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현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
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무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회 원 권 비한정 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. [리스이용자 회계처리] 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. [리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게
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회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래]자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성
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있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다. 2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의
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회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3)
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투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(17) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다. (18) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 5월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 6월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과
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가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 대출채권 기타금융자산 소계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 소계 순손익 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 대출채권 기타금융자산 소계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 소계 순손익 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(*1) 기타금융자산(*1) 합계 예수부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채(*1) 기타금융부채(*1) 합계 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에
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사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여
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수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 당좌예금 MMDA 금융어음 기타 소계 예치금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 증권거래증거금 장내파생상품매매증거금 특정예금 외 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 미래에셋증권 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 당좌개설보증금 한국증권금융 우리사주취득자금대출 담보 합계 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 국채,지방채 특수채 회사채 집합투자증권 외화집합투자증권 기타 증권시장공동기금(*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 합계 (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 국채,지방채 특수채 회사채 집합투자증권 기업어음증권 외화집합투자증권 기타 증권시장공동기금(*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 합계 (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 금리선물 매매목적 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 주식 예탁결제원 의무보호예수 증권시장공동기금 한국거래소 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 예탁금반환준비금 국채 유진투자선물 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 손해배상공동기금 국채,지방채
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한국자금중개외 환매조건부매도 특수채 SK증권 환매조건부매도 국채,지방채 한국증권금융외 대차거래 질권설정 특수채 한국증권금융외 대차거래 질권설정 회사채 한국증권금융 대차거래 질권설정 합계 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 3월 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 12월
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신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합
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KAI-V1 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 후공정 Cap 조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 12월
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신기술사업투자조합 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 합 계 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2024년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 3월 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 12월
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신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 12월 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 12월
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신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아-지이피 신기술조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 12월 신기술사업투자조합 합 계 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
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KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호
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코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호
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KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
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KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 합 계 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호
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KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합
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코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 합 계 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 합계 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 대출채권 매입대출채권 사모사채 소계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 소계 합계 (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 대출채권 매입대출채권 사모사채 소계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 소계 합계 (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) 제각 전(환)입 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) 제각 전(환)입 기말 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) 제각 실행및회수 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) 제각 실행및회수 기말 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 사용권자산 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 사용권자산 합계 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 차량운반구 합 계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 차량운반구 합 계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 874백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,298백만원입니다.③ 만기분석당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채
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(단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 소계 선급금 선급비용 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 거래소 신원보증금 보증금 서울중앙지방법원 외 소송담보 법원공탁금 합계 14. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 집합투자증권투자자예수금 합계 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 환매조건부매도 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 차입금 한국증권금융 환매조건부매도 한국자금중개 외 3.54~3.70 합계 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 복구충당부채 합계 (*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 증 가(*) 감 소 기 말 (*) 전기 신규 임차계약과 관련하여 발생한 53백만원이 포함된 금액입니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 리스부채 소계 선수수익 제세예수금 기타 소계 합계 19. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 보통주자본금 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 이연법인세효과 합계 23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 대손준비금 손해배상준비금 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%
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이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익(손실) 배당금 이익준비금전입 대손준비금전입 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류 합계 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(당) 기 처분예정일 : 2024년 6월 28일 처분확정일 : 2023년 6월 30일 I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익(손실) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분
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II. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.대손준비금 3.배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 500원(10%), 전기: 200원(4%)) III.차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익(손실) 배당성향 (5) 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 대손준비금 적립(환입)액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 대손준비금 전입액 대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*) 대손준비금 반영후 기본주당조정이익(손실) (*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 매수및합병수수료 소계 매매수수료 기타수수료비용 소계 순수수료수익 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 당기손익-공정가치측정증권처분이익 소계 당기손익-공정가치측정증권평가손실 당기손익-공정가치측정증권처분손실 소계 순처분손익 26. 파생상품 평가및거래손익 당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소계 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소계 순손익 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 대출채권이자 기타이자 소계 예수부채이자 당기손익-공정가치측정금융부채이자 차입부채이자 기타이자 소계 순이자손익 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출채권매각이익 대손상각비 순손익 29. 외환거래손익 당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 소계 외환차손 외화환산손실 소계 순손익 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 우선손실충당부채환입액 기타대손충당금환입액 소계 우선손실충당부채전입액 기타대손상각비 소계 순손익 31. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 세금과공과금 기타 합계 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 관계기업투자처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 관계기업투자처분손실
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유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 영구적차이 투자상생협력촉진세제 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세율변동효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우선손실충당부채 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금(임차보증금) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우선손실충당부채 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금(임차보증금) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 사용권자산(리스부채) 이익준비금 적립 대출채권 제각 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리