chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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있습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 30. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 기타의 대손상각비(환입) 재고자산평가충당금 전입 판매보증충당금전입 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 유형자산손상차손 무형자산손상차손 선급금손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 리스해지이익 외화환산이익 외화환산손실 이자수익 이자비용 법인세비용 지분법손익 파생평가손익 파생상품처분손익 공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 사채상환손실 기타손익 합계 (2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 재고자산 선급금 선급비용 부가세대급금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 합계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체 임차보증금의 미수금 대체 리스부채의 미지급금 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권의 자본 대체 사용권자산의 취득 유형자산의 상품 대체 실질적인 조건 변경에 따른 신주인수권부사채의 제거후 인식 비유동금융자산의 유동금융자산 대체 (4) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 기말 단기차입금(*1) 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*2) 리스부채 파생상품부채(*2) 합계 (*1) 당기중 84억원을 차입한 후 전액 상환하였습니다. (*2) 기한이익상실 등에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환손실 및 파생상품부채의 소멸에 따른 처분이익을 비현금흐름으로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 재무활동현금흐름 상각및전환 기말 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 파생상품부채 합계 31. 담보로 제공된 자산 (1)보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 담보설정금액 투자부동산(*) 제7회 신주인수권부사채 사채권자 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 45억원입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 담보설정금액 비고 토지 및 건물 (주)바로저축은행 제4회 전환사채 토지 및 건물 주식회사 상상인저축은행 제5회 전환사채 주식회사 상상인플러스저축은행 예금 (주)바로저축은행 제4회 전환사채 (주)KEB하나은행 (주)동양기술 지급보증 32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 최대주주와의 약정사항당기 중 당사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약의 체결을 종료하였습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 종료하였습니다.(3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 당사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며,
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소송가액은 21백만원입니다. 해당 소송은 2023년 1월중에 소취하되었습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 당사는 영업활동의 결과로 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권 장부금액은 담보물의 가치를고려하지 않은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 나. 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 합계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무
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기타비유동지급채무 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 지급보증 합계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e)) (*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 34. 전기재무제표의 재작성 당사는 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 전기 이전에 발생한 오류 수정 및 보고기간 후 사건등으로 인한 조정사항수정으로 인하여, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일의 재무제표는 전기이전 재무제표 수정이 당기 재무제표에 미치는 영향을 반영하였으며,수정내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표1) 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과 목 비고 관련주석 수정전 수정금액 수정후 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 (*1) 재고자산 (*2) 기타유동금융자산 (*3) 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 (*3) 관계기업및종속기업투자 (*4) 유형자산 (*5) 투자부동산 무형자산 (*5) 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 신주인수권부사채 (*6) 기타유동부채 (*7) 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 (*8) Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (*9) Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (*1) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다. (*2) 바이오사업부문 및 자동제어시스템사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다. (*3) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다. 또한 (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채의 공정가치 측정에 따른 결과를 반영하였습니다. (*4) 당기에 종속기업인 SUZHOU SYSWORK에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 전기에 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 당기에 추가로 손상차손을 인식하였습니다. 또한 당기에 자동제어시스템사업부문의 현금창출단위의 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 사채권자집회 결의에 따른 변경된 사채발행조건을 고려하여 신주인수권부사채의 공정가치를 측정한 결과를 반영하였습니다. (*7) 당사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 전기에 A Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으며, 총판매대가의 일부인 3,808백만원을 당기중 회수하였습니다. 당사는 A Health Supplies Sdn Bhd에 판매한재고자산이 부적합한 재고였다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, 매출이 아닌 선수금으로 표시하였습니다. 당사는 해당 판매 거래에 대한 적합성이 확인되는 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다. (*8) 당기 이전에 발행한 전환사채
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등과 관련하여 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시하고, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정함에 따라 수정되었습니다. (*9) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다. (단위 : 원) 과 목 비고 관련주석 수정전 수정금액 수정후 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 (*1) 기타유동수취채권 (*2) 재고자산 (*3) 기타유동금융자산 파생상품자산 (*4) 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 (*2) 기타비유동금융자산 (*7) 관계기업및종속기업투자 (*5) 유형자산 (*6) 투자부동산 무형자산 (*6) 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 (*4) 신주인수권부사채 (*4) 파생상품부채 (*4) 기타유동부채 (*4) 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 (*8) 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 (*4) Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (*5, 9) Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (*1) 당사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으나, 부적합한 재고를 판매했다는 거래의 실질을 고려하여 매출, 매출채권 및 매출원가를 수정하였습니다. (*2) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다. (*3) 바이오사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다. (*4) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다. (*5) (주)드래곤플라이(관계기업)에 대한 전환우선주가 보통주로 전환된 시점의 공정가치로 관계기업투자 추가 취득에 대한 회계처리를 반영하였습니다. 또한 해당 관계기업에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다. (*6) 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상을 반영하였습니다. (*7) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다. (*8) 재무제표 재작성에 따라, 관련 이연법인세 회계처리를 수정 하였습니다. (*9) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다. (2) 포괄손익계산서1) 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 과목 비고 관련 주석 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ. 매출액 (*1) Ⅱ. 매출원가 (*2,3) Ⅲ. 매출총손실 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 (*4) 기타비용 (*3,4) 지분법손익 (*5) 금융수익 (*6) 금융비용 Ⅶ. 법인세차감전순손실 Ⅷ. 법인세비용(수익) (*10) Ⅸ. 당기순손실 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 지분법자본변동 (*5) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 공정가치측정금융자산평가손익
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II. 투자활동현금흐름 (*1) III. 재무활동현금흐름 (*1, 2) (*1) 유형자산 매각과 전환사채 상환의 일련의 거래를 총액으로 수정하였습니다. (*2) 당사는 2021년에 A Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고자산이었다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, A Health Supplies Sdn Bhd로부터 회수한 판매대가의 일부를 선수금으로 표시하였습니다. 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과목 비고 관련 주석 수정전 수정금액 수정후
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 (5) 관련된 주석사항상기 재무제표 수정과 관련된 주석도 재작성하였습니다. 35. 계속기업의 가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당기와 전기에 영업손실이 각각 13,857백만원과 10,290백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 13,952백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 2022년 4월에 당사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한 서산소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 아울러 주요 거래처에 대한 영업수주 확대로 인하여 당기에는 전기 매출액인 16,408백만원보다 많은 21,654백만원의 매출을 달성하였습니다. 또한 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 기타 주요사항 (1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 당사가 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을확인하였습니다. 반면 당사는 '2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및 개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에
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한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.상가 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 '2023 사업연도감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 '2023사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조제1항제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생당사는 2024년 2월 29일에 2022년 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호제1항제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 바이오 사업부는 2023년 2월 10일부로 영업이 중지되었습니다.(2) 2023년 1월 26일 전임 대표이사의 횡령, 배임 혐의가 발생하였습니다. 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 따른 상장적격성 실질심사 사유지만,2022년 3월 23일 2021년 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 그러나 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었으며, 이로 인하여 당사의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다(주석 36 참조).(3) 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 특정경제범죄가중처벌등에 관한 다음 위반행위에 대하여 구속 기소되어 재판이 진행중에 있으며, 수사기관의 공소장상 당사의 법적 지위는 피해자에 해당합니다. - 원재료 매입과 관련된 배임행위(주석 7, 9참조)- (주)필로시스 주식 매수와 관련된 배임행위(주석 29참조)- (주)필로시스에 대한 자금대여 배임행위(주석 7, 29참조)상기 사유로 인하여 당사의 재무제표가 재작성되었습니다(주석 34 참조).(4) 2023년 2월 24일 개최된 이사회 결의에 의거하여 당사의 기타포괄손익 측정 금융상품인 (주)드래곤플라이의 지분 3,344,481주 중 154,687주를 126백만원에
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매도하였습니다. (5) 당사는 2023년 8월 1일 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 (주)스톤건설과 10,000백만원에 매매하는 계약을 체결하였고, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 20일 2,000백만원을 (주)스톤건설에 매도하였으며, 나머지 6,000백만원은 매도되지 않은 상태입니다.(6) (주)스톤건설은 2023년 8월 2일 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 최대주주가 (주)스톤건설(지분율 15.55%)로 변경되었습니다. 또한 주식회사 스톤건설은 2023년 10월 20일 해당 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 지분율이 15.55%에서 26.92%로 증가하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조 2(중간배당) ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환천구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포한한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다. 주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다.주3) 최근 3년간은 2020년(제17기)부터 2022년(제19기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제15기)부터 2022년(제19기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립
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유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 주1) 무상증자 보통주 주2) 유상증자(일반공모) 보통주 주3) 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 사모전환사채 무상증자 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제2회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다.주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5회 보통주 전환사채 6회 보통주 합 계 주) 만기전사채취득으로 인하여 5CB 20,000백만원과 6CB 3,000백만원은 현재 회사가 보유하고 있습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 7회 보통주 합 계 주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 0.0%만기 : 0.0% 상환
시스웍 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

(주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 1.0% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 1.0% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 1.0% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 5.5% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 5.5% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 3.0%만기 : 3.0% 상환 (주)시스웍 회사채 공모 표면 : 1.0%만기 : 4.0% 일부상환 한국투자증권주식회사 합 계 주1) 만기전사채취득으로 인하여 5CB 20,000백만원과 6CB 3,000백만원은 현재 회사가 보유하고 있습니다.주2) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도기준) 이행현황 이행(112%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행(79%) 자산처분 제한현황 계약내용 122,601백만원 이하 이행현황 이행(처분내역 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "(주)비비비" 유지 이행현황 이행 (최대주주 "(주)비비비" 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 시설자금 시설자금 등 코스닥시장 상장 연구개발 연구개발 코스닥시장 상장 운영자금 운영자금 코스닥시장 상장
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제비용 제비용 실사용 비용과의 차이 신주인수권부사채 시설자금 시설자금 운영자금 사용 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 등 운영자금 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 사모전환사채 운영자금 운영자금사용 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 사용 제1회 사모신주인수권부사채 타법인지분취득 타법인지분취득 사용 제2회 사모전환사채 타법인지분취득 타법인지분취득 사용 제3회 사모전환사채 운영자금 운영자금 사용 제4회 사모전환사채 시설투자자금 시설투자자금 사용 제5회 사모전환사채 시설투자자금 시설투자자금 사용 제6회 사모전환사채 운영자금 운영자금 사용 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 이후에 인지된 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 발생한 수정으로 인하여, 2020년 12월 21일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 그에 따른 영향으로 2020년 12월 31, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정내역은 다음과 같습니다. 2022년 도 재 무제표 재작성에 대한 자세한 사항은 연결주석 36, 39 번 및 별도주석 34번을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 거래시기 대상회사 (거래상대방) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 2020년 11월 24일 (주)비비비 - 목적물 : 클린룸 및 유틸리티 시스템 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,106백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,106백만원이 지급되어 유동자산이 3,106백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2020년 12월 28일 (주)비비비 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,500백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,500백만원이 지급되어 유동자산이 6,500백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2021년 04월 28일 주요사항보고서 (유형자산양수결정), 2021년 04월 28일 합병등종료보고서 (자산양수도) 2021년 04월 28일 (주)드래곤플라이 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2021년 04월 28일 유형자산 취득결정 (자율공시) 2021년 05월 17일 (주)비비비 - 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 (3) 자산유동화와
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관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2022년도(제19기) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 2021년도(제18기) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 2020년도(제17기) 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권 회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 손상채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 원재료 재공품 제품, 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다. (2) 재고자산 실사내용 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일, 2023년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2021년 기말 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 29일, 2022년 01월 03일에 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 재고자산 평가내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 평가충당금 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 상품 및 미착품 평가충당금 합계 (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재
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금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 매출채권(*) 기타유동수취채권(*) 기타유동금융자산(*) 기타비유동수취채권(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 매입채무(*) 기타유동지급채무(*) 기타비유동지급채무 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있습니다. 2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 자동제어 사업부 총 26,539백만원(100.00%)을 기록하였습니다. 2023년은 인플레이션으로 인한 고금리 트렌드가 소비침체로 연결되면서 경기침체가 본격화될 전망입니다. 원재료비는 수요 감소로 약보합세이나 중국경제 회복에 따른 상승 리스크가 있습니다. 당사는 사업구조와 체질 변화를 통한 질적 성장을 하도록 하겠습니다. 이를 위해 성장성과 기업가치의 잠재력이 높은 영역에서 사업 기회를 적극 발굴하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 증감액 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 파생상품자산 비유동자산 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 □ 자산 2022년 03월 22일 감사인(동현회계법인)에게 2021사업연도 재무제표에 대하여 감사범위 제한으로 인한 "의견거절"을 받아 사채의 기한의 이익이 상실 되었습니다. 이에 전환사채 및 신주인수권 상환을 위하여 관계기업 및 유형자산을 매각을 실시함에 따라 비유동자산이 감소하였습니다.□ 부채5,6회차 전환사채 전액 및 7회차 신주인수권부사채의 일부 상환으로 인하여 유동부채가 감소하였습니다.□ 자본바이오 사업부 영업부진에 따른 손실 증가와 재감사 등을 위한 비용 증가로 인하여 당기손실과 드래곤플라이 주식의 평가손실에 따른 영향으로 자본이 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액 Ⅰ. 매출액 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세차감전순이익 Ⅸ. 당기순이익
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 회수 불법행위미수금의 회수 임차보증금의 회수 유형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 대여 불법행위미수금의 증가 임차보증금의 증가 상각후원가 금융자산의 취득 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 무형자산의 취득 III.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 전환사채의 발행 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기차입금의 상환 전환사채의 상환 유상증자 유동성장기차입금의 상환 리스부채의 상환 IV.현금의 증가(감소)(I+II+III)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 지배회사의 사업내용 당사는 모바일 렌즈용 카메라 렌즈의 기술력을 바탕으로 차량용 카메라의 렌즈(전후방카메라, AVM, 블랙박스, LDWS 등) 및 빔프로젝터용 광학제품 등을 전문으로 생산하는 회사입니다. 2021년 12월 모바일 사업 철수로 인하여 당사는 전장용 (차량용_블랙박스,전 후방,AVM) 렌즈 및 프로젝션 방식 디스플레이용(투사계+조명계) 렌즈의 제조 및 판매를 하고 있으며, 비구면 광학 렌즈 원천 설계 및 양산기술을 동시 보유한 전문회사로서 주력 제품인 FHD급 전장용 렌즈와 프로젝션 방식의 디스플레이용 광학 투사계 렌즈, 의료기기 구강스캐너, 광학 투사계 렌즈 및 AR, VR, XR 렌즈의 연구 개발과 제조, 판매 등을 진행하였습니다. 차량용 카메라 렌즈의 경우 개발부터 양산까지 당사 자체로 진행하고 있으며, 차량용 카메라 렌즈의 성능을 좌우하는 비구면 렌즈 및 글라스 렌즈와 관련된 핵심 기술을 보유하고 있습니다. 더불어, 프로젝터 영상 기술(투사 광학+조명 광학)관련하여 설계 및 양산 기술력을 보유하고 있습니다. 그 외에 매출 증대를 위하여 당사에서 진행하고 있는 신규 아이템으로는 AR렌즈관련 제품과 프로젝션 기술을 활용한 의료용 기기(구강스캐너) 및 산업용 3D스캐너용 광학 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 2. 종속회사의 사업내용 (1) 농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장 농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장은 2013년 08월에 설립되었으며, 건강식품을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제주도 어음리 황칠 농장은 단일규모 세계 최대의 황칠 농장이며, 제주도 가시리 황칠농장은 황칠의 파종 및 묘목 재배 전문 농장 입니다. (2) 농업회사법인 청현 주식회사 농업회사법인 청현 주식회사은 2014년 6월에 설립되었으며, 농수산 가공제품 생산판매 및 황칠 관련 제품 생산판매업를 진행하고 있습니다. 본사 및 생산 공장은 제주 서귀포시에 위치해 있으며 제주 유일 레토르트 식품 가공 설비를 보유하고 있다. (3) 원스 주식회사 원스 주식회사는 2016년 04월에 설립되었으며, 유연투명전극 개발 및 Application제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (4) 주식회사 도광개발 주식회사 도광개발은 2021년 11월 9일에 설립되었으며, 석산 및 광산개발업, 골재 채취 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (1) 차량용 카메라 렌즈 차량용 카메라 시장의 경우 Before Market(차량 출고 시 외부에 장착되어 나오는 형태)과 After Market(운전자가직접 카메라를 구입해 장착하는 형태)로 구분되고 있습니다. 대부분의 차량에는 전, 후방 카메라, LDWS 등의 경우 출고 시 장착되어 나오는 형태의 Before Market이 대부분이지만 블랙박스 카메라의 경우 자동차에 장착되어 출시되는 형태보다는 직접 구입하여 카메라를 장착하는 경우가 현재까지는 After Market 형태가 많은 상황입니다. 운전자들의 안전 운전과 사고 시 증거 확보에 대한 인식이 바뀌고 있는 추세에 따라 후방 카메라 및 블랙박스형 카메라, AVM카메라의 수요가 증가하고 있는 추세입니다 현재 국내 시장은 Before Market 시장 보다는 After Market이 활성화되어 있으며, After Market (블랙박스 및 후방카메라)용 카메라 모듈과 렌즈 업체로는 당사를 비롯하여 소모비전, 천호테크, 부원광학, 대원전광 등이며 해외 렌즈 제조사(중국社_써니, LCE, TXD 등)가 있습니다 당사에서 제작하는 제품은 After Market용 광학 렌즈는 물론 Before Market 제품으로 국내외 카메라 모듈사로 납품 후 현대/기아, 르노삼성, KG모빌리티, 두산 인프라, 도요타 등 유수의 자동차 메이커에서 생산하는 차종에 납품이 되고 있습니다. 자동차.jpg 당사 차량용 생산제품 구성 과거의 차량에는 기본적인 제품의 카메라(Front, Rear, Side View용 및 Black Box용)가 장착되었다면 최근의
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차량에는 기본적인 제품 외에 AVM (Around View Monitor) 및 In Cabin, 레이더(Radar), 라이다(Lidar) 등 광범위한 기능의 카메라까지 장착된 차량까지 출시가 되고 있으며, 이는 자율 주행의 활성화 및 고기능화 되고 운전자 및 동승자 사고방지의 목적 및 주차시의 편리성을 높여 주고 있으며 다양한 부가기능을 통해 빠르게 시장을 확대해 나가고 있습니다. 자동차2.jpg AVM카메라 최근 출시되는 차량에는 전방 카메라, 후방 카메라, 블랙박스형 카메라 등 자동차 카메라 장착이 필수 옵션으로 채택되고 있으며, 차량용 카메라는 다양한 카메라가 운전자의 안전 운전과 주차시의 편리성을 높여 준다는 점은 물론이고 다양한 부가기능을 통해 빠르게 시장을 확대해 나가고 있습니다. 자율주행자동차 카메라 보급률 전망.jpg 자율주행자동차 카메라 보급률 전망 (2) 프로젝션용 광학모듈 렌즈 프로젝션용 광학모듈은 빛을 발생시키는 광원(LED, Laser diode)과 광원의 빛을 받아 영상정보를 표현하는 Micro-Display(LCoS, DLP), 광원의 빛을 Micro-Display에 전달해주는 조명 광학계(Illumination Optical System), Micro-Display의 영상정보를 스크린에 투영/확대해주는 투사 광학계(Projection Lens)로 구성되며, 프로젝션용 광학모듈은 산업용 3D스캐너 및 의료기기 등 다양한 제품에 활용되고 있습니다. 당사는 광원으로 LED/Laser diode를 적용하고, Micro-Display로 DMD를 적용한 산업용 3D스캐너용 광학 모듈과 의료기기용 광학 모듈의 개발 및 양산을 진행하고 있습니다. [프로젝터용 광학모듈 구성 예].jpg [프로젝터용 광학모듈 구성 예] 기존 프로젝터는 TV보다 저렴한 가격으로 100인치 이상 큰 화면을 얻을 수 있다는 장점을 내세워 왔지만 1인가구 증가에 따른 주거 환경 축소와 대형 TV의 가격하락으로 성장세는 둔화되었습니다. 이에 따라 프로젝터 업체들은 스마트폰이나 태블릿 등의 콘텐츠를 60인치 이하 작은 화면에 비추는 미니 빔프로젝터 시장 공략 주목하여 다양한 제품을 출시하고 있습니다. 이 시장은 매년 크게 성장하고 있고 대표적인 업체로는 엡손, 쏘니, 옵토마, 벤큐, LG전자등이 있습니다. 당사 생산제품 현황.jpg 당사 생산제품 현황 AR 및 VR 소프트웨어 솔루션이 자연스럽게 증가하면서 AR 시장은 자연스럽게 성장할 것으로 예측이 되며, 특히 AR 스마트 안경, 게임, 엔터테인먼트 및 의료 분야까지 활성화될 것으로 예상되고 있습니다. ar렌즈_4대요인.jpg AR렌즈_4대요인 당사의 AR용 렌즈 제품은 기존과 다른 방식(핀틸트 방식)의 제품으로 약2년여 동안의 당사의 고객사와 지속적인 협력 관계를 유지하면서 신규 제품의 생산을 위한 기술개발을 진행하였고, 금년(24년) 3월부터 본격적인 양산이 진행될 예정입니다. 당사에서 진행하고 있는 AR용 렌즈 제품은 해상력 기준 VGA급, HD급 두 종류로 나눌 수 있으며 증가하는 소비자 Needs에 충족하는 제품을 지속적으로 개발 검토 진행 중입니다. 2. 주요 제품 등의 매출내역 (단위 : 원) 매출유형 제품명 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 모바일 렌즈) 차량용 렌즈 프로젝터 엔진 건강식품 기타 소계 상품매출 서비스매출 기타매출 매출총계 (주1) 주요 제품등의 매출내역에 대한 사항은 연결회사의 기준으로 작성되었습니다. (주2) 2021년 12월 08일 이사회 결의를 통해 렌즈사업부 중 모바일 렌즈사업부 영업 정지 및 생산 중단를 결정 하였으며, 2021년 12월 17일까지 해당 자산을 매각 완료하였습니다. 3. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/개) 품목 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 모바일 렌즈 차량용 렌즈 피코프로젝터 (주1) 렌즈사업부문의 가격산출기준 = 품목별 총매출액 / 품목별 총판매수량(주2) 추가된 ACA180000B00010B
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/ ACA240000A00010 제품은 신제품이 아닌 기존 판매중인 제품으로 매출액 대비 비중에 따라 추가하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 (1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입현황 품목 주요거래처 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 원부자재 배럴 협진정공 등 스페이서/필름 광대광학 등 홀더 협진정공 등 레진 창인테크 등 렌즈 이토츠플라스틱 등 기타 에스엠테크 등 합계 (주1) 상기 매입현황은 지배회사의 원재료 및 외주가공비의 내용이며, 종속회사(농업법인 주식회사 함박재 황칠농장)의 경우에는 해당 사항이 없습니다. (2) 가격 변동추이 (단위 : 원) 품목 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 배럴 스페이서/필름 홀더 레진 렌즈 기타 주1) 가격변동추이는 생산제품의 특성 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 사업연도별 단순평균가격을 기재하였습니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 ① 지배회사의 생산능력 (단위 : 개) 구분 사업부문 사업소 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 생산능력 (주1,주3) 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 소계 생산실적 (주2) 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 소계 가동율 (주2) 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 (주1) 산출기준은 평균 사내 가동 가능시간을 기준으로 산출하였으며, 산출방법은 모바일(조립기 기준), 차량용(에어리크 기준) 및 프로젝터(성능 및 마진 검사 기준)으로 구분하여 작성하였습니다.(주2) 생산실적 및 가동율은 제품 생산 수량 기준으로 작성되었습니다.(주3) 모바일 사업 생산 중단으로 생산능력 감소하였습니다. ② 종속회사(농업회사법인 (주)함박재황칠농장 및 농업회사법인 청현(주))의 생산능력은 별도의 제품 생산설비가 없어 필요시마다 외주 가공업체를 통해 전량 납품받고 있습니다. (2) 생산설비현황 회사의 연결실체의 생산에 중요한 시설 및 설비로는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구 등이 있으며, 2023년 당기말 현재 장부금액은 82억원으로 전년말 대비 5억원 감소하였습니다. 당사는 토지와 건물을 보유하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 금형 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 생산설비현황에 대한 세부사항은 연결회사의 기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (1) 매출형태별 실적 (단위: 천원) 사업부 매출구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 금액 금액 금액 렌즈사업부문 제품 내수 수출 상품 내수 수출 용역 내수 수출 소계 바이오사업부문 상품 내수 수출 소계 철강사업부문 상품 내수 수출 소계 건강식품사업부문 제품 내수 수출 상품 내수 소계 석산/광산개발부문 기타 내수 수출 소계 신소재사업부문 기타 내수 수출 소계 전체 계 (2) 품목별 매출실적 (단위: 천원) 품목 2023년(제24기) 금액 제품 전장용렌즈, 프로젝터엔진 상품 고분자 수지상품(렌즈사업 관련 상품), 황칠관련 건강식품 상품,임상 검체 채취 관련 상품(BIO), 철강사업부문 상품 용역 제품개발 설계용역(렌즈사업 관련 금형 등 설계용역) 기타 석산개발사업관련,신소재사업관련 합 계 (3) 제품 유형별 매출실적 (단위: 천원) 사업부 매출구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 금액 금액 금액 렌즈사업부문 모바일 차량용 프로젝터 기타 소계 건강식품사업부문 바이오사업부문 철강사업부문 석산및광산개발부문 신소재사업부문 전체 계 2. 판매경로 등 (1) 판매 경로 지배회사의 사업에 관한 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 중개상,대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 당사는 채택하지 않고 있습니다. 종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인
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청현 주식회사)의 판매경로는 제주도 황칠나무 농장에서 생산된 황칠나무, 잎 원재료를 1차 가공(건조)하여 원료로 납품을 진행하고 있으며, 별도의 중개상이나 대리점을 운영하고 있지 않습니다. 또한 천연재료를 바탕으로 황칠원액을 이용한 치약, 비누, 샴푸등의 생필품 및 당사가 보유하고 있는 특허를 바탕으로 건강기능식품 신제품 출시를 준비 예정에 있습니다. (2) 판매 전략 당사는 지속적인 공정 개선을 통한 생산성 향상 및 수율의 확보, 품질 안정을 통한 가격 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며, 기존에 생산 중인 렌즈 제품의 물량 확대 및 신규 렌즈 제품의 개발에 있어 고객의 요구에 주도적으로 대응하고 있으며, 고화소 및 기능성 렌즈가 적용되는 렌즈 제품의 시장에서 입지를 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 따라서, 다변화하는 시장에서 기술 집약적인 다양한 렌즈 제품군으로 매출 확대와 회사의 성장이 예상됩니다. 종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인 청현 주식회사)의 경우, 기업의 성장성을 위하여 역량있는 기업들과의 지속적인 MOU를 통하여 상호시너지를 극대화 하고, 매출구조의 다각화를 통해 매출액의 성장을 계획하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 기존 제품의 리뉴얼과 신제품을 출시하여 소비자의 구매 만족도를 상향하도록 할 것입니다. 3. 수주상황 지배회사의 경우 렌즈 제품은 업계 특성상 별도의 수주계약 없이 거래처의 예상 물량(Forecasting)에 근거하여 매월 단위로 생산과 납품하고 있어 작성을 생략합니다. 종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인 청현 주식회사)의 경우에는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ② 금융자산 손상차손 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 기타채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급예상액이 포함되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 ( 단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어
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있습니다. (가) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 (주1) 당기 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 -3백만원 증가(감소)합니다 ② 전기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 (주1) 전기 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 전기의 법인세차감전이익은 189백만원 증가(감소)합니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY (나) 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적 은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익 극대화를 위한 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 이러한 목적을 달성하기 위하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 목적 및 내용 체결일 계약종료일 상세 내용 비 고 메디칸㈜ 줄기세포치료를 위한기술이전 및 물품공급 1. 줄기세포 추출 및 처리 배양에 관련된 기술이전 2. 줄기세포 배양 및 치료에 필요한 장비의 생산기술을 이전 당사는 사업성 측면에서 효과적인 지식재산권에 해당 ISO 14001, 이노비즈 등의 인증 취득은 물론 우수제조기술연구센터(지식경제부), 경영혁신형 중소기업(경기지방 중소기업청)으로 지정되었으며, 산업통상자원부, 중소기업청, 지식경제부 등의 정부기관과 함께 최근 12년간 5건의 국가연구개발과제를 완료하는 등 지속적인 연구개발 투자를 펼치고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직 및 운영현황 (1) 연구소 조직도 1) 연구/개발 조직_기술개발 Group Mission - 신규 제품, 신규 모델 개발 - 개발 품질 및 양산 수율안정화 - 연구개발/기술 역량 확보 2) 연구/개발 조직 구성 현황 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 운영현황 구 분 세부 담당 업무 개발팀 - 구강스캐너용 렌즈 부품 개발 및 설계- 차량용 카메라(In-Cabin/AVM 등) 렌즈 설계- 프로젝터용 투사 및 조명 광학계 설계- 차량용 카메라 기구(In-Cabin/AVM 등) 설계- 차량용 카메라 렌즈 금형 개발 및 양산 지원- 차량용 카메라 렌즈 생산 치공구 및 지그 설계 - 스마트글라스용 렌즈의 광학계 개발 - 스마트글라스용 렌즈 금형 개발 및 양산 지원 - 스마트글라스용 렌즈의 생산 치공구 및 지그 설계 - 레이저 컷팅 헤드용 Protection Glass 개발- 차량용 LiDAR Rx/Tx 렌즈 개발- Dental Light용 응용 광학계 개발- 프로젝터 광학엔진 금형 개발 및 양산 지원- 프로젝터 광학엔진 응용 의료용 광학
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스캐너 제품의 개발 - 프로젝터 광학엔진 응용 의료용 광학 스캐너 제품의 금형 개발 및 양산 지원 - 프로젝터 광학엔진 응용 의료용 광학 제품의 생산 치공구 및 지그 설계 기술팀 - 차량용 카메라 양산 기술 지원- 프로젝터 광학엔진 양산 기술 지원 - 스마트글라스용 렌즈의 양산 기술(사출, 코팅, 조립) 지원 - 프로젝터 광학엔진 응용 의료용 광학 제품의 양산 기술 지원- 광학 렌즈 사출공정 및 렌즈 코팅 공정의 외주생산 기술 지원 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 비용처리 제조원가 판관비 소계 합 계(매출액 대비 비율) (주1) 당사는 최근 3년간 연구개발비용중 자산처리 현황은 없습니다. 당사는 2003년 R Center 설립 이후 사업성 측면에서 효과적인 지식재산권에 해당 ISO 14001, 이노비즈 등의 인증 취득은 물론 우수제조기술연구센터(지식경제부), 경영혁신형 중소기업(경기지방 중소기업청)으로 지정되었으며, 산업통상자원부, 중소기업청, 지식경제부 등의 정부기관과 함께 최근 13년간 5건의 국가연구개발과제를 완료하는 등 지속적인 연구개발 활동과 신제품 개발과 양산을 위한 투자를 펼치고 있습니다. 당사는 기존의 모바일에 적용되는 카메라 모듈용 렌즈의 연구개발에 이어 최근 자동차용 AVM, ADAS 등에 적용되는 카메라 모듈용 렌즈의 연구개발과 생산을 진행하고 있으며, 반자율(자율) 주행 차량 또는 산업용 물체 감시용 라이다(LiDAR) 제품의 광학 부품의 연구개발을 통해 차량용 및 레이저 가공 등 산업용 광학 제품의 전반적인 부분에 대해 연구개발과 생산을 진행하고 있습니다. 또한 최근 급성장이 예상되는 스마트글라스(Smart Glasses) 시장에서 AR용 광학 렌즈와 기타 광학 부품 분야에도 연구개발과 생산을 준비하고 있으며, 기존의 생산 중인 프로젝터 응용 광학 엔진을 기반으로 한 의료용 광학 기기 및 프로젝터 응용 엔진의 개발 및 관련 광학 부품의 개발, 생산에도 연구 개발의 범위를 확대하고 있습니다. ▶ 차량용 카메라 모듈용 렌즈의 연구 및 생산 기술 확보 ▶ 차량용/산업용 LiDAR 적용 렌즈의 연구 ▶ 스마트글라스 적용 렌즈의 연구 및 생산 기술 확보 ▶ 프로젝터 광학엔진 응용 의료용 스캐너, 산업용 스캐너 광학 제품 및 부품의 연구 및 생산 기술 확보 다. 연구개발실적 (1) 지배회사의 연구개발실적 구분 연구기관 연구과제 연구결과 기대효과 상품화내용 비고 개발팀 국내 O向 의료용 5종 Lens 개발 - 의료용 Lens 개발 및 당사 양산 Line up 확대 - 2024년 매출 확대 기대 구강스케너 적용 되는 Lens 부품 개발 및양산승인 획득 개발 과제 - 의료용 Lens 개발 Line up 확대 - 새로운 Type의 의료용 조명으로 기술력 확보 - 특허 출원 진행 중 고객 Promotion 완료(단가 경쟁력 확보 필요) 개발 과제 차량용 재질 및 센서 변경 모델 고객 대응 - 기존 전장용 카메라 렌즈 금형을 활용하여 개발비용 절감 - 자재 수급 안정화 - 이익 확대 양산 모델 적용 VE 과제 향후 차량용 카메라 사양 대응을 위한 신규 Lens 개발 - 고화소 Lens 개발 및 고객 요구시 개발 기간 단축 고객 Promotion 진행 중 선행 과제 - Coating Jig 양산 금형 완료 - 핀홀 Ø0.87±0.05 핀홀 간격1.4mm - 24년 양산 및 중장기 매출 기대 SPL 제작 및 양산성 검토 완료 개발 과제 L社 B40 AR Lens 양산을 위한 세척 공정 Jig 개발 - 양면 코팅지그에서 렌즈 0.1mm 접촉구와 렌즈 하측의 돌기 이용 고정부 변경(최소화 접촉) - 24년 양산 및 중장기 매출 기대 SPL 제작 및 양산성 검토 완료 개발 과제 - 24년 양산 및 중장기 매출 기대 SPL 제작 검토 중 선행 과제 Lidar용 Lens 개발 - Rx Lens 광학 및 기구 설계 완료 - Tx Lens 광학 및 기구 설계 완료 - 단가 경쟁력 부족 하나 Lidar 제품관련 기술력 확보 고객 Promotion 진행
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중. 개발 과제 기술팀 AR용 Lens 생산 기술 검토 - Lens 생산 기술 검토 - AR용 Lens의 생산 기술 확보- 사출, Coating, 가공, 조립 공정- 중장기 매출 기대 AR Lens 생산 기반 구축 공정 개선 - 공정 자동화율 향상 - 공정 자동화율 확대를 통한 생산성 향상 및 수율 개선- 공정 자동화율 목표 85% 이상 - 생산성 및 수율 개선을 통한 이익 확대 외주 공정 개선 활동 - 외주 생산 공정의 개선 활동을 통해 품질 안정화 및 생산성 향상 - 생산성 및 수율 개선을 통해 이익 확대 (2) 종속회사의 연구개발실적 구분 연구기관 연구과제 연구결과 기대효과 상품화내용 비고 (농)(주)함박재황칠농장 우리나라 고유수종 황칠나무의 원료 생산 기반구축과 이를 이용한 산업화 - 황칠나무의 안정적인 원료 확보를 위하여 씨앗 발아율 증대와 바이러스오염 예방 기술 개발- 황칠나무 새잎차 가공 기술 개발, 황칠나무의 부위별 기능평가- 건강기능식품 원료인 황칠나무잎 분말 함유 건강기능식품 산업화 - 우리나라 고유수종 황칠나무의 효능에 대한 학술적 가치 입증- 황칠나무 씨앗의 발아율과 육묘 방법 개선으로 우량묘 확보 가능- 증가하고 있는 황칠나무 재배농가의 안정적인 소득 창출 기회 제공 - 황칠나무새잎차- 황칠나무잎분말 함유 체지방 감소(가르시니 아캄보지아추출물) 건강기능 식품- 황칠나무잎분말 함유 여성갱년기(석류추출 물) 건강기능식품 (농)(주)함박재황칠농장 황칠나무잎추출물 식품기능성평가 인체적용 전시험 - 황칠나무잎 추출물의 제조공정 표준화- 황칠나무잎 추출물의 체지방 감소 활성평가 및 기전 규명 - 국내산 소재(황칠나무)를 이용하여 체지방 감소 기능 성을 확인함으로서 국내 농가에 대한 고소득 대체 작물 로 활용 가능함- 전임상 완료 후 국내산 소재의 체지방감소 기능성을 인체적용시험에서 확인함으로서 국내산 원재료 위상을 제고 할 수 있으며, 체지방감소가 필요한 소비자에게 안전한 제품 공급이 가능함 황칠나무를 함유하는 체지방 감소 소재 개발 7. 기타 참고사항 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 당사는 한국산업기술진흥협회에서 인증한 기업부설연구소를 2009년 5월부터 현재까지 운영하고 있으며, 2023년 12월말 기준 기업부설연구소 내 6명의 연구개발인력을 보유하고 있다. 사업 초기부터 R 및 지식재산권에 대한 중요성을 인지하여 꾸준한 역량 집중을 통해 주력사업 관련하여 다수의 지식재산권(특허권 12건, 상표권 2건)을 보유하고 있어 핵심 기술의 보호, 판매와 관련된 사업 보완적 수단은 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. (1) 지배회사 국내특허 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 레이저 프로젝터 삼성전자, ㈜노블엠앤비 피코프로젝터 특허청 특허 프로젝터 엘지전자, ㈜노블엠앤비 프로젝터 특허청 특허 황칠 추출물을 포함하는 중금속 중독으로인한 질환의 치료 및 예방용 조성물 ㈜노블엠앤비 황칠 제품 특허청 특허 카메라 렌즈용 스페이서 및 그 제조방법 ㈜노블엠앤비 휴대폰렌즈 특허청 특허 렌즈 조립체 및 이를 구비하는 카메라 모듈 ㈜노블엠앤비 휴대폰렌즈 특허청 특허 렌즈 제작용 사출장치 ㈜노블엠앤비 휴대폰렌즈 특허청 특허 프로젝터의 광학엔진 ㈜노블엠앤비 프로젝터 특허청 특허 소형 광각 렌즈 ㈜노블엠앤비 휴대폰렌즈 특허청 특허 프로젝터의 투사렌즈 유닛 ㈜노블엠앤비 프로젝터 특허청 특허 렌즈 어셈블리 고정지그 ㈜노블엠앤비 차량용렌즈 특허청 (주1) 특허 및 상표 등의 일부 내용은 기재를 생략하였습니다. (2) 종속회사 국내특허 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 황칠나무 추출물을 유효성분으로 함유하는 항비만용 조성물 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 특허 황칠나무 추출물을 유효성분으로 함유하는 혈당조절용식품조성물 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 특허 황칠나무 추출물을 유효성분으로 함유하는 면역조절 또는 면역증강용 조성물 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 특허 다량의 총엽록소 성분 및 퀘르세틴 함량을 갖는
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증숙 황칠나무 추출물 도는 이의 분말을 제조하는 제조방법 및 이를 함유한 건강기능식품 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 특허 황칠나무 및 가시오가피로 구성된 복합생약 추출물을 함유한 면역증강용 조성물 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "함박재" - 제29류 가시오가피를 주원료로 하는 건강보조식품 등 3건 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "함박재" - 제30류 대용차 등 5건 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠" - 제29류 황칠을 주원료로 하는 건강보조식품 등 3건 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠" - 제30류 대용차 등 5건 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠" - 제31류 황칠나무 등 2건 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠 삼보진"- 제 29류 황칠을 주원료로 하는 건강기능식품 등 6 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠 삼보진"- 제 5류 비타민제, 치료용 건강기능식품 등 8 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 상표 "천년황칠 삼보진"- 제 30류 대용차, 황칠차 등 9 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 천년황칠삼보 외 특허청 특허 화산송이를 이용한 황칠나무추출물을 함유하는 삼계탕 및 이의 제조방법 농업회사법인청현(주) 제주화산송이황칠삼계탕 특허청 상표 청현상표등록 농업회사법인청현(주) 제29류 삼계탕등10건 특허청 상표 혼디모아 농업회사법인청현(주) 제29류,제31류,제35류 특허청 주1) 특허 및 상표 등의 일부 내용은 기재를 생략하였습니다. 나. 산업의 특성, 국내외 시장여건등 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 1) 산업의 특성 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술 개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가가 진행되고 있으며, 이에 따라 전장 카메라모듈의 수요도 증가하고 있습니다. 그중 전장 카메라모듈은 차량의 자율주행화가 가속화 됨에 따라 시장이 성장하고 있습니다. 차량에 장착되는 카메라는 주로 차량의 전후방, 실내, 외부 등에 장착되어 전후좌우 또는 사각 지대의 물체를 인식하여 운전자에게 알려주거나 센서 및 기타 장치와 연동하여 조향 장치 또는 브레이크 등을 조작하게 하여 사고를 방지하는 기능을 수행하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 차량용카메라사업은 2022년기준 차량용 카메라 모듈 출하량 2억3천만개로 전년대비35%증가하고, 2025년까지 중장기적 관점에서도 차량용 카메라 모듈 출하량은 연평균성장률30%에 육박하는 성장률을 보일것으로 전망하며, 차량 한대당 카메라모듈 증가트렌드는 필연적이라 할 수 있습니다. ADAS (Advanced Driver Assistance Systems, 첨단 운전자 지원 시스템)의 보편화와 더불어 차량의 전장화 트렌드가 가속화되고 있기 때문입니다. 이에 2020년 차량 한 대당 탑재되는 평균 카메라모듈 개수가 2개 정도였다면, 2025년에는 보수적으로 추정해도 6개 이상이 필요할 것으로 예상됩니다. 프로젝터용 광학모듈사업은 코로나19 유행 이후 국내 가정용 프로젝터 시장이 급격히 성장, 올해 사상 첫 1000억원을 넘어설 것으로 예상되며, 4K 화질의 프리미엄 제품이 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. 지난해 국내 가정용 프로젝터 시장 규모는 약 971억원으로 전년(911억원) 대비 6.6% 성장한 것으로 집계되며, 올해 역시 성장세를 이어 가 사상 첫 1000억원 돌파가 확실시됩니다. 가정용 프로젝터 시장은 코로나19 유행 이후 폭발적인 성장을 이어 왔으며, 2018년과 2019년에는 각각 654억원, 706억원 규모였지만 코로나19 발병 첫해인 2020년에 900억원을 넘어섰다. 지난해
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971억원까지 성장하며 2019년 대비 37.5% 성장했습니다. 가정용 프로젝터 시장의 성장은 코로나19 유행 이후 MZ(1980년대 초~2000년대 초 출생)세대를 중심으로 라이프 스타일 변화가 영향을 미쳤으며, 집 안에 머무르는 시간이 길어지면서 기존의 고정된 TV 이용을 넘어 장소에 구애받지 않는 콘텐츠 시청 요구가 커졌기 때문입니다. 의료기기(치과스캐너 3D카메라) 시장의 경우 고령화에 따른 노인인구 증가와 노인 및 미취학 어린이 들의 구강 질환 발병률 증가로 인한 Digital Dentistry 관심이 높아지고 있으며, 특히 해당 제품에 대한 구강 스캐너의 경우 1분 이내로 스캔이 완료 됨에 따라 소비자 만족도 및 수요가 상승되고 있습니다. 국내 구강스캐너 보급율은 5~10% 이지만 지속 성장 하고 있습니다. 3) 산업의 경기변동의 특성 차량용 카메라는 차량의 편의 장치가 증가되는 추세에 따라 운전자의 편의를 위한 보조 장치로 성장하고 있고, 현재는 자율주행 레벨 상승에 따른 운전 보조 장치 및 안전장치로 급성장하고 있습니다. 특히 운전자 관점에서 운전자의 눈과 같은 역할을 하는 카메라가 이에 해당된다고 볼 수 있으며, 과거 저화소 카메라가 대부분이였다면, 현재는 고화소(2Mega 이상) 카메라의 수요가 증가하고 있습니다. 최근 트렌드는 자동차에 차량 주변을 볼 수 있는 SVM(카메라군 1Set_4~6EA의 카메라)과 전방 영상을 녹화하는 DVRS 카메라(1EA)와 자율주행 Level 2인 전방 센싱용 카메라(1EA) 등 총 3개 군의 카메라가 탑재되고 있으며, 향후에는 전후방 및 전방의 주변을 감지하는 카메라(3EA)와 운전자 및 승객을 감지하는 카메라 (3EA) 등 차량에 10~12EA 이상 카메라가 탑재될 것으로 전망되고 있습니다. svm.jpg SVM 최근 완성 차량 제조 업체에서는 자율주행 완성도를 높이기 위해 퓨전 센서(Fusion Sensor) 형태의 기술(렌즈+레이더 or 렌즈+라이다)로 진보될 것으로 보여지고 있습니다. 특히, 라이다 (Lidar) 제품의 세계 시장 규모는 2020년 3,700만 달러에서 2027년에는 2억 4,283만 달러로 연평균 90.1%로 성장할 것으로 예상됩니다. AR제품의 세계 시장규모는 2021년 225억 달러에서 연평균 31.5% 성장으로 2026년 884억 달러로 증가할 것으로 전망이 됩니다. 국내 시장은 2021년 12억4백만 달러에서 연평균 33.3%로 증가하여 2026년 50억6,800만 달러로 예상됩니다. AR제품 시장의 성장을 주도하는 요인으로는 의료와 자동차 분야에서의 AR 기술 및 장치, 응용프로그램 수요 급증 부문에서의 AR제품의 수요 증가의 원인으로 볼 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 국내의 카메라 모듈 회사는 삼성전자로 납품 하고 있는 삼성전기, 파워로직스, 캠시스, 파트론, 엠씨넥스, 나무가, 에이치엔티 등이 있으며, LG전자로 납품 중인 LG이노텍이 있습니다. 해외에는 일본에 기점을 두고 있는 CHEMICON, SMK가 있으며, 중국에는 TRULY, O-FILM 이 있습니다. 전방 및 후방 모두에 산업파급효과가 큰 수준이며, 국내 카메라모듈 기술은 글로벌 선도를 하고 있는 단계로, 국내외 대기업에서 생산하는 이미지 센서를 제외한 나머지 부품산업분야에서는 국내기업이 시장이 선점을 하고 있고 중국 및 대만 기업으로부터 추격을 받고 있는 형태입니다. 전방산업은 IoT가 적용될 수 있는 모든 산업에 적용이 가능하며, 최근 이슈가 되고 있는 자동차, 스마트기능이 융합된 가전기기, 의료장비, 웨어러블 디바이스, 교육, 완구, 국방, 산업용 기계분야 등이 존재하고, 후방산업은 렌즈의 소재와 카메라 모듈 부품을 생산할 수 있는 생산장비 및 검사장비 산업분야가 존재합니다. 휴대폰용 렌즈 모듈에 집중하고 있던 관련 국내기업들은 지능형 자동차의 대한 요구가 증가됨에 따라 자동차용 카메라 렌즈모듈사업으로도 진출할 뿐만 아니라 다양한 산업으로 진출하고 있어 중장기적 성장이 가능할 것으로 판단되며, 이와 관련된 기술의 중요성도
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증대되고 있습니다. 2018년 광학부품 및 기기의 세계 시장 규모는 91,453백만 달러이며, 2023년 119,779백만 달러에이를 것으로 전망됩니다. 오토모티브(자동차)용 카메라, HUD/HMD, 열화상 카메라, CCTV, 블랙박스, 액션캠 시장의 성장으로 지속적으로 성장이 예상되며, 광학부품 및 기기 분야의 국내 시장 규모는 2017년 10조 3,320억 원에서 연평균 8.0% 증가하여 2023년 11조 2,765억 원으로 증가할 것으로 전망됩니다. AR 제품의 시장 규모는 지속적으로 성장을 하고 있으나 현재 AR 제품 기술 수준은 낮은 편이라는 게 일반적인 평가입니다. 특히, 헤드셋과 같이 머리에 착용하는 기기의 경우 어지럼증이 나타나기도 하고, 기기 무게로 인해 사용상의 불편함이 야기되고 있습니다. 2) 경쟁상황 당사의 주요거래처로는 차량용렌즈와 관련하여 국내삼성전기, 엠씨넥스, LG이노텍, 비욘드아이(舊이미지넥스트), 소모비전, 해외케미콘, SMK 등이있으며, 프로젝터광학엔진(모듈)과 관련하여 LG전자가 있습니다. 2023년 당사는 상기 AR 제품의 언급한 문제점 등을 개선한 국내 핀틸트 광학방식의 AR기기 특허 보유 기업(L社)과 NDA 및 기본거래체결서의 협약을 완료하였고, 지속적인 협업 및 AR 제품용 광학 렌즈의 생산을 위한 공정별 설비 투자를 진행하여 양산 체제의 준비를 완료하였으며, 24년부터는 본격적으로 양산 진행 예정입니다. 또한, 현재 당사는 AR제품용 광학 렌즈의 사출부터 최종 공정인 AR, AF코팅까지 진행을 하고 있으며, 당사의 고객사인 L社에서는 디스플레이를 조립하여 최종 완제품 업체에 납품을 진행 중입니다. 현재 당사에서 진행하고 있는 모델은 해상력에 따라 2가지 (VGA HD)이며, 그중 VGA급 제품의 경우 국내 대기업 Set Maker에 납품 진행하고 있으며, HD급 제품의 경우 일본 Set Maker에 최종 양산 적용 예정입니다. 당사의 고객사에서는 그 외에 미주 등 유수의 Set Maker와 지속적인 신규 제품의 개발에 대한 논의를 진행 중입니다. 3) 시장점유율 추이 당사는 휴대폰 렌즈사업 철수 후 차량용 렌즈, 프로젝션 광학모듈, AR 및 VR용 렌즈 관련 사업의 다각화를 통해 사업 규모를 확대하고 있습니다. 당사는 2009년에 190°의 초광각 렌즈이면서 화면 왜곡이 적은 광학 설계를 통해 기존 렌즈와 성능 차별화된 차량용 렌즈를 개발하였고, 2010년부터 현대/기아자동차에 국내 최초로 화각 190°카메라용 렌즈를 납품하기 시작하였고 국내,외 카메라 모듈사와 전장용 카메라 렌즈 제품의 개발, 생산 및 공급에 관한 계약체결로 High End 제품을 개발하여 글로벌 시장을 개척하고 있습니다. 특히 일본의 케미콘社에 해상력 VGA급부터 FHD급까지 다양한 렌즈 제품을 납품하고 있으며, IN Cabin, AVM용 등 고기능의 렌즈 제품으로 확대하고 있습니다. 최근 차량용 렌즈에 있어서 고해상도 렌즈의 수요가 증가할 것으로 예상하여 QHD(Quad HD)급 및 UHD(Ultra HD)]급의 렌즈 제품까지 개발이 완료되었습니다. 더불어 기존의 당사에서 보유 중인 프로젝터 광학 제품의 개발, 기술력을 접목시킨 의료기기용 및 산업용 머신 비전용 프로젝터용 광학 렌즈 제품도 현재 보다 좋은 성능을 구현하기 위해 지속적인 연구 개발을 진행하고 있습니다. 프로젝터용 광학모듈사업의 경우 2012년도부터 LG전자의 미니빔 시리즈(現시네빔)에 당사의 광학모듈을 탑재하여 양산을 시작하였으며 현재 4K UST 프리미엄급 시네빔용 광학엔진 까지 개발완료 하여 일반 컨슈머 제품부터 프리미엄급까지의 광학엔진을 공급하고 있습니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 고성능의 광학렌즈를 생산 및 제조하기 위한 광학설계 기술, 고정밀 기구설계 기술, 개발한 제품을 직접 구동하여 제품의 성능을 확인할 수 있는 회로설계 기술, 보유하고 있는 측정 장비를 이용하여 분석 및 평가를 진행하는 광시스템 분석기술, 광학기술을 응용하여 IT 와 BIT 기술을 융합한 차세대
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체외진단 시스템 개발기술 등을 보유하고 있습니다. 국내 최초 1/4" OhmniVision Sensor 적용렌즈, 초광각 190°적용렌즈를 개발하여 현대/기아자동차의 Front View 플랫폼 모델로 채택되었고, 극초소형 광학엔진을 개발하여 프로젝터 등에서 대화면 디스플레이 구현이 가능하게 하는 등, 자동차용 및 피코 프로젝터 개발을 진행하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권의 효과를 타사는 모방하기는 어렵고 실제 매출에 기여하고 있으며, 기존 사업인 기존 카메라 렌즈 기술 (광학 부품 기술) 과 더불어 AR 스마트 렌즈 개발 및 프로젝션 응용 광학 부품 개발 동시에 진행하여 매출 확대 목표로 진행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사의 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결실체가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 개요 주식회사 노블엠앤비의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 연결실체의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2023년은 지속된 COVID-19 상황 해제과 더불어 인플레이션 압력을 제어하기 위한 글로벌 통화 긴축 지속의 영향으로 원자재 가격 상승 및 운송비용 증대, 경기 침체 등이 동반되어 힘든 한 해였습니다. 2023년 당기 당사의 매출감소 원인으로 프로젝터 제품의 경우 기존 L社로 납품이 되고 있었지만, L社 에서 국내 생산기지를 해외로 이전 하였고 생산처 이전과 동시에 부품을 현지 Local 로 진행하면서 당사와 거래를 2023년 06월 최종 종료하게 되었고, 차량용 제품의 경우 대부분 해외(일본)로 출하가 되고 있습니다. 하지만 일본 완제품 차종 판매가 급감 하여 이이에 모듈 수량이 감소 및 모듈사 에서 보유하고 있는 모듈 제품 까지 과다 보유로 인하여 당사에서 생산하고 있는 차량용 출하 수량이 감소 되어 매출 감소 원인이 되었습니다. 당사는 이런 매출 감소 원인을 타개하기 위하여 현재 AR 글래스 렌즈 제품을 2024년 3월부터 본격적으로 양산을 진행 매출액 향상에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. [주요 경영지표(연결)] (단위 : 백만원, %) 구분 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 전기 대비 증감율 매출액 영업이익 [안정성지표(연결)] (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자기자본) X 100 자기자본비율 (자기자본/총자산) X 100 [수익성지표(연결)] (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 매출총이익률 (매출총이익/매출액) X 100 영업이익률 (영업이익/매출액) X 100 연결 기준 매출액은 전기 대비 약 96억(64%) 감소하였으나, 영업손실은 약 57억(103%) 증가하여 -113억원을 기록하였습니다. 재무비율의 안정성 측면에서, 유동비율은 전기 대비 58.9%p 감소한 67.57%, 부채비율은 전기 대비 25.51%p 감소한 45.54%, 자기자본비율은 전기 대비 200.26%p 증가한 369.34%로 내실을 다지며 지속 성장의 기반을 마련하기 위한 노력을 하고 있습니다. 수익성