chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 외환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.회사는 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지않습니다. (2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 및 차입금 등을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 유동파생상품자산 매출채권 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 기타비유동금융자산 합계 4.1.3 유동성 위험회사는 영업 자금
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수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 리스부채 유동파생상품부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 289,771,052원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 리스부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 248,277,108원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 유동파생상품부채 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 이자율 파생상품자산 유동파생상품자산 옵션가격결정모형 주가변동성 파생상품부채 유동파생상품부채 옵션가격결정모형 주가변동성 (단위 : 원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 이자율 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산(주1) 유동파생상품자산 매출채권 단기금융상품(주2) 장기금융상품 기타금융자산(주2) 기타비유동금융자산 합계 (주1) 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 기타금융자산(유동)으로 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 리스부채 유동파생상품부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 289,771,052원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산(주1) 매출채권 단기금융상품(주2)
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장기금융상품 기타금융자산(주2) 기타비유동금융자산 합계 (주1) 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 기타금융자산(유동)으로 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 리스부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 248,277,108원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다.6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 상각후 원가 측정 금융자산 : 이자수익 외환차익 대손상각비/대손충당금환입 외환차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가이익 처분이익 유동파생상품자산 : 파생상품평가손실 상각후 원가 측정 금융부채 : 이자비용 유동파생상품부채 : 파생상품평가손실 순이익(손실) 7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.8. 현금및현금성자산회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 합계 9. 금융자산9.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 합계 상기 금융자산의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 취 득 처 분 평가이익(손실) 기말금액 9.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 채권제각 기말금액 (3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타금융자산) 단기금융상품 미수수익 미수금 기타유동금융자산 소계 (기타비유동금융자산) 장기금융상품 임차보증금 기타보증금 기타비유동금융자산 소계 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 - 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 - 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 10. 유형자산(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 당기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 정부보조금(주1) 당기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 전기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 정부보조금(주1) 전기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 -부동산 11. 무형자산당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 당기초 취득(자본적 지출등 포함) 무형자산상각비 정부보조금(주1) 당기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 전기초 취득(자본적 지출등 포함) 무형자산상각비
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정부보조금(주1) 전기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다.12. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 13. 기타자산 및 기타부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타유동자산) 선급금 선급비용 기타유동자산 소계 기타자산 합계 (기타유동부채) 선수금 예수금 기타유동부채 소계 (기타비유동부채) 기타장기종업원급여부채 복구충당부채 기타비유동부채 소계 기타부채 합계 14. 종속기업(1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 기업명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 ㈜글로싸인 33,309주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ㈜플랜잇파트너스 606,240주 12월 한국 소프트웨어 자문, 개발 공급 ㈜넛지파트너즈 800주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ② 전기 (단위 : 원) 기업명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 ㈜글로싸인 33,309주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ㈜플랜잇파트너스 606,240주 12월 한국 소프트웨어 자문, 개발 공급 (2) 투자내용종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈 합계 (3) 요약재무정보종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈(주1) (주1) 상기 종속기업은 당기 중 연결범위변동에 따라 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 손익계정의 경우 취득일 이후의 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치 재무상태표 상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 이자수익 기여금 납입액 재측정 요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 급여지급액 등 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 9.4% 감소 / 11.0% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 10.7% 증가 / 9.4% 감소 16. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총이연법인세 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정내역 법인세 효과 : - 법인세추납액 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 및 감면 - 기타 (세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (3) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분이익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 :
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원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 -12개월 이후 회수될 이연법인세자산 -12개월 내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 -12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 -12개월 내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채)(순액) (5) 당기와 전기 중 동 관련 금액을 상계하기 전 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 자본 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 유형자산손상차손 무형자산손상차손 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부보조금-비품 리스부채 현재가치할인발행차금 대손금 업무용승용자동차감가비 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 당기손익인식금융자산평가이익 감가상각누계액-비품 감가상각누계액-시설 감가상각누계액-차량 미수수익 사용권자산 소계 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 자본 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 개발비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부보조금-비품 파생금융부채 파생상품평가손실 업무용승용자동차감가비 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 당기손익인식금융자산평가이익 감가상각누계액-비품 감가상각누계액-시설 감가상각누계액-차량 매도가능금융자산평가이익 전환권조정 신주인수권조정 소계 합계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타의 대손상각비 매출채권 및 기타유동자산 합계 (*) 전기 이전부터 이월된 유보잔액 관련 금액으로, 보고기간 종료일 현재 회사는 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.17. 충당부채회사는 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 재판의 결과가 충당부채의 인식 요건을 충족하지 않을 것이라는 명백한 사유가 있는 경우가 아니라면 소송 패소결과에 따라 미래에 유출이 예상되는 금액을 추정하여 소송충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 ② 당기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 합계 (2) 자본잉여금① 당기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 ② 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 주식선택권 합계 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 합계 (3) 자기주식자사주식의 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분 하였습니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 기말 (4) 주식기준보상① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 부여수량 최장만기 가득조건 강민철 2020년 3월 24일 331,120주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 노태완 2020년 3월 24일 110,374주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 한광희 2020년 10월 27일 220,748주 2030년 10월 26일 부여일로부터 2년 이상 근무 상기 부여수량 주식수 및 행사가격은 2021년 11월 2일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다.② 행사가능 주식수는 다음과 같습니다. 부여일로부터 재직 기간 2년
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경과~3년 미만 3년 경과~4년 미만 4년 경과 부여 한도 총 부여한도의 50% 이하 총 부여한도의 75% 이하 총 부여한도의 100% 이하 ③ 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 부여일 2020년 3월 24일 2020년 10월 27일 행사종료일 2030년 3월 23일 2030년 10월 26일 행사가격(*1) 18,782원 18,782원 주가 9,750원 15,850원 할인율 무위험수익율 변동성 공정가치 159.22원 2,116.71원 (*1) 최초부여일 기준 행사가격입니다. ④ 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 106,391,043원 입니다. 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 합계 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 25일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 주식발행초과금의 이익잉여금 전환 이익잉여금의 처분 이익준비금 적립 배당금의 지급 (현금배당 주당 배당금(배당률)) 보통주 - 당기 : 200원(40%) 보통주 - 전기 : 300원(60%) 차기이월미처분이익잉여금 21. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익: 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 ② 전기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익: 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 22.영업비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 기타장기종업원급여 지급임차료 접대비 감가상각비 세금과공과금 광고선전비 교육훈련비 여비교통비 운반비 경상연구개발비 보험료 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 대손상각비 통신비 무형고정자산상각 건물관리비 외주비 협회비 사용권자산상각비 주식보상비용 합계 23. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 외환차익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 잡이익 합계 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 유형자산처분손실 잡손실 파생금융상품평가손실 합계 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 합계 25. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기(*1) 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (*1)전기 기본주당순이익은 당기 무상증자효과를 반영하여 재산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식
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취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 무상증자 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 (*1) 무상증자효과 반영 후 주식수입니다. ② 전기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 사채 전환 자기주식 매도 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 (*1) 무상증자효과 반영 후 주식수입니다. (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기 및 전기의 경우 희석 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 행사가능기간 발행될보통주식수(주)(*) 주식선택권 주식선택권 합계 (*) 상기 발행될보통주식수에는 당기에 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다. 26. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 법인세비용 대손상각비 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 유형자산처분이익 유형자산처분손실 파생금융상품평가손실 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가손실 사용권자산상각비 주식보상비용 영업활동 관련 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 감소(증가) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 기타비유동부채의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 리스부채 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 무상증자 사용권자산의 취득 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본전환 27. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일
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현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 주요 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 화사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 199 백만원의 보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 회사는 우리은행과 B2B PLUS(외상매출금 팩토링) 약정을 맺고 있으며, 실행잔액은 없습니다.28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 비아이에스홀딩스 유한회사(지분율 46.91%)이며 최상위 지배자는 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사입니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사 지배기업 비아이에스홀딩스 유한회사 기타 특수관계자 비아이에스홀딩스제2호 주식회사 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 합자회사 종속기업 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 기타수익 당기 전기 당기 전기 당기 전기 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈 합계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진 에게 종업원 용역의 대가로서 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 29. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 당기와 전기 중 회사 영업수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 (3) 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 30. 사업결합당기 중 회사는 ㈜넛지파트너즈의 지분 80.00%를 10,154백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 또한 회사는 규모의 경제를 통하여 원가를 절감할 것으로예상하고 있습니다.회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜넛지파트너즈 현금 기타자본잉여금(조건부대가) 이전대가 합계 인수한 부채의 계상액> 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 고객관계 (차감_고객관계 이연법인세) 식별가능 순자산의 공정가치 합계 비지배지분 영업권 합계 31. 보고기간 후 사건회사는 2022년 02월 16일 HR솔루션 사업 확장 및 시장 경쟁력 강화 목적으로 타법인 주식 66.72%를 취득하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 회사명 취득가액 취득주식수 취득방법 ㈜시프티 현금지급(구주 취득) 32. 파생상품자산(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산/부채의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 2022년 3월 31일~ 2024년 6월 30일 풋옵션 (2) 당기말 현재(전기말: 해당없음) 당사가 보유하고 있는 파생상품자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 금액 유동 비유동 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 풋옵션 (3) 당기 중(전기: 해당없음) 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 금액 평가손실 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 풋옵션 합계 33. 당기 별도재무제표의 재작성회사는 당기 중 종속기업 비지배주주와 잔여주식 취득관련 파생금융상품평가를 반영하여 당기 별도재무제표를 재작성하였습니다. (1) 당기 별도재무제표 재작성으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 정정전 정정후 차이 유동자산 4. 유동파생상품자산 비유동자산 1. 종속기업투자주식 자산총계 유동부채 3. 유동파생상품부채 비유동부채
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IV. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (2) 당기 별도재무제표 재작성으로 인하여 당기의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 정정전 정정후 차이 영업외손익 금융비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 희석주당이익 (단위 : 원) (3) 당기 별도재무제표 재작성으로 인하여 당기의 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 정정전 정정후 차이 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "상환주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 그의 4분의 1로 한다. ③ 상환주식에 대하여는 우선배당한다. 상환주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 10% 내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 상환주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 상환주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 그 미배당분은 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 상환주식의 주주에게는 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 없다. ⑦ 주주는 회사에 대하여 상환주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑧ 회사는 이사회 결의로 상환주식을 상환할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 30%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 상환주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 5년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "전환주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 본 조항은 제8조의2 제2항을 준용한다.③ 본 조항은 제8조의2 제3항을 준용한다.④ 본 조항은 제8조의2 제4항을 준용한다.⑤ 본 조항은 제8조의2 제5항을 준용한다.⑥ 본 조항은 제8조의2 제6항을 준용한다.⑦ 전환주식의 주주는 발행일로부터 1년이 경과하면 해당 주식의 전환을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 전환주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다 .제52조(이익 배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 매결산기말 매결산기말 현재의 주주명부에 주주명부에
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주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제53조(분기 배당)① 회사는 이사회의 이사회의 결의로 결의로 사업연도 개시일부터 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 결의는 분기배당 기준일 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 및 제8조의3 종류주식에 대한 분기배당은 동일한 배당률을 적용한다.제54조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 최근 5년간 평균 배당수익률은 최근 배당을 실시한 최근 4개년 평균 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 2017년 11월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인 의무취득분 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 2020년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 2021년 11월 17일 무상증자 보통주 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하
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4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 신주인수권부사채 2019년 09월 20일 운영자금 타법인 주식취득 - 기존사업 성장 전략에 따라 타법인 주식을 취득 제3회 전환사채 2019년 09월 20일 운영자금 타법인 주식취득 - 기존사업 성장 전략에 따라 타법인 주식을 취득 - 상기 신주인수권부사채 및 전환사채는 2020년 10월 16일자로 전액 행사되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결회사는 당반기에 (주)넛지파트너즈 잔여주식 취득시 거래 상대방에게 자기지분상품을 매도할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션 회계처리를 적용하여 비지배지분과 자본거래를 재분류하였으며 이로인해 연결,별도재무제표를 재작성하였습니다. 수정내역은 연결주석 28번, 별도주석 33번을 참고하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 사업결합 당기 중 지배회사는 ㈜넛지파트너즈의 지분 80.00%를 10,154백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 또한 연결회사는 규모의 경제를 통하여 원가를 절감할 것으로 예상하고 있습니다.연결회사는 인수의 결과로 영업권 9,694백만원과 고객관계에서 발생한 무형자산 442백만원(상각전 금액)을 계상하고 있으며, 이는 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.지배회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜넛지파트너즈 현금 기타자본잉여금 이전대가 합계 인수한 부채의 계상액> 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 고객관계 (차감_고객관계 이연법인세) 식별가능 순자산의 공정가치 합계 비지배지분 영업권 합계 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 제14기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 제13기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 연결실체 변동액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익,대여금의 잔액의 합계입니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 공정가치금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 계정명 당기말 전기말
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상각후원가 측정 당기손익-공정가치 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 금융자산 측정 금융자산 금융자산 측정 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산(주1) 파생금융자산 매출채권 단기금융상품(주2) 장기금융상품 기타금융자산(주2) 기타비유동금융자산 합계 매입채무및기타채무(주3) 기타금융부채 리스부채 합계 (주1) 당기손익-공정가치 금융자산 중 당기 및 전기말 2,190,344,787원 및 10,626,201,234원은 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 기타금융자산(유동)으로 계상되어 있습니다.(주3) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 중 당기 및 전기말 595,110,438원 및 493,352,104원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 그동안 전자세금계산서 기반의 전자문서 사업을 통하여 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 2017년 실시간 빅데이터 분석 정보 서비스인 스마트MI를 출시와 더불어 빅데이터 사업에 진출하였습니다. 2020년에는 전자계약 전문업체인 글로싸인과 빅데이터 BI사업을 주요 사업으로 영위하고 있는 플랜잇 인수를 통해, 빠르게 시장을 점유하고 경쟁력을 강화하는데 주력하였습니다. 또한, 2021년에 넛지를 추가적으로 인수하여, 전자세금계산서 시장의 인접영역인 재무솔루션 사업까지 확장함으로써 성장 기반을 확보하였습니다. 당사의 경우 연결기준 매출액은 335억원, 영업이익은 90억원으로 전년대비 81.9%, 64.2% 각각 증가하였습니다. 2021년 경영활동을 통해 자산총계는 741억원으로 4.4%증가, 자본총계는 603억원으로 2.2%감소하였고, 부채총계는 138억원으로 48.9% 증가하며 재무 안정성이 증가되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제15기 제14기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 나. 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제15기 제14기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 스마트빌(전자세금계산서, 통합관리(매입통합) 등) 부문에서 16,198백만원, 전자계약 부문에서 2,299백만원, BI, MI 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 13,975백만원, 플랫폼 사업부문의 광고에서 1,055백만원을 달성하여 전년대비 81.9% 증가한 33,527백만원을 달성하였습니다. - 영업이익은 전기대비 64.2%증가한 8,991백만원, 당기순이익은 전기대비 87.7% 증가한 5,705백만원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 24,064백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 31,380백만원 대비 7,316백만원 감소하였습니다.유동자금의 주요 감소원인은 타법인 주식취득을 위한 현금 유출이 주요원인입니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 없습니다. 5. 기타 참고사항 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 비유동부채 임대보증금 부 채 총 계 자 본 I. 자본금 자본금(주석12) II. 이익잉여금 이익준비금 손해배상준비금(주석9) 미처분이익잉여금(당기순이익당기: 7,799,076,314전기: 9,604,721,070전전기: 16,957,838,727) 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 나. 손익계산서 손 익 계 산 서 제30기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제29기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제28기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금(주석3) VI. 기말의 현금(주석3) 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 30 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 29 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 28 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2021.04.01 (전전기초) 보고금액 배당금 당기순이익 2022.03.31 (전전기말) 2022.04.01 (전기초) 보고금액 배당금 당기순이익 2023.04.01 (당기초) 보고금액 배당금 당기순이익 마. 주석 제 30기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일 까지 제 29기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일 까지 삼정회계법인 1. 일반사항 (1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 27층 (2) 주요사업 내용 1) 회계감사업무 2) 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ정리에 관한 업무 3) 원가계산 및 원가검토 업무 4) 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안업무 5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6) 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 9) 부동산컨설팅 업무 10) 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 11) 전산용역에 관한 업무 12) 온실가스 에너지 목표관리제 및 배출권거래제 등과 관련된 제반 검증업무 13) 학술연구용역 14) 평생교육시설 운영업 15) 고객회사 사업주의 위임에 따라 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수등에 관한 법률시행령 제46조에 규정된 보험에 관한 사무의 대행업 16) 상기 각호 업무와 관련된 교육 및 출판업무 17) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 (3) 대표이사 : 김교태 (4) 주요 출자자 및 지분율 (단위 : 좌, %) 주요 출자자 출자좌수 지분율 비고 김교태 대표이사 회장 구승회 이사 한은섭 이사 윤학섭 이사 정대길 이사 양승열 이사 신경철 이사 위승훈 이사 하병제 이사 변영훈 이사 기타 계 2. 중요한 회계처리방침 당 법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금 및 현금성자산 당 법인은 통화 및 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당 법인은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권으로분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당 법인은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된
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경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. (4) 대손충당금 당 법인은 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다.회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 집기비품 3~4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한
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자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래 경제적 효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 내용연수 소프트웨어 4년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (7) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 1) 손해배상공동기금 당 법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제32조 제2항 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (단위 : 천원) 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사수 100명 미만 : 50,000 - 소속공인회계사수 100명 이상 : 250,000 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 당 법인은 전문인배상책임보험을 가입하고 있으므로 연간 적립금을 적립하고 있지 않습니다. 2) 손해배상준비금 당 법인은 공인회계사법 제28조 제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당 법인은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실 하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채 당 법인은 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당 법인은 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (9) 수익인식 당 법인은 용역제공거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. (10) 퇴직급여 당 법인의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당 법인은 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (11) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한
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손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정 장기 연불조건의 매매거래, 장기 금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우와 회생절차개시, 거래당사자 간의합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차액은 대손상각비 또는 채무조정이익으로 처리하고 있습니다. (13) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적 차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(14) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당 법인은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래 당 법인은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고 기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (15) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (16) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 당기말 전기말 사용제한내용 현금 예금 KEB 하나은행외 합 계 4. 매출채권 (1) 당기말, 전기말 및 전기초
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현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 대손충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 환입액(설정액) 제 각 기 말 금 액 5. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 대한상선(주)[구, (주)삼선로직스] 소프트웨어공제조합 (주)지디 (*) ㈜아이톡시 [구, ㈜와이디온라인] 이엘케이 주식회사 합계 (*) (주)아이톡시의 매도가능증권은 당기에 매각처분 하였습니다.보고기간 종료일 현재 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다. 6. 지분법적용투자주식 (1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 (2) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자차액 및 미실현손익은 발생하지 아니하였습니다. (3) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 배 당 지분법평가손익 기말 평가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 배 당 지분법평가손익 기말 평가액 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 합계 (4) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 7. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 집기비품 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 집기비품 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 당 법인은 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 종합보험을 가입하고 있으며, 보험금액은 73,831,614천원(전기 71,191,332천원)입니다. 8. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 9. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 환 입 액 기 말 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 적 립 액 감 소 액 기 말 10. 퇴직급여 당기 중 확정기여형 퇴직금으로 지출한 비용은 42,284,244천원 (전기 37,397,425천원)입니다. 당기말 현재 KEB하나은행외 27개사 금융기관을 퇴직연금사업자로 선정하여 확정기여형 퇴직연금을 불입하고 있습니다. 11. 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용
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유효세율 다. 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 대손충당금 대손금 미지급금 손상차손 감가상각비(노트북) 합계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 대손충당금 대손금 미지급금 손상차손 감가상각비(노트북) 이자수익 합계 라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 12. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당기말 전기말 1좌당 금액 발행할 출자좌수 발행 출자좌수 자 본 금 13. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제30기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 처분확정일 2024년 5월 29일 제29기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 처분확정일 2023년 5월 23일 제28기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 처분확정일 2022년 5월 25일 (단위 : 원) 과 목 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 3. 손해배상준비금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 14. 부가가치계산에 필요한 항목 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 15. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익은 당기와 전기의 당기순손익과 동일합니다.16. 좌당 순이익 1좌당 순이익은 당기와 전기의 가중평균좌수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균좌수 1좌당 순이익 17. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 종속기업 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 파란행복(주) 관계기업 기타의 특수관계자 삼정케이피엠지(유)삼정케이피엠지 경제연구원(주)삼정케이피엠지 금융보험계리(주)케이피엠지관세법인성공세무법인 삼정케이피엠지 컨설팅(주)(휴면)KPMG Audit LLC (Mongolia) KPMG Tax TMZ LLC (Mongolia) 삼정케이피엠지(유)삼정케이피엠지 경제연구원(주)삼정케이피엠지 금융보험계리(주)케이피엠지관세법인성공세무법인 삼정케이피엠지 컨설팅(주)(휴면)KPMG Audit LLC (Mongolia) KPMG Tax TMZ LLC (Mongolia) 나. 주요 거래 내역 당기 및 전기 중 당 법인의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 당 기 전 기 당 기 전 기 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 합계 다. 채권채무 잔액 당기 및 전기 중 당 법인의 특수관계자와의 채권채무 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매출채권등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채권계 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매입채무등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채무계 (2) 전기 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매출채권등 삼정케이피엠지(유)
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삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채권계 (단위 : 천원) 법인명 기초 증가 감소 기말 매입채무등 삼정케이피엠지(유) 삼정케이피엠지 경제연구원(주) 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 삼정케이피엠지 금융보험계리(주) 케이피엠지관세법인 성공세무법인 파란행복(주) 채무계 (3) 특수관계자 지급보증 및 담보제공당 법인은 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 없습니다. 라. 주.임.종 채권ㆍ채무 등당 법인의 주.임.종 채권ㆍ채무 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 주.임.종 단기채권 선 급 금 (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 주.임.종 단기채권 선 급 금 18. 우발부채와 약정사항 가. 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당 법인과 관련된 진행중인 소송은 총 5건(제소된 금액 : 75,931백만원)으로 모두 당 법인이 피고인 손해배상 소송 입니다 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다 (단위 : 건, 천원) 원 고 건수 제소된금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 상고심 STX 조선해양 주주 명 진행중 손해배상청구 삼성바이오로직스 주주 명 (*2) 진행중 손해배상청구 舊 삼성물산 주주 54명 (*3) 진행중 손해배상청구 (*1) 원고의 청구취지 변경으로 인하여 금액이 변경되었습니다. (*2)(*3) 본건들과 관련하여 당 법인과 당법인 임직원들 대상으로 한 형사소송 1건과 당 법인 및 임직원들이 증권선물위원회 등을 상대로 제기한 행정소송 3건이 진행되고 있습니다. 이중 형사소송은 1심에서 전무 무죄판결을 선고받고 현재 검찰측 항소로 2심 진행중입니다. 당 법인은 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 손실이 발생할 수도 있습니다. 나. 지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 채권자 보증내용 서울보증보험 한국토지주택공사 외 계약 서울보증보험 나이스평가정보 외 선금 서울보증보험 한국항공우주산업 외 입찰 서울보증보험 신한은행 외 하자 서울보증보험 서울강남우체국 외 기타 소계 소프트웨어공제조합 엘지씨엔에스 외 계약 소프트웨어공제조합 한국핀테크지원센터 외 선금 소프트웨어공제조합 광주은행 외 입찰 소프트웨어공제조합 나이스평가정보 외 하자 소계 합계 다. 약정사항 당기말 현재 당 법인이 체결한 차입 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래금융기관 차입 약정한도 실행금액 금융기관 KB국민은행 금융기관 KEB하나은행 금융기관 IBK기업은행 금융기관 KDB산업은행 합계 라. 운용리스계약당 법인은 당기말 및 전기말 현재 건물 및 차량 임차의 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 19. 영업외 수익당 법인의 기타영업외 수익에는 당기 9,627,433천원, 전기 1,160,365천원의 전문인 배상 책임보험 청구수익이 포함되어 있습니다. 20. 재무제표의 승인 당 법인의 재무제표는 2024년 5월 29일 정기사원총회에서 최종 승인되었습니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 KB국민은행 단기차입금 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 백만원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 지분법적용 투자주식 삼정케이피엠지 에이에이에스(주) 지분법적용 투자주식 파란행복(주) 매도가능증권 대한상선(주)[구, (주)삼선로직스] 매도가능증권 소프트웨어공제조합 매도가능증권 (주)지디 매도가능증권 (주)아이톡시[구, (주)와이디온라인] 매도가능증권 이엘케이주식회사 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일
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채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2023(당기) 2022(전기) 2021(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 (1) 회계감사업무 (2) 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ정리에 관한 업무 (3) 원가계산 및 원가검토 업무 (4) 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 (5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 (6) 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 (7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 (8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 (9) 부동산컨설팅 업무 (10) 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 (11) 전산용역에 관한 업무 (12) 온실가스 에너지 목표관리제 및 배출권거래제 등과 관련된 제반 검증업무 (13) 학술연구용역 (14) 평생교육시설 운영업 (15) 고객회사 사업주의 위임에 따라 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수등에 관한 법률시행령 제46조에 규정된 보험에 관한 사무의 대행업 (16) 상기 각호 업무와 관련된 교육 및 출판업무 (17) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 일 자 내 역 삼정회계법인 설립(서울 서초동 주 사무실) 주 사무실 서울 수송동 이전 주 사무실 서울 대치동 이전 서울(논현동) 분사무소 설치 주 사무실 서울 역삼동 이전(테헤란로152) 서울(논현동) 분사무소 폐지 대구(영남) 분사무소 설치 감사대상(회계법인부문) 수상 서울(역삼동 736-45) 분실 설치 김교태 대표이사 취임 최우수전략혁신기업 선정 감사대상(회계법인부문) 수상 Forbes 사회공헌대상 수상 서울(역삼동 736-56) 분실 설치 대구(영남) 분사무소 폐지 감사대상(공인회계사부문) 수상 나주(전남) 분사무소 설치 서울(역삼동 736-56) 분실 폐지 남녀고용평등우수기업 선정(고용노동부) 업계최초 자회사형 장애인 표준사업장 '파란행복'설립 나주(전남)분사무소 폐지 주권상장법인 감사인 등록(등록번호 7호) 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 일 자 내 용 세정회계법인 합병 삼정케이피엠지컨설팅 주식회사 영업양수 6. 자본금 변동사항 (단위 : 백만원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 1994년 03월 28일 유상 1995년 03월 27일 유상 1995년 09월 19일 유상 1997년 03월 17일 유상 1997년 03월 31일 유상 2000년 11월 24일 유상 2000년 11월 27일 유상 2000년 12월 28일 유상 2002년 04월 01일 유상 2003년 01월 07일 유상 2003년 03월 31일 유상 2003년 10월 01일 유상 2004년 10월 01일 유상 2005년 05월 25일 유상 2005년 11월 28일 유상 2011년 11월 15일 유상 2012년 08월 14일 유상 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 2020년 10월 01일 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 회계감사, 세무 및 재무 자문, 경영컨설팅 서비스 전반에 걸친 기술제휴, 품질 및 리스크 관리, 지식 관리 및 공유, 인력 공유 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)(*) 서울시 강남구 논현로85길 28(역삼동, 대한성서공회빌딩) 분사무소 (*) 분실 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 미국 PCAOB 2004년 06월 02일 2022년 08월 22일 ~ 2022년 09월 23일 총 4주 수감2022년 8월 22일 ~
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2022년 9월 2일 2022년 9월 14일 ~ 2022년 9월 23일 일본 FSA 2009년 02월 05일 영국 FRC 2010년 01월 07일 룩셈부르크 CSSF 2010년 07월 14일 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 대만 한국수출입은행 12월 채권 대만 신한카드 12월 채권 대만 신한은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 한국수출입은행 12월 채권 독일 포스코 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 신한은행 12월 채권 독일 Quotrix 신한은행 12월 채권 룩셈부르크 삼성SDI 12월 DR 룩셈부르크 SK하이닉스 12월 DR 룩셈부르크 삼성전자 12월 DR 멕시코 한국수출입은행 12월 채권 미국 엘지디스플레이 12월 DR 미국 포스코홀딩스 12월 DR 미국 우리금융지주 12월 DR 미국 신한금융지주회사 12월 DR 스위스 한국수출입은행 12월 채권 스위스 지에스칼텍스 12월 채권 24년 상환 싱가폴 기아 12월 채권 싱가폴 한국수출입은행 12월 채권 싱가폴 롯데물산 12월 채권 싱가폴 포스코홀딩스 12월 채권 싱가폴 포스코 12월 채권 싱가폴 지에스칼텍스 12월 채권 싱가폴 한국광해광업공단 12월 채권 싱가폴 우리은행 12월 채권 싱가폴 신한금융지주회사 12월 채권 싱가폴 신한카드 12월 채권 싱가폴 신한은행 12월 채권 싱가폴 미래에셋증권 12월 채권 싱가폴 SK하이닉스 12월 채권 싱가폴 대한항공 12월 채권 영국 한국수출입은행 12월 채권 영국 삼성전자 12월 DR 일본 동경증권거래소 대한항공 12월 채권 호주 신한은행 12월 채권 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 (1) AUDIT ㆍ 재무제표 감사 및 검토 ㆍ 재무제표 및 주석 작성 지원 ㆍ 회계자문 ㆍ 내부통제제도 자문, 평가 및 검토ㆍ XBRL 자문ㆍ ESG 정보 공시 자문 ㆍ 금융보험계리 자문ㆍ 상장유지 자문 ㆍ 가상자산 자문 (2) TAX ㆍ 국내조세 자문 ㆍ 국제조세 자문 ㆍ 금융세무 자문 ㆍ 이전가격 및 무역관세 자문 ㆍ 상속, 증여 및 가업승계 자문 ㆍ 파견임직원 세무 자문 (Global Mobility Service) ㆍ 회계 및 세무 아웃소싱 ㆍ 기업금융 자문 (인수/합병 및 자금조달 등) ㆍ 가치평가 (거래지원 및 재무보고 목적 등) ㆍ 사업 재편 및 구조조정 지원 ㆍ 인수 및 매각 실사 (재무, 세무, 전략, ESG, IT, 인사조직) ㆍ 부동산 관련 자문 (매매 및 사업타당성 검토 등) ㆍ 인수 후 조직통합 (PMI) 자문 ㆍ 사모펀드 및 기관투자자 대상 재무자문 ㆍ 경영관리, 전략 자문 ㆍ IT 전략 자문 ㆍ 디지털 전략 수립 및 운영 자문 ㆍ 금융 리스크 관리 자문 ㆍ 재무 인프라 구축 자문 ㆍ 국제통상 자문 ㆍ ESG (환경·사회·지배구조) 자문 ㆍ 인사/조직 전략 자문 ㆍ Healthcare 전략 자문 ㆍ Start-up 지원 자문 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 (1) M 자문 (2) 기업 재무 전략 및 재무 모델링 수립 자문 (3) 사업양도를 위한 가치평가 및 자문 (4) 성장동력 발굴 및 미래전략 수립 자문 (5) 주요 보험사 대상 IFRS17 자문 (6) 내부회계관리제도 구축/고도화, 평가지원 (7) 재무제표 및 주석 작성 지원 (8) 보험계리 자문 (9) 이전가격 대응전략 자문 (11) 국내외 Forensic 자문 (12) 디지털 전략 수립 및 운영 자문 (13) 사업타당성 검토 자문 (14) ESG (환경·사회·지배구조) 자문 (15) 금융투자소득 과세대응 자문(16) 인사 및 조직운영 개선 자문 (18) 금융사 관리회계시스템 구축/고도화
삼정회계법인 — 회계법인사업보고서 (2024.03)

(19) 물류 운영 관리 플랫폼 구축 및 전략 수립 자문(20) XBRL 자문 구축 자문 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 가이아코퍼레이션 적정 경남에너지 적정 고려신용정보 적정 고려해운 적정 고산 적정 광진실업 적정 국보 의견거절 국제선박투자운용 적정 굿리치(구, 리치앤코) 적정 그래피 적정 그리드위즈 적정 극동유화 적정 글로벌텍스프리 적정 기아 적정 깨끗한나라 적정 남해화학 적정 내츄럴엔도텍 적정 농심 적정 농업회사법인 닥터애그 적정 뉴프렉스 적정 니프코코리아 적정 다쏘시스템코리아 적정 다우기술 적정 다우데이타 적정 대동하이렉스 적정 대성산업 적정 대우에스티 적정 대웅 적정 대웅제약 적정 대원제약 적정 대유플러스 의견거절 대창솔루션 적정 대한제당 적정 대한항공 적정 더마펌 적정 더본코리아 적정 더블유스코프코리아 적정 더블유씨피 적정 더즌 적정 더핑크퐁컴퍼니 적정 덕산하이메탈 적정 덕양산업 적정 데이블 적정 데이원컴퍼니 적정 도우인시스 적정 동국제약 적정 동아엘텍 적정 동양 적정 동양철관 적정 동우화인켐 적정 동원수산 적정 동원에프엔비 적정 두산중공업 적정 드림어스컴퍼니 적정 드림텍 적정 디더블유미디어홀딩스 적정 디바인코리아홀딩스 적정 디아이지에어가스 적정 디에스케이 적정 디티앤씨 적정 디홀릭커머스 적정 딜라이브 적정 딜리 적정 라온시큐어 적정 라이트론 적정 롯데글로벌로지스 적정 롯데렌탈 적정 롯데물산 적정 롯데쇼핑 적정 롯데오토리스 적정 롯데컬처웍스 적정 리노스 적정 리브스메드 적정 리센스메디컬 적정 마키나락스 적정 멀티에셋자산운용 적정 메가스터디 적정 메가엠디 적정 메디트 적정 메타넷글로벌 적정 메타넷티플랫폼 적정 멕아이씨에스 적정 멜파스 적정 명문제약 적정 모두투어네트워크 적정 무신사 적정 문화방송 적정 미래에셋자산운용 적정 미래에셋증권 적정 미래에셋캐피탈 적정 미래에셋컨설팅 적정 바람인터내셔날 적정 바른손 적정 바이오프로테크 적정 베바스토코리아홀딩스 적정 베셀 적정 베스핀글로벌 적정 벡트 적정 보령 적정 본촌인터내셔날 적정 브릿지바이오테라퓨틱스 적정 브이아이자산운용 적정 비에이치아이 적정 비지에프리테일 적정 빙그레 적정 산하정보기술 적정 삼성SDI 적정 삼성디스플레이 적정 삼성바이오에피스 적정 삼성벤처투자 적정 삼성자산운용 적정 삼성전자 적정 삼성전자서비스 적정 삼성증권 적정 삼양옵틱스 적정 삼표시멘트 적정 상신브레이크 적정 샘텍 적정 서연탑메탈 적정 서한사 적정 선익시스템 적정 성일하이텍 적정 성주디앤디 적정 세나테크놀로지 적정 세라젬 적정 세메스 적정
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세아제강지주 적정 세코닉스 적정 셀피글로벌 의견거절 솔고바이오메디칼 적정 슈퍼패스트 적정 스마일게이트홀딩스 적정 스타플렉스 적정 스튜디오 드래곤 적정 시노코탱커 적정 시노코페트로케미컬 적정 시노펙스 적정 시스템알앤디 적정 신라교역 적정 신세계프라퍼티 적정 신원 적정 신테카바이오 적정 신한금융지주 적정 신한금융투자 적정 신한라이프생명보험 적정 신한벤처투자 적정 신한은행 적정 신한자산운용 적정 신한카드 적정 신한캐피탈 적정 신흥 적정 신흥에스이씨 적정 쎄믹스 적정 씨싸이트 적정 씨앗 적정 씨앤씨인터내셔널 적정 씨엔씨티에너지 적정 씨엔티테크 적정 씨제이이엔엠 적정 씨제이이엔엠 스튜디오스 적정 씨제이포디플렉스 적정 씨제이프레시웨이 적정 씨지앤코리아홀딩스 적정 씨티프라퍼티(구, 초록뱀컴퍼니) 적정 아세아 적정 아세아시멘트 적정 아세아제지 적정 아스테라시스 적정 아우토크립트 적정 아이비김영 적정 아이씨엠 적정 아이씨지제이티홀딩스 적정 아이오케이컴퍼니 적정 아폴로코리아 적정 안강개발 적정 알보젠코리아홀딩스 적정 알파홀딩스 적정 알피에스 적정 애니펜 적정 애큐온캐피탈 적정 액토즈소프트 적정 야놀자 적정 약진통상 적정 에스디바이오센서 적정 에스씨디 적정 에스앤티에너지 적정 에스에스지닷컴 적정 에스케이가스 적정 에스케이디스커버리 적정 에스케이마이크로웍스 적정 에스케이마이크로웍스솔루션즈 적정 에스케이매직 적정 에스케이쉴더스 적정 에스케이스퀘어 적정 에스케이에코엔지니어링 적정 에스케이에코프라임 적정 에스케이에코플랜트 적정 에스케이엔무브 적정 에스케이엔펄스 적정 에스케이위탁관리부동산투자회사(2023.09) 적정 에스케이위탁관리부동산투자회사(2023.12) 적정 에스케이지오센트릭 적정 에스케이플라즈마 적정 에스케이하이닉스 적정 에스티유니타스 적정 에스피네이처 적정 에어퍼스트 적정 에이디칩스 의견거절 에이럭스 적정 에이비엘바이오 적정 에이에이아키그룹건축사사무소 적정 에이치디현대 적정 에이치디현대건설기계 적정 에이치디현대사이트솔루션(구, 현대제뉴인) 적정 에이치디현대일렉트릭 적정 에이치비솔루션 적정 에이치비에프앤비 적정 에이치엘디앤아이한라 적정 에이치엘비바이오스텝 적정 에이치피오 적정 에이캐피탈 적정 에코매니지먼트코리아홀딩스 적정 에코프로 적정 에코프로비엠 적정 에코프로에이치엔 적정 에프앤에프홀딩스 적정 에프에스케이엘앤에스 적정 에프엔에스테크 적정 엑셀세라퓨틱스 적정 엔라이튼 적정 엔씨소프트 적정 엔알비 적정 엔텔스 적정 엔피 적정 엘앤케이바이오메드 적정 엘에스이브이코리아 적정 엘엑스하우시스 적정 엘지디스플레이 적정 엘지유플러스 적정 엘지이노텍 적정 엘컴텍 적정 엠씨넥스 적정 엠지신용정보 적정 영흥 적정 오디텍 적정 오리온 적정 오상자이엘 적정 오케이넥스트 적정 오케이에프앤아이대부 적정 오케이캐피탈 적정 오픈베이스 적정 올리브헬스케어 적정 와이아이케이 적정 와이제이링크 적정 와이티홀딩스 적정 우리글로벌자산운용 적정 우리금융에프앤아이 적정 우리금융지주 적정 우리벤처파트너스 적정 우리은행 적정 우리자산운용 적정 우리종합금융 적정 우리카드 적정 우리홈쇼핑 적정 우신시스템 적정 우아한형제들 적정 우진일렉트로나이트 적정 원스토어 적정 원에코 적정 원일특강 적정 웹스 적정 웹젠 적정 위메이드 적정 위메이드맥스 적정 위메이드커넥트 적정 위지윅스튜디오 적정 위지트 적정 유니슨 적정 유니온 적정 유니온머티리얼 적정 유니코로지스틱스 적정 유비케어 적정 유성기업 적정 유수로지스틱스 적정 유수홀딩스 적정 유진투자증권 적정 유틸렉스 적정 율곡 적정 이건산업 적정 이건홀딩스 적정 이노션 적정 이마트 적정 이매지너스 적정 이수화학 적정 이엠앤아이 적정 이지 적정 인베니아 적정 인성정보 적정 인스웨이브시스템즈 적정 인지디스플레이 적정 인크로스 적정 인터파크트리플 적정 인포뱅크 적정 일진전기 적정 장금마리타임 적정 정육각 적정 제넥신 적정 제뉴원사이언스 적정 제이앤티씨 적정 제이엘케이 적정 제일기획 적정 제주은행 적정 조선혜지와이홀딩스 적정 지누스 적정 지니뮤직 적정 지아이티 적정 지텍 적정 진양산업 적정 진양홀딩스 적정 체리부로 적정 카길애그리퓨리나 적정 카카오VX