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±15% 에서 ±30% 로 확대되었 으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다. 년 월 일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15% 에서 ±30% 로 확대되었습니다 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 타. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험 본 공모 후 최대주주인 박기태 대표이사 및 특수관계인은 보통주 3,000,000주(공모 후 지분율 21.97%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 공모 후 최대주주인 박기태 대표이사 및 특수관계인은 보통주 3,000,000주(공모 후 지분율 21.97%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 지배주주는 정관 변경 요구 합병 제안 자산 매각 제안 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다 파. 향후 사업 전망 위험 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서 예비투자설명서 또는 투자설명서 이하 " 투자설명서 ")) 는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 투자설명서 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다 따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다 본 증권신고서 투자설명서 에 기재된 전망의 내용은 증권신고서 투자설명서 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다 금융감독원 전자공시 홈페이지 에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다 하. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조 제 항 제 호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 이상을 배정합니다 추가적으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조 제 항 제 호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 미만을 청약하는 경우 우리사주조합원 의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정 할 수 있습니다 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조 제 항 제 호의 개정 전에는 일반청약자에게 공모주식의 를 배정하였으나 년 월 일자로 동 조항이 개정됨에 따라 현재는 일반청약자에게 공모주식의 이상을 배정하여야 합니다 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조 제 항 제 호의 신설에 따라 우리사주 조합원이
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공모주식의 미만을 청약하는 경우 공모주식의 에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있게 되었습니다 금번 공모는 우리사주조합에 대하여 주를 우선배정하며 상기 개정규정에 따라 일반투자자에게 공모주식의 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 [ 증권 인수업무 등에 관한 규정 ] 제 조 주식의 배정 ① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제 조제 항에 따라 공모주식의 를 배정한다 다만 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제 조제 항에 따라 공모주식의 를 배정할 수 있다 일반청약자에게 공모주식의 이상을 배정한다 고위험고수익투자신탁등 [ 고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」제 조제 항제 호에 따른 사채로서 법 제 조제 항제 호에 해당하는 증권 이하 이 조에서 " 파생결합사채 " 라 한다 을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제 조제 항제 호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며 고위험고수익투자신탁의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 분의 이상인 경우에 한한다 이하 이 조에서 같다 ] 에 공모주식의 이상을 배정한다 다만 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우에는 이상을 배정한다 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 년 개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다 에 공모주식의 이상을 배정한다 제 호 또는 제 호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 미만을 청약하는 경우 공모주식의 에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식 이하 " 우리사주 잔여주식 " 이라 한다 을 공모주식의 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다 제 호부터 제 호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다 부칙 제 호 적용례 ① 제 조제 항제 호 제 조제 항부터 제 항까지의 개정규정은 년 월 일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다 ② 제 조제 항제 호 제 조제 항제 호 제 조제 항제 호 제 조제 항제 호가목 및 제 조제 항은 년 월 일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다 거 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험 년 월 일 금융위원회에서 고시한 " 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안 " 에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다 년 월 일 금융위원회에서 고시한 " 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안 " 에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다 또한 금번 공모는 일반청약자에게 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다 [ 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 ] 일괄청약방식 금번 공모에서 적용 청약 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
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배정 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정 * 한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 * 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정 분리청약방식 청약 일반청약자 배정물량을 절반씩 A 군과 B 군으로 나누고 청약자는 A 군과 B 군을 선택하여 청약 배정 ) A 군에 대해서는 추첨 균등배정 (1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량 * 을 배정하고 , B 군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 * 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요 다중청약방식 청약 분리청약방식의 A 군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A 군 청약접수 시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택하며 , B 군 청약자는 A 군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약 * ( 배정 ) A 군의 각 그룹내에서 추첨 균등배정 (1/n) 등으로 물량배정 , B 군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 * ( 예시 ) A 군 주 주 주 ), B 군 주이상 직접입력 중 하나를 선택 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정 전원 균등 하고 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량 금액 을 차감한 금액 이하 " 비례배정분 청약증거금 ") 을 기준으로 비례하여 안분배정하며 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다 또한 청약증거금 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 [ 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 조 주식의 배정 개정사항 ] ⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제 항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량 제 항제 호에 따른 배정수량을 포함한다 의 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식 이하 " 균등방식 배정 " 이라 한다 으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정 이하 " 비례방식 배정 " 이라 한다 하여야 한다 ⑫ 제 항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것 ⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제 항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다 너. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험 당사의 희망공모가는 PER 을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다 당사의 희망공모가액은 비교기업의 PER 을 적용하여 산출되었지만 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중 주요 사업지역 전략 영업환경 시장 내 위치 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다 또한 향후 국내외 경기 주식시장 현황 산업 성장성 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측
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평가정보는 변동 될 수 있으며 비교기업 선정과 PER 평가방식은 한계 가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다 당사는 공모예정가액 산정을 위한 평가가치 산출에 있어 당사의 년 추정 순이익을 기준으로 비교기업 PER 지표를 적용한 비교가치를 산출하여 평가하였습니다 .PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정과정에서 평가자 기관 의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류 기업가치의 저평가 혹은 고평가 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다 [ 당사 희망공모가액 산정방법의 한계 ] 구분 한계 PER 가치평가 PER 는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자 가 발생한 경우 적용할 수 없습니다 . PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율 성장율 등 다양합니다 따라서 경상이익 규모 현금창출 능력 유보율 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성 시장점유율 추이 인력수준 재무위험 등에서 차이가 있으며 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다 이에 따라 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다 마지막으로 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER 를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다 위에서 기술하였듯 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않습니다 따라서 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 대표주관회사인 대신증권㈜이 그 가치를 보증하거나 향후 시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자 시 유의하시기 바랍니다 당사의 희망공모가액 산출과 관련하여 자세한 사항은 「 Ⅳ. 인수인의 의견 분석기관의 평가의견 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다 더. 증권신고서 정정 위험 본 증권신고서 예비투자설명서 또는 투자설명서 이하 " 투자설명서 ")) 의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 투자설명서 의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며 본 증권신고서 투자설명서 의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다 또한 본 증권신고서 투자설명서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다 본 증권신고서 예비투자설명서 또는 투자설명서 이하 " 투자설명서 ")) 에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 투자설명서 의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다 또한 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다 본 증권신고서 투자설명서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 투자설명서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다 러 비교기업 선정의 부적합성 가능성 당사는 금번 공모 시 사업 유사성 재무 유사성 및 일반사항 등을 고려하여 비교 기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다 상기 기준에 따라 국내의 LX세미콘, 제주반도체, 동운아나텍, 텔레칩스 총 4개사를 최종 비교기업 최종 기업가치 적용 기준 으로 선정하였습니다 그러나 상기 선정된 비교기업이 회사와 사업의 연관성이 존재하고 매출 구성
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측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며 사업 구조 시장점유율 인력 수준 재무안정성 소속 기업집단 내 지배구조 차이 경영진 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 당사는 하기 기준에 따라 국내의 LX세미콘, 제주반도체, 동운아나텍, 텔레칩스를 최종 비교기업 최종 기업가치 적용 기준 으로 선정하였습니다 딩사는 증권신고서 제출일 현재 혼성신호 SoC 연구개발 및 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 한국표준산업분류 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업(C26112) 에 속해 있습니다 이에 따른 비교기업 선정을 위해 당사의 사업구조 영업능력 시장 내 지위 경영성과 및 재무현황 회사가 속한 산업의 특성 시장의 규모 비교기업의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용 가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하였습니다 상기 기준에 따라 비교기업으로 선정된 개사 가 당사와 사업의 연관성이 존재하고 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며 사업 구조 시장점유율 인력 수준 재무안정성 소속 기업집단 내 지배구조 차이 경영진 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있습니다 그 외에 비교기업 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지 매출의 안정성 및 기타 거래 계약 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다 당사의 희망공모가액 산출 및 유사기업의 선정과 관련하여 자세한 사항은 「 Ⅳ. 인수인의 의견 분석기관의 평가의견 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다 머 미래예측진술의 포함 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점 내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점 의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다 당사의 실제 실적은 본 증권신고서에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있습니다 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다 한편 이러한 차이의 원인은 당사 사업과 관련하여 앞서 서술한 위험요소와 다음과 같은 기타 요인들이 있을 수 있으며 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다 일반적인 경제 사업 및 정치 상황 당사가 발표한 사업계획 지연 또는 취소 당사 제품ㆍ서비스 관련 시장 상황 및 사업 전망 광범위하게 전파될 수 있는 기타 유형의 감염병 원자재 가격 변동 규제 입법 및 사업 관련 상황의 부정적 동향 금리 및 환율 변동 당사의 차입 및 채무 상환력 국내외 금융시장 상황 앞서 언급하였던 위험요소 및 다른 위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우 실제 결과는 추정 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다 예를 들어 매출액 감소 비용 증가 자본비용
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증가 자본투자 지연 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다 향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는 새로운 정보 취득 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용되는 바 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다 금융감독원 전자공시 홈페이지 에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자결정에 참조하시기 바랍니다 버 기재되지 않은 투자위험요소 검토를 통한 독자적인 투자판단 필요 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안됩니다 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다 다만 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다 만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업 재무상태 영업실적 기타 운영결과 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다 한편 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다 서 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영 당사는 년 분기 재무제표에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 년 분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다 당사는 2024년 1분기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준으로를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 어 공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다 당사가 금번 신고서 제 출 이후 공모 일정 연기 공모 철회 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보받은 날인 년 월 일로 부터 개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우 코스닥시장상장규정 제 조제 항에 의거 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사 결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
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당사는 년 2월 일 상장예비심사신청서를 제출하여 년 월 일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다 「코스닥시장상장규정」 제 조 제 항 제 호에 의거 코스닥시장 상장예정법인은 상장예비심사결과를 통보받은 날로부터 개월 이내에 신규상장 신청을 완료하여야 합니다 당사가 금번 공모 일정 연기 공모 철회 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 년 월 일로 부터 개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우 코스닥시장상장규정 제 조제 항에 의거 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다 저 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항 수요예측은 년 월 일 월) ~ 08 월 일 금), 청약은 년 월 일 수 ) ~ 08 월 일 목) 에 진행될 예정입니다 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다 당사의 수요예측 예정일은 년 월 일 월) ~ 08 월 일 금) 입니다 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 년 월 일 수 ) ~ 08 월 일 목) 에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다 처. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험 향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다 당사는 코스닥시장 상장 이후 개월이 경과하기 전까지 상장주선인의 사전 서면동의 없이는 총액인수계약서에 의한 공모주식을 상장주선인에게 매각하는 것 이외에 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 유가증권을 발행하거나 직간접적으로 매매하거나 담보제공 등 제 자와의 거래를 하지 않도록 할 것입니다 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우 매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다 커 증권신고서 효력의 한계 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 조 제 항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다 금융감독원 전자공시 홈페이지 에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 조 제 항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다 금융감독원 전자공시 홈페이지 에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다 터. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제 조제 항제 호에 의해 상장주선인인 대신증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 분의 에 해당하는 수량 취득금액이 억원을 초과하는 경우에는 억원에 해당하는 수량 을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 개월간 의무보유 하여야 합니다 금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 주는 상장일로부터 개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다 다만 동 의무취득분은 의무보유기간 상장 후 월 이후 시장에 출회될 수 있으며 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다 금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제 조제 항제 호에 의해 상장주선인 대신 증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 분의 에 해당하는 수량 취득금액이
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억원을 초과하는 경우에는 억원에 해당하는 수량 을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 개월간 의무보유 하여야 합니다 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다 [ 상장주선인 의무인수 내역 ] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 대신증권㈜ 보통주 90,000주 상장 후 개월 주 위 취득금액은 희망공모가액인 원 ~ 5,700 원 중 최저가액인 4,900원 기준입니다 주 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 개월간 의무보유하여야 합니다 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 90,000주는 상장일로부터 개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다 다만 동 의무취득분은 의무보유기간 상장 후 월 이후 시장에 출회될 수 있으며 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다 퍼 추정 실적에 관한 위험 당사는 "Ⅳ. 인수인의 의견 분석기관의 평가의견 공모가격에 대한 의견 라 추정 당기순이익 산정내역 " 에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재하였습니다 단 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다 따라서 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동될 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다 [(주)아이언디바이스 추정손익계산서] (단위 : 천원) 구분 2023연도 2024연도 1분기 2024연도(E)(추정 1기) 2025연도(E)(추정 2기) 2026연도(E)(추정 3기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용(수익) 당기순이익(순손실) (주) 중립적 매출 시나리오를 기반으로 작성된 손익계산서입니다. 단 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다 따라서 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동될 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다 허. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치 (VI) 미적용 년 월 일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치 (VI) 를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 년 월 일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치 (VI) 가 적용되지 않으며 상장 익일부터 적용됩니다 다만 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭 (60~400%) 내로 제한됩니다 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다 고 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험 본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 가 우선배정됩니다 그러나 동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우 총액인수계약서에 의거 기관투자 자 및 일반투자자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 당사의 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 공모 진행 시 우리사주조합에 총 공모주식의 주 를 배정하였습니다 동 배정된 주식은 상장 이후 한국증권금융에 의무예탁되고 예탁일로부터 년간 매각이 제한됩니다 단 우리사주조합에 대한 최종 배정주식수는 우리사주조합 청약수량에 따라 확정되며 일부 법령이 허용하는 예외 사항에 해당하는 경우에만 예탁주식의 인출이 가능합니다 향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다 이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 기관투자자 및 일반투자자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니 투자자께서는 청약 시 이점을 유의해 주시기 바랍니다 노. 허수성 청약 방지 및 기관투자자 주금납입능력 확인 관련 사항 금융위 원회의 「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번
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공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다 아울러 주금납입능력을 초과하는 수요예측 참여가 발생 할 경우 불성실 수요예측 참여자 지정과 같은 불이익이 발생할 수 있으니 투자자께선 유의하시기 바랍니다 년 월 발표된 금융위원회의 「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다 「금융투자업규정」제 조 제 호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 조의 에 따르면 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며 이는 확약서를 기준으로 판단합니다 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 조의 제 항 제 호 및 제 호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다 [ 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 조의 신설 사항 ] 제 조의 허수성 수요예측등 참여 금지 ① 금융투자업규정 제 조제 호에서 " 협회가 정하는 바 " 란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사 명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다 이하 이 조에서 같다 가 확인하는 방법 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말 해당 자료가 없는 경우 그 전 분기말로 한다 개별재무제표상의 금액으로 하고 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 개월간 위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지 의 일평균 평가액으로 한다 주관회사가 대표이사 외국 금융투자회사의 지점 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다 이하 이 조에서 같다 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법 ② 기업공개를 위한 주관회사가 제 항제 호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우 기관투자자는 수요예측등 참여시 제 항제 호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다 ③ 기업공개를 위한 주관회사가 제 항제 호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다 ④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다 이하 같다 이 제 항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다 ⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다 ⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제 항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다
신한투자증권 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 [이자율] 제2407-1회 무보증사채 : 주1) 제2407-2회 무보증사채 : 주2) 주1) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 신한투자증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 신한투자증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다. [이자율] 제2407-1회 무보증사채 : 제2407-2회 무보증사채 : 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 07월 18일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
동원시스템즈 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용- 주요 권리내용- 가. 일반적인 사항 [회차 : 제30-1회 무보증사채]연리이자율 : (주1) (주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p 를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한 [회차 : 제30-2회 무보증사채]이자율 : (주2) (주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p 를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다. [회차 : 제30-1회 무보증사채]이자율 : (문구 삭제) [회차 : 제30-2회 무보증사채]이자율 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 07월 18일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
에스케이에코플랜트 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 가. 일반적 사항 (단위 : 억원) 회차 사채종류 발행가액 이자율 만기일 비고 제181-1회 무보증사채 (주2) 2025년 08월 01일 제181-2회 무보증사채 (주3) 2026년 02월 02일 제181-3회 무보증사채 (주3) 2026년 07월 31일 (주1) 본 사채는 2024년 07월 25일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 가산(차감)금리가 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에스케이에코플랜트㈜ 1년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에스케이에코플랜트㈜ 1년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에스케이에코플랜트㈜ 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에스케이에코플랜트㈜ 1년 6개월 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 에스케이에코플랜트㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에스케이에코플랜트㈜ 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +1.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주5) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액합계 금 이천육백억원(\260,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 변동될 수 있습니다. (주6) 확정된 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 가산(차감)금리, 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 07월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채모집위탁계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다. 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에
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대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고, "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우 (사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내려 사채의 상환이 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(자) "갑"이 "본 사채"이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 자기자본의 300% 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 채무불이행으로 인하여 기한이익의 상실 또는 당해 채무에 관한 담보가 실행된 경우(개별재무제표 기준) (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의 2의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우, 또는 치유가 가능한
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경우에는 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의 1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑" 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한이익상실선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주' (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다.단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 "기한이익상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한이익상실을 취소할 수 있다. (가) 기한이익상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금지급채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자 (기한이익상실 선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다) 및 ㉡"기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제2절") 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 채무상환자금 부채비율 990%이하 (개별재무제표 기준) "최근보고서"상 자기자본의 700% 이하(개별재무제표 기준) 구분 자산의 처분 제한 지배구조 변경 제한 사채관리계약
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이행상황보고서 사채관리회사에 대한보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%(개별재무제표 기준, 자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 금지 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 (지배구조 변경사유란 에스케이그룹 상호출자제한기업집단)에서 제외되는 경우를 말함) 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 "사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다."갑"은 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다. 제2절 발행회사의 의무 및 책임 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 종로금융센터에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. ① "갑"은 "부채비율"을 990% 이 하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서 및 과거 2개연도 사업보고서상 부채비율의 평균은 323.9%, 최근 보고서상의 부채규모는 7,209,502백만원이 다 제2-4조("담보권" 설정 등의 제한) ① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권" 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권" 4. "본 사채" 발행 이후 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하는 경우로서 해당 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 700%를 넘지 않는 경우(개별재무제표 기준). 5. 동조 제2항 등의 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초
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외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다.) 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야하는 담보나 보증9. "갑"이 건설사업 수행 과정에서 분양자 등의 주택매입자금과 관련하여 제공하는 지급보증, "사회간접시설에대한민간투자법"에 의해 설립된 법인에 대하여 제공 하는 지급보증, 타건설사에 대한 (연대)공사보증10. 회사 경영상 부득이한 경우 "을"과 담보권설정 7일전에 상호 협의한 경우 ③ 본조 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, "갑"은 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행하도록 한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다(개별 재무제표 기준). 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도, 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우에는 제외한다. 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 9,287,180백만원이다. ② "갑"은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 에스케이그룹이다. ② 제 1항에도 불구하고 "갑"이 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. "갑"은 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에
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"본 사채"와 관련하여 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행 상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나, 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 흥국생명보험(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 흥국생명보험(주) 서울특별시 종로구 새문안로 68 흥국생명빌딩 7층 (주1) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행사와 인수단이 협의하여 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 합산 총 이천육백억원(\260,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 흥국생명보험(주) 서울특별시 종로구 새문안로 68 흥국생명빌딩 7층 (주1) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행사와 인수단이 협의하여 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 합산 총 이천육백억원(\260,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위: 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 흥국생명보험(주) 서울특별시 종로구 새문안로 68 흥국생명빌딩 7층 (주1) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 발행사와 인수단이 협의하여 제181-1회, 제181-2회 및
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제181-3회 합산 총 이천육백억원(\260,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 - 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계 구 분 해당 여부 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부 해당사항 없음 임원겸임 관계 사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당사항 없음 대출 관계 사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 채권인수 관계 사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부 해당사항 없음 기타 이해관계 사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당사항 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적 구분 실적 2021년 2022년 2023년 2024년 계약체결 건수 1건 3건 5건 2건 계약체결 위탁금액 400억원 1,150억원 1,400억원 1,450억원 라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 흥국생명보험(주) 신탁팀 다. 사채관리회사의 권한 "갑"은 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나
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집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자들은 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서을 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존
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자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 "갑"은 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을'에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③"을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한
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사항 "갑"은 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익 충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 사채관리회사인 흥국생명보험(주)는 선량한 관리자의 주의로서 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고해 주시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 에스케이에코플랜트(주) 제181-1회, 제181-2회 및 제181-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사의 기업실사과정을 통해 발행회사인 에스케이에코플랜트(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 공동대표주관회사 SK증권(주) 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 키움증권(주) 공동대표주관회사 KB증권(주) 2. 평가개요 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권㈜, SK증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, KB증권㈜는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원의 (구)「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의
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기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.(1) 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 방문실사 2024년 07월 19일 실사보고서 작성 완료 2024년 07월 23일 증권신고서 제출 2024년 07월 23일 (2) 기업실사 참여자[발행회사] 소 속 성 명 부 서 직책 담당업무 SK에코플랜트 하승룡 자금팀 팀장 전사 자금조달 담당 김인용 자금팀 프로 전사 자금조달 담당 전태윤 자금팀 프로 전사 자금조달 담당 오석준 자금팀 프로 전사 자금조달 담당 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 신한투자증권(주) 커버리지2부 노건엽 디렉팅매니저 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 17년 신한투자증권(주) 커버리지2부 권상호 수석매니저 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 15년 신한투자증권(주) 커버리지2부 이법록 선임매니저 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 4년 신한투자증권(주) 커버리지2부 안희범 선임매니저 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 1년 NH투자증권(주) 이상환 이사 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) 최정석 팀장 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) 신진우 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 6년 NH투자증권(주) 원영민 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 6년 SK증권(주) 기업금융2부 임국현 이사 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 20년 SK증권(주) 기업금융2부 김진우 과장 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 11년 SK증권(주) 기업금융2부 박상호 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 3년 SK증권(주) 기업금융2부 윤찬우 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 1년 한국투자증권(주) 커버리지2부 전재일 이사 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 19년 한국투자증권(주) 커버리지2부 김다운 팀장 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 18년 한국투자증권(주) 커버리지2부 유미라 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 9년 한국투자증권(주) 커버리지2부 채정현 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 2년 키움증권㈜ 커버리지2부 김상기 이사 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 자금관리업무 11년기업금융업무 10년 키움증권㈜ 커버리지2부 김성욱 팀장 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 자금관리업무 7년세무관리업무 5년기업금융업무 6년 키움증권㈜ 커버리지2부 윤소연 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 3년 KB증권(주) 기업금융1부 조경휘 이사 기업실사 총괄 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 23년 KB증권(주) 기업금융1부 황성수 부장 기업실사 책임 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 등 13년 KB증권(주) 기업금융1부 황준석 주임 기업실사 및
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서류작성 2024년 07월 10일 ~ 2024년 07월 23일 기업금융업무 2년 일시 실사 내용 2024년 07월 10일 - 발행회사 초도 방문- 실사 방식 및 일정 협의- 필요 자료 목록 작성 및 요청 2024년 07월 11일 ~2024년 07월 15일 - 동사 사업 설명 브리핑- 관련 Q 동사 공시서류 검토- 주요 경영진 관련 사항 확인- 내부통제시스템 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 2024년 07월 16일 ~2024년 07월 18일 - 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 수주, 거래처 등)- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 동사로 부터 수령한 자료 검증(사규, 정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인- 계열회사 관련 검토 (대여금, 재무현황 등) 2024년 07월 19일 ~2024년 07월 22일 - 재무관련 위험 검토- 유사업종 자료 검토- 소송 및 분쟁내역 검토 2024년 07월 23일 - 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리- 공모금리 밴드 및 수요예측 사항 최종 점검- 실사이행결과보고서 자료 정리- 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인 (2) 기업실사 항목 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다. 4. 평가의견 (가) SK에코플랜트는 환경과 신재생 에너지 솔루션들을 통해 기후위기 대응에 앞장서는 회사로 거듭나고 있습니다. 환경사업에서는 국내 수처리, 소각, 매립 사업을 영위하고 있으며, 해외에서는 전자기기 및 폐배터리 중심의 재활용 사업을 영위하고 있습니다. 수처리는 국내 공공하수 중심에서 민간 영역으로도 사업을 확장중에 있으며, 소각과 매립사업은 지속적인 설비 투자를 통해 환경 유해 물질 배출을 최소화 하고 처리과정에서 발생하는 폐열과 매립가스를 활용하여 전기와 수소 에너지를 생산하며 WtE(Waste to Energy)를 실현하고 있습니다. 에너지 사업에서는 연료전지 발전 시스템 생산 및 구축을 통해 신에너지 사업을 확대하는 한편, 수전해 기술을 통해 수소 사업까지 영역을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 당사의 자회사인 SK오션플랜트와 탑선을 통해 재생에너지 Value Chain내 제품 생산 및 사업 개발을 추진중에 있습니다. 솔루션 사업에서는 Waste Zero, Net Zero에 최적화된 녹색 건축물, 사회기반시설을 설계하고 구축하고자 합니다. 한편, 증권신고서 제출일 전일 기준 SK㈜가 동사 지분의 를 보유하며 최대주주 지위를 확보하고 있습니다. (나) 국내 건설업 시장은 상위 10개사의 시공비중이 높은 시장이며, 공사 난이도가 높은 기술형 입찰 시 10대 건설사끼리 컨소시엄을 구성해 입찰할 수 있는 유리한 입지에 있습니다. 하지만, 공사 난이도가 높은 기술형 입찰을 제외한 국내 공공 건설공사에는 10대 건설사간 컨소시엄을 구성한 입찰 참여를 제한하는 '10대 건설사 간 공동수급체 구성 제한'으로 상위 대형건설사 간의 경쟁 강도가 높기도 합니다. 건설산업기본법 제23조, 제91조 및 같은 법 시행령 제87조에 따라 국토교통부장관으로부터 대한건설협회가 위임받아 공시하는 건설업계 시공능력평가액은 공사실적평가액 + 경영평가액 + 기술능력평가액 ± 신인도평가액으로 산출합니다. 동사는 2023년 시공능력평가에서 9위를 기록하였습니다.(다) 동사는 폐기물 수처리 사업 영위 법인 투자를 통해 사업영역을 확장시키고자 2020년 9월 1일 이사회를 통해 폐기물 수처리 사업을 주요사업으로 영위하는 이엠씨홀딩스(주)의 인수를 위한 매매계약체결 안건을 결의했습니다. 이에, 당사는 신규 법인인 디에코플랫폼(주)에 2020년 11월 12일에 0.1억원, 2020년 12월 03일에 3,553.5억원, 2021년 01월 08일에 900억원 총 4,453.6억원을 출자하였고, 이후 디에코플랫폼(주)는 2020년 12월 11일 6,704억원, 2,461억원(총 9,165억원)을 투자하면서 이엠씨홀딩스(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 한편, 이엠씨홀딩스(주)는 100% 종속회사인 환경시설관리(주)와 합병을 하였으며, 합병 후 존속회사는
에스케이에코플랜트 — 증권신고서(채무증권)

환경시설관리(주)입니다. 그에 따라 본 증권신고서상 기재된 '이엠씨홀딩스(주)'는 합병 후 존속회사인 '환경시설관리(주)'에 해당됩니다. 환경시설관리(주)는 하·폐수 처리부터 폐기물 소각·매립 등 전 환경 산업에서 사업을 영위하는 종합환경관리 플랫폼 기업으로 전국적으로 수처리 시설 970여개, 폐기물 소각시설 4곳, 폐기물 매립시설 1곳, 폐유 처리시설 2곳을 운영하고 있습니다. 당사는 환경 산업에서 수직 계열화가 완료된 환경관리 업체를 인수함으로써 새로운 성장 동력을 확보할 예정입니다. 그리고 당사는 환경시설관리(주)의 인수대금 9,165억원을 조달하기 위해 2020년 12월 17일 (주)티에스케이코퍼레이션 지분(약 1,969억원)과 강남주택문화관 부지를 매각(약 600억원)하였습니다. 또한 인수대금의 60%인 약 5,500억원을 인수금융을 통해 조달하였고, 이외에는 당사의 보유 자금으로 충원하였습니다. 해당 인수금융과 관련하여 당사는 인수금융에 대한 이자 및 디에코플랫폼(주)의 운영비용에 대한 자금보충약정을 맺었습니다. 이처럼, 신규 투자를 위한 보유 현금성자산 소진 및 자금 차입에 따라 당사의 재무건전성이 악화될 가능성이 있습니다.또한 당사는 환경사업의 포트폴리오 전환 가속화를 위해서 2021년 중 약 8,770억원 규모의 인수대금으로 폐기물 처리업체(대원그린에너지(주), 새한환경(주), (주)디디에스, 도시환경(주), (주)이메디원, (주)그린환경기술)를 인수하기로 결정하였습니다. 또한 추가적인 사업영역을 확장시키고자 2021년 11월 16일 이사회를 통해 해상풍력 사업을 주요사업으로 영위하는 삼강엠앤티(주)의 인수를 안건을 결의하고 2022년 3월 인수했습니다. 2022년 3월 25일 이사회에서는 전자전기폐기물 재활용 업체인 TES-Envirocorp Pte. Ltd.를 인수하기 위해 본 주식양수 거래를 통해 BluePlanet Group Pte. Ltd. (Singapore) 외 12인이 보유한 TES-Envirocorp Pte. Ltd. (Singapore) 의 지분 100% 를 양수를 결정하였습니다. 이외의 글로벌 사업 경쟁력 확보를 위해 인도네시아 최대 국영 종합 환경기업인 Cenviro Sdn Bhd,. 인수를 위하여 Ecoplant Holding Malaysia Sdn. Bhd. (말레이시아 현지 투자법인)가 발행하는 유상증자에 대한 당사의 출자 증권 취득 결정, BloomEnergy 지분 추가 취득, (주)제이에이그린 인수 결정을 하였습니다. 당사의 2024년 이후 신규투자계획의 금액, 내용 등은 실제 투자가 확정될 때까지 변동될 여지가 있으며, 추후 공시자료나 다양한 매체를 통하여 확인하실 수 있습니다.한편, 당사는 지배구조 개선을 통한 경영 효율성 증대를 목적으로 2023년 10월 25일 이사회결의를 통해 당사가 보유하고 있는 ㈜삼원이엔티 주식 10,000주를 36,845백만원에 환경시설관리㈜에 2023년 11월 1일 전량 매각하였습니다. 당사의 사업다각화 목적 투자는 건설에 집중된 사업포트폴리오를 비교적 안정적인 환경사업과 향후 성장 잠재력이 높은 연료전지 및 해상풍력 사업 등으로 분산한다는 점에서는 긍정적이나, 다각화를 위한 일련의 자금소요로 인해 차입규모가 늘어나고 있는 점은 부담요소로 작용하고 있습니다. (라) 2024년 3월말 기준 동사의 총차입금 6조 718억원 중 1년내 만기가 도래하는 단기성차입금은 3조 3,275억원으로 총차입금의 54.8% 비중을 차지하고 있습니다. 이는 동사의 2024년 3월말 현금 및 현금성자산 1조 1,486억원 및 영업현금흐름을 고려할 때 단기성차입금은 현금 및 현금성자산과 영업현금흐름을 상회하는 규모입니다. 동사가 보유하고 있는 자산가치를 고려할 경우 동사의 유동성 차입금은 대응 가능한 규모인 것으로 판단되나, 자금 조달금리가 상승하는 등 불리한 시장환경이 조성될 경우 동사의 재무안정성에 저하될 위험이 존재합니다. 따라서, 동사는 안정적인 자금조달을 위해 선제적인 회사채 차환계획 수립 및 차입금 상환에 대한 계획을 충실히 실행하고 있습니다.