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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 크게 주택건축부문, 토목부문, 기타부문으로 나눌 수 있습니다. 각 사업(영업)부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업 내역 건축부문 자체, 재개발, 재건축 및 관급시설물, 상업용, 공장건물 신축 등 토 목 도로, 교량, 항만 철도, 환경 등 기 타 부동산 임대 등 가. 건축 부문 철저한 주거시장 분석을 통하여 고정관념을 탈피한 신개념 공간 및 친환경적인 소재를 사용한 건강한 주거공간을 건설하고 있습니다. 생활하는 공간이 아닌 각 종 문화를 공유하며 생활 그 이상을 릴 수 있는 공간을 제공하기 위해 설계부터 시공에 이르기까지 친환경 기술 개발에 주력해오고 있습니다. 고객의 요구를 정확히 파악하고, 고객의 요구에 최대한 부응하는 고품질, 고효율의 주거공간으로 고객 여러분께 더 큰 만족을 드리기 위해 최선을 다하고 있습니다. 나. 토목 부문 과학적 기획과 엄격한 정밀 기술을 바탕으로 합니다. 산업 발전의 기반을 마련하고 국민 생활의 편익을 동시에 만족시키는 토목사업 기능에 충실하기 위해 기술 개발과 시공의 과학화에 투자와 경영력을 집중하고 있으며, 국가의 간접 자본시설 확충에도 그동안 축적된 노하우와 기술력을 바탕으로 성실히 참여하고 있습니다. 주요도로(고속,일반)공사, 철도, 지하철, 교량, 터널, 택지조성공사, 항만, 공항 확장, 조경, 환경공사 등의 대형 SOC토목사업을 성공적으로 이루어 내고 있으며, 새로운 차원의 토목공간으로 창조하는데 앞장서고 있습니다. 다. 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율 건 축 자체공사 도급공사 토 목 기 타 합 계 ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 II.사업의 내용의 4.매출 및 수주 상황을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스는 아래와 같으며, 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용의 4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. 가. 사업부문의 구분 (단위 : 백만원) 사업 부문 주 요 제 품 제16기 제15기 제14기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건 축 자체공사 자체, 재개발, 재건축 등의 주택공사 등 도급공사 관급시설물, 상업용, 병원, 공장신축 등 토 목 도로, 교량, 댐, 상ㆍ하수도처리시설 등 기 타 부동산 임대 등 합 계 나. 시장점유율 등 구 분 2022년 2021년 2020년 시공능력평가액 602,144백만원 573,744백만원 345,369백만원 시공능력평가순위 58위 60위 80위 ※ 대한건설협회 종합건설사업자 시공능력평가액 공시 자료 참조 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 건설업을 주업종으로 하는 당사의 2023년말 누계 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, VAT제외) 주요자재 구체적 용도 매입금액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 철근 건설기초자재 동국제각(주), 한국철강(주) 등 레미콘 건설기초자재 (주)대왕레미콘,, 성신레미컨(주) 등 시멘트 건설기초자재 (주)부성양회 등 기타 합 계 나. 주요원재료의 가격변동 현황 (단위 : 원) 주요자재 2023년 2022년 2021년 규격 비고 철근 M3 레미콘 TON 아스콘 BULK TON 다. 주요설비의 현황 (1) 토지 (단위:㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 조경식재지 자가보유 고령쌍림 본사(연우빌딩) 자가보유 대구북구 조경식재지 자가보유 경남합천 직원사택 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구동구 토지 자가보유 경산시 사동 외 합 계 (2) 건물 (단위:㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사(연우빌딩) 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구동구 합 계 (3) 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량 ) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 현장 자가보유 본사및현장 6대 합 계 6대 (4) 공구와기구
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(단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량 ) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 각현장 자가보유 각현장 합 계 (5) 비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사및 현장 자가보유 대구북구및 현장 합 계 (6) 영업용부동산의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 비고 용지 대전 옥계동 170-2외 4 포항 북구 두호동 757-2 외3 경남 진주시 문산읍 삼곡리 732외 43 경북 김천시 부곡동 1288-7 외57 부산 서구 아미동2가 외 5 울산 삼남면 신화리 1601-2 경남 양산시 물금읍 가촌리 1288-1, 2번지 이천시 마장면 오천리 448-6번지 여주시 점봉동 40-1 외 18 대구 동구 율암동 1253 외 6 경기도 양주시 은현면 용암리 111-1 외 62 소계 완성상가 진주평거동 상가 외 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제16기 제15기 제14기 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자체공사 국내 해외 도급공사 국내 해외 토목공사 국내 해외 기 타 국내 해외 합 계 나. 수주 및 판매전략 (1) 수주 및 판매 조직 사업부문 팀 명 주택건축 주택도시사업팀, 사업관리팀, 개발사업팀, 영업지원팀 (2) 수주전략 구 분 수주전략 주택건축 - 정확한 시장분석 통한 전략사업지 선정 및 우량사업 발굴- 포트폴리오 다각화를 통한 자체사업 다변화- 인구 변화에 따른 다양한 요구 상품 개발- 치밀한 사업성 검토를 통한 수익성 극대화 추진 (3) 판매전략 구 분 수주전략 주택건축 - 프로젝트별 고객의 니즈에 맞춘 상품 구성- 시장동향 파악하여 새로운 판매 전략 추진- 지역 및 프로젝트별 특성을 고려한 판매조건 결정 (4) 주요 매출처 현황 당사의 고객별 매출은 중요성이 크지 않으므로 기재를 생략합니다.(5) 수주현황 (단위 : 천원) 구분 발주자명 현장명 공사착공일 (예정일) 준공예정일 총도급금액 누적진행율 계약잔액 (부가세제외) 공사수익 토목 관급 대구광역시건설본부 남구 하수관로 정비공사 건축 민간 주식회사 뉴동남산업개발 화원설화리우방 건축 민간 (주)수성레이크 수성레이크우방 건축 민간 (주)삼라 평택통복지구 건축 민간 주식회사 에드가개발 서울 상계동 청년 임대주택 건축 민간 주식회사 에드가 서울 휘경동 청년 임대주택 건축 민간 주식회사 에드가개봉 서울 개봉동 청년 임대주택 건축 민간 주식회사 에드가미아 서울 하월곡동 청년 임대주택 건축 민간 주식회사 에드가수유 서울 수유동 청년 임대주택 건축 민간 양산중부동 지역주택조합 양산 중부동 주상복합 건축 민간 인천옥련주택재개발사정비사업조합 인천옥련주택재개발사업 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다. 외화위험관리 해당사항 없습니다. 라. 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 유동성 위험 분석에
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포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채 비유동기타금융부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 나. 연구개발활동 당사는 별도의 연구개발 업무를 전담하는 부서를 운영하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리 정책 우방의 아이유쉘 (IUSHELL)은 I + U + SHELL 세 단어의 합성어입니다.'I'는 고대 그리스 아테네 신전의 기둥을 모티브로 하였습니다. 이는 예술적 가치와 안전성을 최고의 가치로 하는 주거 건축문화의 선구자가 되고자 하는 포부를 담았습니다.'U (You, 당신)'는 '당신'을 위한 집이라는 의미를 담고 있습니다. 더불어, 'U'에는 첨단 IT 기능을 의미하는 'Ubiquitous(유비쿼터스)'와 독특한, 창의적인을 뜻하는 'Unique(유니크)' 그리고 자연과 인간의 조화를 의미하는 'Unison(유니슨)'의 의미도 내포하고 있습니다.따뜻하고 안전한 공간을 의미하며 아이유쉘의 로고 'u∫ell'에서는, SHELL의 앞 글자 'SH'가 영어 발음기호 '∫ '로 변환되어 표기돼 있습니다. 이는 건축물 시공 시 기초가 되는 최하단부터, 완공이 되는 최상단까지 전체를 아울러 책임감을 다하고자 하는 마음을 담았습니다. 나. 지적재산권 보유현황 구분 취득일 근거법령 상용화 여부 및매출기여도 상표권 특허법 상용화 상표권 특허법 상용화 다. 법률, 규정 등의 규제사항 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 도시 및 주거환경정비법, 건축법, 주택법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 건설업을 영위하고 있습니다. 라. 환경관련 규제사항 당사는 환경관리 활동(폐기물, 온실가스 및 에너지 관리, 비산먼지, 소음진동 등)을 시행하고 있으며, 법률이 정하고 있는 환경 규제 기준을 준수하고 있습니다. 마. 산업분석 건설산업은 주택의 건설 및 생산시설의 구축, 사회간접자본의 확충, 국토개발 및 국제적 개발산업 등 실물부분의 생산과정을 담당하는 산업으로 다른 여타의 산업과 비교하여 볼때 다음과 같은 특징이 있습니다.첫째, 특정한 발주자의 주문에 의하여 생산활동이 파생되는 수주산업이므로 수주 산업 의 특성상 제조업 등과 같은 표준화는 거의 불가능합니다.둘째, 토지라는 유한한 자원을 바탕으로 이루어지기 때문에 특히 옥외에서 이루어 지는 건설활동의 경우 토지의 형태와 지역조건, 기후나 계절의 변화 등 지리적, 자연적 환경에 큰 제약을 받는 산업입니다.셋째, 결과물인 건설제품의 경우 프로젝트별로 일정하지 않고 생산장소가 곧 소비 장소가 되기 때문에 생산장소를 중심으로 건설제품이 생산자에서 소비자로 이어 지는 직거래 유통체계를 가지며 지속적인 건설활동을 위해서는 생산 현장의 이동과 분산이 필수적인 산업입니다.넷째, 건설산업은 다른 산업의 경제활동 수준 및 건설수요의 증대에 의하여 생산활 동이 파생되며, 경기변동에 매우 민감합니다. 이는 건설산업이 수주산업이고 다른 산업의 생산활동 수준 및 건설수요창출에 의하여 건설활동이 파생되기 때문에 다른 산업에 비하여 상대적으로 경기변동에 민감할 수밖에 없습니다.다섯째, 수익성 역시 경기변동에 따라 그 변동이 심하고 제조업을 비롯한 다른 산업에 비해 저조한 경향을 보이고 있습니다.건설활동을 영위하기 위해 소요되는 자금에 대한 지급이자 등 금융비용 부담이 제조업 등 타산업에 비하여 크기 때문에 건설경기가 부진할 경우 특히 영업이익체보다는 금융비용의 부담 증가에 따른 영업외비용의 상대적 증가로 제조업에 비해 건설산업의 수익성이 저조한 특성을 갖고
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있습니다.마지막으로, 건설산업은 생산기반시설 및 사회간접자본시설의 생산과정을 담당하기 때문에 여타의 산업에 비해 생산유발 효과 및 부가가치의 유발효과가 매우 큰 산업이라고 할수 있습니다. 즉 건설수요가 증대하여 시공이 증가할수록 활동에 투입 되는 자재부문 등의 생산활동이 증가하게 되며, 건설시공의 종료는 부동산이나 건물관리 등 건설제품의 판매 및 관리와 관련된 다른 산업의 생산활동을 유발하게 됩니다.
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위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금융기관명 보증의 내용 보증금액 우리자산신탁(주) 주택도시보증공사 주택분양보증 양산중부동지역주택조합 전북은행 채무보증 합 계 (8) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 가스배상보험 건물 등 본사 사옥 건설공사보험 건물 등 수성레이크 등 화재보험 건물 등 본사 사옥 등 승강기보험 건물 등 본사 사옥 등 합 계 (9) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피고 진행사항 손해배상 해성디엔씨 우방 1심 진행중 하자보수 등 청구 영일대우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 우현우방아이유쉘센트럴 입주자대표회의 우방 외 2 2심 진행중 공사대금 보인건설 우방 2심 진행중 분양대금반환 등 김OO 외 16 우방 외 2 2심 진행중 분양대금반환 등 이OO 외 4 우방 외 2 2심 진행중 분양대금반환 등 장OO 외 2 우방 외 2 2심 진행중 분양대금반환 홍OO 우방 외 2 2심 진행중 하자보수 등 청구 한강파크뷰 우방아이유쉘아파트 입주자대표회의 우방 외 3 1심 진행중 하자보수 등 청구 진주평거우방입주자대표회의 외 27 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 진주우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 1 1심 진행중 손해배상 강OO 외 14 우방 1심 진행중 추심금 테라코코리아 우방 1심 진행중 공동주택관리법위반 포항시 우방 1심 진행중 손해배상 천안역사 동아라이크텐 상가오피스텔 관리단 우방 1심 진행중 공사대금 태영피엔씨 우방 1심 진행중 지연손해금 지이아울렛 외 9명 우방 1심 진행중 손해배상 강서 우방 외 1 1심 진행중 소 계 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (10) 당기말 현재 회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정한도 실행금액 한국양계농협 반월신용협동조합 외 10 송파농협 거마지점 청남농협 가덕지점 다사농협 외 4 동촌농협 광명농업협동조합 외 14 에스엠스틸㈜ 합 계 40. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다. 41. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후 약정서상 책임준공기한이 경과한 사업장이 발생하였고, 당기말 현재 이로 인한 경제적 효과는 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련하여 회사의 정관내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제47조(이익금의 처분) 매 사업연도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분하다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권
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발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영압양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 제15기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 제14기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등 잔액의회수가능성에 대한 개별분석 및 과거대손경험률, 당기 영업 현황 등 특이사항을 고려하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 및 실사내용 (1) 재고자산 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원 ) 계정과목 제16기 제15기말 제14기말 비고 완 성 주 택, 상 가 용 지 미완성주택 미 성 공 사 원 자 재 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.8회 1.1회 1.6회 (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 각 현장별로 실시(12월말 기준)- 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.- 2024.01.02.
우방 — 사업보고서 (2023.12)

담당회계사와 현장을 방문하여 원재료 등 재고자산을 파악하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황해당사항 없습니다.(4) 재고자산 중 담보제공자산 현황해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 현장명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 남구 하수관로 정비공사 하수관거공사 대구광역시건설본부 화원설화리우방 아파트건설 주식회사 뉴동남산업개발 수성레이크우방 아파트건설 (주)수성레이크 평택통복지구 아파트건설 (주)삼라 서울 상계동 청년 임대주택 아파트건설 주식회사 에드가개발 서울 휘경동 청년 임대주택 아파트건설 주식회사 에드가 서울 개봉동 청년 임대주택 아파트건설 주식회사 에드가개봉 서울 하월곡동 청년 임대주택 아파트건설 주식회사 에드가미아 서울 수유동 청년 임대주택 아파트건설 주식회사 에드가수유 양산 중부동 주상복합 아파트건설 양산중부동 지역주택조합 인천옥련주택재개발사업 아파트건설 인천옥련주택재개발사정비사업조합 합 계 ※ 별도재무제표와 연결재무제표의 진행률적용 수주계약현황은 동일합니다. 마. 공정가치평가 (1) 금융상품 공정가치평가당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*1) 수준3 합 계 당기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (*1) 전전기 수준3에 반영하였던 연금저축보험을 수준2로 반영하였습니다. (3) 범주별 금융상품 (단위 : 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 비유동기타수취채권 비유동기타금융자산 소 계 금 융 자 산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채 소 계 금융보증계약 비유동기타금융부채 금 융 부 채 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나. 개요 년에 진행중인 자체사업 준공이후 건설업 업황 하락으로 신규수주부진 , 건설원가의 대폭적인 상승 , 대구지역 미분양 사태 여파가 겹치면서 적자전환 되었습니다 다만 , 2024년 착공예정인 3개 자체프로젝트 진행 및 진행중인 공사현장의 순조로운 공정관리가 된다면 2024년말 흑자전환이 충분히 가능할 것으로 전망됩니다 다. 재무상태 및 영업실적 당기말 총자산은 5,051억원으로 용지 매입 등으로 전기말 총자산 대비 약 2% 증가하였습니다. 총부채는 2,157억원이며 차입금 증가 등으로 전기말 대비 약 43% 증가하였습니다. 이러한 변동으로 부채비율이 전년 대비 31% 증가한 75%가 되었습니다. 1) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 비 고 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 (1) 자산 당기말 총자산은 5,051억원으로서 전기말 4,967억원 대비 84억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 50억원 감소, 비유동자산은 134억원 증가하였습니다. 자산성 검토를 통해 유동자산에서 비유동자산으로 대체한 항목들이 변동의 주요 원인입니다. (2) 부채 당기말 총부채는 2,157억원으로 전기말 1,508억원에서 649억원 증가하였습니다. 유동부채는 535억원 증가하였고 비유동부채는 114억원 증가하였습니다. 유동부채 증가는 단기차입금 450억 증가와 매입채무 58억 증가 등이 주된 요인입니다. 비유동부채 증가는 장기차입금 257억원 증가 등이 주된 요인입니다. (3) 자본 자본은 2,894억원으로 당기순이익의 감소 등으로 인하여 전기말 3,459억원 대비 565억원 감소하였습니다. 2) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 비 고 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 (1) 당기 매출액은 954억원으로 전년 대비 54% 감소하였습니다. 판매관리비는 당사 도급현장에서 인식한 대손상각비로 인하여 전년대비 78% 증가한 425억원입니다. 3)부문별 매출실적 (단위:백만원) 구 분 매출 실적 제16기 제15기 제14기 자체공사 민간수주 기 타 합 계 4)부문별 공사수주 실적 (단위:백만원) 구 분 공사수주 실적 제16기 제15기 제14기 자체공사 민간수주 관공사 합 계 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 당기말 현재 75억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 모두 포함한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 유동성 관련 지표는 다음과 같습니다. 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 유동비율 부채비율 (2) 자금조달현황당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 전
우방 — 사업보고서 (2023.12)

기 단기차입금 담보대출 한국양계농협 광명농업협동조합 외 14 에스엠스틸(주) 단기차입금 합계 유동성장기차입금 담보대출 한국양계농협 유동성 장기차입금 합계 장기차입금 담보대출 수원축협외 5 반월신용협동조합 외 10 송파농협 청남농협 다사농협 외 4 동촌농협 장기차입금 합계 총 계 중장기 경영계획을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 금융기관과 협의롤 통해 선제적으로 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 마. 부외거래 해당사항 없습니다. 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 회사의 회계정책재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업연도 중 유의한 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항사업연도 중 유의한 변동사항은 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
두원중공업 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차부품 사업 과 방위산업제품 사업을 영위하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 자동차부품 차량용 COMPRESSOR 방위산업제품 유도무기,지상장비,위성발사체 및 열제어관련 제품 가. 자동차 부품 사업 자동차부품 사업부문은 내수시장에서 친환경차 관련 수주 물량 감소로 전년동기 대비 8% 감소하였고 해외시장에서는 러시아, 우크라이나 전쟁 등의 영향으로 4% 감소하면서 전체 매출은 전년 동기대비 13% 감소한 2,038억원을 달성하였습니다.이에 당사는 글로벌 무한경쟁에서 생존을 위해 국내뿐 아니라 신흥시장에서의 원가경쟁력 제고, 중소형 제품력 강화, 품질/성능 및 브랜드이미지 강화에 총력을 다하고 있습니다. 나. 방위산업 제품 사업 방위산업 제품 사업은 내수시장에서 전년 동기 대비 11% 성장한 1,370억원을 달성하였으며 해외시장은 군수품의 특성상 위성장비 분야로 국한되어 있습니다. 올해도 북한의 지속적인 위협 및 전쟁으로 인해 세계 각국의 자주국방에 대한 요구가 지속적으로 증대되면서 방위산업 제품의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 자동차공조장치의 핵심부품인 COMPRESSOR 및 유도무기, 위성관련 방위산업제품등을 생산 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 구체적용도 매출액(비율) 비고 자동차부품 자동차용공조장치외 방위산업제품 위성,항공제품외 계 자동차부품의 경우 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 발발로 매출은 전년대비 8%가량 감소하였으며, 방산제품의 경우에는 전년 동기대비 11%가량 매출이 증가하였습니다. 그리고 자동차부품의 국내 판매가격은 차종별, 용량별로 상이하여 전년도 비교가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사의 주요 원재료인 기계철의 가격은 국제 알루미늄 가격 및 환율변동에 따라 결정되고 있습니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 기계철 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 본사공장기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2023년중 가동일은 총 300일입니다. 1일 평균 가동시간은 24시간이며, 연간 총 가동시간은 7,200시간입니다. 생산능력은 '연간작업일수 X 일작업시간 X 효율(%) X C/T(초)'의 방법으로 산출하고 있으며, 2023년 생산능력은 총 460만대입니다.※ 방위산업제품의 경우 다양한 종류와 제품으로 인하여 생산능력을 파악하기 곤란하므로 COMPRESSOR생산을 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 당사의 2023년 생산실적은 1,877,000대로 2022년 대비 28,000대가 감소하였습니다. 이는 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 발발이 주된 원인으로 분석됩니다. 이러한 수요감소로 공장의 평균가동률이 감소하여 41%(1,877,000/4,600,000대)으로 집계되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 당사는 국내에 사천공장(1개소)를 보유하고 있으며 사천공장내 년산 60만대 규모의 고정식COMPRESSOR 조립라인, 년산 300만대 규모의 가변식COMPRESSOR 조립라인,년산 100만대 규모의 전동식COMPRESSOR 조립라인 그리고 BUS COOLER 조립라인을 갖추고 있습니다. 또한 유도무기 및 지상장비조립을 위한 별도 공장과 위성발사체 조립 등을 위한 별도 공장도 사천공장내 보유하고 있습니다. 마. 설비의 신설.매입 계획 등 DV,DF,전동 COMPRESSOR 라인 증설을 위한 설비투자가 진행중이며 2024년중에도 계속적인 설비투자가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자동차부품 제품 COMP외 수 출 내 수 합 계 방위산업제품 제품 위성체및유도무기 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나.
두원중공업 — 사업보고서 (2023.12)

판매방법 및 조건 당사의 COMPRESSOR 및 BUS COOLER 판매는 크게 관계회사인 (주)두원공조(매출비중 36%)를 통한 현대/기아자동차 국내매출과 해외관계회사인 강소두천(매출비중 1%), 두원브라질(매출비중 4%) 및 두원공조인디아(매출비중 6%)를 통한 해외매출로 구분된다. 또한 방산제품매출에 있어 지상장비관련분야는 (주)한화에어로스페이스(매출비중 17%), 유도무기관련분야 중 LIG넥스원(주)(매출비중 6%) 매출이 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 제품에 대한 OEM의 신뢰성증대를 위하여 철저한 품질관리 및 적기납품을 통하여 매출 증대를 꾀하고, COMPRESSOR사업의 납품선 다원화 및 해외시장 판로개척을 통하여 매출증대에 힘쓰고 있습니다. 라.수주상황 당사의 자동차부품 사업은 별도의 수주없이 완성차업체의 수시 생산계획에 따라 공급되고, 방위사업제품의 경우 보안과 관련될 가능성이 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환리스크에 노출되어 있습니다. 나. 위험관리방식 당사는 채권채무 면역화전략(외화채권의 회수시기와 외화채무의 지급시기를 동일하게 조정) 및 원화계약체결을 통하여 환리스크를 관리하므로써 재무건전성 및 경영의 안정성을 증대시키기 위해 노력하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 해외 선진업체와의 기술도입계약에 의한 단순한 COMPRESSOR 제조기술의 이전에서 벗어나 독자적인 기술개발 및 가격경쟁력을 갖춘 COMPRESSOR 개발 및 향후 요구되는 친환경관련 COMPRESSOR개발에도 박차를 가하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발업무를 전담하는 R 별도로 설립하여 운영하고 있습니다. R 양산콤프레서(DV,DF) 사업과 개발콤프레서(전동,CO2) 사업 관련된 연구개발업무를 담당하는 컴프개발팀, 양산 및 개발 콤프레서 관련 실험을 담당하는 신뢰성실험팀, 신기술이 접목된 부품개발을 담당하는 선행연구팀 그리고 특허 및 도면관리등 전반적인 행정업무를 담당하는 R(특허/법률,관리,설계원가)로 이루어져 있습니다. 또한 방산업무관련 방산R 두고 있습니다. 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 DV9,DV13 내부가변 COMPRESSOR개발 신제품개발 DC28 CO2 COMPRESSOR 내구성실차TEST 종료 신제품개발 신제품개발 DV9,DV13 내부가변 COMPRESSOR양산 신제품개발 전동 COMPRESSOR개발 / 양산 HFO-1234yf 냉매용 컴프레서 개발 / 양산 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 COMPRESSOR 및 BUS COOLER 제품매출에 있어 국내뿐 아니라 해외수출분에 대해서 "DOOWON" 브랜드를 사용함으로써 글로벌 기업으로서의 이미지를 제고하고 있습니다. 또한 각종 모터쇼를 통해 독자개발한 DV COMPRESSOR, CO2 COMPRESSOR 등 친환경 제품을 전시함으로서 두원의 기술력의 현주소를 널리 알리고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권,실용신안권,의장권을 취득하여 보유하고 있으며, 공시대상기간중 취득한 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 및매출기여도 자동차 압축기용 크랭크샤프트의 씨일어셈블리 특허법 버스에어컨용 응축기 특허법 전동식 압축기 특허법 버스바 어셈블리 특허법 스크롤 압축기 특허법 전동식 압축기 특허법 스크롤 압축기 특허법 가스인젝션을 적용한 스크롤 압축기 특허법
두원중공업 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 당사의 최근 3년간의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 가 율 비 고 2021년 2022년 2023년 2022년 2023년 매 출 액 ▲1.06% 매 출 원 가 ▲4.29% 판매관리비 영 업 이 익 ▲48.81% 경 상 이 익 ▲20.09% 법 인 세 등 ▲33.35% 당기순이익 ▲16.65% ▲12.28% 지난 해 각국의 금리 인상으로 인해 투자와 민간소비가 급감하였고 러시아와 우크라이나 전쟁에 이어 이스라엘과 하마스 전쟁이 발발하여 세계 경제가 더욱 침체로 이어져 어려운 경영환경이었습니다. 당사는 이러한 여건속에서도 미래지속발전을 위한 신기술개발에 적극적인 투자를 통해 두원 독자기술인 DF/DV/DE 컴프레셔를 개발,양산하였고, 이를 바탕으로 수익중시 내실경영을 실천하여 2023년 한해에도 매출 3,407억에 당기순이익 104억의 지속적인 흑자를 실현하였습니다. 2. 재무상태 및 자금조달 글로벌을 통한 원가절감등 지속적인 수익중시 내실경영에 따른 손익구조개선으로 양호한 현금흐름을 유지하고 있으나, 기존라인 증설 및 신규라인 신설에 따라 재무상태가 어려울 것으로 전망됩니다. 그러나 당사는 지속적인 수익중시 경영과 두원 고유모델인 DV컴프레셔의 글로벌 경쟁력 강화, 생산성 향상 그리고 글로벌을 통한 혁신원가절감운동에 총력을 다하겠습니다. 두 원 중 공 업 주 식 회 사 대 표 이 사 이 병 천
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 회사채 AA NICE신용평가㈜ 본평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 (NICE신용평가(주) 신용등급) 구분 평가등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을만큼 안정적임. AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. (*1) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.(한국신용평가(주) 신용등급) 구분 평가등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다. AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. (*1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 본점소재지 인천광역시 서구 봉수대로415 인천광역시 서구 중봉대로306번길 33(원창동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 03월 08일 정기주총 대표이사 송경열사내이사 최윤호사내이사 이종수사내이사 강륜권감사 도의환 2022년 01월 11일 임시주총 대표이사 하형은사내이사 전경문사내이사 박준수사내이사 이임철 대표이사 송경열사내이사 최윤호사내이사 이종수사내이사 강륜권 2024년 01월 11일 임시주총 감사 임소옥 감사 도의환 다. 최대주주의 변동(주요주주 변동 포함) (기준일 : 2023년 12월 31일) 일 자 변 동 사 항 에스케이이엔에스(주) 100.00% 라. 상호의 변경해당사항 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항
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없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제2기(2022년말) 제1기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항 없습니다.다. 종류주식(명칭) 발행현황해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제2차 임시주주총회 회사채 발행 근거조항 신설 전자증권제도 도입에 따른 회사채 발행 근거조항 마련 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 수소의 생산, 저장, 운송, 충전, 판매, 트레이딩, 수출입, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 수출입, 설치, 소유, 운영, 판매, 용역사업 영위 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역 서비스업 미영위 위 각호의 목적달성에 부수 또는 수반되거나 직접, 간접적으로 회사에 유익한 기타 투자 및 부대사업 일체 영위 다. 사업목적 변경/추가 내용해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아이지이 주식회사는 2021년 3월 8일에 국책과제로 선정된 수소경제 활성화를 위하여 설립되었으며, 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원에 3만톤급 액화수소플랜트 건설 및 시운전 진행중에 있습니다. 생산된 액화수소는 전국 수소충전소에 공급하여 수소버스,수소트럭 등 수소차 보급 확대를 위한 환경 조성에 기여할 계획입니다. 현재 회사의 자본금은 85,425,000천원이며, 에스케이이엔에스(주)가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 구분 내용 사업명 인천 액화수소플랜트 사업 사업구성 수소액화설비 3만톤/年 사업위치 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원 판매방식 부생수소를 정제, 액화하여 수소충전소에 판매 운영기간 시운전 완료 후 20년 이상 원재료도입 SK인천석유화학으로부터 부생수소 매입 EPC 에스케이에코엔지니어링(주) O 한국가스기술공사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황당사의 액화수소플랜트는 시운전 중에 있으며, 현재 매출하는 주요제품은 없습니다.향후 생산될 주요 제품은 정제설비를 통하여 정제된 고순도 GH2(기체수소), 이를 액화한 LH2(액화수소) 입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 액화수소플랜트는 시운전 중에 있으며, 현재 매출하는 주요제품은 없습니다.다. 향후 계획현재 시운전 진행중으로 안정적인 시운전 종료 후 상업운전을 개시할 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사는 액화수소플랜트를 시운전 중에 있으며, 시운전 진행 및 상업운전 개시 후 주요 원재료 등의 현황은 아래와 같습니다. 품 목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 부생수소 SK인천석유화학(주) 해당 경쟁 안정 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력, 생산실적, 가동률상업운전 개시 후 연간 약 3만톤 규모의 액화수소를 생산할 수 있으며, 시운전중인 관계로 생산실적, 가동률은 기재하지 않았습니다. (2) 생산설비 현황 당사의 주요 생산설비는 액화수소플랜트이며, 현재 시운전 진행중으로 안정적인 시운전 종료 후 상업운전을 개시할 예정입니다. 액화수소를 생산하기 위한 설비에 대한주요사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 사항 소재지 액화수소 플랜트 부생수소 정제, 액화, 출하시설 인천광역시 서구 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 10. 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 현재 시운전중인 관계로 영업활동에 따른 매출이 발생하지 않습니다. 안정적인 시운전 종료 후 상업운전을 개시할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 사업지원본부에서 위험관리를 담당하고 있으며,이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험- 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 - 이자율변동위험 당사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율
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위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 - 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. - 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 전기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. - 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 나. 파생상품 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 및 경영현황회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2021년 3월 8일에 에스케이이엔에스(주)가 출자하여 설립된 법인으로, 인천광역시 서구 원창동 내 부지 위에 수소경제 활성화를 위하여 액화수소플랜트 건설 및시운전 진행중에 있으며, 안정적인 시운전 종료 이후 플랜트에서 생산한 액화수소를수소충전소 사업자에게 판매하여 수익을 창출할 계획입니다. 또한, 완공 시 연간 약 3만톤 규모의 액화수소가 생산될 예정으로, 이는 약 20만 대의 수소차가 연간 1만 4,400km를 운행할 수 있는 용량으로 연간 이산화탄소 46만t, 미세먼지 60t의 저감효과가 있는 것으로 추정하고 있습니다. 그래서 향후에는 현재의 기체수소가 액화되어 휘발유나 경유처럼 원활하게 유통 될 수 있는 연료로서 제 기능을 찾을 것이며, 유통의 혁신과 획기적인 운송비 절감으로 인해 수소 생태계 조성 및 수소차 보급이 훨씬 앞당겨질 것으로 기대하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 재무상태 증가(감소)(*1) 제3기 제2기 제1기 제3기 제2기 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 자본총계 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 총 자산은 5,611억원으로 전년대비 1,511억원 증가하였고, 총 부채는 4,008억원으로전년대비 1,577억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 액화수소플랜트 건설 관련 유형자산의 증가이며, 부채의 주요 증가원인은 액화수소플랜트 건설 등 투자 및운영자금을 위한 장기차입금(PF)의 증가에 있습니다. 결손금은 당기 비용의 증가로 증가하였습니다. [안전성 지표] (단위: %) 주요항목 제3기 제2기 제1기 유동비율 부채비율 이자보상배율 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용※ 한국채택국제회계기준 당 기말 유동부채의 대부분은 공사 관련 미지급금과 사채 및 차입금의 이자로 구성되어 있으며, 필요자금을 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 PF차입금 약정을 통해 추가조달할 예정입니다. 나. 영업실적당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 영업실적 증가(감소)*(1) 제3기 제2기 제1기 제3기 제2기 매출액 영업손실 법인세비용차감전순이익 당기순손실 (*1) 전기실적 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사는 현재 액화수소플랜트 시운전 단계이기에 매출이 발생하지 않습니다. 당기순손실은
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53억원 증가하였으며, 이는 인건비 및 이자비용 증가가 가장 큰 영향을 미쳤습니다. 다. 환율변동 영향당사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 70억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 이는 전기말에 비하여 19억원이 증가하였습니다. 당사는 장기차입금(PF)을 통하여 자금을 조달하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 증가(감소)(*1) 제3기 제2기 현금및현금성자산 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사는 PF차입금 등의 재무활동으로 인해 2,216억원의 현금유입이 발생하였으며, 영업활동 및 액화수소플랜트 건설을 위한 투자활동으로 2,196억원의 현금유출이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3기 제2기 증가(감소) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 17,085,000주(전기말 대비 변동없음)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 당기말 전기말 2) 사채 및 차입금 당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2023.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 PF 차입금(*2) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*3) 변동금리부 차입금입니다. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같으며, 2023년 12월 현재 시운전 진행중으로, 안정적인 시운전 진행에 필요한 자금을 PF차입금을 통해 추가조달할 예정입니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '25. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다.
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IV. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 3 기 2023년 12월 31일 현재 제 2 기 2022년 12월 31일 현재 아이지이 주식회사 1. 일반사항 아이지이 주식회사(이하 "회사")는 2021년 3월 8일에 설립되어 수소의 구매, 정제, 액화, 저장, 운송, 판매, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 설치, 소유,운영, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 서구 중봉대로 306번길 33(원창동)에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 (단위:주) 주식수 지분율 에스케이이엔에스(주) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에
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미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경 에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대 한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익
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또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수 익 또는 금융비용'으 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는
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미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20, 40년 구축물 20년 차량운반구 5년 공기구비품 3년, 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.5 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.6
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충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.7 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산(부채)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.9 수익인식(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생 하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증 가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.2.10 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동 안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
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회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리 스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소를 비리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자 산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합 니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지 수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부 채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예 외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.13 전기 재무제표 계정과목의 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.14 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 국내 유일하게 수도권에 위치한 수소 액화 플랜트 건설로 주 수요처인 수도권으로의 경제적인 운송 및 공급이 가능할 것으로 기대합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠 수 있는 위험은
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식별되지 않았습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여자산(부채) 순확정급여자산(부채)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 14 참조)(3) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (주석 10 참조) (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 나. 이자율변동위험 회사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기
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중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 전기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수금(*2) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기보증금 합 계 금융부채 사채 장기차입금 미지급금(*3) 미지급비용(*3) 합 계 기타부채 장단기리스부채 합 계 (*1) 사채를 제외한 금융상품은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 부가세 환급 관련 금액은 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어 난 날짜에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기보증금 합 계 상각후원가 측정금융부채 미지급비용 미지급금 차입금 사채 합 계 기타부채 장단기리스부채 합 계 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 상각후원가 측정금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 상각후원가 측정금융부채 이자비용 외환차손 기타부채 이자비용 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(*1) MMDA 합 계 (*1) 당기말과 전기말의 보통예금은 PF 차입금 관련 예금으로 근질권 설정이 되어있습니다. 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기대여금 미수금(*1) 미수수익 단기보증금 합 계 비유동자산 장기보증금 합 계
아이지이 — 사업보고서 (2023.12)

당기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.(*1) 부가세 환급 관련 금액은 제외하였습니다.9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금(*1) 부가세대급금 선급법인세 선급비용 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 (*1) 부가세 환급 관련 금액입니다. 10. 유형자산 10.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건설중인자산 건물 구축물 차량운반구 공구기구 비품 합 계 10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각(*1) 기타대체 당기말 토지 건설중인자산 건물 구축물 차량운반구 공기구 비품 합 계 (*1) 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.-전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 기타대체 전기말 토지 건설중인자산 합 계 -당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 12,576,003천원(전기 : 3,452,645천원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.14%~6.19%(전기 : 3.03%~6.23%)입니다. (주석 12 참조) 10.3 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. 10.4 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 조립공사보험 액화수소플랜트조립공사 현대해상화재보험 11. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 합 계 (*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 12. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2023.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 PF 차입금(*2) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*3) 변동금리부 차입금입니다. 13. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금 합 계 기타비유동부채 장기종업원급여 복구충당부채 합 계 (*1) 종업원 급여 관련 금액입니다. 14. 순확정급여자산14.1 당기말과 전기말 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 14.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소 인구통계적가정 경험조정 재무적가정 급여지급 전입으로 인한 승계 기말 14.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 사용자기여금 급여지급 전입으로 인한 승계 기말 14.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분