chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 APEX스타틀리딩1호-리드코프 무보증 사모사채 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 피투자회사 기초장부금액 취득 분배금 평가손익 기말장부금액 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형 사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 합 계 (3) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형 사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 APEX스타틀리딩1호-리드코프 무보증 사모사채 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) (전)기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형 사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 건물(*) 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 전기토지 및 건물에는 중단영업관련 자산이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체(*1) 연결범위변동(*2) 기 타(*3) 기말금액 토지 건물 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*1) 건설중인자산은 기구비품으로 대체 되었습니다. (*2) 당기 자회사 지분 매각에 따른 중단영업관련 자산의 변동분에 해당합니다. (*3) 해외종속기업의 환율변동효과 및 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체(*1) 기 타(*2) 기말금액 토지 건물 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*1) 건설중인자산은 기구비품 및 무형자산으로 대체 되었습니다. (*2) 해외종속기업의 환율변동효과 및 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타(*) 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타(*) 장부금액 영업권 사업권 개발비
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회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 연결범위변동(*1) 기 타(*2) 기말금액 영업권 사업권 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*1) 당기 중 자회사 지분 매각에 따른 중단영업관련 자산의 변동분에 해당합니다. (*2) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 환 입 대 체 기 타(*) 기말금액 영업권 사업권 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다. (3) 영업권 손상평가 1) 연결회사는 사업결합을 통해 취득한 영업권에 대하여 손상평가를 수행하였습니다 (단위: 백만원) 회사명 제35(당)기 제34(전)기 로카모빌리티㈜ (*) 합 계 (*) 당기 자회사 매각으로 제거 되었습니다. 2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다. ① 평가기준일 및 예측기간 회사명 평가기준일 사용가치 평가시 예측기간 2023년 09월 30일 5.25 년 ② 할인율 및 영구성장률 회사명 할인율(*) 영구성장율 (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd은 자기자본비용을 사용하였습니다. 3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. (단위: 백만원) 회사명 회수가능가액 장부금액 초과액 13. 투자부동산 (1) 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 34(전)기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 건물(*) 합 계 (*) 전기 투자부동산에는 중단영업관련 자산이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 35(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 상 각 연결범위변동(*) 기말금액 토지 건물 합 계 (*) 당기 자회사 지분 매각에 따른 중단영업관련 자산의 변동분에 해당합니다. 34(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 상 각 기말금액 토지 건물 합 계 (3) 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 34(전)기> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 전기말 연결회사는 최근 재평가일자 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 선급금 선급비용 부가세대급금 공카드자산 재고자산(*) 기 타 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 상품 평가손실충당금 연결범위변동 합 계 15. 차입금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 35(당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.54~6.12 일반차입 중국광대은행 외 0.90~8.7 전자사채 다올투자증권 외 4.21~4.76 합 계 34(전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.47~6.91 일반차입 기업은행 외 3.88~5.88 전자사채 다올투자증권 외 4.95~6.86 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 연이자율(%) 제35(당)기 제34(전)기 원화사채 만기일시상환 및 분할상환 1.48~7.18 사채할인발행차금 차감 계 외화사채 만기일시상환 및 분할상환 4.58~7.15 사채할인발행차금 차감 계 합 계 16. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재
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퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 퇴직급여 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급액 보험수리적손익 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 경험조정에 의한 보험수리적손익 정산 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초금액 이자수익 기여금납입액 지급액 사외적립자산손익 정산 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 현금및예치금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 할인율(AA0 회사채수익률) 임금상승률 미래평균승급률 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 1.00% 증가 1.00% 감소 1.00% 증가 1.00% 감소 할인율 임금상승률 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 존재하여 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 11.05년과 10.80년입니다. 17. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 지급보증충당부채(*1) 기타충당부채(*1, 2) 합 계 (*1) 당기 자회사 지분 매각에 따른 지배력 상실로 지급보증충당부채 663백만원, 기타충당부채 (-)1,629백만원 변동하였습니다. (*2) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,186백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 기타충당부채(*) 합 계 (*) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,657백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 손상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 (전)기> (단위: 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 당기말 및 전기말 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 (전)기> (단위: 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 19. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 선수금 포인트계약부채(*) 선수수익 기타 합계 (*)
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당기와 전기 중 포인트계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기 초 금 액 전 입 액 사 용 액 기 말 금 액 20. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소 계 신종자본증권 신종자본증권 기타포괄손익누계액 파생상품평가손익 해외환산손익 포괄손익법인세효과 소 계 이익잉여금 이익준비금 전자금융준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 비지배지분 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 수권주식수(단위: 주) 주당액면금액(단위: 원) 발행주식수(단위: 주) 보통주자본금 (3) 당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 제393회 사모 채권형 신종자본증권(*) 발행비용 합계 (*) 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제393회 사모 채권형 신종자본증권 만기 30년 (만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~2024-06-28 : 연 고정금리 3.95%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 파생상품평가손익 해외환산손익 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 당기손익재분류조정 기타증감 파생상품평가손익 해외환산손익 합 계 (5) 당기와 전기의 지배회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제35(당)기(처분예정일:2024년 3월 29일) 제34(전)기(처분예정일:2023년 3월 30일) 처분전이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 처분 당기순이익 보험수리적손익 신종자본증권 분배금 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 이익잉여금 처분액 현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 1,043원(20.9%) 전기 883원(17.7%) 이익준비금 대손준비금 차기이월미처분이익잉여금 21. 대손준비금 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 의거, 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금이 감독규정에 따른 기준금액(자산건전성별 최소적립률 적용 금액)에 미달하는 경우, 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 적립은 잉여금의 처분항목으로 당기손익에는 영향을 미치지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 지배기업주주지분당기순이익 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영 후 조정손익 대손준비금 반영 후 주당 조정손익 5,709원 891원 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 권리부여일 2020년 5월 1일 2020년 8월 1일 2023년 1월 1일 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식수 및행사방법(주1) 298,960주 261,590주 행사가격 23,201원 23,201원 28,835원 공정가치(주2) 1,362원 1,362원 1,362원 (주1) 최초부여시점의 수량 및 금액입니다.- 부여방법 : 각 발행주식총수의 해당 비율만큼 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 정함- 행사가능기간 : 부여일부터 2년이 경과한 날부터
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5년 내- 행사요건 : 부여일로부터 2년간 근무, 직전연도 성과를 바탕으로 다음 해의 행사가능 주식 수를 이사회에서 정함 (주2) 2020년 8월 1일과 2023년 1월 1일에 임원에게 부여한 주식선택권의 부여일 기준 공정가치는 단위당 1,362원이며, 동 공정가치는 2020년 5월 1일에 부여한 주식선택권의 공정가치를 준용하여 이항모형에 따라 산정하였습니다.이항모형의 결정변수에는 부여일 기준 현재 기초자산가격, 기대주가변동성, 그리고무위험이자율(국고채금리) 등이 포함되었습니다.연결회사는 비상장기업으로 기초자산의 가격은 이익접근법(DCF법)을 적용하여 추정하였으며, 기대변동성은 연결회사 유사회사의 평균 180일 영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. (2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 총부여수량 총취소수량 기말 미행사수량 기말 행사가능수량 1차 2차 3차 합계 (3) 당기에 주식선택권과 관련하여 일반관리비로 인식한 금액은 600백만원입니다. 연결회사가 당기말 이후 인식할 주식보상비용은 총 813백만원입니다. 23. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 상각후원가 측정 카드수익과 유효이자율법이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 상각후원가 측정 카드수익 가맹점수수료수익 연회비수입 국제거래수입수수료 구매카드수입수수료 판매카드수입수수료 현금서비스수익 카드론수익 합 계 유효이자율법이자수익 할부서비스수익 카드연체이자수익 현금서비스이자수익 카드론이자수익 리볼빙이자수익 일반대출이자수익 팩토링채권이자수익 할부금융이자수익 금융리스이자수익 추심이자수익 예치금이자수익 대여금이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 인식한 판매사업비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 판매사업비 모집비용 심사발급비용 판매촉진비 승인접수비용 국제거래지급수수료 은행지급수수료 금융수수료 청구서제작비 채권회수비 기타사업수수료비용 용역비 기타업무비용 일반대출비용 할부금융비용 금융리스비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 인식한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 인건비 급여 퇴직급여 용역급여 복리후생비 소 계 경 비(*) 전산운용비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료및관리비 광고선전비 지급수수료 세금과공과 통신비 기타일반관리비 소 계 합 계 (*) 당기 및 전기 경비 중 소액리스계약으로 리스인식면제를 적용한 금액은각각 1,438백만원과 1,495백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 기타영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 보험알선수수료 부가서비스수입수수료 통신판매수수료 기타수입수수료 기타 합 계 (5) 당기와 전기 중 원천별로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 이외 수익 합 계 (*) 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 24. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가및처분손익 당기와 전기 중 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가및처분손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 합 계 25. 영업외수익과 비용 당기와 전기 중 영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 지분법평가이익 금융보증수익 잡이익 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 공카드자산처분손실 지분법손상차손 기타투자자산손상차손 소 계 합 계 26.
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상각후원가 측정 금융자산관련손익 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 상각후원가 측정 금융자산처분이익 상각후원가 측정 금융자산처분손실 신용손실충당금전입액 27. 외환거래손익 (1) 당기와 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 외환차손 외화환산손실 합 계 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기 법인세 부담액(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 법인세비용 (*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 보험수리적손익 파생상품평가손익 해외사업환산손익 신종자본증권 분배금 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 미환류소득에 대한 당기 법인세 비용 - 기타(과거기간 법인세와 관련한 당기 조정액 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 영업권 포인트계약부채 이연수익 연차수당 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 사업권 신용손실충당금 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 영업권 포인트계약부채 이연수익 연차수당 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 사업권 신용손실충당금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 사유 해외 종속회사 출자 처분하지 않을 예정 신종자본증권 세무상 공제될 금액 없음 29. 주당이익 당기와 전기 중 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 지배기업 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1) 주당순이익(단위: 원) (*2) (*1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 기초 발행유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 (*2) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송내용 소송 상대방 소송가액 연결회사가 원고인 사건 채권추심 김OO 外 252건 연결회사가 피고인 사건 손해배상 등 강OO 外 25건 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 지배회사의 퇴직자로부터 제기된 퇴직금 계산
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시의 평균임금 산정과 관련된 소송이 2020년 8월, 2021년 8월 각 제기되어 2022년 4월 말 대법원의 판결선고(지배회사 일부 패소) 되었으며, 해당 판결 내용에 따라 기존 퇴직자들 중 임금채권의 소멸시효가 완성되지 않은 자들에 대하여 퇴직금을 재산정하여 지급을 완료하였습니다. 이와 별개로 경영성과급의 평균임금 산입 여부를 추가적으로 다투는 선행 소송(소송가액 1,205,068원)이 2021년 8월 제기되었으며, 동일한 취지의 후행 소송 2건(원고 81명, 소송가액 243,546,148원)이 각각 2022년 7월에 제기되었습니다. 현재 선행 소송에 관하여는 해당 경영성과급은 평균임금 산정의 기초가 되는 임금에 해당하지 않는다는 취지의 항소심 판결이 선고되어 상대방이 제기한 상고심이 진행 중이며, 후행 소송 2건은 1심 진행 중입니다. (2) 여신한도 당기말 현재 연결회사는 우리은행, 신한은행 등과 8,300억원의 한도대출약정, KDB 싱가폴지점 등과 80백만달러, 국민은행 하노이지점 등과 696,500백만VND의 한도대출약정, 중국광대은행과 일반대출 1,900억 약정, 하나은행과 10만달러의 외화어음매입약정, 국민은행 등과 미달러 3,415만달러의 외화지급보증약정, 신한은행 등과 534억원의 당좌차월한도약정, 국민은행 등과 550억원의 일중차월한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 7,000억원의 어음할인한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 American Express Company, Master Card International, Visa Internati-onal, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. (4) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임 연결회사는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 연결회사에 요청할 수 있습니다. (5) 자산유동화관련 조기상환 규정 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정 유동화자산 원금 잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 대출채권 상각 및 제각액 무형자산 대체(*) 건설중인자산 대체 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 현금및예치금 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 연결재무상태표 현금및예치금 조정사항 예치금 연결현금흐름표 현금및현금성자산 (3) 당기와 전기 중 부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적 파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2023년 1월 1일 (당기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 파생상품의 현금유입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 파생상품의 현금유출 임차료지급 소 계 환율변동효과 그 밖의 변동 이자비용 등 계정대체 2023년 12월 31일 (당기말) (전)기> (단위: 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적 파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2022년 1월 1일 (전기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 파생상품의 현금유입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 파생상품의 현금유출 임차료지급 소 계 환율변동효과 이자비용 등 계정대체 2022년 12월 31일 (전기말) 32. 중단영업 연결회사는
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로카모빌리티(주)와 (주)마이비의 지분을 각각 100%와 4.8%를 보유하고 있었으나, 당기 중 케이마스홀딩스에 전량 매각하였습니다. 지분매각에 따라 로카모빌리티(주) 및 그 종속회사(마이비,부산하나로카드,한페이시스)는 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. 해당 종속기업의 사업은 2023년 3월 31일 기준 분기말까지는 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 수익 비용 법인세차감전순이익 법인세비용 소계(*) 중단영업매각이익 중단영업매각이익 관련 법인세비용 중단영업당기순이익 (*) 중단영업 분류 직전까지의 자회사와의 내부거래의 효과는 모두 중단영업에서 제거하였으며, 전기 및 당기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유자에게 귀속됩니다. (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*) 한국리테일카드홀딩스(주) 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호, 캡스톤일반사모투자신탁33호, APEX스타트리딩 일반사모투자신탁1호, 하나대체투자시니어스위치공동투자 일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천타운(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주), (주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주), (주)우리금융저축은행 등 (*) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년 10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 연결실체의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)가 되었습니다. (전)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*) 한국리테일카드홀딩스(주) 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호, 캡스톤일반사모투자신탁33호 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천타운(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주), (주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주),
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(주)우리금융저축은행 등 (*) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 연결회사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 자회사매출 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤 일반사모 투자신탁33호 우리G Equity 브릿지론전문투자형투자신탁1호 APEX스타트리딩일반사모투자신탁1호 하나대체투자시니어스위치공동투자일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리은행 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알㈜ 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) (주)딜라이브 홈플러스(주) 네파(주) 연암홀딩스(주) (주)링크프라이스 오스템올소돈틱스㈜ 오스템임플란트(주) 탑플란㈜ 한국골프인프라투자(주) 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 자회사매출 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤 일반사모 투자신탁33호 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 유의적 영향력을 행사하는 기업 우리은행(주) 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 씨에스유통(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데하이마트(주) (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 롯데인천개발(주) 홈플러스(주) (주)딜라이브 네파(주) 두산공작기계(주) (주)메이크블럭 디엠티홀딩스(주) 연암홀딩스(주) 한국골프인프라투자 주식회사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 우리은행 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주)(*) 롯데컬처웍스(주)(*) 롯데인천타운(주) 롯데울산개발(주) 홈플러스(주)(*) (주)엠에이치앤코(*) (주)딜라이브(*) (주)딜라이브티브이 (주)딜라이브경기동부케이블티브이 (주)딜라이브텔레웍스 (주)딜라이브강남케이블티브이 네파(주)(*) 연암홀딩스(주) 다나와 ㈜팟빵 오스템파마㈜ (주)링크프라이스 오스템올소돈틱스㈜ 오스템임플란트㈜ 탑플란㈜ 경진섬유 주식회사 동진섬유 주식회사 제이에스디지탈㈜ (주)넥스플렉스 ㈜메디트 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 당기말 롯데쇼핑(주) 등에 552,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 유의적 영향력을행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 우리은행(주) 기타특수관계자 씨에스유통(주) 롯데컬처웍스(주) (*) 롯데하이마트(주) (*) (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 홈플러스(주) (*) (주)딜라이브 (*) (주)딜라이브티브이 (주)딜라이브텔레웍스
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(주)딜라이브강남케이블티브이 네파(주) (*) (주)엠에이치앤코 (*) 연암홀딩스(주) 다나와 (주)링크프라이스 (주)플레이오토 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 전기말 롯데쇼핑(주) 등에 572,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 약정금액 사용금액 상환금액 미상환금액 롯데쇼핑(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 주식회사 딜라이브 네파㈜ 주식회사 엠에이치앤코 홈플러스 주식회사 합계 (5) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 자금차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 35(당)기 제 34(전)기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 유의적 영향력을 행사하는 기업: 우리은행(주) 합 계 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 (주)우리은행 예금 잔액은 각각 62,587백만원,35,985백만원 입니다. (6) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 35(당)기 제 34(전)기 출자 회수 등 출자 회수 등 관계기업: 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 캡스톤일반사모투자신탁33호 APEX스타트리딩 일반사모투자신탁1호 하나대체투자시니어스위치공동투자 일반사모특별자산투자신탁1-4호(전문) 합 계 (7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 장기종업원급여 주식보상비용 합 계 34. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업 관련 지분의 성격과 범위 당기말과 전기말 현재 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금조달 방법은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 성격 목적 활동 자금조달방법 자산총액 제35(당)기 제34(전)기 투자펀드 금융상품/비금융상품 투자를 통한 수익 추구 - 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권 판매 (2) 비연결구조화기업 지분 관련 위험의 성격 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 최대손실노출액(장부금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제35(당)기 제34(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관계기업 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데카드주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 11월 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 11월 27일 ~2023년 12월 8일 일 명 명 중간감사 및 내부통제에 대한이해/평가 2024년 1월 22일 ~2024년 2월 2일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 질문, 분석적 절차, 실증감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 롯데카드 본사 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권, 미발행어음 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당 사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년
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6월 1일, 2023년 8월 31일, 2023년 11월 27일, 2024년 3월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 확정급여부채 평가 수행시기 2024년 1월 29일 ~2024년 2월 8일 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 01일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 1분기 검토 결과 보고 2023년 08월 31일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 반기 검토 결과 및감사 계획 보고 2023년 11월 27일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 3분기 검토 결과 보고 2024년 03월 12일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 감사 결과 보고
여주에너지서비스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여주에너지서비스 주식회사(이하 회사)는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 300,000,000천원이며, 에스케이이엔에스㈜가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 회사는 여주시 북내면 외재로 185에 LNG복합화력발전소를 운영하고 있으며 전력을 공급합니다. 회사는 발전설비 용량 1,000MW급 1기로 경기도 여주시에 소재하고 있으며, 2023년 7월 5일에 상업운전을 시작하여 수도 권 지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고 있습니다. PRISM Energy International Pte., Ltd.와의 원료공급계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 전력 판매는 전력시장운영규칙에 따라 입찰을 통해 이루어지며, 한국전력거래소는 거래 전일 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정합니다. 거래 당일 한국전력거래소의 급전지시에 따라 전력을 생산하며, 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매합니다.2023년 12월 말 기준 주 원재료인 LNG 를 4,220억원에 매입하 여 4,132GWh의 전력을 생산, 전력 매출액 6,796억원이 발생하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 억원) 사업부문 사업소 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(*1) 제6기 제5기 제4기 발전부문 여주발전소 전력 등 전력 산업/가정용 (*1) 회사는 2023년 7월 5일에 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품목 제6기 제5기 제4기 전력(*1) 여주발전소 (*1) 전력량요금 ÷순 발전량 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 품 목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 LNG 있음 경쟁 안정 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/GJ) 품목 제6기 제5기 제4기 LNG 여주발전소 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: GWh) 사업부문 품목 사업소 제6기 제5기 제4기 전력부문 전력 여주발전소 (2) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 : 이용률 100% 기준 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60% 2) 산출방법 : 1,095.2MW (GT 2대+ST 1대 용량) * 24시간 * 시운전 개시 후 역일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : GWh) 사업부문 품목 사업소 제6기(*1) 제5기 제4기 전력부문 전력 여주발전소 (*1) 회사는 2023년 7월 5일에 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 여주발전소 ※ 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 당기가동가능시간 : 24시간 × 역일(또는 상업운전일)※ 회사는 2023년 7월 5일 상업운전을 개시하였습니다. 다. 생산설비 현황 사업소(사업부문) 소재지 여주발전소 경기도 여주시 북내면 외재로 185 당기말 현재 발전사업 생산설비 중 시설대 차입금 담보로 제공된 유형자산의 장부가 액은 930,260백만원 입 니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위: 억원) 사업 부문 매출유형 품목 제6기 제5기 제4기
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매출액 매출액 매출액 발전 전력 전기 (*1) 회사는 2023년 7월 5일에 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1. 전력 판매(1) 판매경로회사가 생산한 전력은 한국전력거래소를 통해 전력시장에 판매하고 있습니다.(2) 판매방법전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매됩니다.(3) 판매전략원료비 절감 및 설비성능 유지관리를 통해 변동비를 최소화하여 급전순위 및 수익성 경쟁력을 확보하고 아울러 적정재고 관리를 통하여 공급예비력 확보에 기여하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 회사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 해외로부터 발전용 천연가스(LNG)를 조달하고 있으며, 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 15% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 당기 세후이익은 외화자산ㆍ부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 789,110천원(전기 : 2,123,562천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화부채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화부채: 매입채무 USD USD 미지급금 EUR 미지급비용 USD EUR 당기 중 상기 외화부채와 관련하여 발생한 외화환산손익은 -천원(전기: 122,441천원)입니다. (2) 이자율변동위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다.(4) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말: 매입채무 사채
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장기차입금 기타금융부채 리스부채 전기말: 매입채무 사채 장기차입금 기타금융부채 리스부채 (5) 자본위험 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 다. 파생상품 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 회사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다 - 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 산업의 성장성 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 관계가 있으며, 사용의 편리성과 가격안정으로 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. '23년 1월에 발표된 제10차 전력수급기본계획상 목표수요전망을 보면 전력소비량은 '36년 기준 597.4TWh로 15년간('22년~'36년) 연평균 0.6% 증가 할것으로 전망되며 최대전력은 '36년 기준 118.0GW로 15년간 연평균 1.5% 증가할것으로 전망되고 있습니다. 이러한 목표수요에 대응하기 위하여 발전기 고장 등에 대비한 최소 설비예비율외에 수요 불확실성을 감안하여 '26년까지 20%, '30년까지 21% 이상의 예비율로 안정적인 전력수급을 유지하며 '36년까지 22% 수준의 예비율을 목표로 하고 있습니다. [출처: 전력거래소, 제10차 전력수급기본계획] 다. 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. 라. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2023년 12월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 에스케이이엔에스㈜, 파주에너지서비스㈜, 포스코인터내셔널㈜, GS EPS㈜, GS파워㈜, 씨지앤율촌전력㈜, 포천파워㈜, ㈜에스파워 등 이 있습니다. 마. 경기변동의 특성 전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의 경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 향후 전력산업 민영화 및 자유화 일정에 따라 직접 수용가에 공급가능시 가격 및 품질 경쟁이 발생할 수 있습니다. 바. 회사의 현황 ① 영업개황회사는 2018년
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10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 여주시 북내면 외재로 185 일원에 1,000MW급 1기 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매합니다. ② 시장 점유율 2023년 12월말 기준 국내 전체 발전설비의 약 0.71 %[출처: 전력거래소] ③ 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 사. 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선설비 투자계획 비고 주요 대기오염물질배출농도 규제(NOx) 주요 대기오염물질배출농도 규제규제내용: NOx 10 ppm (15% as O2) / 환경영향평가 협의기준 5ppm준수내용: NOx 5ppm (15% as O2) 미만 1. 통합환경허가 취득('20.7.7)으로 신규 허가배출기준 적용 주요 대기오염물질배출총량 규제(NOx) 여주발전소 대기오염물질 총량 이내 운영 중규제내용('23년 배출허용총량): NOx 425,000Kg/년(가할당)준수내용('23년 실배출량): NOx 217,122 kg/년※ 가할당량 대비 배출량은 51% 수준 1. 신규사업장으로 가동개시 후 1년간의 가동실적을 바탕으로 본할당 예정('24년 보일러 시설 할당)2. 대기오염물질 총량관리 자발적 협약을 통해 10%이상 저감배출 주요 수질오염물질배출농도 규제(BOD, SS, T-N, T-P 등) 수질오염물질 허가배출기준 및 협의기준 이하로 운전규제내용: BOD 10mg/L, SS 10.7mg/L, T-N : 20mg/L, T-P : 0.2 mg/L협의기준: BOD 6mg/L, SS 7mg/L, T-N : 20mg/L, T-P : 1 mg/L준수내용: 자가측정 및 수질 TMS 운영 중으로 기준이내 배출 중 1. 통합환경허가 취득('20.6.8) 후 건설 시행 - 오염물질은 14개 물질에 대하여 허가배출기준 설정 후 운영 중2. 환경영향평가 협의기준에 따른 배출농도 준수 주요 수질오염물질배출농도 규제(BOD, T-P ) 수질오염물질 허가배출기준 및 협의기준 이하로 운전규제내용: BOD 13kg/일, T-P 0.33kg/일 (폐수+오수)준수내용: 총량 이내로 운전 중( 폐수 BOD 0.04kg/일, T-P 0.02kg/일) 1. 폐수처리시설은 TOC, T-P 측정기로 총량 산정2. 오수처리시설은 주1회 자가측정을 통해 총량 산정 ※ 여주에너지서비스 수질오염물질 법적기준 초과로 인한 행정처분 통지('23.6.30) : 최초 가동개시 후 오염도 검사에서 포름알데히드 기준 초과로 개선명령※ 여주에너지서비스 생활소음규제기준 초과로 행정처분(조치명령) 및 과태료(20만원) 부과('23.9.4) 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당기말 현재 회사는 2023년 7월 5일부터 상업운전을 개시하였고 8월 1일에 본점을 발전소 소재지(여주시 북내면 외재로 185)로 이전하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.회사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다. 2. 개요 및 경영현황 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.회사는 2018년 10월 17일에 발전업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 경기도 여주시 북내면 외재로 185에 1,000MW급 LNG복합화력발전소를 건설하여, 2023년 7월 5일에 상업운전을 시작했습니다.회사는 PRISM Energy International Pte., Ltd.와의 원료공급계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 회사는 2023년 기준, 매출액 6,796억원, 세전이익 1,842억원의 재무성과를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 총 자산은 12,584억원으로 전년대비 3,936억원 증가하였고, 총 부채는 8,408억원으로 전년대비 2,389억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 유형자산(1,993억원) 및 매출채권(878억원) 증가이며, 부채의 주요 증가원인은 장기차입금(1,310억원)에 있습니다. [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 제6기 제5기 증가(감소) 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 [안전성 지표] 주요항목 제6기 제5기 증가(감소) 유동 비율 부채 비율 이자보상배율 16.12배 -배 16.12배 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동 비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채 비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용 나. 영업실적 당기 발생한 매출은 전력거래 매출 6,796억원입니다. 전기 대비 매출은 6,796억원 증가하였으며 당기순이익은 1,487억원 증가 하였습니다. 이는 상업운전 개시에 기인합니다.향후 회사의 영업실적은 당기와 비슷할 것으로 예상되나, 국제 유가변동 등 외부요인에 따른 불확실성이 존재합니다. [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 제6기 제5기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) 당기 발생한 매출은 모두 전력거래 매출입니다. 다. 환율변동 영향 회사는 해외로부터 발전용 천연가스(LNG)를 조달할 예정이며 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준으로 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 회사는 당기말 현재 1,173억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 전기말에 비하여 274억원이 증가되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제6기 제5기 증가(감소) 현금및현금성자산 회사는 영업활동으로 인해 791억원의 현금유입이 발생하였으며, 투자 및 재무활동으로 517억원의 현금유출이
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발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제6기 제5기 증가(감소) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항 1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 120,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 60,000,000주(전기말: 60,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기중 회사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 없습니다. 2) 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 장부금액 무보증공모사채(*1) 제1-1회 제1-2회 소 계 차감 : 할인차금 장부가액 PF차입금(*2) KDB 산업은행 등 차감 : 할인차금 장부가액 합 계 (*1) 상기 사채의 원리금에 대하여 지배기업인 에스케이이엔에스㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기 사채와 관련하여 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 할 약정조항이 있습니다. (*2) 상기 차입금과 관련하여 보험청구권, 현금및현금성자산, 유형자산 및 지배기업이 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다. 마. 기타 투자판단에 필요한 사항 우발사항 및 약정사항과 관련된 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 기재하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업 개요 당사는 1997년 6월 4일 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 1999년 11월 12일 신기술사업금융업을 등록하였고 2016년 11월 9일에는 시설대여업, 할부금융업을 등록하여, 여신전문금융업법 제 3조 2항에 근거한 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법 제46조 등에서 정한 업무를 영위하고 있습니다. (2) 사업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 여신전문금융업의경우 금융산업 전반의 리스크관리 강화를 위한 규제 도입으로 여신전문금융회사의 건전성, 자본적정성 및 유동성에 대한 감독기준이 강화되고, 금융소비자보호의 중요성이 커지고 있는 상황입니다.여신전문금융업은 글로벌 금융위기와 시장 성숙 단계를 거치며 자산 규모에서 꾸준히 성장세를 유지하였고, 최근 업계 참여회사들은 시대의 흐름에 맞게 정보(핀테크) 기술, 데이터를 활용한 혁신금융 서비스 능력을 제고하며 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (신기술사업금융업) 신기술금융은 상대적 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 초기기업 등을 전문가적인 안목으로 발굴하고, 지분참여를 중심으로 장기적 성장자금을 지원하며, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 회수하고자 하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다. (할부금융업) 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서일반 담보대출과 구분되며, 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있습니다. 따라서 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (시설대여업) 시설대여업이란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다.리스의 대상물건은 과거에는 산업기계를 비롯한 생산설비가 주를 이루었으나, 2000년 이후에는 외환위기 때 거액의 설비자산 부실을 경험한 회사들이 자동차, 의료기, 인쇄기 등 건당 금액이 비교적 작고 범용성을 갖춰 중고시장이 발달한 품목 위주로 포트폴리오를 재편하였습니다.리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 확대된 바 있습니다. 따라서 현재 리스시장의 경우에도 할부금융 시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하여 온 상황입니다. (일반대출업무) 일반대출은 주로 부동산 PF 대출을 비롯한 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다.시장은 은행과 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 저축은행 및 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사의 대출 시장은 최근 급성장하고 있는 데이터금융 내지 플랫폼 비즈니스와 연계하여 향후에도 꾸준한 성장이 예상됩니다. (3) 주요 취급 상품 및 실적 현황 당사는 신기술사업금융업을 주축으로 시설대여업, 할부금융업, 일반대출 관련
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상품을 취급하고 있으며, 2023년 말 기준 영업실적은 이자수익이 54.36%(187,757백만원), 배당금수익 20.12%(69,497백만원), 금융상품관련이익 14.09%(48,669백만원), 수수료수익 9.10%(31,419백만원), 기타수익이 2.33%(8,045백만원) 비중을 차지하고 있습니다. 회사의 자금은 주로 회사채를 통하여 조달되고 있으며(회사채 조달비중 86.29%), 조달된 자금은 유가증권 운용 36.43%, 대출채권 운용 30.44%, 현금과 예금 운용 14.52% 비중 순으로 운용 되고 있습니 다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 ※ 주요 종속회사에 대해서는 동 보고서 'II. 사업의 내용'-'2. 영업의 현황'- [주요종속회사에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 [지배회사에 관한 사항] (1) 영업의 개황 당사는 투자 전문성을 갖춘 우수한 운용능력을 기반으로 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 신성장기업 투자를 주력으로 하고, 다양한 전략적 제휴 추진 등을 통하여 오토금융 내지 리스할부금융업에서도 영업력을 확대하였으며, NAVER, NICE 등과의 협업을 바탕으로 플랫폼 기반 데이터금융 비즈니스를 활발히 추진하여 온 바 있습니다.또한, 베트남 현지 자회사(Finance Company) 설립, 인도 현지 NBFC 출자, 미국 현지 VC법인(Mirae Asset Capital Life Science, Inc) 출자 등 해외진출을 통한 사업 다각화 내지 글로벌 신성장기업 투자를 위해 노력하고 있습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제28기 제27기 제26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자수익 금융상품관련이익 수수료수익 배당금수익 기타 수익 합 계 (3) 영업부문별 자금조달, 운용내용 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제28기 제27기 제26 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 차입부채 차입금 단기차입금 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) 소계 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제28기 제27기 제26기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금과예금 유가증권 신기술자산 대출채권 리스자산 기타자산 합 계 (4) 영업 종류별 현황 1) 신기술투자 고도의 기술력과 성장가능성을 바탕으로 제품개발과 시장개척을 진행해 나가는 중소기업의 기업확장기와 성장기에 필요한 자금을 공급하고 경영을 지원하고 있습니다. 2016년 12월 결성한 미래에셋네이버신성장투자조합을 시작으로, 신기술투자조합 내지 벤처투자조합을 운용하며 국내외 신성장 산업 투자 및 모험자본 공급을 확대해 가고 있습니다. 또한 2018년 3월 PEF 업무집행사원 등록을 완료한 후 PEF 설립·운용을 통해 투자 수단 내지 대상의 외연을 확장하였고, 피투자기업의 기업가치 제고 를 통해 산업 생태계 활성화를 지속 도모하고 있습니다. 당사는 2023년 12월말 현재 2개의 PEF 및 39개의 투자조합을 결성·운용중에 있고,고유자산 투자를 포함한 당사 신기술투자 (집행)금액은 2023년 12월말 현재 22,407억원 내외입니다. 2) 리스할부 2016년 11월 리스할부업 등록 완료 및 BMW 딜러사와의 제휴를 시작으로 2016년 12월부터 수입차 자동차금융 시장에 진입 하였으며 Benz, Audi, Porsche 등 주요 수입차 브랜드 상위 딜러사 중심으로 현재까지 총 18개 딜러사와의 제휴를 완료하여 안정적 영업기반을 구축하였습니다. 특히 2020년부터 부산, 대구 등 지방 거점을 중심으로 제휴 딜러사를 확대하여 전국적 영업기반을 강화하고 있습니다. 또한 모바일 기반의 영업플랫폼 구축을 추진 중에 있으며, 이러한 영업기반을 바탕으로 리스할부 금융 시장에서 미래에셋캐피탈만의 차별화된 시장 경쟁력을 지속 강화해 나갈 것입니다. 당사는 2023년 12월말 현재 약 7,782억원 내외의 리스할부금융 자산을 보유 중에 있습니다. 3) 투자금융 기업에 대한 운전자금 및 설비자금 대출, Project Financing, 인수금융,
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메자닌 투자 등의 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2017년 7월 투자금융부문을 신설한 바, 활발한 영업활동을 통해 지속 성장하고 있으며, 기업금융 내지 투자금융 영업은 현재 회사의 손익에 가장 큰영향을 미치는 사업(영업) 분야입니다.당사는 우량 담보대출 취급 및 우량 상장기업 Mezzanine 투자 확대 등을 통해 비상장 혁신기업 등에 대한 투자를 지속함과 동시에, Position의 안정적 상환을 위해 딜 소 싱단계에서부터의 리스크 관리를 지속 강화할 계획입니다. 당사는 2023년 12월말 현재 약 13,264억원에 이르는 투자금융 자산을 보유하고 있습니다. 4) 데이터금융 2018년 주식매입자금대출, 임대보증금대출, 주식담보대출 등 개인고객에 대한 대출 업무를 시작하였습니다. 데이터에 기반한 신상품 라인업을 구축 중이며, 2019년 3월 네이버소상공인 선정산 서비스 제공 등을 통해 개인금융은 물론 개인사업자 및 소규모 법인고객 등으로 그 대상을 꾸준히 확대하고 있습니다.당사는 신용정보 데이터 내지 평가모형을 활용한 신용대출, 매출채권 유동화 등 중소상공인 자금공급 프로그램(상품) 개발을 지속 중입니다. 2020년 4월 나이스비즈니스플랫폼, 2020년 6월 네이버파이낸셜이 『금융혁신지원특별법』에 따른 지정대리인으로 지정된 바, 2020년 12월에는 스마트스토어 사업자대출 상품을 출시하여 중소상공인에 대한 혁신금융서비스를 제공하였습니다. 또한 2021년 7월에는 핀테크기업 제휴 매출채권 팩토링 서비스를 런칭한 바 있고, 2022년 11월에는 NAVER 플랫폼 연계 개인신용대출 상품을 런칭하는 등 활발한 데이터 기반 비즈니스를 진행 중에 있습니다. 당사는 2023년 12월말 현재 약 8,031억원 내외의 데이터금융 관련 자산을 보유하고 있습니다. [주요종속회사에 관한 사항] 가. 영업개황 2023년 12월 말 현재, 당사는 연결기준으로 미래에셋증권 및 미래에셋증권의 해외법인 13개(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.를 제외한 실제 영업법인은 12개), 그 밖의 종속회사 등으로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 128조 1,773억 원, 자기자본 11조 2,389억 원(비지배지분 포함)이며, FY2023 제55기 연결기준 누적 당기순이익은 3,379억 원입니다. 별도기준 총 자산은 85조 9,645억 원, 자기자본 9조 4,683억 원이며 FY2023 제55기 별도기준 누적 당기순이익은 2,379억 원입니다. 미래에셋증권은 글로벌투자전문가로서 장기적인 관점으로 해외사업을 확장해 왔습니다. 2023년 12월 말 현재, 전 세계 11개 지역에서 해외법인(홍콩, 영국, 그리스, 미국, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 인도, 브라질, 몽골)과 해외사무소(북경, 상해, 호치민)를 운영하고 있습니다. 홍콩, 미국, 영국 등 선진국에서는 ETF를 중심으로 한 Sales Trading 비즈니스와 VC 투자 등의 비즈니스를 중점적으로 추진하고, 베트남, 인도네시아, 인도 등 이머징 국가에서는 온라인 위탁매매(Brokerage) 비즈니스를 기반으로 종합증권사로의 도약을 추진하고 있습니다. 철저한 현지화 전략을 통해 비즈니스를 확장해나가는 한편, 글로벌 네트워크를 활용한 다양한 금융상품을 국내에 공급하는 등 본사 영업과의 시너지를 높이고 있습니다. 미래에셋증권은 채권발행(DCM), 주식발행(ECM), 기업공개(IPO), 인수금융, 재무자문 등 기업금융 업무와 국내외 PEF, VC, 부동산, 인프라(에너지), 실물자산의 금융자문, 주관, 주선 등 대체투자금융 업무를 영위하고 있습니다. 또한, 발전소, 재생에너지, 폐기물 재활용, 의료복합시설 등의 자금조달, 금융자문 및 주선과 같은 다양한 지속가능금융 분야로 비즈니스 영역을 확대해나가고 있습니다. 2023년에는 두산로보틱스, 에코프로머티리얼즈, 밀리의서재 등 총 18건의 IPO를 성공적으로 수행하였고, 쌍용 C 인수금융, 롯데케미칼의 롯데에너지머티리얼즈 인수관련 증자 및 금융, 셀트리온그룹 합병 자문, 판교 삼평동 오피스 개발사업,
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용산 유엔사부지 복합시설 개발사업 자문 및 주선 등을 통해 수익을 창출하였습니다. (3) 트레이딩(Sales Trading) 및 자기자본 투자(Principal Investment) 미래에셋증권은 주식, 채권, 외환, 장외파생상품 등 다양한 금융상품 연계 운용과 마켓메이킹 비즈니스를 통해 안정적이고 꾸준한 운용수익을 추구하며 지속적으로 성과를 창출하고 있습니다. 더불어 국내 최대 자기자본을 기반으로 글로벌 혁신기업과 성장산업에 대한 투자를 선도하고, 투자를 통한 성장을 추구하고 있습니다. 통화긴축 기조 장기화, 미국의 장기신용등급 하향, 경기침체 우려, 지정학적 리스크 지속 등 비우호적인 글로벌 경제 환경이 계속되고 있지만, 다변화된 투자 포트폴리오를 추구해오며 수익 안정성을 제고하고 있습니다. 또한, 글로벌 Sales Trading 비즈니스를 육성하기 위해 본사 트레이딩 조직과 해외법인과의 협력 체계를 강화하고 있습니다. 미래에셋증권은 글로벌 분산투자를 추구하여, 국내에서 해외로, 주식에서 자산배분으로 투자의 지평을 넓혀가고 있습니다. 고객동맹 정신을 실천하며 엄선된 상품과 다각화된 투자 포트폴리오를 제공함으로써 고객의 성공적 자산운용을 지원합니다. 또한 고객의 평안한 노후에 기여하겠다는 확고한 신념을 가지고 연금사업을 꾸준히 육성하고 있습니다. 아울러 플랫폼 기반 영역을 확장하고, 데이터와 기술을 결합한 온라인 자산관리 서비스를 확대해나가고 있습니다. 2023년 12월 말 기준 고객자산은 412.1조 원(위탁자산 230.0조 원, 금융상품자산 182.1조 원)를 기록하였습니다. 2023년 위탁매매 약정 및 수익점유율은 각각 11.4%, 8.8%입니다. 해외주식 자산은 23.7조 원으로 전년 대비 7.0조 원 증가하였고, 연금자산은 전년 대비 6.3조 원 증가하여 12월 말 현재 33.1조 원(퇴직연금 23.7조 원, 개인연금 9.4조 원)입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 :백만원) 영 업 종 류 제55기 제54기 제53기 순이자손익 순수수료손익 금융상품관련손익 배당수익(*) 기타손익 영업이익 (*)배당수익은 채무상품(수익증권, 출자금 등)의 분배금수익을 포함하였습니다. ※ 연결재무제표 기준 다. 자금조달 및 운용실적 ※ 자금조달 및 운용실적은 별도재무제표 기준임 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 기타예수금 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 사채 발행어음 기타 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 기타부채 합 계 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속/관계기업투자자산 파생상품 대출채권 신용공여금 대출금 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기 타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 (*1) 대출채권 중 매도목적의 사업모형하에서 대출채권을 보유하거나 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 대출채권을 의미합니다. 가. 영업 개황 미래에셋생명은 생명보험업을 영위하면서 생존보험 , 사망보험 , 생사혼합보험 등 다양한 상 품군을 대리점 , 방카슈랑스 (은행 ) 등의 채널을통해 소비자 에게 제공하고 있습니다 특히 , 대형 보험사가 주도하고 있는 국내 보험시장에서 당사만의 차별화 된 경쟁력을갖추 기 위해 보장성 보험과 변액보험으로 대표되는 투트랙 (Two-Track) 전략을 지속하고 있습 니다 . 이에 2023년말 연결 재무제표 기준으로 보험서비스수익 9,190 억원 ,투자서비스수 익 4조 1,344 억원을 인식하며 1,691 억원의 영업이익을 달성하였습니다 나. 자금조달 실적 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제37기 제36기 제35기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율
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비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타책임준비금 주2) 합계 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 주3) 제37기는 제36기 및 제35기와 동일한 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. (K-IFRS 1104호, 별도재무제표 기준) 다. 자산운용 실적 1) 자산운용률 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 총자산 (A) 주1) 운용자산 (B) 자산운용률(B/A) 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 2) 운용내역별 수익현황 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 현,예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대출 기말잔액 운용수익 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 라. 보험영업의 현황1) 보험종목별 보유계약현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 주1) 합계 건수 금액 금액 비율 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류) 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 보험종목별 실제사업비 내역 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류)주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5) 모집형태별 영업현황가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 나) 모집형태별 수입보험료 (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 사망 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 생사혼합 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 단체 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 특별 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 합계 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 가. 영업의 개황 미래에셋벤처투자㈜는 1999년 06월 ‘중소기업창업지원법’에 근거하여 설립된 벤처투자회사(구)중소기업창업투자회사) 로서, 설립 이래 총 51개의 VC투자조합(VCF) 및 6개의 기관전용 사모집합투자기구(PEF)에 약 19,603억원(VCF 14,300억원 /
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PEF 5,303억원)의 재원을 누적 결성하였으며 지속 가능한 ‘투자-회수-재투자’로 이어지는 선순환적 구조를달성하였습니다. 당사 투자 포트폴리오는 「바이오/헬스케어」「ICT제조/서비스」「엔터테인먼트/유통소비재」 등 산업별 고른 분포를 보이고 있으며, 점차 여러 업종으로 다양화되는양상을 보이고 있습니다. 실적 변동성이 매우 높은 업계의 특성에도 불구 당사는 2005년 이후 지난 2023년 까지 19년 연속 흑자경영을 유지하고 있습니다. 이는 결성규모는 작지만 GP 출자비중을 높이는 스몰펀드(Small Fund)전략을 통해 다양한 산업군을 커버하고 빠른 투자회전율을 확보하고, 리스크 최소화를 도모하는 한편, 투자조합의 운용과 함께 고유계정투자의 적극적인 활용을 통해 수익을 창출했기 때문입니다. 최근에는 안정적인 투자회수가 재투자로 이어지는 견조한 수익모델 구축을 통한 선순환적 성장 사이클에 진입하며 꾸준하고 안정적인 투자재원 확보를 위한 노력을 하고 있습니다. 나. 취급 업무 및 상품·서비스의 개요 (1) 창업투자(VC) ① 벤처펀드의 결성 및 운영 ② 벤처기업에 대한 투자 ③ 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-Up 서비스 제공 ④ 투자기업의 해외시장 진출 지원 ⑤ 해외자본 유치 및 첨단기술 확보를 위한 해외투자 (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 (3) 기업인수합병(M) (4) 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용 다. 자금조달실적[별도기준] (단위: 원, %) 구분 2023년(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 부 채
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IV. 관계기업투자자산 V. 종속기업투자자산 VI. 유형자산 VII. 무형자산 VIII. 기타자산 자 산 총 계 주) 별도 재무제표 기준 가. 영업개황 Mirae Asset Finance Company(Vietnam) Limited는 2010년 베트남 중앙은행(SBV, State Bank of Vietnam)으로부터 대출 및 신용카드 라이선스를 취득하였으며 2017년부터 본격적으로 사업을 전개해오고 있습니다. 지난 7년 간 개인 신용대출 및 할부금융을 중심으로 꾸준히 자산을 확대해 왔으며, 2023년 말 기준 여신자산 10조 928억 동으로 Finance Company 업권 내 자산규모 6위권 회사로 성장하였습니다.2023년 말 현재 신용대출 및 할부금융 외 주식담보대출 및 신용카드 사업 또한 영위하고 있으며, 2021년 11월 취득한 유가증권 투자 라이선스를 활용한 투자 비즈니스 기회 또한 탐색 하고 있습니 다. 나. 사업의 내용 및 전망 Mirae Asset Finance Company(Vietnam) Limited는 외형성장보다 리스크관리 강화를 우선순위에 두고 경영활동을 전개하고 있습니다. 신용대출 고객군을 우량 고객 중심으로 재편하기 위해 신상품 개발, 채널 개편, 심사기준 강화 등 리스크 관리에 노력하고 있습니다. 할부대출은 상품군 확장을 준비하고 있으며, 높은 성장성이 기대되는 신용카드 시장에 진입하기 위한 인프라 구축을 완료하고 본격적인 영업을 준비하고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 [지배회사에 관한 사항] (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 * 상기 파생상품 거래금액은 거래환율 (2) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. (3) 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없습니다. [주요종속회사에 관한 사항] (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 상 품 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 (2) 신용파생상품 거래현황 1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외 국내 계 해외 국내 계 기 타 2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 구 분 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 약정금액 준거자산 파생결합증권 CLN DB자산운용 미래에셋증권 합계 신용관련파생상품 CDS 미래에셋증권 합계 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 2) 신용파생상품 거래현황 해당사항 없습니다. (3) 신용파생상품 상세명세 해당사항 없습니다. ※ 그 외 주요종속회사의 경우 해당사항 없음. 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 인천광역시 합 계 ※ 본사를 제외한 지점만 표시 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 경영지표 (단위: %) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 제 25기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 건전성 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에대한신용공여비율 수익성 총자산순이익율 총자산경비율 수지비율 유동성 유동성자산비율(100%이상) 업무용고정자산비율 (주) 별도재무제표 기준 (2) 대손준비금 대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 동 규정에 따른 충당금적정액에 미달하는 경우 적립하여야 할 금액입니다. 당사는 동 규정에 따른 충당금 적정액을 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 최저적립율의 120% 이상을 적용하여 결정합니다. 1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 대손준비금 기초 적립액
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대손준비금 적립 예정금액 대손준비금 기말잔액 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기와 전기 대손준비금 적립액 및 대손충당금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(단위:원) (3) 국내외 영업 여건 참고사항 1) 신기술사업금융업 국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에 관한 법률 상의 중소기업창업투자회사로 이원화 되어 있습니다. 중소기업에 대한 금융지원을 확대하기 위하여 여신전문금융업법 시행령을 개정하여 금융투자업자 등에게 신기술사업금융업 등록을 허용하고, 신기술사업금융전문회사가 도입(자본금 요건 100억원)되는 등 신기술사업금융업 내지 중소 벤처기업에 대한 투자가 활발히 진행 중이며, 신기술사업금융업 회사 등록수도 지속 증가하는 추세에 있습니다 2023년 12월말 기준 신기술사업금융업 등록회사 수는 172개사로 2022년 대비 16개사 증가한 바 있습니다. ('22년말 156개 -> '23년말 172개) [신기술사업금융업 등록 현황] (단위: 개) 구분 '12 '13 '14 '15 '16 `17 `18 `19 `20 `21 `22 `23 등록 회사수 전업사 [연도별 신기술사업금융업현황] (단위: 개, 억원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년3Q 취급 회사수 투자조합수(결성회사 수) 투자건수 투자잔액 회사분 조합분 계 * 겸영신기술사업금융업자 및 창업투자회사 제외 수치* 출처: 한국여신금융 협회, 여신금융 제76호(2024.02.발행) [신기술금융 업종별 신규 투자 비중(본계정, 조합)] 구분 신기술금융회사 창업투자회사 `22.12 `23.12 증감 `22.12 `23.12 증감 ICT제조 ICT서비스 전기/기계/장비 화학/소재 바이오/의료 영상/공연/음반 게임 유통/서비스 기타 총계 * 출처: (신기술) 여신금융협회, (창투) 벤처캐피탈협회 여신금융회사 현황 > 구 분 회 사 명 신기술금융사 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리인인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 부국캐피탈,브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 삼천리인베스트먼트, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프엔에프파트너스, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스,우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이알벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트,티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트,
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프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트 신용카드사 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 리스,할부금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜서비스코리아, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜서비스코리아, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 * 출처 : 한국여신금융협회 (정회원 기준) 2) 리스/할부업, 자동차금융업 리스/할부사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다.최근 국내 할부, 리스금융업은 자동차내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다.그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁 강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다. 2023년 3분기 기준으로 할부금융업에서 자동차금융(실행기준)이 차지하는 비중은96%, 리스실적(실행기준)에서 자동차금융이 차지하는 비중은 84%로 리스할부 산업에서 자동차금융은 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 한국여신금융협회 여신금융 76호(2024.02)에 의하면 2023년 3분기 기준 자동차 할부금융 취급잔액은 42조 1,200억원으로 2012년(15조 3,728억원) 대비 약 174% 증가하였으며, 2022년말 기준 연간 자동차 리스 실적(실행기준)은 14조 7,548억원으로 2012년(5조 8,247억원) 대비 약 153% 증가하였습니다. 가. 연도별 할부금융 취급잔액 (단위: 억원) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융 비중(%) 2023. 3Q 자료 : 한국여신금융협회, 여신금융 제76호(2024.02.발행) 나. 연도별 리스 실행 실적 (단위: 억원) 연도 자동차리스 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융 비중(%) 2023.3Q 자료 : 한국여신금융협회, 여신금융 제76호(2024.02.발행) 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 여신전문금융업은 자금 조달 능력이 중시되는 산업입니다.여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다.당사의 경우는 여신전문금융회사 중 높은 신용등급을 유지하고 있어 자금 조달에 강점이 있습니다. 그리고 당사는 본격적인 신기술산업 투자 확대를 위하여 2016년 말 미래에셋네이버신성장투자조합을 시작으 로 2023년 12월말 기준 총 39개 투자조합을 결성·운용 중에 있습니다. 또한 당사는 2020년 12월말 벤처투자본부 및 투자관리실을 신설하는 등 혁신기업 내지 벤처기업 투자 업무를 지속 확대해 나가고 있습니다.또한 당사는 자금력의 강점 등을 바탕으로 리스/할부업에 진출하여 본업을 확대하고, 부실율이 낮은 수입 신차 위주로 사업을 확장한 바 있습니다. 당사는 신기술사업투자조합, 리스/할부금융 및 투자금융업무가