chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 젬스메디컬 지분증권 - 한국패션유통물류(보통주) 지분증권 - 한국패션유통물류(우선주) 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 지분증권 - 한국패션유통물류(보통주) 지분증권 - 한국패션유통물류(우선주) 합계 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없으며, 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 전기초 대체(*) 평가 전기말 (*) 전기 중 수준 3으로 분류된 전환사채-한국패션유통물류(주) 4,006,460천원과 전환사채-제주밀레니엄스케어(주) 3,514,000천원이 대여금으로 대체 되었습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 평가손익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익(지분상품관련 평가손익) 수입배당금 소 계 상각후원가 금융상품(자산) 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 소 계 상각후원가 금융상품(부채) 이자비용(*) 소 계 (*) 리스부채와 관련된 이자비용은 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 회사의 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 RP 등 합 계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 합 계 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 대체(*) 평가 기말 (*) 전기 중 전환사채-한국패션유통물류(주) 4,006,460천원과 전환사채-제주밀레니엄스케어(주) 3,514,000천원이 대여금으로 대체 되었습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 KT 비상장주식 젬스메디컬 한국패션유통물류 보통주 한국패션유통물류 우선주 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가 기말 10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재
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만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동성 국공채 비유동성 국공채 합 계 (2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 만기회수 상각 기말금액 차감:유동성항목 기말금액(비유동성) 11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 기타유동금융자산 단기대여금 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 유동성임차보증금 기타유동금융자산(순액) 기타비유동금융자산 장기대여금 대손충당금 임차보증금 장기금융상품 기타비유동금융자산(순액) 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(*) 기말 (*) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비에, 기타상각후원가 금융자산에 대한 대손상각비는 기타비용에 포함되어있습니다. 12. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 13. 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동계약부채 선수금 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 고객충성제도 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 유동계약부채 소계 비유동계약부채 부동산(임대) 장기선수수익 소 계 계약부채 합계 (2) 과거기간 관련 당기 인식계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 증가 수익인식 대체 영업양도 기말 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 장기선수수익 부동산(임대) 기타 소 계 합 계 (단위: 천원) 전기 기초 증가 수익인식 대체 기말 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 장기선수수익 부동산(임대) 기타 소 계 합 계 14. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 재고자산평가충당금 완성주택 저장품 제품 재고자산평가충당금 원부재료 재공품 미착품 합 계 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,177,987천원(전기 : 13,894,500천원)입니다.(3) 당기 및 전기에 회사는 재고평가손실 614,772천원(전기: 1,730,598천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 기초 상각 기말 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 당 기 기초 처분 상각 기말 토지 건물 합 계 (*) 회사는 전기 중 투자부동산의 일부를 44,700백만원에 처분하였으며, 투자부동산처분이익 29,203백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 회사의 투자부동산 중 일부는 전세권이 설정되어 있습니다 (주석 33 참조).(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10,081백만원(전기: 10,120백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 2,812백만원(전기: 2,980백만원)입니다.(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 335,356백만원(전기 : 355,926백만원) 입니다. (6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의
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경우 리스료에 CPI(소비자물가지수) 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 16. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*1) 대체 영업양도 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (*1) 중단영업 손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*1) 대체 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (*1) 중단영업 손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 30,315천원 순감소(전기 : 140,855천원 순증가) 하였습니다.(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 중단영업 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전기 중 증가된 사용권자산은 8,116,419천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 부동산 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (*1) 소액자산 리스료(지급수수료, 복리후생비 및 지급임차료에 포함) (*1) 중단영업 손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,549,092천원(전기: 1,829,493천원)입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 기타금융부채 미지급금 유동성임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 유동성예약보증금 소 계 비유동 기타금융부채 임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 장기미지급금 장기예수보증금 소 계 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금이 계상된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유효이자율(%) 장부가액 유효이자율(%) 장부가액 임대보증금(원금) 현재가치할인차금 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 임대보증금과 관련하여 회사의 투자부동산 중 일부 토지ㆍ건물에 전세권이 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조). 19. 차입금 당기말과 전기말 차입금은 없습니다. 20. 영업의 계절적 특성 회사의 매출은 임대부문, 골프리조트부문이 주를 이루고 있습니다. 임대부문의 매출은 상반기와
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하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 골프리조트 부문의매출은 계절적특성으로 2, 3, 4분기의 매출이 높고 1분기의 매출이 낮음으로 하반기의 매출이 상반기에 비해 높습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익 중단영업 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 수익인식시점 당기 전기 골프리조트매출 제품매출(*1) 상품매출 수수료매출 골프리조트매출 제품매출(*1) 상품매출 분양매출 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (*1) 중단영업 손익으로 대체되었습니다. 22. 매출액 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출 골프리조트매출 상품매출 수수료매출 분양매출 계속영업 소계 중단영업 합 계 23. 매출원가 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출원가 골프리조트매출원가 상품매출원가 분양매출원가 계속영업 소계 중단영업 합 계 24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 계속영업 소계 중단영업 합 계 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재료비 종업원급여비용 복리후생비 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급수수료 지급임차료 소모품비 세금과공과 수도광열비 광고선전비 전력비 수선비 차량유지비 기타 계속영업 소계 중단영업 합 계 (2) 종업원 급여 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 계속영업 소계 중단영업 합 계 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 수수료수익 로열티수익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 수입배당금 잡이익 합 계 기타비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 기타의 대손상각비 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 계속영업 소계 중단영업 합 계 28. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 당기근무원가 이자비용 관계사 전출 효과 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 급여의 지급 기말 금액 (3) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 ±1% 임금상승률 ±1% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.28년(전기:
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9.21년)입니다. 29. 자본금과 잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,472,893주(전기: 23,472,893주)이며 1주당 액면금액은 10,000원입니다.(1) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없으며 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주(천원) 주식발행초과금 합계 전기초 전기말 당기말 (2) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식(252,534주)으로 구성되어 있습니다.당기 중 패션사업의 일부 영업양도와 관련하여 주주들의 주식매수청구권 행사로 59,594주(주당 18,000원)를 1,073백만원에 취득하여 자기주식으로 인식하였습니다. 30. 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2023년 3월 31일). (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처리잉여금 2. 순확정급여부채의 재측정요소 3. 당기순이익 Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 31. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 가감하는 당기법인세 총이연법인세 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 전기법인세의 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 - 기타 법인세비용 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 확정급여채무 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 사용권자산 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 특정매입 매출, 원가 조정 리스부채 유형자산 연차충당부채 기타 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 사용권자산 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 리스부채 유형자산 연차충당부채 기타 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 대손충당금 실현가능성 불확실 32.
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특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 사우스케이프㈜(*) 대주주 대주주 (*) 대주주가 지배 또는 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 이자수익 한국패션유통물류(주) 이자수익 사우스케이프㈜ (*) 수수료매출 (*) 로열티수익 (*) 마일리지 정산 (*) 사용권자산 처분 (*) 회사는 기타 특수관계자인 사우스케이프 주식회사와 상표권 라이선스를 제공하는 계약을 맺고 로열티 수익을 인식하고 있으며, 상호간 상대방의 상품을 반품가능 조건으로 외상 매입 후 판매하는 특약매입 계약을 맺고, 판매금의 일부를 수수료 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 대주주 이자비용(*1) 지급임차료 사용권자산의 취득 사우스케이프㈜ 지급수수료(*2) 마일리지 정산 (*2) (*1) 리스부채에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 기타 특수관계자인 사우스케이프 주식회사와 상호간 상대방의 상품을 반품가능 조건으로 외상 매입 후 판매하는 특약매입 계약을 맺고, 판매금의 일부를 수수료 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 대여금(*1) 한국패션유통물류(주) 대여금(*2),(*3) 사우스케이프㈜ 외상매출금 미수금 외상매입금 미지급금 대주주 임차보증금 미지급금 리스부채 (*1) 회사는 당기 중 상기 대여금에 대해 606,095천원(전기: 527,100천원)의 대손상각비를 인식하였습니다.(*2) 회사는 상기 대여금과 관련하여 한국패션유통물류㈜의 일부 용지를 신탁(2,3순위)받았으며, 약속어음공정증서를 담보로 제공받았습니다.(*3) 회사는 당기 중 상기 대여금에 대해 436,101천원(전기: 11,858,055천원)의 대손상각비를 인식하였습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 대여금(*1) 한국패션유통물류(주) 대여금(*2) (*1) 당기말 대손충당금 1,133,195천원이 인식되어 있습니다.(*2) 당기말 대손충당금 12,803,364천원이 인식되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 대체(*1) 평가 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어(주) 대여금(*2) 투자전환사채 한국패션유통물류(주) 대여금(*3) 투자전환사채 (*1) 전기 중 전환사채-한국패션유통물류(주) 4,006,460천원과 전환사채-제주밀레니엄스케어(주) 3,514,000천원이 대여금으로 대체 되었습니다.(*2) 전기말 대손충당금 527,100천원이 인식되어 있습니다.(*3) 전기말 대손충당금 12,367,253천원이 인식되어 있습니다. (6) 특수관계자에 대한 차입금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 차입액 상환액 기말금액 기타 특수관계자 대주주 리스부채 (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 차입액 상환액 기말금액 기타 특수관계자 대주주 리스부채 (7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산(토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원
사우스케이프 — 사업보고서 (2023.12)

임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산(토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (2) 당기말 현재 회사는 남해군 골프리조트 건설 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 87,880천원(전기말: 87,880천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 현물출자로 양수받은 부동산에 대해 2013년 1월, 2016년 5월 및 2017년 6월에 각각 양도소득세 4,797백만원, 16,375백만원 및 5,454백만원을 이월과세 신청하였습니다. 이와 관련된 조세특례제한법에 의하면 사업용 고정자산을 양수한 날로부터 5년 이내에 승계받은 사업을 폐지하거나 현물출자로 인해 주식을 취득한 자가 보유 지분의 50% 이상을 처분할 경우 양도소득세를 개인사업자가 부담하게 되나,이에 해당되지 않을 경우에는 법인이 부동산을 처분하는 사업연도에 개인사업자가 부담했어야 할 양도소득세 상당액을 법인세로 납부하게 됩니다. 따라서 2018년 중 회사의 납세의무가 성립된 5,272백만원(지방세 포함)과 2021년 중 납세의무가 성립된 18,013백만원(지방세 포함), 전기 중 납세의무가 성립된 5,999백만원은 부채(장기미지급금)로 계상하였습니다. (4) 자본적 지출 약정사항보고기간 종료일 현재 진행중인 골프리조트 건설과 관련된 계약상의 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 재고자산 합 계 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 세전 계속영업이익 세전 중단영업이익 조정 이자비용 퇴직급여 세금과공과 감가상각비 투자자산감가상각비 기타의 대손상각비 재고자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 임대료수익 배당금수익 이자수익 매출채권의 감소(증가) 기타유동금융자산의 감소 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동금융부채의 증가 기타유동부채의 증가 기타비유동금융부채의 증가 퇴직금의 지급 기타 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정대체 임대보증금의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 장기차입금 임대보증금 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 전기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 전기말 당기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 당기말 영업양도 및 중단영업 회사는 상표권과 영업부문 및 의류제품 재고 중 일부를 제외한 패션사업을 사우스케이프 주식회사에 양도하였으며 , 그 내역은 다음과 같습니다. - 양도한 사업부문 : 상표권, 의류제품 재고 중 일부를 제외한 패션사업- 양도기준일 : 2023년 03월 31일- 양도금액 : 7,670백만원(2) 양도한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 양도한 자산 기타유동자산 기타유동금융자산 재고자산 유형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 양도한 부채 기타유동부채 유동계약부채 리스부채 순확정급여부채 비유동리스부채 양도한 순자산가액 비용정산 양도금액 영업양도이익 (3) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매 출액 매 출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외비용 세전 중단영업이익 법인세비용 세후중단영업이익 (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 투 자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 사우스케이프독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 사우스케이프의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는
사우스케이프 — 사업보고서 (2023.12)

것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ========================================== 주식회사 사우스케이프 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 25일 우리는 첨부된 주식회사 사우스케이프의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 사우스케이프의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “ 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 ” 라고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 그러나 회사는 비상장대기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례 ’에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘ 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 ’주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ’에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 25일
사우스케이프 — 사업보고서 (2023.12)

이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 첨부============================================ 주식회사 사우스케이프 내부회계관리제도 운영실태보고서_v3.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_v3 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 사우스케이프 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창고(용인) 실사(입회)대상 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 16일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 25일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 감사에서 유의적 발견사항 등
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II. 처리액 III. 차기이월미처리결손금 비교 표시된 전기의 결손금처리계산서는 2023년 3월 30일자 정기주주총회에서 확정된 결손금처리계산서를 한국채택국제회계기준에 의한 금액으로 변경하여 표시한 것입니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 당기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 발생한 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객 매출 주요 수행의무별: 제품매출 용역매출 합 계 수익인식 시점: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 고객과의 계약에서 발생한 수익은 단일의 영업부문으로 계측기 및 유지보수 용역에서 발생고 있습니다. 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(감사받지 아니한재무제표) 전기초(감사받지 아니한재무제표) 계약부채 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 건물관리비 무형고정자산상각 사용권자산상각비 주식보상비용 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 재고자산의 변동 원재료 매입 등 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 건물관리비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 외주가공비 합 계 26. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 기타수익 잡이익 기타비용 무형자산손상차손 잡손실 기타비용 합계 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 이자수익 외환차익 금융수익 합계 당 기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 금융비용 합계 28. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 (*)가중평균유통보통주식수: 1,540,014,570 ÷ 365일 = 4,219,218주 (감사받지 아니한 재무제표) (단위 : 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 전환상환우선주의 보통주 전환 합 계 (*)가중평균유통보통주식수: 1,535,443,130 ÷ 365일 = 4,206,694주 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환상환우선주, 신주인수권과
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전환사채가 있으나, 당기와 전기는 반희석 효과로 인하여 희석주당순손익은 산정하지 아니하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 1. 당기순이익(손실) 2. 수익 및 비용의 조정 퇴직급여 감가상각비 무형고정자산상각 사용권자산상각비 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 사채상환손실 파생상품평가손실 무형자산손상차손 법인세비용 주식보상비용 이자비용 이자수익 기타영업외수익 3. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한재무제표) 전환상환우선주의 보통주 전환 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 전환상환우선주 기초 현금흐름-차입 현금흐름-상환 유동성대체 상각 기타 기말 (감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 전환상환우선주 기초 현금흐름-차입 현금흐름-상환 유동성대체 상각 기타(*) 기말 (*) 기타에는 리스의 취득 및 처분, 내재파생상품으로의 대체 등이 포함되어 있습니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 당기말 전기말(감사받지 아니한재무제표) 전기초(감사받지 아니한재무제표) 한도(약정)금액(*1) 차입금액 한도(약정)금액(*1) 차입금액 한도(약정)금액(*1) 차입금액 우리은행 운전자금 대출(*2) 기업은행 운전자금 대출 (*1) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (*2) 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 회사가 타인에게 제공하거나 지급받은 지급보증의 내역가. 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 약정내용 금융기관 보증금액 기술보증기금 차입금 지급보증 우리은행 서울보증보험 이행지급보증 성남산업진흥원 등 (3) 주요 약정사항가. 무채혈 혈당측정기 독점판매 계약 체결회사는 개발 중인 무채혈 혈당측정기의 독점 판매권을 (주)바이브메디칼에게 부여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사가 수령한 1,627,273천원은 계약부채로 계상하였으며, 향후 제품 판매에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 독점판매계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약일 2020년 7월 1일 계약기간 계약일로부터 10년 독점판매권 1. 무채혈 혈당측정기의 전세계 독점판매 및 판매권한 양도, 마케팅 및 홍보 권한 양도2. (주)바이브메디칼은 신규법인 설립 시 상기 모든 권한을 신규법인 또는 타 법인에 양도 가능 계약금액(수령금액) 31. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말(감사받지 아니한 재무제표) 기타특수관계자 회사의 주요 임직원 회사의 주요 임직원 이선영 (주1) 이선영 (주1) (주1) 최대주주의 특수관계인입니다. (1) 전기 중 특수관계자에 대한 수익 및 비용 등 거래는 없으며, 당기 중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 매출 이자수익 매입 이자비용 기타특수관계자 임직원 이선영 합계 (2) 보고기간
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종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 임직원 이선영 합계 (감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 차입금 기타특수관계자 임직원 이선영 합계 (감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 차입금 기타특수관계자 임직원 이선영 합계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 차입거래 차입 상환 기타특수관계자 임직원 이선영 (감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 차입거래 차입 상환 기타특수관계자 임직원 이선영 (4) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업 원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한 재무제표) 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 32. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한 재무제표) 매출액 비중 매출액 비중 A사 B사 C사 D사 (3) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(감사받지 아니한 재무제표) 국내 베트남 합 계 33. 전기오류 수정 회사는 2020년 무채혈혈당측정기의 독점판매권 부여 계약으로 수령한 1,627,273천원을 계약부채로 인식하지 아니함에 따라 2021년말과 2022년말 현재 계약부채가 1,627,273천원 과소계상 및 이익이여금이 1,627,273천원 과대계상되어 있습니다. 또한 재공품을 제품으로 분류함에 따른 오류로 2021년말과 2022년말 제품이 각각 138,021천원 및 179,583천원 과대계상되었으며, 재공품은 각각 138,021천원 및 179,583천원 과소계상되었습니다.회사는 비교표시된 2021년 12월 31일 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무상태표 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표를 수정하였습니다. 상기 사항과 관련하여, 2021년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 회계연도의 오류의 성격과 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 재공품 제품 자산총계 계약부채 부채총계 이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채와자본총계 (2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2022년 12월 31일 수정전 수정후 차이 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과 목 자본금 자본잉여금 이익잉여금 총 계 Ⅰ. 2022.01.01(보고금액) 전기오류수정 수정후 자본 당기순이익(손실) 유상증자 우선주의 보통주 전환 (4) 현금흐름표상기에 기재된
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재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 현금흐름표는 수정사항이 존재하지 아니합니다. (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정 등과 관련된 주석을 수정하였습니다. 34. 한국채택국제회계기준 의 최초채택 34.1 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2022년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2022년 1월 1일을 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. 34.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 회 사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. 34.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다. 34.4 한국 채택국제회계기준으로의 전환에 대한 차이 조정 내역 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 2022년 1월 1일(전환일) 현재의 자본차이 조정 (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 조정액 복합금융상품(*1) 유형자산(*2) 퇴직급여충당부채(*3) 리스(*4) 이연법인세(*5) 주식선택권(*6) 기타 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채, 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 유형자산 상각방법 변경에 따른 감가상각비 변경효과를 반영 (*3) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익 측정 (*4) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*5) 이연법인세자산 유동성 재분류 (*6) 주식기준보상 회계처리 반영 (2) 2022년 12월 31일 현재의 자본차이 조정 (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 조정액 복합금융상품(*1) 유형자산(*2) 퇴직급여충당부채(*3) 리스(*4) 주식선택권(*6) 기타 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채, 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 유형자산 상각방법 변경에 따른 감가상각비 변경효과를 반영 (*3) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익 측정 (*4) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*5) 주식기준보상 회계처리 반영 (3) 2022년(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 총포괄손익의 차이 조정 (단위:천원) 구분 당기손익 총포괄손익 과거회계기준 조정액 복합금융상품(*1) 유형자산(*2) 퇴직급여충당부채(*3) 리스(*4) 주식선택권(*5) 기타 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채, 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 유형자산 상각방법 변경에 따른 감가상각비 변경효과를 반영 (*3) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익
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측정 (*4) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*5) 주식기준보상 회계처리 반영 (4) 회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) 전환상환우선주 발행회사는 연구개발 및 운영자금 확보를 위해 전환상환우선주를 발행하였습니다. 회사가 발행한 전환상환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 6회 전환상환우선주 7회 전환상환우선주 신주의 종류 전환상환우선주 전환상환우선주 의결권여부 의결권부 우선주 194,484주 의결권부 우선주 68,966주 발행일 2024년 02월 06일 2024년 02월 29일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 인수자 (재)씨젠의료재단 외 1개사 에이타스 벤처펀드 01 상환기간 전환기간 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 배당에 관한 사항 1주당 액면가액 기준 연복리 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 뷰텔 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해, 업무팀 구성, 감사일정, 위험평가 등 감사절차계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 감사 일 명 명 중요 계정의 변동사항에 대한질문 및 재무제표 분석적 절차 수행 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본점 공장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 현금성자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 22일 회사측:감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사 범위와 시기 등 2024년 01월 16일 회사측:감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견사항,
브이피 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 19. 영업수익당기 및 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 ISP수수료 모바일ISP수수료 기타수수료수익 기타영업수익 후후수수료수익 합 계 20. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 상품매출원가 시스템유지비 임차료 외주용역비 기타판관비 합 계 21. 기타손익당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 단기매매증권처분익 유형자산처분이익 대손충당금환입 잡이익 소 계 기타영업외비용 : 기부금 리스해지손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 잡손실 단기매매증권처분손실 소 계 기타손익 22. 금융손익 및 리스부채 이자비용(1) 당기 및 전기 중 성격별 금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 현금및예치금 기타이자수익 외환차익 외화환산이익 단기매매증권평가익 소 계 금융비용 : 외환차손 외화환산손실 리스부채 이자비용 소 계 금융손익 23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.92% 및 27.68% 입니다. (1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 과거기간 법인세 중 당기에 인식한 조정액(주) 합병승계로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (주1) 법인세 경정청구의 환급액과 수정신고의 추납액, 세무 확정 시 법인세 차이의 합계 입니다. (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 구간별적용세율에 따른 법인세(주) 조정사항 비공제비용 비공제수익 세무조사 기타차이(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (주)구간별 적용세율은 법인세율과 법인지방소득세율의 합계로서 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.8%, 200억원초과 23.1%입니다. (3) 보고기간 중 일시적차이 증감내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세> 확정급여채무 복구충당부채 미지급비용 대손금 등 사외적립자산 감가상각비 미수수익 사용권자산 리스부채 미확정수익 대손충당금 미수채권 합병매수차익 기타 합계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세> 확정급여채무 복구충당부채 미지급비용 대손금 등 사외적립자산 감가상각비 미수수익 사용권자산 리스부채 미확정수익 대손충당금 미수채권 합병매수차익 기타 합 계 (4) 보고기간 중 자본에 직접반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 법인세비용: 확정급여제도의 재측정요소 24. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 당사의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기본 주당이익의 계산에 사용된 정보는 아래와 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (3) 가중평균유통보통주식수의 산출 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주,일) 구분 일자 주식수 일수 적수 전기 보통주 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 가중평균유통보통주식수(전기) 당기 보통주 보통주 자기주식취득 자기주식취득 보통주 가중평균유통보통주식수(당기) (*) (*) 가중평균유통보통주식수 = 194,873,916(적수)÷365일 (4) 당사는
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희석화증권이없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 고정자산 대체 선급금의 고정자산 대체 리스계약 체결 리스재평가로 인한 자산의 증가 리스계약 중도해지 이익잉여금 적립 사업결합으로 인한 자산의 증가 미지급금의 고정자산 대체 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 비현금 변동 기말 사업결합으로인한변동 대체 기타 미지급배당금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 비현금 변동 기말 사업결합으로인한변동 대체 기타 미지급배당금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 26. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 케이티 최상위 지배기업 비씨카드 차상위 지배기업 BC-VP전략투자조합1호 관계기업 케이티 그룹사 기타 특수관계자 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 미지급금 매출채권 및 기타채권 미지급금 케이티 최상위 지배기업 비씨카드 차상위 지배기업 케이티커머스 기타 특수관계자 에이치앤씨네트워크 이니텍 케이티스카이라이프 케이티알파 케이티에스테이트 케이티아이에스 케이티텔레캅 케이티클라우드 스마트로 케이뱅크(주1) 케이티희망지음 합 계 (주1) 당기 중 케이뱅크에 대해 정기예금 20억원을 가입하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 당기 전기 매출채권 및기타채권 미지급금 매출채권 및기타채권 미지급금 케이티 최상위 지배기업 비씨카드 차상위 지배기업 에이치앤씨네트워크 기타 특수관계자 에이치씨엔 이니텍 케이티커머스 케이티에스테이트 케이티알파 케이티스카이라이프 케이티희망지음 케이티스포츠 케이티클라우드 케이티아이에스 케이티텔레캅 케이티디에스 케이티씨에스 스마트로 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 연도 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 비씨카드(*1) 당기 전기 (*1) 지배기업과 당기 중 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 당기말 현재 3,526,969천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 795,164천원, 이자비용은 당기 139,548천원입니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 27. 우발채무, 지급보증 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 이행(하자)보증보험 당사는 상기 이외에 피싱 및 해킹금융사기 보상보험에 가입하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이고 소송가액은 100백만원이며 이에 대한 최종결과는 2023년 12월 31일 현재로서는 알 수 없습니다. 28. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산
브이피 — 사업보고서 (2023.12)

2) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 29. 재무제표의 발행승인일 및 승인자 당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 브이피 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간/기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 수행 일 명 명 기말감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 28일 감사, 업무수행이사 서면회의 중간감사 진행결과 2024년 03월 05일 감사, 업무수행이사 서면회의 기말재무제표에 대한 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 브이피는 전자상거래의 카드결제 인증과 이와 연관된 부가사업을 주된 사업으로 수행하고 있습니다. 2001년 전자인증서 방식의 온라인 신용카드 결제인증서비스인 ISP(Internet Secure Payment)를 시작으로 현재 FIDO(Fast IDentity Online) 인증 등다양한 결제인증 서비스를 제공하고 있습니다. 결제방식의 통합, 온오프라인 컨버전스 등의 트렌드를 반영하고 최신 기술을 서비스에 적용하여 고객들에게 다양한 결제 경험과 편의성을 제공하고 있습니다. 2014년부터 카드사와 이동통신사의 부가서비스 운영경험을 바탕으로 카드사 회원들에게 쇼핑케어 등 구독서비스를 제공하고 있습니다. 쇼핑케어 서비스는 가입한 고객을 대상으로 매월 쇼핑 할인 쿠폰을 제공하며, 회원이 구매한 물품이 도난/파손 또는 휴대폰이 파손된 경우 손실 보상 등을 제공하는 서비스입니다. 현재 8개 카드사(비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 현대카드, KB국민카드,하나카드,롯데카드,우리카드) 대상으로 서비스하고 있으며, 고객에게 보다 다양하고 새로운 콘텐츠를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 2007년 부터 이통사 고객을 대상으로 모바일 ISP 회원 기반 월 정액제 보안, 보상, 할인 등을 제공하는 모바일 안전결제 서비스를 제공하고 있습니다. 21년 2월에는 각종 금융거래 시 악성코드 등 의심상황에 사전 알림을 제공하여 부정사용을 방지하는 스마트안전결제 서비스를 런칭하여 고객이 안전한 금융서비스를 이용할 수 있도록 제공하고 있습니다. 그 외에도 다양한 신상품 출시를 통해 고객의 니즈에 맞는 새로운 콘텐츠와 경험을 제공하고 있습니다. 2022년 7월 후후앤컴퍼니와 합병을 통해 악성앱을 탐지하고 변작 번호 피해를 예방하는 후후 앱을 제공하고 있습니다. '가로채기', '안심이', '금융권 화이트리스트', '실시간 스미싱 탐지' 등 다양한 스팸방지 서비스를 제공하며, 공공기관으로 서비스 범위를 확장하면서 양질의 데이터를 공급하여 금융사기 범죄로부터 이용자들이 안심하고 사용할 수 있는 서비스로 인정받고 있습니다. 2023년 8월에는 후후포인트 및 VP Wallet(브이피 월렛) 서비스 오픈하여, 고객이 후후를 이용할 때마다 포인트를 적립하고 이를 VP Wallet에서 금NFT로 교환하는 등 고객의 참여와 재미를 증가시키기 위해 노력하고 있습니다. 브이피는 고객에게 양질의 서비스를 제공하기 위해 IT 서비스 개발과 운영역량 제고에 힘쓰고 있으며, 이를 통해 경쟁력 있는 서비스를 지속적으로 제공하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 결제인증 서비스 구독사업 서비스 플랫폼 서비스 합계 * 구독사업은 이동통신사 및 카드사를 대상으로 하는 구독사업을 모 두 포함합니다. 나. 주요 서비스의 가격변동 추이 당사는 카드사, 제휴사 시스템의 형태, 판매방법 등에 따라 협의하여 판매가 이뤄지므로 서비스 별 고정가격 산정이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사는 소프트웨어 개발 등 서비스를 제공하는 사업이 주이므로, 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 해당사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 가격변동 추이를 확인하는데 곤란하여 기재하지 않습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 기계장치 비품 소프트웨어 임차시설물 계 기초장부금액 당기취득 당기처분 당기상각 기타(*) 당기말장부금액 (*)해당 내역은 본계정 및 타계정의 대체액을 모두 포함함. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 사업부문 기준으로 결제인증, 구독사업, 플랫폼사업으로 아래와 같이 구분됩니다. (단위
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: 백만원) 구분 매출유형 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 결제인증 서비스 구독사업 서비스 플랫폼 서비스 합계 ※ 당사는 수출 서비스가 없습니다. 나. 판매조직 당사는 사업별로 기획, 영업, 마케팅 등을 담당하는 사업조직을 두고 있습니다.(기준일: 2023년 12월 31일) 구 분 실 팀 결제인증 및온라인 구독사업 커스터머사업실 라이프케어사업팀(커머스 PART포함)안전결제사업팀 페이북ISP사업실 인증결제사업팀 신인증결제사업팀 가상자산결제사업팀 플랫폼 사업 후후LABS 후후플랫폼기획팀 후후사업2X팀 다. 판매경로 및 판매방법 1) 결제인증결제인증 서비스는 카드사 또는 제휴사와 계약을 맺고 당사가 운영중인 결제 플랫폼(ISP/페이북) 혹은 고객사의 결제 플랫폼에 서비스를 공급합니다. 당사 결제 플랫폼 혹은 고객사 플랫폼을 통해 결제시 고객은 당사의 결제인증 서비스를 이용할 수 있습니다. 고객의 서비스 이용에 따른 서비스 수수료는 카드사 또는 제휴사에게 건수,혹은 정액제 등으로 수취하고 있습니다. 2) 구독사업구독사업은 카드사 고객과 이통사 고객을 주요 판매 대상으로 상품을 기획하고, 상품개발을 위해 관련 콘텐츠를 외부에서 소싱하거나 자체개발을 진행하고 있습니다. 카드사 구독서비스는 카드사 앱카드나 홈페이지 등 디지털 채널과 TM(Tele-Marketing)을 통해 카드사에서 판매합니다. 이통사 구독상품은 이통사와 협업하여 고객접점 채널인 패스(Pass)에서 판매하거나, 당사에서 직접 발굴한 판매채널에서 광고를 통해 상품을 판매하고 있습니다.3) 후후 플랫폼브이피는 후후 플랫폼을 통해 축적된 데이터 기반으로 아이폰 및 안드로이드 이 용자에게 스팸 정보 서비스를 제공하고 있으며 금융사기 등의 방지를 위해 위험탐지 서비스를 유료로 제공하고 있습니다. 또한, 구글 플레이 스토어를 통해 광고가 없는 버전의 프리미엄 후후를 유료서비스로 제공중이며, MNO( perator) 및 알뜰폰 사업자와도 제휴하여 다양한 요금제를 출시하고 있습니다. 더불어 후후광고는 MAU 700만, DAU 500만이라는 경쟁력을 토대로 광고주가 원하는 트래픽과 페이지뷰(PV)를 가진 매체로서 전화, 문자, SNS 알림창광고, 수신된 번호의 위험정보를 제공하는 인앱 광고 등을 통해 광고 수익을 창출하고 있습니다. 라. 수주현황 당사의 결제인증 및 구독사업의 고유 특성상 인터넷 및 모바일에서 서비스의 형태로제공되고 있어 일괄 수주하는 방식이 아니며, 일정한 시점을 기준으로 수주상황을 예측하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리부가 주관하고 있으며, 전사 모든 조직과 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다. 1. 시장위험 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기 및 전기 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2) 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 직접적 투자수단을 이용하여 투자(관계기업투자주식 제외)하고 있습니다. (주석28 참조)3) 이자율변동위험당사는 당기말 현재 장ㆍ단기차입부채가 존재하지 않으며, 대여금및수취채권은 고정금리로 이루어졌기 때문에 이자율변동위험에 노출되어 있지 않아 법인세차감전순이익에 미치는 영향이 없습니다. 2. 신용위험 신용위험은
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당사 차원에서 관리되고 있으며, 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 기타 금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 3. 유동성위험 신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.당기말 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 기타채무 리스부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 기타채무 리스부채 합 계 4. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입금 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입금 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다. 당기말 현재 당사는 차입금이 없으므로 총자본부채비율은 0%입니다. 나. 파생거래 1. 파생상품 거래현황- 해당사항 없음 2. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황- 해당사항 없음 3. 파생상품 계약기간 만료에 따른 예상 손익구조- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 경영관리 계약과 관련하여
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2) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 29. 재무제표의 발행승인일 및 승인자 당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다 제49조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업연도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 주주총회의 결의에 의하여 다음 각 호와 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타 법정적립금3. 임의적립금4. 배당금5. 기타의 이익잉여금 처분액제50조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제51조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *최근 5개년을 기준으로 작성하였음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 -해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의
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사용내역 -해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역-해당사항 없음 다.미사용자금의 운용내역-해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항-해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역 1) 당기 (단위:백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정률 매출채권 등 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정률 매출채권 등 (2) 대손충당금 변동현황 1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초금액 손상차손 인식금액 당기제각 당기회수 전입 기말금액 매출채권 등 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초금액 손상차손 인식금액 당기제각 당기회수 전입 기말금액 매출채권 등 (3) 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금 설정기준재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다○ 대손충당금 설정방법매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.○ 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 금액 다. 공정가치평가 내역 보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석』의 '28.금융상품의 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. 라. 채무증권의 발행실정 -해당사항 없음 마. 기업어음증권 미상환잔액 -해당사항 없음 바. 전자단기사채 미상환 잔액 -해당사항 없음 사.회사채 미상환 잔액 -해당사항 없음 아.신종자본증권 미상환잔액 -해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 -해당사항 없음 차. 진행률 적용 수주계약 현황 -해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 2023년 영업실적은 매출액 909억원, 영업이익 74억원, 당기순이익 70억원으로 2022년 대비 매출액 및 영업이익이 상승하는 실적을 거두었습니다. 주요증가 사유는 카드사 구독사업 활성화에 의한 쇼핑케어 서비스의 회원 증가로 매출액 및 영업이익이 증가 되었습니다. 구독서비스 활성화로 영업성과는 지속적인 성장 중에 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적2023년말 유동자산은 62,465백만원이며, 비유동자산은 19,765백만원입니다. 2023년말 유동부채는 12,803백만원이며, 비유동부채는 3,767백만원입니다. 2023년말 자본총계는 전년대비 10% 증가한 65,660백만원입니다.가. 재무상태 (단위 : 백만원) 계정 제24기(당기) 제23기(당기) 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1.사업부문별 현황 1-1. 자동차 사업부 1-1-1.산업의 특성 자 동차는 철강, 고무 합성수지 유리 등 다양한 재료를 사용하여 각 부품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 제조된 약 2만여개의 부품으로 구성되는 대표적인 조립산으로써 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 완성차 업체의 경쟁력을 결정하는 중요한 요인입니다. 따라서, 자동차 부품업체는 완성차 업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 완성차업체는 다수의 부품 업체들로부터 부품을 공급받아 자동차를 생산하는 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)관계를 맺고 있습니다.우리나라 자동차부품산업의 특성은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며 완성차 업체에 납품하는 1차 부품업체와 2,3차 부품 업체등 중층적 생산구조 형태를 띄고 있습니다.이에 부품공급업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요하며 최근 부품공급의 모듈화 확대로 1차 부품업체의 대형화 추세에 따라 자동차 부품업체의 역할이 크게 증대되고 있습니다.1-1-2.산업의 성장성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1995년 이전에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어 났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 선진국의 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으나, 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가하였으며, 이에 따라 자동차 부품 산업도 일정부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다.1-1-3. 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제 형태이며, 신생 업체가 진입하여 사업성을 확보하기에는 쉽지 아니한 분야입니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 자본투자뿐만 아니라 고도의 품질 기준이 요구되며 추가적으로 숙련도가 높은 고급 엔지니어 보유, 핵심 부품에 대한 기술적 노하우등이 필요합니다.1-1-4.자원조달의 특성 자동차부품산업은 완성차 업체와 협력사간 강한 수직관계가 형성되어 있으며, 기계, 전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종 대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다.특히 자동차 분야의 전자화가 매우 빠른 속도로 진행되므로, 또한 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황으로 내부자원의 효율성을 제고해야 합니다. 1-2.배터리사업부 1-2-1. 산업의 특성 축전지는 크게 추전이 불가능한 1차 전지와 충전이 가능한 2차 전지로 구분되어지며, 다시 2차 전지는 연 축전지와 비 연축전지로 나위어 집니다. 부분별로는 오나성차에 납품하는 OEM시장과 보수용인 A/S시장으로 이루어져 있으며, 용도별로는 자동차용, 산업용, 이륜용, 특수용 등으로 나누어집니다. 국내 연 축전지 업체는 10여개 사가 있으며 그 외형은 2018년말 기준 연간 3조원에 달하며, 4대 MAKER(세방전지, 현대성우, 아프라스비엑스, 클라리오스델코)가 시장의 90%를 점유하고 있는 과점체제입니다. 1-3.가전사업부 1-3-1.산업의 특성 가전제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동에 많은 영향을 받습니다. 그리고 가전제품은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 산업으로 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적인 공정이며, 조립생산은 노동 및 자본집약적인 공정으로 관련기술 도입을 통하여
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단순 조립가공이나 저급기술을 활용한 제품화가 가능하여 여타 산업보다 개도국으로의 국제분업이 활발이 이루어지고 있습니다 1-3-2. 산업의 성장성 전통적인 가전제품의 선진시장은 이미 포화상태로 수요의 성장성이 미미하나, 생활수준의 변화에 따른 프리미엄 가전시장은 꾸준히 증가하고 있으며, 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로서 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다 과거 가전시장은 미국, 유럽, 일본을 비롯한 선진국을 중심으로 시장이 형성되었으나,선진국들의 성장동력이 한계에 다다르고, 브릭스(BRICs)등 개발도상국 위주의 신흥시장의 형성과 수요의 증가로 세계시장의 수요변화가 전망되고 있습니다. 또한 에너지규제의 강화, 기후, 인구 등 생활환경의 변화에 따라, 친환경, 절전기술 등의중요성이 증가하고 그 수요도 증가하고 있어, 디자인, 기술제품의 발전속도가 빨라지고, 기업의 대응도 빨라지고 있습니다. 1-3-3. 경기변동의 특성 가전산업은 일반적으로 국내/외적인 경기변동의 영향을 받으며, 기술의 변화와 고객의 요구변화에 민감하게 영향을 받습니다. 또한, 당사의 주요제품인 공기청정기는 최근 사회적으로 이슈화되고 있는 미세먼지와 초미세먼지의 오염도에 따라 수요가 변동합니다. 1-3-4. 경쟁요소 전통적인 대형 가전제품은 종합가전회사의 브랜드가 주요 경쟁요인으로 작용하였으나, 소형 가전제품은 각 제품의 성능과 차별화된 기능 등을 고려하여 전문회사의 브랜드가 소비자에게 인식되기 시작하여, 각 제품별 전문회사로서의 브랜드 인지도가 중요하게 작용하고 있습니다. 그리고 수출시장에서는 가격, 품질, 성능, 그리고 제품의 안정적 공급능력 등 제품의 기능과 공급자의 역량이 경쟁요소로 작용하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 1)주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표등 매출액 비율 해드램프사출 제품 OEM 배터리케이스사출 제품 OEM 생활가전 제품 인디안폴딩박스외 기타 제품 합계 2)판매 경로 및 판매방법 등당사는 여러주요 고객사(매출처)와의 계약을 통해 제품의 양산 및 판매를 진행하고 있으며, 고객사의 개별 제품에 대한 발주로 판매가 이루어지고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가.주요 원재료에 관한 사항 1)주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 제조 원재료 레진 외 사출성형 2)주요 원재료의 가격변동 추이당사의 생산 제품군의 다양성으로 이에 소요되는 원자재 역시 다양하여 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.나.생산 및 생산설비에 관한 사항1)생산설비 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 기타증감액(*) 감가상각비 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 합 계 (*) 토지 및 건물의 기타증감액은 당기 감정평가진행으로 인한 증감입니다. 4. 매출 및 수주상황 1)매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 제15기 제14기 제13기 비고 제조 상품 내수 수출 합계금액 2)판매 경로 및 판매방법 등당사는 여러주요 고객사(매출처)와의 계약을 통해 제품의 양산 및 판매를 진행하고 있으며, 고객사의 개별 제품에 대한 발주로 판매가 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습 니다. 또한 자세한 사항은 "III. 재무제표에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.연구개발 전담부서1)연구소명: 주식회사 제이에스테크 기업부설연구소2)인력현황 (기준일: 2023.06.30) 소속부서 수석연구원 선임연구원 및 연구원 비고 연구소 연구소장포함 나. 정부출연 개발과제 수행실적 기관명 과제명 연구기간 총사업비 (천원) 부처 참여 형태 비고 (주)제이에스테크 실내오염상태
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감지 기능을 가진 차량용 음이온 공기 정화 장치 중소벤처기업부 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 목표 :실내오염상태 감지기능을 가진 차량용 음이온 공기정화장치개발 성과 : 자사브랜드 차량용 공기청정기 시장진입, 응용제품 개발 및 사업화 (주)제이에스테크 차량용 배터리케이스 누액 검사장치 중소벤처기업부 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 차량용 배터리케이스 누액 검사장치 개발 및 현장적용(연간 절감효과 3억) (주)제이에스테크 1인가구를 위한 세미룸 공기정화 장치 경북테크노파크 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 세미룸 공기정화장치 디자인 및 시제품 제작 음이온 적용 필터형 공기청정기 시제품 디자인, 설계 및 시제품 제작 (주)제이에스테크 알루미늄 다이케스팅 조명 가변형 전조등 부품의 슈퍼엔지니어링 플라스칙 적용을 통한 경량화 기술개발 경북테크노파크 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 PPS(Poly Phenylene Sulfide)를 적용한 전조등 회전 프레임 시제품 제작 성과물 : 시금형의 제작 및 PPS 전조등회전 프레임 시제품 사출 및 제작 (주)제이에스테크 림프순환 촉진을 위한 Dynamic Thermal Device 3종 기술 개발 중소벤처기업부 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 유연열전소자를 사용한 Dynamic Themal Device 3종 기술 개발 성과물 : 유연열전소자를 활용한 3종 기술에 대한 시제품 개발 및 제작 (주)제이에스테크 광촉매를 이용한 살균 기능을 가진 33㎡형 IoT 벽걸이 겸용 공기청정기 및 모듈화 기술개발 중소벤처기업부 주관 완료 과제 목표, 내용 및 성과물 광촉매 기술을 이용한 공기 청정기 기술개발 성과물 : 광촉매 기술 공기청정기 시제품 제작 및 성능 평가 (주)제이에스테크 국소 냉온열요법으로 혈류 순환 촉진 기능을 가진 넥밴드형 냉온열기기 개발 중소벤처기업부 주관 진행중 과제 목표, 내용 및 성과물 국소냉온열요법 기술 개발 및 이를 활용한 시제품의 임상 평가 성과물 : 국소냉온열요법을 활용한 냉온열기기 개발 및 시제품 제작 7. 기타 참고사항 보유 특허 현황 등록번호 특허명칭 등록일 비고 냉음료 냉기유지장치 등록 과실 보호용 케이스 등록 충격흡수형 가드레일 등록 헤드레스트 인서트 슬리브의 제조방법 및 상기 제조방법에 의한 인서트 슬리브구조 등록 자동공구교환장치의 핑거 등록 휴대용 음이온 발생장치 및 이의 제어회로 등록 스마트폰과 연동되는 차량용 음이온 발생장치 등록 음이온 방출 및 무드등이 구비된 차량용 선바이저 등록 다양한 향을 분사할 수 있는 회전식 방향제 자동분사장치 등록 접촉력을 향상시킨 자전거용 무단변속기 및 그 무단변속기를 구비하는 자전거 등록 비콘을 이용한 위치 정보 제공 방법 및 시스템 등록 금속 증착 방법 등록 정화효율성을 향상시킨 공업용수용 정화장치 및 그장치를 이용한 공업용수 정화방법 등록 균일성이 개선된 금속 증착방법 등록 정화효율성을 향상시킨 공기정화장치 등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.당사는 소규모기업에 해당되어 [경여진단 및 분석의견]의 공시대상기간을 최근 2개 사업연도로 하였습니다.2.경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3.재무상태 및 영업실적가. 재무상태 과 목 제15기(당)기 제 14(전)기 증감 증감비율 Ⅰ. 유 동 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 1)자산총계 증가내역 유형자산 취득, 유동자산등으로 인해 17% 증가 하였습니다.2)부채총계 증가내역 매입채무 및 미지급금, 이연법인세부채등으로 인해 11% 증가하였습니다. 3)자본총계 증가내역 미처분이익잉여금 및 자산재평가로 인한 기타포괄손익 상승으로 인해 43% 증가하였습니다.나. 영업실적 과 목 제15기(당)기 제14기(전)기 증감 증감비율 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비 Ⅴ. 영 업 이 익 Ⅵ. 영 업 외 수 익 Ⅶ. 영 업 외 비 용 Ⅷ. 법 인 세 차 감 전 이 익 Ⅸ. 법 인 세 등 Ⅹ. 당 기 순 이 익 1)매출액 증가내역 기존 자동차 헤드램프외 제품의 고객사(매출처)의 양산 및 판매량의 증가로 인해 전년 대비 13%증가 하였습니다.2)영업이익 증가내역적극적인 원가절감 및 품질개선 활동등을 통하여 전년도 대비 3% 증가 하였습니다.4.유동성 및 자금조달과 지출가.유동성 구분 당기말 전기말 현금시재액 보통예금 합계 나.자금조달 자금조달과 관련된 당사의 차입금은 동 사업보고서에 첨부된 재무제표의 주석 10, 11, 12,13 를 참고하시기 바랍니다. 5.부외거래 부외거래에 관한 내용은 동 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 주석 22을 참고하시기 바랍니다.