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한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 아. 사채관리회사의 의무 및 책임 "발행회사"은 발행회사인 ㈜SPC삼립을 지칭하며, "사채관리회사"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 자. 사채관리회사의 사임 "발행회사"은 발행회사인 ㈜SPC삼립을 지칭하며, "사채관리회사"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주 )SPC삼립 제 1회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권 (주 ), 미 래에셋증권 (주 은『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 119조 제 1항 및 제 125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다 . 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사 " 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주 )SPC삼립으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적 , 주관적 판단일 뿐이므로 , 이로 인해 "공동대표주관회사 " 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며 , "공동대표주관회사 " 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서 , 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성 , 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다 . 다만 , "공동대표주관회사 "가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서 (예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함 )의 "공동대표주관회사 "의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다 . 기업실사 참여기관 , 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서 (예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함 )의 기재사항 (일정한 경우 첨부서류 포함 )의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다 . 또한 , 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사 "의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다 . 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다 분석기관 구 분 증권회사 회사명 고유번호 공동대표주관회사 삼성증권 (주 공동대표주관회사 미래에셋증권 (주 분석의 개요 공동대표주관회사인 삼성증권 (주 ), 미래에셋증권 (주 은 자본시장과금융투자업에관한법률』제 71조 및 동법시행령 제 68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 , 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다 . 공동대표주관회사인 삼성증권 (주 ), 미래에셋증권 (주 은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사 (이하 '모범규준 '이라 한다 )의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권 , 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외 )으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다 . 다만 , '모범규준 ' 제 3조 제 5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준 '의 내용 (실사수준 )을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바 , 공동대표주관회사인 삼성증권 (주 ), 미래에셋증권 (주 은 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다 . 본 채무증권의 공동대표주관회사인 삼성증권 (주 ), 미래에셋증권 (주 은 '기업실사 (Due Diligence) 업무규정 ' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침 "상의 내부 규정상의 기업실사 수준
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완화대상기업 요건을 충족하고 있으며 , 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다 . 3. 기업실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 기업실사 참여자 [공동대표주관회사 ] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 삼성증권 (주 팀 김지은 팀장 기업실사 총괄 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 18년 삼성증권 (주 팀 정서호 부장 기업실사 책임 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 13년 삼성증권 (주 팀 윤 희덕 부장 기업실사 책임 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 9년 삼성증권 (주 팀 심효정 과장 기업실사 실무 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 5년 삼성증권 (주 팀 이경민 대리 기업실사 실무 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 2년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 장은석 팀장 기업실사 총괄 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 17년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 이재동 부장 기업실사 책임 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 18년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 권나윤 과장 기업실사 책임 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 7년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB1팀 김태영 대리 기업실사 실무 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 4년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB1팀 박민규 대리 기업실사 실무 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 26일 기업금융업무 등 3년 [발행회사 ] 소속기관 부서 성명 직 책 담당업무 (주)SPC삼립 재무회계팀 한상우 부장 회사 자금관리 책임 (주)SPC삼립 재무회계팀 김경은 재무팀장 회사 자금관리 (주)SPC삼립 IR팀 김주남 사원 회사 자금관리 기업실사 이행내역 일 자 장 소 기업 실사 내용 및 확인자료 발행사 본사 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토 - 무보증 회사채 발행 일정 협의 - 실사 방식 및 일정 안내 평가회사 본사 실사 사전요청자료목록 제공 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해 - 관련 Q 등 발행사 본사 동사 사업 설명 브리핑 - 재무관련 사항 , 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답 - 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 - 관련 Q 등 평가회사 본사 동사 공시서류 (사업보고서 및 감사보고서 등 ) 검토 - 외부 전문기관 자료 확인 - 업계관련 자료 확인 - 기타 세부사항 확인 - 실사 추가 내역 (자금조달 내역 등 ) 확인 - 사업부별 주요 사항 질의응답 - 투자위험요소 세부사항 체크 - 증권신고서 내용의 검증 평가회사 본사 이사회의사록 , 원리금지급대행계약서 , 인수계약서 , 사채모집위탁계약서 , 특수관계여부검토서 , 증권신고서 , 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사 ] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다 종합의견 가 동사는 1945년 상미당을 설립하고 1968년 삼립식품공업주식회사로 법인 전환한 후, 제과 및 식품 판매유통사업을 영위하며 종합식품기업으로 발돋움하고 있습니다. 사업부문별로 보면 빵, 샌드위치, 케이크류 등을 제조/판매하는 Bakery사업부문, 밀가루, 계란, 육가공품, 신선식품 제조/판매 및 직영점/휴게소를 운영하는 Food사업부문, 식재료 및 관련 식자재 유통 및 단체급식을 제공하는 유통사업부문, 그 외 물류 사업 등의 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 나 . 제빵시장은 내수 중심 시장으로 형성되어 있으며, 편의점, 할인점, 슈퍼마켓, 온라인 등 유통 Channel에 직접 공급하는 양산빵 시장과 매장에서 매일 신선한
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완제품을 생산하여 직접 판매하는 베이커리 시장으로 구분할 수 있습니다. 현재 양산빵 시장에서동사는 시장 Trend에 맞는 제품 출시 능력 및 고품질 원료를 사용한 검증된 맛, 소비자들의 Brand 선호도 외에 밀가루, 계란, 우유, 육가공 등의 Premium급 원재료 Value-Chain을 수직계열화 하여 효율성을 극대화하여 시장 내 우월적 지위를 점하고 있습니다. 다 . 동사는 2023년말 연결기준 매출액은 3조 4,333억원으로 전년 동기 3조 3,145억원 대비 1,188억원 증가했으며, 영업이익은 917억원으로 전년 동기 895억원 대비 22억원 증가하였습니다. 반면, 당기순이익은 502억원을 기록하여 전년 동기 당기순이익 532억원 대비 30억원 감소하였습니다. 한편 동사는 2023년 경기둔화 영향이 있었음에도 Bakery 저변 확대를 통해 지속적인 외형 성장을 이뤄냈으며, 단체급식 및 외식 시장 확대의 영향으로 식자재 매출이 성장하여 매출 최고액 경신을 지속 중입니다. [연결손익현황] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 기타차익및차손 지분법이익 당기순이익(손실) 매출총이익률 영업이익률 당기순이익률 자료 : 동사 사업보고서 라 . 동사의 총차입금 규모는 2022년말 연결기준 2,613억원에서 2023년말 연결기준 2,569억원으로 소폭 감소하였습니다. 이에 부채비율 또한 2022년말 기준 232.91%에서 2023년말 기준 208.76%로 감소하였습니다. [재무안정성 추이(연결 기준)] (단위: 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 자산총계 부채총계 자본총계 총차입금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 현금및현금성자산 순차입금 부채비율 차입금의존도 순차입금의존도 자료: 동사 사업보고서주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100주4) 현금및현금성자산, 차입금의 경우 연결재무제표상 계정과목 수치 한편 동사의 차 입금의존도 및 순차입금의존도는 2022년말 20.17%, 19.71%에서 2023년말 19.86%, 19.37%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 바 . 동사의 2023년말 연결재무제표 기준 총자산 규모는 1조 2,937억원, 총부채는 8,747억원이며, 부채비율은 208.7%입니다 . 동 사의 사업안정성 및 시장 지위를 고려할 경우 동사의 재무 안정성은 우수한 수준으로 유지되고 있는 것으로 보입니다 . 영업환경 및 재무적 환경의 급격한 변동이 발생되지 않는다면 , 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다 사 . 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며 , 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제 1회 무보증 공모사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다 . 또한 , 금번 발행과 관련하여 한 국신용평가(주 및 NICE신용평가 (주 )에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(안정적 )입니다 . 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다 . 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다 공동대표주관회사 삼성증권 주식회사대표이사 박 종 문 (인) 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사대표이사 김 미 섭 (인)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1945년 상미당을 설립하고 1968년 삼립식품공업주식회사로 법인 전환한 후, 제과 및 식품 판매유통사업을 영위하며 종합식품기업으로 발돋움하고 있습니다. 사업부문별로 보면 빵, 샌드위치, 케이크류 등을 제조/판매하는 Bakery사업부문, 밀가루, 계란, 육가공품, 신선식품 제조/판매 및 직영점/휴게소를 운영하는 Food사업부문, 식재료 및 관련 식자재 유통 및 단체급식을 제공하는 유통사업부문, 그 외 물류 사업 등의 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 가. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황 구분 회사명 주요 품목 매출 비중 BAKERY사업부문 (주)SPC삼립 빵, 샌드위치, 케이크류, 베이커리 등 FOOD사업부문 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 유통사업부문 (주)SPC GFS, (주)몬즈컴퍼니 식재료 및 관련 식자재 유통 기타사업부문 (주)SPC GFS, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 수수료 및 기타 조정 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제빵 산업은 초기 대규모 설비(CAPEX) 및 지속적인 유지ㆍ보수(Maintenance) 투자가 요구되는 장치산업입니다. 또한 제품 개발, 생산 과정에서의 높은 기술력 및 Know-how와 상온ㆍ냉장ㆍ냉동을 아우르는 전국적인 유통ㆍ물류 Value-Chain을 보유해야 하는 어려움으로 인해, 시장 내 신규 사업자가 진입하기 어려운 높은 수준의 진입 장벽을 가지고 있습니다. 제빵 산업은 국내 음식료 산업과 유사하게, 경기 변동에 민감하지 않고 큰 변화 없이 꾸준한 경기 방어적 성격을 띠고 있습니다. 당사의 대표 Hit 제품인 '삼립호빵'의 계절성으로 인해, 당사는 여름 시즌 보다는 겨울 시즌에 매출이 집중되는 계절성을 가지고 있습니다. 제빵 시장은 국내 소득 및 소비 수준의 향상, 아침 대용식(Meal-Solution) 및 디저트(Dessert) 문화의 확산 등으로 인해, 지속 성장하고 있습니다. 최근 트렌드로 나타나고 있는 웰빙(Well-being) 푸드의 확산 및 1인가구 증가로 인한 간편ㆍ편의식(RTE; Ready-To-Eat) 수요 증가 요인 역시, 제빵 시장의 성장과 일맥상통합니다. 제빵 시장은 크게 당사가 시장을 선도하고 있는 양산빵 시장과 베이커리 시장으로 구분됩니다. 양산빵 시장은 당사가 보유한 우수한 제품 R 능력 및 트렌디한 제품 출시 능력을 바탕으로 시장 성장을 주도하고 있으며, 베이커리 시장은 당사의 최대주주인 ㈜파리크라상의 파리바게뜨가 시장을 선도하는 가운데, ㈜CJ푸드빌의 뚜레쥬르를 비롯하여 각종 다양한 개인 베이커리 Shop들과 경쟁을 하고 있는 상황입니다. (2) 국내외 시장여건 소득ㆍ소비 수준의 향상, 다양한 먹거리들의 탄생 및 음식 콘텐츠(먹방) 문화 확산 등으로 인해, 국내 음식료 산업은 대내외적으로 꾸준히 주목을 받고 있습니다. 최근 영화, 드라마 및 각종 OTT(Over-The Top) 플랫폼을 활용한 한국 음식료(K-Food)들의 소개를 통해, 국내 음식료 산업은 글로벌 인지도가 지속적으로 높아지고 있으며, 이는 음식료 산업 내 기업들이 내수 시장을 넘어 점차 해외 시장으로 뻗어 나갈 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 제빵 산업은 전통적으로 내수 시장 비중이 높은 산업 군으로, 음식료 산업 내 타 제품군(Category) 대비 경쟁 강도가 치열하진 않습니다. 하지만, 최근 소비 트렌드에 맞춰 출시되는 다양한 형태의 간편ㆍ편의식(RTE; Ready-To-Eat) 및 당사와 유사 제품군인 스낵, 제과, 빙과 시장 등과의 경쟁 심화로 인해, 제품의 맛, 가격, 브랜드, 트렌디한 제품 출시 능력 등의 다양하고 폭넓은 역량이 요구되는 산업 군으로 탈바꿈하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (주식회사 SPC삼립) (1) 영업개황 주 52시간 근무제 도입으로 인한 여가 시간 확대, 1인 가구 증가 영향으로, 간편ㆍ편의식(HMR; Home Meal Replacement) 시장이 국내 음식료 산업 내의 주력 산업 군으로 점차 자리매김 하고 있습니다. 간편ㆍ편의식(HMR)은 조리 방법에
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따라 크게 4가지(RTE; Ready to Eat, RTH; Ready to Heat, RTC; Ready to Cook, RTP; Ready to Prepare)로 분류되고 있는데, 당사는 Bakery 핵심 역량을 기반으로 한 샌드위치, 냉장ㆍ냉동 제빵ㆍ디저트류 등과 같은 다양한 RTE(Ready to Eat) 제품들을 출시하고 있으며, 또한 당사 Food 사업의 SPC그룹 내 다양한 외식ㆍ컨세션 브랜드 공급 이력과 수직계열화를 통한 생산ㆍ원가경쟁력을바탕으로, RTH(Ready to Heat), RTC(Ready to Cook) 등으로 제품 영역을 점차 넓혀나가고 있습니다. (2) 시장의 특성 및 성장전략 제빵시장은 내수 중심 시장으로 형성되어 있으며, 편의점, 할인점, 슈퍼마켓, 온라인 등 유통 Channel에 직접 공급하는 양산빵 시장과 매장에서 매일 신선한 완제품을 생산하여 직접 판매하는 베이커리 시장으로 구분할 수 있습니다. 현재 양산빵 시장에서당사는 시장 Trend에 맞는 제품 출시 능력 및 고품질 원료를 사용한 검증된 맛, 소비자들의 Brand 선호도 외에 밀가루, 계란, 우유, 육가공 등의 Premium급 원재료 Value-Chain을 수직계열화 하여 효율성을 극대화하여 시장 내 우월적 지위를 점하고 있습니다. 당사의 성장 동력은 크게 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 첫째, 제빵 시장에서의 핵심 경쟁우위(시장 Trend를 선도하는 제품 출시, Branding, Marketing, 안정적인 생산ㆍ공급 능력 등)를 기반으로 한 지속적인 성장을 들 수 있습니다. 둘째, 핵심 원재료 Value-Chain의 수직계열화를 통한 안정적인 원재료 공급 및 품질 향상을 통해 효율성을 극대화한 점을 들 수 있습니다. 셋째, 당사의 100% 자회사인 SPC GFS를 활용한 안정적인 원재료 구매 및 조달, 이에 따른 추가 Business의 파생으로 매출 성장 및 수익성 증대의 Two-track 전략이 가능해진 점입니다. 넷째, SPC 그룹 물류통합 Reference를 기반으로 하여, 3PL등의 외부 물류 확대를 통한 다양한 사업 확장 가능성을 들 수 있습니다. 다섯째, SPC삼립과 SPC GFS의 안정적인 원재료ㆍ제품 공급 및 물류 능력을 기반으로, 온라인ㆍ새벽배송 채널에 적합한 일일 배송 시스템을 구축하여, 고객의 Needs에 실시간으로 대응이 가능한 점을 들 수 있습니다. 이 밖에 SPC그룹의 글로벌 진출 및 사업 확장에 따른 Synergy 효과도 예상됩니다. 당사는 그룹 내 Central Kitchen 역할로서, Bakery와 Food 사업 내 핵심 원재료의 안정적인 조달, Premium급 고품질 핵심 원료 개발, 이를 활용한 다양한 제품 기획ㆍ출시 및 Branding, Marketing 등의 다양한 활동들을 통해 영역을 국내에서 해외로 점차 넓혀가고 있습니다.당사 내 Value-Chain의 핵심 요소를 구성하고 있는 센터들의 개괄은 다음과 같습니다. 세종센터(밀가루 생산)는 원맥을 가공하여 제빵을 비롯한 다양한 종류의 밀가루 및 관련 제품을 생산하는 제분 전문공장입니다. 제분 산업은 원맥을 가공하여 다양한 식재료의 기초 원료가 되는 밀가루를 생산하는 산업으로서, 대규모 생산설비(CAPEX)가 필요한 장치 산업으로 초기 투자비용과 지속적인 유지ㆍ보수 비용이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 모든 식재료의 기초 원료이며, 핵심 원재료인 밀가루는 전통적으로 K-Food와 함께 긴 역사를 가지고 있는 산업군 입니다. 시장 초기에는 다수의 업체가 진입하여 경쟁을 이루고 시장을 형성하였으나, 현재는 시장 경쟁 심화, 공급 과잉 지속 및 Chicken Game에서 살아남은 7개 업체(당사 포함)가 시장을 선도하고 있습니다. 제분 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준한 부가가치 및 먹거리 창출이 가능한 산업이며, 식습관의 서구화 및 1인 가구 증가로 인한 즉석 편의식품 (HMR시장 내 RTE 제품 등) 시장 급성장으로 인해 수요가 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다양한 종류의 개인 Bakery Shop들의 출현, SNS를 통한
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Home-Baking 수요의 증가 등은 소비자들로 하여금 High Quality 밀가루에 대한 Needs를 점차 확대시켰으며, 이는 당사가 High Quality 밀가루 생산 및 공급에 집중하고 있는 부분과 일맥상통합니다. 따라서 시장에서 요구하는 안전성, High Quality 요구에 대응하기 위하여 지속적인 연구 및 기술개발이 필수적으로 수반되어야 하며, 이를 위한 지속적인 유지 보수(Maintenance) 및 제품 품질에 대한 선행적인 R 필요한 산업군입니다. 밀가루는 음식료 산업의 중요 기초 소재 중 하나로 수요 변동폭은 적은 편이며, 주로 식사 혹은 식사대용에 사용되고 있습니다. 주원료인 원맥은 대부분 수입에 의존하고 있어, 환율 및 국제 원맥 가격 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 제품인 밀가루는 수요 대부분이 내수에 집중되어 있으며, 수요에 대한 계절 변동폭이 적어, 상대적으로 낮은 가격탄력성과 안정적인 공급망을 이루고 있습니다. 당사의 세종센터는 SPC그룹 전체의 밀가루 수요에 대응하는 Captive Market과 High Quality, 제빵용 차별화 제품을 기반으로 한 외부 시장 확대 노력으로 안정적인 성장을 이룩하고 있습니다. 시장을 선도하는 차별화된 제품생산을 위하여 Premium급 품질의 우리 밀 제품 개발 및 다양한 고급 밀가루 생산에 역량을 집중하고 있으며, 이를 위해 지속적인 유지 보수(Maintenance) 투자와 제품 연구 개발(R)을 수행하고 있습니다.서천센터는 햄, 소시지 등 육가공 제품을 제조하는 전문공장으로, HACCP(축산물위해요소집중관리업체) 인증 획득을 통해 고객에게 최상의 제품을 공급할 수 있도록 철저한 품질 및 위생 관리를 통해 최고의 제품을 생산하고 있습니다. SPC그룹 내 Captive Market을 기반으로 Bakery제품 내 최고급 육가공 원재료를 주력으로 생산ㆍ공급하고 있으며, 이를 발판으로 삼아 외부 B2B 시장 공략, B2C제품 및 Brand 출시(그릭슈바인)로 영역을 점차 확대하고 있습니다. 지속적인 연구개발(R)과 Branding, Marketing 협업을 통한 시장 Trend에 맞는 신제품 출시, 품질 개선 노력으로 인한 '맛' 향상으로 최상의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.충주센터는 빵의 원료인 액상계란을 제조ㆍ공급하는 난가공 전문공장으로서 고품질의 액상 계란을 공급하여 최상의 제빵 제품을 생산하는 데 기여하고 있습니다. 국내 계란 소비량은 지속적으로 증가하는 추세로, 제과, 제빵 및 디저트의 꾸준한 수요 증가, 식사대용식으로서의 계란 수요 증가 요인으로 계란 가공 산업의 비중은 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 고객의 새로운 Needs에 걸맞는 혁신적인 제품을 지속적으로 출시할 계획이며, 고품질의 기능성 달걀 생산 사업에도 역량을 집중하고 있습니다. 최고의 생산 시설을 기반으로 생산 및 공급 능력은 타 경쟁사 대비하여 우위를 점하고 있으며, 최상의 제품 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.청주센터는 다양한 신선식품(Fresh Food) 및 원재료를 생산하는 'Multi Factory'로 가공채소, 소스, 음료베이스, 제빵용 필링, 죽 등 400여 품목을 연 25,000 톤 이상 생산할 수 있습니다. 청주센터는 2017년 5월 첫 가동 이후 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다 이는 SPC그룹의 샐러드/음료/드레싱 전문 Brand인 '피그 인 더 가든(Pig In the Garden)'의 성공적인 신선식품 시장 안착과 이를 활용한 다양한 매출 확대 노력이 기인한 것입니다. 또한, 온라인 유통 Channel의 새벽 및 신선배송 시장 확대를 활용하여 당사 P.I.G Brand의 다양한 B2C 제품 론칭 및 Category, Channel 확장 노력 등을 통해 신선식품 시장의 선도 역할을 수행하고 있습니다. 또한 당사의 새로운 간편식(HMR) Brand '씨티델리'는 떠오르는 간편식 시장에서 당사의 신성장 동력으로 발전시킬 예정입니다. 또한 B2B(Business to Business, 기업간 거래) 대상으로 한 원료용 제품의 경우
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역시, 다양한 외부 거래처에 공급하고 있으며, Reference를 활용한 거래처 확대 노력은 추가적으로 지속될 예정입니다. (주식회사 SPC GFS) 에스피씨지에프에스(SPC GFS : SPC Global Food Service)는 2014년 7월 에스피씨삼립으로부터 물적분할로 설립ㆍ출범한 식자재유통 및 물류 전문 회사입니다. SPC그룹의 외식, 식품(Food) 유통 노하우(Know-how)를 기반으로 글로벌 시장 진출및 업종 내 최고 수준의 경쟁력 확보를 위해 출범한 식자재유통 사업은 국내 유명 프랜차이즈 기업 및 점포에 주요 서비스를 공급하고 있으며, 이를 학교급식, 대리점 및 휴게소, 개인 레스토랑, 관공서 및 산업체 내의 푸드코트(Food Court) 등 푸드 서비스(Food Service)로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 식자재유통 사업은 위생과 안전이 검증된 고품질(High-quality)의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 것이 핵심역량인 비즈니스입니다.또한 SPC그룹 통합 구매 Reference를 기반으로 한 최고 수준의 고품질 Food 원재료소싱 능력 및 가격경쟁력 확보, 상온, 냉장, 냉동 제품들의 보관부터 일일 배송까지 One-stop으로 진행되는 물류 인프라 역시, 제품 신선도 유지 확보를 통해 최고 수준의고품질 식자재 및 서비스를 제공하는 당사의 핵심 경쟁력이라 할 수 있습니다. 국내 최대 규모의 식품 프랜차이즈 점포 배송을 인프라로 구축한 물류사업은 SPC그룹 계열사 물류와 외부 고객사(3PL) 물류를 수행하고 있습니다. 물류사업은 물류센터 입고 단계부터 점포별 배송(입고, 보관, 하역, 배송)까지 One-stop으로 진행되며 수행하는 국내 물류사업과 국내에서 주로 사용되는 식자재 및 원재료 수입을 담당하는 비즈니스 및 국내에서 제조한 주요 제품ㆍ상품을 해외에 수출하는 비즈니스를 영위하는 국제 물류사업으로 분류할 수 있습니다. 국제 물류사업 역시, SPC그룹의 수출입 비즈니스와 연관되어, 수입 하역 보세운송 단계부터 입고 보관, 출하 배송까지 물류산업 단계 전 영역의 서비스를 One-stop으로 제공하고 있습니다. 라. 부문별 손익 정보 (단위 : 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 당기 전기 당기 전기 BAKERY사업부문 FOOD사업부문 유통사업부문 기타사업부문 조정 합 계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품현황 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 비율 BAKERY사업부문 제품, 상품 빵, 샌드위치, 베이커리 등 삼립호빵, 보름달, 크림빵, ReadyB, 카페스노우 등 FOOD사업부문 제품, 상품 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 피그인더가든, 그릭슈바인, 시티델리, 하이면 등 유통사업부문 상품 식재료 및 관련 식자재 유통 기타사업부문 상품,수수료 조정 합계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거 전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 품목단위 제56기 제55기 제54기 비고 정통크림빵 EA 누네띠네 EA 하이면 EA (주1) 산출기준: 공장도 가격기준 (주2) 주요 가격변동원인: 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따른 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 구분 사업소 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 원료 시화, 대구 당류 빵, 면, 기타 제조 SPCGFS, 삼양사, 비엔아이글로벌, 대상 등 유지류 빵, 면, 기타 제조 롯데푸드, 삼양사, 케이에이디에스 등 농수산물 빵, 면, 기타 제조 농협안성, 윌푸드, 명천영농조합 등 기타 빵, 면, 기타 제조 원우, 선인, 자연나라, 상지 등 세종센터 NS 원맥 등 밀가루 제조 CAGIL, ITOCHU, 아이쿱 등 충주센터 계란 등 액란 및 삶은 계란 제조 SPCGFS, 가농바이오, 영축산, 십리골 등 청주센터
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농수산물외 가공품 신선편의식품 제조 오뚜기, 안성농협, 남양상사, 더블유상역, 온채 등 서천센터 돈육 등 햄,소시지 제조 SPCGFS, 지앤건강생활, 황산벌육가공 등 소계 재료 시화, 대구 포장지 빵, 면, 기타 제조 SPCPACK 등 박스 빵, 면, 기타 제조 삼보판지 등 트레이 빵, 면, 기타 제조 태아산업, 아이팩피앤피 등 기타 빵, 면, 기타 제조 한솔, 신우문화 등 세종센터 포장지 등 밀가루 포장 태양지대, 우리금풍, 한국수출포장, SPCPACK 등 충주센터 비닐 등 제품 포장 SPCPACK , 케아이피, 대양판지 등 청주센터 포장지 등 제품 포장 SPCPACK, 조은플라텍, 대원인쇄, 영진양행 등 서천센터 첨가물, 포장지 등 햄,소시지 제조/포장 소계 합계 (주1) 연결실체의 주요 원재료 매입처 중 SPCGFS는 연결실체의 일부로서 원재료 매입 현황의 상세한 이해를 위해 기재한 것이며, SPCPACK은 계열 관계입니다. 그 이외에는 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴 등 회사의 일상적인 영업활동 관계 이외에 연결실체와 이해관계를 같이 하는 경우는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업소 품 목 단위 제56기 제55기 제54기 시화, 대구 정백 kg 유지류 kg 세종센터 원맥 kg 충주센터 계란 ea 청주센터 양상추 kg 서천센터 돈육 kg 1) 산출기준 정백 - 정백당2종(15kg, 10kg)의 평균가격유지류 - 유지류 평균가격원맥 - 원맥구입 전제품 평균가격계란 - 특란 평균가격양상추 - 양상추 전제품 평균가격돈육 - 돈후지 평균가격2) 당사의 주요 원재료인 원맥, 설탕 등의 가격은 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따라 변동하고 있습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 사업부문 사업소 제56기 제55기 제54기 BAKERY사업부문 시화센터 성남센터 FOOD사업부문 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 (주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 1) 생산능력의 산출근거 당사의 생산능력은 개별 생산라인의 최대생산능력을 생산품목별로 합산하여 다음과 같이 산출하였습니다. 사업부문 사업소 산출근거 비고 BAKERY사업부문 시화센터 98,300 BOX(1일생산능력) X 360일 성남센터 4,000 BOX(1일생산능력) X 360일 FOOD사업부문 시화센터 21,500 BOX(1일생산능력) X 360일 대구센터 6,200 BOX(1일생산능력) X 360일 세종센터 1,000 TON(1일생산능력) X 360일 충주센터 160 TON(1일 주,야 생산량) X 360일 청주센터 서천센터 (주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 백만원) 구분 제56기 제55기 제54기 사업부문 사업소 수량 금액(주1) 수량 금액(주1) 수량 금액(주1) BAKERY사업부문 시화센터 성남센터 FOOD사업부문 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 (주1) 제조원가 기준으로 산정되었습니다. (주2) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 분) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 1) 산출기준1일 가동시간은 24시간이며, 당기 중 가동일수는 휴일 포함 360일, 360일×생산라인수×실제가동시간으로 당기 실제 가동시간을 산출하여 평균가동률을 계산하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 연구장비 건설중인자산 사용권자산(부동산) 자가사용 운용리스 사용권자산(차량) 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 연구장비 건설중인자산 사용권자산(부동산) 자가사용 운용리스
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사용권자산(차량) 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제56기 제55기 제54기 BAKERY 사업부문 빵, 샌드위치, 베이커리 등 FOOD 사업부문 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 유통 사업부문 식재료 및 관련 식자재 유통 기타 사업부문 수수료 및 기타 조 정 합 계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 Category별 사업 분류를 통해, Bakery, Food, Brand(컨세션, 프랜차이즈) 등 사업별 통합 관리를 시행하고 있습니다. 각 사업부 내에 마케팅, R, 생산 인력을 내재화하여, 시장 Trend에 맞는 제품 출시 및 신속한 대응이 이뤄지게끔 구조를 갖추었습니다. 또한, 영업본부 산하에 유통 Channel별 분류를 통해, 시판(대리점 및 특판), 유통(CVS, 할인점), B2B, 온라인, Brand(점포)/휴게소 사업 등 당사의 전국적인 영업 유통 Channel을 보다 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있도록 구조를 갖추었습니다. 다. 당사의 판매전략 (1) 제품 전략 시장 Trend에 걸맞는 제품 출시 및 대응 '맛'을 최우선 하는 고품질 Premium 제품ㆍBrand 및 품질경영 지향 간편식 HMR(Home Meal Replacement) 및 CMR(Convenient Meal Replacement) 시장 선도를 위한 신제품 개발 및 출시 홈델리 Brand 제품 출시를 통한 파인캐쥬얼 시장 개척 (2) 유통 전략 유통 및 물류 과정에서의 효율화를 통한 비용ㆍ시간 절감 온라인 사업 Drive 정책을 통한 유통 Channel Paradigm 변화에 대응 Supply Chain Management역량 집중을 통한 신속한 공급ㆍ대응 능력 강화 리테일 시장 역량 강화, 온라인 채널 적극적 대응을 중심으로 한 B2C 시장 적극 공략 (3) 가격 전략 제품 브랜드 및 각 유통 Channel별 Customizing을 통한 차별화 전략 High Quality 원료를 사용한 Premium Brand 제품 출시 및 확대 전략 해외 유명 Brand와의 Collaboration 제품 출시를 통한 Value-up 전략 각 Category별 Brand Identity 확보를 통한 효율적인 관리 및 시장 대응 SNS을 활용한 지속적인 Brand Communication으로 Brand Awareness 향상 파인캐쥬얼 시장 개척을 위한 신규 브랜드 개발 활동 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 유동성장기부채및단기차입금 기타유동부채 합 계 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. (2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
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연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 764,477천원 감소/증가(전기 974,196천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.(3) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 지분증권에 투자(당기말 장부가액: 1,496,596 천원)하고 있으나 상장주식 보유는 없습니다. 나. 위험관리정책 환율위험이나 이자율위험 등 재무위험에 대한 전반적인 관리는 재경지원실에서 수행하고 있습니다.(1) 환율위험관리당사의 외환 위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당사는 matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해, 근본적으로 내부 자금 활용 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금지양, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전반기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 반기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율 상한을 250% 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 거래현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 구 분 파생상품종류 계약내용 당기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29계약내용
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:- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원- 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) (2) 당기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직㈜에스피씨삼립 연구소에 빵 및 케이크 개발, 면, 냉동식품 개발, 맥분제품, 육가공제품, 떡제품 연구개발, 기초과학연구분석 등 세분화된 연구조직으로 총 79명의 연구원으로 구성되어 있으며, 별도 43명의 전담인원으로 품질안전팀을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 경상개발비(매출원가) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] (3) 연구개발 실적당사는 지속적인 연구개발을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적'을 참고 하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 특허 24건, 디자인권 154건, 국내외 상표권 824건을 보유하고 있습니다. 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 당사는 2015년부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조 및 동법 시행령 제9조, 제10조, 제13조에 의거 온실가스 배출권 할당 사업장으로 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다. 당사는 온실가스 배출권거래제의 선도적이고 능동적인 참여를 위하여 2022년 온실가스 명세서를 제3자 온실가스 검증기관(BSI-영국표준협회)을 통해 관장 기관(환경부)에 보고하였습니다. 또한 관장 기관과 협의해 온실가스 저감 기술 발굴 컨설팅도 진행하여 추가적인 감축도 진행하고 있습니다. 2023년 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 검증 중에 있으며, 2022년 주식회사 에스피씨삼립의 에너지사용량은 1,882TJ이며, 온실가스 배출량은 92,761tCO₂-eq로 외부 검증업체와 환경부 검증 완료하였습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 인덕회계법인 적정 제55기(전기) 인덕회계법인 적정 제54기(전전기) 안진회계법인 적정 기업회계기준서 제1036호에 근거한 가평휴게소 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기(당기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 550,000천원 3,608시간 제55기(전기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 550,000천원 3,744시간 제54기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 490,000천원 4,900시간 490,000천원 4,755시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) 제55기(전기) 제54기(전전기) 라. 내부감사기구와 감사인간 논의내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획ㆍ연간 회계감사 일정 계획ㆍ분기 검토 경과 및 독립성 확인 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황ㆍ핵심감사사항 선정계획ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황ㆍ핵심감사사항 선정계획ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제에 대한 특이사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 제56기 인덕회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제55기 인덕회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제54기 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다.
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II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 K-ICS 기준 경과조치 적용 전 K-ICS 기준 경과조치 적용 후 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식 산출 적용, 제35기 및 제34기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ 제36기의 지급여력비율은 3분기 기준 수치이며, 보험업법에 따른 공시기한(24.4월말) 내에 정정 공시 예정입니다. ※ 제36기 3분기 당사가 적용한 경과조치: ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 ② 신규 보험위험 점진적 인식 ③ 주식위험액 증가분 점진적 인식
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 나. 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제36기 제35기 증감 총자산 자기자본 당기순이익 지급여력비율 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 전환되어 산출 적용, 제35기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ 제36기의 지급여력비율은 3분기 기준 경과조치 적용 후 수치이며, 보험업법에 따른 공시기한(24.4월말) 내에 정정 공시 예정입니다. ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ㆍ ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계연도말 총자산) / 2} ㆍ ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계연도말 자기자본) / 2} (정정 후)
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II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36 기 제35기 제34기 K-ICS 기준 경과조치 적용 전 K-ICS 기준 경과조치 적용 후 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식 산출 적용, 제35기 및 제34기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ 제36기에 당사가 적용한 경과조치: ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 ② 신규 보험위험 점진적 인식 ③ 주식위험액 증가분 점진적 인식
케이디비생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 나. 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제36기 제35기 증감 총자산 자기자본 당기순이익 지급여력비율 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 전환되어 산출 적용, 제35기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ㆍ ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계연도말 총자산) / 2} ㆍ ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계연도말 자기자본) / 2} 【 대표이사 등의 확인 】 fy2023 사업보고서(정정공시) 확인서_서명후.jpg 대표이사 확인서 사 업 보 고 서 (제 36 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 4월 1일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : KDB생명보험주식회사 대 표 이 사 : 임 승 태 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로 372 KDB생명타워 작 성 책 임 자 : (직 책) 전략기획부문장 (성 명) 박 성 준 목 차 【 대표이사 등의 확인 】
케이디비생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황(1) 경제 환경2023년은 재정정책 정상화 및 통화정책 긴축기조 강화에 따라 코로나19 이후 확대된 경제 변동성이 축소되었습니다. 2024년에도 주요국 정책 기조에 따라 영향이 지속되며 저성장, 고금리, 고물가의 새로운 경제 균형을 형성할 것으로 전망됩니다.2023년 미국 경제는 견조한 소비 증가세로 당초 예상보다 높은 2.5%의 경제성장률을 기록하였으나, 2024년은 고금리 영향이 파급되면서 성장세가 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 또한, 중국 경제 역시 당초 목표에 부합하는 5.2%의 경제성장률을 기록하였으나, 2024년은 부동산 경기의 부진으로 성장세가 낮아질 것으로 예상됩니다.2023년 국내 경기는 연초 부진하였으나 하반기 수출을 중심으로 개선되며 1.4% 수준의 경제성장률을 기록하였습니다. 2024년은 전년도의 낮은 성장률에 따른 기저효과, 수출회복세, 설비투자 개선 등으로 2.1% 수준의 성장세가 예상됩니다. 그러나 고금리 장기화에 따른 가계부채 부담 증가, 높아진 물가의 지속, 전쟁을 비롯한 지정학적 충돌 악화 등 불안요인 역시 확대될 것으로 전망됩니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2024년 국내 경상수지 흑자규모는 490억 달러로 글로벌 교역 회복에 힘입어 전년 대비 확대될 전망입니다. 또한, 소비자물가 상승률은 2.6% 수준으로 물가 상승률 둔화세가 가속화 될 것으로 전망됩니다. 그러나 국제유가 상승, 보호무역주의 심화, 기후변화 등의 영향으로 향후 물가 상승의 위험이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 보험 환경2023년 생명보험 수입보험료(퇴직연금 제외)는 87.4조원 수준으로 2022년 대규모 일시납 저축보험 판매로 인한 영향에 따라 전년 대비 17.7조원 가량 감소할 예정입니다. 2024년 생명보험 수입보험료는 85.9조원으로 전년 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.2024년 보험시장은 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 경쟁이 지속될 것이며, 보험회사의 보장성보험 판매 확대 전략 및 보험시장의 질병ㆍ건강ㆍ간병에 대한 관심 증가에 힘입어 2024년 보장성보험은 소폭 성장할 것으로 전망됩니다. 그러나 저축성보험의 경우 예ㆍ적금 대비 금리경쟁력 축소로 인하여 수요가 감소할 것으로 보입니다. 또한, 변액보험 역시 최근의 금리상승 기조 및 경기둔화 우려에 따라 투자심리가 위축되어 수요가 소폭 감소할 것으로 예상됩니다.2024년 국내 경제의 경우 경기가 회복될 것으로 전망되나 효과는 제한적일 것으로 예상됩니다. 고금리, 고물가에 따른 가계의 초과저축 감소로 인하여 보험산업 성장에 어려운 환경이 지속될 것으로 예상되는 가운데 보험시장 역시 이에 상응하는 대책이 필요할 것으로 보여집니다. 특히 장기적으로 인구구조 등의 구조적 요인으로 성장 기반이 약화되고 있는 상황에 적극 대응하여 상품 차별화, 영업 경쟁력 강화, 손익 효율화 등의 전략이 필요할 것으로 고려됩니다.또한, 2024년은 보험회사의 非전속영업 新채널에 대한 대응전략 마련이 집중될 것으로 예상됩니다. GA 시장지배력 강화, 디지털 전환 고도화, 플랫폼 보험상품 비교ㆍ추천 서비스 출시 대응 등 다양한 관련 이슈 해결을 위한 경영전략 수립이 요구 될 것으로 전망됩니다. (3) 당사의 영업개황2023년 당사는 지속적인 보험시장의 성장세 둔화에도 불구하고 수입보험료 2조 532억을 기록하였으며, 급변하는 시장상황 속에서도 운용자산수익률 개선에 따른 투자수익 등의 영향으로 연결기준 239억의 당기순이익을 이뤄내면서 6년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 또한 2023년 12월말 연결기준 총 자산은 17조 4,984억을 기록하였습니다. 작년 한 해 당사는 IFRS17 및 K-ICS 등 新제도 도입에 전사 모든 역량을 집중하여 대응하였습니다. 특히, 가용자본 증대를 위해 대주주와 공조하여 자본확충을 진행하며 유상증자 1,000억을 포함하여 4,360억의 보완자본 상ㆍ차환을 성공적으로 완료하였습니다. 또한, 900억 규모의 후순위사채를 추가로 발행하여 자본건전성 확보를 위해 노력하였습니다.
케이디비생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기업가치 측면에서는 비상경영대책 등을 수립하여 조직ㆍ인적 쇄신, 영업부문 효율화 및 강화, 성과 중심 체제 개편 등 생존을 위한 핵심과제를 도출해 내기도 하였습니다.2024년 당사는 내부적으로 경영정상화의 실현, 외부적으로 생명보험사 간 과열 경쟁의 대응 등 경영 환경이 녹록치 않을 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 과제를 해결하기 위해 보험 수요자 중심의 영업전략 전환 및 보험 관련 서비스 시장 개척 【영업 경쟁력 강화】, 자산 구조조정 등을 통한 외생 변수 리스크 최소화 【안정성 중심 자산운용】, K-ICS 비율 제고 노력 및 중장기 수익성 확보를 위한 지표관리 【재무 건전성 확보】, 성과중심 조직문화 개편 및 예산관리 강화 【업무방식 혁신】 등을 핵심전략으로 설정하여 2024년 새로운 도약을 위한 실질적 변화를 위해 회사의 모든 역량을 집중해 나갈 것입니다. 나. 보험종목별 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) ※ 상위 3개사(삼성, 한화, 교보), 외국 8개사(동양, BNP파리바카디프, ABL, 메트라이프, AIA, 라이나, 처브라이프, 푸본현대), 국내 중소형 11개사(흥국, 미래에셋, KDB, 신한라이프, DGB, DB, KB라이프, 하나, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛) 반영※ 출처: "생명보험협회 월간생명보험통계(2023.11/2022.12/2021.12)"※ 제36기 실적은 2023.11월까지 누계 실적 기준임 다. 조직도 당사의 조직은 9부문 2실 25팀 1연구소 8파트 2센터 1단으로 구성되어 있습니다. 조직기구도_231215v1.jpg 조직도(2023.12) 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제36기 제35기 제34기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 ※ K-IFRS 제 1104호 기준으로 작성되었습니다.※ 평균잔액 = (전기말 해약식준비금 + 당기말 해약식준비금)/2※ 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금○ 전년대비 변동요인: 전년대비 자금조달 이자율 상승의 주요 요인은 공시이율 상승입니다. 나. 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 구분 제35기 제34기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현ㆍ예금 현예금 당기손익-공정가치측정유가증권 유가증권 당기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 매도 상각후원가측정유가증권 만기 상각후원가측정대출채권 대출채권 부동산 부동산 운용자산 운용자산 비운용자산 비운용자산 일반계정자산 일반계정자산 특별계정자산 특별계정자산 자산총계 자산총계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 제36기 특별계정자산은 실적배당형만 해당됩니다.※ 상각후원가측정대출채권 및 대출채권은 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 총자산은 특별계정 자산이 제외된 금액이며, 제36기 특별계정자산은 실적배당형만 해당됩니다. (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산
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대출채권 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 기말잔액 운용이익 부동산 기말잔액 운용이익 계 기말잔액 운용이익 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 대출채권은 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 운용이익은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 (3) 대출채권 운용내역1) 대출채권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제36기 제35기 제34기 금 액 이익률 금 액 이익률 금 액 이익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 2) 대출채권의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 (4) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내증권 주식 및 출자금 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 기 타 외화증권 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 ※ 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (5) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비 고 상 장 주 식 비상장주식 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ K-IFRS 제 1109호 기준 적용 다. 보험영업현황 (1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임※ K-IFRS 제 1104호 기준 적용(금융감독원 업무보고서 기준) (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임※ K-IFRS 제 1104호 기준 적용(금융감독원 업무보고서 기준) (3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임※ K-IFRS 제 1104호 기준 적용(금융감독원 업무보고서 기준) (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ K-IFRS 제 1104호 기준 적용(금융감독원 업무보고서 기준) 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음.다. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 구분 지역본부 지점 영업소 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 남 전 북 전 남 경 북 경
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남 제 주 해 외 본 사 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 합계 ※ 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36기 제35기 제34기 K-ICS 기준 경과조치 적용 전 K-ICS 기준 경과조치 적용 후 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식 산출 적용, 제35기 및 제34기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ 제36기에 당사가 적용한 경과조치: ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 ② 신규 보험위험 점진적 인식 ③ 주식위험액 증가분 점진적 인식 나. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36기 제35기 제34기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이내 자산※ 평균지급보험금 : 최근1년간 월평균 지급보험금의 3개월분○ 전년대비 변동요인: 회계제도 변경(K-IFRS 제 1039호 → 제 1109호)에 의한 유동성자산 감소에 따른 유동성비율 축소 다. 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36기 제35기 제34기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준(금융감독원 업무보고서 기준)※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ○ 전년대비 변동요인: 고정이하 대출채권 제각에 의한 가중부실자산 감소에 따른 부실자산비율 축소 라. 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제36기 제35기 제34기 대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기와 제34기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 마. 위험관리에 관한 사항당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사 위험을 관리하고 있습니다.「금융회사의 지배구조에 관한 법률」등 법규에 따라 당사는 위험관리위원회, 위험관리책임자 및 위험관리 전담부서의 권한과 책임에 대한 법규상 기재사항을 위험관리기준에 반영하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업무현황 및 향후 전망 2023년은 IFRS17 및 K-ICS(지급여력)비율 등 보험업계 新제도 도입에 대응하여 전사 모든 역량을 집중하였습니다. 이러한 노력에 힘 입어, 2023년 12월 말 연결기준으로 총 자산 17조 4,984억, 당기순이익 239억, 수입보험료 2조 532억을 기록하며 6년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 또한, 가용자본 증대를 위해 대주주와 공조하여 자본확충을 진행하며 유상증자 1,000억을 포함하여 4,360억의 보완자본 상ㆍ차환, 900억 규모의 후순위사채 신규 발행 등을 성공적으로 완료하며 자본건전성 확보를 위해 노력하였습니다. 2024년은 주요국의 금융 및 통화정책 영향에 따라 저성장, 고금리, 고물가의 기조가 이어질 것으로 전망되며, 이에 따른 가계의 초과저축 감소로 인하여 보험산업 성장에 어려운 환경이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 보험시장의 경쟁이 심화될 것으로 예상되어 보험 영업 환경에도 전반적 어려움이 전망됩니다. 특히, 장기적으로 인구구조 등의 구조적 요인으로 생명보험시장의 성장 기반이 지속적으로 약화되고 있는 등 경영환경의 다양한 어려움이 지속되는 상황에서 생존하기 위한 경영전략의 수립이 요구되고 있습니다. 당사는 2024년 창립 51주년을 맞이하여, 지난 50년이 넘는 시간동안 고객께서 주신 사랑에 보답하고자 노력할 것입니다. 고객의 삶에 꼭 필요한 핵심 보장에 집중하여 고객중심의 경영을 실천할 수 있도록 [영업 경쟁력 강화], [안정성 중심 자산운용], [재무 건전성 확보], [업무방식 혁신] 등의 전략 수립을 통해 경영환경의 어려움을 극복해 나갈 것입니다. 또한, ESG경영을 통하여 고객께서 주신 사랑을 사회에 환원할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 나. 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제36기 제35기 증감 총자산 자기자본 당기순이익 지급여력비율 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 전환되어 산출 적용, 제35기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출 적용 ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ㆍ ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계연도말 총자산) / 2} ㆍ ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계연도말 자기자본) / 2} 다. 주요 경영효율 지표 구분 제36기 제35기 증감 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 자산운용률 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제
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1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ※ 신계약률 = 당회계연도 신계약금액/회계년초 보험계약금액 ※ 효력상실해약률 = 효력상실해약금액/(연초보유계약금액+신계약금액) ※ 보험금지급률 = 당회계연도 지급보험금/당회계연도 수입보험료(특별계정 포함) ※ 자산운용률 = 회계연도말 운용자산/회계연도말 총자산 ☞ (제36기)총자산 = 재무상태표(총괄)총자산 - 특별계정자산(실적배당형) ☞ (제35기)총자산 = 재무상태표(총괄)총자산 - 특별계정자산 ○ 신계약률: 판매업적 감소로 인해 전년대비 0.25%p 감소○ 효력상실해약률: 연금 상품 효력상실 증가로 전년대비 0.46%p 증가○ 보험금지급률: 단체저축성 상품 해약환급금 증가로 전년대비 25.45%p 증가 라. 자산손상 또는 감액손실 발생사항 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 국내채권 외화채권 출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 상각후원가측정금융자산 외화채권 합계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 제36기는 K-IFRS 제 1109호 기준, 제35기는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태- 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제36(당)기(2023년 12월말) 제35(전)기(2022년 12월말) 증감
신보2023제6차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.01)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 해당사항 없음. 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 최 원 목 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 가. 영업개황□ 신용보증- 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을지원합니다* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 - 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형서비스를 제공합니다(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업 [단위 : 백만원] 사업구분 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 결산 2023년 예산 산업금융지원 중소기업 매출채권보험계정 사회기반시설 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 '20결산 '21결산 '22결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 직위 상임기관장 성명 최 원 목 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2022년 08월 29일 (종료일) 2025년 08월 28일 주요경력 18. 5월 금융결제원(사) 상임감사14.12월 아시아개발은행(ADB) 상임이사13. 4월 기획재정부 기획조정실장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제1항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 권기형 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 2월 14일 (종료일) 2024년 2월 13일 주요경력 16. 1월 우리에프아이에스(주) 대표이사13. 4월 (주)우리은행 부행장12. 12월 (주)우리은행 IB사업단 상무 선임절차 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의
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운영에 관한 법률 제26조 제4항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 심현구 직책 전무이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 09월 03일 (종료일) 2023년 09월 02일 주요경력 21. 2월 신용보증기금 서울서부영업본부장20. 2월 신용보증기금 대구경북영업본부장19. 7월 신용보증기금 인재경영부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이성주 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 9월 3일 (종료일) 2023년 9월 2일 주요경력 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 조충행 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 1월 5일 (종료일) 2024년 1월 4일 주요경력 21. 3월 금융위원회 금융공공데이터담당관16. 10월 금융위원회 행정인사과 팀장12. 1월 금융위원회 서민금융과, 은행과 사무관 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 한영찬 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 01월 26일 (종료일) 2024년 01월 25일 주요경력 21. 9월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 충청영업본부장20. 2월 신용보증기금 호남영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이주영 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 04월 18일 (종료일) 2025년 04월 17일 주요경력 22. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 경영기획부 본부장19. 7월 신용보증기금 비서실장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 이상원 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 03월 28일 (종료일) 2025년 03월 27일 주요경력 20. 4월 교육부 차관보19. 4월 국민경제자문회의 지원단장17. 9월 기획재정부 예산실 복지예산심의관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 권택기 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박정훈 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일 (종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 18. 8월 국가경찰위원회 위원장97. 3월 서울대학교 법학전문대학원 교수89. 3월 서울 민사지방법원 판사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박순철 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일 (종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 21. 2월 박순철 법률사무소 대표변호사20. 8월 서울남부지방검찰청 검사장20. 1월 의정부지방검찰청 검사장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박명호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일)
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2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박현인 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 19일 (종료일) 2025년 05월 18일 주요경력 23. 2월 신용보증기금 광주재기지원단 팀원22. 1월 신용보증기금 목포지점 팀원19. 1월 신용보증기금 광주첨단지점 팀원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 정환 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 12월 06일 (종료일) 2025년 12월 05일 주요경력 20. 1월 신한금융투자 고문18. 1월 신한금융투자 부사장12. 1월 신한금융투자 경영기획본부장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 최유미 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2023년 12월 06일 (종료일) 2025년 12월 05일 주요경력 23. 8월 법무법인 율촌 변호사22. 6월 대통령비서실 법률비서관실 행정관09. 2월 법무법인 율촌 변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 2) 임직원의 현황 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년4/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년4/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 비정규직 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 일반정규직 : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 무기계약직 : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 28.12명은 '6개월 이상 육아휴직 중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직 중인 자'임(여성 정규직 총 현원 892.25명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는
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유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 이 계약 체결일 현재 실효된 기업구조조정촉진법을 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조)
신보2023제6차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.01)

[자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라