chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에이텀 — 사업보고서 (2024.06)

당사는 평판형 트랜스 원천기술의 확보 및 시장 개척 경험을 토대로 고성능 충전 수요를 충족시키기 위한 준비가 되어 있습니다. 기존의 권선형 트랜스 대비 부피와 무게를 줄여 기능은 높이고, 가격은 낮출 수 있습니다. 그리고 선도 업체와의 거래 및 협업 경험이 풍부하고, 자사 기술에 대한 의존도가 높아 고객사 이탈 가능성이 낮습니다. 당사는 독보적인 평판평 트랜스 생산 및 제조공정에 기반한 "소형 고성능 트랜스 및 관련 제품 개발"에 집중해 왔으며, 평판형 몰딩 코일 방식의 트랜스 양산화를 성공하고 기술 선점을 통해 확고한 제품 포지셔닝 및 기술 진입장벽을 구축하였습니다. 기존 권선형 방식의 트랜스가 부피, 발열, 전자기적 방해 등의 문제점들로 고출력 충전기용 트랜스의 제조에 어려움을 겪는 반면에 당사는 몰딩코일을 포함한 평판형 트랜스 제조 기술을 통해 고효율, 고출력 충전기 트랜스의 제조가 가능합니다.당사의 제품은 타사에 비해 부피가 작고, 발열이 낮은 장점을 가지고 있으며, 타사와는 달리 EMI 문제가 없는 우수성을 가지고 있습니다. 당사는 이를 기반으로 고출력 휴대용 전자기기 충전기 용도의 트랜스 시장의 우위를 확고히 해나갈 계획입니다. 아래의 표는 당사 자체 측정한 타사 제품과의 성능 비교 내용입니다. [에이텀 및 타사 TA 트랜스 성능 비교 : 자체 테스트] 용량 및 모델 부피 온도(발열) EMI 비교 대상 15W PPC +7.5 마진 15W 권선 25W PPP +7.5 마진 25W 권선 25W PPC +7.5 마진 25W 권선 45W PPP +7.5 마진 45W 권선 45W PPC +7.5 마진 45W 권선 65W PPP +7.5 마진 65W 권선 65W PPC +7.5 마진 65W 권선 주1 : EMI 마진이 높은 것은 기준치 보다 개선되었음을 의미함당사는 15W 충전기용 트랜스 제품을 시작으로 시장과 거래처의 수요에 맞춰 주력제품을 25W, 45W의 고출력 제품으로 옮겨가고 있습니다. 특히 A사의 45W 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스는 당사가 독점 공급하고 있습니다. 2024년 이후에는 65W 및 100W 이상으로 시장이 또 한번 고도화되고, 당사는 해당 제품에 대비한 트랜스를 선행개발하였거나 개발 중에 있습니다. (나) TV부문 당사는 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스 단일시장에서의 한계를 극복하기 위해 TV용 트랜스 시장으로 확대를 모색하였으며, 그 성과로 2021년부터 TV용 트랜스를 판매하기 시작하였습니다. 2022년부터는 매출이 본격화되고, 매출액이 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스에서 획득한 기술력과 생산 노하우를 기반으로 주로 고사향 프리미엄 TV 제품에 납품하고 있습니다. 당사가 공급하는 제품의 거래처는 세계적인 기업으로 OLED TV의 글로벌 강자이고, 추가적으로 납품을 추진하고 있는 기업 역시 세계 TV 시장의 선두주자입니다. 당사는 글로벌 플레이어인 국내 기업용 TV용 트랜스를 공급하고 있으며, 공급을 시작한지 2년 여만에 시장에 안착하고 있습니다. 전체 TV시장은 세계경제의 흐름에 따라 등락하고 있으나, OLED를 포함한 프리미엄 가전 시장은 빠르게 성장하고 있어 당사의 TV용 트랜스 매출도 동반 성장할 것으로 예상합니다. 시장조사업체(UBI리서치)에 따르면, 프리미엄TV(OLED) 시장은 2026년까지 매면 10% 이상의 성장세를 계속할 전망입니다. [프리미엄TV(OLED) 시장 전망] 구분 출하량(백만대) 증가율(%) 자료: UBI리서치, 언론기사 자료 재인용 (3) 사업부문별 주요 재무정보 및 비중 (단위 : 억원) 구분 제9기 제8기 제7기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자산 트랜스 MLCC 매출액 트랜스 MLCC 당기순손익 트랜스 MLCC (4) 새로 추진하는 사업당사는 최근의 전세계적인 전기자동차(EV)의 급격한 성장 트랜드에 당사의 특화된 트랜스 기술을 접목시켜 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 추진하고 있습니다. 당사는 전기자동차(EV)의 성장에 발맞추어 2022년 초부터 국내 대기업과 관련 제품의 개발
에이텀 — 사업보고서 (2024.06)

및 납품을 위한 협의를 진행해오고 있으며, 이 과정에서 기술력을 인정받아 정규 협력업체 등록에 상당한 진척을 이루고 있습니다. 전기차 충전기도 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산, 납품을 목표로 협업하고 있습니다.당사의 EV 부품은 타사제품에 대비 부피는 23% 작고(자체 측정), 온도(최고온도 90도 도달시간 기준, 외부대학 측정)는 상승 속도가 느린 반면에 효율은 높은 것으로 나타났습니다. 아래의 표는 당사와 외부의 대학을 통해 측정한 비교 자료입니다. [EV 부품 부문 OBC 트랜스 6.5KW 비교 자료] 구분 타사제품 에이텀 비고 부피 자체 측정에이텀 1.0 기준 온도(90도 도달시간) 18분 34분 외부(대학) 측정 돈도 1차코일 84.9도2차코일 82.5도CORE 75.7도 1차코일 79.2도2차코일 77.0도CORE 72.3도 에이텀 자체 측정 효율 0.176% 우수 타사제품 대비외부(대학) 측정 당사는 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 위해 2022년부터 본격적인 연구를 진행해왔으며, 일부 제품은 개발 완료 후에 테스트를 진행하고 있으며, 일부 제품은 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 2022년부터 관련 제품들에 대한 특허를 등록하고 있으며, 동 제품들은 2024년 이후 순차적으로 양산, 납품될 예정입니다. [전기자동차(EV) 부품 및 전기자동차(EV) 충전기 연구 실적] 모델 개발일정 연구기관 성과 내용 EV전기차용 트랜스 2022.1~현재 에이텀 개발중 EV부품 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계 EV전기차 충전기용 트랜스 2022.10~현재 에이텀 개발중 EV충전기 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계 [전기자동차(EV) 부품 및 전기자동차(EV) 충전기 관련 특허] 순번 명칭 출원일 출원번호 전기자동차의 OBC용 변압기 전기자동차의 LDC용 변압기 전기자동차의 LDC용 변압기 전기자동차의 OBC용 변압기 전기자동차의 LDC용 변압기 전기자동차의 OBC용 변압기 전기자동차의 OBC용 변압기 전기자동차의 OBC용 변압기 전기자동차의 LDC용 변압기 공진 인덕터 일체형 변압기 모듈 당사는 2023년 회계연도에 전기자동차용 부품 3종(OBC, LDC, SMPS) 생산을 위한 투자를 시작할 계획입니다. 투자 계획은 OBC 설비 2023년과 2025년에 각각 1라인(총 4억원), LDC 설비는 2023~2025년 매년 1라인(총 21억원), DC Link Cap은 2024~2025년 매년 11억원(총 22억원) 등 입니다. 이와 같이 총 설비투자액은 47억원이며, 초기 계약금 등은 회사 내부의 자금을 활용하고 그외 자금은 공모를 통해 유치하는 자금과 추후 발생하는 당기순이익 등을 활용할 계획입니다.OBC와 LDC 이외의 자동차부품인 SMPS와 전기자동차(EV) 충전기 트랜스의 생산설비는 기존의 TA 및 TV부문 생산라인과 유사하므로 기존 생산설비를 활용하거나 업그레이드하여 생산이 가능합니다. 당사는 안산공장과 베트남 법인의 생산여력이 있으므로 앞서 설명한 내용 이외의 추가적인 신규 설비투자계획이 없으며, 생산량의 증가 및 아이템의 추가 및 변경에 따라 추가 투자여부를 결정할 계획입니다.신규투자와 관련한 인력은 기존 인력을 활용하여 신규 인력의 채용은 억제할 계획입니다. EV관련 제품은 기본적으로 자동화 공정을 통해 생산할 것이므로 추가적으로 필요한 인력의 규모가 크지 않고, 기존의 인력 재배치 등을 통해 인력 투입을 최소화할 것입니다. 또한 신규사업은 기본적으로 트랜스 사업부문이므로 기존의 조직 및 관리인력의 범위 내에서 관리할 수 있어 추가적인 비용발생의 여지가 크지 않습니다.전기자동차(EV) 및 전기자동차(EV) 충전기에 필요한 트랜스 시장의 규모를 추정하기는 어렵습니다. 따라서 당사가 추진하는 전기자동차(EV) 및 전기자동차(EV) 충전기 용도의 트랜스 시장의 현황 및 전망은 전방산업인 전기자동차(EV)와 전기자동차(EV) 충전기 시장의 현황과 전망을 통해 살펴보았습니다. 내용은 아래와 같습니다.(가) 전기자동차(EV)
에이텀 — 사업보고서 (2024.06)

부품당사의 핵심 사업영역인 트랜스는 전기가 소용되는 모든 제품에 꼭 필요한 부품으로 상당한 범용성을 보유하고 있습니다. 그래서 당사는 사업영역과 수익의 확대를 위해 최근 시장의 핵심으로 떠오르고 있는 전기자동차(EV)로 진출하기 위해 노력하고 있습니다. 전기자동차(EV)에 내에 필요한 트랜스 부품과 전기자동차(EV) 자동차 충전을 위한 트랜스부품을 당사의 특화된 평판형 트랜스를 접목하고자 하고 있습니다.당사는 자체적인 연구개발을 통해 얻어낸 성과로 2022년 초반부터 국내 주요 자동차 부품 기업들을 대상으로 당사 제품의 우수성을 설명하고 기술력을 인정받고 있습니다. 이에 국내 대기업과 정규 협력업체 등록 이전 단계까지 협력 관계가 이뤄졌으며, 현재는 기술협력을 통해 얻어진 제품을 검증하는 과정에 있습니다.국제에너지기구(IEA)에 따르면, 전세계 전기자동차(EV) 판매량은 2017년 100만대에서 2022년 1,000만대를 돌파하면서 5년간 10배 증가하였으며, 2022년에는 2021년 대비 55% 증가하였습니다. 이로써 전체 자동차 판매량에서 전기자동차(EV)가 차지하는 비중은 2019년 9%에서 2022년 14%로 크게 높아졌는데, 이는 5년 전에 비해 10배 이상 높아진 수치입니다. [전세계 전기자동차 판매량] iea_ev판매량.jpg iea_ev판매량 주: BEV(Battery Electric Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybrid Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA아래의 표와 같이, IEA는 전기자동차 판매량의 빠른 증가세가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 2022년을 기준으로 2025년에는 2배 증가하고, 2030년에는 3.6배 증가할 것으로 보고 있습니다. 당사가 영위하는 평판형 트랜스의 중요한 전방산업으로 성장하고 있는 전기자동차(EV) 시장의 높은 성장 전망은 당사의 높은 성장 전망을 제시합니다. [전세계 전기자동차 판매량 전망] (단위: 만대) 구분 BEV PHEV 합계 자료: IEA(나) 전기자동차(EV) 충전기 전기자동차(EV) 충전기는 전기자동차(EV) 배터리에 전기를 충전하는 기기로 교류전원을 직류전원으로 변환하여 직류 전압을 배터리에 보내어 충전합니다. 이러한 전력의 변환 과정에서 트랜스가 필수적으로 필요하며, 고속 충전에 대한 소비자의 욕구가 점차 증가하면서 크기가 작으면서 효율이 높은 트랜스를 필요로 하며 당사의 평판형 트랜스는 이러한 시장의 수요에 잘 부합합니다. 전세계 전기자동차(EV) 충전시장의 규모는 2023년 550억달러에서 2030년에는 3250억달로 6배 가량 성장할 것으로 예상됩니다. (자료:롤랜드버거, 언론기사 인용) IEA에 따르면, 전세계 EV 충전기 판매대수는 2022년 대비 2030년 기준으로 4.7배 증가할 것으로 예상됩니다. [전세계 전기자동차 충전기 판매대수 전망] (단위: 만대) 구분 급속 완속 합계 자료: IEA 바. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
파라타항공 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 등 1) 산업의 개요 항공운송업은 여객과 화물을 항공기를 이용해서 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 항공운송사업자(항공사)가 항공운송과 연관된 서비스 상품을 개발 및 판매하고, 이러한 서비스를 구매하는 소비자, 시장이 원활하게 기능할 수 있도록 돕는 정부 등의 시장주체들에 의하여 산업이 독립적으로 형성되어 운영될 때 이를 항공운송산업(Air Transport Industry)이라고 할 수 있습니다. 항공운송업은 대규모 투자 부담 및 인허가 문제 등으로 일반적인 산업에 비해 진입장벽이 높고, 다른 교통수단에 비하여 운임이 고가인 관계로 사회 및 경제적 환경변화에 따라 수요가 민감하게 반응하나, 안정성을 기반으로 고속 및 장거리 운송에 이어서 다른 교통수단에 비하여 경쟁력 있으며, 계절적 요인에 의한 수요 증감 현상이 두드러지게 나타납니다. 항공운송업은 그 특성상 유가, 환율, 경기변동 등 외부 변수에 영향을 크게 받는 편이며 특히 환율의 변화는 국내외 여행객의 구매력과 직결되어 항공여객 수요에 영향을 미치고, 사업구조 특성상 외화 결제 비중이 높고 외화 차입 비중이 높아 손익 및 자산 부채의 평가에 직접적인 영향을 미칩니다. 관광산업은 관광객에 대한 재화와 서비스의 제공을 영업기반으로 하는 기업을 말하며, 광범위한 각종 관련 산업과의 합성을 핵심으로 하는 복합산업으로서, 통일적 독립적 산업 부문은 아닙니다. 관광은 이동을 본질적 요소로 하고 있으며, 이러한 이동을 담당하는 것이 교통업입니다. 2)산업의 성장성 국제항공운송협회(IATA) 의 향후 20년 전망 (“Air Passenger Forecasts Global Report (2020-2040)” 에 따르면, 향후 20년간 전 세계 항공여객시장은 매년 3.3% 성장하여 62억명의 여객이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 경우 (국내/국제 합계) 2025년 136,654천명, 2030년 170,583천명, 2040년 203,398천명으로 특히 ‘20년 대비 ‘25년까지 년 평균31.8%의 성장세를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 최근 코로나19의 영향으로 항공수요가 대폭 감소되는 상황이 발생하였으나, 과거 사스, 글로벌 금융위기와 같은 일시적인 위기 발생시에 위기 극복 후 항공시장 성장률은 원 추세대로 급속히 회복하는 추세를 보여왔으며, 지난 수년간 해외여행에 대한 수요는 지속적으로 증가해 오고 있는 바, 항공운송업종은 한시적인 부진 상황을 벗어나면 다시 지속적인 성장세로 전환할 전망입니다. 다만 시장이 성장함에 따라 수요는 다변화되고 있으며, 기존 항공운송 사업자들의 공급력 확대와 신규 사업자들의 신규 진입에 따른 공급이 항공 수요의 증가율과의 차이가 나타나고 있기 때문에 이에 따라 항공운송업체별 성장 여부 및 속도에는 차이가 발생할 것으로 예상됩니다. 3)경기변동의 특성 항공운송 수요는 관광 및 비즈니스 등 경제활동 과정에서 발생하는 중간재적 성격의 수요로서 국제정세, 테러, 질병 등 외부환경 변화에 의해 민감한 영향을 받습니다. 특히 유가 및 환율 변동이나, GDP성장 등 대내외 변수에 직접적인 영향을 받고 있으며, 여타 운송수단 대비 고가의 운임을 지불해야하는 항공운송 특성상 국민경제의 성장률 또한 산업의 경기변동에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 여객 운송 수요의 경우 8~9월(여름) 및 1~2월(겨울) 등 휴가철에 수요가 집중되는 특성이 있습니다. 다만, LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대됨에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다. 한편 여행 및 관광에 따른 여객운송 수요는 경제성장에 따른 소득 증가와 함께 장기 추세적으로는 성장세를 보이고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 성장성 당사는 강원도를 기반으로 하는 TCC(Tourism Convergence Carrier)항공사로서 항공운송 형태는 기존 LCC 사업모델과 유사합니다. 국내
파라타항공 — 사업보고서 (2023.12)

LCC 시장점유율은 꾸준히 상승하고 있으며 LCC 시장이 발달한 동남아와 서유럽의 시장점유율이 각각 60%, 40% 수준임을 감안할 때, 최근의 코로나19 사태가 극복되면 국내 LCC 시장의 성장성은 앞으로도 유효할 것으로 여겨집니다. 당사 사업모델의 핵심부분으로 생각하고 있는 강원도 관광 또한 해를 거듭할수록 각광받고 있는 점이 당사를 지속적으로 성장시킬 원동력으로 자리매김할 것이라 생각합니다. 2) 경쟁요소 당사의 사업모델은 강원도 관광을 세계화 하는데 플랫폼의 역할을 하는 것입니다. 이에 따라 당사의 궁극적인 경쟁요소는 주변의 유명한 관광 지역과 관련 관광업체라고 볼 수 있습니다. 강원도는 국내여행지로는 가장 인기 있는 곳 중 한 곳이지만, 세계 여러 나라는 물론 주변국가에서도 아직까지는 충분히 알려지지 않았습니다. 당사는인바운드에 포커스를 맞추고 있기 때문에 경쟁요소로는 우리와 가까운 인구밀도가 높은 주변국 및 동남아 지역의 국가를 대상으로 우리나라의 자연경관과 남북분단의 현실을 알리는 인기 관광지라고 할 수 있겠습니다. 주변 아시아 국가의 유명한 관광지 항공운송산업은 국내선 및 국제선 모두 면허제로 운영되고 있으며, 국제선 사업의 면허를 받은 경우에도 대개 노선별로 각각 허가를 취득해야만 사업 영위가 가능합니다. 또한, 국제선의 경우 운항이 이루어지는 당사국 간의 양자 협정에 의해 노선 및 운항횟수가 결정되며, 항공사는 정부와의 협의를 통해 국가별로 정해진 노선별 운항횟수를 배분받고 있는 등 제한적인 경쟁환경을 갖고 있으나, 구체적으로 항공운송사업을 영위하기 위해서는 항공법에서 정하는 항공기 보유대수, 장비 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준을 갖추어야 하며, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공 안전/운항/정비 등 내부규정, 운항승무원 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케쥴/운임 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 준수하여야 합니다. (3) 회사의 현황 1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업의 개황 당사는 대한민국 강원도 양양국제공항을 모기지로 하는 TCC항공사로서 인바운드 관광객 유치를 통한 강원도의 관광산업과 지역 경제 활성화를 목표로 2016년 4월에 설립된 항공사 입니다. TCC는 Tourism Convergence Carrier의 약자로, 단순한 항공서비스를 제공하는 것이 아닌, 관광과의 융합을 꾀하여 사업의 범위를 항공과 관광으로 확장시킨 형태의 사업 모델입니다. 당사는 2019년 3월 국제항공운송면허를 취득하여, 같은 해 10월에 AOC(운항증명)을 취득하였으며, 11월에 '양양-제주' 국내선 노선을 취항했고, 12월에'양양-타이베이'국제선 노선을 취항했습니다. 당사는 상업운항 개시 직후 발생한 코로나19로 인해 항공기 2대를 반납하는 등 어려움에 직면하였으나, 최대주주의 추가출자와 지방자치단체의 재정적 행정적 지원에 힘입어 2021년 08월과 2022년 7월에 B737-800 각 1대를 추가로 도입하였고, 2022. 06. 양양국제공항에서의 국제선 운항이 가능해짐에 따라 국제선 양양-하노이, 호치민, 나리타, 타이베이, 클락 총 5개의 정기편 노선을 개설하여 강원 도민들에게 항공교통 편익을 제공하고 있으며, 양양국제공항을 모기지로 하는 항공사로서 양양 국제공항 및 지역경제 활성화에 크게 기여하고 있습니다. 또한 당사는 국내선에서는 양양/제주, 양양/여수를 기점으로 국민편익증진에 노력중이며, 국제선에서는 다양한 노선운영과 안전한 운항을 통해 내국인은 물론 외국관광객 유치증대에 다양한 상품 및 서비스 개발을 진행 중에 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 항공운송 노선사업 여객운송 기타 기내판매 외 2) 시장점유율 당사는 양양/제주 노선을 시작으로 양양/대만 타이베이, 양양/필리핀 클락과 같은 국제선 확장을 위해 꾸준히 노력하였습니다. 취항 초기 코로나19의 영향으로 국제선은 잠정 중단된 상태였으나 당해 6월 양양/필리핀 클락을 시작으로 양양/나리타,양양/하노이, 양양/호치민, 양양/타이페이등 국제선 노선을 확대하고
파라타항공 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 한국 항공운송시장에서 플라이강원의 최근 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 하기와 같습니다. 구분 회사명 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 국내선 플라이강원 기타LCC 아시아나항공 대한항공 계 국제선 플라이강원 기타LCC 아시아나항공 대한항공 외항사 계 주) 국내선 출발, 국제선 출발+도착, 정기+부정기 (자료: 항공정보포털시스템) 3) 회사의 경쟁력 당사는 국내 항공사 가운데 최초로 TCC라는 사업모델을 내세워 출범한 항공사입니다. 중국,동남아 등 인구 밀도가 높은 지역을 중심으로 인바운드 관광에 집중하여 안전운항을 최우선으로 합리적인 가격과 차별화된 항공서비스 편의를 제공하며 기존 LCC 시장 내에서 경쟁하기보다는,강원도 관광이라는 새로운 아이템을 내세워 인바운드에 중점을 두고 수요를 창출하는 항공사입니다. 당사는 양양국제공항을 모기지로 둔 항공사로서 지방공항 활성화에도 중점을 두어 제주, 김포, 대구, 여수와 같은 다양한 지역을 기점으로 한, 노선 운영에 힘써 지역사회 발전에도 기여하고 있습니다. 이 외에, 당사는 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용, 고효율의 수익 구조 구축을 통한 경쟁력 강화를 위해 운영 효율성 극대화와 다양한 유상 서비스항목을 개발해왔으며 그 방편의 하나로 고효율에너지 기종인 B737-800을 도입하여 연료 사용량 절감을 통한 경쟁력 강화와 기종 단일화로 원가 절감 및 정비 효율을 극대화 하였습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는' 21년12월13일 화물전담자회사인 플라이강원카고㈜ 설립, 22년 1월 6일 국내/국제 화물운송면허 취득, 화물터미널 건립 절차 개시 등 화물운송에 필요한 제반 준비를 착실히 진행 중입니다 화물 관련 당사의 사업 계획은 크게 2 단계로 나누어져 있는 바, 1단계 (’21.12월~’23년) 는 중형화물기 도입 이전 단계로써, 화물터미널 준공, 당사가 보유중인 여객기 (B737-800 및 도입 예정인 A330) 의 화물칸을 이용한 Belly Cargo 운송을 중심으로 중단거리 화물 운송을 주요 타켓으로 하고 있으며 2단계 ('24.1Q~ ) 는 물류창고 건설, 중형화물기 도입, 미주 등 장거리 노선 운영 등을 통해 전문적인 화물운송업체로의 도약을 계획하고 있습니다. Boeing Market Outlook 2020 전망에 따르면, 전세계 화물톤킬로미터 (Freight Tonne Kilometers) 는 ‘07년~’17년 사이 년평균 2.5% 성장한 반면 ‘15년~’37년 사이에는 년평균 4.3% 성장을 기록할 것으로 전망하고 있으며, TMR (Transparency Market Research) 자료에 따르면 이 중 아시아태평양 지역의 물류시장 규모가 가장 크며 향후 년평균 8% 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 반면, 국내 수출입 규모를 살펴보면 우리나라 17개 시/도 중 강원도는 ‘16년~’20년 연속 15위를 기록중인 바 이는 8개 도 중 강원도 물류창고 보유량이 최하위 (130개) 인 점 등 물류 인프라 구축이 미비에 기인한 바가 크다 판단됩니다. 서울-양양 고속도로 개통에 따라 서울/수도권으로의 접근성이 2시간 내로 개선된 점, 국가 관리 무역항인 동해항 속초항 등 주변 항만과 함께 양양고속도로와 이어지는 동해/중앙/영동고속도로가 있어 해상 및 육상 교통과의 연계성이 우수한 점, 인천공항 대비 공항 포화도가 낮아 주/야간 필요 시간대 상시 운항이 가능한 점 등을 감안할 때 적절한 화물처리시설 및 용량만 갖춘다면 양양공항은 향후 새로운 물류기지로 발돋움할 충분한 잠재력/성장성을 갖추고 있다 판단됩니다. 5) 공시대상 사업부문 재무정보 당사의 공시대상 사업부문은 단일사업부문(항공운송)임으로 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조해 주시길 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 국제선 기 타 화물 합 계 주) 기타매출은 변경환불수수료,
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초과수하물,좌석판매수입 등입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동 원인 구분 가격변동원인 여객 공통 유가 변동에 따른 유류할증료 운임 반영 국내선 시장의 신규진입으로 판매촉진을 위한 특가 할인판매 진행 국제선 위와 같음 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 주요 제품 매입유형 품목 주요매입처 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 항공운송 상품 항공유 SK에너지현대정유 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 1) 가격변동추이 구분 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 항공유 국내 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) 수입 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) 주) 산출기준 = 총 구매액/ 총 사용량 - 국내 : 당사 항공유 구매분 중 양양공항, 제주공항에서 급유되는 항 공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 수입 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. 2) 가격변동원인 항공운송업 특성상 항공유는 영업 원가 항목 중 비중이 가장 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 전월 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지고 있기 때문에 공항 및 공급자별로 상이합니다. ※ 코로나19 이후 경기회복에 따른 수요 증가로 전년대비 상승추세에 있습니다. (3) 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가.생산능력 (단위 : 백만㎞, 백만원) 사업구분 품 목 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 수송량 금액 수송량 금액 수송량 금액 항공운수사업 국내선 국제선 합계 나.생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리) * 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨. ② 금액: 수량 × Yield * Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함.* RPK = 유상탑승객수 x 운송거리(km) 구분 기종 (TYPE) 1회당 공급좌석수(여객) 여객기 189석 여객기 A330-200 260석 나) 평균가동시간 구분 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 월평균가동시간 ※ 월평균 가동시간 = 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 다. 생산설비에 관한 사항 (가)생산설비 현황 당사는 항공운송서비스 상품을 제공하는 항공운송사업자로서 당사의 서비스 상품은 항공기를 통하여 제공됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사가 리스계약을 통하여 보유하고 있는 항공기 현황은 다음과 같습니다. [항공기 보유 현황] 구분 등록번호 제작일자 리스개시일 리스종료일 좌석수 (나) 설비의 신설 매입계획 등 [기재 운영 계획] 기종 2021년 2022년 2023년 보유 도입 반납 보유 도입 반납 보유 B737-800 A330-200 합계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 2023년 (제8기) 2022년 (`7기) 2021년 (제6기) 여객 국내선 국제선 기 타 화물운송수입 합 계 (2) 판매경로 1) 판매조직 (가) 국내 : 본사, 양양지점, 제주지점, 예약센터(양양),여수지점 (나) 국외 : 위탁판매대행업체(GSA) 2) 판매경로 구분 판매방법 비 고 판매채널 내 용 직접판매 예약센터 - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드와 계좌이체 등 공항지점 - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 -
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대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 Go-Show 승객 온라인 인터넷 - 각 주요 언어별 홈페이지를 통하여 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 계좌이체 등 모바일 - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 간편결제 등 간접판매 국내 대리점 - 플라이강원 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매를 하는 형태. 국내선의 경우에는 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 계약을 통한 담보금 기준으로 Web Agency를 설치하여 판매. 국제선의 경우에는 BSP(Billing Settlement Plan) 라는 IATA에서 설립한 중간 대행정산소를 통해 항공사와 대리점이 계약을 일괄체결하여대금정산하는 형태 및 대리점 계약을 통한 Web Agency 설치 및 판매 - 대금결제 조건 : Web Agency 발권의 경우, 계약 대리점의 가상계좌 개설 후, 담보금액만큼의 티켓을 불출 후 매달 사후 정산. 국제선은 BSP 라는 정산대행업체를 통하여 월 6회 대금입금 정산됨 (대금입금 기일 평균 5일) 해외 대리점 - 해외에 다양한 형태로의 대리점 계약을 맺은 후 해외현지에서 플라이강원 항공권에 대한 위탁판매 대행을 통한 판매형태 - 대금결제 조건 : 15일~한달 판매분에 대한 대금을 익월 5일 내 대금결제 3) 판매전략 당사는 지속적인 시장개발을 통해 수익성 있는 노선의 공급력을 증대하고, 잠재력이 있는 신규노선을 지속 발굴할 예정입니다. 현재는 코로나19의 영향으로 인해 국내를 중심으로 한 비정기노선 위주로 초점을 맞추고 있으나, 코로나19가 여행의 트랜드를 변화시킨 만큼 포스트 코로나 시대를 대비해 근거리, 장기간 여행상품 위주의 노선을 집중 발굴할 계획입니다. 아울러, 관광을 연계한 TCC(Tourism Convergence Carrier) 사업 모델로 승객유치에 있어 기존 방식에서 벗어난 차별화된 전략으로 접근하고자, 국내 여행객이 해외로 나가는 아웃바운드보다는 외국인 관광객을 여행사를 통해 유치하는 인바운드(Inbound·외국인의 국내 여행)에 초점을 맞추어, 승객 비중도 인바운드80%, 아웃바운드(Outbound·내국인의 해외 여행) 20%를 목표로 항공권의 판매와 여행상품 개발을 준비 중에 있습니다. 마지막으로 해외고객을 위해 다국어 홈페이지(국문, 영문, 번자체)를 오픈 하였으며, 사용자들이 현지 수단으로 결제 가능한 시스템을 도입하여 해외고객들을 위한 고객서비스를 제공하고 있습니다. 4) 수 주상황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전년대비 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 2022년과 2023년 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년제8(당)기 2022년제7(전)기 부채 자본 부채비율 (*) 총자본이 부의 금액이면 부채비율은 산정하지 아니합니다. (2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험), 신용위험 등을 포함하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외화위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 2023년 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 보증금 USD USD TWD TWD JPY VND VND 외화자산 합계 미지급금 USD USD JPY JPY EUR EUR HKD HKD PHP PHP TWD TWD VND VND 보증금 TWD TWD USD USD 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제8(당)기 제7(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율 위험 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제8(당)기 제7(전)기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 종속기업투자주식 매출채권 및 기타채권 합계 기타채권 : 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 매출채권및기타채권의손상차손 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 기초 손상차손(환입) 제각 기말 (3) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 재무제표 주석 5에 포함되어있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 당사는 개인과 법인고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 모두 2개월로 설정하여매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8(당)기말 제7(전)기말 국내 해외 합 계 당기말 현재 연체되었거나, 회수불능 매출채권은 존재하지 않습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와
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금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 보증금 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 1) 제1회 사모 전환사채 1. 사채의 명칭 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 2. 사채 발행일 3. 사채 만기일 4. 사채의 이율 표면이자율 2% / 만기이자율 10% 5. 사용목적 운영자금 확보 6. 계약내용 [원금상환방법]만기일 전일까지 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일에 보장금리와 표면금리의 차이(8%)를 연복리로 환산한 금액을 가산하여 일시에 상환하되, 원단위 미만은 절사한다.[이자지급방법]사채발행일로부터 만기일까지 매분기 1회 후취로 하며 이자의 지급기일은 아래와 같다. 2022년 11월 30일 2023년 02월 28일 2023년 05월 31일 2023년 08월 31일 2023년 11월 30일 2023년 12월 31일 7. 계약금액 8. 전환에관한 사항 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환가액 결정방법 이사회 결의 전환에 따라 발행할주식수 플라이강원㈜ 기명식 보통주식 116,664주 전환청구기간 시작일 종료일 전환가액 조정에 관한 사항 1. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다(위 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함). 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.　조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가　다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행회사의 주식이 상장되기 전까지는 조정전 전환가액으로 하되, 상장된 이후에는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다.　2. 본 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의
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사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 상장 이후에는 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.　3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.　4. 발행회사가 공모에 의해 주식시장에 상장하는 경우 그 당시 본 사채의 전환가액이 공모단가 보다 낮을 경우, 전환가액을 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 5. 위 1.호 내지 4.호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.　　6. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정 10. 기타 옵션에 관한사항 인수인은 본건 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 2023년 2월 28일(이하 ‘조기상환기일’이라 함)에 한하여 본건 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다이 경우 인수인은 조기상환기일 60일전부터 30일전(이하 “조기상환청구일”)까지 발행회사의 본점으로 조기상환 청구를 하여야 하고, 발행회사는 조기상환기일에 인수인이 별도 지정한 지급장소에서 조기상환 청구된 원리금을 상환한다. 단, 조기상환청구일이 영업일이 아닐 경우 익영업일까지 조기상환을 청구할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1)경영상의 주요 계약 등 종류 계약 상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수방법 항공기 임차계약 계약상대별 계약기간 상이 항공기 임차계약 인보이스 수령후 +10일(현금결제) 지상조업계약 계약상대별 계약기간 상이 램프 및 여객 조업 용역 제공 인보이스 수령후 +30일 (현금결제) 항공유 현대정유 SK에너지 등 계약상대별 계약기간 상이 국내 및 국제발 항공기에 대한 항공유 공급 인보이스 수령후 +15일 (현금결제) 정비계약 계약상대별 계약기간 상이 항공기 정비 용역 인보이스 수령후 +30일 (현금결제) 지점임차 계약 한국공항공사 계약상대별 계약기간 상이 지점사무실 및 정비사무실 임차 계약후 연 선납 (2)연구개발활동 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 다수의 항공운송사업자들로 경쟁이 심화되어 있는 사업환경에 효과적으로 대응하고, 신규노선과 관광상품 개발 및 수요 창출, 항공기 가동률 제고, 비용절감, 부가서비스 개발 등과 같은 수익극대화를 위한 핵심 사업과제를 수행하기 위해 유관부서간의 협업체 및 Task Force를 구성하여 운영하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1). 상표 등 지적재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 국내 1건 및 해외 1건을 보유하고 있습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다 (2). 해외진출 현황 당사가 해외 정기노선에는 원활한 여객 Operation 및 영업관리(발권, 환 불, 여정변경 등) 등을 위하여 현지 지점을 설치하여 운영 중에 있으며 또한 부정기편 운항노선에도
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 8(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지"검토받지 않은 재무제표" 제 7(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 플라이강원 주식회사 1. 일반사항 플라이강원 주식회사(이하 "당사")는 2016년 04월 12일에 국내외 항공운송업을 목적으로 설립되었으며, 본사는 강원도 양양군 양양읍 조산리 388에 소재하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 설립이후 수차례의 증자 및 당기 중 실시한 감자를 거쳐 당기말 현재 15,843,710천원으로, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜아윰 주 원 석 세븐브릿지제2호사모투자합자회사 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 기타(보통주) 마스터즈투어㈜ 에스비아이아세안스프링보드투자조합 에스비아이크로스보더어드밴티지펀드 기타(우선주) 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.(4) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 측정1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로
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평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 기계장치 10 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 기타의유형자산 5 년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다 (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것과 보조금을 수취할 것에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다. 수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하나, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (9) 리스자산 당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고
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있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토 하고 있습니다. (11) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 온실가스 배출부채에 대해 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식합니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 온실가스 배출권의 장부금액과 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 온실가스 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.(13) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채당사는 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (14) 수익인식 당사는 여객운송수익에 대하여 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (15) 추정의 사용일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무 그리고 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.3. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 제한사유 단기금융상품 기업은행 질권설정 4. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원카고㈜ (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 플라이강원프렌즈㈜(*1) 플라이강원카고㈜(*2) (2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 당기말 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원카고㈜ 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원카고㈜ 5. 유형자산(1)당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
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구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지(*) 건 물(*) 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지(*) 건 물(*) 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(2) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 일반화재보험 건물 등 DB손해보험 상기 자산 이외에 당사는 승강기사고배상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적 장부가액 공시지가 강원도 양양군 양양읍 내곡리 6. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 기타무형자산 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 기타무형자산 7. 운용리스보고기간종료일 현재 항공기를 모두 반납하였습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 외화금액 원화환산액 1년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 8. 퇴직급여충당부채 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 증 가 액 지 급 액 기말금액 9. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 산업은행 운영자금 KEB하나은행 운영자금 ㈜아윰 운영자금 마스터즈투어㈜ 운영자금 (주)청담글로벌 운영자금 (주)넥스플랫코리아 운영자금 기타개인 운영자금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 KEB하나은행(*) 시설자금 만기일시 농협은행 운영자금 만기일시 근로복지공단 운영자금 분할상환 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2년거치 3년분할 상환 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2년거치 3년분할 상환 소 계 유동성대체(차감) 합 계 (*) 당기말 현재 동 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석13 참조). 10. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 액면금액 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 2022년 9월 21일 2023년 12월 31일 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제 1회 기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 전환가액 30,000 원 표면이자율/만기보장수익률 전환청구기간 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 2023년 2월 28일 (이하 '조기상환기일'이라 함)에 한하여 본건 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 당기말 현재 전환사채의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 금 액 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 발행가액 사채상환할증금 전환권조정 합 계 11. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 주식의 종류 보통주 우선주 보통주 우선주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행주식수 자본금 (2) 당기 중 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 금 액 보통주 우선주 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 당기초 당기말 (3) 우선주 관련사항당기말 현재 9종의
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누적적 참가적 상환전환우선주 926,299주를 발행하였는 바, 상기누적적 참가적 상환전환우선주의 상환 및 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종종류주식 제5종종류주식 제9종종류주식 제2종종류주식 제3종종류주식 제4종종류주식 제6종종류주식 제7종종류주식 제8종종류주식 발행주식수 39,502 주 73,319 주 24,439 주 97,759 주 207,369 주 146,639 주 146,642 주 117,311 주 73,319 주 의결권 여부 무의결권 주식 의결권 주식 상환청구기간 발행 후 3년 후부터 5년 (만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 발행 후 5년 후부터 (만기 후 자동보통주 전환) 발행 후 3년 후부터 8년(만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 발행 후 3년 후부터 10년(만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 제4종 종류주식과 동일 제1종 종류주식과 동일 상환가액 인수단가와 발행일부터 상환일까지 5%(제4종,제7종 종류주식은 6.5%,제9종은 해당사항 없음)의 이자금액 합계액(기지급한 배당금은 공제) 최저우선배당율 연간 우선배당률 2% 전환청구기간 발행일로부터 3년후부터 5년(존속기간, 제2종 종류주식은 8년,제4종,7종,9종 종류주식은 10년,) 1개월 전까지 전환비율 1주당 보통주 1주 전환가액의 조정 1. 발행일로부터 5년내 IPO시 주당 공모단가가 우선주 인수가액의 130%를 하회할 경우 공모단가의 70%와 우선주의 전환가액 중 낮은가액으로 조정(단, 액면가액을 하회하지는 아니함)2. 발행일로부터 5년후 IPO시 주당 공모단가가 우선주 인수가액의 140%를 하회할 경우 공모단가의 60%와 우선주의 전환가액 중 낮은가액으로 조정(단, 액면가액을 하회하지는 아니함)3. 우선주의 전환전에 우선주의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행시 그 하회하는 가격으로 조정4. 주식분할 및 병합시 그 분할 또는 병합의 비율로 조정 등 특약조건 사업면허 취득후 운항증명 미취득시 상환청구권 발생(제8, 9종은 해당사항 없음) (4) 주식기준보상1) 당사에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 약정유형 주식선택권부여 부여방법 신주발행 부여일 2019년 03월 29일 부여수량 756,430주 행사기간 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직 2) 당기 및 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기 초 부여취소 미행사분 행사가능수량 3) 당기 및 전기 중 주식보상기준 약정과 관련하여 인식한 주식보상비용은 없습니다. 12. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제8(당)기 2023년 01월 01일 부터 제7(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 03월 31일 처리확정일 2023년 03월 28일 플라이강원 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 3. 자본금 전입을 통한 결손보전 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 13. 법인세비용당기중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.14. 화폐성외화자산부채보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 보증금 USD USD TWD TWD JPY VND VND 외화자산 합계 미지급금 USD
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USD JPY JPY EUR EUR HKD HKD PHP PHP TWD TWD VND VND 보증금 TWD TWD USD USD 외화부채 합계 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 감정가액 담보설정금액 차입(채무)금액 내 역 KEB하나은행 토지및건물 차입금 담보 서울보증보험 단기금융상품 이행보증 담보 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 담보권자/제출처 보증내역 보증금액 대표이사 KEB하나은행 부동산 담보제공 신용보증기금 농협은행 신용보증기금보증서 서울보증보험 이행보증 등 ㈜아윰 서울보증보험 계약이행 연대보증 ㈜아윰 속초세무서 납세보증 ㈜아윰 전환사채권자 차입금 연대보증 (3) 당사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 16. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계구분 당 기 전 기 최대주주 ㈜아윰 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원프렌즈㈜ 종속회사 플라이강원카고㈜ 플라이강원카고㈜ (*) 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 주요경영진 주요경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 이자수익 수입임대료 기타비용 이자비용 최대주주 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈㈜ 종속회사 플라이강원카고㈜ 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 임직원 합 계 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 이자수익 수입임대료 기타비용 이자비용 최대주주 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈㈜ 종속회사 플라이강원카고㈜ 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 임직원 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 자금 거래 대손충당금 기 초 증 가 감 소 기 말 플라이강원카고㈜ 단기대여금 플라이강원프렌즈㈜ 단기대여금 임직원 단기대여금 소 계 ㈜아윰 단기차입금 플라이강원카고㈜ 단기차입금 마스터즈투어㈜ 단기차입금 임직원 단기차입금 소 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 자금 거래 대손충당금 기 초 증 가 감 소 기 말 플라이강원카고㈜ 단기대여금 플라이강원프렌즈㈜ 단기대여금 임직원 단기대여금 소 계 ㈜아윰 단기차입금 플라이강원카고㈜ 단기차입금 플라이강원프렌즈㈜ 단기차입금 마스터즈투어㈜ 단기차입금 임직원 단기차입금 소 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 ㈜아윰 미수금 플라이강원프렌즈㈜ 미수금 마스터즈투어㈜ (*) 미수수익 소 계 ㈜아윰 미지급비용 엠제이씨티㈜ 미지급금 마스터즈투어㈜ 미지급비용 임직원 미지급비용 소 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 ㈜아윰 미수금 플라이강원프렌즈㈜ 미수금 마스터즈투어㈜ (*) 미수수익 소 계 ㈜아윰 미지급비용 엠제이씨티㈜ 미지급금 마스터즈투어㈜ 미지급비용 임직원 미지급비용 소 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 17. 포괄손익계산서 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타의포괄손익 당기포괄이익(손실) 18. 부가가치 계산에 필요한 항목당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비
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운송원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 운송원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 19. 금융부채의 종류별 만기분석 및 유동성 위험관리 방법 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 보증금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 보증금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 단기차입금의 장기차입금 대체 무상증자 전환상환우선주의 보통주 전환 21. 계속기업에 대한 불확실성당사는 항공운송업을 영위하고 있습니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위해 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제조치가 2022년 3/4분기까지 지속되었습니다. 당사가 모기지로 운영하고 있는 양양국제공항의 경우 2년 3개월간 국제선운항이 불가능한 상황이 지속되었으며, 수도권을 모기지로 운영하는 타 항공사 대비피해규모는 심각하였습니다.당사는 국제선 실적 턴어라운드를 뒷받침하고 중국 등 신규노선 진출에 필요한 추가 기재 확보, 화물터미널 건립을 통한 국제항공운송화물사업 확대를 위해 추가 자본투입이 필요한 상황이며, 이를 위해 경영권 변동가능성을 포함한 외부 투자유치를 진행중에 있습니다. 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속하여 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 위와 같은 상황은 외부 투자 유치 이전까지 단기자금 압박 해소에 크게 영향을 받을 수 있는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기재무제표에 반영되지 않았습니다.당사는 2023년 5월 23일 서울회생법원에 기업회생을 신청하여, 2023년 6월 16일 법원으로 부터 회생절차 개시결정을 통보 받았습니다.20. 보고기간후 사건 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1)증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(일반공모) 우선주 무상감자 보통주 무상감자 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 무상증자 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 (2) 전환사채 등의 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식무보증전환사채 보통주 합 계 (3) 채무증권의 발행
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등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 플라이강원㈜ 회사채 사모 표면이자율 2% 만기이자율 10% 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 크라우디펀딩 운영자금 (유류대,리스료) 운영자금(유류대,리스료) (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 기업회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 2) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 3) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금
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대손충당금설정률 제 8 기 단기대여금 미수수익 제 7 기 단기대여금 미수수익 제 6 기 단기대여금 미수수익 2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8기 제 7 기 제 6 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권과 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권과 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 매출채권과 기타채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (3) 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 비 고 항공운송업 상품 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 15.4회 25.1회 11.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 2023년말 기말재고자산 실사 : 2023년 12월 22일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부- 당사는 연말 결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 (라) 진행률적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시 구분 내용 비고 공고 일시 2024년 09월 20일(금) (주1) 기업 IR 2024년 09월 12일(목) ~ 2024년 09월 25일(수) (주2) 수요예측 일시 2024년 09월 20일(금) ~ 2024년 09월 26일(목) (주3) 공모가액 확정공고 2024년 09월 30일(월) 문의처 주1) 수요예측 안내공 고는 2024년 09월 20일 대표 주관 회사 인 대신 증권 ㈜의 홈 페이지(www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 주2) 본 공모와 관련한 기업 IR 시간 및 장소는 추후 통지할 예정입니다. 주3) 수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2024년 09월 26일(목) 임 을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. 주4) 상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 수요예측 참가자격 (가) 기관투자자 "기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등) ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다. 1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인 다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인 라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사 ※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다. ① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를
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대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것 ※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따르면, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예 측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시, 주금납입능력 을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다. 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항에 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정이며, 주금납입능력 확인 방법은 하기와 같습니다. [주금납입능력 확인 등에 관한 사항] 구분 내용 확인대상 확인대상은 수요예측등에 참여하는 기관투자자의 재산에 따라 ①고유재산은 자기자본, ②위탁재산은 수요예측등 참여 건(계좌)별 개별위탁재산들의 자산총액의 합계액을 확인함 확인방법 기관투자자는 '확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액을 확약서에 기재하여 대표이사의 결재를 받아 주관회사에 제출하고, 주관회사는 동 확약서 상의 자기자본 또는 자산총액 합계액을 기준으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인함①고유재산: 자기자본을 기준으로 하며, 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말) 개별재무제표상의 금액②위탁재산: 수요예측 참여 건별로 수요예측에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액으로 함. 합계액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 함. ※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며 , 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 【제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지】 ① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 “협회가 정하는 바”란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다. 1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다. 2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법 ② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여
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주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다. ③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다. ④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다. ⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. ⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다. ※ 고위험고수익투자신탁등이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다. 【 고위험고수익채권투자신탁 】 「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에
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따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것 【 고위험고수익투자신탁 】 「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령 으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익투자신탁”이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받 는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니 한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용 등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등 (같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권 "이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율 이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유 비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다 .2. 국내 자산에만 투자할 것 (주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 (주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고 ※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 벤처기업투자신탁이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호「조세특례제한법 시행령」일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.