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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제6(당)기 2023년 12월 31일 현재 제5(전)기 2022년 12월 31일 현재 키움캐피탈 주식회사 1. 일반사항 키움캐피탈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2018년 8월 9일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2018년 10월 5일을 영업개시일로 하여 여신전문금융업법에 의한 시설대여업ㆍ신기술사업금융업 및 기타 여신전문금융업법에 의한 업무를 영위하고 있습니다.당기말 현재 납입 보통주 자본금은 600억원으로, 보통주지분의 98.0%인 11,760,000주를 키움증권이 소유하고 있고, 2.0%인 240,000주를 다우기술이 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 개별재무제표에서의 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을
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확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 일부 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인
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부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4. 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
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당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 따라 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값입니다. 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 당사의 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 연체정보 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 자산건전성 분류 등 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금당사는 2018년 설립된 회사로 과거 경험손실 데이터가 존재하지 않아, 당사 내부신용등급과 외부 신용평가기관의 등급을 맵핑하여 외부기관을 통해 입수한 부도율 데이터를 기초로 집합평가 대손충당금을 적용합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해 일정한 가정이 적용됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 을 적용해 측정합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도
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집행가능한 것을 의미합니다.2-5. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-6. 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 2-7. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 매 보고기간 종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.2-8. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시하고 있습니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부 중 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-9. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며,
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시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-10. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-11. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 따라 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-12. 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고
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있습니다. ― 1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (1) 수수료 수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ― 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 ― 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 2-13. 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ― 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ― 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ― 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ― 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ― 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의
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내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ― 리스부채의 최초 측정금액 ― 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ― 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ― 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2-14. 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의
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공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-15. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은
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최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 (3) 순확정급여자산(부채) 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율 및 향후 급여상승률 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4-1. 신용위험(1) 신용위험 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.(2) 신용위험 경감정책당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. ― 주택담보대출 관련 거주용부동산 ― 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 ― 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 4-1-1. 신용위험의 최대노출액당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 등을 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다. 1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 난내계정 예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(*) 기타의 수취채권 파생상품자산 소 계 난외계정 대출약정 합 계 (*) 이연대출부대손익 및 대손충당금등이 반영된 금액입니다. 2) 산업별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 3) 국가별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 기타 합 계 4) 고객별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 5) 신용등급별 신용위험 익스포저 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 합 계 (*) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계
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합 계 (*) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. 4-2. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.4-2-1. 시장위험의 관리대상시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다.가. 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래나. 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산, 부채 및 거래다. 환율리스크 : 모든 외화포지션4-2-2. 이자율위험비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 당사는 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 시장위험은 여신전문금융회사 포트폴리오 특성상 노출되어 있지 않습니다. 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치손실예상액을 의미하며, 표준방법으로 산출한 당사 비트레이딩 포지션의 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금리VaR 4-3. 유동성위험유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.(*3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 4-4. 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 소 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목(미사용약정) 소 계 조정자기자본비율(A/B) 5. 현금및예치금5-1. 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 은행예치금 등 기타예치금 합 계 5-2. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 수익증권 채무증권
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사모사채 비상장주식 전환상환우선주 합 계 7. 공동기업투자7-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 당기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 전기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. 7-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 당기말 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 합계 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 전기말 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업
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첨부된 재무제표와 동일합니다. 36-2. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터 발생한 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.36-3. 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10% 이상 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 키움캐피탈 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 키움캐피탈 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 키움캐피탈 주식회사 대표이사 귀하 2024년 3월 14일 우리는 첨부된 키움캐피탈 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 키움캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단합니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 정 회 계 법 인 대표이사 김 교 태 내부회계관리제도 운영실태 보고서 첨부 키움캐피탈 내부회계관리제도_운영실태보고서_fy23.jpg 키움캐피탈
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내부회계관리제도_운영실태보고서_fy23 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 키움캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 키움캐피탈 주식회사 본사 실사(입회)대상 주요증서(어음수표), 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 21일 회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 서면 감사 수행방법 및 감사계획 2024년 02월 28일 회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 서면 주요감사결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로서 지배구조의 투명성을 제고하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제의 확립, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화할 수 있는 장점이 있습니다.DL㈜는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2021년 1월 4일 (분할 등기일 기준) 舊 대림산업주식회사의 인적분할을 통해 토목, 주택, 플랜트 등의 종합건설업을 영위하는 DL이앤씨㈜와 물적분할을 통해 석유화학제품을 생산하는 화합물질 및 화학제품 제조업을 영위하는 DL케미칼㈜를 각각 설립하였으며, 2021년 3월 11일 공정위로부터 "지주회사 전환" 심사결과 통보서를 받아서 지주회사로 전환하였고 현재 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 배당수익, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속기업들이 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다. 구분 대표기업 주요 제품 및 서비스 제조부문 유화사업, 소재사업 DL케미칼㈜ 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE), 폴리부텐(PB) DL에프엔씨㈜ BOPP 등 디렉스폴리머(유) APAO Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 Kraton Corporation 및 그 종속회사 폴리머 제품(SBS, SEBS),Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR) 자동차부품 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발), 전력생산(재생에너지 등) 투자 및 기타부문 투자, 관광/레저,부동산임대 등 DL㈜, 글래드호텔앤리조트㈜,송도파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜ 배당금, 브랜드 사용, 호텔, 골프장 운영, 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 가. 제조부문(석유화학제품 및 Pine 케미칼 제품)은 글로벌 경기침체 및 중국의 대규모 증설 등 어려운 대외 환경의 영향으로 당기 연결 매출이 전기 대비 4.7% 하락한 4조 3,437억원을 기록하였으나, 매출 확대 및 수익성 제고를 위해 지속적인 고객 서비스 제공 및 태양광 봉지재 등 다양한 고객 수요에 특화된 고부가 제품 판매를 확대하며, 국내외 세계 최고 수준의 효율적인 공장 운영을 통한 생산성 극대화 및 원가절감을 지속하고 있습니다. 제조부문 (자동차부품 )은 국내외 고객으로부터 인정받은 기술력을 바탕으로 전기차 확산에 발맞춰 배터리와 구동모터 부품을 수주하며 본격적인 양산에 돌입하였습니다 . 하지만 최근 유럽지역 전기차 수요 둔화로 판매가 예상보다 속도를 내지 못하고 있어 당기 매출은 전기 대비 3.2% 감소한 3,342억원을 달성하였습니다 나. 에너지부문은 현재 한국, 호주, 파키스탄, 방글라데시, 요르단, 칠레, 미국 등 글로벌 전역에 위치한 발전회사에 직/간접적으로 투자를 하고 있습니다. DL에너지가 투자한 발전소 중 총 5,451MW는 이미 운영 중에 있으며, 당기 중 약 18.5MW 규모의 여수수소연료전지발전소를 완공하여 상업운전을 실시하였습니다. 에너지 부문의 당기 연결매출은 전기에 편입된 미국 자산 등의 호실적으로 수익성이 개선되어 전기 대비 46.9% 상승한 1,595억원을 달성하였습니다. 다. 투자 및 기타부문은 호텔과 골프장 운영을 통해 관광/레저사업 등을 영위하는 글래드호텔앤리조트㈜, 부동산 개발, 임대 및 컨설팅을 영위하는 에이플러스디㈜, 송도파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜가 있습니다. 당사의 매출실적을 포함한 당기 매출은 자회사 배당수익 감소 등 사유로 전기 대비 32.8% 하락한 2,632억원을 기록하였습니다. 연결 조정 후, 연결실체의 총 매출은 5조 178억원입니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한
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표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 당사가 수행하는 사업은 주요 공사형태 및 용역 제공방식에 따라 사업을 토목, 주택, 플랜트, 발전/환경사업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사의 종속회사가 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.국내 주택, 토목사업을 영위하는 DL건설㈜, 사업부지 개발 및 아파트 신축, 분양(디벨로퍼) 사업을 수행하는 PFV인 오산랜드마크프로젝트㈜, 부동산 개발 사업을 수행하는 ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, 해외 건설공사를 수행하기 위해설립된 해외 현지 법인(DL Saudi Arabia Co., Ltd., PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION, 달림(남경)건설관리 유한공사, DL USA, Inc., DL INSAAT GELISTIRME A.S., Daelim RUS LLC., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd., DLE FZCO) 그리고 친환경 탈탄소 사업을 영위하는 CARBONCO PTE. LTD. 가 있습니다. 연결실체가 영위하는 각 사업부문의 주된 제품 및 서비스와 당기 매출은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 주요 제품 및 서비스 당기 매출액 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 해외 현지법인(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 공통 (미배분) 부동산 임대업 등 연결조정 연결합계 토목공사 건설용역과 철구조물 제작/설치용역 등을 수행하는 토목사업 부문의 당기 매출은 1조 3,650억원이며, 주택공사 건설용역, 부동산 관련서비스 등을 제공하는 주택사업 부문의 당기 매출은 5조 2,569억원입니다.또한, 플랜트공사 건설용역을 수행하는 플랜트 사업 부문의 당기 매출은 1조 6,194억원입니다.당기 연결 조정 후 연결실체의 연결 총 매출은 7조 9,911억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등 매출 연결실체의 사업부문별 2023년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 제조부문 유화사업, 소재사업 DL케미칼㈜DL에프엔씨㈜디렉스폴리머(유) 해외 현지법인(38개사) - Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사(3개)- 이편세(상해)무역유한공사 - Kraton Corporation 및 그 종속회사(34개) 자동차부품 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 계 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜코크레인에스피씨㈜DL에너지글로벌㈜에코원에너지㈜해외 현지법인(3개사)- DE NILES, LLC- DE Cochrane SpA- DL Energy Americas, Inc. 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(재생에너지 등) 계 투자 및 기타 부문 투자 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 관광/레저 글래드호텔앤리조트㈜송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 부동산 임대 등 DL㈜청진이삼자산관리㈜청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 계 단순합계 연결조정 연결합계 ※ 당기 매출이 발생한 회사를 기재하였습니다. 자세한 세부 매출 실적은 "4. 매출 및 수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 1) 주요 제품 등의 가격변동 추이가) 제조부문 - DL케미칼㈜, DL에프엔씨㈜ (단위 : 천원/톤) 품목 주요 상표 등 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 내수 D.XPOLY 등 수출 D.XPOLY 등 BOPP 등 내수 대림오피피 등 수출 대림오피피 등 ※ 일부 제품의 가격
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변동은 당사 정책상 표기하지 아니하였습니다. 나) 투자 및 기타부문 - 글래드호텔앤리조트㈜ (단위 : 원/객실) 품목 2023년 2022년 2021년 메종글래드제주 객실료 글래드호텔여의도 객실료 글래드라이브 객실료 글래드코엑스 객실료 ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. 2) 가격변동 산출 기준 - PE, PB 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준 - BOPP 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준 - 객실료 및 입장료 : 해당 기간 평균 판매단가 기준 3) 주요 가격변동 원인- PE, PB 등 : 유가, Global 수급 Balance, 환율변동 등 - BOPP 등 : 원료가(PP) 및 수급 Balance - 객실료 및 입장료 : 계절 및 수요 변동에 따라 객실료 및 입장료 단가 변동 (주중 및 주말 / 봄ㆍ가을 및 겨울ㆍ여름 등 단가 변동) □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등 매출연결실체의 사업부문별 2023년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 건설부문 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 해외 현지법인(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역, 철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역, 부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 계 공통 (미배분) 부동산 임대업 등 단순합계 연결조정 연결합계 3. 원재료 및 생산설비 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 지배회사 ● DL㈜ [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 주요 설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 합 계 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 토지로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 합 계 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 건물로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 합 계 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 구축물로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 평동 합 계 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 합 계 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 7,109백만원 및 유형자산 123백만원으로 분류되어 있습니다. 나. 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 주요매입처와 회사와의 특수관계여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 내수/수입 PE, PB 제품 생산 여천NCC㈜ 합작회사 주요 공급업체 2개사 (여천NCC㈜, 한화토탈에너지스㈜) ※ 비율 : 총 재료비 매입액 중 원재료의 비중 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 2022년 2021년 ※ 산출 기준 : 원재료의 누계 매입액의 평균단가※ 주요 가격변동 원인
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

: 유가, 환율변동 등 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거 가) 생산능력 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 여수공장 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 년 8,000시간 기준 ※ 정기 보수 기간(약 32일)을 제외한 년 333일(8,000 시간) 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 여수 외 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 PE, PB 등 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전남 여수 외 건물 자가보유 전남 여수 외 구축물 자가보유 전남 여수 외 기계장치 자가보유 전남 여수 외 차량운반구 자가보유 전남 여수 외 공기구와비품 자가보유 전남 여수 외 기타의 유형자산 자가보유 전남 여수 외 건설중인 자산 자가보유 전남 여수 외 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업소 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 여수공장 여수산단 녹지전환 사업 8년 공업용지 공장신설 부지확보 PB공장 증설 투자 2년 기계장치 생산능력 확대 SLBR 신설투자 년 기계장치 생산능력 확대 합 계 ※ 여수산단 녹지전환 사업은 2021년 10월 20일 DL케미칼㈜ 제5차 재무위원회를 통해 투자액 증액이 승인되었습니다.※ PB공장 증설투자 사업은 2022년 8월 10일 DL케미칼㈜ 제3차 재무위원회를 통해 투자 승인되었습니다. ※ SLBR공장 투자 사업은 2023년 8월 31일 DL케미칼㈜ 제2차 재무위원회를 통해 투자 승인되었습니다. ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업소 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2024년 2025년 2026년 여수공장 여수산단 녹지전환 사업 토지 공장 신설 부지 확보 PB공장 증설 투자 기계장치 생산능력 확대 SLBR 신설투자 기계장치 생산능력 확대 합 계 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 종료된 투자 (단위 : 백만원) 사업소 명칭 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 비고 여수공장 유틸리티 지원시설 설치 2년 기계장치 등 공장 가동 유틸리티 공급 ● Kraton Corporation 및 그 종속회사[주요 원재료에 관한 사항]1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 주요매입처와 회사와의 특수관계여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 내수/수입 부타디엔, 스타이렌,이소프렌 등 폴리머 제품 생산 내수/수입 Pine 케미칼제품 생산 ※ 비율 : 총 재료비 매입액 중 원재료의 비중 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 폴리머 부문 부타디엔, 스타이렌, 이소프렌 등 Pine 케미칼 부문 CTO 등 CST 등 ※ 산출 기준 : 원재료의 누계 매입액의 평균단가※ 주요 가격변동 원인 : 유가, 환율변동 등 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 폴리머 부문 미국 Belpre 공장 외 Pine 케미칼 부문 미국 Panama City 공장 외 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 각 공장의 연간 가동시간을 기준으로 산출된 가동능력에 정기 유기
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

보수 일수 및 임시 수선 유지 기간 일수 차감하여 결정 - 평균가동기간 : 각 단위 공장별로 상이 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 폴리머 부문 미국 Belpre 공장 외 Pine 케미칼 부문 미국 Panama City 공장 외 ※ 2022년도의 경우 합병일('22년 3월 15일)로부터 기말까지 실적입니다. 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) 사업부문 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 폴리머 부문 Pine 케미칼 부문 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 환율효과 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 미국, 유럽 등 건물 자가보유 미국, 유럽 등 구축물 자가보유 미국, 유럽 등 기계장치 자가보유 미국, 유럽 등 차량운반구 자가보유 미국, 유럽 등 공기구와비품 자가보유 미국, 유럽 등 건설중인 자산 자가보유 미국, 유럽 등 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 설비의 유지 보수 등 경상적 투자 외 현재 진행 중인 투자는 없습니다. (2) 향후 투자계획- 현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● Cariflex PTE.LTD.[생산 및 설비에 관한 사항]1) 생산설비의 현황 등 가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 기초 장부가액 증감 상각 환율효과 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 건설중인 자산 자가보유 싱가포르 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 IR Latex 2년 IR Latex생산 공장 매출 증대 ※ 총 투자액 중 일부 투자액은 비용으로 처리되어 기투자액과 취득한 유형자산의 합계는 일치하지 않습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2024년 IR Latex IR Latex 생산 공장 기계장치 등 매출 증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 1) 생산능력 및 산출 근거 가) 생산능력 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 IR Latex ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 년 8,184시간 기준 ※ 정기보수 기간(약 24일)을 제외한 년 341일(8,184시간) 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 IR Latex 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 IR Latex ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 환율효과 기타 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 브라질 건물 자가보유 브라질 구축물 자가보유 브라질 기계장치 자가보유 브라질 차량운반구 자가보유 브라질 공기구와비품 자가보유 브라질 건설중인 자산 자가보유 브라질 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. (2) 향후 투자계획- 현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● DL에프엔씨㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 비 고 PP 등 원재료 폴리미래㈜ 외 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 2022년 2021년 PP 등 ※ 산출기준 : 원재료의
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

누계 매입액의 평균단가 ※ 주요 가격변동원인 : 환율 및 시장수요 변동요인 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 필름 완주군 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 1일 24시간, 연간 365일 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 필름 완주군 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 톤, %) 구 분 사업소 계획생산량 실제생산량 가동률 필름 완주군 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전북 완주군 건물 자가보유 전북 완주군 구축물 자가보유 전북 완주군 기계장치 자가보유 전북 완주군 차량운반구 자가보유 전북 완주군 공기구와비품 자가보유 전북 완주군 건설중인자산 자가보유 전북 완주군 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (1) 진행중인 투자현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다.(2) 향후 투자계획현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 디렉스폴리머(유)[생산 및 설비에 관한 사항]1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 APAO 여수시 ※ 연간 생산 기준입니다.※APAO 생산 공장은 2023년에 상업가동을 개시하였습니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 1일 24시간, 연간 365일 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 APAO 여수시 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 톤, %) 구 분 계획생산량 실제생산량 가동률 APAO ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전남 여수 건물 자가보유 전남 여수 기계장치 자가보유 전남 여수 차량운반구 자가보유 전남 여수 공기구와비품 자가보유 전남 여수 건설중인자산 자가보유 전남 여수 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구 분 구분 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 APAO 위생용 접착제 소재 생산설비 기계장치 등 매출 증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 종료된 투자 (단위 : 백만원) 구 분 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 APAO 친환경 접착제 소재 생산공장 1.5년 건물/ 기계장치 상업생산 설비 ● DL모터스㈜ [주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 비 고 자동차부품 제조 ㈜시코텍 외 (주1) AL-INGOT 및 AL-액상이 포함된 것임 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2023년 2022년 2021년 AL-INGOT ※ 가격변동 산출기준 : 주요 원재료(해당기간 평균단가 적용)※ 주요 가격변동원인 : 환율 및 시장수요 변동요인 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거 (단위 : 대) 구
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분 2023년 2022년 2021년 밸브바디 ※ 연간 생산 기준입니다.※ 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 * 산출기준 : 최대생산 능력(24HR/일) * 산출방법 : 약 6,820EA ×월출근일수(22일) ×12개월 2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적 (단위 : 대) 구 분 2023년 2022년 2021년 밸브바디 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 시간, %) 구 분 가동가능시간 실제가동시간 가동률 밸브바디 ※ 가동가능시간: 일일가동시간(24HR) ×월출근일수(22일) × 12개월 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 창원시 건물 자가보유 창원시 구축물 자가보유 창원시 기계장치 자가보유 창원시 차량운반구 자가보유 창원시 기타의 유형자산 자가보유 창원시 외 건설중인자산 자가보유 창원시 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자현재 진행 중인 투자는 없습니다.(2) 향후 투자계획현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 글래드호텔앤리조트㈜[생산 및 설비에 관한 사항] 1) 사업장 현황 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 178,155실 (513실) 글래드여의도호텔 116,435실 (319실) 글래드라이브 글래드코엑스 102,930실 (282실) 골프부문 오라컨트리클럽 36홀 36홀 36홀 ※ 생산능력 산출방법 : 객실상품(보유 객실수 ×해당기간), 입장상품(보유 골프홀수) ※ 글래드호텔앤리조트㈜는 상기 사업장 외 글래드마포 호텔을 위탁운영하고 있습니다.※ 오라컨트리클럽은 2020년 9월 1일부로 임대사업으로 전환하였습니다.※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. ※ 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였습니다. 2) 사업장별 실적 및 가동률가) 사업장별 실적 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 153,781실 147,032실 118,699실 판매실수 글래드여의도호텔 100,018실 95,477실 74,861실 판매실수 글래드라이브 48,032실 판매실수 글래드코엑스 92,588실 88,289실 67,909실 판매실수 골프부문 오라컨트리클럽 입장인원 ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다.※ 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였습니다. 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) 구 분 사업소 평균가동률 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 판매실수/보유실수 글래드여의도호텔 판매실수/보유실수(319실*365일) 글래드코엑스 판매실수/보유실수(282실*365일) 골프부문 오라컨트리클럽 임대면적/임대가능면적(토지: 2,057,093㎡, 건물: 11,046㎡) (주1) 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였고, 4분기의 평균가동률은 4분기의 누계 평균보유실수 기준입니다. ※ 오라컨트리클럽은 2020년 9월 1일부로 임대사업으로 전환하였습니다. ※ 오라컨트리클럽 임대자산은 2020년 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. 3) 사업장 설비의 현황 등 가) 사업장 설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 (시가) 증가 감소 토지 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 소계 건물 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 소계 구축물 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 소계 기계장치 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 소계 차량운반구 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 소계 기타의 유형자산 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 소계 건설중인자산 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 소 계 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 호텔부문 메종글래드제주호텔 연회장, 시설장치, 전산장비 구입 매출 증대 객실 및 식음업장 비품 교체 매출 증대 글래드여의도호텔 객실 비품 구입 매출 증대 글래드코엑스호텔 객실 비품 구입 매출 증대 합 계 (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 투자대상 자산 금 액 2023년 2024년 2025년~ 호텔부문 메종글래드제주호텔 연회장, 시설장치, 전산장비 구입 매출 증대 객실 및 식음업장 비품 교체 매출 증대 글래드여의도호텔 객실 비품 구입 매출 증대 글래드코엑스호텔 객실 비품 구입 매출 증대 합 계 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 청진이삼프로젝트㈜[생산 및 설비에 관한 사항] 1) 임대가능면적 및 가동률 가) 임대가능면적 (단위 : ㎡) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 임대사업 광화문D타워 나) 임대가능면적 산출근거 ① 산출기준 : 각 빌딩별 임대가능면적을 계산함 ② 산출방법 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재 다) 당해 4분기의 가동률 (누계) 사업소 임대가능면적 임대면적 가동률 광화문D타워 2) 사업장 설비의 현황 등가) 사업장 설비의 현황 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 광화문D타워 자가보유 서울시 종로구 건물 광화문D타워 자가보유 서울시 종로구 합 계 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산으로 분류되어 있습니다. 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 자회사● DL이앤씨㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 단가(원) 비 고 철근 건설기초자재 동국제강㈜, 현대제철㈜ SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 건설기초자재 ㈜삼표산업, 유진기업㈜ 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 가구류 건설마감자재 현대리바트㈜, ㈜한샘 강관파일 건설기초자재 ㈜세아제강, 현대제철㈜ 시멘트 건설기초자재 ㈜삼표시멘트 시멘트(벌크)1종, 시장가 기타 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비 고 철근 SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 시멘트 시멘트(벌크)1종, 시장가 ※ 해당기간 누적 평균단가 적용 [생산 및 설비에 관한 사항] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 사업소 자가보유 경기 평택 외 합계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 사업소 자가보유 경기 평택 외 현장 자가보유 천안 합계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사업소 자가보유 경기 평택 외 현장 자가보유 안전체험학교 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 대전 외 사업소 자가보유 경기 평택 외 현장 자가보유 해외현장,지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 사업소 자가보유 경기 인천 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(대) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 사업소 자가보유 강원도 정선 외 현장 자가보유 해외현장,지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 외 사업소 자가보유 강원 정선 외 현장 자가보유 해외현장,지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 외 현장 자가보유 대전 외 합계 나. 주요 자회사의 종속회사 ● DL건설㈜[주요 원재료에 관한 사항] (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액(백만원) 매입액(비율) 단가 변동추이(원) 기준규격 주요매입처 2023년 2022년 2021년 레미콘 건축/토목 유진기업 외 철근 건축/토목 현대제철 외 시멘트 건축/토목 수도권 40KG 기준 동일양회 외 가구류 건축 현대리바트 외 콘크리트파일 건축 D500-10M기준 삼일씨엔에스 외 기타 건축/토목 계 ※ 상기 품목은 국내외 원자재 가격변동에 큰 영향을 받으며, 대부분의 원재료는 경쟁시장 품목입니다. [생산 및 설비에 관한 사항] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(공시지가) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69외 14필지 자가보유 세종시 조치원읍 신흥리 189-5외 6필지 자가보유 경기도 평택시 청북읍 옥길리 606-2 자가보유 천안시 동남구 성남면 용원리 외(운전리포함) 자가보유 경기도 수원시 영통구 신동 합 계 ※ 상기 토지의 당기말 장부가액 2,123백만원은 유형자산(토지) 865백만원 및 투자부동산(토지) 1,258백만원의 합계금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본 점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69 자가보유 경기 수원시 영통구 신동 자가보유 천안 성남면 용원리 735 합 계 ※ 상기 건물의 당기말 장부가액 2,283백만원은 유형자산(건물) 63백만원 및 투자부동산(건물) 2,220백만원의 합계금액입니다. [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 소 재 지 구 분(수량) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본 점 자가보유 서울 등 여의도 IPT 구축 자가보유 서울 등 여의도사옥 공유오피스 및 회의실 집기(퍼시스) 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어(24층) 자가보유 서울 등 백본 스위치 자가보유 서울 등 가상화서버(가상화서버(HP-DL380)) 자가보유 서울 등 24층 직원 사무집기/파티션/3단 서가 등 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어 자가보유 서울 등 25층 접견실 증평 인테리어 자가보유 서울 등 DLP 정보유출방지 서버 2대 + WEBKEEPER 1대 자가보유 서울 등 자가보유 서울 등 기 타 합 계 [자산항목 : 소프트웨어] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 구분(수량) 기
DL — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본점 자가보유 서울 등 1EA M-PLAN 매출공정관리시스템 개발 자가보유 서울 등 1EA BIM기반 공동주택 내역관리시스템 자가보유 서울 등 1EA DL-QMS 품질관리시스템 자가보유 서울 등 1EA 표준프레임워크 자가보유 서울 등 1EA 안전보건시스템 자가보유 서울 등 1EA 건축하자관리시스템(BASS) 개발 자가보유 서울 등 1EA EDMS 업그레이드 자가보유 서울 등 3EA EDMS/FBS 고도화 인프라 도입 자가보유 서울 등 1EA MS EA 3년차 자가보유 서울 등 1EA 분양시스템 하자프로세스(TOSS 5.0 framework) 자가보유 서울 등 6EA 자가보유 서울 등 1EA CRM 시스템구축 자가보유 서울 등 1EA 건축하자시스템 BASS 2차 자가보유 서울 등 기 타 합 계 4. 매출 및 수주상황 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제조부문 석유화학제품 내수 DL케미칼㈜, DL에프엔씨㈜, 디렉스폴리머(유) 수출 DL케미칼㈜, Kraton Corporation 및 그 종속회사, Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사, DL에프엔씨㈜,이편세(상해)무역유한공사 소계 자동차부품 내수 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 수출 DL모터스㈜ 소계 계 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 내수 DL에너지㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(재생에너지 등) 수출 DL에너지㈜, DE NILES,LLC, 코크레인에스피씨㈜, DE Cochrane SpA,DL에너지글로벌㈜, DL Energy Americas, Inc., 에코원에너지㈜ 계 투자 및 기타 부문 투자 내수 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 관광/레저 내수 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 부동산 임대 등 내수 DL㈜, 청진이삼자산관리㈜, 청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 계 단순 합계 연결 조정 연결 합계 ※ 각 부문별 매출이 발생한 회사를 기재하였습니다. 나 . 판매 전략 등1) 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜ 가) 판매 경로와 방법, 판매전략 및 주요매출처 제품ㆍ서비스의 명칭 시장구분 판매경로(비중) 판매방법(비중) 주요 매출처(비중) 판매 전략 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE), 폴리부텐(PB) 등 내수 내수(일반) (32%) 일반매출 (100%) 여천NCC(주)(33%) 지속적인 고객 서비스 및 다양한 고객 수요에 특화된 신제품 개발을 통한 판매량 확대, 고부가가치 제품 확대를 통한 수익성 극대화 수출 로칼수출 (2%) 비멕스 트레이딩(주)(24%) 직수출 (66%) ● Kraton Corporation 및 그 종속회사가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 조직명 폴리머 제품(SBS, SEBS) 등 네덜란드, 브라질, 멕시코,말레이시아, 일본, 중국, 대만 등 영업팀(Sales Team) Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR) 등 나) 판매 방법 및 조건 (1) 수출 - 선적 후 약 30일 후 현금 결제 다) 판매 전략 - 고객 맞춤형 제품 공급, 지속적인 고객서비스 및 마케팅 활동 추진 가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 사업팀, 영업팀 나) 판매 방법 및 조건 (1) 수출 - 선적 후 평균 37일 현금 결제 다) 판매 전략 - 지속적인 고객서비스, 고객 특화 제품개발 및 마케팅을 통한 고급 제품으로 수요전환 ● DL에프엔씨㈜ 가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 필름 영업팀 나) 판매 방법 및 조건 (1) 내수 - 매출확정 후 평균 66일 현금 결제 (2) 수출 - 선적 후 평균 60일 현금 결제 다) 판매 전략 - 내수시장 확대, 수출시장 다변화, 지속적인 고객서비스 및 고객에 특화된 제품 개발 ● DL모터스㈜ 가) 판매(영업) 조직