chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

구축하고, 데이터 가공 및 리포트 개발까지 구현하는데 특화된 BI사업을 펼치면서 다방면의 사업 기회를 창출하는데 노력하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리: 주석사항에 신용위험/유동성위험 등 관련 사항 기재 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.- 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생거래 (1) 당기말 현재 당사가 기타유동금융자산으로 계상하고 있는 파생상품금융자산의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션(주1) 시프티 보통주 1. 우선매수권 적용기간 : 2022년 7월 1일~ 2024년 6월 30일 (주1) 연결회사는 22년 2월 4일 종속기업인 (주)시프티의 지분 66.7% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 시프티의 지분 33.3%에 대하여 콜옵션 계약을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비유동 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 시프티 보통주 (3) 당기 및 전기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션(주1) 시프티 보통주 합계 (주1) 연결회사는 당기 중 콜옵션을 행사하여 (주)시프티의 비지배지분을 추가 취득하였습니다. 동 추가 취득으로 인하여 파생상품자산에서 기타자본으로 대체된 금액은 1,823,652,000원입니다. (주2) 연결회사는 당기 중 비지배주주의 풋옵션 행사로 인하여 (주)넛지파트너즈 비지배지분을 취득하였습니다. 이로 인하여 파생상품부채에서 기타자본으로 대체된 금액은 4,939,432,800원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 구 분 기업명 내 용 공동 영업/마케팅 제휴 에이에스피엔 주요 내용 ASPN의 SAP ERP, AMS 기 고객 대상 스마트빌 전자세금계산서, 전자계약, 스마트MI 서비스 연계 및 공동 영업/마케팅 제휴 효과 SAP ERP 고객사 채널 확보 및 스마트빌/MI서비스 공급 세포아소프트 주요 내용 빅데이터 서비스 스마트MI 사업 기술 연계 및 공동영업/마케팅 제휴 효과 회계/구매 고객사 채널 확보 및 스마트MI 서비스 공급 코비젼 주요 내용 전자세금계산서, 통합관리, 휴/페업조회, 법인카드, 전자계약 그룹웨어 제휴 진행 효과 코비젼 기존 그룹웨어 사용고객 및 신규고객사 채널 확보 및 스마트빌 서비스 공급 한국기업데이터 주요 내용 한국기업데이터의 기업신용조사 평가상품 영업대행 채널 계약 효과 스마트빌 기고객 대상으로 서비스 공급 비즈데이터 주요 내용 스마트빌 서비스(전자세금계산서, 통합관리, 전자계약, 스마트MI) 영업 제휴 계약(판매) 효과 고객확보한 영업 파트너사(ERP, AMS, 그룹관계사) 나. 연구개발활동 지배회사인 비즈니스온커뮤니케이션은 자체 연구소를 통해 솔루션의 고도화 및 신규 개발을 위한 연구개발활동을 진행하고 있습니다.1) 연구개발조직- 조직형태 : 부설연구소- 명칭 : (주)비즈니스온커뮤니케이션 부설 제1연구소, 제2연구소 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 현황 구 분 내 용 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 비고 특허권 기업 자원 관리를 이용한 전자세금계산서 발행시스템 및 방법 스마트빌 특허청 특허권 전자 계약 체결을 위한전자적 장치 스마트빌 특허청 특허권 거래데이터 기반 가치사슬 추출장치 및 이를 이용한 가치사슬 추출 방법 스마트빌 특허청 특허권 유사 기업 추출 장치 및 이를 이용한 유사 기업 추출방법 스마트빌 특허청 특허권
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

생체정보의인증을통한전자문서관리서비스제공서버, 방법및프로그램 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 스마트빌 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 SmartBill 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 글로싸인 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 G 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 GLOSIGN 전자계약 특허청 합병시자산승계 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 가. 산업의 특성 등 (1) 재무, e싸인(전자문서 분야) ① 서비스 개요 전자세금계산서, 재무솔루션, e싸인이 있으며 ERP 사용업체를 위한 ERP Package 솔루션과 일반 사용업체를 위한 Portal 서비스를 제공하고 있습니다. Package 솔루션은 고객사에 단순히 솔루션만을 제공하는 것이 아니라 ERP 업무와 유기적으로 연계될 수 있도록 컨설팅을 제공하며 운영상에 발생할 수 있는 다양한 장애에 대한 유지보수 서비스까지 제공되고 있습니다. ② 서비스 특징 ERP 사용 고객에게는 당사의 ERP Package 솔루션을 제공하고, ERP 사용 고객의 거래처는 포털서비스를 통해 전자문서를 송수신 할 수 있도록 기능을 제공합니다. 당사는 ERP 사용 고객과 서비스 사용에 대한 계약을 체결하여 전자문서 서비스를 제공하므로 거래처도 자연스럽게 당사의 전자문서 서비스 사용비용을 지불하게 하는 수익구조가 형성되는 특징이 있습니다. 따라서 ERP 사용 고객과의 관계가 매우 중요한 사업입니다. (2) HR주52시간 근무제를 포함 탄력근로제, 선택근로제 등 다영한 형태의 유연 근로제도가 사회적으로 대두되면서 기존 근태관리 방식의 한계가 노출되고 있습니다. 이에 따라 체계적이고 효율적인 인력관리가 중요해졌으며, 직접적인 관리보다는 구성원이 직접 주도하여 자율적으로 근로시간 관리를 하는 것이 트렌드로 자리잡고 있습니다.당사는 통합 인력관리 솔루션을 통해 빠른 근로환경 변화에 신속하게 대응하여 근로계획, 휴가관리, 근태기록, 정산업무까지 HR 영역에서 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.(3) 데이터디지털 경제의 확산으로 우리 주변에는 규모를 가늠할 수 없을 정도로 많은 정보와 데이터가 생산되는 빅데이터 환경이 도래하고 있으며, 이러한 방대한 규모의 데이터는 미래 경쟁력의 우위를 좌우하는 중요한 자원으로 데이터에 대한 가치가 최근 재부상하고 있습니다. 최근에는 데이터 솔루션의 활용도가 이전부터 높았던 금융 산업이나 공공 분야와는 달리 다소 제한적이었던 제조 또는 유통 산업에까지 확대되는 등, 데이터 분석 솔루션의 수요가 산업 전반으로 확대되었습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내 시장 규모 (가) 재무 전 통적으로 전자세금계산서 시장은 전자세금계산서를 통한 부가가치세 신고를 기반으로 한 시장으로, GDP와 높은 상관관계가 있었습니다. 하지만, 재무솔루션(e-Accounting , e-Tax)시장으로 그 영역을 확대해 보면, 아직 시장 도입 초기 단계로 해당 영역에서만 1조 1천억 이상의 잠재 시장 규모를 예상하고 있습니다. (나) HR HR시장은 근로계약, 급여, 근태관리, 인력스케줄러, 연말정산 신고 등 포괄적인 인사 관리 업무를 포함하고 있습니다. 국내 전 사업장에서 사용 가능한 솔루션이고, 실제 고객들도 사업자 유형에 상관없이 도입을 확대하고 있습니다. (다) e싸인글로벌 시장조사 업체 마켓앤마켓은 전자서명 시장 규모가 2021년 37 억 달러에서 2026년 141억 달러로 네 배 가까이 커질 것으로 예상하고 있습니다. 이 기간 연평균 성장률은 31%에 이를 것으로 추정되며, 현재 글로벌 전자서명 시장점유율 1위인 도큐사인에서도 시장 침투율이 6~8%에 불과할 정도로 시장 잠재력이 높은 편입니다. (라) 데이터IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 인터내셔날데이터코퍼레이션코리아에서는 2021년 국내 빅데이터 및 분석 시장이 전년 대비 9.9% 성장한 2조 3302억원을 기록했으며, 향후 5년간 연평균 성장률 6.9%를 기록하며 2026년까지 3조 2,485억원 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다.현재, 당사가 서비스 중인 데이터의 주력 사업은 ERP 연동형,
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

Web 서비스형과 구축형으로 구분되며, 해당 사업은 데이터 구축/컨설팅과 데이터 서비스 산업에 포함됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 경기변동의 특성당사의 사업은 기업거래 중심의 전자문서 유통과 이를 기반으로 한 클라우드 기반의 B2B 서비스를 제공하는 플랫폼 위에 다양한 SaaS 어플리케이션을 제휴하는 클라우드 기반의 서비스 플랫폼 비즈니스로 기존의 개발된 솔루션이나 향후 개발 예정인 솔루션을 On-premise 환경에서의 구축 및 판매가 아니라, Cloud 환경에 솔루션을 구축하고 서비스하는 것을 의미합니다. 즉, 솔루션 제안이 아니라 서비스 형태로 소기업을 포함한 어떤 규모의 회사도 월 단위 요금제로 부담없이 사용할 수 있도록 하는 새로운 비즈니스 모델을 의미합니다. 기존의 솔루션 비즈니스는 일회성으로 매출이 발생하며, 경기 변동이나 매년 비즈니 스 상황에 따라 큰 매출 변동이 발생하게 됩니다. 그러나 당사의 서비스 모델은 기본적으로 사용량이나 기간에 대해 비용을 청구하며, 서비스 방식으로 비용을 청구하게 되므로, 매출 변동을 줄이고 안정적인 매출 구조를 가져갈 수 있다는 장점이 있습니다. 물론 적은 비율의 고객 변동이 있을 수 있지만 IT 서비스의 특성상 급격한 고객 변동은 발생하지 않게 됩니다. 기존의 On-premise 솔루션 개발은 고객사별로 개별 구축을 하게 되면 경우에 따라 하드웨어에 따른 별도 개발을 해야 되는 경우가 많았지만, 당사의 비즈니스플랫폼 환경에 구축하게 되면 개발 기간을 단축시킬 수 있을 뿐 아니라 일관된 솔루션 개발 및 유지 관리가 가능합니다. 이를 통해 유지보수 비용도 획기적으로 단축시킬 수 있어서 개발 및 유지 보수에 투입되는 인력을 효율적으로 활용할 수 있고, 영업 활동도 개별 제안에 비해서 예측가능하고 일관된 마케팅 활동을 통해 영업비용을 절감할 수 있으며, 단순 영업에서 마케팅과 연관된 기획된 영업 활동으로 전환할 수 있습니다.(2) 계절성당사의 사업은 기업 간에 항상 발생하는 매출 행위와 경영 관리에 관련 된 서비스 사업으로 제조업과 같이 계절적 특성에 영향을 받는 서비스가 아닙니다. 단, 업무 프로세스 특성상 월말, 월초가 월중에 비해 고객 사용량이 상대적으로 많습니다. 그 이유는 전자세금계산서 발급의 관례 및 기업 월 결산 시점이 월말과 월초에 완료되기 때문입니다. 더불어 부가세 신고 주기(3개월) 및 연말에 처리하지 못한 기업 간의 상거래 행위를 결산하고 다음년도 계획을 수립 하는 기업 업무 특성 및 절차 때문에 서비스 사업 매출이 해당 시점에 상대적으로 높은 편입니다. 그 밖에 연말정산솔루션(YETA)은 국세청 신고 기간이 정해져 있어 매년 1분기에 고객 사용이 집중되는 특징이 있습니다. 그 외 사업은 계절적 요인으로 인한 사업의 특이성이 발생하지 않습니다. 라. 시장 경쟁상황 (1) 재무2010년 전자세금계산서 발행 의무화 시점에 각 그룹사 IT관계사가 전자세금계산서 ASP서비스를 착수하였으나, 작은 사업규모, 수익성 악화, 서비스 품질관리의 어려움으로 인해 전자세금계산서 ASP사업을 철수하고 있습니다. 당사는 ERP시스템 연계 및 서비스 운영 역량의 탁월함으로 2013년 동원그룹, 2014년 삼성그룹, 2016년 한화그룹의 계열사에서 운영 중인 전자세금계산서 서비스를 당사의 서비스로 전환하였으며 현재는 재무통합솔루션(이어카운팅을 통한 부가세/원천세 신고) 시장 진출을 통해 영역을 확대하였으며, 현재, 해당 솔루션을 모두 공급하는 회사는 당사가 유일합니다. (2) HR 2000년대의 초기 모델은 기업별 데이터베이스 구조에 맞춰 구축되는 온-프레미스(on-premise) 기반의 형식으로, 인사업무를 전산화하는 방식에서부터 시작되었습니다. 수기로 기록되던 근무 시간과 출퇴근 시간을 추적하고 이를 바탕으로 진행하는 급여 업무를 전산화하는 데 초점이 있었는데, 오늘날의 HR 솔루션은 조직 내 인적자원을 관리하고 개발하는 것에 초점을 두면서 급여, 인재관리, 근태관리, 인사이트 분석 등 다양한 섹터를 관리하는 영역으로 확장되었습니다. 현재, HR 사업영역의
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

핵심 경쟁력인 통합 인력관리 솔루션은 국내 2~3개 업체가 경쟁중에 있습니다. (3) e싸인전자서명 시장은 국내 최다 프로젝트 경험을 통해 축적된 전자문서/업무자동화/연동 및 API 기술력을 기반으로 한 대기업 중심의 전자계약 사업에서 유사 기술력 활용이 가능한 전자서명 시장으로 확대하여, 현재는 모든 사업군에 적용가능한 (동의서, 확인서 등을 포함한) 전자서명 솔루션을 제공하고 있습니다. 비슷한 솔루션을 제공하는 경쟁사는 있지만, 비슷한 사업모델로 서비스가 가능한 회사는 거의 없고 수익성을 확보하기 어려운 초기 시장임을 감안할 때, 전자서명의 시장은 가장 높은 성장이 기대되는 분야입니다. (4) 데이터 당사의 사업과 관련하여 거래 프로세스(기업 업무프로세스)와 관련 애플리케이션(SaaS)을 제공하고, 이에 필요한 플랫폼(PaaS)을 구축하고 있는 기업이 경쟁기업이 될 수 있을 것으로 판단되며, 기업내부 클라우드 시스템 구축이 아닌 범용 플랫폼과 서비스를 제공하는 기업이 경쟁기업이 될 수 있습니다. 당사와 비슷한 규모의 국내 중견 SW업체들은 자체 클라우드 플랫폼을 기반 또는 대형 클라우드 플랫폼 사업자와 협업을 통해 SaaS 및 PaaS 시장 진입을 모색하고 있습니다.또한, 당사의 데이터 사업에 데이터 시각화 솔루션인 태블로를 활용하여 비용 효율적인 전사 데이터 시각화시스템을 구축하고, 전사 정보에 대한 구축뿐만 아니라, 산업별, 기능별 특화 시각화 솔루션으로 고객의 니즈에 빠르게 대응하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 높은 고객 충성도당사의 서비스 이용고객은 누적 고객 기준으로 450만 고객이 사용중입니다. 이들 고객의 유지율은 99% 이상에 달하며, 이를 토대로 안정적이고 반복적인 매출이 매년 증가하고 있습니다. (2) 스마트빌 브랜드 인지도 및 검증된 서비스당사의 서비스 브랜드인 스마트빌(SmartBill)은 공공, 대기업, 중소기업 및 벤처기업 450만 고객을 통해 이미 검증된 서비스로 국내 그룹사 대부분이 당사의 서비스를 내부 ERP와 연계하여 안정적으로 서비스를 제공 받고 있습니다. 또한, 삼성, 두산, 현대그룹같은 그룹사 레퍼런스를 통해 급속도로 성장하는 회사 중심으로 도입이 증가하는 추세입니다. (3) ERP용 Service Package 제공국내 기업들은 다양한 시스템 (ERP, Enterprise Resource Planning) 환경을 구축하고 있어 서비스 확산에 힘든 점이 있습니다. 기존 경쟁사들은 특정 ERP Solution SI 사업자와 제휴하여 솔루션 구축 사업을 통해 서비스를 제공 하고 있었으며 이는 보통4~5개월씩 소요됩니다. 기존 경쟁사들의 방식은 빠른 서비스 확산에 장애가 된다고 판단하여 당사는 국내 주요 ERP에 맞는 Package Solution 및 Platform 기술을 기반으로 SAP, Oracle 및 다양한 Legacy Solution을 개발하여 빠른 서비스 확산을 할 수 있었습니다. (4) 실시간 연동방식 적용모든 Content 서비스가 실시간으로 처리할 필요는 없지만 전자세금계산서의 경우는 상거래 시에 세금계산서 처리 후 비용에 대한 지급을 받는 부분이므로 매출자 입장에서는 상당히 민감한 부분입니다. 이에 실시간 전자문서 처리 서비스는 고급 레벨의 개발 기술과 운영 기술이 선행되어야 하며 많은 인원이 필요한 서비스로서 아직까지 동종 업계에서도 실시간 처리하는 업체는 없는 상황입니다. 당사는 B2B 업계에서 운영 기술의 어려움으로 인해 적용 하지 않는 실시간 연동 방식을 서비스에 과감히 적용하여 고객 중심의 서비스로서의 인정과 경쟁사와의 차별적인 서비스 품질로서 기술력을 인정받고 있습니다.(5) 재무통합 솔루션 제공ERP 연동 구축을 통한 전자세금계산서 솔루션 중심의 사업에서 디지털 증빙 관리 및세무 신고 등의 인접 프로세스 영역과 연말정산 서비스(YETA)까지 확대하여 재무/택스 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 기존 전자세금계산서 사업영역에서 갖고있던 시장 성장의 한계를 극복하여, 한 단계 도약할 수 있는 기반을 확보하였습니다. (6) HR
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 그동안 전자세금계산서 기반의 전자문서 사업을 통하여 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 2020년에는 전자서명 전문업체인 글로싸인과 빅데이터 데이터시각화를 주요 사업으로 영위하고 있는 플랜잇 인수를 통해, 빠르게 시장을 점유하고 경쟁력을강화하는데 주력하였습니다. 2021년에는 넛지를 추가적으로 인수하여, 전자세금계산서 시장의 인접영역인 재무솔루션 사업까지 사업영역을 확장함으로써 성장기반을 확보하였으며, 2022년에는 시프티를 인수하여 통합인력관리 시장에 진출하여, 소기업부터 대기업에 이르기까지 다양한 규모의 고객을 대상으로 최상의 인력관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 2022년 전자서명 사업역량을 강화하고 자원의 효율적인 관리를 위하여 종속회사였던 글로싸인을 흡수합병 하였으며, 2023년에는 재무솔루션 경영 지배력을 강화하기 위해 넛지의 지분을 추가 취득하여 지분율 100%를 보유하고 있습니다.당사의 연결기준 매출액은 511 억원, 영업이익은 164 억원으로 전년대비 각각 16.3%, 35.8% 증가하였습니다. 2023년 경영활동을 통해 자산총계는 995억원으로3.6%증가, 자본총계는 727억원으로 4.0%증가하였고, 부채총계는 268억원으로2.5% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,602백만원, e싸인 부문에서 2,853백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 20,977백만원, HR솔루션 사업부문에서 8,656백만원을 달성하여 전년대비 16.3% 증가한 51,088백만원을 달성하였습니다. 영업이익은 전기대비 35.8%증가한 16,377백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)비중의 증가, HR 사업부문의 급격한 성장으로 매출 및 영업이익이 증가하였습니다. 당기순이익은 전기대비 % 증가한 백만원 입니다. 2020년 (주)글로싸인 및 (주)플랜잇파트너스의 주식취득으로 인해 법인세 감면이 발생하였으나, 해당 감면분은 당기 중 법인세 경정청구를 통해 당기 법인세비용에 반영하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 당사는 당 기말 백만원 의 유 동 자금을 보유하 고 있습니다. 상 기 유동자 금은 현 금및현금 성자산, 당기 손익공정가치측 정 금융자산, 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 12,326백 만원 대비 백만원 감소하였습니다.
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

유동자금의 주요 감소원인은 자회사인 넛지파트너즈와 시프티의 경영지배력 강화를 위한 추가 주식취득으로 인해 발생된 현금 유출이 주요 원인입 니다. 2) 자금조달과 지출당기말 현재 연결회사의 차입금 규모는 133억원 이며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금의 세부 내역 (단위: 백만원) 종류 차입처 이자율(%) 제17(당)기 제16(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 - 22.02월 사업영역 확대를 위해 (주)시프티를 인수하였고, 인수자금 일부의 조달목적으로 한국산업은행에 170억원을 차입하였습니다. 5. 기타 참고사항 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

순손익효과 (2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 및 차입금 등을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니 다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 단기금융상품 유동파생상품자산 장기금융상품 비유동파생상품자산 기타금융자산 기타비유동금융자산 합계 4.1.3 유동성 위험연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 이자비용예상액 기타금융부채 리스부채(*1) 합계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 이자비용예상액 기타금융부채 리스부채(*1) 합계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 5. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 합계 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 유동파생상품자산(주2) 장기금융상품 기타금융자산(주1) 기타비유동금융자산 합계 (주1)재무상태표상 기타금융자산(유동)으로 계상되어 있습니다.(주2)전기 시프티 주식 매매계약 체결시 연결회사의 콜옵션 보유에 따라 평가된 파생상품자산입니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 1,021,387,548은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산(주1) 매출채권 단기금융상품(주2)
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

장기금융상품 기타금융자산(주2) 기타비유동금융자산 비유동파생상품자산(주3) 합계 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 1,646,244,313원은 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 기타금융자산(유동)으로 계상되어 있습니다.(주3) 시프티 주식 매매계약 체결시 연결회사의 콜옵션 보유에 따른 평가금액으로 무형자산(영업권)에서 대체하였습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가 측정 금융자산 합계 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 (주1) 매입채무및기타채무에 포함된 부가세예수금 961,084,146원은 상각후원가로 측정하는 기타금융부채에서 제외되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 상각후 원가 측정 금융자산 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 장기금융상품평가이익 대손상각비/대손충당금환입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가이익 처분이익 평가손실 처분손실 배당금수익 상각후 원가 측정 금융부채 : 이자비용 파생상품자산 및 부채(주1) : 평가이익(주1) 순이익(손실) (주1) 연결회사는 당기 중 종속기업 (주)시프티의 잔여지분을 추가 매입하였습니다. 해당 잔여지분 매입과 관련한 콜옵션에서 발생한 평가 이익 입 니다. 7. 금융상품 공정가치7.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 연결회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.7.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 (단위 : 원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 비유동파생상품자산 7.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 이자율 지분증권 자산가치법 순자산공정가치 파생상품자산 유동파생상품자산 옵션가격결정모형 주가변동성 (단위 : 원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 이자율 지분증권 자산가치법 순자산공정가치 파생상품자산 비유동파생상품자산 옵션가격결정모형 주가변동성 8. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.9. 금융자산9.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 지분증권 합계 상기 금융자산의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 취 득 처 분 평가이익(손실) 기말금액 9.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 채권제각 연결실체의 변동 기말금액
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타금융자산) 단기금융상품 미수수익 손실충당금 미수금 손실충당금 단기대여금 손실충당금 기타유동금융자산 소계 (기타비유동금융자산) 장기금융상품 임차보증금 기타보증금 기타비유동금융자산 소계 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 소 계 손상채권 합 계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 소 계 손상채권 합 계 10. 파생상품자산 (1) 당기말 현재 연결회사가 유동파생상품자산으로 계상하고 있는 파생상품자산의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션 시프티 보통주 1. 우선매수권 적용기간 : 2022년 7월 1일~ 2024년 6월 30일 (주1) 연결회사는 22년 2월 4일 종속기업인 (주)시프티의 지분 66.7% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 시프티의 지분 33.3%에 대하여 콜옵션 계약을 체결하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유동파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 시프티 보통주 (3) 당기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션(주1) 시프티 보통주 합계 (주1) 연결회사는 당기 중 콜옵션을 행사하여 (주)시프티의 비지배지분을 추가 취득하였습니다. 동 추가 취득으로 인하여 파생상품자산에서 기타자본으로 대체된 금액은 1,823,652,000원입니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 당기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 당기말 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 전기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 정부보조금(주1) 연결실체의 변동 기타 전기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 비품 차량운반구 합계 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 비품 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (6) 당기 중 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 952,669,005원 입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 당기초 취득 (자본적 지출등 포함) 무형자산상각비 정부보조금(주1,2) 당기말 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 회원권 시설이용권 영업권 고객관계 합계 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다. (주2) 당기중 개발비 자산에 대하여 정부보조금을 취득하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구분 전기초 취득 (자본적 지출등 포함) 무형자산상각비 정부보조금(주1) 연결실체의 변동 전기말 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 회원권 시설이용권 영업권(주2) 고객관계 합계 (주1) 감가상각비와
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

상계된 금액입니다. (주2) (주)시프티 주식에 대한 콜옵션 금액 1,303,513,822원을 전기말 파생상품자산으로 계정 대체하였습니다. (2) 영업권 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 IT솔루션(주1) 전자계약 SAP컨설팅 합 계 (주1) 종속기업인 (주)시프티 주식에 대한 콜옵션 금액 1,303,513,822원을 전기말 파생상품자산으로 계정 대체하였습니다. 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 당기말 손상평가를 수행하였고, 평가결과 손상이 발생하지 아니하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타유동자산) 선급금 선급비용 기타유동자산 소계 기타자산 합계 (기타유동부채) 선수금 예수금 복구충당부채(유동) 기타유동부채 소계 (기타비유동부채) 기타장기종업원급여부채 기타비유동부채 소계 기타부채 합계 14. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표 상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정변경효과 급여지급액 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 이자수익 기여금 납입액 재측정 요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 급여지급액 등 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 8.6% 감소 / 10% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 9.8% 증가 / 8.6% 감소 16. 차입금 (1) 유동성장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 한국산업은행 소계 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 원화장기차입금 한국산업은행 합계 유동성대체액 비유동성잔액 (3) 장기차입금 상환일정 (단위 : 원) 구분 금액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합계 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 담보대상 장부금액 최초 차입원금 당기말 관련차입금 설정금액 설정권자 내용 지분증권((주)시프티) 한국산업은행 합계 17. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 당기말 현재 연결회사는 사용권자산과 관련한 복구충당부채 6,407천원을 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 ① 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 ② 당기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 합계 ③ 전기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 합계 (2) 자본잉여금 ① 당기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 ② 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 주식선택권 기타 합계 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 기타 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 기타 합계 (3) 자기주식 자사주식의 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분 하였습니다. 당기 중 자기주식의 변동내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 기말 (4) 주식기준보상 ① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 부여수량 최장만기 가득조건 강민철(*1) 2020년 3월 24일 331,120주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 노태완(*1) 2020년 3월 24일 110,374주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 한광희(*1) 2020년 10월 27일 220,748주 2030년 10월 26일 부여일로부터 2년 이상 근무 강민철, 노태완 2022년 3월 30일 169,171주 2029년 3월 29일 부여일로부터 2년 이상 근무 한창희외 51명 2022년 3월 30일 448,864주 2032년 3월 29일 부여일로부터 2년 이상 근무 한광희 2022년 12월 16일 33,834주 2029년 12월 15일 부여일로부터 2년 이상 근무 (*1) 상기 부여수량 주식수 및 행사가격은 2021년 11월 17일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다. ② 연결회사는 이항모형과 LSMC평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 4-1차(*2) 4-2차(*3) 5차(*2) 부여일 2020년 3월 24일 2020년 10월 27일 2022년 3월 30일 2022년 3월 30일 2022년 12월 16일 행사종료일 2030년 3월 23일 2030년 10월 26일 2029년 3월 29일 2032년 3월 29일 2029년 12월 15일 행사가격(*1) 18,782원 18,782원 12,350원 12,350원 9,391원 주가 9,750원 15,850원 12,400원 12,400원 7,210원 무위험수익율 변동성 공정가치 159.22원 2,116.71원 3,159.77원 3,527.58원 918.71원 (*1) 최초 부여일 기준 행사가격입니다.(*2) 7년형 평가 보고서 공정가치 가격입니다.(*3) 10년형 평가 보고서 공정가치 가격입니다. ③ 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 550,405,871원이며, 자산화된 금액은 42,190,420원입니다. 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 합계 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익(지배부분) 보험수리적 손익(지배부분) 배당금지급 기말금액 21. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 ② 전기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 없습니다.(3) 당기 중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 22. 영업비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 기타장기종업원급여 지급임차료 접대비 감가상각비 세금과공과금 광고선전비 수선비 교육훈련비 여비교통비 운반비 경상연구개발비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 대손상각비 통신비 수도광열비 무형고정자산상각 건물관리비 외주비 협회비 회의비 사용권자산상각비 주식보상비용 상품매출원가(주1) 용역매출원가(주1)
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기타매출원가(주1) 합계 (주1) 당기와 전기 중 발생한 종속기업 매출원가항목을 지배기업의 포괄손익계산서 분류기준에 따라 영업비용 항목으로 계상하였습니다. 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 장기금융상품평가이익 리스해지이익 잡이익 국고보조금수익 합계 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 합계 25. 법인세비용법인세비용 당기법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 법인세비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총이연법인세 연결실체의 변동 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 일시적차이에 의한 효과 - 세액공제 및 감면 - 기타 (세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분이익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 -12개월 후에 회수될 이연법인세자산 -12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채)(순액) (5) 당기와 전기 중 동 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 무형자산손상차손 연구인력개발비세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 기술혁신주식취득 세액공제 대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부부조금-상표권 연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 글로싸인 이월세액공제 법인세 경정청구 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 개발비 선급비용 시설이용권 이월결손금 고용증대세액공제 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 개발비 대손금 유형자산 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이월결손금 연구인력개발비세액공제 고용증대세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 매도가능증권손상차손 미지급금_IFRS수익조정 감가상각누계액(시설장치) 기술혁신주식취득 세액공제 대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부보조금-비품 정부부조금-상표권 연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 당기손익인식금융자산평가이익 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 선급비용 시설이용권 임차보증금 계약자산 감가상각누계액-비품 감가상각누계액-시설
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

감가상각누계액-차량 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타의 대손상각비(주1) 매출채권 및 기타유동자산(주1) 종속기업투자주식(주2) 합계 (주1) 전기 이전부터 이월된 유보잔액 관련 금액으로, 보고기간 종료일 현재 회사는 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(주2) 합병 등을 통하여 실현되지 않을 가능성이 높아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배회사당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 ② 전기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 (3)
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

희석주당이익① 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) ② 희석주당이익 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 주식선택권 가정효과 희석주당이익 산정을 위한 순이익 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익 (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 행사가능기간 발행될보통주식수㈜ 1차 주식선택권(*) 2차 주식선택권(*) 4-1차 주식선택권 4-2차 주식선택권 5-1차 주식선택권 합계 (*) 상기 발행될보통주식수에는 2021년 11월 17일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다. 27. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 법인세비용 대손상각비 기타장기종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가손실 장기금융상품평가이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산상각비 사용권자산처분손익 주식보상비용 외화환산손실 외화환산이익 기타 파생금융상품평가이익 영업활동 관련 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 감소(증가) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 선납세금의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 보험수리적손익 사외적립자산의 보험수리적손익 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성대체 미지급배당금 대체 장기차입금의 유동성대체 주식기술취득세액공제 이연법인세자산 비유동파생상품금융자산 대체 장기매출채권의 유동성대체 장기매입채무의 유동성대체 합계 28. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 주요 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 609백만원의 보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리은행과 B2B PLUS(외상매출금 팩토링) 약정을 맺고 있으며, 실행잔액은 없습니다.다. 지배회사는 2023년 5월 4일자로 종속기업 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20% 중 10%를 4,805,057,220원에 비지배주주로부터 취득하였으며, 2023년 10월 27일 10%를 4,805,057,220원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다.지배회사는 2024년 1월 5일자로 종속기업인 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니 다. 라. 지배회사는 2023년 6월 30일자로 종속기업 ㈜시프티의 보통주 358,000주를 2,359,578,000원에 추가 취득, 2023년 9월 8일자로 250,000주를 2,217,750,000원에 추가 취득, 9월 27일자로 108,000주를 958,068,000원에 추가 취득하였습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 비아이에스홀딩스 유한회사(지분율 46.91%)이며 최상위 지배자는 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사입니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사 지배기업 비아이에스홀딩스 유한회사 기타 특수관계자
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

비아이에스홀딩스제2호 주식회사 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 합자회사 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에게 종업원 용역의 대가로서 지급됐거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 30. 영업부문 정보(1) 연결회사는 3개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 영업수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 (3) 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 31. 비지배지분과의 거래 당기 중 연결회사는 종속기업인 ㈜넛지파트너즈와 ㈜시프티의 주식을 추가 취득하였습니다. ㈜넛지파트너즈의 지분은 당기중 20%추가 취득하여 지분 80%에서 100%로 증가하였으며, ㈜시프티의 지분은 당기중 10.5% 추가 취득하여 66.7%에서 77.2%로 증가하였습니다. 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유지분 변동내역은아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)넛지파트너즈(주1) (주)시프티(주2) 취득한 비지배지분의 장부금액 비지배지분의 추가취득으로 지급한 금액 주주간 계약시 콜,풋옵션 권리 약정으로 인한 파생상품 대체금액 지배주주에게 귀속되는 자본의 감소금액 (주1) 당기중 잔여지분 20% 추가취득하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 시프티 비지배주주와 주식 취득시(2022.02월) 체결한 콜옵션 취득분입니다. 32. 보고기간 후 사건당기 중 연결회사는 2023년 5월 4일 , 2023년 10월 27일 종속기업인 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 연결실체는 재무솔루션 사업 역량을 강화하고, 모회사를 주축으로 한 사업 시너지를 창출하기 위하여, 2023년 11월 2일 이사회 결의에 의거 2024년 1월 5일을 합병기일(합병등기일은 2024년 1월 18일)로 하여 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니다. 합병회사인 ㈜비즈니스온커뮤니케이션이 주식의 100%를 소유하고 있는 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였으므로 합병에 따른 신주는 발행되지 않았습니다.지배회사는 종속기업의 식별가능한 자산,부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리할 예정이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 종속기업 투자주식의 감소(주1) 영업권의 설정 고객관계_무형자산 이연법인세 부채 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 매출채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 미지급금 기타부채 식별가능한 순자산의 장부금액 자본으로 인식된금액(주2) 합병전 지배지분이 수취한 배당금 합병전 지배지분이 인식한 이익잉여금 (주1)당기중 지배회사는 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하였습니다.(주2)사업결합으로 인수한 식별가능한 순자산 총장부금액과 사업결합을 위한 취득대가및(영업권, 고객관계 차감후), 지배지분이 합병전 인식한 이익잉여금을 차감한 금액을 기타자본조정으로 인식할 예정입니다. 33. 당기말 연결재무제표의 재작성연결회사는 당기에 (주)넛지파트너즈 잔여주식 취득시 거래 상대방에게 자기지분상품을 매도할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션 회계처리를 적용하여 비지배지분과 자본거래를 재분류하였으며 이로인해 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 자본거래 재분류가 당기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정정 관련주석 당기말 정정전 정정후 차이
쌍용씨앤이 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리 내용1. 주요 권리내용마. 발행회사의 의무 및 책임 해당사항 없음 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 주2) 본 사채는 2024년 06월 13일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 금 일천육백억원(\160,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 원리금지급 규모가 조정될 수 있습니다. (문구 삭제)
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 교보증권(주) 분기보고서(2024.03) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 한국투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 교보증권(주) 분기보고서(2024.03) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 한국투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 101개 회사채를 인수할 예정입니다. 2024기보제일차유동화전문(유)가 동 회사채(101개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 기술보증기금의 보증에 따른 중소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 삼백구십억팔백오십만(39,008,500,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 일천칠백칠십팔억사천오백칠십만(177,845,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 구억구천일백오십만(991,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 사십칠억사백삼십만(4,704,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 06월 20일 ~ 2027년 09월 20일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 삼백구십억팔백오십만(39,008,500,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 일천칠백칠십팔억사천오백칠십만(177,845,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 구억구천일백오십만(991,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 사십칠억사백삼십만(4,704,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 제1-4회 3년 3개월 (주4) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.779%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.779%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.179%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.179%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 구조도.jpg 구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(2024기보제일차유동화전문(유))에 06월 19일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 06월 20일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(기술보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 101개 회사채를 인수할 예정입니다. 2024기보제일차유동화전문(유)가 동 회사채(101개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 기술보증기금의 보증에 따른 중소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 삼백구십억팔백오십만(39,008,500,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 일천칠백칠십팔억사천오백칠십만(177,845,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 구억구천일백오십만(991,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 사십칠억사백삼십만(4,704,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 동 유동화전문 유한회사는 중소기업은행으로부터 선순위유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 기술보증기금은 중소기업은행의 신용공여 금액에 대하여 보증할 예정입니다.2024기보제일차유동화전문 유한회사는 2024년 06월 19일에 양도받은 101개의 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 한편 본 유동화의 경우 발행기업이 발행할 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우 조기상환이 가능한 Call Option이 부여되어 있으며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 오십육억구천오백팔십만(5,695,800,000)원(유동화자산 총액의 2.56%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 2024기보제일차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 기술보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 제7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 06월 11일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 06월 20일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 06월 20일 2027년 06월 20일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 06월 20일 2027년 06월 20일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 06월 20일 2027년 09월 20일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 2024년 06월 20일 2027년 09월 20일 (주4) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.779%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.779%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.179%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.179%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주5) 2024기보제일차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 1) 제1-1회 선순위무보증사채사채의 원금은 2027년 06월 20일 (만기 3년)에 만기 일시상환한다.이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 2026년 03월 20일 2026년 06월 20일 2026년 09월 20일 2026년 12월 20일 2027년 03월 20일 2027년 06월 20일 2) 제1-2회 선순위무보증사채사채의 원금은 2027년 06월 20일 (만기 3년)에 만기 일시상환한다.이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 2026년 03월 20일 2026년 06월 20일 2026년 09월 20일 2026년 12월 20일 2027년 03월 20일 2027년 06월 20일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 09월 20일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 09월 20일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(기술보증기금이 보증채무를 이행한 경우 기술보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(기술보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.4) 제1-4회 후순위무보증사채원금은 2027년 09월 20일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 09월 20일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(기술보증기금이 보증채무를 이행한 경우 기술보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(기술보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-4회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 각각의 이율에 연 3.0%를 가산한 이율(단, 이와 같이 산정된 이율이 연 8.0% 미만인 경우에는 연 8.0%, 연 13.0%를
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

초과하는 경우에는 연 13.0%로 한다.)을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다. 만일, 원금·이자를 상환·지급하는 일자가 영업일에 해당되지 않는 경우, 그 이후 최초 영업일에 상환·지급되고 상환·지급하는 일자 이후 실제 지급한 최초 영업일까지의 기간에 대한 이자 또는 연체이자는 이를 별도로 지급하지 않는다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 업무수탁자는 원리금지급일에 해당 금원을 2024기보제일차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위업무위탁계약 제4조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 2027년 10월 01일 ~ 2027년 10월 31일 2027년 11월 01일 ~ 2027년 11월 30일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 2024기보제일차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 조
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

일시적 자금부족시 차입 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다 제 항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다 나. 유동화증권의 매매대금 등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (업무위탁계약 제 5 조) [업무위탁계약서] 제 조 여유자금의 운용 (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제4조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 매월 10일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)마다 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 업무수탁자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사가 발행하는 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 업무수탁자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 업무수탁자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 업무수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다:1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제4조 제2항 및 제3항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(101개) 금 이천이백이십오억오천만(222,550,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 총액 한도 금 일백억(10,000,000,000)원 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야 하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.06.12] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권(주) (주)하나비젼씨스템즈 기업금융1부 (중 략) 코리아에셋투자증권(주) (주)지에스모아 CIB본부 합 계 ※ 소유자별 액면금액 및 평가금액 합계는 다음과 같습니다. 일련번호 소유자 액면금액 합계 평가금액 합계 아이비케이투자증권(주) 교보증권(주) 코리아에셋투자증권(주) 한국투자증권(주) 합계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 코리아에셋투자증권(주) 및 한국투자증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(101개) 금 이천이백이십오억오천만(222,550,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 총액 한도 금 일백억(10,000,000,000)원 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야 하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.06.12] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권(주) (주)하나비젼씨스템즈 기업금융1부 (중 략) 코리아에셋투자증권(주) (주)지에스모아 CIB본부 합 계 ※ 소유자별 액면금액 및 평가금액 합계는 다음과 같습니다. 일련번호 소유자 액면금액 합계 평가금액 합계 아이비케이투자증권(주) 교보증권(주) 코리아에셋투자증권(주) 한국투자증권(주) 합계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 회계법인 평진 설립연월일 2011년 4월 12일 대 표 이 사 전 종 문 소 재 지 서울특별시 영등포구 여의대방로67길 22 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무11. 기타 공인회계사법
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각 호에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액 : 10,000원) 주요주주(출자자등) 전종문 외 10명 재 무 현 황 구 분 당 기(2023년 3월 31현재) 전 기(2022년 3월 31현재) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 4,707 백만원1,439 백만원3,268 백만원(108)백만원 4,276 백만원900 백만원3,376 백만원209백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 회계법인 평진(2) 대표이사 : 전 종 문(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대방로67길 22(4) 평가책임자 : 공인회계사 김 미 희(5) 평가기간 : 2024년 5월 29일부터 2024년 6월 11일까지(6) 평가기준일 : 2024년 6월 11일(7) 평가대상자산 : 아이비케이투자증권 주식회사, 교보증권 주식회사, 코리아에셋투자증권 주식회사 및 한국투자증권 주식회사(이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 2024년 6월 19일 매입하여 2024기보제일차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 101건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2024년 6월 11일까지 회사채 발행회사에 대하여 기술보증기금이 부여한 평가등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가 제시한 각 회사채의 발행조건(발행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채의 원리금이 발행조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 및 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 3월, 6월, 9월 및 12월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2024년 9월 말일에 종료합니다. (2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가회사 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 평가등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2024년 6월 10일 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(3년만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채 발행회사별 평가등급과 만기구조를 고려하여 기술보증기금이 부여한 평가등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 평가등급(주1) 가산금리 AAA AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. 3) 등급별 적용금리 요약 평가등급(주1) 기준금리 가산금리 적용할인율 AAA AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- (주1)
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

기술보증기금이 부여한 평가등급임 (3) 평가의 변경가능성본 자산평가보고서는 자산유동화증권의 발행을 위한 기초자료로 이용할 목적으로 작성된 것으로 회사가 2024년 6월 19일에 매입하여 유동화전문유한회사에 양도예정인회사채에 대한 예비적인 자산평가보고서이므로, 향후 회사채 발행과 관련된 제반여건이 변경되는 경우 본 보고서는 수정될 수 있습니다. 따라서, 향후 회사채가 발행되고 채권의 만기구조 및 이자율 등이 확정된 후 최종보고서를 발행할 예정입니다. 최종보고서상의 평가금액은 본 보고서의 평가금액과 달라질 수 있습니다.
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 3년 내에 회수될 예정이며, 다음과 같이 발행회사가 산업별 및 평가등급별로 분산된 포트폴리오를구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다.1) 발행회사의 산업별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 전문, 과학 및 기술 서비스업 정보통신업 제조업 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 정보통신업 제조업 계 (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 정보통신업 제조업 계 (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업 전문, 과학 및 기술 서비스업 정보통신업 제조업 계 (한국투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 정보통신업 제조업 계 2) 발행회사의 평가등급별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 평가등급 (주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 AAA AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- 계 (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 평가등급 (주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 AAA AA A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- 계 (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 평가등급 (주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 AAA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ 계 (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 평가등급 (주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 AA A+ A A- BBB+ BBB BB+ BB 계 (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. (한국투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 평가등급 (주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 AAA AA AA- A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- 계 (주1) 기술보증기금이 부여한 평가등급임. (2) 유동화대상자산의 연체 여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행되지 아니하였으므로 해당사항이 없습니다. (3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재로는 발행되지 않은 자산으로 2024년 6월 19일에 발행되어 회사가 인수하여 유동화전문유한회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도예정인 유동화대상자산은 회사채 총 101건, 222,550백만원입니다 발행회사의 지배구조, 추가담보 필요성 등을 감안하여 전체 101건, 222,550백만원에 대하여 발행회사의 대표이사 등이 연대보증할 예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화전문유한회사에 양도되는 자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록될 예정으로 구분관리 및 식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 중소기업은행의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의
2024기보제일차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 금액은 다음과 같습니다.(세부내역은 별첨Ⅰ. 유동화대상자산명세서 참조) (단위 : 건, 원) 자산보유자 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 아이비케이투자증권 교보증권 코리아에셋투자증권 한국투자증권 계