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클린룸제어시스템 내수 수출 소계 BLDC모터 내수 수출 소계 공조제어기 내수 수출 소계 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 바이오사업부(중단영업) 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다. (2) 판매경로당사는 본사에서 최종고객사, 그리고 본사에서 연결자회사의 내부거래를 통한 최종고객사 납품 두가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조 입니다. 이는 연결기준으로 내부거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다. (3) 판매전략 구분 상세내용 국내영업 - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동개발을 통하여 시장 선점기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행 - 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보 - BLDC모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution경쟁력 확보 - BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대를 통한 기존 시장 입지 강화와 동시에 신규 시장 진입 시너지 창출 - 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 해외영업 - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국시장 집중공략 - 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화 - 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대 - 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 다. 수주현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 합 계 (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 본 보고서 작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 7명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 자산 처리 비용 처리 합계 매출액대비
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비율 다. 연구개발 실적 연구과제 적용제품 지원기관 개발기간 생산라인 고정형 나사 체결기(너트런너) 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 주요매출처 BLDC 모터 일체형 전용 제어기 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 무선 너트런너 한국산업단지공단 작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 BLDC 모터 및 제어시스템 중소기업청 무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 클린룸 제어시스템 중소벤처기업부 기류연동형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 공기청정기용 BLDC 모터 개발 드라이버 내장형 BLDC 모터 주요매출처 기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 클린룸 센서시스템 주요매출처 PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 철도/지하철 스크린 도어 주요매출처 물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 물류이송 시스템 주요매출처 수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 수소연료전지 시스템 주요매출처 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 차압연동형FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 380VAC 입력BLDC 제어기 개발. 클린룸 제어시스템 클린룸 제어시스템 주요매출처 다기능FFU 원격 제어장치 개발 클린룸 제어 시스템 주요매출처 제어기 일체형BLDC 모터 개발 650W 급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 2022.10~진행중 3상 전원용Dual BLDC 모터 제어기 개발 철도 객실 냉난방 장치 주요매출처 2023.03~진행중 터치 기반 컬러 원격 제어장치 개발 클린룸 및 공조 제어 시스템 주요매출처 2023.05~진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 [특허권] 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 에프에프유 및 이에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 터치 리모콘 (주)삼천리이에스,(주)시스웍 GHP, 환기 제어기 다기능 청정공조 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 (주)시스웍 BLDC모터 에프에프유 제어기 보호장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 발열유리의 발열제어장치 (주)시스웍,(주)엘지하우시스, 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 세종아이앤텍(주),(주)시스웍 BLDC모터 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 (주)시스웍 BLDC모터 제어기 나. 산업의 특성 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다. 클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg 클린룸의 주요 역할_시스웍 당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다. - 유지보수(Maintenance) 당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사 FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입 될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며,
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초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을 극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다. - 높은 시장 진입장벽 클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구되며, 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다. - 다양한 응용분야 당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다. - 경기변동성 당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다. 현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 다. 국내외시장여건 글로벌 산업 조사 업체인 'Variant Market Research'가 발간한 The Global Cleanroom Technology Market Report에 따르면, 전 세계적인 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2016년 $3,474백만에서 2024년 $5,171백만 규모로 연평균
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5.1%의 성장률로 성장할 것을 전망하며, 특히 아시아·태평양 지역의 연평균 성장률은 6.0%로 세분화된 지역 중 가장 빠른 성장을 예상하였습니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의 헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의 ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다. 밸류 체인_시스웍.jpg 밸류 체인_시스웍 (2) 시장점유율 당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. (3) 주요제품군 - 클린룸제어시스템제품군 클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍] - BLDC모터 제품군 bldc모터 제품 라인업_시스웍.jpg [BLDC 모터 제품 라인업_시스웍] - 공조장치 및 환기장치 제어기 제품군 공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍] 마. 사업부문별 요약재무 현황 (단위 : 천원) 부문 구분 제20기 제19기 제18기 자동제어시스템 매출액 매출원가 영업이익(손실) 바이오 매출액 매출원가 영업이익(손실) 주) 당사의 이사회는 2023년 02월 10일 바이오사업부문의 영업중단을 결의하여 본 보고서 작성 기준일 현재 자동제어시스템사업부문의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.
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II. 결손금 처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매 기타 원천으로부터의 수익 임대수익(*) 합 계 (*) 중단영업과 관련된 임대수익 6,000천원(전기: 116,400천원)이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약부채-재화의 제공과 관련한 선수금(*) (*) 전기말 계약부채 전액이 당기에 수익으로 인식되었습니다. 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 복리후생비 임차료 여비교통비 연구개발비 전력비 지급수수료 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용: 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매출채권처분손실 리스해지손실 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 외주가공비 지급수수료 대손상각비 기타 중단영업과 관련된비용 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익(이자수익 제외): 외환차익 외화환산이익 공정가치측정금융자산처분이익 공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용(기타의 대손상각비(환입) 제외): 이자비용 외환차손 외화환산손실 공정가치측정금융자산처분손실 공정가치측정금융자산평가손실 합 계 28. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세 포괄손익계산서상 보고된 법인세 비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전순손실 법정적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 세액공제 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 신주인수권조정 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미수금 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 2) 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품자산 전환권조정 신주인수권조정 상환할증금 파생상품부채 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미수금 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 당사는 당기법인세자산과
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당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다. (5) 당기말 현재 회사가 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할(가산할)일시적 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 사유 실현가능성이 없는 일시적 차이 실현가능성 불확실 대손상각비 특수관계자 업무무관 채권 대손충당금 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 특수관계자 업무무관 주식 손상 종속기업투자 예측가능한 미래에 처분 및 미래 과세소득이 발생할 가능성이 불확실 세무상 결손금 효과 실현가능성 불확실 미사용 세액공제 실현가능성 불확실 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금과 세액공제의 만료일상 금액은다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 29. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 신주인수권의 행사(*) 자기주식 전환권의 행사 전환권의 행사 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 (*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 신주인수권의 행사(*) 자기주식 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 (*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (4) 당기와 전기의 기본주당계속영업당기손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 계속영업당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (5) 당기 및 전기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주식회사 스톤건설 (주)비비비 종속기업 관계기업 (주)동양기술, (주)에이티비 (주)동양기술, (주)에이티비 기타특수관계자 대표이사 등, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) 대표이사 등, BBB Technologies, Inc., BBB Technologies Limited, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) (*) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 (주)동양기술 (주)에이티비 주식회사 비비비(*) (주)필로시스(*) 주요 경영진 (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 지분상품 처분 등 종속기업 관계기업 (주)동양기술 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비비비 기타특수관계자
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(주)피에이치씨(*) (주)필로시스(*) (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 차입 기타(*) 주식회사 비비비 대여금 주요 경영진 차입금 (*) 채권채무 상계 합의에 따라 기존 대여금을 미수금으로 대체하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여 상환 관계기업 (주)동양기술 기타특수관계자 (주)필로시스(*) (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 단기차입금 (주)동양기술 (주)피에이치씨(*2,3) (주)필로시스(*2,4) 주식회사 비비비(*5) 주요 경영진 (*1) SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,253백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*3) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). (*4) (주)필로시스에 대한 대여금 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (*5) 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 종속기업 관계기업 (주)동양기술 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비비비(*4) 기타특수관계자 (주)피에이치씨(*1,2) (주)필로시스(*1,3) (*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*2) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조). (*3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*4) SUZHOU SYSWORK에 대한 매출채권에 대하여 1,475백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 재고자산평가충당금전입 판매보증충당금전입(환입) 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 선급금손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 리스해지이익 외화환산이익 외화환산손실 이자수익 이자비용 법인세비용 지분법손익 파생평가손익 파생상품처분손익 공정가치측정금융자산평가손익
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공정가치측정금융자산처분손익 관계기업투자주식처분손익 종속기업투자주식손상차손 사채상환손익 기타손익 합 계 (2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 재고자산 선급금 선급비용 부가세대급금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 기타부채 합 계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 관련 채권채무 상계 관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체 임차보증금의 미수금 대체 리스부채의 미지급금 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본 대체 사용권자산의 취득 유형자산의 상품 대체 실질적인 조건 변경에 따른 신주인수권부사채 제거 후 인식 비유동금융자산의 유동금융자산 대체 (4) 재무활동으로 인한 부채의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말 단기차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채 리스부채 합 계 (*) 당기 중 전환사채 40억원을 발행한 후 즉시 자본으로 전환되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말 단기차입금(*1) 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*2) 리스부채 파생상품부채(*2) 합 계 (*1) 전기 중 84억원을 차입한 후 전액 상환하였습니다. (*2) 기한이익상실 등에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환손실 및 파생상품부채의 소멸에 따른 처분이익을 비현금흐름으로 표시하였습니다. 32. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 금융기관예치금 제7회 신주인수권부사채 사채권자 투자부동산(*) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 4,500백만원입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 투자부동산(*) 제7회 신주인수권부사채 사채권자 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 4,500백만원입니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 2,962백만원(전기말: 13백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 없음) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있으며 실행액은 216백만원입니다. (3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 당사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 2건(전기: 1건)으로 소송가액은 100백만원(전기: 21백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 당사는 영업활동의 결과로 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지
시스웍 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 가. 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD CNY EUR 합 계 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 수취채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 나. 기타의 자산 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은
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차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 35. 계속기업의 가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당기와 전기에 총 영업손실이 각각 5,137백만원과 13,857백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 16,930백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 2022년 4월에 당사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 그리고 당사는 2023년 8월에 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매각하였습니다. 또한, 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 기타 주요사항 (1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속 당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 당사가 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다. 반면 당사는 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및
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개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. (2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생 당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다. 상가 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다. (3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 중단영업 (1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업손익 주당이익 기본주당중단영업손익(단위: 원) 희석주당중단영업손익(단위: 원) (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에
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대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조 2(중간배당) ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환천구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포한한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다. 주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다. 주3) 최근 3년간은 2021년(제18기)부터 2023년(제20기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제16기)부터 2023년(제20기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제2회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채
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신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다.주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5회 보통주 전환차새 6회 보통주 합 계 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다.주2) 2022년 04월 04일 제6회 전환사채 7,000백만원을 만기전 취득한 후 즉시 소각하였습니다.주3) 2023년 08월 01일, 제5회 전환사채의 전환가액을 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 100원으로 변경하였습니다. 전환가격의 산정은 회계법인이 2022년 12월말 기준으로 평가한 당사의 1주당 주식가치(56원)을 감안하여 최저 조정한도인 100원을 전환가액으로 결정하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 7회 보통주 합 계 주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 제7회 신주인수권부사채의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 5.5% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 3.0%만기 : 3.0% 상환 (주)시스웍 회사채 공모 표면 : 4.0%만기 : 4.0% 일부상환 한국투자증권주식회사 합 계 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다.주2) 제7회 신주인수권부사채는 2022년 09월 14일, 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등을 결의하였고, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 통해 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년 05월 05일로 변경되었습니다. 마. 기업어음증권 미상한 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환
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잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 제7회 신주인수권부사채는 2022년 09월 14일, 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등을 결의하였고, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 통해 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 현대차증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도기준) 이행현황 미이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 미이행 자산처분 제한현황 계약내용 122,601백만원 이하 이행현황 이행(처분내역 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "주식회사 비비비" 유지 이행현황 미이행(최대주주 "주식회사 스톤건설" 변경) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전 취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 당사가 지배구조변경, 부채비율, 담보권설정제한 사항을 미이행하였기 때문에 사채권자는 사채권자집회의 결의에 따라 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 시설자금 시설자금 운영자금 사용 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 등 운영자금 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회 사모전환사채 시설투자자금 시설투자자금 제6회 사모전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 이후에 인지된 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 발생한 수정으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 그에 따른 영향으로 2022년 12월 31과 2021년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를
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재작성하였으며, 수정내역은 다음과 같습니다. [연결 재무상태표] (단위 : 원) 과목 제 19 (당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 자본 Ⅰ.지배기업 소유지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 Ⅱ.비지배지분 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (단위 : 원) 과 목 제 19(당)기 제 18(전)기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 재고자산 기타유동금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ.지배기업 소유지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 Ⅱ.비지배지분 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본의 총계 [연결 손익계산서] (단위 : 원) 과목 제 19 (당) 기 제 18(전) 기 매출액 매출원가 매출총손익 판매비와관리비 대손상각비 영업손익 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용 연결순손익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 연결총포괄손익 연결순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업손실 Ⅴ. 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손실 금융수익 이자수익 금융비용 기타의대손상각비(환입) Ⅵ. 법인세차감전순손실 Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순손실 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 공정가치측정금융자산평가손익 X . 총포괄손실 XI . 당기순손실의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 [재무상태표] (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업및종속기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 이연법인세부채 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 재고자산 기타유동금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 관계기업및종속기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동지급채무 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동지급채무 기타비유동부채 부채 총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.결손금 자본 총계 부채 및 자본의 총계 [손익계산서] (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출액 매출원가 매출총손익 판매비와관리비 대손상각비 영업손익 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 당기총포괄손익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업손실 Ⅴ. 영업외손익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 이자수익 금융비용 기타의대손상각비(환입) Ⅵ. 법인세차감전순손실 Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순손실 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 공정가치측정금융자산평가손익 X . 당기총포괄손실 XI . 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 [자본변동표] (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총 계 2021.01.01(전기초 자본) 2021.12.31(전기말 자본) 2022.01.01(당기초 자본) 2022.12.31(당기말) (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총 계 2021.1.1(전기초) 2021.12.31(전기말) 2022.1.1(당기초) 2022.12.31(당기말) [현금흐름표] (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 세부 변동내역은 관련 주석에 기재하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 거래시기 대상회사 (거래상대방) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 2021년 04월 28일 (주)드래곤플라이 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 매수 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2021년 04월 28일유형자산 취득결정(자율공시) 2021년 05월 17일 주식회사 비비비 - 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 매수 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2022년 08월 25일 주식회사케이탑 자기관리부동산 투자회사 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 상환 - 금 액 : 16,000백만원 - 제출일 현재 매도 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 16,000백만원을 수령하여 유동자산이 16,000백만원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2022년 08월 25일주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제20기(2023년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제19기(2022년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제18기(2021년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권 회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여
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결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 손상채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 원재료 재공품 제품, 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다. (2) 재고자산 실사내용당사는 2023년 4분기말 재무제표를 작성함에 있어 2024년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일, 2023년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였습니다. 재고자산 평가내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 평가충당금 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 상품 및 미착품 평가충당금 합계 (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2023년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(*) 매출채권(*) 기타유동수취채권(*) 기타유동금융자산(*) 기타비유동수취채권(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무(*) 기타유동지급채무(*) 기타비유동지급채무 단기차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있습니다. 2023년 글로벌 통화긴축, 국제분쟁 등 불확실성이 지속되는 어려운 경영환경의 여파로 당기 연결매출은 14,597백만원 전년대비 45.4% 감소하였으며, 영업손실도 29.9억원을 기록하며 손실폭이 늘어났습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ금융기관예치금 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본 총계 부채와 자본총계 제20기 당사의 자산은 전년 대비 29억원 감소한 290억원이며, 자산의 주요 감소 원인은 재고자산평가손실에 따른 감소 등 입니다. 부채는 전년 대비 5억원 감소한 355억원이며, 유동부채가 5억원 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감액 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 매출액은 전년대비 120억원 감소한 145억원, 30억원의 영업손실 및 61억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사 이사회는 2023년 02월 10일, 기존 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 지속적으로 적자를 기록하던 바이오사업부문의 영업중단을 결의를 하였습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은
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처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 201억원, 무형자산 6억원 등입니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 경영비율 분석(연결기준) 구분 비율분석 내용 제20(당) 기 제19(전) 기 유동비율 부채비율 (*) (*) 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 (*) (*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 나. 현금흐름 및 자금조달 (단위 : 천원) 과목 제20(당) 기 제19(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항한국채택국제회계기준으로의 전환 이후에 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 자동제어시스템 사업부문과 바이오 사업부문의 2개 사업부문으로 구성되어 있었습니다. 자동제어시스템 사업부문은 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수 요소인 클린룸에 사용되는 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Unit)를 구성하는 모터와 제어기, 그리고 클린룸을 원활히 유지 관리하기 위한 감시, 모니터링 등 통합환경 감시제어시스템, 대형빌딩 및 상업시설의 냉.난방 공조장치 시스템, 아파트 및 관공서, 학교 등 다양한 분야의 환기장치 제어시스템을 공급하고 있습니다. 그리고, 모터 내부의 브러쉬를 제거하여 내구성을 높이고, 소음을 줄인 BLDC(Brush Less Direct Current)모터 등을 생산/공급하고 있으며, 당사의 BLDC모터와 제어 기술을 활용한 다양한 분야의 제품개발을 준비하고 있습니다.바이오 사업부문은 당사의 최대주주인 (주)비비비가 자체 연구 개발한 체외진단용 분석기기인 MARK-B Platform 및 카트리지를 생산하고 있습니다. MARK-B Platform은 비비비의 특허기술인 자기력기반의 전기화학 샌드위치 면역분석법을 기반 기술로 개발된 분석기로 미량의 검체량으로 대형 검사 장비 수준의 높은 정확도의 분석 결과를 제공합니다. 또한, 항원-항체 면역반응 기반의 다양한 바이오마커로 포트폴리오를 확장할 수 있어 향후 암, 심혈관질환과 같은 중증질환 검사 및 예후관리, 응급실 및 다양한 응급상황, 중환자실(ICU)에 필요한 응급 마커, 갑상선 질환 마커, 전염성/감염성 질환 등 다양한 검사 마커로 확장을 준비하고 있습니다. ※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매출유형 제품명 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동제어시스템사업부 제품 클린룸제어시스템 BLDC모터 공조제어기 소계 기타 기타 소계 합계 바이오 사업부 기타 기타 합계 매출총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 요청, 사양 등에 따른 주문생산 방식으로 일률적인 제품 가격 산정이 곤란합니다. 이에 해당부분 기재를 생략하겠습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 품목 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 자동제어시스템사업부 전자부품 IC소자 모터부품 기타 합 계 바이오 사업부 압출품 사출품 시약 회로부품 기타 합계 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/개) 품목 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 전자부품 콘덴서 류 IC 류 모터부품 코일 자석 코어 진단키트 시약 사출품 구동부 스캐너 Display 주) 평균단가 기준으로 기재하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 개) 제 품 품목명 구 분 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) BLDC모터 생산능력 생산실적 가 동 율 진단키트 생산능력 생산실적 가 동 율 주) 당기 생산능력은 연간생산능력의 평균치입니다. 2) 생산 설비 (단위: 백만원) 소재지 구분 2022년도 상각방법 기초잔액 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말잔액 대전본사 공구와기구 정액법 서울공장 토지 서울공장 건물 정액법 서울공장 기계장치 정액법 서울공장 시설장치 정액법 서울공장 공구와기구 등 정액법 서울공장 사용권자산(부동산) 정액법 서울공장 사용권자산(기계) 정액법 주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 5,769백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,934백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.주2) 상기 생산설비 서울공장의 기계장치 등 생산설비는 재감사 결과에 따라 전액 손상처리하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.
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매출 실적 (단위: 백만원) 유형 유형 제품명 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 자동제어시스템사업부 제품매출 클린룸제어시스템 내수 수출 소계 BLDC모터 내수 수출 소계 공조제어기 내수 수출 소계 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 바이오사업부 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다. (2) 판매경로당사는 본사에서 최종고객사, 그리고 본사에서 연결자회사의 내부거래를 통한 최종고객사 납품 두가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조 입니다. 이는 연결기준으로 내부거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다.(3) 판매전략 구분 상세내용 국내영업 - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동개발을 통하여 시장 선점기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행 - 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보 - BLDC모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution경쟁력 확보 - BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대를 통한 기존 시장 입지 강화와 동시에 신규 시장 진입 시너지 창출 - 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 해외영업 - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국시장 집중공략 - 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화 - 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대 - 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 * 당사의 바이오사업부는 주식회사 비비비와의 일괄 제조 위수탁 계약에 따라 생산 및 납품이 이루어 지므로 별도의 판매조직 및 판매경로는 없습니다. 다. 수주현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어
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있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권 장부금액은 담보물의 가치를고려하지 않은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 합계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 리스부채 파생상품부채(*) 지급보증 합계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e)) (*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 사업보고서
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작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 12명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 자산 처리 비용 처리 합계 매출액대비 비율 다. 연구개발 실적 연구과제 적용제품 지원기관 개발기간 생산라인 고정형 나사 체결기(너트런너) 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 주요매출처 BLDC 모터 일체형 전용 제어기 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 무선 너트런너 한국산업단지공단 작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 BLDC 모터 및 제어시스템 중소기업청 무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 클린룸 제어시스템 중소벤처기업부 기류연동형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 공기청정기용 BLDC 모터 개발 드라이버 내장형 BLDC 모터 주요매출처 기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 클린룸 센서시스템 주요매출처 PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 철도/지하철 스크린 도어 주요매출처 물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 물류이송 시스템 주요매출처 수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 수소연료전지 시스템 주요매출처 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 [특허권] 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 에프에프유 및 이에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 터치 리모콘 (주)삼천리이에스,(주)시스웍 GHP, 환기 제어기 다기능 청정공조 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 (주)시스웍 BLDC모터 에프에프유 제어기 보호장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 발열유리의 발열제어장치 (주)시스웍,(주)엘지하우시스, 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 세종아이앤텍(주),(주)시스웍 BLDC모터 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 (주)시스웍 BLDC모터 제어기 나. 사업부문별 현황 ○ 자동제어시스템 사업부문 (1) 산업의 특성 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다. 클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg 클린룸의 주요 역할_시스웍 당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다. - 유지보수(Maintenance) 당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며, 초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도