클링 업계에서 보편적으로 사용되고 있는 용매추출방식의 리튬회수 공법과 비교해서 획기적으로 강한 원가경쟁력을 가지게 함과 동시에 현저하게 낮은 화학물질을 사용하여 환경친화적이며, 원재료 투입 이 후 3일이내 제품을 확보할 수 있어 금속가격 변동에 따른 RISK를 최소화할 수 있는 등 다양한 장점이 있습니다.최근에는 해외 기술에 의존하지 않는 독자적인 용매 추출 공법을 개발하여 니켈 코발트 회수율 수준의 제품 양산 능력을 확보하는 등 관련 기술분야 선도기업으로서 지위를 공고히 하고 있습니다. 최근 전기차 배터리 시장은 주행 거리를 높이기 위한 경쟁으로 에너지의 고밀도화를 시현하는 하이니켈 배터리 관련 기술과 소재 개발에 집중하고 있습니다 당사가 생산하는 탄산 리튬은 이상의 순도를 가진 제품으로 동종 업계에서도 드물게 배터리급의 초고순도를 충족합니다 최근 양산을 개시한 회수율 수 준의 황산 니켈과 황산 코발트 또한 하이니켈 배터리의 양극 활물질과 전구체 원소재로 사 용되고 있습니다 배터리 산업의 성장은 순환 경제 기술의 뒷받침 없이는 자원 약소국으로서의 한계를 극복할 수 없으며 세계적으로도 미국의 인플레이션 감축법 (IRA) 과 유럽 (EU) 의 ' 핵 심원자재법(CRMA)' 등 배터리 제조시 일정 비율 이상의 재활용 소재를 사용해야 하는 의무를 담은 여러 법안이 시행되고 있거나 시행될 예정입니다 이러한 배경으로 인해 당사의 리사이클링 기술 가치와 당사 제품에 대한 프리미엄은 앞으로도 더욱 높아질 것으로 기대됩니다 당사의 원료 공급 및 제품생산 / 공급 구조를 요약하면 아래와 같습니다. 원료수급및제품공급구조도.jpg 원료수급및제품공급구조도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 천원,%) 구분 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 탄산리튬 NCM Oxide 기타매출 합계 구분 내용 탄산리튬 리튬과 탄소의 화합물로서 리튬이온 이차전지에서 가장 중요한 핵심소재입니다. 리튬이온 배터리에 사용되는 배터리급 탄산리튬은 순도 99% 수준을 만족할 것을 요구받으며, 당사는 배터리 리사이클링 업계에서 드물게 이를 상회하는 99.5% 순도의 고품질 제품을 시장에 공급하고 있습니다. 리튬 이 온 이차전지의 구성성분 중 전기를 저장하는 양극의 기본적인 구성성분인 니켈 코발트 망간 소재로서 , 이 차전지 활물질용 전구체의 원료로 사용되는 제품입니다. NCM Oxide NCM Oxide는 배터리 리사이클링 제품의 원재료인 블랙파우더등에서 리튬을 추출,제거한 제품으로 리튬생산을 필요로 하지 않는 리사이클링 기업들의 경우 환경관련 법령상 유독물질로 지정된 리튬성분을 별도로 제거하는 환경 공정을 필요로 하는데, NCM Oxide는 이러한 환경비용을 최소화할 수 있도록 맞춤형으로 시장에 공급되는 제품입니다. 황산니켈(*2) 리튬이온 배터리 양극재를 구성하는 핵심소재로서 녹색 또는 청록색을 띤
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6수화물 형태로 삼원계 배터리에서는 니켈의 비중이 높을수록 에너지 밀도가 높아지는 특징을 가집니다. 당사는 고객사의 Needs에 따라 액상과 고상 형태의 모든 제품을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 황산코발트(*2) 붉은색 주상결정이며 7수화물 형태로서 적반이라 불리며 물과 메탄올에 녹는 특징이 있습니다. 당사의 황산코발트는 고객사의 필요에 따라 액상과 고상형태의 제품으로 자유롭게 제조할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 탄산망간(*2) 연한 회색의 화합물로 배터리, 화장품, 도료등 다양한 산업에서 망간화합물의 중간소재로서 활용됩니다. 기타 상품, 부산물등으로 구성되어있습니다. (*1) 당사는 '선배소 리튬추출 기술'을 기반으로 리튬추출 이후 산출물인 NCM Oxide를 NCMSo4 Solution으로 생산하거나, 황산니켈, 황산코발트등 개별 금속화합물 로 '선택적 생산'을 할 수 있는 유연한 생산체계를 구축하고 있으며, 시장 상황에 따라 적합한 형태의 제품을 전략적으로 생산/판매하고 있습니다.(*2)황산니켈, 황산코발트, 탄산망간은 2023년 12월말 생산공장을 준공하여 2024년 부터 양산을 개시하였습니다. 나 . 가격변동 추이 및 가격변동 요인 당사의 제품판매가격은 국제시장 금속가격의 변동에 중요한 영향을 받고 있으며 최근 3년간 금속별 국제시세 변동 추이는 아래와 같습니다. 품목 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년(제6기) 탄산리튬 니켈 코발트 망간 비 고 상기 금속가격은 단순 평균 시세입니다.탄산리튬은 리튬화합물 기준 가격이며, 니켈, 코발트 망간은 산화물 또는 탄소화합물형태가 아닌 순금속(Metal) 기준 가격입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 폐 리튬 이온 이차전지와 이차전지의 제조과정에서 발생하는 양극재 스크랩을 원료로 활용하여 제품을 생산하고 있습니다 이러한 원재료는 크게 블랙파우더 와 블랙매스 로 구분됩니다 (1) 블랙파우더(Black Powder) 블랙파우더는 배터리셀 또는 양극활물질 제조과정에서 발생되는 스크랩을 파분쇄하여 선별한 짙은 검정색 분말로 리튬 니켈 코발트 망간 등의 유가금속을 포함하고 있습니다 당해 원재료는 외부에서 공급받거나 종속기업인 전처리 전문기업 (주)제이와이머티리얼즈에서 양극Sheet등을 가공하여 생산한 파우더를 공급받고 있습니다.(2) 블랙매스(Black Mass) 블랙매스는 사용 후 배터리 또는 배터리 제조과정에서 발생된 부적합 배터리 셀 등을 파분쇄하여 선별한 분말입니다 블랙파우더와 비교하면 옅은 검정색을 띄고 있으며 리튬 니켈 코발트 망간 흑연 등의 성분을 포함하고 있습니다 나. 가격변동 추이 및 가격변동 요인 주요 원재료는 국내 와 해외 업체를 통해 안정적으로 공급받고 있으며 공급 시장의 독점 또는 당기중 당사와 특수한 관계에 해당하는 매입처는 없습니다 원재료 가격은 국제적으로 통용되는 매월의 금속 시세표를 기준으로 할인율 혹은 프리미엄율을 협의하여 결정하고 습니다. 원재료 매입가격 결정의 기준이 되는 국제시장 금속가격의 변동 추이는 '2.주요 제품 및 서비스 - 나. 가격변동추이 및 가격변동 요인'의 내용을 참조해주시기 바랍니다. 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산실적 및 가동률 (*1) (단위 : Kg/년) 사업장 주요생산 제품 구분 2023연도 (제8기) 2022연도 (제7기) 2021연도 (제6기) 구미1공장(*2) 탄산리튬NCM Oxide,황산니켈, 황산코발트등 처리능력 처리실적 가동률 구미2공장 탄산리튬NCM Oxide 처리능력 처리실적 가동률 (*1) 당사가 사용하는 원재료인 블랙파우더와 블랙매스는 포함되어 있는 리튬 니켈 코발트 망간의 비율이 일 정하지 않기 때문에 제품 생산량을 기준으로 생산능력을 특정하기 어렵습 니다. 따라서 원재료 처리량을 기준으로 생산능력과 생산실적을 기재하였습니다 (*2) 구미 공장은 년 월에 탄산 리튬 생산부문이 준공되어 가동을 개시하였으며 년 월에 황산 니켈 황산 코발트 탄산 망간 생산부문이 준공되었습니다 (2) 생산설비 및 시설에 관한 사항
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(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 당기 감가상각 건설중인자산대체 기타(*) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (*) 종속기업 주식회사 제이와이머티리얼즈의 기계장치 중 현재의 생산활동에 사용할 수 없는 생산시설을 개별자산단위 손상검사를 수행하여 순공정가치로 측정하였습니다. 순공정가치는 해당 생산시설의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 산정하였으며, 손상검사를 수행한 결과 당기 85,483천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 기타비용으로 계상되었습니다.(3) 설비의 신설, 매입계획 당사는 전기차 시장의 성장에 따라 추가 생산 능력 확보가 필요하다고 판단하여 현, 구미1공장과 경계를 접한 부지에 4천평규모의 토지와, 건물의 매입을 완료하였고 이를 신공장건설에 활용하고자 합니다. 또한 국내 이외에도 해외진출경험이 풍부한 다수의 글로벌 기업들과 함께 합작사 설립을 통해 북미 및 유럽시장에 생산전진기지를 확보하여 늘어가는 리사이클 배터리 소재 공급요구에 대응하고자 합니다. 토지 매입등에 관한 내용은 내용은 '6. 주요계약 및 연구개발황동'을 참조해주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 품목 2023연도(제8기) 2022연도(제7기) 2021연도 (제6기) 탄산리튬 수출 내수 수출 내수 NCM Oxide 수출 내수 기타매출 수출 내수 합계 수출 내수 합계 나. 판매 조직 보고기준일 현재 당사의 판매조직은 영업본부 산하에 영업팀과 영업기획팀으로 구성되어있습니다.당사의 사업은 원재료 조달과 판매업무가 유기적으로 연결되어있는 구조이기 때문에영업팀에서는 원재료의 조달업무와 영업업무를 겸하고 있으며 영업시황을 고려하여 적절한 조건의 재료조달과 국내영업업무 및 해외고객사 발굴 업무를 주관하고 있습니다. 영업기획팀은 신규 B/M 발굴과 마케팅 업무를 주관하고 있습니다. 다. 판매 경로 (1) 판매경로 및 거래구조당사의 판매 경로와 거래구조는 크게 개별계약과 CLS계약으로 구분할 수 있습니다. 개별 계약은 통상 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 생산 납품하는 형식을 취하고 있습니다. CLS계약은 블랙파우더 혹은 블랙매스등의 원재료 공급사와 원료 공급계약을 체결하면서, 해당 공급량에 상응하는 제품량의 판매를 확약하는 형태로 이루어지며, 원재료의 구매가격과 판매가격은 실제 인수/인도 시점의 금속시세에 따라 결정하고 있는 구조로 당사와 원재료 공급사 모두 안정적인 원료수급을 보장받을 수 있고 금속가격변동에 따른 기회와 위험을 상호간에 분산할 수 있다는 장점이 있습니다. (2) 판매방법 및 조건당사가 생산하는 제품의 주요성분인 리튬, 니켈, 코발트등의 희유금속은 국제적인 시세를 확인할 있으며, 판매가격은 대부분 전월의 국제 시세를 기준으로 상호 협의하여 프리미엄 혹은 할인율을 적용하는 방식으로 결정하고 있습니다. 판매대금 회수조건은 제품의 종류 및 고객사 별로 상이한 부분은 있으나 통상 인도 후 즉시 혹은1개월 전후에 현금수취로 대금을 회수하고 있습니다. 라. 판매 전략 (1) 글로벌 기업과 협업을 통한 미국 및 유럽시장 선점당사는 국내 배터리 리사이클링 업계 최초로 배터리급 고순도 탄산리튬의 대량양산에 성공한바 있고, 상당수 기업이 해외기술도입에 의존하고 있는 용매추출공법에 있어서도 당사만의 독자적인 기술력을 기반으로 황산니켈, 황산코발트, 탄산망간의 양산체제를 확보하는 등 기술경쟁력 및 원가경쟁력, 그리고 생산효율에 있어 우위를 점하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 풍부한 세계시장 진출경험과 네트워크를 가진 메이저기업들과 시너지를 창출할 수 있도록 북미와 유럽시장에 합작사 설립을 통한 생산기지를 확보하고자 하며, 배터리 제조시 일정비율 이상의 재활용 소재를 사용해야하는 의무를 담은 EU의 핵심원자재법(CRMA) 및 미국의 인플레이션 감축법(IRA)등에 적극적으로 대응하고자 합니다. (2) 수산화리튬 및 LFP 배터리 리사이클링 기술확보등 사업 포트폴리오 확장급변하는 세계 시장에서 최근 이차전지 산업의 변화를
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살펴보았을 때 삼원계(N.C.M)배터리와 비교하여 에너지밀도등 성능은 다소 열위에 있지만 가격이 저렴한 강점을 내새운 리튬인산철(L.F.P)배터리가 주목받고 있습니다. 향후 xEV용 이차전지 시장은 삼원계배터리와 리튬인산철 배터리 시장으로 양분될 것으로 전망되는 만큼 당사는 환경보호 및 한정된 자원으로 지속가능한 부가가치 창출이 이루어져야만 하는 이차전지산업의 성장에 이바지하고자 관련 리사이클링 기술개발을 적극 추진할 예정입니다. 또한 당사는 사업포트폴리오 다변화 차원에서 수산화리튬 제조기술을 확보하였으며, 시설투자는 당해제품의 프리미엄 형성추이등 배터리소재 산업시황을 고려하여 가장 적합한 시기에 진행할 예정입니다. (3) 국내 생산기지 증설을 통한 규모의 경제 시현향후 배터리 리사이클링 산업의 성패는 제품의 품질과 생산효율성 확보에 따른 원가경쟁력에 따라 결정될 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 타 주요 경쟁사들의 생산방식과 달리 리튬이 물에 잘 녹는 성질을 이용하여 리튬을 먼저 추출하는 효율적이고 친환경적인 기술을 보유하고 있으 며 이 러한 특징은 다른방식으로 생산되는 리튬의 품질을 상회함은 물론 당사로 하여금 환경보호와 더불어 원가경쟁력에서 강한 강점을 가지게 하고 있습니다. 당사는 이러한 강점을 규모의 경제 시현으로 더욱 강화하고, 늘어가는 배터리소재 수요에 대응하고자 최근 구미공단동에 소재하고 있는 구미1공장을 접하는 위치에 4,000평규모의 공장신설부지를 이미 확보하였으며 2025년 추가적인 시설투자를 통한 신공장건설 투자계획을 수립하고 있습니다. 마. 주요 매출처 현황 (단위: 천원) 매출처 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년(제 6기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 A B C 기타 합계 바. 수주상황 당사는 수주 생산방식이 아닌 시장수요 예측방식으로 제품을 생산하여 통상 단기 발주형식으로, 수요업체와 판매계약 체결하고 생산, 납품하는 구조로 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 따라서 이러한 당사의 영업 특성상 수주 현황을 표기하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리정책 당사는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험등을 최소화하는데 중점을 두고 재무위험을 관리하고 있으며, 경영기획담당 및 산하조직인 재경팀과 자금Part에서 이를 위해 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 및 대응하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 회사는 다양한 위험에 노출되어 있으며 주요 위험에 대하이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음목에서 설명합니다. 나. 주요 재무관리 위험 (1) 신용위험 신용위험은 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 대응하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기기타채권 파생상품자산 합 계 (2) 유동성위험 유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 의무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를
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상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 관리하고 있습니다.보고기간말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 2년이내 2년 초과 5년이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(*) 전환사채 전환상환우선주 리스부채 파생상품부채 합 계 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(*) 전환사채 리스부채 파생상품부채 합 계 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다. (3) 시장위험 (가) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 (나) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4) 자본위험관리 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 현금및현금성자산 (B) 조정부채 (C=A-B) 자본총계 (D) 조정부채비율 (E=C/D) 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 당기말 현재 전환사채와 전환상환우선주에 대하여 파생상품 자산과 부채를 보유하고 있으며 관련 거래 내용은 아래와 같습니다.(1) 전환사채 (가) 당사의 당기말 현재 전환사채의 내용는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행금액 보고기간말 잔액 발행일 2021년 10월 06일 만기일 2026년 10월 06일 행사기간 2021년 11월 6일 부터 2026년 10월 5일까지 행사가격 주당 2,000원 전환주식종류 보통주 표면이자율 전환비율 만기보장수익률 연복리 5% 조기상환청구권(투자자보유 Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 10월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(발행자보유 Call Option) 대표이사 및 회사가 지정하는 발행회사의 임원(매수인)은 발행회사의 발행주식을 유가증권 시장 또는 코스닥 시장에 기업공개를 완료한 날로 부터 1년이 되는 날까지 매 3개월 및 1년이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 발행가액의 20% 이내로 한다. 사채권자 에스케이에스-YP신기술투자조합 제1호 * 당기 중 전환사채 발행금액 9,200,000,000원이 전환되어 당기말 잔액은 13,800,000,000원입니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행금액 발행일 2023년 01월 19일 만기일 2028년 01월 19일 행사기간 2023년 02월 19일 부터 2028년 01월 18일까지 행사가격 주당 30,000원 전환주식종류 보통주 표면이자율 전환비율 만기보장수익률 연복리 7% 조기상환청구권(투자자보유 Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 02월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 권면금액에 조기상환 보장수익률(연복리 7%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자 LG화학 (나) 당사의 보고기간말 현재 부채로 인식한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 전환권조정
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사채상환할증금 합 계 (다) 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 중 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. (라) 보고기간말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 평가 전환 기말금액 제1회 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 제2회 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 (마) 자본으로 인식한 전환권대가의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 (2) 전환상환우선주 (가) 당사의 보고기간말 현재 부채로 인식한 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 전환전조정 상환할증금 합 계 (나) 당사의 당기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주부채명 전환상환우선주 발행일 최종만기일 액면금액 500원/주 발행가액 35,000원/주 발행주식수 571,429주 총발행금액 의결권 1주당 1의결권 이익배당 1주당 액면가액을 기준으로 연 1%에 해당하는 배당금을 우선하여 배당받고,보통주식의 배당률이 본건 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 상환가액 1주당 상환가액은 본건 종류주식의 1주당 발행가액 및 이에 대하여 효력발생일로부터 상환일까지 연복리 5%의 비율로 계산한 이자에서 이미 지급된 배당금을 차감한 금액 상환청구기간 효력발생일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본건 종류수식의 전부 또는 일부의 상환을 청구 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환기간 효력발생일로부터 1개월이 되는 날부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일의전일까지 본건 종류주식을 언제든지 보통주식으로 전환 (다) 전환상환우선주부채와 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 (라) 보고기간말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 기초금액 평가 기말금액 전환상환우선주부채 파생상품부채 (3) 당 사는 상기 전환사채 및 전환상환우선주 외에 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약등 구분 계약상대방 계약체결시기 계약의 목적 및 내용 토지/건물 매입 주식회사 에이치엔이 2023년 7월 20일 공장 증설(금액 : 6,900백만원) 당사는 지속적으로 증가하고 있는 배터리소재 수요에 대응하고자 당사 본점(구미1공장) 부지와 접하는 위치에 4,000평규모의 공장증설부지를 취득하였습니다. 본 토지 및 건물은 향후 추가적인 건축 및 설비증설투자 후 이차전지 양극활물질 소재의 제조시설로 활용할 예정입니다. 나. 연구개발 활동 (1) 조직명칭(주)재영텍 연구개발전담부서 (2) 운영현황 당사는 연구개발전담부서를 운영하고 있으며 한국산업기술진흥협회로 부터 2017년 10월 17일 최초 인증을 받았습니다. 당해 연구개발 전담부서는 당사의 핵심기술인 사용후 리튬이온 배터리 스크랩으로 부터 소성을 통한 리튬 선추출 및 고순도 탄산리튬 제조기술과 리튬을 추출한 이후 잔여물에서 니켈, 코발트를 분리 정제하여 황산니켈 및 황산코발트등을 제조하는 기술개발을 중심으로 리튬화합물의 상분리를 위한 건식배소 최적조건 확보와 회수율 및 회수효율 향상, 금속산화물의 분리/정제 공정기술개발등의 업무를 수행하고 있습니다. (3) 연구개발 전담 및 관련 조직 현황 연구개발조직현황.jpg 연구개발조직현황 (4) 연구개발비용 (단위: 천원, %) 과 목 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년(제6기) 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율
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(4) 연구개발현황 연구과제명 개발기간 연구결과 및 기대효과 관련제품 폐 리튬이온 배터리 스크랩으로부터 소성을 통한 리튬 선추출 및 고순도 탄산리튬 제조 기술 연구 2016.08 ~ 보고기간말 현재 -폐 리튬이온 차전지의 양극재 및 스크랩으로 부터 리튬을 회수하여 고순도 탄산리튬을 제조하는 방법 의 기술개발 및 향상 탄산리튬 폐 리튬이온 배터리 스크랩의 리튬 선추출 이후 잔여물인 니켈 코발트를 분리 정제하여 황산니켈 및 황산코발트 제조 기술 연구 2019.07 ~ 보고기간말 현재 -폐 리튬이온 배터리 스크랩의 리튬 선추출 이후 잔여물인 니켈 코발트를 분리 정제하여 황산니켈 및 황산코발트를 제조하는 기술개발 및 향상 황산니켈황산코발트 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 폐 리튬이온 2차전지의 양극재로부터 리튬을 회수하여 고순도 탄산리튬을 제조하는 방법 당사 탄산리튬 대한민국 (특허청) 특허권 리튬이온 차전지스크랩으로부터 리튬을 회수하여 고순도 탄산리튬을제조하는 방법 및 이에 의하여 제조된 탄산리튬 당사 탄산리튬 대한민국 (특허청) 나. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 개요와 특성 리튬이온 이차전지산업은 전기 자동차 이동통신 기기 에너지 저장 시스템 등 다양한 응용 분야에서 사용되는 배터리를 제조하는 산업으 로 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R 필요한 기술집약형 산업입니다. 특히 양극재 및 음극재등에 사용되는 리튬, 니켈, 코발트등의 유가금속의 원가가 전체재료비의 과반이상을 차지하여 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 영속적인 성장을 위해서는 안정적인 조달관리가 필요하므로 당사가 영위하는 배터리 리사이클링 산업이 이차전지 산업의 영속적 성장에 결정적인 역할을 하게 될 것으로 기대됩니다.미국 지질조사국(US Geological survey)의 최근 보고서에 따르면 당사의 핵심 제품인 리튬의 경우 2022년 기준 전세계 적으로 8,900만톤이 매장되어있는 것으로 추정되고 있으며, 그중 볼리비아가 2,100만톤, 아르헨티나가 1,900만톤, 칠레가 980만톤, 미국이 910만톤, 호주가 730만톤이 매장된 것으로 추정되고 있어 상위 5개국가의 매장량이 전세계 매장량의 74%에 달할만큼 자원편중 현상이 심한상태입니다. 한편 이차전지 산업은 대한민국의 핵심 국가전략산업에 해당하므로 만에 하나 발생될 수 있는 세계 각국의 자원무기화에 대응하고 대한민국 국가전략산업으로서 이차전지산업의 영속적 성장과 발전을 위해서는 배터리 리사이클링 기술의 성장은 필수라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 배터리 리사이클링 산업은 이차전지 산업의 성장에 따라 전 세계적으로 빠르게 성장하고 있으 며, 기존에 보급된 xEV용 리튬이온 이차전지의 수명종료시기가 도래되고 있음에 따라 향후 폭발적인 증가추이를 보일 것으로 예상됩니다. 특히 미국의 인플레이션감축법(IRA)과 유럽(EU)의 핵심원자재법(CRMA)등 배터리 제조시 일정비율 이상의 재활용 소재를 사용해야하는 의무를 담은 세계 각국의 여러 법안이 시행되고 있거나 시행될 예정이기 때문에 배터리 리사이클링 산업은 성장성 만큼 중요성과 프리미엄도 부각될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 이차전지산업과 폐배터리 리사이클링 산업은 기술 혁신과 정책 변화에 따라 큰 영향을 받습니다 예를 들어 새로운 배터리 기술의 개발이나 재활용 기술의 진보는 산업의 경쟁력을 크게 향상시킬 수 있습니다 또한 이차전지 산업은 xEV산업의 성장과과 밀접하게 연결되어 있으며, 배터리 리사이클링 산업은 xEV의 수명주기와 다시 밀접한 연계관계가 있기 때문에 xEV의 성장은 미래 배터리 리사이클링 산업의 성장세를 예측하는데 중요한 지표로 활용 될 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건 대한민국은 이차전지 산업에서 높은 기술력과 경쟁력을 갖추고 있습니다 특히 수출 지향적인 산업 구조로 인해 해외 시장에서도 높은 점유율을 유지하고 있습 니다.최근 대한민국 정부는 최근 이차전지 관련 기술 및 배터리 리사이클링 기술을
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국가전략기술 중 하나로 선정하는등 국가의 핵심 경쟁력으로 성장시키고자 노력하고 있습니다. 배터리리사이클링 산업은 이차전지 산업의 일부로서 자원약소국의 한계를 극복하기 위해서 반드시 동반 성장해야하는 산업이라고 할 수 있으며 특히 최근 세계 각국의 자원무기화 움직임에 대비하기 위해서도 리사이클링 산업의 중요성은 날로 부각될 것으로 판단됩니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사 자체조사 결과에 따르면 국내시장에 있어 배터리 리사이클링 산업은 당사 이외에도 10여개 회사가 이미 진출하거나 진출할 계획을 추진하고 있는 것으로 파악하고있습니다. 각 제품별 시장점유율등을 집계하는 것은 다소 어려움이 있으나 당사 자체 시장조사에 의하면 상당수 배터리 리사이클링 기업들은 리튬추출 기술을 확보하지 못하였거나 추출한 리튬이 배터리급 고순도에 도달하지 못하여 일반 공업용 제품으로 판매되고 있는등 당사가 국내 배터리 리사이클링 업계 최초로 배터리급 고순도 탄산리튬 대량양산을 성공한 이래 현재에 이르기까지 당해분야 기술력 우위를 유지하고 있다고 판단하고 있습니다.당사는 블랙파우더등의 원재료를 황산에 용해시킨 후 리튬을 추출하는 용매추출 방식이 아닌 리튬이 물에 잘 녹는 특징을 활용한 선배소 리튬 추출 공정 기술을 사용하고 있어 용매추출대비 현저히 낮은 화학물질을 사용하고 공정도 단순하여 강한 원가경쟁력을 가지면서도 친환경적이며, 고순도 리튬을 높은 회수율로 추출할 수 있는 강점과, 원재료 투입으로 부터 3일내 제품을 확보할 수 있어 금속 시세변동 위험을 최소화 할 수 있는등의 다양한 경쟁우위요 소를 보유하고 있습니다.또한 당사는 해외기술에 의존하지 않은 독자적인 기술력을 바탕으로 회수율 97%수준의 황산니켈, 황산코발트 양산능력을 확보하였으며, 이러한 기술력 우위를 바탕으로 수산화리튬 생산 및 LFP 배터리 리사이클링 기술확보에도 적극적으로 진출할 계획입니다. 다. 법률/규정 등의 규제사항 당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. 인허가 관련법령 연결실체 내 관련기업 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제 23조제 1항 지배기업, 종속기업 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제 33조제 1항 지배기업 고압가스 저장소 설치 허가 고압가스 안전관리법 제 4조 제 1항 지배기업 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제 10조제 2항 지배기업 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제 28조제 4항 지배기업 유해화학물질 제조업 허가 사업장폐기물 배출자신고 (일반 폐기물관리법 제17조제2항, 제5항 지배기업 폐기물처리계획확인증명 (지정 폐기물종합재활용업(지정/일반) 폐기물관리법 제25조 제3항 종속기업 유해화학물질 판매업 화학물질관리법 제 28조 제1항 또는 동법 제 29조 제 6항 종속기업 유해화학물질 제조업 화학물질관리법 제 28조 제4항 및 제5항 종속기업 당사는 화학물질관리법에 따른 유해화학물질 제조업 및 사용업에 대한 인허가를 획득하였으며, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 위험물안전관리법, 고압가스사업법 등과 같은 철저한 법적 규제를 준수합니다. 우리는 산업안전보건법에 따른 공정안전보고서 등의 자체규정을 엄격히 준수하여 사고예방 및 지속 가능한 사업을 추구하고 있습니다. 또한, 환경물질의 배출 및 환경보호에 관련된 규제를 엄격히 준수함으로써 환경에 대한 책임을 완수하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 신용카드업의 특성 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 나. 시장여건 및 영업현황 (1) 시장 특성/경쟁 상황 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제 의 70%를 상회하는 상황 을 고 려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 '24년 국내 경제는 완만한 회복세가 예상되나, 민간소비 둔화 우려로 신용카드업계 성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 한계 차주 증가 등 신용 위험 확대, 고금리 장기화에 따른 조달비용 상승 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속됨에 따라, 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 이와 더불어, 간편결제 시장 내 핀테크 입지 확대 및 '23년 5월 온라인 원스톱 대환대출 플랫폼 출범으로 업권 내 경쟁 강도가 높아질 수 있습니다. 또한 혁신금융서비스/마이데이터 등 사업의 범위가 확장됨에 따라 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다, (2) 영업현황 당사는 당기말 기준 약 1,206만명의 신용카드 회원을 기반으로 신용카드 업무와 금융, 기타 부가서비스 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 2023년도 4분기 업무보고서 기준 영업현황을 보면, 영업수익 3.2조, 이용금액 신판(개인 및 법인) 150.2조, 금융(현금서비스 및 카드론 등) 10.0조를 시현하였습니다. 다. 당사의 강점 (1) PLCC 및 프리미엄 마케팅현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 당사는 현대차 그룹 내 전업 카드사로, 브랜드 가치를 공유하며, 그룹 연계 영업 채널을 통해 회원 규모를 확대하고 있습니다. 최근 제네시스 PLCC 카드 출시로 제휴의 범위를 넓혀 수익 창출력을 유지하고 있습니다. 자동차 업계 뿐 아니라, 온/오프라인 유통 업계와의 파트너십까지 확장하고 있습니다. 이러한 업계 챔피온들과 함께 데이터 동맹인 '도메인 갤럭시'를 활성화하고 다양한 마케팅 협업 사례를 만들어 가고 있습니다. 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 규모를 확대하고, 축적된 회원 데이터를 활용하여 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 또한 당사는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 당사는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅과 라이브러리, 골프스페이스(IRON) 등 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. (2) 디지털기존 신용카드 사업의 고도화 및 신성장 동력 발굴을 위하여 디지털 부문의 역량을 강화하고 있습니다. 데이터와 알고리즘을 기반으로 한 마케팅 플랫폼을 통해 고객별 개인화된 추천과 혜택을 제공하는 데이터 중심의 마케팅 체계를 구축하고, 챗봇 및 AI-ARS 등 무인 상담 서비스의 고도화를 통한 상담 커버리지 등 카드사의 디지털화를 선도해 나가고 있습니다. AI, 데이터, 블록체인 등
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독보적인 기술 역량을 활용해 '3층 시스템', '내 신용점수 비교' 등 디지털 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 앞으로도 디지털 사업 기반 확대를 위해 전방위적으로 노력할 예정입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.당사는 당기말 현재 약 1,206만명의 신용카드 회원, 약 314.4만여개의 가맹점, 16개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 금융업을 영위하면서 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 업무만을 영위하므로 고유업무 자체가 하나의 사업부문을 형성함에 따라 기재를 생략합니다. 다. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제29기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 이자수익 유가증권평가및처분이익 배당금수익 신용손실충당금환입 기타영업수익 영업수익합계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. (2) 자금조달 및 운용 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화 차입금 사채 외화 차입금 사채 유동화-사채 이자성 소계 기타부채 자본총계 비이자성 소계 조달합계 운용 원화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 외화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자성소계 투자금융자산/관계기업투자 유무형자산 기타자산 비이자성 소계 운용합계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. (3) 취급업무별 영업실적(취급액 기준) (단위 : 억원) 영 업 종 류 제29기 제28기 제27기 일시불 할부 현금서비스 카드론 합계 (주) 금감원 업무보고서 국내회원의 이용실적 기준입니다. 라. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (1) 지배회사에 관한 사항 - 카드사업당사는 신용카드 등을 매개로 개인 또는 법인에게 일정 신용한도 내에서 물품 및 용역 구입에 대한 지불대금 및 긴급히 필요한 가계자금을 대여해주는 신용카드업을 주사업영역으로 전개하고 있습니다.범용 신용카드인 GPCC 카드뿐만 아니라 지난 2015년 업계 첫 출시 이후 현재 독보적 지위를 확보한 PLCC 카드를 취급하고 있으며, 이러한 신용카드를 매개로 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정 기간 동안 분할하여 회수하는 신용판매 업무를 수행합니다. 이외에도 회원에게 자금을 대여해주는 단기카드대출(현금서비스)와 장기카드대출(카드론) 등의 현금대출 업무를 영위하고 있습니다.당사는 간결하고 직관적인 상품 포트폴리오를 통해 서비스를 제공하고 있으며, 주요 상품의 내용은 아래와 같습니다. 상품 구분 상품 내용 신용카드 일반적인 범용 신용카드 카드사가 아닌 파트너사의 브랜드와 로열티 프로그램 기반 신용카드로, 각종 마케팅과 프로모션을 고객사 맞춤형으로 설계하여 제공함 일반 제휴카드로, 고객사의 니즈와 이용고객의 특성에 부합하는 제휴 상품을 제공하는 신용카드 단기카드대출 (현금서비스) 회원의 일시적인 자금수요를 위해 사전에 부여된 한도 내에서 자금을 대여하고결제일에 상환하는 금융상품 장기카드대출 (카드론) 사전에 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택 신청한 후, 약정 스케줄에 따라 상환하는 금융상품 일부결제금액 이월약정자산 (리볼빙 자산) 결제대금 중 일부만 결제하고 나머지 대금은 차월 결제대상으로 연장할 수 있는결제서비스로, 카드는 잔여 한도 내 계속 사용할 수 있음 (2) 종속회사에 관한 사항 2016년 12월 8일 현대카드 자회사(지분율 100%)로 설립되었으며, 전자지급결제대행업(Payment gateway) 및
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전자지급결제대행업과 관련한 소프트웨어 운용 및 용역업무를 취급하고 있습니다. 카드사와 가맹점 사이에서 대표 가맹점으로서 결제승인/매입/정산 업무를 대행하고 있습니다. 또한 현대자동차그룹 내 전자결제전문회사로서 현대/기아차에 차량내결제(In Car Payment) 서비스를 제공하고 있습니다. 그 외 간편결제서비스(PIN Pay, Blue Pay 등), 인증서비스(FIDO), 쿠폰구독상품서비스 등을 영위하고 있습니다. 각 영업부문이 차지하는 비율은('23년 말, 매출액 기준) PG(86%), ICP(6%), 기타(8%) 입니다. (제구차~제십오차)>- 슈퍼시리즈유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거하여 설립되었습니다. 당사는 지정 카드거래계정(Designated Account)에서 이미 발생하여 존속하고 있거나 또는 장래에 발생할 신용카드사용대금채권(일시불, 할부), 현금서비스이용대금채권, 카드론채권에 관한 모든 권리, 권원, 이익, 및 수익을 신탁은행의 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄신탁하고, 동 신탁계정은 당사로부터 신탁받은 신탁재산을 유동화자산으로 하여 투자자수익권증서, 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 발행하되, 이 중 투자자수익권증서는 슈퍼시리즈유동화전문유한회사를 수익자로 하여 발행하였습니다. 슈퍼시리즈유동화전문유한회사는 투자자수익권을 기초자산으로 하여 제2단계 자산유동화거래를 통해 자산유동화증권(유동화사채)을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적파생상품당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상 거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.연결실체는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며(주석 12 참고), 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체의 위험회피관계 중 KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 KRW 1,332,222백만원, KRW 1,670,000백만원입니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 또한 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시
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당기손익으로 재분류될 것입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 이자율관련 스왑 통화관련 스왑 합 계 (주1) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 3월 22일까지입니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 이익은 4,371백만원입니다. 3) 당기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율 4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 5) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목 위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목 위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 202 년 12월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 영업설비 등 현황 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각 당기말 계정내대체 판관비대체 무형자산대체 토지 건물 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 [자본의 적정성 및 재무건전성 관련 지표] 구분 제29기 제28기 제27기 비고 자본의 적정성 조정자기자본비율 * 조정자기자본 ÷ 조정총자산 ×100 단순자기자본비율 * 자기자본 ÷ 총자산 ×100 자산의 건전성 손실위험도가중부실채권비율 * 가중부실채권등 ÷ 총채권등 ×100 고정이하채권비율 * 고정이하분류채권등 ÷ 총채권등 ×100 연체채권비율 총 연체비율 * (1개월 이상 연체채권+대환론 중 상환능력미개선 금액) ÷ 총채권등 ×100 일반 연체비율 * 1개월 이상 연체채권 ÷ 총채권등 ×100
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대주주에 대한신용공여 비율 * 대주주 신용공여액 ÷ 자기자본 ×100 대손충당금 적립비율 * 대손충당금잔액(대손준비금 포함) ÷ 대손충당금 최소의무적립액 ×100 수익성 총자산이익률 * 당기순이익 ÷ 총자산 평잔 ×100 자기자본이익률 * 당기순이익 ÷ 자기자본 평잔×100 총자산경비율 * 총경비 ÷ 총자산 평잔 ×100 수지비율 * 연간 세전(영업)비용 ÷ 연간 세전(영업)수익 ×100 유동성 원화 유동성비율 * 원화유동성자산 ÷ 원화유동성부채 ×100 (만기 90일 이내) 즉시가용유동성비율 * 즉시가용유동성자산 ÷ 1개월 이내 만기도래 부채 ×100 단기조달비중 * 단기조달잔액 ÷ 총조달잔액 ×100 발행채권의 신용스프레드 * 신용카드사 채권수익률 - 국고채 수익률 (만기1년) (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 산업의 특성 및 현황 (1) 신용카드업의 특성 신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 상품 및 용역을 판매·제공하는 가맹점과 계약을 체결한 후, 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다.전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 이외에도 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준 등 외부 요인에 민감도가 높습니다.경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 신용카드 발급수 및 가맹점 수 구분 경제활동인구(만명) 카드수(만매) 경제활동인구1인당카드수(매) 가맹점수(만점) 2023.3Q (주) 1인당 카드수는 신용카드 기준입니다. ※ 출처 - 여신금융협회, 여신금융 제76호(2024년 2월 발행), 신용카드 통계 경제활동인구 1인당 신용카드소지매수는 카드발급수와 비슷한 양상을 보이면서 변화하여 왔으며, 이는 최근 5년간의 추세를 통해서도 확인할 수 있습니다. 2003년 카드대란, 2013년 금융당국의 휴면카드 정리 방침 등 영향으로 몇차례 감소세로 전환되기도 했지만 2020년 이후로는 1인당 평균 4장 이상으로 회복하였으며, 신용카드 가맹점수는 꾸준하게 증가하는 추세에 있습니다. (3) 연도별 신용카드 이용 실적 (단위 : 억원, %) 구 분 신용카드 이용실적 합 계 신용카드 이용실적(현금서비스 제외) 민간최종소비지출 대비신용카드 이용 비율(주) 일시불 할부 현금서비스 2023.3Q (주) 카드론 및 기업구매전용카드 실적은 제외되며, 민간소비지출대비 신용카드 이용금액 산출 시, 현금서비스 및 기업구매전용카드 실적은 제외합니다. ※ 출처 - 여신금융협회, 여신금융 제76호(2024년 2월 발행), 신용카드 통계. 국내 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자물가상승률 등의 거시경제 지표를 통해 확인할 수 있는 경기 상황과 더불어 정부의 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받습니다. 1990년말 정부 장려 정책 등으로 빠르게 성장한 이래 2003년 카드사태, 2013년 휴면카드 정리 방침 등으로 몇차례 일시적 부침은 있었지만, 2016년 이후에는 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하는 가운데 신용카드 이용액(현금서비스 제외)이 꾸준히 증가하며 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준입니다. 현재의 높은 신용카드 이용비중을 고려하면 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로
현대카드 — 사업보고서 (2023.12)

예상되지만, 최근 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대는 신용카드의 역할 및 기능 확대에 긍정적 영향을 주고 있습니다. 다. 시장여건 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 국내 신용카드 산업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 저렴한 조달금리, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.국내 신용카드 이용실적은 다음과 같습니다. 2018년은 평창 동계올림픽 개최 및 글로벌 경기 호황 등 영향으로 전년비 6.0% 성장한 646조원을 기록하였으며, 2019년 역시 전년비 5.0% 성장하였습니다.2020년은 코로나19 확산으로 인한 사회적 거리두기 정책에 따라 소비 위축되며 성장률은 1.9%로 다소 둔화되었습니다.2021년은 백신 접종 확대로 코로나19 상황이 완화되고, 정부 지원금 지급 영향으로 소비 심리가 다소 개선되면서 전년비 10.0% 성장하였고, 2022년도 전년비 12.1% 증가하며 성장세가 지속되고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2023.3Q 합계 (8개사) 현대 신한 삼성 국민 (주1) 일시불,할부,현금서비스,카드론 등의 국내외 사용 취급 실적누계입니다.(주2) 체크카드 및 해외회원 이용실적 제외한 실적입니다.※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/) 라. 경쟁상의 강점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인국내 신용카드 시장은 8개 회사로 이루어져 있으며, 사업에서 가장 중요한 요소인 회원 확보를 위해 차별화된 상품 개발, 고객 맞춤형 마케팅 활동, 디지털 역량 강화 등에 집중하고 있습니다. 특히 경제성장률 둔화, 내수산업이라는 제한된 환경에서 개인 신용판매 시장 점유율을 상승시키는 것이 카드 사업의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. (2) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등 당사는 혁신적인 상품, 차별화된 브랜딩 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 당사 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 업계 내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 당사의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔으며, 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다.한편, 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 특히 2023년 4월 미래에셋, 야놀자 카드를 신규 공개하였으며, 2023년 말 기준 총 18개의 주요 업종별 선도 기업들과 독점적 파트너십을 구축하였습니다. 당사는 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다.이와 함께 당사는 Super시리즈, Culture Project 등 Space 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, '3층 시스템', '내 신용점수 비교', ‘소비케어’ 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 ‘H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System’을 일본