chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타장기종업원급여 지급임차료 접대비 감가상각비 세금과공과금 광고선전비 수선비 교육훈련비 여비교통비 운반비 경상연구개발비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 대손상각비 통신비 수도광열비 무형고정자산상각 건물관리비 외주비 협회비 회의비 사용권자산상각비 주식보상비용 상품매출원가(주1) 용역매출원가(주1) 기타매출원가(주1) 합계 (주1) 당기와 전기 중 발생한 종속기업 매출원가항목을 지배기업의 포괄손익계산서 분류기준에 따라 영업비용 항목으로 계상하였습니다. 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 장기금융상품평가이익 리스해지이익 잡이익 국고보조금수익 합계 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 금융부채평가손실 합계 25. 법인세비용법인세비용 당기법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 법인세비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총이연법인세 연결실체의 변동 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 일시적차이에 의한 효과 - 세액공제 및 감면 - 기타 (세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분이익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 -12개월 후에 회수될 이연법인세자산 -12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채)(순액) (5) 당기와 전기 중 동 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 무형자산손상차손 연구인력개발비세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 기술혁신주식취득 세액공제 대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부부조금-상표권 연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 글로싸인 이월세액공제 법인세 경정청구 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 개발비 선급비용 시설이용권 이월결손금 고용증대세액공제 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 개발비 대손금 유형자산 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이월결손금 연구인력개발비세액공제 고용증대세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 매도가능증권손상차손 미지급금_IFRS수익조정 감가상각누계액(시설장치) 기술혁신주식취득 세액공제
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대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부보조금-비품 정부부조금-상표권 연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 당기손익인식금융자산평가이익 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 선급비용 시설이용권 임차보증금 계약자산 감가상각누계액-비품 감가상각누계액-시설 감가상각누계액-차량 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타의 대손상각비(주1) 매출채권 및 기타유동자산(주1) 종속기업투자주식(주2) 합계 (주1) 전기 이전부터 이월된 유보잔액 관련 금액으로, 보고기간 종료일 현재 회사는 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(주2) 합병 등을 통하여 실현되지 않을 가능성이 높아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배회사당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 ② 전기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득
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자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익① 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) ② 희석주당이익 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 주식선택권 가정효과 희석주당이익 산정을 위한 순이익 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익 (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 행사가능기간 발행될보통주식수㈜ 1차 주식선택권(*) 2차 주식선택권(*) 4-1차 주식선택권 4-2차 주식선택권 5-1차 주식선택권 합계 (*) 상기 발행될보통주식수에는 2021년 11월 17일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다. 27. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 법인세비용 대손상각비 기타장기종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가손실 장기금융상품평가이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산상각비 사용권자산처분손익 주식보상비용 외화환산손실 외화환산이익 기타 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 금융부채평가손실 영업활동 관련 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 감소(증가) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 선납세금의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 보험수리적손익 사외적립자산의 보험수리적손익 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성대체 미지급배당금 대체 장기차입금의 유동성대체 주식기술취득세액공제 이연법인세자산 비유동파생상품금융자산 대체 장기매출채권의 유동성대체 장기매입채무의 유동성대체 비지배지분부채의 자본대체 합계 28. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 주요 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 609백만원의 보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리은행과 B2B PLUS(외상매출금 팩토링) 약정을 맺고 있으며, 실행잔액은 없습니다.다. 지배회사는 2023년 5월 4일자로 종속기업 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20% 중 10%를 4,805,057,220원에 비지배주주로부터 취득하였으며, 2023년 10월 27일 10%를 4,805,057,220원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다.지배회사는 2024년 1월 5일자로 종속기업인 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니 다. 라. 지배회사는 2023년 6월 30일자로 종속기업 ㈜시프티의 보통주 358,000주를 2,359,578,000원에 추가 취득, 2023년 9월 8일자로 250,000주를
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2,217,750,000원에 추가 취득, 9월 27일자로 108,000주를 958,068,000원에 추가 취득하였습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 비아이에스홀딩스 유한회사(지분율 46.91%)이며 최상위 지배자는 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사입니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사 지배기업 비아이에스홀딩스 유한회사 기타 특수관계자 비아이에스홀딩스제2호 주식회사 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 합자회사 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에게 종업원 용역의 대가로서 지급됐거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 30. 영업부문 정보(1) 연결회사는 3개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 영업수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 (3) 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 31. 비지배지분과의 거래 당기 중 연결회사는 종속기업인 ㈜넛지파트너즈와 ㈜시프티의 주식을 추가 취득하였습니다. ㈜넛지파트너즈의 지분은 당기중 20%추가 취득하여 지분 80%에서 100%로 증가하였으며, ㈜시프티의 지분은 당기중 10.5% 추가 취득하여 66.7%에서 77.2%로 증가하였습니다. 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유지분 변동내역은아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)넛지파트너즈(주1) (주)시프티(주2) 취득한 비지배지분의 장부금액 비지배지분의 추가취득으로 지급한 금액 주주간 계약시 콜,풋옵션 권리 약정으로 인한 파생상품 대체금액 지배주주에게 귀속되는 자본의 감소금액 (주1) 당기중 잔여지분 20% 추가취득하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 시프티 비지배주주와 주식 취득시(2022.02월) 체결한 콜옵션 취득분입니다. 32. 보고기간 후 사건당기 중 연결회사는 2023년 5월 4일 , 2023년 10월 27일 종속기업인 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 연결실체는 재무솔루션 사업 역량을 강화하고, 모회사를 주축으로 한 사업 시너지를 창출하기 위하여, 2023년 11월 2일 이사회 결의에 의거 2024년 1월 5일을 합병기일(합병등기일은 2024년 1월 18일)로 하여 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니다. 합병회사인 ㈜비즈니스온커뮤니케이션이 주식의 100%를 소유하고 있는 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였으므로 합병에 따른 신주는 발행되지 않았습니다.지배회사는 종속기업의 식별가능한 자산,부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리할 예정이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 종속기업 투자주식의 감소(주1) 영업권의 설정 고객관계_무형자산 이연법인세 부채 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 매출채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 미지급금 기타부채 식별가능한 순자산의 장부금액 자본으로 인식된금액(주2) 합병전 지배지분이 수취한 배당금 합병전 지배지분이 인식한 이익잉여금 (주1)당기중 지배회사는 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하였습니다.(주2)사업결합으로 인수한 식별가능한 순자산 총장부금액과 사업결합을 위한 취득대가및(영업권, 고객관계 차감후), 지배지분이 합병전 인식한 이익잉여금을 차감한 금액을 기타자본조정으로 인식할 예정입니다. 33. 당기와 전기 연결재무제표의 재작성연결회사는 (주)넛지파트너즈 잔여주식 취득시 거래 상대방에게 자기지분상품을 매도할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션 회계처리를 적용하여 비지배지분과 자본거래를 재분류하였으며 이로인해 연결재무제표를
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 당사의 연결기준 매출액은 511억원, 영업이익은 164억원으로 전년대비 각각 16.3%, 35.8% 증가하였습니다. 2023년 경영활동을 통해 자산총계는 997억원으로 3.5 증가, 자본총계는 729억원으로 20.3%증가 하였고, 부채총계는 268억원으로 25.0% 감소 하였습니다. 주7) 정정 전V. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 주8) 정정 후V. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 주9) 정정 전
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 사업은 재무, HR, e싸인, 데이터의 4가지 영역의 사업부문으로 구분되며,각 사업부문별 주요 솔루션은 다음과 같습니다. 사업부문 솔루션 유형 재무 전자세금계산서, 재무솔루션(e-Accounting, e-Tax),디지털광고 HR 통합인력관리 솔루션, 연말정산솔루션(YETA) e싸인 글로싸인 데이터 시장/고객 분석, 데이터시각화 가. 재무 2010년 전자세금계산서 관련 법제화, 2011년 가산세 적용, 2014년 개인(일반)사업자 발행 의무화를 거쳐 2015년 과세/면세 겸업사업자의 전자계산서 발행 의무화를 시작으로 지속적인 캐시카우 사업으로 자리매김하였습니다. 국내 SAP 중심의 대형 ERP를 구축한 대기업, 중견기업을 주요 고객으로 관련 사업을 펼치고 있으며 구축, 서비스, 유지보수 각각의 매출이 지속적으로 발생되고 있습니다. 현재는 이런 서비스를 전자세금계산서 서비스 구축 경험을 바탕으로 영세ASP 이용 고객까지 확대하고, 대형고객사 WIN-BACK을 통하여 매출을 지속적으로 확대하는데 노력하고 있습니다. 또한, 인접 영역인 이어카운팅(e-Accounting)과 이택스(e-Tax)를 포함한 재무솔루션사업으로 확장을 하면서 데이터 수집부터 전표 입력, 세금계산서 발행 및 세무 신고 서식 작성, 국세청 신고까지의 모든 재무 및 세무 프로세스를 자동화하고 통합 연계하여 서비스를 제공하고 있습니다. 현재, 이러한 재무솔루션의 기능 고도화를 통해 솔루션 경쟁력을 보다 강화하여, 향후에도 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 나. HR 통합 인력관리 솔루션을 통해 인사의 모든 프로세스를 편리하게 연계하여 서비스를 제공하고 있으며, 특히 근태관리솔루션 중심으로 시차출퇴근제, 선택근로제, 재량근무제, 원격근무제 등 모든 복잡한 근무형태를 완벽 지원하여 변화하는 노동시장에 빠르게 대응하고 있습니다.다양한 근무형태에 대한 데이터 분석을 통해 모든 업종에서 사용할 수 있는 가장 비용 효율적이고 최적화된 인력 스케줄러를 자동으로 제안하는 유일한 솔루션으로 API를 통해 ERP 및 레거시 등 모든 기간계 시스템뿐만 아니라, 그룹웨어 및 출입통제 시스템 등 다양한 시스템과의 쉽고 편리한 연동할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 해당 솔루션은 별도의 설치가 필요없는 SaaS(Software as a Service)의 형태로 제공되고 있어 국내 SW 시장에서 SaaS의 침투율이 증가함에 따라 급격한 성장세를 나타내고 있습니다. 다. e싸인 모든 계약 종류, 서명 형태, 시스템 환경을 지원하며 완벽한 보안의 가장 안전한 전자계약 서비스로서, 계약서 작성, 서명, 관리까지 전자계약 중심의 전자서명의 모든 업무를 제공하고 있습니다.On-Premise, 시스템 연동, 클라우드 등 모든 시스템 환경에 제공이 가능한 서비스로고객사의 모든 니즈에 부합하는 국내 유일의 맞춤형 서비스입니다. 현재, 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)을 통해 공공시장을 진출하였고, 향후 공공 시장 진입이 가속화될 것으로 예상합니다. 라. 데이터 데이터 수집부터 정제, 분석 및 시각화까지 데이터 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 세금계산서를 포함한 다양한 데이터 소스를 활용하여 업종별 실시간으로 시장 현황, 상권 및 경쟁 지위 등을 세분화된 단위로 분석 제공하여 영업 및 마케팅의 효과적인 의사결정을 지원하고 있으며, 태블로를 활용하여 기업 내부의 데이터를 쉽고 직관적으로 시각화해서 구현하는 인터페이스도 제공하고 있습니다.또한, 수많은 데이터를 통합하여 효율적으로 관리하기 위해 데이터를 복사하거나 이동하지 않고 사용자가 쉽게 접근할 수 있도록 가상의 데이터 계층을 제공하는 데이터가상화 서비스도 제공하고 있습니다. 가상화 서비스는 최근 빅테크기업 수주를 시작으로 , 금융기관과 공공기관에서 그 수요가 확대되고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제17기 제16기 제15기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 재무 -ERP연동 솔루션
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구축 및 전자세금계산서 발행-매입전표 매핑 및 자동대사 지원-서비스의 유지보수 및 업그레이드를 제공-e-Account, e-Tax 솔루션 제공-기타 구매확인서 발급, 인증서MA 서비스 외-전자세금계산서 이메일, 스마트빌 포탈 배너광고 서비스 HR -시프티-YETA -통합인력관리 솔루션-연말정산 솔루션 e싸인 -글로싸인 -온라인 기반 계약, 작성, 체결, 관리, 보관(인증/블록체인/OAPI) 데이터 -Sales Management-태블로-가상화 -실시간 빅데이터 분석 정보 서비스(시장/고객분석, 기업분석) 합 계 - 상기 실적은 연결 기준입니다 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 다양한 서비스로 구성되어 있고, 서비스별 고객의 사용 범위에 따라 단가가 상이하므로 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입이 존재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제17기 제16기 제15기 재무 수출 내수 합계 HR -시프티-YETA 수출 내수 합계 e싸인 -글로싸인 수출 내수 합계 데이터 -Sales Management-태블로-가상화 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 사업별 자체 영업과 제휴사(ERP컨설팅회사, 그룹IT관계사, IT서비스회사, SI회사)와의 적극적인 협업을 통해 각 고객사에 사업 제안 및 프로젝트 수주 계약을 받는 형태로 진행되며, 내부 영업조직 외에 사업 강화를 위해 MA(Marketing Agent)정책을 운용하고 있습니다.또한, 판매 확대를 위해 기존 고객사 대상으로 eDM을 발송하고, 신규 고객 유치를 위해 배너 광고, 검색 광고, 오프라인 전시회 등을 활용하고 있습니다. 1) 재무 재무 사업은 대기업군과 중소기업군으로 구분하여 운영하고 있습니다. 대기업군은 ERP 구축 고객을 중심으로 하는 연동 고객으로 각 스마트빌과 고객사의 니즈에 맞는 재무 사업영역내의 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 중소기업군은 전자세금계산서 업무와 관련된 웹서비스(기존/신규)를 강화하여 신규 고객 확보 및 기존 고객의 객단가를 높이는 형태로 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 전자세금계산서 뿐만아니라, 이어카운팅, 이택스 분야를 포함한 재무솔루션 영업이 활발히 진행되고 있습니다.2) HR기업이 인력을 효과적으로 관리하기 위한 통합 HR솔루션을 제공하고 있습니다.해당 솔루션은 근무일정과 휴가관리를 비롯해 출퇴근기록, 급여정산등 파편화된 인력관리 업무를 통합함으로써 기업내부의 경영효율과 업무생산성을 높이고자 함에 있습니다. 빠르게 변화하는 국내외 근로환경을 HR혁신을 통해 모든 산업군이 활용할수있는 더 넓은 범주의 인력관리 솔루션으로 진화시키고자 하며, 모두에게 더 나은 근무환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.3) e싸인ERP 연동 사업자 중심의 인증기반 전자계약 서비스에서 블록체인 기반 전자계약 서비스까지 확대 공급하고 있습니다. 기존의 전자계약 솔루션에 더해 B2B 중심의 전자계약 솔루션에서 B2C, C2C까지 범위를 확장하고, 접근성/활용성을 강화하기 위해 간편한 모바일 기반의 전자서명 솔루션까지 확보하여 전자계약을 넘어 전자서명의 Full Line-up을 갖추었고, 이를 고객이 원하는 형태의 맞춤형 전자계약 서비스를 공급하고 있습니다. 4) 데이터 축적된 고객데이터 기반 시장 데이터를 활용하여 기업이 요구하는 시장분석서비스 등을 비롯하여 다양한 빅데이터 솔루션을 제공하고 있고, Deep Learning 기반의 기업예측 분석(매출성장률, 부도위험률) 결과를 기업신용평가회사와 협업하여 대기업 및 금융기관에 '신규고객 발굴 및 거래처 위험관리' 시스템을 구축하는 전략도 펼치고 있습니다. 또한, 고객 자체 데이터를 중심으로 고객 니즈에 맞게 분석 리포트 기획부터 인프라를
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구축하고, 데이터 가공 및 리포트 개발까지 구현하는데 특화된 BI사업을 펼치면서 다방면의 사업 기회를 창출하는데 노력하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리: 주석사항에 신용위험/유동성위험 등 관련 사항 기재 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.- 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생거래 (1) 당기말 현재 당사가 기타유동금융자산으로 계상하고 있는 파생상품금융자산의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션(주1) 시프티 보통주 1. 우선매수권 적용기간 : 2022년 7월 1일~ 2024년 6월 30일 (주1) 연결회사는 22년 2월 4일 종속기업인 (주)시프티의 지분 66.7% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 시프티의 지분 33.3%에 대하여 콜옵션 계약을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비유동 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 시프티 보통주 콜옵션 넛지 보통주 (3) 당기 및 전기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션(주1) 시프티 보통주 콜옵션 넛지 보통주 합계 (주1) 연결회사는 당기 중 콜옵션을 행사하여 (주)시프티의 비지배지분을 추가 취득하였습니다. 동 추가 취득으로 인하여 파생상품자산에서 기타자본으로 대체된 금액은 1,823,652,000원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 구 분 기업명 내 용 공동 영업/마케팅 제휴 에이에스피엔 주요 내용 ASPN의 SAP ERP, AMS 기 고객 대상 스마트빌 전자세금계산서, 전자계약, 스마트MI 서비스 연계 및 공동 영업/마케팅 제휴 효과 SAP ERP 고객사 채널 확보 및 스마트빌/MI서비스 공급 세포아소프트 주요 내용 빅데이터 서비스 스마트MI 사업 기술 연계 및 공동영업/마케팅 제휴 효과 회계/구매 고객사 채널 확보 및 스마트MI 서비스 공급 코비젼 주요 내용 전자세금계산서, 통합관리, 휴/페업조회, 법인카드, 전자계약 그룹웨어 제휴 진행 효과 코비젼 기존 그룹웨어 사용고객 및 신규고객사 채널 확보 및 스마트빌 서비스 공급 한국기업데이터 주요 내용 한국기업데이터의 기업신용조사 평가상품 영업대행 채널 계약 효과 스마트빌 기고객 대상으로 서비스 공급 비즈데이터 주요 내용 스마트빌 서비스(전자세금계산서, 통합관리, 전자계약, 스마트MI) 영업 제휴 계약(판매) 효과 고객확보한 영업 파트너사(ERP, AMS, 그룹관계사) 나. 연구개발활동 지배회사인 비즈니스온커뮤니케이션은 자체 연구소를 통해 솔루션의 고도화 및 신규 개발을 위한 연구개발활동을 진행하고 있습니다.1) 연구개발조직- 조직형태 : 부설연구소- 명칭 : (주)비즈니스온커뮤니케이션 부설 제1연구소, 제2연구소 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 현황 구 분 내 용 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 비고 특허권 기업 자원 관리를 이용한 전자세금계산서 발행시스템 및 방법 스마트빌 특허청 특허권 전자 계약 체결을 위한전자적 장치 스마트빌 특허청 특허권 거래데이터 기반 가치사슬 추출장치 및 이를 이용한 가치사슬 추출 방법 스마트빌 특허청 특허권 유사 기업 추출 장치 및 이를 이용한 유사 기업 추출방법 스마트빌 특허청 특허권 생체정보의인증을통한전자문서관리서비스제공서버, 방법및프로그램 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 스마트빌 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 SmartBill 상표등록 스마트빌 특허청
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상표등록 글로싸인 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 G 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 GLOSIGN 전자계약 특허청 합병시자산승계 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 가. 산업의 특성 등 (1) 재무, e싸인(전자문서 분야) ① 서비스 개요 전자세금계산서, 재무솔루션, e싸인이 있으며 ERP 사용업체를 위한 ERP Package 솔루션과 일반 사용업체를 위한 Portal 서비스를 제공하고 있습니다. Package 솔루션은 고객사에 단순히 솔루션만을 제공하는 것이 아니라 ERP 업무와 유기적으로 연계될 수 있도록 컨설팅을 제공하며 운영상에 발생할 수 있는 다양한 장애에 대한 유지보수 서비스까지 제공되고 있습니다. ② 서비스 특징 ERP 사용 고객에게는 당사의 ERP Package 솔루션을 제공하고, ERP 사용 고객의 거래처는 포털서비스를 통해 전자문서를 송수신 할 수 있도록 기능을 제공합니다. 당사는 ERP 사용 고객과 서비스 사용에 대한 계약을 체결하여 전자문서 서비스를 제공하므로 거래처도 자연스럽게 당사의 전자문서 서비스 사용비용을 지불하게 하는 수익구조가 형성되는 특징이 있습니다. 따라서 ERP 사용 고객과의 관계가 매우 중요한 사업입니다. (2) HR주52시간 근무제를 포함 탄력근로제, 선택근로제 등 다영한 형태의 유연 근로제도가 사회적으로 대두되면서 기존 근태관리 방식의 한계가 노출되고 있습니다. 이에 따라 체계적이고 효율적인 인력관리가 중요해졌으며, 직접적인 관리보다는 구성원이 직접 주도하여 자율적으로 근로시간 관리를 하는 것이 트렌드로 자리잡고 있습니다.당사는 통합 인력관리 솔루션을 통해 빠른 근로환경 변화에 신속하게 대응하여 근로계획, 휴가관리, 근태기록, 정산업무까지 HR 영역에서 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.(3) 데이터디지털 경제의 확산으로 우리 주변에는 규모를 가늠할 수 없을 정도로 많은 정보와 데이터가 생산되는 빅데이터 환경이 도래하고 있으며, 이러한 방대한 규모의 데이터는 미래 경쟁력의 우위를 좌우하는 중요한 자원으로 데이터에 대한 가치가 최근 재부상하고 있습니다. 최근에는 데이터 솔루션의 활용도가 이전부터 높았던 금융 산업이나 공공 분야와는 달리 다소 제한적이었던 제조 또는 유통 산업에까지 확대되는 등, 데이터 분석 솔루션의 수요가 산업 전반으로 확대되었습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내 시장 규모 (가) 재무 전 통적으로 전자세금계산서 시장은 전자세금계산서를 통한 부가가치세 신고를 기반으로 한 시장으로, GDP와 높은 상관관계가 있었습니다. 하지만, 재무솔루션(e-Accounting , e-Tax)시장으로 그 영역을 확대해 보면, 아직 시장 도입 초기 단계로 해당 영역에서만 1조 1천억 이상의 잠재 시장 규모를 예상하고 있습니다. (나) HR HR시장은 근로계약, 급여, 근태관리, 인력스케줄러, 연말정산 신고 등 포괄적인 인사 관리 업무를 포함하고 있습니다. 국내 전 사업장에서 사용 가능한 솔루션이고, 실제 고객들도 사업자 유형에 상관없이 도입을 확대하고 있습니다. (다) e싸인글로벌 시장조사 업체 마켓앤마켓은 전자서명 시장 규모가 2021년 37 억 달러에서 2026년 141억 달러로 네 배 가까이 커질 것으로 예상하고 있습니다. 이 기간 연평균 성장률은 31%에 이를 것으로 추정되며, 현재 글로벌 전자서명 시장점유율 1위인 도큐사인에서도 시장 침투율이 6~8%에 불과할 정도로 시장 잠재력이 높은 편입니다. (라) 데이터IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 인터내셔날데이터코퍼레이션코리아에서는 2021년 국내 빅데이터 및 분석 시장이 전년 대비 9.9% 성장한 2조 3302억원을 기록했으며, 향후 5년간 연평균 성장률 6.9%를 기록하며 2026년까지 3조 2,485억원 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다.현재, 당사가 서비스 중인 데이터의 주력 사업은 ERP 연동형, Web 서비스형과 구축형으로 구분되며, 해당 사업은 데이터 구축/컨설팅과 데이터 서비스 산업에 포함됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 경기변동의 특성당사의 사업은 기업거래
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중심의 전자문서 유통과 이를 기반으로 한 클라우드 기반의 B2B 서비스를 제공하는 플랫폼 위에 다양한 SaaS 어플리케이션을 제휴하는 클라우드 기반의 서비스 플랫폼 비즈니스로 기존의 개발된 솔루션이나 향후 개발 예정인 솔루션을 On-premise 환경에서의 구축 및 판매가 아니라, Cloud 환경에 솔루션을 구축하고 서비스하는 것을 의미합니다. 즉, 솔루션 제안이 아니라 서비스 형태로 소기업을 포함한 어떤 규모의 회사도 월 단위 요금제로 부담없이 사용할 수 있도록 하는 새로운 비즈니스 모델을 의미합니다. 기존의 솔루션 비즈니스는 일회성으로 매출이 발생하며, 경기 변동이나 매년 비즈니 스 상황에 따라 큰 매출 변동이 발생하게 됩니다. 그러나 당사의 서비스 모델은 기본적으로 사용량이나 기간에 대해 비용을 청구하며, 서비스 방식으로 비용을 청구하게 되므로, 매출 변동을 줄이고 안정적인 매출 구조를 가져갈 수 있다는 장점이 있습니다. 물론 적은 비율의 고객 변동이 있을 수 있지만 IT 서비스의 특성상 급격한 고객 변동은 발생하지 않게 됩니다. 기존의 On-premise 솔루션 개발은 고객사별로 개별 구축을 하게 되면 경우에 따라 하드웨어에 따른 별도 개발을 해야 되는 경우가 많았지만, 당사의 비즈니스플랫폼 환경에 구축하게 되면 개발 기간을 단축시킬 수 있을 뿐 아니라 일관된 솔루션 개발 및 유지 관리가 가능합니다. 이를 통해 유지보수 비용도 획기적으로 단축시킬 수 있어서 개발 및 유지 보수에 투입되는 인력을 효율적으로 활용할 수 있고, 영업 활동도 개별 제안에 비해서 예측가능하고 일관된 마케팅 활동을 통해 영업비용을 절감할 수 있으며, 단순 영업에서 마케팅과 연관된 기획된 영업 활동으로 전환할 수 있습니다.(2) 계절성당사의 사업은 기업 간에 항상 발생하는 매출 행위와 경영 관리에 관련 된 서비스 사업으로 제조업과 같이 계절적 특성에 영향을 받는 서비스가 아닙니다. 단, 업무 프로세스 특성상 월말, 월초가 월중에 비해 고객 사용량이 상대적으로 많습니다. 그 이유는 전자세금계산서 발급의 관례 및 기업 월 결산 시점이 월말과 월초에 완료되기 때문입니다. 더불어 부가세 신고 주기(3개월) 및 연말에 처리하지 못한 기업 간의 상거래 행위를 결산하고 다음년도 계획을 수립 하는 기업 업무 특성 및 절차 때문에 서비스 사업 매출이 해당 시점에 상대적으로 높은 편입니다. 그 밖에 연말정산솔루션(YETA)은 국세청 신고 기간이 정해져 있어 매년 1분기에 고객 사용이 집중되는 특징이 있습니다. 그 외 사업은 계절적 요인으로 인한 사업의 특이성이 발생하지 않습니다. 라. 시장 경쟁상황 (1) 재무2010년 전자세금계산서 발행 의무화 시점에 각 그룹사 IT관계사가 전자세금계산서 ASP서비스를 착수하였으나, 작은 사업규모, 수익성 악화, 서비스 품질관리의 어려움으로 인해 전자세금계산서 ASP사업을 철수하고 있습니다. 당사는 ERP시스템 연계 및 서비스 운영 역량의 탁월함으로 2013년 동원그룹, 2014년 삼성그룹, 2016년 한화그룹의 계열사에서 운영 중인 전자세금계산서 서비스를 당사의 서비스로 전환하였으며 현재는 재무통합솔루션(이어카운팅을 통한 부가세/원천세 신고) 시장 진출을 통해 영역을 확대하였으며, 현재, 해당 솔루션을 모두 공급하는 회사는 당사가 유일합니다. (2) HR 2000년대의 초기 모델은 기업별 데이터베이스 구조에 맞춰 구축되는 온-프레미스(on-premise) 기반의 형식으로, 인사업무를 전산화하는 방식에서부터 시작되었습니다. 수기로 기록되던 근무 시간과 출퇴근 시간을 추적하고 이를 바탕으로 진행하는 급여 업무를 전산화하는 데 초점이 있었는데, 오늘날의 HR 솔루션은 조직 내 인적자원을 관리하고 개발하는 것에 초점을 두면서 급여, 인재관리, 근태관리, 인사이트 분석 등 다양한 섹터를 관리하는 영역으로 확장되었습니다. 현재, HR 사업영역의 핵심 경쟁력인 통합 인력관리 솔루션은 국내 2~3개 업체가 경쟁중에 있습니다. (3) e싸인전자서명 시장은 국내 최다 프로젝트 경험을 통해 축적된 전자문서/업무자동화/연동 및 API
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기술력을 기반으로 한 대기업 중심의 전자계약 사업에서 유사 기술력 활용이 가능한 전자서명 시장으로 확대하여, 현재는 모든 사업군에 적용가능한 (동의서, 확인서 등을 포함한) 전자서명 솔루션을 제공하고 있습니다. 비슷한 솔루션을 제공하는 경쟁사는 있지만, 비슷한 사업모델로 서비스가 가능한 회사는 거의 없고 수익성을 확보하기 어려운 초기 시장임을 감안할 때, 전자서명의 시장은 가장 높은 성장이 기대되는 분야입니다. (4) 데이터 당사의 사업과 관련하여 거래 프로세스(기업 업무프로세스)와 관련 애플리케이션(SaaS)을 제공하고, 이에 필요한 플랫폼(PaaS)을 구축하고 있는 기업이 경쟁기업이 될 수 있을 것으로 판단되며, 기업내부 클라우드 시스템 구축이 아닌 범용 플랫폼과 서비스를 제공하는 기업이 경쟁기업이 될 수 있습니다. 당사와 비슷한 규모의 국내 중견 SW업체들은 자체 클라우드 플랫폼을 기반 또는 대형 클라우드 플랫폼 사업자와 협업을 통해 SaaS 및 PaaS 시장 진입을 모색하고 있습니다.또한, 당사의 데이터 사업에 데이터 시각화 솔루션인 태블로를 활용하여 비용 효율적인 전사 데이터 시각화시스템을 구축하고, 전사 정보에 대한 구축뿐만 아니라, 산업별, 기능별 특화 시각화 솔루션으로 고객의 니즈에 빠르게 대응하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 높은 고객 충성도당사의 서비스 이용고객은 누적 고객 기준으로 450만 고객이 사용중입니다. 이들 고객의 유지율은 99% 이상에 달하며, 이를 토대로 안정적이고 반복적인 매출이 매년 증가하고 있습니다. (2) 스마트빌 브랜드 인지도 및 검증된 서비스당사의 서비스 브랜드인 스마트빌(SmartBill)은 공공, 대기업, 중소기업 및 벤처기업 450만 고객을 통해 이미 검증된 서비스로 국내 그룹사 대부분이 당사의 서비스를 내부 ERP와 연계하여 안정적으로 서비스를 제공 받고 있습니다. 또한, 삼성, 두산, 현대그룹같은 그룹사 레퍼런스를 통해 급속도로 성장하는 회사 중심으로 도입이 증가하는 추세입니다. (3) ERP용 Service Package 제공국내 기업들은 다양한 시스템 (ERP, Enterprise Resource Planning) 환경을 구축하고 있어 서비스 확산에 힘든 점이 있습니다. 기존 경쟁사들은 특정 ERP Solution SI 사업자와 제휴하여 솔루션 구축 사업을 통해 서비스를 제공 하고 있었으며 이는 보통4~5개월씩 소요됩니다. 기존 경쟁사들의 방식은 빠른 서비스 확산에 장애가 된다고 판단하여 당사는 국내 주요 ERP에 맞는 Package Solution 및 Platform 기술을 기반으로 SAP, Oracle 및 다양한 Legacy Solution을 개발하여 빠른 서비스 확산을 할 수 있었습니다. (4) 실시간 연동방식 적용모든 Content 서비스가 실시간으로 처리할 필요는 없지만 전자세금계산서의 경우는 상거래 시에 세금계산서 처리 후 비용에 대한 지급을 받는 부분이므로 매출자 입장에서는 상당히 민감한 부분입니다. 이에 실시간 전자문서 처리 서비스는 고급 레벨의 개발 기술과 운영 기술이 선행되어야 하며 많은 인원이 필요한 서비스로서 아직까지 동종 업계에서도 실시간 처리하는 업체는 없는 상황입니다. 당사는 B2B 업계에서 운영 기술의 어려움으로 인해 적용 하지 않는 실시간 연동 방식을 서비스에 과감히 적용하여 고객 중심의 서비스로서의 인정과 경쟁사와의 차별적인 서비스 품질로서 기술력을 인정받고 있습니다.(5) 재무통합 솔루션 제공ERP 연동 구축을 통한 전자세금계산서 솔루션 중심의 사업에서 디지털 증빙 관리 및세무 신고 등의 인접 프로세스 영역과 연말정산 서비스(YETA)까지 확대하여 재무/택스 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 기존 전자세금계산서 사업영역에서 갖고있던 시장 성장의 한계를 극복하여, 한 단계 도약할 수 있는 기반을 확보하였습니다. (6) HR 솔루션HR 관련 잦은 법 개정과 HR솔루션의 다양화, 복잡화 됨에 따라 변화하는 근로기준법 및 근로형태에 빠르고 정확하며 적법한 대응을 하고, HR 솔루션을 통합하고 고도화된 기능을
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 그동안 전자세금계산서 기반의 전자문서 사업을 통하여 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 2020년에는 전자서명 전문업체인 글로싸인과 빅데이터 데이터시각화를 주요 사업으로 영위하고 있는 플랜잇 인수를 통해, 빠르게 시장을 점유하고 경쟁력을강화하는데 주력하였습니다. 2021년에는 넛지를 추가적으로 인수하여, 전자세금계산서 시장의 인접영역인 재무솔루션 사업까지 사업영역을 확장함으로써 성장기반을 확보하였으며, 2022년에는 시프티를 인수하여 통합인력관리 시장에 진출하여, 소기업부터 대기업에 이르기까지 다양한 규모의 고객을 대상으로 최상의 인력관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 2022년 전자서명 사업역량을 강화하고 자원의 효율적인 관리를 위하여 종속회사였던 글로싸인을 흡수합병 하였으며, 2023년에는 재무솔루션 경영 지배력을 강화하기 위해 넛지의 지분을 추가 취득하여 지분율 100%를 보유하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출액은 511 억원, 영업이익은 164 억원으로 전년대비 각각 16.3%, 35.8% 증가하였습니다. 2023년 경영활동을 통해 자산총계는 997억원으로 3.5 증가, 자본총계는 729억원으로 20.3%증가 하였고, 부채총계는 268억원으로 25.0% 감소 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,602백만원, e싸인 부문에서 2,853백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 20,977백만원, HR솔루션 사업부문에서 8,656백만원을 달성하여 전년대비 16.3% 증가한 51,088백만원을 달성하였습니다. 영업이익은 전기대비 35.8%증가한 16,377백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)비중의 증가, HR 사업부문의 급격한 성장으로 매출 및 영업이익이 증가하였습니다. 당기순이익은 전기대비 % 증가한 16,461백만원 입니다. 2020년 (주)글로싸인 및 (주)플랜잇파트너스의 주식취득으로 인해 법인세 감면이 발생하였으나, 해당 감면분은 당기 중 법인세 경정청구를 통해 당기 법인세비용에 반영하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 당사는 당 기말 백만원 의 유 동 자금을 보유하 고 있습니다. 상 기 유동자 금은 현 금및현금 성자산, 당기 손익공정가치측 정 금융자산, 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 12,326백 만원 대비 백만원
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감소하였습니다. 유동자금의 주요 감소원인은 자회사인 넛지파트너즈와 시프티의 경영지배력 강화를 위한 추가 주식취득으로 인해 발생된 현금 유출이 주요 원인입 니다. 2) 자금조달과 지출당기말 현재 연결회사의 차입금 규모는 133억원 이며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금의 세부 내역 (단위: 백만원) 종류 차입처 이자율(%) 제17(당)기 제16(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 - 22.02월 사업영역 확대를 위해 (주)시프티를 인수하였고, 인수자금 일부의 조달목적으로 한국산업은행에 170억원을 차입하였습니다. 5. 기타 참고사항 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 투자활동현금흐름 종속기업투자주식의 취득 단기금융상품의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 기타유동금융자산의 취득 기타유동금융자산의 처분 무형자산의 취득 국고보조금 증가 보증금의 처분 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자기주식의 취득 자기주식의 처분 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 리스부채의 지급 배당금지급 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅴ. 사업결합으로 인한 현금의 흐름 Ⅵ. 기초현금및현금성자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,479백만원, e싸인 부문에서 3,822백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 16,869백만원, HR솔루션 사업부문에서 4,744백만원을 달성하여 전년대비 31.0% 증가한 43,914백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)이 증가하였고, HR 사업영역 확대를 위해 인수한 시프티와의 시너지로 재무 실적의 성장을 견인하였습니다. - 영업이익은 전기대비 34.1%증가한 12,061백만원, 당기순이익은 전기대비 88.4% 증가한 11,782백만원을 달성하였습니다. 영업이익은 재무, e싸인, 데이터 사업부문의 꾸준한 성장에 더해 당기 신규종속회사(HR솔루션)편입으로 인한 증가가 주요 원인입니다. - 당기순이익은 (주)시프티 주식취득으로 인한 당기 법인세 감면 및 동 감면액중 최저한세 제한으로 인해 이월공제세액이 발생되어 전년대비 큰폭 증가하였습니다. 이월공제세액은 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 주10) 정정 후
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,479백만원, e싸인 부문에서 3,822백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 16,869백만원, HR솔루션 사업부문에서 4,744백만원을 달성하여 전년대비 31.0% 증가한 43,914백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)이 증가하였고, HR 사업영역 확대를 위해 인수한 시프티와의 시너지로 재무 실적의 성장을 견인하였습니다. - 영업이익은 전기대비 34.1%증가한 12,061백만원, 당기순이익은 전기대비 8.1% 증가한 6,160백만원 을 달성하였습니다. 영업이익은 재무, e싸인, 데이터 사업부문의 꾸준한 성장에 더해 당기 신규종속회사(HR솔루션)편입으로 인한 증가가 주요 원인입니다. - 당기순이익은 (주)시프티 주식취득으로 인한 당기 법인세 감면 및 동 감면액중 최저한세 제한으로 인해 이월공제세액이 발생되어 전년대비 큰폭 증가하였습니다. 이월공제세액은 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 주11) 정정 전
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 사업은 재무, HR, e싸인, 데이터의 4가지 영역의 사업부문으로 구분되며, 각 사업부문별 주요 솔루션은 다음과 같습니다. 사업부문 솔루션 유형 재무 전자세금계산서, 재무솔루션(e-Accounting, e-Tax), 플랫폼(광고) HR 통합인력관리 솔루션, 연말정산솔루션(YETA) e싸인 글로싸인 데이터 시장/고객 분석, 시각화 솔루션 가. 재무 2010년 전자세금계산서 관련 법제화, 2011년 가산세 적용, 2014년 개인(일반)사업자 발행 의무화를 거쳐 2015년 과세/면세 겸업사업자의 전자계산서 발행 의무화를 시작으로 지속적인 캐시카우 사업으로 자리매김하였습니다. 국내 SAP 중심의 대형 ERP를 구축한 대기업, 중견기업을 주요 고객으로 관련 사업을 펼치고 있으며 구축, 서비스, 유지보수 각각의 매출이 지속적으로 발생되고 있습니다. 현재는 이런 서비스를 전자세금계산서 서비스 구축 경험을 바탕으로 영세ASP 이용 고객까지 확대하고, 대형고객사 WIN-BACK을 통하여 매출을 지속적으로 확대하는데 노력하고 있습니다. 또한, 인접 영역인 이어카운팅(e-Accounting)과 이택스(e-Tax)를 포함한 재무솔루션 사업으로 확장을 하면서 데이터 수집부터 전표 입력, 세금계산서 발행 및 세무 신고 서식 작성, 국세청 신고까지의 모든 재무 및 세무 프로세스를 자동화하고 통합 연계하여 서비스를 제공하고 있습니다. 현재, 이러한 재무솔루션의 기능 고도화를 통해 솔루션 경쟁력을 보다 강화하여, 향후에도 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 나. HR 통합 인력관리 솔루션을 통해 인사의 모든 프로세스를 편리하게 연계하여 서비스를 제공하고 있으며, 특히 근태관리솔루션 중심으로 시차출퇴근제, 선택근로제, 재량근무제, 원격근무제 등 모든 복잡한 근무형태를 완벽 지원하여 변화하는 노동시장에 빠르게 대응하고 있습니다.다양한 근무형태에 대한 데이터 분석을 통해 모든 업종에서 사용할 수 있는 가장 비용 효율적이고 최적화된 인력 스케줄러를 자동으로 제안하는 유일한 솔루션으로 API를 통해 ERP 및 레거시 등 모든 기간계 시스템뿐만 아니라, 그룹웨어 및 출입통제 시스템 등 다양한 시스템과의 쉽고 편리한 연동할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 해당 솔루션은 별도의 설치가 필요없는 SaaS(Software as a Service)의 형태로 제공되고 있어 국내 SW 시장에서 SaaS의 침투율이 증가함에 따라 급격한 성장세를 나타내고 있습니다. 다. e싸인 모든 계약 종류, 서명 형태, 시스템 환경을 지원하며 완벽한 보안의 가장 안전한 전자계약 서비스로서, 계약서 작성, 서명, 관리까지 전자계약 중심의 전자서명의 모든 업무를 제공하고 있습니다.On-Premise, 시스템 연동, 클라우드 등 모든 시스템 환경에 제공이 가능한 서비스로 고객사의 모든 니즈에 부합하는 국내 유일의 맞춤형 서비스입니다. 현재, 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)을 통해 공공 조달 시장의 진출을 준비하고 있으며, 이를 통해 기존 공공 시장 진입이 가속화될 것으로 예상합니다. 라. 데이터 데이터 수집부터 정제, 분석 및 시각화까지 데이터 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 세금계산서를 포함한 다양한 데이터 소스를 활용하여 업종별 실시간으로 시장 현황, 상권 및 경쟁 지위 등을 세분화된 단위로 분석 제공하여 영업 및 마케팅의 효과적인 의사결정을 지원하고 있으며, 태블로를 활용하여 기업 내부의 데이터를 쉽고 직관적으로 시각화해서 구현하는 인터페이스도 제공하고 있습니다. 또한, 수많은 데이터를 통합하여 효율적으로 관리하기 위해 데이터를 복사하거나 이동하지 않고 사용자가 쉽게 접근할 수 있도록 가상의 데이터 계층을 제공하는 데이터 가상화 서비스도 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제16기 제15기 제14기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 재무 -ERP연동 솔루션 구축 및 전자세금계산서 발행-매입전표 매핑 및 자동대사
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지원-서비스의 유지보수 및 업그레이드를 제공-e-Account, e-Tax 솔루션 제공-기타 구매확인서 발급, 인증서MA 서비스 외-전자세금계산서 이메일, 스마트빌 포탈 배너광고 서비스 HR -시프티-YETA -통합인력관리 솔루션-연말정산솔루션 e싸인 -글로싸인 -온라인 기반 계약, 작성, 체결, 관리, 보관(인증/블록체인/OAPI) 데이터 -실시간 빅데이터 분석 정보 서비스(시장/고객분석, 기업분석) 합 계 - 상기 실적은 연결 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 다양한 서비스로 구성되어 있고, 서비스별 고객의 사용 범위에 따라 단가가 상이하므로 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입이 존재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제16기 제15기 제14기 재무 수출 내수 합계 HR -시프티-YETA 수출 내수 합계 e싸인 -글로싸인 수출 내수 합계 데이터 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 사업별 자체 영업과 제휴사(ERP컨설팅회사, 그룹IT관계사, IT서비스회사, SI회사)와의 적극적인 협업을 통해 각 고객사에 사업 제안 및 프로젝트 수주 계약을 받는 형태로 진행되며, 내부 영업조직 외에 사업 강화를 위해 MA(Marketing Agent)정책을 운용하고 있습니다.또한, 판매 확대를 위해 기존 고객사 대상으로 eDM을 발송하고, 신규 고객 유치를 위해 배너 광고, 검색 광고, 오프라인 전시회 등을 활용하고 있습니다. 1) 재무 재무 사업은 대기업군과 중소기업군으로 구분하여 운영하고 있습니다. 대기업군은 ERP 구축 고객을 중심으로 하는 연동 고객으로 각 스마트빌과 고객사의 니즈에 맞는 재무 사업영역내의 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 중소기업군은 전자세금계산서 업무와 관련된 웹서비스(기존/신규)를 강화하여 신규 고객 확보 및 기존 고객의 객단가를 높이는 형태로 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 전자세금계산서 뿐만아니라, 이어카운팅, 이택스 분야를 포함한 재무솔루션 영업이 활발히 진행되고 있습니다.2) HR기업이 인력을 효과적으로 관리하기 위한 통합 HR솔루션을 제공하고 있습니다. 해당 솔루션은 근무일정과 휴가관리를 비롯해 출퇴근기록, 급여정산등 파편화된 인력관리 업무를 통합함으로써 기업내부의 경영효율과 업무생산성을 높이고자 함에 있습니다. 빠르게 변화하는 국내외 근로환경을 HR혁신을 통해 모든 산업군이 활용할수있는 더 넓은 범주의 인력관리 솔루션으로 진화시키고자 하며, 모두에게 더 나은 근무환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3) e싸인ERP 연동 사업자 중심의 인증기반 전자계약 서비스에서 블록체인 기반 전자계약 서비스까지 확대 공급하고 있습니다. 기존의 전자계약 솔루션에 더해 B2B 중심의 전자계약 솔루션에서 B2C, C2C까지 범위를 확장하고, 접근성/활용성을 강화하기 위해 간편한 모바일 기반의 전자서명 솔루션까지 확보하여 전자계약을 넘어 전자서명의 Full Line-up을 갖추었고, 이를 고객이 원하는 형태의 맞춤형 전자계약 서비스를 공급하고 있습니다. 4) 데이터 축적된 고객데이터 기반 시장 데이터를 활용하여 기업이 요구하는 시장분석서비스 등을 비롯하여 다양한 빅데이터 솔루션을 제공하고 있고, Deep Learning 기반의 기업예측 분석(매출성장률, 부도위험률) 결과를 기업신용평가회사와 협업하여 대기업 및 금융기관에 '신규고객 발굴 및 거래처 위험관리' 시스템을 구축하는 전략도 펼치고 있습니다. 또한, 고객 자체 데이터를 중심으로 고객 니즈에 맞게 분석 리포트 기획부터 인프라를 구축하고, 데이터 가공 및 리포트 개발까지 구현하는데 특화된 BI사업을 펼치면서 다방면의 사업 기회를 창출하는데 노력하고 있습니다. 다. 수주에 관한
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사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리: 주석사항에 신용위험/유동성위험 등 관련 사항 기재(연결 주석) - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.- 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생거래 (1) 당기말 현재 연결실체가 기타비유동금융자산으로 계상하고 있는 파생상품금융자산의행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 2022년 3월 31일~ 2024년 6월 30일 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비유동 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 (3) 당기 및 전기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 합계 (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 전기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션 넛지파트너즈 보통주 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 구 분 기업명 내 용 공동기술개발 아이에스티엔 주요 내용 ISTN의 SAP ERP, 기 고객 대상 스마트빌 전자문서 스마트MI 서비스 연계 및 공동 영업/마케팅 제휴 효과 SAP ERP 고객사 채널 확보 및 스마트빌/MI서비스 공급 에이에스피엔 주요 내용 ASPN의 SAP ERP, AMS 기 고객 대상 스마트빌 전자세금계산서, 전자계약, 스마트MI 서비스 연계 및 공동 영업/마케팅 제휴 효과 SAP ERP 고객사 채널 확보 및 스마트빌/MI서비스 공급 세포아소프트 주요 내용 빅데이터 서비스 스마트MI 사업 기술 연계 및 공동영업/마케팅 제휴 효과 회계/구매 고객사 채널 확보 및 스마트MI 서비스 공급 코비젼 주요 내용 전자세금계산서, 통합관리, 휴/페업조회, 법인카드, 전자계약 그룹웨어 제휴 진행 효과 코비젼 기존 그룹웨어 사용고객 및 신규고객사 채널 확보 및 스마트빌 서비스 공급 공동 영업/마케팅 제휴 한국기업데이터 주요 내용 한국기업데이터의 기업신용조사 평가상품 영업대행 채널 계약 효과 스마트빌 기고객 대상으로 서비스 공급 비즈데이터 주요 내용 스마트빌 서비스(전자세금계산서, 통합관리, 전자계약, 스마트MI) 영업 제휴 계약(판매) 효과 고객확보한 영업 파트너사(ERP, AMS, 그룹관계사) 나. 연구개발활동 지배회사인 비즈니스온커뮤니케이션은 자체 연구소를 통해 솔루션의 고도화 및 신규 개발을 위한 연구개발활동을 진행하고 있습니다.1) 연구개발조직 - 조직형태 : 부설연구소 - 명칭 : (주)비즈니스온커뮤니케이션 부설 제1연구소, 제2연구소 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 제14기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 현황 구 분 내 용 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 비고 특허권 기업 자원 관리를 이용한 전자세금계산서 발행시스템 및 방법 스마트빌 특허청 특허권 전자 계약 체결을 위한전자적 장치 스마트빌 특허청 특허권 전자계약 또는 전자세금계산서를 활용한 빅데이터 구축 시스템 스마트빌 특허청 특허권 가치사슬 추출 장치 및 이를 이용한 가치사슬 추출방법 스마트빌 특허청 특허권 가치사슬 시각화 장치 및 이를 이용한 가치사슬 시각화 방법 스마트빌 특허청 특허권 거래데이터 기반 가치사슬 추출장치 및 이를 이용한 가치사슬 추출 방법 스마트빌 특허청 특허권 유사 기업 추출 장치 및 이를 이용한 유사 기업 추출방법 스마트빌 특허청 국제특허 스마트빌 특허청 상표등록 스마트빌 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 SmartBill 상표등록 스마트빌 특허청 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 가. 산업의 특성 등 (1) 재무,
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e싸인(전자문서 분야) ① 서비스 개요 전자세금계산서, 재무솔루션, e싸인이 있으며 ERP 사용업체를 위한 ERP Package 솔루션과 일반 사용업체를 위한 Portal 서비스를 제공하고 있습니다. Package 솔루션은 고객사에 단순히 솔루션만을 제공하는 것이 아니라 ERP 업무와 유기적으로 연계될 수 있도록 컨설팅을 제공하며 운영상에 발생할 수 있는 다양한 장애에 대한 유지보수 서비스까지 제공되고 있습니다. ② 서비스 특징 ERP 사용 고객에게는 당사의 ERP Package 솔루션을 제공하고, ERP 사용 고객의 거래처는 포털서비스를 통해 전자문서를 송수신 할 수 있도록 기능을 제공합니다. 당사는 ERP 사용 고객과 서비스 사용에 대한 계약을 체결하여 전자문서 서비스를 제공하므로 거래처도 자연스럽게 당사의 전자문서 서비스 사용비용을 지불하게 하는 수익구조가 형성되는 특징이 있습니다. 따라서 ERP 사용 고객과의 관계가 매우 중요한 사업입니다. (2) HR주52시간 근무제를 포함 탄력근로제, 선택근로제 등 다영한 형태의 유연 근로제도가 사회적으로 대두되면서 기존 근태관리 방식의 한계가 노출되고 있습니다. 이에 따라 체계적이고 효율적인 인력관리가 중요해졌으며, 직접적인 관리보다는 구성원이 직접 주도하여 자율적으로 근로시간 관리를 하는 것이 트렌드로 자리잡고 있습니다.당사는 통합 인력관리 솔루션을 통해 빠른 근로환경 변화에 신속하게 대응하여 근로계획, 휴가관리, 근태기록, 정산업무까지 HR 영역에서 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.(3) 데이터디지털 경제의 확산으로 우리 주변에는 규모를 가늠할 수 없을 정도로 많은 정보와 데이터가 생산되는 빅데이터 환경이 도래하고 있으며, 이러한 방대한 규모의 데이터는 미래 경쟁력의 우위를 좌우하는 중요한 자원으로 데이터에 대한 가치가 최근 재부상하고 있습니다. 최근에는 데이터 솔루션의 활용도가 이전부터 높았던 금융 산업이나 공공 분야와는 달리 다소 제한적이었던 제조 또는 유통 산업에까지 확대되는 등, 데이터 분석 솔루션의 수요가 산업 전반으로 확대되었습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내 시장 규모 (가) 재무전통적으로 전자세금계산서 시장은 전자세금계산서를 통한 부가가치세 신고를 기반으로 한 시장으로, GDP와 높은 상관관계가 있었습니다. 하지만, 재무솔루션( e-Accounting, e-Tax)시장으로 그 영역을 확대해 보면, 아직 시장 도입 초기 단계로 해당 영역에서만 1조 1천억 이상의 잠재 시장 규모를 예상하고 있습니다. (나) HR HR시장은 근로계약, 급여, 근태관리, 인력스케줄러, 연말정산 신고 등 포괄적인 인사 관리 업무를 포함하고 있습니다. 국내 전 사업장에서 사용가능한 솔루션이고, 실제 고객들도 사업자 유형에 상관없이 도입을 확대하고 있습니다. (다) e싸인글로벌 시장조사 업체 마켓앤마켓은 전자서명 시장 규모가 2021년 37억 달러에서 2026년 141억 달러로 네 배 가까이 커질 것으로 예상하고 있습니다. 이 기간 연평균 성장률은 31%에 이를 것으로 추정되며, 현재 글로벌 전자서명 시장점유율 1위인 도큐사인에서도 시장 침투율이 6~8%에 불과할 정도로 시장 잠재력이 높은 편입니다. (라) 데이터IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 인터내셔날데이터코퍼레이션코리아에서는 2021년 국내 빅데이터 및 분석 시장이 전년 대비 9.9% 성장한 2조 3302억원을 기록했으며, 향후 5년간 연평균 성장률 6.9%를 기록하며 2026년까지 3조 2,485억원 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다.현재, 당사가 서비스 중인 데이터의 주력 사업은 ERP 연동형, Web 서비스형과 구축형으로 구분되며, 해당 사업은 데이터 구축/컨설팅과 데이터 서비스 산업에 포함됩니다. 산업의 범위 및 해당 시장규모는 아래와 같습니다. [데이터 산업의 범위] 구분 범위 데이터솔루션 DBMS, 데이터 수집, 데이터모델링, 데이터분석, 검색엔진, 데이터품질, 데이터통합, 데이터보안, 빅데이터플랫폼 등 데이터 처리 및 관리 솔루션 제품을 판매하는 비즈니스를 의미하며, 주로 라이선스,
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개발/커스터마이징, 유지보수를 통해 매출이 발생 데이터구축/컨설팅 DB시스템 구축, 기존 DB 정제 및 재구축을 위한 데이터이행, 데이터가공/구축 등 데이터/DB 관련 SI 용역 및 컨설팅 비즈니스를 의미하며, 구축/개발, 유지보수/운영관리, 컨설팅, 제품판매 등을 통해 매출 발생 데이터서비스 데이터/DB를 원천데이터나 분석 및 활용이 가능한 상태, 또는 수요 맞춤형 데이터/DB를 판매·중개하거나, 데이터를 가공/활용/분석해 온.오프라인(모바일, 앱 등 포함)으로 주제분야별 정보제공서비스나 분석정보제공서비스 등을 제공하는 비즈니스를 의미함데이터 이용료/수수료 등의 직접매출과 광고료 등의 간접매출로 수익이 발생 출처: 과학기술정보통신부 [데이터 산업 시장전망] 데이터 시장 전망.jpg 데이터 시장 전망 출처: 한국IDC 다. 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 경기변동의 특성당사의 사업은 기업거래 중심의 전자문서 유통과 이를 기반으로 한 클라우드 기반의 B2B 서비스를 제공하는 플랫폼 위에 다양한 SaaS 어플리케이션을 제휴하는 클라우드 기반의 서비스 플랫폼 비즈니스로 기존의 개발된 솔루션이나 향후 개발 예정인 솔루션을 On-premise 환경에서의 구축 및 판매가 아니라, Cloud 환경에 솔루션을 구축하고 서비스하는 것을 의미합니다. 즉, 솔루션 제안이 아니라 서비스 형태로 소기업을 포함한 어떤 규모의 회사도 월 단위 요금제로 부담없이 사용할 수 있도록 하는 새로운비즈니스 모델을 의미합니다. 기존의 솔루션 비즈니스는 일회성으로 매출이 발생하며, 경기 변동이나 매년 비즈니스상황에 따라 큰 매출 변동이 발생하게 됩니다. 그러나 당사의 서비스 모델은 기본적으로 사용량이나 기간에 대해 비용을 청구하며, 서비스 방식으로 비용을 청구하게 되므로, 매출 변동을 줄이고 안정적인 매출 구조를 가져갈 수 있다는 장점이 있습니다. 물론 적은 비율의 고객 변동이 있을 수 있지만 IT 서비스의 특성상 급격한 고객 변동은 발생하지 않게 됩니다. 기존의 On-premise 솔루션 개발은 고객사별로 개별 구축을 하게 되면 경우에 따라 하드웨어에 따른 별도 개발을 해야 되는 경우가 많았지만, 당사의 비즈니스플랫폼 환경에 구축하게 되면 개발 기간을 단축시킬 수 있을 뿐 아니라 일관된 솔루션 개발 및 유지 관리가 가능합니다. 이를 통해 유지보수 비용도 획기적으로 단축시킬 수 있어서 개발 및 유지 보수에 투입되는 인력을 효율적으로 활용할 수 있고, 영업 활동도 개별 제안에 비해서 예측가능하고 일관된 마케팅 활동을 통해 영업비용을 절감할 수 있으며, 단순 영업에서 마케팅과 연관된 기획된 영업 활동으로 전환할 수 있습니다.(2) 계절성당사의 사업은 기업 간에 항상 발생하는 매출 행위와 경영 관리에 관련 된 서비스 사업으로 제조업과 같이 계절적 특성에 영향을 받는 서비스가 아닙니다. 단, 업무 프로세스 특성상 월말, 월초가 월중에 비해 고객 사용량이 상대적으로 많습니다. 그 이유는 전자세금계산서 발급의 관례 및 기업 월 결산 시점이 월말과 월초에 완료되기 때문입니다. 더불어 부가세 신고 주기(3개월) 및 연말에 처리하지 못한 기업 간의 상거래 행위를 결산하고 다음년도 계획을 수립 하는 기업 업무 특성 및 절차 때문에 서비스 사업 매출이 해당 시점에 상대적으로 높은 편입니다. 그 밖에 연말정산솔루션(YETA)은 국세청 신고 기간이 정해져 있어 매년 1분기에 고객 사용이 집중되는 특징이 있습니다. 그 외 사업은 계절적 요인으로 인한 사업의 특이성이 발생하지 않습니다. 라. 시장 경쟁상황 (1) 재무2010년 전자세금계산서 발행 의무화 시점에 각 그룹사 IT관계사가 전자세금계산서 ASP서비스를 착수하였으나, 작은 사업규모, 수익성 악화, 서비스 품질관리의 어려움으로 인해 전자세금계산서 ASP사업을 철수하고 있습니다. 당사는 ERP시스템 연계 및 서비스 운영 역량의 탁월함으로 2013년 동원그룹, 2014년 삼성그룹, 2016년 한화그룹의 계열사에서 운영 중인 전자세금계산서 서비스를 당사의 서비스로 전환하였으며 현재는 재무통합솔루션(이어카운팅을 통한
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부가세/원천세 신고) 시장 진출을 통해 영역을 확대하였으며, 현재, 해당 솔루션을 모두 공급하는 회사는 당사가 유일합니다.(2) HR2000년대의 초기 모델은 기업별 데이터베이스 구조에 맞춰 구축되는 온-프레미스(on-premise) 기반의 형식으로, 인사업무를 전산화하는 방식에서부터 시작되었습니다. 수기로 기록되던 근무 시간과 출퇴근 시간을 추적하고 이를 바탕으로 진행하는 급여 업무를 전산화하는 데 초점이 있었는데, 오늘날의 HR 솔루션은 조직 내 인적자원을 관리하고 개발하는 것에 초점을 두면서 급여, 인재관리, 근태관리, 인사이트 분석 등 다양한 섹터를 관리하는 영역으로 확장되었습니다. 현재, HR 사업영역의 핵심 경쟁력인 통합 인력관리 솔루션은 국내 2~3개 업체가 경쟁중에 있습니다.(3) e싸인전자서명 시장은 국내 최다 프로젝트 경험을 통해 축적된 전자문서/업무자동화/연동 및 API 기술력을 기반으로 한 대기업 중심의 전자계약 사업에서 유사 기술력 활용이 가능한 전자서명 시장으로 확대하여, 현재는 모든 사업군에 적용가능한 (동의서, 확인서 등을 포함한) 전자서명 솔루션을 제공하고 있습니다. 비슷한 솔루션을 제공하는 경쟁사는 있지만, 비슷한 사업모델로 서비스가 가능한 회사는 거의 없고 수익성을 확보하기 어려운 초기 시장임을 감안할 때, 전자서명의 시장은 가장 높은 성장이 기대되는 분야입니다.(4) 데이터당사의 사업과 관련하여 거래 프로세스(기업 업무프로세스)와 관련 애플리케이션(SaaS)을 제공하고, 이에 필요한 플랫폼(PaaS)을 구축하고 있는 기업이 경쟁기업이 될 수 있을 것으로 판단되며, 기업내부 클라우드 시스템 구축이 아닌 범용 플랫폼과 서비스를 제공하는 기업이 경쟁기업이 될 수 있습니다. 당사와 비슷한 규모의 국내 중견 SW업체들은 자체 클라우드 플랫폼을 기반 또는 대형 클라우드 플랫폼 사업자와 협업을 통해 SaaS 및 PaaS 시장 진입을 모색하고 있습니다.또한, 당사의 데이터 사업에 데이터 시각화 솔루션인 태블로를 활용하여 비용 효율적인 전사 데이터 시각화시스템을 구축하고, 전사 정보에 대한 구축뿐만 아니라, 산업별, 기능별 특화 시각화 솔루션으로 고객의 니즈에 빠르게 대응하고 있습니다. 이 뿐만 아니라, 데이터 가상화 솔루션 서비스를 신규로 런칭하여 공급하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 높은 고객 충성도당사의 서비스 이용고객은 누적 고객 기준으로 450만 고객이 사용중입니다. 이들 고객의 유지율은 99% 이상에 달하며, 이를 토대로 안정적이고 반복적인 매출이 매년 증가하고 있습니다.(2) 스마트빌 브랜드 인지도 및 검증된 서비스당사의 서비스 브랜드인 스마트빌(SmartBill)은 공공, 대기업, 중소기업 및 벤처기업 450만 고객을 통해 이미 검증된 서비스로 국내 그룹사 대부분이 당사의 서비스를 내부 ERP와 연계하여 안정적으로 서비스를 제공 받고 있습니다. 또한, 삼성, 두산, 현대그룹같은 그룹사 레퍼런스를 통해 급속도로 성장하는 회사 중심으로 도입이 증가하는 추세입니다. (3) ERP용 Service Package 제공국내 기업들은 다양한 시스템 (ERP, Enterprise Resource Planning) 환경을 구축하고 있어 서비스 확산에 힘든 점이 있습니다. 기존 경쟁사들은 특정 ERP Solution SI 사업자와 제휴하여 솔루션 구축 사업을 통해 서비스를 제공 하고 있었으며 이는 보통4~5개월씩 소요됩니다. 기존 경쟁사들의 방식은 빠른 서비스 확산에 장애가 된다고 판단하여 당사는 국내 주요 ERP에 맞는 Package Solution 및 Platform 기술을 기반으로 SAP, Oracle 및 다양한 Legacy Solution을 개발하여 빠른 서비스 확산을 할 수 있었습니다. (4) 실시간 연동방식 적용모든 Content 서비스가 실시간으로 처리할 필요는 없지만 전자세금계산서의 경우는 상거래 시에 세금계산서 처리 후 비용에 대한 지급을 받는 부분이므로 매출자 입장에서는 상당히 민감한 부분입니다. 이에 실시간 전자문서 처리 서비스는 고급 레벨의 개발 기술과 운영 기술이
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선행되어야 하며 많은 인원이 필요한 서비스로서 아직까지 동종 업계에서도 실시간 처리하는 업체는 없는 상황입니다. 당사는 B2B 업계에서 운영 기술의 어려움으로 인해 적용 하지 않는 실시간 연동 방식을 서비스에 과감히 적용하여 고객 중심의 서비스로서의 인정과 경쟁사와의 차별적인 서비스 품질로서 기술력을 인정받고 있습니다.(5) 재무통합 솔루션 제공ERP 연동 구축을 통한 전자세금계산서 솔루션 중심의 사업에서 디지털 증빙 관리 및 세무 신고 등의 인접 프로세스 영역과 연말정산 서비스(YETA)까지 확대하여 재무/택스 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 기존 전자세금계산서 사업영역에서 갖고있던 시장 성장의 한계를 극복하여, 한 단계 도약할 수 있는 기반을 확보하였습니다. (6) HR 솔루션HR 관련 잦은 법 개정과 HR솔루션의 다양화, 복잡화 됨에 따라 변화하는 근로기준법 및 근로형태에 빠르고 정확하며 적법한 대응을 하고, HR 솔루션을 통합하고 고도화된 기능을 제공함으로써 효율적인 인력관리를 통해 HR 업무 효율 향상에 도움을 주고 있습니다.
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IV. 영업외손익 금융비용 V. 법인세비용차감전순이익 VII. 당기순이익 Ⅸ. 당기총포괄손익 Ⅹ. 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 희석주당이익 (단위 : 원) ② 전기 (단위 : 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 영업외손익 금융비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 희석주당이익 (단위 : 원) (3) 별도재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 과 목 정정 전 정전 후 차이 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 정정 전 정전 후 차이 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 (4) 별도재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "상환주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 그의 4분의 1로 한다. ③ 상환주식에 대하여는 우선배당한다. 상환주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 10% 내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 상환주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 상환주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 그 미배당분은 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 상환주식의 주주에게는 상환주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 없다. ⑦ 주주는 회사에 대하여 상환주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑧ 회사는 이사회 결의로 상환주식을 상환할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 30%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 상환주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 5년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "전환주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 본 조항은 제8조의2 제2항을 준용한다.③ 본 조항은 제8조의2 제3항을 준용한다.④ 본 조항은 제8조의2 제4항을 준용한다.⑤ 본 조항은 제8조의2 제5항을 준용한다.⑥ 본 조항은 제8조의2 제6항을 준용한다.⑦ 전환주식의 주주는 발행일로부터 1년이 경과하면 해당 주식의 전환을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 전환주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다 .제52조(이익 배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수
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있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 매결산기말 매결산기말 현재의 주주명부에 주주명부에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제53조(분기 배당)① 회사는 이사회의 이사회의 결의로 결의로 사업연도 개시일부터 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 결의는 분기배당 기준일 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 및 제8조의3 종류주식에 대한 분기배당은 동일한 배당률을 적용한다.제54조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (최근 5년간) (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 2020년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 2021년 11월 17일 무상증자 보통주 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
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미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 신주인수권부사채 2019년 09월 20일 운영자금 타법인 주식취득 - 기존사업 성장 전략에 따라 타법인 주식을 취득 제3회 전환사채 2019년 09월 20일 운영자금 타법인 주식취득 - 기존사업 성장 전략에 따라 타법인 주식을 취득 - 상기 신주인수권부사채 및 전환사채는 2020년 10월 16일자로 전액 행사되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결회사는 당기에 (주)넛지파트너즈 잔여주식 취득시 거래 상대방에게 자기지분상품을 매도할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션 회계처리를 적용하여 비지배지분과 자본거래를 재분류하였으며 이로인해 연결, 별도재무제표를 재작성하였습니다. 수정내역은 연결주석 32번, 별도주석32번을 참고하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 사업결합 당기 중 지배회사는 ㈜시프티의 지분 66.72%를 28,115백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 영업권 25,907백만원을 계상하고 있습니다. 지배회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜시프티 현금 기타자본잉여금(조건부대가) 이전대가 합계 인수한 부채의 계상액> 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 고객관계 (차감_고객관계 이연법인세) 식별가능 순자산의 공정가치 합계 비지배지분 영업권 합계 2) (주)글로싸인 합병당기중 지배회사는 전자계약 사업 역량을 집중하고 모회사를 주축으로 한 사업 시너지를 창출하기 위하여,(주)글로싸인을 2022년 10월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 지배회사인 ㈜비즈니스온커뮤니케이션이 주식의 100%를 소유하고 있는 ㈜글로싸인을 흡수합병하였으므로 합병에 따른 신주는 발행되지 않았습니다. 지배회사는 종속기업의 식별가능한 자산,부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 종속기업 투자주식의 감소(주1) 영업권의 설정 고객관계_무형자산 이연법인세 부채 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 매출채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 매입채무 기타부채 식별가능한 순자산의 장부금액 자본으로 인식된금액(주2) 합병전 지배지분이 인식한 이익잉여금 (주1)종속기업 투자주식의 감소금액은 당기중 잔여지분 14.05%에 대한 추가 취득금액 1,601백만원을 포함한 금액입니다.(주2)사업결합으로 인수한 식별가능한 순자산 총장부금액과 사업결합을 위한 취득대가및(영업권, 고객관계 차감후), 지배지분이 합병전 인식한 이익잉여금 을 차감한 금액을 기타자본조정으로 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 상세내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 그동안 전자세금계산서 기반의 전자문서 사업을 통하여 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 2017년 실시간 빅데이터 분석 정보 서비스인 스마트MI 출시와 더불어 데이터 사업에 진출하였습니다. 2020년에는 전자서명 전문업체인 글로싸인과 빅데이터 데이터시각화를 주요 사업으로 영위하고 있는 플랜잇 인수를 통해, 빠르게 시장을 점유하고 경쟁력을 강화하는데 주력하였습니다. 또한, 2021년에 넛지를 추가적으로 인수하여, 전자세금계산서 시장의 인접영역인 재무솔루션 사업까지 확장함으로써 성장기반을 확보하였으며, 2022년에는 시프티를 인수하여 통합인력관리 시장에 진출하여, 소기업부터 대기업까지 이르기까지 다양한 규모의 고객을 대상으로 최상의 인력관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 당기중 전자서명 사업역량을 강화하고 자원의 효율적인 관리를 위하여 종속회사였던 글로싸인을 흡수합병 하였습니다. 당사의 경우 연결기준 매출액은 439억원, 영업이익은 121억원으로 전년대비 31.0%,34.1% 각각 증가하였습니다. 2022년 경영활동을 통해 자산총계는 964억원으로 30.4%증가 , 자본총계는 606억원으로 0.8%증가 하였고, 부채총계는 358억원으로 155.9% 증가 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,479백만원, e싸인 부문에서 3,822백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 16,869백만원, HR솔루션 사업부문에서 4,744백만원을 달성하여 전년대비 31.0% 증가한 43,914백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)이 증가하였고, HR 사업영역 확대를 위해 인수한 시프티와의 시너지로 재무 실적의 성장을 견인하였습니다.- 영업이익은 전기대비 34.1%증가한 12,061백만원, 당기순이익은 전기대비 8.1% 증가한 6,160백만원 을 달성하였습니다. 영업이익은 재무, e싸인, 데이터 사업부문의 꾸준한 성장에 더해 당기 신규종속회사(HR솔루션)편입으로 인한 증가가 주요 원인입니다.- 당기순이익은 (주)시프티 주식취득으로 인한 당기 법인세 감면 및 동 감면액중 최저한세 제한으로 인해 이월공제세액이 발생되어 전년대비 큰폭 증가하였습니다. 이월공제세액은 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황당사는 당기말 12,326백만원의 유동자금을 보유하고
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있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 24,064백만원 대비 11,738백만원 감소하였습니다. 유동자금의 주요 감소원인은 타법인 주식취득을 위한 현금 유출이 주요 원인입니다. 2) 자금조달과 지출당기말 현재 연결회사의 차입금 규모는 153억원 이며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금의 세부 내역 (단위: 백만원). 종류 차입처 이자율(%) 제16(당)기 제15(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 - 22.02월 사업영역 확대를 위해 (주)시프티를 인수하였고, 인수자금 일부의 조달목적으로 한국산업은행에 170억원을 차입하였습니다. 5. 기타 참고사항 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.
비즈니스온커뮤니케이션 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 투자활동현금흐름 종속기업 신규취득으로 인한 순현금유출 단기금융상품의 처분 단기금융상품의 취득 유형자산의 처분 장기금융상품의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 취득 국고보조금의 수취 Ⅲ.재무활동현금흐름 종속기업 추가취득으로 인한 순현금유출 무상증자 자기주식의 처분 자기주식의 취득 리스부채의 지급 배당금지급 차입금의 상환 장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제16(당)기 2022년 12월 31일 현재 제15(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 비즈니스온커뮤니케이션과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 비즈니스온커뮤니케이션과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 비즈니스온커뮤니케이션(이하 '지배회사')은 2007년 12월에 설립되어, 소프트웨어 및 컨텐츠의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울 강남구 학동로 230에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 11월 30일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 11,278백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 비아이에스홀딩스(유) 황 휘 이병두 기 타 합 계 (2) 종속기업의 개요 1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당기 기업명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 ㈜글로싸인(주1) 38,752주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ㈜플랜잇파트너스 606,240주 12월 한국 소프트웨어 자문, 개발 공급 ㈜넛지파트너즈 800주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ㈜시프티 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (주1)회사는 2022년 10월 1일자로 종속기업인 ㈜글로싸인을 흡수합병하였습니다. ( 주석30 참조)② 전기 기업명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 ㈜글로싸인 33,309주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 ㈜플랜잇파트너스 606,240주 12월 한국 소프트웨어 자문, 개발 공급 ㈜넛지파트너즈 800주 12월 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜글로싸인(주1) ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈 ㈜시프티(주2) (주1)회사는 2022년 10월 1일자로 종속기업인 ㈜글로싸인을 흡수합병하였습니다. (주석30 참조) 손익거래는 합병일(10월 1일)이전 발생된 거래 내역입니다. (주2) 상기 종속기업은 당기 중 연결범위변동에 따라 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 손익계정의 경우 취득일 이후의 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜글로싸인 ㈜플랜잇파트너스 ㈜넛지파트너즈(주1) (주1) 상기 종속기업은 전기 중 연결범위변동에 따라 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 손익계정의 경우 취득일 이후의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 기업명 변동내용 사유 ㈜시프티 신규포함 지분 취득 ② 전기 기업명 변동내용 사유 ㈜넛지파트너즈 신규포함 지분 취득 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'