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내려지지 아니한 경우 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점 심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시 을 기타의 경우에는 제 자에 의한 신청일로부터 일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다 다 “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생 법원의 해산명령 또는 해산판결 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라 “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우 단 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다 마 “갑”이 발행 배서 보증 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원 기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다 의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 사 “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장 원리금감면 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 아 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 (" 중요한 영업 " 이라 함은 " 갑 " 의 업종 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 " 갑 " 이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다 자 ) " 갑 " 이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 차 "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다 가 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 나 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 이천억원 ￦ 이상의 채무에 대하여 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 다 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 라 “갑”이 제 조 제 항 제 조 제 조 제 항 및 제 항 제 조 제 조의 의 의무를 위반한 경우 본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다 마 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류 가처분이 선고되고 일 이내에 취소되지 않은 경우 바 “갑”이 라 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 사 위 다 또는 마 의 " 갑 " 의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행 체납처분을 포함한다 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 " 갑 " 의 영업 또는 본
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사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다 사채권자가 에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 의 바 에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다 및 에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다 나 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다 단 가 가 의 경우에는 가 에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다 가 사채권자집회의 결의가 있는 경우 나 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다 다 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다 가 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 나 ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제 조 제 항의 연체이자 기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다 와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가 에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다 가 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 나 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 본 건 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 발행회사의 의무 구분 원리금지급 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 내용 계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급 부채비율500% 이하 자기자본의400% 자산총계의50% ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제 조 발행회사의 원리금지급의무 ) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다 ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 주 우리은행 포스코타워송도금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고 “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다 ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제 조 제 호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며 이 경우 연체이자는 지급할 날 본 계약 제 조 제 호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일 로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다 제 조 조달자금의 사용 ) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제 조 제
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호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다 ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다 제 조 재무비율등의 유지 “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다 “갑”은 부채비율을 이하로 유지하여야 한다 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 부채규모는 백만원이다 제 조 담보권설정등의제한 ) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다 ② 제 항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 를 넘지 않는 경우 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 이다 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제 항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다 “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다 ④ 전항의 경우 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다 제 조 자산의 처분제한 ) ① “갑”은 하나의 회계년도에 회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 자산처분후 년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다 이상의 자산을 매매 양도 임대 기타 처분할 수 없다 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 “갑”의 최근 보고서상 자산규모 자산총계 는 백만원이다 ② “갑”은 매매 ,양도 ,임 대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다 ③ 제 항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다 “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제 조의 지배구조변경 제한 ) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다 단 계약체결
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이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한 기업집단명은 “ 포스코 ” 이다 ② 제 항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다 “갑”은 제 항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다 가 지배구조변경 발생에 관한 사항 나 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다 상환가격은 상환청구금액 원금 의 이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라 상환청구기간 본 통지일로부터 일 이내에 주일 이상 마 상환대금 지급일자 상환청구기간 종료일로부터 개월 이내 “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다 제 조 사채관리계약이행상황보고서 ) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 일 이내에 본 사채와 관련하여
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II. 이익잉여금처분액 및 III. 차기이월미처리결손금은 주주총회 결과를 통해 확정될 예정입니다.(3) 당기 및 전기의 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 배당금총액 발행주식수 1주당배당금 1주당액면금액 배당률 14. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 24원/주 13원/주 (2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다. 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 15. 영업수익(1) 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 각각 60,007,701천원과 59,415,198천원입니다. 한편, 당사의 영업수익은 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와의 운용리스에서 발생합니다. (2) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익이 국내에서만 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로공시하지 않았습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 최소리스료 (단위: 천원) 구 분 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 최소리스료 16. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 감가상각비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 부동산위탁관리비 지급수수료 기타비용 합 계 17. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익: 잡이익 기타비용: 잡손실 18. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 19. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 (2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 이자비용 임대료수익 이자수익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 미수금의 감소 미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가 부가세예수금의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기선수수익 유동성 대체 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 당기말 상각 대체 차입금 사채 합 계
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(단위: 천원) 구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 전기말 상각 대체 차입금 사채 합 계 21. 우발부채와 약정사항 (1) 책임임대차계약당사는 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜와 임대차목적물 전체에 대한 책임임대차계약을 체결하였으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 해당점포 임대보증금 월임대료(주1) 임대차기간 인상률 등 관리비등부담(주2) Tranche A 롯데백화점 창원점롯데마트 의왕점롯데마트 장유점 9년 (주3) 임차인부담 Tranche B 롯데백화점 구리점롯데아울렛 청주점롯데아울렛 대구율하점롯데마트 서청주점롯데마트 대구율하점 10년 Tranche C 롯데백화점 강남점롯데백화점 광주점 11년 Tranche D 롯데백화점 안산점롯데백화점 중동점롯데마트 계양점 7년 (주4) 롯데마트 경기양평점 6년3개월 (주5) Tranche E 롯데프리미엄아울렛 이천점롯데마트 춘천점 11년 (주4) Tranche F 롯데마트몰 김포물류센터 15년 (주6) 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 월임대료입니다. (주2) 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. (주3) 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다. (주4) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (주5) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.5%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 2023년 3월 17일부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (주6) 월고정임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (2) 자산관리 위탁계약 당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과같습니다. 구 분 내 용 매입수수료 - 롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4% 운용수수료 - 각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2% 매각기본수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7% 매각성과수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10% (3) 일반사무수탁계약 당사는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 - 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp- 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp (4) 자산보관 위탁계약 당사는 대한토지신탁㈜ 및 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 자산보관수수료 - 현재 자산보관위탁계약에 따라 자산보관업무의 수행과 관련하여 지급하는 보수는 없음. 단, 향후 위탁부동산의 자산보관의 방법을 담보신탁으로 합의한 경우, 담보신탁계약에 의해 정하는 바에 따라 별도 로 보수 발생 부동산[대한토지신탁(주)] - 연간 부동산 매입액 기준 0.3bp 유가증권 및 현금[(주)우리은행] (5) 보험가입현황당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 보험회사명 재산종합위험담보(주1) 롯데손해보험㈜DB손해보험㈜ 등
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기계위험담보 기업휴지위험담보 시설소유배상책임 롯데쇼핑(주) 해당분 10,000,000 롯데글로벌로지스(주) 해당분 5,000,000(사고당) 주차장배상담보 롯데쇼핑(주) 해당분 300,000(사고당) 특수건물 화재대물배상책임 롯데쇼핑(주) 1,000,000(사고당 보상한도) (주1) 상기 보험계약의 보험금청구권은 차입금 담보 목적으로 질권 설정(928,800,000천원)이 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 담보제공현황 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 관련채무 담보권의 종류 토지 및 건물 대한토지신탁(담보부사채신탁법상 신탁업자) 담보부사채 근저당권 한국산업은행 차입금 우선수익권 미즈호은행 차입금 우선수익권 국민은행 차입금 우선수익권 하나은행 차입금 우선수익권 수협은행 차입금 우선수익권 농협은행 차입금 우선수익권 SC제일은행 차입금 우선수익권 롯데쇼핑㈜ 임대보증금 임차권 근저당권 및 우선수익권 롯데글로벌로지스㈜ 임대보증금 임차권 우선수익권 (7) 브랜드 사용계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 공시지원시스템 이용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% 등을 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하철 출입구 설치, 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시, 부천시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다.(9) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자(주1) 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 기타(주1) 롯데그룹기업집단 소속 계열회사 (주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,328,957천원이 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,500,499천원이 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 16,284,749천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 17,567,947천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (5) 당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고 있습니다.(6) 당기와 전기 중
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주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 (7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 롯데쇼핑(주)와 롯데글로벌로지스(주)에 대하여 임대보증금을 목적으로 하는 임차권 및 근저당권을 담보권으로 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 21 참조). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 23. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 (주1) 미수수익 (주1) 단기금융상품 (주1) 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익 및 단기금융상품은 연체 및 손상되지 않았습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금및사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 24. 영업부문 (1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 영업수익은 임대수익이며, 지배기업인 롯데쇼핑(주)과 롯데글로벌로지스(주)로부터 발생하였습니다 (주석 22 참조). 25. 보고기간 후 사건 당사는 기존 담보부사채 700억원 및 1,700억원에 대한 차환을 위하여 각 사채의 만기시점에
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단기사채를 발행하여 차환 후, 2024년 8월 6일에 보유자산을 담보로 제공하는 담보부사채 2,400억원을 발행하여 자금조달을 진행하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해를 바탕으로 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무 계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요왜곡표시위험의 식별 및 평가 일 명 명 중요 계정 및 공시 사항에 대한 입증 감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 롯데에이엠씨 본사 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 신탁재산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 15일 - 회사 : 감독이사 2인- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 제11기 재무제표 감사계획 보고 2024년 08월 30일 - 회사 : 감독이사 2인- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 제11기 재무제표 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2024년 06월말 기준 총 382개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 98조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 16조원 수준입니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 06월) 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계.jpg 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계 2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 7년간(2015년말~2024년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 80조원이 증가하였고, 리츠수는 257개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 06월) 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-1_1.jpg 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-1_1 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-2_1.jpg 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-2_1 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다. 나. 임대조건 회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜와 책임임대차(Master lease) 계약을 체결하였으며, Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 임차인이 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가.업계의 현황' 참고 라. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다. 2) 공시대상
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사업부문의 구분 회사는 단일영업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 2019년 설립 이후 2019년 05월에 현물출자를 통해 롯데백화점 강남점을 취득하였으며 2019년 10월에 롯데백화점 구리점, 광주점, 창원점 / 롯데아울렛 율하점, 청주점 / 롯데마트 율하점, 서청주점, 의왕점, 장유점을 매 입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 3월에 롯데백화점 안산점, 중동점, 이천점 / 롯데프리미엄아울렛 이천점 / 롯데마트 계양점, 춘천점 / 롯데마트몰 김포물류센터를 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 12월에 롯데마트 경기양평점을 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2024 년 5월에 코람코더원강남제 호위탁관리부동산투자회사 (DF 타워 우선주 주 를 취득하였습니다. 3) 보유 자산 개요 구 분 롯데백화점 강남점 위치 서울특별시 강남구 대치동 937서울특별시 강남구 대치동 936-21서울특별시 강남구 대치동 938-1 연면적 67,517㎡ 대지면적 11,319㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 22,115백만원 임대차보증금: 20,837백만원 구 분 롯데백화점 구리점 위치 경기도 구리시 인창동 677경기도 구리시 인창동 675-2 연면적 79,271㎡ 대지면적 11,844㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 9,499백만원임대차보증금: 8,951백만원 구 분 롯데백화점 광주점 위치 광주광역시 동구 대인동 7-1, 7-10, 7-11광주광역시 동구 대인동 31, 31-13 연면적 92,997㎡ 대지면적 10,039㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,285백만원임대차보증금: 6,863백만원 구 분 롯데백화점 창원점 위치 경상남도 창원시 성산구 상남동 79경상남도 창원시 성산구 상남동 80 연면적 140,977㎡ 대지면적 27,253㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 12,703백만원임대차보증금: 11,959백만원 구 분 롯데아울렛 청주점 롯데마트 서청주점 위치 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 811 연면적 81,678㎡ 대지면적 25,875㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,726백만원임대차보증금: 7,284백만원 구 분 롯데아울렛 롯데마트 대구율하점 위치 대구광역시 동구 율하동 1117 연면적 100,773㎡ 대지면적 20,021㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 9,234백만원임대차보증금: 8,694백만원 구 분 롯데마트 의왕점 위치 경기도 의왕시 내손동 743외 3필지 연면적 36,879㎡ 대지면적 14,444㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,229백만원임대차보증금: 6,815백만원 구 분 롯데마트 장유점 위치 경상남도 김해시 대청동 300 연면적 38,838㎡ 대지면적 12,646㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 3,164백만원임대차보증금: 2,987백만원 구 분 롯데마트몰 김포물류센터 위치 경기도 김포시 고촌읍 전호리 664 연면적 30,870㎡ 대지면적 17,465㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,796백만원임대차보증금: 4,298백만원 구 분 롯데프리미엄아울렛 이천점 위치 경기도 이천시 호법면 단천리 864 외 연면적 162,686㎡ 대지면적 103,876㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 13,047백만원임대차보증금: 11,750백만원 구 분 롯데백화점 안산점 위치 경기도 안산시 단원구 고잔동 536-2 외 연면적 54,887㎡ 대지면적 7,165㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,961백만원임대차보증금: 4,460백만원 구 분 롯데백화점 중동점 위치 경기도 부천시 중동 1140, 1140-1 연면적 93,419㎡ 대지면적 7,999㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 8,222백만원임대차보증금: 7,434백만원 구 분 롯데마트 춘천점 위치 강원도 춘천시 온의동 6-25 연면적 40,570㎡ 대지면적 13,633㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 2,868백만원임대차보증금: 2,588백만원 구 분 롯데마트 계양점 위치 인천광역시 계양구 계산동
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1059-1 연면적 58,119㎡ 대지면적 10,797㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 3,515백만원임대차보증금: 3,170백만원 구 분 롯데마트 경기양평점 위치 경기도 양평군 양평읍 공흥리 468-33 외 연면적 9,977㎡ 대지면적 6,473㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 1,608백만원임대차보증금: 1,487백만원 구 분 코람코더원강남제 호위탁관리부동산투자회사 (우 선주) 위치 서울특별시 서초구 강남대로 369 (DF타워) 목적물 우선주 1,400,000 주(전체 지분율 3.5%) 투자금액 7,000백만원 수익률 연 누적적 우선배당 잔여·매각차익 결산월 및 이익배당 개월 단 위 결산 및 이익배당 ※ 상기 표에 기재된 강남점, 구리점, 광주점, 창원점, 청주점, 대구율하점, 의왕점, 장유점의 연간임대료는 2023.10.16~2024.10.15까지 1년간 임대료 기준입니다. ※ 상기 표에 기재된 김포물류센터, 이천점, 안산점, 중동점, 춘천점, 계양점, 경기양평점의 연간임대료는 2024.03.17~2025.03.16까지 1년간 임대료 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로서, 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대(임차인:롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜)를 통해 수취하는 임대료를 기반으로 하며, 임대료 이외 발생하는 매출은 없습니다. 임차인별 임대료 내역은 아래와 같습니다. 우선주 투자에 따른 배당수익은 제12기부터 반영 예정입니다. ■ 임차인별 임대료(매출금액) 내역 (단위 : 백만원) 구분 제11(당)기 제10(전)기 매출금액 매출금액 롯데쇼핑㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합계 * 상기 매출금액에는 임대보증금 수익이 반영되지 않았습니다. - 당사는 부동산투자회사로서, 수주상황과 관련하여 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 당사의 위험관리 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 2) 위험관리 - 당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다. 이를 위해 신용도가 우량한 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜를 책임임차인으로 하는 장기임대차계약을 통하여 공실에 대한 리스크를 줄였으며, 수선유지비, 보험료, 제세공과금을 임차인이 부담하는 Triple-net 계약 구조를 통해 운영비용을 최소화하는 등 경영성과에 대한 예측성을 높이고, 임대수익의 변동리스크를 낮추었습니다. - 당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측 및 대응하고 있습니다. 이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사가 맺은 주요계약현황은 아래표와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 강남점 등 8개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2019.10.16 매월 15일 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜롯데글로벌로지스㈜ ㆍ롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2021.3.17 매월
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15일(롯데쇼핑), 25일(롯데글로벌로지스) 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 경기양평점에 대한 책임 임대차계약 체결ㆍ임대개시 : 2021.12.15 매월 15일 임대료 지급(후급) 자산관리 롯데에이엠씨㈜ ㆍ당사의 투자 및 운용과 관련한 전반적인 업무 수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.2% (연간금액, 운용보수기준) 감사보고서 제출 후7일 이내 사무수탁 KB국민은행 ㆍ당사 자산의 계산, 통지 및 공고 등 운영 전반에 관한 업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.009% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 부동산관리(PM) 롯데물산㈜ ㆍ당사 자산의 부동산운용 및 임차인 관리에 관한 업무 수행ㆍ보수기준 : 부동산 자산당 165만원 매월 10일 자산보관 ㈜우리은행 ㆍ당사의 현금 또는 증권 등의 보관과 관련된 업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.003% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 자산보관 대한토지신탁 ㆍ당사의 부동산 보관과 관련된 업무수행ㆍ보수기준 : 없음. 결산 주주총회 이후7일 이내 주1) 부동산 임대차계약기간은 점포별로 상이하며, 점포별 임대차계약기간 등은 본보고서 'II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. - 상기표에는 당사가 체결한 모든 계약을 기재하지 않았으나, 상기 계약 이외에 당사 재무제표에 영향을 미치는 주요계약은 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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II. 이익잉여금처분액 및 III. 차기이월미처리결손금은 주주총회 결과를 통해 확정될 예정입니다.(3) 당기 및 전기의 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다. 배당금 산정내역 당기 (단위 : 원) 보통주 배당금총액 발행주식수 주당배당금 주당 액면가액 배당률 전기 (단위 : 원) 보통주 배당금총액 발행주식수 주당배당금 주당 액면가액 배당률 14. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다. 가중평균유통보통주식수 산정내역 당기 공시금액 유통주식수(주) 누적일자(일) 적수 가중평균유통보통주식수 전기 공시금액 유통주식수(주) 누적일자(일) 적수 가중평균유통보통주식수 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 15. 영업수익 (1) 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 각각 60,007,701천원과 59,415,198천원입니다. 한편, 당사의 영업수익은 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와의 운용리스에서 발생합니다.(2) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익이 국내에서만 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로공시하지 않았습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스료수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스료수익 (3) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 16. 영업비용 영업비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 감가상각비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 부동산위탁관리비 지급수수료 기타비용 영업비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 감가상각비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 부동산위탁관리비 지급수수료 기타비용 영업비용 17. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 잡이익 잡손실 전기 (단위 : 천원) 공시금액 잡이익 잡손실 18. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 이자비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 이자비용 19. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 공시금액 감가상각비에 대한 조정 이자비용에 대한 조정 임대료수익에 대한 조정 이자수익에 대한 조정 합계, 영업활동현금흐름의 조정내역 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 전기 (단위 : 천원) 공시금액 감가상각비에 대한 조정 이자비용에 대한 조정 임대료수익에 대한 조정 이자수익에 대한 조정 합계, 영업활동현금흐름의 조정내역 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미지급금의
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증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 중요한 비현금거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 장기선수수익 유동성 대체 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 전기 (단위 : 천원) 공시금액 장기선수수익 유동성 대체 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 기말금액 전기 (단위 : 천원) 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 기말금액 21. 우발부채와 약정사항 (1) 책임임대차계약당사는 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜와 임대차목적물 전체에 대한 책임임대차계약을 체결하였으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다. 책임임대차 계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) Tranche A Tranche B Tranche C Tranche D Tranche E Tranche F 계약의 유형 합계 해당점포 롯데백화점 창원점롯데마트 의왕점롯데마트 장유점 롯데백화점 구리점롯데아울렛 청주점롯데아울렛 대구율하점롯데마트 서청주점롯데마트 대구율하점 롯데백화점 강남점롯데백화점 광주점 롯데백화점 안산점롯데백화점 중동점롯데마트 계양점 롯데마트 경기양평점 롯데프리미엄아울렛 이천점롯데마트 춘천점 롯데마트몰 김포물류센터 임대보증금 월임대료 임대차기간 9년 10년 11년 7년 6년3개월 11년 15년 인상율 등 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다. 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다. 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다. 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.5%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 2023년 3월 17일부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. 월고정임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. 관리비등 부담 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. (2) 자산관리
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위탁계약당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과 같습니다. 자산관리 위탁계약에 대한 공시 매입수수료 운용수수료 매각기본수수료 매각성과수수료 자산관리 위탁계약에 대한 설명 롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4% 각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2% 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7% 대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10% (3) 일반사무수탁계약당사는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 일반사무수탁계약에 대한 공시 일반사무수탁수수료 일반사무수탁계약에 대한 설명 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp (4) 자산보관 위탁계약당사는 대한토지신탁㈜ 및 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 자산보관 위탁계약에 대한 공시 자산보관수수료 자산보관수수료 (2) 자산보관수수료에 대한 설명 현재 자산보관위탁계약에 따라 자산보관업무의 수행과 관련하여 지급하는 보수는 없음. 단, 향후 위탁부동산의 자산보관의 방법을 담보신탁으로 합의한 경우, 담보신탁계약에 의해 정하는 바에 따라 별도로 보수 발생 연간 부동산 매입액 기준 0.3bp 자산보관 위탁계약에 대한 설명 부동산 [대한토지신탁(주)] 유가증권 및 현금 [(주)우리은행] (5) 보험가입현황당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보험계약의 유형에 대한 공시 (단위 : 천원) 재산종합위험담보, 기계위험담보 기업휴지위험담보 시설소유배상책임 시설소유배상책임(2) 주차장배상담보 특수건물 화재대물배상책임 보험계약의 유형 합계 보험회사명 롯데손해보험㈜ DB손해보험㈜ 등 부보금액 부보금액 상세 롯데쇼핑(주) 해당분(사고당) 롯데글로벌로지스(주) 해당분(사고당) 롯데쇼핑(주) 해당분(사고당) 롯데쇼핑(주) 해당분(사고당 보상한도) 보험금청구권에 대한 질권 설정 금액 기타 보험가입내역에 대한 설명 한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 담보제공현황당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 담보로 제공한 투자부동산 (단위 : 천원) 담보설정1 담보설정2 담보설정3 담보설정4 담보설정5 담보설정6 담보설정7 담보설정8 담보설정9 담보설정10 담보설정11 담보설정12 부채에 대한 담보로 제공된 자산 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 토지 및 건물 담보설정권자 대한토지신탁(담보부사채신탁법상 신탁업자) 한국산업은행 미즈호은행 국민은행 하나은행 수협은행 농협은행 SC제일은행 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 채권최고액 관련채무 담보부사채 차입금 차입금 차입금 차입금 차입금 차입금 차입금 임대보증금 임대보증금 임대보증금 임대보증금 담보권의 종류 근저당권 우선수익권 우선수익권 우선수익권 우선수익권 우선수익권 우선수익권 우선수익권 임차권 근저당권 및 우선수익권 임차권 우선수익권 약정에 대한 공시 브랜드 사용 계약 등 지상권 설정 약정에 대한 설명 당기말 현재 당사는 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 공시지원시스템 이용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% 등을 지급하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하철 출입구 설치, 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시, 부천시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다. 우발부채에 대한 공시
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우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자(주1) 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 기타(주1) 롯데그룹기업집단 소속 계열회사 (주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 그 밖의 특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 영업수익 영업비용 선수수익에서 임대수익으로 반영되어 영업수익에는 제외된 금액 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 그 밖의 특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 영업수익 영업비용 선수수익에서 임대수익으로 반영되어 영업수익에는 제외된 금액 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 그 밖의 특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 매출채권 미수금 임대보증금 미지급비용 장기임대보증금의 현재가치할인차금, 특수관계자거래 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 그 밖의 특수관계자 롯데쇼핑㈜ 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 매출채권 미수금 임대보증금 미지급비용 장기임대보증금의 현재가치할인차금, 특수관계자거래 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자로부터 지급한 배당 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 롯데쇼핑 현금배당 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 롯데쇼핑 현금배당 (5) 당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 (7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 롯데쇼핑(주)와 롯데글로벌로지스(주)에 대하여 임대보증금을 목적으로 하는 임차권 및 근저당권을 담보권으로 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 23. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다.①
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신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 매출채권 미수수익 단기금융상품 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산이 연체 및 손상되지 않은 사실에 대한 기술 연체 및 손상되지 않았습니다. 연체 및 손상되지 않았습니다. 연체 및 손상되지 않았습니다. 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 매출채권 미수수익 단기금융상품 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산이 연체 및 손상되지 않은 사실에 대한 기술 연체 및 손상되지 않았습니다. 연체 및 손상되지 않았습니다. 연체 및 손상되지 않았습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 미지급비용, 미할인현금흐름 임대보증금, 미할인현금흐름 사채, 미할인현금흐름 차입금, 미할인현금흐름 합계 전기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 미지급비용, 미할인현금흐름 임대보증금, 미할인현금흐름 사채, 미할인현금흐름 차입금, 미할인현금흐름 합계 (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금및사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금및사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 24. 영업부문 (1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시당사의 영업수익은 임대수익이며, 지배기업인 롯데쇼핑(주)과 롯데글로벌로지스(주)로부터 발생하였습니다(주석 22 참조). 25. 보고기간 후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 담보부 차입 자금조달 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 기존 담보부사채 700억원 및 1,700억원에 대한 차환을 위하여 각 사채의 만기시점에 단기사채를 발행하여 차환 후, 2024년 8월 6일에 보유자산을 담보로 제공하는 담보부사채 2,400억원을 발행하여 자금조달을 진행하였습니다. 담보부차입 금액 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에
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종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주식 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주식 주당 주식배당(주) ※ 현금배당수익률: 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가 (배당기준일 전전거래일)의 평균※ 주당배당금은 소수점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 함※ 상기 표의 당기 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정공시를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 배당수익률 : 제11기 3.10%, 제10기 2.98%, 제9기 2.88%, 제8기 3.49%, 제7기 2.95%※ 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.※ 최근 3년간 배당수익률 : 제9기~제11기(23.01~24.06)기간의 평균 배당수익률※ 최근 5년간 배당수익률 : 제7기~제11기(22.01~24.06)기간의 평균 배당수익률※ 연속 배당횟수는 2019년 10월 30일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 03월 19일 보통주식 발기인 출자 2019년 05월 31일 현물출자 보통주식 현물출자 2019년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주식 공모(상장) 2021년 03월 17일 유상증자(주주배정) 보통주식 주주배정 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2024.06.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주1) 회사채 공모 2022년 07월 29일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 07월 29일 미상환 SK증권, 미래에셋증권, 한국투자증권, 삼성증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주2) 회사채 공모 2023년 01월 16일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 07월 16일 미상환 한국투자증권, SK증권, 삼성증권, 미래에셋증권, KB증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주3) 회사채 공모 2023년 03월 17일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 09월 17일 미상환 KB증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), SK증권(주), 하나증권(주), 신한투자증권(주) 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주4) 회사채 공모 2023년 07월 28일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 07월 28일 미상환 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 케이비증권(주) 합 계 ※ 주1) - 제1회 담보부사채(1,700억원) 상환을 위해 발행. - 평가등급 : 회사는 무보증사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2022년 07월 08 일, 2021년 11월 23일, 2023년 03월 02일, 2023년 03월 03일에 AA- 등급을 받았음. ※ 주2) - 전자단기사채(2,000억원 중 700억) 상환을 위해 발행. - 평가등급 : 담보부사채 발행을 위해
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나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2023년 01월 05일, 2023년 03월 02일, 2023년 03월 03일에 AA- 등급을 받았음. ※ 주3) - 담보대출(4,580억원 중 2,000억) 상환을 위해 발행. - 평가등급 : 담보부사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2023년 03월 02일과 2023년 03월 3일에 AA- 등급을 받았음. ※ 주4) - 제3-1회 담보부사채(800억원) 상환을 위해 발행. - 평가등급 : 회사는 무보증사채 발행을 위해 나이스신용평가(2023년 07월 18일)와 한국신용평가로(2023년 07월 19일)로부터 AA- 등급을 받았음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채(담보부사채) 2023년 01월 16일 전자단기사채 상환 전자단기사채 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 03월 17일 부동산담보대출 상환 부동산담보대출 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 03월 17일 부동산담보대출 상환 부동산담보대출 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 07월 28일 제3-1회 담보부사채 상환 제3-1회 담보부사채 상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5.재무제표 주석 중 '8.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제11기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 11기 제 10기 증감율 영업수익 영업비용 △3.69 영업이익 금융수익 △9.41 금융비용 △3.78 기타수익 기타비용 △85.10 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [△는 부(-)의 값임] 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 11 기 제 10 기 증감율 자산 유동자산 비유동자산 △0.54 자산총계 △0.51 부채 유동부채 △5.98 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 △1.65 부채및 자본총계 △0.51 [△는 부(-)의 값임] 4. 자금조달 당사는 롯데쇼핑 ㈜ 로부터 롯데백화점 창원점 등 8개 부동산 자산의 매매대금 지급을위하여, 2019년 7월 31일 담보부 공모사채 1,700억원을 발행하였으며, 2019년 10월 16일 시중은행으로부터 담보차입금 4,780억원을 통해 자금을 조달하였습니다. 또한 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산을 매입하기 위하여 2021년 3월 17일 시중은행으로부터 담보차입금 4,580억원을 조달하였습니다. 또한 ㈜국민은행(마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제33호의 신탁업자)로부터 롯데마트 경기양평점을 매입하기 위하여 2021년 12월 15일 무보증 공모사채 310억원을 발행하였습니다. 회사가 매입한 부동산 자산에 대한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 자산편입을 위한 자금조달규모는 총11,390억원으로 회사의 영속적인 운용을 위하여 만기도래한 차입금을 시장상황에 맞춰 담보부사채 또는 담보대출 등으로 유연하게 차환하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 차입금현황은 아래 표와 같습니다. ■ 사채 및 차입금 조달 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동성 단기차입금 현재가치할인차금 소 계 유동성장기부채(주1,2) 하나은행 등 유동성장기부채(주1,2) 하나은행 등 CD+1.91% 현재가치할인차금 소 계 제3-2회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제3-3회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제4회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제5-1회 사채 사채할인발행차금 제5-2회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 소 계 합 계 비유동성 장기차입금(주1,2) 하나은행 등 CD+1.30% 장기차입금(주1,2) 국민은행 등 CD+1.20% 장기차입금(주1,2) SC제일은행 CD+1.00% 장기차입금 현재가치할인차금 합 계 (주1) 상기 차입금및사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 당사는 약정에 따라 차입금및사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.(주2) 상기 차입금및사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다. 5 부외거래 해당사항이 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제47-1회 무보증사채 주2) 제47-2회 무보증사채 주3) 제47-3회 무보증사채 주4) 주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대트랜시스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대트랜시스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대트랜시스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대트랜시스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대트랜시스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대트랜시스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (1) 당사가 발행하는 제47-1회, 제47-2회 및 제47-3회 채권은 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) "갑"은 발행회사인 현대트랜시스㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 가 기한의 이익 상실 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다 가 “갑” “갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함 이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 나 “갑” “갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함 이외의 제 자가 “갑”에 대한 파산 또는
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회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의 “갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함 하거나 위 제 자에 의한 해당 신청이 있은 후 일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점 심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시 을 기타의 경우에는 제 자에 의한 신청일로부터 일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다 다 “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생 법원의 해산명령 또는 해산판결 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라 “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우 단 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다 마 “갑”이 발행 배서 보증 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원 기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다 의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 사 “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장 원리금감면 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 아 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 (" 중요한 영업 " 이라 함은 " 갑 " 의 업종 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 " 갑 " 이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다 자 ) " 갑 " 이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 차 ) " 갑 " 이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제 조 제 항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때 법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다 ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다 가 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 나 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원 ￦ 이상의 채무에 대하여 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 다 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 라 “갑”이 제 조 제 항 제 조 제 조 제 항 및 제 항 제 조 제 조의 의 의무를 위반한 경우 본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다 마 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류 가처분이 선고되고 일 이내에 취소되지 않은 경우 바 “갑”이 라 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 일이
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경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 사 위 다 또는 마 의 " 갑 " 의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행 체납처분을 포함한다 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 " 갑 " 의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다 사채권자가 에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 의 바 에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다 및 에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다 나 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다 단 가 가 의 경우에는 가 에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다 가 사채권자집회의 결의가 있는 경우 나 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다 다 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다 가 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 나 ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제 조 제 항의 연체이자 기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다 와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가 에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다 가 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 나 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제47-1회, 제47-2회 및 제47-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액 당사가 발행하는제47-1회, 제47-2회 및 제47-3회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산의 처분 제한 지배구조변경 제한 내용 제47-1회 : 400억원제47-2회 : 1,200억원제47-3회 : 400억원 부채비율400% 이하(연결기준) 자기자본의400% 이내 자산총계의50% 미만 상호출자제한기업집단에서의 제외 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2조")"갑"은 발행회사인 현대트랜시스㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 조 발행회사의 원리금지급의무 ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다 ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라
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지급대행자인 주 신한은행 현대모터타운 대기업금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고 “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다 ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제 조 제 호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며 이 경우 연체이자는 지급할 날 본 계약 제 조 제 호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일 로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다 제 조 조달자금의 사용 ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제 조 제 호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다 ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다 제 조 재무비율등의 유지 “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다 “갑”은 부채비율을 이하로 유지하여야 한다 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 부채규모는 백만원이다 제 조 담보권설정등의제한 ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다 다만 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다 ② 제 항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 를 넘지 않는 경우 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 , “ 갑 ” 의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 백만원이며 이는 “ 갑 ” 의 최근 보고서상 ‘ 자기자본 ’ 의 이다 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제 항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다 “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급하여야 한다 ④ 전항의 경우 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다 제 조 자산의 처분제한 ① “갑”은 하나의 회계년도에 회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 자산처분후 년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다 이상의 자산을 매매 ? 양도 ? 임대 기타 처분할 수 없다 동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다 단 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에 " 을 " 과 협의하는 경우에는 제외한다 단 , “ 갑 ” 의 최근 보고서상 자산규모 자산총계 는 백만원이다 ② “갑”은 매매 양도 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를
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상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다 ③ 제 항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다 “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제 조의 지배구조변경 제한 “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “ 갑 ” 의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다 지배구조 변경사유란 “ 갑 ” 이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다 단 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다 계약체결일 현재 “ 갑 ” 이 속한 상호출자제한기업집단은 “ 현대자동차 ” 이다 제 조 사채관리계약이행상황보고서 ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 일 이내에 본 사채와 관련하여
하나증권 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 사 채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제11회 무보증 후순위사채 2030년 09월 05일 주) 상기에 기재된 발행금액은 예정금액이며, 시장 상황 및 제반 여건 등을 고려하여 제11회 후순위채권 발행총액은 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 변경 될 수 있습니다. 나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 (1) 당사가 발행하는 제11회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원입니다. 다. 본 사채의 특약사항 - 본 사채는 후순위사채로서 다음과 같은 특약사항이 있습니다. ※ 후순위특약(가) "본사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 비후순위 채권보다 후순위이고, ②"본사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.(나) "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차,기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 (가) ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본사채"를 상환한다.(다) "본사채"소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본사채"의 조건을 "본사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 위 (나)에 따라 "본사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 위 (나)의 조건이 충족될 때까지 "본사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.(라) "본사채"에는 후순위사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않는다.(마) "본 사채"는 발행일로부터 5년 이내에 중도 상환되지 않으며, 또한 만기 이전에 채권자의 임의에 의하여 "발행회사"는 "본 사채"를 상환하지 않는다.(바) "본 사채"의 원리금 상환으로 인하여 "발행회사"의 순자본비율이 0%(향후 관련규정의 개정 등에 따라 기준의 변경이 있는 경우에는 변경된 기준을 적용하기로 함) 미만으로 떨어질 경우 발행회사는 계약상 상환시기가 도래하여도 원리금을 상환하지 않는다. 사 채관리 계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.