chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 현황 (1)사업의 현황 당사는 프로판을 원료로 프로필렌 및 부산물(수소/C5+/스팀)을 생산/판매하는 단일 사업부문(PDH부문)을 영위하고 있습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료인 프로필렌은 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. pdh.jpg [PDH 생산공정 요약도] 프로필렌은 폴리프로필렌, 프로필렌옥사이드, 아크릴로니트릴 등의 원재료로 섬유/자동차/전자산업 등 다양한 영역에서 사용되는 석유화학제품입니다. 프로필렌은 Cracker (NCC 등), PDH 등의 On-Purpose 공정 등 다양한 원천에서 생산되는 특성을가지고 있습니다.당사 사업의 원재료인 프로판은 당사의 주주사인 SK가스(주)로 부터 장기계약을 통해 구매하고 있으며 부탄과 함께 LPG(Liquified Petroleum Gas)로 불리고 있습니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다른 가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저공해에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. LPG는 프로판(Propane, C3)과 부탄(Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도ㆍ특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용연료 및 석유화학용 원료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유 화학용 원료로 주로 사용됩니다.당사는 울산지역에 프로판을 원료로 프로필렌을 생산(부산물: 수소, 스팀, C5+)하는 PDH 공장을 신설하여 연 60만톤 규모(연 가동시간 8,000시간 기준)의 프로필렌 생산능력을 갖추고 2016년 4월 1일부터 상업생산을 개시하였으며, 2023년에는 프로필렌455천톤, 수소 16천톤을 생산하였습니다. 생산된 프로필렌은 울산지역 및 동북아시아 인근의 프로필렌을 사용하는 석유화학회사에 공급하고 있으며, 부산물로 생산되는 수소 및 스팀은 울산지역 수요처에 판매 중에 있습니다. 또한, 2018년 6월 당사는 프로필렌에 제한되어 있는 제품라인 다각화를 위해 국내 폴리 프로필렌 생산업체인 폴리미래(주)와 울산PP 주식회사(합작회사)에 대한 합작 투자계약(50%-1주)을 체결하였으며, 2021년 5월 프로필렌의 Downstream인 폴리프로필렌(PP) 생산시설의 상업생산을 개시하였습니다. 이에 따라 당사는 SK가스(프로판) → 당사(프로필렌) → 울산PP(폴리프로필렌)으로 이어지는 가스화학밸류체인을 구축하여 향후 경기 변동으로 인한 중국향 수출감소 등 동북아 수급악화 상황에서의 위기 대응력을 강화해 나가고 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 (3) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 - 해당사항 없음. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%)) 사업부문 용도 생산제품 10기(2023년) 9기(2022년) 8기(2021년) 매출액(백만원) 비율(%) 매출액(백만원) 비율(%) 매출액(백만원) 비율(%) PDH사업 산업용 프로필렌 수소 상품 용역매출 합계 - 당사는 중요성의 원칙에 의해 부산물(수소/스팀/C5+) 중 수소를 매출로 인식하고 있습니다 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/톤) 품목 10기 4분기(2023년 4분기) 10기 3분기(2023년 3분기) 10기 2분기(2023년 2분기) 10기 1분기(2023년 1분기) 9기(2022년) 8기 (2021년) 7기(2020년) 6기(2019년) 5기 (2018년) 4기 (2017년) 프로필렌 다.
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가격변동 산출기준 - 프로필렌 : ICIS North East Asia CFR 가격 평균 라. 가격변동의 원인 유가 프로판 상승함에 따라 원료가 증가분이 판매가에 일부 반영되었으며 중국 생산 감소로 수입 수요 또한 증가하여 전분기 대비 제품 가격 상승함 3. 원재료 및 생산설비 당사는 프로판을 원재료로 사용하여 프로필렌을 생산하고 있으며, 프로판은 당사의 주주사인 SK가스(주)로 부터 장기계약을 통해 구매하고 있습니다.당사의 당기 원재료 내역은 아래와 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황('2023년) 사업부문 매입유형 품목 매입액(백만원) 비율(%) 주요구매처 매입처와의 특수관계 여부 PDH사업 원재료 프로판 SK가스(주) 여 나. 주요원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : USD/톤) 품목 10기 4분기 (2023년 4분기) 10기 3분기 (2023년 3분기) 10기 2분기 (2023년 2분기) 10기 1분기 (2023년 1분기) 9기 (2022년) 8기 (2021년) 7기 (2020년) 6기 (2019년) 5기 (2018년) 4기 (2017년) 프로판 (1)산출기준 : 사우디아라비아 아람코社의 월별 CP 평균 (2)주요가격변동 원인 동절기 진입에 따른 난방 수요 증가 및 글로벌 주요 항로 파나마 운하 수에즈 운하 이동 차질에 따른 운임 증가하여 프로판 가격 급상승함 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1.생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 2023년 PDH사업 프로필렌 657,000톤 (2)생산능력의 산출근거①산출기준 사업부문 제품 일일생산능력 가능가동일수 비고 PDH사업 프로필렌 일산 1,800톤 365일 ②산출방법산출기준 생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수 (3)생산실적 및 가동률①생산실적 사업부문 제품 '23년 '22년 '21년 PDH사업 프로필렌 454,891톤 469,113톤 726,188톤 ②당해 사업연도의 가동율 사업부문 제품 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 PDH사업 프로필렌 365일 277일 2. 영업용 설비의 현황 [단위 : 백만원] 사업장 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 공기구와비품 기타 합계 울산 ※'23년 말 장부가액 기준(건설중인자산/회원권 제외) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 [단위 : 백만원] 사업부문 품목 매출액(10기) 비율(%) 매출총이익 비율(%) 비고 PDH사업 프로필렌 수소 상품 용역매출 합계 나. 매출형태별 실적 [단위 : 백만원] 품목 구분 10기 9기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 프로필렌 수출 내수 수소 내수 상품 수출 내수 용역매출 내수 합계 다. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 기획지원실 산하 영업그룹에서 판매를 담당하고 있으며, 판매인력은 5명입니다. (2)판매경로 1) 내수 및 Local, PDH 울산 공장 → 울산 소재 석유화학업체 (배관) 2)수출 PDH 울산공장 → 해외 거래처 또는 Trader (선적) (3)판매방법 및 조건 판매방법 대금회수조건 내수 및 Local 현금 결제(여신기간 : 30일이내) 수출 신용장 및 송금방식 결제(여신기간 14 ∼ 90일) (4)판매전략 - Full 생산 Full 판매 달성 - 프로필렌 LOCAL MARKET 공급 확대 - End User 중심의 해외 마케팅 강화 라. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가.시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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단기차입금 장기차입금(주1) 사채 합 계 (주1) 당기말 현재 장기차입금 80,000,000천원 중 40,000,000천원에 대해 이자율스왑을 체결하여 이자율위험을 헷지하고 있습니다(주석14-2 참고). 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채(주1) 자산 부채(주1) USD (주1) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기타비유동부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기타비유동부채 리스부채 합 계 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에
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대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 마. 파생상품거래현황 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 하나은행과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 하나은행 Sell (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 하나은행 Sell 신한은행 Sell 국민은행 Sell 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 당사는 고정금리 외화차입금에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약기간 계약금액(USD) 계약이자율 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 지급 수취 유동 비유동 비유동 비유동 하나은행 (3) 당기말 현재 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 당기말 파생상품자산 파생상품부채 지급 수취 비유동 비유동 KDB산업은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 SK가스㈜와 원재료 매입을 위한 장기구매계약을 맺고 있습니다. 2021년 7월 31일 변경계약을 체결함에 따라 장기구매 계약기간은 2016년 2월 1일부터 2024년 7월 31일까지로 변경되었습니다.(2) 당사는 2018년 6월 22일에 체결한 공동약정에 근거하여 특수관계자인 울산피피㈜에 프로필렌을 판매하고 있으며, 계약기간은 20년으로서 3년 단위로 갱신됩니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 25. 공정가치 25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 보증금 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 기타비유동부채 금융부채 합계 25-2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 25-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 보증금 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 기타비유동부채 금융부채 합계 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 보증금 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 기타비유동부채 금융부채 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한사항 (1) 이익배당 이익의 배당을 매 회계연도말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자 에게 이를 지급한다. (2) 중간배당 회사는 관계법령이 정하는 바에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전 으로 한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (2)과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 주권비상장사로 배당수익률을 공시하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액
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비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 조건부자본증권등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 SK증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 A0(나이스) 미상환 한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 NH투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 A0(한신평) 미상환 한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 SK증권 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단 기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ' 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스케이어드밴스드 제4-1회 한국예탁결제원 에스케이어드밴스드 제4-2회 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율300% 이행현황 ('23년말 기준, 145.13%), 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의200% 이행현황 ('23년말 기준, 0%), 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산의70% 이행현황 ('23년말 기준, 0.03%), 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자 제한기업집단 제외 시 변경 사유 발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2023년 4월 12일,2023년 8월 21일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채 4-1회 채무상환자금 채무상환자금 무보증사채 4-2회 채무상환자금 채무상환자금 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 운영자금 원재료구매자금 사모사채 5회
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운영자금 원재료 구매자금 사모사채 6회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 7회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 8회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 9회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 10회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 11회 운영자금 원재료 구매자금 1)상기 채권은 USD 표시채권(USD 30백만)으로 2023년 12월말일자 최초고시 매매기준율인 1,289.4원/$으로 환산하여 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(1)매출채권 및 기타채권 내역 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10(당)기 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 제9(전)기 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 제8(전전)기말 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 10(당)기말 9(전) 기말 제8(전전) 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 - 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정률 분쟁 수금의뢰 소송 부도 (다) 대손처리기준 (매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리) - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:백만원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 저장품 원재료 계 (단위:백만원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 저장품 원재료 계 (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 10(당)기말 9(전)기말 8(전전)기말 비고 PDH 사업 원재료 제품 저장품 설비자재 상품 미착품 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계 * 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 52.7회 29.2회 59.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ①2023년도말 재고실사일자 : 2024년 1월 2일 - 실사일과 대차대조표 사이의 재고자산 차이의 확인 요령 : 2023년 12월 31일 ∼ 2024년 1월 2일 입출고 내역을 반영하여 계산 ②재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 한영회계법인 회계사 1명 참여 및 입회 ③실사내역 - 실사장소 : 울산공장 - 실사 대상 : 프로필렌(제품) 재고자산, 프로판(원료) 재고자산, 저장품 등 ④장기체화 재고 등 현황 - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로
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평가하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.(기준일 : 2023.12.31) (단위:백만원) 사업부문 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 PDH 사업 원재료 제품 저장품 계 다. 진행율 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가내역 (1)금융상품의 공정가치 측정 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'중 금융상품의 평가절차와 평가내역을 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 / 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 프로판을 원료로 년 60만톤 규모의 프로필렌을 생산(부산물: 수소,스팀,C5+)하는 PDH공장을 신설하여 2016년 4월 1일부터 상업생산을 개시하였습니다. 당사는 중국을 비롯한 동아시아의 석유화학회사에 프로필렌을 공급하고 있으며, 울산에 위치한 국내 석화사 및 Trader에게 수소를 판매하고 있습니다. 당사는 SK가스(주)와 2021년 2월 1일부터 2024년 7월 31일까지 프로판 장기 구매계약을 통해 원료 수급의 안정성을 확보하고 있습니다.당사는 2023년도 매출액 5,991억과 당기순손실 -1,124억을 시현하였고, 현재 회사는 안정적인 운영과 성장을 위한 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 10(당) 기 기말 제 9(당) 기 기말 증감 증가율 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] +47,400 +19.1% [비유동부채] +30,760 +12.3% 부 채 총 계 +78,160 +15.7% 자 본 총 계 -2023년말 자산은 전년대비 353억원이 감소한 9,730억이었으며, 유동자산은 단기금융상품 감소 등 으로 전년 대비 97억(-5.4%) 감소하였고, 비유동자산은 전년대비 256억(-3.1%) 감소하였습니다.-부채는 전년대비 782억(+15.7%) 증가한 5,761억으로, 유동부채가 474억(+19.1%) 증가하였으며, 비유동부채가 308억(+12.3%) 증가하였습니다. -자본은 전기대비 1,134억(-22.2%) 감소한 3,969억 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(당) 기 증감 증감율 매출액 매출원가 +173,426 매출총이익 +45,822 판관비 +692 영업이익 +46,515 +36.0% 영업외손익 ㆍ금융수익 ㆍ금융원가 +38.7% ㆍ기타영업외수익 ㆍ 기타영업외비용 +587 ㆍ 지분법평가손실 +38.3% 영업외손익 합계 법인세차감전순이익 +24,323 +15.6% 법인세수익(비용) 당기순이익 +15,605 +12.2% -2023년 매출액은 전년대비 17.6% 감소한 5,991억원을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 36% 증가한 -825억, 당기순이익은 전년대비 12.2% 증가한 -1,124억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금 및 현금성 자산 및 단기금융상품 (단위 : 백만원) 10기말 9기말 증감 현금 및 현금성 자산 +60,192 단기금융상품
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나. 현금흐름 당사는 영업활동으로 406억원의 현금이 감소, 공동경영기업 출자 및 유형자산 취득 등으로 인한 투자활동으로 27억원 증가, 회사채발행 및 은행 차입을 통한 재무활동으로 981억원 증가하여 기말 현금 및 현금성 자산은 약 699억원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 10기말 9기말 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산등의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 다. 유동성 현황 당사에서 관리하고 있는 유동성지표는 다음과 같습니다. 구분 10기말 9기말 비고 유동비율 라. 자금조달 당사의 자금 조달 내역과 차입금 및 회사채의 상환일정은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 6M 은행채 + 0.87 농협은행 하나은행 국민은행 우리은행 우리은행 단기대출기준금리 + 1.67 합 계 2)유동성이자부차입금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성사채 3)장기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행(주1) 4)사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 제1호 외화사모사채(주1) 2021년 12월 3일 2024년 12월 3일 3개월 주기/만기일시상환 제4-1호 무보증공모사채 2022년 2월 23일 2024년 2월 23일 제4-2호 무보증공모사채 2022년 2월 23일 2025년 2월 21일 제5호 무보증사모사채 2022년 9월 30일 2024년 9월 30일 제6호 무보증사모사채 2023년 1월 13일 2024년 1월 12일 제7호 무보증사모사채 2023년 3월 07일 2026년 3월 06일 제8호 무보증사모사채 2023년 3월 27일 2026년 3월 27일 제9호 무보증사모사채 2023년 4월 14일 2026년 4월 14일 제10호 무보증사모사채 2023년 11월 27일 2026년 11월 27일 제11호 무보증사모사채 2023년 12월 15일 2026년 12월 15일 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 차감잔액 (주1) 외화사모사채의 이자지급 및 원금상환에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 14-2 참고). 5. 부외거래 당사의 부외거래에 대한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다
삼흥 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황당사는 경기도 용인시 기흥구 중부대로 495에 위치하고 있는 수원컨트리클럽(이하 수원CC)을 소유 및 운영하고 있는 회사입니다. 수원CC는 1975년 5월 15일에 골프장을 개장 하였으며, 골프장 입장수익사업, 상품 및 식음료 판매사업, 골프연습장 등을 영위하고 있습니다. 나. 특 성골프 대중화로 골프인구의 증가와 골프장 건설 규제완화로 신규 골프장 건설이 향후에도 계속될 전망이며, 글로벌 시대에 발맞춰 골프장 내장객에게 최상의 서비스를 제공하기 위한 시설관리 투자와 서비스 교육을 통해 보다 쾌적한 환경에서 삶의 질이 향상되는 건전한 스포츠로 정착될 것으로 예상됩니다.다. 성장성골프장 이용에 대한 수요 증가로 고객만족 서비스와 코스관리에 대한 교육과 투자로 지속적으로 발전해 나갈 것이며, 누구나 즐기는 스포츠로 자리매김하여 서비스 산업을 대표하는 국가 브랜드로 성장해 갈 잠재력이 있을 것으로 예상됩니다.라. 계절성골프장 특성상 기후에 민감하여 계절과 기후에 맞는 서비스와 입장료의 차별화로 한국적 기후에 적극적인 해결방법을 모색해 나갈 것으로 보입니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 입장 수입 수원CC는 약 48만평의 면적에 총 36홀(Old코스 18홀, New코스 18홀)의 코스를 갖춘 골프장이며, 고객들에게 쾌적한 골프 라운딩을 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 나. 상품 판매 골프장을 방문하는 고객들을 위한 다양한 브랜드의 골프용품, 골프웨어와 함께 계절과일, 지역 특산물 등 상품들을 프로샵에 비치하여 판매하고 있습니다. 다. 식음료 판매 클럽하우스 2층에 위치한 레스토랑은 400석 규모의 좌석이 준비되어 있으며, 높은 천장고를 활용한 시원한 공간감을 느끼며 창밖으로 보이는 골프장의 사계절을 한눈에 감상할 수 있습니다. 코스 곳곳에 위치한 그늘집은(Old코스 3개소, New코스 2개소) 고객들에게 안락한 휴식 공간과 음료 및 간식 등을 제공하고 있습니다. 라. 골프연습장 수입 총 5층의(지하 2층, 지상 3층) 건물로 이용객들의 동선을 최소화하여 자연스러운 편안함을 추구하였으며, 넒은 타석간의 간격과 타석 후면 보행공간을 충분히 확보함으로써 보다 여유롭고 쾌적한 연습 환경을 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 수원CC의 총 36홀(OLD코스 18홀, NWE코스 18홀)의 코스는 다음과 같습니다. 가. OLD 코스 구분 HANDICAP PAR 나. NEW 코스 구분 HANDICAP PAR 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제 51(당) 기 제 50(당) 기 제 49(전) 기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 입장매출 상품매출 식당매출 연습장매출 기타수입 합계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연 결 손 익 계 산 서 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 삼흥과 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석18) Ⅱ. 매출원가(주석15) Ⅲ. 매출총이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요당사의 영업상황은 전년대비 매출이 1.1% 감소하였습니다. 앞으로 시시각각으로 변할 수 있는 글로벌위기를 극복하고자 좀더 세부적이고 알뜰한 경영으로 슬기롭게 대처해 나갈 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 자산은 전년대비 7,602,075,321원이 증가한 222,780,745,183원으로 증가 하였습니다. 당기에는 전기대비 유동성 비율 및 부채비율이 전기 대비 큰 변동이 없어 재무적 안정성이 견고해지고 있습니다. 나. 영업실적 2023년도의 당클럽의 총내장객수는 165,049명으로 전년대비 4.97%가 감소 되었으며, 매출액 은 38,547,216,974원으로 전년대비 1.10%가 감소되었습니다. 영업이익은 전년대비 1,664,979,866원 감소한 9,076,482,554원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년대비 1,509,818,792원 감소한 8,240,127,991원을 기록하였습니다. 4. 유동성 당사는 수익의 대부분이 신용카드로 결제되고 있기 때문에 장기 불량매출채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 당기 영업이익 대비 영업활동으로 인한 당사의 현금흐름은 매우 양호합니다. 그러나 최근 골프장 사업의 경쟁이 치열하여 당사의 고품질 서비스를 위한 서비스 비용 및 마케팅비용이 증가될 수 있으며, 이 경우 당사는 추가적으로 자금지출이 필요할 수 있어 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠수도 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석2. 중요한 회계방침"을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사실시내용···························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 삼흥 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 삼흥(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 20일 및 2023년 11월 9일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가
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부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 영동대로86길 17 우 리 회 계 법 인 대 표 이 사 김 병 익 2024년 3월 8일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 삼흥 제 51 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 50 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." 주식회사 삼흥 대표이사 김우현 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 중부대로 495 (전 화) 재 무 상 태 표 제 51 기 2023년 12월 31일 현재 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 삼흥 (단위 : 원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 현금및현금성자산 단기금융상품 만기보유증권(주석3) 매출채권 대손충당금 미수수익 미수금(주석16) 선급비용 (2) 재고자산 상품 식당재료 저장품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 퇴직연금운용자산 지분법적용투자주식(주석3) 만기보유증권(주석3) 매도가능증권(주석3) (2) 유형자산(주석4,5,7,15,19) 토지 입목 훼어웨이 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 건설중인자산 (3) 기타비유동자산 전신전화가입권 임차보증금 회원권 이연법인세자산(주석8) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 미지급금(주석16) 예수금 선수금 미지급비용 입회금(주석10) 미지급법인세(주석8) 임대보증금(주석7,15) 이연법인세부채(주석8) Ⅱ. 비유동부채 가입금 퇴직급여충당부채(주석6) 국민연금전환금 퇴직연금운용자산(주석6) 장기임대보증금(주석7,15) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 보통주자본금(주석11)
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 에이비엘생명보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 에이비엘생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지
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여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 에이비엘생명보험주식회사 제 71 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 70 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 에이비엘생명보험주식회사 대표이사 시예저치앙 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 영등포구 의사당대로 147 (전 화) 재 무 상 태 표 제71(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재 제70(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제70(전)기 기초 2022년 01월 01일 현재 에이비엘생명보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제71(당)기 기말 제70(전)기 기말 제70(전)기 기초 자 산
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II. 자본잉여금 (주 24) III. 기타포괄손익누계액 (주 25) IV. 결손금 (주 26) (대손준비금 기적립액: 6,336백만원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제71(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제70(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제71(당)기 제70(전)기
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IV. 투자영업비용 1. 재산관리비 (주 30) 2. 부동산관리비 (주 30) 3. 이자비용 (주 29) 4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 29) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 29) 6. 신용손실충당금전입 (주 8,9,29) 7. 파생상품관련비용 (주 10,29) 8. 외환거래손실 (주 29) 9. 투자부동산감가상각비 (주 13,30) 10. 기타의영업비용 (주 30) 11. 투자부동산손상차손 (주 13,30)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있으며, 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 관계 법령이 허용하는 기타 업무를 영위하고 있습니다. 생명보험은 사람의 사망 또는 생존을 보험사고로 하는 일체의 보험이며, 인보험이 가장 대표적으로, 이는 보험자가 보험계약자 또는 제3자의 생사에 관하여 일정한 금액(보험금액)을 지급할 것을 약정하고, 보험계약자가 보험자에게 보험료를 지급할 것을 약정하는 보험입니다. 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며, 상품개발/계약인수 및 관리/판매 등 각 부분에 있어인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다. 또한, 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며, 자산 운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다.생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다. 당사는 60여년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널을 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시 켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진해왔습니다. 2023년 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별 비중은 GA채널 39.0%, 전속설계사(FC)채널 28.7%, 방카슈랑스 및 기타채널 32.3% 입니다. 당사는 과거 알리안츠 그룹 소속시 선진 노하우를 활용하여 변액보험과 저축성 보험에 특화된 보험영업 전략을 운영해왔으나, 2016년 대주주 변경 이후 건강보험 등 보장성보험 확대 전략에 집중하고 있습니다. 2023년 보장성보험 수입보험료는 1조 1,207억원으로 전체 수입보험료의 48.5%를 점유하고 있으며, 이는 전년 동기 대비하여 805억원의 수입보험료가 증가하였습니다. 또한, 당사는 체계적인 내부 프로세스를 통해 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 꾸준하게 개발하고 있습니다. 이와 더불어, 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크 모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.2023년 경제환경은 실물경제와 금융시장의 변동성·취약성이 심화될 우려가 있습니다. 러·우 전쟁 장기화 및 미국과 중국간의 패권 경쟁이 격화되면서 지정학적 리스크가 증대되고 있으며, 고물가 고금리 여파가 확산되면서 성장률이 큰폭으로 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 대외적으로 주요국의 고강도 긴축, 물가 ·환율 안정의 필요성을 감안할때, 2023년에도 추가 금리인상은 불가피할 것으로 예상되며 글로벌 경기는 하강국면을 맞이할 것으로 전망됩니다. 이러한 대내외 불안요인들이 이어지며 2023년 금융산업의 변동성과 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 이러한 대내외 환경에서 당사의 주요 사업개요는 다음과 같습니다. 당사의 2023년 12월말 연결기준 총자산은 17조 4,009억원이며, 자기자본은 1조 985억원입니다. 지배주주지분순이익은 799억원을 기록하였고 보험수익 및 영업이익은 6,516억원 및 1,319억원을 보이고 있습니다. 또한 별도기준 운용자산수익은 6,628억원으로 그 수익률은 약 4.74% 이고, 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 1조 9,608억 원과 특별계정 억원을 달성하였으며 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 2조3,627억원입니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제 71기 제70기 제69기
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평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화 자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2주2) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금주3) 기타 = 지급준비금 + 계약자배당준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 + LAT추가적립금주4) 제71기부터 기타항목의 보증준비금, LAT추가적립금 제외주5) 별도 재무제표 기준 나. 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현금과 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 관계종속기업 투자주식 대출채권 부동산 비운용자산 일반계정 및 원리금보장형 특별계정 자산 실적배당형 특별계정 자산 자산총계 주1) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주2) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주3) 별도 재무제표 기준 다. 영업종류별 현황(1) 보험영업 현황 가) 보험종목별 보유계약 현황(2023년 12월 31일 기준 (단위:건,백만원,%) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 건수 금액 구성비 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액임 나) 보험종목별 수입보험료 내역 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원,%) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 다) 보험종목별 보험금 내역 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원,%) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 라) 보험종목별 실제 사업비 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (2) 자산운용 현황가) 자산운용률 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 총자산 ( A ) 운용자산 ( B ) 자산운용률 ( B/A ) * 100 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 나) 운용내역별 수익현황 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외주3) 별도 재무제표 기준 다) 대출금 운용내역 (2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 라) 대출금의 잔존기간별 잔액(2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준주2) 보험약관대출 제외주3) 별도 재무제표 기준 마) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 기말잔액 기초잔액 운용수익 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 바) 유가증권 시가정보(2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원) 구분 취득가액 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 상장주식 비상장주식 합계 주1) 별도 재무제표 기준 사) 현금 및 예치금 운용내역 (2023년 12월 31일
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기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현금과 예치금 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황(2023년 12월 31일 기준 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음. 다. 신용파생상품 상세명세 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (기준일: 2023년 12월 31일 기준) (단위 : 개) 구 분 점포현황 지역단 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 주)주재팀 제외 나. 영업설비 등 현황 (기준일: 2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 지 점 합 계 주)건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 71기 제 70기 제 69기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제71(당)기말 기준 수치는 4월말 이내 확정치로 정정공시할 예정 주2) 제69기, 70기는 RBC방식으로 산출 (2) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) 주1) 제69기,70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (3) 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 가중부실자산( A ) 자산건전성분류대상자산 ( B ) 부실자산비율 ( A / B ) 주1) 제69기,70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (4) 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 고정이하 대출채권 ( A ) 대손충당금적립액 ( B ) 충당금적립비율 ( B/ A) 주1) 실적배당형 특별계정을 제외한 별도 재무제표 기준, 대손준비금 포함 (5) 위험관리에 관한 사항당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 보험위험 등이 있으며 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 공시되고 있습니다. (가) 위험관리 목적당사는 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험상품의 특성으로 인하여 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기적으로 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (나) 위험관리기능의 구조와 조직당사의 위험관리기능을 수행하는 조직은 위험관리위원회, 위험관리운영위원회, 전사 위험관리자 및 부문별위험관리자로 구성되어 있습니다.1) 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 경영전략과 부합하는 위험관리 방침, 위험에 기초한 주요 경영전략, 위험한 정도 등의 중요한 의사결정을 담당하고 있습니다.2) 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 의결사항과 위험관리사항을 사전에 협의하는 기구로서 위험관리에 대한 주요 사안 및 경영진의 대응책을 논의하고, 해당 위험에 대한 모니터링 및 개선방안 등을 수립하고 있습니다.3) 전사위험관리자전사위험관리자는 운용부서와 독립되어 있으며, 보험위험, 신용위험, 시장위험, 유동성위험 및 운영에 관련된 제반 위험을 총괄하여 관리하고 있습니다.4) 부문별위험관리자부문별 위험관리자는 위험유형별로 나누어져 있습니다.보험위험관리자는 보험료 산출시 예상한 수준을 초과한 손실 발생 위험인 보험가격 위험, 보험계약의 가입 한도, 보장
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내용, 보험료 및 보험금, 특약 부가, 상품 포트폴리오, 보증, 판매량 등 상품 관련 위험과 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련된 보험인수 및 심사위험, 보험사기관련 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.금리위험관리자는 금리변동으로 인한 회사가치의 변동성을 일정 범위 내로 관리하기위하여 사업목적 및 전략 등을 고려하여 위험한도 설정과 운영상황을 주기적으로 관리하고 있습니다.시장위험관리자는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격변수의 변동에 따른 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 위험의 한도를 설정 및 관리하고, 외부규제, 시장상황 및 내부상황을 고려하여 설정된 한도가 준수될 수 있도록 절차를 마련하여 주기적으로 점검하고 있습니다.신용위험관리자는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 부담 가능한 범위 내로 관리하기 위해신용 정책의 수립, 심사기준 및 절차의 제정, 여신조건체계 결정, 동일차주 및 거액 신용공여 총액 한도, 신용등급별 관리 기준, 사후관리절차수립 등 주기적으로 점검하고 있 습니다.운영위험관리자는 업무처리의 오류, 소송, 불완전판매, 시스템 장애, 대규모 재해 등으로 인한 손실을 최소화하기 위해 주기적으로 해당 위험을 평가하고 통제수준을 점검하여, 회사 이미지가 하락되지 않도록 노력하고 있습니다.유동성위험관리자는 미래의 현금 지급능력을 적정하게 관리하기 위해 최저 유동성 자금 한도, 자금잔고 비율 유지 등 유동성 관련 상황을 모니터링하며 지속적으로 관리하고 있습니다.(다) 위험을 보고하거나 측정하는 일반적인 체계 당사는 위험유형별 위험관리 보고절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리기준을 마련하고 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 보고절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고,지속적으로 보완함으로써 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험위험, 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 측정, 관리하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 스트레스 테스트 등을 통해 비정상적인 환경으로 인한 급격한 변화에 대비하고 있습니다.(라) 위험의 집중을 회피하기 위한 정책 당사는 회사 전체의 위험수준이 가용자본대비 적정수준으로 유지되도록 위험한도를 설정하고 위험 대비 수익성을 제고할 수 있도록 자산과 상품의 포트폴리오를 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 위험의 계량화를 통한 한도관리, 보험 상품 사전 수익성 분석, 투자상품에 대한 사전 위험 분석 등을 시행하여 위험관리의 예방 기능을 강화하고 있습니다. 또한, ALM (Asset Liability Management) 투자전략을 기반으로 회사가치의 극대화 및 안정적인 수익구조의 확보를 위하여 위험을 고려한 경영의사 결정을 강화하고 있습니다.(마) 위험관리 정책의 효과성을 지속적으로 관리하는 절차 당사는 경영활동에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 보험위험 및 운영위험을 중요한 위험으로 인식하고 있습니다. 각각의 위험을 측정하고 평가하기 위해 당사는 경영통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정합니다. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법 으로 산정합니다. 당사는 위험의 회피, 수용, 전가 및 경감을 위하여 적정수준의 위험한도를 설정하고 한도초과여부를 모니터링 하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획 (Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 위험관리부서가 사전에 검토하여 적절하고 빠른 의사결정을 가능하게 하고 있습니다. 또한, 당사는 회사의 위험을 적정수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 위험요인을 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고 있고, 이상징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 관리하고 있습니다. 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금융업의 현황2023년은 실물경제와 금융시장의
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변동성 및 취약성이 심화될 우려가 있습니다. 러·우 전쟁 장기화 및 미국과 중국간의 패권 경쟁이 격화되면서 지정학적 리스크가 증대되고 있으며, 고물가·고금리 여파가 확산되면서 성장률이 큰폭으로 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 대외적으로 주요국의 고강도 긴축, 물가·환율 안정의 필요성을 감안할때, 2023년에도 추가 금리인상은 불가피할 것으로 예상되며 글로벌 경기는 하강국면을 맞이할 것으로 전망됩니다. 이러한 대내외 불안요인들이 이어지며 2023년 금융산업의 변동성과 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다.(2) 생명보험업의 현황 (가) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다. (나) 사업의 성장성, 경기변동의 특성생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 국내외 경제 환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다.(다) 계절성생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다.(3) 시장여건 및 시장점유율향후 생명보험 시장은 경기둔화에 따른 해지 증가, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도인 IFRS17 및 신지급여력제도( K-ICS) 의 도입, 강화된 금융소비자보호법 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 있습니다. (단위: % ) 구분 2022년 2021년 일반계정 상위3사 국내 중소형사 및 외국사 ABL 생명보험 주1) 삼성생명, 한화생명, 교보생명주2) 당사 포함 19개사 : 신한라이프생명, NH농협생명, 동양생명, 미래에셋생명, 흥국생명, 메트라이프생명, 라이나생명, 푸본현대생명, KB라이프, KDB생명, AIA생명, IBK연금보험, DB생명, DGB생명, 하나생명, BNP파리바카디프생명, 교보라이프플래닛생명, 처브라이프생명※ 자료출처: 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료 (4) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다.(가) 판매채널당사는 60여년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과 GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널로 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인GA 판매 력 강화도 추진해왔습니다. 실제로 2023년말 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별 비중은 GA채널 39.0%, 전속설계사조직(FC) 28.7%로 시장내 경쟁력을 강화해가고 있습니다. (나) 상품당사는 과거 알리안츠 그룹의 보험상품 구조를 활용하여 변액보험과 저축성 보험에 특화된 보험영업 전략을 보유해왔으나 2016년 대주주 변경 이후 건강보험 등 보장성보험 확대 전략을 취하고 있습니다. 2023년말 보장성보험 수입보험료는 1조 1,207억원으로 전체 수입보험료의 48.5%를 점유하고 있으며, 이는 전년 동기 대비하여 수입보험료 805억원이 증가하였습니다. 또한 당사는, 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 개발하고 있습니다. (다) 자산운용 및 리스크관리수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을
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지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.(라) 고객관리에이비엘생명은 '당신과 함께하는 더 나은 삶 (With You For A Better Life)' 이라는 비전 하에 ' 배려, 든든함, 전문성, 스마트, 선진' 의 핵심가치를 중심으로 고객서비스를 제공하고자 다양한 고객서비스를 시행해 왔으며 '23년말 고객센터 및 콜센터 KSQI(서비스품질지수)가 94.8% 를 기록하여 회사 목표(92%) 대비 2.8% 초과 달성하는 결과를 가져왔습니다. 고객 접점 부문에서는 창사이래 69년간 지속되었던 FC 채널 영업점의 대면 고객서비스가 2021년 중 2단계에 걸쳐 비대면 고 객비스로 100% 전환되었으며,원활한 비대면 고객서비스 제공을 위해 사이버/모바일센터, 화상센터, 콜센터의 업무 프로세스가 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 우편/팩스 서비스도 확대하여 비대면 고객서비스에 익숙하지 않은 디지털약자를 보호하고 고객서비스를 본사로 집중하여 코로나로부터 고객을 보호하는 등 고객만족도를 극대화하였습니다. 콜센터의 경우 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 제 1 콜센터(서울) 및 제 2 콜센터(부산) 를 안정적으로 운영하여 고객에게 편리하고 안정적인 서비스를 제공하였고 사이버/모바일센터에 공동인증서를 비롯한 여러 인증서와 간편인증서비스에 대한 인앱(In- App) 을 적용하여 더욱 간편하고 편리한 서비스를 제공했으며, 카카오톡을 이용한 챗(Chat) 서비스도 오픈하는 등 당사는 고객만족을 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에이비엘생명은 2023년 4월 Digital Contact Center를 오픈하여 고객에게 진보된 디지털/비대면 고객 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 보험업의 기본에 충실하며, 한단계 더 성장하기 위하여 2023년의 슬로건을 '이환위리(以患爲利)' 로 결정하였습니다. 이는 근심을 이로움으로 삼고 위기를 기회로 만든다는 의미를 담고 있습니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해다각적인 노력을 기울일 것이며, 고객의 니즈에 맞는 상품을 출시하며 제도변화에 능동적이고발빠르게 대응하도록 하겠습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제71(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제70(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제71(당)기 제70(전)기
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IV. 투자영업비용 1. 재산관리비 (주 29) 2. 부동산관리비 (주 29) 3. 이자비용 (주 28) 4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 28) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 28) 6. 신용손실충당금전입 (주 8,9,28) 7. 파생상품관련비용 (주 28) 8. 외환거래손실 9. 투자부동산감가상각비 (주 12,29) 10. 무형자산상각비 (주 13,29) 11. 기타의영업비용 (주 29) 12. 투자부동산손상차손 (주 12,29)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예산한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 경제환경은 실물경제와 금융시장의 변동성·취약성이 심화될 우려가 있습니다. 러·우 전쟁 장기화 및 미국과 중국간의 패권 경쟁이 격화되면서 지정학적 리스크가 증대되고 있으며, 고물가 고금리 여파가 확산되면서 성장률이 큰폭으로 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 대외적으로 주요국의 고강도 긴축, 물가 ·환율 안정의 필요성을 감안할때, 2023년에도 추가 금리인상은 불가피할 것으로 예상되며 글로벌 경기는 하강국면을 맞이할 것으로 전망됩니다. 이러한 대내외 불안요인들이 이어지며 2023년 금융산업의 변동성과 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 2023년 12월말 연결기준 총자산은 17조 4,009억원이며, 자기자본은 1조 985억원입니다. 지배주주지분순이익은 799억원을 기록하였고 보험수익 및 영업이익은 6,516억원 및 1,319억원을 보이고 있습니다. 또한 별도기준 운용자산수익은 6,628억원으로 그 수익률은 약 4.74% 이고, 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 1조 9,608억원과 특별계정 4,019억원 을 달성하였으며 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 2조 3,627억 원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 -요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제71기 제70기 증감 (2023년 12월말) (2022년 12월말) 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 유형자산 투자부동산 무형자산 보험계약자산 재보험계약자산 기타자산 자산총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 계약자지분조정 금융부채 기타부채 부채총계 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 주1) 제 71기, 제 70기 기말은 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1117호 기준을 적용하였습니다. 2023년 12월말 현재 에이비엘생명의 자산은 전년 대비 7,950억 증가한 17조 4,009억원입니다. 부채는 전년 대비 6,971억 원 증가한 16조 3,024억원입니다. 자본은 전년 대비 979억 원 감소한 1조 985억 원입니다. 기타포괄손익누계액은 전년 대비 180억 원 증가한 3,092억 원입니다. 이익잉여금은 전년 대비 799억 원 증가하였습니다. 나. 영업실적 -요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 증감 보험서비스결과 보험금융손익 투자영업수익 투자영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배주주지분순이익 비지배주주지분순이익 주당순이익(단위 : 원) 주1) 제 71기, 제 70기는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1117호 기준을 적용하였습니다. 에이비엘생명은 2023년 799억원의
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당기순이익을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) 나. 자금조달실적 (1) 보험종목별 보유계약현황( 2023년 12월 31일 기준) (단위:건,백만원,%) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 건수 금액 구성비 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 다. 자금운용 실적 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 71기 제 70기 제 69기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현금과 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계종속기업 투자주식 대출채권 부동산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 주1) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주2)제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용 주3) 별도 재무제표 기준 라. 차입금 현황 당사는 새로운 회계기준(IFRS17)도입에 대비한 재무건전성의 안정적인 관리를 위해 후순위채권 1,930억원을 발행하였으며 , 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이비엘생명보험 회사채 공모 A0(한국기업평가)A0(한국신용평가) 미상환 KB증권 한국투자증권 에이비엘생명보험 회사채 공모 A0(한국기업평가)A0(한국신용평가) 미상환 한국투자증권 합계 또한, 당해년을 포함한 3개년 차입금 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 2023년 2022년 2021년 차입금 후순위채권 1,300 후순위채권 630 5. 부외거래 가. 우발부채 및 우발자산 (1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 보험금 청구 소송 19건(소송가액 457,550천원)을 포함하여 총 29건[보험금 소송 외 채무부존재확인 소송 2건,손해배상 소송 6건, 부당이득금 등 기타 소송 2건]으로, 소송가액의 총 합계액은 7,252,746천원입니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건(지급명령신청사건 제외)은 총3건〔매매대금반환 소송 1건, 청구이의 소송 1건, 손해배상 소송 1건〕으로, 소송가액의 총 합계액은 17,296,323천원입니다. (소송가액은 "민사소송 등 인지법" 및 "민사소송 등 인지규칙”에서 정한 금액이 아닌 실제 분쟁금액을 기준으로 작성하였습니다.)이 중 매매대금반환 소송은 2024년 2월 14일 피고들에 대한 불법행위로 인한 손해배상 청구가 90% 인용되는 1심 판결이 선고됨에 따라 연결실체는 2024년 2월 16일 판결금 및 그 이자의 합계액인 약 6,197,215천원을 가지급 받았습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 계약자와의 각종 보험계약에 의해 약정한 총 보유계약금액은 52,098,871백만원입니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 1,443백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 우리은행과 일중당좌대출거래약정을 맺고 있고 약정한도액은 200억원입니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 월 15억원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 난외금융상품인 대출약정 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미사용대출약정 유가증권매입약정 (7) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 우리은행 당좌차월약정담보 등 국고채 등 신한은행(고유) 통화관련 파생상품 국고채 등 크레디트스위스은행 통화관련 파생상품 국고채 등 기업은행
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통화관련 파생상품 국고채 등 우리은행 통화관련 파생상품 국고채 등 홍콩상하이은행[고유] 채권선도 관련 국고채 등 하나은행 채권선도 관련 국고채 등 제이피모건체이스 채권선도 관련 유형자산 토지 및 건물 임대보증금 근저당권 설정 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 우리은행 당좌차월약정담보 등 국고채 등 하나은행 통화관련 파생상품 국고채 등 신한은행(고유) 통화관련 파생상품 국고채 등 크레디트스위스은행 통화관련 파생상품 국고채 등 기업은행 통화관련 파생상품 국고채 등 우리은행 통화관련 파생상품 국고채 등 한국산업은행 통화관련 파생상품 국고채 등 홍콩상하이은행[고유] 채권선도 관련 국고채 등 제이피모건체이스 채권선도 관련 국고채 등 메리츠증권 RP매도 담보 유형자산 토지 및 건물 임대보증금 근저당권 설정 (8) 원수보험사 수수료 반환채무연결실체는 원수보험사와 보험계약 체결의 대리 등에 관한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 수수료 반환채무 등에 대해 원수보험사에게 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. - 정기예금 장부금액 55,000천원 질권 설정 - 서울보증보험에 이행보증보험 가입(가입금액 770,000천원)(9) Financial Advisor 수수료 반환채권연결실체는 다수의 Financial Advisor(보험업법상 보험설계사의 자격을 가진 독립사업자)와 보험계약체결의 중개 등에 관한 위촉계약을 체결하고있습니다. 당기말 현재 연결실체가 수수료 반환채권 등에 대해 Financial Advisor로 부터 제공받고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. - 예금 질권 설정(설정금액 313,000천원) - 서울보증보험에 이행보증보험 가입(가입금액 13,833,975천원) - APP보험 가입(1,915,000천원) 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 공시기준일(2023년 12월 31일) 현재 당사의 회사채의 신용등급은 BBB+입니다. 【회사채】 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 본평정 회사채 BBB+ 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 정기평정 ◆ 한국신용평가 ·한국기업평가 신용등급 체계【회사채】 등급기호 등 급 의 정 의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리 적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화 에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계 에서 단언할 수 없음. CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 K-OTC 등록ㆍ지정 2015년 04월 22일 해당사항 없음 ※ 2020년 4월 20일 : K-OTC 지정해제(사유 : 자본잠식) ※ 2021년 4월 29일 : K-OTC 재지정(사유 : 자본잠식 해소) 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 당사는 2013년 12월 31일 회사의 분할과 동시에 본점 소재지를 경기도 안양시 동안구 엘에스로 127, 301(호계동, LS타워)로 하였습니다.당사는 2016년 12월 1일 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-39 안양IT밸리 1004호로 본점 주소지를 변경하였습니다. 나. 경영진의 주요한 변동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 심현석 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다.또한 보고서 작성 기준일 현재 이사회는 사내이사 2인(심현석, 강동준), 기타비상무이사 1인(안원형), 감사 1인(최원규)으로 구성되어 있습니다. 공시대상기간 변동내역은 다음과 같습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 03월 26일 정기주총 사내이사 심현석기타비상무이사 안원형 사내이사 한상훈기타비상무이사 심현석 2022년 03월 25일 정기주총 사내이사 강동준감사 최원규 대표이사 이광우감사 강동준 다. 최대주주의 변동 당사의 현재 최대주주인 (주)LS의 소유주식수는 13,953,005주이며, 지분율은 94.47%로서 회사 설립 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 최대주주 소유주식수 지분율(%) 최대주주 소유주식수 지분율(%) (주)LS (주)LS 라. 상호의 변경 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적 또는 현재 진행 중인 절차 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2013년 12월 31일에 LS전선의 부동산개발사업부문과 Cyprus 해외투자사업부문이 인적분할 되어 설립되었습니다.부동산 임대, 부동산 개발과 관련된
엘에스아이앤디 — 사업보고서 (2023.12)

자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 수행하는 ▲부동산개발사업부문과 북미를 중심으로 통신선(Communications Cable), 북미, 유럽, 중국을 중심으로 권선(Magnet Wire 또는 Winding Wire) 사업을 영위하는 ▲해외투자사업부문(Cyprus)로 구분됩니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사와 주요 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다. [엘에스아이앤디] 변동일 변동내용 분할임시주총 (LS전선으로부터 인적분할 결정) 엘에스아이앤디 주식회사로 설립본점 소재지 (경기도 안양시 동안구 엘에스로 127, 301(호계동, LS타워) K-OTC 시장 신규 지정 3자배정 현물출자 실시 (보통주, 3,260,965주) 주주배정 유상증자 실시 (보통주, 2,812,601주) 본점 소재지 변경(경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-39 안양IT밸리 1004호) 변동일 변동내용 Delaware 주에 설립 등록 Superior Essex Inc. 가 중국소재 IVA 창저우를 인수 Superior Essex Inc. 가 미, 중앙 아메리카, 카리브해 지역에 위치한 PPE Fios Esmaltados(구: Pirelli)의 독점적 유통사인 Piremag Corp.의 자산과 권선유통사업 인수. 가 가 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 11기(2023년말) 10기(2022년말) 9기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 14,770,262주이며, 이 중 보유 중인 자기주식수는 보통주 2,217주입니다. 현재 유통주식수는 14,768,045주입니다.세부내역은 아래와 같습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 공시대상기간 중 자기주식 취득 및 처분은 없습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) 보통주 ※ 2013년 12월 31일 기준 분할전 LS전선㈜ 주식 1주당 당사의 보통주식 0.3781172주를 배정하면서, 각 주주에게 배정되는 주식 중 1주 미만인 단주에 대해서는 신설회사 신주 1주를 57,500원으로 환산하여 단주가 귀속된 주주에게 현금으로 지급하였고 그 단주는 자기주식으로 취득하였습니다.※ 2014년 부분교체청구로 1주를 57,500원으로 환산하여 단주가 귀속된 주주에게 현금으로 지급하였고 그 단주는 자기주식으로 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 26일 제8기정기주주총회 제14조 (명의개서대리인)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제16조의 2 (주주명부 작성 및 비치)제17조의 4 (사채 및 신주인수권 증권에표시되어야 할 권리의 전자등록)부칙(시행일) - 전자등록 의무에 따른 규정 명문화 및 주권의 종류 삭제- 전자등록 의무화에 따른 주식 사무처리 내용 변경- 전자증권 도입에 따른 절차 생략으로 삭제- 사채권 및 신주인수권증권에 대한 전자등록 명문화- 준용규정 변경- 법령상 설치가