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미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 2) 운용내역별 수익현황 (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 현,예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대출 기말잔액 운용수익 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 이 외 자세한 사항은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용 - 4. 자산운용 실적'을 확인하시기 바랍니다. 5. 우발채무 및 주요 약정사항 (부외거래 포함) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 손해배상 등 보험금이외 기타손해배상 등 합 계 피고 보험금 손해배상 등 보험금이외 기타손해배상 등 합 계 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 발생사고부채 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 보험약정 (3) 재보험협약당기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 채권선도(*) 합계 (*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2030년 12월 10일까지 입니다. ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 파생상품기타(장외) 채권선도(*) 합계 (*) 연결실체는 채권의 이자율 변동 등에 따른 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 5월 3일까지 입니다. 2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 통화스왑 주식선물 채권선도 합계 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 통화스왑 파생상품기타(장외) 채권선도 합계 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 설정한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공기관 유가증권명 당기말 전기말 우리은행 국공채 외 NH투자증권 국공채 외 국민은행 국공채 외 메리츠증권 국공채 외 신한은행 국공채 외 IBK기업은행 국공채 외 KDB산업은행 국공채 외
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한국스탠다드차타드은행 국공채 외 호주뉴질랜드은행 국공채 외 한국씨티은행 국공채 외 아이비케이투자증권 국공채 외 키움증권 국공채 외 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세 효과 합계 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 이연법인세 효과 합계 (5) 구조화예금당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1) JPMorgan원화구조화예금(*1) 한국산업은행콜옵션부구조화예금(*2) (*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(*2) 거래상대방이 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1) JPMorgan원화구조화예금(*1) 한국산업은행콜옵션부구조화예금(*2) (*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. (*2) 거래상대방의 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출 신한은행㈜ 하나은행㈜ 합 계 (7) 연결실체는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 대출약정 합계 (8) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증, 이행보증보험 등과 관련하여 3,176백만원(전기말: 6,135백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주식기준보상연결실체는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 연결실체가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2015.03.27) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 22명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 (10) 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 채무증권(국공채) 한국증권금융 예탁결제원 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) 한국증권금융 예탁결제원 합 계 (11) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과
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관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 (12) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 연결실체는 당기말 현재, 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 별도재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 / 5. 연결재무제표 주석' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항1) 파생상품 첨부한 당사 제37기 연결감사보고서의 주석 '42.우발부채 및 약정사항 중, 파생상품' 내용을 참조하시기 바랍니다. 2) 위험관리정책에 관한 사항 위험이라 함은 연결실체의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할가능성을 말합니다. 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 아래와 같은 주요 기준을 운영하고 있습니다. (가) 회사의 자산을 운영함에 있어 안정성, 유동성, 수익성, 공공성을 고려하여 리스크와 수익의 적절한 균형을 이루도록 한다. (나) 특정부분에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. (다) 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응하는 수익성이 담보되더라도 제거한다. (라) 리스크별 허용한도를 설정하여 관리하며 리스크 허용한도는 사업목적 및 경영 전략에 부합되게 설정한다. 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 연결실체 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개요 □ 주요경영지표 아니오 주5) 주6) 주1) 정정전 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 산출중 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제77, 78기(2021년,2022년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 주3) 지급여력비율 : 제79(당)기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정치로 정정공시 예정입니다. 제78기 및 제77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 주2) 정정후 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제77, 78기(2021년,2022년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 주3) 지급여력비율 : 제78기 및 제77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 주3) 정정전 다. 건전성지표(1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 지급여력금액(A) 산출중 지급여력기준금액(B) 산출중 - 경과조치 前 기준 산출중 지급여력비율(A/B) 산출중 - 경과조치 前 기준 산출중 주1) 제79(당)기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정치로 정정공시 예정입니다. 주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산 / 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주3) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. 주4) 정정후 다. 건전성지표(1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산 / 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주2) 당사는 장기손해보험 신규
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보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. 주5) 정정전 □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제79기 제78(전)기 증 감 원수보험료 원수보험금 순 사 업 비 총 자 산 당기순손익 ROE 지급여력비율 산출중 주) 지급여력비율 : 제79기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정시 정정공시 예정입니다. 주6) 정정후 □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제79기 제78(전)기 증 감 원수보험료 원수보험금 순 사 업 비 총 자 산 당기순손익 ROE 지급여력비율 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20240430 사 업 보 고 서 (제 79기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 롯데손해보험(주) 대 표 이 사 : 이 은 호 본 점 소 재 지 : 서울 중구 소월로 3 (남창동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 안 기 성 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_2024.03.21
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 한국신용평가 A+(안정적) 한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 A(부정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 사. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 해당사항 없음 연결제외 해당사항 없음 아. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1971년 04월 16일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시 대상기간인 직전 5사업연도의 주요 연혁은 아래와 같습니다. - 2018. 01. 한국신용평가 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+(안정적)획득 - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발우수기관 인증- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정- 2020. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 01 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2021. 02 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 03 이명재 대표이사 취임- 2021. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 10 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2022. 02 이은호 대표이사 취임- 2022. 05 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 01 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2023. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 06 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 08 미니보험 플랫폼 ALICE 오픈 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균 대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임) 정기주총 기타비상무이사 정장근 기타비상무이사 강민균(중도사임) 정기주총 대표이사 이명재 기타비상무이사 정장근(중도사임) 대표이사 이명재(중도사임) 임시주총 대표이사 이은호 정기주총 사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진 사외이사 신제윤(중도사임) 다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
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현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 79기(2023년말) 78기(2022년말) 77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 액면가 1,000원 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제76기 정기주주총회 □ 임원 직급 체계 변경 내용 반영(제26조) 부사장, 전무, 상무, 상무보 → 전무, 상무 □ 임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정 제77기 정기주주총회 □ (신설)서면투표제 도입(제17조의2)□ 감사위원 선임 관련 상법 개정 사항 반영(제22조, 제31조)□ 배당 기준일 명시(제36조)□ 대표이사 유고시 직무대행 선임기관 이사회로 명시(제26조)□ 이사회내 위원회 변경(투명경영위원회 → ESG위원회) 내용 반영(제29조의 2)□ 기타 단순 문구 변경(제26조의4, 제26조의5, 제31조의2) □ 상법 개정 사항 반영 제78기 정기주주총회 □ 결산기 최종일에 부여되는 권리(의결권) 명확화(제12조)□ 배당기준일을 이사회에서 결정하고 공고하도록 개정(제36조)□ 중간배당시, 이사회에서 배당기준일을 결정하고 공고하도록 개정(제36조의2) □ 배당기준일 관련 제도 개선에 따른 정관 반영 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 영위 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 영위 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 영위 (1) 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음 (2) 사업목적 추가 현황 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험 해상보험 자동차보험 보증보험 재보험 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 보험업 상해보험 질병보험 간병보험 이 있습니다 롯데손해보험은 년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 ' 우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사 ' 라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다 제 기 당사는 일반 자동차보험의 질적 개선 및 장기보험 중심의 성장을 바탕으로 억원의 당기순이익을 기록하였습니다 원수보험료는 전년 대비 성장한 조 억원의 원수보험료를 거수하였습니다 보험종목별로는 장기보험은 장기보험은 성장한 조 억 일반보험은 전년 대비 감소한 억 자동차보험은 감소한 억을 거수하였습니다 총자산은 조 억을 기록하였으며 운용자산은 조 억원으로 의 자산운용률을 기록하였습니다 년 한 해 당사는 새로운 회계제도 (IFRS17) 에서 이익의 핵심이 되는 장기 보 장성보험 중심의 성장과 보험계약의 질적 개선 자산운용의 건전성 제고를 위한 노력을 통해 창립 이후 역대 최고의 실적을 이뤄냈습니다 이어지는 년에도 지속적인 효율성 제고 와 경쟁력 있는 신규 상품 및 디지털 플랫폼을 활용한 채널 다변화로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용 ' 의 '2. 영업의 현황 ' 부터 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ' 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 원수보험료 총 자 산 보험계약준비금 주1) 당기순손익 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 제1109호(overlay적용) 기준임 나. 영업종류별 영업실적(원수보험료) (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 일반계정 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 개인연금 일반계정계 특별계정계 합계 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임. 다. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 연금 합 계 라. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 마. 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) (단위 :%) 구 분 제79기 제78기 제77기 화 재 해 상 자 동 차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 바. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 (단위 :백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 경과보험료 순사업비 사업비율 경과보험료 순사업비 사업비율 경과보험료 순사업비 사업비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 사. 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준이며,
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제77기는 기업회계기준서 제1104호 제1109호(overlay적용) 기준임주2) IFRS17기준 적용시 운용수익에는 투자수익/비용내 보험금융손익, 투자계약부채전입액, 무형자산상각비를 제외 아. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제79기 제78기 제77기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호(overlay적용)기준임 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 국공채 특수채 금융채 회사채 기 타 소 계 해외 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호(overlay적용)기준임 차. 유가증권 시가 정보 (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 비상장주식 출자금 합계 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17)(IFRS9) 기준임 카. 현예금 및 신탁자산 운용내역 (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현예금 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호(overlay적용)기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 이자율 통화 주 식 귀금속 기 타 계 거래목적 위험 회피 매매 목적 거래장소 장내 거래 장외 거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호 제1109호 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 다. 신용파생상품 상세명세 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 상품 종류 보장 매도자 보장 매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN ABCP 계 4. 영업설비 가. 점포현황 (2023.12.31 현재) (단위: 개소) 구분 본부 지점 영업소 보상사무소 합계 서울 부산 대구 광주 대전 인천 강원 경기 경남 경북 울산 전남 전북 제주 충남 충북 합계 주1) 본부 : GA그룹, 전속그룹(채널별 지원팀은 본부 귀속)주2) 지점 : GA영업본부(9), TC TFT(1), 전속운영팀 외(3), 신채널영업팀(1)주3) 영업소 : GA지점(67), 전속사업단 및 직할센터(51), TC(6)주4) 보상사무소 : 보상 센터(3) 및 보상 주재소(12) 포함 나. 부동산 현황 (2023.12.31 현재) (단위: 억원) 구 분 토 지 건 물 합 계 상계동 사옥 대구 동구 사옥 합 계 주) 상기 금액은 장부가 기준임 다. 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제77, 78기(2021년,2022년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 주3) 지급여력비율 : 제78기 및 제77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로
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산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 수익성지표(1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 영업이익률 주1) 산식= 영업이익률 = 당기손익 ÷(총수익-투자비용)주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성 주3) 제79기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준, 제78기는 비교목적으로 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 R O A 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 R O E 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (4) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 신계약가치 신계약가치율 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성지표(1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산 / 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 13회차 25회차 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 소계 특별계정 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 소계 합계 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 자산 1. 보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 2. 재보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 부채
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 과거 회계기준에 의해 처분된 이익잉여금처분계산서입니다. (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 적용 및 사업모형 재평가에 따라 변경된 이익잉여금은 회계정책 변경효과에 반영되었습니다. 30. 신종자본증권 (1) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및 전기 중 각각 3,128백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 31. 보험손익 및 재보험손익당기와 전기 중 보험손익 및 재보험손익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 예상보험금 및 예상기타 보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 보험료배분접근법 적용 보험수익 총 보험수익 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 보험취득현금흐름 상각 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 총 보험비용 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 총 재보험수익 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험료배분접근법 적용 재보험비용 총 재보험비용 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 예상보험금 및 예상기타 보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 보험료배분접근법 적용 보험수익 총 보험수익 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 보험취득현금흐름 상각 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 총 보험비용 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 총 재보험수익 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험료배분접근법 적용 재보험비용 총 재보험비용 32. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 이자수익 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 이자비용 차입부채 투자계약부채 기타 합 계 33. 보험금융손익 및 재보험금융손익당기와 전기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품 순손익의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.
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(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 보험금융수익(비용) 보험금융기타포괄손익 (주) 환율변동효과 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 재보험금융수익(비용) 재보험금융기타포괄손익 (주) 재보험환율변동효과 재보험불이행위험변동효과 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 보험금융수익(비용) 보험금융기타포괄손익 (주) 환율변동효과 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 재보험금융수익(비용) 재보험금융기타포괄손익 (주) 재보험환율변동효과 재보험불이행위험변동효과 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 34. 금융상품관련손익당기와 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 처분이익 분배금수익 (주) 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 합 계 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 처분손실 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소 계 합 계 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 170,614백만원 및 평가손실 186,142백만원을 포괄손익계산서상당기손익으로 인식하였습니다. 35. 기타사업비와 재산관리비 당기와 전기 중 기타사업비와 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 수수료 광고선전비 교육훈련비 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 수수료 광고선전비 교육훈련비 기타 합 계 기타투자수익 및 기타투자비용 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기타투자수익 수수료수익 임대료수익 기타 합 계 기타투자비용 무형자산 상각비 무형자산 손상차손 투자계약 사업비 투자부동산 관리비 투자부동산 감가상각비 기타 합 계 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기법인세부담액 당기 법인세 과거 법인세에 대하여 당기중에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세항목 등 세율변동효과 기타 법인세비용 (수익) 유효세율(주) (주) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 사업모형재평가 조정후 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 등 비상위험준비금 해약환급금준비금 종업원급여부채 미지급비용 위험회피목적파생상품 평가손익 리스부채 사용권자산 보험계약자산부채 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 등 비상위험준비금 종업원급여부채 미지급비용 위험회피목적파생상품 평가손익 리스부채 사용권자산 보험계약자산부채 기타 합 계
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주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 제78(전)기 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 가중평균유통보통주식수 주당이익(손실) 966원 (331)원 (주) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 365일/365일 365일/365일 자기주식 365일/365일 365일/365일 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당기말과 전기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 소 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 소 계 합 계 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 소 계 상각후원가측정금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 소 계 합 계 (주) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 소 계 금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 소 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 합 계 금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정 하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 청산가치
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상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 기초자산변동성 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용스프레드 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (전)기> 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 기초자산변동성 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용스프레드 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 수익증권(주2) 대출채권(주3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 수익증권(주2) 대출채권(주3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 사업모형 재평가 효과 조정후 기초 취득 처분 평가 당기손익 기타포괄손익 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) 기말 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 취득 처분 평가 당기손익 기타포괄손익 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주)
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기말 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 등 금융부채 차입부채 DCF모형 할인율 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외하였습니다. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생금융상품 대출채권 상각후원가측정기타금융자산 차입부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 환매조건부채권매도 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 환매조건부채권매도 합 계 (5) 금융상품 양도거래1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품① 환매조건부채권당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중
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당사가 보유 유가증권을 확정가격으로재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기말 제78(전)기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 관련부채 환매조건부채권매도 ② 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권을 재매입 조건으로 매각시 차입부채로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 대여유가증권은 67,435백만원이며, 차입유가증권은 90,592백만원입니다. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공,티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)와이지-원,(주)크린토피아, (주)티웨이항공 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료(주) 기 타 지급보험금(주) 기 타 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주) 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 (주)거흥산업 (주)크린토피아 (주)티웨이항공 합 계 (주) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료(주) 지급보험금(주) 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 (주)거흥산업 (주)크린토피아 (주)티웨이항공 (주)제이케이엘파트너스 합 계 (주) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주) 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 합 계 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말(주) 지배기업 빅튜라(유) (주) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 합 계 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 (주)지에스아이티엠 (주)크린토피아 합 계 (8) 당기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 827백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 손해배상 등 소 계 제 소 자동차보험 구상금 청구 등 일반보험 등 구상금 청구 등 소 계 합 계 한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여
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예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 4,034백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 Capital call 방식 출자약정 환매조건부채권매도 약정 합 계 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. ­ 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 ­ 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 ­ 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 4,000원 271.34원 (2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장 종가 1년 기준(영업일) 변동성을 기초로 산정되었습니다. 구분 기초자료 공정가치 271.34원 행사가격 4,000원 기대변동성 무위험이자율 ) 당사는 당기 및 전기 중 각각 136백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.( ) 당기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 등 선박 및 인수금융 NPL매입, 기업인수, 부동산투자 지분투자 등 기타 자금 조달 등 지분투자 및 펀드 등 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동
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재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 사용권자산 및 리스부채의 증가 건설중인자산 본 계정 대체 (주) 당기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 후순위채의 발행 후순위채의 상환 리스부채의 상환 소 계 할인발행차금의 상각(주1) 기타증감(주2) 사채 상환손실 기말 (주1) 당기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 251백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 2,461백만원으로 구성되어 있습니다. 전기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 172백만원과 리스부채할인발행차금 상각액2,520백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 보험위험 및 금융위험의 관리 (1) 위험관리 개요 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 위험 관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다.보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 위험 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 당사의 주요 위험 관리전략은 위험관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 위험을 인식하여 위험 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 위험 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 위험 관리 대책을 실행하고 위험 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 '23년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경 되었습니다.신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 위험을 보다 정밀하게 측정 가능합니다.신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명ㆍ장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 위험관리 세부 기준의 제/개정 등 위험관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.위험관리운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.당사는 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 위험관리 전담부서인 RM기획팀 및 보험RM팀을 두고 있습니다.위험 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반,장기,자동차보험 상품위원회 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운영하고 있습니다. 4) 위험관리체계구축을 위한 활동당사의 위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 위험수준의 결정, 위험 허용한도의 결정, 위험관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다.위험관리규정에 한도관리에 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년
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위험관리위원회를 통해 당사 전체의 위험 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합위험 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 위험을 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 위험 한도를 개별 위험별로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. (2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다.장기손해보험위험은 장기손해보험의 여러 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 여러 리스크 요인에 따른잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.① 장기손해보험위험사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 피보험자의 사망률 증가 또는 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생한 위험을 말합니다. 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이발생할 위험을 말합니다. 해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 보험 계약과 관련된비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다.대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발행할 위험을 말합니다. ② 일반손해보험위험보험가격 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인 해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 말합니다. 2) 보험위험의 측정 및 관리① 보험위험의 측정당사는 보험업감독규정 시행세칙 [별표22] 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출기준에 의거, 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. ② 보험위험의 관리대상당사는 보험업감독규정 및 시행세칙에 따라 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이확인하고 있습니다. - 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다.- 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고있습니다.- 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정 제9-9조(선임계리사의 검증의견서 제출)에근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다. ③ 보험위험의 관리기구 및 관리방법당사는 매년 보험리스크 한도를 위험관리위원회에 승인을 받아 설정하고,
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한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다.또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 3) 보험위험에 대한 노출과 집중당기말과 전기말 현재 보험위험에 대한 노출금액 및 비중은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 소 계 일반보험 화재 해상 기타 소 계 자동차보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 소 계 일반보험 화재 해상 기타 소 계 자동차보험 합 계 4) 지급보험금의 진전추이① 발생사고요소 적립현황당기말 및 전기말 현재 순보유 발생사고부채 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 ② 지급보험금의 진전추이당기말 현재 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치와 비교된 실제 보험금과 발생사고부채 장부금액과의 차이조정은 아래와 같습니다. (당)기> 가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 거대사고 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. (전)기> 가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 거대사고 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 5) 보험계약부채 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위험의 종류 변동(주2) 제79(당)기 제78(전)기 당기손익 변동(주3) 자본 변동(주3) 당기손익 변동(주3) 자본 변동(주3) 발행한보험계약(A) 해약률 상승 하락 사업비율(주1) 상승 하락 지급율 상승 하락 할인율 상승 하락 환율 상승 하락 재보험계약(B) 해약률 상승 하락 사업비율(주1) 상승 하락 지급율
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상승 하락 할인율 상승 하락 환율 상승 하락 순보험계약(A+B) 해약률 상승 하락 사업비율(주1) 상승 하락 지급율 상승 하락 할인율 상승 하락 환율 상승 하락 (주1) 사업비율에는 신계약비, 유지비, 투자관리비 가정이 포함되어 있습니다. (주2) 민감도 분석에 사용된 가정들의 변동율은 다음과 같습니다. 구분 변동율 해약률 사업비율 지급율 할인율 0.5%p 환율 (주3) 법인세 효과 고려전 금액입니다. 6) 보험계약에서 발생하는 금리위험 ① 금리위험의 개요금리위험이란 금리기간구조의 변화로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험에 직·간접적으로 노출된 자산 및 부채를 대상으로 측정합니다.② 금리위험의 관리신지급여력제도(K-ICS) 상 시장위험의 하위에 포함된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다. ③ 금리위험에 대한 노출 (단위: 백만원) 구 분 (주) 제79(당)기 제78(전)기 자산 보험계약자산 금리연동형 금리확정형 소 계 재보험계약자산 합 계 부채 보험계약부채 금리연동형 금리확정형 소 계 재보험계약부채 합 계 (주) 장기, 일반 및 자동차보험을 포함합니다. 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 ① 재보험 운영전략 개요매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 승인을 받아 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립 합니다. ㆍ 위험 보유 및 재보험 출재 계획 ㆍ 재보험 수재계획ㆍ 재보험사 및 재보험중개사의 선택ㆍ평가원칙ㆍ 재보험 리스크 관리계획 가) 출재 정책ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다. ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다. ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다. ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다. 나) 수재 정책 ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다. ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다. ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.다) 재보험의 리스크 경감효과ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 당사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다. ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여
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손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. ② 출재 보험계약에서 발생하는 신용위험 노출당기말 및 전기말 현재 당사의 출재보험계약으로 인한 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 ③ 재보험사의 집중도 및 신용등급 가) 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. (당)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A A+ AA+ (주) 당기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. (전)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A A+ AA- (주) 전기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. 나) 신용등급별 재보험계약당기말과 전기말 현재 신용등급별 재보험계약은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 8) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 ① 보험계약의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용한 계약의 잔여보장부채를 제외한 보험계약부채 및 재보험 계약 부채의 잔존계약만기별 할인되지 않은 계약 순현금흐름은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 순보험계약부채 순재보험계약자산 (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 순보험계약부채 순재보험계약자산 (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. ② 요구시 지급액당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 요구시 지급액 할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 요구시 지급액 (3) 신용위험 관리 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 수 있는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다. 2) 신용위험의 측정 및 관리① 신용위험의 유의적 증가당사는 매 분기말 신용등급이 최초 신용등급에 비해 하락된 폭이 각 버킷별 유의적 하락기준에 해당하거나, 재무정보가 불량인 경우 즉, 완전자본잠식, 감사의견 부적정, 2년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 당기순손실, 2년 연속 부의 영업현금흐름에 해당하는 경우 해당 대출채권의 신용위험이 유의적으로 증가했다고 판단합니다. 각 버킷의 구성과 분류는 다음과 같습니다.- 소매 구분 Bucket구분 내부신용평점 유의적하락기준 소매 900 ~ 949 850 ~ 899 800 ~ 849 750 ~ 799 700 ~ 749 650 ~ 699 600 ~ 649 550 ~ 599 500 ~ 549 450 ~ 499 400 ~ 449 350 ~ 399 - 비소매 구분 Bucket구분 내부신용등급 유의적하락기준 비소매 AAA AA+ AA A+ A BBB+ BBB BB+ 소매의 경우, 매 분기말 NICE평가정보 주식회사에 요청하여 조회된 신용평점을 제공받아 사용합니다. 비소매의 경우, 매 분기말 각 심사역이 담당 투자 건 속성에 따라 PF(SOC), OF, 부동산금융(개발), 부동산금융(임대), 유동화거래, M, 총 6개의 차별화된 모형을 적용하여 평가한 신용평가 점수에 따라 15등급으로 등급을 산출합니다. ② 채무불이행 당사는 상각, 손실매각, 채권조정, 파산유사소송, 금융감독원 모범규준상 채무불이행분류기준 등에 해당하는 자산을 채무불이행 상태에
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있는 것으로 간주합니다. ③ 기대신용손실의 측정 당사의 기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다. - 거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로 과거 부도 데이터를 기반으로 특정 시점(결산일 시점)의 자산이 향후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다. - 비소매 PD의 경우 외부데이터를 이용해 산출하였고, 소매 PD의 경우 NICE 신용평가의 신용평점 구간별 PD를 적용하고 KRM을 통해 Lifetime PD를 산출하였습니다. - 당사는 미래전망 정보를 활용하는 기대신용손실 산정을 위해 Forward looking 반영 PD를 산출합니다. 매년 말 결산시점에 과거 1년 평균 실업률이 4.0%를 초과하면서 동시에 국고채 3년 평균 수익률이 5.0%를 초과하면, 경기 위기상황으로 판단하여향후 1년간 PD에 20%를 가산하여 보수적 기대신용손실을 산출합니다. - 채무불이행이 발생하는 경우 EAD에 대한 손실률로 과거 손실 경험 데이터를 분석하여 산출합니다. - 소매 여신의 경우 K-ICS에서 적용한 담보별 LGD를 적용하며, 비소매 여신의 경우 회수 경험데이터를 통해 LGD를 산출하되, 최저한도를 설정하여(선순위: 45%/후순위: 75%) 적용하고 있습니다. 다) 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD) - 부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액으로 일반적으로 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연부대손익을 포함합니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 대출채권은 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 세가지 분류로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 STAGE 1 정상 자산 중 최초 인식 시 낮은 신용위험에 해당하거나, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일부터12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 금액을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 2 요주의 자산 그리고 정상으로 분류된 자산 중 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 미래 전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려한 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 3 신용이 손상된 경우 각 손상자산의 회수예상가액을 유효이자율로 할인하여 산정된 현재가치와 회수예상가액과의 차이 금액 그리고 회수예상가액을 초과하는 부분에 대해서는 초과부분 전액, 회수예상가가 존재하지 않는 경우에는 채권전액을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 대출채권이 다음의 조건에 하나 이상 해당하는 자산을 신용이 손상된 자산이라고 판단합니다. - 연체 90일이상인 경우 - 특정 신용등급에 해당하는 경우(비소매 대출채권: 내부신용등급 12~15등급/소매 대출채권: CB등급 10등급) - 채무불이행조건에 해당하는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정이하에 해당하는 경우 3) 신용위험 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 총장부가액 손실충당금 최대노출 총장부가액 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권(주 상각후원가측정기타금융자산(주4) 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권 및 유가증권에 대한 미사용약정금액 504,874백만원 및 639,207백만원이 제외되어 있습니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 등의 금액이 제외되어 있습니다. (주3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권에 대한 미인출 약정금액 556,742백만원 및 529,771백만원이 제외되어 있습니다. (주4) 총장부금액에는 금융자산 원본에 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 고려되었습니다. 4) 신용보강 후 최대노출정도당기말과 전기말
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현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담 보 보 증 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담 보 보 증 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. 5) 대출채권의 신용건전성 (당)기>① 기업 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 ② 개인 (단위: 백만원) 구분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 (전)기> ① 기업 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 ② 개인 (단위: 백만원) 구분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 6) 채무증권의 신용건전성 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 상각후원가측정유가증권 Stage1 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 상각후원가측정유가증권 Stage1 합 계 7) 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권(주1) 상각후원가측정대출채권(주2) 합 계 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권(주1) 상각후원가측정대출채권(주2) 합 계 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 관리 1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장변수의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족 등으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장위험의 대상자산은 금리, 주가 등 시장변수의 변동 등에 따라 가치가 변하는 주식, 채권 등을 대상으로 합니다. 2) 시장위험 관리방법시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형 방식을 사용하고
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있습니다. 시장위험 관련 개별투자한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 3) 민감도분석① 시장위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 금리포지션 외환포지션 합 계 ② 시장위험의 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 위험의 종류 변동(주) 제79(당)기 제78(전)기 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금융자산 이자율 상승 하락 환율 상승 하락 (주) 민감도 분석에 사용된 가정들의 변동율은 다음과 같습니다. 구분 변동효과 이자율 0.5%p 환율 (5) 유동성 위험 관리 1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산과 부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 제반 환급금 및 지급보험금 등에 충당할 현금 부족을 보전하기 위하여 보유자산을 매각하거나 외부자금을 차입함에 따른 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성위험 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 관리하고 보고하고 있습니다. 3) 금융부채의 잔존계약만기분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 차입부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 (주1) 당기말 현재 미사용 약정금액은 백 만원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 당기말 현재 투자계약부채는 장부금액 7,221,049백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 차입부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 (주1) 전기말 현재 미사용 약정금액은 백만 원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 전기말 현재 투자계약부채는 장부금액 6,190,323백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. (6) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다. 2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.3) 자본적정성 평가 결과 당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. (전)기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서 제1117호(주2) 증감 자산총계 자산총계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 금융자산 금융자산 재보험자산 보험계약자산 신계약비 재보험계약자산 기타자산 등 기타자산 등 특별계정자산 부채총계 부채총계 보험계약부채 보험계약부채 금융부채 재보험계약부채 기타부채 등 투자계약부채 특별계정부채