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금융상품자산손상차손환입(금융상품자산손상차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) 파생상품거래이익(손실) 금융상품자산손상차손환입(금융상품자산손상차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융부채 합 계 7. 영업부문 회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 국내에서 영업을 수행하고있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. 구 분 사업 내용 자금대출 - 여신금융 업무 유가증권투자 - IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무 기타 - 위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무 7-1. 당기 및 전기 중 각 보고부문의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자금대출 유가증권투자 신기술사업금융 기 타 합 계 7-2. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 당사 전체 영업수익의 10%를 상회하는 고객으로 부터의 영업수익은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 당기와 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 등 수탁계좌예치금 합 계 9. 예치금 당기와 전기 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 10. 매각예정자산 10-1 2023년 11월 8일 회사는 관계기업투자주식인 ㈜코아신용정보를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관계기업투자주식이 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 금융감독원의 대주주 적격성 심사승인 이후 완료될 것으로 예상됩니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식(주1) (주1) 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 1,197,143천원으로 측정됐습니다. (2) 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 11. 당기손익-공정가치금융자산 11-1. 당기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부가액 지분증권 채무증권 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부가액 지분증권 채무증권 합 계 11-2. 당기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보유주식수(좌수) 취득원가 장부가액 당기인식평가손익 시장성 있는지분증권 하나금융25호스팩 한화플러스제2호스팩 아리바이오 브이씨 하나금융21호스팩 하나금융24호스팩 에스케이증권제8호스팩 대신밸런스제13호스팩 엔에이치스팩27호 IBKS제23호스팩 대신밸런스제14호스팩 IBKS제20호스팩 신한제8호스팩 대신밸런스제17호스팩 하나26호스팩 하나금융22호스팩 대신밸런스제15호스팩 가이아코퍼레이션 소 계 시장성 없는지분증권 ㈜경인자기관리부동산투자회사 뷰텔 소 계 채무증권 ㈜에버리치파트너스(주1) 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 RCM금융인프라1호PEF KB제26호스팩 전환사채 IBKS제23호스팩 전환사채 유안타제15호스팩 전환사채 소 계 합 계 (주1) ㈜에버리치파트너스는 전환상환우선주입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보유주식수(좌수) 취득원가 장부가액 당기인식평가손익 시장성 있는지분증권 유안타제10호스팩 SK8호스팩 하나금융25호스팩 하나금융20호스팩 더블유씨피 한화플러스제2호스팩
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아리바이오 브이씨 소 계 시장성 없는지분증권 ㈜경인자기관리부동산투자회사 뷰텔 가이아코퍼레이션 소 계 채무증권 ㈜에버리치파트너스(주1) ㈜원데이즈프라이빗에쿼티 파인밸류PreIPO플러스전문투자형사모증권투자신탁 마일스톤TAURUS전문투자형사모투자신탁 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 소 계 합 계 (주1) ㈜에버리치파트너스는 전환상환우선주입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 지분증권 (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 지분증권 12-2. 당기말과 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 시장성 없는지분증권 한국자금중개㈜ 아이오티와이즈㈜ ㈜메딕션 타코마테크놀러지㈜ 합 계 (단위: 주, 천원) 구 분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 시장성 없는지분증권 한국자금중개㈜ 아이오티와이즈㈜ ㈜메딕션 타코마테크놀러지㈜ 합 계 13. 대출채권 13-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 증서대출 차감 : 손실충당금 차감후 대출채권 총계 13-2. 당기와 전기 중 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주1) 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 stage간 분류 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 제각 기말금액 (주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 (주1) 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 stage간 분류 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 제각 기말금액 (주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다. 13-3. 당기와 전기 중 대출채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 stage간 분류 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과(발행,매입 또는 상환) 환입액(전입액) 기말금액 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 stage간 분류 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과(발행,매입 또는 상환) 환입액(전입액) 기말금액 14. 종속기업 투자 14-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기 전기 주식수 지분율 장부금액 주식수 지분율 장부금액 미얀마 기타금융업 나라신용정보㈜ (주1) 대한민국 신용 조사 및추심 대행업 합 계 (주1) 소유지분율이 50%이나, 투자자간 약정으로 인해 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 14-2. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 나라신용정보㈜ 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 14-3. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 나라신용정보㈜(주1) (주 손익항목은 간 주
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취득일 이후 재무정보 입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 15. 관계기업 투자 및 공동기업투자 15-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수, 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당기 전기 주식수 지분율 장부금액 주식수 지분율 장부금액 관계기업 코아신용정보㈜ 한국 신용조사 및추심 대행업 관계기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합2호(주1) 한국 투자업 소 계 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합1호(주2) 한국 투자업 공동기업 엠지(MZ) 혁신성장투자조합4호(주2) 한국 투자업 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합2호(주2) 한국 투자업 공동기업 메이슨캑터스헬스케어투자조합1호(주2) 한국 투자업 공동기업 엠지(MZ)헬스케어신기술투자조합 3호(주3) 한국 투자업 공동기업 캑터스오아시스투자조합 2호(주2) 한국 투자업 소 계 합 계 (주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (주2) 소유지분율이 50% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다. (주3) 소유지분율이 50% 초과하나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 단독으로 결정할 수 없으며 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다. 15-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 지분법자본변동 기 타 매각예정자산으로대체 기 말 관계기업 코아신용정보㈜ 관계기업 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 소 계 공동기업 메이슨캑터스혁신성장 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 공동기업 캑터스오아시스투자조합 2호 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 지분법자본변동 기 말 관계기업 코아신용정보㈜ 관계기업 피에스에이-신한 투자조합 1호 관계기업 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 소 계 공동기업 메이슨캑터스혁신성장 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 소 계 합 계 15-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄이익 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 캑터스오아시스투자조합 2호 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄이익 코아신용정보㈜ 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 메이슨캑터스혁신성장투자조합1호 엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간 종료일은 12월 31일입니다. 상기 요약재무정보는 4월 1일부터 3월 31일의 보고기간의 재무정보입니다. 동 보고기간의 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 전환된 재무정보입니다. 16. 리스자산 16-1. 리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 차량운반구로서 리스기간은 36개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 리스제공자에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신또는 리스물건을 구입할
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수 있습니다. 운용리스계약은 당기말 현재 모두 종료되었으며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다. 회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 자동차종합보험 등에 가입합니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.16-2. 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 없습니다. 16-3. 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 없습니다. 16-4. 회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스자산 취득원가의 5% 범위내에서 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당기말 및 전기말 리스보증금은 없습니다. 16-5 당기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 없으며, 전기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융리스채권 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초손실충당금 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기말손실충당금 16-6 당기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 없으며, 전기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융리스채권 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초금액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과(발행,매입 또는 상환) 환입액(전입액) 기말금액 17. 유형자산 17-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 집기비품 임차시설개량권 사용권자산 합 계 17-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 합 계 집기비품 임차시설개량권 사용권자산 취득금액 기초금액 취득금액 처분금액 리스변경금액 기말금액 감가상각누계액 기초금액 처분금액 감가상각비 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 (단위: 천원) 구 분 자가사용자산 합 계 집기비품 임차시설개량권 사용권자산 취득금액 기초금액 취득금액 처분금액 리스변경금액 기말금액 감가상각누계액 기초금액 처분금액 감가상각비 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 17-3 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 17-4 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스이용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 17-5 당기 및 전기 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 현금유출액(주1) (주1) 상기 리스의 총 현금유출액은 단기리스 및 소액리스로 분류된 리스의 현금유출액이 포함되어 있습니다. 17-6 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 1년 이내~3년 이내 3년 초과 보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채 보고기간말 현재
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재무상태표에 인식된 리스부채 유동리스부채 비유동리스부채 18. 무형자산 18-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 18-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 소프트웨어 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 소프트웨어 19. 투자부동산 19-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 19-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 합 계 취득금액 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 합 계 취득금액 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 19-3. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 19-4. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 19-5. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며 당기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 2로 분류하고 있습니다. 20. 기타수취채권 20-1. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미수금 (손실충당금) 미수수익 (손실충당금) 기타의기타자산 (손실충당금) 보증금 (현재가치할인차금) 합 계 20-2. 당기와 전기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타수취채권 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소 계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초손실충당금 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기말손실충당금 (단위: 천원) 구 분 기타수취채권 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초손실충당금 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기말손실충당금 20-3 당기와 전기 중 기타수취채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타수취채권 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초금액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과(발행,매입 또는 상환) 환입액(전입액) 기말금액 (단위: 천원) 구 분 기타수취채권
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12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용이손상된금융자산 소계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초금액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과(발행,매입 또는 상환) 환입액(전입액) 기말금액 21. 기타자산 21-1. 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 선급비용 합 계 22. 담보제공자산 등 22-1. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 설정금액 관련채무 채무금액 투자부동산(주1) KDB산업은행 단기차입금 (주1) 당기말 현재 회사는 회사 소유의 투자부동산(장부금액 10,691,799천원)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 22-2. 당기말 현재 회사는 이자율스왑거래와 관련하여 유진DEC사모증권투자신탁1호가 보유한 ㈜위니아전자(구. ㈜위니아대우)의 전환우선주 1,771,486주를 유진DEC사모증권투자신탁1호로부터 담보로 제공받고 있습니다. ㈜위니아전자는 감사보고서에서 계속기업가정에 불확실성으로 2년 연속 감사의견 거절을 받았습니다(감사법인 : 성현회계법인). 당기말 현재.이자율스왑거래와 관련하여 소송이 진행중입니다(주석38 참조). 23. 차입금 23-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권자 차입일 상환일 이자율 당기 전기 일반차입금 산업은행 23-2. 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 액면금액 발행가액 100% 사채권면총액 이자지급조건 액면이자 연6%, 발행일 기준 매3개월 표면이율의 1/4 후급 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 만기일에 권면금액의 100% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 19,000,000주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지 사채권자에 의한조기상환청구권(put option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 수의상환권(call option) 발행회사의 수의상환권은 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그로부터 본건 사채 만기일 이전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권면액 90억원에 대해 조기상환할 수 있는 권리이며, 전환사채 발생시 별도의 콜옵션계약에 따라 매수하였으며, 매수 즉시 제3자에게 매각하였음. 회사는 2021년 7월 2일 채권자와 협의에 의하여 사채의 권면금액 90억원을 취득, 2022년 10월 13일 사채의 권면금액 10억원을 취득하여 자기사채로 보유 하던 중 2022년 4월 29일 자기사채 4억원, 2022년 5월 18일 자기사채 1억원을 재매각 후 전환청구하여 사채의 액면금액이 95억원으로 변경되었습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 95억원입니다. 23-3. 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행일 발행가액 상환할증금 전환권조정 전환사채의 장부금액 지분전환권(전환권대가) 24. 종업원급여 24-1. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 적립형의무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무(자산) 24-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 당기근무원가 이자비용 과거근무원가 확정급여의 재측정요소 급여지급액 기말금액 24-3. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.
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24-4. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 기대수익 확정급여제도의 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 기말금액 24-5. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 과거근무원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 24-6 당기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 24-7 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승 1%하락 할인율의 변동 임금상승율의 변동 24-8 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.81년이며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 25. 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 미지급금 미지급비용 리스부채 이행보증금 합 계 26. 기타부채 26-1. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 선수금 예수금 복구충당부채 합 계 26-2. 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 충당금전입 할인 및 상각 기 말 복구충당부채 (단위: 천원) 구 분 기 초 충당금전입 할인 및 상각 기 말 복구충당부채 27. 자본금 27-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 주당금액 발행주식수 자본금 27-2. 당기와 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 기 초 기 말 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 기 초 전환사채의전환 기 말 28. 기타자본구성요소 28-1. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 감자차익 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 자기주식처분손실 합 계 28-2. 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 유상증자 사채 조기상환 기 말 감자차익 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 자기주식처분손실 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 유상증자 사채 조기상환 기 말 감자차익 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 자기주식처분손실 합 계 28-3. 당기말과 전기말 현재 자기주식은 없습니다.28-4. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 지분법자본변동 합 계 29. 이익잉여금(결손금) 29-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 기업합리화적립금 미처리결손금 합 계 29-2. 이익준비금이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29-3. 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이
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감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다. 29-4. 결손금처리계산서당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2024년 6월 26일 처리확정일 : 2023년 6월 29일 미처리결손금 전기이월결손금 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익재분류 효과 결손금처리액 차기이월미처리결손금 30. 순이자수익 당기 및 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 금융리스이자수익 대출이자수익 제예금이자수익 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 순이자손익 31. 당기손익-공정가치금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 소 계 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 소 계 순당기손익-공정가치금융자산 관련손익 32. 수수료손익 및 기타영업손익 당기와 전기 중 수수료손익 및 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료손익 조합관리보수 조합성과보수 기타수수료수익 금융지급수수료 유가증권매입제비용 합 계 기타영업손익 파생상품거래이익 파생상품거래손실 합 계 33. 금융상품자산 손상차손(환입) 당기 및 전기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 금융상품자산손상차손 금융상품자산손상차손환입 상각채권추심이익 금융리스채권 금융상품자산손상차손 금융상품자산손상차손환입 기타수취채권 금융상품자산손상차손 금융상품자산손상차손환입 순금융상품자산손상차손(환입) 34. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 소모품비 도서인쇄비 차량비 임차료 수선유지비 세금과공과 등기소송비 통신비 보험료 전산업무비 용역비 교육연수비 접대비 감가상각비 무형자산상각 복구충당부채전입액 잡비 합 계 35. 기타영업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입임대료 사채상환이익 잡이익 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 잡손실 소 계 순기타영업외손익 36. 법인세비용 36-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 전기법인세에 대한 당기 조정사항 일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세 비용(수익) 36-2 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순 이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정내역 - 비공제비용 - 비과세수익 - 일시적차이로 인한 미인식이연법인세효과 - 세무상 결손금으로 인한 미인식이연법인세효과 - 전기법인세에 대한 당기 조정사항 법인세 비용(수익) 유효세율 (주1) (주1) 전기는 법인세수익이 표시되고 있으므로 유효세율의 기재를 생략합니다. 36-3. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 기초조정 증(감) 기말잔액 기초잔액 기말잔액 기타충당부채 대손금 매도가능금융자산손상차손 종속회사투자 공정가치금융자산 퇴직급여충당부채 퇴직보험 손실충당금 미수수익 기타의기타자산 미지급연차수당 신기술금융자산손상차손 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 지분법적용투자주식 이월결손금 합 계 법인세등 세율 (주1) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) (주2) 인식한 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고
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있습니다. (주2) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 회사는 이월결손금 및 일시적차이에 대해서 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 기초조정 증(감) 기말잔액 기초잔액 기말잔액 기타충당부채 대손금 매도가능금융자산손상차손 종속회사투자 공정가치금융자산 퇴직급여충당부채 퇴직보험 손실충당금 미수수익 기타의기타자산 미지급연차수당 신기술금융자산손상차손 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 지분법적용투자주식 이월결손금 합 계 법인세등 세율 (주1) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) (주2) 인식한 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 전기말 현재 회사는 이월결손금 및 일시적차이에 대해서 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 36-4. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 세무상결손금 2025년 03월 2026년 03월 2029년 03월 2030년 03월 2036년 03월 2037년 03월 2038년 03월 합 계 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 37. 주당손익 37-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통주식수 기본주당당기순손실 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 전기 및 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 구분 주식수(주) 일수 가중평균유동보통주식수 기초발행주식수 합 계 가중평균 유통보통주식수 (단위: 일,주) 구분 주식수(주) 일수 가중평균유동보통주식수 기초발행주식수 전환사채의 전환 전환사채의 전환 합 계 가중평균 유통보통주식수 37-2. 전기 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일하며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 전기 보통주 당기순이익 조정사항 보통주 희석순이익 가중평균 유통보통주식수 희석성 잠재적보통주 합산주식수 희석주당당기순이익(손실) 효과 반희석 상기 내역은 회사가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채가 발행된 경우를 가정하여 작성하였습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38-1. 당기말과 전기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제소 피소 제소 피소 사건 수 1건 1건 소송금액 38-2. 당기말 현재 회사가 유진자산운용㈜를 상대로 제기한 정산금 청구의 소가 진행중입니다.
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회사는 2020년 8월 14일 1심 승소 후 유진자산운용㈜의 항소로 서울고등법원에서 항소심이 진행되었고, 2021년 11월 18일자 항소심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제하는 일부승소를 하였습니다. 이후 항소심 판결에 대하여 회사와 유진자산운용㈜가 각각 대법원에 상고하였습니다. 한편, 회사는 정산금 청구 소송과 관련하여 ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 유진투자증권㈜에 예치되어 있는 금원에 대해 채권 가압류 요청하였으며, 법원에 의해 인용되었습니다. 유진자산운용㈜은 이에 대항하여 법원에 공탁금을 예치해두었습니다. 회사는 본건 소송 관련 자산으로 기타의 기타자산 8,277,705,206원 및 미수수익 1,901,663,247원의 합계 10,179,368,453원을 기타수취채권으로 인식하고 있습니다. 한편, 동 자산에 대하여 손실충당금 합계 101,793,684원이 설정되어 있습니다. (주석 20 참조) 39. 특수관계자 거래 39-1. 주요 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 지배기업 캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사 캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사 종속기업 종속기업 나라신용정보㈜ 관계기업 코아신용정보㈜ (주1) 코아신용정보㈜ 관계기업 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 메이슨 헬스케어 투자조합 2호 공동기업 - (주2) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호 엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 공동기업 캑터스오아시스투자조합 2호 주요경영진 주요경영진 주요경영진 (주1) 코아신용정보㈜는 당기 중 매각예정비유동자산으로 계정재분류 되었습니다. (주2) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호는 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 39-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 당 기 전 기 수 익 수 익 수입수수료 수입수수료 관계기업 피에스에이-신한 투자조합 1호 관계기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호(주1) 공동기업 엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 공동기업 캑터스오아시스투자조합 2호 합 계 (주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호는 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다. 39-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 현금출자 원본반환 배 당 종속기업 나라신용정보㈜ 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호(주1) 공동기업 엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호 공동기업 캑터스오아시스투자조합 2호 합 계 (주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호는 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 현금출자 원본반환 배 당 관계기업 피에스에이-신한 투자조합 1호 관계기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 2호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 합 계 39-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 당 기 전 기 미수금 선수금 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 1호 공동기업 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 공동기업 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호 공동기업 메이슨(M) 헬스케어 신기술투자조합 2호 공동기업 엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호 공동기업 엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호 합 계 39-5. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 합 계 40. 현금흐름표 40-1 당기말과 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 취득 금융자산의 제각 전환사채의 전환 보증금 대체 리스변경 매각예정자산으로 대체 40-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 비현금 변동 현금흐름 기말 신규취득 리스해지 리스변경 이자비용 전환사채의전환 차입부채 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 비현금 변동 현금흐름 기말 신규취득 리스해지 리스변경 이자비용 전환사채의전환 차입부채 전환사채 리스부채 40-3 당기 중 회사는 투자사업(투자손익, 투자조합관리보수, 투자조합지분법손익 포함)이주영업활동중 하나가 됨에 따라 관계기업투자, 공동기업투자 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 투자활동현금흐름에서 영업활동현금흐름으로 변경하였습니다. 이에 전기 투자활동현금흐름 174,700천원이 영업활동현금흐름으로 변경되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 메이슨캐피탈 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 메이슨캐피탈 주식회사의 2024년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 메이슨캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 메이슨캐피탈 주식회사의 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 메이슨캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 " 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표와 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을
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적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 6월 17일 2023.04.01~24.03.31(35기) 내부회계관리제도 운영실태 점검보고_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태평가보고서(날인본) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 메이슨캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 06월 23일 일 주요내용 분석적 검토 및 위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 07월 26일~2023년 07월 28일 일 명 명 1분기 재무제표 검토 2023년 10월 24일~2023년 10월 27일 일 명 명 반기 재무제표 검토 2023년 12월 04일~2023년 12월 05일 일 명 명 내부회계관리제도 검토 2024년 01월 25일~2024년 01월 29일 일 명 명 3분기 재무제표 검토 2024년 05월 14일~2024년 05월 16일 일 명 명 내부회계관리제도 검토 2024년 05월 27일~2024년 05월 30일 일 명 명 입증감사절차, 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 전반감사계획, 중간감사, 기말감사 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 28일 감사위원회및 감사팀 대면회의 - 감사인이 계획한 감사의 범위와 시기 - 감사인이 식별한 유의적 위험 - 감사인의 독립성 : 특이사항 없음 - 내부회계관리제도 검토 설명 2024년 01월 29일 감사위원회및 감사팀 대면회의 - 경영진 및 감사인의 책임 전달, 감사업무의 조건에 대한 내용 - 핵심감사대상범위 논의 - 부정을 인지하는 경우 절차 2024년 05월 30일 감사위원회 및 감사팀 대면회의 - 중점 감리항목 설명 등 - 핵심감사사항 설명 - 주요 결산내용 설명 - 내부회계관리제도 감사결과 설명
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제35(당)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제34(전)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제35(당)기 제34(전)기 Ⅰ. 영업수익 이자수익 수수료수익 배당금수익 당기손익-공정가치금융상품관련 수익 금융상품자산손상차손 환입 외환거래수익 지분법이익 기타영업수익 관계기업투자주식처분이익 Ⅱ. 영업비용 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치금융상품관련 비용 금융상품자산손상차손 외환거래비용 지분법손실 기타영업비용 관계기업투자주식처분손실 일반관리비 Ⅲ.영업이익(손실) Ⅳ.영업외손익 1. 기타영업외손익 Ⅴ.법인세차감전순이익(손실) Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.연결당기순이익(손실) Ⅷ.연결기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 Ⅸ.연결당기총포괄이익(손실) Ⅹ.연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 반도체 웨이퍼 캐리어 사업과 환경시험장치 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사는 환경시험장치 사업을 수행하고 있습니다 가. 반도체 웨이퍼 캐리어 사업 (1) 산업의 특성 반도체는 시스템산업 발전의 원동력 역할을 담당해왔으며, 인공지능, 로봇기술, 생명과학 등과 같은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심 중추 산업으로 발전하였습니다. 더불어 최근 인공지능 및 자율주행자동차에 대한 비전이 구체화되고 있어 반도체 시장이 빠른 속도로 커지고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 반도체 웨이퍼캐리어 사업은 반도체 주재료인 실리콘 웨이퍼를 운송할때 사용되는 웨이퍼 이송박스를 생산하는 사업입니다. 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로 거의 모든 전자 기기의 핵심 부품이며 대부분의 반도체 기기, 칩 제작의 기판재료로 사용되며 중요한 역할을 담당하고 있기에 취급에도 상당한 주의가 필요합니다. 실리콘 웨이퍼 시장은 시장 참여자가 제한적이어서 비교적 안정적인 환경 속에서 성장을 하고 있으며, 반도체 웨이퍼캐리어는 실리콘웨이퍼 출하량에 영향을 받고 있습니다. (2) 품목별 특성 반도체 웨이퍼 캐리어는 사용 용도에 따라 종류가 나뉘어집니다. 웨이퍼 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 O/C, 웨이퍼 생산업체에서 반도체 생산업체로 이동시 사용되는 박스가 FOSB이며, 반도체 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 FOUP입니다. FOSB는 웨이퍼 생산업체에서 완성된 웨이퍼를 반도체 생산업체로 출하 수송하는데 이용되는 클린진공박스를 말합니다. 일종의 플라스틱 케이스지만 반도체의 특성상 물리적, 화학적 특수성이 엄격하게 요구되는 특수용도의 케이스입니다. 완성된 웨이퍼는 웨이퍼면적 대비 두깨가 얇고 오염에 취약하며, 휘거나 깨지기 쉬으므로 취급시 상당한 주의가 필요하기에 정밀도의 기술력을 필요로 하는 FOSB가 반드시 필요합니다. 또한 웨이퍼는 곧 반도체 생산업체의 수율 문제와 직결되므로 FOSB의 역할이 중요합니다. FOSB의 경우 웨이퍼사와 반도체사가 동시에 사용하는 제품인만큼, 두 업체 모두 완벽하게 적용가능해야 하므로 웨이퍼사와 칩메이커사에 공정테스트가 함께 진행되며, 테스트가 매우 까다롭고 장기화되는 특성을 지니고 있습니다. 이에 진입장벽이 상당히 높은 시장이며, 생산기술 향상 및 숙련도 등을 높이기까지 오랜 시간이 소요되는 특징이 있어 투자와 양산의 시차가 존재합니다. FOSB는 정밀한 기술력을 필요하기에 전 세계적으로 단 4개사만이 그 생산기술을 보유하고 있습니다. 미국의 Entegris, 일본의 Miraial, Shinetsu Polymer, 그리고 한국의 당사만이 그 생산기술을 보유하고 있으며, 국내에서는 당사만이 생산기술을 보유하고 유일하게 생산 및 납품을 하고 있습니다. 또한 당사의 FOSB에 사용되는 주요 원재료는 특수 폴리카보네이트(polycarbonate)이며, 일반적인 재료가 아닌 특수한 성질의 재료여서 수지 선정이 까다롭습니다. 당사 역시 다양한 시행착오를 걸쳐서 확보한 주요 원재료이며, 이로 인해 제품의 진입장벽이 더욱 높아졌다고 해도 과언이 아닙니다. FOUP은 반도체 제조사의 공정 내 반송에 사용되는 공정간 이송용기입니다. 반도체 제조공정(Fab.)에서 사용을 하고 있어서 FOSB에 비해 상대적으로 화학적인 요구사항이 많은 제품입니다. 특히 반도체용 웨이퍼는 반도체 제조과정에서 웨이퍼를 외부 충격으로부터 보호하고 외부의 오염물질로부터 오염되지 않도록 극도의 청결한 상태를 유지해야 합니다. 또한 Device 생산의 수율 확보에도 직결되는 반송용기이기 때문에, 반도체사에서의 사용 요구도 공정의 미세화에 따라 엄격도가 증가하고 있습니다. 특히나 미세 공정으로 갈수록 공정 내부 청결도 유지를 위한 운영비용 부담을 줄이기 위해 FOUP의 역할이 더욱 증대되고 있습니다. 현재 FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과 일본의 제품을 전량 사용하고 있는 상황입니다. FOUP은 평균
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3~4년 정도 사용 후 교체되는 방식으로 사용하고 있으며, 불량으로 인한 교체율은 연평균 약 25%입니다. O/C는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기로 사용업체는 웨이퍼 제조사입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사가 유일하며, 일본의 2개사에서만 생산하고 있습니다. 국내 웨이퍼 제조사인 SK SILTRON사와 GlobalWafers(구, MEMC Korea)사는 현재 300mm 웨이퍼를 생산하고 있으며, 현재 당사는 한국-중국의 웨이퍼제조사에 O/C를 판매하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 - 실리콘 웨이퍼 시장의 성장성 SEMI는 2024년 1월 World Fab Forecast 보고서에서 글로벌 반도체 생산량이 2023년 2,960만 wpm (Wafer per Month)으로 5.5% 증가한 이후 처음으로 2024년에는 6.4% 증가하여 월 3천만 wpm를 돌파할 것으로 예상한다고 발표했습니다.2024년 성장은 최첨단 로직 및 파운드리, 생성 AI 및 고성능 컴퓨팅(HPC)을 포함한 애플리케이션의 용량 증가, 칩에 대한 최종 수요 회복에 의해 주도될 것이라고 합니다. 2023년에는 반도체 시장 수요 둔화와 그에 따른 재고 조정으로 인해 증설이 둔화된 것이라고 합니다.2023년 12월에 발표한 세계 팹 전망(World Fab Forecast) 보고서에 따르면 전 세계 반도체 업계는 300mm에서 100mm에 이르는 웨이퍼 크기에 걸쳐 2023년 11개 프로젝트, 2024년 42개 프로젝트를 포함해 총 82개의 새로운 대량 팹 가동을 시작할 계획이라고 합니다. 특히 중국은 정부 자금 지원 및 기타 인센티브에 힘입어 전 세계 반도체 생산에서 점유율을 높일 것으로 예상된다고 합니다. 중국 칩 제조사들은 2024년 18개 프로젝트 가동을 시작해 2023년에는 전년 대비 12% 증가한 760만 wpm, 2024년에는 전년 대비 13% 증가한 860만 wpm을 기록할 것으로 예상된다고 합니다.대만은 2023년에 생산량이 5.6% 증가한 540만 wpm, 2024년에 4.2% 증가한 570만 wpm으로 세계에서 두번째로 큰 생산량이며 2024년에 5개의 팹 가동을 시작할 것으로 보입니다.한국은 2023년 490만 wpm, 2024년 510만 wpm으로 칩 생산능력에서 3위를 차지하고 있으며 이는 올해 팹 1개가 가동되면서 5.4% 증가한 것이라고 합니다. 일본은 2023년 460만 wpm, 2024년 470만 wpm으로 4위를 기록할 것으로 예상되며 2024년 4개의 팹이 가동되면 생산능력은 2% 증가할 것으로 예상된다고 합니다.기타의 나라들중에는 미국이 2024년 6개의 신규 팹을 통해 칩 생산 능력이 전년 대비 6% 증가한 310만 wpm을 기록할 것이며, 유럽 및 중동 지역은 4개의 신규 팹 가동을 시작하면서 2024년에 생산 능력이 3.6% 증가한 270만 wpm에 이를 것으로 예상된다고 합니다. 동남아시아는 4개의 신규 팹 프로젝트가 시작되면서 2024년 생산능력을 4% 증가한 170만 wpm으로 늘릴 것으로 예상했습니다.또한 파운드리 부문은 제일 큰 생산 능력 성장을 이어가고 있습니다.파운드리 공급업체는 2023년 930만 wpm, 2024년에는 기록적인 1,020만 wpm으로 생산량을 늘릴 것으로 예상됩니다.메모리 부문은 PC, 스마트폰 등 가전제품 수요 부진으로 2023년 생산능력 확대가 둔화됐으며, DRAM 부문은 2023년 380만 wpm으로 2% 증가, 2024년 400만 wpm으로 5% 증가할 것으로 예상되며, 3D NAND 탑재 캐파는 2023년 360만 wpm으로 유지되고, 내년에는 2% 증가한 370만 wpm으로 예상된다고 한다.2023년 3분기 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량은 전분기 대비 9.6% 감소한 30억 1,000만 제곱인치로 전년 동기 37억 4,100만 제곱인치보다 19.5% 감소하였습니다. 2Q 2022 3Q 2022 4Q 2022 1Q 2023 2Q 2023 3Q 2023 면적 출하량(백만 제곱 인치)
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웨이퍼 출하량 (SEMI, 2023.11)> 제일 큰 감소 이유는 지속적이고 광범위한 재고 조정의 결과이며 특히 컴퓨팅, 통신, 소비자 및 메모리 분야 실리콘 웨이퍼 출하량은 수요 둔화와 지속적인 경제적 불확실성으로 인해 가장 큰 감소를 보인 반면, 자동차 및 산업 부문은 이 기간 동안 탄력적인 흐름을 보여주었다. 300mm 세계 웨이퍼 CAPA - 필요수량 예상 (SUMCO, 2023.11) 일본 SUMCO사에서 예측한 전세계 300mm 웨이퍼 수요는 2026년까지 연평균 4.2%씩 성장할 것으로 예측하고 있다. 그리고 현재의 수요부진은 2024년 2분기 이후 바닥을 찍고 점차적으로 회복할 것이라고 예상하고 있다. 나. 환경시험장치사업 당사는 칼로리메타, 환경시험장치 등을 제조자 설계생산 방식으로 개발·설계·생산·납품하고 있으며, 수시로 A/S를 수행하고 있습니다. 공장은 본사 건물 및 안성 1공장 일부를 사용하고 있습니다. (1) 산업의 특성 냉동공조산업은 차량, 건축, 의료, 식품, 플랜트 등의 다방면에서 그 중요성이 점점 커지고 있습니다. 냉동공조산업은 최근 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning)로 재명명 되었으며, 냉난방, 공기조화, 급탕, 환기 등을 포함하는 산업입니다. 생활수준의 향상, 환경 규제 강화, 산업의 정밀·고도화 등에 따라 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 냉동공조산업은 현대 사회의 필수불가결한 산업이 되었습니다. 게다가 전 세계적으로 환경에 대한 관심이 고조되고 환경규제가 강화되는 상황에서, 냉동공조사업은 모든 사업장 및 모든 생활공간의 가장 중요한 기초사업으로 발전하였습니다. 친환경 장비 및 대체 에너지 기기 개발에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 환경시험 설비 시장도 지속적으로 확대되고 있습니다. 칼로리메타, 환경제어시스템 등 국내외로 기술력을 인정받은 당사의 환경시험 설비사업은 국내외 유수의 가전회사에 자사 제품을 공급하는 등 우수한 기술력을 인정받고 있습니다. (2) 품목별 특성 ① 칼로리메타칼로리메타는 냉난방 능력의 측정 및 실내외 기기 조합의 적합성, 내구성, 실용성을 측정하는 장비입니다. 그간의 칼로리메타는 수입 의존 품목이었으나 당사의 도전과 첨단의 기술력으로 국산화에 성공 하였습니다. 국내 대학교, 가전사, 연구기관 등 뿐만 아니라 세계 여러 나라로 수출중에 있습니다. 당사에서 제작중인 칼로리메타의 종류로는 시스템 멀티에어컨 칼로리메타, 에어컨 칼로리메타, 전열교환기 칼로리메타, 열평형식 실형에어컨 칼로리메타, 자동차에어컨칼로리메타, 자동차컴프레셔 칼로리메타, 압축기 시험장치 등이 있습니다 ② 환경제어시스템 및 단품 시험 설비 지구 환경 문제의 중요성이 날로 대두되고 있는바, 당사는 환경제어 시스템과 단품 시험설비 등 환경 문제 해결 및 개선을 위한 산업을 활발히 진행하고 있습니다. 특히 각종 날씨와 관련된 환경 시험 장치와 인간 주거 환경 개선을 위한 시험 설비 등을 개발하고 있습니다. ③ 자동차 분야 시험 설비 자동차는 각종 악조건상에서 운영이 되는 첨단 기술이 모여 있는 기술 집약형 제품입니다. 자동차 분야의 시험설비는 이러한 제품의 각종 부품에 대해 에너지적인 성능과풀질의 신뢰성을 확보 할 수 있는, 각종 환경과 조건상에서의 다양한 시험을 할 수 있도록 구성 되어있는 각종 시스템입니다. 주요 설비로는 VDA 저온 내구 시험 장치, 자동체 에어컨시스템 성능 시험기, 압축기 시스템 내구 시험기, 라디에이터 열충격 시험기 등이 있습니다. (3) 산업의 성장성 - 글로벌 HVAC시장 상승세 일본의 Deallaboratory가 세계에서 가장 큰 시장 조사 업체인 Markets and Markets사의 조사 보고서와 자체 데이터를 취합해 공개한 글로벌 HVAC 업계 시장규모 자료에 의하면 2020년 시장 규모는 2,020억 달러(한화 약 222조 6천억 원)로 추정된다. 이 수치를 기반으로 공조기·에어컨 메이커의 시장 쉐어를 산출한 데이터를 보면 2018년 이후 업계 순위가 크게
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변동하고 있는 것으로 나타났다. 글로벌 HVAC 시장에서 가장 두드러진 성장세를 보인 업체는 중국의 GREE와 Midea로 주로 가정용 공조기 분야에서 중국 시장을 석권하고 있다. 이 두 기업은 거대한 중국 시장을 배경으로 글로벌 시장으로 영업망을 확장하면서 일본 다이킨과 치열한 선두 경쟁을 벌이고 있다. 이 3개사가 공조 시장의 새로운 선두기업으로 4위 이하의 기업들과 큰 격차를 벌리고 있다. 세계적인 시장조사 기업 중 하나인 Markets Markets사에 따르면 전세계 에어컨 등 HVAC 업계의 시장규모는 2019년 2,408억 달러, 2020년 2020억 달러로 추산했다. 또 2025년 2770억 달러(약 306조), 2030년 3,580억 달러(약 394조)로 CAGR(연평균 성장률) 4.8% 성장할 것으로 예상했다. 코로나 바이러스(COVID-19)로 인해 필수가 아닌 상품에 대한 고객 지출의 감소가 눈에 띄지만 HVAC산업은 에너지 효율적인 공조시스템에 대한 수요와 설치에 대한 각국 정부의 적극적인 노력이 성장의 주요 원동력이 될 것으로 전망했다. 특히 환경관련규제가 지속적으로 확대 강화될 것으로 예상하는 바, 친환경 및 대체 에너지에 대한 기기 수요가 지속적으로 발생되어 이와 관련된 시험장비의 성장이 기대됩니다. 특히 친환경자동차(xEV) 관련한 설비투자액이 증가되면서 관련 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 이에 장비 공급업체들은 시장 점유율 확대를 위해 스마트 기술을 도입하는 등 시장 트렌드를 정확히 예측하고 발맞추어 나가는 것이 매우 중요하기에, 당사는 사업영역을 친환경자동차 - 2차전지 시험설비 등으로 넓혀 영업중에 있습니다. 나. 회사의 현황 당사의 주력 생산품목은 300mm FOSB 이며, 2009년 10월부터 국내외 웨이퍼사를 통해 반도체사에 공급중에 있습니다. 현재 당사의 FOSB 국내 시장점유율은 약 10%입니다. 당사는 FOSB 국산화 성공에 따른 인식 강화, 우수한 품질력, 물류 비용 및 단가 경쟁력 우위 등 당사의 장점들을 기반으로 지속적인 신제품 출시를 해왔으며, 지식경제부가 주관하는 "2011년 차세대 세계일류상품"에 선정되어 그 기술력을 인정받았습니다. 당사에서 주력 생산하고 있는 300mm FOSB의 경우 최근 몇년 사이 FOSB 재사용의 증가로 인해 시장이 정체되고 있지만 전체적인 반도체 시장의 성장으로 인해 조금씩 판매량이 증가하고 있습니다. 또한 당사는 제품의 원가율을 낮춰 가격 경쟁력을 높이는 동시에 품질경쟁력을 높이고자 노력하고 있으며, 중국내 판매 법인을 통한 영업을 통해 신규 업체 납품이 본격적으로 시작이 되었습니다. 당사는 2009년 5월부터 FOUP 개발을 시작하여 2013년 9월, 안성 제2공장에서 양산을 위한 시사출에 성공하였습니다. FOUP은 당사가 현재 주력 생산하고 있는 FOSB와 동일한 장비를 사용하여 생산이 가능한 품목으로써 큰 비용이 들지 않고 생산이 가능합니다. FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과 일본의 FOUP을 전량 사용하고 있습니다.최근들어 반도체 제조공정에 사용되는 특수 용도용 캐리어에 대한 개발 및 생산 의뢰가 국내외로부터 들어오고 있으며 업체들과 긴밀하게 협조하며 개발중에 있습니다. O/C(Open Cassette, 웨이퍼 제조공장용 웨이퍼 운송용기)는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사 이외에는 없으며, 일본의 2개사에만 생산을 하고 있습니다. 최근에는 국내 업체들과 협력하여 웨이퍼 제조공정에 사용되는 O/C 응용 캐리어를 개발중입니다. (4) 환경시험설비 당사는 냉동공조용 설비 제작 전문업체로 설립되어 현재까지 칼로리메타, 환경구현장치 등을 주력제품으로 생산하며 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등을 비롯한 국내외 공조기기 제조업체와 대학교, 국립연구소 등에 납품하고 있습니다. 미국, 중국을 비롯한 동남아 국가 및 인도, 브라질, 터키 등의 국가로의 수출도
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이루어지고 있습니다. 당사는 설립초기부터 쌓아온 풍부한 경험을 바탕으로 지속적인 기술경쟁력을 향상시키려는 노력을 하고 있습니다. 또한 전문인력으로 구성된 A/S팀을 별도로 운영하며 고객사들과의 두터운 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 전세계 냉동기 시장을 주도하고 있는 중국은 세계 시장 총액의 약30%를 차지하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사를 확장하였으며 영업·기술력도 강화하였습니다. 이를 통해 기존에 생산하던 칼로리메타 외 자동차 엔진배기시험장치, 전기자동차 등 신규 품목을 확대하였습니다. 다. 조직도 (주)삼에스코리아 조직도 - 20240331 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %, 연결기준) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 환경사업부문 제품 칼로리메타 및 환경구현장치 에어컨압축기 등의 성능 및 신뢰도 측정장치, 냉난방 환경시험설비의 시공, 설치, 판매 3S 기타 설치 및 개보수 외 3S 상품 냉동공조 관련 부품 외 3S 웨이퍼캐리어사업부문 제품 FOSB 반도체 웨이퍼 이송장치 GSW-300 상품 반도체 웨이퍼 이송장치 관련 부품 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 환경사업부에서 제작하는 환경시험장치 사업의 경우 주문자생산방식(OEM)으로 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 기술관련 사업이므로, 제품 가격을 산정하기 어렵습니다.- 당사의 반도체사업부에서 생산 및 판매하는 웨이퍼캐리어는 FOSB 단일제품이므로 제품의 가격은 중요한 영업비밀에 해당됩니다. 따라서 웨이퍼캐리어의 가격변동 추이를 작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위: 원, %, 연결기준) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 환경사업부문 원재료 판넬, 유니트 외 칼로리메타 외 웨이퍼캐리어 사업부문 원재료 PC 외 FOSB 외 합 계 나. 주요 원재료 매입처와의 특수 관계 여부 당사는 주요 원재료 매입처와 특수한 관계가 형성되어 있지 않습니다. 다. 공급 시장의 독과점 정도 및 안정성 환경사업부문의 주요 원재료는 국내 및 해외 업체를 통해 매입하고 있으며, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지지 않고 있습니다.웨이퍼캐리어 사업부문의 주요 원재료는 해외 업체를 통해 매입하고 있으므로 환율 변동에 의한 가격 변동 영향을 받고 있습니다. 또한 특수 원료를 원재료로 사용하고 있기때문에 일부 소수 업체에 의해 공급받고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 환경장치사업부문 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업부문 FOSB 안성 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 및 방법 ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이 어서 산출기준의 산정이 어렵습니다.ㄴ.웨이퍼캐리어 사업생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 [일일 최대생산량*당기 가동가능일수]을 기준으로, 생산 라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다. 또한 1공장의 경우 2016년 1월 16일부터 임대주고 있어, 2공장의 생산능력만 산정하였습니다. (나) 평균가동시간ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이어서 산출기준의 산정이 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 - 1일 조업시간 : 22시간(2교대) - 월 평균가동일수 : 평균 약 20일 - 당기 실제 가동가능시간 : 3,811시간 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 환경장치사업 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 합 계 (2) 당기의 가동률ㄱ.
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환경장치사업 사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비라인를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품생산이기에 가동률을 산정하기가 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 (단위 :시간, %) 사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 바. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사와 경기도 안성에 위치한 2개의 생산공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 집기비품] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원, 연결기준) 매출유형 사 업 부 문 품 목 제34기 제33기 제품 환경 사업 칼로리메타 외 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 웨이퍼캐리어 내 수 수 출 합 계 제품 소계 내 수 수 출 합 계 상품 환경 사업 냉동부품 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 관련부품 내 수 수 출 합 계 상품 소계 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 FOSB 반도체 칩메이커로 웨이퍼를 납품하고 있는 국내외 웨이퍼 제조업체에 웨이퍼 캐리어를 납품하고 있음. 칼로리메타 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등에서 당사가 직접 수주한 후 삼우산업, 바이오공조시스템, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 환경구현장치 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 및 국내가전업체 해외공장에 등에서 당사가 직접 수주한 후 요코가와, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 기타 기납품된 제품에 대하여 A/S팀 등에서 직접 수주한 후 수리점검을 하고 있음. 상품 환경장치부품 등 타사의 환경장치부품을 구매한 후 국내외 업체에 당사가 직접 판매하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 환경사업부의 경우 국내외 최종수요처로부터 주문을 받아 납품,제작, 설치, 시운전, A/S, 사용자교육 등 일체의 제품과 서비스를 직접 공급하고 있습니다. 주요 매출처로는 국내의경우 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등이 있으며, 해외의 경우에는 삼성 인도, LG 터키 등이 있습니다. 반도체웨이퍼캐리어박스의 경우 국내외 웨이퍼업체로부터 주문을 받아 생산하여 납품하고 있으며, 주요 매출처로는 SK SILTRON, SAG 등이 있습니다. 결제조건은 삼성전자의 경우 구매카드(7일 이내)로 결제하고 LG전자, 대유위니아와 한라공조의 경우에는 구매카드(90일)로 결제하고 있습니다. 기타 국내업체는 현금으로 결제하고 있으며, 해외업체는 L/C, T/T 등의 방식으로 대금을
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회수하고 있습니다. (3) 판매전략① 환경사업부문 (칼로리메타, 환경구현장치, 냉동공조 등) - 신제품 개발 등 기술력 향상 - 원가 절감 및 서비스 개선 노력 - 기존 영업망 활용 및 신규 영업망 확충- 기능성 제품을 통한 시장접근- 국내외 전시회 참여- 국내·외 바이어를 통한 주문판매- 지속적인 A/S 활동을 통한 신뢰 구축② 반도체 웨이퍼 캐리어 박스- 국산화 성공에 따른 인식 강화- 물류 비용 및 단가 경쟁력 강화- 품질 ·기술력 우위를 바탕으로 지속적인 신제품 출시- 지속적인 Version Up- 해외시장 진출을 통한 사업영역 확대 다. 수주현황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) 주1) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따라 본 계약의 수주총액·기납품액 수주잔고의 작성을 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리 연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 3,074백만원입니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등
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신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합 계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 기술연구소 내 환경장치연구팀을 통하여 설계연구(시스템구조 설계, 응용 품 설계) 및 환경장치개발(환경구현장치 개발, 시험장치 제작) 활동을 수행하고 있으며, 프로그램개발팀을 통하여 소프트웨어개발(응용제품 프로그램 개발) 활동을 수행하고 있습니다. 또한 웨이퍼캐리어소재팀을 통하여 소재 연구(FOSB, FOUP,O/C) 활동을 수행하고 있습니다. 나.연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제34기 제33기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기 매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 현황 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB0 (주)나이스평가정보 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 잔여수 부여 소멸 기말 잔여수 기말 행사 가능한 주식수 (5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주가 2,195원 3,400원 주가변동성 무위험수익률 (6) 당기 및 전기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채 자본 1차 2차 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합계 지리적 시장 국내 아시아 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 계약부채(주1) (주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 66,879천원 입니다.계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다. (4) 매출원가 (단위: 천원) 과목 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합계 25. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 광고선전비 여비교통비 지급수수료 통신비 견본비 합계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 차량유지비 수도광열비 수선비 교육훈련비 보험료 소모품비 지급임차료 도서인쇄비 운반비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 주식보상비용 잡비 합계 26. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가금융자산 배당금수익 종속기업및관계기업투자 합계 27. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 일반차입금 이자 리스부채 이자 합계 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 28. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 외환차익 외화환산이익
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유형자산처분이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 잡손실 합계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이로 인한 효과 기타 소계 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 투자자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 미수수익 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 매각예정비유동자산손상차손 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 합계 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각, 상각 및 손상차손 물류비 광고비 및 판매촉진비 운용리스료 및 임차료 경상연구개발비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) (주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다. 31. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 (전기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 유상증자 합계 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 희석순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(주1) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 종속기업 유안타 Value-Up Project 신탁 85호 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업
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3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기말 전기말 매출채권 등 기타채무 등 매출채권 등 기타채무 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 기초 상각비 기말 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 과목 기초 증감 기말 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 종속기업및관계기업투자자산 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 중소기업은행 수입신용장 33. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 영업이행 등 (2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내역 한도금액 사용금액 중소기업은행 중소기업자금대출 수입신용장 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 일반자금대출 일반자금한도대출 무역금융 총합계(원화) 총합계(외화) (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 원고 피고 내용 소송금액(천원) 서울남부지방법원 개인 (주)삼에스코리아 신주발행무효 34. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는
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공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 2,155백만원입니다. 2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 35. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 리스채권(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 리스채권(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재