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기획부터 홍보에 이르는 세 단계로 구성하고 있으며, 비록 이는 다른 음반 전문 엔터테인먼트 회사과 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등을 활용하여 그 영역을 지속적으로 넓혀가고 있습니다. 음반의 기획 단계에서는 신인개발팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 수행합니다. 생산 단계에서는 기획한 아티스트 컨셉에 적합한 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등 작업을 거쳐 음반 및 음원을 생산합니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하며, 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통하여 회사에서 제작한 음반 및 음원이 최종적으로 소비자에게 도달하게 됩니다. 사업 영역.jpg 사업구조> 다. 회사의 경쟁우위요소 회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ① 소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 그룹마케팅 전략, ② 신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅 전략, ③ 유망한 신인들을 다양하게 발굴ㆍ육성하는 R 시스템 전략, ④ 배우 위주의 기존 포트폴리오를 가수 매니지먼트까지 넓히고 이를 적극 활용하는 시너지 전략, ⑤ 배우 또는 가수보다 만능 엔터테이너로 발전할 수 있는 역량을 갖춘 신인 위주의 육성 전략 등에 초점을 맞추고 있습니다. 가수 현황> [기준일: 2024. 06. 30. 현재] 회사명 소속 아티스트 인원수 ㈜판타지오 백윤식, 서경석, 강예원, 옹성우 김미화, 최윤라, 김 현 , 진수현 추예진, 최준영, 조 인, 박예린, 백서빈, 김시현, 한기찬 이종욱박해인, 김누림, 서 준, 문유빈, 김근수, 현재연, 안세민, 임지섭정민규, 김준형, 이정수, 이창섭, 배지완, 정의제, 조예림 서프라이즈U(진건우)아스트로(차은우, MJ, 진진, 윤산하)위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시)루네이트(준우, 이안, 카엘, 진수, 도현, 타쿠마, 은섭, 지은호) 명 이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R 시스템을 운영 중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다. 라. 드라마 기획 및 제작 회사는 체계적인 프로듀서 시스템 구성과 프로덕션 운영을 통하여 완성도 높은 드라마 컨텐츠를 기획 및 제작하고 있습니다. 방송 경력 20년 이상, 다수의 영화 및 드라마 작품 기획에 참여한 숙련된 인력과 개발 역량을 보유하고 있으며, 국내를 넘어 해외 시장 선판매로 부가가치를 높이고, 국내외 다양한 OTT 플랫폼과의 협업을 통하여 글로벌 경쟁력을 갖춘 작품 개발에 힘쓰고 있습니다. 아울러, 회사 소속 아티스트를 드라마 출연 배우로 활용하여 사업 간 시너지 효과를 창출함과 동시에, 회사의 매니지먼트 부서를 창구로 하는 다양한 매니지먼트사와의 활발한 교류로 배역에 대한 최적의 캐스팅이 가능합니다. 5. 사업부문의 주요 재무정보 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 엔터테인먼트 매출액 영업이익 자 산 주) 주요자산 중 공통부분의 경우, 위 사업부문의 매출 현황을 기초로 하여 배부하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 미래의 기업환경여건, 거시경제 여건 등 - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내. 외 금융 시장의 동향 - 국민소득수준, 영화 ·드라마 ·광고 ·음반 산업 등을 포함한 콘텐츠산업 등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 중국, 일본 등 한류 문화콘텐츠의 주요 수출국과의 정치, 경제, 문화 등의 국가간 교류 및 관계 변화. - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화 등이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 지배회사 및 연결대상 종속회사의 개요 가. 지배기업의 개요지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 7,759백만원의 상장회사입니다.지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 소재지 본사 서울시 강남구 삼성로 648, 2층 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트② 음반제작③ 영화 및 드라마제작, 대 표 이 사 신영진 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제34(당)기 제33(전)기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 ㈜미래아이앤지 ㈜아티스트 ㈜인콘 ㈜남산물산 ㈜판타지오(자기주식) 기타 합 계 나. 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 회사명 소재지 보고기간종료일 지분율 제34(당)기 제33(전)기 홍콩 12월31일 싱가폴 12월31일 ㈜스튜디오파니니(구, ㈜스튜디오인빅투스) 대한민국 12월31일 2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜스튜디오파니니(구, ㈜스튜디오인빅투스) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원, %) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 증감 증감율(%) 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 주) K-IFRS 연결 기준임. * 당기 회사의 자산, 자본은 각각 전기 대비 14.24%, 36.00% 증가하였고, 부채는 11.74% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원,%) 과목 제34(당)기 제33(전)기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속: 지배기업소유지분 비지배주주지분 총포괄순손익의 귀속: 지배기업소유지분 비지배주주지분 주당이익 기본주당순손실 희석주당순손실 주) K-IFRS 연결 기준임. * 당기 회사의 매출액은 전년 대비 87.75% 증가하였고, 영업이익은 68.66% 증가하였습니다. 다. 환율변동 영향외환위험은 주로 연결실체가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사
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는 당기말 52,383백만원 의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 대비 14,514백만원이 감소하였습니다. 가. 사채의 현황2021년부터 2022년까지 회사는 제5회, 제6회, 제7회, 그리고 종속회사인 판타지오홍콩은 320억원 및 USD581,800의 무보증 사모 전환사채를 발행하였고, 제5회, 제6회 전환사채 총 190억원은 전환권이 행사되었으며, 이에 당기말 미행사된 전환사채의 장부가액은 12,365백만원 입니다.나. 증자의 현황회사의 자본금은 2022년 06월 30일 제3자배정 유상증자를 통해 7,000백만원이 증가하였고, 2024년 04월 24일에는 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 11,200백만원이 증가하였습니다. 5. 부외거래 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 기타 회사 위험회사의 주요 사업부문은 엔터테인먼트사업부문 입니다.회사의 엔터테인먼트사업부문은 영화, 드라마, 광고, 음반 산업 등을 포함한 콘텐츠산업입니다. 콘텐츠 산업은 경기변동에 따른 수요의 변화가 큰 사치재의 성격을 가지고 있어 국내외 경기변동에 따른 영향을 크게 받고 있습니다. 이에 따라 향후 국내외 경기가 둔화되거나 침체되는 경우 산업의 특성상 회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 동 사업부문은 주연급 연예인에 대한 의존도가 높기때문에 향후 주연급 연예인의 이탈 및 인가하락, 제작 및 투자 사업의 매출 미실현 등이 발생하는 경우 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.나. 영업권 상각 및 손상차손 회사는 코넥스상장법인인 ㈜판타지오[합병후 소멸법인]와의 합병과정에서 아래와 같 이 영업권이 발생하게 되었으며 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결 재무상태표상 영업권 38,307백만원을 최초 인식 하였습니다. 그러나 위 영업권의 2020년도말 기준 영업권인 3,744백만원은 당기말 현재 모두 손상처리 되었습니다. 또한 연결실체는 2021년도 중 ㈜판타지오뮤직과 ㈜유에프오프로덕션, ㈜팝코너스의 합병으로 인해 5,467백만원을 영업권으로 인식하였으며, 당 기말 현재 모두 손상처리 되었습니다. 한편, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 인식한 영업권손상차손은 각각 2,442백만원 및 867백만원입니다. 다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든
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차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 내용은 주석18에 반영되었습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하 지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정-교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 상기 개정으로 인한
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연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회 계기 준서 제1116호 '리 스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에있습니다. - 기업회계기 준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하 고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 작성기준일 현재 환경관련 법률 등에 따른 사항은 없습니다.- 당사는 작성기준일 현재 종업원과 관련된 사항은 없습니다마. 법규상의 규제에 관한 사항회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제 중 예상되는 변경 등이 없습니다.바. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 보고서'III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석'을 참조해 주시기 바랍니다.
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제61회 무보증사채 (주2) 2027년 10월 01일 (주1) 본 사채는 2024년 09월 23일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는
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경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한
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제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제61회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무 구분 원리급지급의무 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조 변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조) 부채비율300% 이하(제2-3조) "자기자본"의 250%(제2-4조) 1조원(제2-5조) 사채관리계약서제2-5조의2 ※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 신사동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.] 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하 로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [180.68]%, 부채규모는[2,788,389] 백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는
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당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [250%]를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [139,516]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [9.04 ]%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도 에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [4,331,645]백만원이다. ② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [롯데]이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일
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이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 19일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제61회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리실적 (기준일 : 2024년 09월 13일) 구분 실적 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년
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2021년 2022년 2023년 2024년 계약체결 건수 29건 43건 43건 48건 82건 94건 69건 94건 108건 계약체결 위탁금액 6조 3,900억원 9조 3,200억원 9조 9,700억원 11조 1,800억원 15조 5,010억원 18조 6,120억원 13조 6,660억원 20조 6,840억원 21조 8,570억원 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 채권등록부 채권등록2팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당
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금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에
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필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는
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한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데칠성음료(주) 제61회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 삼성증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 공동대표주관회사 케이비증권(주) 2. 평가개요 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사
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업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 (1) 기업실사 참여자 [발행회사 실사참여자] 직책 성명 부서 담당업무 팀장 백영관 자금팀 재무업무 책임 책임 이민영 자금팀 재무업무 실무 [대표주관회사 실사참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 삼성증권(주) 김지은 이사 기업실사 총괄 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 등 18년 삼성증권(주) 정서호 부장 기업실사 책임 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 등 14년 삼성증권(주) 심효정 과장 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 5년 삼성증권(주) 이경민 대리 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 2년 NH투자증권(주) 김영호 이사 기업실사 총괄 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 14년 NH투자증권(주) 정진욱 팀장 기업실사 책임 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 11년 NH투자증권(주) 이준혁 대리 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 3년 NH투자증권(주) 노다함 주임 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 2년 케이비증권(주) 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 21년 케이비증권(주) 기업금융2부 이종훈 부장 기업실사 책임 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 14년 케이비증권(주) 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 6년 케이비증권(주) 기업금융2부 전영진 주임 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 3년 케이비증권(주) 기업금융2부 이선영 주임 기업실사 실무 2024년 09월 02일 ~ 2024년 09월 19일 기업금융업무 1년 (2) 기업실사 이행내역 일자 기업실사내용 * 발행회사 초도 인터뷰- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사 * 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 * 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인 (3) 기업실사 내용- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 종합의견 가. 1967년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다. 주료사업에서도 주력품목인 소주청주 시장에서 우수한 시장지위를 점하고 있습니다.나. 증권신고서 제출 전일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 62.40%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다. (기준일 : 2024년 09월 13일 (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 2024년 06월 30일 2024년 09월 13일 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 의결권있는주식 롯데지주(주) 최대주주 의결권없는주식 신동빈 특수관계인 의결권있는주식 신동빈 특수관계인 의결권없는주식 신영자 특수관계인
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

의결권있는주식 신영자 특수관계인 의결권없는주식 신유미 특수관계인 의결권있는주식 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권있는주식 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권없는주식 (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권있는주식 (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권없는주식 (주)호텔롯데 특수관계인 의결권없는주식 (재)롯데문화재단 특수관계인 의결권없는주식 (주)롯데홀딩스 특수관계인 의결권있는주식 이영구 특수관계인 의결권있는주식 박윤기 특수관계인 의결권있는주식 장내매매 나한채 특수관계인 의결권있는주식 특수관계인 포함 송효진 특수관계인 의결권있는주식 장내매매 송효진 특수관계인 의결권없는주식 장내매매 오세록 특수관계인 의결권있는주식 특수관계인 포함 임준범 특수관계인 의결권있는주식 윤종혁 특수관계인 의결권있는주식 특수관계인 포함 최홍훈 특수관계인 의결권있는주식 김종근 특수관계인 의결권있는주식 최영 특수관계인 의결권있는주식 계 의결권있는주식 의결권없는주식 자료 : 동사 제시 동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.또한 최근 3년 이내의 주요 경영진의 변동사항과 관련한 동사의 임원 현황과 주총 선임 인원 반영 임원 현황은 다음과 같습니다. 그룹의 주요 주주 및 전문 경영진의 운영으로 인해 동사의 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (기준일 : 2024년 09월 13일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동빈 남 1955년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 컬럼비아 경영대학원 MBA롯데지주㈜ 대표이사롯데그룹 회장 임원 박윤기 남 1970년 01월 부사장 사내이사 상근 대표이사 한국외국어대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 해외사업부문장 롯데칠성음료 전략기획부문장 계열사 임원 나한채 남 1966년 06월 전무 사내이사 상근 사내이사키어카운트본부장 동국대학교 독문학 졸업 롯데칠성음료 영업전략부문장롯데칠성음료 음료영업본부장 계열사 임원 송효진 여 1976년 12월 상무보 사내이사 상근 사내이사재경부문장 연세대학교 경제학 졸업롯데칠성음료 음료회계팀장 계열사 임원 김희웅 남 1969년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 연세대학교 정보대학원 교수한국경영정보학회 학회장한국은행 IT 자문교수 계열사 임원 이상명 남 1968년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 한양대학교 경영대학 교수한국전략경영학회 회장국민건강보험공단 ESG경영 자문단 자문위원 계열사 임원 임경구 남 1961년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 세무법인 케이파트너즈 대표세무사 국세청 조사국장 계열사 임원 조현욱 여 1966년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사) 지방 및 고등법원 판사 계열사 임원 하상도 남 1967년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 텍사스A 대학교 대학원 식품공학 박사중앙대학교 생명공학 대학 식품공학부 교수 계열사 임원 장학영 남 1964년 12월 전무 미등기 상근 생산본부장 경상대학교 농화학 졸업 계열사 임원 감동훈 남 1972년 09월 상무 미등기 상근 커뮤니케이션부문장 부산대학교 경영학 졸업 계열사 임원 김용기 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 롯데피플네트웍스 대표 중앙대학교 재무학 석사 계열사 임원 문효식 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 신유통부문장 홍익대학교 무역학 졸업 계열사 임원 여철호 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 품질혁신부문장 대구대학교 경영학 졸업 계열사 임원 오세록 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 전략기획부문장 고려대학교 경영학 졸업 계열사 임원 이남철 남 1970년 09월 상무 미등기 상근 국내영업2본부장 동국대학교 경영학 석사 계열사 임원 이덕용 남 1970년 01월 상무 미등기 상근
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

SCM본부장 성균관대학교 MBA 졸업 계열사 임원 이양수 남 1972년 09월 상무 미등기 상근 글로벌사업본부장 동국대학교 경영학 졸업 계열사 임원 이종곤 남 1967년 11월 상무 미등기 상근 준법경영부문장 동국대학교 법학 졸업 계열사 임원 정찬우 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 안전경영본부장 조선대학교 금속공학 졸업 계열사 임원 진달래 여 1970년 07월 상무 미등기 상근 안성공장장 부산대학교 환경공학 졸업 계열사 임원 하용연 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 주류지방권도매부문장 한양대학교 수학 졸업 계열사 임원 강호영 남 1969년 10월 상무보 미등기 상근 주류유통부문장 경기대학교 경제학 졸업 계열사 임원 김광석 남 1970년 08월 상무보 미등기 상근 특판부문장 조선대학교 스페인어 졸업 계열사 임원 김성진 남 1975년 03월 상무보 미등기 상근 BT부문장 동국대학교 식품공학 졸업 계열사 임원 김형준 남 1972년 05월 상무보 미등기 상근 기술연구센터장 숭실대학교 기계공학 졸업 계열사 임원 류영석 남 1974년 05월 상무보 미등기 상근 ESG부문장 동국대학교 경영학 졸업 계열사 임원 서인환 남 1972년 03월 상무보 미등기 상근 국내영업1본부장 영남대학교 축산경영학 졸업 계열사 임원 서지훈 남 1971년 12월 상무보 미등기 상근 주류수도권도매부문장 홍익대학교 무역학 졸업 계열사 임원 신제철 남 1974년 03월 상무보 미등기 상근 RGM부문장 서울시립대 세무학 졸업 계열사 임원 안진표 남 1972년 09월 상무보 미등기 상근 글로벌사업본부 임원 위스콘신대학교 화학 졸업 계열사 임원 윤병일 남 1969년 09월 상무보 미등기 상근 주류와인부문장 경상대학교 경영학 졸업 계열사 임원 윤종혁 남 1975년 07월 상무보 미등기 상근 주류마케팅본부장 서강대학교 화학공학 졸업 계열사 임원 이재호 남 1971년 01월 상무보 미등기 상근 중앙연구소 임원 경북대학교 식품공학 석사 계열사 임원 임승석 남 1972년 08월 상무보 미등기 상근 E영업부문장 인하공업전문대학교 기계설계학 졸업 계열사 임원 임준범 남 1972년 08월 상무보 미등기 상근 음료GTM부문장 단국대학교 회계학 졸업 계열사 임원 정용주 남 1971년 08월 상무보 미등기 상근 생산지원부문장 전북대학교 환경공학 졸업 계열사 임원 채혜영 여 1980년 02월 상무보 미등기 상근 음료마케팅본부장 서울대학교 식품공학 석사 계열사 임원 최재진 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 구매부문장 중앙대학교 식품가공학 졸업 계열사 임원 최준영 남 1973년 09월 상무보 미등기 상근 주류GTM부문장 한국외국어대학교 불어학 졸업 계열사 임원 자료 : 동사 제시 ※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 김도훈 상무보 퇴임 2024.1.25 부.※ 나한채 사내이사, 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.※ 임준범 사내이사, 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부. 최근 3개년 경영진 선임배경 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성에 대해서는 특이사항이 없습니다. 다. 동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 상기 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 감사보고서를 기초로 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 2021년 2020년 총자산 총부채 순자산 자료 : 동사 정기보고서 2024년 반기 연결재무제표 기준 총자산은 4조 3,316억원이며, 총부채는 2조 7,884억원입니다. 라. 2024년 반기 연결재무제표 기준, 매출액은 2조 361억원, 영업이익은 970억원입니다. 2024년 반기 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 4.76%이며, 당기순이익률은 약 1.83%를 기록하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

2021년 2020년 2019년 2018년 매출액 매출원가 매출총이익 매출총이익률 영업이익 영업이익률 당기순이익 당기순이익률 자료 : 동사 정기보고서 마. 동사의 2024년 반기 연결재무제표 기준 총차입금 규모는 1조 6,023억원이며, 6,348억원의 유동성 차입금과 9,675억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 꾸준히 증가하여 2020년 1조 5,048억원을 기록한 이후 2021년 1조 4,211억원까지 하락하였습니다. 이후 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며 2024년 반기말 기준의 경우, 전년말 대비 0.32% 감소하여 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의 연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 를 기록하였으며 2024년 반기말 기준 또한 180.68%를 기록하며 상승하는 모습을 보이고 있습니다. (단위:백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 2021년 2020년 자산총계 부채총계 자본총계 현금성자산 등 유동성차입금 비유동성차입금 총 차입금 증감률 순 차입금 차입금의존도 부채비율 자료 : 동사 정기보고서(주1) 연결 기준(주2) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성 다만, 동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하고 있으며 최근 우수한 실적에 힘입어 재무구조는 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제61회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0(안정적) 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. (공동대표)주관회사 삼성증권 주식회사 대표이사 박 종 문 (공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 (공동대표)주관회사 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 종합 음료 회사 (음료 및 주류 )인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주 , 와인 , 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁 력 있는 제품을 확보하고 있습니다 . 이를 통해 ,당사는 2024년 반기 연결 기준 매출액 20,361억원 , 영업이익 970억원 을 달성하 였습니다 음료 부문은 2024년 반기 별도 기준 매출액 9,692억원과 593억원의 영업이익 을 기록하였습니다 . 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로 , 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다 . 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다 . 한편 , 국내에 음료 6개 공장 (안성 1, 안성 2, 오포 , 대전 , 양산 , 광주 )을 운영하고 있으며 , 주요 원자재는 당분류 및 캔 , 페트 등입니다 주류 부문은 2024년 반기 별도 기준 매출액 4,170억원과 영업이익 158억원 을 기록하였습니다 . 주요 품목은 소주와 맥주 , 청주 등입니다 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '처음처럼 새로 ' 가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다.당사 맥주인 '클라우드'는 '오리지널'과 '크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있 으며, 당사 청주 제품인 '청하 '는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습 니다. 한편 , 당사는 국내에 주류 5개 공장 (강릉 , 군산 , 경산 , 충주 1, 충주 2)을 운영하고 있으며 , 주요 원자재는 주정 , 주류 공병 등입니다 또한 , 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다 . 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며 , 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다 . 현재 당사 음료 제품의최대 수출 국가는 러시아이며 , 주력 제품은 밀키스와 레쓰비로 현지 시장의 각 해당 카테고리에서 1위를 기록하고 있습니다 . 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며 , 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다 특히, 최근에는 음료 및 주류 수출 모두 북미 지역에서 높은 성장률을 보이고 있습니다 한편 , 주요 종속회사인 "PCPPI")는 2024년 반 기 매출액 5,271억원 을 기록하였으며 , 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로 , 주요 제품은 마운틴듀와 스팅, 펩시콜라입니다 한편 , 필리핀 내 음료 12개 공장 (루존 5개 , 비사야스 4개 , 민다나오 3개 )을 운영하고 있으며 , 주요 원자재는 당분류 및 병 , 페트 등입니다 롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통한 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며 , 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다 . 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며 , 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코 '를 출시하였고 , 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다 . 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용 , 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 법인명 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 롯데칠성음료(주) 음료제조판매제/상품 탄산음료 음용 칠성사이다, 펩시콜라 등 커피 음용 레쓰비, 칸타타 등 먹는샘물 음용 아이시스 등
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주스 음용 델몬트주스 등 다류 음용 실론티, 립톤 등 기타 음용 핫식스, 게토레이 등 소 계 주류제조판매제/상품 소주 음용 처음처럼, 새로 등 맥주 음용 클라우드 오리지널,클라우드 크러시 청주 음용 청하, 백화수복 등 와인 음용 스피리츠 음용 스카치블루 등 수제맥주 OEM 음용 제주위트에일 등 기타 음용 등 미림, 레몬진 등 소 계 합 계 ※ 별도 기준 [주요 종속회사] (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 음료제조판매 제/상품 탄산음료 음용 마운틴듀, 펩시콜라 등 에너지 음용 스팅 스포츠 음용 게토레이 기타 음용 립톤, 트로피카나 등 소 계 주류제조판매 제/상품 소주 음용 처음처럼 순하리 등 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 [지배회사] (단위 : 원/개) 제품명 제58기 반기 제57기 제56기 칠성사이다 500ml 펫 칸타타 콘트라베이스 500ml 펫 처음처럼 360ml 병 클라우드 크러시 500ml 캔 ※ 출고가 기준 (단위 : 원/개) 제품명 제58기 반기 제57기 제56기 마운틴듀 290ml 펫 펩시 8oz 병 스팅 290ml 펫 ※ 출고가 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 음료 부문 원재료 당,첨가물 CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등 농축액 기타 롯데웰푸드 등 소계 포장재 용기 롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관 등 기타 롯데알미늄, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등 소계 음료 계 주류 부문 원재료 주정 대한주정판매 등 위스키원액 기타 소계 포장재 용기 동원시스템즈, 롯데알미늄, SGC솔루션 등 기타 세왕금속, 삼화왕관, 롯데알미늄 등 소계 주류 계 ※ 롯데웰푸드, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 원재료 당,첨가물 농축액 기타 소계 포장재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원) 품목 제58기 반기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 음료 용기(EA) 농축액(kg) 주정 주류 용기(EA) ※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 과당 사용량 증가로 인한 평균단가 하락 - 음료 용기 : 용기 가공비 인상으로 인한 평균단가 상승- 농축액 : 글로벌 기상이변에 따른 작황부진으로 인한 평균단가 상승 - 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락 (단위 : 원) 품목 제58기 반기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 농축액(kg) 용기(EA) (1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 환 차로 인해 원화 환산 시 상승세이나 실제 원당 가격은 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승 - 용기 : 원료 국제시세 하락으로 인한 단가 하락 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 [지배회사] * 음료 부문 당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 반기 생산능력은 억원(103백만C/S) 입니 다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 생산월수 6개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. *주류 부문 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 반기 생산능 력은 입 니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 생산월수 6개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. [주요 종속회사] 필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고
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있으며,반기 생산능력 은 5,804억원 114백만C/S 입니다. 2 조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 6개월을 기 준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. 라. 생산 실적 및 가동률 [지배회사] * 음료 부문 당사 제58기 반기 음료 부문 생 산실적은 10 ,240억원(64백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 62.6%로 집계되었습니다. * 주류 부문 당사 제58기 반기 주류 부문 생산 실적은 3 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 56.3%로 집계되었습니다. [주요 종속회사] 제58기 반기 생산실적 은 5,414억원(100백만C/S) 입니 다 . 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금 액)은 로 집계되었습니다. 마. 생산설비의 현황 등 마-1. 주요 사업장 현황 [지배회사] 당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 지역 사업장 소 재 지 국내(주요공장) 안성1공장 경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17 안성2공장 경기도 안성시 미양면 농공단지길24 오포공장 경기도 광주시 오포읍 양벌로 257 대전공장 대전광역시 대덕구 문평서로 57 양산공장 경상남도 양산시 북정공단 1길 28 광주공장 광주광역시 북구 양일로 111 강릉공장 강원도 강릉시 관솔길 7 군산공장 전라북도 군산시 외항1길 222 경산공장 경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33 충주1공장 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82 충주2공장 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87 [주요 종속회사] 지역 사업장 소 재 지 필리핀 문틴루파공장(Muntinlupa) 산토토마스공장(Santo Tomas) 나가공장(Naga) 산페르난도공장(San Fernando) 로사리오공장(Rosario) 세부공장(Cebu) 일로일로공장(Iloilo) 바콜로드공장(Bacolod) 타나완공장(Tanauan) 다바오공장(Davao) 카가얀데오르공장(Cagayan de Oro) 잠보앙가공장(Zamboanga) 마-2. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 연결기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 반기 제57기 반기 제57기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 커피 수 출 내 수 합 계 먹는샘물 수 출 내 수 합 계 주스 수 출 내 수 합 계 다류 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 맥주 수 출 내 수 합 계 청주 수 출 내 수 합 계 와인 수 출 내 수 합 계 스피리츠 수 출 내 수 합 계 수제맥주OEM 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 별도 기준 [주요 종속회사] (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 반기 제57기 반기 제57기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 에너지 수 출 내 수 합 계 스포츠 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 경로 및 판매 방법 등나-1. 판매 경로 [지배회사] 판매경로(음료).jpg 판매경로(음료) 판매경로(주류).jpg 판매경로(주류) [주요 종속회사] 판매채널(pcppi).jpg 판매채널(pcppi) 나-2. 판매 방법 및 조건 ① R/T세일(음료 판매)② 대리점 판매(음료 판매)③ 도매상 판매(주류 판매) 나-3. 판매 전략 [지배회사] ① 대중매체를 통한 광고② 시음행사 및 판촉물 증정③ 자사몰 운영 통한 B2C 강화④ RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별
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특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화⑤ RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화 [주요 종속회사] ① GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화② EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 나. 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합 계 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.(4) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기
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위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 마. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 소 계 (주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액 취득 평가 처분 반기말 장부금액 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는
롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권)

반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.42~0.95 PSR배수 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.43~1.04 PSR배수 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다. 바. 파생상품거래현황 (단위 : 천USD) 구 분 목 적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제57회 무보증 외화사모사채 현금흐름위험회피 통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD) 사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 평가손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전반기 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 평가손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. 아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약 당반기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사 시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당반기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당반기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 32.95%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월 에 행사한가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 [지배회사] 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시브랜드(펩시, 게토레이) 립톤 EBA 립톤 오랑지나 산토리 오랑지나 제품공급계약(OEM) 제주맥주㈜ 제주위트에일 제품공급계약(OEM) ㈜더쎄를라잇브루잉 마시라거 등 제품공급계약(OEM)