chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신보2024제7차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 제1-4회 3년 3개월 (주4) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.730%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.730%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.130%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.130%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024-7차_구조도.jpg 신보2024-7차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2024제7차유동화전문(유))에 04월 29일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 04월 30일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관((주)국민은행)로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 41개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 1개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(41개) 및 대출채권(1개)을 신보2024제7차유동화전문(유)가 2024년 04월 29일 양수할 예정입니다. 신보2024제7차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2024년 04월 30일에 금 이백이십오억육천일십만(22,560,100,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼백팔십팔억육천일백오십만(38,861,500,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채,
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금 육억삼천구백구십만(639,900,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 일십일억삼천팔백오십만(1,138,500,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 (주)국민은행로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 (주)국민은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2024제7차유동화전문(유)는 2024년 04월 29일에 양도받은 회사채(41개) 및 대출채권(1개)으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 일십칠억칠천팔백사십만(1,778,400,000)원(유동화자산 총액의 2.81%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2024제7차유동화전문(유)와 (주)국민은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 (주)국민은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 (주)국민은행의 신용공여를 보증합니다. 2024년 04월 30일 신보2024제7차유동화전문(유), (주)국민은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 04월 30일 부터 2027년 05월 10일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 (주)국민은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 04월 19일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 04월 30일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, (주)국민은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동
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유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 (주)국민은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 04월 30일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 04월 30일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 07월 30일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 07월 30일 (주4) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.730%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.730%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.130%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.130%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주5) 신보2024제7차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매
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3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 07월 30일 2024년 10월 30일 2025년 01월 30일 2025년 04월 30일 2025년 07월 30일 2025년 10월 30일 2026년 01월 30일 2026년 04월 30일 2026년 07월 30일 2026년 10월 30일 2027년 01월 30일 2027년 04월 30일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 07월 30일 2024년 10월 30일 2025년 01월 30일 2025년 04월 30일 2025년 07월 30일 2025년 10월 30일 2026년 01월 30일 2026년 04월 30일 2026년 07월 30일 2026년 10월 30일 2027년 01월 30일 2027년 04월 30일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 07월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 07월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 (주)국민은행 사이에 2024년 04월 19일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.4) 제1-4회 후순위무보증사채원금은 2027년 07월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 07월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 (주)국민은행 사이에 2024년 04월 19일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-4회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제7차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의
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현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제7차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입)(1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와
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환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(41개) 및 대출채권(1개) 총 금 육백삼십이억(63,200,000,000)으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존
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유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.04.22] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 (주)뉴원 기업금융1부 (중 략) 교보증권 정화금속공업(주) 채권인수부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.04.22] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 엔디에프 기업금융팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(41개) 및 대출채권(1개) 총 금 육백삼십이억(63,200,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.04.22] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 (주)뉴원 기업금융1부 (중 략) 교보증권 정화금속공업(주) 채권인수부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.04.22] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 엔디에프 기업금융팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 대명회계법인 설립연월일 2004년 4월 29일 대 표 이 사 안 철 희, 정 한 중 소 재 지 서울시 영등포구 국제금융로2길 7 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무10. 전산용역에 관한 업무 11. 기타 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액: 10,000원) 주요주주(출자자등) 박노범 외 3명 재 무 현 황 구 분 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순손익 3,353백만원 633백만원 2,720백만원 13백만원 3,460백만원 723백만원 2,737백만원 11백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 대명회계법인(2) 대표이사 : 안 철 희(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 7(4) 평가책임자 : 공인회계사 윤 창 호(5) 평가기간 : 2024년 4월 4일부터 2024년 4월 19일까지(6) 평가기준일 : 2024년 4월 19일(7) 평가대상자산 : 코리아에셋투자증권 주식회사, 유안타증권 주식회사,
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현대차증권주식회사, 교보증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사 및 키움증권 주식회사(이하 "회사")가 자산유동화계획에따라 2024년 4월 29일에 매입하여 신보2024제7차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 41건 및 대출채권 1건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2024년 4월 19일까지 회사채의 발행회사(차주)에 대하여 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권의 원리금이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였으며, 대출채권의 경우 유동화전문유한회사에 귀속되는 이자는 원천징수없이 총액이 유입되는 것으로 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 1월, 4월, 7월 및 10월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2024년 7월 31일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될 수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2024년 4월 18일 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며,기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(3년만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용보증기금의 중소기업등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 다만, 외부신용등급이 있는 발행회사(차주)는 외부신용등급에 따라 가산금리를 적용하였습니다. 신용등급(주1) 가산금리 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 21세기 건축은 유리의 사용이 증가하였습니다. 내외부 공간의 소통이란 상징성 및 건물의 무게감 감소, 시각적 매력발산 그리고 LED경관조명으로 건물마다 의미를 부여할 수 있기 때문입니다. 위와 같은 이유로 LED경관조명의 가장 진보된 형태인 디스플레이 제품은 가파르게 증가할 것으로 예상됩니다.LED투명전광유리의 건자재, LED를 이용한 풀컬러미디어라는 특징과 관련된 시장이 빠르게 성장하고 있으며 창조적, 혁신적인 제품인 만큼 다양한 분야에서 활용할 수 있도록 개발한다면 지속적인 성장이 가능한 분야라 할 수 있습니다.기존 LED전광판 및 경관조명은 경기변동에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 세계 판유리 수요는 매년 증가하는 추세이며 이에 따라 LED투명전광유리의 시장도 지속적으로 증가하는 것으로 볼 수 있습니다. 또한 유리로 외벽을 마감하는 것이 건축 트렌드임을 고려할 때 미디어파사드의 적용이 활성화 된다면 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황스마트글라스는 ITO유리와 LED칩, 레진 등을 결합한 ICT융복합 제품으로 당사가 세계에서 유일하게 양산하고 있습니다. 유리의 투명성을 100% 유지하면서 풀컬러 동영상이 구현되는 소재가 건물 외장재로 쓰일 경우 건물 전체를 초대형 미디어파사드로 변모시킬 수 있습니다. 뿐만 아니라 인터렉션 시스템, 스마트폰 앱과의 연동 등 수많은 응용이 가능합니다.기존 건축물 자재로서의 판매 뿐만 아니라 인터렉션, 방송, 인터넷, 게임, 교육, 이벤트 등과의 결합을 통해 다양한 수익원을 창출하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 현재 지테이너 렌탈사업을 진행 중입니다. 투명성을 최대한 확보할 수 있어 개방감과 생동감을 동시에 표출하기에 실내행사는 물론 실외축제 등에서 많은 호평을 얻고 있습니다. 설치, 해체, 이동이 쉬워 전시회나 축제기간에 단기렌탈로도 활용도가 높으며 시선을 끄는 힘이 강해 소규모 창업공간이나 중대형 상업공간으로도 매력적인 소재입니다.(나) 사업부문의 구분당사는 스마트글라스제조 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.1) 스마트글라스당사의 주요 제품인 스마트글라스는 LED와 유리의 융복합제품으로 LED의 특성과 일반유리의 특성을 동시에 가지는 신소재로 이종 소재간의 융복합 공정으로 원부자재 적용, 특수전용장비 도입, 세밀한 생산공정 등 3가지 요소가 모두 갖춰져 개발된 제품입니다. 2) 스마트글라스 설치방법스마트글라스는 다양한 설치방법을 통해 신규 건축물 뿐 아니라 기존 건축물에도 적용이 가능합니다.3) 스마트글라스의 가능성가) 유리는 외부환경으로부터의 안전성, 내구성, 투명성을 동시에 가진 유일한 건축재료로 전세계 건축용 유리시장은 연간 54억㎡로 추정되고 있습니다.나) 최근 지어지는 건물은 80%이상이 유리로 이루어지고 있으나 건축자재 본연의 성질에 충실할 뿐 미디어 측면에선 죽은 공간일 뿐입니다.다) 건축자재 본연의 성질에 충실하면서 미디어 디스플레이가 가능한 신개념 자재는 스마트글라스가 세계에서 유일합니다.라) 스마트글라스는 기존 광고 솔루션보다 30~50% 낮은 가격으로 미디어 디스플레이가 가능한 특수 자재입니다.마) 건물 외벽을 이용한 미디어 디스플레이는 새로운 수익모델을 창출할 기회를 제공함과 동시에 보다 높은 임대료 수익을 가능하게 합니다.4) 진입장벽당사가 독점적 위치를 점하고 있는 상황에서 타 경쟁사가 진입하는 것은 많은 어려움이 있습니다.가) 지적 재산권스마트글라스 기술, 생산에 관련된 주요 특허가 등록완료 되었으며 국제특허도 등록 완료 및 출원 중에 있습니다.나) 시간판매까지 최소 9~10년이 소요되며 맞춤형 양산설비도 자체개발이 필요합니다.세계 최대 규모의 초정밀 Etching 및 SMT 설비를 보유 중입니다.각국의 전기, 건자재 인증(획득기간 2년(CCC, UL, CE, KC))을 완료하였습니다.설치사례가 부족하여 신뢰성 있는 레퍼런스가 없어 판매에 어려움이 있습니다.해외 유통망 및 A/S 시스템을 형성(최소 2년 소요)하고
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있습니다.다) 생산 노하우모든 제품이 customized 되어있으며 효율적인 생산공정 구축하였고 숙련된 엔지니어를 보유하고 있습니다.라) 재정적 장벽양산을 위해 USD 50Million 이상의 R 투자가 필요합니다.(2) 시장의 특성(가) 건축물 개념의 변화1) 유리 커튼월새로 지어지는 건물의 80%이상이 유리로 외벽을 마감할 정도로 개방성과 외부와의 소통의 중요성이 부각되고 있습니다.2) 경관조명의 사용건물의 미적가치를 제고하는데 가장 널리 쓰이는 방법이 경관 조명을 사용하는 것입니다. 1세대 조명은 단순히 건물을 부각시키는 용도로 건물 하단 및 요소요소에 스팟조명을 부착하는 방식이었으나 변화가 없는 고정적인 방식으로 시간이 지남에 따라 급속도로 흥미가 떨어지게 됩니다.따라서 2세대 조명은 별도의 LED장치를 외벽에 장착하여 건물 전체를 미디어파사드화 하려는 노력을 하고 있으나 소재의 특성상 마감재와 미디어구현 소재를 중복 시공하는 방식이어서 비용면이나 외부와의 소통성에 큰 걸림돌이 되고 있습니다.(나) 캡티비전코리아의 G-Glass가 제공한 가능성상기 두가지 조건이 G-Glass를 돋보이게 하는 이유입니다. 유리 외벽 형태의 건물이 많아지고 1차적인 건물의 목적을 뛰어넘으려는 시장의 수요와 그로 인해 파생되는 여러 부가가치 창출의 가능성 등을 가장 충족할 수 있는 것이 G-Glass입니다. 비교표.jpg 비교표 G-Glass는 변화하는 건축물에 대한 시대적 요구에 가장 부응하는 제품이라 할 수 있습니다. G-Glass를 이용해 건물 외벽을 마감하는 것만으로 건물 전체를 거대한 미디어파사드로 변모시켜 변화무쌍한 캔버스로 재탄생 시킬 수 있습니다.또한 다양한 시공방법을 통해 새로 지어지는 건물은 물론 기존의 건물에도 적용이 가능하여 성장하는 세계 건축시장에서 큰 가능성을 가지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 LED투명전광유리는 주로 건물 외벽이나 내부에 설치되는 제품으로 기존유리가 사용되는 모든 소품, 간판, 건축 내외장재 등에 사용이 됩니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 제19기 제18기 제17기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 전광유리 상품 제품 용역 임대 독점유통권 합계 ※ 연결기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (단위:천원) 구분 품목 매입액 비고 원재료 LEDCHIP DRIVER DRIVER IC ※ LED투명전광유리의 공급가격은 영업기밀사항에 분류되기 때문에 자세한 자료는 공개하지 않습니다. 또한 매입액도 총 원재료 중 주요 원재료만 표시합니다. 나. 생산설비 (1)생산능력 및 산출근거 (단위:㎡) 사업부문 품목 제19기 제18기 제17기 전광유리 전광유리 (2) 생산능력의 산출근거매출 및 공장생산 가능능력과 실제생산을 기준으로 하였고 2㎡기준이며 COLOR 24*48 패턴을 기준으로 하였습니다.(3) 평균가동시간 - 가능시간 : 월평균 25일, 1일 8시간 기준 - 실제시간 : 월평균 25일, 1일 9시간 기준 4. 매출 및 수주상황 (단위:천원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 제18기 제17기 전광유리 상품매출 원부자재 수출 내수 제품매출 전광유리 수출 내수 용역매출 기술이전및 인력파견 수출 내수 임대료매출 임대 수출 내수 독점유통권매출 독점유통권 수출 내수 합 계 수출 내수 합계 ※ 연결기준 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 (2) 유동성위험 (3) 환위험 (4) 이자율위험 상기 위험과 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 나. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는
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전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 보증금 합 계 *연결기준 (2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 기타금융부채 단기차입금 전환사채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 *연결기준 ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 기타금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 *연결기준 (3) 환위험회사는 제품수출 및 원재료수입 거래와 관련하여 CNY등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 당기말 USD CNY GBP JPY 자산: 단기대여금 외상매출금 미수금 자산소계 부채: 매입채무 부채소계 ② 전기말 구 분 전기말 USD CNY GBP JPY 자산: 단기대여금 외상매출금 미수금 자산소계 부채: 매입채무 부채소계 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD GBP CNY JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의
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차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 *연결기준 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) *연결기준 다. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.회사의 자본위험관리 정책은 전기와 동일하여 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (*1) (*1) 연결실체는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 40,145백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결실체의 총부채가 총자산보다 26,733백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이에 따라 별도의 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 라. 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 계약상대방 : Jaguar Global Growth Corporation I(2) 계약의 목적 및 내용 - 기업결합계약(BCA) - 글람 및 교환대상 법인과의 포괄적 주식교환(3) 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결시기 : 2023.03.02 - 계약기간 : ~ 2023.07.31(4) 기타 사항 - 교환대상법인인 'Jaguar Global Growth Corporation I'은 케이만제도에 설립되어 있으며 미국 나스닥에 상장된 SPAC 회사임. - 교환 비율 및 일정등 세부사항은 2023년 7월 12일 제출된 'Captivision Inc.'의 증권신고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전 )를 참고 하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직기술연구소는 평택본사에 소장 1명, 전담연구원 5명을 두고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위:백만원) 과목 제19기 제18기 제17기 경상연구개발비 개발비(무형자산) 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 * 매출액은 제품매출액 사용 나. 연구개발 실적(최근 5개년) 연구과제 연구기관 기간 연구결과 자체개발 적용 자동문 개발 자체개발 적용 자체개발 적용 초음파 Horn 내구성 향상 자체개발 적용 전용 Driver IC 개발 자체개발 적용 용량 확장형 HDMI Controller 자체개발 적용 신규 Controller 프로토콜 개발 자체개발 적용 방수 Type 커넥터 개발 - PCB패킹 자체개발 적용 방수 Type 커넥터 개발 - 전원/데이터 자체개발 적용 전용 Driver IC 적용 3세대 Driver 개발 자체개발 적용 3세대 용량 확장형 Contoller (2세대 공용) 자체개발 적용 자체개발 적용 UV 경질레진 개발 자체개발 적용 신규 Ag Paste 개발 자체개발 적용 3세대 Driver 전용 Frame 개발 자체개발 적용 프로젝트창 개발 자체개발 적용 자체개발 적용 G-glass+태양광 융합제품 개발 자체개발 적용 G-glass적용 소방관진입창/배연창 개발 자체개발 적용 자체개발 적용 전기버스 G-glass용 회로전원 공급장치 개발 자체개발 진행중 7. 기타 참고사항 해당사항없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 (표시)한 내용은동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태(연결) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 - 자산은 전년 대비 약 193억 감소하였고 부채는 약 107억 증가하였으며 자본은 약 300억 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출은 전년대비 69억 감소하였고, 당기순손실은 △401억을 기록하였습니다. 적자의 주요 원인으로는 매출이 감소되었고, 부실징후가 있는 자산(지분법투자자산, 채권, 재고, 유형자산, 독점판매권, 영업권, 이연법인세자산 등)에 대하여 손상인식 및 처분함에 따라 손실이 발생하였습니다. 또한 미국 나스닥 SPAC상장과 관련된 비용 및 자금조달에 따른 금융비용이 크게 증가 되었습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 요약현금흐름표 증감 당기 전기 기말현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 - 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전년 대비 약 129백만원 감소 하였습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역- 금융기관 차입금 (단위:원) 거래처 약정사항 한도 사용 잔액 SBI저축은행 운영자금 하나은행 일반운전자금대출 기업시설일반자금대출 연합자산관리유한회사 시설자금대출 Barclays 합 계 (2) 유상증자 내역 구 분 납입일 증자금액(백만원) 비고 유상증자 현금 출자 및 채무 출자전환 유상증자 채무 출자전환 유상증자 채무 출자전환 합 계 (3) 자금조달계획 해 당사항 없습니다. 4. 부외거래 해당사항없음 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항없음 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요 사업 부문 요약 당사와 연결종속회사의 사업부문은 리테일사업, 기타사업, 복합운송사업, 제약·바이오사업의 4개부문으로 구성되어있으며 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주요 사업 부문 대상회사 사업 내용 연결매출비중(%) 리테일사업 부문 웰바이오텍(주) 식음료 등 유통 외 기타사업 부문 웰바이오텍(주) 임대료 등 복합운송사업 부문 로드스타씨앤에어(주) 복합운송 외 제약, 바이오사업 부문 (주)나이스팜 의약품 판매 외 (1) 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주)) 당사의 리테일 사업부는 GS리테일, 코리아세븐, CU 등의 CVS 판매채널을 메인 유통채널로, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR 상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차 벤더사로써 PB 브랜드 상품을 공동 개발 운영하고 있으며, 다양한 브랜드 상품과 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하였습니다. 더 나아가, 국내제약회사와 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알레르기 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허받은 유산균)을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하였습니다. COVID-19상황하에 현재 운영하는 제품군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있으며, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업과 엔터테인먼트와의 브랜드 사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다. 한편 회사는 자가검사테스터 제조사인 에스디바이오센서(주)와 물품공급계약을 체결하고 상품(자가진단 테스터 상품명 : Q COVID-19 AG HOME TEST)을 공급받아 (주)비지에프리테일, (주)지에스리테일, (주)이마트24를 포함한 전국편의점에 지속적으로 납품을 진행하고 있습니다. (2) 복합운송사업 부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주)) 로드스타씨앤에어(주)는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD 등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 석유화학(SK종합화학, 롯데케이컬, 효성케미컬), 전기전자(PASECO, LG화학), 첨단소재 및 설비(SFA반도체, 효성TNC), 철강(DB메탈, 포스코) 등 글로벌 고객사에 국제 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 최근, 전 세계적으로 수출 선사의 운임 상승과 일부 업종(철강, 합금철, 케미컬 등)의 수출 호황으로 인해 글로벌 선사 영업의 중요성이 증대함에 따라 기존 고객사 및 신규 고객사의 매출이 증가하고 있습니다. 그뿐만 아니라, 2021년 미국 연방 전부의 운송 감독기관인 FMC(Federal Maritime Commission) 가입을 통해 미국 시장 진출을 본격적으로 준비하고 있으며, KOTRA의 '2021년 수출지원 기반 활용사업'의 국제 운송서비스 분야 수행기관으로 선정되면서 신규 중견·중소기업으로의 영업 확대 등으로 앞으로의 매출 증가가 기대되는 사업 부문입니다. (3) 제약·바이오사업 부문(대상회사 : (주)나이스팜) ㈜나이스팜은 약국, 병,의원에 의약품유통 사업과 제약회사에 당사의 기술력을 바탕으로 0EM 방식으로 약을 주문 생산 및 유통을 하고 있습니다. 유통 대상 의약품은 전문 의약품, 일반 의약품 및 건강 기능식 제품입니다. 당사는 뛰어난 영업력을 바탕으로 매년 지속적인 성장과 더불어 이익을 창출하고 있습니다. 또한 건강기능식품은 캐나다 및 미국 파트너사와 협업을 통해 국내 시장에 우수한 품질의 60여 종 이상의 건강 기능식품을 공급하고 있으며, 일반의약품 및 전문의약품 포함하여 약 1,000여 개의 제품을 보유하고 있습니다. 최근, 전문의약품 시장이 성장함에 따라 (주)나이스팜은 신규 중·대형 병원 및 피부과에 전문의약품 납품을 위한 영업을 꾸준히 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (1) 주요 제품 서비스 등의 매출 (단위 :
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천원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 비 고 리테일사업부문 상품 식음료, 진단키트 등 HMR 등 2023년말 기타 임대, 기타매출 임대료 등 임대, 기타매출 복합운송사업부문 운송 해상,항공 복합운송 제약바이오사업부문 상품,기타 건강기능식품 등 건강기능식품, 의약품, PDRN 합 계 나. 주요 종속회사의 요약재무현황 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 비 고 로드스타씨앤에어㈜ 2023년말 (주)나이스팜 티디엠투자조합2호 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(1) 주요원재료 수입내역 (단위 : 천원) 사업부문 주요매입처 품목 제49기 제48기 제47기 리테일사업부문 에스디바이오센서(주)(주)카카오커머스,건강한사람들(주), 등 식음료,등 수입 내수 합계 패션브랜드사업부문 의류, 신발 등 수입 내수 합계 피혁사업부문 진웅산업,STAHL 등 염료,약품 등 수입 내수 합계 기타 기타매출 수입 내수 합계 제약바이오사업부문 건강기능식품 등 수입 내수 합계 합 계 수입 내수 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유헝 품목 제49기 제48기 제47기 리테일사업부문 상품 식음료, 등 수출 내수 합계 패션브랜드사업부문 상품,제품 의류,신발 등 수출 내수 합계 피혁사업부문 상품,제품 피혁원단약품 등 수출 내수 합계 기 타 임대,기타 임대료기타매출 수출 내수 합계 복합운송사업부문 운송매출 해상,항공 수출 내수 합계 제약바이오사업부문 상품.기타 건기식,일반의약품 등 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 부서명 판매형태 인 원 비 고 리테일사업부 영업 및 관리 수출 및 내수 4명 복합운송사업부 영업 및 관리 수출 및 내수 44명 제약,바이오사업부 영업 및 관리 수출 및 내수 25명 합 계 75명 (2) 판매경로 구 분 리테일사업부 복합운송사업부 제약,바이오사업부 판매경로 ① 사업계획(상품기획)수립② 유통채널/브랜드 협업 ③ 임가공업체 외주④ 유통업체(거래처) 납품 ① 사업계획(판매계획)수립② 원자재 수입③ 임가공업체 외주④ 거래처 납품 ① 사업계획(판매계획)수립② 상품구매③ 약국.병원 유통채널확보④ 거래처 납품 판매방법 및 조건 거래처 납품계획에 따른 결재방법T/T 판매전략 지속적인 제품개발로 소비자 수요창출적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족소비자에 대한 after-service의 강화 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석의 '위험관리'」와「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표주석의 '위험관리'」내용을 참조 바랍니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ◆ 리테일(Retail)사업 부문 (식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문) 식음료 산업은 식품가공산업으로 원재료를 소재식품으로 만드는 1차가공산업과 이를 재가공하여 일반 소비자들이 접하는 가공식품을 생산하는 2차가공산업으로 구성됩니다. 현재 국내에서는 2차가공산업을 기반으로 B2B, B2C, 온라인 등 판매채널을 이용하여, 일반 소비자들에게 어떻게, 어디서, 언제 다양한 식음료들이 전달되는 가에 대한 문제가 더 중요한 시대가 되었습니다. 특히, 식음료상품은 생활필수품으로, 경기방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 소재식품군의 소비는 감소하고 있으나, HMR(Home Meal Replacement, 가정간편식) 소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 행복을 느낄 수 있도록 하는 것이 리테일사업 부문의 가장 중요한 미션이라고 볼 수
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있습니다. ◆ 복합운송사업부문 화물운송주선업은 1960년부터 본격적으로 대두된 컨테이너에 의한 복합운송의 보편화에 따라 그 업무영역이 확대되었습니다. 최근 들어 수출입하주의 대리인 또는 부대 업무의 수행자 역할에서 독자적으로 복합운송증권을 발행하여 일관운송 주체자로 변모하게 되었습니다. 복합운송주선업의 유형은 선박, 대륙 운송수단 및 관련 부대 사업의 소유 및 참여 형태에 따라 대별하여 세가지로 분류할 수 있습니다. 1) 포워더형(Forwarder) 복합운송주선업 선박, 트럭, 항공기 등의 운송 수단을 직접 보유하지 않고, 자신은 다만 계약 운송인으로서 책임을 지는 형태입니다. 이러한 유형의 복합운송인으로는 해상운송주선업자(Ocean Freight Forwarder),항공운송주선업자(Air Freight Forwarder), 통관업자, 컨테이너 임대업자 등이 있는데 대표적인 형태는 해상운송주선업자입니다. 2) 캐리어(Carrier)형 복합운송인 자신이 직접 운송수단을 보유하면서 복합운송인의 역할을 수행합니다. 즉, 실제 운송인형 복합운송인을 말합니다. 캐리어형 복합운송인으로는 선박회사, 철도회사, 트럭회사, 항공회사를 들 수 있는데 복합운송 기간 중 해상구간이 차지하는 비중에 비추어 볼 때 선박회사가 가장 대표적인 캐리어형 복합운송주선업자라 할 수 있습니다. 포워더형 복합운송주선업자를 법적으로 실제화시킨 개념으로 NVOCC가 최초로 법제화된 것은 1963년 미국의 FMC GENERAL ORDER 4
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주5) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.(주6) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주5) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 2. 공모방법 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 회 차 : 7 (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 합계 총액인수 (주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다. (주2) 상기 기재된 모집금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 나. 증권의 인수방법 본 건 (주)JB금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인 DB금융투자(주) 및 인수회사인 신한투자증권(주) (이하 '인수단'이라 한다)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 대표이사 회장, 경영기획본부장, 종합기획부장 등- 대표주관회사(DB금융투자(주)) : Capital Market 본부장 및 팀장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측이 실시된 후 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우에 수요예측을 재실시하지 않습니다. 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 대표주관회사인 DB금융투자(주)는 (주)JB금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근 채권시장 동향 등 발행사의 Credit과 시장상황, 발행사의 자산규모와 수익규모, 은행지주사로서의 지위 등을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 금리밴드를 산정하였습니다.- 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 04월 22일 09시에서 16시 까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원 ② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원 ④ 가격단위: 1bp⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가 배정대상 및 기준 수요예측결과를
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 (단위: 원, %) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 (주)JB금융지주 제7회상각형 조건부자본증권 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) (주2) 합 계 (주1) 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환합니다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.(주2) 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 시 공모희망금리는 로 합니다.(주3) 본 사채 는 2024년 04월 22일 09시에서 16시 까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출총액, 발행가액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. (주2) 상기 발행가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제10조) 제10조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항 ① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. ② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 04월 29일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 1개월 단 위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다. 1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨) 2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다. ④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다. 라. 사채의 순위 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.증권신고서 제출일 전일인 2024년 04월 16일 기준 당사(별도기준)가 발행한 무보증사채의 미상환 잔액은 1조 850억원이며, 그 중 선순위 채권의 미상환 액면잔액은 6,200억원이며, 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 미상환 잔액은 4,050억원, 상각형 조건부자본증권(후순위채)의
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미상환잔액은 600억원입니다. (기준일 : 2024년 04월 16일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 전자등록 이자율 평가등급 만기일 상환 주관회사 총액 (평가기관) 여부 (주)JB금융지주 신종자본증권 공모 2019년 05월 10일 A+ 미상환 KB증권 (주)JB금융지주 후순위채권 공모 2019년 12월 13일 AA- 2026년 12월 11일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주 신종자본증권 공모 2023년 02월 24일 A+ 미상환 신한금융투자 (주)JB금융지주 회사채 공모 2020년 05월 25일 AA+ 2025년 05월 23일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주 회사채 공모 2020년 08월 12일 AA+ 2025년 08월 12일 미상환 DB금융투자, NH투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2022년 02월 18일 AA+ 2025년 02월 18일 미상환 DB금융투자, NH투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2022년 08월 09일 AA+ 2024년 08월 09일 미상환 DB금융투자, NH투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2022년 08월 09일 AA+ 2025년 08월 08일 미상환 DB금융투자, NH투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2022년 10월 25일 AA+ 2024년 10월 25일 미상환 신한투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2022년 10월 25일 AA+ 2025년 10월 24일 미상환 신한투자증권 (주)JB금융지주 회사채 공모 2023년 10월 30일 AA+ 2025년 10월 30일 미상환 DB금융투자. (주)JB금융지주 회사채 공모 2024년 03월 18일 AA+ 2026년 03월 18일 미상환 DB금융투자. (주)JB금융지주 회사채 공모 2024년 03월 18일 AA+ 2027년 03월 18일 미상환 DB금융투자. 합 계 주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주2) 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임주3) 신한금융투자는 2022년 10월 4일부로 신한투자증권으로 사명이 변경됨 마. 본 사채의 발행사유 (1) 발행사유 : 본 조건부자본증권(제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권))의 발행 목적은 글로벌 경기변동으로 인하여 예상되는 리스크에 선제적으로 대응하고 당사의 자본비율 및 자본적정성을 제고하기 위함입니다. 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하기 위해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다. (2) 본 사채 발행 시 BIS 비율 변동사항 예측 : 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 기본자본비율은 2023년 말 기준 각각 0.21%p 상승할 것으로 예상됩니다(700억원 발행 가정). 이는 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(700억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자분께서는 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다. [본 사채 발행 시 BIS자기자본비율 변동사항 예측 현황] (단위 : 백만원) 구분 발행전 (A) 발행후 (B) BIS기준 자기자본 위험가중자산 자기자본비율 0.21%p BIS기준 기본자본 기본자본비율 0.21%p 보통주자본 보통주자본비율 주1) 2023년 말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(700억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다주2) 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2023년 당사 사업보고서를 기준으로 산출 하였습니다.출처 : 당사 2023년 사업보고서 바. 본 사채에 대한 세부사항 (1) 사채의 명칭 : 주식회사 JB금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 전자등록총액 : 금 칠백억원정(\70,000,000,000) 단, 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. (3)
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사채의 발행일 : 2024년 04월 29일(4) 사채의 만기일 : 본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.가) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 나) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(5) 사채의 이율1) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2024년 04월 02일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채의 이율은 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측 시 공모희망금리는 로 한다. 3) 기준금리 조정 본 사채의 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 4)에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다. 4) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차. 5) 특정 기준금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 기준금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 기준금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 기준금리 조정일(이하 "최종기준금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종기준금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (6) 사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한 1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 04월 29일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 1개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다. 가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단,
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대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨) 나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다. (7) 이자(배당) 지급 방법과 기한발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 1개월마다 연 이율의 1/12씩 후급으로 지급하며 , 원미만은 절사한다 . 다 만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다. (8) [특약] 후순위 ① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우 발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다. (정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ④ 외국에서의 도산절차의 경우 외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (9) [특약] 후순위자의 의무 ① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다. ② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다. (10) [특약] 상계의 제한 본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. (11) [특약] 중도상환 ①
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사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. ② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 04월 29일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 1개월 단 위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다. 1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨) 2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다. ④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다. (12) [특약] 이율 ① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다. ② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 (신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. ③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. (13) [특약] 이자(배당)의 지급정지 및 취소 ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다. ③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. (14) [특약] 무담보본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.(15) [특약] 채무재조정(상각) ①
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발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. (16) [특약] 교차채무불이행 조건의 배제본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다. (17) [특약] 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. (18) [특약] 이해관계인에 대한 제한발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. (19) [특약] 제3자에 대한 적용본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. 사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우 (1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리 상향조정 또는 다른 상환유인이 없을 것(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한특약을 말한다) 조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고 시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것(9) 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5(조건부자본증권의 예정 사유 등)를 충족할 것 ■ 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5 [조건부자본증권의 예정 사유 등]3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는자의사전승인을 요하지 않을 것다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을
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지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을것 (10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것 아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 비에프랩스는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 회사와 그 종속기업의 사업은 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 등 공사용역사업, 게임사업, 호스팅도메인서비스 및 온라인 정보 제공(광고) 등 디지털마케팅 사업, 블록체인 솔루션 및 ICO자문, 임대수익 등 기타사업으로 구성되어 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사의 주요 제품은 공사용역사업, 게임사업, 종속회사의 디지털마케팅 사업, 그 외 블록체인솔루션, 임대수익 등 기타사업으로 표기되어 있습니다. 가. 품목별 매출현황 (단위 : 천원, %) 품목 제18기 제품설명 매출액 비율 공사용역사업 ITS통합솔루션, 시스템유지보수 게임사업 게임퍼블리싱 디지털마케팅사업 호스팅, 도메인, 온라인 정보 제공(광고) 사업 기타사업 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 합계 나. 주요 제품 서비스 (1) 공사용역사업부문 1) 버스정보시스템버스운영체계에 ICT 기술을 접목시켜 버스 장치로부터 버스 위치/상태정보를 수집하여 다양한 매체를 통해 구성원들에게 버스정보를 제공하는 시스템입니다. 버스정보시스템은 각 지역에 맞는 알고리즘 적용으로 버스정보 정확도를 향상시키며 실시간으로 센터에 전송하여 정보가공에 이용 자료의 비율인 기반정보를 90% 이상 검증합니다.2) 지능형 교통 시스템실시간으로 교통정보를 수집, 가공 그리고 제공함으로써 교통서비스를 획기적으로 개선한 첨단 교통 시스템과 지능형 교통시스템 기술인 딥러닝 알고리즘을 이용한 검증된 영상분석을 통해 이용자의 편의와 안전을 제공합니다. 도로, 차량, 화물 등 교통체계의 구성요소에 첨단기술을 접목하여 교통문제로 인한 사회적 낭비를 개선하고 인간 중심의 쾌적한 교통공간을 구현하여 시민들에게 신뢰성 높은 교통정보를 제공합니다.3) 지능형 CCTV 시스템도시의 사고 및 자연재해를 예방하고 피해를 최소화하는 기반시설인 CCTV는 상황 발생을 선별적으로 신속하게 인지, 시민불안감을 해소하여 삶의 질을 향상하는 시스템이며, 지능형 CCTV기술은 CCTV로 이상행동 감지 시 카메라를 이용한 영상분석 및 이벤트 감지, 그리고 감지된 객체에 대한 자동 PTZ 추적 수행/이벤트 전송, 감시/경고 방송기술을 통해 재난재해, 어린이보호구역, 이상행동 등을 감시 기능기능을 제공합니다. 4) CCTV 관제시스템CCTV 설치를 통하여 영상을 실시간 모니터링하는 시스템으로서 범죄예방 및 신속한 대응을 가능하게 하는 통합관제시스템으로 24시간, 365일 실시간 영상감시로 각종 사건/사고에 신속한 상황대응 체계를 확립하여 사회적 재난 비용 절감 및 비상상황을 사전에 예방합니다.5) 항공관제시스템전국 공항, 레이더 사이트, 공중-지상통신장비 및 항공고정통신망과의 외부 접속체계를 갖추어 비행 정보구역의 항공교통관제를 수행하는 시스템으로 항공관제시스템 기술의 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션 적용하고 실시간 스케줄 복제 기능이 가능한 파일복제 솔루션을 무중단시스템 전환 프로세스를 가동하는 기능을 제공합니다.6) 해상관제시스템최첨단 해상교통관제시스템 구축으로 전국 항만에 관제센터를 설치 운영하고 레이더, 선박자동식별, 초단파 무선 통신 장비 등을 통해 선박의 위치를 탐지, 설비를 이용하여 선박 교통의 안정과 효율성을 확보하며 항공관제시스템 기술 중 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션을 적용 합니다. 해상 관제 시스템 기술은 고성능, 최첨단 시스템 구축을 통해 해상교통로 안전망을 확보, IVEF 국제표준을 준수한 안정적 통합기능
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시스템입니다.7) 드론관리시스템드론 관련 시장은 짧은 기간 폭발적으로 성장, 4차 산업혁명 시대를 대표하는 기술 도메인으로 드론 관리 시스템은 드론 등록 및 운행 허가 등안정적 드론 생태계 조성하며 드론 정보관리 연구 및 체계 구축 시스템은 민원 해결을 위한 드론 통합 관리 웹사이트 구축 등을 통한 구성원의 만족도를 향상시키고 비행 및 촬영지역 무인 비행장치 데이터를 분석을 통한 분석결과 토대로 체계적인 의사결정을 하며 유관기관 간 통계정보를 공유 및 예측서비스를 제공합니다. (2) 게임사업부문 회사는 글로벌 게임시장을 겨냥하여 온라인 및 모바일 등의 게임 플랫폼에서 슈팅, MMORPG 등 다양한 장르의 게임의 출시를 준비 중에 있으며, 자체 게임 콘텐츠 개발이나 널리 알려져 있는 IP를 확보 후 이를 활용하여 경쟁력 있는 라인업을 확보하고 경쟁력을 높이고 있습니다.회사의 게임서비스 부문은 회사의 퍼블리싱사업과 게임자회사의 개발 및 서비스 부문으로 이루어져 있으며, 게임개발사인 ㈜위플레이랩스는 2023년에 종속회사로 편입하였고, ㈜커버넌트랩스는 2023년 중 게임콘텐츠를 인수하여 게임개발사로 전환하였으며 2024년 상반기 중 2개의 신작을 출시 예정입니다.회사가 강점을 가지고 있는 게임은 블록체인 기술을 결합한 Web3 게임으로서, 블록체인 기술을 통해 플레이어들에게 게임 속 자산에 대한 소유권을 허용하고 권한을 부여하는 탈중앙화된 접근방식의 게임입니다. (3)디지털마케팅 사업부문 홈페이지 제작, 서버 컴퓨터의 전체 또는 일정 공간을 이용할 수 있도록 임대해 주는 호스팅(Hosting)서비스 및 도메인을 등록대행 및 관리하는 도메인서비스를 제공합니다. 또한, 소비자에게 재화 또는 용역에 대해 가격정보를 비교하여 제공하는 가격비교서비스와, 바이럴마케팅 및 제품후기(리뷰) 서비스를 제공합니다. (4)기타사업부문 1) 스마트환경스마트환경 분야는 회사의 Smart city Platform 사업 부분에서 중요한 위치를 차지하며 구성원의 삶의 질 향상을 목표로 합니다. 오염 실시간 모니터링 감시 및 예측 센서를 통해 실시간으로 오염을 관측, 전처리를 통해 오염에 대한 감시 및 예측 정보를 통해 환경 오염을 방지합니다.2) 사회안전망(도시 안전)국내 최초 블록체인ㆍ사물인터넷기술이 융합된 사물 DID 및 건축물 안전관리 플랫폼으로 데이터 중심 플랫폼 기반의 건축물 안전관리 거버넌스 구현을 통해 편리하고 안전한 삶을 지원하고 스마트한 사회 안전망에 기여합니다. 3) 블록체인 기반 위험 구조물 안전진단 플랫폼IoT 계측기에 사물 DID 개념을 적용하여, 데이터 생성 주체를 기술적으로 증명 및 구조물 상태 정보를 블록체인에 저장하여, 구조물 관련 분쟁 발생 시 증명 서비스 및 구조물 안전 관리에서 사물 DID기반 IoT센서를 통해 예기치 못한 구조물 재난ㆍ안전 문제에 대하여, 선제적으로 대응 및 상시 모니터링기능을 제공합니다. 신뢰할 수 있는 IoT데이터를 기반으로 안전관리 가이드를 국민 생활 중심의 안전 사회 실현을 목표로 시민들에게 안전한 사회를 제공합니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 가격변동추이 1) 공사용역사업부문공사용역사업은 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부 및 공공기관)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양화 되기 때문에 투입되는 장비와 개발해야하는 소프트웨어의 용역범위 등 원재료에 대한 표준가격에 따른 가격 비교가 불가능합니다. 주요 원재료 및 자재는 대부분 국내 업체에서 생산 조달하고 있으며, 입찰 참여 후 최종낙찰자가 제안서를 기준으로 수요기관과 협상을 통한 계약방식을 통해 투입되는 자원의 사양과 수량, 소프트웨어 개발범위가 정해집니다. 발주처에서 단일물품에 대해서는 조달청에 등록되어 있는 단가를 기준으로 예정가액이 책정되고, 용역에 대해서는 기술자등급, 엔지니어링단가를 적용하여 예정가액이 결정되어 가격경쟁력의 악화요소는 없습니다. [원재료 매입현황] (기준일: 2023년 12월 31일, 단위 : 천원) 사업부문 품 목 매입액 비고(매입처) 공사용역사업 외주비 및