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삼성생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

하나 우리 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 2019년 주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료 2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부 등 신용카드 이용실적 누계임) 3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨 - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다.신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량,디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다. 또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략,프로세스 등이 필요합니다.은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매,은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고있습니다.이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등 삼성카드는 2023년말 현재 약 1,291만의 개인 및 법인 회원과 305만개의 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다.특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해 카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를 발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다. 이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점 조직과전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편, 프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다. 아울러 삼성카드는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을 구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의 다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다.한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며, 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써 경쟁우위를 지향하고 있습니다. (2) 할부리스사업 부문 - 산업의 특성 등 할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의 자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다. 2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히 증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로 유지될 가능성이 높습니다. 리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로 급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급품목이 변화되고 있습니다.향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이될 것입니다. - 국내외 시장여건 할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브 금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이 우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의 점유율이 낮아지고 있는 추세입니다. 자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이
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적습니다. 한편, 설비리스는 기업의 설비투자 수요가 가장 큰 영향을 미칩니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과 정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을 창출하는 능력 등이 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등 삼성카드는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고 카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의 한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여, 고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의 자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다.2022년에는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라,2023년에는 볼보계열의 전기차 브랜드인 폴스타와 단독 카드결제 계약을체결하는 등 제조사 캡티브가 없는 삼성카드의 약점을 극복하고, 안정적 물량을확보하고 있습니다. (3) 기타 부문 - 산업의 특성 등 삼성카드는 회원자산을 기반으로 한 Lifecare 사업, e-commerce 사업과 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다. - 국내외 시장여건 삼성카드 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이 이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의 다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 ·회원규모 삼성카드의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서, 마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다. 따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다. ·마케팅 단계별 운영 효율화 회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로 마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를 적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다. ·상품ㆍ가격 경쟁력 시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로 발굴ㆍ출시하여 시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및 차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등 디지털을 활용한 판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타겟팅으로 기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편, 고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다. 2. 삼성자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분합니다.자산운용산업은 자산 증식을 위한 투자로의 패러다임 전환, 국민 노후 대비 재산 형성을 위한 당국의 우호적 정책 등에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다.일부 주식형 투자신탁(펀드)은 경기 및 시장상황에 크게 영향을 받기도 하나, 경기 혹은 주가가 좋지 않은 상황에서의 저가 매수 기회도 존재하여 자산운용업은 타산업에 비하여 경기의 영향을 비교적 적게 받는 편이라고 할 수 있습니다.글로벌 경제환경, 유휴 자금, 시장 유동성 등 시장 요소 및 정책의 영향에 따라 부침을 겪는 와중에도 국내 자산운용업계는 꾸준히 규모를 키워왔고, 앞으로도 양적, 질적 성장을 지속해 나갈 것입니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)글로벌
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자산운용업계는 운용자산이 지속 증가하며 꾸준히 규모를 키워가는 반면, 수익성은 점차 낮아지는 추세입니다. 이를 타개하기 위한 노력으로 투자상품과 지역을 다각화해 수익원을 확대하고 인공지능, 대체투자 등 새로운 먹거리 창출에 집중하고 있습니다.2023년 12월말 기준 국내 자산운용사는 약 460개에 달하며, 자산운용시장 전체 관리자산(AUM)은 2022년말 1,393조원에서 2023년말 1,478조원으로 +85조원(+6.1%) 성장하였습니다. 동일 기간 펀드는 826조원에서 920조원으로 +94조원, 일임은 567조원에서 558조원으로 △9조원 감소하였습니다.23년은 고금리 영향으로 인한 美 지역은행 파산 등 경제 시스템에 대한 불안감과 기준금리 인하 기대감이 공존하며 대기성 자금인 MMF 수탁고가 +18.3조로 가장 많이 증가하였고, 주식형 펀드가 +12.1조, 채권형 펀드는 +15.9조 증가하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점투자대상 및 지역 다변화, 상품 구조 다양화가 진행되고 있는 자산운용시장에서 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. ① 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량 ② 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자의사결정 프로세스 ③ 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량 ④ 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량 ⑤ 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량 ⑥ 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템 ⑦ 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량 삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 수익뿐만 아니라 리스크를 함께 중시하는 문화를 바탕으로 고객의 안정적인 자산 증식에 기여하고자 합니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단삼성자산운용은 고객을 최우선으로 하는 원칙과 운용철학을 바탕으로, 다양해지고 있는 고객의 니즈에 능동적으로 대응하고 새로운 투자 솔루션을 제공하고자, 펀드 운용은 물론 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크관리 등 각 분야에서 업계 최고의 전문성과 노하우는 물론 체계적인 시스템을 보유하고 있습니다.삼성자산운용은 2023년말 기준 319.5조원의 자산을 운용하며 업계 관리자산의 21.6% 비중을 점유하고 있는 자산운용업 1위 회사입니다. 관리자산은 시장의 움직임과 동일한 양상으로 증가하였습니다. 22년말 대비 주식형 펀드가 +4.3조 증가하였고, 채권형은 +3.5조 증가하였습니다. MMF 또한 +4.6조 증가하며 펀드 수탁고는 전년비 +30조 증가하였습니다. 일임 자산은 주식형이 +1.0조 증가, 채권형 등이 △0.7조 감소하여 전년비 +0.3조 증가 하였습니다.24년은 중동발 지정학적 리스크 및 美대선, 금리인하 기대감 확대 등으로 인하여 금융시장은 높은 변동성을 보일 것으로 예상됩니다. 금융시장 변동성 확대에도 사전 리스크 파악/대응을 통한 안정된 운용 성과를 바탕으로 운용자산 증대를 위해 계속 정진할 것입니다. 나. 중요한 신규사업 삼성자산운용은 이러한 대내외 환경과 창립 이후 오랜 기간 축적해온 노하우를 바탕으로 국내 '압도적 1위 자산운용사'의 지위를 확고히 하고 나아가 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음 세 가지 중점추진과제를 추진해 나가고 있습니다.첫째, 주력 사업인 ETF의 경쟁력을 확실히 제고하겠습니다.2002년 업계 최초로 'KODEX 200'을 상장하면서 국내 ETF 시장을 개척한 이후, 삼성자산운용은 국내 ETF 시장 1위 운용사로 자리잡았습니다. 국내 최고이자 최대의 ETF 운용사로서의 입지를 확고히 하기 위해
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액티브주식형ETF, 4차 산업 및 신재생에너지 등 시장의 니즈를 반영한 상품 라인업을 강화하는 동시에 자산배분 솔루션 상품, 연금 상품에도 활용해나갈 것입니다. 삼성자산운용은 2022년, 미국 ETF 운용사 Amplify에 지분 투자를 단행하며 Amplify 상품을 아시아에서 출시할 권리를 독점적으로 소유하게 되었고, '24년초 美 ETFMG社의 ETF를 Amplify가 인수하였습니다. 삼성자산운용은 Amplify와의 지속적인 협업을 통해 글로벌 ETF 운용사로 도약하기 위하여 끊임없이 노력하도록 하겠습니다.둘째, 연금 및 OCIO 시장 선점을 강화하겠습니다.2016년 업계 최초로 국내 시장에 TDF를 도입한 이후 효율적인 퇴직연금 자산관리에 기여하고 있습니다. 삼성자산운용은 연금 상품에 대한 투자자의 니즈에 맞춰 ETF TDF 등 다양한 상품을 확충하여 고객의 안정적인 노후 생활에 기여하겠습니다. 또한 OCIO 시장에서도 6회 연속 투자풀 주간사 선정, 산재보험기금 운용평가 우수한 등급 획득 및 3기 주간운용사 재선정(3회 연속) 등 삼성만의 경쟁력으로 앞서나가고 있습니다. 앞으로 민간 OCIO영역도 확대되는 만큼 초격차 경쟁력으로 시장을 계속해서 확보해 나갈 것입니다.셋째, 대체자산 투자를 더욱 확대하겠습니다.삼성자산운용은 국내 투자자가 접근하기 어려운 대체투자 기회를 발굴하고 심층적인평가를 통해 투자 대상을 선별함으로써 전통자산 대비 안정적이고 높은 수익 창출에 노력을 기울이고 있습니다. 구체적으로 BTL(Build Transfer Lease), 해외 발전 및 신재생 에너지 등 국내외 인프라 펀드뿐만 아니라 항공기, 선박 금융과 같은 실물자산 펀드도 운용중입니다. 글로벌 부동산 펀드 및 리츠 등의 포트폴리오를 운용하고 PIS 제안형 펀드도 출범시키며 GP(General Partner)로서 명실상부한 해외 대체투자 명가의 입지를 굳히고 있습니다. 장기적으로 삼성자산운용은 인프라와 PE 등 대체투자부문에서 투자 영역 다변화를 통해 신성장 사업으로 육성할 것입니다.미국은 고용지표 등 각종 경제지표들이 기대치를 상회하며 연착륙에 대한 기대감이 높아지는 반면, 국내는 부동산PF발 부실 우려 및 연초 주가 하락 등 금융시장에 대한 전반적인 불안감이 유지되고 있습니다. 삼성자산운용은 리스크 관리 및 컴플라이언스 강화를 통해 발생 가능한 각종 사고 위험을 사전에 식별, 사고 위험을 최소화 할 수 있도록 노력하겠습니다. 우수한 운용 역량에 준하는 내부통제 체계를 다시 한번 점검하고 확인하도록 하겠습니다.삼성자산운용은 우리나라를 대표하는 자산운용사로서 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진 중이며, 이에 만족하지 않고 고객의 요구에 부응하는 운용 경쟁력과 상품을 통해 고객의 신뢰와 가치를 지켜나가는 것을 최우선 목표로 노력하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 삼성자산운용 자기자본액 최소영업자본액 삼성액티브자산운용 자기자본액 최소영업자본액 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성주2) 최소영업자본액 비교시 사용되는 자기자본액은 K-IFRS 제 1109호에 따라 산출된 자기자본액임 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)태국의 생보시장은 최근 5년간('18~'22년)수입보험료가 年평균 0.6% 감소했습니다.2023년 1~12월 누계 수입보험료는 전년동기 대비 3.6% 증가하였습니다. 태국의 각 보험사들은 새로운 보험국제회계기준인 IFRS17 시행에 대비해 저축성 보험 판매 비중을 줄이고 보장성 보험 중심으로 영업을 전개하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)태국 경제는 코로나 영향으로 2021년 1.5%의 성장률을 기록하였습니다. 2022년은 국경개방, 관광산업 회복, 민간 소비 증가에 따라 경제회복이 가시화되면서 2.6% 경제성장률을 기록하였습니다. 2023년은 수출과 관광객수가 예상보다 감소하였고, 세계경제 둔화 등의
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영향으로 제조업 회복세도 주춤하여 경제성장률은 2.5%로 전망되고 있습니다.태국 보험시장은 외자계 생보사에 우호적인 시장입니다. 2023년 12월 기준 총 21개사 중 10개사가 외자사이며, 외자사의 신계약 시장점유율은 2023년 1~12월 누계 기준 67.9% 입니다. 채널별로는 개인채널의 신계약보험료 비중이 2023년 1~12월 누계 기준 46.6%이며 방카채널의 비중은 41.8%입니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점1997년 출범한 태국법인은 2017년부터 2023년까지 연속 흑자를 시현하며 경영정상화의 계기를 마련했습니다. 개인채널 영업조직 확대와 보유계약 성장을 바탕으로 손익구조를 개선한 결과입니다. 최근 태국 보험시장은 보장성 보험 중심의 영업이 확대됨에 따라 전문역량을 갖춘 설계사 채널의 중요성이 커지고 있습니다. 태국법인은 삼성생명의 설계사 육성 노하우를 접목하여 선진 수준의 채널 역량 구축을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 태국 전역에 5개의 육성센터를 설립하여 신인 설계사의 도입 및 육성에 역량을 집중하고 있습니다. 태국법인 설계사 재적은 '23.12월말 기준 9,159명입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단태국법인은 개인채널 중심의 성장전략을 견지하며, 영업조직 확대와 보유계약 성장을 지속 추진하고 있습니다. 또한 IFRS17 도입 및 업계 트렌드 변화에 대응하여 중장기 회사가치 제고를 위한 보장성 상품 판매 확대 및 영업효율 개선 노력도 지속하고 있습니다. 이와 함께 중장기 사업경쟁력 및 시장지위 강화를 위해 주요 은행과의 방카 제휴 및 생보사 지분투자 기회 등 추가적인 성장동력 발굴도 병행하고 있습니다. 나. 지급여력비율(RBC비율) (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액 ×100주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성주3) 2011년 9월부터 RBC 제도 적용한 지급여력비율임 4. 북경삼성치업유한공사 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)북경 오피스 시장은 공급 제한과 '08年 올림픽 後 수요 급증으로 급성장하였으며, 특히 '11年 42%, '12年 17% 임대료 급상승 이후 강보합세를 유지해 왔으나, '20년 코로나 발생 이후 수요 정체와 공급 증가로 임대료 조정 국면을 겪고 있습니다. 금리 인하와 성장률 둔화로 과거와 같은 고성장세 회복 어려울 전망이나, 북경시 오피스 시장은 4환내 신축제한 정책과 국가 수도로서의 수요 기반에 힘입어 향후에도 견조한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2023년 4분기 북경시 A급 오피스 시장은 전분기 대비 공실률은 소폭 상승하였고 임대료는 하락세가 지속되었습니다.- 북경시 : 임대료 300RMB/㎡/月 (2023년 3분기 比 ↓4.2%), 공실률 11.8% (↑0.6%p)- CBD : 임대료 327RMB/㎡/月 (2023년 3분기 比 ↓4.5%), 공실률 9.5% (↓0.4%p)북경시 및 CBD 공실률은 '24년 신규 공급량 감소로 소폭 하락이 예상되고, 임차인 우위 시장의 지속으로 렌트프리, 임대인 인테리어비용 부담 등을 감안한 유효 임대료는 하락세가 전망되며, 지정학적 리스크와 고금리로 인한 경제성장 둔화로 부동산 시장의 불확실성도 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점입지, 접근성(교통), 임차고객수준, 설비/관리수준, 업무편의시설 구비 등이며, 북경부동산법인의 경쟁상 강점으로는 - 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이 아주 우수, - 신축 건물로 냉난방, 공기정화 등 최신 기계설비 설치, - 엘리베이터, 화장실, 공중정원 등 경쟁빌딩 대비 부대시설 우위로 쾌적한 업무 환경 제공이 가능하며, 단점으로는 - 최근 수요 부진으로 인한 임차인 확보 경쟁 심화
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(향후 2~3년간) - 주변 CBD핵심구 잔여분 추가 공사로 인한 소음 및 교통 불편, 상업시설 미진 등입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단북경 오피스 시장에서 비교 우위를 점하기 위해 타사 대비 인테리어, 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고, 삼성의 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대 기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김 할 수 있도록 철저히 관리할 예정입니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만RMB, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 자기자본비율 유동성 유동비율 부채비율 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 사업의 현황 삼성생명서비스손해사정은 삼성생명보험의 자회사로 삼성생명의 보험금 지급심사 및 보험사고조사, 고객상담업무(콜센터 및 고객플라자)를 수행하고 있습니다. 보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간 치열한 경쟁이 예상되며, 이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위하여 고객 접점에서의 보험 서비스 업무의 중요성이 점차 부각되고 있습니다.또한 최근 급격한 보험사기의 증가로 인해 피해액이 급증하고 있으며('22년 보험사기 적발금액 1조 818억, '21년 9,434억, 출처 : 금융감독원 보험사기 방지센터 홈페이지) 이에 따라 정확한 보험금 지급, 보험사기의 방지 및 예방에 대한 필요성 역시 증가하고 있습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성) 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분 합니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 국내시장 : '23년 4분기 기준 서울 오피스 공실률은 2.4%로 기록적으로 낮은 공실률 유지중이며, 임대료 상승률은 7.1%를 기록중입니다. 서울 오피스 투자시장은 매도자-매수자간 가격 견해 차이로 인해 거래 무산 사례가 발생하고 있습니다. '23년 오피스 거래규모는 6.7조원으로 전년 대비 28.5% 감소하여 17년 이후 최저수준을 기록하였습니다.② 해외시장 : '23년 4분기 미국 및 유럽 오피스는 재택근무가 장기간 지속되면서 한국 대비 높은 공실률을 기록 중입니다. 이에 따른 오피스 투자 선호도 감소 및 고금리로 인해 '23년 미국 및 유럽 오피스 거래 규모는 전년 대비 각 60%, 58% 감소하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 투자본부와 운용본부로 구분되어 업무 전문성 및 효율성 강화② 철저한 리스크 분석 프로세스 및 부서별 Check Balance를 통한 높은 수준의 리스크 관리③ 회사 내부 리서치센터의 House View에 기반한 포트폴리오 운용전략④ 부동산전문운용업계의 높은 재무 건전성⑤ 다양한 국내외 프로젝트 검토 및 실행⑥ 다양한 국내외 네트워크 보유 (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성에스알에이자산운용은 설립 이후 총 15조가 넘는 수탁고를 보유할 만큼 급격하게 성장 하였습니다. 현재 국내외 연기금, 보험사 등 다양한 기관투자자들의 자산을 운용 중에 있습니다.또한 높은 위험조정수익 달성을 위해 미국, 유럽, 한국의 핵심권역 내 프라임 자산 중심의 투자를 하고 있습니다. 각 투자단계별 상호견제 및 검증을 통해 위험요소를 최소화하는 최적의 투자의사결정 프로세스를 운영하고 있습니다. 나. 중요한 신규사업 삼성에스알에이자산운용은 체계적이고 조직적인 위험관리 시스템을 통해
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고객가치를 최우선적으로 실현하고 있으며 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음과 같이 중점추진 과제를 추진해 나가고자 합니다.첫째, 기존 투자자산 밀착관리를 통해 고객 신뢰를 제고하겠습니다.둘째, 우량 자산 선별 투자를 통해 안정적 성장을 도모하겠습니다.셋째, 글로벌 파트너사들과 협력을 통해 투자 전략을 다양화하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 최소영업자본액 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 삼성생명금융서비스 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성보험업계는 시장 지배력 확보를 위한 생·손보간 경쟁이 가속화 되고 있으며,생보는 단기납 종신 및 경영인정기 중심으로 손보는 건강상해 상품 중심으로 시장에서 경쟁 중입니다. 비교판매가 힘든 전속채널의 경우 설계사의 소득 경쟁력 하락으로 도입이 지속 감소하고 있는 반면, 법인보험대리점(GA)는 대형화를 통해 대형GA 재적은 이미 업계 상위권 생보사 규모에 이르렀고 설계사 소득도 전속 수준에 육박하고 있어 전통적으로 육성/지원에서의 우위를 가졌던 전속채널의 차별성이 퇴색하고 있는 상황입니다.(2) 시장여건국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 성장, 소속 설계사 수 500명 이상의 중대형 GA 중심으로 재편되고 있으며, 최근 자회사형 GA의 활성화와 더불어중소형GA 제휴/합병이 활발히 이루어 지고 있습니다.단기간 급성장한 GA 채널에 대한 감독당국의 규제 강화와 원수사(보험사)의 견제에도 불구, GA 채널은 지속적인 성장세를 보일 가능성이 큽니다. 한편, (3) 시장내 회사의 강점과 단점GA 시장에서 성장하기 위해서 판매상품의 다양성 및 영업지원 인프라를 기본으로 하여 지속적인 조직유입 구조와 운영역량을 바탕으로 한 경영효율성의 확보입니다. 삼성생명금융서비스는 조조직성장성 확보를 위해 '15년 설립이후 생보전속으로만 운영하던 방식에서 他생손보와의 제휴를 통해 판매가능한 상품을 확대하였으며, 이를 바탕으로 업계내 안정적 영업을 희망하는 단독GA를 유치하는 신사업 모델을 '22년 접목하였습니다. 경영효율성 측면에서 영업조직의 다단계 Layer를 과감히 축소하여 본사와 지점 2단계 구조를 가져가고 있으며, 조직 성장 답보로 적자가 누적된 직영조직의 손익구조 개선 및 외부GA 제휴를 통한 성장전략 추진 노력을 지속하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위를 위한 주요 수단삼성생명금융서비스는 수수료 및 시책 등 소득체계 관련 현금흐름 공개 및 공통 영업제도를 운영함으로써 법인대리점으로서의 회사 자금운영에 관련한 신뢰성 제고에 최선을 다하고 있습니다. 또한 보험모집 계약에 대한 부실징후를 관리하기 위한 리스크 관리체계를 시스템화함으로써 모집질서를 개선하고 나아가 고객과 설계사 보호에 매진하고 있습니다. GA영업에 특화된 시스템 제공을 위해 자체 시스템 업그레이드에 자금투자를 계획하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 최소영업자본액 유동성 유동비율 부채비율 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 지난해에는 팬 데믹이 종식되고 새로운 일상으로의 회복을 기대했었지만, 계속되는 인플레이션과 경기침체, 시장 경쟁 과열 등 어려운 시장 여건이 계속되었습니다.그리고 새롭게 시행된 IFRS17 회계제도는 보험시장의 경쟁판도와 손익 관리방식에큰 변화를 불러왔습니다. 이러한 환경 속에서도 삼성생명은 모든 임직원이 의지와 노력을 하나로 모아 연결기준 매출 30.9조, 지배주주지분 당기순이익 1조 8,953억, 별도기준 매출 25.3조, 당기순이익 1조 3,829억이라는 성과를 달성하였습니다. 또한 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2023년 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 218.8%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. 하지만 2024년에도 보험산업을 둘러싼 대내외 환경은 한 치 앞을 내다보기 어려운 상황입니다. 고금리로 인한 경기침체가 장기화 되고 금융시장의 변동성은 더욱 확대될 전망입니다. 국내 인구 구조는 급격하게 변화하고 있으며, 빠르게 진화하는 신기술로 인해 업종과 업권을 뛰어넘은 경쟁도 더욱 심화되고 있습니다. 그리고 IFRS17 회계제도 아래에서 경영 효율 관리의 중요성이 더욱 커지고 있습니다.당사는 단순히 이러한 변화에 적응하는데 그치는 것이 아니라, 과감한 혁신을 통해 견실한 손익 제고를 기반으로 보험과 연결되는 모든 영역에서의 사업확장에 도전하겠습니다. 먼저, 보험계약마진(CSM)과 제반 효율항목을 체계적으로 관리할 수 있는 선순환 구조를 만들겠습니다. 채널과 상품 조직의 모든 전략은 CSM 중심으로 혁신할 것이며, 전체 회사 구성원이 손익 중심 사고를 기반으로 손익 증대에 기여할 수 있는 체계를 구축하겠습니다.견실한 손익 제고 기반 아래에서 보험 사업과 새로운 영역과의 연결을 통해 '사업의 판'을 확장해 나가겠습니다. 기존 사고의 한계를 넘어 금융과 제조, 기술과 서비스까지 서로 다른 모든 영역과의 연결을 시도하여 새로운 사업 기회와 고객을 찾는 등 삼성생명이 생명보험을 넘어 생활금융 전반을 리딩하는 회사로 성장하기 위한 도전을 지속해 나가겠습니다. 또한, 삼성생명의 미래를 견인하는 새로운 성장 모멘텀을 확보하겠습니다. 이를 위해 첫째, 우리 회사 미래 성장의 핵심인 자산운용은 운용 자회사 뿐만 아니라 금융 관계사와의 협력 관계를 강화하여, 금융시장의 변동성이 확대되고 고금리가 지속되는 위기 상황이 기회가 될 수 있도록 기민하게 대응하겠습니다. 또한 글로벌 운용사 지분 투자의 질과 양, 속도를 높여 글로벌 종합자산운용 체계도 완성하겠습니다. 둘째,
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회사 전 부문에 걸친 디지털 혁신을 통해 또 다른 가치를 창출하겠습니다. 모니모와 더헬스의 고객 경험 데이터를 기반으로 숨겨진 가치를 찾아내고, 디지털 기술의 완벽한 내재화를 통해 새로운 수익모델 발굴과 획기적인 고객 유입을 시현하겠습니다. 이를 통해 보험거래의 디지털화를 한 층 업그레이드 하고, 나아가 디지털 기술로 연결되는 모든 영역의 사업 확장을 시도하겠습니다. 셋째, 미래 먹거리를 발굴하기 위해 적극적으로 신규 시장을 개척해 나가겠습니다. 태국, 중국을 넘어 적극적인 해외시장 개척을 통해 새로운 시장과 사업 기회를 찾겠습니다. 그리고 곧 다가올 초고령사회에 대비하여 국민 모두의 노후 안전망 구축에 기여할 수 있도록 시니어 사업도 적극 검토해 나가겠습니다. 마지막으로, 사회적 역할과 책무를 충실히 이행하여 사회로부터 신뢰받는 회사를 만들겠습니다. ESG경영은 시대적 요구이자 우리 회사의 본질적 가치이며, 우리 사회와 회사 간의 연결고리를 만들어주는 근간입니다. 고객의 건강한 삶을 지켜주고 소외계층에게 따뜻한 힘이 되는 상생금융을 실천하며, 공정하고 투명한 경영을 통해 지속 가능한 경영의 틀을 마련하겠습니다. (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 총자산 자기자본 당기순이익 운용자산이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 지급여력비율 신용평가등급 AAA AAA 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. 주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) FY2022의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. 주5) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 산출식변경(변액보험 부채변동성 헤지목적 관련 파생상품손익 제거)에 따른 투자수익 증가 ② 총자산수익률 및 자기자본수익률 - 전년 동기 값은 K-IFRS 1104호 및 제 1039호 기준으로 산출 ③ 지급여력비율 - K-ICS제도의 도입으로 인하여 신규 위험(해지 위험, 사업비 위험 등)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 지급여 력비율 감소 나. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 ① 조정자기자본비율 +1.21 * 조정자기자본 +1,055 * 조정총자산 ㅿ7,142 ② 단순자기자본비율 +2.11 * 가감후 자기자본 +4,198 * 가감후 총자산 ㅿ6,894 ③ 총자산이익률 +0.68 ④ 자기자본이익률 +2.18 주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. ① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100조정자기자본비율은 전기比 조정자기자본이 1,055억원 증가와 조정총자산이7,142억원 감소한 영향으로 1.21%p 증가(30.07% → 31.28%) 하였습니다.단순자기자본비율은 전기比 2.11%p 증가(24.77% → 26.88%)하였는데, 이는 현금ㆍ예치금 및 상품자산 등의
삼성생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

자산이 6,894억원 감소한 영향입니다.삼성카드의 별도 당기순이익은 6,069억원으로 전년 6,172억원比 103억원 감소하였으며, 이에 따라 총자산이익률은 자산평잔 감소 (29.1조 → 28.3조)로 인해 전기比 0.68%p 증가,자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.6조 → 7.9조)에도 전기比 2.18%p 증가하였습니다. 다. 삼성자산운용주식회사 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 ROA ROE 최소영업자본 삼성자산운용 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 삼성액티브자산운용 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 주) 삼성자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다. ROA는 전기 대비 소폭 감소, ROE는 전기 대비 증가하였고 당기순이익은 전기 대비 약 254억원 증가하였습니다. 고객예치금 증가 등으로 인하여 자산 증가액이 자본 증가액을 초과하였기 때문에 ROA는 감소하게 되었습니다. 최소영업자본액도 전기 대비 증가하였지만, 자기자본 증가 효과가 더 컸기 때문에 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 증가하였습니다. (단위 : 백만바트,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 수입보험료 당기순이익 총 자 산 운용자산 자기자본 RBC비율 -17%p 주1) 상기 지표는 태국법인 개별재무제표 기준으로 작성, RBC비율은 태국 감독기준 RBC비율입니다. ('23년 기말 전망치로, 향후 정산시 변경 될 수 있음)주2) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 수입보험료 : 신계약 성장 및 보유계약 규모 확대에 기인 ② 당기순이익 : 영업비용 증가 영향 등으로 전년 대비 당기순이익 감소 ③ 총자산 : 운용자산 증가 영향으로 전년 대비 13.8% 증가 ④ RBC비율 : 금리 하락에 따른 보험부채 평가금액 증가 영향 마. 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co.,Ltd) (단위 : 백만RMB,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 자본의 적정성 자기자본액 자기자본비율 유동성 유동비율 부채비율 주) 북경삼성치업유한공사의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 당기순이익 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 예금 및 선급금 증가로 유동자산 증가, 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 감소로 유동부채 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 감소에 따른 부채비율 감소 바. 삼성생명서비스손해사정 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 ROA ROE 주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주2) 삼성생명서비스손해사정의 ROA와 ROE는 전년대비 각각 6.1%, 7.7% 감소 하였는데, 이는 당기순이익이 전기 대비 2억 (-10.6%) 감소한 것에 기인합니다. 사. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 최소영업자본 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 주) 삼성에스알에이자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다.관리자산에서 집합투자기구는 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 34.1% 증가하였습니다. 투자일임은 일부 관리자산 매각으로 전기 대비 10.2% 감소하였습니다.최소영업자본액은 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 5.5% 증가하였습니다. 자기자본은 14.5% 증가하여 최소영업자본액대비 자기자본 비율은 전기 대비 150.8%p 개선되었습니다. 아. 삼성생명금융서비스 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 자본의 적정성 자기자본액 자기자본비율 유동성 유동비율 부채비율 주)
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삼성생명금융서비스의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산) × 100 유상증자 및 당기순손실 감소에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채) × 100 유상증자에 따른 예적금 및 매출채권 증가로 전년 대비 유동비율 증가 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액) × 100 유상증자에 따른 자본금 증가로 전년 대비 부채비율 감소 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 가. 연결재무상태표 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 Ⅱ. 금융자산 Ⅲ. 대여금 및 수취채권 Ⅳ. 파생상품자산 Ⅴ. 관계기업투자주식 Ⅵ. 금융리스자산 Ⅶ. 투자부동산 Ⅷ. 유·무형자산 Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 Ⅰ. 보험부채 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 금융부채 등 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 Ⅱ. 자본조정 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음 삼성생명 연결기준 총자산은 2022년 296조 2,342억 대비 18조 4,208억 증가한 314조 6,550억이고 자산 증가율은 6.2%입니다 . 금융자산 212조 2,555억 (총 자산의 67.5%), 대출채권 및 기타수취채권 82조 7,361억 (26.3%) 등으로 구성되어 있습니다 금융자산은 국공채 , 금융채 등의 채권과 삼성전자 등의 장기보유 주식을 포함하고 있으며 , 전기 대비 채권 금리하락 및 주가 상승 등의 영향으로 전기 190조 4,445억 대비 21조 8,110억 증가하였습니다 한편 , 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 평가이익 또는 손실은 한국채택 국제회계기준에 따라 당기순이익에 반영되지 않습니다 대출채권 및 기타수취채권은 전기 85조 5,301억 대비 2조 7,940억 감소하였습니다 한편 , 자산의 대부분을 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 상각후원가측정 대출채권 등의 장기보유 자산으로 보유하는 것은 장기적으로 보험금을 지급해야 하는 생명보험 산업의 특성에 기인합니다 삼성생명 연결기준 부채는 총 270조 3,176억으로 전기의 254조 6,721억 대비 6.1%인 15조 6,455억이 증가하였으며 , 보험계약부채 190조 2,611억 (70.4%), 투자계약부채 29조 3,080억 (10.8%), 계약자지분조정 10조 5,107억 (3.9%)이 대부분을 점유하고있습니다 금리 하락 및 주가 상승 等에 따른 금융자산 평가이익 증가로 계약자지분조정 금액이전기말 대비 5조 1,818억 증가하였고, 보험계약부채는 장래에 계약자에게 지급할 보험금과 환급급, 배당금의 지급재원으로은행권의 예수금과 유사한 성격으로, K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기말 180조 4,219억 대비 5.7%인 10조 3,560억이 증가했습니다. 삼성생명 연결기준 자본은 총 44조 3,374억으로 전기 41조 5,620억 대비 6.7%인 2조 7,754억 증가하였습니다 . 이는 유가증권 평가손익 증가가 주요 원인입니다 나. 삼성생명 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감액 증감율 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 Ⅱ. 금융자산 Ⅲ. 대여금 및 수취채권 Ⅳ. 파생상품자산 Ⅴ. 관계기업투자주식 Ⅶ. 투자부동산 Ⅷ. 유·무형자산 Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 Ⅰ. 보험부채 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 금융부채 등 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 Ⅱ. 자본조정 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제
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1117호 및 제 1039호 기준 적용 주2) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음 삼성생명 별도기준 자산은 전기 대비 17조 8,681억원 증가한 279조 4,741억원 입니다 삼성생명 자산의 증가는 주가 상승 및 채권금리 하락으로 인한 유가증권 평가손익의 증가로 인해 전기 대비 금융자산이 16조 4,054억원 증가한 것이 주 요인입니다 삼성생명 부채는 전기 대비 15조 4,205억원 증가한 241조 9,464억원 입니다 삼성생명 부채의 주 증가 요인은 다음과 같습니다 보험계약부채는 K-IFRS 제 1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기 대비 10조 2,885억원 증가하였으며 유가증권 증가요인과 동일하게 유가증권의 평가손익이 증가하면서 계약자지분조정이 5조 1,817억원 증가하였습니다 삼성생명 자본은 전기 대비 2조 4,477억원 증가한 37조 5,277억원 입니다 자본금 , 자본잉여금 , 자본조정은 전년과 동일한 1,000억원 , 61억원 및 -2조 1,104억원이고 , 기타포괄손익누계액은 유가증권의 평가손익 증가 효과 11조 2,172억 및 부채 할인율 하락으로 인한 기타포괄보험금융손익 감소 효과 7조 1,153억 등으로 1조 7,491억 증가하였습니다 이익잉여금은 FY2022 배당금 5,387억 지급 , 당기순이익 1조 3,829억 발생 등으로 전기 대비 699억 증가한 13조 1,780억원 입니다 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감률 현금 및 예치금 유가증권 관계기업투자주식 신용판매자산 금융상품자산 할부금융자산 금융리스채권 운용리스자산 유무형자산 기 타 자 산 자 산 총 계 차입금 사채 기타 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 현금 및 예치금은 1조 8,826억원으로 전기말 대비 1,484억원이 증가하였는데, 이는 삼성카드의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 보통예금 및 당좌예금이 전기말 1,672억에서 7,787억으로 6,115억원이 증가하였고, 정기예금이 전기말 5,575억에서 6,850억으로 1,275억원 증가하였습니다. 한편, MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 3,095억원에서 189억원으로 2,906억원이 감소하였으며, 보유어음은 7,000억원에서 4,000억원으로 3,000억원이 감소하였습니다. 유가증권은 9,505억원으로, 보유 유가증권의 평가이익 등으로 인해 전기말 대비 5,659억원이 증가했습니다. 상품자산은 24조 7,693억원으로 신판자산 및 카드금융자산 감소 등으로 전기말 대비 1조 4,481억 감소했습니다. 유ㆍ무형자산은 신규 취득 등으로 전년비 약 24억원 증가한 1,524억원이었습니다. 이로써, 2023년말 자산은 28조 8,065억원이며, 전기말 대비 8,167억원 감소한 규모입니다. 2023년말 부채총계는 전기말 대비 1조 631억원 감소한 20조 6,706억원입니다. 이는 차입금 4,350억 감소 및 사채 4,865억 감소, 기타부채 1,416억원 감소 등이 주된 원인입니다. 2023년말 자본총계는 전기말 대비 2,464억원 증가한 8조 1,359억원입니다. 이는 당기순이익 6,094억원 증가와 배당금 지급 2,668억원 감소 등에 기인합니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 만기보유금융자산 상각후원가금융자산 대여금및수취채권 지분법적용투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 당기손익인식금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본 총계 삼성자산운용 연결기준 총자산은
삼성생명 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

17,753억원으로 전기의 15,804억원보다 1,949억원 증가하였으며, 부채는 9,184억원으로 전기의 8,317억원보다 867억원 증가하였습니다.총자산과 부채의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)의 차입 및 투자 증가가 주요 원인이고 추가적으로 고객예치금 증가(약 170억원) 등으로 인해 발생되었습니다.삼성자산운용 연결기준 자기자본은 8,569억원으로 전기의 7,488억원보다 1,081억원 증가하였습니다. 이는 당기순이익 1,074억원 및 회계정책변경 49억원 증가에 따른 이익잉여금 증가와 기타포괄손익 42억원 감소 영향입니다. (단위 : 백만바트,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 운용자산 - 현금성자산 - 매도가능증권 - 대출채권 비운용자산 자 산 총 계 책임준비금 기타 부채 부 채 총 계 납입자본금 이익잉여금 기타포괄손익 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 태국법인의 총자산은 2023년말 22,177백만바트로 2022년말 19,487백만바트 대비 +2,690백만바트(+14%) 증가했습니다.자산은 유가증권 19,113백만바트(총 자산의 86%), 현금성 자산 898백만바트(4%), 대출채권 1,098백만바트(5%), 비운용자산 1,068백만바트(5%) 등으로 구성되어 있습니다. 유가증권은 태국 국공채, 회사채 등의 채권과 부동산, 인프라 펀드 등의 대체투자 자산을 포함하고 있습니다.부채는 2023년말 21,227백만바트로 2022년말 18,477백만바트 대비 +2,750백만바트(+15%) 증가하였습니다. 보험 책임준비금 20,341백만바트(총 부채의 96%), 기타부채 886백만바트(4%)로 구성되어 있습니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 자 본 북경삼성치업유한공사의 2023년 총자산은 전년 대비 90백만RMB 증가한 5,502백만RMB입니다. 유동자산은 237백만RMB 증가, 비유동자산(투자자산) 147백만RMB감소하였습니다. 임대료 수입 및 운용자금 이자수익 증가로 현예금 265백만RMB 증가 , 임대료 및 관리비 등 미수금 회수로 미수채권 감소 31백만RMB, 난방비 등 선급금 증가 3백만RMB로 전년대비 유동자산은 237백만RMB 증가하였습니다. 토지사용권, 유/무형자산 감가상각비 147백만RMB 증가에 따른 비유동자산이 147백만RMB 감소하였습니다. '23.12월 건물운영비, 회계감사비용, 미지급세금 등 미지급비용 11백만RMB 증가, 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 21백만RMB 감소하여 부채총액은전년대비 11.5백만RMB 감소하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 삼성생명서비스손해사정 총자산은 822억으로 전기의 999억보다 177억 감소하였으며, 부채는 657억으로 전기의 781억 보다 124억 감소하였습니다. 전기말 단기대여금 100억 상환으로 부채 및 자산 감소하였으며, 퇴직급여충당금 평가금액 증가(142억)로 인한 예치금의 증가로 인하여 자산 감소하였습니다.삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 165억으로, 전기 217억 보다 52억 감소하였습니다. 당기순이익 15억 및 확정급여부채에 대한 기타포괄손실 67억 발생이 주 원인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율
3S — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 반도체 웨이퍼 캐리어 사업과 환경시험장치 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사는 환경시험장치 사업을 수행하고 있습니다 가. 반도체 웨이퍼 캐리어 사업 (1) 산업의 특성 반도체는 시스템산업 발전의 원동력 역할을 담당해왔으며, 인공지능, 로봇기술, 생명과학 등과 같은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심 중추 산업으로 발전하였습니다. 더불어 최근 인공지능 및 자율주행자동차에 대한 비전이 구체화되고 있어 반도체 시장이 빠른 속도로 커지고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 반도체 웨이퍼캐리어 사업은 반도체 주재료인 실리콘 웨이퍼를 운송할때 사용되는 웨이퍼 이송박스를 생산하는 사업입니다. 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로 거의 모든 전자 기기의 핵심 부품이며 대부분의 반도체 기기, 칩 제작의 기판재료로 사용되며 중요한 역할을 담당하고 있기에 취급에도 상당한 주의가 필요합니다. 실리콘 웨이퍼 시장은 시장 참여자가 제한적이어서 비교적 안정적인 환경 속에서 성장을 하고 있으며, 반도체 웨이퍼캐리어는 실리콘웨이퍼 출하량에 영향을 받고 있습니다. (2) 품목별 특성 반도체 웨이퍼 캐리어는 사용 용도에 따라 종류가 나뉘어집니다. 웨이퍼 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 O/C, 웨이퍼 생산업체에서 반도체 생산업체로 이동시 사용되는 박스가 FOSB이며, 반도체 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 FOUP입니다. FOSB는 웨이퍼 생산업체에서 완성된 웨이퍼를 반도체 생산업체로 출하 수송하는데 이용되는 클린진공박스를 말합니다. 일종의 플라스틱 케이스지만 반도체의 특성상 물리적, 화학적 특수성이 엄격하게 요구되는 특수용도의 케이스입니다. 완성된 웨이퍼는 웨이퍼면적 대비 두깨가 얇고 오염에 취약하며, 휘거나 깨지기 쉬으므로 취급시 상당한 주의가 필요하기에 정밀도의 기술력을 필요로 하는 FOSB가 반드시 필요합니다. 또한 웨이퍼는 곧 반도체 생산업체의 수율 문제와 직결되므로 FOSB의 역할이 중요합니다. FOSB의 경우 웨이퍼사와 반도체사가 동시에 사용하는 제품인만큼, 두 업체 모두 완벽하게 적용가능해야 하므로 웨이퍼사와 칩메이커사에 공정테스트가 함께 진행되며, 테스트가 매우 까다롭고 장기화되는 특성을 지니고 있습니다. 이에 진입장벽이 상당히 높은 시장이며, 생산기술 향상 및 숙련도 등을 높이기까지 오랜 시간이 소요되는 특징이 있어 투자와 양산의 시차가 존재합니다. FOSB는 정밀한 기술력을 필요하기에 전 세계적으로 단 4개사만이 그 생산기술을 보유하고 있습니다. 미국의 Entegris, 일본의 Miraial, Shinetsu Polymer, 그리고 한국의 당사만이 그 생산기술을 보유하고 있으며, 국내에서는 당사만이 생산기술을 보유하고 유일하게 생산 및 납품을 하고 있습니다. 또한 당사의 FOSB에 사용되는 주요 원재료는 특수 폴리카보네이트(polycarbonate)이며, 일반적인 재료가 아닌 특수한 성질의 재료여서 수지 선정이 까다롭습니다. 당사 역시 다양한 시행착오를 걸쳐서 확보한 주요 원재료이며, 이로 인해 제품의 진입장벽이 더욱 높아졌다고 해도 과언이 아닙니다. FOUP은 반도체 제조사의 공정 내 반송에 사용되는 공정간 이송용기입니다. 반도체 제조공정(Fab.)에서 사용을 하고 있어서 FOSB에 비해 상대적으로 화학적인 요구사항이 많은 제품입니다. 특히 반도체용 웨이퍼는 반도체 제조과정에서 웨이퍼를 외부 충격으로부터 보호하고 외부의 오염물질로부터 오염되지 않도록 극도의 청결한 상태를 유지해야 합니다. 또한 Device 생산의 수율 확보에도 직결되는 반송용기이기 때문에, 반도체사에서의 사용 요구도 공정의 미세화에 따라 엄격도가 증가하고 있습니다. 특히나 미세 공정으로 갈수록 공정 내부 청결도 유지를 위한 운영비용 부담을 줄이기 위해 FOUP의 역할이 더욱 증대되고 있습니다. 현재 FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과 일본의 제품을 전량 사용하고 있는 상황입니다. FOUP은 평균
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3~4년 정도 사용 후 교체되는 방식으로 사용하고 있으며, 불량으로 인한 교체율은 연평균 약 25%입니다. O/C는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기로 사용업체는 웨이퍼 제조사입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사가 유일하며, 일본의 2개사에서만 생산하고 있습니다. 국내 웨이퍼 제조사인 SK SILTRON사와 GlobalWafers(구, MEMC Korea)사는 현재 300mm 웨이퍼를 생산하고 있으며, 현재 당사는 한국-중국의 웨이퍼제조사에 O/C를 판매하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 - 실리콘 웨이퍼 시장의 성장성 SEMI는 2024년 1월 World Fab Forecast 보고서에서 글로벌 반도체 생산량이 2023년 2,960만 wpm (Wafer per Month)으로 5.5% 증가한 이후 처음으로 2024년에는 6.4% 증가하여 월 3천만 wpm를 돌파할 것으로 예상한다고 발표했습니다.2024년 성장은 최첨단 로직 및 파운드리, 생성 AI 및 고성능 컴퓨팅(HPC)을 포함한 애플리케이션의 용량 증가, 칩에 대한 최종 수요 회복에 의해 주도될 것이라고 합니다. 2023년에는 반도체 시장 수요 둔화와 그에 따른 재고 조정으로 인해 증설이 둔화된 것이라고 합니다.2023년 12월에 발표한 세계 팹 전망(World Fab Forecast) 보고서에 따르면 전 세계 반도체 업계는 300mm에서 100mm에 이르는 웨이퍼 크기에 걸쳐 2023년 11개 프로젝트, 2024년 42개 프로젝트를 포함해 총 82개의 새로운 대량 팹 가동을 시작할 계획이라고 합니다. 특히 중국은 정부 자금 지원 및 기타 인센티브에 힘입어 전 세계 반도체 생산에서 점유율을 높일 것으로 예상된다고 합니다. 중국 칩 제조사들은 2024년 18개 프로젝트 가동을 시작해 2023년에는 전년 대비 12% 증가한 760만 wpm, 2024년에는 전년 대비 13% 증가한 860만 wpm을 기록할 것으로 예상된다고 합니다.대만은 2023년에 생산량이 5.6% 증가한 540만 wpm, 2024년에 4.2% 증가한 570만 wpm으로 세계에서 두번째로 큰 생산량이며 2024년에 5개의 팹 가동을 시작할 것으로 보입니다.한국은 2023년 490만 wpm, 2024년 510만 wpm으로 칩 생산능력에서 3위를 차지하고 있으며 이는 올해 팹 1개가 가동되면서 5.4% 증가한 것이라고 합니다. 일본은 2023년 460만 wpm, 2024년 470만 wpm으로 4위를 기록할 것으로 예상되며 2024년 4개의 팹이 가동되면 생산능력은 2% 증가할 것으로 예상된다고 합니다.기타의 나라들중에는 미국이 2024년 6개의 신규 팹을 통해 칩 생산 능력이 전년 대비 6% 증가한 310만 wpm을 기록할 것이며, 유럽 및 중동 지역은 4개의 신규 팹 가동을 시작하면서 2024년에 생산 능력이 3.6% 증가한 270만 wpm에 이를 것으로 예상된다고 합니다. 동남아시아는 4개의 신규 팹 프로젝트가 시작되면서 2024년 생산능력을 4% 증가한 170만 wpm으로 늘릴 것으로 예상했습니다.또한 파운드리 부문은 제일 큰 생산 능력 성장을 이어가고 있습니다.파운드리 공급업체는 2023년 930만 wpm, 2024년에는 기록적인 1,020만 wpm으로 생산량을 늘릴 것으로 예상됩니다.메모리 부문은 PC, 스마트폰 등 가전제품 수요 부진으로 2023년 생산능력 확대가 둔화됐으며, DRAM 부문은 2023년 380만 wpm으로 2% 증가, 2024년 400만 wpm으로 5% 증가할 것으로 예상되며, 3D NAND 탑재 캐파는 2023년 360만 wpm으로 유지되고, 내년에는 2% 증가한 370만 wpm으로 예상된다고 한다.2023년 3분기 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량은 전분기 대비 9.6% 감소한 30억 1,000만 제곱인치로 전년 동기 37억 4,100만 제곱인치보다 19.5% 감소하였습니다. 2Q 2022 3Q 2022 4Q 2022 1Q 2023 2Q 2023 3Q 2023 면적 출하량(백만 제곱 인치)
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웨이퍼 출하량 (SEMI, 2023.11)> 제일 큰 감소 이유는 지속적이고 광범위한 재고 조정의 결과이며 특히 컴퓨팅, 통신, 소비자 및 메모리 분야 실리콘 웨이퍼 출하량은 수요 둔화와 지속적인 경제적 불확실성으로 인해 가장 큰 감소를 보인 반면, 자동차 및 산업 부문은 이 기간 동안 탄력적인 흐름을 보여주었다. 300mm 세계 웨이퍼 CAPA - 필요수량 예상 (SUMCO, 2023.11) 일본 SUMCO사에서 예측한 전세계 300mm 웨이퍼 수요는 2026년까지 연평균 4.2%씩 성장할 것으로 예측하고 있다. 그리고 현재의 수요부진은 2024년 2분기 이후 바닥을 찍고 점차적으로 회복할 것이라고 예상하고 있다. 나. 환경시험장치사업 당사는 칼로리메타, 환경시험장치 등을 제조자 설계생산 방식으로 개발·설계·생산·납품하고 있으며, 수시로 A/S를 수행하고 있습니다. 공장은 본사 건물 및 안성 1공장 일부를 사용하고 있습니다. (1) 산업의 특성 냉동공조산업은 차량, 건축, 의료, 식품, 플랜트 등의 다방면에서 그 중요성이 점점 커지고 있습니다. 냉동공조산업은 최근 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning)로 재명명 되었으며, 냉난방, 공기조화, 급탕, 환기 등을 포함하는 산업입니다. 생활수준의 향상, 환경 규제 강화, 산업의 정밀·고도화 등에 따라 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 냉동공조산업은 현대 사회의 필수불가결한 산업이 되었습니다. 게다가 전 세계적으로 환경에 대한 관심이 고조되고 환경규제가 강화되는 상황에서, 냉동공조사업은 모든 사업장 및 모든 생활공간의 가장 중요한 기초사업으로 발전하였습니다. 친환경 장비 및 대체 에너지 기기 개발에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 환경시험 설비 시장도 지속적으로 확대되고 있습니다. 칼로리메타, 환경제어시스템 등 국내외로 기술력을 인정받은 당사의 환경시험 설비사업은 국내외 유수의 가전회사에 자사 제품을 공급하는 등 우수한 기술력을 인정받고 있습니다. (2) 품목별 특성 ① 칼로리메타칼로리메타는 냉난방 능력의 측정 및 실내외 기기 조합의 적합성, 내구성, 실용성을 측정하는 장비입니다. 그간의 칼로리메타는 수입 의존 품목이었으나 당사의 도전과 첨단의 기술력으로 국산화에 성공 하였습니다. 국내 대학교, 가전사, 연구기관 등 뿐만 아니라 세계 여러 나라로 수출중에 있습니다. 당사에서 제작중인 칼로리메타의 종류로는 시스템 멀티에어컨 칼로리메타, 에어컨 칼로리메타, 전열교환기 칼로리메타, 열평형식 실형에어컨 칼로리메타, 자동차에어컨칼로리메타, 자동차컴프레셔 칼로리메타, 압축기 시험장치 등이 있습니다 ② 환경제어시스템 및 단품 시험 설비 지구 환경 문제의 중요성이 날로 대두되고 있는바, 당사는 환경제어 시스템과 단품 시험설비 등 환경 문제 해결 및 개선을 위한 산업을 활발히 진행하고 있습니다. 특히 각종 날씨와 관련된 환경 시험 장치와 인간 주거 환경 개선을 위한 시험 설비 등을 개발하고 있습니다. ③ 자동차 분야 시험 설비 자동차는 각종 악조건상에서 운영이 되는 첨단 기술이 모여 있는 기술 집약형 제품입니다. 자동차 분야의 시험설비는 이러한 제품의 각종 부품에 대해 에너지적인 성능과풀질의 신뢰성을 확보 할 수 있는, 각종 환경과 조건상에서의 다양한 시험을 할 수 있도록 구성 되어있는 각종 시스템입니다. 주요 설비로는 VDA 저온 내구 시험 장치, 자동체 에어컨시스템 성능 시험기, 압축기 시스템 내구 시험기, 라디에이터 열충격 시험기 등이 있습니다. (3) 산업의 성장성 - 글로벌 HVAC시장 상승세 일본의 Deallaboratory가 세계에서 가장 큰 시장 조사 업체인 Markets and Markets사의 조사 보고서와 자체 데이터를 취합해 공개한 글로벌 HVAC 업계 시장규모 자료에 의하면 2020년 시장 규모는 2,020억 달러(한화 약 222조 6천억 원)로 추정된다. 이 수치를 기반으로 공조기·에어컨 메이커의 시장 쉐어를 산출한 데이터를 보면 2018년 이후 업계 순위가 크게
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변동하고 있는 것으로 나타났다. 글로벌 HVAC 시장에서 가장 두드러진 성장세를 보인 업체는 중국의 GREE와 Midea로 주로 가정용 공조기 분야에서 중국 시장을 석권하고 있다. 이 두 기업은 거대한 중국 시장을 배경으로 글로벌 시장으로 영업망을 확장하면서 일본 다이킨과 치열한 선두 경쟁을 벌이고 있다. 이 3개사가 공조 시장의 새로운 선두기업으로 4위 이하의 기업들과 큰 격차를 벌리고 있다. 세계적인 시장조사 기업 중 하나인 Markets Markets사에 따르면 전세계 에어컨 등 HVAC 업계의 시장규모는 2019년 2,408억 달러, 2020년 2020억 달러로 추산했다. 또 2025년 2770억 달러(약 306조), 2030년 3,580억 달러(약 394조)로 CAGR(연평균 성장률) 4.8% 성장할 것으로 예상했다. 코로나 바이러스(COVID-19)로 인해 필수가 아닌 상품에 대한 고객 지출의 감소가 눈에 띄지만 HVAC산업은 에너지 효율적인 공조시스템에 대한 수요와 설치에 대한 각국 정부의 적극적인 노력이 성장의 주요 원동력이 될 것으로 전망했다. 특히 환경관련규제가 지속적으로 확대 강화될 것으로 예상하는 바, 친환경 및 대체 에너지에 대한 기기 수요가 지속적으로 발생되어 이와 관련된 시험장비의 성장이 기대됩니다. 특히 친환경자동차(xEV) 관련한 설비투자액이 증가되면서 관련 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 이에 장비 공급업체들은 시장 점유율 확대를 위해 스마트 기술을 도입하는 등 시장 트렌드를 정확히 예측하고 발맞추어 나가는 것이 매우 중요하기에, 당사는 사업영역을 친환경자동차 - 2차전지 시험설비 등으로 넓혀 영업중에 있습니다. 나. 회사의 현황 당사의 주력 생산품목은 300mm FOSB 이며, 2009년 10월부터 국내외 웨이퍼사를 통해 반도체사에 공급중에 있습니다. 현재 당사의 FOSB 국내 시장점유율은 약 10%입니다. 당사는 FOSB 국산화 성공에 따른 인식 강화, 우수한 품질력, 물류 비용 및 단가 경쟁력 우위 등 당사의 장점들을 기반으로 지속적인 신제품 출시를 해왔으며, 지식경제부가 주관하는 "2011년 차세대 세계일류상품"에 선정되어 그 기술력을 인정받았습니다. 당사에서 주력 생산하고 있는 300mm FOSB의 경우 최근 몇년 사이 FOSB 재사용의 증가로 인해 시장이 정체되고 있지만 전체적인 반도체 시장의 성장으로 인해 조금씩 판매량이 증가하고 있습니다. 또한 당사는 제품의 원가율을 낮춰 가격 경쟁력을 높이는 동시에 품질경쟁력을 높이고자 노력하고 있으며, 중국내 판매 법인을 통한 영업을 통해 신규 업체 납품이 본격적으로 시작이 되었습니다. 당사는 2009년 5월부터 FOUP 개발을 시작하여 2013년 9월, 안성 제2공장에서 양산을 위한 시사출에 성공하였습니다. FOUP은 당사가 현재 주력 생산하고 있는 FOSB와 동일한 장비를 사용하여 생산이 가능한 품목으로써 큰 비용이 들지 않고 생산이 가능합니다. FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과 일본의 FOUP을 전량 사용하고 있습니다.최근들어 반도체 제조공정에 사용되는 특수 용도용 캐리어에 대한 개발 및 생산 의뢰가 국내외로부터 들어오고 있으며 업체들과 긴밀하게 협조하며 개발중에 있습니다. O/C(Open Cassette, 웨이퍼 제조공장용 웨이퍼 운송용기)는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사 이외에는 없으며, 일본의 2개사에만 생산을 하고 있습니다. 최근에는 국내 업체들과 협력하여 웨이퍼 제조공정에 사용되는 O/C 응용 캐리어를 개발중입니다. (4) 환경시험설비 당사는 냉동공조용 설비 제작 전문업체로 설립되어 현재까지 칼로리메타, 환경구현장치 등을 주력제품으로 생산하며 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등을 비롯한 국내외 공조기기 제조업체와 대학교, 국립연구소 등에 납품하고 있습니다. 미국, 중국을 비롯한 동남아 국가 및 인도, 브라질, 터키 등의 국가로의 수출도
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이루어지고 있습니다. 당사는 설립초기부터 쌓아온 풍부한 경험을 바탕으로 지속적인 기술경쟁력을 향상시키려는 노력을 하고 있습니다. 또한 전문인력으로 구성된 A/S팀을 별도로 운영하며 고객사들과의 두터운 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 전세계 냉동기 시장을 주도하고 있는 중국은 세계 시장 총액의 약30%를 차지하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사를 확장하였으며 영업·기술력도 강화하였습니다. 이를 통해 기존에 생산하던 칼로리메타 외 자동차 엔진배기시험장치, 전기자동차 등 신규 품목을 확대하였습니다. 다. 조직도 (주)삼에스코리아 조직도 - 20240331 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %, 연결기준) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 환경사업부문 제품 칼로리메타 및 환경구현장치 에어컨압축기 등의 성능 및 신뢰도 측정장치, 냉난방 환경시험설비의 시공, 설치, 판매 3S 기타 설치 및 개보수 외 3S 상품 냉동공조 관련 부품 외 3S 웨이퍼캐리어사업부문 제품 FOSB 반도체 웨이퍼 이송장치 GSW-300 상품 반도체 웨이퍼 이송장치 관련 부품 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 환경사업부에서 제작하는 환경시험장치 사업의 경우 주문자생산방식(OEM)으로 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 기술관련 사업이므로, 제품 가격을 산정하기 어렵습니다.- 당사의 반도체사업부에서 생산 및 판매하는 웨이퍼캐리어는 FOSB 단일제품이므로 제품의 가격은 중요한 영업비밀에 해당됩니다. 따라서 웨이퍼캐리어의 가격변동 추이를 작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위: 원, %, 연결기준) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 환경사업부문 원재료 판넬, 유니트 외 칼로리메타 외 웨이퍼캐리어 사업부문 원재료 PC 외 FOSB 외 합 계 나. 주요 원재료 매입처와의 특수 관계 여부 당사는 주요 원재료 매입처와 특수한 관계가 형성되어 있지 않습니다. 다. 공급 시장의 독과점 정도 및 안정성 환경사업부문의 주요 원재료는 국내 및 해외 업체를 통해 매입하고 있으며, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지지 않고 있습니다.웨이퍼캐리어 사업부문의 주요 원재료는 해외 업체를 통해 매입하고 있으므로 환율 변동에 의한 가격 변동 영향을 받고 있습니다. 또한 특수 원료를 원재료로 사용하고 있기때문에 일부 소수 업체에 의해 공급받고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 환경장치사업부문 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업부문 FOSB 안성 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 및 방법 ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이 어서 산출기준의 산정이 어렵습니다.ㄴ.웨이퍼캐리어 사업생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 [일일 최대생산량*당기 가동가능일수]을 기준으로, 생산 라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다. 또한 1공장의 경우 2016년 1월 16일부터 임대주고 있어, 2공장의 생산능력만 산정하였습니다. (나) 평균가동시간ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이어서 산출기준의 산정이 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 - 1일 조업시간 : 22시간(2교대) - 월 평균가동일수 : 평균 약 20일 - 당기 실제 가동가능시간 : 3,811시간 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제34기 제33기 제32기 환경장치사업 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 합 계 (2) 당기의 가동률ㄱ.
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환경장치사업 사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비라인를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품생산이기에 가동률을 산정하기가 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 (단위 :시간, %) 사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 바. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사와 경기도 안성에 위치한 2개의 생산공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 집기비품] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원, 연결기준) 매출유형 사 업 부 문 품 목 제34기 제33기 제품 환경 사업 칼로리메타 외 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 웨이퍼캐리어 내 수 수 출 합 계 제품 소계 내 수 수 출 합 계 상품 환경 사업 냉동부품 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 관련부품 내 수 수 출 합 계 상품 소계 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 FOSB 반도체 칩메이커로 웨이퍼를 납품하고 있는 국내외 웨이퍼 제조업체에 웨이퍼 캐리어를 납품하고 있음. 칼로리메타 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등에서 당사가 직접 수주한 후 삼우산업, 바이오공조시스템, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 환경구현장치 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 및 국내가전업체 해외공장에 등에서 당사가 직접 수주한 후 요코가와, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 기타 기납품된 제품에 대하여 A/S팀 등에서 직접 수주한 후 수리점검을 하고 있음. 상품 환경장치부품 등 타사의 환경장치부품을 구매한 후 국내외 업체에 당사가 직접 판매하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 환경사업부의 경우 국내외 최종수요처로부터 주문을 받아 납품,제작, 설치, 시운전, A/S, 사용자교육 등 일체의 제품과 서비스를 직접 공급하고 있습니다. 주요 매출처로는 국내의경우 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등이 있으며, 해외의 경우에는 삼성 인도, LG 터키 등이 있습니다. 반도체웨이퍼캐리어박스의 경우 국내외 웨이퍼업체로부터 주문을 받아 생산하여 납품하고 있으며, 주요 매출처로는 SK SILTRON, SAG 등이 있습니다. 결제조건은 삼성전자의 경우 구매카드(7일 이내)로 결제하고 LG전자, 대유위니아와 한라공조의 경우에는 구매카드(90일)로 결제하고 있습니다. 기타 국내업체는 현금으로 결제하고 있으며, 해외업체는 L/C, T/T 등의 방식으로 대금을
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회수하고 있습니다. (3) 판매전략① 환경사업부문 (칼로리메타, 환경구현장치, 냉동공조 등) - 신제품 개발 등 기술력 향상 - 원가 절감 및 서비스 개선 노력 - 기존 영업망 활용 및 신규 영업망 확충- 기능성 제품을 통한 시장접근- 국내외 전시회 참여- 국내·외 바이어를 통한 주문판매- 지속적인 A/S 활동을 통한 신뢰 구축② 반도체 웨이퍼 캐리어 박스- 국산화 성공에 따른 인식 강화- 물류 비용 및 단가 경쟁력 강화- 품질 ·기술력 우위를 바탕으로 지속적인 신제품 출시- 지속적인 Version Up- 해외시장 진출을 통한 사업영역 확대 다. 수주현황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) 주1) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따라 본 계약의 수주총액·기납품액 수주잔고의 작성을 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리 연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 3,074백만원입니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등
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신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합 계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 기술연구소 내 환경장치연구팀을 통하여 설계연구(시스템구조 설계, 응용 품 설계) 및 환경장치개발(환경구현장치 개발, 시험장치 제작) 활동을 수행하고 있으며, 프로그램개발팀을 통하여 소프트웨어개발(응용제품 프로그램 개발) 활동을 수행하고 있습니다. 또한 웨이퍼캐리어소재팀을 통하여 소재 연구(FOSB, FOUP,O/C) 활동을 수행하고 있습니다. 나.연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제34기 제33기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기 매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 현황 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB0 (주)나이스평가정보 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 잔여수 부여 소멸 기말 잔여수 기말 행사 가능한 주식수 (5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주가 2,195원 3,400원 주가변동성 무위험수익률 (6) 당기 및 전기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채 자본 1차 2차 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합계 지리적 시장 국내 아시아 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 계약부채(주1) (주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 66,879천원 입니다.계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다. (4) 매출원가 (단위: 천원) 과목 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합계 25. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 광고선전비 여비교통비 지급수수료 통신비 견본비 합계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 차량유지비 수도광열비 수선비 교육훈련비 보험료 소모품비 지급임차료 도서인쇄비 운반비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 주식보상비용 잡비 합계 26. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가금융자산 배당금수익 종속기업및관계기업투자 합계 27. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 일반차입금 이자 리스부채 이자 합계 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 28. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 외환차익 외화환산이익
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유형자산처분이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 잡손실 합계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이로 인한 효과 기타 소계 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 투자자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 미수수익 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 매각예정비유동자산손상차손 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 합계 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각, 상각 및 손상차손 물류비 광고비 및 판매촉진비 운용리스료 및 임차료 경상연구개발비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) (주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다. 31. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 (전기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 유상증자 합계 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 희석순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(주1) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 종속기업 유안타 Value-Up Project 신탁 85호 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업
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3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기말 전기말 매출채권 등 기타채무 등 매출채권 등 기타채무 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 기초 상각비 기말 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 과목 기초 증감 기말 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 종속기업및관계기업투자자산 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 중소기업은행 수입신용장 33. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 영업이행 등 (2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내역 한도금액 사용금액 중소기업은행 중소기업자금대출 수입신용장 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 일반자금대출 일반자금한도대출 무역금융 총합계(원화) 총합계(외화) (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 원고 피고 내용 소송금액(천원) 서울남부지방법원 개인 (주)삼에스코리아 신주발행무효 34. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는