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BF랩스 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

㈜비에프랩스 특허 국내 방수 특성과 사용성이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 방수 성능과 감시 기능이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 기상장과 인공신경망을 이용한 복합 악취 예측 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 복수 개의 블록체인을 통합하여 하나의 미들 블록으로 API 서비스를 제공하는 방법과 장치 및 이를 이용한 신원 증명 방법 ㈜비에프랩스 특허 국내 복수 개의 에지 노드를 제어하는 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 방법 및 장치 ㈜비에프랩스 특허 국내 온라인 상의 대화를 블록체인에 저장하여 당사자간의 분쟁을 해결하기 위한 법률 계약 서비스 제공 시스템 및 그 방법 ㈜비에프랩스 특허 국내 사용자의 예상 하차 지점을 고려한 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 방법 및 장치 ㈜비에프랩스 특허 국내 사용자의 선호 콘텐츠를 기초로 복수 개의 에지 노드를 제어하는 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 장치 ㈜비에프랩스 특허 국내 강화학습 모듈을 이용하여 추출된 사용자의 선호 콘텐츠를 복수 개의 에지 노드로 송신하는 콘텐츠 전송 방법 및 장치 ㈜비에프랩스 특허 국내 복수 개의 블록체인을 통합하여 하나의 미들 블록으로 사용자 인증을 수행하는 사용자 인증 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 복수 개의 블록체인 네트워크를 통합 연결한 미들 블록 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 지하공동구 특화 레일로봇 기반 위험예측시스템 및 위험예측방법 ㈜비에프랩스 특허 국내 암호화폐 결제 게이트웨이 및 그 결제방법 ㈜비에프랩스 특허 국내 블록체인에 기반한 DID 인증서를 이용한 허가형 블록체인 플랫폼 인증 방법 및 시스템 ㈜비에프랩스 특허 국내 여행 시나리오 게재 및 선정에 따른 가상화폐 결제 기반 여행 영상 콘텐츠 제공 플랫폼 서비스의 제어 방법, 장치 및 시스템 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 1 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 2 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 3 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 4 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 차량용 멀티미디어 단말기 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 1 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 2 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 3 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 4 ㈜비에프랩스 디자인 국내 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 5 ㈜비에프랩스
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 회사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회사 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결회사의 2023년은 매출액 288억원, 영업손실 19억원을 기록하였습니다. 작년대비 매출액은 2% 증가하였으나 영업손실은 70% 감소하였습니다. 2024년도에는 신규사업의 새로운 시장 진입을 바탕으로 매출액 증대 및 영업이익 흑자전환의 한해가 되기 위해 모든 임직원이 노력하고 있습니다. 세부 재무상태는 하기 내용 참고바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위: 원) 구분 제18기(2023년 12월 31일 현재) 제17기(2022년 12월 31일 현재) 전년대비 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 보통주자본금 자본총계 연결실체는 2023년도 관계회사의 매각예정자산 처분 등으로 인한 감소, 당기손익-공정가치금융자산의 취득으로 자산총계는 전기대비 9.98% 감소하였습니다. 부채총계는 지배기업이 관계회사 처분으로 수령한 선수금 및 차입금 상환의 사유로 인해 전기대비 -46.45% 감소하였습니다. 한편 자본총계는 지배기업의 무상감자로 인한 자본금과 결손금에서 이익잉여금으로전환되어 22.96% 증가하였습니다.나. 영업실적 (단위: 원) 구분 제18기 제17기 전년대비 증감율(%) 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 연결당기순이익 당기포괄순이익 매출 다각화로 수익성 개선 및 신규사업으로 인한 매출액이 전년대비 1.53% 증가하였습니다. 원가개선 및 신규사업으로 인한 영업손실이 개선되어 전년대비 69.18% 감소하였습니다. 법인세차감전순손실은 영업외수익에서 발생한 매각예정자산처분이익으로 전넌대비 100.23% 감소하여 법인세비용참가전순이익으로 전환되었습니다.4. 유동성 및 자금조달의 지출1) 유동성 현황 (단위: 원) 구분 제18기 제17기 전년대비 증감율(%) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅷ. 기말 현금및 현금성자산 지배기업의 주된 거래처는 정부 및 지방자치단체로서 모든 결제 대금이 현금으로 이뤄지며 용역에 대한 대금 결제도 단기간에 이루어져 유동성에는 큰 문제가 없습니다.2023년도 지배기업의 사옥을 담보로 60억원 및 전환사채 발행 30억원, 유상증자 10억원으로 자금을 조달하였습니다.
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IV. 인수인의 의견의 당기추정순이익 산정내역 부분을 참고하시기 바랍니다 된 사례입니다 이처럼 투자자분들께서는 당사의 수주 계약 형태가 변경됨에 따라 계약금액 수익인식시기 등이 변경될 수 있으며 한국채택국제회계기준에 따른 요건의 미충족 회계기준서의 변경 등이 발생하게 될 경우 매출인식의 변동 가능성이 있다는 점 유의하시기 바랍니다 카 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험 공모 전 현재 당사의 최대주주의 지분율은 이며 공모 후 입니다 기 부여된 스톡옵션이 전량 행사된다고 가정한 희석 후 최대주주의 지분율은 로 예상됩니다 이러한 점을 감안할 경우 당사 신주인수권 등의 권리행사에 따라 최대주주가 변경될 가능성은 높지 않습니다 당사는 상장 이후 최대주주등의 의결권이 안정적이며 경영권 유지가 가능하다고 판단됩니다 또한 당사는 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 이후 모든 이사회를 동 규정에 따라 충실하게 이행함에 따라 이사 및 감사의 적절한 감시 및 견제 기능이 원활히 작동되고 있습니다 그럼에도 불구하고 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며 경영권 변동 및 그에 준하는 경영권 관련 이슈 발생 시 당사의 주가에 영향을 끼칠 수 있습니다 타 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 입을 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 파 적자 지속에 따른 수익성 악화 위험 당사는 최근 개연도에 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 시현하고 있습니다 당사는 연구개발 인력 충원 등으로 년 억원 년 억원 년 반기 억원의 영업손실을 기록하였으며 년 억원 년 억원 년 반기 억원의 당기순손실을 기록하였습니다 년의 경우 RCPS 를 부채로 분류함에 따라 억원의 파생상품평가손실이 발생한 사유로 당기순손실의 큰 증가가 있었습니다 당사의 영업이익률과 당기순이익률은 모두 음의 재무수치를 나타내고 있지만 최근 개년도 동안 손실 폭이 점진적으로 감소하면서 손실률은 감소하고 있습니다 당사의 매출액은 최근 사업연도 기간 동안 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다 연구개발비로 인한 지속적인 적자가 발생하고 있지만 매출의 상승과 더불어 향후 데이터 매출 발생 등의 사업계획에 따른 흑자 전환을 목표로 하고 있습니다 특히 매출액 성장률은 년 반기에 매출액 억원을 기록하면서 년 반기 대비하여 성장률을 기록 연환산 기준으로는 증가 하였습니다 향후 지속적인 매출의 증가 및 LumirX 의 발사 이후 데이터 매출에 따라 매출 규모는 더욱 성장할 것으로 기대되며 이에 따라 년부터는 영업이익 흑자 전환을 기대하고 있습니다 그러나 사업 진행과정 상에서 발생할 수 있는 변수로 인하여 당사가 계획했던 사업계획만큼 매출을 달성하지 못할 가능성이 존재하며 이에 따라 당사의 흑자 전환 시점 또한 지연될 가능성이 존재합니다 이러한 사유로 인하여 당사 재무안정성 및 성장성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다 하 내부정보 관리 미흡위험 당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동 규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다 또한 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생 그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 거 과거 회사
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최대주주등의 주식매매매 관련 명의신탁 관련 위험 당사의 최대주주인 남명용 대표이사는 임원인 오대수 전무이사에게 당시 회사의 주식 주 전체발행주식수의 30%, ' 명의신탁주식 ') 를 명의신탁했었던 이력이 있습니다 이후 남명용 대표와 오대수 전무 사이의 명의신탁해지약정 " 을 통하여 당사의 주식 주(전환당시 기준)의 명의가 오대수에서 남명용으로 환원되었습니다 당사는 코스닥 시장 상장을 위해 NH 투자증권과 대표주관계약을 체결하고 실사를 진행하면서 본 명의신탁 건을 파악했으며 대표주관사가 명의신탁을 해지하고 이와 관련해 발생 가능한 납세 의무 등을 이행하도록 권고했습니다 이에 따라 당사는 회계법인으로부터 세무 관련한 컨설팅을 받았고 증권신고서 제출일 현재는 명의신탁해지를 약정했으며 관련된 납세 의무도 성실히 수행했습니다 당사는 위와 같이 주식명의신탁 및 해지와 관련하여 세무 컨설팅과 법률 자문 의견을 얻었고 이에 따르면 세무 관련 신고는 적절히 이루어졌고 법률적으로도 문제점은 발견하지 못했다는 의견을 얻었습니다 그러나 이러한 의견은 당사가 제시한 관계서류에 대한 분석과 당사 관계자에 대한 질문 및 구두설명 등을 통하여 파악된 사실관계를 근거로 작성되었으며 기 제시된 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 법령의 개정 관계당국의 새로운 유권해석 또는 사실관계의 변동 등으로 인하여 검토결과는 변경될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다 너 개발비 자산화 회계처리 위험 개발비로 인식된 무형자산은 주로 당사가 현재 진행중인 개발원가로 구성되어 있습니다 당사는 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에서 정하는 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다 그 외 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다 당사는 개발비 자산 인식 관련 당사는 년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였습니다 개발비의 일부로 자본화되는 직접 관련원가에는 인건비 및 배부된 간접원가의 일부가 포함되어 있으며 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 자산을 사용할 준비가 된 시점부터 상각됩니다 한편 당사가 인식한 내부창출개발비는 년에 억원 년에 억원 년 반기에 억원입니다 이처럼 당사는 개발비 내부 창출 개발비를 포함한 개발비 에 대해 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 회계처리 기준상 자산화 요건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다 당사는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에 따른 회계처리에 의해 개발비를 자산화한 것과 당사의 재무상태표 상 개발비 계정에는 내부 창출 개발비이 포함되어 있는 점에 대해서는 투자자분들께서 유의하시기 바랍니다 또한 당사의 개발비는 한국채택국제회계기준의 요건을 충족하여 자산화를 진행하고 있으나 향후 기준서의 요건을 미충족하거나 기준서의 변경이 존재할 경우 개발비 인식 기준의 변화가 있을 수 있으므로 이점 유의하시기 바랍니다 기타 투자위험 가 투자자의 독립적 판단요구 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다 나 증권신고서 효력 발생 의미 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 조제 항에 의거 본 증권신고서 투자설명서 의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 투자설명서 의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서 투자설명서 상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다 본 증권신고서 투자설명서 상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다 다 투자설명서 교부 년 월 일부로 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다 투자자께서는 금번 공모주 청약시 사전에 투자설명서를
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교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시기 바랍니다 라 상장 후 주가의 공모가액 하회에 따른 투자손실 위험 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다 따라서 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격이 하락함에 따라 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시어 투자 의사을 결정하시기 바랍니다 마 신규상장종목의 신규상장일 가격제한폭 확대에 따른 위험 년 월 일부터 유가증권시장 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규 상장일 가격제한 폭이 기준가격 공모가격 의 로 확대됩니다 투자자께서는 이러한 정책 변경에 따른 상장일 당일의 주가 변동폭에 유의하시기 바랍니다 바 상장 후 경영안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 남명용 대표이사는 총 발행주식수의 를 보유하고 있으며 최대주주등의 지분률은 로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 주 및 상장주선인 의무인수분 주를 감안할 시 공모 후 최대주주등의 지분율은 로 감소하게 됩니다 의무보유 기간 종료 후 최대주주등 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영을 주도하고 있는 최대주주 및 경영진과 관련하여 경영권 변동 또는 기업지배구조 및 경영권 분쟁 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해 될 수 있습니다 이를 포함하여 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주 등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁 주요 주주들간에 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 사 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 상장예정주식수 주 중 약 에 해당하는 주는 상장 직후 유통가능물량입니다 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있습니다 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다 이처럼 상장일부터 유통가능한 물량과 이후 추가적인 물량 출회가 가능함을 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다 아 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 주 상장예정주식수의 입니다 부여된 주식매수선택권 주 중 주는 년 월 일로부터 주 중 주는 년 월 일로부터 주 중 주는 년 월 일로부터 년간 행사 가능합니다 이에 더해 주 중 주는 년 월 일로부터 주 중 주는 년 월 일로부터 주 중 주는 년 월 일부터 년간 행사 가능합니다 주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용은 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으며 주식매수선택권 행사에 의해 신주가 발행되어 상장주식수가 증가할 수 있습니다 이러한 신주가 일시에 유통될 경우 이로 인해 당사의 주가는 부정적인 영향을 받을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다 자 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 상장 시 공모 주식 주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 를 취득하게 됩니다 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다 한편 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다 차 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험 향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다 카 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험 당사의 희망 공모가액은 비교기업의 PER 을 적용하여 산출하였으며 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다
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최종 선정된 비교기업들은 당사와 사업구조 및 전략 주요제품 및 판매비중 영업환경 성장성 등에서 차이가 존재할 수 있습니다 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며 그 완결성이 보장되지 아니합니다 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정을 해주시기 바랍니다 또한 향후 국내외 경기 주식시장 현황 산업 성장성 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측 평가정보는 변동될 수 있으며 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 타 비교기업 선정의 부적합 가능성 당사는 금번 공모 시 사업의 유사성 재무적 비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다 그러나 비교기업 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다 파 신규상장 요건 미충족 위험 금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」제 조제 항제 호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없습니다 이 경우 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 제약을 받을 수도 있습니다 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 하 증권신고서 효력발생일 재기산 및 상장예비심사결과 효력 상실 위험 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있습니다 또한 당사가 금번 공모 일정 연기 공모 철회 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 년 월 일로부터 개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우 코스닥시장상장규정 제 조제 항에 의거 한국거래소는 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다 거 공모주식수 변경 위험 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제 조 효력발생시기의 특례 등 제 항 제 호에 따라 수요예측 실시 후 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 분의 이상과 분의 이하에 해당하는 증권수로 공모가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다 너 환매청구권 초과배정옵션 미부여 증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 " 공모 가격의 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리 가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 또한 금번 공모의 경우 ' 증권 인수업무 등에 관한 규정 ' 제 조의 제 항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않으며 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션 도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다 투자자께서는 이 점을 유의하시어 투자의사결정 하시기 바랍니다 더 미래예측 진술에 관한 위험 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점 내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점 의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다 투자자께서는 본 증권신고서의
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작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다 러 집단 소송으로 인한 소송 위험 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다 머 소수주주권 행사로 인한 소송 위험 당사 소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며 이 경우 당사 경영 자원이 핵심 사업에 집중되지 못할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 버 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험 금번 공모 후 최대주주인 남명용은 보통주 주 공모 후 기준 를 보유하게 됩니다 최대주주 및 최대주주등에 해당하는 주식을 합산하면 보통주 주 공모 후 기준 입니다 이에 따라 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다 또한 지배주주는 정관 변경 요구 합병 제안 자산 매각 제안 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자의사결정하시기 바랍니다 서 기관투자자의 수요예측 참여 기준 변경에 따른 위험 년 월 일「증권 인수업무 등에 관한 규정 제 조의 」신설에 따라 기관투자자는 수요예측등 참여를 위해 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다 따라서 기관투자자는 주금납입능력에 근간하여 수요예측에 참여해야 하며 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다 어 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항 본 공모를 위한 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약일에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다 저 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 처 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험 년 월 일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다 또한 청약증거금 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 커 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조제 항제 호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 이상을 배정합니다 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조제 항제 호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 에 추가적으로 공모주식의 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 터 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영에 따른 위험 본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 년 반기 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자자 분들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다 퍼 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해
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조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다 허 신규상장종목 상장일 변동성완화장치 (VI) 미적용 년 월 일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치 (VI) 를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 고 미래추정실적을 달성하지 못할 위험 당사는『Ⅳ 인수인의 의견 분석기관의 평가의견 기업실사결과 및 평가내용 가 공모가격에 대한 라 추정 당기순이익 산정내역』에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재 하였습니다 단 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다 뿐만 아니라 매출추정에서 가정하고 있는 수치들의 변동이 발생할 경우 미래 예상 재무실적치를 달성못할 수도 있는 위험이 존재합니다 따라서 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동 될 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다 노 상장폐지 관련 위험 당사의 주권은「코스닥시장 상장규정」제 조 및 제 조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 도 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다 최근 불안정한 국제정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다 투자자 분들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다 로 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험 당사의 대표주관회사인 ㈜ NH 투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 당사 보통주식을 주를 보유하고 있으며 이는 증권신고서 제출일 현재 기준 지분율 에 해당하는 주식수입니다 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조에 따르면 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 분의 제 조제 항제 호 단서의 경우에는 분의 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사 해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다 와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다 당사는 벤처기업에 해당하며 증권신고서 제출일 현재 NH 투자증권㈜의 주식등의 비율이 미만인 바 해당사항이 없습니다 그럼에도 불구하고 NH 투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재 하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 모 수요예측에 따른 공모가격 결정 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조제 항제 호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다 단 금번 공모 시 동 규정 제 조제 항제 호의 단서조항은 적용하지 않습니다 보 수요예측에 참여가능한 기관투자자의 범위 본건 공모를 위한 수요예측 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 조제 항제 호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며 동 규정 제 조제 호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다 소 증권시장의 일일가격제한폭 ± 확대에 따른 가격변동 위험 년 월 일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ± 에서 ± 로 확대되었습니다 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 최대 ± 까지 발생할 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 오 시장성의견서 게시 이후 변동 사항 반영 루미르 주식회사의 혁신기술기업 시장성의견서를 대표주관사인 NH투자증권 홈페이지에 2024년 7월 18일 게시하였습니다. 홈페이지에 게시한
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시장성의견서는 당사의 한국거래소 상장예비심사신청서 제출일인 2024년 3월 20일 기준으로 작성되었기 때문에 증권신고서 제출일 현재에는 기준 시점 이후의 변동사항이 반영되어있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 보통주 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 09월 23일 ~ 2024년 09월 24일 2024년 09월 26일 2024년 09월 23일 2024년 09월 26일 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설자금 운영자금 발행제비용 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 일반청약자 환매청구권 부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격 【주요사항보고서】 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
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II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모주식은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제 조 (일 주의 금액 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 원으로 한다 2. 주식에 관한 사항 제 조 발행예정주식의 총수 이 회사가 발행할 주식의 총수는 주로 하다 제 조 회사설립시 발행하는 주식의 총수 이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 주(1주의 금액 5,000원 기준)로 한다 제 조 주식 및 주권의 종류 ① 이 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다 ② 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식 상환주식 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 ③ 이 회사의 주권은 주권 주권 주권 주권 주권 주권 주권 주권의 종으로 한다 다만 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 삭제한다 ④ 이 회사가 「주식 · 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 조 제 호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록한다 다만 이 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 제 조 이익배당 잔여재산분배 의결권 배제 제한 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식 ① 이 회사는 이익 및 잔여재산분배에 대한 우선배당 의결권 배제 또는 제한 주식의 상환 및 전환에 관하여 특별한 정함이 있는 종류주식 이하 “종류주식”이라 한다 을 발행할 수 있으며 종류주식의 명칭 및 구체적인 내용은 정관의 범위내에서 발행시 이사회에서 정할 수 있다 ② 종류주식의 발행한도는 제 조의 발행예정주식총수의 분의 로 한다 ③ 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 우선배당은 주의 발행가액을 기준으로 연 이상 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 배당한다 ④ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제 항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다 ⑤ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제 항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다 ⑥ 의결권이 없는 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제 항에 따른 배당을 하지아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다 ⑦ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당을 하는 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다 ⑧ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식 주를 보통주식 주로 전환한다 다만 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다 ⑨ 제 항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 조의 규정을 준용한다 ⑩ 이 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다 종류주식을 회사의 선택으로 상환하는 경우에는 회사는 이사회 결의로 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다 이 때 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다 단 회사는 현존 이익으로 상환 대상주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다 상환가액은 발행가액 또는 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며 가산금액은 이자 율 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반사정을 고려하여 상환주식의 발 행시에
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이사회 결의로 정한다 다만 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정 할 수 있다는 뜻 조정사유 조정방법 등을 정하여야 한다 상환기간 또는 상환청구 기간 은 종류주식의 발행 후 월이 경과한 날로부터 년 이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다 단 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환 하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다 이 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나 다른 종류의 주식은 제외 한다 그 밖의 자산을 교부할 수 있다 ⑪ 이 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회의 결의로 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다 종류주식 발행 후 존속기간만료까지 발행당시 이사회에서 정한 기간 내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는　종류주식 주를　보통주식 주로 전환청구를 요청할 권한을 갖는다 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고 그 전환비율은 종류주식 주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 주로 한다 다만 주식분할 또는 병합 기타 법률이 허용하는 조정 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 조를 준용한다 ⑫ 이 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회의 결의로 잔여재산 분배에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식을 발행할 수 있다 잔여재산은 인수금액 총액과 미지급된 누적 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 종류주식의 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 그 초과분에 대해서 종류주식은 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제 조 신주인수권 ① 이 회사의 주주는 신주발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다 ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자 이 회사의 주주를 포함한다 에게 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 조의 에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 제 조에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행하는 주식총수의 분의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 「 근로복지기본법 」 제 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제 조의 의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 이 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 우선 배정하는 경우 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 기술도입을 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 발행하는 주식총수의 분의 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자 일반법인 기타 국내외 투자자 및 투자조합에게 신주를 배정하는 경우 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 " 증권인수업무 등에 관한 규정 " 에서 정하는 바에 따른다 ③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에
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있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다 4. 주식매수선택권에 관한 사항 제 조 주식매수선택권 ① 이 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법 및 상법의 규정에 따라 임직원 및 임직원 이외의 자에게 발행주식총수의 분의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다 ② 제 항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 이사 감사 또는 피용자와 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 조의 제 항에서 정한 외부 전문가로 한다 ③ 제 항의 규정에 불구하고 상법 제 조의 제 항의 최대주주와 주요주주 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 포함한다 및 그 각각의 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다 다만 회사 또는 상법 시행령 제 조 제 항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 [ 그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사 · 감사인 경우를 포함한다 ] 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다 ④ 이 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 에서 정한 방법으로 부여한다 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 주식매수선택권의 행사 가격으로 보통주식의 자기 주식을 교부하는 방법 주식매수선택권의 행사 가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하 는 방법 ⑤ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 년이 경과한 날로부터 년 내에 행사할 수 있다 ⑥ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제 항의 결의일로부터 년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다 다만 주식매수선택권을 부여받은 자가 제 항의 결의일로부터 년이내에 사망하거나 그 밖에 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직하는 자 다만 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직한 경우는 해당되지 않는다 는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다 ⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 조의 규정을 준용한다 ⑧ 다음 각호의 에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다 임직원등이 주식매수선택권을 부여 받은 후 본인의 의사에 따라 퇴직 또는 사임하는 경우 임직원 등이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 5. 배당에 관한 사항 제 조 이익배당 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산 현물 으로 할 수 있다 ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 주식으로도 할 수 있다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 ⑤ 회사는 제 항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며 그 경우 기준일의 주간 전에 이를 공고하여야 한다 제 조 중간배당 ① 이 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제 조의 에 의한 중간배당을 할 수 있다 ② 중간배당은 상법 제 조의 제 항에 명시된 금액을 그 한도로 한다 ③ 사업년도 개시일 이후 제 항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 중간배당에 관해서는 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 ④ 제 조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 ⑤ 제 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 일 내에 하여야 한다 6. 의결권에 관한 사항 제30조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다. 제31조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사 모 회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 분의 을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다 제32조 (의결권의 불통일행사) ① 주주가 이상의 의결권을 가지고 있는 때에는 이를 통일하지 아니하고 행사할 수 있다 이 경우 총회일의 일 전에 회사에 대하여
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서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다 ② 이 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거절할 수 있다 그러나 다음 각 호의 경우에는 거절하지 못한다 주주가 주식의 신탁을 인수하였을 때 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있을 때 제33조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다 ② 전항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 위임장 을 제출하여야 한다 제34조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 분의 이상의 수로 하여야 한다
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IV. 인수인의 의견 의 당기추정순이익 산정내역 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사는 상기의 한국항공우주연구원 향 위성 제조 매출 외에도 위성 서비스와 민수장치 분야에 대한 매출액 비중이 증가함에 따라 한국항공우주연구원에 대한 매출처 편중 위험요소는 감소할 것으로 보고 있습니다. 당사는 이처럼 위성 서비스 등 매출 분야 다양화 및 고객 다양화를 통해 매출처 편중 리스크를 해소하기 위하여 노력하고 있으며, 이와 동시에 한국항공우주연구원의 Tier 1 업체로서 대한민국 인공위성 개발에 있어 주요 협력사로 수주하기 위하여 꾸준히 노력 중에 있습니다. 하지만, 매출액 비중이 단일 업체에 편중된다면 동 업체의 실적 악화 또는 영업관계가 악화될 경우 당사의 수익성 및 전반적인 영업상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 자. 차입금 등 재무안정성 관련 위험당사는 기술력 기반 벤처기업으로 지속적인 연구개발 활동으로 인해 높은 연구개발 관련 비용 발생으로 인한 영업손실 누적 및 K-IFRS 도입에 따른 상환전환우선주 계정 재분류 등에 따라 당사의 재무상태는 2022년 자본잠식을 기록하고 있었으나, 상장 이후 재무안전성 제고 및 투자자보호를 위하여 년 월 중 기존 재무적투자자가 보유한 상환전환우선주 전량의 보통주 전환이 이루어 졌으며, 이에 자본총계가 약 727억원 증가하면서 당사의 재무건전성이 개선되었습니다 매출액의 상승으로 영업활동으로 인한 현금흐름도 2023년 양(+)의 수치로 전환되었으며, 2024년 반기에도 계속해서 양의 영업활동으로 인한 현금흐름을 나타내고 있어 재무적 안정성이 계속해서 개선되고 있는 것을 확인할 수 있습니다. 당사의 유동비율은 2022년 일시적으로 30.0% 수준으로 축소됐으나, 2023년에는 '23년 업종 평균인 103.2%를 상회하는 수치인 234.6%를 기록했습니다. 2024년 반기 동안에는 투자활동으로 인한 현금유출(약 151억원) 등으로 인한 현금및현금성자산의 감소(약 124억원 감소)로 2023년 말 대비하여 유동비율이 107.9%p 감소한 수치를 보이고 있습니다. 유 동비율 계산에서 재고자산을 제외하고 산출하는 당좌비율 재무수치에서도 2022년~2024년 반기 동안에 유동비율과 비슷한 재무수치 양상을 보이며 변동하고 있습니다. 재고자산회전율도 당사의 꾸준한 매출액 증가에 따라 2022년 3.4회에서 2023년 6.6 회, 2024년 6월 말 15.8회로 동업종 평균보다 상회하는 수치입니다. 이에 더하여 2023년에 탑재컴퓨터제작 관련 재고자산(7억원) 등이 출고되면서 2023년 말 재고자산이 감소함에 따라 2023년 및 2024년 반기 재고자산회전율이 증가하고 있습니다. 당사는 LumirX 위성 운용 계획에 따른 데이터 매출 발생등을 계획하고 있으며 해당 사업 계획 이 성공적으로 달성된다면 더욱 큰 매출 성장과 더불어 수익성의 개선이 예상됩니다 이에 더해 금번 공모자금 유입을 고려 시 당사는 지속적인 연구개발비 지출을 고려하더라도 당분간 높은 재무적 건전성을 확보하게 될 것으로 예상됩니다 그러나 이러한 자금조달이 당사의 계획 대비 지연되거나 , LumirX 위성 운용 계획이 지체되거나 실패할 경우 지속적인 연구개발비용 증가 등에 의해 당사의 재무안정성 지표는 악화될 수 있습니다 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 기술력 기반 벤처기업으로 지속적인 연구개발 활동으로 인해 높은 연구개발 관련 비용 발생으로 인한 영업손실 누적 및 K-IFRS 도입에 따른 상환전환우선주 계정 재분류 등에 따라 당사의 재무상태는 2022년 자본잠식을 기록하고 있었으나, 상장 이후 재무안전성 제고 및 투자자보호를 위하여 2023년 12월 중 기존 재무적투자자가 보유한 상환전환우선주 전량의 보통주 전환이 이루어졌으며, 이에 자본총계가 약 727억원 증가하면서 당사의 재무건전성이 개선되었습니다.당사의 최근 3개년도 주요 재무안정성 지표 내역은 다음과 같습니다 【최근 3개년도 주요 재무안정성 지표 】 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 동업종 평균(주3) 부채비율 (주1) 차입금의존도 유동비율
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당좌비율 재고자산 회전율(주2,4) 15.8 회 6.6 회 3.4 회 3.8 회 영업활동으로 인한 현금흐름 (단위 : 천원) 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여(단위 : 천원) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 자본잠식률 해당사항 없음 (주1) 주1) 2022년말은 완전자본잠식 상태로 산출하지 아니하였습니다. 주2) 재고자산 회전율(회) = [매출액÷{(기초 재고자산＋기말 재고자산)÷2}]으로 계산하였습니다. 주3) 동업종평균은 한국은행에서 발간한 「2022 기업경영분석」의 C312,3,9(철도, 항공기 및 그 외 기타 운송장비업) 수치를 기재했습니다. 주4) 2024년 반기 재고자산회전율은 연환산수치를 적용하였습니다. 주5) 기존에 계상되어 있던 특수관계인에 대한 차입금의 경우 남명용 대표이사가 반납한 금액 건입니다(투자위험요소 - 2.회사위험 - 바. 참고). 기존에 대표이사와 루미르 간의 차입계약서를 근거로 차입금 회계처리 되었으나, 남명용 대표이사의 반납 목적 등을 고려하여 상환 필요성이 없어짐에 따라 2023년 재무제표부터 해당 차입금이 자본잉여금으로 회계처리 되었습니다. 당사는 지속적인 연구개발 투자로 인해 년까지 영업손실 및 부 의 영업현금흐름이 발생하고 있었으며 재무적투자자의 상환전환우선주 투자분의 부채인식 및 평가로 인한 거액의 평가손실 발생 등에 기인하여 년 기준 순자산은 억원으로 완전자본잠식상태를 기록하고 있습니다 이에 따라 당사의 부채비율 등 재무안전성 지표는 업종평균대비 매우 좋지 않은 수준이었습니다 . 그 러나 당사는 기존 완전자본잠식상태에서 2023년 부채로 분류되었던 상환전환우선주부채의 전량 보통주 전환에 따라 부채비율이 45.20%로 개선되었습니다. 2024년 반기에도 2023년 말과 비슷한 수준으로 동업종 평균인 255.60%보다 양호한 수치를 나타내고 있습니다. 차입금의존도 재무수치도 마찬가지로 2023년 말부터는 동업종 평균인 25.61%보다 양호한 수치인 13.5% 수준을 보이고 있습니다. 매출액의 상승으로 영업활동으로 인한 현금흐름도 2023년 양(+)의 수치로 전환되었으며, 2024년 반기에도 계속해서 양의 영업활동으로 인한 현금흐름을 나타내고 있어 재무적 안정성이 계속해서 개선되고 있는 것을 확인할 수 있습니다.당사의 유동비율은 2022년 일시적으로 30.0% 수준으로 축소됐으나, 2023년에는 유동비율이 '23년 업종 평균 103.2%를 상회하는 수치인 234.6%를 기록했습니다. 2022년에 유동부채로 분류되었던 상환전환우선주부채가 2023년 보통주로 전환된 것과 2023년 유상증자에 따른 현금및현금성자산 증가에 따라 유동비율이 개선된 점에 기인하고 있습니다. 2024년 반기 동안에는 투자활동으로 인한 현금유출(약 151억원) 등으로 인한 현금및현금성자산의 감소(약 124억원 감소)로 인하여 2023년 말 대비하여 유동비율이 107.9%p 감소한 수치를 보이고 있습니다. 그러함에도 당사는 2024년 6월 말 유동비율이 126.71%로 동업종평균 유동비율인 103.21% 보다 높은 수치를 보이고 있습니다. 유 동비율 계산에서 재고자산을 제외하고 산출하는 당좌비율 재무수치에서도 2022년~2024년 반기 동안에 유동비율과 비슷한 재무수치 양상을 보이며 변동하고 있습니다. 재고자산회전율도 당사의 꾸준한 매출액 증가에 따라 2022년 3.4회에서 2023년 6.6 회, 2024년 6월 말 15.8회로 동업종 평균보다 상회하는 수치입니다. 이에 더하여 2023년에 탑재컴퓨터제작 관련 재고자산(7억원) 등이 출고되면서 2023년 말 재고자산이 감소함에 따라 2023년 및 2024년 반기 재고자산회전율이 증가하고 있습니다. 당사는 LumirX 위성 운용 계획에 따른 데이터 매출 발생등을 계획하고 있으며 해당 사업 계획 이 성공적으로 달성된다면 더욱 매출 성장과 더불어 수익성의 개선이 예상됩니다 이에 더해 금번 공모자금 유입을 고려 시 당사는 지속적인 연구개발비 지출을 고려하더라도 당분간 재무적 건전성을 확보하게 될 것으로 예상됩니다 그러나 이러한 자금조달이 당사의
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계획 대비 지연되거나 , LumirX 위성 운용 계획이 지체되거나 실패할 경우 지속적인 연구개발비용 증가 등에 의해 당사의 재무안정성 지표는 악화될 수 있습니다 투자자께서는 이점 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다. 차. 진행기준 평가방법을 적용한 수익인식에 따른 위험 당사는 위성제조 분야에서 초소형 SAR 위성체 및 초소형 SAR 시스템, 지구관측 위성 시스템 및 시스템을 구성하는 각종 전장품을 개발 및 제조하고 있습니다. 위성제조 사업은 대체로 수주를 기반으로 진행된다는 특성을 갖습니다. 당사의 산출법에 따른 진행률 기준 수익인식 정책은 매출과 매출원가의 금액 및 인식시기, 매출채권, 계약부채, 계약자산 등에 영향을 주게 되므로, 실제 발생한 원가와 프로젝트 수행의 완성 정도를 신뢰성 있게 추정하는 능력이 중요한 요인으로 볼 수 있습니다. 만약 부정확한 추정이나 특정 프로젝트에서의 전반적인 추정 방법과 측정에서 오류가 발생한다면, 이 경우 매출인식시점과 매출액의 규모 기타 원가 및 관련 된 재무 항목들의 신뢰성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 수주계약은 계약 형태가 변경(계약통합, 추가 또는 축소 등)되어 계약 별 수주금액이 달라질 수 있고 이에 따른 수익 기간 인식 시점도 달라질 수 있습니다. 당사의 향후 매출액 추정(수주계획)에 따르면 "차세대중형위성 5호 자료전송부체계/ 레이다부체계 계약통합으로 인한 계약금액 인상"은 당사가 수주한 계약 내용 추가 및 통합이 합의됨에 따라 계약금액이 변경 합의( 이에 대한 내용은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항,
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IV. 인수인의 의견 의 당기추정순이익 산정내역 부분을 참고하시기 바랍니다.) 된 사례입니다. 이처럼 투자자분들께서는 당사의 수주 계약 형태가 변경됨에 따라 계약금액, 수익인식시기 등이 변경될 수 있으며, 한국채택국제회계기준에 따른 요건의 미충족, 회계기준서의 변경 등이 발생하게 될 경우 매출인식의 변동 가능성이 있다는 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 위성제조 분야에서 초소형 SAR 위성체 및 초소형 SAR 시스템, 지구관측 위성 시스템 및 시스템을 구성하는 각종 전장품을 개발 및 제조하고 있습니다. 위성제조 사업은 대체로 수주를 기반으로 진행된다는 특성을 갖습니다. 당사의 수주 기반 위성제조 분야 매출은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 진행률 방식으로 매출액을 인식합니다 당사는 원가기준 투입법을 사용하여 진행률을 결정하며 이를 바탕으로 총 수주금액에서 진행률을 고려해 매출을 인식합니다 진행률에 따라 수주 잔고를 인식하는 방법은 다음과 같습니다 - 위성제조 매출 = 프로젝트별 계약금액 X 진행률 - 진행률 = ( 발생원가 총예정원가 이러한 회계처리 방법은 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 준용하여 적용하고 있습니다. 동 기준서는 수익인식에 있어 다음 기준 중 어느 하나의 요건을 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 인식하도록 규정하며, 당사는 "기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다"에 해당하므로 진행기준 을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 【 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 】 35. 다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식한다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다. ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다. ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 당사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 프로젝트를 진행함에 따라 자체적으로 수행의무에 대한 진행률을 관리하며 , 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 투입법을 적용하는 경우 발생한 투입원가(직접노무원가 및 외주용역원가)가 회사의 수행 정도를 이행하는 데 있어 그 진척도에 비례하므로, 이는 용역의 수행 정도를 충실히 나타냅니다. 투입법에 따른 진행률을 신뢰성 있게 측정하기 위해서는 예상원가의 산정 및 실제 발생원가의 집계가 적절히 이루어져야 하 며, 거래 관련 경제적효익에 대한 유입가능성에 대한 판단을 위해 회수 절차 역시 적절히 이루어져야 합니다. 당사는 프로젝트 수임과 관련한 선수금은 계약부채로 인식하고 있으며, 진행률에 따른 프로젝트별 수익 중 세금계산서 발행된 부분을 매출채권으로 인식하고 있습니다.해당 과정에서 진행률에 따라 수익으로 인식한 부분과 세금계산서를 발행한 부분의 차이가 발생하는 경우 이를 회계적으로 계약자산(부채)로 계상하고 있습니다. 당사의 산출법에 따른 진행률 기준 수익인식 정책은 매출과 매출원가의 금액 및 인식시기, 매출채권, 계약부채, 계약자산 등에 영향을 주게 되므로, 실제 발생한 원가와 프로젝트 수행의 완성 정도를 신뢰성 있게 추정하는 능력이 중요한 요인으로 볼 수 있습니다. 만약 부정확한 추정이나 특정 프로젝트에서의 전반적인 추정 방법과 측정에서 오류가 발생한다면, 이 경우 매출인식시점과 매출액의 규모 기타 원가 및 관련 된 재무 항목들의 신뢰성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 수주계약은 계약 형태가 변경(계약통합, 추가 또는 축소 등)되어 계약 별 수주금액이 달라질 수 있고 이에 따른 수익 기간
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IV. 인수인의 의견 의 당기추정순이익 산정내역 부분을 참고하시기 바랍니다.) 된 사례입니다. 이처럼 투자자분들께서는 당사의 수주 계약 형태가 변경됨에 따라 계약금액, 수익인식시기 등이 변경될 수 있으며, 한국채택국제회계기준에 따른 요건의 미충족, 회계기준서의 변경 등이 발생하게 될 경우 매출인식의 변동 가능성이 있다는 점 유의하시기 바랍니다. 카. 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험 공모 전 현재 당사의 최대주주의 지분율은 56.0%이 며 , 공모 후 46.4%입니다. 기 부여된 스톡옵션이 전량 행사된다고 가정한 희석 후 최대주주의 지분율은 42.8%로 예상됩니다. 이러한 점을 감안할 경우, 당사 신주인수권 등의 권리행사에 따라 최대주주가 변 경될 가능성은 높지 않습니다. 당사는 상장 이후 최대주주등의 의결권이 안정적이며, 경영권 유지가 가능하다고 판단됩니다. 또한 당사는 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 이후 모든 이사회를 동 규정에 따라 충실하게 이행함에 따라, 이사 및 감사의 적절한 감시 및 견제 기능이 원활히 작동되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며 경영권 변동 및 그에 준하는 경영권 관련 이슈 발생 시 당사의 주가에 영향을 끼칠 수 있습니다. 공모 전 현재 당사의 최대주주의 지분율은 56.0%이 며 , 공모 후 46.4%입니다. 기 부여된 스톡옵션이 전량 행사된다고 가정한 희석 후 최대주주의 지분율은 42.8%로 예상됩니다. 이러한 점을 감안할 경우, 당사 신주인수권 등의 권리행사에 따라 최대주주가 변 경될 가능성은 높지 않습니다. 【최대주주등 주식 보유 현황】 (단위 : 주) 구분 주주명 공모전 공모 후 희석가능 희석 후 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 주식수 지분율 최대주주 남명용 임직원 주식매수선택권 주1) 공모 후 지분율은 상장예정주식수인 17,743,302주 기준입니다. 주2) 희석가능 주식수의 경우 증권신고서 제출일 현재 미행사된 주식매수선택권 잔량입니다. 상기와 같이 당사는 상장 이후 최대주주등의 의결권이 안정적이며, 경영권 유지가 가능하다고 판단됩니다. 또한 당사는 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 이후 모든 이사회를 동규정에 따라 충실하게 이행함에 따라, 이사 및 감사의 적절한 감시 및 견제 기능이 원활히 작동되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며 경영권 변동 및 그에 준하는 경영권 관련 이슈 발생 시 당사의 주가에 영향을 끼칠 수 있습니다. 타. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 입을 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 위법행위가 발생하지 않도록 임직원에 대한 지속적인 모니터링을 실시를 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 임직원 등의 위법행위는 상기에서 언급한 「회사위험」- 「바」를 제외하고는 발생한 사실이 없습니다.또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상
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손해를 입을 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 적자 지속에 따른 수익성 악화 위험 당사는 최근 3개연도에 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 시현하고 있습니다. 당사는 연구개발, 인력 충원 등으로 2022년 24억원, 2023년 30억원, 2024년 반기 2억원의 영업손실을 기록하였으며 2022년 244억원, 2023년 59억원, 2024년 반기 5억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2022년의 경우 RCPS를 부채로 분류함에 따라 211억원의 파생상품평가손실이 발생한 사유로 당기순손실의 큰 증가가 있었습니다. 당사의 영업이익률과 당기순이익률은 모두 음의 재무수치를 나타내고 있지만 최근 3개년도 동안 손실 폭이 점진적으로 감소하면서 손실률은 감소하고 있습니다. 당사의 매출액은 최근 3사업연도 기간 동안 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 연구개발비로 인한 지속적인 적자가 발생하고 있지만 매출의 상승과 더불어 향후 데이터 매출 발생 등의 사업계획에 따른 흑자 전환을 목표로 하고 있습니다. 특히 매출액 성장률은 2024년 반기에 매출액 82억원을 기록하면서 2023년 반기 대비하여 476.6% 성장률을 기록(연환산 기준으로는 34.5% 증가)하 였습니다. 향후 지속적인 매출의 증가 및 LumirX의 발사 이후 데이터 매출에 따라 매출 규모는 더욱 성장할 것으로 기대되며 이에 따라 25년부터는 영업이익 흑자 전환을 기대하고 있습니다. 그러나, 사업 진행과정 상에서 발생할 수 있는 변수로 인하여, 당사가 계획했던 사업계획만큼 매출을 달성하지 못할 가능성이 존재하며, 이에 따라 당사의 흑자 전환 시점 또한 지연될 가능성이 존재합니다. 이러한 사유로 인하여 당사 재무안정성 및 성장성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 최근 3개연도에 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 시현하고 있습니다. 당사는 연구개발, 인력 충원 등으로 2022년 24억원, 2023년 30억원, 2024년 반기 2억원의 영업손실을 기록하였으며 2022년 244억원, 2023년 59억원, 2024년 반기 5억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2022년의 경우 RCPS를 부채로 분류함에 따라 211억원의 파생상품평가손실이 발생한 사유로 당기순손실의 큰 증가가 있었습니다. 【최근 3개년도 성장성 및 수익성 지표 현황】 (단위 : 천원) 구분 매출액 매출액 성장률 매출원가 매출원가율 영업이익(손실) 영업이익률(손실률) 당기순이익(손실) 당기순이익률(손실률) 주1) 2024년 반기의 경우 반기 연환산수치를 적용하여 산출하였습니다 (전년 동기대비는 476.60% 성장률을 기록) 당사의 영업이익률과 당기순이익률은 모두 음의 재무수치를 나타내고 있지만 최근 3개년도 동안 손실 폭이 점진적으로 감소하면서 손실률은 감소하고 있습니다. 당사의 매출액은 최근 3사업연도 기간 동안 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 연구개발비로 인한 지속적인 적자가 발생하고 있지만 매출의 가파른 상승과 더불어 향후 데이터 매출 발생 등의 사업계획에 따른 흑자 전환을 목표로 하고 있습니다. 특히 매출액 성장률은 2024년 반기에 매출액 82억원을 기록하면서 2023년 반기 대비하여 476.6% 성장률을 기록(연환산 기준으로는 34.5% 증가)하 였습니다. 향후 지속적인 매출의 증가 및 LumirX의 발사 이후 데이터 매출에 따라 매출 규모는 더욱 성장할 것으로 기대되며 이에 따라 25년부터는 영업이익 흑자 전환을 기대하고 있습니다. 【2023년 및 향후 3개년도 추정 매출액】 (단위 : 백만원) 구분 년 년 (E) 년 (E) 년 (E) 제 기 제 기 제 기 제 기 매출액 매출원가 매출총이익 손실 판매관리비 영업이익 손실 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 손실 그러나, 사업 진행과정 상에서 발생할 수 있는 변수로 인하여, 당사가 계획했던 사업계획만큼 매출을 달성하지 못할 가능성이 존재하며, 이에 따라 당사의 흑자 전환 시점 또한 지연될 가능성이 존재합니다. 이러한 사유로 인하여 당사 재무안정성 및 성장성에 부정적 영향을 받을
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수 있습니다. 하. 내부정보 관리 미흡위험 당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동 규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생, 그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동 규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 【공시 전담 조직 인력사항】 공시조직.jpg 공시조직 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 전무 이사 이봉은 경영지원 총괄 2020.01~ 현재 ㈜ NHN 벅스 재무팀 팀장 ㈜네오위즈 재무실 실장 루미르㈜ 전무이사 공시책임자 책임 매니저 전영미 경영지원 팀장 2020.01~ 현재 러쉬코리아 관리팀 팀장 ㈜네오위즈 회계 팀 팀장 루미르㈜ 경영지원팀 팀장 공시담당자 정 선임 매니저 남한나 회계 2023.08~ 현재 LGCNS 인테그리스코리아 재무팀 ㈜네패스 재무회계팀 루미르㈜ 경영지원팀 공시담당자 부 당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생, 그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 거. 과거 회사 최대주주등의 주식매매매 관련 명의신탁 관련 위험 당사의 최대주주인 남명용 대표이사는 임원인 오대수 전무이사에게 2015. 3.17 당시 회사의 주식 12,000주(전체발행주식수의 30%, '명의신탁주식')를 명의신탁했었던 이력이 있습니다. 이후 남명용 대표와 오대수 전무 사이의 2023. 8. 1. "명의신탁해지약정"을 통하여 당사의 주식 763,078주(전환당시 기준)의 명의가 오대수에서 남명용으로 환원되었습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위해 NH투자증권과 대표주관계약을 체결하고 실사를 진행하면서 본 명의신탁 건을 파악했으며, 대표주관사가 명의신탁을 해지하고, 이와 관련해 발생 가능한 납세 의무 등을 이행하도록 권고했습니다. 이에 따라 당사는 회계법인으로부터 세무 관련한 컨설팅을 받았고, 증권신고서 제출일 현재는 명의신탁해지를 약정했으며 관련된 납세 의무도 성실히 수행했습니다. 당사는 위와 같이 주식명의신탁 및 해지와 관련하여 세무 컨설팅과 법률 자문 의견을 얻었고, 이에 따르면 세무 관련 신고는 적절히 이루어졌고 법률적으로도 문제점은 발견하지 못했다는 의견을 얻었습니다. 그러나 이러한 의견은 당사가 제시한 관계서류에 대한 분석과 당사 관계자에 대한 질문 및 구두설명 등을 통하여
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파악된 사실관계를 근거로 작성되었으며 기 제시된 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 법령의 개정, 관계당국의 새로운 유권해석 또는 사실관계의 변동 등으로 인하여 검토결과는 변경될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 최대주주인 남명용 대표이사는 임원인 오대수 전무이사에게 2015. 3.17 당시 회사의 주식 12,000주(전체발행주식수의 30%, '명의신탁주식')를 명의신탁했었던 이력이 있습니다. 이후 남명용 대표와 오대수 전무 사이의 2023. 8. 1. 명의신탁해지약정을 통하여 당사의 주식 763,078주(전환당시 기준)의 명의가 오대수에서 남명용으로 환원되었습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위해 NH투자증권과 대표주관계약을 체결하고 실사를 진행하면서 본 명의신탁 건을 파악했으며, 대표주관사가 명의신탁을 해지하고, 이와 관련해 발생 가능한 납세 의무 등을 이행하도록 권고했습니다. 이에 따라 당사는 회계법인으로부터 세무 관련한 컨설팅을 받았고, 증권신고서 제출일 현재는 명의신탁해지를 약정했으며 관련된 납세 의무도 성실히 수행했습니다.이와 관련하여 2023년 8월에 증여세, 간주취득세 및 양도소득세 등 신고가 이루어졌으며 신고 내용은 아래 표와 같습니다. 【 주식명의 신탁 및 해지 관련 세무당국 신고 】 구분 신고자 신고내역 명의신탁증여세 오대수 명의신탁시점에 남명용으로부터 증여 받은 것으로 보는 명의신탁주식가액을 증여가액으로 하여 증여세 신고 (주1) 간주취득세 남명용 명의신탁환원으로 명의신탁시점에 과점주주가 되는 남명용의 간주취득세 신고 양도소득세 등 신고 남명용 년 월 안정환 및 삼성증권에 양도한 명의신탁주식에 대하여 남명용의 양도소득으로 양도소득세 및 증권거래세 신고 주1) 명의신탁주식가액은 명의신탁일 현재의 상증법상 평가액으로 외부기관을 통하여 산정하였으며 증여세 납부의무는 남명용이 부담하 였습니다. 세무 신고건과 별개로 주식명의신탁 및 해지 관련 법무법인이 제공한 법률적 검토의견(관련 법률 포함)은 아래와 같습니다. 【 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 】 제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.1. “금융회 등”이란 다음 각 목의 것을 말한다.가. 「은행법」에 따른 은행[중략]2. “금융자산”이란 금융회사 등이 취급하는 예금ㆍ적금ㆍ부금(賦金)ㆍ계금(契金)ㆍ예탁금ㆍ출자금ㆍ신탁재산ㆍ주식ㆍ채권ㆍ수익증권ㆍ출자지분ㆍ어음ㆍ수표ㆍ채무증서 등 금전 및 유가증권과 그 밖에 이와 유사한 것으로서 총리령으로 정하는 것을 말한다. 【 주식명의신탁 및 해지 관련 법률적 검토의견 】 위와 같이 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 이하 '금융실명법’이라고 합니다 은 은행 등 금융회사 등이 금융실명법이 규정하고 있는 은행 등 금융회사 등이 취급하고 있는 금융자산에 관하여 적용되는바 당사의 주식이 은행 등 금융회사 등이 취급하고 있는 금융자산에 해당되 지 않으면 위와 같은 주식명의신탁 및 해지와 관련하여 금융실명법위반의 문제는 없는 것으로 보입니다 금융감독원 자 ' 금융실명법 부칙 제 조에 따른 실명전환자에 대한 과징금부과 여부에 관한 회신' 참조 대법원은 타인의 명의를 빌려 회사의 주식을 인수하거나 양수하고 타인의 명의로 주주명부 기재를 마친 경우 누가 주주권을 행사할 수 있는가에 관하여 「특별한 사정이 없는 한 주주명부에 적법하게 주주로 기재되어 있는 자는 회사에 대한 관계에서 그 주식에 관한 의결권 등 주주권을 행사할 수 있고 회사 역시 주주명부상 주주 외에 실제 주식을 인수하거나 양수하고자 하였던 자가 따로 존재한다는 사실을 알았든 몰랐든 간에 주주명부상 주주의 주주권 행사를부인할 수 없으며 주주명부에 기재를 마치지 아니한 자의 주주권 행사를 인정할 수도 없다 대법원 선고 다 전원합의체 판결 」라고 판시하고 있습니다 위와 같이 대법원은 주식명의신탁이 유효하다는 전제에서 주식명의신탁에 따라 회사의 주주명부에 주주로 기재된 명의수탁자가 주주권을 행사할 수 있다고 판시하고 있는바 위와 같은 주식명의신탁약정 및 해지는 유효한 것으로 보입니다 따라서 증여세 등 세무상의 문제점은
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별론으로 하고 위와 같은 주식명의신탁 및 해지는 법률적으로 특별한 문제점이 없는 것으로 보입니다 이상의 의견은 당사에서 제공한 자료에 근거한 것으로써 추가적인 자료에 따라 달리 판단될 수도 있습니다 출처: 자문의견서(주식명의신탁 및 해지), 법무법인 강남, 2024년 7월 당사는 위와 같이 주식명의신탁 및 해지와 관련하여 세무 컨설팅과 법률 자문 의견을 얻었고, 이에 따르면 세무 관련 신고는 적절히 이루어졌고 법률적으로도 문제점은 발견하지 못했다는 의견을 얻었습니다. 그러나 이러한 의견은 당사가 제시한 관계서류에 대한 분석과 당사 관계자에 대한 질문 및 구두설명 등을 통하여 파악된 사실관계를 근거로 작성되었으며 기 제시된 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 법령의 개정, 관계당국의 새로운 유권해석 또는 사실관계의 변동 등으로 인하여 검토결과는 변경될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 너. 개발비 자산화 회계처리 위험 개발비로 인식된 무형자산은 주로 당사가 현재 진행중인 개발원가로 구성되어 있습니다. 당사는 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에서 정하는 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다. 당사는 개발비 자산 인식 관련 당사는 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였습 니다. 개발비의 일부로 자본화되는 직접 관련원가에는 인건비 및 배부된 간접원가의 일부가 포함되어 있으며, 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 자산을 사용할 준비가 된 시점부터 상각됩니다. 한편, 당사가 인식한 내부창출개발비는 2022년에 10.1억원, 2023년에 5.7억원, 2024년 반기에 12.2억원입니다. 이처럼 당사는 개발비(내부 창출 개발비를 포함한 개발비)에 대해 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 회계처리 기준상 자산화 요건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 회계처리에 의해 개발비를 자산화한 것과 당사의 재무상태표 상 개발비 계정에는 내부 창출 개발비이 포함되어 있는 점에 대해서는 투자자분들께서 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 개발비는 한국채택국제회계기준의 요건을 충족하여 자산화를 진행하고 있으나, 향후 기준서의 요건을 미충족하거나 기준서의 변경이 존재할 경우 개발비 인식 기준의 변화가 있을 수 있으므로 이점 유의하시기 바랍니다. 개발비로 인식된 무형자산은 주로 당사가 현재 진행중인 개발원가로 구성되어 있습니다. 당사는 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다. 개발비 자산화 관련한 회계기준서 내용은 아래와 같습니다. 【 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 】 (1)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 (2)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 (3)무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 (4)무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존 재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있다. (5)무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 (6)개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력58. 개발단계는 연구단계보다 훨씬 더 진전되어 있는 상태이기 때문에 어떤 경우에는 내부프로젝트의 개발단계에서는 무형자산을 식별할 수 있으며, 그 무형자산이 미래경제적효익을 창출할 것임을 제시할 수 있다. 개발비의 일부로 자본화되는 직접 관련원가에는 인건비 및 배부된 간접원가의 일부가 포함되어 있으며, 자본화된 개발비는
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무형자산으로 인식하고 자산을 사용할 준비가 된 시점부터 상각됩니다. 당사의 최근 3개년도 개발비의 장부금액과 세부 자산 내역은 다음과 같습니다. 【 최근 3개년도 개발비 장부금액 】 (단위 : 천원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 개발비 취득원가 개발비 상각누계액 개발비 정부보조금 합 계 출처: 당사 2024년 반기 검토보고서 및 2023년 감사보고서 【 최근 3개년도 개발비 세부자산 내역 】 (단위 : 천원) 분류 내역 2024년 반기말 2023년 2022년 장부가액 정부보조금 장부가액 정부보조금 장부가액 정부보조금 개발비 CATIS™ SARDIP™ Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE 초분광, 가시광 듀얼센서 카메라를 탑재한 초소형 위성 초분광 센서를 이용한 머신비전 시스템 초고해상도 초소형 영상 레이다 위성 탑재용 X-밴드 능동위성배열안테나 합 계 출처: 당사 2024년 반기 검토보고서 및 2023년 감사보고서 당사는 개발비 자산 인식 관련 당사는 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 증권신고서 제출일 현재 초소형 SAR 위성개발 등 7건의 프로젝트가 진행중이며, 양산이 시작하기 전이기 때문에 감가상각이 개시되지 아니하였습니다. 한편, 당사가 인식한 내부창출개발비는 2022년에 10.1억원, 2023년에 5.7억원, 2024년 반기에 12.2억원입니다. 당사의 최근 3개년도 개발비 장부금액의 변동내역(취득금액)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 내부창출 개발비 항목(CATIS™, SARDIP™)취득금액 (주1) 개발비 총 취득금액 출처: 당사 2024년 반기 검토보고서 및 2023년 감사보고서 주1) 당사의 위성 SAR 장치 CATIS™는 높은 수준의 0.3 m 초고해상도 성능을 보유한 제품입니다. CATIS™는 해상도, 관측폭, 신호 대역폭 등에서 월등한 성능을 보유하고 있습니다. 위성 SAR 신호 및 영상 처리 소프트웨어 SARDIP™은 웹을 통해 손쉽게 고객과 소통하는 것을 목표로 개발하고 있으며, 당사의 SAR위성 및 타 위성의 데이터를 처리하여 제공합니다. 당사가 최근 3개년도 비용으로 인식한 연구개발비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 연구개발비 연구개발비(판매비와관리비) 정부보조금 개발비 개발비 정부보조금 합 계 출처: 당사 2024년 반기 검토보고서 및 2023년 감사보고서 이처럼 당사는 개발비(내부 창출 개발비를 포함한 개발비)에 대해 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가 회계처리 기준상 자산화 요건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 회계처리에 의해 개발비를 자산화한 것과 당사의 재무상태표 상 개발비 계정에는 내부 창출 개발비이 포함되어 있는 점에 대해서는 투자자분들께서 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 개발비는 한국채택국제회계기준의 요건을 충족하여 자산화를 진행하고 있으나, 향후 기준서의 요건을 미충족하거나 기준서의 변경이 존재할 경우 개발비 인식 기준의 변화가 있을 수 있으므로 이점 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 【 상장이후 유통 가능물량 관련 정보 】 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 주주명 회사와의 관계 주식의 종류 공모전 보유주식 공모후 매각제한 기간 (상장일 기준) 매각제한 사유 보유주식 매각제한 물량 유통가능 물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 남명용 최대주주 보통주 3년 최대주주 최대주주 소계 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드 기존주주 보통주 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 인터베스트 4차산업혁명투자 조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 1개월
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자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 유안타 혁신성장형 소부장 펀드 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 신한은행 (파인만 라이징스타 일반사모투자신탁 2호) 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 에이치비디지털 혁신성장2호 투자조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 2021 HB뉴딜서비스투자조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 NH-수인베스트먼트 혁신성장 M 투자조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 NH투자증권㈜ 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 삼성증권㈜ (NH앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호) 1년 최대주주등의 주식 취득 1년 제3자 배정 주식 취득 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 삼성증권㈜ (NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호) 1년 최대주주등의 주식 취득 1년 제3자 배정 주식 취득 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 스마트 SF-WE언택트펀드2호 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 패스파인더 국토교통혁신 투자조합2호 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 브릿지 1호 신기술조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 중소기업은행 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 박성진 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 안정환 1년 최대주주등의 주식 취득 하이테크 기술개발 사업화 펀드2호(2021뉴딜서비스 매칭) 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 에이치비디지털 혁신성장투자조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 브릿지 윈윈 신기술조합 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 하이테크 기술개발 사업화 펀드2호(에이치비디지털혁신 매칭) 1개월 자발적 보호예수 3개월 자발적 보호예수 기타 개인주주들 기존주주 소계 공모주주 공모주주 보통주 주관사 의무인수분(NH투자증권㈜) 3개월 주관사 의무인수분 공모주주 및 주관사 의무인수분소계 합계 【 상장 후 유통가능주식수 현황 】 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 구분 주식수 유통가능 주식수 비율 상장일 유통가능 상장후 1개월뒤 유통가능 상장후 2개월뒤 유통가능 상장후 3개월뒤 유통가능 상장후 6개월뒤 유통가능 상장후 12개월뒤 유통가능 상장후 36개월뒤 유통가능 【 주가희석화 관련 정보 】 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구분 부여대상 부여일 주식의 종류 수량 잔여 미행사 수량 행사기간 행사전환가액 비고 부여 행사 취소 소멸 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 외부인력 보통주 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 외부인력 보통주 주식매수선택권 임원 보통주 의무보유기간 상장일로부터 1년 주식매수선택권 직원 보통주 주식매수선택권 외부인력 보통주 합계 가. 투자자의 독립적 판단요구 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된
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정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다. 만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다. 나. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데에 참고하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하여 투자자 개인의 독자적 판단을 바랍니다.이에 따라서, 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다. 다. 투자설명서 교부 2009년 2월 4일부로 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다. 투자자께서는 금번 공모주 청약시 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시기 바랍니다. 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『
루미르 — 증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) ■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 NH투자증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "대표주관사", "NH투자증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 루미르㈜의 경우에는 "동사", "회사", "발행회사", "루미르㈜"으로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 루미르㈜에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 루미르㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 루미르㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료(추정 당기순이익 자료를 포함)에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 NH투자증권㈜ 2. 평가의 개요 가. 개요 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 루미르㈜의 기명식 보통주 3,000,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험 요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다. 나. 평가 일정 구 분 일 시 대표주관계약 체결 2021년 07월 07일 기업실사 2021년 07월 07일 ~ 2024년 08월 16일 상장예비심사 신청(청구) 2023년 03월 20일 상장예비심사 승인 2024년 07월 11일 증권신고서 제출 2024년 08월 16일 다. 기업실사 이행사항 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 루미르㈜의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다. (1) 대표주관회사 기업실사 참여자 소속 성명 부서 직급 실사업무 분장 주요경력 NH투자증권㈜ ECM본부 ECM3부 김중곤 ECM본부 본부장 IPO 진행 총괄 책임 기업금융경력 28년 윤종윤 ECM3부 부서장 IPO 실무 총괄 기업금융경력 16년 이성룡 ECM3부 팀장 기업실사 실무 총괄 기업금융경력 15년 조미진 ECM3부 부장 기업실사 실무 담당 기업금융경력 13년 송의순 ECM3부 과장 기업실사 실무 담당 기업금융경력 5년 최준혁 ECM3부 주임 기업실사 실무 담당 기업금융경력 1년 (2) 발행회사 실사 참여자
루미르 — 증권신고서(지분증권)

직책 직급 성명 담당업무 최고경영책임자(CEO) 대표이사/사장 남명용 회사 소개/사업 총괄 경영총괄(COO) 전무이사 이봉은 경영지원 총괄 연구소장(CTO) 전무이사 오대수 기술 총괄 팀장 책임매니저 전영미 회계 총괄 팀원 선임매니저 우은진 인사/자금 팀원 선임매니저 남한나 회계 팀원 선임매니저 이서연 홍보 팀원 책임매니저 박태연 총무 팀원 선임매니저 정재일 구매 팀원 매니저 김민영 회계 (3) 기업실사 항목 항 목 세부 확인사항 모집 또는 매출에관한 사항 가. 모집 또는 매출에 관한 사항을 검증함에 있어 다음의 내용을 확인 당해 증권의 발행 · 청약 · 배정의 방식 및 절차 등이 관련 법규와 정관에 부합하는지 여부 당해 증권의 종류 의결권 배당권 신주인수권 등이 관련 법규와 정관에 부합하는지 여부 관련 법규 나 정관에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 내용이 존재하는지 여부 나. 당해 증권 발행을 위한 이사회 의사록을 통해 이사회 결의 성립의 적정성을 확인하고 이사들의 참여 및 의결권 행사의 실재성을 면담 유선통화 등의 방식으로 검증 다. 발행회사에 대한 실사 주관회사의 내부기준 등에 근거하여 당해 증권 발행가액의 적정성을 검토 라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부 마. 주주배정의 경우 신주인수권 증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부 바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차 관련 법규준수 여부 사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부 자금의 사용 목적에 관한 사항 가. 발행회사의 공모자금 사용 목적을 확인하고 자금 집행 예정시기 소요자금 산출근거 등이 구체적이고 실질적인지 확인하기 위해 과거 유사 투자대상에 대한 자금 지출 자료와의 비교 견적서 확인 거래상대방 면담 등을 수행 나. 공모를 통한 자금조달이 필요자금 규모에 미달하는 경우 자금집행 우선순위 미달자금 충원계획 등의 구체성을 확인 다. 발행회사가 과거 외부 자금조달시 당초 목적대로 사용하였는지 거래증빙 등을 통해 확인하고 당초 목적 외로 사용한 경우 경영진 면담 등을 통해 그 원인을 확인하며 예 계획변경 횡령 등 불법행위 발생 조달자금의 소진시까지 신뢰할 만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되어 있는지 확인 라. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부 마. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했는지 여부 바. 자금사용처가 신규사업진출이나 타법인주식 취득인지 여부 지배구조 및 내부통제에 관한 사항 가. 지배기구 및 경영진의 구성과 운영에 관한 사항을 검증함에 있어 다음의 내용을 포함하여 확인 이사 사외이사 경영지배인 포함 선임 이사의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법 등 관련법규상 절차 준수 여부 정관상 이사회 의결정족수 강화 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부 최대주주의 지분율 주식보유형태 담보제공여부 포함 및 지분변동 잦은 경영진 변경 경영권 분쟁 주주간 약정 주식 관련 증권의 전환 또는 주식매수선택권 행사 등을 고려하여 경영권이 변경될 가능성 공시된 임원 외 고문 회장 부회장 부사장 등 사실상 회사의 임원으로 근무하는 자가 있는지 여부 나. 최대주주 및 경영진의 주요 경력 및 평판을 확인하고 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성을 검토함에 있어 다음의 내용을 확인 최근 최대주주가 변경된 경우 경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템 조회시점의 과세유형 및 휴면여부 폐업일자 등 등을 통해 실재성 확인 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력 근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함 형사처벌 내역 등에 관한 사항 발행회사 주요주주 임직 원 등의 업무관련 불법행위 발생 여부를 확인하고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우