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동양생명 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2034년 10월 07일 원리금지급대행기관 우리은행한화기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 09월 19일 한국신용평가 회사채 (AA-) 2024년 09월 19일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한국투자증권 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 한양증권 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 10월 07일 2024년 10월 07일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 04일 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 07일이며, 상장예정일은 2024년 10월 08일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.70%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리(4.70%)와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(1.825%)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (주2) 정정
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전 [회 차 : 3] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 본 조 10항에 따라 조기상환 되는 경우, 발행회사는 조기상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금이나 조기상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(NH농협은행, 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 이자지급기일은 다음과 같다. 2025년 01월 07일 2025년 04월 07일 2025년 07월 07일 2025년 10월 07일 2026년 01월 07일 2026년 04월 07일 2026년 07월 07일 2026년 10월 07일 2027년 01월 07일 2027년 04월 07일 2027년 07월 07일 2027년 10월 07일 2028년 01월 07일 2028년 04월 07일 2028년 07월 07일 2028년 10월 07일 2029년 01월 07일 2029년 04월 07일 2029년 07월 07일 2029년 10월 07일 2030년 01월 07일 2030년 04월 07일 2030년 07월 07일 2030년 10월 07일 2031년 01월 07일 2031년 04월 07일 2031년 07월 07일 2031년 10월 07일 2032년 01월 07일 2032년 04월 07일 2032년 07월 07일 2032년 10월 07일 2033년 01월 07일 2033년 04월 07일 2033년 07월 07일 2033년 10월 07일 2034년 01월 07일 2034년 04월 07일 2034년 07월 07일 2034년 10월 07일 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2024년 09월 19일 / 2024년 09월 19일 평가결과등급 AA-( 상향검토 ) / AA-( 상향검토) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 09월 23일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2034년 10월 07일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [사채의 조기상환(Call option)] (1) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 10월 07일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할
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연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 한다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 한다. (2) 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.(3) 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 각 지급기일(원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금이나 조기상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(NH농협은행, 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2034년 10월 07일 납 입 기 일 2024년 10월 07일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 한화기업영업지원팀 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 04일 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 07일이며, 상장예정일은 2024년 10월 08일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2024년 09월 25일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 4.70%로 합니다.주3) 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천억원(300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 27일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. (후략) (주2) 정정 후 [회 차 : 3] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에
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따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 본 조 10항에 따라 조기상환 되는 경우, 발행회사는 조기상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금이나 조기상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(NH농협은행, 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 이자지급기일은 다음과 같다. 2025년 01월 07일 2025년 04월 07일 2025년 07월 07일 2025년 10월 07일 2026년 01월 07일 2026년 04월 07일 2026년 07월 07일 2026년 10월 07일 2027년 01월 07일 2027년 04월 07일 2027년 07월 07일 2027년 10월 07일 2028년 01월 07일 2028년 04월 07일 2028년 07월 07일 2028년 10월 07일 2029년 01월 07일 2029년 04월 07일 2029년 07월 07일 2029년 10월 07일 2030년 01월 07일 2030년 04월 07일 2030년 07월 07일 2030년 10월 07일 2031년 01월 07일 2031년 04월 07일 2031년 07월 07일 2031년 10월 07일 2032년 01월 07일 2032년 04월 07일 2032년 07월 07일 2032년 10월 07일 2033년 01월 07일 2033년 04월 07일 2033년 07월 07일 2033년 10월 07일 2034년 01월 07일 2034년 04월 07일 2034년 07월 07일 2034년 10월 07일 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2024년 09월 19일 / 2024년 09월 19일 평가결과등급 AA-( 상향검토 ) / AA-( 상향검토) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 09월 23일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2034년 10월 07일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [사채의 조기상환(Call option)] (1) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 10월 07일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 한다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 한다. (2) 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.(3) 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에
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따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 각 지급기일(원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일이나 조기상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금이나 조기상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(NH농협은행, 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2034년 10월 07일 납 입 기 일 2024년 10월 07일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 한화기업영업지원팀 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 04일 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 07일이며, 상장예정일은 2024년 10월 08일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.70%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리(4.70%)와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(1.825%)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (후략) (주3) 추가기재 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합,일임) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행,보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁률 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
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주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합,일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위: 억원) 수요예측 참여자 합계 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 판단기준 및 판단 근거 [본 사채의 발행금액 결정]- 제3회 무보증 후순위사채 : 3,000억(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 1,500억)[수요예측 신청현황]제3회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 2,200억원- 총 참여신청범위: 4.30% ~ 4.70%- 총 참여신청건수: 18건- 유효수요 내 참여신청건수: 18건- 유효수요 내 참여신청금액: 2,200억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 동양생명보험(주)와 대표주관회사인 한국투자증권, NH투자증권 및 케이비증권(주)는 공모희망금리 산정시 국고 5년 및 국고10년 등급민평, AA-등급 10년 등급 민평, 스프레드 동향, 기발행 동종 업종의 최근 발행동향, 최근 유사등급 무보증 후순위사채 발행금리 및 채권시장 상황 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 2024년 09월 25일 진행한 당사의 수요예측에서 제3회 무보증 후순위사채의 경우 2,200억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2024년 09월 25일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하지 않았으나, 기관투자자의 청약 당일 추가 청약 가능성 등을 감안하여 발행회사와 대표주관회사는 제3회 후순위사채 발행금액 총액을 3,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[ 제3회
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무보증 후순위사채 ](1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.70%로 합니다. (2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리(4.70%)와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(1.825%)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [제3회] (단위 : 원) 인수인 주소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 대표 NH투자증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 108 총액인수 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 한양증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7(여의도동) 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [제3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (후략) (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [제3회] (단위 : 원) 인수인 주소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 대표 NH투자증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 108 총액인수 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 한양증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7(여의도동) 총액인수 (삭제) 나. 사채의 관리 [제3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 (삭제) (후략)(주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제3회 주2), 주4) 2034년 10월 07일 주5) 주1) 본 사채는 2024년 09월 25일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측 시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 4.70%로 합니다. 주3) 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 27일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.
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주4) 본 주4) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 최종 결정합니다. 또한 본 사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. " 이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩 니다. 주5) "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 10월 07일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 합니다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 합니다. 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다. 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 합니다. (후략) (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제3회 2034년 10월 07일 주2) 주1)(삭제) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.70%로 합니다. 또한 본 사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리 와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이 를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 주2) "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 10월 07일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에
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한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 합니다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 합니다. 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다. 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 합니다. (후략)(주6) 정정 전(전략) 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제 3 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (후략) (주6) 정정 후 (전략) 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제 3 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 (삭제) (후략)(주7) 정정 전(전략) 당사는 1989년 자본금 60억원의 합작사인 '동양베네피트생명' 이라는 이름으로 설립되어 1995년 현재의 사명인 '동양생명보험'으로 변경되었습니다. 당사는 2011년 3월 동양그룹이 보유한 지분 49.5% 중 46.5%를 보고펀드가 설립한 특수목적회사((유)보고제이의일호투자목적회사)에 매각하며 2013년 12월 동양그룹으로부터 분리되었습니다. 이후 2015년 2월, 보고펀드가 중국의 안방그룹에 당사 지분을 매각함에 따라 2015년 9월 안방보험그룹의 생명보험사인 안방생명보험(Anbang Life Insurance Co., Ltd.)이 당사의 최대주주가 되었고, 2017년 3월, 제3자배정 유상증자로 신주를 취득한 안방그룹지주유한회사(Anbang Group Holdings Co. Limited)가 당사 지분 33.3%를, 안방생명보험(Anbang Life Insurance Co., Ltd.)이 42.0%를 보유하게 되었습니다. 이후 2018년 안방그룹 부실화에 따른 중국은행보험감독관리위원회의 위탁경영을 시작으로 2019년 7월, 안방보험그룹의 자산 매각 및 구조조정이 시행되었고, 중국보험보장기금(98.2%)이 대주주인 다자보험그룹으로 재편되었습니다. 이에 다자생명보험과 다자생명보험의 자회사인 안방그룹홀딩스가 당사의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 주요 연혁은 아래와 같습니다. (후략) (주7) 정정 후 (전략) 당사는 1989년 자본금 60억원의 합작사인 '동양베네피트생명' 이라는 이름으로 설립되어 1995년 현재의 사명인 '동양생명보험'으로 변경되었습니다. 당사는 2011년 3월 동양그룹이 보유한 지분 49.5% 중 46.5%를 보고펀드가 설립한 특수목적회사((유)보고제이의일호투자목적회사)에 매각하며 2013년 12월 동양그룹으로부터 분리되었습니다. 이후 2015년 2월, 보고펀드가 중국의 안방그룹에 당사 지분을 매각함에 따라 2015년 9월 안방보험그룹의 생명보험사인 안방생명보험(Anbang Life Insurance Co., Ltd.)이 당사의 최대주주가 되었고, 2017년 3월, 제3자배정 유상증자로 신주를 취득한 안방그룹지주유한회사(Anbang Group Holdings Co. Limited)가 당사 지분 33.3%를, 안방생명보험(Anbang Life Insurance Co., Ltd.)이 42.0%를 보유하게 되었습니다. 이후 2018년 안방그룹 부실화에 따른 중국은행보험감독관리위원회의 위탁경영을 시작으로 2019년 7월, 안방보험그룹의 자산 매각 및 구조조정이 시행되었고, 중국보험보장기금(98.2%)이 대주주인 다자보험그룹으로
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재편되었습니다. 이에 다자생명보험과 다자생명보험의 자회사인 안방그룹홀딩스가 당사의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 지배구조도 및 주요 연혁은 아래와 같습니다. [ 당사의 지배구조도 ] 동양생명 지배구조도.jpg 동양생명 지배구조도 (출처 : 당사 제시) (중략) 안방보험그룹은 공격적인 인수합병으로 단기간에 대형 보험그룹으로 도약했으나 2017년 6월, 전 안방그룹 회장이 부패 혐의 등으로 당국에 체포돼 조사를 받으면서 경영권이 중국 정부에 넘어갔습니다. 이후 중국 은행보험감독관리위원회는 2018년 2월 23일 보험법 위반과 회사 상환 능력 악화를 이유로 중국 정부로부터 지분을 양도 받아 전략적 대주주로서 안방보험에 대한 위탁 경영을 맡았습니다. 그리고 이와 관련한 구조조정으로, 중국 정부가 세운 다자보험그룹에 안방보험이 편입되었습니다. 다자보험은 중국은행보험감독관리위원회의 승인에 따라 중국보험보장기금과 중국석유화학공업그룹, 상하이자동차그룹이 공동출자해 설립되었으며, 최대주주는 중국보험보장기금으로 지분율은 98.2%입니다. 이어 상하이자동차그룹과 중국석유화학공업그룹이 각각 1.2%와 0.5%의 지분을 보유하고 있습니다. 이렇듯 안방보험 부실화를 정상화하기 위해 중국 정부가 다자보험그룹을 설립하였으나, 안방보험의 구조조정 과정에서의 일시적 지배관계로, 현재 다자보험그룹은 주요 우량자산 매각 작업과 민영화 작업을 진행하고 있습니다. (후략)(주8) 정정 전 [ 자본적정성 변동에 따른 위험 ] 나. 보험업법상 보험사들은 위험기준지급여력비율을 100% 이상을 유지해야 합니다. 당사의 위험기준지급여력비율(RBC비율)은 2022년 기준 5개년 평균 207.9%을 기록하며 금감원의 권고기준인 '150% 이상'을 양호한 수준으로 상회하고 있습니다. 한편, 2022년까지는 보험부채를 원가로 평가하고, 그에 기반한 지급여력제도인 RBC제도를 통해 지급여력비율을 산출하였으나, 2023년 新 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로, 보험부채의 시가평가를 기반으로 가용자본을 산출함에 따라 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화 되었습니다. 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 일관성 유지, 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도로, 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 당사의 2023년 지급여력비율(K-ICS)은 193.4%로 시장금리 하락으로 인한 가용자본 감소에도 2023년 12월 규정 개정 효과(대량해지 위험계수 조정 등)에 따른 보험리스크 등의 요구자본 감소로 전년 대비 개선 되는 모습을 보였으나, 2024년 상반기는 건강 및 종신보험 등 보장성 상품 판매 호조로 순이익이 증가함에도 부동산 PF 관련 보수적 충당금, 금리 인상에 따른 금융자산 평가손익 부진 등에 기인해 투자손익이 전년 대비 약 36% 감소, 기타포괄손익누계액 적자 발생 등으로 자본총계가 감소하여 지급여력비율(K-ICS)이 167.1%(추정) 를 기록하며 건전성이 다소 저하 되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 금융감독원의 권고치인 150% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다. 당사는 현재 2023년 하반기 금리 하락 효과, 공동재보험 출재, 일시납 상품 리스크 소멸 등으로 요구자본을 관리하고, 신계약 확보, 자본성 증권 발행 등을 통한 가용자본 증대로 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다. 그러나 향후 금리 상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영), 자본성증권 조달비용 등의 증가가 발생할 경우 자본관리에 부담으로 작용되어 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성 이 존재합니다. 또한 이로 인해 당사의
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지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. (전략) 한편 당사의 금번 사채발행을 통한 조달자금 1,500억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율 산출 시 '지급여력금액'이 1,500억원만큼 증가하여 지급여력비율이 2024년 반기말 기준 추정치인 167.1%에서 6.4%p. 증가한 173.5%로 예상되며, 이에 당사는 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [ 본 사채 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ] (단위 : 백만원, %) 구분 금번 사채발행 후 (추정) FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) FY2022 이전은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 상기 표의 2024년 반기 및 금번 사채발행 후 지급여력비율은 당사 내부 추정으로 미확정 수치이며, 2024년 9월 30일까지 당사 반기보고서 정정을 통해 확정치를 공시할 예정입니다. (출처 : 당사 제시) (후략) (주8) 정정 후 [ 자본적정성 변동에 따른 위험 ] 나. 보험업법상 보험사들은 위험기준지급여력비율을 100% 이상을 유지해야 합니다. 당사의 위험기준지급여력비율(RBC비율)은 2022년 기준 5개년 평균 207.9%을 기록하며 금감원의 권고기준인 '150% 이상'을 양호한 수준으로 상회하고 있습니다. 한편, 2022년까지는 보험부채를 원가로 평가하고, 그에 기반한 지급여력제도인 RBC제도를 통해 지급여력비율을 산출하였으나, 2023년 新 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로, 보험부채의 시가평가를 기반으로 가용자본을 산출함에 따라 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화 되었습니다. 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 일관성 유지, 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도로, 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 당사의 2023년 지급여력비율(K-ICS)은 193.4%로 시장금리 하락으로 인한 가용자본 감소에도 2023년 12월 규정 개정 효과(대량해지 위험계수 조정 등)에 따른 보험리스크 등의 요구자본 감소로 전년 대비 개선 되는 모습을 보였으나, 2024년 상반기는 건강 및 종신보험 등 보장성 상품 판매 호조로 순이익이 증가함에도 부동산 PF 관련 보수적 충당금, 금리 인상에 따른 금융자산 평가손익 부진 등에 기인해 투자손익이 전년 대비 약 36% 감소, 기타포괄손익누계액 적자 발생 등으로 자본총계가 감소하여 지급여력비율(K-ICS)이 를 기록하며 건전성이 다소 저하 되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 금융감독원의 권고치인 150% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다. 당사는 현재 2023년 하반기 금리 하락 효과, 공동재보험 출재, 일시납 상품 리스크 소멸 등으로 요구자본을 관리하고, 신계약 확보, 자본성 증권 발행 등을 통한 가용자본 증대로 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다. 그러나 향후 금리 상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영), 자본성증권
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조달비용 등의 증가가 발생할 경우 자본관리에 부담으로 작용되어 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성 이 존재합니다. 또한 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. (전략) 한편 당사의 금번 사채발행을 통한 조달자금 3,000억원 은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율이 2024년 반기말 기준 추정치인 167.1%에서 12.7%p. 증가한 로 예상되며, 이에 당사는 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [ 본 사채 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ] (단위 : 백만원, %) 구분 금번 사채발행 후 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) FY2022 이전은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음 (삭제) (출처 : 당사 제시) (후략)(주9) 정정 전 [이자율조정(Interest Rate Reset) 관련 내용] 바. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 하며, "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 이와 같이 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전 보다 상승할 경우, 발행회사(동양생명보험(주))에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜,
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나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 하며, "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 이와 같이 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전 보다 상승할 경우, 발행회사(동양생명보험(주))에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 사채의 이율 ※(본 건 인수계약서 상 기재 내용) 사채의 이율 : (1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리밴드는 연 4.30% ~ 4.70%로 한다.(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (주9) 정정 후 [이자율조정(Interest Rate Reset) 관련 내용] 바. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리 와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이 를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 하며, "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 이와 같이 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는
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날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전 보다 상승할 경우, 발행회사(동양생명보험(주))에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리 와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이 를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 하며, "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 이와 같이 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전 보다 상승할 경우, 발행회사(동양생명보험(주))에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 동양생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 사채의 이율 ※(본 건 인수계약서 상 기재 내용) 8. 사채의 이율 : (1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.70%로 한다. (2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리 와 수요예측일(2024년 09월 25일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜ 및 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이 를 가산하는 방식으로 조정된다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다. (3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (주10) 정정 전(전략)라. 동사의 2023년 지급여력비율(K-ICS 방식으로 산출)은 193.4%로 시장금리 하락으로 인한 가용자본 감소에도 2023년 12월 규정 개정 효과(대량해지 위험계수 조정 등)에 따른 보험리스크 등의 요구자본 감소로 전년 대비 비율이 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 2024년은 금리 상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향(보험부채 평가금액 증가)으로 지급여력금액이 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가
동양생명 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

등 요인으로 국내 생명보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락한 것으로 보입니다. 동사의 지급여력 비율 역시, 2024년 상반기 167.1%(추정)를 기록하며 2023년 대비 하락한 모습을 보이고 있습니다. 건강 및 종신보험 등 보장성 상품 판매 호조로 순이익이 증가했으나 부동산 PF 관련 보수적 충당금, 금리 인상에 따른 금융자산 평가손익 부진 등에 기인해 투자손익이 전년대비 약 36% 감소하였고, 기타포괄손익누계액 적자 발생으로 자본총계가 감소하여 건전성이 다소 저하되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 금융감독원의 권고치인 150% 이상을 안정적으로 유지하고 있으나, 업종 내 평균을 감안할 경우 추가적인 보완사항이 필요할 수 있을 것으로 판단됩니다. (후략) (주10) 정정 후 (전략)라. 동사의 2023년 지급여력비율(K-ICS 방식으로 산출)은 193.4%로 시장금리 하락으로 인한 가용자본 감소에도 2023년 12월 규정 개정 효과(대량해지 위험계수 조정 등)에 따른 보험리스크 등의 요구자본 감소로 전년 대비 비율이 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 2024년은 금리 상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향(보험부채 평가금액 증가)으로 지급여력금액이 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 생명보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락한 것으로 보입니다. 동사의 지급여력 비율 역시, 2024년 상반기 를 기록하며 2023년 대비 하락한 모습을 보이고 있습니다. 건강 및 종신보험 등 보장성 상품 판매 호조로 순이익이 증가했으나 부동산 PF 관련 보수적 충당금, 금리 인상에 따른 금융자산 평가손익 부진 등에 기인해 투자손익이 전년대비 약 36% 감소하였고, 기타포괄손익누계액 적자 발생으로 자본총계가 감소하여 건전성이 다소 저하되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 금융감독원의 권고치인 150% 이상을 안정적으로 유지하고 있으나, 업종 내 평균을 감안할 경우 추가적인 보완사항이 필요할 수 있을 것으로 판단됩니다. (후략)(주11) 정정 전 가. 자금조달금액 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 전자등록총액 x 0.07% 표준코드수수료 정액 상장수수료 발행금액 1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만 상장연부과금 상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원) 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 인수수수료 발행금액 × 0.20% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 2. 자금의 사용목적 당사는 금번 발행되는 제3회 무보증 후순위사채의 발행대금 총 1,500억원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 단, 제3회 무보증 후순위사채는 수요예측 결과에 따라 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있으며, 증액 시 증액 분도 운영자금으로 사용할 예정입니다. 회차 : (기준일 : 2024년 09월 20일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 [자금의 세부사용 내역] (1) 발행목적 및 효과 본 사채발행의
동양생명 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

발행목적은 신지급여력제도(K-ICS)에 대한 대응력 제고, 안정적 자본관리 및 2025년 9월 콜만기 도래분에 대한 차환 등을 종합적으로 고려한 선제적 자본확충입니다. 향후 시중금리 하락 및 감독원 할인율 제도 강화 등이 예상됨에 따라 적정 자본건전성 유지를 위해 후순위채권 발행을 통한 선제적 자본관리로 안정적 영업 기조를 지속할 계획입니다. (2) 자금 세부 사용내역 금번 후순위사채 발행은 신지급여력비율(K-ICS비율) 제고, 적정 자본건전성 확보 및 기발행 신종자본증권에 대한 차환 등을 고려한 자본확충으로 조달자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 상환 안정성과 수익률을 감안하여 Fixed Income 위주로 투자할 예정이며 세부투자 전략은 아래와 같습니다. [ 자금의 세부 사용내역 ] 활용방안 금액(억원) 비고 대출, 국내 회사채, HUG 보증대출 등 1,500억원 합계 1,500억원 주1) 자금의 세부사용내역은 향후 당사의 실제 자금조달 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다. 주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (출처 : 당사 제시) (주11) 정정 후 가. 자금조달금액 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 전자등록총액 x 0.07% 표준코드수수료 정액 상장수수료 발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 상장연부과금 상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원) 채권등록수수료 발행금액 × 0.001% (최대 50만원) 인수수수료 발행금액 × 0.20% 사채관리수수료 정액 신용평가수수료 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜(V.A.T 별도) 합 계 주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 2. 자금의 사용목적 당사는 금번 발행되는 제3회 무보증 후순위사채의 발행대금 총 3,000억원 을 운영자금으로 사용할 예정입니다. (삭제) 회차 : (기준일 : 2024년 09월 20일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 [자금의 세부사용 내역] (1) 발행목적 및 효과 본 사채발행의 발행목적은 신지급여력제도(K-ICS)에 대한 대응력 제고, 안정적 자본관리 및 2025년 9월 콜만기 도래분에 대한 차환 등을 종합적으로 고려한 선제적 자본확충입니다. 향후 시중금리 하락 및 감독원 할인율 제도 강화 등이 예상됨에 따라 적정 자본건전성 유지를 위해 후순위채권 발행을 통한 선제적 자본관리로 안정적 영업 기조를 지속할 계획입니다. (2) 자금 세부 사용내역 금번 후순위사채 발행은 신지급여력비율(K-ICS비율) 제고, 적정 자본건전성 확보 및 기발행 신종자본증권에 대한 차환 등을 고려한 자본확충으로 조달자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 상환 안정성과 수익률을 감안하여 Fixed Income 위주로 투자할 예정이며 세부투자 전략은 아래와 같습니다. [ 자금의 세부 사용내역 ] 활용방안 금액(억원) 비고 대출, 국내 회사채, HUG 보증대출 등 3,000억원 합계 3,000억원 주1) 자금의 세부사용내역은 향후 당사의 실제 자금조달 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다. 주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제
동양생명 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (출처 : 당사 제시) (주12) 정정 전(전략) (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 2분기 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) FY2024 2분기 지급여력비율은 잠정치로 9월내 확정치 정정공시 예정 (후략) (주12) 정정 후 (전략) (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 2분기 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 (삭제) (후략) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 09월 27일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.06)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 부동산투자회사(리츠) 산업의 개요부동산투자회사는 (이하 "리츠") 자산을 부동산에 투자하여 운용하는 것을 주된 목적으로 부동산투자회사법(이하 "법")에 근거하여 설립되는 회사로서 다음의 세 종류의 회사를 말합니다. 유형 내용 자기관리리츠 자산운용 전문인력을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 위탁관리리츠 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 기업구조조정리츠 법에 따른 기업구조조정부동산을 투자대상으로 하며 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 당사는 위탁관리리츠에 해당하며 각 유형별 회사의 상세 특성은 아래 표와 같습니다. [리츠의 종류별 비교] 유형 위탁관리리츠 기업구조조정리츠 자기관리부동산리츠 투자대상 일반부동산 기업구조조정부동산 일반부동산 영업개시 공모형: 국토교통부 영업인가사모형: 국토교통부 영업인가또는 등록(일정조건 충족시) 국토교통부 영업인가 또는 등록(금융위 사전협의) 국토교통부영업인가 설립주체 발기인(발기설립) 발기인(발기설립) 발기인(발기설립) 감독 국토교통부, 금융위원회 국토교통부, 금융위원회 국토교통부, 금융위원회 회사형 명목회사(상근없음) 명목회사(상근 없음) 실체회사(상근 임직원) 최저자본금 50억원 50억원 70억원 주식분산 1인당 50% 이내 제한없음 1인당 50% 이내 주식공모 주식총수의 30% 이상 의무사항 아님 주식총수의 30% 이상 상장 요건 충족 즉시 의무사항 아님 요건 충족 즉시 현물출자 최저자본금 확보 이후 가능 최저자본금 확보 이후 가능 최저자본금 확보 이후 가능 자산구성 (매분기말) 부동산: 총자산의 70% 이상부동산, 부동산관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상 기업구조조정부동산 :총자산의 70% 이상 부동산 : 총자산의 70% 이상부동산, 부동산 관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상 자산운용전문인력 자산관리회사(5인) 위탁운용 자산관리회사(5인) 위탁운용 5인(상근 고용) 배당 90% 이상 의무배당(초과배당 가능) 90% 이상 의무배당(초과배당가능) 90% 이상 의무배당 개발사업 주주총회 투자비율 결의 주주총회 투자비율 결의 주주총회 투자비율 결의 처분제한 주택 1년, 비주택 1년 제한없음 주택 1년, 비주택 1년 자금차입 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 자기자본의 10배 내(주총 특별결의 시) 회사존속 선택적 (일반적으로)한시적 선택적 주) 자산의 구성비율 계산시 ①설립할 때 납입된 주금(株金) ②신주발행으로 조성한 자금 ③부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금 중 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금 준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 간주 나. 영업의 개요(주)하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로 부동산 관련 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 2021년 05월 12일 설립되었으며, 2021년 07월 08일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업의 개황 당사는 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 매입하고, 대상 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며, 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다.당사의 주요 사업영역은 서울특별시 서초구 서초대로 396 (서초동 1321 외 4필지)에 위치한 서초 강남빌딩의 B1 ~ 3F / 17F ~ 21F (약 4,264.4평)을 매입 후 운용하는 것입니다. 위치도.jpg 위치도 서초 강남빌딩 위치도 나. 자산운용의 기본 방침(투자방침)당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 매입하고, 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을
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제공하며, 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다.당사는 위탁관리부동산투자회사로서 당사의 자산관리회사는 (주)하나자산신탁이 그 업무를 수행하고 있습니다. 자산관리계약으로 위임되는 업무는 아래와 같습니다.1. 자산(부동산, 증권, 부동산 사용에 관한 권리)의 취득 및 처분, 취득한 자산의 관리 등 자산운용에 관한 매 결산기의 사업계획 및 차입계획의 작성 및 제공2. 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분(1) 부동산 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정을 지원하기 위한 평가자료(실사보고서 포함) 등의 제공(2) 부동산 취득에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결 업무(3) 부동산 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결 업무(4) 부동산의 권리 및 개량에 관한 업무 및 이에 수반되는 계약체결 업무3. 부동산의 임대차(1) 부동산의 임대차와 관련된 협상, 계약체결, 변경 및 해지, 사후관리에 관한 업무4. 증권의 매매(1) 부동산투자회사의 증권 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정을 지원하기 위한 평가자료 등 제공(2) 부동산투자회사의 증권 취득 및 처분에 관한 부동산투자회사의 의사결정에 따른 계약체결5. 여유자금의 운용에 관한 업무6. 제세공과금의 계산 및 납부에 관한 업무7. 보험가입 및 보험계약 체결에 관한 업무8. 자산운용에 관한 자문 및 평가업무 위탁9. 일반사무수탁회사의 매 분기, 결산기 투자보고서 및 재무제표 작성을 위한 관련 자료 제공10. 부동산투자회사의 주식발행시 주간사 등의 선정과 투자설명서 작성자료 제공11. 일반사무수탁회사의 부동산투자회사법 기타 관련법령이 정하는 바에 따른 인가 신청, 보고 및 공시를 위하여 필요한 자산운용과 관련된 자료의 제공12. 부동산투자회사의 해산 시 청산인 및 청산감독인의 지시를 받아 자산운용업무의 관련한 실무 사무의 수행13. 일반사무수탁회사, 자산보관기관, 자산실사기관 등 부동산투자회사의 운용과 관련된 기관과 관련 계약의 체결14. 부동산투자회사법 제29조에 따른 차입 및 사채발행에 관한 업무15. 부동산투자회사법상 영업인가 및 변경인가 신청 지원 업무 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 당사는 2021년 08월 27일 (잔금지금과 동시) 사업대상 부동산 (서울특별시 서초구 서초동 1321 외 4필지(이하 '서초 강남빌딩'))을 102,300,000천원에 (선납할인 없음) 개인으로부터 매입하였습니다.나. 서초 강남빌딩은 서울특별시 서초구 서초동 1321 외 4필지에 입지하고 있으며, 당사의 매입 대상은 B1 ~ 3F / 17F ~ 21F (총 4,264.4평) 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자산 매입 관련 위험1. 법률적 위험 : 법무법인 바른이 법률실사를 수행하고 적법한 거래절차 및 소유권 확인, 제한물권 존재여부, 관련계약 및 인허가 사항, 환경 및 소송 등의 사항을 검토하고 있으며, 관련사항 중 사전/사후적으로 이행해야 하는 사항을 계약서에 반영할 예정입니다. 2. 물리적 위험 : 젠스타메이트를 선정하여 물리적 실사를 통해 대상자산의 향후 발생이 예상되는 수익적/자본적 지출을 추정 및 검토할 예정이며, 운용 중에도 매년 정기검사를 통해 임차인의 본건 관리현황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 또한, 예상치 못한 물리적/기술적 하자가 돌발 발생할 가능성이 존재하며, 이 경우 추가적으로 일정금액 이상의 공사비가 발생하여 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 경제적 위험 : 본건 매입과 관련하여 하나감정평가법인을 선정하여 감정평가를 수행하고, 본 리츠 수익률 추정에 대한 부분은 예교지성회계법인을 선정하여 재무검토를 수행할 예정입니다. 나. 담보 대출금리 변동 위험 - 담보대출을 연장 또는 리파이낸싱을 하는 경우, 대출 금리가 높아질 수 있고 투자수익률이 하락 할 수 있으나, 주주총회 승인을 통해 리츠 만기 전 적절한 매각 시점을 검토하여 리스크를 완화할 예정입니다. 다. 공실 위험 1. 공실이 예상되는 층 및 면적에 대해
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적극적인 후속 임차인 유치 마케팅을 전개하여 공실 리스크를 최소화 할 예정입니다. 라. 운용 중 관리 위험 1. 젠스타메이트의 물리실사를 통한 자본적 지출 및 수선비 항목을 사전에 확정하여 재무모델에 반영 할 예정이며, 전문관리업체(PM)을 선정하여 효율적으로 관리 운영 할 계획입니다. 마. 매각 처분 지연 또는 매각 손실 위험 1. 60개월의 운용기간 중 지속적인 시장 모니터링을 통해 최적 매각시점을 결정하여 매각위험을 경감시킬 예정이며, 시장상황에 의해 매각이 지연되는 경우 리츠 운용기간을 연장하여 부동산시장 안정화 후 매각을 재추진 할 계획입니다. 바. 정치, 법령 및 세금 위험 1. 본 매입자산의 가치는 정치, 경제적 상황, 정부정책, 과세제도 등 변경에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 본 리츠와 관련된 법령, 정책, 과세제도 등의 변경으로 인해 예측범위를 벗어날 경우, 관련된 비용, 수수료, 각종 세금, 부담금, 공과금 등이 당초 예상보다 증가하거나 추가 될 수 있으며, 이로 인한 수익률 하락이 있을 수 있습니다. 3. 부가세 등 본건 투자 및 운영과 관련된 세금에 대해 당국으로부터 환급 받아야 할 금액이 있을 수 있으며, 세금의 지급과 환급의 지연으로 인한 수익률이 하락 할 수 있습니다. 사. 재해 등 불가항력에 대한 위험 1. 본 매입자산에 대한 대부분의 위험은 보험을 통하여 보장이 되지만, 보험을 통하여 보장이 되지 않는 지진, 홍수 등 천재지변에 의해 본 매입자산이 일부 혹은 전부 손상되었을 경우, 자산의 가치를 감소시켜 수익에 직접적으로 영향을 미치게 되므로 이에 따라 배당률이 감소 할 수 있습니다. 아. 주변환경 변화에 따른 영향 1. 본 매입자산의 주변환경 변화로 인한 악영향으로 본 매입자산 가치를 하락 시킬 수 있는 시설 등이 입지할 수 있습니다. 자. 기타 인지되지 않는 위험 1. 본 매입자산의 가치는 정치, 경제적 상황, 정부정책, 과세제도 등 변경에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 본 리스크 분석은 작성 시점에 파악 된 위험요소를 최대한 반영하여 작성되었으나, 분석시점에 인지하지 못한 위험요인이 잠재할 가능성이 있으며, 리츠 운용기간 중 예상치 못한 국내외 정치, 경제상황, 제도 및 법령으로 운용에 영향을 미칠 수도 있으며, 청산 일정 및 수익률에 영향을 줄 수 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 2024년 06월 30일 현재 제 5(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 05월 12일에 설립되었습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 임대차 부동산은 서울특별시 서초구 서초대로 396에 위치하고 있으며, 당기말 현재 취득 완료하여 임대 중에 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주 주식의 종류 주식수(주) 자본금(천원) 지분율(%) (주)하나자산신탁 보통주 하나증권(주) 보통주 개인(20인) 보통주 ㈜효원실업 보통주 개인(2인) 종류주 (주)한국능률협회컨설팅 종류주 DB금융투자(신탁) 종류주 SK증권(신탁) 종류주 유진투자증권(신탁) 종류주 에이앤디신용정보(주) 종류주 하이투자증권 주식회사 종류주 합계 (*) 종류주는 운영기간의 배당 및 청산시 잔여재산에 대해 누적적, 참가적 우선주입니다. 2. 중요한 회계처리방침당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타행발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산당사는 유형자산을 구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액의 취득원가로 평가하고 있으며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 실질적으로 미래 경제적효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있습니다. 자 산 내용연수 건물 50년 (4) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 투자자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유 동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고있습니다. 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의
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90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 당사는 향후 과세표준이 발생하지 않도록 부동산투자회사법에 따라 초과배당을 계속하여 실시할 예정이며 이에 따라 향후 납부할 법인세는 발생하지 아니합니다. 동 사유로 인해 기말 현재 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않습니다. (5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 3. 사용제한예금 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 없습니다. 4. 유형자산(1) 당기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (2) 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (3) 당사는 건물에 대해서 하나손해보험에 재산종합보험(부보금액 26,764,944천원)이 가입되어 있으며, 대출약정에 따라 보험금청구권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조). 5. 담보제공현황보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 설정권자 설정금액 설정권리 관련채무 1순위 (주)하나은행 1) 부동산신탁 수익권근질권2) 보험금청구권 근질권 장기차입금 (주)대구은행 (주)신한은행 2순위 (주)하나저축은행 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 6. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 상환방법 약정한도 당기말 전기말 선순위 (주)하나은행 만기 일시상환 (주)대구은행 (주)신한은행 중순위 (주)하나저축은행 만기 일시상환 (주)키움저축은행 (주)대신저축은행 합계 7. 특수관계자와의 거래 (1) 당기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 매입 등 당기 전기 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 미지급금 당기말 전기말 (주)하나자산신탁 기타특수관계자 8. 주요 약정사항 (1) 자산관리위탁계약당사는 주식회사 하나자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 임대차, 증권의 매매 등의 방법에 의한 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 다음의 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 2,000백만원이며, 부동산 소유권을 취득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 자산관리수수료 연간 100백만원이며, 매 분기 종료 후 7 영업일 이내에 지급 매각기본수수료 매각대금의 1.0%이며, 매각대금을 수령한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 매각성과수수료 매각차익에서 매각기본수수료를 차감한 금액의 10%(보통주 IRR 10% 초과시 20%)이며, 부동산 매각이 속한 결산기에 주주총회 승인을 득한 날로부터 7 영업일 이내에 지급 (2) 일반사무위탁계약당사는 하나펀드서비스 주식회사와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하여 매 분기마다 6,250천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일 이내에 지급하고 있습니다. (3) 자산보관위탁계약당사는 엔에이치투자증권 주식회사와 증권의 보관 및 관리, 현금의 보관 및 관리 등의 업무에 대한 자산보관위탁계약을 체결하여 매 분기마다 4,500천원을 보수로 하여 매 분기 종료일로부터 7 영업일 이내에 지급하고 있습니다.(4)
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부동산담보신탁계약당사는 취득한 부동산에 대해 대한토지신탁 주식회사를 수탁자로 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, (주)하나은행 등 신탁원본 우선수익자의 1순위 및 2순위 한도액은 각각 76,800백만원 및 12,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건명 원고 소송금액 진행상황 부당이득반환 청구 등 (주)렉시냅틱스 외2 미정 1심 진행중 손해배상(기) (주)더코스모스 외 2 664,000천원 1심 진행중 손해배상(기) (주)이룸씨앤아이 520,000천원 1심 진행중 상기 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 9. 법인세 비용당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 10. 자본 (1) 자본금설립시부터 보고기간 종료일까지 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주당 액면금액 변동주식수 보통주자본금 우선주자본금 설립시 5,000원 60,000주 유상증자 5,000원 610,000주 유상증자 5,000원 유상감자 5,000원 (60,000주) 당기말 (2) 자본잉여금당기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 주식발행비용 등을 차감한 금액으로서 자본전입 및 결손금의 보전 목적으로 사용할 수 있습니다. (3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법 개정법률 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 6(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 5(전) 기 2023년 07월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 09월 23일 처분확정일 2024년 03월 15일 단위 : 원 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.이익잉여금이입액 결손보전 Ⅲ.이익잉여금처분액 배당금(주석11) 가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : -(-) 전기 : -(-) 나. 우선주 현금배당(주당배당금(률)) : 당기 : 393원(7.9%) 전기 : 233원(4.7%) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 11. 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구분 합계 1종 우선주 보통주 배당금총액 발행주식수 1주당 배당금 1주당 액면가액 배당률 (2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 배당비율당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 당사의 정관 제52조 제2항에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정시 이를 포함하지 아니합니다. 12. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 감가상각비 급여 세금과공과 합계 13. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다. (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 없습니다. 14. 보고기간 후 사건당사는 보고기간종료일 이후 다음과 같은 차입 약정을 체결하였습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 만기일 상환방법 약정한도
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.06)

차입금액 (주)하나은행 만기 일시상환 (주)신한은행 만기 일시상환 (주)아이엠뱅크 만기 일시상환 (주)경남은행 만기 일시상환 (주)광주은행 만기 일시상환 합계 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제06기 제05기 제04기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 종류주 보통주 주식배당수익률(%) 종류주 보통주 주당 현금배당금(원) 종류주 보통주 주당 주식배당(주) 종류주 보통주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 05월 12일 보통주 발기설립금 2021년 08월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 2021년 08월 27일 유상증자(일반공모) 종류주 2021년 08월 27일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2021년 09월 03일 유상감자 보통주 발기설립금 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없음
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.06)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제6기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세등 당기순이익 다. 재무상태 당사의 최근 사업년도의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 라. 자금조달 당사는 대주단으로부터 총 740억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 금액 선순위장기차입금 하나은행 대구은행 신한은행 중순위장기차입금 하나저축은행 키움저축은행 대신저축은행 합 계 주1) 대출실행일로부터 3년 (2021-08-28 ~ 2024-08-27) 마. 부외거래 - 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.