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사용하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 A-Plus 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다. 다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 라. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약서제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라
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자산관리자를 단말기매매계약서, 단말기매매대금 분할상환계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점 또는 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 단, 당사자들의 합의에 따라 제공 주기 및 제공일자는 조정될 수 있다)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 확인 및 보장 ▶ 자산관리위탁계약서 제 10 조(자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이동통신서비스 업무를 수행할 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 내용에
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따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다.3. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.4. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.7. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자에게 제9조에 따른 자산관리업무에 관한 자료 및 정보 제공시 이에 포함된 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 제공하는 행위와 위탁자 및 업무수탁자가 이러한 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리업무를 위탁하는 행위는 그 행위일 현재 관련 법령에 위배되지 아니한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약서 제 11 조(자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및
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신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다.13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상)1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 SK텔레콤(주) 자금팀 매니저 이희찬02-6100-3679 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 SK텔레콤(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 과장 최준호02-2151-4756 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 신용공여은행 (주)신한은행 구조화금융부 과장 소형석02-2151-4756 유동화자산신용공여업무 유동화증권의 상환안정성을 보강함으로써 투자자의 권익을 보호하기 위하여 (주)신한은행을 신용공여은행으로 선정함 대표주관회사 SK증권(주) 구조화금융2팀 김정환 주임02-3773-9032 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 SK증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 NH투자증권(주) 차재근 주임02-750-5604 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 NH투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼일회계법인 Assurance금융2본부 회계사 박재웅02-709-8030 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국신용평가(주) SF2실 책임연구원 최재우02-787-2288 유동화증권신용평가 SK텔레콤(주)가 티월드제칠십오차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF2실 책임연구원 이정민02-368-5658 NICE신용평가(주) SF평가 1실 선임연구원 김빛찬02-2014-6365 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 SK텔레콤(주)가 티월드제칠십오차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
푸른소나무 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 구분 주요매출현황 주요고객 바이오사업 진단키트 외 국내외 유통업체, 주요대학병원 등 유통사업 잡화, 의류 등 홈쇼핑사 및 데이타방송 기타 부동산임대 가. 바이오사업 당사는 코로나19 항원진단키트 'Gmate COVID-19', 항원 신속 진단키트 'GmateCOVID-19 Ag', 검체 채취 키트 'Gmate UTM'을 유통 중입니다. 당사의 진단키트는 사용 방법이 간단하고 App를 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재까지 전 세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기화함에 따라 진단키트 및 검체 채취 키트의 수요가 급증하고 있으며, 백신이 상용화되더라도 백신 접종 후 항체 형성 및 지속 여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다.코로나19가 국내에 처음 발견된 후에는 바이러스를 대항할 수 있는 면역력을 미처 갖추지 못하여 개인의 신체활동에 많은 영향을 주었습니다. 최근에는 더 많은 사람이 다양한 형태로 체육활동을 지속하기 위해 자연스럽게 온라인이나 디지털 기기를 사용한 새로운 형태의 활동과 건강 관리를 하는 사람들의 수요가 증가하게 되었습니다. 이에 맞춰 당사는 사용자가 백화점 등에 입점하여 있는 스마트 케어존을 방문하거나 App를 통하여 혈당, 혈압, 체지방, 식단 관리 등 본인의 건강 상태를 지속해서 편리하게 관리할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개인의 필요에 따라 건강기능식품을 추천 받아 구매하거나 병원 예약 시 진료 차트에 건강 데이터를 연동하여 약국 처방 이력을 저장하고 복약 시 필요할 수 있는 정보제공 등의 서비스를 받을 수 있도록 하고 있습니다. 나. 유통사업 당사는 2016년 8월 신규 사업 진출의 일환으로 잡화류(해외 유명 브랜드 가방 등) 수입 병행을 통한 도소매 및 의류 등의 도소매 사업을 수행하고 있으며, 경쟁력 있는 해외 유명 브랜드(코치, 키플링 등) 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑 및 인터넷을 통해 판매하고 있습니다.그러나 의류 유통사업의 경우 경기 변동에 매우 민감한 산업으로 지난해 해외 직구의 증가, 백화점 경기 침체, 경쟁 업체의 급증 및 장기적인 내수 경기 침체 등으로 인해 전반적으로 경기 침체가 계속되고 있습니다. 경기 회복에 대한 기대감과 달리 소비자들의 기존 소비 패턴이 지난해와 마찬가지로 더욱 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.유통채널의 경우에도 코로나19의 팬데믹 같은 환경 변화에 따라 소비자 행동 패턴이 다양하게 변화하고 있어 유통채널의 주도권도 싱글채널(Single-channel)과 멀티채널(Multi-channel)에서, 현재는 옴니채널(Omni-channel)을 많이 선호하고 있습니다. MZ 세대일수록 소비자 행동 경향이 더 뚜렷해지고 있고, 이런 소비자일수록 옴니채널(Omni-channel)을 활용한 구매 거래 수도 증가하고 있는 만큼 사회적 트렌드로 자리 잡고 있는 유통채널의 빠른 변화가 예상됩니다. 시장의 유통 흐름에 따라 당사의 유통사업에도 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 고려하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2022년 2021년 매출액 비율(%) 영업이익 매출액 비율(%) 영업이익 바이오사업 COVID-19 관련 제품의료소모품 등 유통사업 잡화, 의류 등 기타 부동산 임대외 합계 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 회사는 상품가격은 환율변동 및 시장상황에 따라 측정되고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 바이오 및 유통 제품 등을 완제품 형태로 매입하는 관계로 주요 원재료 현황은 기재하지
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않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 바이오 및 유통 제품 등 완제품 형태로 매입하는 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 ㈜피에이치씨 상품 진단키트 외 ㈜엠리테일 상품 의료기기 ㈜필로파마 기타 컨설팅 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) 합 계 * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직영업팀은 팀별, 담당자별로 담당지역을 할당하여 전문 담당제로 운영하고 있습니다.(2) 판매경로 판매경로 품 목 판매경로 수출 바이오 ㈜피에이치씨 → 유통사 → 고객사 → 소비자 내수 바이오 ㈜피에이치씨 → 대리점 → 병원 → 소비자㈜피에이치씨 → 병원 → 소비자 유통 ㈜피에이치씨 → 소비자㈜피에이치씨 → 유통점 → 소비자 (3) 판매방법 및 조건공시기준일 현재 매출의 대부분이 수출로 판매되고 있으며, 수금조건은 각 품목마다 세금계산서 등 발행 후 약 10일부터 7개월까지 다양한 방식으로 운영되고 있습니다. (4) 판매전략 바이오사업의 경우 병원 거점 확보 및 거점망을 확보한 대리점을 통해 판매하는 전략으로 하고 있으며, 유통사업의 경우에는 유명브랜드 상품을 소싱하여 홈쇼핑 및 온라인 유통망을 통해 판매를 추진하고 있어, 재고부담을 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고자 일부 상품에 대해서는 도매 납품으로 판매전략을 취하고 있습니다. 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진단키트 진단키트 진단키트 진단키트 중화항체키트(*1) 진단키트(*2) 항원진단키트(*3) 합 계 EURO USD * 상기 수주계약은 상대방과의 협의 등에 따라 일정 및 금액 등이 변경될 수 있습니다. (*1) 최초 계약금액 대비 58% 이행률로 거래가 완료되었습니다. 자세한 사항은 '2022.12.29 단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. *2) 당기 중 계약 이행 전 해지가 되었습니다. 자세한 사항은 '2022.09.15 단일판매ㆍ공급계약해지', '2022.09.16 단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(*3) 당기 중 상호 협의에 따라 수주 총액이 변경된 후 이행 완료되었습니다. 자세한 사항은 '2022.07.29 단일판매ㆍ공급계약체결' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 환율변동위험 당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는
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가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(5) 유동성 위험당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 라. 파생상품 및 푹백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대한 사항은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 제25기 제24기 제23기 연구개발비용 원재료비 인건비 위탁용역비 기타 합계 (정부보조금) 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연도 과제명 기관 연구 결과 및 기대효과 2022년 인슐린 데이터 자동 관리 장치 및 플랫폼 개발 본사연구소 인슐린 데이터에 대한 완전 자동화된 스마트 당뇨관리 플랫폼 구축 진행일회용 인슐린펜의 사용 데이터 자동 기록의 장점으로 국내외 당뇨마켓에서의 매출 기대 인슐린 변질 방지 장치 개발 본사연구소 일회용 인슐린펜의 사용 적정온도 유지장치의 개발의약품 유통 시스템(콜드체인)으로의 추가 기술 연구 병행 젖산 측정 시스템 개발 본사연구소 젖산 측정기술(Latate)에 대한 연구 개발 진행 비침습 바이오마커 센싱 기술 개발 본사연구소 광학 방식의 비침습 피하 바이오마커 센싱 기술 연구, CGMS, 황달 측정기 등의 제품화 가능 임베디드 시스템에서의 인공지능 활용 본사연구소 다양한 물리현상을 분석하여 자동화된 건강관리 시스템 구축 (인슐린 데이터 자동 관리 장치에 활용 중)다양한 스마트 센서로의 사업화 가능 2021년 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 본사연구소 AI 기반의 학습용 개인 건강데이터 수집환경 구축 및 질병군 예측 솔루션 개발개인 건강데이터 기반의 발생위험질환 정보 제공 및 건강관련 플랫폼
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연구 개발개인 맞춤 건강정보 및 PHR를 이용한 의료 서비스 제공으로 환자의 건강 관리 기록 관리가 필요한 공공및 민간 의료 시스템에 활용 항원 항체 신속 진단 장비 개발 본사연구소 COVID-19 상황에서의 신속진단키트 시장 진출로 매출 증대, 향후 진단키트 시장으로의 사업 확대 Gmate COVID-19 분자진단 kit 개발 본사연구소 LAMP기술을 도입한 COVID-19 확진용 등온 PCR기반 분자진단 kit 개발 신속, 정확한 COVID-19 확진용분자진단 kit 개발을 통해 라인업 확대 및 경쟁력있는 제품으로 매출확대 universal UTM 검체 채취기 개발 본사연구소 미생물, 바이러스 등 다양한 검체 채취 kit 개발COVID-19 이외 피부 상재균 및 다양한 연구에 활용가능한 검체 채취기 개발을통해 제품 라인업 확대 피부상재균 분자진단 kit 개발 본사연구소 Multiplex 분자진단 기법을 이용한 피부상재균 진단 kit 개발개인별 피부상재균 분석 서비스 제공 및 해당 자료를 활용한 맞춤식 제품 추천등의 새로운 서비스 사업 Animal 분자진단 kit 개발 본사연구소 PoCT 장비를 이용한 동물용 진단 catridge kit 개발동물사업분야에 면역기반 소형장비를 이용한 진단제품 개발 및 제품 출시를 통해 지속성장중인 동물관련 시장으로 진입을 통한 매출확대 2020년 원격진료 플랫폼 개발 본사연구소 Gmate Chart - 건강관리 데이터의 병원 연동 서비스 플랫폼 개발 자가측정 데이터 병원 차트 연동 규제 샌드박스 통과미국 Livecare Health에 원격모니터링 진료 시스템 공급인도네시아 EMP에 건강관리 원격모니터닝 시스템 공급측정데이터를 활용한 건기식 소분 규제샌드박스 통과개인용 코로나 신속진단키트용 앱 개발, 혈당측정기 보건소 플랫폼 연동 병원 EMR 연동 DATA 플랫폼 개발 본사연구소 환자의 바이탈 데이터의 EMR 연동 플랫폼 개발측정기 데이터 OCR기반 연동 기술 개발, 병원용 혈당측정기 사업 확대 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 국내출원특허 혈당 측정 시스템 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 특허청 약물 주입 시스템 주식회사 피에이치씨 약물 주입 시스템 주식회사 피에이치씨 마이크로 니들 패치 어플리케이터 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 니들 패치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 기록 장치 주식회사 피에이치씨 양물 주입 기록 장치 주식회사 피에이치씨 국내등록특허 니들 헤드 및 이를 포함하는 약물 주입 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 약물 주입 가이드 방법 및 장치 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 모기 기피 조성물 주식회사 피에이치씨 듀얼 키오스크를 구비한 상품 주문 시스템 주식회사 피에이치씨 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (*) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 주석 34에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성되었으며 주주총회에서 승인된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다.23. 매출 및 매출원가당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 제품매출액 상품매출액 기타매출액 소 계 주요 지리적 시장 국내 해외 소 계 재화의 매입등으로 인한 원가 제품매출원가 상품매출원가 소 계 한편, 당사의 당기 매출액 중에는 당사 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 6,124백만원(고객1: 6,124백만원) 포함되어 있습니다(전기 14,962백만원, 고객1: 11,004백만원, 고객2: 3,959백만원).24. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 수출제비용 무형자산상각비 기타 계 25. 기타수익과 비용(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 계 (2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 잡손실 계 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 금융비용: 외환차손 외환환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기성예금평가손실 투자자산처분손 당기손익-공정가치금융자산처분손실 금융비용 계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 기타금융자산 등 당기손익-공정가치측정금융자산 계 이자비용 : 전환사채 리스부채 계 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 등 부담내역 이연법인세자산의 변동 자본에 직접 가감하는 법인세비용효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 (당기:22.00%, 전기:22.00% ) 부의 세금효과 차감 세무상 차감되지 않는 수익,비용 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 전기 미인식이월결손금 효과 법인세이익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) (*) (*) 당기와 전기 중 법인세비용이 인식되지 않았으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금 확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금 지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속,관계기업투자주식손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 공정가치금융자산평가손실 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금
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확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금 지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 반품충당부채 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속기업투자주식손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 공정가치금융자산평가이익 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익와 이월결손금의공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2년 초과 계 (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 (6) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동(원재료제외) 매입한 상품 종업원급여 및 복리후생비 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 및 기타비용 계(*) (*) 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (303)원/주 (823)원/주 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 자기주식효과 유상증자효과 전환사채 전환효과 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 경상연구개발비(퇴직급여) 기타장기급여충당부채 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 투자자산처분손실 이자비용 외화환산손실 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 장기성예금평가손실 재고자산평가손실(환입) 종속및관계기업투자주식손상차손 계 (2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증감 장기성매출채권및기타비유동채권 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무및기타채무의 증김 기타유동부채의 증감 퇴직급여의 증감 기타장기급여충당부채의 증감 사외적립자산의 증감 계 (3) 당기와 전기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 전환사채의 보통주 전환 선급금 대여금 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 전환사채
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리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 예 금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험1-1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 1-2) 이자율 위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.1-3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를
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대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 금융부채 합계 (3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 순자산접근법 피투자회사 재무정보 등 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초금액 매입 평가손익 매도 기말금액 당기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 전기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는
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금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다. 5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 32. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜엠컨설팅 ㈜엠컨설팅 종속기업 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디)(*1) ㈜필로파마 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디)(*1) ㈜필로파마 관계기업 요즈마글로벌 AI펀드 4호 (주)더조인(*2) 요즈마글로벌 AI펀드 4호 기타 ㈜필로시스㈜파이브켐(*3)㈜에이치씨디글로벌(*3)㈜시스웍(*3)(*4)㈜비비비(*3)(*4)A Health Supplies(*3) ㈜필로시스㈜파이브켐(*3)㈜에이치씨디글로벌(*3)㈜시스웍(*3)(*4)㈜비비비(*3)(*4)A Health Supplies(*3) (*1) 2022년 3월에 상기 회사의 사명이 변경 되었습니다. (*2) 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. (*3) 회계부정조사결과(주석35 참조)로 확인된 (주)파이브켐, (주)에이치씨디글로벌, (주)시스웍, (주)비비비, (주)A Health Supplies가 특수관계자로 추가되었습니다. (*4) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 전경영진과의 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 기업인 (주)시스웍, (주)비비비가 기타의 특수관계자로 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익(*) 재고자산매입 기타비용(*) ㈜엠컨설팅 ㈜엠리테일 (구: ㈜필로메디) ㈜필로파마 ㈜더조인 ㈜필로시스 ㈜시스웍 (*) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익 재고자산매입 기타비용(*) ㈜엠컨설팅 ㈜필로파마 ㈜필로시스 (*) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜엠리테일 (구: ㈜필로메디) 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜더조인 채권채무금액 ㈜필로시스 채권채무금액 ㈜시스웍(*3) 채권채무금액 채권채무금액 전경영진(*4) 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,896,933천원입니다. (*2) 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각 104,351천원, 227,664천원, 58,673천원, 692,681천원입니다. (*3) (주)시스웍과 국외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품 매출거래취소와 관련하여 기 수령한 거래대가를 예수금 부채로 인식하였습니다. (*4) (주)시스웍과 국외거래처에 대한 COVID-19
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진단키트관련 상품 매출거래취소와 관련하여 관련 매입거래를 취소하고 동 매입거래 대가로 지급했던 금액을 전경영진에 대한 미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주)더조인 지분 취득관련 지급된 금액중 43억원을 전경영진에 대한 미수금으로 수정하였습니다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (주석 34참조).기타채무에는 전경영진의 퇴직금 및 정산금이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜엠리테일 (구: ㈜필로메디) 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜필로시스 채권채무금액 ㈜시스웍(*3) 채권채무금액 채권채무금액 전경영진(*4) 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,559,375천원입니다. (*2) 필로메디와 필로파마의 기타채권 손실충당금은 각 224,773천원과 48,054천원입니다. (*3) (주)시스웍과 국외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품 매출거래취소와 관련하여 기 수령한 거래대가를 예수금 부채로 인식하였습니다. (*4) (주)시스웍과 국외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품 매출거래취소와 관련하여 관련 매입거래를 취소하고 동 매입거래 대가로 지급했던 금액을 전경영진에 대한 미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주석 34참조). (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠컨설팅 단기대여금 (대손충당금) ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 전 경영진 단기대여금 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 전 경영진(*1) 단기대여금 계 (*1) 전기 중 체결된 (주)더조인 지분매매계약 관련 예약보증금 지급액 총 5,300,000천원 중, (주)골드에너지에 대한 대여금 명목으로 전달된 3,900,000천원을 전경영진에 대한 대여금으로 재작성 재무제표에서 수정하였습니다.(주석34 참조) (5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도(*) JB우리캐피탈 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 운용리스 (*) 당기말 현재 당사는 (주)엠리테일의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)엠리테일의 관련 채무 잔액은 15,986천원입니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도 서울보증보험(*) 기타의 특수관계자 이행보증 (*) 당기말 현재 당사는 기타의 특수관계자로부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 계 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 및 관세보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 25,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 금융보증과 관련하여 대표이사로부터 각 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 (주)엠리테일의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)엠리테일의 관련 채무 잔액은 15,986천원입니다.
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(4) 보고기간말 현재 당사는 총 2건(피고 2건 소송가액: 241,776천원)의 소송과 1건의 서울남부검찰정 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.(5) 당사는 2021년과 2022년 중 (주)에이치앤드림에 COVID-19 진단키트관련 재화을 판매하고, 17,127,573천원의 매출을 인식하였으며 관련 거래대가를 전액 수령하였습니다. (2021년 매출액: 11,003,573천원, 2022년 매출액: 6,124,000천원) (주)에이치앤드림에 판매한 재화는 주석 34에 기술된 (주)시스웍에 판매한 재화와 유사한 종류의 제품입니다. (주)에이치앤드림으로부터 판매거래 이후 제품하자발견 등의 청구가 접수된바는 없습니다. 34. 재무제표 재작성(1) 당사는 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 2021년 중 당사는 (주)더조인의 최대주주이자 대표이사인 이○○와 (주)더조인 지분매매계약을 체결하였습니다. 해당 지분매매계약 예약보증금 명목으로 2021년 중 당사는 이○○에게 지급한 총 53억원을 2021년말 현재 재무제표상 선급금으로 계상하였습니다. 그런데, 해당 지분매매계약은 2022년 3월 해지되었는 바 당사는 이○○으로부터 상기 예약보증금 53억원을 회수하였습니다. 이후 2022년 6월 당사는 이○○과 (주)더조인 주식매매계약을 다시 체결하였고 (주)더조인 보통주 98,000주를 53.9억원에 취득하였습니다.동 지분매매계약 거래를 포함한 비경상적 자금 거래에 대하여 당사는 외감법 22조에따라 회계부정조사를 수행하였습니다. 관련 조사결과 2021년 중 이○○에게 지급된예약보증금 총 53억원 중 14억원은 이○○의 통제하에 사용되고 39억원은 (주)골드에너지에 대한 대여금 명목으로 전달된 것으로 파악되었습니다. 한편, 이○○으로부터의 (주)골드에너지에 대한 대여거래는 당사의 전 경영진의 통제 하에 이루어진 것으로 파악되었습니다.한편, 당사는 이전 주요 경영진이 피소되어 재판을 받고 있는 상황 등의 접근 제약으로 인하여 2021년 중 당사의 (주)더조인 지분취득 의사결정과정, 목적, 지분매매계약예약보증금 금액 산출내역, 지분매매계약취소 등과 관련해서 그 거래의 실질을 명확하게 파악하는 것은 불가능하였습니다.이와 같이 해당 지분매매계약 거래가 통상적인 지분매매계약 거래와는 매우 다른 점및 이○○에게 지급된 예약보증금의 상당 부분이 당사의 전 경영진의 통제 하에 제3자에 대한 대여금 명목으로 사용된 점을 감안하여 당사는 2021년 말 현재 선급금으로 회계처리 된 지분매매계약 예약보증금 53억원을 14억과 39억으로 구분하여 각각 이○○와 당사의 전 경영진에 대한 대여금으로 계정 분류하는 수정 회계처리를 전기 재무제표에 반영하였습니다. 2) 2022년 3월 중 상기 대여금 53억원을 회수하였고, 2022년 6월 중 이○○에게 53.9억원을 지급하고 (주)더조인 지분49%를 취득하였습니다. 이후 이○○과 당사 전 경영진의 사실관계확인서를 통하여 이○○에게 지급된 53.9억원중 43억원이 당사 전 경영진에게 대여금의 형태로 전달되었음이 확인되었습니다. 이를 반영하여 당사는 (주)더조인 지분 취득금액을 10.9억원으로, 43억원을 전 경영진에 대한 미수금으로 수정하는 회계처리를 당기 재무제표에 반영하였습니다. 당기말 현재 ㈜더조인 관계기업투자에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며 그 결과 당기말 잔액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한 관련 미수금 채권 43억원은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다.3) 2020년 중 당사는 COVID-19 진단키트관련 상품 Universal transport medium (이하 “UTM”)을 당사의 특수관계자인 (주)필로시스로부터 매입하여 (주)시스웍에 판매하였으며, 관련 거래대가를 전액 수령하였습니다. 그러나 당시 해당 거래에 관여했던 당사의 이전
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주요 경영진(이하 전경영진)에 대한 공소장 및 (주)시스웍의 주장에따르면, 당사의 전경영진의 계획하에 해당 UTM상품은 공급받는자가 해당 재화 본연의 목적으로 사용되기에 부적합한 상태로 공급된 것으로 이해됩니다. 이를 근거로 당사는 해당 거래는 경제적 실질이 결여되어 한국채택국제회계기준상 수익인식요건을 충족하지 못한다고 판단하여 2021년 재무제표에서 기 계상했던 매출인식을 취소하였으며, 관련 매입거래도 취소하고 동 매입거래 대가로 지급했던 금액을 해당 전경영진에 대한 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권에 대해서는 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 해당거래관련 (주)시스웍으로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다. 4) 당사는 2021, 2022년 중 이전 주요 경영진(이하 전경영진)이 주도하여 COVID- 19 진단키트관련 상품을 특수관계자인 (주)필로시스로부터 매입하여 A Health Supplies(말레이시아 소재 법인, 이하 “A”), Forneer Inc.(미국 소재법인, 이하 “Forneer”), Molecular Matrix Inc.(미국 소재법인, 이하 “MMI”)에 판매하였습니다. 그러나 해당 거래 이후 거래대가 대부분이 회수되지 않고 있으며, 당시 동 거래에관여했던 당사 전경영진에 대한 공소장 내용을 고려하였을 때, 해당 거래실질에 의구심이 제기되는 상황으로 당사는 외감법 22조에 따라 회계부정조사를 수행하였습니다. A, Forneer, MMI는 해당 상품을 당사로부터 매입하여 해외 현지에 유통할 계획을 가지고 있었던 것으로 파악되어, 해외현지에서 해당 재화의 유통증거를 다양한 방법으로 입수하려고 노력하였으나 확인된 내용은 없습니다. 또한 재무제표일 이후 상품 판매대가의 대부분이 여전히 회수되지 않고 있으며, 해당 거래 상대방과의 연락도어려운 상황입니다. 이러한 내용들을 고려해볼 때, 당사가 공급한 재화에 중대한 결함이 있거나 거래상대방의 지급능력에 심각한 문제가 있었던 것으로 판단됩니다. 이에 당사는 해당거래가 한국채택국제회계기준상 수익인식요건을 충족하지 못한다고 판단하여 기 계상했던 매출인식을 취소하였으며, 관련 매입거래도 취소하고 동 매입거래 대가로 지급했던 금액을 전경영진에 대한 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 해당 거래관련 A,Forneer,MMI로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다.5) 당사는 전경영진과 관련하여 법률비용 16.8억원을 지급하고 기타수수료 비용으로인식하였으나, 전경영진을 위하여 지급된 법률비용임을 감안하여 전경영진에 대한 미수금으로 수정반영하였습니다. 관련 미수금 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 재무제표 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 2022년 말 (단위: 천원) 과 목 수정 전 수정 후 차 이 비 고 유동자산 당기손익-공정가치금융자산 (*1) 매출채권 및 기타채권 (*2) 비유동자산 장기성 매출채권 및 기타채권 (*2)(*3) 종속및관계기업투자 (*4) 자산총계 유동부채 기타유동비금융부채 (*5) 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 (*1) (주)에스에이코퍼레이션 BW-비유동 채무상품의 공정가치 평가와 관련한 수정사항으로 기말잔액이 1,764,534천원 감소하였습니다. (*2) 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품의 매출 인식을 취소하였습니다.당 관련하여 동 거래처로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다. 해당 수정사항과 관련하여 매출원가 인식을 취소하고(당기: 2,034,008천원, 전 ), 관련하여 동 거래처에 기지급한 거래대가는 미수금으로 계상하였습니 다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) (주)더조인 지분 취득관련 지급된 금액중 43억원을 전경영진에 대한 미수금으로
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수정하였습니다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (*4) 22년 6월 중 관계기업투자주식으로 취득한 (주)더조인 지분의 취득금액을 조정하였으며, 당기말 해당 지분에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. (*5) (주)시스웍과 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트 매출회계처리 취소와 관련하여 동 거래처들로부터 기수령한 대가 19,196,658천원에 대해 예수금 부채로 인식하였습니다. 2) 2021년 말 (단위: 천원) 과 목 수정 전 수정 후 차 이 비 고 유동자산 당기손익-공정가치금융자산 (*1) 매출채권 및 기타채권 (*2)(*3) 기타유동금융자산 (*3)(*4) 기타유동비금융자산 (*4) 비유동자산 장기성 매출채권 및 기타채권 (*2)(*4) 당기손익-공정가치금융자산 (*5) 자산총계 유동부채 기타유동비금융부채 (*6) 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 (*1) (주)필로시스 18회차 CB-유동 채무상품의 공정가치 평가와 관련한 수정사항으로 당기손익-공정가치금융자산 기말잔액이 5,245,928천원 감소하였습니다. (*2) 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품의 매출 2,536,110천원 인식을 취소하였습니다. 관련하여 동 거래처로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다. 해당 수정사항과 관련하여 매출원가 2,034,008천원 인식을 취소하고, 관련하여 동 거래처에 기지급한 거래대가는 미수금으로 계상하였습니다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) (주)필로시스에 대한 매출채권, 대여금 등 채권에 대하여 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 계상하는것으로 수정하였습니다. (*4) (주) 더조인 지분매매계약관련 선지급한 대가 5,300,000천원을 선급금에서 대여금으로 수정하였습니다. 또한 2021년말 해외거래처 COVID-19 진단키트거래관련 매입처에 기지급한 366,906,246원을 선급금에서 미수금으로 수정하였습니다. (*5) (주)필로시스 보통주-비유동 지분상품과 (주)에스에이코퍼레이션 BW-비유동 채무상품의 공정가치 평가와 관련한 수정사항으로 기말잔액이 각각 17,792,055천원, 126,520천원 감소하였습니다. (*6) (주)시스웍과 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트 매출회계처리 취소와 관련하여 동 거래처들로부터 기수령한 대가 18,622,312천원에 대해 예수금 부채로 인식하였습니다. (3) 재무제표 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료하는 기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 2022년 말 (단위: 천원) 과 목 수정 전 수정 후 차 이 비 고 매출액 (*1) 매출원가 (*2) 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 (*3) 영업이익 금융수익 기타수익 (*4) 금융비용 (*5) 기타비용 (*6) 관계기업손상차손 (*7) 법인세비용차감전이익 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 총포괄이익 기본주당이익 희석주당이익 (*1) 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품의 매출 2,536,110천원 인식을 취소하였습니다. 관련하여 동 거래처로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다. (*2) 해당 수정사항과 관련하여 매출원가 2,400,915천원 인식을 취소하고, 관련하여 동 거래처에 기지급한 거래대가는 미수금으로 계상하였습니다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) COVID-19 진단키트거래관련 해외매출인식 수정에 따라 기존에 계상되었던 관련 채권에 대한 대손충당금을 취소 처리하였습니다. (*4) COVID-19 진단키트거래관련 해외매출인식 수정에 따라 관련 채권에 대한 외환손익을 수정하였습니다. (*5) 공정가치측정 금융상품의 공정가치 수정에 따른 평가손익을 수정하였습니다. (*6) 전경영진 미수금에 대한 대손충당금 수정과 전경영진을 위한 법률비용취소 수정이 반영되었습니다. (*7)
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(주)더조인 관계기업투자 지분의 기말 회수가능액에 대한 손상검토를 수행하였고, 손상검토 결과로 전액 손상차손을 반영하였습니다. 2) 2021년 말 (단위: 천원) 과 목 수정 전 수정 후 차 이 비 고 매출액 (*1) 매출원가 (*2) 매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 (*3) 영업이익 금융수익 (*4) 기타수익 (*5) 금융비용 (*6) 기타비용 (*7) 법인세비용차감전손실 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 기본주당이익 희석주당이익 (*1) 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품의 매출 19,330,015천원 인식을 취소하였습니다. 관련하여 동 거래처로부터 기수령한 거래대가는 예수금 부채로 인식하였습니다. (*2) 해당 수정사항과 관련하여 매출원가 14,020,907천원 인식을 취소하고, 관련하여 동 거래처에 기지급한 거래대가는 미수금으로 계상하였습니다. 해당 채권의 회수가능성은 불확실하다고 판단하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) COVID-19 진단키트거래관련 해외매출인식 수정에 따라 기존에 계상되었던 관련 채권에 대한 대손충당금 9,377,402천원을 취소 처리하였습니다. 또한 (주)필로시스에 대한 매출채권에 대하여 3,057,313천원의 대손충당금을 추가로 인식하였습니다. (*4) COVID-19 진단키트거래관련 해외매출인식 수정에 따라 관련 채권에 대한 외화환산손익을 수정하였습니다. (*5) (주)필로시스 18회차 CB-유동 채무상품과 (주)에스에이코퍼레이션 BW-비유동 채무상품 공정가치 수정에 따른 당기손익-공정가치금융자산 평가이익을 수정하였습니다. (*6) (주)필로시스 보통주-비유동 지분상품과 (주)필로시스 18회차 CB-유동 채무상품 공정가치 수정에 따른 당기손익-공정가치금융자산 평가손실을 수정하였습니다. (*7) (주)시스웍과 해외거래처에 대한 COVID-19 진단키트관련 상품 매출거래취소와 관련하여 관련 매입거래를 취소하고 동 매입거래 대가로 지급했던 금액을 전경영진에 대한 미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 (주)필로시스에 대한 대여금에 대하여 각각 6,618,570천원의 대손충당금을 추가로 인식하였습니다. (4) 재무제표 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료하는 기간의 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정 후 차 이 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 2021.12.31(전기초) 당기순손실 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 당기순손실 2022.12.31(당기말) (5) 재무제표 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료하는 기간의 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 2022년 (단위: 천원) 과 목 수정 전 수정 후 차 이
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 피에이치씨 이사회는 국내의 2개 종속기업을 포함하여, 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.공시서류제출일 현재 당사의 전 대표이사 및 전 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임)으로 서울남부지방법원에서 재판 진행중에 있으며, 해당혐의는 법원 판결에 의해 변동될 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계(*1) * 보유 금융자산의 평가손실, 현금성 자산 지출 등으로 전년도 대비 자산 78% 감소되었으며 매입채무의 증가, 순확정급여부채의 증가 등으로 부채 8% 증가되었습니다. 또한 기타포괄손익 금융자산의 평가손실, 결손금 발생 등으로 전기대비 자본 119% 감소되었습니다.(*1) 당사가 보유하고 있는 보유자산의 평가손익을 반영하였습니다. 나. 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 * Covid-19 감소 추세로 주요 매출 품목의 수출감소, 시장성 약화에 따른 매출원가 상승 등으로 전년도 대비 매출액이 50% 감소하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달(1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 기초현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 * 매출채권 미회수 등에 따른 영업활동 부의 현금흐름에 따른 보유 현금성 자산의 지출로 전년도 대비기말현금이 81% 감소하였습니다. (2) 자금조달본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 4. 부외거래 본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 재무제표 주석 33.우발부채 및 약정사항' 을 참고하시길 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 그동안 세계 경제는 러시아의 우크라이나 침공의 장기화 , 중동 분쟁 등의 영향으로 성장이 둔화하고 인플레이션이 진행된 한편 , 세계보건기구 (WHO)가 코로나 19 팬데믹 종료를 공식적으로 발표한 이후 많은 나라에서는 활발한 경제 활동이 재개되었습니다 당사가 사업을 영위하고 있는 국가인 일본 경제의 경우 , 미국발 금융 긴축에도 불구하고 견조한 편이나 , 일본은행 (BOJ)의 금융 완화 등이 초래한 엔저 현상으로 인해 기업 실적 개선이 기대된다는 이유로 닛케이 평균주가는 34년 만에 사상 최고치를 경신했으며 국내 물가가 서서히 상승하는 완만한 회복 기조에 놓여 있습니다 . 당사의 주된 사업인 소매 사업과 관련해 방일 외래객 수의 동향에 대해서는 2022년도에 중국 이외의 국가로부터 코로나 19 관련의 규제가 철폐된 이후 , 코로나 19 이전을 웃도는 월별 데이터가 기록되는 등 순조로운 회복세를 보입니다 . 방일 중국인 수의 경우 , 2023년 8월 일본 단체 여행 금지가 해제된 이후 계속해서 회복하고 있습니다만 , 중국 국내발 부동산 장기 불황의 영향이 우려되고 있습니다 . 위와 같은 상황에 당사는 휴업 중인 점포를 재개장하거나 신규 지역에서의 신규 출점 등을 진행함으로써 방일 외래객 증가에 대응해 왔으며 현재 한국 , 중국 , 대만 , 동남아 단체 관광객이 입점하는 주요 점포를 중심으로 전략적으로 총 20개 점포를 보유 , 이 중 16개 점포를 운영하고 있습니다 . 향후 대만 , 동남아시아 관광객 유치를 위한 적극적인 점포 운영 전략과 더불어 , 휴업 중인 4개 점포 또한 신속하게 영업 재개가 이루어질 수 있도록 준비하고 있습니다 . 코로나 19 기간 점포의 대부분을 정리한 경쟁사와는 달리 , 당사는 거점마다 점포를 유지해 왔기 때문에 경쟁사보다 빠르게 대응할 수 있으며 , 계속된 인바운드 회복세에 힘입어 신속한 매출 확보가 가능할 것으로 판단합니다 추가로 , 당사의 주요 매출원인 건강기능식품에 대한 브랜드 리뉴얼을 진행함과 동시에 신상품 발매도 준비하고 있으며 , 최신 트렌드에 맞춘 NB상품을 믹스함으로써 코로나 19 이후의 고객 구매 패턴에 선제적으로 대응해 나갈 예정입니다 나. 경쟁우위 요소(1) 점포기획 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다. (2) 마케팅 당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 30년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다. (3) 판매 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다. 다. 시장점유율 방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 56,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 코로나19 라는 위기를 겪으면서 당사와 비슷한 규모의 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하는 업체는 대부분 축소, 정리되거나 타 업종으로의 전환이 이루어진 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 라. 주요 거점(2024년 2월 29일 현재) (1) 당사 본사 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F 점포(20개) 동일본 지역 총괄부 - 6개 점포(홋카이도, 미야기현, 도쿄도, 야마나시현)서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(도야마현, 오사카부)규슈 제1 지역 총괄부 - 4개
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점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)규슈 제2 지역 총괄부 - 7개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현) (2) 자회사 및 관계회사 회사명 소재지 주식회사 케이박스 본사(대한민국 서울특별시) 주식회사 케이티씨택스프리 본사(대한민국 서울특별시) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 현황 (단위 : 백만엔) 구분 주요 상표 상품 설명 매출액 비중 식품 식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Mannindou'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다. 생활용품 TIGER 마법병, 교세라, 그린벨 생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다. 화장품 4GF, 마유시리즈, 세안시리즈 화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다. 건강용품 건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다. 귀금속 귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다. 전자기기 파나소닉, 히타치, Braun 등 전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다. 민예품 등 테츠빈(주철 주전자), 완구 민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다. 기타 당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다. 상품판매액 계 (단위: 백만원) 구분 주요 상표 매출액 비중 식품 생활용품 TIGER 마법병, 교세라, 그린벨 화장품 4GF, 마유시리즈, 세안시리즈 건강용품 귀금속 전자기기 파나소닉, Braun, 히타치 민예품 등 테츠빈(주철 주전자), 완구 기타 상품판매액 계 ※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2183원/엔을 적용하였습니다. 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다. 다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등 당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 백만엔, %) 품 목 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 식품 수 입 국 내 화장품 수 입 국 내 생활용품 수 입 국 내 건강용품 수 입 국 내 전자기기 수 입 국 내 귀금속 수 입 국 내 기타 수 입 국 내 합계 수 입 국 내 (단위: 백만원, %) 품 목 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 식품 수 입 국 내 화장품 수 입 국 내 생활용품 수 입 국 내 건강용품 수 입 국 내 전자기기 수 입 국 내 귀금속 수 입 국 내 기타 수 입 국 내 합계 수 입 국 내 ※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제30기 : 9.2183원/엔- 제29기 : 9.7056원/엔 제28기 : 10.3882원/엔 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만엔) 품목
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도ㆍ소매 및 온라인 부동산임대 및 리스 합계 ※ 상기 실적은 연결 기준입니다. (단위: 백만원) 품목 도ㆍ소매 및 온라인 부동산임대 및 리스 합계 ※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제30기 : 9.2183원/엔- 제29기 : 9.7056원/엔- 제28기 : 10.3882원/엔 나. 주요 매출처 현황 당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다. 다. 판매조직 영업조직.jpg 판매조직 라. 판매전략 (1) 당사 매출구조의 특성 당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다. [당사 사업 구조도] jtc_사업 구조도.jpg 사업 구조도 ※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다. (2) 당사 점포의 특성 당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다. 점포명 매장의 특성 매장 사진 JTC 면세점 JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한 JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약 3만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표 점포 브랜드입니다. jtc면세점.jpg jtc면세점 라쿠이치면세점 라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다. 라쿠이치면세점.jpg 라쿠이치면세점 생활광장 생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다. 생활광장.jpg 생활광장 AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다. KOO SKIN KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다. koo skin DOTON PLAZA 3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고,
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적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다. (1) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 채무증권 당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. (2) 이자율위험 당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 점포 관련 임대 계약 구분 계약체결시기 계약기간 JTC 일본내 임대 계약 지역별 상이 1~21년 나. 여행사 관련 계약 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 여행업체 여행사 업체별상이 ※ 점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,모객 및 점포내 안내 등 ※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV),
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코로나19(COVID-19)와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다. ① 면세절차 일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 250만원 이하, 1회 구매금액 50만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다. 이뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다. ② 한일 양국 면세산업의 차이점 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 구분 면세범위 및 방식 사전면세점(Duty-Free Shop) ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요 사후면세점(Tax-Free Shop) ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급 ③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유 일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세 혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다. ④ 한일 관세율 비교 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 30 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 일본 사후면세점의 추이 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 한 차례 추가 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다. 면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를