chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

저축성 단체 특별계정 합계 건수 금액 비중(금액) 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 적용 나. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 적용 다. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 적용 라. 모집형태별 영업현황 1) 보험종목별 모집경로 및 수납형태 (기준일 : 2023년 12월 31일 구분 모집경로 수납형태 개인 설계사, 대리점, 금융기관보험대리점, 임직원, 기타 자동이체, 방문, 지로, 기타 단체 설계사, 대리점, 임직원, 기타 자동이체, 방문, 지로, 기타 2) 모집형태별 수입보험료(초회) (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 기타 소계 저축성 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 기타 소계 단체 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 기타 소계 특별계정 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 기타 소계 합계 설계사 중개사 대리점 금융기관보험대리점 임직원 기타 소계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 적용 마. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구분 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 회계기준 변경 : 당기 IFRS17, 전기/전전기 IFRS4주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 적용 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 합계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 합계 해외물 국내물 합계 기타(합성CDO) 합계 다. 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 12월 31일 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 금액단위 기초자산(준거자산) CLN 교보생명 백만 USD 대한민국 정부 합성 CDO 이와이프레즌트㈜ NH투자증권 백만 KRW SK텔레콤, GS칼텍스, 포스코 하이차이나소프트㈜ NH투자증권 백만 KRW 라. 신용파생상품 관련 손실 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 국내점포 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 개) 지역 지원단 (주1) 지점 (주2) 기타 (주3) 합계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 합계 주1) 지원단 : FP지원단 58개, GFP사업단 4개, 다이렉트사업단 3개 주2) 지점 : FP지점 418개, GFP지점 26개, 다이렉트지점 17개 주3) 기타 : FP영업점 10개 나. 해외점포 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 개) 지역 해외현지법인 해외지점 해외주재사무소 합계 뉴욕 동경 런던 양곤 합계 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ○ 국내 : 해당사항 없음○ 국외 : 해당사항 없음 라. 영업부동산 및 지점내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 본점 지점 합계 주) 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

(단위 : 백만원, %) 구분 제67(당)기(2023년 12월말) 제66(전)기(2022년 12월말) 제65(전전)기(2021년 12월말) 경과조치 전 경과조치 후 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주) 제67(당)기 수치는 산출 전이므로, '24년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다.주) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다. '23년부터 IFRS17 도입으로 보험회사의 재무건전성 지표가 新지급여력제도(K-ICS)로 개편되었습니다. K-ICS는 자산과 부채 모두 시가평가하여 가용자본을 산출하고, RBC 대비 리스크 산출기준이 강화(신뢰수준 99% → 99.5%)되고 신규리스크(장수/해지/사업비/대재해)가 추가되었습니다. 나. 업계의 현황 1) 산업의 특성 보험업법 상 보험업은 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로서 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제 보험업을 말합니다 또한 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건 발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것으로 약정하고 대가를 수수하는 계약을 의미하며 교보생명은 생명보험상품을 취급하는 생명보험업을 영위하고 있습니다 보험업은 무형의 상품을 판매하는 업으로서 보험료 및 책임준비금 등의 계산이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙을 전제로 하는 특성이 있습니다 또한 당사자 간의 계약에 기초하여 보험금 지급 등의 책임을 이행하지만 계약의 내용인 약관의 작성과 해석 등에서 금융당국의 감독을 받아야 합니다 더불어 보험회사는 고객의 생명과 재산상의 위험을 관리하므로 매우 높은 수준의 공공성이 요구됩니다 특히 생명보험의 경우 계약자로부터 받은 보험료는 장기성 자금이므로 자산운용의 전문성과 공공성이 요구됩니다 2) 국내외 시장여건과 경쟁상황 (1) 국내외 시장여건 년 세계경제는 주요국의 긴축적 통화정책 기조 우크라이나 사태 등의 여파가지속됨에 따라 OECD 는 년 월 세계경제성장률 전망치를 로 전망하였습니다 국 내경제는 글로벌 경기둔화 금리상승 등의 영향으로 상반기에는 부진한 성장 흐름을 이어갔 고, 하반기에는 중국 및 IT 경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되었지만 여전히 불확실성이 높은 상태 였습니다. 한국은행은 물가안정에 중점을 두는 긴축 기조 아래 년 월 기준금리를 로 0.25%p 상향 조정하였습니다 보험연구원에 따르면 년 생명보험시장은 금융환경 불확실성 확대로 인한 저축 및 투자형 상품의 실적 둔화 등으로 수입보험료 증가율이 둔화될 것으로 전망됩니다 그리고 의 도입 등 새로운 국제규범의 시행과 1~2 인 가구 비중 증가 등 소비자 구성의 변화라는 수요 불확실성에 대응하여 보험산업은 시장 혁신을 통해 지속가능하고 확장성 있는 사업모형으로 전환할 필요가 있습니다 (2) 경쟁상황 국내 생명보험시장은 총 개사가 사업을 영위하고 있으며 년 월 기준 대형 사 삼성 교보 한화 의 시장점유율은 약 입니다 중소형사와 외국사를 포함한 시장점유율은 다음과 같습니다 [시장점유율 추이] (단위 : %, 수입보험료 기준) 구분 FY2022 FY2021 FY2020 교보생명 삼성생명 한화생명 대형3사 중소형사 (주1) 외국사 (주2) 주1) 흥국, DGB, 미래에셋, KDB, DB, 신한라이프, 하나, KB라이프, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛(11개사) 주2) ABL, 동양, 메트라이프, 처브라이프, BNP파리바카디프, 푸본현대, 라이나, AIA(8개사)단, 푸르덴셜은 FY2021 이후 외국사에서 중소형사로 변경되었고, FY2023 부터는 KB라이프에 통합됨 * 출처 : 생명보험협회, 월간생명보험통계 다. 회사의 현황 1) 회사의 경쟁상의 강점 교보생명은 년 창립 이래 세계 최초 교육보험창안 국내 최초 암보험 변액보험 개발 보장ㆍ유지 중심의 보험문화를 업계 전반에 확산시킨 ' 평생든든서비스 ' 의 도입 등 다양한 혁신을 통해 생명보험업계를 선도해왔습니다 또한 모든 이해관계자와의 공동발전을 추구하는 지속가능경영철학을 꾸준히
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

추진한 결과 대한민국 지속가능성지수 생명보험 부문 년 연속 위를 차지하며 지속가능경영 실천 노력을 인정받았으며 기업의 사회적 책임을 적극적으로 이행하기 위해 노력하고 있습니다 (1) 영업경쟁력 교보생명은 재무설계사의 생애설계 역량 및 전문성 강화를 통한 영업력 강화를 추진하고 있습니다 이를 위하여 신인 재무설계사의 체계적인 교육을 위한 장기양성프로그램을 운영하고 있으며 기존 재무설계사의 역량 강화를 위해 수준별 맞춤 교육을 제공하고 있습니다 특히 신인재무설계사의 교육을 위한 루키트레이닝센터를 개설하여 신인재무설계사가 높은 생애역량을 갖추고 고객보장을 실천할 수 있도록 차별화된 교육을 제공하고 있습니다 또한 교보생명 재무설계사 브랜드 ' 든든한 내편 하나 ' 를 새롭게 시작하여 고객 인생의 동반자로서 고객에게 믿음과 신뢰를 주는 교보생명 재무설계사의 차별화된 경쟁력을 확보하고자 합니다 (2) 상품경쟁력 교보생명은 차별화된 상품개발 역량을 바탕으로 고객의 니즈와 시대의 트렌드를 반영하여 다양한 보험상품과 서비스를 지속적으로 출시하고 있습니다 고령자 유병자를 위한 간편 건강보험 등 시대의 변화에 따른 상품을 발빠르게 출시하며 보험상품의 경쟁력을 강화하고 있으며 종신 /CI 보험상품의 개정 및 상품 다변화를 통해 보험업 본질에 충실한 상품을 지원하고 있습니다 또한 가입한 상품에 따라 모바일 앱 전화상담 전문 간호사 등을 통해 평소 건강관리부터 질병 발생 시 치료 지원까지 다양한 부가서비스를 제공합니다 (3) 고객 서비스 교보생명은 고객을 최우선으로 생각하고 고객가치 혁신을 위해 노력하고 있습니다 년 월 국내 보험사 최초로 금융 마이데이터 사업 허가를 취득하고 년 월 앱 서비스를 출시하였습니다 또한 디지털 기술을 활용한 카카오톡 기반의 챗봇 서비스 , Kare 앱을 통한 건강 관리 서비스를 제공하고 있으며 재무설계사가 태블릿 PC 와 모바일을 통해 언제 어디서나 고객에게 원스톱서비스를 제공할 수 있도록 영업지원시스템을 운영 중입니다 또한 쉽고 간편한 보험가입 보험금 청구서류 인식 기술 고도화 화상상담 시스템 도입 등 가입 유지 지급 전반의 프로세스 혁신을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다 한편 교보생명은 ' 새로운 계약보다 기존 고객에 대한 서비스가 먼저 ' 라는 철학을 바탕으로 년부터 ' 평생든든서비스 ' 를 추진해왔으며 이를 통해 당사의 재무설계사가 고객을 정기적으로 방문하여 기계약 보장내용 설명 미청구보험금 안내 및 접수 계약변경 등 다양한 고객서비스를 제공하고 있습니다 (4) 자산운용역량 교보생명은 장기적인 관점에서 안정적으로 이익을 창출하기 위하여 생명보험사의 부채구조에 적합한 정책을 채택하고 있습니다 또한 전략적 자산배분을 통해 장기적인 관점에서 안정적인 수익을 창출하고 전술적 자산배분을 통해 단기적인 관점에서 금융시장 변동에 적극적으로 대응하여 초과 수익을 확보하고 있습니다 교보생명은 코로나 로 인한 세계적인 경기침체와 금융시장 변동성 확대에도 불구하고 안정적인 자산운용 성과를 거두었습니다 (5) 리스크관리와 재무건전성 교보생명은 리스크를 발생원천에 따라 분류하고 리스크 별로 특성에 맞는 관리 방법을 실시하고 있으며 주기적인 모니터링을 통해 리스크에 대해 적극적으로 대응하고 있습니다 또한 년에 도입된 의 시행에 대응하여 관련 인프라와 시스템을 체계적으로 준비하는 한편 교보금융그룹 차원의 리스크를 종합적이고 체계적으로 관리할 수 있는 리스크관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다 (6) 브랜드와 신뢰도 교보생명은 FY2023 11 월 수입보험료 기준 업계 위의 대형 생명보험사로 뛰어난 브랜드 인지도를 보유하고 있습니다 또한 고객보장 중심의 경영철학 적극적인 자산운용과 철저한 리스크 관리 능력을 국내외 신용평가사들로부터 높이 평가 받고 있습니다 특히 세계 대 신용평가기관 중 하나인 무디스 (Moody's) 와 피치 로부터 각각 년 연속 'A1', 11 년 연속 'A+' 등급을 획득하였으며 국내 대 신용평가기관 나이스신용평가 한국신용평가 한국기업평가 으로부터도 최고등급인 AAA 를 획득하여 안정적인 보험금 지급능력을
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

인정받았습니다 이러한 노력의 결과로 교보생명은 2023년말 연결재무제표 기준, 총자산 130.8조원, 당기순이익 4,754억원(지배기업 소유주지분 기준)을 기록하였으며, 자기자본이익률(ROE)은 입니다. 2) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 생명보험 산업은 빅테크 및 금융지주사의 보험산업 진출로 인해 어느 때보다 치열한 경쟁상황에 놓여있습니다 또한 글로벌 경기둔화 급격한 금리 인상 등으로 인한 경기침체 , IFRS17 과 K-ICS 시행 등의 규제강화로 인해 큰 변화가 예상됩니다 교보생명은 경영환경 변화에 대응하여 디지털 기술을 기반으로 기존 비즈니스를 혁신하고 새로운 성장동력을 찾는 ' 양손잡이 경영 ' 을 통해 지속적으로 혁신하고 성장하고자 합니다 이러한 의미를 담아 사업연도 경영방침을 " 복합 불확실성 (VUCA*) 환경에 대비하며 디지털시대 성장 동력을 가시화 하자 " 로 정하고 다음과 같은 주요 중점추진사항들을 실천하였습니다 변동성 불확실성 복잡성 모호성 첫째 복합 불확실성 환경에 대비하며 변화 대응력을 제고하겠습니다 둘째 고객 중심 마케팅을 통해 보험사업 경쟁력을 강화하겠습니다 셋째 데이터를 활용하여 고도화된 고객경험 제공을 확대하겠습니다 넷째 개방형 혁신을 가속화하겠습니다 다섯째 부서별 작은 혁신을 일상화하겠습니다 여섯째 양면시장 플랫폼을 구축하여 성공 경험을 확보하겠습니다 일곱째 복합 불확실성 환경에 대비하여 자산운용의 안전성을 강화하겠습니다 마지막으로 선진화된 소비자보호 문화를 정착하겠습니다 향후에도 모든 이해관계자들과 함께 지속적으로 성장ㆍ발전하는 생명보험회사가 되고자 노력하겠습니다 교보생명은 지속가능성을 높이기 위한 경영철학 ' 모든 이해관계자와의 공동발전 추구 ' 를 중심으로 ESG 경영을 추진해오고 있습니다 년 업계 최초로 세계적인 기업시민 이니셔티브인 유엔 글로벌콤팩트 에 가입했으며 년부터 매년 지속가능경영보고서를 발간해 ESG 경영 성과를 공시하고 있습니다 년 월 이사회 산하 지속가능 ESG 위원회 및 현업 부서장으로 구성된 ESG 실무협의회를 신설해 일관된 ESG 경영 추진을 위한 지원체계를 마련했습니다 또한 ESG 주요 이슈에 대한 대외적 선언인 ESG 정책을 수립하고 공시했습니다 교보생명은 금융회사로서 ESG 금융 활성화를 위해 노력하고 있으며 투자의사 결정과정에서 ESG 등의 위험과 기회를 고려하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다 년 월 억원 규모의 지속가능채권을 발행하였으며 조달된 자금은 친환경 사회적 가치 창출을 위한 사업에 투자될 예정입니다 또한 기후변화 대응을 위한 노력에 동참하고 있습니다 년 월 금융감독원 주한 영국대사관 이화여대 등과 함께 기후리스크 관리모형 개발을 위한 산ㆍ관ㆍ학 업무협약을 체결하고 기후리스크 관련 데이터 분석 연구 모형 개발 등을 진행하였습니다 환경경영체계를 구축해 년 월에는 환경경영시스템 국제 인증인 ISO 14001 을 획득하였으며 종이 절감을 위해 전자청약제도 활성화 전자문서 도입 등을 지속적으로 추진하고 있습니다 이 뿐 아니라 대내외 환경교육 사회공헌사업을 적극적으로 실천하여 년 월 환경교육 사회공헌 부문 환경부 장관 표창을 수상하였습니다 소비자 보호와 안전보건 정보보안에도 노력을 기울이고 있습니다 소비자보호체계를 마련해 고객불만 개선에 적극적으로 대응하는 등 소비자 중심 경영활동을 지속적으로 전개하고 있으며 , 2023년 5월에는 소비자중심경영(CCM) 9회 연속 인증을, 2023년 10월에는 '한국의 금융소비자지수(KCPI) 우수기업'에 3년 연속 선정되었습니다. 2023 년 월에는 사업장에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예측하고 예방하여 조직의 안전보건을 체계적으로 관리하기 위한 국제 인증인 ISO 45001 을 년 월에는 정보보호 및 개인정보보호관리체계 인증인 ISMS-P 인증을 취득했습니다 교보생명의 핵심가치 중 하나인 ' 정직과 성실 ' 을 바탕으로 윤리경영에도 힘쓰고 있습니다 매년 임직원을 대상으로 ' 교보인의 직무윤리 실천 다짐 ' 서약을 실시하며 전 임직원을 대상으로 정기적인 직무윤리 교육을 진행합니다
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

년 월에는 부패방지경영시스템 국제 인증인 ISO 37001 을 획득했습니다 교보생명은 회사의 지속적인 성장을 위해 안정적이고 효율적인 지배구조를 구축하고자 노력하고 있습니다 이사회 과반수 이상을 독립성이 검증된 사외이사로 구성하고 있으며 여성 사외이사를 선임해 이사회의 다양성을 제고하고 있습니다 이러한 노력으로 교보생명은 년 대한민국 지속가능성지수 생명보험 부문에서 년 연속 위를 차지했습니다 앞으로도 교보생명은 업의 본질 (Mission) 을 적극적으로 실천하면서 진정성 있는 ESG 경영을 추진할 것입니다
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난해 교보생명은 혁신을 통해 오늘의 생존을 위한 안정적 성과를 창출하는 것은 물론 장기적인 관점에서 회사의 미래 성장을 위해 '복합 불확실성 (VUCA) 환경에 대비하며 디지털시대 성장 동력을 가시화하자'라는 경영방침을 추진하며 '보험 그 이상의 가치를 전하는 문화 금융 선도 기업'이라는 를 향해 꾸준히 전진하였습니다 교보생명은 지난 년부터 본업 경쟁력 강화와 미래 기반 구축을 위한 기업전략인 Strategy) 를 추진하였습니다 년에는 헬스케어 분야에서 그룹의 두번째 양면 시장 플랫폼인 '도낫츠'를 출시하였고 기업들의 '근로자 지원 프로그램 의 일환인 직원 대상 건강관리 서비스를 대행해주는 사업을 개시하였습니다 또한 온라인 접점에서 고객에게 더 나은 경험을 제공하기 위해 e 보험을 출시하였고 교보문고 인터파크 등과 제휴해서 디지털 고객 여정 기반의 신보험영업모델 구축을 시도하였습니다 온 오프라인 접점에서 확보한 고객 데이터를 교보그룹 및 교보생명 경영활동에 활용하기 위해 데이터 인프라를 구축 중에 있습니다 년 연속 무디스 A1 등급 년 연속 피치 A+ 등급을 획득하며 보험업계 최고 수준의 글로벌 신용등급을 유지하였고 , ' 대한민국 지속가능성지수'에서도 년 연속 생명보험부문 위 , ' 한국에서 가장 존경받는 생명보험 산업 위 기업'에 올랐습니다 그 결과 교보생명은 년 연결재무제표 기준으로 총자산 조원 당기순이익 억원(지배기업 소유주지분 기준) 를 달성했습니다 올해는 저성장 고금리 장기화에 따라 경제성장률이 완만하게 개선될 것으로 전망됩니다 하지만 내수 위축 가계 부채 증가 부동산프로젝트파이낸싱 부실 중국 경제 불안 등 금융시장 불안정성을 높이는 요인들이 상존하고 있습니다 특히 미국과 중국간의 갈등 중동 전쟁 확전 등 국제 정세 변화와 우리나라 월 총선 결과에 따른 경제정책 변화 북한의 도발 가능성 등에도 촉각을 곤두세워야 합니다 생명보험산업은 인구구조 변화에 따라 생명보험 시장이 점차 줄어드는 가운데 MZ 세대와 뉴실버세대가 주력 소비 계층으로 등장하고 있습니다 전통적인 생명보험 상품인 종신보험에 대한 고객 니즈는 줄어드는 반면 생존 시에 다양한 보장을 받을 수 있는 건강보험 상해보험 같은 제 보험 영역에 대한 니즈가 높아지고 있습니다 보험업계는 현재 IFRS17( 국제보험회계기준 과 K-ICS( 신지급여력제도 의 본격 시행과 함께 건강보험 및 고환급 단기납 종신보험 중심의 신계약 CSM 확보 경쟁이 과열되고 있습니다 또한 GA 를 중심으로 컨설턴트 조직에 대한 과도한 스카우트 경쟁이 발생하고 있습니다 교보생명은 이처럼 변화하는 시장 환경과 다각화된 경쟁 구도에 대응하고 생존하기 위해 지속적으로 혁신을 추진할 것입니다 보험사업 영역에서는 가족생활보장 노후생활보장과 같은 본질적인 생명보험상품은
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

물론 고객의 라이프스타일 변화를 반영한 건강생활보장 등 제 보험 영역으로 상품 라인업을 확대할 것입니다 신사업 영역에서는 전통 보험 사업의 수익성을 대체하거나 전통 보험사업 모델을 보완하는 다양한 신사업을 발굴할 것입니다 이러한 관점에서 교보생명은 년 경영방침을 '보험사업 경쟁력을 강화하고 신사업 성공 기반을 마련하자'로 정했습니다 교보생명은 어려운 경영환경속에서도 성장 발전을 위해 과감한 혁신을 추구할 것입니다 또한 삶의 역경에 처한 사람들을 이웃사랑의 마음으로 돕는 사회적 경제적 제도인 생명보험이 본래 취지대로 올바르게 운영될 수 있도록 '보험사업자'로서의 책임을 성실히 수행할 것입니다. ※ 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제67(당)기 제66(전)기 증감 증감사유 당기순이익 회계기준의 변경(당기 IFRS17 및 IFRS9, 전기 IFRS4 및 IAS39) 운용자산이익률 +0.09 총자산수익률(ROA) +0.11 자기자본수익률(ROE) 주) 별도재무제표 기준주) 산출방법( 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준 ) - 운용자산이익률 : (투자영업이익 / 경과운용자산) × 100 - 총자산수익률(ROA) : [당기순이익 / {(전회계년도말 총자산 + 당기말 총자산)/2} × (4/경과분기수)] × 100 - 자기자본수익률(ROE) : [당기순이익 / {(전회계년도말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2} × (4/경과분기수)] × 100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제67(당)기 제66(전)기 증감 [현금및예치금] [당기손익인식지정금융자산] [단기매매금융자산] [당기손익-공정가치측정금융자산] [파생상품자산] +16,674 [매도가능금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [만기보유금융자산] [상각후원가측정유가증권] [상각후원가측정대출채권] +866,720 [상각후원가측정기타금융자산] +473,161 [관계종속기업투자자산-지분법] +63,815 [재보험계약자산] [투자부동산] [유형자산] [무형자산] [당기법인세자산] +220,481 [이연법인세자산] +255,916 [기타자산] +37,085 자산총계 [보험계약부채] [재보험계약부채] +36,947 [투자계약부채] [기타계약부채] +4,113 [당기손익인식지정금융부채] [단기매매금융부채] [당기손익-공정가치측정금융부채] [파생상품부채] [차입부채] +273,566 [기타금융부채] +564,245 [충당부채] +31,495 [순확정급여부채] +27,001 [당기법인세부채] [이연법인세부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [신종자본증권] +498,541 [연결자본잉여금] +129,944 [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배주주지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수(개) +5 주) -는 음(-)의 수치임주) 회계기준 변경 : 당기 IFRS17 및 IFRS9, 전기 IFRS17 및 IAS39 교보생명은 지난 수년간 우수한 자산운용 능력 철저한 리스크 관리체계 시장을 선도하는 상품개발역량과 강력한 전속채널을 통해 꾸준히 성장해왔습니다 년부터 새로운 회계제도 도입을 전사적으로 준비해온 결과 교보생명은 IFRS17 도입으로 인한 자산의 감소를 최소화 하였고 년말 총자산은 조원으로, 전년 조원 대비 조원 증가 증가율 하였습니다 자산은 당기손익 공정가치측정금융자산 조원 총자산의 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 조원 총자산의 상각후원극측정금융자산 조원 총자산의 등으로 구성되어 있습니다 당기손익 공정가치측정금융자산 및 기타포괄 손익공정가치측정금융자산 은 지분증권 주식 등 과 채무증권 국공채 등 이며 주가 상승 및 채권 금리하락의 영향으로 전년 조원 대비 조원 증가 증가율 하였습니다 상각후원가측정금융자산은 신용대출 및 부동산담보대출 등의 대출채권 이 큰 비중 상각후원가측정금융자산의 을 차지하고 있 으며 대출채권은 조원으로 전년 조원 대비 조원 증가 증가율 하였습니다 총 부채는 조원으로, 전년 조 원 대비 조원 증가율 증가하였습니다 부채는 보험계약부채 조원 투자계약부채 조원 등으로 구성되어
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다 보험계약부채는 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 중에서 미래에 지급할 보험금 환급금 계약자배당금 및 이에 관련된 비용을 충당하기 위해 보험사가 적립해두는 금액으로 전년 조원 대비 조원 증가 증가율 하였고 투자계약부채는 전년 조원 대비 조원 증가 증가율 하였습니다 자본 총계는 조원 으 로, 금리 하락에 따른 보험부채 증가 등으로 기타포괄손익누계액이 감소 억원 하여 전년 조원 대비 조원 감소하였습니다 하지만 자본 중 이익잉여금 비중이 에 달하는 등 교보생명은 지속적인 이익창출을 통해 자본의 규모뿐 만 아니라 자본의 질 향상에 힘쓰고 있습니다 나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제67(당)기 제66(전)기 증감 영업수익 +330,216 영업비용 +345,083 영업이익 영업외수익 +24,996 영업외비용 법인세비용차감전순이익 +38,841 법인세비용 +86,183 연결당기순이익 법인세비용차감후기타포괄손익 연결총포괄이익 1. 연결당기순이익의 귀속 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 +1,429 2. 연결총포괄손익의 귀속 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 기본 및 희석주당이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수(개) +5 주) -는 음(-)의 수치임주) 회계기준 변경 : 당기 IFRS17 및 IFRS9, 전기 IFRS17 및 IAS39 교보생명은 생명보험업의 본질인 고객보장을 충실히 이행하기 위해 급속한 외형 성장보다 장기 안정적인 수익을 내는 것을 목표로 하고 있습니다 장기적 관점에서 수익성 중심 경영을 실행한 결과 안정적인 당기순이익을 창출하였고 년말 당기순이익 지배기업 소유주지분 기준 은 억원으로, 전년 억원 대비 억원 감소 감소율 하였습니다 보험계약마진상각을 중심으로 한 견조한 보험이익과 이자수익 등 경상이익을 중심으로 한 투자이익을 실현하였으나 종속회사의 당기순이익 감소가 주된 원인입니다 다. 사업부문별 영업실적 연결기업은 보험부문과 증권부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다. 기타부문은 소매업, 부동산관리, 보험 관련 서비스 등의 업무를 영위하고 있습니다. 1) 제67(당)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주) 연결재무제표 기준 2) 제66(전)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주) 연결재무제표 기준 라. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없음 마. 경영합리화(조직변경, 재조직, 조기퇴직 등) 해당사항 없음 바. 환율변동 연결기업 내 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다 한편 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다 지배기업은 환율 변동으로 자산의 가치가 하락하는 시장위험을 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하여 측정합니다 표준모형에 의한 시장 위험액은 보험업감독규정 제 조 제 항에서 정한 방법에 따라 산출합니다 내부모형에 의한 시장 위험액은 신뢰수준하에서 년 동안 현재 보유하고 있는 자산의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 최대 손실가능금액인 VaR 로 측정하고 있습니다 . VaR 산출시에는 모든
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

자산의 수익률이 정규분포를 따르고 가치변화를 선형관계로 가정하는 델타 노말 방법을 사용하며 일별로 VaR 를 측정하고 있습니다 시장위험 한도는 VaR 기준으로 설정하여 연간 한도이내에서 관리되도록 일별로 한도준수 여부를 모니터링하고 있습니다 시장위험은 주된 측정지표인 VaR 외에 보조지표로 듀레이션이나 베타계수 등의 민감도 지표를 산출하여 관리하고 있으며 , VaR 측정방법의 한계를 보완하기 위하여 IMF 나 년 금융위기와 같은 위기상황 시나리오하에서의 손실규모를 측정하여 세전손익과 RBC 비율 등에 미치는 영향을 정기적으로 점검하고 대응방안을 수립하고 있습니다 또한 시장위험에 영향을 미치는 주요 자산군에 대한 투자한도와 환헤지비율 관리 등을 통해 보유 자본 수준내에서 적정수준의 위험을 부담하도록 관리하고 있습니다 사. 공시대상기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생사항 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다 최초 인식 후 하나 이상의 사건 이하 ' 손상사건 ') 이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 또한 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간말 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다 보고기간 종료일 현재 유가증권 및 무형자산에 대해 시가평가(공정가치평가)에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 자산 감액금액 감액 사유 유가증권 주식 출자금 수익증권 회사채 손상차손 환입 외화유가증권 시세하락 소 계 무형자산 회원권 등 시세하락 합 계 주) 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 1) 유동성리스크 관리지표유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능 사태에 직면하거나 자금의 과부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다.유동성 리스크는 유동성비율 및 유동성 갭을 통해 관리하고 있습니다. 유동성비율은만기 3개월 미만 유동자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동자산 보유 규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 150% 이상을 유지하고 있습니다. 유동성 갭은 1,3, 6개월 및 1년 이상의 기간 이내에 현금흐름 유출입의 차이로 발생하는 현금 과부족을 측정하는 지표입니다. 매주 또는 매월 정기적으로 유동성 갭을 측정하며 자금수급계획을 통해 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 현금흐름을 조정하여 관리하고 있습니다.당사의 유동성 비율 및 유동성 갭 현황은 다음과 같습니다.(1) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %, %p) 구분 제67(당)기 제66(당)기 증감 유동성 자산(A) 평균 지급보험금(B) 비율(A/B) 주) 별도재무제표 기준 (2) 유동성 갭 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 3개월이하
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

3개월초과~6개월이하 6개월초과~1년 이하 합 계 자산(A) 현금과 예치금 유가증권 대출채권 기 타 자산 계 부채(B) 책임준비금 차입부채 부채 계 유동성갭(A-B) 주) 별도재무제표 기준 2) 유동성리스크 관리방법매주 및 매월 정기적으로 자금흐름 정보를 수집하고 향후 자금 과부족 상황을 사전에 점검하여 이에 대비한 자금계획을 수립하고 있습니다. 또한, 일일 자금실적을 점검하여 계획대비 진행상황을 확인하고 변동사항을 향후 자금계획에 반영하고 있습니다. 한편, ALM시스템을 활용하여 장기적인 부채의 현금흐름을 파악하여 만기의 집중도래로 인한 현금부족 상황을 사전에 점검하고 이러한 상황이 예측될 경우 이에 대한 대비책을 마련하고 있습니다.평상시, 예상치 못한 현금 유출로 인한 현금 부족 상황에 대비하기 위해 일정 수준의목표 유동성자금을 보유하고 있으며, 금융시장 상황 및 지급보험금 지급의 변동성에따라 그 규모를 탄력적으로 조정하고 있습니다.또한, 경제상황 악화 등 비상상황에 따른 대량 현금 유출 사태에 대비하기 위해 유동성 Contingency Plan을 수립하고 있습니다. 유동성 Contingency Plan에서는 자금조달 방안의 우선순위와 각 부서별 책임 및 역할, 그리고 비상대책기구의 구성 등에 대해 방안과 Action plan을 마련하고 있으며 정기적으로 모의훈련을 실시하여 대응방안을 개선하고 있습니다. 나. 자금조달 1) 수입보험료 [보험종목별 수입보험료 내역] (단위 : 백만원, %) 구분 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 작성함 2) 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 차입처 이자율 제67(당)기 제66(전)기 제65(전전)기 당좌차월 SC제일 환매조건부채권매도 합 계 (2) 만기별 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 당좌차월 환매조건부채권매도 합계 3) 채무증권(1) 채무증권 발행 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보생명보험 신종자본증권(지속가능채권) (주1) 공모 AA0(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 교보생명보험 신종자본증권 (주2) 공모 미상환 KB증권,한국투자증권 교보생명보험 신종자본증권(지속가능채권) (주1) 공모 AA0(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 KB증권,한국투자증권 합 계 주1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 1회에 한하여 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 주2) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 계속되는 매 5년마다 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (2) 만기별 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자금지출 1) 보험금[보험종목별 보험금 내역] (단위 : 백만원, %) 구분 제67(당)기
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

제66(전)기 제65(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 작성함 5. 부외거래 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결법인이 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 380건으로 소송가액은 241,657백만원입니다. 또한, 연결기업이 원고로서 계류중인 소송사건은 372건으로 소송가액은 53,741백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 6,395백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 4,934백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결법인은 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 연결법인은 당기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 나. 보험약정 당기말 현재 연결기업이 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 다. 재보험협약 당기말 현재 연결기업은 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약 중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100% 교보큰사랑보장보험 퍼시픽라이프재보험 당사 보유위험보장금액 기준 피보험자 인별 1억 초과액 사망(정기,종신보험) 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Swiss Re 입원간병인 재진단암보험 표적항암약물치료비 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 어린이보험 사망(정기,종신보험),진단(암,성인병보험) 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험 및 치아보험 진단(치아보험, 2023 년 이후 신계약 제외) 입원간병인 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 장해(떠나요m상해보험) SI보험 치매보험 사망(정기보험,내게맞춘건강보험),장해(어린이,상해보험,내게맞춘건강보험),입원(어린이,입원비보험,내게맞춘건강보험),수술(어린이,수술비보험,내게맞춘건강보험),진단(어린이,상해보험,m3대암보험,미세먼지질병보험, e여성건강보험,b여성건강보험,내게맞춘건강보험) 거절체 주계약 : 40%공동개발특약 : 50% 교보암보험 금융재보험 Munich Re 대량해지 Swiss Re 대량해지 라. 기업어음 매입약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 21,000백만원(전기말: 41,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공받은자 매입약정금액 기 간 비 고 엠케이드림제오차㈜ ABCP매입약정 합 계 마. 보증약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 158,404백만원(전기말: 231,708만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 거래상대방 금액 구분 비고 교보증권 유쥬르제팔차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 이지플랜트제십차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 퍼펙트드림제사차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 하이드림제이차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 하이라이트풀제칠차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 쿼드베르힐춘천제일차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 드림디오반제일차㈜ 대출채권매입확약 교보증권
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

케이마르스제십삼차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 마루나제일차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 케이시큐제일차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 화이트우드제팔차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 머스트학익제일차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 드림스페어제구차㈜ 대출채권매입확약 교보증권 디어버디제삼차㈜ 대출채권매입확약 교보자산신탁 부산 금정구청 지급보증 부산 금정산2차 쌍용예가 신축사업 관련 합 계 바. 지급보증 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 서울보증보험 전문건설공제조합 소프트웨어공제조합 주택도시보증공사 기타 합 계 사. 기타 약정사항 당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 아. 차월약정 등 당기말 현재 연결기업의 차월약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 약정 잔여 한도액 거래상대방 비 고 교보생명보험주식회사 차월약정 SC은행 당좌차월 차월약정 하나은행 당좌차월 차월약정 신한은행 당좌차월 차월약정 시티은행 당좌차월 교보증권(주) 차월약정 하나은행 일중차월 차월약정 하나은행 일중차월 차월약정 신한은행 일중차월 차월약정 국민은행 일중차월 차월약정 부산은행 일중차월 차월약정 우리은행 일중차월 차월약정 우리은행 소액지급결제용 한도약정 한국증권금융 증권유통금융 및 할인어음 (주)교보문고 차월약정 국민은행 국민은행 당좌대출 한도약정 우리은행 우리은행 한도대출 한도약정 신한은행 신한은행 한도대출 한도약정 하나은행 하나은행 한도대출 신용대출 국민은행 국민은행 신용대출 신용대출 우리은행 우리은행 신용대출 신용대출 하나은행 하나은행 신용대출 교보자산신탁 차입약정 수협은행 기업종합통장대출 차입약정 우리은행 소매금융일반대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 농협은행 NH친환경기업우대론 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 신한은행 일반자금대출 차입약정 우리종합금융 어음거래약정 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 합 계 자. 유가증권 대차거래 당기말 현재 연결기업의 유가증권 대차거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 차입유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결기업의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 한국증권금융 및 한국예탁결제원으로부터의유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 차. 전대계약 담보 당기말 현재 연결기업은 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로제공하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서
교보생명보험 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 매도가능금융자산의 취득 2. 매도가능금융자산의 처분 3. 만기보유금융자산의 취득 4. 만기보유금융자산의 상환 5. 위험회피목적파생상품 현금유입 6. 위험회피목적파생상품 현금유출 7. 관계종속기업투자의 취득 8. 관계종속기업투자의 처분 9. 관계종속기업투자의 배당금 10. 유형자산의 취득 11. 유형자산의 처분 12. 투자부동산의 취득 13. 무형자산의 취득 14. 무형자산의 처분 15. 임차보증금의 증가 16. 임차보증금의 감소 17. 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 18. 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 20. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 21. 상각후원가측정금융자산 상환
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체는 지배기업과 개사의 종속회사로 제품의 용도 및 성격 등을 고려하여 신발부문, 화학부문, 소재부분, 레져ㆍ기타부문으로 구분하고 있으며, 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 대상회사 명칭 사업내용 신발부문 (10개 법인) 신발제품 생산 화학부문 (5개 법인) KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD에어로젤코리아㈜티케이지애강(주)티케이지휴켐스(주)㈜일렘테크놀러지 NT/NA계열 제품 생산 및 판매주택 급수/난방, 소방배관 생산 및 판매 베트남 복합비료 생산/판매 소재부문 (5개 법인) 신발소재/자동차 내장재/산자용 소재 생산/판매 레져부문 (2개 법인) 국내/베트남 골프사업 기타 (17개 법인) 전력, 공단개발, IT 가. 사업의 개요 (1) 신발부문당사의 신발부문은 나이키 운동화 OEM(또는 ODM) 사업을 영위하며, 스포츠산업에속한다고 볼 수 있습니다. 여가활동에 대한 관심 증가, 스포츠 활동을 통한 삶의 질 향상 추구 등으로 스포츠 산업은 지속적으로 성장하였으며, 내부거래를 제거한 순 매출액은 전년동기 대비 11.7% 감소한 2조 1,969억원 입니다.(2) 화학부문 당사의 화학부문 주요 사업은 질산 위주의 화학 사업, 배관재 사업과 베트남 복합비료 사업으로 구분되며, 내부거래를 제거한 순 매출액은 전년동기 대비 8.8% 증가한 1조 2,192억원 입니다. 이는 당사 종속기업인 티케이지휴켐스 등의 연결로 인한 효과입니다. 티케이지휴켐스의 매출액은 22년 2분기부터 연결로 인식했으며 22년 1분기 매출액은 포함되지 않습니다. [정밀화학 사업] 당사의 정밀화학 제조업은 암모니아를 주원재료로 NA계열 제품인 질산과 질산암모늄 (초안 ), 자체 생산한 질산을 가공한 NT계열 제품인 폴리우레탄 중간소재 DNT, MNB를 생산합니다 . 국내외 주요 고객사와 장기공급 계약을 기반으로 안정적인 생산과 원재료 가격에 연동한 판매가격이 책정되는 포뮬러 계약으로 안정적인 수익을 확보하고 있습니다 . 그 외 국내 주요 화력발전소에 암모니아 공급과 암모니아를 질산 으로 제조하는 과정에서 온실효과를 유발하는 질소산화물을 촉매장치로 질소와 수 증기로 전환하여 UN으로부터 온실가스 저감 실적을 인증 받은 탄소배출권을 판매 하고 있습니다 [배관재 사업]당사의 배관재 사업은 TKG애강이 주축이며, 배관재 주요 수요는 아파트 및 일반주택건설분야에 집중되어 있습니다. 우수한 원료의 개발과 시공 방법의 개선에 따라 수요는 점차 증가하고 있는 추세입니다. PB 배관재 생산에 있어 가장 중요한 부분은 원료이며, 주원료는 전세계적으로 4개사(네덜란드Basell, 일본Mitsui Chemical, 중국동방굉업, 국내 일렘테크놀러지)에서만 생산하고 있어 공급물량이 한정적입니다. 따라서 비교적 진입장벽이 높은 편이나, 당사의 관계사인 일렘테크놀러지로부터 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 특히 소방배관 자재는 제품용도 특성상, 관련법규에 의한 엄격한 규제를 적용 받고 있으며, 한국소방산업기술원의 품질 인증 및 사전 수검을 통하여 검증된 자재에 대해서만 보급하고 있습니다.[베트남 복합비료 사업]당사는 KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO.,LTD을 통해 베트남에서 복합비료 사업을 영위하고 있습니다. 베트남의 농업은 전체GDP에서 약10%의 비중을 차지하며, 베트남 농업 종사자 인구 비율은 전체의 40%~50%로 베트남 경제에서 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 다만, 베트남의 한정된 경작 면적과 지리적 특성 때문에 다른 산업 대비 급격한 성장세는 어려운 환경이나, 복합비료 사용에 따른 수확량 증가로 꾸준한 수요 증가세는 보이고 있습니다. (3) 소재부문소재부문은 TKG에코머티리얼, TKG ECO MATERIAL VINA CORPORATION, TKG ECO MATERIAL USA INC. 등 5개 법인으로 구성되어 있으며 합성피혁, 가공원단제품을 생산하고 있습니다. 합성피혁은 천연피혁의 대체재로서 지속적인 수요증가가예상됩니다. 합성피혁은 폴리우레탄 합성피혁과
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

PVC 합성피혁으로 이분화되어 있습니다. 현재 유해성 논란으로 선진국들의 PVC 사용 금지 움직임에 따라 향후 폴리우레탄 합성피혁 중심으로 성장하리라 판단됩니다. 소재부문 내부거래를 제거한 순 매출액은 전년동기 대비 26.8% 감소한 1,394억원 입니다.(4) 레져부문당사는 정산개발 법인을 통하여 골프장 사업을 국내외에서 영위하고 있습니다. 골프장 사업에서의 주요한 경쟁요소는 고품질의 코스와 차별화된 서비스입니다. 당사가 운영 중인 정산컨트리클럽은 국제 수준의 골프대회를 유치할 수 있도록 설계되었으며, 차별화된 서비스를 바탕으로 업계에서 위상을 확고히 하고 있습니다.레져부문 내부거래를 제거한 순 매출액은 전년동기 대비 3.6% 증가한 249억원입니다. (5) 기타부문당사는 기타 사업부문 중 정산컴퍼니 법인 등을 통하여 부동산 임대 및 매매업과 부동산 관련 투자 등을 영위하고 있습니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '다. 사업부문별 현황'과'라. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결실체는 신발사업, 화학사업, 소재사업, 레져사업 등을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제44기 매출액 비율 신발사업 나이키 운동화 화학사업 DNT/질산, PB파이프/연결구, C-PVC 외 소재사업 가공원단, 합성피혁 외 레져사업 골프장 운용 기타사업 전력, 공단개발 및 부동산 사업 제44기 매출액 ※ 상기 매출액은 관계사간 내부거래 제거한 순매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 업부문 회사명 품목 제44기 제43기 제42기 제41기 화학사업 TKG 애강 PB 파이프(원/m) PB 연결구(원/ea) KVF 내수비료($/톤) 수출비료($/톤) ※ 신발부문 및 화학/소재부문 제품 가격의 일부는 당사의 영업 상 주요 기밀사항으로 기재를 생략하였습니다.※ 레져부문 주요 제품은 객단가 등에 해당하며, 당사의 영업 상 주요 기밀사항으로 기재를 생략하였습니다. ※ 기타부문 중 부동산 사업은 주요 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 구 분 매입유형 품목 내용 신발 원재료 피혁류, 원단류, 비닐류 등 국내 조달비중보다는 현지 및 제3국 조달비중이 증가하는 추세임 화학 원재료 암모니아/벤젠/톨루엔,수지류/황동 등인산암모늄, 염화가리,요소 등 국제유가 및 국제 동 가격 변동 영향국제 인광석, 염화가리, 카프로락탐, 유가 변동영향 소재 원재료 원사, 습식베이스 등 국제유가 및 환율 변동 영향 레져 저장품 코스관리 비료 및 농약 한국골프장경영협회 주관 공동구매 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 구 분 품 목 단 위 제44기 제43기 제42기 제41기 화학사업 암모니아 $/톤 벤젠 $/톤 톨루엔 $/톤 수지류 원/톤 황 동 원/톤 인산암모늄 $/톤 염화가리 $/톤 요소 $/톤 소재사업 원사 원/KG 습식베이스등 원/KG ※ 신발부문 원재료 가격 관련 내용은 당사의 영업 상 주요 기밀사항으로 기재를 생략하였습니다.※ 레져부문은 골프장 사업에 해당하므로 기재를 생략하였습니다. ※ 기타부문 중 부동산 사업은 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 나. 생산설비 현황 (1) 생산능력 [생산능력 산출근거]- 운동화 : 당사의 신발 생산 능력은 1개 라인당 일일 생산 가능 규모는 3,355족 수준이며, 현재 총 신발 제조 라인은 105개 입니다. - 정밀화학 사업 : 공장별 가동일수 기준으로 생산능력 산출- 파이프/연결구 : 각 공정별 주요 설비를 기준으로 설비대수와 효율을 고려하여 산출된 각 공정별 생산 능력을 기준으로 병목공정기준을 감안하여 산출하였습니다. (작업 가능 일수×작업 가능 시간×설비대수)- 복합비료 : 공정별 주요 설비에 대한 설계 및 수도작 범용비료 생산능력을 기준으로 산출하였습니다.- 가공원단, 합성피혁 : 각 공정별 설비수량×작업 가능 시간×일수(2) 생산실적 구분 품목 단위 제44기
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

제43기 제42기 제41기 신발사업 운동화 천족 화학사업 NT계열 천톤 NA계열 천톤 PB/CPVC 파이프 천M PB/CPVC 연결구 천EA 복합비료 천톤 ※ 소재부문 생산실적의 경우, 공정별 생산실적을 최종 제품 생산실적으로 일률적으로 환산하기 어려워 기재를 생략하였습니다.※ 레져부문은 골프장 사업에 해당하므로 기재를 생략하였습니다. ※ 기타부문 중 부동산 사업은 사업의 특성을 고려하여 기재를 생략하였습니다. (3) 당해 사업연도 가동률 구분 품목 가동율(%) 비 고 신발사업 운동화 생산능력 대비 생산실적 화학사업 NT/NA계열 PB/CPVC 파이프 PB/CPVC 연결구 복합비료 ※ 소재부문 가동률의 경우, 생산품목의 변화에 따라 생산직 근무형태가 유동적으로 운영되므로 가동률을 일률적으로 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다.※ 레져부문은 골프장 사업에 해당하므로 기재를 생략하였습니다. ※ 기타부문 중 부동산 사업은 사업의 특성을 고려하여 기재를 생략하였습니다 (4) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말 장부가액 증가 감소 토지 용지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 ※ 연 결기준으로 작성하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 44기 제 43기 제 42기 비 고 신발부문 제품 내수 수출 미주 아시아 유럽 기타 소 계 합 계 화학부문 DNT/질산,PB파이프, 복합비료 등 내수 수출 아시아 유럽 기타 소 계 합 계 소재부문 가공원단 등 내수 수출 미주 아시아 유럽 기타 소 계 합 계 레져부문 입장수입 등 내수 수출 아시아 합 계 기타부문 부동산매출 등 내수 수출 아시아 합 계 총 합계 내수 수출 총합계 ※ 상기 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 신발부문- 판매조직TKG 태광은 해외 신발 생산법인을 대신하여 나이키에 대한 영업, 마케팅 기능을 수행하고 있습니다. 현지 생산과정에서 나이키에 대한 대응 및 협의는 각 제조법인 별로 수행하기도 하지만, 나이키에 대한 영업, 마케팅 전략을 수립하고 나이키로부터오더수주 활동은 TKG 태광이 수행하고 있습니다.- 판매 방법 및 조건당사는 나이키 운동화만 생산하고 있으며, TKG 태광은 오더 수주 후, 해외 신발공장의 Capacity을 고려하여 각 공장에 배분하고 있습니다. 또한 고객사인 나이키와 신규프로세스, 금형, 모델별 투자비, 임금인상 요인 등의 원가를 분석하고 이를 바탕으로 나이키와 가격 협상을 수행하고 있습니다.- 판매전략자체 R 센터 보유로 운동화 품질, 기능성, 디자인 등 연구개발 강화자동화 설비 투자 및 스마트 공정 적용으로 생산 효율성 증대고객사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통한 차별화된 가치 제공(2) 화학부문 [정밀화학 사업] - 판매경로 tkg휴켐스 판매경로.jpg TKG휴켐스 판매경로 - 판매조직 tkg휴켐스 판매조직도.jpg TKG휴켐스 판매조직도 - 판매방법 및 조건 내수 : 장기 계약 및 연간 계약에 의한 기존거래처 공급, 입찰 등 신규거래처 공급 수출 : 현지 수요처 공급 및 직수출 - 판매전략 기존 판매 제품 및 상품시장점유율 확대. 신규거래선 개척을 통한 판매 확대. 적기 안정공급 체계 유지. 판매대금 회수 및 관리 철저. [배관재 사업]- 판매조직영업총괄 산하에 판매 및 마케팅을 담당하는 영업팀과 영업 관련 제반 업무를 지원 하는 영업지원팀이 편제되어 있습니다.- 판매방법 및 조건건설사(직판) : 대리점 판매가 기본 판매방법이나, 건설사의 구매형태에 따라 직납거래를 허용하고 있습니다. 물품대금에 대한 결제는 대부분 건설업체로부터 현금 및 전자어음 수령을 통해 진행하고 있습니다.대리점 : 대리점 판매 방법은 신규 개설, 기존 대리점에 대한 육성 및 판촉지원으로 구분됩니다. 신규개설은 마케팅 전략에 따라 각 지역의 적정 유통업체를 선정하여 개설하고 있습니다. 일반적으로 대리점 개설 시, 각 대리점은 담보를 설정한 후 본사와 거래하고 있으며, 담보 범위 내에서 제품이 출하되고
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

매월말 마감을 원칙으로 하고 있습니다.- 판매전략지속적인 연구개발을 통한 품질 및 안정성 강화신규 거래처 확대 및 거래처 특성에 맞는 판매전략 수립거래처 신용상태를 고려한 판매량 결정 [비료사업] - 판매조직내수 판매의 경우, 대리점 및 유통상 판매를 하고 있으며, 수출 판매의 경우, 상사 및 직수출(수입상 대상) 판매를 하고 있습니다. - 판매방법 및 조건내수판매 : 대리점 신규 개설은 마케팅 전략에 따라 각 지역의 적정 유통업체를 선정하여 개설하고 있으며, 물품대금에 대한 결제는 개별 계약조건에 따라 결정됩니다.수출판매 : 주로 상담 등을 통해 제품 소개 및 견적에 대한 정보를 교환하고 계약을 체결하고 있으며, 결제는 개별 계약조건에 따라 결정됩니다. - 판매전략치열한 비료산업 경쟁에서 현대적 생산시설을 통한 고품질 비료 생산과 지속적인 마케팅을 통한 신규 고객 확보 및 기존 고객에 대한 파트너쉽 강화 (3) 소재부문- 판매조직사업부분별 영업조직이 구성되어 있으며, 신발소재는 국ㆍ내외 스포츠 신발 브랜드에 정식 등록되어 직ㆍ간접적으로 당사의 제품을 소개하고 있습니다.산업소재는 국내외 캐주얼 신발, 안전화, 승마복, 가방, 가구 및 잡화 생산업체 또는 유럽 및 미주 소재 공급자와 거래를 하고 있으며, 자동차 소재는 국내 자동차 부품 업체에 직접 납품하고 있으며, 해외 자동차회사는 부품업체 직거래 및 현지 판매업체를 경유하여 납품하고 있습니다.- 판매방법 및 조건거래 상대방으로부터 자재 발주서, PO Sheet를 접수 후, 인코텀즈 규정을 준수하여 판매를 진행하고 있습니다.- 판매전략지속적인 연구개발을 통해 품질, 기능성 강화고객사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통한 차별화된 가치 제공(4) 레져부문- 판매조직운영관리팀을 통해 골프 회원권 판매 및 고객 유치를 하고 있습니다.- 판매방법 및 조건골프입장 매출 외, 식음료, 골프용품 판매 및 대여 등을 통해 수익을 창출하고 있습 니다. 대금결제는 대부분 카드결제로 이루어지며, 결제 후 2영업일 이내 입금됩니다.- 판매전략연단체 고정서클 유치수입차 및 프로 골프대회 유치 등 대관행사 유치 지속예약 대행업체를 통한 주중, 주말 비회원 유치 다. 수주 상황 (1) 신발부문당사의 신발부문은 나이키로부터 운동화 수주를 받아 베트남, 인도네시아의 당사 현지 공장에서 생산하여 수출하고 있습니다. 당사의 개발기술 능력 및 품질, 납기 준수 등으로 수주는 증가세를 보이고 있으나, 수주 현황은 당사의 영업상 중요한 기밀 사항으로 자세한 언급은 생략합니다.(2) 화학ㆍ소재부문화학 및 소재부문의 매출은 제품과 상품, 공사매출로 구성되어 있으며, 각 매출은 수출과 내수로 구분됩니다. 각 매출은 일상적 상거래로서 보고서 제출일 현재 판매에 대한 수주 현황은 없습니다.(3) 레져부문레져부문의 매출은 골프장 내방객에 의한 입장수익, 식음, 골프용품 판매 및 대여 등으로 구성되어 있으며, 각 매출은 일상적 거래로서 보고서 제출일 현재 단일 판매 및 장기공급계약 수주 거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 체계 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, VND, IDR가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천VND, 천IDR, 천기타) 계정과목 제 44(당) 기 제 43(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD VND VND IDR IDR 매출채권 및 기타채권 USD USD IDR IDR 기타 기타 기타금융상품 VND VND IDR IDR 기타자산 USD USD VND VND 외화자산 합계 매입채무 및 기타채무 USD USD IDR IDR 기타 기타 차입금 USD USD 기타부채 VND VND USD IDR 외화부채 합계 외화순노출 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 상승 및 하락인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 44(당) 기 제 43(전) 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 외화자산 외화부채 순변동액 (2) 가격위험 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체가 보유 중인 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며 NASDAQ 및 KOSPI 주가지수 등에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 (법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라움직인다는 가정 하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위:백만원) 지수 제 44(당) 기 제 43(전) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 NASDAQ KOSPI 합 계 (3) 이자율위험1) 이자부 금융상품 보유 내역당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 44(당) 기 제 43(전) 기 고정이자율: 금융자산 금융부채 순잔액 변동이자율: 금융부채 순잔액 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기와 전기 중 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금흐름 변동액 제 44(당) 기 제 43(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 순현금흐름 변동액 다. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가중평균 채무불이행률 신용손상여부 총 장부금액 손실충당금 정상 No 3개월 이내 No 3개월 ~ 12개월 이내 No 12개월 초과 Yes 합 계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 44(당) 기 제
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

43(전) 기 차감전 장부가액 손실충당금 장부가액 차감전 장부가액 손실충당금 장부가액 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 금융상품 대여금 기타금융자산 합 계 (*) 현금및현금성자산은 보유시재액을 제외한 금액입니다.상기 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(연결재무제표 주석 33 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 잔존계약만기 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 제 44(당) 기: 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 합 계 제 43(전) 기: 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 44(당) 기 제 43(전) 기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 바. 파생상품 거래 현황 (1) 파생상품 평가 및 거래내역2023년 기말 기준 연결실체는 아래와 같이 통화선도거래를 체결 중에 있습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요연결실체는 신발부문, 화학부문, 소재부문 관련 연구개발센터를 보유하고 있습니다. 선제적으로 고객 요구를 파악하고 혁신적인 제품 및 기술을 지속적으로 개발하고 있습니다.(2) 연구개발 담당 조직 조직형태 및 명칭 운영 현황 소재지 운영목적 지배회사 TKG태광 신발부문 PCC 한국, 김해 운동화 기능, 품질 등 연구개발 종속회사 TKG태광비나 신발부문 PCC 베트남 운동화 기능, 품질 등 연구개발 TKG휴켐스 화학부문 연구소 한국, 여수 화학소재 제조 기술 응용 신소재 연구개발 한국, 용인 전자소재 제조기술 응용신소재 연구개발 TKG애강 화학부문 기술개발팀 한국, 충주 배관재 및 C-PVC 연구개발 TKG에코머티리얼 소재부문 연구소 한국, 부산 신발, 산업용, 자동차 소재 개발 (3) 연구개발 비용 [연결손익계산서 기준] (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 연구개발비용 매출액 대비 비율 [TKG태광 기준] 연결실체인 TKG태광은 나이키 운동화 생산을 하지 않으며, 오더 수주 및 연구개발을 담당하고 있어 실제 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 연구개발비용 매출액 대비 비율 ※ 연구개발비용에는 당사 임직원의 급여 및 경상연구개발비가 포함되어 있습니다. (4) 연구개발 실적신발부문 연구개발은 주요한 기밀 사항으로 제외하고 화학, 소재부문에 대해 설명하겠습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 급수 분배기함 내부 현장 납품, 설치 용이, 유지보수 편리성 제공 양구형 분배기 내부 현장 납품, 설치규격 감소, 시공성 향상 CPVC 일체형 신축배관 내부 현장 납품, 공동특허 취득, 누수방지 효과 CPVC 연결형 엘보 내부 현장 납품, 공동특허 취득, 시공성 향상 AJ분배기 내부 현장 채택, 제품 양산 준비, 누수 방지 효과 CPVC 원료 수지제조방법 내부 특허취득, CPVC 원재료 제조를 위한 원천기술 보유 열가소성 원사 및필름개발 내부 제품화
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

완료, 원천특허 확보, 소재 및 제조까지 친환경/지속성장 가능한 4세대 합성피혁 소재 융복합 상품 개발 내부 제품화 완료, 원천특허 확보, 원단/합성피혁의 장점 확대 원단 상품 개발 내부 제품화 완료, 신발 외 산업용 소재 확대 신발 합성피혁 상품 개발 내부 제품화 완료, 신발 외 산업용 소재 확대 자동차 소재 개발 내부 제품화 완료, 자동차 시트 및 부품재 매출확대 재활용 소재 기술 개발 내부 재활용 소재 분류, 재처리, 미립화, 재사용 기술을 신발소재 적용 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 연결실체는 연구개발 활동을 통해 지적재산화에도 집중하고 있으며, 신발, 배관재 및 C_PVC, 소재 관련 국내외 특허는 총 건을 보유하고 있습니다. [국가별 등록 건수(보고기간 말 연결 기준)] (단위 : 건) 구 분 국내 미국 유럽 일본 중국 인도네시아 대만 베트남 인도 합 계 등록건수 나. 환경관련 규제 사항 연결실체는 제품 생산에서 유독, 사고대비물질이 발생하고 있으며, 이에 대한 환경 규제 관련 법으로 화학물질관리법을 적용 받고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 취급하는 유해화학물질에 대해 환경청으로부터 법적 영업허가를 받아 관리하고 있으며, 위험물 저장소를 통한 취급 유해화학물질 보관 및 관리, 법적 유해물질관리자, 점검원을 선임하여 유해화학물질을 주 1회 자체적으로 점검 및 온라인 교육을 통해 전 임직원에 유해화학물질에 대한 경각심을 강화하고 있습니다. 다. 사업부문별 현황 (1) 신발부문[국내외 시장여건]당사는 나이키 운동화 OEM(또는 ODM) 사업을 영위하며, 나이키의 고부가가치 제품군인 러닝화를 주력으로 공급하고 있습니다. 신발산업은 노동집약적인 산업이므로생산국의 노동환경, 법률 및 규정의 변화 등이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 FTA(자유무역협정) 및 환율 관련 법률의 영향도 발생할 수 있습니다.나이키는 전세계 소비자들의 요구에 즉각 대응하기 위한 시스템을 구축함으로써 시장을 선도하고 있습니다. 동시에 협력업체(파트너사)의 품질 및 납기 준수, 생산 및 개발역량, 근무환경 등에 대한 평가를 강화하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 생산시스템 고도화를 통해 대응하고 있습니다.[경쟁우위 요소]나이키의 신발 OEM(또는 ODM) 업체 중 상위 5개 업체가 나이키 연간 신발 생산물량의 약 65%를 점유하고 있으며, 오더 수주 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.나이키는 생산ㆍ개발 역량이 뛰어난 업체에 우선 오더를 배정하고 있으며 당사는 이러한 환경속에서 한국과 베트남에 개발센터를 운영하며 지속적인 제품 개발 능력 및 자동화 설비 개발 능력을 향상 시키고 있습니다. 당사는 나이키 신발 OEM(또는 ODM) 업체 중에서도 최상위권으로 나이키로부터 그 능력을 인정받고 있습니다.[나이키 현황]나이키는 1957년 미국 오리건대학교에서 만난 필 나이프와 코치 빌 바우어만에서 부터 시작하였으며, 당시 미국 운동화 시장을 독점하고 있는 독일의 견제와 스포츠 기록 향상을 위해 고성능 신발의 영향력을 생각하던 이들은 1964년 블루리본 스포츠(Blue Ribbon Sports, BRS)를 설립하였습니다. 1971년 자사의 신발 생산라인을 구축하면서 나이키로 사명을 변경하였으며, 이때 현재 나이키 스우시(Swoosh) 로고가 탄생하게 됩니다. 나이키의 매출은 마이클 조던과 협업으로 제작한 에어조던 시리즈 성공과 웰빙 붐에 따른 러닝화 수요 증가 그리고 소비자 및 시장 트렌드에 대한 신속한 대응 등으로 상승 추세에 있습니다.- 최근5년간 나이키 매출액 및 영업이익 추이 (단위 : 백만불) 구 분 FY19 FY20 FY21 FY22 FY23 매출액(전체) 영업이익(전체) 매출액(신발) 신발 비중 ※ 출처: NIKE Annual Report (Converse 매출 포함)※ 나이키 결산월은 5월이며, FY23의 경우 2022년 6월 ~ 2023년 5월을 의미합니다. - 최근 4년간 나이키 신발 매출액 지역별 비중 추이 (단위 : %) 구 분 FY20 FY21 FY22 FY23 북미 유럽, 중동, 아프리카 중국
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

아시아태평양, 중남미 합계 ※ 출처: NIKE Annual Report (Converse 매출 포함)(2) 화학부문 (2-1) 정밀화학 사업 [국내외 시장여건] 최근 정밀화학산업 다국적 기업의 글로벌 분업 생산 전략에 따라 선진국 중심의 고부가가치 제품과 중국, 인도 중심의 범용제품 생산체제로 재편되어 가고 있는 추세입니다. [산업의 성장성] 정밀화학 산업은 정유, 석유화학사로부터 원료를 공급받아 자동차, 조선, 전자, 건설,섬유, 화학산업 등 전방 산업에 중간소재를 공급하는 기간산업으로 4차 산업시대 핵심산업으로 부상되는 신소재 사업분야로 새로운 수요가 지속적으로 창출되기에 안정적이며 지속적으로 성장하고 있습니다. [경쟁우위 요소] 정밀화학 산업은 기존의 화학기술 응용단계를 넘어서 물리, 바이오, 전자기술 등과 접목한 새로운 개념의 제품을 생산하는 첨단산업으로 4차 산업시대에 신성장 동력을 발굴하고자 기술개발 및 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. [경기변동의 특성] 당사의 제품은 국내외 주요 화학사와 장기공급계약을 기반으로 최소 생산물량을 기확보하여 안정적인 생산을 유지하고 있습니다. 또한 유가와 환율의 급격한 변동에 대비한 생산원가의 변동분을 판매가격에 반영하는 포뮬러 계약구조를 기반으로 안정적인 수익성을 기확보하여 경기변동의 민감도는 낮은 편입니다. (2-2) 배관재 사업[국내외 시장여건]정부의 주택공급 강화 기조로 단기적 건설경기는 호조세를 보이고 있으나, 동행지표인 건설기성의 감소세 및 선행지표인 건설수주의 증가세 둔화로 중장기 건설경기는 소폭 하락할 것으로 예상되고 있습니다.반면 동남아 지역에서 PB 배관 및 C-PVC 배관 적용 증가 추세가 나타나고 있으며, 해외시장 진출을 위해 현지 건설사, 유통망 접촉 및 시장조사를 병행하고 있습니다.[산업의 성장성]국내 주택 건설시장은 중장기적인 건설 경기의 둔화 및 건설 트렌드의 변화 그리고 정부정책의 변동에 따라 조정이 이루어 질 것으로 예상됩니다.PB 배관재는 위생, 강도, 시공편리성 등의 특성을 가지고 있어 아파트뿐만 아니라 일반주택에서의 채택이 증가하고 있으며, 사용 범위 또한 급수용에서 난방용 등으로 확대되고 있습니다.C-PVC 배관재는 기존 소방배관에 일반적으로 사용되었던 금속관의 대체재로써 점차 사용량이 증가하는 추세이며, 유럽 및 북미지역에서는 20여년 전부터 소방자재로사용해 온 자재로 안정성이 확보된 제품입니다.소방배관 외에도 공업화학용 배관재, 음용수 배관재 등 C-PVC 적용처가 증가하고 있는 추세입니다.[경쟁우위 요소]국내 PB 배관재 시장에서는 당사와 프럼파스트, 현대EP, 새롬테크 등이 경쟁하고 있습니다. 난방용 배관시장에서는 주택 수명 증가를 위한 난방배관 공법개선이 이루어지면서 PB 난방 배관이 공공주택시장과 민간건설시장으로 점차 확대되고 있는 추세입니다. 당사는 PB 원재료의 국산화를 통해 기존 XL관 대비 가격경쟁력을 확보해나가고 있으며, 이에 따라 시장점유율도 증가할 것으로 기대하고 있습니다.국내 C-PVC 배관재 시장에서는 당사와 PPI평화, 아성플라스틱, 유영화학, 현대EP 등이 경쟁하고 있습니다. 당사는 금속 배관재에 비해 시공성(경량, 절단/가공/조립/ 설치 용이 등) 및 경제성이 우수하며, 물성(내부식성, 내약품성 등)이 우수한 C-PVC 배관재를 생산하고 있습니다.[경기변동의 특성]배관재 산업은 전방산업인 건설산업, 특히 주택 건설산업의 직접적인 영향을 받습니다. 주택 공급물량 증감 및 정부 부동산 정책 등에 따른 건설 경기 변동에 많은 영향을 받습니다. 구 분 18년 19년 20년 21년 22년 23년 인허가(만호) 분양(만호) ※ 출처 : 건설산업연구원 (2-3) 베트남 복합비료 사업[국내외 시장여건]베트남 내 복합비료 회사는 약 160개 회사가 있으며, 상위 5개 업체가 55% 시장 점유율을 보이며, 나머지 45%는 소규모로 운영하고 있습니다. [산업의 성장성] 베트남 비료산업은 2014년 이후 성숙단계로 진입한 것으로 판단되며, 전체 비료 중 복합비료 비중이 약 40% 수준으로 가장 높습니다.산업의
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

성숙단계 및 치열한 경쟁으로 높은 수익을 창출하기는 어려우나, 복합비료의 높은 생산성 효과로 지속적인 수요가 예상되며, 연간 1~2% 성장이 예상됩니다. [경쟁우위 요소]현재 상위5개 업체보다 업력 및 낮은 브랜드 평판, 유통망이 부족하나, 현대적 생산시설 보유 및 고품질 비료 생산의 경쟁력을 보유하고 있어 향후 성장 가능성은 크다고 할 수 있습니다. (3) 소재부문[국내외 시장여건]합성피혁 시장은 한국, 일본, 대만, 중국 등이 주도하고 있습니다. 물량 측면에서는 중국, 대만, 한국, 일본의 순서이나 일본은 고가제품, 한국은 중/고가제품, 대만 및 중국은 중/저가제품 위주로 생산하고 있으며, 최근 중국이 물량 공세를 통해 급성장 하고 있습니다. 중국업체들은 과감한 설비투자와 풍부한 배후 수요를 기반으로 시장점유율을 높여가고 있으나, 품질 및 기술수준 저하로 아직까지는 저가 제품 위주로 생산하고 있는 상황입니다.[산업의 성장성]합성피혁 시장은 제조기술이 발달하면서 천연피혁 시장을 빠르게 대체해 나가고 있 습니다. 동물보호운동에 의해 천연가죽의 공급이 계속 감소하고 있어 대체소재인 합성피혁의 수요는 연평균 10%이상 증가하고 있는 추세입니다. 합성피혁 기술이 성장하기 위해서는 섬유 및 석유화학 등 기초소재 산업의 성장이 수반되어야 합니다. 따라서 초극세사를 얻을 수 있는 복합방사기술과 폴리우레탄 가공기술이 발달한 일본이 합성피혁의 기술력 측면에서 고부가가치 제품에 특화되어 있습니다.[경쟁우위 요소]신발소재의 경우, 국내 최대 공급능력과 독보적인 기술력으로 다양한 기능 및 패턴을구현하고 있습니다. 차별화된 코팅 기술을 바탕으로 고기능성 부직포, TPU, 원단 등을 활용한 합성피혁을 생산하며, 염색 견뢰도 향상, 향균처리, 흡수유연가공 및 발수처리 등의 다양한 원단 가공기술을 보유하고 있습니다.산업소재의 경우, IT산업용, 자동차 부품용, 항공기 내장재, 특수용도의 고기능성 산업용 섬유자재 등 다양한 분야로의 진출을 위해 핵심 첨단 기술 개발과 기술 확보에 노력하고 있습니다. 또한 신염색 기술과 다양한 후가공에 의한 기능 부여로 색상표현이 자유롭고 다양한 용도에 적합한 물성뿐 아니라, 신소재 신기술을 접목하여 산업 자재 용도로 영역을 확대하고 있습니다.자동차 내장재의 경우, Seat Trim Cover, Door Trim, 천장재용 원단은 물론 PU, PVC, TPO, TPE, 스웨이드 함께 생산하여 국내외 자동차업체에 공급하고 있습니다.[경기변동의 특성]전방산업이 신발, 자동차, 가구, 의류, IT케이스, 잡화 등 매우 광범위한 편이므로 글로벌 경기 변동의 영향을 받는다고 볼 수 있습니다. 당사의 소재부문은 대체적으로계절의 영향을 받지 않는 편이지만, 일부 제품은 고객사 재고 보유수준에 따라 매월 공급물량이 변동되고 있습니다.(4) 레져부문[국내외 시장여건]골프장 사업의 소득 수준 향상에 따른 골프장 확대로 공급 과잉이었으나, Covid-19 확산에 따른 해외여행의 감소 및 비교적 안전한 비대면 야외 운동으로 부각되며젊은층을 중심으로 빠르게 수요가 확대되었습니다. 위드 코로나 시대 진입 및 골프 수요층의 확대로 골프산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.[산업의 성장성]국내 전체 골프 시장 규모는 연간 7조원 이상으로 추산되며, 최근 골프 인구의 증가로 9% 이상의 높은 성장세로 향후 시장 규모는 연간 9조원 이상으로 성장할 것으로 전망됩니다.[산업의 특성]골프장의 유형은 크게 회원제와 대중제로 분류되며, 초기 부지매입 등 대규모 투자가수반되는 특징을 가지고 있습니다. 또한 기후변화와 계절적 변동에 민감한 업종으로 이에 따라 하절기 우천 및 동절기 한파 등의 기상 악화 시에는 이용객이 크게 감소하는 경향이 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 [제 44기] (단위 : 백만원) 구분 신발부문 화학부문 소재부문 레져부문 기타부문 연결조정 합계 매 출 액 당기순이익 자산총액 부채총액 * 매출액은 내부거래매출을 제거한 순매출액입니다. [제 43기] (단위 : 백만원) 구분 신발부문 화학부문 소재부문 레져부문 기타부문
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 티케이지태광 주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 44기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향, 사업의 처분 및 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 NIKE의 신발제품을 OEM/ODM 생산하는 신발부문, NT/NA계열 제품과 주택 급수/난방 그리고 소방배관을 생산하고 판매하는 화학부문, 신발소재/ 자동차 내장재/ 신자용 소재를 생산하고 판매하는 소재부문, 국내와 베트남의 골프산업을 영위하는 레져부문과 기타로 구성되어 있습니다. 2023년 세계경제는 엔데믹 상황에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁 지속과 원자재 및 에너지 공급 불안정 등 불확실성이 확대되었습니다. 국내 또한 3중고(고환율, 고금리, 고물가) 등으로 인해 많은 어려움이 있던 환경속에서도 23년 연결기준 매출 3조5,899억원, 영업이익 3,529억원의 견조한 실적을 달성하였습니다. 또한 연결기준EBITDA 4,700억원, 부채비율 71.0%, ROE 16.2% 등 전반적으로 양호한 재무 상태를 유지하고 있습니다. ※ 주요 경영지표(연결 기준) (단위 : 억원) 구 분 제 44기 제 43기 증감 EBITDA +4.9% - 영업이익 +4.5% - 감가상각비 및 무형자산상각비 +6.3% 총자산이익률(ROA) -1.7%p 자기자본이익률(ROE) -1.7%p 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 사용하고 있습니다. 이에 따라, 당기 말 현재 연결대상에 포함되 는 38개 종 속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다.연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 44기 제 43기 증감률 자산총계 +2.6% 유동자산 비유동자산 +9.7% 부채총계 +14.9% 유동부채 +23.6% 비유동부채 자본총계 유동비율 -41.3%p 부채비율 +12.0%p 총자산이익률(ROA) -1.7%p 자기자본이익률(ROE) -1.7%p ※ 연결 기준입니다.※ 산식 - 유동비율 : (유동자산) / (유동부채) * 100 - 부채비율 : (부채총계) / (자본총계) * 100 - 총자산이익률(ROA) : (연간 당기순이익) / (자산총계) * 100 - 자기자본이익률(ROE) : (연간 당기순이익) / (자본총계) * 100(1) 자산 2023년말 자산은 전년대비 2.6% 증가한 3조 4,341억원으로 이중 유동자산은 41.6%인 1조 4,302억원, 비유동자산이 58.4%인 2조 39억원입니다 (2) 부채 2023년말 부채는 전년대비 14.9% 증가한 1조 4,260억원으로 이중 유동부채는 76.3%인 1조 881억원, 비유동부채는 23.7%인 3,379억원입니다. 당기 중 자기주식 매입에 따른 단기차입금 증가 등이 주요 요인입니다. (3) 자본 2023년말 자본은 전년대비 4.6% 감소한
티케이지태광 — 사업보고서 (2023.12)

2조 81억원으로 자본조정 4,000억원 감소 및 이익잉여금 2,443억원 증가 등이 주요 요인입니다. 나. 영업실적 (1) 전사 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 44 기 제 43 기 전년대비증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 ※ 연결 기준입니다. 당사의 2023년 연결 매출액은 전년 대비 6.2% 감소한 3조5,899억원, 영업이익은 4.5% 증가한 3,529억원, 당기순이익은 13.3% 감소한 3,260억원을 기록하였습니다. (2) 사업부문별 연결매출 (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 제 43 기 44기 매출비중 전년대비증감률 신발 부문 화학 부문 +8.8% 소재 부문 레져 부문 +3.6% 기타 부문 +308.9% 합 계 ※ 상기 매출액은 내부거래를 제거한 금액입니다. [신발부문] 고객사인 나이키와 우호적 파트너십과 당사의 개발 기술력으로 꾸준한 수주를 확보하고 있으나 '21년 코로나19 영향으로 베트남과 인도네시아 생산공장 셧다운에 따른생산물량의 '22년 이월로 인한 기저효과 등으로 ' 23년 매출액은 전년대비 11.7% 감소한 2조 1,969억원을 기록하였습니다. [화학부문] 화학부문의 주요사인 티케이지휴켐스는 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 글로벌 공급망이 안정세를 보이며 원자재 가격 하락에 연동한 판매단가의 하향 조정으로 매출액이 전 년 대비 14.8% 감소한 1조 527억원을 기록하였습니다. 티케이지휴켐스는 22년 4월 1일부터 연결대상 기업으로 인식되어 연결기준 화학부문의 매출액이 전기대비 증가해 보이는 효과가 있습니다. [소재부문] 소재부문은 신발, 가구, 자동차 내장재 등 소재에 사용되는 원단 및 PU 등을 생산하여 공급하고 있으며, 매출액이 전년 대비 26.8% 감소한 1,394억원을 기록하였습니다. [레져부문] 레져부문은 골프장산업을 영위하고 있으며 매출액은 전년대비 3.6% 증가한 249억원을 기록하였습니다. 코로나19 영향으로 야외 스포츠 활동인 골프를 선호한 원인으로 21년 이후 매출 증가세를 보였으며 꾸준한 고객 관리 및 유지를 이어가고 있습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 공 시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 환율변동이 회사에 미치는 영향은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 제 44기 제 43기 증감 유동자금: 현금 및 현금성자산 +77.4% 단기금융상품 소 계 +16.8% 차입금: 단기차입금 +39.8% 사채 장기차입금 소 계 +13.9% ※ 연결 기준입니다. 2023년말 현재 차입금 규모는 전년대비 13.9% 증가하였습니다.단기차입금의 경우 전년대비 39.8% 증가하였고, 사채와 장기차입금은 각각 57.1%와 6.8% 감소하였습니다. 이는 만기 도래 사채를 자체 보유현금으로 상환하였으나 자기주식 매입 등의 영향으로 단기차입금이 증가한 것에 따른 것입니다 5. 부외거래 사업보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 '3. 연결재무제표 주석 - '4. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 재무나 영업, 유동성에 유의미한 영향을 미치는제재에 관한 사항은 없으며, 세부 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요
제이앤케이인더스트리 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1)장기금융상품의 감소 (2)당기손익-공정가치금융자산의 처분 (3)단기대여금의 회수 (4)종속기업투자주식의 처분 (5)관계기업투자주식의 처분 (6)보증금의 감소 (7)단기대여금의 증가 (8)당기손익-공정가치금융자산의 취득 (9)상각후원가측정 금융자산의 취득 (10)유형자산의 취득 (11)보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)단기차입금의 증가 (2)단기차입금의 상환 (3)전환사채의 감소 (4)리스부채의 상환 (5)자기주식의 취득 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅶ.기초현금및현금성자산 Ⅷ.기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제28기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 제이앤케이인더스트리 주식회사 1. 회사의 개요 제이앤케이인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 1일 평창하이테크산업㈜의 상호로 설립된 이후 수차례 상호 변경후 2021년 11월 현재의 상호인 제이앤케이인더스트리㈜로 변경하였습니다. 당사는 디스플레이 검사장비 및 관련 장치의 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 6월 20일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으나 2019년, 2020년 감사의견이 거절되었고 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정 시행세 칙 제29조에 따라 2021년 10월 06일 상장이 폐지되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나, 이후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 919,688천원입니다. 최대주주는 2021년 12월 31일 한승표에서 주식회사 스타리움엔터테인먼트로 변경되었으나, 2023년 중 신주발행무효청구가 인용됨에 따라 오성투자조합으로 변경되었습니다. 당기말 현재 32.08%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사는 당기 중 종속기업의 처분 및 청산으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 아니하나, 재무제표의 비교가능성을 높이기 위하여 전기말의 재무상태표는 종속기업이 포함된 연결재무상태표로 비교 표시하였으며, 당기의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 종속기업의 처분전 시점까지의 재무성과가 포함되어 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을
제이앤케이인더스트리 — 사업보고서 (2023.12)

공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는