chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한국코러스 — 사업보고서 (2023.12)

KRW 하나은행 일반자금대출 KRW 중소기업진흥공단 시설자금대출 KRW 중소기업진흥공단 일반자금대출 KRW 수출입은행 일반자금대출 KRW 합계 KRW USD (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공한자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 한국무역보험공사 수출신용보증 KRW 기업은행 서울보증보험 지급보증 등 KRW 계약이행, 지급보증 등 기술보증기금 기술신용보증기금보증서 KRW 농협은행 기술신용보증기금보증서 KRW 기업은행 신용보증기금 매출채권 KRW 삼천당제약 외 6곳 대표이사 연대보증(대출) KRW 기업은행 Usance 한도 포함 연대보증(대출) KRW 수출입은행 연대보증(수출보증) KRW 한국무역보험공사 사모사채 KRW 신보2022제18차유동화전문 유한회사 사모사채 KRW 신보2023제18차유동화전문 유한회사 합계 KRW (3) 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 현금및현금성자산 농협은행 가압류(*) KEB하나은행 기타금융자산(예치보증금) 우리은행 당좌개설보증금 기업은행 합계 (*) 2024년 1월 중 가압류 해지되었습니다. (4) 회사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 관련계정과목 토지/건물/기계장치 강원도 춘천시 중소기업은행 차입금 중소기업은행 중소기업진흥공단 충청북도 제천시 중소기업은행 재고자산/기계장치 (주)제테마 (주)제테마 합계 기업은행 차입금과 관련하여 회사가 가입한 한화손해보험의 보험금이 질권 설정(설정금액 : 15,387백만원)되어 있습니다. 또한, 회사가 피고로 계류 중인 소송사건 중 약정금청구 소송과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 2,400백만원의 가압류가 설정되어 있습니다.(5) 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제공자산 담보설정금액 담보권자 관련계정과목 상각후원가측정금융자산 신보2021제18차 후순위채권 신보2021제18차 유동화전문 유한회사 사채 신보2022제18차 후순위채권 신보2022제18차 유동화전문 유한회사 신보2023제18차 후순위채권 신보2023제18차 유동화전문 유한회사 합계 (6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중에 있는 중요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 당기 중 피고로 계류 중에 있던 손해배상청구소송 2건에 대하여 패소하고, 약정금 청구소송 1건에서 일부 승소확정 되었습니다. 이에 회사는 소송충당부채전입액 1,237백만원을 기타비용으로 계상하고 있으며, 관련부채 2,097백만원을 소송부채(유동) 계정과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 매입대금지급청구와 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건(USD778,550)이 싱가포르국제중재센터에서 진행 중에 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수는 없습니다. 한편, 회사는 동 소송사건과 관련된 매입대금은 부채로 계상 중에 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정 법인세비용(수익) 이자비용 퇴직급여 유형자산감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 대손상각비 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기타금융자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 반품충당부채 전입액 소송충당부채전입액 잡손실 임대료수익 이자수익 외화환산이익 지급수수료 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소)
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예수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 충당부채의 증가(감소) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 (3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 사채의 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 매출채권의 제각 기타금융자산의 제각 토지재평가이익 토지재평가이익의 이연법인세부채 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 이자비용 외화환산손익 기타변동 기말 단기차입금(유동성포함) 장기차입금 사채(유동성포함) 전환사채 리스부채(유동성포함) 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 이자비용 외화환산손익 기타변동 기말 단기차입금(유동성포함) 장기차입금 사채(유동성포함) 리스부채(유동성포함) 합계 30. 계속기업 가정 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채는 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 처리되었습니다. 한편, 회사는 당기 및 전기 중 각각 12,440백만원 및 15,663백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당기말 현재 유동비율이 32.2%로 유동부채가 유동자산을 28,739백만원 초과하고, 당기말 현재 순자산은 (-)9,551백만원으로 완전자본잠식되었습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 회사는 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 제기하는 상황을 극복하기 위하여 2024년 3월26일 "2024년도 경영효율화 실행계획"을 이사회에 보고하여 승인을 득하였고, 차입금 만기연장 또는 일부 상환과 추가 자금조달 등의 방법을 통하여 유동비율등 재무구조를 개선할 계획입니다. 또한 기존제품과 차별화된 제네릭사업 관련 신제품을 출시하여 영업활성화를 통한 수익성을 개선하고, 자산포트폴리오 조정 및 주요비용의 절감방안 등 자구노력을 강구하여 안정적인 현금흐름을 확보할 예정입니다.회사의 계속기업으로서의 존속여부는 차입금 만기연장 계획, 추가 자금조달계획, 자산포트폴리오 조정계획, 신규 제네릭사업 관련 신제품의 매출발생 및 영업활동 개선의 결과에 따라 결정되며, 만일 이러한회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 중요한 불확실성이 존재합니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 보고기간후사건 회사는 2024년 3월 25일 이사회 결의에 따라 제8회 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(*1) 발행일 2024년 3월 25일 만기일 2027년 3월 25일 표면이자율 만기보장수익율 전환비율 주당 전환가격 4,500 원 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주식 444,444주 전환청구기간 2024년 4월 26일부터 2027년 2월 25일까지 전환가격의 조정 1. 발행회사가 주식을 상장하기 전, 발행회사가 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 (무상증자, 주식배당의 경우에도 동일)2. 발행회사가 주식을 상장한 경우, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 (무상증자, 주식배당의 경우에도 동일) 32. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2024년 02월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 03월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
한국코러스 — 사업보고서 (2023.12)

외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국코러스 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 11월 30일 일 주요내용 전반적인 감사계획 수립, 업무범위 및 시기 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 제천공장,음성공장,춘천공장 실사(입회)대상 원재료,재공품,제품,상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 보유현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 22일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 대면회의 및서면보고 감사업무의 범위 및 시기에 대한 협의중간재무제표 분석적검토 결과 협의 2024년 03월 15일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 대면회의 및서면보고 기말감사 결과에 대한 협의 2024년 03월 27일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 서면보고 기말감사 결과에 대한 2차 협의
호텔롯데 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다. [면세사업부] 면세사업부는 국내1위, 세계 2위의 면세업자로서 전세계 면세 시장에서 강력한 입지를 확보하고 있습니다. 온라인 및 모바일, 시내 및 공항 면세점을 포괄하는 독보적인 옴니채널 체계를 통해 시장 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다. 지속적인 투자를 통해 세계 최고 수준의 물류 인프라를 구축, 원패킹 서비스, 출국 3시간전 샵 등 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다. 면세사업부는 명동본점, 월드타워점, 부산점, 제주점 등 4개 시내면세점과 김포공항점, 김해공항점, 제주공항점 등 3개 공항면세점 및 해외지점으로 괌 공항점, 일본 간사이 공항점, 긴자점, 베트남 다낭공항점, 다낭시내점, 나트랑 공항점, 하노이공항점, 다윈공항점, 브리즈번공항점, 웰링턴공항점, 멜번공항점, 멜번시내점, 시드니시내점, 창이공항점 그리고 인터넷 면세점을 운영하고 있습니다. 면세사업부는 전국 지점망과 최다 상품을 보유하고 있으며 한결같은 고객사랑으로 명실공히 국내뿐 아니라 세계적인 면세점으로 성장하고 있습니다. [호텔사업부] 롯데호텔앤리조트는 국내외에 걸쳐 총 6개의 브랜드 포트폴리오를 갖추고 있습니다 (프리미엄 랜드마크 호텔 브랜드 시그니엘, 5성급 롯데호텔, 4성급 롯데시티호텔, 라이프스타일 브랜드 L7, 롯데리조트, 롯데스카이힐CC). 최상급의 서비스를 제공하는 프리미엄 호텔부터 젊은 층을 겨냥한 L7 라이프 스타일 호텔, 리조트, 골프장까지 브랜드 다각화를 통해 다양한 고객 니즈를 만족시킬 수 있는 차별화된 상품과 서비스를 제공합니다. ('23. 01. 01 부 호텔-리조트사업부 통합) 2023년 12월 31일 기준으로 롯데호텔앤리조트는 총 2개의 프리미엄 랜드마크 호텔 (시그니엘 서울, 시그니엘 부산), 총 16개의 5성급 특급호텔 (롯데호텔 서울, 롯데호텔 월드, 롯데호텔 부산, 롯데호텔 제주, 롯데호텔 울산, 롯데호텔 모스크바, 롯데호텔 사이공, 롯데호텔 괌, 롯데호텔 하노이, 롯데뉴욕팰리스, 롯데호텔 상트페테르부르크, 롯데호텔 양곤, 롯데아라이리조트, 롯데호텔 블라디보스토크, 롯데호텔 사마라, 롯데호텔 시애틀), 총 9개의 4성급 비즈니스호텔 (롯데시티호텔 마포, 롯데시티호텔 김포공항, 롯데시티호텔 제주, 롯데시티호텔 대전, 롯데시티호텔 구로, 롯데시티호텔 울산, 롯데시티호텔 명동, 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스, 킴튼 호텔 모나코 시카고), 총 4개의 라이프스타일호텔 (L7 명동, L7 강남, L7 홍대, L7 웨스트 레이크 하노이 바이 롯데), 총 3개의 리조트 (롯데리조트부여, 제주 아트빌라스, 롯데리조트속초), 총 2개의 골프장 (롯데스카이힐 제주CC, 롯데스카이힐 부여 CC)을 보유하고 있습니다. (2023. 12. 31 기준 브랜드 별 비중 : 시그니엘 6%, 롯데호텔 44%, 롯데시티호텔 25%, L7 11%, 롯데리조트 8%, 롯데스카이힐CC 6%)또한 롯데호텔앤리조트는 지속적인 개보수 공사 진행을 통해 업계 최고 수준의 시설을 보유하고 있습니다. 글로벌 체인호텔로서의 입지를 다지기 위해 롯데호텔앤리조트는 2010년 9월 러시아에 롯데호텔 모스크바를, 2013년 4월 베트남 호치민에 롯데호텔 사이공과 10월 우즈베키스탄에 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스를 리브랜딩 오픈했습니다. 2014년 6월에는 미국령 괌에 롯데호텔 괌을, 같은 해 9월에는 베트남에 롯데호텔 하노이를 오픈하였고, 2015년 8월에는 미국 뉴욕에 국내 브랜드 최초로 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였습니다. 아울러 2017년 9월에는 미얀마에 롯데호텔 양곤을, 러시아에 롯데호텔 상트페테르부르크를, 2017년 12월에는 일본에 롯데아라이리조트를, 오픈하며 해외 체인망 구축에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 2018년에는 러시아에 롯데호텔 블라디보스토크와 롯데호텔 사마라를 각각 7월과 11월에 신규 오픈하였습니다. 2020년 9월 미국에 롯데호텔 시애틀을 추가 오픈했습니다. 그리고 2023년 1월
호텔롯데 — 사업보고서 (2023.12)

부로 킴튼 호텔 모나코 시카고의 위탁 운영을 맡고 있으며, 7월 부로는 L7 웨스트 레이크 하노이 바이 롯데를 위탁 운영하고 있습니다. 추후, 점진적인 지역 비중 다변화 전략을 통해 브랜드 인지도를 제고하여 글로벌 체인호텔로서의 입지를 더욱더 다져나갈 뿐만 아니라 위탁 경영 활성화를 통해 효율적 성장을 도모해 나갈 계획입니다. [월드사업부] 월드사업부는 1989년 잠실에 롯데월드 어드벤처를 개장하여 운영하고 있습니다. 롯데월드 어드벤처는 4계절 기후와 관계없이 즐길 수 있는 대한민국 유일의 서울 시내에 위치한 실내 테마파크입니다. 1993년 세계 최대의 실내 테마파크로 기네스북에 등재되었고, 2007년 누적 입장객 1억명을 돌파하였으며 2019년 세계 테마파크 순위에서 17위를 기록하였습니다. 현재 늘어나는 수요를 충족시키기 위해 지속적으로 파크 내외 확장 및 다각적인 사업 확장을 모색 중에 있습니다. 이러한 일환으로2014년5월말 경남 김해에 국내 최대 규모의 롯데워터파크를 오픈하였으며, 2014년10월 잠실 롯데월드몰에 롯데월드 아쿠아리움을 오픈하였습니다. 또한, 2017년4월에는 국내 최고 높이의 롯데월드타워에 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 다양한 콘텐츠를 손님들께 제공하고 있습니다. 그리고 2022년 3월 부산 '오시리아 관광단지'에 핵심 앵커시설인 '롯데월드 어드벤처 부산'을 오픈하여, 국내에서 2개의 테마파크를 운영하게 되었으며 2023년 8월 베트남 하노이에 최초의 해외 사업장인 '롯데월드 하노이 아쿠아리움'을 오픈하여 해외 사업 진출의 발판을 마련했습니다. 이와 같이 월드사업부는 '고객에게 즐겁고 특별한 경험을 제공하여 오랫동안 간직할 수 있는 행복한 추억을 만들어준다(Spreading Happiness, Sharing Memories)'는 미션을 달성하기 위해 계속해서 노력할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제 51기 제 50기 제 49기 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 호텔사업부 호텔 서비스 면세사업부 면세상품 월드사업부 유원지 서비스 리조트사업부(주1) 골프 및 리조트 서비스 합계 (주1) 당사는 2023년 1월 조직개편을 통해 리조트사업부를 호텔사업부로 통합하였습니다.※ 연결 재무제표기준 3. 원재료 및 생산설비 구분 사업장 주요사업 내용 소재지 면세점 국내 명동본점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 중구 을지로 30 월드타워점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 부산점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 부산진구 가야대로 772 제주점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 83 인천기내점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 김포공항점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강서구 하늘길 38 김해기내점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 공항진입로 108 제주공항점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 공항로 2 김해공항점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 공항진입로 108 해외 미국 괌공항점 종합 소매 및 면세점 운영 미국, 괌 일본 간사이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 오사카 일본 긴자점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 동경 베트남 다낭공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 베트남 나트랑공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 나트랑 호주 다윈공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 다윈 호주 브리즈번공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 브리즈번 호주 멜버른공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜버른 호주 멜버른시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜버른 뉴질랜드 웰링턴공항점 종합 소매 및 면세점 운영 뉴질랜드, 웰링턴 베트남 하노이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 하노이 싱가포르 창이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 싱가포르, 창이 호주 시드니시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 시드니 베트남 다낭시내점 종합 소매 및
호텔롯데 — 사업보고서 (2023.12)

면세점 운영 베트남, 다낭 호텔 국내 시그니엘서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 300 시그니엘부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 해운대구 중동 달맞이길 30 롯데호텔서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 을지로 30 롯데호텔월드 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 240 롯데호텔부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 서귀포시 중문관광로72번길 35 롯데호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 282 롯데시티호텔마포 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 마포대로 109 롯데시티호텔김포공항 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강서구 하늘길 38 롯데시티호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 81 롯데시티호텔대전 관광 숙박시설 운영 대전광역시 유성구 엑스포로 123번길 33 롯데시티호텔구로 관광 숙박시설 운영 서울특별시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 204 롯데시티호텔명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 삼일대로 362 L7명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 퇴계로 137 L7강남 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강남구 테헤란로 415 L7홍대 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 양화로 141 해외 롯데호텔모스크바 관광 숙박시설 운영 러시아, 모스크바 롯데호텔상트페테르부르크 관광 숙박시설 운영 러시아, 상트페테르부르크 롯데호텔블라디보스토크 관광 숙박시설 운영 러시아, 블라디보스토크 롯데호텔사마라 관광 숙박시설 운영 러시아, 사마라 롯데호텔하노이 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 롯데호텔호치민 관광 숙박시설 운영 베트남, 호치민 롯데호텔 괌 관광 숙박시설 운영 미국, 괌 롯데뉴욕팰리스 관광 숙박시설 운영 미국, 뉴욕 롯데호텔시애틀 관광 숙박시설 운영 미국, 시애틀 킴튼 호텔 모나코 시카고 관광 숙박시설 운영 미국, 시카고 롯데호텔양곤 관광 숙박시설 운영 미얀마, 양곤 롯데시티호텔타슈켄트 관광 숙박시설 운영 우즈베키스탄, 타슈켄트 롯데아라이리조트 관광 숙박시설 운영 일본, 니가타현 L7 웨스트 레이크 하노이 바이 롯데 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 테마파크 국내 롯데월드 어드벤처 서울 유원지 테마파크 운영 서울시 송파구 올림픽로 240 롯데월드 어드벤처 부산 유원지 테마파크 운영 부산시 기장군 기장읍 동부산관광로 42 롯데워터파크 김해 유원지 테마파크 운영 경상남도 김해시 장유로 555 롯데월드 아쿠아리움 수족관 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 SEOUL SKY 전망대 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 라라키즈 어드벤처 부산 키즈 테마파크 운영 부산광역시 부산진구 신천대로 241 라라키즈 어드벤처 부평 키즈 테마파크 운영 인천광역시 부평구 마장로 296 라라키즈 어드벤처 삼산 키즈 테마파크 운영 인천광역시 부평구 길주로 623 해외 롯데월드 아쿠아리움 하노이 수족관 운영 베트남, 하노이 리조트 국내 부여리조트 관광숙박시설 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 400 제주아트빌라스 관광숙박시설 운영 제주도 서귀포시 색달중앙로 252번길 124 속초리조트 관광숙박시설 운영 강원도 속초시 대포항길 186 백제문화단지 박물관 및 사적지 관리 충첨남도 부여군 규암면 백제문로 374 골프장 국내 부여컨트리클럽 골프장 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 470 제주컨트리클럽 골프장 운영 제주도 서귀포시 상예로 530 ※ 상기 주요 사업장 현황은 당사가 소유, 임차, 위탁운영 및 투자하여 영업중인 사업장을 포함하고 있습니다.※ 부산호텔, 부산면세점, 김해공항면세점, 제주면세점은 별도 법인인 ㈜부산롯데호텔, 롯데면세점제주(주)에서 소유 및 관리하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 비품 장치장식물 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 증감 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 ※ 연결 재무제표기준 4.
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매출 및 수주상황 1. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 제품명 제 51기 제 50기 제 49기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 객실수입 식음료수입 사우나수입 헬스수입 봉사료수입 기타수입 면세사업수입 월드사업수입 합계 ※ 연결 재무제표기준 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 면세 사업부 : 오프라인 판매는 대상을 기준으로 판촉부문과 각 영업점별 운영 및 영업팀으로 구분하여 운영, 온라인 판매는 별도 EC혁신부문으로 운영중입니다.- 호텔 사업부 : 성급에 따라 통합 판촉팀을 운영하거나 각 체인호텔 별로 판촉팀을 운영하고 있으며 객실판촉, 연회판촉, 예약, 마케팅 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 해외사무소 및 분양회원을 모집/관리하는 회원 서비스 파트를 별도로 운영 중에 있습니다. - 월드 사업부 : 마케팅1팀, 마케팅2팀 및 각 사업장별 마케팅 담당을 운영하고 있습니다. (2) 판매경로 - 면세 사업부 : 인터넷 면세점을 통한 온라인 판매, 각 점별 매장에서의 직접 판매, 여행사 등을 통한 판촉판매를 진행하고 있습니다. - 호텔 사업부 : 유선 예약, 자사 홈페이지, OTA 및 기타 예약망을 통한 판매, 여행사를 통한 판매, 고객의 직접 방문, 거래선 직접 방문을 통한 계약 요금 판매 등을 통해 고객을 유치합니다. 또한 개인 및 법인 분양회원 모집을 별도로 진행하고 있습니다.- 월드 사업부 : 마케팅1팀에서 각종 제휴, 프로모션을 통한 판매, 마케팅2팀에서 서울, 경인, 지방의 단체 고객 유치와 중화권 및 기타 국가 마케팅 진행, 각 사업장별 마케팅담당에서 사업장별 특화 마케팅을 진행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 면세 사업부 : 면세점은 수입품 및 국산품 판매로 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어지고 있습니다.- 호텔 사업부 : 호텔과 리조트는 객실 및 식음, 연회의 판매, 회원권 분양 및 골프장 입장료 등으로 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어 지고 있습니다.- 월드 사업부 : 이용권 및 상품 판매 등으로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어지고 있습니다. (4) 판매전략 판촉, 마케팅 관련 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보, 상품 기획 및 개발, Revenue Management 등 집중적인 판매 촉진 전략을 실행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품계약 체결 현황 1) 연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동, 원화차입금에 대한 이자율변동을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의거 통화스왑계약및 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 스왑 종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 미쓰비시도쿄UFJ 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, +0.05% 수취 KRW 55,500백만 만기지급 1.55% 지급 SMBC은행 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 127,720백만 만기지급 1.150% 지급 통화 및 이자율 USD 225백만 만기수취, 1.54% 수취 KRW 258,863백만 만기지급 1.86% 지급 우리은행 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, + .49% 수취 KRW 57,700백만 만기지급 2.37% 지급 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, + 1.11% 수취 KRW 115,400백만 만기지급 1.98% 지급 이자율 2.97% 지급 신한은행 이자율 4.77% 지급 이자율 2.22% 지급 이자율 2.05% 지급 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취, KRW 40,470백만 만기지급 4.14% 지급 크레디아그리콜 이자율 USD 120백만 3.76% 지급 PVCom은행 통화 USD 23백만 만기수취 VND 542,340백만 만기지급 SMBC은행 통화 VND 776,779백만 만기지급 JPY 4,134백만 만기수취 합 계 (주1) 당기말
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기준 추후 납부할 이자가 없어 파생손익이 발생하지 아니하였습니다. 연결회사는 당기 중 통화스왑계약, 이자율스왑계약과 관련하여 평가이익 9,578백만원(전기: 54,840백만원), 거래이익 38,440백만원(전기: 13,426백만원), 평가손실 20,661백만원(전기: 3,129백만원)과 거래손실 3,328백만원(전기: 2,449백만원)이 발생하여 이를 금융수익과 금융비용으로 계상하고 있습니다. 2) 연결회사를 포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2023년 4월 13일로부터 1개월 간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월 간 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 당기말 및 전기말 현재 상기 풋옵션과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한 연결회사를포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분 등에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 3) 연결회사는 명동시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 Multi Hotel Investment사모부동산투자신탁제1호의 수익증권을 보유하고 있는 에이케이비제일차(주), 에이케이비제이차(주)와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 4) 연결회사는 대전시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 마일스톤일반사모부동산투자신탁17호의 수익증권을 보유하고 있는 디시티제일차㈜, 디시티제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 5) 연결회사는 울산시티호텔을 보유하고 있는 부동산펀드인 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제4호의 수익증권을 보유하고 있는 멀티에셋일반사모부동산투자신탁제8호, 멀티에셋일반사모부동산투자신탁제9호와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 6) 연결회사는 오시리아테마파크피에프브이 주식회사의 제14회차 발행 전환사채에 대한 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 2. 파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 TRS 보장매수자(protection buyer) 오시리아파크제일차(유) 보장매도자(protection seller) ㈜호텔롯데 계약일 만기일 계약금액(원) 기초자산(준거자산) 전환사채 계약체결목적 기초자산 금융비용 정산 계약내용 기초자산 이익금 정산 정산(결제)방법 만기정산 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계
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여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 아이비케이투자증권㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 3. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 주가지수에 속해 있습니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 스왑을 통해 주요한 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.15%~0.2% 경영자문 수수료 배분할 금액에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 2018.12.31 자동연장 구 분 계약내용 ㈜부산롯데호텔 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 프랜차이즈계약 ㈜부산롯데호텔 면세점 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데디에프리테일㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데면세점제주㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 자문용역 계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 충청남도 백제문화단지 공공시설 관리 운영 위ㆍ수탁 계약 2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 시장여건 및 영업의 개황[면세사업부] (1) 산업의 특성 세계 면세 산업은 유통채널 중 온라인 채널 다음으로 가장 빠르게 성장해 온 산업으로서, 당분간 이러한 성장세는 유지될 것으로 보입니다. 이 중 아시아태평양 지역은 점유율 1위를 차지하는 지역이고, 최근 한국시장은 중국인 관광객 증가에 따라 가파른 성장세를 보여 왔습니다. 면세업은 상품에 부과되는 관세, 부가세 및 개별소비세 등 제세금이 유보된 면세 상품을 판매하는 소비사업이며, 면세점은 관세법 제154조의 보세판매장에 대한 규정을 준용하며 같은 의미로 보세판매장이라는 용어와 혼용되어 사용되고
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있습니다. 따라서 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 특수한 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있고, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은 영향을 받습니다. 또한 면세업은 Merchandising이 중심이 되는 유통 사업 모델로 기존 백화점 모델과 차별화되는 다음과 같은 특성을 지닙니다. (가) Merchandising 역량이 사업의 핵심 면세 유통 시스템은 한국 로컬 브랜드와 일부 명품의 특수한 경우를 제외하고, 기본적으로 직매입 시스템에 기초하는 바, 한국 백화점 모델이 가지고 있는 수수료 기반의 수익 모델과 완전히 차별화되는 특징을 보입니다. 즉, 면세업의 모델MD(Merchandising) 역량이 핵심을 이루고 이는 매입, 재고관리, 판매 등의 총체적 역량을 포괄합니다. (나) 규모의 경제 작용 면세업은 매장 이외에 임차보증금(또는 보유 부동산), 보세창고 및 물류시설, IT 시스템 등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본 부담이 크고 장기간 대규모 투자가 필요한 사업이며, 상품 재고를 사업자가 직매입한 뒤 소비자에게 판매하는 방식으로 사업이 영위되는 바, 규모의 경제의 확보가 사업 영위를 위한 핵심 역량이 되는 특성을 지닙니다. 규모의 경제가 확보된 경우, 구매 규모 확대에 따라 매입단가의 인하 등 구매 교섭력이 강화되고, 재고관리의 효율성이 증대되는 등 원가율이 인하되고 수익성이 확보되는 구조가 가능해집니다. 이는 곧 소비자에게 제품을 합리적인 가격에 제공할 수 있는 가격 경쟁력을 확보하게 되는 것을 의미합니다. 뿐만 아니라, 해외 럭셔리 브랜드를 유치함으로써 다양한 상품 라인업을 구축하기 위한 소싱 능력 증대 또한 규모의 경제에 기반하는 바, 규모의 경제의 확보는 면세업에서 성공을 위한 필수 불가결한 요소라고 할 수 있습니다. (다) 특허(라이선스) 사업 면세사업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청의 관리 및 감독을 받습니다. 관련 법령은 관세법이며, 하위법령으로서 ‘보세판매장 운영에 관한 고시’를 세부지침으로 두고 있습니다. 시내와 출국장 면세점을 운영하기 위해서는 정부 입찰에 참여하여 특허를 취득해야 하며, 정해진 사업기간 동안 운영할 수 있습니다. (라) 출입국 여행객이 고객기반을 형성 면세업과 기존 한국 유통업의 가장 큰 차이는 잠재고객 기반에 있습니다. 백화점과 할인점 등 전통적인 모델은 인구 밀집 지역에 출점한 뒤 입지적 강점을 중심으로 인근 소비 수요를 흡수하며, 이에 따라 입지와 소규모 유통업체 대비 우수한 시스템적 강점이 전통 유통업의 출점에 있어 가장 중요한 요인이 된다고 할 수 있습니다. 반면 면세점은 외화획득이나 내/외국인 여행자의 편의를 도모하기 위하여 공항대합실이나 시중에 설치한 비과세 상점으로 외교관면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 시내면세점 등으로 구분되며, 근시일 내 출국 예정인 내/외국인을 주 이용 고객으로 합니다. 따라서 면세점은 일반 소비자에게 자유롭게 오픈된 채널이 아니고, 근래에 해외여행 일정이 확정된 한국인 출국객과 한국을 방문하는 외국인들만이 이용할 수 있는 제한된 쇼핑 장소입니다. 여행의 여부를 결정하는 것은 유통업체의 역량과 무관하기 때문에 소비자의 기반을 자력으로 사업을 확대하는 것이 어렵다는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 국내 면세 시장은 중국인 관광객의 견고한 증가를 바탕으로 높은 성장세를 유지하여 왔습니다. 중국인 관광객 증가 및 중국인들의 상대적으로 큰 쇼핑지출액, 쇼핑장소로서 면세점에 대한 높은 선호도 등에 힘입어 일본인 관광객 감소, 내수 침체 등에 따른 시장 성장률 상승세 둔화에도 불구, 비교적 안정적인 성장추이를 보였습니다. 고무적인 것은 한국의 여행시장은 여전히 아웃바운드 위주이며 인바운드 여행시장은 여전히 초기 성장기인 것으로 보는 시각이 지배적이라는 점입니다. 인바운드 여행시장은 2012년 4분기부터 일본인 중심에서 중국인 중심으로 변화하기 시작했으며, 2013년 이후로는 중국인들의 과점 구도가 형성되었습니다. 그런데 현재
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중국의 전체 인구 대비 출국자수 비중은 한국의 1998년에도 미치지 못하는 수준이며, 한국 여행 시장이 2000년부터 2007년까지 구조적인 고성장기를 경험한 것에 비추어 보았을 때 중국은 아직 구조적 고성장기의 초입에도 진입하지 못한 상황인 것으로 판단됩니다. 아직까지 중국에서 여행 소비는 초고소득층을 중심으로 성장해 온 상황입니다. 이에 중장기적으로는 중국인 입국관광객이 지속적으로 증가할 것이라는 전망이 지배적입니다. (3) 경기변동의 특성 면세사업은 국내 경기 민감도는 크지 않으나, 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 여행수요에 큰 영향을 받으며, 특히 외국인 매출 비중이 높아 외래관광객수에 따라 실적 변동성이 크다고 할 수 있습니다. 2013년 이후 중국인 해외여행 수요의 견고한 증가와 중국 관광객의 방한 비중 확대, 위안화 강세 등으로 전체 입국자수는 증가해왔습니다. 하지만 2016년 사드배치 발표, 2019년 한일 관계 악화, 2020년 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치 등 여행수요에 부정적인 사태가 발생할 때에는 방한 외래관광객수 및 실적이 감소하였습니다. 2016년 사드 배치로 인한 한류 금지령, 방한 전세기 출항 금지, 한국여행상품 판매 금지 등과 같은 한국 관광 규제로 2017년 중국인 입국관광객수는 2016년 807만명의 51.7% 수준인 417만명에 그쳤습니다. 하지만 2018년에 들어서는 중국 일부 지역에 대해서 단체 관광이 허용되는 등 규제가 약화되어 전년대비 14.9% 증가한479만명의 입국객수를 기록했고, 2019년에는 602만명이 입국하여 사드 이전 수준을 점진적으로 회복하는 모습을 보였습니다. 상기 기술한 바와 같이 면세산업은 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 외래관광객수에 큰 영향을 받음과 동시에 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 2019년 내국인 출국자수는 레저문화 확대와 저가 항공사의 해외 노선 확대 등의 영향으로 8년 연속 증가세가 지속되었습니다. 그러나 2020년에는 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치로 전세계적인 항공수요 및 여행객수 급감 현상이 나타났습니다. 2020년 1월 20일 코로나19 국내 첫 확진자가 발생한 이후, 당국에서는 입국금지 및 제한 조치를 시행하였습니다. 이에 따라 2021년 출입국객수는 월평균 18만명으로 대폭 감소하였고, 이는 정상시장 대비 4.7% 수준입니다. 2022년 출입국객수는 월평균 81만명으로 대폭 증가하였고, 이는 정상시장 대비 21.1% 수준입니다. 같은 추세로 2023년 출입국객수는 월평균 281만명으로 전년 동기 대비 246% 증가하였으며, 이는 정상시장 대비 73% 수준입니다.연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁의 특성 면세사업은 사업 영위를 위한 라이선스 취득이 선제적으로 요구되는 사업입니다. 그러나, 이러한 권한의 확보는 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 사업의 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다. 면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것은 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진할 경우 납품업체에 대한 교섭력의 증대, 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대하게 될 수 있습니다. 즉, 면세사업은 기본 속성 상 단기간의 수익을 좇는 업체보다 긴 시각으로 큰 그림을 바라보는 업체에 유리한 사업일 수밖에 없으며, 이러한 시각으로 면세사업에 접근한 업체는 현재 면세사업의 주류를 차지하고 있는 메이저 업체라고 할 수 있습니다. 실례로, 메이저 면세 사업자들이 수익성이 담보되지 않는 인천공항 입점의 큰 리스크를 먼저 짊어졌기
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때문에 전사 규모의 경제 강화에 따른 시내 면세점 수익성 개선 효과를 후차적으로 누릴 수 있었고, 효율적인 매입 구조를 기반으로 소비자에게 합리적인 가격의 제품을 제공, 지속적인 소비 수요 유입을 견인하였다고 해석할 수 있습니다. (나) 경쟁 요인 규모의 경제 확보를 통한 제품 공급업체와의 교섭력 강화, 매입단가 인하를 통한 수익성 확보, 재고 관리의 효율성 증대는 면세사업을 영위하는 사업자가 최우선적으로 확보하여야 하는 핵심 역량입니다. 이뿐만 아니라 환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 일반 유통 채널과도 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 이러한 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다. 그리고 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국과 기타 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁 요인이 될 수 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 면세사업부는 “The Most Trusted Travel Partner”를 비전으로 2012년 업계 최초로 인도네시아 수카르노하타 공항에 해외 매장을 오픈했고, 2013년4월에는 미국령 괌 공항 면세 사업권을 획득하였습니다. 2013년6월에는 인도네시아 시내면세점, 2014년9월에는 일본 간사이 공항점을 오픈했으며, 2016년3월 동경 긴자점, 2017년 5월 베트남 다낭공항점, 2017년 6월 태국 방콕시내점, 2018년 6월 베트남 나트랑공항점을 새로이 오픈하여 글로벌 면세 사업자로서의 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2018년 8월 호주 JR듀티프리 인수 계약을 체결하였고 2019년 1월1일부터 호주 4개 지점(다윈, 브리즈번, 캔버라 공항점 3개 및 멜번 시내점 1개), 뉴질랜드1개 지점(웰링턴 공항점 1개)를 오픈하여 오세아니아 시장 진출에 나섰습니다. 2019년 7월 26일 베트남 하노이공항점을 추가로 오픈하였고, 이후 2020년 6월 19일에는 싱가포르 창이공항점을, 2022년 5월 5일에는 호주 시드니시내점을 오픈하였습니다. [호텔사업부] (1) 산업의 특성 과거 글로벌 호텔 시장은 꾸준한 성장세를 유지하며 아시아, 중동 및 아프리카 시장을 중심으로 성장해왔으나, 2020년부터 코로나19 확산 사태로 인해 큰 폭으로 역성장하였습니다. 이후 코로나19 사태 완화, 봉쇄 조치 해제, 국제 항공편 운항 재개 등으로 인해 회복세로 전환되었으며 향후 팬데믹 이전 수준으로의 완전한 회복이 전망됩니다.전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의 사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.호텔업은 『관광진흥법』에 따르면 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식·운동·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업으로 정의되어 있으며, 규모, 장소, 서비스의 범위, 운영주체 등 분류하는 기준에 따라 다양하게 분류할 수 있으나 기준간의 경계는 명확하지 않습니다. 한편, 호텔업은 기본적으로 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. [호텔업의 특성] 특성 내용 자본집약적 사업 - 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업 - 특급호텔의 경우는 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고 사업초기에 토지
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및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80% 수준에 이르고 있으며, 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮은 산업 등급별/지역적 특성 - 건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁력의 원천이 되며, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지 등이 영업상 매우 중요 - 영업실적이 등급별/지역별로 심한 차이를 나타내고 있으며, 고단가 호텔과 서울/부산 등 대도시에 소재한 호텔이 저단가 호텔 및 지방 소재 호텔에 비해 높은 이익률을 보이고 있음 - 한편, 특급호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 1등급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많아 위험이 높음 경기변동 순행성 - 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향 있음 - 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 각지방 호텔 이용객수 증가를 가져오게 되며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 부문의 매출이 증가는 경향을 보이고 있으며 세계 경기 회복은 입국 관광객수의 증가효과를 가져와 객실이용률이 높아지는 경향을 보임 경험재 특성 - 호텔은 소비자가 주거지를 떠나 여행할 때 필요한 제품으로, 제품에 대한 정보의 비대칭성이 크며 제품을 소비한 후에야 품질을 알 수 있는 경험재의 특성을 가지고 있음 - 인지도가 높은 브랜드는 정보의 비대칭성으로 인하여 소비자가 느끼는 제품에 대한 불확실성을 경감시키는 효과가 크기 때문에 글로벌 기업의 입장에서는 이러한 이점을 시장 확대에 적용하여 체인 호텔이 발달 리조트업은 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. 복합리조트화 경쟁이 진행되는 추세이며 다양한 욕구를 한 곳에서 경험하고 싶어하는 고객들을 만족시키기 위해 숙박, 스포츠, 오락, 문화 등 대부분의 시설과 기능을 갖추고 있습니다. 일반적으로 리조트의 경우 장기 마스터 플랜에 의거 100만평 이상의 대규모 개발이 수반됩니다. 주요 입지는 도심으로부터 2 ~ 3시간 정도의 접근성을 확보한 지역, 자연 경관과 다양한 관광자원 근접지역 등입니다. 골프장업의 경우 다음과 같이 유형 별 특성을 보유하고 있습니다. [골프장의 유형 및 특성] 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집하여 경영하는 골프장업 비회원제 회원을 모집하지 아니하고 경영하는 골프장업 단, 문화체육관광부장관은 비회원제 골프장 중에서 대통령령으로 정하는 바에 따라 이용료 등의 요건을 충족하는 골프장을 대중형 골프장으로 지정 가능 [체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 신설 2022. 5. 3., 2022. 11. 4.] 운영형태별 회원제 입회금제 회원이 경영회사에 입회비를 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 비회원제 회원을 모집하는 행위 및 이용 우선권을 제공하거나 판매하는 행위를 하지 않는 골프장 [체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 신설 2022. 1. 18., 2022. 5. 3.] 대중형 비회원제 골프장 중에서 대통령령으로 정하는 바에 따라 이용료 등의 요건을 충족하는 대중형 골프장 대중형 골프장의 지정 요건 및 기간은 다음과 같다. [체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 시행령 신설 2022. 11. 3] 1. 다음 각 목의 평균금액 및 과세금액의 차이를 고려하여 문화체육관광부장관이 매년 정하여 고시하는 금액보다 낮은 금액의
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코스 이용료를 책정하여 운영하는 골프장 가. 회원제 골프장의 비회원 대상 코스 이용료의 직전년도 평균 금액 나. 회원제 골프장과 대중형골프장 간 과세금액의 차이 2. 약관의 규제에 관한 법률」 제19조의3에 따른 표준약관 중 골프장 이용에 관한 표준약관을 사용할 것 가. 금액은 수도권(「수도권정비계획법」 제2조제1호에 따른 수도권을 말한다)의 성수기(5월 및 10월을 말한다)를 기준으로 산정하며, 매년 물가상승률을 고려해야 한다. 나. 대중형골프장의 지정기간은 3년으로 한다. (2) 산업의 성장성 호텔산업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 세계 모든 국가에서 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성 중인 산업입니다. 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만 명을 돌파 하였습니다. 하지만 2016년 7월 사드 배치 결정 이후 지속된 한국행 전세기 운항 금지, 한한령 실시, 한국행 단체여행 판매 전면 중단 등의 중국의 사드 보복 조치는 중국인 입국객 수의 현저한 감소를 초래하였습니다. 실제로 2017년 중국인 입국객 수는 2016년 대비 48% 감소한 417만 명을 기록하였습니다. 이러한 중국인 입국객의 감소폭의 영향을 받아 2017년에는 방한 외국인 입국자 수 약 1,300만 명을 기록하며 감소세로 전환되었습니다.2018년, 중국 사드 보복 조치가 점차 완화됨에 따라 전체 방한 외국인 수는 성장세로 다시 전환되었습니다. 다시 성장세로 전환한 중국인 입국객 수는 2019년 602만 명을 기록하였고, 2016년 이후 꾸준히 성장세를 보이고 있는 일본 입국객 수는 2019년 327만 명을 기록하였습니다. 또한 중동, 대만 등 다양한 기타 국적의 방한 외국인 수도 지속적으로 증가하였습니다.2020년, 코로나19 여파로 방한 외국인 수는 약 250만 명으로 전년 대비 약 86% 감소하여 국내 호텔 객실 판매율이 크게 하락하였으며, 부대시설 수입 비중이 높은 특급호텔을 중심으로 매출 감소 충격이 더욱 더 크게 나타났습니다. 2022년 2분기 이후 엔데믹 전환에 따라 '23년 말 누계 기준 외국인 입국자 수는 약 1,103만 명을 기록하며 지속적인 반등세를 보이고 있습니다 (23년 1 ~ 12월 누계 기준, 전년 누계 대비 245% 증가). '23년 8월 부로 중국의 한국 단체 관광이 완전 허용됨 (2017년 사드 배치 이후 6년 만) 에 따라 외국인 입국자 수 증가폭은 더욱 커질 것으로 전망됩니다. [연도별 방한 외국인 추이] (단위 : 명, %) 국가명 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 증감율 전체 일본 중국 기타 (자료 : 한국관광공사, 관광통계)국내 호텔산업은 공급적인 측면에서 꾸준히 성장하는 모습을 보여주고 있습니다. 특히, 2012년 7월 정부가 『관광숙박시설 확충을 위한 특별법』을 시행함에 따라 관련 규제가 완화되어 기존에 3% 수준에 머물렀던 평균객실 증가율이 7% 대로 증가하였으며, 2022년 기준, 2,131개 업체가 168,409개 객실을 운영 중에 있습니다. [연도별 호텔업 등록 현황] (단위 : 개, %) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 평균 성장률 업체수 전년대비 객실수 전년대비 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광업호텔업협회, 관광숙박업 등록 현황)※ 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임 (휴양콘도미니엄업 제외)리조트산업의 경우 호텔산업과 유사한 추이를 보이며 성장해왔으나 2022년 공급 객실 수는 소폭 감소하였습니다. [연도별 리조트업 등록 현황] (단위 : 개, %) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 평균 성장률 업체수 전년대비 객실수 전년대비 (자료 :
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문화체육관광부 및 한국관광업 호텔업협회ㅡ 관광숙박업 등록 현황)※ 리조트업 등록 수는 휴양콘도미니엄업으로 등록된 현황임골프산업의 경우 골프인구의 증가, 입장료 인상 등을 기반으로 지속적인 성장세를 유지해왔습니다. 2017년을 기점으로 대중제 골프장 시장 규모는 회원제 규모를 넘어서며 급격한 성장을 이루었습니다. 한편 국내 골프산업은 호텔산업과 달리 코로나19 기간에도 성장세를 이어나갔습니다. 코로나19 사태 확산이 골프 대중화의 가속화, 내국인의 국내 골프장에 대한 수요 증가를 초래했기 때문입니다. 현재 코로나19 사태가 완화됨에 따라 해외 골프 여행 등이 재개되면서 내국인의 국내 골프장에 대한 수요는 소폭 감소한 상태입니다. (3) 경기변동의 특성 호텔산업은 타 산업 대비 경제 위기, 정치적 갈등, 전염병, 자연 재해 등 대내외적 환경 변화 요인에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 최근에는 경제 위기 (2008년 금융위기, 1,2차 석유파동 등), 정치적 갈등 (9.11테러, 한일갈등, 사드사태 등), 자연재해 (화산, 지진 등) 외에도 사스, 신종플루, 메르스, 코로나19와 같은 전염병 위기가 빈번하게 발생하고 있습니다. 호텔은 이용객 소득에 대해 탄력성이 높은 산업이기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 실적이 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등, 전염병 확산으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다. [호텔의 매출 추이] (단위 : 억원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 객실 매출 부대시설 매출 총 계 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광업호텔업협회, 호텔업 운영 현황)국내 호텔의 경우 매출의 계절적 변동성은 크지 않은 것으로 확인되나 외국인 매출이 적은 1~2월에 매출이 소폭 감소하고 내국인 성수기인 8월과 외국인 성수기인 10월에 매출이 소폭 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 개별 주체로 살펴보면 외국인 매출의 경우 날씨가 추운 1~2월에 매출이 감소하고 날씨가 쾌적한 10월에 매출이 증가하는 양상을 보이며, 내국인 매출의 경우 하계/동계 휴가 기간인 7~8월과 12월에 매출이 증가하고 휴가기간이 종료되는 2~3월과 9월에 감소하는 양상을 보입니다.리조트산업의 경우 호텔산업과 마찬가지로 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 리조트가 보유한 집객시설 (골프장, 스키장, 워터파크 등) 종류 및 단일/복합시설 보유 유무 등에 따라 계절변화의 영향을 받는 산업입니다.국내 골프장산업의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으나, 계절적 기온 변화에 따라 이용객 수가 변동하는 특징을 보입니다. 전반적으로 봄, 가을 시즌에 가장 많은 이용객수를 보입니다. 겨울 시즌은 한파와 폭설 등의 영향으로 보통 비수기로 분류됩니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황2022년 말 기준 국내 관광호텔의 등록현황을 살펴보면 전국 1,158개 업체, 139,351개 객실로 업체수는 전년 대비 10.6% 감소하였으며, 객실수는 1.4% 증가한 것으로 나타났습니다. 4성급 이상의 고급 호텔이 전체 업체수의 14.5%, 객실 수의 36.3%를 차지하는 고급호텔 중심의 사업구조를 보이고 있습니다. [관광호텔 등록현황] (단위 : 개, 실) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 호텔 등급 구분 관광호텔 5성급 업체수 객실수 4성급 업체수 객실수 3성급 업체수 객실수 2성급 업체수 객실수 1성급 업체수 객실수 등급미정 업체수 객실수 계 업체수 객실수 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 호텔별
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등록현황)2015년부터 무궁화 등급(특1-특2-1-2-3) 대신 국제적 표준인 별 등급(5-4-3-2-1) 도입에 따른 재분류 기준입니다.국내 대규모 리조트 시장은 상위 8개 업체가 시장을 선도하고 있으며, 상위 8개사 외에도 지역/테마를 특성으로 한 군소업체들이 리조트사업을 영위하고 있습니다.대규모 리조트 산업은 초기투자비용이 최소 2,000억 원 이상 소요되는 자본집약적 사업입니다. 또한 개장 이후에도 지속적인 고객 유치를 위해 집객시설의 확장이 수반됩니다. 자금동원력이 우선적으로 뒷받침되어야 함에 따라 신규사업자의 시장진입이 어려운 편입니다.일반적으로 골프 사업은 홀 당 20 ~ 30억 원의 사업비가 소요됩니다. 또한 부지 인허가, 사업승인 등의 진입장벽 요건들을 갖추고 있습니다. 최근 골프장 공급 증가로 인해 고객 유치 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. (나) 경쟁요인호텔의 수익성을 확보하기 위해서는 객실판매단가를 떨어뜨리지 않고 객실 이용률을 높은 수준으로 유지해야 합니다. 이를 위해서는 호텔의 입지, 규모, 시설, 서비스, 가격 등 여러 가지 요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다.산업의 특성상 입지적 요인이 집객력을 포함한 사업 경쟁력을 결정하는 주요 요소임에 따라 2022년을 기준으로 서울지역이 전체 객실 매출의 약 44%를 차지하고 있으며, 관광인프라가 우수한 제주와 부산지역이 각각 약 12%, 11%를 차지하고 있어 지역적인 시장 편중도가 매우 높습니다. [지역별 객실 매출 구성] * 호텔업 전체기준 : 관광호텔업 + 기타(가족호텔, 호스텔, 소형호텔 등) (단위 : 백만원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서울 제주 부산 경기 인천 강원 경남 경북 전북 전남 대구 울산 대전 광주 충북 충남 합계 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황)한편, 동일 입지내에서 시설과 서비스가 매력적이지 않다면 집객력은 상대적으로 낮아질 수 밖에 없습니다. 국내 관광호텔의 경우 5성급 호텔 매출이 시장의 약 45%를 차지하는 모습을 보이고 있는데, 이는 호텔업계 내 시설 및 서비스 경쟁이 치열하게 일어나고 있음을 의미합니다. [관광호텔의 등급별 매출 비중] * 관광호텔업 객실 매출 기준 (단위 : 백만원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 5성급 4성급 3성급 2성급 1성급 등급미정 합계 (자료 : 문화체육관광부 및 한국관광호텔업협회, 호텔업 운영 현황)최근에는 집객을 위하여 호텔의 기본적인 서비스뿐만 아니라 의료ㆍ외식ㆍ쇼핑(면세점 및 고급 아울렛)ㆍ문화 패키지 등 다양한 산업과의 연계를 통한 경쟁이 이루어지고 있으며, 호텔 브랜드의 인지도 상승 및 고급화를 위하여 다양한 국제회의 및 전시를 개최하는 등 다양한 전략이 구사되고 있습니다. 리조트사업은 지속적인 고객 유치 및 서비스 만족도 향상을 위해 집객시설의 확장 등이 필수적입니다. 초기 투자자금의 안정적인 회수를 위해서는 성공적인 회원권 분양이 중요합니다. 최근에는 객단가가 높은 비회원 고객 유치 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. 골프사업은 골프장 공급 증가로 인해 가격적 요소뿐만 아니라 접근성, 서비스, 상품력, 마케팅 등 비가격적인 요소의 경쟁력도 중요하게 작용하고 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 2020년 6월 두번째 시그니엘 브랜드 호텔인 '시그니엘 부산'을 부산 해운대에 오픈했고, 국내 브랜드 호텔 최초로 2015년 미국 뉴욕에 롯데뉴욕팰리스 리브랜딩 오픈에 이어 2020년 9월 롯데호텔 시애틀을 오픈했습니다. 그리고 2023년 1월부로 킴튼 호텔 모나코 시카고를, 7월부로 5성급 L7호텔인 L7 웨스트 레이크 하노이 바이 롯데를 위탁
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운영하고 있습니다. 향후 국내는 물론 미국, 베트남 등에 신규 호텔을 지속적으로 오픈하여 글로벌 호텔체인으로 성장해 나갈 계획입니다. [월드사업부](1) 산업의 특성 테마파크 및 워터파크 산업의 경우 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. ① 테마파크 및 워터파크 사업은 입지조건에 크게 좌우되는 사업으로 처음의 입지선정이 개장 후의 사업수익에 큰 영향을 미치며, 고객을 확실히 끌어들일 수 있는 대도시권 및 유명 관광지 주변이 유리합니다. ② 테마파크 및 워터파크 사업은 서비스 및 시설운영 인력 등을 많이 필요로 하는 노동집약적인 사업이므로, 인력의 교육 훈련 등을 위한 투자로 인건비가 많이 소요되는 경향이 있습니다. ③ 테마파크 및 워터파크의 객단가는 파크 내의 체류시간에 비례합니다. 따라서 고객들이 파크 내에 오래 머무르게 하는 것이 중요하며, 고객을 끌어들일 수 있는 시설의 배치와 종류의 선택이 중요합니다. 아쿠아리움 산업은 다음과 같은 특징을 보입니다. ① 아쿠아리움 산업은 생물과 수조 및 LSS 시스템 등을 관리하는 전문적인 노하우와 기술력이 필요합니다. ② 아쿠아리움 산업은 과거에는 단순하게 해양 및 담수 생물을 전시하는 위락시설로 여겨졌지만, 현재는 종 보전 및 생태계 보호, 생물 다양성 교육 및 연구의 역할까지 수행하는 시설로 그 역할이 확장되었습니다. (2) 산업의 성장성 국내 테마파크 및 워터파크 산업은 성숙기에 진입하여 최근 저성장 국면을 맞고 있습니다. 산업의 저성장은 1) 중/고등학생 이하 자녀를 보유한 주요 고객군(25~54세의 가장)의 절대수 감소, 2) 체험 및 교육 등 다양성에 기반을 둔 중소형 지역축제로의 수요 분산, 3) 쇼핑 중심에서 문화와 엔터테인먼트 요소를 결합한 대형 복합몰의 진화 등에 기인합니다. 이러한 산업의 저성장세에도 불구하고 최첨단 기술에 기반한 신규 콘텐츠 도입 등을 통한 객단가 증대 전략으로 테마파크 및 워터파크의 성장성을 회복시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 아쿠아리움 산업은 국내 시장의 경우 지속적인 성장세를 보이고 있지만, 점포 수 대비 입장객 증감률은 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 공급의 과잉에 기인한 것으로, 앞으로는 과거 수준의 높은 성장에는 어려움이 있을 것으로 전망되고 있습니다. 따라서, 국내 시장에서는 지속적인 콘텐츠 리뉴얼 등을 통해 경쟁력을 확보하고, 그룹의 글로벌 확장 프로젝트와 연계하여 동남아 시장으로의 진출을 추진하고자 합니다. (3) 경기변동의 특성 여가산업은 특성상 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 개인 구매력 및 소비성향에 민감한 영향을 받고 있습니다. 이는 실질가계경제의 침체가 나타날 경우 산업의 성장세가 둔화될 수 있음을 의미합니다. 한 편, 테마파크 및 워터파크 산업은 계절적 변동에 영향을 받습니다. 국내 테마파크 업체들의 월별 입장객수는 가정의 달인 5월, 여름방학철인 7~8월, 행락철인 10월의 입장객 비중이 가장 높은 편이며 추워지기 시작하는 11월부터 2월에는 입장객 비중이 가장 낮은 특성을 보입니다. 워터파크의 경우 여름 성수기 시즌인 7~8월에 입장객이 가장 집중되는 경향을 보입니다. 아쿠아리움과 전망대는 실내에 위치하고 있다는 특성상 상대적으로 계절적 요인에서 자유로운 편입니다. 단, 전망대의 경우 영업 당일의 날씨 요인에 따라 수요가 매우 탄력적인 경향이 있어 미세먼지 영향이 크거나 우천 시 입장객이 급격하게 감소합니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁상황 국내 테마파크 시장은 Big3(롯데월드, 에버랜드, 서울랜드)가 과점하고 있는 형태로 경쟁구도가 전개되고 있으며, 워터파크 시장은 수도권 Big2(캐리비안베이, 오션월드)와 경남권 Big3(롯데워터파크, 블루원 워터파크, 캘리포니아비치)가 대표적인 사업자로 꼽히고 있습니다. 테마파크와 워터파크는 초기투자가 막대하고 개장 후에도 고객들을 지속적으로 끌어들이기 위해 추가적인 시설 도입과 콘텐츠 리뉴얼이 필수적입니다. 이같이 테마파크와 워터파크 사업은 막대한 자금이 소요되기 때문에 자금동원력이
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뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로 신규 사업자의 시장 진입이 어려운 편입니다. 국내 아쿠아리움 시장은 수도권의 경우 롯데월드 아쿠아리움, 코엑스 아쿠아리움, 아쿠아플라넷63/일산/광교까지 5개점이 경쟁하고 있으며, 수도권 외로는 부산 씨라이프, 아쿠아플라넷 제주/여수가 운영되고 있습니다. 아쿠아리움은 스타 생물 전시 및 다양한 콘텐츠, 프로모션 등을 통하여 입장객을 유치하기 위한 경쟁을 하고 있습니다. 전망대 시장의 경우 수도권에서는 서울스카이, 남산서울타워, 63아트가 Big3로 꼽히고 있습니다. 다만, 전망대의 경우 타워 및 초고층빌딩에 들어설 수 있는 제약조건으로 인하여 새로운 사업자의 시장진입이 어려운 편입니다. (나) 경쟁 요인 월드사업부가 영위하는 사업들의 수익성을 확보하기 위해서는 지속적인 입장객 유치와 객단가 증대가 중요하며, 이를 위해서는 경쟁사 대비 입지, 규모, 가격, 콘텐츠 수준, 서비스, 안전성, 식음료 등 여러 가지 요소들이 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다. 특히 집객력을 지속적으로 유지하기 위해서는 추가적인 콘텐츠 확보가 필수적이라고 할 수 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 월드사업부는 콘텐츠 차별화를 통한 기존사업 강화뿐만 아니라, 내부 역량을 활용하여 다점포 운영을 확대하고 있습니다. 그 일환으로 그룹 차원의 베트남 시장 투자에 따른 '롯데몰 하노이' 프로젝트에 참여하여, 복합몰 내에 아쿠아리움 시설 (롯데월드 아쿠아리움 하노이)을 오픈하였습니다. 더불어 오프라인을 넘어 온라인으로 영역을 확장하여, 영유아 타겟의 캐릭터 '로티프렌즈' 론칭 및 영상 제작, 메타버스 서비스 내 롯데월드 맵 구현 등 새로운 시도를 지속하고 있습니다. 이외에도 월드사업부는 테마 엔터테인먼트 분야에서 선도기업으로 성장하기 위해 다양한 신규 사업들을 검토하고 있습니다. 2. 부문별 재무현황 (1) 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 호텔부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 면세부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 월드부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 리조트부문(주1) 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 기타 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 (주1) 당사는 2023년 1월 조직개편을 통해 리조트사업부를 호텔사업부로 통합하였습니다. (2) 공통 판매비와 관리비 및 자산 ○ 합리적 배부기준 적용 1) 공통 판매비와 관리비의 경우 - 각 부문별 귀속이 명확한 직접비용은 각 부문에 직접 귀속시키고 - 귀속여부가 불분명한 공통비용은 합리적인 기준(매출액비,수량비,인원수비 등) 에 의거 부문별 배부가 이루어지도록 함. 2) 공통자산의 경우 - 직접귀속이 가능한 자산(재고자산 등)은 해당부문에 직접 귀속시키고 - 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 본사조직에 귀속시켜 관리하고 있음. (3) 영업손익의 조정 해당사항 없음 (4) 기타 사업부문 현황 해당사항 없음 (5) 지역별 재무 정보 해당사항 없음 3. 외부자금 조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행(차입금) 은 행(CP) 증권회사(CP) 증권회사(전단채) 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 금전대차 / 정부지원금 총 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부 3개의 사업부가 독립 경영을 통해 호텔, 면세점, 테마파크, 리조트 및 골프장 사업을 운영하고 있으며 지배회사의 연결대상회사는 총 39개입니다.당사의 2023년 4분기 누계 연결기준 매출액은 47,540억원으로 전년 대비 26.8% 감소하였으며, 영업이익은 1,326억원으로 전년 대비 흑자 전환하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 재고자산 기타유동비금융자산 당기법인세자산 [비유동자산] 매출채권 관계기업투자 기타금융자산 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 기타비금융자산 순확정급여자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배주주지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 (1) 자산당기 말 연결회사 자산은 전기 말보다 4,980억원 감소한 182,981억원 입니다.그 중 유동자산은 3,003억원 감소, 비유동자산은 1,978억원 감소하였습니다.자산의 주된 감소요인은 면세점 재고자산 2,300억원, 연결범위 변동에 따른 금융자산 제외 2,000억원 등 입니다.(2) 부채 부채는 전기 말 대비 4,250억원 감소한 114,382억원으로, 유동부채가 1,896억원 증가, 비유동부채가 6,147억원 감소하였습니다.부채의 주된 변동요인은 사채 및 차입금의 증가 3조 8,858억, 사채 및 차입금의 상환 4조 1,350억, 리스부채의 상환 1,684억원 등으로 구성되어 있습니다. (3) 자본자본은 전기 말 대비 730억원 감소한 68,598억원으로, 지배지분 귀속 당기순이익 76억원 등 이익잉여금이 374억원 증가하였으며, 해외사업환산차이 등 기타 자본항목이 1,104억원만큼 감소하였습니다. ※ 안정성 지표 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도(%) 영업이익대비이자보상배율(배) 주1) 유동비율 = (유동자산/유동부채)*100주2) 부채비율 = (부채총액/자본총계)*100주3) 차입금의존도 = (차입금/총자산)*100차입금 = 단기차입금 + 유동성사채 + 회사채 + 장기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성리스부채 + 비유동성리스부채주4) 영업이익대비이자보상배율 = 영업이익/이자비용 나. 영업실적 연결실체의 2023년 4분기 누계 매출액은 47,540억원으로, 전기 대비 26.8% 감소하였고, 영업이익은 1,326억원으로 전년 대비 흑자 전환하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배주주지분 귀속 당기순이익(손실) (1) 매출 및 영업이익의 주요 증감요인경기침체 및 소비 둔화 등으로
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전기대비 매출액 감소가 있었으나, 운영효율성 증대 등으로 영업이익은 흑자 전환 하였습니다.※ 수익성 지표 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 매출액영업이익율(%) 매출액순이익율(%) 주1) 매출액영업이익율 = (영업이익/매출액)*100주2) 매출액순이익율 = (당기순이익/매출액)*100 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사 현금 및 유동성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제51기 제50기 제49기 현금및현금성자산 단기금융상품 단기금융자산 합계 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 제 51기 제 50기 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성사채할인발행차금 유동부채소계 장기차입금 사채 사채할인발행차금 비유동부채소계 (2) 당기말과 전기말 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 내역 연이자율 제 51기 제 50기 농협은행 외 일반차입금 신한은행 어음차입금 (3) 당기말과 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 내역 연이자율 제 51기 제 50기 신한은행 외 일반차입금 다올투자증권 외 어음차입금 총 장부가액 유동성 장기차입금 합계 (4) 당기말과 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 만기일 연이자율(%) 제51기 제50기 제20-1회 원화사채 제20-2회 원화사채 제29-2회 원화사채 제30회 원화사채 제35회 원화사채 제36-2회 원화사채 제37회 원화사채 제38회 원화사채 제39회 원화사채 제40회 원화사채 제41회 원화사채 제42회 원화사채 제44회 원화사채 제46-2회 원화사채 제46-3회 원화사채 제47-1회 원화사채 제47-2회 원화사채 제50-1회 원화사채 제50-2회 원화사채 제50-3회 원화사채 제51회 원화사채 제53회 원화사채 제54회 원화사채 제55회 외화사채 제56-1회 원화사채 제56-2회 원화사채 제57회 원화사채 제58회 원화사채 제59-1회 원화사채 제59-2회 원화사채 제60-1회 원화사채 제60-2회 원화사채 제61회 외화사채 제62회 원화사채 제63회 원화사채 제64회 원화사채 제65회 외화사채 제66회 원화사채 67-1회 원화사채 67-2회 원화사채 68회 원화사채 신한 FRN 69-1회 원화사채 69-2회 원화사채 70회 원화사채 71-1회 원화사채 71-2회 원화사채 72회 원화사채 ABL 소 계 사채할인발행차금 총 장부가액 유동성사채 합 계 (5) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향 구분 내역 제한 조건 제재 사항 차입금 미즈호은행기업일반대출 (사채+차입금)/자기자본 비율 150%이하 유지하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 원화사채 제17-2회 원화사채 부채비율 400% 이하 유지하나의 회계연도에 1조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제22-2회 원화사채 부채비율 300% 이하 유지하나의 회계연도에 70%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제46-1회 원화사채 부채비율 200% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제46-2회 원화사채 제46-3회 원화사채 제48회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 제50-1회 원화사채 부채비율 200% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제50-2회 원화사채 제50-3회 원화사채 제52회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 제56-1회 원화사채 부채비율 200% 이하 유지하나의 회계연도에
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50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제56-2회 원화사채 제60-1회 원화사채 부채비율 300% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제60-2회 원화사채 제62회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 제66회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 제67-1회 원화사채 부채비율 300% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 제67-2회 원화사채 제68회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 69-1회 원화사채 부채비율 300% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 69-2회 원화사채 제70회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 71-1회 원화사채 부채비율 300% 이하 유지하나의 회계연도에 50%이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 기한이익 상실 71-2회 원화사채 제72회 원화사채 자기자본의 150%이상 차입하나의 회계연도에 2조원이상 자산처분 제한담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이내 기한이익 상실 외화사채 제55회 외화사채 (사채+차입금)/자기자본 비율 200%이하 유지 기한이익 상실 제61회 외화사채 (사채+차입금)/자기자본 비율 300%이하 유지 기한이익 상실 제65회 외화사채 (사채+차입금)/자기자본 비율 200%이하 유지 기한이익 상실 5. 부외거래 가. 지급보증, 우발채무 및 약정사항 관련동 사업보고서 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그밖의 투자결정에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석2~4' 및 '5. 재무제표 주석2~4'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 해당 사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사 파생상품 및 위험관리정책에 관한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
농업회사법인고창황토배기유통 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예상 및 예측한 활동 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계 재무성과 경영환경 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 밝힌 것에 불과합니다 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성을 포함하고 있으므로 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다 이러한 이유로 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정하여 재작성할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 재 무 상 태 증 감 율 제16기 제15기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 유동자산은 매출채권 및 재고자산의 증가로 전기대비 원 증가하였으며 비유동자산은 유형자산의 감소로 전기대비 원 감소하였으나 자산총계 전기대비 원 증가 하였습니다 유동부채는 외상매입금 및 미지급금 등의 감소로 전기대비 원 감소하였으나 비유동부채는 임대보증금의 증가로 원 증가하여 최종적으로 전기대비 부채총계 원 감소하였습니다 . 2) 영업실적 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 증감율 Ⅰ.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비(주석11) V.영업이익
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25. 매출액 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전기의 공급 스팀의 공급 용역의 공급 REC의 공급 기타 합 계 한 시점에 이전되는 재화 기간에 걸쳐 이전되는 용역 (2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 계약부채(*1)(*2) 기타유동부채 (*1) 계약부채는 용역의 공급과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 및 초과청구한 금액에 대한 부채입니다.(*2) 2022년 12월 31일에 인식된 계약부채 31,758천원은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 적용하는 계약에서 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 누적청구액 계약부채 당기말 전기말 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정합니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전할 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니 다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 전력의 공급 전력제품이 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전됩니다. 한국전력거래소에 대한 판매의 경우1역월을 4차시로 구분하여 2-4차시의 경우 익월에 청구가 이루어지고 있습니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품 등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 한국전력거래소에 대한 판매의 경우 1역월을 4차시로 구분하여 2-4차시의 경우 익월에 청구가 이루어지고 있습니다. 스팀의 공급 스팀제품이 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전되며, 1역월 단위로 인도된 재화에 대하여 청구서를 발행합니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 공급 당사의 용역의 공급은 관리용역 및 건설계약으로구성되어 있습니다.관리용역의 청구서는 매달 발행하고 있습니다.건설계약의 경우 고객의 토지에 고객이 요구하는용량에 따라 건설이 이루어지고 있습니다. 대금은 보통 선수금, 중도금 잔금으로 구분되며 일반적인 경우 계약은 6개월 이내 수행이 완료됩니다. 관리용역의 경우 계속적으로 공급되는 용역임에 따라 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.건설계약의 경우 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련원가는 발생 시 인식합니다. 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. REC 매출 REC를 고객에게 인도되는 시점에서 통제가 이전되며, 1역월 단위로 인도된 재화에 대하여 청구서를 발행합니다. 재화 특성 상 매출할인, 반품 등은 별도로 존재하지 않습니다. 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. (5) 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 C사 합 계 (6) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 개별 계약은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여충당금 전입액 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 회의비 통신비 소모품비 접대비 도서인쇄비 교육훈련비 세금과공과 지급임차료 광고선전비 외주용역비 판매수수료 감가상각비 무형자산상각비 리스자산상각비 수선비 연료및윤활유 보험료 지급수수료 연구개발비 지사경비 합계 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원부재료의 변동 제품 등의 변동 상품
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매입액 원부재료 매입액 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 리스자산상각비 세금과공과 외주용역비 수선비 기타비용 합계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 파생상품 평가이익 파생상품 거래이익 대손상각비환입 금융보증수수료수익 리스조정이익 잡이익(*) 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 파생상품 평가손실 파생상품 거래손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 지급수수료 리스조정손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당수익 합 계 금융원가 이자비용(*) (*) 이자비용은 당기 현재가치할인차금 상각액 2,999,284천원(전기: 4,628,054천원) 및 1,043,445천원의 사채할인발행차금 상각액 (전기: 943,219천원)을 포함하고 있습니다. 30. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 효과 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 공정가치측정자산평가손익 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 - 이연법인세세율변동효과 - 과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 이연법인세 미인식 유보항목 -기타차이(직접외국납부세액 등) 손익계산서상 법인세비용 유효세율(*) (*) 전기는 부(-)의 유효세율로 표시하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 기말금액 미수수익 감가상각비(건물) 감가상각비(비품) 건설중인자산 감가상각비(기계) 감가상각의제 감가상각비(수선비) 퇴직급여충당금 지분상품 기타포괄손익인식금융자산평가손익 미지급연차수당 미지급금 장기종업원급여부채 탄소배출권부채 금융보증부채 파생상품평가손익 리스자산 재고자산 미수금 미확정비용 이월결손금 토지재평가 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에직접반영 물적분할 기말금액 미수수익 감가상각비(건물) 감가상각비(비품) 건설중인자산 감가상각비(기계) 감가상각의제 감가상각비(수선비) 퇴직급여충당금 대손충당금 기타포괄손익인식금융자산평가손익 미지급연차수당 미지급금 장기종업원급여부채 탄소배출권부채 금융보증부채 파생상품평가손익 리스자산 재고자산 미수금 현지법인설립비용 이월결손금 기타 합 계 (5) 인식하지 아니한 일시적 차이당기말 현재 종속기업 등 에 대한 투자지분과 관련된 의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 이 인식되지 않았습니다. 당사는 예측가능한 미래에 동 일시적차이가 차이가 소멸할 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균보통주식수(*) 주당이익 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당기말 현재 발행주식수와 일치합니다.(2) 희석주당이익당사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아
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희석주당이익은산정하지 않았습니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 국가 종속기업 미국 싱가포르 한화컨버전스㈜ 대한민국 한화임팩트 주식회사 대한민국 싱가포르 에이치글로벌파트너스 유한회사 대한민국 에이치글로벌파트너스 합자조합 대한민국 싱가포르 공동기업 대산그린에너지 주식회사 대한민국 통영에코파워 주식회사 대한민국 관계기업 해운대블루라인㈜ 대한민국 기타특수관계자 일본 한화토탈에너지스 주식회사 대한민국 한화솔루션㈜ 대한민국 (주)한화 등(대규모기업집단) (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 배당수익 기타수익(*1) 자산매입 종속기업 한화임팩트 주식회사 한화컨버전스(주) 에이치글로벌파트너스 유한회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사(*4) 통영에코파워 주식회사 기타 특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 (주)한화이글스 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주) 한화토탈에너지스 주식회사 한화에어로스페이스(주) 한화파워시스템(주) (주)한화갤러리아 한화호텔앤드리조트(주) 여천 NCC(주) (주)한화비앤비 합 계 당기 중 발생한 금융보증수수료 수익을 기타수익으로 인식하였습니다.(*2) TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.는 2023년 3월 31일자로 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.에 흡수합병되었습니다. 해당 거래내역은 합병기일이전의 거래내역입니다.(*3) Lumcloon Power Limited와 Shannonbridge Power Limited는 2023년 6월 23일부로 매각되어 대규모기업집단에서 제외되었습니다. 해당 거래내역은 매각일 이전의거래내역입니다. (*4) 대산그린에너지 주식회사에 대한 매입 5,335,083천원은 부생수소 판매 대금에 대한 정산금 지급액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 배당수익 기타수익(*1) 자산매입 종속기업 한화임팩트 주식회사 한화컨버전스(주) (구.(주)에스아이티) 에이치글로벌파트너스 유한회사 공동기업 대산그린에너지 주식회사 통영에코파워 주식회사 기타 특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 (주)한화이글스 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주) 한화토탈에너지스 주식회사 한화파워시스템(주) 한화호텔앤드리조트(주) 여천 NCC(주) (주)한화비앤비 한화투자증권(주) 합 계 전기 중 발생한 금융보증수수료 수익을 기타수익으로 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권및기타채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 한화임팩트 주식회사 한화컨버전스㈜ 공동기업 대산그린에너지 주식회사 통영에코파워 주식회사 기타특수관계자 (주)한화 (주)한화63시티 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주) 한화토탈에너지스 주식회사 (주)한화갤러리아 한화호텔앤드리조트(주) 한화이글스㈜ (주)한화비앤비 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권및기타채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 한화임팩트 주식회사 (주)한화컨버전스 (구.(주)에스아이티) 공동기업 대산그린에너지 주식회사 통영에코파워 주식회사 기타특수관계자 (주)한화 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화시스템(주) 한화솔루션(주) 한화토탈에너지스 주식회사 한화호텔앤드리조트(주) 한화이글스㈜ (주)한화비앤비 합 계 (5) 당기와 전기 중