chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ― 리스부채의 최초 측정금액 ― 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ― 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ― 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2-14. 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을
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즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-15. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후
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전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 (3) 순확정급여자산(부채) 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율 및 향후 급여상승률 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4-1. 신용위험(1) 신용위험 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.(2) 신용위험 경감정책당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. ― 주택담보대출 관련 거주용부동산 ― 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 ― 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 4-1-1. 신용위험의 최대노출액당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 등을 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다. 1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 난내계정 예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(*) 기타의 수취채권 파생상품자산 소 계 난외계정 대출약정 합 계 (*) 이연대출부대손익 및 대손충당금등이 반영된 금액입니다. 2) 산업별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 3) 국가별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 기타 합 계 4) 고객별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 5) 신용등급별 신용위험 익스포저 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 합 계 (*) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 합 계 (*)
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등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. 4-2. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.4-2-1. 시장위험의 관리대상시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다.가. 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래나. 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산, 부채 및 거래다. 환율리스크 : 모든 외화포지션4-2-2. 이자율위험비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 당사는 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 시장위험은 여신전문금융회사 포트폴리오 특성상 노출되어 있지 않습니다. 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치손실예상액을 의미하며, 표준방법으로 산출한 당사 비트레이딩 포지션의 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금리VaR 4-3. 유동성위험유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.(*3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 4-4. 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 소 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목(미사용약정) 소 계 조정자기자본비율(A/B) 5. 현금및예치금5-1. 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 은행예치금 등 기타예치금 합 계 5-2. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 수익증권 채무증권 사모사채
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비상장주식 전환상환우선주 합 계 7. 공동기업투자7-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 당기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 전기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. 7-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 당기말 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 합계 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 전기말 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업
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디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 합계 7-3. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자에 대한 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 통 화 출자약정금 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금 누적출자금액 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 KRW 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 KRW 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 KRW 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 KRW 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 KRW 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 KRW 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 KRW 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 KRW 엘케이디1호사모투자 합자회사 KRW 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 KRW 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 KRW 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 KRW 케이엘씨 신기술조합 제1호 KRW 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 KRW 합 계 7-4. 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 8. 상각후원가측정 금융자산8-1. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 8-2. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 관련 이연대출부대손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 대출채권 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출채권 8-3. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 당기말 (*) 채권원금 + 현재가치할인차금 + 이연대출부대손익 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 전기말 (*) 채권원금 + 현재가치할인차금 + 이연대출부대손익 8-4. 당기
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및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 당기말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 전기말 9. 유형자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 당기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 10. 무형자산10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각비 당기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 상각비 전기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 12. 차입부채12-1. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 CP 일반차입금 소 계 현재가치할증(할인차금)차금 합 계 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 CP 일반차입금 합 계 12-2. 당기 및 전기 중 차입부채의 액면금액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13. 발행사채13-1. 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(*1) 사채장부금액 변동금리(*2) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 외화사채는 당기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.(*2) 국민은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.300, 우리은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.000 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채(*1) 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(*2) 사채장부금액 변동금리(*3) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 원화사채는 전자단기사채를 포함하고 있습니다.(*2) 외화사채는 전기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.(*3) 국민은행 : USD 3M Libor + 1.050, 우리은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.000 13-2. 당기 및 전기 중 원화사채의 액면금액 기준 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13-3. 당기 및 전기 중 외화사채의 액면금액 기준 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구분 발행일 만기일 액면가 비고 발행(*) FRN 상환 FRN (*) 해당 외화사채는 KB국민은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. (단위:USD) 구분 발행일 만기일 액면가 비고 발행(*) FRN (*) 해당
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외화사채는 우리은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. 14. 파생상품14-1. 현금흐름 위험회피당사는 통화스왑을 이용하여 위험회피대상항목인 외화사채의 시장이자율 변동이나 환율변동에 따른 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 14-2. 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대상항목의 장부금액 위험회피유형 위험회피대상위험 위험회피대상항목 당기말 전기말 현금흐름위험회피 이자율 및 환율변동 위험 변동금리부 외화사채 14-3. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 현금흐름위험회피 통화스왑 14-4. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 상환 법인세 효과 기말 14-5. 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기 통화스왑 합 계 15. 순확정급여부채(자산)15-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 15-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 및 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 인구통계적변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 당기말 (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 인구통계적변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 전기말 15-3. 사외적립자산의 구성내역당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사외적립자산 당기말 전기말 정기예금 등 15-4. 당기 및 전기 중 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 경험조정효과 인구통계적가정변경효과 재무적가정변경효과 소 계 사외적립자산의 재측정요소 이자수익과 실제수익의 차이 합 계 15-5. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 예상퇴직률 15-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 감소 할인율 1%p 변동 임금상승률 1%p 변동 15-7. 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기(만기구성)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 급여지급액 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 ~ 10년 이하 10년 초과 합 계 15-8. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도 예상기여금은 352백만원입니다. 16. 충당부채16-1. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 16-2. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입 환입 당기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 전입 환입 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계
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16-3. 당기 및 전기 중 미사용약정한도 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 순증감 당기말 잔액 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 순증감 전기말 잔액 16-4. 당기 및 전기 중 미사용약정 충당부채 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 미사용충당부채 환입액 당기말 충당부채 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 미사용충당부채 환입액 전기말 충당부채 17. 기타금융부채17-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 미지급금 리스부채 합 계 17-2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 17-3. 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 당기말 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 종료 및 해지 전기말 부동산 차량및운반구 합 계 17-4. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량및운반구 리스부채에 대한 이자비용 리스자산해지손실(이익) 단기/소액자산 리스료 총 인식금액 17-5. 당기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스료 지급 리스부채의 원금 상환액 리스부채에 대한 이자비용 단기/소액자산 리스료 총 현금유출액 17-6. 당기 및 전기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없습니다. 17-7. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 원천세예수금 선수금 선수수익 합 계 19. 자본금 및 자본잉여금19-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 1주당 액면가액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 보통주 자본금 19-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 20. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 후속적으로
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당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 합 계 21. 이익잉여금21-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 당사는 상법 제458조에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 대한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 21-2. 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기순이익 현금배당예정액 처분 기말 21-3. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2024년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 28일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당금 주당배당금(률) (당기 : 배당 없음) (전기 : 보통주 300원(6%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 21-4. 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준으로 적립한 신용손실충당금이 감독규정에 따른 필요 적립금액에 미달하는 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격을 가지고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우 그 초과금액을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.21-5. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 21-6. 당기와 전기의 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 준비금 반영 후 주당조정이익(단위:원) (*) 대손준비금 적립 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 순이자손익당기와 전기의 순이자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 이자 상각후원가측정 금융상품 이자 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자 소 계 이자비용 차입부채 이자 발행사채 이자 리스부채 이자 소 계 순이자손익 23. 순수수료수익당기와 전기의 순수수료손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 기업금융자문수수료 주선수수료 미인출약정수수료 중도상환수수료 기타수취수수료 신기술투자조합 운용보수 신기술투자조합 성과보수 소 계 수수료비용 금융수수료비용 영업수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 24. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 배당금수익 소 계 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 소 계 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 25. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 파생상품평가손실 충당부채전입액 파생상품거래수수료 소 계 기타영업손익 26. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타영업외비용 잡손실 기부금 소 계 기타영업외손익 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여
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복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 접대비 광고선전비 지급수수료 전산운용비 기타 합 계 28. 법인세비용28-1. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 전기이연법인세의 조정사항 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 28-2. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : 세무상 차감되지 않는 비용 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 미환류세제법인세 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28-3. 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 합 계 28-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 대출채권_현할차 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미지급비용 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 외화사채-사할차 선수수익 파생상품자산(당기) 감가상각비 외화환산손익 합 계 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 대출채권_현할차 상각후원가측정금융자산(당기) 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 미지급비용 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 선수수익 파생상품자산(당기) 파생상품부채(당기) 외화환산손실 합 계 28-5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 28-6. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 이연법인세자산 당기법인세자산 당기법인세부채 상계 후 당기법인세부채 29. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로,당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1. 당기와 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주당기순이익 나. 가중평균유통보통주식수(주1) 다. 기본주당이익(가/나) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 일) 구분 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 (단위:주, 일) 구분 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 29-2. 당기와 전기의 당사는 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 우발채무 및 약정사항30-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 KB국민은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 수협은행 일반대출 한도약정 우리종합금융 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 DGB대구은행 일반대출 한도약정 유진투자증권 차입거래 한도약정 한국투자저축은행 일반대출 한도약정 합 계 (*) 전기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내
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필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 우리종합금융 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 KB국민은행 일반대출 한도약정 한국투자저축은행 일반대출 한도약정 DGB대구은행 일반대출 한도약정 유진투자증권 차입거래 한도약정 수협은행 일반대출 한도약정 합 계 (*) 당기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도 200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 30-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 한도대출 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정금액 30-3. 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증 다우기술 KB국민은행 우리은행 30-4. 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 내역은 존재하지 않습니다.30-5. 당기말 현재 당사는 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 1건에 대하여 132,000천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있습니다. 30-6. 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건 (1,904,762천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 현금흐름표31-1. 당기 및 전기 중 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산: 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 지분법 평가손실 지분법 처분손실 파생상품평가손실 외화환산손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 충당부채 전입액 임차료 이자비용 법인세비용 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감: 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 지분법 처분이익 파생상품평가이익 외화환산이익 충당부채 환입액 이자수익 배당금수익 리스해지이익 수수료수익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 상각후원가측정 금융자산의 증감 미지급비용의 증감 미지급금의 증감 퇴직급여의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 합 계 31-2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래 내용 당기 전기 리스사용권자산 인식 리스부채 인식 리스사용권자산 해지 리스부채 해지 31-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 당기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 전기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 32. 특수관계자 거래 32-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 다우데이타 다우데이타 중간지배기업 다우기술 다우기술 지배기업 키움증권 키움증권 기타 특수관계자(*) 키움이앤에스 키움이앤에스 이머니 이머니 사람인에이치알 사람인에이치알 이매진스 이매진스 한국정보인증 한국정보인증 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 키움시리우스 사모투자합자회사 키움시리우스 사모투자합자회사 키움크리스제일호 사모투자합자회사 키움크리스제일호 사모투자합자회사 등 케이디비키움테크그로스 사모투자합자회사 등 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스
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신기술사업투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 엘케이디1호 사모투자합자회사 엘케이디1호 사모투자합자회사 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 케이엘씨 신기술조합 제1호 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 연결회사입니다. 32-1-1. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 중요한 변동은 다음과 같습니다.당기 중 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.전기 중 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사, 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.32-2. 당기와 전기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래구분 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 다우기술 지급보증수수료 전산임차료 기타비용 키움증권 이자수익 수수료수익 지급수수료 키움이앤에스 사무실관리비 기타비용 이머니 지급수수료 사람인에이치알 지급수수료 사람인에이치에스 지급수수료 이매진스 기타비용 한국정보인증 지급수수료 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 수수료수익 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 수수료수익 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 수수료수익 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 수수료수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 수수료수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 수수료수익 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 수수료수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 수수료수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 수수료수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 수수료수익 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 수수료수익 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 수수료수익 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 수수료수익 케이엘씨 신기술조합 제1호 수수료수익 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 수수료수익 합 계 32-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 다우기술 미지급비용 키움증권 예치금 미수수익 키움이앤에스 임차보증금 미지급비용 이머니 미지급비용 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 선수수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 선수수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 선수수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 선수수익 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 선수수익 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 선수수익 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 선수수익 케이엘씨 신기술조합 제1호 선수수익 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 선수수익 합 계 32-4. 특수관계자와의 기타사항은 아래와 같습니다. (단위:천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증금액 다우기술 (*) 당기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도 200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다. 승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 32-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 유상증자 현금출자 이익분배 당기 전기 당기 전기 당기 전기 중간 지배기업 다우기술 지배기업 키움증권 기타
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특수관계자 키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사 에스케이에스키움파이오니어 사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 케이디비키움테크그로스 사모투자합자회사 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 엘케이디1호 사모투자 합자회사 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 케이엘씨 신기술조합 제1호 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 합 계 (*) 당기 및 전기 중 특수관계자 간 자금의 대여 및 차입 거래는 없습니다. 32-6. 보고기간말 현재 임직원에 대한 채권은 935백만원(전기말807백만원)이며, 연이자율은 2%입니다.32-7. 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 퇴직급여 합 계 33. 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 33-1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 33-2. 당기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치가 측정되는 금융부채 파생상품부채 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 33-3. 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 처 분 당기손익 당기말 장부금액 33-4. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법
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투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 33-5. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수(*) 투입변수범위(%p) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 NAV모형 투자자산가치 변동률 -1~1 투자자산가치 상승시 공정가치 상승 TF모형 변동성 -10~10 변동성 상승시 공정가치 상승 배당할인모형 위험조정할인율 -1~1 할인율 하락시 공정가치 상승 (*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 33-6. 당기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) (*) 관측가능하지 않은 투입변수인 투자자산가치 변동률(-1%p~1%p), 변동성(-10%p~10%p), 위험조정할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 34-2. 당기와 전기의 금융자산 및 부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 상각후원가측정 금융상품 이자수익 신용손실충당금 순전입액 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 평가이익 배당수익 처분이익 평가손실 처분손실 파생상품자산 평가이익 평가손실 금융부채: 상각후원가측정 금융상품 이자비용 35. 비연결 구조화기업에 대한 공시 35-1. 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산(SOC 포함) 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금 상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 신탁 및 펀드 운용 등 투자자산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 35-2. 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 기타_미수수익 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 36. 영업부문보고 36-1. 당사의 영업부문은 여신전문금융업 단일부문으로 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산, 부채는
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첨부된 재무제표와 동일합니다. 36-2. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터 발생한 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.36-3. 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10% 이상 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 및 자사주에 관한 회사의 정책 당사는 정관 제59조(이익배당) 및 제60조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 등에서 배당에 대하여 규정하고 있습니다. 배당은 경영 실적 및 자본 적정성, 주주가치 제고 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 정관 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제60조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)현금배당성향(%) = (현금배당금총액/당기순이익)×100※ 당사는 주권비상장법인으로 현금 및 주식 배당수익률 기재 생략 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당기(2023년) 배당을 실시하지 않아 연속 배당횟수는 해당사항 없음※ 당사는 주권비상장법인으로 평균 배당수익률 기재 생략 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 당사의 증자(감자)현황은 아래와 같습니다. 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 ※ 주식발행(감소)일자는 주금납입일 익영업일 기준 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y BNK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 대신증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 한국투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N
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한국투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 하이투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 우리종합금융 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 흥국증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 코리아에셋투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N DS투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 다올투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 하이투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N KB증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N BNK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 부국증권 키움캐피탈 회사채 사모 N KDB산업은행 키움캐피탈 회사채 사모 N KB은행 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 현대차증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 우리종합금융 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 삼성증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N
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한화투자증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 유진투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N DS투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출)
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운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출)
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운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주식 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 주식 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금(신용손실충당금) 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내 용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정률 제6(당)기 대출채권 기타수취채권 합 계 제5(전)기 대출채권 기타수취채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제6(당)기 제5(전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 회계정책 변경으로 인한 증가 3. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '5. 재무제표 주석' 중 '33. 금융상품의 공정가치'를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 키움금융네트워크의 일곱번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립되었습니다. 같은 해 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록하여 관련 여신/투자 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 기업여신 , 부동산 담보대출 등 기업금융을 중심으로 리테일금융, 투자금융 등 다양한 여신/투자 업무를 균형있게 취급하며 자산 건전성을 우수하게 유지하고 있습니다. 설립 후 총자산은 견조하게 성장하고 있으며, 순이익은 설립 1년 만에 흑자 전환 후 지속적으로 이익을 창출하고 있습니다.또한, 키움증권, 키움투자자산운용, 키움인베스트먼트 등 계열 금융사와 연계 영업을 통해 시너지를 극대화하고 있으며, 키움금융네트워크의 일원으로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태외형은 전년 대비 증가세를 이어갔습니다. 손익은 급격한 금리 상승으로 인한 자산시장 침체 및 대손충당금 추가 적립 등에 따라 소폭 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제6기 제5기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (2) 영업실적영업자산은 네 개 사업부문으로 포트폴리오 균형을 유지하며 성장하였습니다. 최근 부동산시장 침체에 따라 부동산금융 비중을 선제적으로 축소하여 사업 리스크를 관리하고 있습니다. 순영업수익은 전년 대비 감소하였습니다. 순이자이익이 조달비용 증가에 따라 감소하였으나, 수수료 손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 등 비이자이익을 지속적으로 확보하 여 수익성을 보완하였습니다. (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제6기 제5기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기업금융 부동산금융 리테일금융 투자금융 합 계 순이자이익 수수료손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 합 계 ※ 영업자산은 원금 기준 (3) 주요 경영지표자산건전성, 수익성 등 주요 경영지표는 양호한 수준을 유지하고 있으며, 레버리지배율은 금융감독원 관리기준(9.0배)을 준수하고 있습니다. (단위 : 배,%,%p) 구 분 제6기 제5기 증감 자산건전성 고정이하채권비율 연체채권비율(1M+) 자본적정성 레버리지배율 수익성 총자산이익률 자기자본이익률 총자산경비율 ※ 금융감독원 업무보고서 기준 (4) 자산손상 및 감액손실본 PF 전환 지연 브릿지론 사업장 2건에 대해 170억원을 대손상각 하였습니다. 대손상각액은 FY2022 및 FY2023에 대손비용으로 반영하여 FY2024 영업실적에 미치는 영향은 없습니다. 라. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황3개월 유동성비율은 금융감독원 관리기준(100%)을 상회하고 있습니다. 적정 규모의 유휴자금을 유지하고, 5개 금융기관과 250억원 한도약정을 체결하여 안정적으로 유동성을 관리하고 있습니다 (단위
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: 백만원,%,%p) 구분 제6기 제5기 증감 원화유동성자산(3M) 원화유동성부채(3M) 원화유동성비율(3M) (2) 자금조달 현황주로 회사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으며, CP/단기사채, 금융기관 차입 등 다양한 자금조달 수단을 활용하고 있습니다. (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제6기 제5기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 부채계정조달 차입금 CP/단기사채 회사채 소 계 기타조달 합 계 ※ 조달금액은 원금 기준 세부 조달내역 및 상환만기구조 등은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항' 항목을 참고하시기 바랍니다.(3) 자금의 유입 및 지출 현황현금흐름은 유상증자 및 자금조달 등 재무활동을 통하여 유입되고, 대출채권 및 투자자산 취급 등 영업 및 투자활동으로 유출되는 구조입니다. (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 증감 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금및현금성자산 마. 조직구조 공시서류제출일 현재 2본부 1사업부 10팀으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 당사가 영위하는 사업 포트폴리오에 따라 운영하고 있으며, 지원/관리 부문은 효과적이고 효율적인 운영 체계를 갖추고 있습니다. d.jpg 조직도 바. 부외거래 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 신규 또는 중단 사업에 관한 사항해당사항 없음 (2) 환율 변동에 관한 사항 해당사항 없음 (3) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석' 중 '2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다.(4) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음 (5) 법규상의 규제에 관한 사항여신전문금융회사가 영위하는 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업은 여신전문금융업법에 따라 규제, 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.1) 사업 영역의 제한여신전문금융업법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 필요로 하고 있으며, 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.2) 자본 적정성여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 조정자기자본비율을 7% 이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 8% 이상)으로 유지하여야 합니다. 자기자본 대비 총자산 한도는 9배(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 8배)로 정하고 있으며, 2025년부터 8배로 축소(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 현행 유지)될 예정입니다.3) 유동성여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 3개월 원화 유동성 비율을 100% 이상으로 유지하여야 합니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 유동성비율을 분기별 보고 자료 등을 통해 관리하고 있습니다. 4) 자금 조달의 제한여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사는 다음과 같은 방법으로만 자금을 조달할 수 있습니다. - 금융기관 차입 - 사채 또는 어음 발행 - 여신전문금융회사가 보유한 유가증권 매출 - 여신전문금융회사가 보유한 대출채권 양도 - 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권 양도 및 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 - 외국환업무취급기관으로 등록한 후 역외 차입 및 외화증권 발행 등5) 계열사에 대한 대출 제한여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 특수관계인에게 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다.6) 타 기업에 대한 지원 제한여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 다른 금융기관 및 회사와 다음과 같은 거래를 할 수 없습니다. - 계열사에 대한 신용공여한도 제한을 회피하기 위하여 주식을 교환하거나 신용공여하는 행위 - 상법이나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 자기주식
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취득 제한을 회피하기 위하여 주식을 교환하는 행위 - 기타 거래 당사자의 이익을 크게 해칠 수 있는 행위 - 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입하도록 하기 위한 여신이나 계열사에 대한 신용공여한도 제한을 회피하기 위한 자금중개 등의 행위 등7) 부동산 투자 제한여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사는 업무 목적용 부동산 취득금액을 자기자본 금액 대비 100% 이내로 하여야 합니다.8) 경영공시여신전문금융업법 및 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 경영상황에 관한 주요 사항을 각 회계연도 결산일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며, 반기 공시자료는 상반기 결산일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.(6) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 일반사항 자산건전성 관리를 위하여 사전관리, 사후관리, 모니터링 등 체계적으로 리스크를 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항' 중 '다. 회사의 경쟁력'을 참고하시기 바랍니다.2) 파생상품 관련 사항본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '3. 파생상품거래 현황' 을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 키움캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 14일 감사의견 우리는 별첨된 키움캐피탈 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은
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감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도있습니다. (첨부)재 무 제 표 키움캐피탈 주식회사 제 6 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 5 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 키움캐피탈 주식회사 대표이사 최창민 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 여의대로66, 17층 (전 화) 재 무 상 태 표 제6(당)기 2023년 12월 31일 현재 제5(전)기 2022년 12월 31일 현재 키움캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제6(당)기 제5(전)기 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 3. 공동기업투자 4. 상각후원가측정 금융자산 5. 유형자산 6. 무형자산 7. 순확정급여자산 8. 파생상품자산 9. 이연법인세자산 10. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 차입부채 2. 발행사채 3. 충당부채 4. 파생상품부채 5. 당기법인세부채 6. 기타금융부채 7. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 키움캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제6(당)기 제5(전)기 Ⅰ. 영업수익 1. 이자수익 (1) 상각후원가측정 금융상품 이자수익 (2) 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 2. 수수료수익 3. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익 4. 지분법이익 5. 외환거래이익 6. 기타의영업수익 Ⅱ. 영업비용 1. 이자비용 2. 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손실 4. 지분법손실 5. 외환거래손실 6. 신용손실충당금전입액 7. 기타의영업비용 8. 판매비와관리비 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여제도의 재측정요소 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피평가손익 Ⅸ. 총포괄손익 Ⅹ. 주당이익 1. 기본 및 희석주당이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 키움캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 총포괄손익 당기순이익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄이익 현금흐름위험회피평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 당기순이익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익 현금흐름위험회피평가이익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 배당금 지급 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금