chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
위메이드맥스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 3. (2): 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 3. (9): 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 3. (13): 고객과의 계약에서 생기는 수익ㆍ주석 9. (1): 관계기업투자주식 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정ㆍ주석 11: 손상검사 - 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 20: 우발부채와 약정사항ㆍ주석 23: 주식기준보상ㆍ주석 30: 이연법인세자산의 인식 ㆍ주석 34: 파생상품부채③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 23: 주식기준보상ㆍ주석 34: 위험관리 - 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 하기에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만,
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기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 연결실체는 해당 기준서 개정내용에 따라 주석3에서 연결실체의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표 작성기준'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 당사는 소프트웨어 개발업을 영위하고 있으며, 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담 하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지 방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.2) 당사는 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없습니다.3) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항"의 "3. 제재 현황 등 그 밖의 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 종속회사는 보고서작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위한 목적으로 체결한 파생상품 계약은 없으나, 종속회사가 보유한 상환전환우선주와 전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상환전환권ㆍ전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 34. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. - 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 상환전환우선주부채 파생상품부채(주석 18 참조) 비유동: 상환전환우선주부채 합 계 (2) 당기말 현재 연결실체를 구성하는 ㈜위메이드커넥트가 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 3차 4차 5차(*3) 발행일 발행가액 1,000,132,000원(할증발행) 발행주식수 15,530주 108,710주 141,644주 1주당 발행가액 64,400원 64,400원 105,900원 투자자 보광청년창업콘텐츠투자조합 KB인베스트먼트(31,060주)로그인베스트먼트(15,530주)토니인베스트먼트(31,060주)한국투자파트너스(31,060주) KB인베스트먼트(94,429주)보광청년창업콘텐츠투자조합(9,443주)케이제이앤 투자파트너스(18,886주)티그리스 인베스트먼트(18,886주) 배당률 발행가액의 1.00% 이상이며, 누적적/참가적임 발행가액의 1.00% 이상이며, 누적적/참가적임 발행가액의 1.00% 이상이며, 누적적/참가적임(티그리스 제외)(*1) 상환조건 발행일로부터 3년 이후 연복리 5.00%의 보장수익률로 상환청구가능 발행일로부터 3년 이후 연복리 5.00%의 보장수익률로 상환청구가능 발행일로부터 3년 이후 연복리 5.00%의 보장수익률로 상환청구가능 전환조건 발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*2) 발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주
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1주로 전환청구 가능(*2) 발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구가능 존속기간 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 (*1) 티그리스 인베스트먼트의 배당률은 발행가액의 0%이며, 누적적/참가적 입니다.(*2) 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 또한, 회사의 IPO시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행가액에 미달하는 경우 조정됩니다. 상환전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.(*3) 5차발행 상환전환우선주의 경우, 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지만, 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부결제조항이 결제될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고가정하고 요구불부채로 측정하였습니다. (3) 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 발행 이자비용 인식 기말 - 전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 전환우선주부채 파생상품부채(주석 18 참조) 비유동: 전환우선주부채 합 계 (2) 당기말 현재 연결실체를 구성하는 ㈜위메이드커넥트가 발행한 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 발행가액 999,938,800원(할증발행) 발행주식수 15,527주 1주당 발행가액 64,400원 투자자 대신증권 배당률 발행가액의 1.00% 이상이며, 누적적/참가적임 전환조건 발행일 이후 전환청구 이전까지 전환우선주 1주당 보통주1주로 전환청구 가능(*) 존속기간 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 (*) 전환비율은 전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우에는 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 또한, 회사의 IPO시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행가액에 미달하는 경우 조정됩니다.전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (3) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자비용인식 기말 - 파생상품부채 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 평가손익(*) 기말 유동 (*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석34의 (7)에서 설명하고 있으며, 변동금액은 전액 당기손익으로 인식하여 손익계산서상의 금융손익으로 표시하였습니다. - 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
신한투자증권 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위: 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제3회 무보증 후순위사채 2031년 05월 30일 주) 상기에 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액)은 예정금액이며, 시장 상황 및 제반 여건 등을 고려하여 제3회 후순위채권 발행총액은 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 변경될 수 있습니다. 나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 (1) 당사가 발행하는 제3회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다. 다. 본 사채의 특약사항 - 본 사채는 후순위사채로서 다음과 같은 특약사항이 있습니다. ※ 후순위특약 (가) "본사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 비후순위 채권보다 후순위이고, ②"본사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.(나) "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차,기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 (가) ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본사채"를 상환한다.(다) "본사채"소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본사채"의 조건을 "본사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 위 (나)에 따라 "본사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 위 (나)의 조건이 충족될 때까지 "본사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계 할 수 없다.(라) "본사채"에는 후순위사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 만기 이전에 채권자의 임의에 의하여 "발행회사"는 상환하지 않는다.(마) "본 사채"의 원리금 상환으로 인하여 "발행회사"의 순자본비율이 0%(향후 관련규정의 개정 등에 따라 기준의 변경이 있는 경우에는 변경된 기준을 적용하기로 함) 미만으로 떨어질 경우 발행회사는 계약상 상환시기가 도래하여도 원리금을 상환하지 않는다. 2. 사채관리 계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.
푸본현대생명보험 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제27회 무보증 후순위사채 주2), 주3) 주4) 주1) 본 사채는 2024년 05월 23일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 6.80% ~ 7.00%로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 05월 27일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2024년 05월 30일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.주4) 사채의 중도상환(Call option) 가. 제27회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제27회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환전일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 가. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 15항") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제1-2조(사채의 발행조건) 15. 기한의 이익 상실 사유: - "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및"을"에게 이를 통지하여야 한다. 나. 당사가 발행하는 제27회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있습니다. ※ 사채의 중도상환[Call Option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 8. 사채의 중도상환(Call option) ① 제27회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제27회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. ② 발행회사가 중도상환을
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결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. ③ 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정 당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입) ① 영 제58조의2제1항 및 제5항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다. 1. 은행으로부터의 당좌차월 2. 환매조건부채권의 매도 4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또는 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다) 7. 채권의 발행 8. 기업어음의 발행 9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) 10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 ② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. 제7-10조(후순위채무) ① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해
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후순위채무를 상환하여야 한다. 본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고 있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 최종발행조건이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고할 예정입니다. 다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.라. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 인수계약서 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 1. ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 2.에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 2.의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익 상실 관련 조항 인수계약서제 3 조 (본 사채 조건에 관한 사항) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실: "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 05월
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21일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여, 당사가 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 상기 위탁금액은 예정 금액으로, 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 확정 금액은 2024년 05월 27일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적(2024.05.20 기준) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 계약체결 건수 117건 119건 102건 111건 50건 499건 계약체결 위탁금액 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 8,570억원 13조 9,600억원 주) 2024년의 경우 05월 20일까지의 수치입니다. - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-1조 (사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도
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"을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할
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책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-3조 (사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의
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주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 4-6조 (사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 푸본현대생명보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 푸본현대생명보험(주) 제27회 무보증 후순위사채의 인수인이자 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 푸본현대생명보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 한국투자증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 한국투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 분석의 개요 (가) 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (나) 실사참여자 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 한국투자증권(주) FI금융부 문재영 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 17년 한국투자증권(주) FI금융부 최예원 차장 기업실사 책임 기업금융업무 10년 한국투자증권(주) FI금융부 이지민 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 5년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 푸본현대생명보험(주) 회계관리센터 허규 센터장 사채발행 총괄 푸본현대생명보험(주) 회계관리센터 허숙현 대리 사채발행 실무 (다) 기업실사 이행내역 일 자 장 소 기업 실사 내용 및 확인자료 평가회사본사 - 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내 평가회사본사 - 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q 등 발행사본사 - 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 - 관련 Q 등 평가회사본사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증 평가회사본사 - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 (라) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 3. 종합평가의견 가. 동사는
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2003년 설립된 녹십자생명이 2012년 4월 현대자동차그룹에 인수되어 현대라이프생명보험으로 사명을 변경하여 영업을 영위한 바 있으며, 2018년 9월 최대주주가 대만 최상위급 보험사인 푸본생명(Fubon Life Insurance Co., Ltd)로 변경되면서 사명을 푸본현대생명보험으로 변경하였습니다. 동사의 최대 주주는 대만 생명보험업계 2위권 보험사인 푸본생명으로, 증권신고서 제출 현재 당사 지분의 83.22%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 대만 푸본생명은 총 수입보험료(Total Premium) 기준 시장점유율 14.8%를 차지하고 있는 대만 선두권의 보험사입니다. 또한 푸본생명이 속한 대만의 푸본금융그룹은 2023년말 자산규모 278조원으로 대만 2위 금융지주로서 업계를 선도하고 있습니다. 당사의 주주인 대만 푸본생명은 대만 푸본금융그룹의 주력회사로써, 동사에 대한 대만 푸본금융그룹의 지원 능력은 강력하며 지원 의지는 확고한 수준입니다. 한편 2018년 최대주주가 변경되었음에도, 현재 현대자동차그룹 계열사가 보유한 동사 지분율은 보통주 기준 16.60%(현대커머셜 9.04%, 현대모비스 7.56%)에 달합니다. 현대자동차그룹 계열사가 동사 2대주주의 위치에 있습니다. 대만 푸본금융그룹의 동사에 대한 확고한 지원 의지와 현대차그룹과의 긴밀한 관계는 2021년 6월 4,580억원 및 2023년 8월 3,925억원 규모의 유상증자를 이끌어내어 동사 경영 정상화의 중요한 요인이 되었습니다.나. 동사의 수입보험료 기준 시장점유율은 2023년말 기준 3.4%로 업계 9위를 기록하고 있습니다. 푸본금융그룹으로의 최대주주의 변경에도 불구하고 현대차그룹 계열사의 퇴직연금 물량이 이탈 없이 뒷받침 되고 있으며, 동사의 2023년말 기준 특별계정 퇴직연금자산의 규모는 7조 7,149억원으로 업계 중상위권을 기록하고 있습니다. 동사의 최대주주가 대만내 최상위권 보험사이면서 동시에 연금보험에 강점을 가지고 있는 대만 푸본생명으로 변경되면서, 방카슈랑스 영업을 통한 대만 내에서의 성공사례를 벤치마킹하여 국내에 도입하였고, 방카슈랑스 채널의 신상품 판매 호조로 인해 누적 6천억원 이상의 판매를 기록하며 큰 성장을 거두고 있습니다. 2022년에는 급격한 금리 인상과 러-우 전쟁 등 경영 환경 불확실성이 증대되었고, 이차마진 스프레드 악화로 293억원의 당기순이익을 기록하였으며, 2023년에는 1,105억의 당기순손실을 기록하며 적자 전환을 하였습니다. 이는 금감원 IFRS17 보험 부채 산출 가이드 라인 적용 등에 따른 보험 손익 감소와 지속적인 금리상승에 따른 준비금 부담이자 증가에 기인합니다. 다만, 이는 IFRS17적용에 따른 일시적인 현상으로 2024년 1분기 기준 당사의 분기순이익은 다시 292억 으로 흑자전환하였습니다. 향후에도 동사는 동사의 강점 강화 및 경쟁력 강화를 추진할 것이지만, 국내외 경기침체, 제도 변경 등으로 인하여 시장점유율이 하락할 경우 동사의 수익성이 감소할 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요합니다.다. 동사의 유동성비율은 2023년말 기준 1,145.9%로, 이는 동사의 유동성자산이 동사의평균지급보험금의 약 11.45배에 달한다는 것을 의미합니다. 동사는 동 기간 생명보험업계 평균 유동성비율 1,016.8%를 크게 상회하는 유동성비율을 기록하고 있습니다. 하지만 향후 예기치 못한 상황의 발생으로 추가적인 유동성비율 하락이 발생한다면, 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족에 따라 보유자산 매각, 외부차입 확대 등이 필요할 수 있으니 투자자께서는 동사의 유동성비율 추이를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 동사의 2023년 말 기준 K=ICS비율은 192.47%를 기록하고 있습니다. 기존 RBC비율에서 2023년 新지급여력제도(K-ICS)비율이 도입됨에 따라 본 사채발행을 통하여 新지급여력제도(K-ICS)비율을 개선함으로써 금융환경 변화 등 각종 리스크 요인에 대비하고, 영업경쟁력을 확보될 것으로 예상됩니다.라. 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된
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결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 2024년 05월 21일 대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 김 성 환
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 푸본현대생명은 대만의 저성장 저출산 상황을 먼저 타개해 온 푸본생명의 상품 개발 및 자산운용 노하우와 유기적 시너지를 바탕으로 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니 다 당사가 판매하는 보험상품과 그 실적은 수입보험료 기준 퇴직연금 억 생존보험 억 사망보험 억 생사혼합보험 억 단체보험 억 등으로 구성됩니다 당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다 특별계 정 변액보험 퇴직연금 등 자산을 제외한 총자산 조 억 중 조 억을 운용하 여 자산운용률은 이며 운용자산은 유가증권 조 억 대출 조 억 등으로 구성되어 있고 년 분기 운용자산 이익률은 입니다 한편 당사는 보험 산업의 패러다임 변화에 따라 확대를 통한 비대면 디지털 역량 강화 및 신상품 출시 서비스 개선을 통해 지속가능한 성장에 만전을 기하고 있습니 다 또한 시장상황 변화와 강화되는 규제에 대응하고 금융소비자보호에 앞장서기 위해 리스크 모니터링을 지속하고 관리 체계를 강화하고 있습니다 2. 영업의 현황 가. 자금 조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제22기 1분기 제21기 제20기 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 일반계정 특별계정 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 제1104호 기준으로 작성 주2) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2 주3) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금 주4) 기타 1) 일반계정: 지급준비금+계약자배당준비금+계약자이익배당준비금+배당보험손실보전준비금 2) 특별계정: 투자계약 및 변액보험의 해약식준비금 나. 자금 운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 기말 잔액 수익률 비중 기말 잔액 수익률 비중 기말 잔액 수익률 비중 현예금 유가증권 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 특별계정자산 총자산 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 다. 영업 종류별 현황 (1) 보험 영업 현황(가) 보험 종목별 보유계약 현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (나) 보험 종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (다) 보험 종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 투자계약(퇴직보험 및 퇴직연금) 포함 금액으로 제21기부터 변액보험, 연금저축보험,자산연계형보험은 특별계정으로 분류 (라) 보험 종목별 실제사업비 (단위: 백만원) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 생존 사망 생사혼합 단체 합계 주1) 제22기 1분기 및 제21기는 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성하였으며, 제20기는 K-IFRS 제1104호 기준으로 작성 주2) 제20기 실제사업비는 신계약비 이연 전 금액 (2) 자산운용 현황(가) 자산운용률 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 제20기는
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K-IFRS 제1104호 기준으로 작성하였으며, 제21기부터 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성 주2) 제20기의 총자산은 보험업 감독업무 시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외 (나) 운용 내역별 수익 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제20기는 K-IFRS 제1104호 기준으로 작성하였으며, 제21기부터 K-IFRS 제1117호 기준으로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (다) 대출금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 종류 제22기 1분기 제21기 제20기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 별도재무제표로 작성 주2) 장부가액 기준 (라) 대출금의 잔존 기간별 잔액 (2024년 3월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준 주2) 보험약관대출 제외 (마) 유가증권 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 기말 잔액 수익률 기말 잔액 수익률 기말 잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 합계 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (바) 유가증권 시가 정보 (2024년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 기초 장부금액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비고 상장주식 비상장주식 ETF 합계 주1) 제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 주2) 외화표시자산의 경우 외화환산손익을 포함한 평가손익으로 작성 (사) 현ㆍ예금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 별도재무제표로 작성 주2) 수익률은 보험업 감독업무 시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 주3) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 2024년 1분기 파생상품 신규 실적으로 작성 나. 신용파생상품 거래 현황 해당 사항 없습니다. 다. 신용파생상품 상세 명세 해당 사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 3월 31일 기준) (단위: 개) 구분 FP TM 법인 금융 합계 지점 POST 서울 경기 부산 대구 대전 광주 합계 나. 영업 설비 등 현황 (2024년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 지점 및 자사 건물 포함 (대방/원주/대전/부산/인천/간성/서초) 합계 주) 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무 건전성 관련 지표(1) 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 지급여력금액(A) (주1) 지급여력기준금액(B) (주1) 지급여력비율(A/B) (주1) 주1) 제22기 1분기 기준 수치는 산출 전이므로, 2024년 6월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정 주2) 제20기는 RBC 방식으로, 제21기부터는 K-ICS 방식으로 산출 (2) 유동성 비율 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 2022.12.23 개정 보험업 감독업무 시행세칙의 별표 13에 따라 유동성자산을 산출 주3) 제21기부터 운용자산에
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일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (3) 부실자산비율 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (4) 충당금적립비율 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 고정이하대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금 보장형 특별계정을 포함하여 작성 (5) 위험관리에 관한 사항 당사의 이사회를 통해 수립된 위험관리 기본 원칙은 위험과 이익이 조화를 이루는 사업 활동 사업 목적 및 전략에 부합되는 위험 허용 수준의 결정 위험을 반영한 경영 성과의 측정 ㆍ 평가 전사적 ㆍ 독립적인 위험관리입니다 위험관리 기본 원칙의 실행을 위하여 위험관리위원회 위험관리실무위원회 및 위험관리 전담부서를 운영하고 있으며 위험관리 전담부서인 리스크기획팀 투자리스크관리팀 운영리스크관리센터를 통하여 각종 위험을 파악하여 적기에 알맞은 관리를 위한 의사결정을 지원하고 있습니다 또한 회사가 부담 가능한 위험 수준을 사전적으로 관리하기 위해 위험 유형별 한도를 설정하여 모니터링 하고 있으며 적정 지급여력비율을 유지하도록 자본적정성을 선제적으로 관리하고 있습니다 보험업법 시행령 제 조 재무건전성 기준 에서는 지급여력비율 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며 이에 미달 시 적기 시정 조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다 위험을 효과적으로 관리하기 위해 위험 유형별 관리 원칙을 수립하고 측정 기준을 마련하여 정기적으로 측정 및 평가를 수행하고 있습니다 보험위험은 위험률 해지율 사업비 등의 예상 대비 실제와의 차이를 정기적으로 모니터링하고 개선 방안을 수립하여 관리하고 있습니다 신용위험은 위험자산별 신용등급별 차주별 투자 한도 등을 설정하여 편중위험을 관리하고 유가증권에 대한 손실 한도 설정 및 자산건전성 분류 정기 검토를 통해 관리하고 있습니다 금리 주가 환율 등 금융시장 변동에 따른 시장위험은 듀레이션갭 측정 및 관리 주식 투자 한도 및 손절매 제도 운영 환헤징 전략 수립 및 실행을 통해 관리하고 있습니다 유동성위험은 유동성 비율 및 장단기 유동성 갭 관리 위기 상황 시 컨틴젼시 플랜 수립 등을 통해 예상하지 못한 지급 발생 위험에 대비하고 있습니다 운영위험은 부적절한 내부 절차 인력 시스템 또는 외부 사건 법률 규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 비재무적 손실 위험에 대한 내부통제의 취약점을 파악 체계의 보완을 통해 회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행하고 있습니다 향후 급변하는 금융 환경에 대비하기 위해 지속적으로 위험관리체계를 보완 개선하여 선제적이고 능동적인 위험관리 능력을 유지하도록 최선을 다하고 있습니다 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금 융업의 현황 년 금융업은 금리 변동성 인플레이션 확대 등으로 불확실성이 지속적으로 증가하고 있습니다 시장 금리 상승과 가계 부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 금리 환율 주가지수 등 주요 금융 지표는 등락을 거듭하고 있습니다 수출 의존도가 높은 우리나라 경제의 특성상 금융 시장 또한 대외 환경에 큰 영향을 받기 때문에 앞으로도 지속적인 주시가 필요합니다 생명보험업의 현황 (가 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다 이러한 생명보험 상품을 다루는 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며 상품 개발 계약 인수 및 관리 판매 등 각 부분에 있어 인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다 또한 보험료 보험금 적립금 등을 계산함에 있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이
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요구되며 자산운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다 (나 사업의 성장성 경기 변동의 특성 생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 세 이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재 성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다 또한 국내외 경제 환경 및 금리 변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다 (다 계절성 생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다 시장 여건 및 시장 점유율 생명보험업은 시장 포화 경기 침체에 따른 해지 증가 저성장 저출산 등의 영향에 따라 수입보험료 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다 . IFRS 17 과 신지급여력제도 (K-ICS) 의 도입 강화된 금융소비자보호법 등 제도 변화에 대한 대응 역시 필수적이기 때문에 보험 업계는 경영 효율 개선 수익성 제고 등 다양한 과제를 당면하고 있습니다 또한 빅 테크 기업의 보험업 진출 헬스케어 연계 서비스 출시 등으로 인해 보험산업은 새로운 변화에 직면하고 있습니다 추이> 구분 2023년 2022년 2021년 대형3사(주1) 중소형사(주2) 외국사(주3) 주1) 삼성, 한화, 교보 주2) NH농협, 미래에셋, 신한라이프, 흥국, KDB, DB, KB, IBK, DGB, 하나, 교보라이프플래닛 주3) 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대생명, AIA, 라이나, BNP파리바카디프, 처브라이프 ※ 출처: 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료(특별계정 실적 포함) (4) 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험 시장에서 당사가 가지는 경쟁상의 강점은 ① 효율화된 비용 구조 ② 안정적인 자산 운용 및 리스크 관리 ③ 대주주와 유기적 시너지 등 개 요소로 이루어져 있습니다 1) 효율화된 비용 구조 당사가 보유하고 있는 계약의 부담이율은 경쟁사 대비 낮은 편입니다 부담이율과 투자수익률 간 차이로 마진을 확보하는 생명보험 업계에서 상대적으로 유리한 위치에 있다고 할 수 있습니다 2) 안정적인 자산 운용 및 위험관리 수십년간 유지되는 보험 상품을 판매하는 보험 사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크 관리는 회사의 영속성과 관련된 필수 요소라 할 수 있습니다 금융 시장의 변동성이 확대되는 환경 속에서 자산운용 및 리스크 관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다 당사의 최대주주인 푸본생명은 탁월한 자산운용 수익률을 시현하고 있으며 당사는 그 역량을 전수받아 퇴직연금 방카슈랑스 등의 상품 경쟁력 강화 및 이익 확보를 도모하고 있습니다 또한 일정 수준의 지급여력비율을 지속적으로 유지하고 시장 규제 등 변동성에 대응할 수 있는 리스크 모니터링을 강화하도록 하겠습니다 3) 대주주와 유기적 시너지 당사는 최대주주인 푸본생명 및 푸본금융그룹과 대주주인 현대차 그룹으로부터 금융업 전반에 대한 노하우를 공유받는 동시에 유기적 연계를 통해 안정적인 영업 기반을 확보하고 있습니다 이는 불확실한 경영환경 속에서도 당사가 지속적이고 안정적인 성장을 추구할 수 있는 기반이 되고 있습니다 당사는 우호적이지 않은 경영 환경에도 불구하고 이러한 경쟁상 강점을 바탕으로 년 첫 흑자 전환 이후 지속적인 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다 년에는 보험 산업의 전반적인 영업 환경 악화에도 불구하고 방카슈랑스 채널에서 지속적인 성장을 이루었으며 재진입한 법인보험대리점 채널 (GA) 에 안착하는 성과를 달성했습니다 이후 시장 변화에 따른 적절한 영업 채널 운영과 함께 시장 친화적인 신상품 출시 대고객 서비스 개선을 통해 고객의 좋은 반응을 이끌어냈습니다 이처럼 년에도 유기적 시너지를 통한 지속적 성장을 강화해 나가겠습니다 (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하기 위하여 대 경영 이념인 성신 誠信 근검 勤儉 겸화 謙和 를 바탕으로 ' 정도경영 ' 을 지속적으로 추진할 방침입니다 이는 회사가 성장을 도모함에 있어
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고객을 위하여 적극적으로 새롭고 획기적인 서비스를 제공하는 것뿐만 아니라 법을 준수하고 기업의 사회적인 책임 또한 다할 것임을 의미합니다 당사는 기업의 지속 성장과 사회적 책임을 이행하기 위한 ESG 경영의 중장기 계획을 수립하였습니다 개의 비전을 제시하고 친환경 투자 확대 보험 경영 고객 중심 경영 및 사회적 책임을 다하는 기업문화 정착 등 세부 과제를 실천하고 있습니다 앞으로도 다양한 상품 및 서비스 제공 사회적 책임 이행 등 회사 신뢰도 상승을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며 비용 구조의 지속적인 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고 제도 변화에 능동적이고 발 빠르게 대응하도록 하겠습니다 (6) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당 사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 - 당기 연결재무제표에 대한 검토의견 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 푸본현대생명보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토 결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 검토하였으며, 2022년 5월 13일의 검토보고서에 상기분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다. 한편 본인이 검토결론을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 51에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 또한, 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2024년 x월 xx일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 51에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는주석 51에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. (2) 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 해당 사항 없음 - 당기 재무제표에 대한 검토의견 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 푸본현대생명보험주식회사(이하 "회사")의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 정보와 기타의
푸본현대생명보험 — 증권신고서(채무증권)

서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토 결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 검토하였으며, 2022년 5월 13일의 검토보고서에 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다. 한편 본인이 검토결론을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 52에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 또한, 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2024년 x월 xx일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 52에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 주석 52에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 나. 감사 용역 체결 현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 1분기(당기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분 반기 검토 연결재무제표 회계감사 및 분기 검토 내부회계관리제도 검토 제21기(전기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분 반기 검토 연결재무제표 회계감사 및 분기 검토 내부회계관리제도 검토 제20기(전전기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분 반기 검토 연결재무제표 회계감사 및 분기 검토 내부회계관리제도 검토 주) 보수는 부가세 제외 금액이며, 연간 보수 기준 다. 회계감사인과의 비감사 용역 계약 체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) 제21기(전기) 세무자문 K-ICS 감사 제20기(전전기) 세무조정 주) 용역보수는 부가세 제외 금액 라. 회계감사인과의 내부감사 기구의 주요 논의 내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측 감사위원회 구성원 인 감사인측 업무수행 이사 대면회의 회계감사 및 내부회계관리제도 검토 결과 논의 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 해당 사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 해당 사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사 결과, 지적 사항이 발견되지 않았으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 첨부된 2023년(제21기) 재무제표에 대한 감사보고서의 "회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서" 및 "독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서"를 참조하시기 바랍니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당 사항
이지스밸류플러스리츠 — 사업보고서 (2024.02)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 리츠 시장 현황'24년 2월 말 기준, 「부동산투자회사법」에 따라 설립된 부동산투자회사는 CR리츠 14개, 위탁관리리츠 355개, 자기관리리츠 4개로 총 373개 리츠가 설립 및 운용되고 있습니다. 이중에서 유가증권시장에 상장된 상장리츠는 총 23개입니다. 영업중인 전체 리츠의 총 자산은 94.85조원으로, 전년 동월('23년 2월말) 기준 87.43조 대비 8.49% 증가하였습니다. 1. 리츠 수 및 자산총계.jpg 1. 리츠 수 및 자산총계 2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계.jpg 2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계 3. 리츠 수 및 자산규모 변동추이.jpg 3. 리츠 수 및 자산규모 변동추이 4. 자산관리회사별 운용리츠현황.jpg 4. 자산관리회사별 운용리츠현황 5. 자산관리회사별 운용리츠현황.jpg 5. 자산관리회사별 운용리츠현황 출처: 리츠정보시스템 (2) 서울 오피스 시장 2024년 1분기 서울 오피스 거래규모는 약 2조 6,921억원을 기록하였습니다. 이는 전분기 대비 12.2% 증가한 수치이며, 전년 동기의 1조 8,926억원 보다 142%증가한 수치입니다. 서울 오피스 시장 전체 평균 거래가격은 평당 2,790만원 수준으로 조사되며, 유지하며 전분기 대비 약 204만원 증가한 수준입니다. 서울오피스 전체 평균 Cap.Rate의 경우 4.3%를 기록하며 전분기와 동일한 수준을 유지하였습니다. 2024년 1분기 기준 서울 전체 오피스 공실률은 3.6%(QoQ +1.0%p)으로 조사되며, 월 임대료의 경우 평당 92,279원으로 전년 동월 대비 2.7% 증가한 수준으로 조사됩니다. 동 기간 주요 권역별 임대시장 지표는 다음과 같습니다. 구분 공실률 월 임대료/평 월 관리비/평 CBD GBD YBD (출처: 젠스타메이트) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 - 당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 『상법』상의 주식회사입니다. - 당사는 2020년 6월 20일 유상증자를 통하여 조달한 자금으로 2020년 6월 22일 최초 투자대상인 이지스97호일반사모부동산투자신탁의 종류C2(제3종) 수익증권(총 발행 수익증권의 약 99.9%)에 투자하였습니다. 당사는 최초 투자 이후, 수익증권 담보대출 및 2021년 11월 30일 1차 유상증자, 2022년 6월 11일 2차 유상증자, 2023년 08월 02일 3차 유상증자를 통해 모집한 자금으로 신규투자를 진행하였고 현재 보유자산의 목록은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 보유 자산명 투자금액 보유자산의 기초자산 명 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권 태평로빌딩 ㈜이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분증권 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 수익증권(분당IDC)(99억원) 카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 이천YM물류센터 이지스일반사모부동산투자신탁248호 수익증권 이수화학 반포사옥 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권 트윈트리타워 합계 (*) 회사가 당기말 년 2월 29일) 현재 보유 중인 이지스일반사모부동산투자신탁97호(Class C2) 펀드 수익증권 총 113,200,000,000 좌에 대하여, 당해 펀드의 집합투자업자인 이지스자산운용(주)의 집행에 따라 2024년 4월 24일 기존 보유 좌수 중 일부인 총 29,715,590,301좌(29,715,590,301원)에 대한 원본 반환 및 원본 포함 분배금 59,947,043,249원을 수령하였습니다. 따라서, 2024년 4월 24일 이후 현재 회사가 보유 중인 이지스일반사모부동산투자신탁97호(Class C2) 펀드 수익증권 잔고좌수는 83,484,409,699좌(83,484,409,699원) 입니다. - 당사가 보유한 자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.1)
이지스밸류플러스리츠 — 사업보고서 (2024.02)

태평로빌딩 구분 태평로빌딩 위치 서울특별시 중구 세종대로 73 대지면적/연면적 건물규모 지하 6층 / 지상 26층 용도 업무시설, 판매시설 준공일 1997년 9월 20일 (2019년 리모델링) 2) 트윈트리타워 구분 트윈트리타워 위치 서울시 중구 율곡로 6 대지면적/연면적(투자대상) 건물규모 지상 17 / 지하 8층 (A동, B동 동일) 용도 업무시설 준공일 2010년 12월 10일 (2022년 리모델링) 3) 이수화학 반포사옥 구분 이수화학 반포사옥 위치 서울특별시 서초구 사평대로 84 대지면적/연면적 건물규모 지하 4층 / 지상 8층 용도 업무시설 준공일 1993년 7월 29일 4) 분당 IDC 구분 분당IDC 위치 경기도 성남시 분당구 야탑동 343-1 대지면적/연면적 건물규모 지상 5층 용량 12.5MW 용도 공공용시설(통신시설) 준공일 2000년 6월 10일(준공), 2007년 11월 29일(증축) 5) 북미DC 포트폴리오 (Valhalla I-A) 구분 북미DC포트폴리오 (Valhalla I-A) 위치 미국 실리콘밸리, 캐나다 퀘백 등 IT용량 187 MW 용도 데이터센터 6) 이천 YM물류센터 구분 이천YM물류센터 위치 경기도 이천시 대월면 초지리 273-1외 대지면적/연면적 건물규모 지하 1층 / 지상 3층 용도 창고시설 준공일 2021년 10월 19일 (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 - 전술한 ‘가. 업계의 현황’ 참고 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 [ 조직도 ] 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 영업수익은 배당수익 및 기타수익(공정가치평가)로 발생하는 수익입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 2) 외환위험 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 일부 연결회사내의 회사들은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 3) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권입니다. 연결회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고있지 않습니다.4) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을
이지스밸류플러스리츠 — 사업보고서 (2024.02)

지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
HJ중공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 조선업과 건설업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. [조선부문] 당사의 조선부문은 특수선사업, 신조선(상선)사업, 기타(수리사업 등)로 구분할 수 있습니다.특수선사업은 대한민국 정부가 발주하는 공공사업으로, 방위사업청에서 발주하는 방산 함정사업과 조달청에서 발주하는 관공선 사업으로 분류할 수 있습니다. 당사는 방산 함정사업에 참여할 수 있는 방위산업체로 지정이 되어 있으며, 다수 함정의 건조경험과 풍부한 기술 노하우를 바탕으로 최첨단 함정인, 해군 대형수송함(LPX), 대형상륙함(LST), 고속정(PKX-B), 고속상륙정(LSF-II) 및 각종 지원함 등을 성공적으로 건조하여 해군에 인도하였습니다. 또한 관공선의 경우 해경 경비함, 쇄빙연구선, 3D/4D 물리탐사연구선 및 친환경 하이브리드 어업지도선 등의 각종 기술 집약적이며 친환경 선박 건조를 통해 기술력을 축적하여 사업역량 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.신조선(상선)사업의 경우, 유조선, 컨테이너선, 벌크선, 가스선 등 해외 선주로부터 수주받은 선박을 건조하는 사업입니다. 선박의 설계 및 선형개발, 장비 제작 및 건조에 높은 기술수준이 요구되며, 건조 공정상 많은 노동력과, 대규모 시설 투자가 소요되는 장치산업으로 기술, 노동, 자본 집약형 산업입니다. 기타사업은 선박수리 및 유지보수 등을 의미합니다. [건설부문] 당사의 건설부문은 건축, 주택, 토목/해외, 플랜트 사업으로 구분할 수 있습니다. 건축사업은 공항, 철도역사, 터미널과 같은 여객시설, 오피스, 물류시설, 전시 및 관람시설 등에 특화되어 있으며, 주택사업은 아파트 신축 및 국내 주요지역 재건축/재개발 정비사업에 다수 참여를 하고 있습니다. 토목사업은 도로, 철도, 지하철, 항만, 활주로 등 주로 사회기반시설 공사를 수행하며, 해외사업은 필리핀 공적개발 및 민관협력 인프라 사업 참여를 주력으로 하고 있으며, 플랜트사업은 발전시설, 탈황설비, 급유시설, 크레인 등 다양한 산업설비 설치 및 시공에 참여를 하고 있습니다. 당기 기준, 조선부문의 매출은 7,248억원(33.52%), 건설부문의 매출은 14.140억원(65.40%)이며, 기타 분야의 매출은 233억원(1.08%)으로 구성되어 있습니다. 본 사업의 개요에 대한 세부사항은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 항목을 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [2023.01.01 부터 2023.12.31 까지] (단위: 억원) 사업부문 분류 주요 제품/서비스 회사 제17기 제16기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조선 신조선 컨테이너선, 유조선 등 (주)HJ중공업 특수선 경비함 등 (주)HJ중공업 수리선 유지보수 등 (주)HJ중공업 건설 토목공사 도로, 철도, 항만시설 등 (주)HJ중공업 건축공사 공항, 아파트, 공연시설 등 (주)HJ중공업 플랜트공사 발전소, 유류저장시설 등 (주)HJ중공업 기타 경상거래 임대 등 (주)HJ중공업인천북항운영(주) 단순합계 내부거래 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [조선부문] 방위산업의 방산물자 등 당사 제품의 가격은 보안관계상 기재를 생략합니다. [건설부문] '4. 매출 및 수주상황'을 참조 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [조선부문] (단위: 원) 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 강판 선박 제조 포스코, 현대제철, 동국제강, 화인베스틸 등 형강류 선박 제조 페인트 선박 도장 등 아이피케이, 강남제비스코, 피피지에스에스씨, 츄고쿠삼화페인트, 조광요턴 등 계 ※ 매입액은 주문실적 기준※ 적용기간 : 2023.01.01~2023.12.31 [건설부문] (단위: 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요매입처 비고 철근 구조물공사 에이원철강 외 시멘트 기초공사 신일알앤씨 외 1종, 도착도 기준 레미콘 철근콘크리트 유진기업 외 골재류 토공/포장공사 씨엔씨해양개발 외 모래, 혼합골재
HJ중공업 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

외 아스콘 도로포장공사 한솔에이앤에이 #467 (기층) 외 강관 파일류 지반보강공사 명인스틸 외 현장 도착도 기계 기계 자재/설치 제네랄일렉트릭 외 240건 전기 전기 자재/설치 서호전기 외 380건 건축마감 건축 자재/설치 현대엘앤씨 외 402건 기타 가설/준설/전산 외 삼원중공업 외 543건 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선부문] (단위: 원, $) 품목 2023년 2022년 2021년 비고 \ 940,000 $3.56 $3.58 $3.66 (1) 산출기준 - STEEL PLATE : 스틸데일리 후판 유통가격 기준으로 2023년 12월말 기준 적용 그리고 2022년 및 2021년은 연말 유통가격 기준 적용 - SECTION : 스틸데일리 앵글 유통가격 기준으로 2023년 12월말 기준 적용 그리고 2022년 및 2021년은 연말 유통가격 기준 적용 - PAINT : 피피지에스에스씨㈜ 외 4개사 구매가격 기준 (2) 주요 가격변동 원인 - STEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판 제조 원재료 가격 변동 - PAINT : 유가 변동으로 인한 페인트 / 신너 가격 변동 [건설부문] (단위: 원) 품목 2023년 2022년 2021년 비고 철 근 구매 평균가, 도착도기준 시멘트 1종, 도착도 기준 레미콘 88,700/㎥ 80,300/㎥ 71,000/㎥ 25-240-150규격 수도권 기준 골 재 25,000/㎥ 22,500/㎥ 21,000/㎥ 모래, 혼합골재 외 아스콘 #467기층 수도권 기준 강관 파일류 주1) 산출기준 : 구매가격, 수도권 최저가 및 평균가 주2) 주요 가격변동원인- 시멘트 : 유연탄 및 운송비 가격 변동- 레미콘 : 시멘트, 골재료(모래, 자갈), 운송비 가격 변동- 골 재 : 원석 및 운송비 가격 변동- 아스콘 : AP(아스팔트유) 가격 변동- 철 근 : 국내외 고철 가격 변동 다. 생산능력 등 [조선부문] (1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 조선 특목선 생산능력 9,165 D/T 4,917 D/T 4,917 D/T 상선 생산능력 주1) 생산능력은 년간 최대생산량의 기간별 비율임주2) 상선부문 재개에 따라 2022년 3분기 부터 상선부문 생산능력 반영함주3) 특목선부문은 2023년 2DOCK 특목선 건조에 따른 생산능력 증가 반영함(2) 산출근거(가)상선부문 (단위: G/T) 구 분 기준 선종 연간능력 호선GT 최대생산능력 3 DOCK 5500TEU 2.5척/년 4 DOCK 5500TEU 2.5척/년 합 계 (나)특목선부문 (단위: D/T) 장소 함정 종류 만재배수톤수 년간건조척수 생산능력 1탑재장 LSF-II 2탑재장 PKX-B STOCK장 LSF-II 2 DOCK 어업지도선 합 계 (3) 생산실적 및 가동률 구 분 2023년 2022년 2021년 비 고 특목선부문 실적 7,520 D/T 2,237 D/T 1,546 D/T 가동율 상선부문 실적 가동율 라. 주요설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 회사명 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상평가 표시통화환산손익 재평가차액 기말장부가액 증가 감소 조선 토지 (주)HJ중공업 부산시영도구 외 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 건설 토지 (주)HJ중공업 서울시용산구 외 구축물 건설용장비 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 기타 건물 인천북항운영(주) 인천시 서구 소 계 차량운반구 필리핀 소 계 합 계 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임]주) 토지, 건물 등에 대한 담보제공현황은 연결감사보고서 주석 21번을 참조하시기 바랍니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 투자계획(연간계획) 기투자액 비고 건설 주택사업 2023년1~12월 사업대여금 매출/수익 증대 개발사업 부동산 등 매출/수익 증대 투자사업 출자금 매출/수익 증대 전산화 전산장비 생산성 향상 시설투자 부지기반시설 등 자산가치증대 조선 직접생산부문 2023년1~12월 시설, 장비, 공구, 개/보수 등
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생산능력, 생산성향상및 매출증가 일반관리부문(지원부문) 안전, 검사, 전산, R,일반비품 등 생산성 향상 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 비고 조선 용 역(주문제작) 신조선 수 출 내 수 합 계 특수선 수 출 내 수 합 계 용 역(유지보수) 수리선 수 출 내 수 합 계 건설 용 역(건설공사) 토목공사 수 출 내 수 합 계 건축공사 수 출 내 수 합 계 플랜트공사 수 출 내 수 합 계 기타 상 품 기타(*1) 수 출 내 수 합 계 용 역 기타(*2) 수 출 내 수 합 계 단 순 합 계 수 출 내 수 합 계 내부거래 총 합 계 [(수치)는 부(-)의 수치임](*1) 고철매각(*2) 터미널사업, 임대사업 등 나. 영업조직 및 수주전략 [조선부문] (1) 영업조직 조선부문 ▣ 특수선엽업팀, 상선영업팀 : 방산 및 관공선, 상선 수주 (2) 수주전략가) 특수선 영업 - 입찰 평가시 주요 평가 요소인 함정 건조 실적 및 원가관리를 철저히 하여 경쟁 사와 차별화된 경쟁력을 확보하여 영업을 추진하고 있습니다. - 차기고속정, 경비함, 지원함, 특수목적선 등 고부가가치 선박을 중심으로 수주 에 주력하고 있습니다. 나) 상선 영업 - 선주의 요구를 충족하는 최신의 친환경 선박의 개발 및 수주를 위해 선주 요구 에 적극적으로 대응하는 선도 영업을 추진하고 있습니다. - 건조물량 확보 및 매출/원가 우위 선종 수주로 유연성 있는 영업전략을 추진 하고 있습니다. - 선가경쟁력 및 건조 적합성 고려, 주력선종 선택 및 집중 수주 확대로 조선소의 시장 입지 및 인지도를 강화하고 있습니다. - 컨테이너선 영업과 동시에 중장기 경쟁력 강화를 위해 중소형 액화천연가스 운반선(LNG), LNG 벙커링선(LNG Bunkering Vessel), LPG/암모니아 운반선 등을 중심으로 영업력과 사업포트폴리오를 지속해서 보강해 나갈 계획입니다. [건설부문] (1) 영업조직 건 설 부 문 토목사업본부 건축사업본부 개발영업본부 플랜트사업본부 건설기획담당 대표이사 직속 ▣ 토목영업팀 - 국내지사 ▣ 토목견적팀 ▣ 해외영업팀 ▣ 건축영업팀 ▣ 기전팀 ▣ 건축견적팀 ▣ 도시정비사업팀 ▣ 개발사업팀 ▣ 플랜트영업팀 - 마닐라지점 ▣ 업무팀 (2) 수주전략 가) 관급공사 - 일반공공 입찰(종합심사낙찰제, 종합평가낙찰제, 적격심사낙찰제) : 당사 보유실적 우수 공종 적극 입찰참여 및 일정 수준의 물량 확보 - 기술형입찰(턴키/대안, 기술제안입찰 등) : 수익성 확보 우선 특화 공종 사업 선별참여 및 지역의무 활용 사업참여 나) 민간공사 - 민간건축 : 당사 우호 민간발주처 위주 수익성 감안 물량 확보 - 주택사업 : 재개발/재건축 정비사업 중심, 양질의 연계사업 지속 발굴 다) 민간투자사업(BTO, BTL, BOT 등) - 지자체 중심의 중소규모 사업 발굴 및 대형 국책사업 참여 추진 라) 플랜트사업 - 집단에너지설비 및 탈황설비 공사 주력 - 저탄장 옥내화 및 환경설비 개선, 항만 크레인설비 등 틈새시장 공략 마) 해외사업 - 필리핀 ODA(EDCF/JICA 등) 및 민간 PPP 인프라 사업 지속 수주 다. 영업개황 [조선부문] (1) 특수선- 국방부는 북한의 핵미사일 위협을 고려하여 한국형 3축체계 고도화 등에 필요한 핵심전력 확보에 예산을 최우선 배분하고 안보위협의 억제, 대응능력 강화 및 장병복지 개선의 조속한 추진을 위한 범정부 차원의 공감대를 형성하고 적정 국방예산을 확보하는데 최선의 노력을 하였습니다. 2023년도 국방예산은 병력과 무기체계의 운영 및 유지를 위한 전력운영비는 전년 대비 5.7% 증가한 40조 974억원, 무기체계 획득 및 개발을 위한 방위력개선비는 전년 대비 1.3% 증가한 16조 9,169억을 편성하여 2023년도 국방예산은 작년대비 4.4% 증가한 57조 143억을 편성하였습니다.[국방예산 추이] (단위:억원) 회계연도 2021년 2022년 2023년 국방비 전력운영비 방위력개선비 합 계 ※ 자료출처 : 2022 국방백서 및 국방부 공개자료(2)