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대하여 임차권을 설정하였으며, 파르나스호텔㈜는 임대보증금 1,800백만원에 대해 임차권을 설정하였습니다. (9) 운용리스 제공 내역연결실체는 보유 중인 투자부동산에 대하여 ㈜서부티엔디 및 홈플러스㈜ 및 파르나스호텔㈜와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 24 참조). 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 기대하는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 . 관 계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같으며, 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 의결권 지분율(%) 당기말 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 (2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손실 배당 기말 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 (3) 당기 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 관계기업에서 수령한 배당금 (단위: 천원) 구분 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 수익 영업이익 기타포괄손익 총포괄손익 12. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 13. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 부가세예수금 유동선수수익 소계 기타비유동부채 비유동선수수익 14. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 차입금(*1) 한국산업은행 변동 5.10% 신한은행 변동 5.10% 하나은행 변동 5.10% 국민은행 변동 5.10% 농협은행 변동 5.10% 선순위 차입금(*2) 그랜드원큐제일차(유) 고정 3.40% 지아이비에스티제이차㈜ 고정 3.40% 차입금(*2) 우리은행 변동 4.83% 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 유동성장기차입금 차감계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다.(*3) 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(*4) 연결실체는 담보대상 부동산의 전부 또는 일부의 매각대금 또는 대환대출을 통하여 대출금의 전부 또는 일부를 조기에 상환할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 9월 5일 2026년 9월 5일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 2월 26일 2027년 2월 26일 합계 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*1) 유효이자의 상각 이연거래일손익 상각(*2) 장부가액 (*1) 발행시점 공정가치에 거래일(Day1)손익이 반영된 금액입니다.(* 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 아니하고 이연하여 인식하며, 동
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차이는 금융상품의 기대만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 이연거래일손익 증가 상각 당기말 이연거래일손익 (4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 05일 2024년 02월 26일 만기일 2026년 09월 05일 2027년 02월 26일 액면가액 발행가액 액면이자율 연 4.00% 연 3.00% 만기보장수익률 3개월 단위 복리 연 5.00% 3개월 단위 복리 연 6.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 103.2150%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율(%) 전환가액 3,335원/주 3,776원/주 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환에 따라 발행할 주식 종류 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비 비율(%) 전환기간 시작일 2024년 09월 05일 2025년 02월 26일 종료일 2026년 08월 05일 2027년 01월 26일 조기상환청구기간 시작일 2025년 07월 07일 2025년 12월 28일 종료일 2026년 05월 06일 2026년 10월 27일 (5) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대한 담보신탁계약상 수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 부동산담보신탁계약의 주요 내용은 아래와 같습니다(주석 24 참조). (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 용산 그랜드 머큐어 호텔 공동1순위 수익권 코리아신탁㈜ 동대문 나인트리 호텔 1순위 수익권 15. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목가액 현재가치할인차금 장부가액 (2) 당기말 현재 상기 임대보증금의 반환의무를 담보해주기 위하여, 연결실체는 투자부동산에 대하여 임차인인 ㈜서부티엔디 및 파르나스호텔㈜를 수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 부동산담보신탁계약 주요 내용은 아래와 같 습니다( 주석 10 참 조). (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 수익자 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 하나은행 용산 그랜드 머큐어 호텔 ㈜서부티엔디 2순위 수익권 코리아신탁㈜ 동대문 나인트리 호텔 파르나스호텔㈜ 2순위 수익권 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 (4)
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당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*) 기말 (*) 연결실체는 당기에 35,000,000천원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 17. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 유지보수료 합계 20. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 21. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제 51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없어 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 22. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 지배기업 귀속 계속영업이익 지배기업 귀속 중단영업손익 합계 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 계속기업주당순손익 중단영업주당순손익 (2) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당순이익당기와 전기의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기와 전기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 23. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 장기선수수익의 유동성대체 장기선급비용의 유동성대체 임대보증금 현재가치할인차금 인식 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 연결범위변동 상각 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성대체 기타 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 차입약정 구분 대주단 대출약정일 대출실행일 차입약정액 차입금(인천 스퀘어원) 한국산업은행 외 4개 금융기관 193,000백만원 차입금(용산 그랜드 머큐어 호텔)
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그랜드원큐제일차(유) 외 1개 금융기관 72,000백만원 차입금(동대문 나인트리 호텔) 우리은행 30,600백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말과 전기말 현재 연결실체는 연결실체의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜ 및하나은행과 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산(인천 스퀘어원) ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 신한은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 국민은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 소계 투자부동산(용산 그랜드 머큐어 호텔) 그랜드원큐제일차(유) 공동1순위 수익권 지아이비에스티제이차㈜ 공동1순위 수익권 ㈜서부티엔디 2순위 수익권 소계 투자부동산(동대문 나인트리 호텔) 우리은행 1순위 수익권 파르나스호텔㈜ 2순위 수익권 소계 합계 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약연결실체는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(자산관리위탁수수료)으로 계상되어 있습니다. (4) 일반사무수탁계약연결실체는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(일반사무수탁수수료)으로 계상되어 있습니다.(5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약연결실체는 하나은행, 코리아신탁㈜ 및 엔에이치투자증권㈜과 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(자산보관수수료 및 지급수수료)으로 계상되어 있습니다.(6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 엔에이치투자증권㈜에 수탁하였습니다.(7) 책임임대차 계약① 인천 스퀘어원 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 인천 스퀘어원 책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다.② 용산 그랜드 머큐어 호텔 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 용산 그랜드 머큐어 호텔 책임임대차계약을 체결하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2021년 12월 2일)로부터 8년입니다. ③ 동대문 나인트리 호텔 임대차계약연결실체는 농협은행으로부터 파르나스호텔㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 1월 14일)로부터 20년입니다.(8) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사관계기업인 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사는 2024년 3월 중 연결실체및 우선주투자자를 인수자로 하는 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 연결실체 및 우선주투자자들 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 종류주 주주가 유상증자 완료 후 부동산 매각을 위한 공개입찰 절차 개시 전에 주식의 전부 또는 일부를 양도, 담보설정 등 처분할 경우 연결실체의 동의를 받아야 하며, 양수인이 주주간 계약의 모든 지위를 그대로 승계하거나 주주간 계약의 당사자로추가되는 경우, 연결실체는 그 동의를 거절할 수 없음- 유상증자 완료 후 4년 도과 이후 협의하여 부동산을 공개입찰 방식으로 매각- 부동산 매각과정에서 우선주투자자가 보유한 주식에 대한 연결실체의 우선매수청구권 행사- 영업인가를 받은 날로부터 1년이 되는 시점에 지타워제일차㈜가 보유한 우선주 전부에 대하여 연결실체의 매입 확약 25. 특수관계자 등 (1) 당기말과
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전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 9인 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 ㈜엠와이에이치 지배기업 ㈜서부티엔디 ㈜서부티엔디 관계기업(*4) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 신한리츠운용㈜ 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다 (*4) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 임대료수익(*) 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 자산매입수수료 자산관리위탁수수료 (*) 당기와 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 386,511천원 및 390,758천원은 제외되었습니다.당기와 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 371,468천원 및 370,825천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 ② 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 배당금 지급 전환사채 발행 관계기업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 현금출자 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 배당금 지급 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 ㈜서부티엔디 인천 스퀘어원(*) 지배기업 ㈜서부티엔디 용산 그랜드 머큐어 호텔 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 26. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.연결실체의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 연결실체 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 당기 전기 고객 A(*) 고객 B 고객 C(*) 합계 (*) 임대보증금의 현재가치할인차금 상각에 따른 임대료수익이 포함되어 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법, 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성격 목적 자금조달방법 자산총액 당기 전기 자산유동화 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하여 자금조달 목적 출자 및 차입 (2) 비연결구조화기업 지분 관련 위험의 성격당기말 현재 연결재무제표에 인식된
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비연결구조화기업 관련 지분의 최대손실노출액은 매입하기로 약정한 금액인 20,000백만원입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화 기업 지분과 관련하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품자산 28. 중단영업 2024년 3월 18일 연결실체는 경영진과 주주의 승인에 의하여 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 신주를 발행하여 자본금을 증가시키기로 결정하였으며, 2024년 3월 22일에 완료되었습니다. 이로 인해 연결실체는 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이와 관련하여 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 자산 및 부채는 연결실체에서 제거되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업손익중단영업손익으로 분류한 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 소계 중단영업처분손익 소계 중단영업순손익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 (2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 (3) 당기 중 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 투자지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 지배력 상실시점의 종속회사 순자산 (A) 비지배지분 (B) 지배력 상실시점의 잔여지분 공정가치 (C) 중단영업처분손익 (D=B+C-A) (4) 지배력을 상실한 날 현재 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 처분자산집단 내 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 투자부동산 합 계 처분자산집단 내 부채 기타채무 차입금 임대보증금 합 계 지배력 상실시점 순자산 가액 (5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2024년 6월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 26일 회사측: 감사감사인측:
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IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제8(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제7(전)기 : 2023년 7월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 2021년 12월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 2024년 4월 6일에 본점을 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층(태평로1가, 서울파이낸스센터)으로 이전하였습니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜서부티엔디 신한리츠운용㈜ 기타 합계 당사의 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 당사 설립등기일부터 2020년 12월 31일까지로 하며, 최종 사업연도는 당사의 해산일에 종료합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 당사가 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 기업회계기준서 제
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1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업투자와 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 종속기업과관계기업에 대한 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업과 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업과 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ·당기손익-공정가치 측정 금융자산 ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ·상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로
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측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용) '으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7
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투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 1년 ~ 32년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 기타채무 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.11 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를
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인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 2.14 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 2.15 리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.16 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.17 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 8월 8일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이
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요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 파생상품자산 합계 4.1.2 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 장기차입금(*) 전환사채(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 장기차입금(*) 전환사채(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 단기금융상품 (*) (*) 매출채권 (*) (*) 기타유동금융자산 (*) (*) 소계 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계 상각후원가 측정 금융부채 기타유동금융부채 (*) (*) 장기차입금 전환사채 (*) (*) 임대보증금 (*) (*) 합계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 공정가치 측정 금융자산 파생상품평가이익 합계 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며
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정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 지분선도 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 지분선도 이항옵션평가 연환산 주가변동성 (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분선도상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동(주가변동성 10% 상승/하락시)에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 지분선도 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 등 단기예치금(*1) 합계 단기금융상품 정기예금(*2) (*1) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 홈플러스㈜와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 당사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 13,500백만원)으로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 7. 매출채권 및 기타유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타유동금융자산 미수수익 (2) 매출채권 및 기타유동금융자산의 손실충당금상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타유동금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 당기말과 전기말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 8. 파생상품 당사는 관계기업인 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 우선주 주주인 지타워제일차㈜와 우선주 매입 확약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 파생상품자산을 인식하였습니다(주석 24 참고). 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 공정가치 측정 금융자산 9. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액
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합계 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10,320,952천원(전 기: 10,139,849천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 (전기: 3,961,954천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 397,659백만원(전기말: 397,659백만원)으로 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2023년 11월 30일을 평가기준일로 하여 ㈜리얼티뱅크감정평가법인이 시장가격을 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격, 수익환원법에 의한 가격 및 원가법에 의한 가격을 각각 가중치를 적용하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편, 당사는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 투자부동산 수익환원법과 거래사례비교법, 원가법의 감정가액을 가중평균(27:55:18) 평방미터별 임대료,할인율 등 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. (5) 당기말 현재 당사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 등(부보금액: 백만원)에 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약(채권최고액: 231,600백만원)을 체결하였습니다(주석 14, 24 참조). (7) 당사는 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약(채권최고액: 18,809백만원)을 체결하였습니다(주석 15 참조). (8) 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스㈜는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. (9) 운용리스 제공 내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 ㈜서부티엔디 및 홈플러스㈜와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 기대하는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*) 대한민국 부동산임대업 합계 (*) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(*2) 장부가액 지분율 장부가액
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㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*1) 대한민국 부동산임대업 (*1) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 의결권 지분율입니다. (4) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 당기말 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 12. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 13. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 부가세예수금 유동선수수익 소계 기타비유동부채 비유동선수수익 14. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 차입금(*1) 한국산업은행 변동 5.10% 신한은행 변동 5.10% 하나은행 변동 5.10% 국민은행 변동 5.10% 농협은행 변동 5.10% 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 당사는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다.(*2) 당사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 9월 5일 2026년 9월 5일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 2월 26일 2027년 2월 26일 합계 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*1) 유효이자의 상각 이연거래일손익 상각(*2) 장부가액 (*1) 발행시점 공정가치에 거래일(Day1)손익이 반영된 금액입니다.(* 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 아니하고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 기대만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 이연거래일손익 증가 상각 당기말 이연거래일손익 (4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 05일 2024년 02월 26일 만기일 2026년 09월 05일 2027년 02월 26일 액면가액 발행가액 액면이자율 연 4.00% 연 3.00% 만기보장수익률 3개월 단위 복리 연 5.00% 3개월 단위 복리 연 6.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 103.2150%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율(%) 전환가액 3,335원/주 3,776원/주 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환에 따라 발행할 주식 종류 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비 비율(%) 전환기간 시작일 2024년 09월 05일 2025년
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02월 26일 종료일 2026년 08월 05일 2027년 01월 26일 조기상환청구기간 시작일 2025년 07월 07일 2025년 12월 28일 종료일 2026년 05월 06일 2026년 10월 27일 (5) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대한 담보신탁계약상 수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조). (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 15. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목가액 현재가치할인차금 장부가액 (2) 당기말 현재 상기 임대보증금의 반환의무를 담보해주기 위하여, 당사는 투자부동산 중 일부(지상층)에 대하여 임차인인 ㈜서부티엔디를 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다(주석 10 참조). (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 수익자 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*) 기말 (*) 당사는 당기에 35,000,000천원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 17. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (처리예정일: 2024년 9월 20일 (처리확정일: 2024년 3월 21일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 이익잉여금 처분액 보통주 현금배당(*) 차기이월미처리결손금 (*) 당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수(주) 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 배당금 18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 임대료수익 합계 19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 합계 20. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 21. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할
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법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 22. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주1) 기본주당순이익 (주1) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당기당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.2) 전기전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 전기 희석보통주 당기순이익(주2) 희석가중평균 유통보통주식수(주3) 희석주당이익 (주2) 희석보통주 당기순이익 (단위: 원) 구분 전기 보통주 당기순이익 가산: 이자비용 및 그 밖의 비용 희석보통주 당기순이익 (주3) 희석가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구분 전기 가중평균 유통보통주식수 희석 잠재적 보통주: 전환사채 전환효과 합계 23. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기선수수익의 유동성대체 종속기업투자를 관계기업투자로 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 대주단 대출약정일 대출실행일 차입약정액 차입금(인천 스퀘어원) 한국산업은행 외 4개 금융기관 193,000백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말 현재 당사는 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 신한은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 국민은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 합계 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약당사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(자산관리위탁수수료)으로 계상되어 있습니다.(4) 일반사무수탁계약당사는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의
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운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(일반사무수탁수수료)으로 계상되어 있습니다.(5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약당사는 하나은행 및 코리아신탁㈜와 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결을 하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(자산보관수수료 및 지급수수료)으로 계상되어 있습니다.(6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 엔에이치투자증권㈜에 수탁하였습니다.(7) 책임임대차 계약당사는 ㈜서부티엔디와 책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다.(8) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사관계기업인 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사는 2024년 3월 중 당사 및 우선주투자자를 인수자로 하는 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 당사 및 우선주투자자들 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 종류주 주주가 유상증자 완료 후 부동산 매각을 위한 공개입찰 절차 개시 전에 주식의 전부 또는 일부를 양도, 담보설정 등 처분할 경우 당사의 동의를 받아야 하며, 양수인이 주주간 계약의 모든 지위를 그대로 승계하거나 주주간 계약의 당사자로 추가되는 경우, 당사는 그 동의를 거절할 수 없음- 유상증자 완료 후 4년 도과 이후 협의하여 부동산을 공개입찰 방식으로 매각- 부동산 매각과정에서 우선주투자자가 보유한 주식에 대한 당사의 우선매수청구권 행사- 영업인가를 받은 날로부터 1년이 되는 시점에 지타워제일차㈜가 보유한 우선주 전부에 대하여 당사의 매입 확약 25. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 9인 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 ㈜엠와이에이치 지배기업 ㈜서부티엔디 ㈜서부티엔디 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 관계기업(*4) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 신한리츠운용㈜ 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(*4) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 임대료수익(*) 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 자산관리위탁수수료 (*) 당기와 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 241,986천원 및 244,645천원은 제외되었습니다.당기와 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 235,932 천원 및 235,742천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 ② 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 배당금 지급 전환사채 발행 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 종속기업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 현금출자 관계기업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 현금출자 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 배당금 지급 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 ㈜서부티엔디 담보신탁 1순위 수익권(*) (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2024년 6월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 26일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 08월 12일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고, 핵심감사사항에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가.부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하 고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2024년 6월말 기준 총 382개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 98.22조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 16.02조원 수준입니다. 리츠유형별 리츠 수 및 자산총계(2024년6월말 기준).jpg 리츠유형별 리츠 수 및 자산총계(2024년6월말 기준) 나. 리츠 산업의 성장성 지난 약 8년간(2015년 12월 ~ 2024년 6월) 리츠 총자산 규모는 약 80.22조원이 증가하였고, 리츠수는 257개가 증가하였습니다. 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다.확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠 수 및 자산규모 변동추이(2024년6월말기준).jpg 리츠 수 및 자산규모 변동추이(2024년6월말기준) * 자료출처: 리츠정보시스템(2024년 6월말 기준 통계자료) 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년 5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층(태평로1가, 서울파이낸스센터)이며, 당사의 투자대상 부동산은 인천 스퀘어원, 용산 그랜드머큐어 호텔, 나인트리 동대문 호텔, 광화문 G타워입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 시장의 특성 전술한 '1. 사업의 개요' 참고 라. 사업의 내용 및 전망 당사는 2021년 12월 유가증권시장 최초 상장하였으며, 공시기준일 현재 투자
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부동산 4건(직접소유 및 종속, 관계회사 지분 투자 포함)을 투자하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 각 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. ① 인천 스퀘어원 구분 인천 스퀘어원 위치 인천광역시 연수구 동춘동 926 대지면적/연면적 건물규모 지하 3층 ~ 지상 5층 준공일 2013년 06월 입지 (인근 역) 인천1호선 동춘역 주요 임차인 서부티엔디, 홈플러스 임대율 ② 용산 그랜드머큐어 호텔 구분 용산 그랜드머큐어 호텔 위치 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969 외 3필지 대지면적/연면적 - 대지면적: 1,111평(그랜드머큐어)/4,476평(SDC)- 연면적: 13,726평(그랜드머큐어)/56,108평(SDC) 건물규모 지하 1층 ~ 지상 32층 구성 - 객실(총 1,700객실) Grand Mercure 앰배서더(레지던스) 202실 32F 준공일 2017년 07월 (2017년 10월 영업개시) 입지 (인근 역) 1호선 용산역 임차인 구성 서부티엔디 임대율 ③ 나인트리 동대문 호텔 구분 나인트리 동대문 호텔 위치 서울특별시 중구 을지로5가 92-2 외 6필지 대지면적/연면적 - 대지면적: 234.2평 / 연면적: 2,683.7평 건물규모 지하 3층 ~ 지상 20층 준공일 2019년 11월 (2020년 1월 영업개시) 입지 (인근 역) 2,4,5호선 동대문역사문화공원역, 2,5호선 을지로4가역 임차인 구성 파르나스호텔(주) 임대율 ④ 광화문 G타워 구분 광화문 G타워 위치 서울특별시 종로구 수송동 156번지 대지면적/연면적 - 대지면적: 874.29평 / 연면적: 10,511.03평 건물규모 지하 5층 ~ 지상 18층 준공일 2015년 11월 입지 (인근 역) 1호선 종각역, 5호선 광화문역 임차인 구성 (주)호텔신라, HUG(주택도시보증공사), 아동권리보장원, 스타벅스 등 임대율 마. 조직도 3.jpg 조직도 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. 영업설비 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제8기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익(손실) 법인세비용 세후중단영업손익 당기순손익(손실) 다. 재무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과목 제8(당)기 제7(전)기 자산 유동자산 비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 1. 지배기업 소유지분 자본금 기타불입자본 결손금 2. 비지배지분 자본 총계 당사는 대주단으로부터 총 1,930억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 선순위장기차입금 한국산업은행 변동 5.10% 신한은행 변동 5.10% 하나은행 변동 5.10% 국민은행 변동 5.10% 농협은행 변동 5.10% 합계 (*1) 대출실행일로부터 3년 마. 부외거래 - 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
티월드제팔십구차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.05)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 100원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 03월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업 ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업 ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다. 1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선 통신 사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 서비스에이스㈜ 고객센터 관리 및 운용 유선 통신 사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타 사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 에스케이엠앤서비스㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 주식회사 사피온코리아 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제41기 1분기 제40기 제39기 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 무선통신 사업 SK텔레콤㈜ 피에스앤마케팅㈜ 서비스에이스㈜ SK오앤에스㈜ 등 서비스 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신 사업 SK브로드밴드㈜ SK텔링크㈜ 홈앤서비스㈜ 등 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화, 인터넷방송 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량} ※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동(2) 생산실적1) 무선통신 사업 (2) 생산실적 1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) ※ 회선보유수량
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및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 나. 생산과 영업에 중요한 물적 재산 (1) 주요 시설 및 설비의 현황 1) 무선통신사업 지역 사업장 소재지 국내 15개 사업장 SK 텔레콤 본사 서울특별시 중구 을지로 65 SK 텔레콤 수도권CP 서울특별시 마포구 마포대로 144 SK 텔레콤 수도권Infra본부 서울특별시 관악구 보라매로 5길 1 SK 텔레콤 대구담당 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 SK 텔레콤 중부담당/중부Infra본부 대전광역시 서구 문정로 41 SK 텔레콤 서부담당/서부Infra본부 광주광역시 광산구 무진대로 269 SK 텔레콤 부산담당/동부Infra본부 부산광역시 부산진구 신천대로 258 SK브로드밴드(주) 서울특별시 중구 퇴계로 24 홈앤서비스(주) 서울특별시 중구 퇴계로10 SK텔링크(주) 서울특별시 마포구 마포대로144 피에스앤마케팅(주) 서울특별시 마포구 마포대로144 SK오앤에스(주) 서울특별시 영등포구 선유로49길 23 서비스에이스(주) 서울특별시 영등포구 문래로28길 25 에스케이엠앤서비스㈜ 서울시 중구 수표로 34 에스케이스토아 주식회사 서울 마포 월드컵북로 402 해외 1개 사업장 ※ 상기 사업장은 SK텔레콤 주요 사업장 및 연결대상 주요 종속회사의 본사 사업장입니다. 2) 유선통신사업 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜ 국내 8개 사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 24 서울 서울특별시 중구 퇴계로 10 수남 경기도 안양시 동안구 시민대로 214 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 부산진구 신천대로 258 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 문정로 41 홈앤서비스㈜ 국내 8개 사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 10 서울 서울특별시 마포구 마포대로 45 수남 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 (2) 주요 시설 및 설비의 변동 현황 1) 무선통신사업 당사의 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로는 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 상각 손상 분기말 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 유선통신사업 SK브로드밴드㈜는 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 당분기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 작성기준일 현재 토지는 290,909.74㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 483,720백만원입니다. 다. 생산과 영업에 대한 투자 현황 (1) 진행 중인 투자 및 향후 투자계획 1) 무선통신사업 (단위: 십억원) 투자 목적 투자 대상 및 내용 투자 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 증설/신설 네트웍, 시스템 등 2023년 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2024년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2025년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2026년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 2) 유선통신사업 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대 미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2024년 1분기 미정 가입자망 및 장비 확보 품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 별도 기준입니다. 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 2023년 12월말 2022년
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12월말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 [비유동자산] 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 영업권 무형자산 기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주에 귀속되는 자본] 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 과 목 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 계속영업이익 중단영업이익 당기연결순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 임기 만료일 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 유영상 남 사장 사내이사 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주 계열회사의 임원 6년 1개월 강종렬 남 사장 사내이사 상근 前 기업문화부문장 최대주주 계열회사의 임원 2년 1개월 김양섭 남 담당 사내이사 상근 前 SK이노베이션 재무본부장(CFO) 최대주주 계열회사의 임원 1개월 이성형 남 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現 SK주식회사 CFO/사장 겸 재무부문장 前 SK주식회사 CFO/사장 겸 PM부문장 최대주주의 임원 1개월 김용학 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장(現 명예교수) 최대주주 계열회사의 임원 4년 1개월 김석동 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 금융위원회 위원장 최대주주 계열회사의 임원 5년 1개월 김준모 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 최대주주 계열회사의 임원 4년 1개월 오혜연 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 카이스트 MARS 인공지능 통합연구센터 소장 現 KAIST 전산학부 교수 최대주주 계열회사의 임원 1년 1개월 노미경 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 최대주주 계열회사의 임원 1개월 ※ 상기 재직기간은 등기일을 기준으로 하여 산출하였습니다. ※ 당사 정관 제33조에 따라 대표이사를 포함한 이사의 임기는 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시에 만료됩니다. ※ 2024년 3월 26일에 있었던 제40기 정기주주총회에서 유영상 대표이사가 재선임되었으며, 김양섭 사내이사, 이성형 기타비상무이사, 노미경 사외이사 겸 감사위원이 신규 선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외 근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 남 여 계 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 합 계 전체 (단시간 근로자) 전체 (단시간 근로자) 전사 남 전사 여 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 미등기 임원 현황에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달