chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시스템 의복 디자인 생성 방법 및 시스템과 이를 위한 통합 애플리케이션 프로그램 원단 패턴 일련번호 자동 스탬핑 방법 및 이를 위한 장치 인공신경망을 이용한 체형분류 자동화 및 패턴 생성 시스템 인공신경망을 이용한 체형분류 자동화 및 패턴 자동보정 시스템 맞음새 여유량 선호를 반영한 의류 사이즈 제안 시스템 가상착의 이미지를 이용한 원단 두께별 의류 패턴 자동 보정 시스템 중국특허 바늘 패드 및 이를 포함하는 원단 집게 (4) 향후 연구개발계획 당사의 의류스마트팩토리 연구개발 목표는 아래와 같습니다. (1) 의류스마트팩토리 핵심 기반 기술 확보 - 서울대학교 의류스마트팩토리 사업단과 협업을 통한 기반 기술 확보(2) 당사 현장 적용을 통한 상용화 기술력 내재화 - 자체 현장 테스트 및 관련 분야 전문인력 확보를 통한 상용 기술력 내재화(3) 의류 제조사업 확대 및 기술 기반 신규사업 추진 - 의류 제조사업의 경쟁력 확보 및 스마트팩토리 신규사업 추진 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 총 48건(국내특허 18건, 해외특허 15건, 국내외 디자인 등록 15건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 중요한 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 명 칭 출원일 등록일 종료예정일 특허관련 제품기재 최근사업연도매출액 국내특허 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품의 제조 방법 미적용 고주파 접합으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중 원단의 제조장치 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품 및 이의 제조 방법(메쉬 추가) 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 이용한 직물의 무봉제 결합 방법(다운제품이 아닌 일반 제품) 미적용 바늘 패드 및 이를 포함하는 원단 집게 미적용 의류생산공장 스마트 모니터링 방법 및 시스템 미적용 원단을 파지하는 방법과 장치 미적용 의류 생산 공장의 생산 및 가동 최적화 방법 및 시스템 미적용 다품종 소량 의복 생산을 위한 모듈화 의류 제조 방법 및 모듈화 의류 제조 시스템 미적용 스마트 재봉작업 측정 방법 및 이를 수행하기 위한 시스템 미적용 원단의 불량 위치 자동 검출 방법 및 이를 위한 시스템 미적용 의복 디자인 생성 방법 및 시스템과 이를 위한 통합 애플리케이션 프로그램 미적용 원단 패턴 일련번호 자동 스탬핑 방법 및 이를 위한 장치 미적용 인공신경망을 이용한 체형분류 자동화 및 패턴 생성 시스템 미적용 인공신경망을 이용한 체형분류 자동화 및 패턴 자동보정 시스템 미적용 맞음새 여유량 선호를 반영한 의류 사이즈 제안 시스템 미적용 가상착의 이미지를 이용한 원단 두께별 의류 패턴 자동 보정 시스템 미적용 미국특허 고주파접합으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중원단의 제조장치 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품의 제조 방법 미적용 유럽특허 고주파접합법으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중원단의 제조장치 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품 및 이의 제조 방법 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 이용한 직물의 무봉제 결합방법 미적용 인도네시아특허 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품의 제조 방법 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 이용한 직물의 무봉제 결합방법 미적용 고주파접합법으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중원단의 제조장치 미적용 일본특허 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품의 제조 방법 미적용 고주파 접합으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중 원단의 제조장치 미적용 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 이용한 직물의 무봉제 결합방법 미적용 중국특허 고주파 접합법으로 형성된 접합패턴선을 갖는 다운제품의 제조 방법 미적용 고주파 접합으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중 원단의 제조장치(F-415) 미적용 바늘 패드 및 이를 포함하는 원단 집게 미적용 베트남 특허 고주파접합법으로 형성된 패턴접합선을 갖는 다운제품용 이중원단의 제조장치 미적용
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디자인등록 고주파 접합 디자인(3건) - 한국 미적용 고주파 접합 디자인(3건) - 중국 미적용 고주파 접합 디자인(3건) - 유럽 미적용 고주파 접합 디자인(3건) - 일본 미적용 고주파 접합 디자인(3건) - 미국 미적용 나. 규제사항 의류 OEM생산 산업만 규제하는 일반법은 없으며 제품/유통/소비자/지식재산/하도급 별로 부분을 규제하는 법령을 참고해야 하며 원자재 수입과 의류 수출과정에서 외국환거래법, 관세법의 규제를 받습니다. 최근 공정거래위원회에서 하도급 관련 분야의 불공정거래행위를 개선하려는 움직임이 활발해지고 있으며, 불공정 거래를 직접 조사하여 시정 조치 하는 등 하도급업체 보호를 강화하고 있습니다. 또한, 개인정보에 대한 보호인식이 강화되어 회원가입 제도를 보유하고 있는 회사에 대한 고객정보 보호조치의 수준이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아 해외법인을 설립하여 의류생산을 진행 중이며 인도네시아 국내법의 규제를 받고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 인도네시아 해외법인을 설립하여 의류생산을 진행 중이며 인도네시아 국내법의 규제를 받고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 1) 생활문화산업 의류산업은 인간의 기본 생활욕구를 충족시키는 필수산업으로, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하므로 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는 생활문화산업입니다. 2) 기술/지식집약형 산업 의류산업은 소자본으로도 기업화가 가능하며, 상품의 기획, 디자인의 질과 생산기술에 따라 차별화된 상품가치를 창출하는 지식 집약적 산업입니다. 3) 제품수명(Life Cycle)이 짧은 산업 의류산업은 소비자 구매성향, 계절, 사회환경 등의 변화나 세계적 패션 트렌드의 흐름에 따라 민감하게 변화를 거듭하는 산업입니다. 4) 고부가가치산업 의류산업은 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 다양하게 부가가치를 높일 수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따라 가격 차이가 크며 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 고부가가치의 실현이 가능한 사업입니다. 5) 관련산업과 밀접하고 파급 효과가 큰 산업 의류산업은 섬유산업의 최종단계에 위치하므로 상위단계의 산업발전과 밀접한 연관성을 지니고 있으며 의류산업의 발전은 실, 직물, 염색, 소재, 부자재 등 연관산업 발전의 원천이 되고 있습니다. 6) 감성, 기술, 정보, 마케팅, 문화에 의한 산업 의류산업은 소비자 욕구 등에 기반한 정보를 통해 기획에 연결, 생산, 판매되어야 하며, 해외 거점을 이용하여 다국적 사업의 성격을 가져야 하는 일종의 첨단산업입니다. (2) 산업의 성장성 일반적 의류시장과 당사가 영위하는 스포츠웨어 및 기능성아웃웨어 시장으로 시장 성장성을 분석하였으며 의류시장의 생산과 판매 국제적 분업화 구조 특수성으로 판단하면 의류 OEM시장의 성장성도 의류시장의 성장성과 동일하게 판단할 수 있습니다. 1) 글로벌 시장 및 지역별 시장 Statista Consumer Market Insights에 따르면 글로벌 의류 시장의 규모는 2020년 1조 5,900억불에서 2028년 2조 2,300억불로 이 기간동안 연평균 4.3% 성장할 것으로 추정됩니다. 2020년 코로나 팬데믹에 의해 전년 대비 약 20%에 달하는 시장 축소로 많은 의류 브랜드 및 관련 기업들이 어려움을 겪은 이후 의류시장은 빠르게 회복하고 있습니다. 중국, 인도를 포함하는 아시아 시장은 소비자 기반이 크고 중산층을 중심으로 가처분 소득이 증가함에 따라 전 세계 수요의 33%를 소비하는 최대의 의류 시장입니다. 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 추정됩니다. 북미시장은 고기능성 의류 및 친환경 의류에 대한 개발이 증가함에 따라 해당 복종의 매출 증가가 기대됩니다. 유럽시장은 2독일, 영국, 프랑스, 이탈리아의 시장규모가 전체 유럽시장의 약 90%를 차지하고 있습니다. 주요 4개국은 안정적으로
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성장하고 있습니다. 2) 제품군 또는 영역별 시장 여성복은 2021년 기준 650십억불로 추정되며 의류 카테고리 1위를 차지하고 있으며 코로나 팬데믹 이후 가장 빠른 성장성 회복을 보이고 있습니다. 당사가 영위하는 스포츠웨어 시장은 2021년 약 180십억불 규모에서 2026년 약 250십억불로 전체 의류시장의 성장률보다 높은 약 6.8%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 고기능성 의류의 경우 Business Research Insights에 따르면 2022년 약 1,000십억불에서 2028년까지 약 1,733십억불 규모로 연평균 약 9.6%의 성장이 예상됩니다. 스포츠웨어 및 고기능성 의류는 나이키, 노스페이스 등 Top 브랜드들이 시장을 주도하고 있으며 국가별로는 중국 시장의 성장이 가장 두드러지고 미국과 유럽 시장이 뒤를 잇고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 1) GDP 및 소비성향에 따라 변화 의류산업은 경기 변동에 반응하는 특징을 가지고 있으며 경기변동에 따라 소비유형이 달라지는 탄력적 산업입니다. GDP규모가 큰 선진국 시장 중심으로 소비가 이루어지고 있으며 GDP 증가율에 따라 의류 지출에 대한 증가율도 함께 변화하고 있습니다. 또한, 소득의 변화에 따라 소비지출이 연동되고, 이에 따라 의류비 지출성향도 함께 변화하고 있습니다. 2) 계절적 변동 전체 의류시장 측면에서는 계절적 변동이 크지 않은 시장입니다. 다만, 계절별로 소비하는 의류의 특성이 상이하기 때문에 의류의 판매 종류에 따라 브랜드별로 계절적 변동이 있습니다. 의류 산업의 시즌은 크게 Spring/Summer, Fall/Winter 로 구분할 수 있습니다. Spring/Summer 시즌에서는 비교적 가볍게 착용할 수 있는 의류 중심으로 생산 및 판매되고 있으며 Fall/Winter 시즌에서는 보온, 방수 등의 기능이 필요한 특수기능성 의류 중심으로 생산 및 판매되고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 - 시장의 안정성 당사가 영위하는 우븐을 이용한 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어 시장은 전체 규모를 추산하기 어려울 정도로 범위가 넓습니다. 건강의 중요성이 강조되면서 생활체육이 삶의 중요한 부분을 차지하게 되었고, 이로 인해 관련 의류와 장비 및 용품시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 스포츠웨어와 아웃웨어 시장은 철저하게 브랜드 제품 중심으로 재편되어 있으며 브랜드 인지도가 높은 글로벌 브랜드의 영향력이 크게 나타나고 있습니다. 스포츠웨어 및 아웃웨어 글로벌 브랜드는 생산과 유통 및 마케팅의 국제적 분업화가 중요한 산업구조로 자리잡고 있으며 글로벌 생산기지에서 효율적으로 아웃소싱하는 것이 중요한 전략입니다. 당사가 생산하는 의류는 주로 스포츠웨어와 아웃웨어로써 글로벌 TOP 브랜드로부터 오더를 받아 생산 및 공급하고 있습니다. 스포츠웨어는 야구, 농구, 풋볼, 아이스하키, 러닝, 골프, 테니스, 스키 등의 활동 시에 착용하는 의류로서, 이 중 스포츠팀웨어는 선수용과 일반소비자용으로 구분하여 미국의 프로리그(MLB, NBA, NFL, NHL)를 중심으로 공급하고 있으며, 러닝, 골프, 테니스, 스키 등은 일반소비자용 의류입니다. 아웃웨어 의류는 캠핑, 낚시, 요트, 헌팅, 등산 시에 착용하거나 방수와 방한의 기능으로 외출 및 야외할동에 착용하는 특수기능성 의류로서 'The North Face', 'Kathmandu' 등의 글로벌 TOP 브랜드로부터 오더를 받아 생산 공급하고 있습니다. 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어 의류는 방수. 방한 등의 특수 기능성이 요구되며 특수기능원단이 활용되고 있습니다. 따라서, 원단으로는 우븐류가 주로 사용되고 있고 생산 공정은 니트류의 의류보다 공정이 복잡하고 특수 설비들이 요구됩니다. - 경쟁요소 (가) 경쟁의 특성 의류 OEM시장은 완전경쟁시장으로써 중국, 동남아, 중남미 지역을 중심으로 저렴한 인건비와 물류가 용이한 지역 중심으로 생산기지가 구축되어 있습니다. 글로벌 브랜드 기업은 납기 등의 생산 리스크를 헷지하기 위하여 의류의 품목별, 국가별 다변화를 꾀하고 있습니다. (나) 진입의
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난이도 및 경쟁요인 아래와 같은 경쟁요소로 인해 OEM업체는 중대형업체로 쏠림 현상이 심화되고 있으며 글로벌 의류 브랜드 회사는 안정적 의류 조달을 위해 전략적 관계를 유지하는 경향이 있습니다. OEM시장에 신규 진입하기 위해서는 대규모 투자와 함께 생산성과 품질을 확보하기까지 오랜 기간이 필요합니다. 따라서, 중대형업체로 성장하기까지는 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.주요경쟁요인은 아래와 같습니다. 구분 세부사항 제품 개발 역량 바이어의 요구사항에 따른 시즌별 제품을 개발할 수 있는 역량을보유하고 있어야 하며 최근에는 중개인(Agent)이 역할을 하지 않고 바이어와 직접 계약하고 제품을 개발하는 방향으로 산업구조가 재편되고 있어 제품 개발역량 보유여부는 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 인건비 경쟁력 브랜드회사, 유통회사, 제조회사의 글로벌 분업화가 명확한 것이의류산업의 특성입니다. 따라서, 낮은 인건비의 생산기지 보유여부가 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 품목별 전문 생산설비 원단에 따라 크게 니트(knit)와 우븐(Woven)으로 구분할 수 있으며 특히, 우븐(Woven)의 경우 전문 생산설비가 반드시 필요하며비교적 대규모의 설비 투자가 필요합니다. 전문 생산 기지 바이어로부터 요구되는 대량의 물량을 안정된 품질과 함께 적기에 공급할 수 있어야 합니다. 숙련된 인력 확보 의류 OEM산업의 경우 설비와 함께 숙련된 노동자에 대한 의존도가 높기 때문에 숙련된 생산인력을 통해 생산성과 안정된 품질확보가 가능합니다. 컴플라이언스 충족여부 최근 인권, 복지, 안전, 환경 등의 까다로운 바이어별 컴플라이언스가 요구되며 컴플라이언스를 충족시킬 수 있는 시스템 확보가 필요합니다. 자금운영 역량 원자재의 구매에서 최종 수금까지 안정적 자금을 운용할 수 있는재무적 역량이 필요합니다. - 시장점유율 의류 생산 시장은 업체별로 다수의 브랜드들을 보유, 각 브랜드 별로 수많은 제품라인을 보유하고 있는 상황이며, 브랜드의 자체 생산, OEM 제조업체를 통한 생산 등으로 시장점유율 산출이 어렵습니다. 이에 참고로 의류OEM 동종업계 국내 주요회사들의 실적추이를 비교하였습니다. (단위 : 백만원, %) 회사명 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 매출액 증감율 매출액 증감율 매출액 증감율 호전실업(주) 영원무역(주) 태평양물산(주) (주)국동 주) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 연결기준 매출액 기준 (2023년은 감사전 수치) (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 주요 경쟁 요인 일반적 의류시장의 경쟁요소는 브랜드, 스타일(디자인), 가격 대비 가치, 제품품질 등이 영향을 미치고 있습니다. 가장 중요한 요소는 브랜드와 스타일(디자인), 가격, 품질이라고 할 수 있으며 제품기획력을 바탕으로 한 글로벌 브랜드의 영향력이 크다고 할 수 있습니다. 의류OEM회사의 경우 주요 경쟁요인은 가격과 품질이라고 볼 수 있습니다. - 회사의 경쟁상의 강점과 단점 상기 시장의 특성에서 서술한 바와 같이 건강에 대한 관심증가와 레저 및 운동분야에 대한 소비가 증가하고 있는 스포츠웨어 시장은 일반 의류시장보다 성장성이 높을 것으로 예상되고 있습니다. 당사의 주요 거래처인 UNDER ARMOUR, ATHLETA, FANATICS 등은 스포츠웨어 시장을 리딩하고 있는 글로벌 브랜드로써 꾸준히 성장하고 있으며 당사의 오더도 매년 증가하고 있습니다. 의류 브랜드는 유행에 따라 수요가 변하는 라이프 사이클 특성을 가지고 있습니다. 다만, 스포츠웨어의 경우는 스타일이 바뀌는 등의 유행에 따른 변화가 있지만 상대적으로 브랜드 영향력이 높은 특성을 가지고 있습니다. 당사에 오더하는 브랜드의 경우 매년 다음 시즌의 유행을 리딩하는 디자인을 개발하고 있으며 6개월에서 1년 전에 당사와 개발협력을 하는 등 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. 당사의 바이어는 당사와 5년에서 10년이상 거래관계를 유지하고 있으며 제품개발, 생산, 품질 등에서 전략적 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 바이어간의
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경쟁으로 인해 특정 바이어의 오더가 감소하더라도 타 바이어의 매출이 상승하여 당사 입장에서는 매출 감소의 리스크를 헷지하고 있습니다. 당사는 스포츠웨어 및 특수기능성 아웃웨어 글로벌 상위 브랜드의 오더를 받아 의류를 OEM방식으로 생산하고 있습니다. 선진국으로의 수출 비중이 높은 당사는 미국경제와 유럽경제의 변화에 영향을 받고 있습니다. 다만, 시장을 과점하고 있는 상위 스포츠웨어 브랜드는 경기 변동보다는 브랜드 파워와 마케팅 역량으로 시장을 리딩하고 있기 때문에 상위 스포츠웨어 오더의 비중이 높은 당사는 비교적 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하지 않고 있습니다. (6) 사업부문별 재무현황 당사는 의류 단일 사업부문으로 구성되어 있어 해당사항이 없습니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2017년 8월 서울대학교와 의류스마트팩토리 연구단 산학협력 계약을 체결하고, 의류생산공정에 ICT(정보통신기술)을 접목하여 자동화생산시스템 구축과 소비자 중심의 의류산업 혁신을 추진해나가고 있습니다. 해당 연구개발의 결과로서 '원단 파지 방법과 장치', '의류 생산 최적화 시스템', '다품종 소량 의복생산 모듈화 시스템' 등 스마트팩토리를 위한 기반기술에 대한 특허 등 총 13건의 특허를 보유 중입니다. 향후 의류 제작공정에 ICT(정보통신기술)를 접목해 스마트팩토리 환경을 개발하고 소비자 중심의 자동화 생산시스템을 구축하여 의류산업의 혁신을 선도해나갈 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1985년 3월에 설립되어 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있으며, 인도네시아에 3개의 현지생산공장 및 1개의 현지영업법인을 운영하고 있습니다. 당사는 스포츠웨어 및 특수기능성 아웃웨어 분야에서 글로벌 브랜드에 대한 주문자상표부착생산(OEM:Original Equipment Manufacturing)방식으로 의류를 생산하여 공급하고 있습니다. 당사가 거래하고 있는 브랜드는 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어 분야의 유명 글로벌 브랜드입니다. 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어는 등산, 스키, 골프, 런닝, 요가, 요트, 헌팅 등의 다양한 분야에서 The North Face, Under Armour, VF, Nike, Adidas, Athleta 등의 글로벌 브랜드 회사가 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 산업의 특성과 성장성 등은 동 사업보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"의 "1.사업의 개요"를 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 당사 연결재무제표 기준으로 2023년말 현재 유동자산은 1,839억원, 비유동자산은 1,321억원으로 자산총계는 전년대비 1억원이 감소한 3,160억원입니다. 부채의 경우, 유동부채 1,450억원, 비유동부채 193억원으로 부채총계는 전년대비 163억원 감소한 1,643억원입니다. 자본총계는 1,517억원으로 전년대비 162억원 증가하였습니다. 부채비율 및 유동비율은 각각 108%, 127% 수준입니다. (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 증감 Ⅰ. 유동자산 Ⅲ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅲ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 나. 영업실적 2023년 연결기준 매출액은 전년 대비 8.2% 감소한 4,415억원, 영업이익은 전년 대비 13.5% 감소한 351억원, 법인세비용차감전순이익은 230억원으로 전년 대비 40.6%, 당기순이익은 170억원으로 전년 대비 36.7% 감소한 실적을 기록했습니다. 2023년 별도기준 매출액은 전년 대비 8.4% 감소한 4,132억원, 영업이익은 전년 대비 1.9% 증가한 267억원, 법인세비용차감전순이익은 전년대비 29.6% 감소한 244억원, 당기순이익은 전년대비 10.7% 증가한 213억원을 기록했습니다. 2023년은 전년에 비해 글로벌 경기침체로 인하여 주요 바이어의 오더가 감소하여 매출액과 수익성이 소폭 감소하였습니다. 또한, 글로벌 금리 상승과 환율의 변동으로 인한 영업외 비용의 증가로 당기순이익이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 증감 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 다. 주요경영지표 항목
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제39기 제38기 제37기 총자산순이익률 자기자본이익률 4. 유동성 및 자금조달 (연결기준) 가. 유동성 현황 당사 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 증감 은행예금 및 보유현금 단기은행예치금 합계 나. 자금조달 현황 보고기준일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 수출성장자금대출 수협은행 외화대출운전자금 한국산업은행 산업운영자금대출 신한은행 외화대출 농협은행 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 ㈜국민은행 등 수출환어음(D/A) 할인(*) 한국산업은행 산업운영자금대출 무역금융대출 무역금융대출 무역금융대출 운영자금대출 합계 (*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 8, 10 참조). 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 시설대 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 (차감) 유동성장기차입금 장기차입금 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 차감: 유동성사채 합계 가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 200억원 발행가액 금 200억원 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 150억원 발행가액 금 150억원 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고
호전실업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 225억원 발행가액 금 225억원 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 2,682,835천원(세효과 차감후 금액 2,122,123천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 2,233,186천원입니다. 라. 당기 및 전기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 변동내역(액면가액 기준) 당기 전기 제 11회 제 12회 제 13회 제 11회 제 12회 제 13회 기초 보통주 전환(*1) 조기상환(*2) 기말 (*1) 연결실체는 당기에 보통주 전환은 없으며, 전기는 제 11회 전환사채의 보통주 전환에 따라 320,509주의 보통주가 발행되었습니다. (*2) 연결실체는 당기에 제12회 전환사채의 발행자 콜옵션 및 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 6,075,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이
호전실업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

행사되어 액면가액 11,300,000천원의 전환사채가 상환되었습니다. 전기에는 제11회 전환사채의 발행자 콜옵션이 행사되어 액면가액 6,000,009천원의 전환사채를 상환하였습니다. 5. 부외거래 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, 천IDR) 내역 당기말 전기말 담보권자 장부가액 담보설정금액 관련 차입금 담보설정금액 단기투자자산 (주)국민은행 KDB산업은행 유형자산(*1) 투자부동산(*1) 단기투자자산 수협은행 장기저축성보험예금 단기투자자산 한국수출입은행 단기투자자산 신한은행 유형자산(*1) KEB하나은행 투자부동산(*1) 자기주식(*2) 우리은행 단기투자자산 NH농협은행 단기투자자산 (주)국민은행 유형자산(*1) 단기투자자산 KDB산업은행 수협은행 장기저축성보험예금 단기투자자산 재고자산(*1) 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) 단기투자자산 매출채권 재고자산(*1) 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) 유형자산 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) (*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 주석 20번 참조 (*3) 상기 유형/무형자산 이외에 사용권자산 중 일부는 PT Koexim Mandiri Finance 등에 리스부채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 기타 부외거래 내용은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "31. 우발상황과 약정사항" 내용을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "2. 중요한 회계정책", "5. 재무제표 주석" 중 "2. 중요한 회계정책" 내용을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 내용 파생상품자산 발행자 매도청구권 파생상품부채 보유자 조기상환청구권 (*) 연결실체는 제12회 전환사채의 발행자 콜옵션 및 보유자 풋옵션이 행사되어 6,075,000천원(액면가액 기준), 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 11,300,000천원(액면가액기준)의 전환사채가 상환되었습니다. 이로 인하여 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 장부가액이 변동하였습니다. 상기 파생상품자산 및 파생상품부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 파생상품평가손익은 각각 408,299천원 및 (-)666,136천원입니다. 이중 제3자 지정 가능한 매도청구권과 관련하여 전기에 인식한 파생상품평가손익은 (-)454,878천원입니다. 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "34. 재무위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다.
메가스터디 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 아니오 재무비교정보 오류에 따른 기재 정정 (주1) 참조 (주2) 참조 (주1) 정 정 전 예측정보에 대한 주의사항 본 이사의 경영진단 및 분석의견 내용은 미래에 대한 '예측정보 '를 포함하고 있습니다 . '예측정보 '는 미래의 경영현황 및 재무실적에 대한 '예상 ', '전망 ', '계획 ', '기대 ' 등으로 표현되며 , 본 보고서 작성시점에서의 회사의 견해를 반영한 것입니다 ' 예측정보 '는 미래의 불확실한 사건을 언급할 수밖에 없으며 , 회사의 향후 경영현황 및 재무실적과 관련된 불확실성에는 환율 , 이자율 등의 변동을 포함한 국ㆍ내외 금융시장의 변화 , 사업의 매수 , 처분 등 회사의 전략적 의사결정 , 교육정책과 입시제도의 변화 등 주요사업 분야의 환경변화 및 그 밖에 회사의 경영현황과 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 예상치 못한 국ㆍ내외적 변화 등이 포함됩니다 . 상기 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보 '에 기재한 내용과 비교하여 중요한 차이가 발생할 수도 있으나 , 동 '예측정보 ' 작성시점 이후 발생하는 불확실성과 위험으로 인하여 당사가 본 보고서의 '예측정보 '에 기재한 내용을 정정하는 보고서를 제출할 의무는 없음을 주의하시기 바랍니다 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항은 회계장부를 비롯한 관련서류와 재무제표 및 부속명세서에 대하여 검토하고, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서도 사업계획 및 경영환경의 검토 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년 기말 현재 당사의 자산총계는 4,926억원이며, 부채총계는 1,446억원, 자본총계는 3,480억원 입니다. 연결기준 부채비율 41.5%, 자기자본비율 70.6%, ROE 5.9%로 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 회사의 지속적인 경영효율성 증대 노력으로 전반적인 매출과 이익은 안정적 성장세를 유지하고 있습니다. 교육사업부문에서는 PEET 폐지 등 정부정책의 변화에 따라 매출이 대폭 감소되었지만, 로스쿨, 변호사, 변리사 등의 시험 대비 교육사업의 매출 증가와, 평생교육시장의 매출 확보를 통해 성장동력을 단계적으로 회복할 수 있을 것으로 전망됩니다. 출판사업부문은 2021년 이후 매출과 영업이익의 성장세를 유지하고 있고, 급식사업부문은 최근 2년 연속 성장했으며, 2024년에도 계속 성장과 함께 새로운 동력을 찾는 노력을 해 나갈 예정입니다. 투자사업부문은 계열사를 통한 브랜드 매출 및 임대사업의 매출을 기반으로, 스타트업과 금융상품 등에 대한 직,간접 투자를 통해 전반적으로 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 레저사업부문은 2023년 신규 런칭한 골프장운영사업을 통해 매출과 영업이익 양쪽 측면에서 우수한 실적을 거두고 있습니다. 재무상태 및 영업실적 (연결기준 가. 재무상태 (단위:백만원 구분 제24기 제23기 증감액 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 재고자산 리스유동채권 기타유동자산 기타유동금융자산 반환재고회수권 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 리스비유동채권 기타비유동자산 관계기업및공동기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 확정급여자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 기타유동금융부채 환불부채 충당부채 리스유동부채 기타유동부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기기타채무 장기차입금 기타비유동금융부채 비유동충당부채 리스비유동부채 기타비유동부채 확정급여부채 기타장기종업원급여채무 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 자본금 기타자본불입액 기타자본구성요소 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2023년 기말 현재 당사의 자산총계는 전기말 대비 888억원 증가한 4,926억원이며, 부채총계는 813억원 증가한 1,446억원, 자본총계는 75억원 증가한 3,480억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 41.5%, 자기자본비율 70.6%, ROE
메가스터디 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

5.9%로 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다.주요 재무변동내역을 살펴보면, 유동자산은 감소하였으나(-594억원) 비유동자산이 증가(+1,482억원)하여 총자산은 증가(+888억원)하였습니다. 이는 자회사 메가비엠씨의 골프장사업 런칭이 주요 원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 증감액 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ. 법인세효과차감후기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동
메가스터디 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 현재 본사 및 12개 종속회사를 통해 ■투자 및 기타사업 ■교육사업 ■출판사업 ■급식사업 ■레저사업(골프장 운영)을 영위하고 있습니다. 지배회사인 메가스터디(주)에서 투자 및 기타사업부문과 출판사업부문, 급식사업부문을 운영하고, 종속회사 메가엠디㈜와 그 자회사가 교육사업부문, 종속회사 ㈜메가비엠씨와 그 자회사를 통해 레저사업부문인 골프장을 운영하고 있습니다. ■ 투자 및 기타사업부문은 메가스터디 그룹 전 계열회사의 브랜드 관리와 경영자문 및 관리 서비스를 제공하고 있으며, 벤처투자, 미래 신성장형 펀드투자, 임대사업 및 건물관리업 등의 사업을 영위하고 있습니다. ■ 교육사업부문은 법학전문대학원, 변호사시험, 변리사시험, 부동산 자격증 준비생 등을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 일반 성인 대상의 교육서비스 사업입니다. ■ 출판사업부문은 중ㆍ고등참고서, 유아동도서, 단행본 등 다양한 영역의 서적을 출간하고 있으며, 디자인ㆍ인쇄 제작서비스(Design Editorial Service)도 제공하고 있습니다. ■급식사업부문은 다수의 학원과 구내식당에서 수강생 및 직장인 등을 대상으로 단체급식 서비스를 제공하고 있습니다. ■레저사업부문은 경상남도 김해에 위치한 포웰컨트리클럽의 이용객을 대상으로 그린피, 캐디피, 카트이용료 등 골프장 이용 및 부대시설을 통한 식음료 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 사업부문별 주요 사업의 내용 및 매출에 관한 사항은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 투자 부문으로 구별됩니다. 영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다. 사업부문 회 사 명 주요 재화 또는 사업내용 커머스사업부문 (주)다날 유무선 결제시스템 및 인증시스템 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC) 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크 (주)쏘시오 전자상거래 (주)다날투자파트너스 (주)워너아이 데이터베이스 및 온라인정보 제공 디지털콘텐츠부문 (주)다날엔터테인먼트 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작 및 유통 (주)디스튜디오 모바일컨텐츠와 음원 등의 제작 유통 프랜차이즈부문 (주)다날에프엔비 커피 프랜차이즈 (주)비트코퍼레이션 로봇카페 B;eat 투자부문 다날 플랫폼 1호 투자 다날라이징유니콘 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 연결조정 합 계 영업수익 영업이익(손실) 자산총액 부채총액 [커머스] 커머스 부문 회사는다날 등 국내외 8개사입니다. 주요 사업분야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서비스를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] 디지털 콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. ㈜다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악 사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원, 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다. 뉴미디어 사업은 K-POP 투표, 굿즈 마켓 등의 기능을 제공하는 플랫폼 Smile Me를 기반으로 스타 콘텐츠 제작과 굿즈 판매를 통한 앱 비즈니스 모델을 구축하고 있으며, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 플랫폼에 이모티콘, 키즈 콘텐츠와 MD 상품을 제작하여 출시하는 등 자체 캐릭터 IP를 확보하여 여러 제휴처와 연계 사업을 확대해 나가면서 MZ 세대에 최적화된 디자인 기반의 미래사업을 다각화하고 있습니다. 유튜브 사업은 FUN MUSIC Entertainment! 3가지 키워드를 바탕으로 전 연령이 보고 즐길 수 있는 오리지널 영상을 직접 기획하고 제작하여 유튜브 등 다양한 채널에 서비스하고 있습니다. 27여 년의 콘텐츠 사업을 통한 노하우를 바탕으로 팬덤(fandom)의 시대에 맞는 독보적인 콘텐츠 기획/제작 역량으로 유행을 선도하며 새로운 문화를 만들어가고 있습니다. [프랜차이즈] 프랜차이즈 부문 회사는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다. 비트코퍼레이션은 F 가치를 넘어 '소매업의 자동화 플랫폼'을 만들어가는 푸드테크 전문 기업으로 카페운영 노하우와 최첨단 IT기술이 융합된 혁신적인 카페 솔루션 회사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 부 문 주요 재화 또는 용역 주요상표 매출액 비중 커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 다날 디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 다날엔터테인먼트 프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 렌탈서비스 렌탈서비스 등 플렉스페이 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한
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콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있습니다. 단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : US센트/lb) 품명 가격 년 10월 년 11월 년 12월 원두* * 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동** 커머스와 디지털콘텐츠, 자동판매기 운영 사업은 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 당사의 주요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2023년 12월 31일 기준으로 생산설비(계정과목명: 집기비품)의 장부가액은 4,502,044,802원 (개별기준: 1,353,593,730원)입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 커머스사업부문 용역 유무선전화결제 등 디지털콘텐츠부문 용역 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 프랜차이즈부문 재화 커피 프랜차이즈 등 렌탈서비스 재화 렌탈서비스 등 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 [커머스] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 커머스사업본부 유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무 (2) 판매경로 당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다. (3) 판매방법 및 조건 당사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 배달의민족, 쿠팡, 나이스페이먼츠, 네이버, 카카오, 토스, 지마켓, 넥슨, 엔씨소프트 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다. (4) 판매전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다. 커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 음악사업본부 음악 콘텐츠 투자/유통/기획/제작(IP), 온/오프라인 라이브 공연 주관 뉴미디어사업실 K-POP 굿즈 및 캐릭터 콘텐츠 제작 유튜브사업실 오리지널 유튜브 콘텐츠 제작 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 음원유통 멜론, 벅스, 지니뮤직, Spotify, Google, Apple Music, Amazon, Dizzer, Tidal 등 국내외 음원 유통 플랫폼 MD 제작 및 판매 온라인 : 자사 쇼핑몰, 스마일미 플랫폼오프라인 : 각 공연장 및 팝업스토어 등 현장판매 오리지널 콘텐츠 제작 YouTube 및 카카오톡, LINE, 비패밀리 등 메신저 플랫폼 (3) 판매방법 및 조건 당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는
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구조입니다. (4) 판매 전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 당사의 차별화된 안목으로 선별한 콘텐츠를 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준하게 투자하는 한편 각 플랫폼과의 긴밀하고 유기적인 네트워크를 만들어 가고 있으며, 뉴미디어 및 유튜브 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 오리지널 콘텐츠를 개발하고 원활하게 제작하기 위해 작가, 기획사 등 CP 관리와 협업에 중점을 두고 있습니다. [프랜차이즈] 1) 다날에프엔비 (1) 판매조직 판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다. 항목 매출 영업 개설 매출 직영점 판매 매출 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 해외 물류 수출 매출 / 로열티 매출 (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같습니다. 항목 판매 경로 영업 매장 개설, 교육 및 인테리어 직영점/해외/기타 매장 판매, 물류 공급 및 로열티 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 2) 비트코퍼레이션 (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 판매 B;eat 3X 부스 판매 매출(렌탈판매 포함) 직영 직영점 음료판매 수익 및 고객사 물류 공급 매출 기타 I-MAD 플랫폼, 정기점검 서비스, 비트바이저 서비스 제공 매출 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 판매 매장개설 및 교육 직영 음료 판매, 물류공급 기타 플랫폼, AS, 무인서비스 제공 매출 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 렌탈, 일시불 등의 방식으로 이루어지며, 대금 회수 조건은 계좌이체, 카드결제 등의 방식으로 진행됩니다. (4) 판매 전략 당사가 영위하는 사업은 현재 성장 초기단계에 돌입한 사업으로 다양한 경쟁사들이 생겨나고 있습니다. 하지만 RPA와 플랫폼의 관점을 설립시부터 설계하여 사업을 시작해왔습니다. 점포확대, 플랫폼고도화, 서비스 확장의 선순환 전략으로 기존 F 및 경쟁사와 차별화된 전략을 보유하고 있습니다. 나. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 매출채권 장기기타수취채권 합계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 3) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 비상장주식 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식 등 비상장주식 등 나. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금성자산 단기금융자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타수취채권 금융선급금 장기기타수취채권 장기금융자산 합 계 다. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 (*)계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사 R 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 차세대 시스템 개발 다날 내 결제 및 업무 관련 시스템의 차세대 시스템 구축 다날 결제서비스 전체 배터리 카드 개발 다모음 배터리 카드 서비스 개발 - 카드 발급 시스템 개발 - 카드 승인 시스템 개발 - 카드 정산 시스템 개발
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배터리카드 AML 시스템 고도화 자금세탁방지를 위한 AML 시스템 고도화 - AML 솔루션 고도화 및 전자계약시스템 관리페이지 연계 등 기능 강화 - AML 업무 이행에 따른 고객확인의무(KYC) 및 위험평가(RA), 의심스러운 거래보고(STR) 체계 고도화를 통해 관련법령상의 이행 수준을 효과적으로 제고 우리 독자카드 시스템 개발 우리 독자카드 시스템 연동 - 우리 독자 카드 승인 시스템 개발 - 우리 독자 카드 정산 시스템 개발 - 내부 관리자 시스템 개발 다날페이카드 - 우리 독자카드 스마일페이 개발 스마일페이 휴대폰결제 연동 개발 - 지마켓 간편결제 내 휴대폰 결제 연동 개발 - PG간 간편결제 KEY 개발 - 결제 페이지 커스텀 개발 - 스마일페이 ACS 구축 휴대폰결제 - 스마일페이 ※ 상기 내용은 최근 1년간 회사의 연구개발 실적입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황(요약) 권리 종류 내용 국내 해외 특허 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 등 상표권 Danal 등 ※ 개정된 보고서 작성지침에 따라 Ⅱ. 사업의 내용 부분엔 요약표를 기재하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권 관련 세부 현황은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사는 국내외 휴대폰 결제 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2023년 회사의 매출 구조는 연결 기준으로 커머스 부문 83.18%로 구성 되어 있습니다. 2024년 회사 매출은 온라인쇼핑 시장의 성장, 다날 신용카드 PG사업 확대 등에 따라 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. 또한 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융데이터를 이용한 신용평가 모델을 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 대출심사 관련 사업 등을 진행할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증감 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 매출채권 기타수취채권 금융선급금 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 장기기타수취채권 당기손익-비유동공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 공동기업및관계기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 확정급여자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 기타지급채무 당기법인세부채 기타유동부채 충당부채 파생금융부채 비유동부채 장기차입금 리스부채 확정급여부채 장기기타지급채무 이연법인세부채 기타비유동부채 파생금융부채 충당부채 부채총계 자본 지배기업의 소유지분 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 ※ 상기 제27기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표입니다. - 제 27기 당사의 연결 자산총계는 전년대비 204억원 증가한 약 7,698억원 입니다. - 부채총계는 전년대비 577억원 증가한 4,743억원 입니다. - 자본총계는 전년대비 372억원 감소한 2,955억원이며, 이익잉여금이 전년대비 287억원, 기타자본구성요소가 전년대비 8억원 감소하였습니다. 나. 요약 연결손익계산서당사의 과거 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 社) 구분 제27기 제26기 증감 증감율 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전손실 당기순손실 - 지배기업소유주지분손실 - 비지배지분손실 총포괄손실 기본주당손실 연결에 포함된 회사수 ※ 제27기(당기) 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표입니다. 2023년도 당사의 매출액은 온라인쇼핑시장 호조 및 신용카드 PG사업 확대에 따라 2,955억원을 기록하였고, 영업이익은 계열사 연구개발 및 마케팅등 비용 감소로 전년대비 흑자전환했습니다.당기 순이익은 보유중인 금융자산 및 무형자산의 평가손실로 인해 전년대비 -20% 감소한 -406억원을 기록하였습니다. - 커머스 부문 커머스 부문의 경우 온라인 쇼핑시장 성장에 따라, 모바일을 활용한 휴대폰 결제와 신용카드 PG 거래액이 증가하였습니다. 해당 추세는
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2024년에도 지속적으로 이어질 것으로 추정하고 있습니다. - 프랜차이즈 부문 주식회사 달콤은 2020년 10월 기업 경쟁력 강화를 위해 프랜차이즈사업을 영위하는 다날에프엔비와 로봇카페 사업을 영위하는 비트코퍼레이션으로 기업분할하였습니다. 주식회사 다날에프엔비는 커피 프렌차이즈 달콤의 상품성 향상을 위해 베이커리 부문 강화, 시즌 특별 메뉴의 개발 및 출시 등을 진행하고 있습니다. 최근에는 MZ세대를 타깃으로 성공적인 리브랜딩과 커피 프랜차이즈 시장의 변화를 선도하고, 휴게소 내 점포 오픈을 통한 매출성장세를 지속하고 있습니다.로봇카페 전문기업 비트코퍼레이션은 2018년 로봇카페 b;eat 1.0, 2019년에는 로봇카페 'b;eat 2E', 2021년 로봇카페 'b;eat 3X'를 출시하였으며, 사내 카페테리아, 백화점 및 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 현재 누적 200호점까지 출점을 완료했으며, 무인매장 '비트박스', '비트박스 익스프레스'를 출시하며, 사업 분야를 B2B에서 B2C로 확장하고 있습니다. - 디지털 부문 다날엔터테인먼트는 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업을 영위하고 있으며, 사업경쟁력 확장을 위해 국내외 음원 판권계약 및 웹드라마, 영화 투자 등을 진행하여 보유한 콘텐츠 볼륨을 확대하고 있습니다. 향후 보유한 콘텐츠들을 기반으로, 음악문화 산업 인프라 구축에 나설 예정입니다.또한, 자체 구축한 블록체인 기반 NFT 플랫폼 서비스를 출시하고, NFT 콘텐츠 제작 및 발행을 통해 신규 고부가가치 미래 가상자산 시장을 선점하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증 감 증감율(%) 현금및현금성자산 단기금융자산 합 계 유동자산 유동부채 유동비율 당사는 919억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 i)현금 및 현금성자산, ii)단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 977억 대비 58억원 감소하였습니다.제 27기 결산종료일 현재 유동비율은 236.89%, 현금및현금성자산은 810억원으로 안정적인 재무구조를 보이고 있으며, 자금의 유동성도 충분히 확보하고 있습니다. 나. 자금조달 내역 당기말 현재 연결기준에 따른 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 산금채고정+1.37 (주)신한은행 기술보증기금 대출 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3개월CD+1.83 (주)신한은행 일반자금대출 금융채6개월+1.80 (주)씨티은행 일반대/운전/스왑연계대출 3개월CD+1.00 (주)비밀리 금전소비대차 (주)신한은행 일반운전자금대출(일시상환)신한 플러스 우량외감기업대출 3개월CD+1.29 KEB하나은행 기업운전일반자금대출(일시상환)-일반운전자금대출 (주)국민은행 우량법인 금리우대 프로그램 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 (주)우리은행 기술보증기금 대출 박성찬 상환조건부 전환우선주 하나비욘드파이낸스펀드 상환조건부 전환우선주 합계 2) 유동성 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 일반사모사채 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 전환권조정 차감계 제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제7회 무보증 신주인수권부사채 신주인수권조정 차감계 제1회 전환사채((주)플렉스페이) 상환할증금 전환권조정 차감계 하나캐피탈(주) 리스채권팩토링 2.80~3.83 우리금융캐피탈(주) 리스채권팩토링 2.63~4.92 (주)국민은행 기타재정운전자금 스톤브릿지벤처스㈜ 상환조건부 전환우선주 중소기업은행 상환조건부
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전환우선주 SLI퀀텀성장펀드 상환조건부 전환우선주 합 계 3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 케이베증권(주)(*) 사채할인발행차금 차감계 자산유동화차입금 사채할인발행차금 차감계 하나캐피탈(주) 우리금융캐피탈(주) 스톤브릿지벤처스(주) 중소기업은행 SLI퀀텀성장펀드 임상규 상환조건부 전환우선주 박준호 상환조건부 전환우선주 조정민 상환조건부 전환우선주 신한투자증권㈜ 전환우선주 케이비디지털플랫폼 펀드 전환우선주 (주)국민은행 (주)국민은행 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 합 계 (*) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당기말 현재) 256,127백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 200,000백만원 상환조건 2025년 10월 11일에 만기가 도래하며, 2025년 4월 11일, 2025년 5월 11일, 2025년 6월 11일, 2025년 7월 11일, 2025년 8월 11일, 2025년 9월 11일에 조기상환권을 행사할 수 있음 4) 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사채액면금액 상환할증금 신주인수권조정/전환권조정 순장부가액 (2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 권면총액 20,405백만원 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2021년 07월 23일 만기일 2026년 07월 23일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날 발행회사의 매도청구권(Call Option) 2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다 매도청구권 행사 범위 회사가 지정하는자 사채 권면금액의 20%인 7,000백만원 행사가액 4,778원 행사청구기간 2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지 행사가액 조정한도 최초 행사가액 70% 행사가액 조정일자 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 5) 전환우선주 및 전환상환우선주 (1) 당기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정
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주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 SLi퀀텀성장펀드, 중소기업은행 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 임상규, 박준호, 조정민 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 (주식회사 워너아이) 발행금액 투자자 박성찬 발행일 존속기간
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발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO를 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 우선주의 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채 등의 주식연계증권을 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식액면분할/액면병합/주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 전환가격은 분할비율/병합비율/무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율도 조정- 인수, 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는, 당해 인수, 합병 또는 자본의 감소 직전에 우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율및 전환가액을 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 신한투자증권 주식회사 발행일 존속기간 발행일 다음날로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액=조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 케이비디지털플랫폼 펀드 발행일 존속기간 발행일 다음날로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액=조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 회사의 운영매장 수와 관련하여 아래와 같이 본건 종류주식의 전환가액을
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조정한다.가. 2023년말까지 회사의 운영매장 수가 300개에 미달할 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 252,690원으로 조정한다.나. 2026년 6월말, 한국거래소에 예비상장심사청구서 제출하기 직전 월 또는 IPO를 위해 보통주로 전환할 경우 그 직전 월 중 먼저 도래하는 월의 말일을 기준으로 운영매장 수가 400개에 미달할 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 236,453원으로 조정한다.- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 (㈜다날엔터테인먼트) 발행금액 투자자 하나비욘드파이낸스펀드 발행일 존속기간 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구가능기간 전환가격 조정 - 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본건 우선주식의 전환가격 / 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액으로 조정한다.- 회사가 본건 주식의 전환 전에 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채 등)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 단, 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 경우에는 예외로 한다.본건 주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 본건 주식의 투자자는 회사로부터 투자자가 보유한 본건 주식과 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받도록 하되 아래의 수식을 따른다. Ni = Bi × {(Ac/Bc)-1} Ni: 본건 주식의 주주에게 무상지급 되는 우선주식수 Bi: 발행 전 본건 주식의 주주 보유 우선주식수 Bc: 발행 전 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한) Ac: 발행 후 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한)- 본건 주식의 전환 전에 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 주식의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.- 본건 주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정한다.- 특약: 회사의 2024년도 영업이익이 52억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환 가격의 90%로 조정하며, 42억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환가격의 80%로 조정한다. 상환청구가능기간 발행일로부터 5년이 경과한 날부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용(지급된 배당금이 있을 경우 차감) 액면이자율 상환가액 *당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)국민은행 NH농협은행 케이비증권(주) 교보증권(주) KEB하나은행 대신증권(주) 합계 (2) 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).(3) 당기말 현재 연결회사는 하나캐피탈과 우리금융캐피탈의 차입금과 관련하여 각 17,676백만원, 3,723백만원의 금융리스채권 및 미수금 등을 담보로
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제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원과 (주)국민은행에 1,820백만원, (주)신한은행에 121백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 30,287백만원과 기술보증기금으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,600백만원, (주)하나은행에 1,200백만원, (주)국민은행에 1,650백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당기말 현재 3건이며 소송가액은 4,361백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션의 상환전환우선주 발행금액 9,801백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.(8) 당기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 당사가 우리금융캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책과 3. 중요한 회계추정과 가정을 참고하시기 바랍니다.- 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.- 법규상의 규제에 관한 사항ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제제 등과 관련된 사항을 참고하시기 바랍니다.- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 21.파생금융상품과 38. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 4개 업종이 통합된 금융 업종입니다. 여신전문회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 현행 개별사업법을 통합되어 여신전문금융업법이 제정, 시행되고 있습니다. 주 사업 범위는 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융 등이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 당사는 여신전문금융업법에 의한 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등의 사업을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 2023년말 기준 총자산은 연결기준으로 전년말 86,052억원 대비 3,676억원(4.27%) 증가한 89,728억원을 달성하였고, 당기순이익은 전년 1,710억원 대비 592억원(34.62%) 감소한 1,118억원을 달성하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2010년 7월 15일에 비에스캐피탈 주식회사로 설립되었으며(2015년 3월 27일 BNK캐피탈 주식회사로 사명 변경) 2010년 9월 1일 시설대여업 및 할부금융업을 등록하고 본격적인 영업을 시작하였습니다. 지역 서민 및 중소상공인에 대한 금융지원으로 지역 경제 발전을 지향하고 있으며 , 그룹 내 부산은행 등 계열사와의 활발한 연계영업으로 고객에게 다양한 금융서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다 최근 비대면 금융의 확산과 빅블러 현상이 가속화되며 금융시장의 경쟁이 심화되는 가운데 상품의 수익성과 경쟁력 확보에 집중하고 있으며 , 리스 및 할부금융 , 일반대출 , 신기술사업금융 , 투자금융 , 팩토링 , 할인어음 , 렌탈 등을 취급하고 있습니다 아울러 각 상품별 적정한 자산부채 만기구조 유지 및 건전한 상품 제공을 위해 노력하고 있습니다 2023년도 12월 말 현재 연결기준 총자산 89,728억원, 당기순이익 1,118억원을 달성하였습니다. 나. 영업의 종류 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 4. 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 5. 신기술사업금융 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융 나-1. 종속회사의 개황 종속회사 내용 (BNK캐피탈 캄보디아 법인) - 소득 및 부동산 담보를 바탕으로 안정적인 소액대출 취급 - 주택소유권 담보대출, 직장인 집단대출, 개인사업자 대출 등 다양한 신용 및 담보대출 상품 운용 중 (BNK캐피탈 미얀마 법인) - 생계형 소액대출 상품 취급 - 마을 집단 대출, 농어업 자금 대출, 개인사업자 대출 등 현지 서민을 대상으로 생활 밀착형 상품 운용 중 (BNK캐피탈 라오스리싱 법인) - 소비재 판매점과의 제휴로 물건 거래에 기반한 금융리스 취급 - 자동차, 건설장비, 오토바이, 가전 등으로 취급 영역을 확대 중 (BNK캐피탈 카자흐스탄 법인) - 자동차 할부, 주택담보 및 신용대출 상품 취급 - 리테일 금융시장 내 자유로운 상품 취급 가능, 다양한 자산포트폴리오 구축 중 (BNK캐피탈 라오스MFI 법인) - 소득 및 담보를 바탕으로 소액 신용 및 소액 담보대출 취급 - 공무원, 소상공인 등 현지 서민 특화 상품 운용 및 라오스 리싱법인과 시너지 확대 예정 (BNK캐피탈
BNK캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

키르기스스탄 법인) - 자동차 할부, 주택담보 및 신용대출 상품 취급 - 직장인, 공무원 등 우량고객 대상 소액대출, 도소매 상인 그룹론 등 취급 영역 확대 다. 자금조달 및 운용내용 (1)자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 원화자금 회사채 단기차입금 장기차입금 기타 자본총계 기타 합 계 *업무보고서상 기중평잔 기준 (2)자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 대출금 리스자산 할부금융 팩토링 일반대출 신기술금융자산 어음할인 소 계 현금 및 예치금 유가증권 기타자산 합 계 *업무보고서상 기중평잔 기준 라. 영업종류별 현황 라-1. 영업자산별 영업실적(잔액) (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스렌탈 할부금융 일반대출 팩토링 투자금융 합 계 *업무보고서 기준(선급자산 제외) *투자금융 : 유가증권 및 비여신성 신기술금융자산 라-2. 부문별 영업실적(잔액) (1) 리스자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 물건별 국 산 외 산 합 계 이용자별 공공기관 사업자 (법인,개인) 기 타 합 계 업종별 제 조 업 비제조업 합 계 * 선급리스 제외 (2) 할부금융 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 기계류 기 타 합 계 (3) 일반대출 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 라-3 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 대출채권수익 할부금융수익 리스자산수익 기타수익 총 계 *업무보고서 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) - 해당사항 없음 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 지 역 지 점 영업소 합 계 부산광역시 서울특별시 광주광역시 대구광역시 대전광역시 울산광역시 경 상 도 경 기 도 제 주 도 계 *향후 1년이내에 지점 및 중요시설을 확충할 계획이 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점, 지점 및 영업소 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다.- 상기 외 합숙소 등으로 사용중인 건물의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년12월31일 / 단위 : 백만원) 구 분 취득가액 장부가액(미상각잔액) 건물(합숙소) 다. 자동화기기 - 당사가 보유하고 있는 자동화기기는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) ※ 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100 (2) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) ※ 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100 ※ 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 (3) 대손충당금 적립비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손충당금적립비율(A/B) (4) 부실 및 무수익채권 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 총 채 권 고정이하채권 부실채권 ※ 미수수익 제외 ※ 부실채권 : 회수의문과 추정손실의 합계액 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권액 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권액
BNK캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

연체채권비율(1개월 이상) 대주주에 대한신용공여비율 대주주 신용공여액 자기자본 대주주에 대한 신용공여비율 나. 산업의 성장성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합되어 있으며, 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 분야별 산업의 성장성을 보면, 시설대여(리스)업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스 수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행 규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의 설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 할부금융업무의 경우, 자동차 할부금융으로의 편중이 심화되었습니다. 이에 따라 할부시장은 자동차 제조사와 판매가 직접 연계된 제조계열 할부금융회사와 주력 금융회사의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 지닌 금융계열 할부금융회사로 양분화되어 가는 실정입니다. 투자금융의 경우 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 특성상 시장 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 또한 캐피탈사의 주력 자산이었던 할부 리스 부문에 신용카드사의 자동차금융 시장진입이 가속화 되면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 고수익 우량 자산 확보 역량과 리스크관리 능력에 따라 각 사별 실적은 양극화가 확대될 전망입니다. 전쟁 등 최근 고조되고 있는 국제분쟁으로 인한 경제 불확실성이 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 여신전문금융회사는 차주의 신용위험에 노출된 고위험, 고수익 사업으로 최근까지 저금리 기조 속에 자금차입이 원할 함에 따라 높은 외형성장세를 이루었지만, 외부 자금조달에 대한 의존도가 높은 점, 정부의 긴축통화정책과 고물가에 대응하기 위한 가파른 금리 인상, 부동산 경기와 증시 및 소비심리저하, 자금조달 환경의 악화 등 전반적인 사업과 금융 환경에 부정적인 요소가 많으므로 이에 대한 지속적인 관리가 필요 할 것으로 보입니다. 라. 시장의 안정성 및 경쟁상황 여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 상대적으로 자유로운 상태입니다. 또한, 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높으며 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 가운데 핀테크 산업의 성장에 따라 디지털 역량강화를 통한 디지털 금융회사로서 체재 개편이 요구되는 상황입니다. 마. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 계열사와의 연계영업 등을 통한 시너지를 극대화하고 있습니다. 또한 자동차금융, 소매금융, 기업금융 등 다양한 자산 포트폴리오를 구축하고 최근에는 시장 내 적정 경쟁력 확보를 위해 투자금융을 추진하는 등 균형있는 포트폴리오를 통해 수익성을 향상시켜왔습니다. 반면, 경기변동으로 인한 가계대출 부실위험과 최근 고수익 고위험 자산의 증가에 따른 향후 부실자산 증가가능성이 상존하고 있어 대손비용 부담과 자금조달에 대한 모니터링을 강화할 예정입니다. 바. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 안정적이고 다양한 자산포트폴리오를 갖추고 규모의 경제에 따른 낮은 판관비용률, 금융그룹의 우수한 신인도에 기초한 조달 관리능력 등을 바탕으로 지속적인 성장을 달성하고 있습니다. 포트폴리오 배분이 균형있게 되어 있다는 점은 향후 일부 자산 성장 정체에 따른
BNK캐피탈 — 사업보고서 (2023.12)

수익성 저하를 일정 부분 헷지할 수 있다는 점에서 장점으로 작용할 전망입니다. 이에 더해 해외사업기반 내실화, 디지털화 및 투자금융 확대를 통해 미래 성장동력을 창출해 나갈 계획입니다. 사. 시장점유율 추이 [리스실행기준] (단위:억원) 구 분 여신전문금융회사리스실행실적 당사 리스실행실적 시장점유율 2022년 2021년 2020년 ※자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계※실적은 당해연도 누계임 [할부금융 취급기준] (단위:억원) 구 분 여신전문금융회사할부금융취급실적 당사 할부금융취급실적 시장점유율 2022년 2021년 2020년 ※자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계※실적은 당해연도 누계임 아. 공시대상기간중 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 - 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요 신규 사업은 없습니다.