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위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로
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당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 6) 파생상품 내역 당반기말 과 전 기말 및 전전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품종류 제19(당)기 반기 (2024년 반기) 제18(전)기(2023년) 17(전전)기(2022년) 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 매매목적 통화선도 당반 기말 당사는 통화선도 보유 내역이 없습니다. 7) 파생상품 약정내용 (단위 : 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 USD 합 계 당반기말 당사는 파 생상품 약정 내역이 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 [주요종속회사] (주)LF푸드 당사의 신규 상품 테스트 및 메뉴 개발은 상품마케팅부문 및 R 이루어지고 있으며 , 모노키친 스 튜디오를 기반으로 식품 전문가와 전국 2만 곳 이상 파트너들의 메뉴 선호도 , 평가 피드백을 통해 한식부터 일식 , 중식 , 양식 , 육가공류부터 수산물 , 소스류 등 차별화된 다양한 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다 가. 연구개발 담당 조직: 상품마케팅부문 /R (25명 나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과목 제 18(당)기 반기 (2024년 반기) 제 17(전)기 (2023년) 제 16(전전)기 (2022년) 연구개발비 연구개발비/매출액 비율 7. (제조서비스업)기타 참고사항 [지배회사] 가. 산업의 특성 패션산업은 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 "의" 부분과 직결되는 필수산업에 해당되며, 상품 본연의 가치에 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 해당 산업은 소비자의 욕구 및 유행의 변화에 따라 수요가 매우 민감하게 반응하여 각 상품의 라이프 사이클이 짧은 특성을 지니고 있을 뿐만아니라, 전형적인 소비재 산업으로 경기 변동에 대한 민감도가 높은 수준입니다. 패션산업은 어떤 산업보다도 기후, 날씨 변화, 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획부터 제조, 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획 추진 능력이 요구되는 산업이며, 비교적 낮은 시장진입장벽으로 인해 국내 의류시장은 다수의 기업이 완전경쟁체제를 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 패션산업의 경우 시장 규모는 대체로 지속적으로 증가하고 있으나, 성장률은 GDP 성장률을 다소 하회하고 있습니다. 스포츠복종 및 SPA복종이 시장의 성장을 견인하는 가운데, 산업 전체의 성장률은 다소 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 당사가 영위하는 패션산업은 경기변동 및 경제성장률에 민감하게 영향을 받고 있습니다. 특히 민간소비 동향에 영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률등은 패션산업 전반의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 패션산업 시장규모의 성장률은 국내 경제성장률과 유사한 흐름 및 방향성을 보이는 특징이 있습니다. 한편 시 장조사기관 '트랜드 리서치'가 주관하는 [한국패션소비시장 빅데이터 2023] 연감에 따르면 2023년 패션시장의 규모는 49.5조로 전년대비 5.2% 성장하고, 2024년에는 3.5% 성장한 51조 3천억원으로 전망하고 있습니다. 지난해 한국 패션시장은 여성정장, 신발, 캐쥬얼복이 성장을 주도하였으며, 스트리트 감성을 과시하는 패션캐쥬얼 시장이 새로운 성장동력이 되었으며, 신발시장은 명품가죽 운동화 및
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패션운동화를 중심으로 MZ세대 소비증가가 성장을 주도한 한해였습니다.한편, 2015년부터 이어진 가치소비 트렌드로 인하여 의류산업에서 브랜드력이 차지하는 중요성은 더욱 강조될 것으로 예상됩니다. 상대적으로 적은 금액으로 남들과 다른 특별함을 느낄 수 있는 가치소비의 유행으로 소비자들은 단순히 가격경쟁력이 있는 제품을 원하는 것이 아니라 지불가치를 꼼꼼히 따져서 소비를 하게 되었으며, 상품에 대한 가치와 작은 사치를 추구하는 소비자들이 많아지면서 차별화된 디자인과 품질로 소비자의 취향을 반영하는 로고리스 브랜드들의 인기가 지속될 것으로 전망되어 당사와의 경쟁은 불가피할 것으로 보입니다. 글로벌 SPA와 온라인 브랜드 등으로 소비자들의 가격 저항력은 거세진 반면, 고가일지라도 높은 브랜드력을 보유한 브랜드에 대해서는 철저하게 기호와 필요에 의한 소비가 확대될 것으로 예상되어 브랜드력 강화에 따른 브랜드 로열티 확보가 더욱 중요할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 국내 의류산업은 내수 위주의 산업구조로, 국내 경기 변화에 비교적 민감하게 반응하며 의류 소비 심리와 구매패턴의 변화에 영향을 받고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 패션산업은 기후 및 날씨 변화에 민감하며 날씨 변화에 따른 빠른 대응이 전략적으로필요한 산업입니다. 단가에 있어서는 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 SS(봄/여름) 보다는 FW(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 라. 점유율 의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 객관적인 시장 점유율 산정의 어려움이 있습니다. 마. 경쟁요소 및 당사의 강점 패션산업은 상품의 Life Cycle이 짧고, 소비자 Needs 변화에 따라 시장변화가 많으며, 시장진입이 비교적 자유롭고 업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 가지고 있습니다. 제품의 기획 및 디자인과 생산이 분리된 구조, 다품종 소량생산의 적합성 등으로 인해 투자부담이 크지 않으며, 시장에서 패션 트렌드에 대한 정보가 공유되고 인력 이동이 잦아 디자인 및 MD(Merchandiser, 제품 기획, 브랜드 관리)를 위한 핵심인력의 충원이 용이하기 때문입니다. 이와 같은 낮은 진입장벽으로 국내 의류시장은 다수의 기업이 완전경쟁체제를 보이고 있으며, 업체들의 신규진입과 도산이 많고 대형업체들도 시장변화에 따라 지속적으로 신규브랜드의 전개와 철수를 반복하고 있습니다. 또한 당사를 포함한 상위권 의류기업의 연 매출은 1조원을 넘는 수준으로 상위권 의류기업의 전체 의류시장에 대한 시장지배력은 높지 않은 것으로 파악됩니다.당사의 경우 'Daks', 'Maestro'를 비롯하여 '헤지스', '질스튜어트' 등의 유명한 브랜드를 보유하고 있으며, '헤지스', 'Daks' 및 '질스튜어트'가 모든 복종에서 안정적인 매출을 올리고 있습니다. 2006년까지도 남성복 복종의 매출 비중이 약 40%를 상회하며 과거부터 남성정장에 대한 우수한 경쟁력을 확보하고 있었지만, 2000년대 후반 이후 ACC, 여성복, 스포츠의류의 경쟁력이 제고되며 이를 바탕으로 남성복, 여성복, ACC, 수입/기타 복종 의류의 매출이 전반적으로 고른 비중을 보이고 있습니다. 이러한 다각화된 복종 구성은 사업안정성의 근간으로 작용하며, 타사 대비 높은 경쟁력과 사업안정성을 갖추고 있는것으로 평가됩니다. 바. 상표권에 관한 사항 1) 고유한 상표관리 정책 당사에서는 브랜드(상표) 관리를 위해 전문적이고 체계적인 브랜드 및 커뮤니케이션 전략을 수립, 실행하고 있습니다. 2) 브랜드 체계 정립 및 관리 (1) 브랜드 관리를 위해 연간 브랜드 목표를 설정하고 전략 방향 및 세부 실행안을 수립ㆍ시행① 브랜드 아이덴티티 및 브랜드 체계 정립ㆍ운영(2) 당사 브랜드 및 상표에 대한 전반적인 관리① 브랜드 명칭, BI 사용에 대한 규정 정립 및 문의에 대한 응대, 사용 현황 점검 및 시정조치 ② 당사 상표의 국내외 상표권 출원, 등록, 갱신 등 상표권 현황을 관리하며
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침해 및 도용에 대한 법적 대응을 통한 상표 보호 3) 브랜드 커뮤니케이션 전략 수립(1) 브랜드 이미지 전파를 위한 광고 전략 개발 및 제작 관리① 광고 캠페인 제작, 운영 및 온라인 홍보 진행 (2) 브랜드 리더쉽 구축을 위한 타겟별 차별화 프로그램 운영① 고객 특성을 고려한 다양한 참여형 문화 프로그램 운영 사. 관련법령 또는 정부의 규제 등 섬유, 직물, 의복 및 액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(상표법, 디자인보호법, 특허법, 실용신안법 등)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률, 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다. 관련된 주요 법규는 다음과 같습니다. 법규 주요내용 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 구매, 판매 등 전 사업 영역에 걸쳐 불공정거래행위, 부당한 공동행위 등 규제- 관련 내용을 위반하는 경우 시정조치, 과징금, 벌금 등 부과 부정경쟁방지 및영업비밀보호에 관한 법률 - 고객사의 영업비밀을 부정하게 사용하거나 공개하는 행위를 규제 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 - 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호 상표법 - 상표를 보호하고 부당한 상표의 침해를 규제함으로써 상표권자와 소비자의 권익을 보호 아. 친환경 경영관련 사항 당사 는 환경친화적인 경영 실천 을 위해 다양한 노력 을 기울이 고 있습니다 . 친환경 패키징 시스템인 ‘카톤랩 ’적용 으로 기존 포장 대비 매년 종이박스 약 톤 및 OPP 테이프 약 톤 비닐 포장재 약 톤의 폐기물을 절감하여 환경오염을 줄이고 있습니다 또한 친환경 법인차량 도입 확대하여 차량운행 간 발생하는 온실가스 배출량을 전년대비 약 tCO eq( 감축하였습니다 또한 , 의류 제작 시작 과정에서부터 원단 폐기물을 줄이기 위해 글로벌 3D 소프트웨어 개발사 ‘ 클로버추얼패션 ’ 디자인 기술을 활용하여 옷을 3D 버추얼 디자인 기술로 제작하고 있습니다 임직원 대상 탄소중립 실천 문화확산을 위해 텀블러 사용을 장려하는 캠페인을 진행하고 있으며 텀블러 세척기 도입으로 온실가스 회 사용 시 gCO eq) 배출을 줄이기 위해 노력하고 있습니다 헤지스는 산림 관리 제품에만 부여되는 FSC 소재를 이용 한 친환경 패키지를 도입하였습니다 해당 패키지는 무염소 표백 기술 방식으로 생산하여 표백 시 배출되는 다이옥신 발생을 감축하였습니다 그 밖에 모든 포장 부자재는 종이 생산 중 남은 파지 등을 펄프와 혼합해 만든 재생지 사용 비율을 높여 목재의 소비를 줄이는데 일조하고 있습니다 컨템포러리 비건 뷰티 브랜드 ‘아떼 ’는 지구의 날을 기념하여 플라스틱 을 전혀 사용하 지 않고 100% 생분해 되는 종이 소재의 패키지를 사용한 ‘그린그린밤 ’을 선보였습니다 . 환경 보호 활동 전개 등을 앞세워 ‘비건 뷰티 브랜드 ’의 선두 이미지를 공고히 다지고 , 비건 라이프 의 상품 라인업 확대와 다양한 채널 확장을 이어갈 계획입니다 또한 , 온라인 'LF몰 내 ESG 전문관 '러스 (L:Earth)’를 운영 중입니다 . '러스 (L:Earth)'는 자연과 사회의 지속 가능성에 기여하는 브랜드와 캠페인을 소개하는 온라인 공간으로 그린 라이프 관련 상품군을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다 ESG는 기업 의 지속가능한 성장을 위한 핵심 요소로 자리매김하고 있습니다. 당사 는 협력사 와 함께 ESG 경영시스템 을 구축하기 위해 ESG 자가 진단 체크리스트를 제공하고 있으며 필요에 따라 ESG 교육, 실사평가 비용 지원 , 현장 안전 진단 등을 통 해 ESG 역량 강화를 지 원 하고 있습니다 자. 환경물질의 배출 또는 정부규제의 준수 등에 대한 내용 당사는 환경경영시스템 구축을 통하여 당사의 비즈니스 활동에 따른 환경영향 측면을 체계적으로 식별하고 , 평가 , 관리 및 개선하고자 노력하고 있으며 , 현재
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K-ESG 등 관련 기준에 근거한 사내규정을 정비하는 등 환경경영시스템 구축을 통하여 환경관련 법규를 준수하고 , 지속적 에너지 절감 활동 등 환경에 부정적 영향을 미치는 부분을 최소화하고자 합니다 .당사와 관련된 국내 환경안전보건 주요 법규는 다음과 같습니다 환경 : 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 , 폐기물관리법 , 하수도법 , 수도법 , 기후위기 대응을 위한 탄소중립 ·녹색성장 기본법 , 환경기술 및 환경산업 지원법 등 안전보건 : 산업안전보건법 , 중대재해처벌 등에 관한 법률 , 도시가스사업법 , 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률 , 승강기 안전관리법 , 소방기본법 , 재난 및 안전관리 기본법 , 화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률 , 소방시설 설치 및 관리에 관한 법률 등 차. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스배출량(tCO2-eq) 에너지(TJ) ※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다. 카. 고객관리를 위한 별도의 정책 당사에서는 고객 관리를 위해 등급별 회원 서비스를 제공하며 다양한 고객 만족활동을 전개하고 있습니다. 1) 고객 접점별 관리 (1) 통합 회원 관리 및 다양한 상품, 차별화된 개인화 서비스 등 제공 - 고객별 특성 및 이용 패턴을 반영한 통합 회원 프로그램 운영, 차별화된 등급별 혜택 제공- LF대표 브랜드 및 트 렌 디한 상품 , 고객 개인화 서비스 제공- 풍성한 이벤트 및 신규 서비스 등을 제공하여 쇼핑 만족도 제고 2) 고객 만족활동 전개 (1) VOC 관리 및 고객 Care 수집을 통한 고객 문의 /불만 개선 전담 조직 운영 - 고객 만족도 수준 점검을 위한 정기적인 NPS 설문 진행 - 신속 하고 편리한 고객 상담을 위한 고객센 터 및 비대면 상담 채널 운영 채팅 , 1:1문의 [주요 종속회사] (주)LF푸드 가 . 산업의 특성 식자재유통사업은 식당, 프랜차이즈, 단체급식, 대형마트 등을 대상으로 농축수산물과 같은 신선식품에서 가공식품까지 모든 식자재를 제공하는 산업으로 기업형 프랜차이즈 식당 및 개인이 운영하는 중소형 식당까지 사업 범위를 확장하고 있으며, 사회 발전이 고도화되고 개인 소득 수준이 향상됨에 따라 양질의 식자재에 대한 수요의 증대 및 편의성, 가격, 안전성, 배송에 이르기까지 시장의 다양한 요구사항들이 점차 확대되는 추세입니다. 식자재 유통산업의 가장 큰 특성은 유통업자가 식품의 안전관리를 직접 챙겨야 한다는 점입니다. 즉, 식자재 유통시장에서 유통업자는 최종 수요자에게 전달되기 전까지 상품 가치를 유지해야하는 의무가 암묵적으로 존재합니다. 이를 위해서는 생산자로부터 상품을 구매(납품)하는 과정부터 선도와 품질을 확인하고 걸러낼 수 있는 역량이 요구되고 있습니다. 또한 식자재를 보관하고 분류해 최종 수요자에게 전달하는 과정에서도 상품 가치가 균일하게 유지되도록 철저하게 관리할 수 있어야 하며 보관이나 배송업무를 검증된 기업과 협업을 하는 것이 일반적이며, 주기적인 관리가 필요합니다. 나 . 산업의 성장성 및 국내 시장 여건 빠르게 변화하는 소비 트렌드와 함께 식품/식자재 시장은 지속적으로 성장하고 있습니 다 . 식자재유통 시장은 농산물, 식료품, 가공품, 전처리 식재, 간편 식자재 등 다양한 제품 을 포함하며, 대중적이고 광범위한 소비층에게 공급되고 있습니다. 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 다양한 소비자에게 공급하고 있으며, 특히 온라인 쇼핑의 성장으로 인해 온라인 식품시장이 크게 성장하고 있습니다. 특히, 급속 냉동 및 냉동기술의 발달로 국내 냉동식품 시장은 꾸준한 성장 이 예 측 되 고 있습니다. 한국 냉동식품에 대한 관심이 늘어나면서 한국식 냉동식품의 수출도 꾸준히 늘고 있는 추세입니다. 냉동식품이란 ‘식품공전 장기보전식품의 기준 및 규격’에서는 제조·가공 또는 조리한 식품을 장기 보존할 목적으로 냉동 처리 , 냉동 보관하는 것으로, 용기·포장에 넣은 식품을
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냉동식품으로 정의합니다. 시장에서는 냉동 떡, 냉동 마늘 등과 같이 상온에서 해동하여 섭취하는 제품과 만두류, 피자류, 가스류(돈가스, 생선가스, 치킨가스 등), 한식반찬, 냉동밥, 튀김류 등 가열하여 섭취하는 상품으로 판매되고 있습니다. 다 . 경쟁력 요인 및 장단점 1) LF 푸드만의 미식문화 창출 LF 푸드는 다변화된 시장에서 고객 소비자의 구매 패턴에 대한 분석 아래 B2B, B2C에 대한 솔루션을 제공하고 있습니다 . 식재료 소싱 역량을 발판 삼아 B2B에 차별화된 ‘스페셜티 제품 ’, ‘온·오프 융합 모노솔루션 ’을 소상공인· 자영업자들에게 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 , 자사가 보유한 전처리된 간편 식자재 제품 , 밀키트 , 전국의 오프라인 매장 등 자체 경쟁력을 기반으로 경쟁이 치열한 식품 업계에서 LF푸드만의 차별화된 가치를 제공하고 있습니다 . LF푸드는 향후 단순한 식사를 위한 식품이 아닌 각자의 라이프스타일을 창조하는 식품 기업으로 프리미엄 미식문화를 선도할 예정입니다 소상공인 지원 위한 토탈 솔루션 강화 글로벌 식자재 브랜드 모노마트를 중심으로 소자본창업자를 위한 ‘토탈 푸드 솔루션 ’ 서비스를 강화하며 시장에서의 경쟁력을 키웠습니다 . 오랜 기간 축적된 빅데이터를 토대로 트렌드와 업태 성향에 맞는 맞춤형 컨설팅을 진행하고 있으며 , 지원 내용은 외식 운영 , 조리교육 , 메뉴 컨설팅과 점포 운영 노하우 등 소자본창업을 준비하는 예비 자영업자들에게 꼭 필요한 정보까지 폭이 넓습니다 . 컨설팅은 전국 매장과 모노마트몰에서 신청할 수 있으며 , 대면 교육이 어려운 자영업자들을 위해 공식 유튜브 채널 '모노마트 TV'를 통해 메뉴 추천 및 레시피 , 플레이팅 팁 등 매출 향상을 위한 비법을 전수하는 온라인 콘텐츠도 제공하고 있습니다 상품 구성도 자영업자가 전문성을 갖춘 메뉴를 만들 수 있는 ‘스페셜티 상품 ’ 라인업을 강화했으며 , 완성도 높은 맛을 보다 쉽게 구현할 수 있는 상품군으로 , 전문성에 효율성까지 높인다는 점이 특징입니다 . 여기에 간편조리가 가능한 원 팩 (one-pack) 제품도 지속적으로 확대하고 있으며 , 이와 함께 온라인 주문과 매장 배송을 연계한 ‘O2O(Online to Offline)’ 서비스로 이용 편의성과 신속성도 높였습니다 . 고객은 매장을 방문하지 않고 온라인으로 주문하면 가장 가까운 모노마트 매장에서 배송 받을 수 있으며 , 이를 위해 모노마트는 이천 물류센터를 중앙 물류 거점 , 제주도를 포함한 전국 주요 상권의 45개 매장은 도심형 물류 거점인 MFC(Micro Fulfillment Center, 마이크로 풀필먼트센터 )로서 역할을 하며 B2B 식자재 시장에서 ‘퀵커머스 ’ 물류 혁신을 선도하고 있습니다 1. (금융업)사업의 개요 [주요종속회사] (주)코람코자산신탁 가. 사업의 개요 당사는 금융기관의 여유자금 운용 및 국내기업들의 부동산 유동화를 통한 재무구조 개선을 위한 리츠 제도 도입을 목적으로 2001년 7월부터 시행된 부동산투자회사법에 근거하여 2001년 10월 부동산투자회사 (REITs)로부터 부동산의 투자 ·운용 업무를 위탁받아 운용하는 자산관리회사 (AMC)로 설립되었습니다 . 설립 후 우리나라 리츠시장의 실질적인 출발점인 코크렙 시리즈를 출시하며 부동산 금융의 새로운 패러다임을 제시하였습니다 년 3월 당사는 부동산신탁업 본인가를 취득하여 리츠 자산관리와 더불어 부동산신탁업을 겸영함으로써 주택 개발 등의 토지신탁 사업과 분양관리신탁 , 대리사무 등의 비토지 상품들을 수주하여 부동산신탁사업영역을 확대해 왔습니다 . 이러한 업무영역의 확장을 통해 리츠 자산관리와 더불어 고객들에게 부동산 관련 서비스를 제공하며 성장기반을 다졌습니다 또 한 , 2010년에는 자회사인 코람코자산운용의 설립을 통해 부동산투자회사 (REITs)/부동산신탁 /부동산 펀드를 모두 아우르며 고객들에게 부동산 One-stop 서비스를 제공하는 종합 부동산 금융투자회사로서 면모를 갖춰가고 있습니다 나 . 당사의 강점 및 단점 당사는 우수한 운용 성과와 영업 네트워크에
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기반해 REITs 설립 ·운용의 전 과정에서 차별적인 사업 경쟁력을 시현하며 REITs AMC로서 우수한 시장지위가 유지되고 있습니다 . 특히 , 오피스 ·리테일 자산을 취급하는 REITs AMC부문에서 과점적 시장지위를 확보하고 있으며 , 신규 REITs 설립을 통해 최상위의 영업력을 유지하고 있습니다 부동산신탁업 또한 부동산 산업에 대한 높은 이해도와 전문성을 갖춘 전문 인력을 바탕으로 운영하는 중입니다 . 신탁사업 사업포트폴리오를 기존 차입형토지신탁 중심에서 도시재생사업 , 책임준공형 관리형토지신탁 , 비토지신탁 등 비차입형 토지신탁을 중심으로 개편하고 있으며 , 수익과 안정적인 운영을 위한 사업기반을 재구축하고 있습니다 또한 사내 전문가 집단의 엄격한 수주 /투자심의 , 공정관리 (사내 시스템 구축 ), 자금관리 등 리스크관리 시스템을 지속적으로 보완 /개선하고 있으며 , 계열회사 (코람코자산운용 )을 통해서도 부동산 금융서비스를 제공하는 종합부동산금융회사로서의 역량을 보유하고 있습니다 다 당사의 신규진출 사업 임대주택리츠 : 2014년 임대주택을 기초자산으로 하는 코크렙하우징을 시작으로 하여 임대주택의 리츠자산의 편입을 도모하고 있습니다 . 또한 공공지원의 기업형 민간임대주택인 코크렙동탄뉴스테이 (2015년 ), 지에스코크렙뉴스테이 (2016년 ) 설립 등 임대주택 공모사업에 참여하여 왔습니다 도시정비사업 : 2016년 3월 도시 및 주거환경정비법 개정에 따라 부동산신탁업자가 도시정비사업 (재개발 , 재건축 )에 사업 시행자 및 대행자로 참여가 가능하게 되어 , 당사는 안양시 호계동 신라아파트 재건축 사업의 사업대행자로 참여하여 2019년 4월 성공리에 준공을 완료하였습니다 [주요종속회사] 코크렙안양 주식회사 가. 사업의 개요 당사는 물류센터로 운영 중인 자산을 상온 및 저온 복합 물류센터로 재건축하는 사업을 위한 PFV로, 정관상 존립기간은 회사 설립등기일인 2020년 6월 9일로부터 10년입니다. 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, 골든타워 4층에 위치하고 있습니다. 당사의 주요 사업의 목적은 당사의 자산을 다음의 각 호의 특정사업에 운용하고 그 수익을 주주에게 배분하는 것입니다. ① 경기도 안양시 동안구 934, 934-1 지상에 물류시설 등을 재건축하는 사업(이하 “본건 사업”) ② 본건 사업 수행에 필요한 토지 등 자산의 매입, 취득 ③ 본건 사업 수행에 필요한 자금의 조성, 제공 및 차입 ④ 본건 사업 수행에 필요한 인·허가의 취득 기타 본건 사업에 필요한 업무 ⑤ 본건 사업 수행에 따른 회사의 정관상 존립기간 범위 내에서 수익성 제고를 위한 일시 임대업 ⑥ 본건 사업에 대한 권리 또는 회사 자산의 전부·일부의 매도, 양도, 이전, 분양, 신탁 등의 처분 및 임대·관리·운용 등 ⑦ 위 각 호에 직·간접적으로 관련되거나 부수되는 업무 당사의 회계연도는 매년 3월 1일에 개시되어 해당 연도 8월 31일에 종료하고, 9월 1일에 개시하여 다음 연도 2월 28일에 종료합니다. (단, 윤년은 2월 29일에 종료합니다.) 다만, 회사 설립 후 최초의 사업연도는 회사의 설립일로부터 시작하여 2021년 2월 28일까지로 합니다. 당사는 물류센터로 운영 중인 자산을 PFV가 매입하여 멸실 후 잔여용적률을 통해 상온 및 저온 복합 물류센터로 재건축하는 사업을 진행하였고, 완공 후 물류센터를 운영중에 있습니다.향후 아래의 물류센터 자산에서 발생할 것으로 예상되는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유하고 있는 자산의 내역은 아래와 같습니다. 구분 자산 개요 건 물 명 안양물류센터 주 소 경기도 안양시 동안구 관양동 934, 934-1, 912-2 대지면적 용도지역/지구 일반공업지역, 도시지역, 벤처기업육성촉진지구 주 용 도 창고시설, 근린생활시설 규 모 B2 / 8F 연 면 적 건축면적 건 폐 율 용 적 률 주차대수 345대 ※ 2023년 11월에 사용승인을 득하였으며, 실제 물류센터 운영을 위하여 임차인과 일부 층에 대한
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계약완료 및 추가 협의 중에 있습니다 [주요종속회사] 케이스퀘어데이터센터피에프브이 주식회사 가. 사업의 개요 당사는 서울시 금천구 가산동 319-19 소재 부지 및 건물을 매입하여 기존건물 멸실 및 데이터센터로 신축 개발하는 사업을 위한 PFV로, 정관상 존립기간은 회사 설립등기일인 2021년 6월 8일로부터 10년입니다. 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, 골든타워 2층에 위치하고 있습니다. 당사의 주요 사업의 목적은 당사의 자산을 다음의 각 호의 특정사업에 운용하고 그 수익을 주주에게 배분하는 것입니다. ① 서울시 금천구 가산동 319-19 소재 부지 및 건물을 매입하여 기존 건물 멸실 및 신축개발을 통해 B3/11F 규모, 연면적 약 12,467평 규모의 방송통신시설(데이터센터)를 개발하여 임대 또는 매각하는 프로젝트 금융투자사업(이하 “본 사업”) ② 본 사업 수행에 필요한 자산의 매입·취득 및 운용 ③ 회사 자산의 관리·운용(임대업 포함) 및 처분 ④ 본 사업의 수행에 필요한 자금의 차입 ⑤ 부동산개발, 공급, 매매, 임대업, 기타 관련 서비스업 ⑥ 위 제1호 내지 제5호의 업무에 부수되는 업무 ⑦ 기타 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 당사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시되어 해당 연도 12월 31일에 종료합니다. 다만, 회사 설립 후 최초의 사업연도는 회사의 설립일(2021년 6월 8일)로부터 시작하여 2021년 12월 31일까지로 합니다. 당사는 물류 배송을 위한 상하차 및 분리공간(건물 철거 전 기존 임차인 : CJ대한통운 금천지사)으로 운영 중인 자산을 PFV가 매입하여 멸실 후 데이터센터로 신규 개발하는 사업을 진행하고 있습니다. 준공 후 아래의 자산에서 발생할 것으로 예상되는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유 예정인 자산의 내역은 아래와 같습니다. 구분 자산 개요 건 물 명 케이스퀘어 데이터센터 주 소 서울특별시 금천구 가산동 319-19 대지면적 6,141㎡ 용도지역/지구 도시지역, 준공업지역, 일단의공업용지조성사업지역, 가로구역별최고높이제한지역 주 용 도 방송통신시설 중 ‘마’ 목 데이터센터 규 모 B3 / 11F 연 면 적 건축면적 3,294.67㎡ 건 폐 율 용 적 률 주차대수 총 122대(장애인 3대 포함) 공개 공지 면적 952.46㎡ * 케이스퀘어데이터센터는 2025년 6월 30일 준공예정이며 발주처 커미셔닝 등을 2025년 9월 30일까지 완료하고 2025년 10월부터 운영을 개시할 예정입니다. 단, 향후 일정은 공사일정 및 제반 여건에 따라 변동될 수 있습니다. 2. (금융업)영업의 현황 [ 주요종속회사 ] 주 코람코자산신탁 가. 영위 사 업의 개요 리츠 (REITs) 자산관 리회사 (AMC) 업무 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 부동산 또는 부동산과 관련된 유가증권에 투자 ·운용하여 발생한 수익을 투자자들에게 배당하는 부동산 간접투자방식입니다
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IV. 현금의증가 V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 1) 업무위탁 현황 구 분 업 무 내 용 운영업무 업무위탁자인 뉴지비원유동화전문 유한회사는 "자산유동화에 관한 법률"에 근거하여 업무수탁자인 수협은행과 2020년 9월 25일 업무위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁받은 업무를 수행하게 하였습니다. 자산관리업무 업무위탁자인 뉴지비원유동화전문 유한회사는 "자산유동화에 관한 법률"에 근거하여 자산관리자인 한화투자증권(주)와 2020년 9월 25일 자산관리위탁계약을 체결하고, 위탁자가 취득한 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 등에 관한 업무 및 기타 업무를 위탁하였습니다. 기타업무 위탁자는 업무위탁계약 제6조에 의거하여 유동화사채의 발행 이전까지의 자산유동화계획의 등록과 및 유동화사채 발행 관련업무를 유동화사채의 인수에 관한 업무를 수행할 한화투자증권(주)에 위임하였습니다. 2) 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 주업무수탁인 회 사 명 수협은행 설립연월일 2016년 12월 01일 대 표 이 사 대표이사 이 동 빈 본점소재지 서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)(전화번호 : 1588-1515) 목 적 사 업 은행은 어업인과 수협법에 따른 조합(이하 조합 이라 한다)에 필요한 금융을 제공함으로써 어업인과 조합의 자율적인 경제활동을 지원하고 그 경제적 지위의 향상을 촉진함을 목적으로 한다.이를 달성하기 위하여 다음 각호의 업무를 수행한다.1. 수산자금 등 어업인 및 조합에서 필요한 자금의 대출2. 조합 및 중앙회의 사업자금의 대출3. 국가나 공공단체의 업무 대리4. 국가, 공공단체, 조합 및 중앙회가 위탁하거나 보조하는 사업5. 은행법 제27조에 따른 은행업무, 제27조의2에 따른 부수업무 및 제28조에 따른 겸영업무6. 수협법 제138조제1항제5호에 따른 공제상품의 판매 및 그 부수업무7. 조합 및 중앙회의 전산시스템의 위탁운영 및 관리8. 제1호부터 제7호에 부수 또는 관련되는 업무 보통주자본금(*) 7,875 억원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주 요 주 주(*) 수산업협동조합중앙회(100%) (*) 자본금 및 주요주주는 2024년 6월 30일 현재 기준임 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인 위탁업무의내용 및 범위 업무위탁계약서 제 2 조 (업무의 위탁) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다. 업무위탁계약서 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자의 사원에게 위탁자에 관한 사항을 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다. (2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다. 업무위탁계약서 제 4 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다. (2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을기재하여야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리하여야 한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 업무위탁계약서 제 5 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령 및 정리하여 위탁자에게 교부한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의
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진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장과 이사의 기명날인 또는 서명을 받은 후 비치하여야 하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 업무위탁계약서 제 6 조 (자산유동화법에 따른 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 위탁자는 유동화사채 발행 이전까지의 자산유동화계획의 등록과 유동화사채 발행 관련업무를 유동화사채의 인수에 관한 업무를 수행할 한화투자증권 주식회사에 위임하는 것으로한다.(2) 위탁자가 자산유동화법에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고 의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 업무위탁계약서 제 7 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표(기업회계 기준에 따른 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 현금흐름표 5. 주기와 주석 6. 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계 기장 대리인 및 회계감사인을 선정할 수 있다. 업무위탁계약서 제 8 조 (사업보고서 공시 및 세금 기타) (1) 위탁자가 자산유동화업무규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. (2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 업무위탁계약서 제 9 조 (수납관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 유동화사채 발행대금과 유동화자산과 관련하여 지급받은 금전 기타 위탁자가 취득하는 금전 등을 보관, 관리하기 위하여 수납관리계좌를 수협은행에 개설하기로 하며, 업무수탁자는 수납관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용 및 처분하여야 한다. 위탁자는 유동화사채 발행대금과 유동화자산과 관련하여 지급받은 금전 기타 위탁자가 취득하는 금전 등의 전부를 수납관리계좌를 통하여 수령하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 수납관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 해당 유동화사채 분기 종료일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선 순위에 따라 공제하여 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하고, 그 지급기일이 유동화사채 발행일 전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 유동화사채 발행일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 또한 다음 각 호 중 어느 항목의 지급을 받을 자가 수인인 경우로서 그 항목을 전액 지급할 수 없는 경우 지급금액 비율로 안분하여 지급하기로 한다1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 기초자산 등의 양수와 관련하여 지급하여야 하는 기초자산 등의 양수대금 및 제비용 3. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 인수수수료 및 제비용4. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(제12조에 의하여 대체자산관리업무를 수행하는 경우에는 동조 제2항에 의하여 결정되는 대체자산관리수수료 및 제비용을 말하되, 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른
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추가자산관리수수료를 제외한다)6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 신용평가기관에게 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 업무수탁자가 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사 또는 법무법인에 지급하여야 하는 자문료 및 비용7. 제8호 및 제9호 이외에 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 지연손해금 등 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 기타 금원8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금10. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 11. 위 제1호 내지 제10호 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하여야 하는 비용12. 제11조에 따라 일시적으로 차입한 자금의 원리금. 다만, 지연손해금, 이자, 원금의 순으로 한다. 13. 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른 자산관리자에 대한 추가자산관리수수료 14. 위탁자의 사원에 지급할 배당금(3) 주택도시보증공사가 임대주택매입자금보증서 및 임대주택매입자금보증약관에 따른 보증채무를 이행한 경우 업무수탁자는 표준사업약정 제3조 제1항 제2호에서 정한 바에 따라 유동화사채를 전부 상환한 후 수납관리계좌 및 기타 자금운용을 위하여 추가로 개설한 위탁자 명의의 모든 계좌의 잔액(세금 등을 환급받은 경우 그 금액과 당좌보증금을 포함하며, 위탁자의 청산비용은 제외한다)이 있는 경우 해당 금액을 주택도시보증공사에게 지급하여야 한다.(4) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항 내지 제5항의 지급 및 제10조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 수납관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (5) 업무수탁자는 표준사업약정 제3조 제3항에 따른 유동화사채에 대한 일(1)일분 이자에 해당하는 금원을 수납관리계좌에 유보하고, 임대주택매입자금보증약관에서 정한 보증사고가 발생하거나 만기일이 도래하여 유동화사채 권리자에게 원리금을 지급하여야 할 경우에만 이를 인출하기로 한다.(6) 업무수탁자는 유동화자산에 대한 원리금지급일에 지급될 원리금이 수납관리계좌로 지급되지 아니할 경우, 해당 원리금지급일 당일에 즉시 주택도시보증공사에게 이를 통지하고 차주에 대하여 기한이익의 상실을 선언하기로 한다.(7) 대출약정 제7조 제3항에 따라 대출금의 일부 또는 전부가 기한전 상환된 경우로서 위탁자가 차주에게 반환하여야 하는 대출이자가 있는 경우 업무수탁자는 기한전 상환된 대출금에 상응하는 유동화사채가 조기상환된 날에 해당 금원을 차주에게 반환하여야 한다.(8) 위탁자는 수납관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 하지 않기로 한다. 업무위탁계약서 제 10 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 유효신용등급이 AAA인 금융기관 예ㆍ적금(양도성예금증서 매입을 포함한다) 및 환매조건부채권 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 기업이 발행한 회사채 또는 기업어음(CP) (2) 제1항 각 호의 운용대상(이하 “적격운용대상”이라고 한다)의 만기는 유동화사채 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제9조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다. (3) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항의 적격운용대상에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다른 적격운용대상에 운용하여야 한다. (4) 업무수탁자는 다음 비율을 초과하여 여유자금을 동일 상품에 운용하여서는 아니된다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이와 같다) 합계액의
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100% 2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%.3. 제1항 제4호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 적격 운용대상에 여유자금과 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 업무수탁자는 제9조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급기일의 직전영업일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 적격운용대상을 중도해지하거나 매각하여야 한다. (7) 업무수탁자는 적격운용대상의 원리금, 매각대금 등을 지급받은 경우 이를즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다. (8) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금 운용에 관한 장부를 작성 및 보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 업무위탁계약서 제 11 조 (일시적 자금부족시 차입) 수납관리계좌의 잔액이 매 유동화사채 분기 종료일 또는 유동화사채 만기일까지 변제기가 도래한 위탁자의 채무 총액을 변제하기에 부족한 경우에는 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도 약정에 의하여 자금을 차입하여야 하며, 해당 약정에는, 당해 차입원리금의 상환채무는 위탁자의 유동화사채 원리금지급채무를 포함하여 유동화사채와 관련된 모든 채무에 대하여 후순위 조건으로만 상환되며, 유동화사채의 원리금지급채무 등 유동화사채와 관련된 모든 채무가 전액 상환된 이후에 한하여 해당 차입원리금의 상환이 가능하다는 취지가 반영되어야 한다. 업무위탁계약서 제 12 조 (대체자산관리업무) (1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제14조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 하며 대체자산관리자가 선정되기 이전까지는 대체자산관리자로서 자산관리위탁계약에 따른 자산관리업무를 하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 해당 사실을 지체없이 신용평가기관에게 통지하여야 하며, 자산유동화법 기타 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 이행하여야 한다. (2) 대체자산관리업무 수수료 지급에 관해서는 위탁자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. 업무위탁계약서 제 13 조 (유동화자산의 관리 등) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상책임사유가발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 해당 유동화자산을 반환하고 양도인에게 담보책임의 이행을 청구하거나 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. (2) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생하는 경우, 이를 알게 된 때로부터 지체없이 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. (3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류를 제외한 각종 서류 및 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (4) 업무수탁자는 유동화자산을 양도하거나 담보로 제공할 수 없다. 업무위탁계약서 제 14 조 (업무처리 보고) (1) 업무수탁자는 매 3월, 6월, 9월 및 12월 말일로부터 10영업일이 되는 날까지 해당 분기 종료일을 기준으로
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해당 분기 동안의 유동화자산의 상태, 여유자금의 운용현황 기타 위탁자의 재무에 관한 사항과 수납관리계좌의 입출금 내역 등 위탁받은 업무의 수행과 관련된 내용을 위탁자 및 자산관리자에게 보고하여야 하며, 위탁자 및 자산관리자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자 및 자산관리자에게 제공하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 금융위원회로부터 자산유동화법 제34조에서 정한 자료제출요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 및 같은 법률 제35조에서 정한 업무개선명령을 받은 경우에 지체 없이 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 서면으로 통지하여야 한다. (4) 업무수탁자는 유동화사채의 신용평가등급을 평가한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 유동화사채의 신용등급평가를 위하여 필요한 자료를 요구하는 경우 그 자료를 제공하여야 한다. (5) 업무수탁자는 유동화자산 양도계약 또는 이 계약 등에 명시된 위탁자 명의의 수납관리계좌 및 기타 자금운용 등을 위하여 추가로 개설한 위탁자 명의의 모든 계좌에 대한 계좌 거래내역, 잔액 및 잔액의 용도 등에 대한 정보를 주택도시보증공사가 요구하는 경우 해당 정보를 주택도시보증공사에게 제공한다.(6) 업무수탁자는 자산관리자 및 신용평가기관 등 본건 자산유동화거래 관련 기관으로부터 본건 사업의 사업관리, 자산관리 및 신용등급 등과 관련된 통지를 받은 때에는 지체없이 그 내용을 주택도시보증공사에 통지한다. 업무위탁계약서 제 15 조 (자산관리자의 보고업무 관리감독) (1) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 자산관리자가 자산관리위탁계약 제7조에 따라 보고한 자산관리현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 자산관리자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행 통지 또는정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하고, 금융위원회에 서면으로 신고하여야 한다. 업무위탁계약서 제 16 조 (유동화사채의 상환 및 조기상환) (1) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 자산유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화사채의 상환기일 및 이자지급기일에 그 지급을 대행한다. (2) 업무수탁자는 조기상환사유가 발생한 경우 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용평가기관에 그러한 사실을 통지하여야 하며, 다음 각목에 정한 바에 따라 유동화자산으로부터 회수된 금전으로 유동화사채를 조기상환하여야 한다. 1. 업무수탁자는 조기상환사유1이 발생하는 경우 유동화사채에 대한 조기상환권을 행사하여 해당 사유가 발생한 날 이후 최초로 도래하는 유동화사채의 조기상환 가능일에 유동화자산으로부터 회수된 대출금에 상당하는 유동화사채를 조기상환하여야 한다. 업무수탁자는 대출약정에 따라 기한전 상환된 대출금 중 Tranche A 대출금은 제1-1회 유동화사채의 상환에, Tranche C 대출금은 제1-2회 유동화사채의 상환에 각 사용하여야 한다.2. 업무수탁자는 조기상환사유2가 발생하는 경우 해당 사유 발생일로부터 오(5)영업일 이후, 이십(20)영업일 이내의 기간에 속한 날(다만, 이 날 및 그 직전일은 모두 영업일이어야 하며, 업무수탁자 및 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주택도시보증공사와 협의를 통해 조기상환일을 정하기로 한다)에 유동화사채가 조기상환되도록 유동화사채에 대한 조기상환권을 행사하여야 한다. (3) 본 조에 따라 유동화사채를 조기상환하는 경우 업무수탁자는 조기상환 예정일로부터5영업일 전일까지 한국예탁결제원에 유동화사채의
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조기상환 행사의 의사표시를 통지하고, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 이를 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 본 조에 의한 조기상환을 하는 경우 선량한 관리자로서의 주의의무를 다하여야 한다. 업무수탁자가 본 조와 유동화사채 발행조건을 준수하여 유동화사채 원리금을 상환하는 경우에는 선량한 관리자로서의 주의의무를 다한 것으로 본다. 업무위탁계약서 제 17 조 (기타 업무) (1) 업무수탁자는 수납관리계좌에 관한 예금증서, 보호예수증서 및 거래인감을 보관한다. (2) 업무수탁자는 유동화사채 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청, 지시 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의 및 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙, 동의 및 요구, 사업약정에 따른 각종 승낙, 동의 및 요구, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며, 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제14조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 업무수탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지한다. (3) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (4) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 대출약정 기타 대출관련약정 상에 규정된 대주로서의 권한으로서의 동의, 협의, 요청, 확인, 판단 기타 필요한 모든 업무(차주에 대한 기한이익 상실 여부 판단 및 기한이익 상실통지 포함)를 수행하여야 한다. 업무수탁자는 대출약정에 따른 기한의 이익 상실사유가 발생하는 경우 위탁자를 대리하여 해당 사유가 발생한 날에 차주에게 기한의 이익 상실 선언을 하여야 하며, 자산관리자가 자산관리위탁계약 제5조 제2항에 따른 업무를 행함에 있어 이에 협조하여야 한다. 업무위탁계약서 제 18 조 (청산업무) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약서 제 19 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다. 1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다. 2. 업무수탁자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판에 위배되지 아니한다. 업무위탁계약서 제 20 조 (업무수탁자의 선관의무 및 비밀유지 의무) (1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다. (2) 업무수탁자는 유동화자산양도계약 및 자산관리위탁계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다. (3) 업무수탁자는 이 계약 및 본건 자산유동화와 관련하여 위탁자 또는 양도인 등과 체결한 각종 계약의 이행과정 중에 알게 된 차주 등에 관한 일체의 신용정보를, 관련 계약의 종료여부와 관계없이, 본건 자산유동화 및 관련 계약의 이행을 위한 목적 이외의 용도로 사용하거나 이를 제3자에게 제공 또는 누설하지 않도록 한다. 업무위탁계약서 제 21 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 고의 또는 중과실로 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다. (2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제23조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. 업무위탁계약서 제 22 조
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(업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 위탁자의 동의 없이 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 인수되는 경우 업무수탁자는 합병후 존속회사 또는 영업인수회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업인수에 응하여야 한다. 업무위탁계약서 제 23 조 (업무수탁자의 해임) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다.1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청 또는 「채무자회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 (법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 이 계약 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 기타 관련 법령 등에 의하여 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 유효신용등급이 A1이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며, 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계하도록 한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 업무수탁자는 제1항에 따라 해임되거나 또는 자산관리위탁계약이 해지된경우 지체없이 그 사실을 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 하며, 자산유동화법 기타 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 이행하여야 한다. 위탁수수료 등 비용 업무위탁계약서 제 24 조 (비용 및 수수료) (1) 업무수탁자는 회계감사수수료, 신용평가 연차수수료, 법률자문수수료를 포함하여 매 유동화사채 분기 종료일까지 그 기간 동안 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 위탁자에게 청구하기로 하며, 위탁자는 그 청구를 받은 경우 해당 유동화사채 분기 종료일까지 이를 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 수납관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 업무수탁자에 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다.(2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 업무위탁수수료로서 금 오천만(50,000,000)원(부가가치세 별도)을 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 본항에 따라 지급한 수수료는 어떠한 경우에도 환급되지 아니한다. (3) 제1항의 비용 및 제2항의 수수료는 제9조에 정한 바에 따라 지급한다. 기타 특약사항 업무위탁계약서 제 25 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음과 같다. 다만 제6조 제1항 단서는 이 계약 체결일에 효력을 발생한다. 1. 위탁자가 각각 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 유동화자산양도계약 및 이 계약의 내용을 포함하는 자산유동화계획을 등록하였을 것 2. 양도인이 자산유동화계획에 따라 위탁자에게 유동화자산을 양도한 사실을금융위원회에 등록하였을 것 3. 업무수탁자가 정관, 법인등기사항전부증명서, 법인인감증명서 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는데 필요한 회사 내부의 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 4. 이 계약의 체결 및 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인, 허가를
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받고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 5. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 업무위탁계약서 제 26 조 (계약기간) 이 계약은 계약체결 즉시 효력을 가지며, 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자에 대한 청산이 완료될 때까지로 한다. 업무위탁계약서 제 27 조 (양도가능성) (1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다. (2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 기속하고 그들을 위하여 효력을 가진다. 업무위탁계약서 제 28 조 (통 지) 이 계약과 관련한 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 본 계약 당사자들의 아래 각 통지처의 주소, 전자우편 또는 팩시밀리 번호로 송부하여야 한다. 다만, 전자우편 또는 팩시밀리로 송부하는 경우에는 그 수령을 전화 기타 유선통신의 방법으로 확인받아야 한다.1. 위탁자의 통지처 뉴지비원유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 송파구 오금로 62(신천동) 참 조 : 수협은행 신탁사업본부 유종민 과장 2. 업무수탁자의 통지처 수협은행 주 소 : 서울 송파구 오금로 62(신천동) 참 조 : 신탁사업본부 유종민 과장 업무위탁계약서 제 29 조 (준거법 및 관할법원) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율되며, 이 계약과 관련하여 제기되는 소송은 서울중앙지방법원을 제1심 관할법원으로 한다. 업무위탁계약서 제 30 조 (간인대체의 합의) 이 계약의 당사자들은 이 계약서의 간인을 법무법인 퍼스트의 천공으로 대체할 수 있다. 3) 자산관리업무(자산관리자) 가. 자산관리자의 개황 구분 내용 회사명 한화투자증권 주식회사(HANWHA INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD.) 설립연월일 1962년 07월 19일 대표이사 권희백 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) 목적사업 ① 회사는 다음의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 투자자문업 5. 투자일임업 6. 신탁업 7. 전기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무 ② 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 겸영업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ③ 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 부수업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ④ 회사는 제1항, 제2항 및 제3항에 열거된 업무 이외에도 관련 법령에 따라 금융투자업자가 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. ⑤ 회사는 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 업무를 수행하기 위하여 금융위원회 등 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등이 요구되는 경우에는 해당 인가 등을 득하여 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 금 1,072,739백만원 (1주당 액면금액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 한화자산운용(주) (46.08%, 98,867,172주, 보통주 기준) (*)자본금 및 주요주주는 2024년 6월 30일 기준임 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주자산관리자 위탁업무의내용 및 범위 자산관리위탁계약서 제 2 조 (자산관리자의 지정) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 각 호의 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 보전, 회수(채권추심에 필요한 업무를 포함한다), 처분 및 관리업무 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금원 및 유동화자산 관련 서류의 보관, 관리업무 4. 기타 제1호 내지 제3호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 업무로 정한 업무
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(2) 자산관리자의 지위에서 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고, 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약이 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. 자산관리위탁계약서 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) (1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. (2) 자산관리자는 제2조 제3항에 따라 그 업무의 일부 또는 전부를 제3자에게 위임 또는 재위탁하는 경우 그 제3자의 선임 및 감독에 관하여 선량한 관리자의 주의의무를 다하여야 한다. (3) 자산관리자는 자산관리업무 수행시 유동화사채의 사채권자 상호간이해가 충돌하는 경우에는 유동화사채의 사채권자로 구성된 채권자단(액면금의 합계액에 따라 의결권을 갖는다)의 과반수 의결(서면에 의한 의결이 가능하며, 사채권자집회 등 관계 법령에서 사채권자의 의사결정 권한, 그 방법 및 절차 등에 대해 별도로 규정하고 있는 경우에는 그에 따른 의결을 말함)에 따라 신의성실 원칙에 따라 결정할 수 있다. 자산관리위탁계약서 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 제5조 제3항에 따라 즉시 수납관리계좌에 입금하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 5 조 (유동화자산의 회수 및 관리 등) (1) 자산관리자는 유동화자산을 자신이 보유하는 동종 채권, 담보권에 준하여 회수관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 사항 이외에 대출관련약정에 규정된 대주로서의 권한을 위탁자를 위하여 성실히 행사하여야 하며, 임대주택매입자금보증약관 및 임대주택매입자금보증서상 보증사고사유가 발생한 경우 표준사업약정, 임대주택매입자금보증약관 및 임대주택매입자금보증서에서 정한 바에 따라 주택도시보증공사에 보증채무의 이행을 청구하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화자산의 원리금이 직접 수납관리계좌에 입금되도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자가 부득이 하게 유동화자산의 원리금을 수령한 경우에는 그 수령한 금전을 즉시 수납관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 익영업일 이내에) 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (4) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수 및 추심하기 위하여 차주 등에 대한 청구를 포함하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 업무 수행에 협력하여야 한다. (5) 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 수납관리계좌에 입금되지 아니한
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경우에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 익영업일 이내에) 이를 수납관리계좌에 입금하여야 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산에 대한 원리금지급일에 지급될 원리금이 수납관리계좌로 지급되지 아니할 경우, 해당 원리금지급일 당일에 즉시 주택도시보증공사에게 이를 통지하고 차주에 대하여 기한이익의 상실을 선언하기로 한다. 자산관리위탁계약서 제 6 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제2항 및 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 대출약정서 등 유동화자산에 관한 계약서, 표준사업약정서, 임대주택매입자금보증서, 각종 증명서, 등기필증, 등록증 기타 이와 관련된 일체의 문서의 원본 및 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 위 서류의 원본을 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 유동화자산 양도계약 체결일로부터 3영업일 이내에 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터 파일을 그 본점에 보관하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황 보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 매 3월, 6월, 9월 및 12월 말일의 익일로부터 7영업일이 되는 날까지 해당 분기 동안의 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차 진행과정 및 수납관리계좌로의 송금내역 등)을 기재한 보고서를 업무수탁자와 사전에 협의한 양식으로 작성하여 위탁자 및 업무수탁자에게 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채에 대한 신용평가기관의 요구가 있는 경우에 자산관리의 내용과 관련된 각종 자료 및 증빙자료를 신속하게 보완하여 위탁자, 업무수탁자 또는 유동화사채에대한 신용평가기관에게 제출하여야 한다. (6) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체 없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (7) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이(늦어도 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 1. 조기상환사유의 발생2. 유동화자산 양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생3. 유동화자산과 관련하여 차주 등 또는 제3자와 사이에 투자자의 이해에중대한 영향을 미치는 분쟁 발생 4. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한영향을 미치는 사항의 발생 자산관리위탁계약서 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따른 보고업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제14조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위 내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무
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이행 통지 또는 정정 통지를 수령한 날로부터 5영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체 없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 9 조 (기타 업무) (1) 자산관리자는 유동화사채의 권리자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 대출관련약정에 따라 위탁자가 대주로서 행하여야 할각종 판단과 동의, 승낙, 협의, 합의 기타 대주로서의 권한을 행사한다.(2) 자산관리자는 위탁자를 위하여 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가업무 협조를 요청하거나 합의된 바에 따른 업무의 대행을 요청하는 사항에 대하여 성실히 협의하여 그에 따른 사항을 처리하여야 한다. (3) 자산관리자는 제1항 내지 제2항의 업무를 모두 자신의 책임으로 이행하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판에 위배되지 아니한다. 4. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 5. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 자산관리위탁계약서 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지사유가 발생하는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 위탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다. 2. 자산관리자는 위탁자 또는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 3. 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 위탁자 또는 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나, 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 자산관리위탁계약서 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우 및 고의 또는 중대한 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는그 손해를 모두 배상하여야 한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제14조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 주지 아니한다. 자산관리위탁계약서 제 13 조 (자산관리자의 사임 등) (1)
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자산관리자는 위탁자의 동의 없이 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 위탁자의 동의를 받아 사임하는 경우에는 제14조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양도되는 경우 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 14 조 (계약 해제 및 해지) (1) 위탁자는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 이 계약을해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 및 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 업무수탁자에게 이전하여야 하며 업무수탁자에 대한 업무이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 유동화자산 양도계약에 정한 바에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산 양도계약이 해제되거나 해지되는 때에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 위탁수수료 등 비용 자산관리위탁계약서 제 15 조 (비용 및 수수료) (1) 자산관리자는 자산관리업무를 수행함에 있어 발생한 비용(자산관리자의 경상경비를 제외한다)을 매 유동화사채 분기 종료일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 유동화사채 분기 종료일에 이를 지급하기로 한다. (2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 자산관리수수료로서 금 이천만(20,000,000)원(부가가치세 없음)을 자산관리자에게 지급하기로 한다. (3) 제1항에 따른 수수료 외에 위탁자는 자산관리자의 이 계약에 따라 위탁받은 업무의 수행에 대한 추가자산관리수수료로서 유동화사채의 상환이 완료되는 날 이후 도래하는 매 영업일에 위탁자의 청산에 소요되는 비용을 제외한 금원의 범위 내에서 수납관리계좌의 잔액을 자산관리자에게 지급한다. (4) 제1항 내지 제3항에 따른 비용 및 자산관리수수료는 업무위탁계약 제9조에 정한 바에 따라 지급한다. 기타 특약사항 자산관리위탁계약서 제 16 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음과 같다. 1. 자산유동화법 제3조에 따라 금융위원회에 이 계약과 유동화자산양도계약, 업무위탁계약의 내용을 포함하는 자산유동화계획이 등록될 것 2. 양도인이 자산유동화계획에 따라 위탁자에게 유동화자산을 양도한 사실을 금융위원회에 등록하였을 것 3. 자산관리자가 이사회결의서 등본, 정관, 법인등기사항전부증명서, 법인 인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 4. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인, 허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 5. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를자산관리자가 제출할 것 자산관리위탁계약서 제 17 조
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(계약기간) 이 계약은 계약체결 즉시 효력을 가지며, 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 유동화사채가 전부 상환될 때까지로 한다. 자산관리위탁계약서 제 18 조 (양도가능성) (1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다. (2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 기속하고 그들을 위하여 효력을 가진다. 자산관리위탁계약서 제 19 조 (통 지) 이 계약과 관련한 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 이 계약 당사자들의 아래 각 통지처의 주소, 전자우편 또는 팩시밀리 번호로 송부하여야한다. 다만, 전자우편 또는 팩시밀리로 송부하는 경우에는 그 수령을 전화 기타 유선통신의 방법으로 확인받아야 한다.1. 위탁자의 통지처 뉴지비원유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 송파구 오금로 62(신천동) 참 조 : 수협은행 신탁사업본부 유종민 과장 2. 자산관리자의 통지처 한화투자증권 주식회사 주 소 : 서울 영등포구 여의대로 56(여의도동) 참 조 : 김현정 차장 자산관리위탁계약서 제 20 조 (준거법 및 관할법원) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율되며, 이 계약과 관련하여 제기되는 소송은 서울중앙지방법원을 제1심 관할법원으로 한다. 자산관리위탁계약서 제 21 조 (간인대체의 합의) 이 계약의 당사자들은 이 계약서의 간인을 법무법인 퍼스트의 천공으로 대체할 수 있다. 4) 기타 업무 (기타 업무수탁기관) - 해당사항없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1-1. 회사명 및 사업목적 등 구분 내용 회사명 한화투자증권 주식회사(HANWHA INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD.) 설립연월일 1962년 07월 19일 대표이사 권희백 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) 목적사업 ① 회사는 다음의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 투자자문업 5. 투자일임업 6. 신탁업 7. 전기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무 ② 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 겸영업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ③ 회사는 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 제반 부수업무를 해당 업무 관련 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등을 득하여 수행한다. ④ 회사는 제1항, 제2항 및 제3항에 열거된 업무 이외에도 관련 법령에 따라 금융투자업자가 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. ⑤ 회사는 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 업무를 수행하기 위하여 금융위원회 등 감독당국의 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등이 요구되는 경우에는 해당 인가 등을 득하여 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 금 1,072,739백만원 (1주당 액면금액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 한화자산운용(주) (46.08%, 98,867,172주, 보통주 기준) (*)자본금 및 주요주주는 2024 6월 30일 기준임 1. 사업의 개요 가. 지배회사의 사업의 개요 지배회사인 한화투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 6월 말 현재 총 임직원 수는 1,117명이며, 40개 지점, 2개의 해 외 현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다. 사 업 부 문 WM부문 40개 지점 등 Equity본부, 법인금융본부 Trading부문 FICC본부, Equity운용본부, 파생전략본부, Trading기획팀 IB1부문 Project금융본부, 부동산금융본부, 글로벌ESG본부,신기술금융본부, 전략투자팀, IB1기획팀 IB2부문 기업금융본부, IPO본부, IB2기획팀 한화투자증권의 2024 회계연도(제64기) 반기 말 연결기준 총자산은 13조 337억원 , 자기자본 1조 6,581억원이며 반기순이익은 573억원(별도기준 반기순이익 270억원)입니다. 한화투자증권의 2024 회계연도 반기 말 별도기준 사업부문별 수익비중(순영업수익) IB 1 -23%, IB2 -2%, 기타 17% 이며, 상세한 내용은 동 반기보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 영업의 현황' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결종속회사의 사업의 개요 2024년 6월 말 기준 당사의 연결종속회사가 영위하고 있는 사업의 개요는 당사가 투자목적으로 보유중인 투자신탁(조합) 및 당사가 신용보강을 제공하고 있는 대출채권(수익증권) 유동화 목적의 SPC, 베트남 소재 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업인 Pinetree Securities Corporation, 싱가포르에서 향후 당사의 글로벌 사업의 Solution Provider로써 Headquarter 역할을 수행할 Pinetree Sec urities Pte. Ltd 등 입니다.한편, 2024년 6월 말 기준 주 요 연결종속회사는 Pinetree Securities
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Corporation(베트남 현지법인)과 유동화 목적의 SPC 2개사(퍼플팁제일차, 슈퍼문블루) 입니다. 베트남 하노이에 소재한 Pinetree Securities Corporation은 2003년 2월에 설립되었고당사가 2019년 4월에 인수후, 증자를 통하여 2024년 6월 말 기준 자기자본(자본총계)은 약 830억원, 당사 지분율은 99.99% 입니다.베트남 현지법인은 소형 온라인증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업으로 '21년 1분기부터 흑자전환에 성공하였으며,'23년 연간 세전이익 15억원에 이어 '24년 반기 세전이익 13억원으로 안정적인 흑자기반을 구축하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사의 제64기 반기 말 연결기준 총자산은 13조 337억원으로 전기말(제63기말, 2023년 12월말) 대비 1.63% 감소하였으며 자본총계는 1조 6,581억원으로 전기말 대비5.40% 증가하였습니다. 당반기 말 영업수익은 전년 동기 대비 665억원이 증가한 1조 1,504억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 504억원이 감소한 43억원, 세전이익은 전년 동기 대비 289억원이 증가한 772억원, 반기순이익은 전년 동기 대비 204억원이 증가한 573억원을 시현하였습니다. (별도 기준 영업손익 -68억원, 세전이익 341억원, 반기순이익 270억원) (단위 : 백만원) 구 분 제64기 반기 말 제63기말 제62기말 자산총계 부채총계 자본총계 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 반기 말 제63기 반기 말 제62기 반기 말 영업수익 영업이익 세전이익 반기순이익 총포괄손익 註) K-IFRS 연결기준 영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 1,025억원(8.91%), 유가증권 평가 및 처분이익 1,812억원(15.75%), 파생상품평가 및 거래이익 5,875억원(51.06%), 이자수익 2,066억원(17.96%), 기타 728억원(6.32%) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제64기 반기 말 제63기 반기 말 제62기 반기 말 수수료수익 유가증권평가및처분이익 파생상품평가및거래이익 이자수익 대출채권평가및처분이익 외환거래이익 기타수익 註) K-IFRS 연결기준 당반기 및 전반기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 WM Trading Wholesale IB1 IB2 기타 조정 공시재무제표 순영업수익 판매관리비 영업손익 반기순손익 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 WM Trading Wholesale IB1 IB2 기타 조정 공시재무제표 순영업수익 판매관리비 영업손익 반기순손익 註) K-IFRS 연결기준 나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB1부문, IB2부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 증감금액 증감비율 순영업수익 사업부문 WM부문 Trading부문 IB1부문 IB2부문 기타 일반관리비 영업이익 세전이익 註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제64기 반기 말 제63기 말 제62기 말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익공정가치금융부채 차입부채 차입금 RP매도 기타 사채 파생상품 확정급여채무 기 타 합 계 註) 별도기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제64기 반기 말 제63기 말 제62기 말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 예치금 당기손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 종속 및 관계기업투자 파생상품자산 대출채권 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 무형자산 기 타 합
뉴지비원유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.06)

계 註) 별도기준 라. 영업종류별 현황 (1) 투자매매업무 1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 기타 소계 회사채 기업어음증권 계 집합투자증권 ETF 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 계 파생결합증권 ELS 기타 계 기타증권 합 계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내 계 선물 계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러 기타 소계 기타 국내 계 옵션 계 합 계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 4) 투자운용손익① 주식 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+ 출자금처분이익) - (주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) - 출자금처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실) ② 채권 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 상품채권이자 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익 ③ 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자 ④ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실 ⑤ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손)
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: 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실 ⑥ (매도)파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실) ⑦ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익+기타파생상품거래이익-장외파생상품 거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실) (2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 기타 파생상품 파생상품합계 합계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 반기 제63기 반기 제62기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 註1) 제64기 반기 말, 별도 기준 (3) 집합투자업무 1) 판매현황 (단위 : 백만좌) 구분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 증권집합투자기구 주식형 채권형 혼합주식 혼합채권 계약형 재간접형 파생형 기타 소 계 부동산집합투자기구 임대형 대출형 개발형 재간접형 파생형 기타 소 계 특별자산집합투자기구 특별자산 파생형 소 계 혼합자산집합투자기구 혼합자산 파생형 소 계 단기금융집합투자기구 일반 사모집합투자기구 합계 註1) 제64기 반기 말, 별도 기준註2) 판매잔고 좌수 (4) 투자일임업무 1) 투자운용인력현황 (단위 : 명) 구분 협회 등록일 기준 3년미만 3년이상~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 계 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조 ※상기 참조문구를［ Ctrl + 클릭］하면 해당위치로 이동합니다. 2) 투자일임계약현황 (단위 : 명,건,백만원) 구 분 제64기 반기 말 제63기말 제62기말 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) 註) 별도 기준 3) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 보험회사(고유계정) 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 4) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 註) 제64기 반기 말, 별도 기준 (5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적