chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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소 계 합 계 이연법인세자산에 대한 실현가능성 평가 이연법인세자산(부채) (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 전환사채 종속기업및관계기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산) 확정급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 업무용승용차 파생상품부채 미지급비용 복구충당부채 사용권자산 리스부채 감가상각비 소계 이월결손금으로 인한 이연법인세 이월결손금 소계 계 이연법인세자산에 대한 실현가능성 평가 이연법인세자산(부채) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 없습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 만료시기 차감할일시적차이 미사용세무상이월결손금 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 이월결손금의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 최대주주 (주)수앤파트너스 종속기업 엠차이나펀드1호 엔벤처제1호투자조합 관계기업 엔벤처제2호투자조합 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 기타 (주)엔제이홀딩스 (주)포틴앤컴퍼니 주요 경영진 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와 거래내용 및 당기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위: 천원) 구 분 조합관리보수 배당수익 이자비용 등 원금배분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 최대주주 (주)수앤파트너스 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 대주주 및 대주주특수관계인 임직원 합 계 2) 채권ㆍ채무의 내용 (단위: 천원) 구 분 미수수익 미수금 단기대여금 미지급비용 전환사채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 전기말 종속기업: 엠차이나펀드1호 관계기업: 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 임직원 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)엔제이홀딩스 단기대여금 임직원 또한 당사는 당기 중 최대주주인 (주)수앤파트너스와 기타특수관계자인 (주)포틴앤컴퍼니로부터 각각 7,530,864천원 및 3,969,136천원을 현금출자 받았습니다.( 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 등 합 계 상기 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득 전환권대가 전환사채의 전환 창업투자자산의 비유동자산 대체 확정급여채무의 미지급금 등 대체 합 계 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 전기초 순부채 현금흐름 기타변동 전기말 순부채 28. 위험관리 (1) 자본위험
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관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금/전환사채/신수인수권부사채 등(a) 현금및현금성자산(b) 순부채(a-b) 자기자본(c) 부채비율((a-b)/c) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 시장위험 노출을 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, HKD, 천원) 구 분 통화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 미수금 USD 보증금 HKD 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)(*) USD 당기손익공정가치측정금융자산(창업투자자산)(*) USD 합 계 (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD HKD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ③ 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주가 등이 10% 상승하거나 하락하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 3,451,625천원이 증가하거나 감소할 것입니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과
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금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 미지급금 미지급비용 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 사채 전환사채(*) 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (*) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 미수수익 미수금 단기대여금 보증금 합 계 (3) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 공정가치로 인식된 자산 유동자산 단기 매매 목적 지분상품 창업투자자산 해외지분상품 해외채무상품 국내지분상품 국내채무상품 소 계 비유동자산 해외지분상품 해외채무상품 국내지분상품 국내채무상품 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 자산(*) 유동자산 현금및현금성자산 미수수익 미수금 단기대여금 소 계 비유동자산 보증금 소 계 합 계 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 상각후원가로 인식된 부채(*) 단기차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채 소 계 합 계 기타금융부채(*) 리스부채 (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위: 천원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 3) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액(*) 매도금액 기말 (*) 전기 취득금액에는 이자 명목으로 취득한 416,497천원 및 주식배당 5,713,626천원이 포함되어 있습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은
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투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법, 시장접근법,옵션가치결정모형 할인률 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수로 공정가치 증가 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법, 시장접근법,옵션가치결정모형 할인률 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수로 공정가치 증가 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션가치결정모형 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 29. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익입니다. 30. 벤처투자기업의 불확실성 당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 1건의 횡령 혐의발생 공시를 진행한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공시일자 내용 금액 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소 건의 취하 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소 건의 취하로 불송치(혐의없음) 되었음. ※ 상기 고소 건의 경우 당사 등 고소인 2인의 고소 취하로 종결되었습니다. ※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참조 (2) 당사는 보고기간말 이후 진행 중인 신규 투자와 관련하여 금전 대여를 하였습니다. 또한 당사는 보고기간말 이후 펀드를 신규 설립하였으며 해당 펀드에 대한 출자의무가 있습니다. 년 월 일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며 당사는 년 월 일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 조에 따른 이의신청서를 제출하였습니다 이에 따라 거래소로부터 년 월 일까지 개선기간을 부여받았으며 동 개선기간 중 당사의 주식은 매매거래정지 상태에 있습니다 .(4) 당기 재무제표 재작성 및 승인당사는 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서, 재작성된 당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정재무제표는 2024년 9월 23일 이사회에서 승인되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 엠벤처투자 주식회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엠벤처투자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 엠벤처투자 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운용실태보고서를 작성할 책임은 엠벤처투자 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태
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평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 전 대표이사의 수표 무단인출 등 일부 자금거래 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (3) 투자조합의 손상평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼덕회계법인 대표이사 공인회계사 김명철 2024년 3월 19일 내부회계관리제도 운영실태보고서_240314.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_240314 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엠벤처투자 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 일정계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 업무수행 일 명 명 기말 본감사 업무수행 일 명 명 재감사업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O
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채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 공정가치평가 Valuation 전문가 등 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 31일 감사, 감사인 서면방식 전반감사계획 및 독립성 2024년 01월 17일 감사, 감사인 대면방식 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 03월 06일 감사, 감사인 서면방식 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 03월 19일 감사, 감사인 서면방식 감사종결보고 및 독립성 2024년 09월 03일 감사, 감사인 대면방식 재감사 진행사항 보고 2024년 09월 23일 감사, 감사인 서면방식 재감사 결과 보고
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II. 차기이월이익잉여금(결손금) 20. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 지급수수료 대손상각비 기타 합계 21. 영업외수익 당기와 전기의 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외환차익 잡이익 사채상환이익 합계 22. 영업외비용 당기와 전기의 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의 대손상각비 외화환산손실 파생부채평가손실 잡손실 합계 23. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 ① 당기순이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수(주1) ③ 기본주당순이익(손실)(① / ②) (주1) 유통보통주식수 산정 내역 일자 변동내용 유통주식수 유통일수 적수 기초 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 계 가중평균유통보통주식수(누적) : 38,536,601,369÷365= 105,579,730 일자 변동내용 유통주식수 유통일수 적수 기초 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 계 가중평균유통보통주식수(누적) : 29,813,645,327÷365= 81,681,220 (2) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (3) 당기 및 전기 중 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 고려하지 않았지만 전기에 희석효과가 발생할 가능성이 있었던 잠재적보통주의 내용은 다음과 같으며 당기말 현재 모두 보통주 전환되었습니다. 구 분 잠재적보통주 비고 전환사채 제31회 전환사채 전환가격 1,195원당 기명식보통주 1주 발행 제33회 전환사채 전환가격 1,260원당 기명식보통주 1주 발행 계 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 없습니다. 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계내역 당기말 전기말 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 엠차이나펀드1호 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 엔벤처제1호투자조합 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 엔벤처제2호투자조합 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 관계기업 관계기업 글로벌성장지원투자조합 관계기업 관계기업 엠-소재부품장비1호투자조합 관계기업 관계기업 ㈜엔제이홀딩스 기타특수관계자 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와 거래내용 및 당기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 구분 조합관리보수 배당수익 이자비용등 원금배분 출자금 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 종속기업 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 2010KIF-엠벤처IT전문일자리조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 대주주및 대주주특수관계인
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임직원 합계 2) 채권,채무의 내용 (단위:천원) 구분 미수수익 미수금(주1) 단기대여금 미지급비용 전환사채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 엠차이나펀드1호 (주1) 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 임직원 합계 (주1) 엠차이나펀드 1호의 미수금 4,283,502천원에 대하여 당기말 및 전기말에 각각 1,863,117천원 및 3,302,880천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 상기 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득 전환권대가 전환사채의 전환 합계 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 전기초 순부채 현금흐름 기타변동 전기말 순부채 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금/전환사채/신수인수권부사채 등(a) 현금및현금성자산(b) 순부채(a-b) 자기자본(c) 부채비율((a-b)/c) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 시장위험 노출을 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 통화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 미수금 USD 보증금 HKD 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)(주1) USD 당기손익공정가치측정금융자산(창업투자자산)(주1) USD 합계 (주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD HKD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말
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현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 미지급금 미지급비용 합계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 사채 전환사채(주1) 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 (주1) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 계 (3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 28. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의 수익은 존재하지 않습니다. 29. 벤처투자기업의 불확실성 당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다. 30. 보고기간 후 사건 당사는 현재 1건의 횡령
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혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. (단위 : 원) 공시일자 내용 금액 비고 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하로 불송치(혐의없음) 되었음 ※ 현재 상기 고소 건의 경우 당사 등 고소인 2인의 고소 취하로 종결되었습니다.※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다제 45 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 45조의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 10일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 02월 21일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 27회 CB 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 26회 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 07월 11일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월
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02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 31회 CB 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 29회 CB 2023년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자 2023년 05월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 22일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 18일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 33회 CB (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 제23회 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제24회 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제25회 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제26회 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제27회 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제28회 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제29회 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제30회 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제31회 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제33회 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 기명식보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠벤처투자(주) 23CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 전액전환 엠벤처투자(주) 24CB 회사채 사모 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 전액전환 엠벤처투자(주) 25CB 회사채 사모 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 전액전환 엠벤처투자(주) 26CB 회사채 사모 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 전액전환 엠벤처투자(주) 27CB 회사채 사모 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 전액전환 엠벤처투자(주) 28CB 회사채 사모 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 전액전환 엠벤처투자(주) 29CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 30CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 전액전환 엠벤처투자(주) 31CB 회사채 사모 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 32B 회사채 사모 2021년 10월 28일 2022년 10월 28일 상환 엠벤처투자(주)33CB 회사채 사모 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 전액전환 엠벤처투자(주)34B 회사채 사모 2022년 10월 25일 2023년 10월 25일 상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 :
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백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 04월 01일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 04월 04일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 05월 27일 운영자금 운영자금 전환사채 2019년 07월 31일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 06월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 11월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 12월 15일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 02월 25일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 09월 15일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 28일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 02월 09일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 25일 차입금상환 차입금상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거 계정 구분 산정방법 미수수익 피투자회사 전환사채 이자수익 등 피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우 미수금 투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당 각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정 기타 각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단 다. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을
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반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 영업실적 및 재무상태 . 영업실적(연결기준) (단위: 백만원) 구분 당기 전기 전기대비 증감 전기대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 영업수익 합계 1. 투자수익 투자유가증권처분 및 평가이익 배당/이자/지분법평가수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 3. 운용투자수익 단기매매증권처분 및 평가이익 배당금수익 기타 이자수익 4. 기타영업수익 영업비용 합계 1. 투자비용 투자유가증권처분손실 투자유가증권/지분법평가손실 이자비용 2. 일반관리비 판매관리비 3. 기타영업비용 영업이익(손실) 흑자전환 영업외 수익 영업외 비용 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 법인세비용 당기순이익(손실) 흑자전환 기타포괄손익 합계 매도가능증권평가이익(손실) 기타 총포괄이익(손실) 흑자전환 2. 재무 상태(연결기준) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기말대비 증감 전기말대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 유동자산 현금및현금성자산 단기매매증권 기타유동자산 비유동자산 창업투자자산 투자자산 유/무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 단기차입금 회사채 전환사채 기타유동부채 비유동부채 순확정급여부채 리스부채 비지배지분부채 부채총계 지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 구분 산식 (주1) 비율(%) 당기말 전기말 자기자본비율 자기자본/자산총계*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 자본잠식률 ((자본금-자기자본)/자본금)*100 3. 자금조달(연결기준)보고기간 종료일 현재 단기차입금, 사채, 전환사채 발행을 통한 자금조달 실적은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국투자증권 아이베스트투자 무진전자 미래에셋증권 DB금융투자 한화투자증권 계 (2) 사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 장부가액 계 (3) 전환사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 전환권조정 전환사채할증금 장부가액 계 (4) 만기분석 구분 장부금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 차입금 사채 기타금융부채 계 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사 항 중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항 등 기타 투자의사결정에 필요한 사항 및 참고사항, 상세한 영업실적 및 경영성과 등에 관해서는 본 사업보고서 본문 및 감사보고서 주석 사항, 영업보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 당사는 2011년 3월 한국모태펀드 수시출자조합에 선정되어 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드, $16,650,000)를 7월중 결성완료하였습니다. 또한 2012년 3월에는 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드)를 $16,820,000 증액하여 총 $33,470,000 규모로 결성 하였습니다. 2014년에는 한국산업은행 출자제안에 선정되어 12월에 600억원 규모의 펀드(아세안바이오메디컬투자조합) 를 결성 하여 안정적인 재원을 확보하였으며 2021년 9월 100억 규모의 신규조합(엠-소재부품장비1호투자조합)을 결성하여 투자를 진행하고 있습니다. 조합의 운용과 함께 당사는 자기자본(PI)투자를 통해 국내 및 해외 유망 기업에 대한 투자를 늘려가고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 오랫동안 쌓아온 해외 파트너들과의 전략적 업무제휴를 강화하여 국내 뿐아니라 투자기업의 해외발굴 및 국내기업의 해외 시장의 IPO 지원 등 투자기업운영 전반에 대한 자문을 통해 글로벌 강소기업을 발굴 육성할 계획입니다. 아울러 산업의 성장성 및 시장수요가 ICT(핀테크, 플랫폼, 스마트 제조업 등), 소비재 (F, 헬스케어 등), 및 소재부품장비 (반도체, 전기차배터리 등 핵심소재) 산업에 대한 투자를 확대할 예정이며, 투자 후 정기 모니터링 등 선제적 리스크관리 가능하도록 사후관리를 강화할 계획입니다.또한, 벤처조합과 더불어 기관전용사모펀드(PEF)의 설립을 추진하고 있으며 이를 통하여 투자 운용의 폭을 넓히고 투자 포트폴리오의 다양성을 확보하고 있습니다. 이러한 투자 기구의 다변화로 초기 단계 기업부터 시작하여 기업 생태주기에 따른 실질적이고 효율적인 금융 서비스를 제공할 계획입니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 가 . 영업실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 1. 투자수익 투자유가증권처분 및 평가이익 기타 배당 및 이자수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합배당금 3. 운용투자수익 단기매매증권처분 및 평가이익 배당금수익 파생상품거래이익 기타 이자수익 4. 기타의영업수익 영업수익 합계 나. 자금조달 및 운용실적 (1). 자금조달실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 조달 자기자본 차입금 전환사채 등 퇴직급여충당금 기타(유동부채등) 합 계 (2) 자금운용실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 운용 현금 및 현금성자산 단기매매증권 등 유가증권 창업투자자산 투자자산 유/무형자산 기타 합 계 3. 파생상품거래 현황 - 당기말 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 (2023년 12월 31일 현재) 지역 본·지점 출장소 사무소 합계 서 울 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)이란 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소,벤처기업에 기업설립 초기단계부터 자본을 투자하고 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 투자기업을 육성한 후 투자금을 회수하는 금융방식을 말합니다.국내의 창업투자회사는 1986년 5월 중소기업의 저변 확대 및 기술개발 촉진을 위하여 "중소기업창업지원법"이 제정, 시행되면서 본격화 되었습니다.중소기업 창업투자회사의 업무내용은 중소벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 관리, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.(2) 산업의 성장성 코스닥시장의 성장과 함께 1999년부터 벤처붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였으며, 그 당시의 벤처투자가 사실상
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독과점시장과 유사하여 벤처기업이 상대적인 경쟁없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거쳤습니다. 그 이후의 벤처기업은 수 많은 경쟁기업과의 경재을 통해 성장을 해야하는 완전경쟁시장에 놓인 상태입니다. 이러한 시장 변동에 따라 벤처캐피탈은 예전보다 벤처투자가 더 어려워 질 것이므로 변화에 적응 할 수 있도록 벤처기업에 대한 변별력을 높이고 전문성을 강화하여야 성장할 수 있습니다. 또한, 우량기업의 발굴능력 및 선제적 투자위험 관리 능력을 보유하여야 할 것입니다. 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국내 연/기금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여 집니다. (3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소,벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고,단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전 세계 벤처 시장은 자금 조달 총액이나 거래 모두 큰 폭으로 떨어지며 급격하게 얼어붙은 것으로 나타났습니다. 하지만 AI 등 관심이 집중된 일부 부문에서는 어려운 상황 속에서도 탄력성을 유지했습니다. 2023년 글로벌 벤처자금은 2,484억 달러로 감소하여 2017년 이후 최저치를 기록했다. 2023년 글로벌 거래 규모 역시 전년 대비 30% 감소한 2만 9,303건으로 6년 만에 최저치를 기록했습니다. 이러한 감소세는 대부분의 주요 글로벌 지역과 부문에서 두드러졌습니다. 그러나 핀테크와 리테일테크 부문은 23년 4분기에 소폭의 자금 조달 증가를 보였습니다. 또한, 2023년 한국 벤처캐피탈(VC) 산업은 글로벌 경제의 불확실성과 금리 인상에도 불구하고 다양한 변화를 경험했습니다. 2022년과 비교하여 2023년 벤처캐피탈 투자 규모가 다소 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 글로벌 경제 침체와 금리 상승으로 인해 자본 시장이 위축되었기 때문입니다. 많은 VC들이 신중한 투자 전략을 선택하면서 대규모 투자가 줄어들었습니다. 특히, 후속 투자와 대규모 투자에서 감소폭이 두드러졌습니다 그럼에도 불구하고 인공지능(AI), 핀테크, 친환경 기술, 그리고 바이오테크와 같은 혁신적인 기술 분야에 대한 투자가 꾸준히 이루어졌습니다. 특히 Generative AI와 관련된 스타트업들이 많은 주목을 받았습니다. 정부의 디지털 전환 및 친환경 정책과 맞물려, 탄소중립 및 재생에너지 관련 스타트업들에도 투자 관심이 높아졌습니다. (4) 경쟁요소 국내 창업투자회사는 외환위기 이후 등록 창업투자회사의 수가 급격히 증가하여 2000년 147개를 기록한 이후 벤처버블 붕괴를 지나면서 2004년까지 대대적인 구조조정과정을 거치면서 등록 창업투자회사가 지속적으로 감소하였습니다. 하지만 2013년부터 신규등록 창업투자회사가 증가하기 시작해 2023년 기말 기준 246개의 창업투자회사가 운영중입니다. 창업투자회사의 성공요인은 1) 투자재원조달 2) 우량기업의 발굴 3) 우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다. * 벤처투자회사 및 벤처투자조합 현황 (단위: 개, 억원) 벤처투자회사 투자조합 조합수 결성금액 투자 신규투자금액 업체수 출처 : 한국벤처캐피탈협회 (5) 자금조달상의 특성벤처캐피탈의 자금조달의 방법은 자본금, 차입금, 투자조합, 잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 특성을 고려할 때 향후에는 자본금 및 전문투자조합 결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.(6) 관련 법령 외벤처캐피탈 관련 법령으로는 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별 조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등이 있습니다. 정부는 침체된 벤처투자 활성화를 위해 '23년에 「혁신 벤처·스타트업 자금지원 및 경쟁력 강화 방안」을
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투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법, 시장접근법,옵션가치결정모형 할인률 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수로 공정가치 증가 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법, 시장접근법,옵션가치결정모형 할인률 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수로 공정가치 증가 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션가치결정모형 주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 증가 29. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익입니다. 30. 벤처투자기업의 불확실성 당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 1건의 횡령 혐의발생 공시를 진행한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공시일자 내용 금액 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소 건의 취하 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소 건의 취하로 불송치(혐의없음) 되었음. ※ 상기 고소 건의 경우 당사 등 고소인 2인의 고소 취하로 종결되었습니다. ※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참조 (2) 당사는 보고기간말 이후 진행 중인 신규 투자와 관련하여 금전 대여를 하였습니다. 또한 당사는 보고기간말 이후 펀드를 신규 설립하였으며 해당 펀드에 대한 출자의무가 있습니다. 년 월 일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며 당사는 년 월 일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 조에 따른 이의신청서를 제출하였습니다 이에 따라 거래소로부터 년 월 일까지 개선기간을 부여받았으며 동 개선기간 중 당사의 주식은 매매거래정지 상태에 있습니다 .(4) 당기 재무제표 재작성 및 승인당사는 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서, 재작성된 당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정재무제표는 2024년 9월 23일 이사회에서 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다제 45 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 45조의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의
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순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 10일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 02월 21일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 27회 CB 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 26회 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 07월 11일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 31회 CB 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 29회 CB 2023년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자 2023년 05월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 22일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 18일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 33회 CB (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 제23회 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제24회 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제25회 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제26회 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일
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기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제27회 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제28회 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제29회 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제30회 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제31회 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제33회 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 기명식보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠벤처투자(주) 23CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 전액전환 엠벤처투자(주) 24CB 회사채 사모 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 전액전환 엠벤처투자(주) 25CB 회사채 사모 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 전액전환 엠벤처투자(주) 26CB 회사채 사모 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 전액전환 엠벤처투자(주) 27CB 회사채 사모 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 전액전환 엠벤처투자(주) 28CB 회사채 사모 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 전액전환 엠벤처투자(주) 29CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 30CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 전액전환 엠벤처투자(주) 31CB 회사채 사모 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 32B 회사채 사모 2021년 10월 28일 2022년 10월 28일 상환 엠벤처투자(주)33CB 회사채 사모 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 전액전환 엠벤처투자(주)34B 회사채 사모 2022년 10월 25일 2023년 10월 25일 상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 04월 01일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 04월 04일 운영 및 차환자금 차환자금
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전환사채 2019년 05월 27일 운영자금 운영자금 전환사채 2019년 07월 31일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 06월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 11월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 12월 15일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 02월 25일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 09월 15일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 28일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 02월 09일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 25일 차입금상환 차입금상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거 계정 구분 산정방법 미수수익 피투자회사 전환사채 이자수익 등 피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우 미수금 투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당 각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정 기타 각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단 다. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 영업실적 및 재무상태 . 영업실적(연결기준) (단위: 백만원) 구분 당기 전기 전기대비 증감 전기대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 영업수익 합계 1. 투자수익 투자유가증권처분 및 평가이익 배당/이자/지분법평가수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 3. 운용투자수익 단기매매증권처분 및 평가이익 배당금수익 기타 이자수익 4. 기타영업수익 영업비용 합계 1. 투자비용 투자유가증권처분손실 투자유가증권/지분법평가손실 이자비용 2. 일반관리비 판매관리비 3. 기타영업비용 영업이익(손실) 영업외 수익 영업외 비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 합계 매도가능증권평가이익(손실) 기타 총포괄이익(손실) 2. 재무 상태(연결기준) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기말대비 증감 전기말대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 유동자산 현금및현금성자산 단기매매증권 기타유동자산 비유동자산 창업투자자산 투자자산 유/무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 단기차입금 회사채 전환사채 기타유동부채 비유동부채 순확정급여부채 리스부채 비지배지분부채 부채총계 지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 구분 산식 (주1) 비율(%) 당기말 전기말 자기자본비율 자기자본/자산총계*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 자본잠식률 ((자본금-자기자본)/자본금)*100 3. 자금조달(연결기준)보고기간 종료일 현재 단기차입금, 사채, 전환사채 발행을 통한 자금조달 실적은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국투자증권 아이베스트투자 무진전자 미래에셋증권 DB금융투자 한화투자증권 계 (2) 사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 장부가액 계 (3) 전환사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 전환권조정 전환사채할증금 장부가액 계 (4) 만기분석 구분 장부금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 차입금 사채 기타금융부채 계 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사 항 중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항 등 기타 투자의사결정에 필요한 사항 및 참고사항, 상세한 영업실적 및 경영성과 등에 관해서는 본 사업보고서 본문 및 감사보고서 주석 사항, 영업보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.
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순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 10일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 02월 21일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 27회 CB 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 26회 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 07월 11일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 31회 CB 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 29회 CB 2023년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자 2023년 05월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 22일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 18일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 33회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 제23회 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제24회 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제25회 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제26회 2019년 07월 31일
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2022년 07월 31일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제27회 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제28회 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제29회 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제30회 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제31회 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제33회 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 기명식보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠벤처투자(주) 23CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 전액전환 엠벤처투자(주) 24CB 회사채 사모 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 전액전환 엠벤처투자(주) 25CB 회사채 사모 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 전액전환 엠벤처투자(주) 26CB 회사채 사모 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 전액전환 엠벤처투자(주) 27CB 회사채 사모 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 전액전환 엠벤처투자(주) 28CB 회사채 사모 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 전액전환 엠벤처투자(주) 29CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 30CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 전액전환 엠벤처투자(주) 31CB 회사채 사모 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 32B 회사채 사모 2021년 10월 28일 2022년 10월 28일 상환 엠벤처투자(주)33CB 회사채 사모 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 전액전환 엠벤처투자(주)34B 회사채 사모 2022년 10월 25일 2023년 10월 25일 상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 04월 01일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채
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2019년 04월 04일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 05월 27일 운영자금 운영자금 전환사채 2019년 07월 31일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 06월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 11월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 12월 15일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 02월 25일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 09월 15일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 28일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 02월 09일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 25일 차입금상환 차입금상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거 계정 구분 산정방법 미수수익 피투자회사 전환사채 이자수익 등 피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우 미수금 투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당 각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정 기타 각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단 다. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다1. 주식에 관한 사항 제 5 조 (발행예정주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 일십억주로 한다. 제 6 조 (1주의 금액) 본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 오백원으로 한다. 제 7 조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 본 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 일만주로 한다. 제 8 조 (주식의 종류) 본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. 제 9 조 삭제(2021.03.23) 제 9조의 2 (주식등의 전자등록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제 11 조 (명의개서 대리인) 1. 본 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 2. 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다. 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 본 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼수 있다. 2. 본 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 2. 신주인수권에 관한 사항 제 10 조 (신주 인수권) 1. 본 회사는 주식발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우. 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동 법 시행령 제176조 9의1항의 규정은 적용하지 아니한다. 4) 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5) 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 6) 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3의 규정 및 상법 제542조의3의 규정 등의 관계법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 7) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 8) 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 9) 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 3. 의결권에 관한 사항 제 19 조 (의결권) 각 주주의
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의결권은 법령에 다른 규정이 있는 경우 외에는 소유주식 1주에 대하여 1개로 한다. 제 20 조 (의결 방안) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 이사의 임기 전 해임을 결의하는 경우는 출석한 주주의결권의 100분의 90이상으로 하되 발행주식총수의 100분의 80이상의 찬성으로 하며, 동 조항의 변경을 결의하는 경우에도 출석한 주주의결권의 100분의 90이상으로 하되 발행주식총수의 100분의 80이상의 찬성으로 한다. 제 20 조의 2 (정관변경에 대한 의결방안) 경영의 안정성, 계속성 및 효율성을 위하여 제23조, 제24조 및 제32조의 변경을 결의하는 경우 출석한 주주 의결권의 100분의 90이상의 수와 발행주식총수의 100분의 80이상의 찬성으로 한다. 또한, 동 조항의 변경을 결의하는 경우에도 출석한 주주 의결권의 100분의 90이상의 수와 발행주식총수의 100분의 80이상의 찬성으로 한다. 제 20 조의 3 (감사의 임기전 해임 등에 대한 의결방안) 이사에 대한 안정적인 경영감사를 위하여 감사의 임기전 해임을 결의하는 경우 출석한 주주 의결권의 100분의 75이상으로 하되 발행주식총수의 100분의 50이상의 찬성으로 한다. 또한, 동 조항의 변경을 결의하는 경우에도 출석한 주주 의결권의 100분의 75이상으로 하되 발행주식총수의 100분의 50이상의 찬성으로 한다. 제 21 조 (의결권의 대리행사) 1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 그러나 대리인은 본 회사의 주주에 한하여 총회 개회 전에 본 회사 소정서식의 위임장을 제출하여야 한다 2. 주주의 의결 대리인이 전항의 대리권을 다른 주주에서 위임할 경우에는 그 대리권을 증명하는 자격증명서도 같이 제출하여야 한다. 3. 주주는 그 내용이 명시된 1통의 위임장으로서 수개의 총회에 관한 포괄대리권을 줄 수 있다. 4. 배당에 관한 사항 제 10 조 의2 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 35 조 (이익금의 처분) 본 회사는 매 사업년도 말 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 36 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금 전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 제 37 조 (배당금, 지급청구서의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.