chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황 입니다. 다만, 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결할 경우 일반적인 합병 일정은 다음과 같습니다. 주요 절차 주요 내용 시 기 상장법인이사회결의사항신고 및 공시 ·합병이사회 결의 후 합병계약 체결·합병관련 우회상장요건 확인서류 제출·거래소에 이사회결의사항 신고 및 공시 이사회 결의 당일 공시관련 매매거래정지 · 공시관련 매매거래 정지· 주요 사항보고서 제출 (사유발생 익일까지) 합병공시부터주요사항보고서또는 첨부서류제출일 증권신고서 제출 · 금융위원회 제출 효력발생기간 7일 주총소집 · 주총소집이사회 결의 D-16 · 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 D-15 · 기준일 D · 주주명부 폐쇄기간 D+1~D+8 · 주총참석장 등 작성 D+9~D+10 · 주총소집통지 발송일 주총일 2주전 통지 · 주주총회일 D+25 주식매수청구서류제출 · 매수를 청구한 주주, 주식의 종류 및 수, 주식매수가격 및 결정방법 거래소 제출 주식매수청구가있을 시 합병종료보고서또는증권발행실적보고서 제출 · 금융위에 합병종료 보고서 제출· 증권신고서 제출한 경우 증권발행실적보고서만제출 합병등기완료즉시 지분변동공시 · 합병으로 인하여 합병신주를 발행할 경우 신주상장을 신청 실무상상장예정일의3~5거래일 전까지 또한 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 및 정관 제60조(회사의 해산)에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 최초 공모에 대한 주금납입일로부터 30개월 이내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상법인의 주주명부에 기재되어있는 주주의 소유 주식 1주에 대해 법률로 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 계산한 키움제9호기업인수목적 주식회사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.당사와 주권상장법인 혹은 주권비상장법인과의 합병가액산정은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. (가) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 (나) 주권비상장법인과의 합병 1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않는 경우 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액. 다만, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익 가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 및 동규정시행세칙 제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다. 다만, SPAC과의 합병 시 가치산정 방식에 있어 자율화가 가능하다고 규정되어 있어 향후 비상장법인간의 협의에 의해 합병 가치를 산정할 가능성이 존재합니다. 2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고,
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법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 제4항에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 제 4항 비고 영 제176조의5제제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다.1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 [요건 정리]1. 주식매수청구가격을 공모가격 이상으로 정함2. 기업인수목적회사의 스폰서 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액을 비교 공시 상기 요건의 충족시 구체적인 합병가액 산정 절차는 1)의 주권비상장법인의 합병가액 산정 과정이「자본시장법 시행령」제176조의5 제3항에서 규정하는 사항으로 달라집니다. 「자본시장법 시행령」제176조의5 제3항 비고 ③ 제1항에도 불구하고 주권상장법인인 기업인수목적회사가 투자자 보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건을 갖추어 그 사업목적에 따라 다른 법인과 합병하여 그 합병법인이 주권상장법인이 되려는 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가액으로 합병가액을 산정할 수 있다.1. 주권상장법인인 기업인수목적회사의 경우: 제1항제1호에 따른 가액2. 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인의 경우: 다음 각 목의 구분에 따른 가액가. 다른 법인이 주권상장법인인 경우: 제1항제1호에 따른 가격. 다만, 이를 산정할 수 없는 경우에는 제1항 각 호 외의 부분 후단을 준용한다.나. 다른 법인이 주권비상장법인인 경우: 기업인수목적회사와 협의하여 정하는 가액 [ Valuation 방법 정리]1.자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 가중산술평균하지 않고, 상호 협의로 정할 수 있음2.상대가치 유사기업 선정시 규모를 고려하여 선정하며, 할인율을 30% 이상이 아닌 상호 협의로 정할 수 있음 [SPAC 합병 가치산정 방식 자율화 방안] 비상장기업 가치산정 일반 상장법인과의 합병시 SPAC과의 합병 기본구조 본질가치(자산가치 및 수익가치) 및 상대가치 가중산술평균 * 수익가치는 추정이익(2년)을 자본환원율로 할인하여 산정 * 상대가치는 유사 상장기업 주가를 할인하여 산정 본질가치 (자산가치x1+수익가치x1.5)/2.5 자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 자본환원율 Max [세법상 할인율(10%), 차입이자율x1.5배] * 최저 10% 이상 자율화(회사자본조달비용을감안하여 SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 상대가치 산정시 유사기업 선정 소분류 업종이 동일한 상장법인 소분류 업종이 동일한 상장법인중 자산총계, 매출액, 경상이익이 유사한(10%이내)법인 상대가치 산정시 할인율 30% 이상 할인 자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 주) SPAC 합병가치 산정 자율화를 위해서는 아래 요건을 모두 충족하여야 함 1. 합병반대주주의 주식매수청구권 가격을 공모가 이상으로 보장 2. 스폰서 보유주식의 보호예수기간 확대(기존6월에서 1년으로) 3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액 비교공시 또한 합병신주 배정 시 발생하는 단주는 우선 키움제9호기업인수목적 주식회사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래하는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다. 나. 합병대상회사의 업종 (1) 합병대상회사의 업종 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소
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비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 당사는향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 않으나, 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있습니다.참고로, 당사는 정관 제62조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 제62조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음의 어느 하나에 해당하는 산업군에 속하는 사업을 영위하는 회사를 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차 4. 소재 5. 바이오/의료 6. 에너지 7. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 참고로, 당사는 정관 제62조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 당사는 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다. (가) 소프트웨어/서비스1) IT융합시스템 IT융합시스템은 IT산업과 타산업간의 융복합화를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 세계시장을 선점함으로써 부가가치 제고를 촉진하기 위해 ① 센서 ② 네트워크(RFID/USN) ③ 차세대 IT융합 핵심부품(차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기) 등을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 기술로 미래 핵심 성장동력으로 여겨지고 있습니다.이에 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다. 가) 통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 국내 통신사업자의 경우 클라우드, 방송, 금융, SNS, LBS, 헬스케어 등 통신시장의 경계를 넘어 연관산업 분야까지 진출하고 있는 추세입니다. 나) 자동차-IT융합 자동차 업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구됩니다. 다) 의료-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운 형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 라) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합등 활성화 방안이 추진되고
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있습니다.우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다.위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리 정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형 반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형반도체, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다. [9개 신산업의 세계시장 현황 및 전망] (단위 : 억 달러, GWh(이차전지), %) 비 고 연평균성장률 2015~2017 2017~2023 지능형반도체 차세대 디스플레이 이차전지 인공지능 실감형콘텐츠 IoT가전 지능형로봇 자율주행자동차 바이오헬스 주) 2023년은 KIET(산업연구원)의 추정치 입니다. (나) 모바일 산업 2023년 글로벌 스마트폰 출하량은 2022년 대비 5% 감소한 12억대 수준에 이를것으로 예상하고 있습니다 . 이는 지속적인 높은 인플레이션과 암울한 경제 시나리오로 인한 소비자들의 구매력 감소 및 기기 교체 주기의 장기화로 인하여 10년만에 최저치를 기록하였습니다 하지만 , 중국과 중동 및 아프리카 (MEA), 인도와 같은 신흥국 시장은 스마트폰 보급의 활성화로 인해 2023년 4분기부터 하락세에서 벗어나 글로벌 스마트폰 시장의 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다 . 이에 따라 시장조사 업체 카운터포인트 리서치는 2024년 글로벌 스마트폰 출하량은 2023년 대비 3% 증가할 것으로 예상하고 있습니다 한국 IDC에 따르면 국내 스마트폰 출하량은 약 1,357만대로 , 2022년 대비 9.7% 감소하였습니다 . 그러나 , 800달러 (한화 약 106만 9,840원 ) 이상의 플래그십 제품군의 점유율이 14.1% 증가한 64.4%를 기록하였으며 , 주요 국내 스마트폰 제조사들의 플래그십 제품군 중심의 판매 전략 및 제품 가격 상승을 통해 국내 소비자의 높은 수요를 바탕으로 제조사들의 수익성 개선 성과가 나타나고 있습니다 . 또한 중저가 시장에서도 소비자 부담을 완화하기 위한 신규 모델들을 꾸준하게 출시하고 있으며 , 국내 스마트폰 시장의 수요 감소세는 둔화하는 추세인것으로 전망하였습니다 [국내 스마트폰 출하량 및 가격대별 비중(2022-2023)] 모바일산업_1.jpg 국내 스마트폰 출하량 및 가격대별 비중 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2022년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 9.9% 증가한 13조 5,693억으로 나타났으며, 2018년부터 2022년까지 5년간 연평균 6.0%의 꾸준한 성장세를 보였습니다. [콘텐츠산업 매출액 규모(2018-2022)] 모바일산업_2.jpg 콘텐츠산업 매출액 규모 (출처 : 문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원, 콘텐츠산업조사 보고서 2023) (다) 게임 산업 국내 게임시장은
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2008년 이후부터 2013년을 제외하고 최근 10여년 동안 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 코로나 19 영향으로 2020년 글로벌 경제 성장률이 역성장을 보인 데 반해, 코로나에 따른 온라인 활동 확대 및 재택시간 증가 등으로 2022년 국내 게임시장은 약 22조 2,149억원으로 전년 대비 5.8% 성장하며 지속적인 성장률을 보였습니다. [국내 게임시장 전체 규모 및 성장률] 게임산업_1.jpg 국내 게임시장 전체 규모 및 성장률 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.) 국내 게임 시장은 크게 게임 제작 및 배급업과 게임 유통업으로 구분되며, 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부 등을 기준으로 모바일게임, PC게임, 콘솔게임, 아케이드게임, 컴퓨터게임방 운영업(PC방), 전자게임장 운영업(아케이드 게임장) 등으로 분류할 수 있습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 스마트폰 고사양화 추세가 지속됨에 따라 모바일 게임의 성장 또한 지속되고 있습니다 . 2022년 국내 모바일 게임 시장 규모는 전년 대비 7.6% 성장하여 13조 720억원 규모를 형성하고 있습니다 플레이스테이션과 같은 콘솔 게임기기를 소비자들이 구매할 수 없어 콘솔 게임기 대란이 있었던 2021년 대비, 2022년 콘솔게임 시장 매출은 2021년 보다 6.4% 증가한 약 1조 1,196억원을 기록하였으며, 시장 내 점유율은 전년과 비슷한 5.1%를 차지하고 있습니다. [2022년 국내 게임 시장의 분야별 비중] 게임산업_2.jpg 국내 게임 시장의 분야별 비중 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.) 국내 게임시장은 코로나19가 지속됨에 따라 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급 시장은 꾸준한 성장을 이어가며, 2023년 23조 4,611억원 규모로 성장이 전망됩니다.코로나19의 영향으로 신규 이용자가 크게 증가한 모바일게임 부문은 접근성이 뛰어난 장점 덕분에 2023년까지 평균 9.93%의 성장률을 보이며 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.콘솔게임 시장은 소니와 마이크로소프트의 차세대 게임기 판매량 증가, 닌텐도 스위치에 대한 꾸준한 수요, 게임 엔진의 발달로 모바일이나 PC게임의 콘솔 전환, 국내 콘솔 게임 개발의 증가등으로 역시 꾸준하게 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한, 2020년 영업 제한으로 큰 손해를 입은 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 시장은 기저효과 및 영업제한 완화로 인하여 소폭 성장할 것으로 보입니다. [국내 게임 시장의 규모와 전망] 게임산업3.jpg 국내 게임 시장의 규모와 전망 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.) 2022년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 0.9% 증가한 2,082억 4,900만 달러로 나타났습니다. 이는 2021년도 성장률인 5.9%에 비하면 매우 큰 폭으로 둔화한 것이며, 대안적 엔터테인먼트의 등장, 글로벌 금리 인상과 같은 거시경제의 급격한 환경 변화 등의 요소로 인하여 게임시장 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 특히 PC 게임 시장은 0.1% 성장에 머물렀으며, 모바일 게임 시장은 -0.5%의 저조한 성장률을 보였습니다. 다만, 신규 콘솔 게임의 출시 및 신규 콘솔 게이머 등의 확장으로 콘솔 게임 분야는 2.6% 성장하였으며, 2023년 6.1%까지 성장률을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 게임(모바일 플랫폼)은 2020년에도 893억 4,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 42.6%를 점유하였습니다. 이후, 2022년은 44%를 달성하였으며, 스마트폰 장비의 성능 향상과 초고속 무선망 확대 등의 영향으로 모바일 플랫폼의 게임 글로벌 시장 점유율은 앞으로도 확대하여, 2025년 글로벌 게임 시장에서 46.3%까지 상승할 것으로 전망하고 있습니다. [플랫폼별 세계 게임 시장 점유율(2022/2025)] 게임산업_3.jpg 플랫폼별 세계 게임
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시장 점유율 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.) (라) 바이오/제약/의료 산업 1) 바이오/제약 바이오제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성 질환에 더 효과적이며 부작용이 적은 특징을 가지고 있습니다.우리 정부는 R 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 CRO, CMO 전문 인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 그 결과 국내 기업이 세계 첫 번째, 두 번째 및 세 번째 줄기세포 치료제를 개발하고 그 시판 허가를 획득하는 성과를 달성하였으며, 세계 최초의 항체 바이오시밀러의 국내 시판허가를 획득하기도 하는 등 바이오 제약 및 의료기기 분야의 가파른 상승세가 이어지고 있습니다. 2) 의료기기 산업 최근 국내 의료기기 산업은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심기술들과 빠르게 융합하면서 진일보하고 있습니다. ICT 기술과의 융합을 통한 응용 제품과 3D프린팅 기술을 활용한 개인맞춤형 의료기기에 이어 의료용 로봇과 수술기 그리고 인공지능 기반의 제품과 가상현실(VR, Virtualreality)/증강현실(AR, Augmented reality) 등 첨단 기술을 이용한 다양한 제품군으로 확대하고 있습니다.기존의 전통적인 의료기기와는 달리 복잡해지고 다양화되는 추세가 지속되면서 의학, 전기전자, 기계, 광학 등 기술이 융합되는 특성을 보이고 있습니다. 전 세계적인 수명연장과 고령화의 진행은 의료 수요를 급속히 증가시키고 있으며, 첨단의료기기의 실용화로 치료에 앞서 예방을 통해 의료비를 절감시켜야 하는 국가적 과제로서 새로운 의료기기 산업성장의 기회가 되고 있는 상황입니다.우리나라는 고령화 사회 가속화, 기대 수명의 증가, 질병의 다양화, 정책적 지원 등으로 의료기기 분야는 유망한 산업 중 하나로 확고히 자리를 굳혔습니다. 우리나라는 전 세계에서 가장 빠른 속도로 고령화가 진행 중인 상황에서, 2027년 노인인구 1,000만 시대를 맞게 됩니다. 이러한 고령화로 인한 만성질환 문제가 사회적 이슈로 대두되면서 질환 예방관리를 위한 서비스가 보편화될 것으로 예상되며 IT, BT, NT, RT 등 다양한 기술이 융·복합된 제품들이 새로운 의료수요를 창출하면서 의료기기 시장이 급속하게 확대될 것으로 예상됩니다.2023년 한국의료기기산업 종합정보시스템(KHIDI)에 따르면, 2022년 국내 의료기기 시장 규모는 11조 8,782억원으로 전년대비 30.0% 증가하였으며, 2017년부터 2022년까지 최근 6년간 연평균 13.9%의 높은 성장세를 보인 것으로 나타났습니다. 코로나19 진단용 키트에 대한 수요 증가로 고위험성감염체면역검사시약, 치과용임플란트고정체, 감염체진단면역검사시약 등 체외진단의료기기 품목들의 생산액이 크게 증가하여 약 4조 3,549억원 규모로 전체 의료기기 생산액의 49.8%를 차지하였습니다. [국내 의료기기 시장 규모 2017년-2022년] (단위 : 억원) 국내의료기기_1.jpg 국내 의료기기 시장 규모 (출처: 한국의료기기산업 종합정보시스템(KHIDI), 2023년) (마) 신재생에너지 산업 신재생에너지란 석탄, 석유, 원자력 및 천연가스가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 소수력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물에너지 및 기타로 구분되고 있고 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미합니다. 그러나 실질적인 신재생에너지란, 넓은 의미로는 석유를 대체하는 에너지원으로 좁은 의미로는 신재생에너지원을 나타냅니다. 우리나라는 미래에 사용될 신재생에너지로 석유, 석탄, 원자력, 천연가스가 아닌
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에너지로 11개 분야를 지정하였고 세분하여 보면 아래와 같습니다. * 재생에너지(8개 분야) 태양열, 태양광발전, 바이오매스, 풍력, 소수력, 지열, 해양에너지, 폐기물에너지 * 신에너지(3개 분야) 연료전지, 석탄액화·가스화, 수소에너지 글로벌 재생에너지 시장규모는 2023년 약 1조 503억달러 규모로 추산되며, 2031년까지 연평균 16.80%로 성장하여 약 3조 6,379억달러로 예측하고 있습니다. 이는 탄소 배출 감량, 일자리 창출, 사회적 웰빙에의 기여, 경제 회복의 핵심 수단, 특히 일본 후쿠시마 원전사고 후 원전에 대한 거부감은 산업 성장의 드라이브를 촉진시키고 있습니다. 특히, 대표 선진국인 미국, 일본, 독일 및 유럽연합(EU)은 발전량 기준 2013년 각각 12.9%, 13.6%, 25.3%, 6.8%에서 2025년 25%, 20%, 35% 및 20%로 보급 확대를 목표로 하고 있으며, 신재생에너지성장 도모를 위한 각국 정부의 지원 또한 증가 추세에 있는바, 2011년 880억 달러에서 2035년의 지원규모는 2,400억 달러로의 성장이 예상되고 있습니다.신재생에너지에 대한 우리나라의 주요 정책, 계획 및 법령을 살펴보면, 2008년 '저탄소 녹색성장 국가발전 패러다임'을 제시한 이래, 2008년 9월 '신재생에너지 중심 그린에너지산업 발전전략', 2011년 '그린에너지전략 로드맵', 2015년 '2030 에너지 신산업 확산전략' 등이 잇달아 발표되었고, '녹색인증제도', '신재생에너지 해외진출 지원제도', '신재생에너지 공급 의무화제도', '신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도' 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장 확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다. 아래는 최근 국내 신재생에너지 보급 현황입니다. [2021년/2022년 국내 신재생에너지 보급 통계] 신재생에너지_보급통계1.jpg 국내 신재생에너지 보급 통계 (출처: 한국에너지공단 신재생에너지센터 신재생에너지보급통계, 2023) (바) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 사업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 설립일 삼도회계법인 적정 2023년도(제1기) 삼도회계법인 적정 2024년도(제2기) 삼도회계법인 당사의 설립시점(2023년 9월 01일) 재무제표 및 제1기말에 대한 감사는 삼도회계법인이 수행하였습니다. 설립시점 재무제표 및 제1기말에 대한 감사시 감사인에 의해 표명된 감사의견은 '적정'이었습니다. 또한 제2기 1분기 재무제표에 대한 검토는 삼도회계법인이 수행하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제1기 삼도회계법인 외부감사 850만원(VAT 별도) 850만원(VAT 별도) 제2기 삼도회계법인 외부감사 850만원(VAT 별도) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제1기 제2기 라. 회계감사인의 변경 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 내부통제해당사항이 없습니다.
하림지주 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등가. 일반적인 사항 [이자율]제9-1회 무보증사채 : 주1) 제9-2회 무보증사채 : 주2) 주1) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A- 등급 1.5년 만기 회사 채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 0.25%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 청약일 1영업일 전 A- 등급 1.5년 만기 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 A- 등급 1.5년 만기 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 A- 등급 1.5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 0.25%p .를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A- 등급 2년 만기 회사 채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 0.25%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 청약일 1영업일 전 A- 등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 A- 등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 A- 등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 0.25%p .를 가산한 이자율로 합니다. [이자율]제9-1회 무보증사채 : 제9-2회 무보증사채 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 06월 28일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
LF — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [회차: 12회 무보증사채] 연리이자율: (주1)주) "본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LF 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 12회 무보증사채] 연리이자율: 문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 06월 24일 및 2024년 06월 28일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
현대회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2024.03)

II. 기타 평가지표 ⑥ 수 임실적 - 업무수임실적 결과 10점 30점 ⑦ 상급자평가 - 업무능력에 대한 상급자평가 결과 20점 합산 100점 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인에서 수행하는 모든 감사업무는 회계감사기준에 따라 수행되고 있습니다. 당 법인은 감사업무의 일관된 품질을 유지하고 업무수행 결과의 문서화를 위하여 모든 외부감사법에 따른 감사에 웹 기반의 감사도구인 오딧로비를 이용하고 있습니다. 회계감사기준에서는 감사업무를 계획하고 수행하는 모든 과정 중에 전문가적 의구심을 유지할 것을 요구하고 있습니다. 당 법인은 이러한 기준에 따라 업무수행이사가 적시성 있게 업무에 참여하여 입수한 감사증거와 감사팀의 판단에 대하여 깊이있는 평가를 수행하고, 이러한 업무 수행 결과를 적절히 조서화할 것을 요구합니다. 당 법인에서 수행하는 모든 외부감사업무에 대하여 오딧로비를 이용하고 있어 업무수행이사와 품질관리실이 감사업무 진행과정에서 감사업무의 수행 내용을 지속적으로 관리 및 감독할 수 있습니다. 당 법인의 모든 감사 업무는 회계감사기준에 근거하여 수행되며, 모든 감사조서를 작성자 이외에 상위자가 검토 및 서명할 것을 요구하고 있으며, 업무 중에 식별된 유의적인 위험과 관련된 감사조서를 포함한 주요 조서에 대하여 업무수행이사가 반드시 검토하도록 요구하고 있습니다. 당 법인은 상장기업과 IPO 예정법인 등 감사위험이 높은 감사업무, 공기업 및 공공기관 등의 감사업무 그리고 법규상 업무품질관리검토가 요구되는 감사업무에 대하여업무품질관리검토를 수행하고 있습니다.업무품질관리검토자는 지정된 검토대상회사의 검토업무를 수행하기 적시에, 실질적으로 참여 및 검토하고 있습니다. 업무품질관리검토자는 감사보고서 초안 등에 대한 업무품질관리검토를 수행하고 있습니다. 또한 상장기업의 업무품질관리검토자는 독립성에 대한 업무팀의 평가, 의견의 차이가 있는 사항 등에 대한 업무팀이 적합한 자문을 수행하였는지와 그 자문 결론, 업무품질관리검토를 위하여 검토된 문서가 업무팀이 내린 유의적 판단 및 도달된 결론에 대한 근거를 충분히 문서화하고 있는지에 대해 검토를 수행하고 있습니다.품질관리업무 담당이사는 관련 산업에 대한 전문성, 독립성, 업무량 등을 고려하여 품질관리실의 품질관리업무 담당자 중에서 업무품질관리검토자를 선정하고 있습니다. 선정된 업무품질관리검토자가 독립성, 객관성 등의 사유로 인해 업무품질관리검토를 수행하는 것이 적절하지 않게 되는 경우에 품질관리업무 담당이사는 새로운 업무품질관리검토자를 선정하고 있습니다.업무품질관리검토자와 업무수행이사의 의견이 일치하지 않는 경우에는 품질관리업무 담당이사와 협의하고 이러한 이슈사항이 모두 적절히 해결되고 문서화되기 전까지는 보고서가 발행되지 않도록 하고 있습니다. 업무수행팀은 업무 수행 중 품질관리실의 자문을 받도록 한 항목에 대하여 자문이 이루어지고 있습니다. 업무수행팀은 자문에 필요한 모든 관련 사실을 제공하고 있으며, 품질관리실의 자문 담당자는 자문에 필요한 적절한 경험과 지식을 보유하고 있습니다. 업무수행팀 내부 또는 업무수행이사와 업무품질관리검토자 간의 의견 차이에 대하여는 품질관리업무 담당이사가 조정역할을 수행하고 품질관리업무 담당이사의 조정을 받아들이지 않는 경우 감사품질위원회의 결정으로 의사 결정을 합니다. 당 법인은 이러한 의견 차이의 해결 및 그 도달된 결론에 대하여 문서화하도록 요구하고 있습니다.당 법인의 업무수행팀은 내규에 따라 감사보고서일로부터 일정 기간 이내에 최종감사파일을 취합하여 감사조서 완결절차를 완료하여야 합니다. 취합이 완료된 최종감사파일의 수정은 원칙적으로 금지되어 있으며, 감사보고서의 재발행 등 특별한 사유가 있는 경우 수정내역의 문서화 및 품질관리업무 담당이사의 승인이 있는 경우에만 수정이 가능합니다.조서실은 내규에 따라 취합 완료된 최종감사파일의 입출고를 담당하고 있습니다. 전산 조서의 경우 조서관리시스템에 등록하여 보안시설을 갖춘 조서실에 보관합니다. 당 법인은 법에서 규정하고 있는 조서보존기간까지 최종업무조서를 관리하고 있습니다.
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또한, 당 법인은 내규에 따라 감사업무를 수행하는 감사 참여자에게 감사정보의 유출 및 누설 방지를 위하여 매년 1 회 정기적으로 감사정보 보호 서약서를 제출하도록 요구하고 있습니다. 감사조서를 입고하는 시점에 감사정보를 개인적으로 보관하는 것은 금지하고 있으며, 입고 준비 과정에서 감사 참여자가 보유하고 있던 감사 정보는 모두 파기하여야 합니다.최종감사파일 취합 완료일 이후에 변경하거나 추가하여야 하는 경우에는 업무조서를변경ㆍ추가한 자와 이를 검토한 자의 성명, 변경ㆍ추가 일시, 변경ㆍ추가의 구체적인 사유와 그 내용 등 업무조서의 변경ㆍ추가와 관련된 정보를 기록하여 해당 업무조서 보존기간 동안 보존하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 (주1) 전기에 결산일이 도래하였으나 당기에 보고서가 발행된 4개 회사가 포함되었습니다.(주2) 합계 인원수는 중간감사와 기말감사에 모두 참여한 중복 인원을 제외하고 산정하였습니다. 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 당 법인은 감사업무 수임규정에 의한 계약전 위험평가에 따라 '높음'으로 분류된 감사업무를 감사위험이 높은 회사에 대한 감사업무라 정의합니다. 당 법인은 이러한 감사업무의 경우 이에 대하여 추가적인 위험관리절차와 사전심리를 반드시 수행할 것을 요구 하고 있습니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리정책과 절차가 충분하고 효과적으로 운영되고 준수되었는지 독립적 평가를 통하여 정기 점검하는 절차를 구축하여 운영하고 있습니다. 당 법인의 품질관리시스템에 대한 모니터링은 품질관리시스템 설계의 적절성과 운영의 효과성 모두를 대상으로 하며, 연간 1회 실시하는 것을 원칙으로 합니다. 당 법인의 모니터링 대상이 되는 항목은 다음과 같습니다. (1) 품질관리제도의 설계와 운영에 대한 모니터링 (2) 개별감사업무가 전문적 기준과 법인의 품질관리규정 등에 따라 적절히 수행되었는지에 대한 모니터링 품질관리실은 모니터링 결과를 고려하고, 품질관리정책 및 절차의 적정성에 대한 지속적인 검토를 통하여 감사품질 향상을 위한 개선책을 마련하고 시행합니다. 모니터링 결과 미비점이 품질관리제도 또는 여러 구성원의 직무수행 방법과 관련되어 있는 경우 관련된 품질관리제도의 개선방안을 수립하여 시행합니다. 그리고 품질관리시스템의 개선에 관한 사항과 구성원의 직무수행 과정에서 개선이 필요한 사항에 관하여 교육을 실시합니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당 법인은 감사업무에 수습공인회계사가 참여한 경우 업무수행이사를 포함한 감사업무팀의 등록회계사가 수습공인회계사의 업무 수행에 대하여 적시성있게 개입하여 필요한 지시와 리뷰를 수행하는 것을 요구하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 당 법인의 내부심리는 감사보고서 발행을 기준으로 사전 심리와 사후 심리로 나누어지며, 내부심리 실시현황은 다음과 같습니다. ① 사전심리 실시 현황 (단위: 수) 구분 1.발행한 감사보고서 2.사전심리 실시 심리비율 (B/A) 개별(별도) 연결 소계(A) 개별(별도) 연결 소계(B) 주권상장법인 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 소계 비 상장법인 대형비상장회사 금융회사 감사인 지정회사 분사무소 소속 공인회계사가 감사한 회사 이해관계자 보호 필요성이 크거나 감사위험이 높은 회사 기타 회사 소계 합계 (주1) 전기에 결산일이 도래하였으나 당기에 보고서가 발행된 4개 회사가 포함되었습니다. (주2) 사업연도가 6개월 단위인 2개 회사는 당기 결산기가 2번 도래하여 보고서가 2건씩 발행되었습니다. ② 사후심리 실시 현황 (단위 : 명, %) 총 이사수 감사업무 수행이사수(A) 사후심리를 받은 이사수(B) 사후심리받은 이사비율 (B/A) 당
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법인은 사전심리결과 심리담당자가 작성/날인하여 업무수행팀에 제출한 심리체크리스트는 내규에 따라 8년간 보관합니다. 리뷰 절차의 수행 중 심리담당자와 업무수행이사가 교환하는 리뷰노트에 포함된 요청 또는 질의에 대하여 업무수행이사가 답변, 보완 또는 수정하여 심리담당자가 확인한 사항은 별도로 문서화하지 않습니다.당 법인은 심리담당자와 업무수행이사의 의견불일치가 품질관리업무 담당이사의 중재로도 해소되지 않아, 감사품질위원회의 안건으로 부의되어 최종 의사 결정된 사안을 '감사의견에 영향을 미칠 수 있는 중요 지적사항'으로 정합니다. 감사의견에 영향을 미칠 수 있는 중요 지적사항은 감사품질위원회 의사록에 포함되어 문서화됩니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 주식거래 관리규정을 제정하고 관련 시스템(더존 ERP iU)을 구축 및 운영하여 모든 소속공인회계사를 대상으로 당 법인이 감사하는 주권상장법인의 주식거래를 제한하고, 주식거래 현황을 체계적으로 관리하고 있습니다. 당 법인은 구성원의 신규입사시 그리고 매년 1회 정기적으로 소속 구성원으로부터 감사대상 주권상장법인 주식거래 금지 준수확인서를 징구하고 있습니다. 당 법인은 구성원이 당 법인이 감사하는 상장회사의 주식을 거래하지 않도록 거래금지 회사 목록을 시스템을 통하여 소속 구성원에게 상시 제공합니다. 그리고 당 법인은 구성원이 주식거래 보고 시스템에 본인 및 배우자가 거래한 모든 주권상장법인 주식거래 및 보유현황을 해당 주식의 최초 취득일 또는 최종 처분일 이후 2주 내에 신고하도록 하고 있습니다. 가. 주권상장법인 종목명 나. 취득일 다. 처분일 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 당 법인은 연 1회 구성원이 신고한 내역의 정확성과 주식거래금지의무 준수에 대하여 한국예탁결제원의 실질주주정보 등을 통해 모니터링 하고 있습니다.내규에 따라 당기의 모니터링 대상 기간 중 주식거래 모니터링을 수행한 결과 법규가요구하는 재무적 이해관계에 따른 독립성 훼손 사유를 발견하지 못하였습니다. 모니터링 과정에서 일부 모니터링 대상의 경우 신고 불성실 등 경미한 위반 사항을 확인하였고, 내규에 따라 성과평가 등에 적절하게 반영하였습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 대전 부산 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 곽규백 대표이사 업무총괄 18년 21년 6개월 정정호 이사 회계감사 및 세무 18년 37년 2개월 송중호 이사 회계감사 및 세무 18년 23년 2개월 안병준 이사 회계감사 및 세무 18년 19년 김익표 이사 회계감사 및 세무 17년 11개월 35년 2개월 유창우 이사 회계감사 및 세무 16년 5개월 17년 6개월 이준영 이사 회계감사 및 세무 13년 3개월 22년 7개월 함윤 이사 회계감사 및 세무 17년 10개월 18년 1개월 장안우 이사 회계감사 및 세무 14년 7개월 14년 10개월 윤성준 이사 회계감사 및 세무 10년 17년 오충헌 이사 회계감사 및 세무 11년 22년 10개월 유기석 사원 회계감사 및 세무 7년 7개월 31년 9개월 김창영 이사 회계감사 및 세무 11년 1개월 21년 강병수 이사 회계감사 및 세무 11년 21년 9개월 김광용 이사 회계감사 및 세무 8년 4개월 21년 6개월 윤현택 이사 회계감사 및 세무 6년 11개월 20년 7개월 이선 이사 회계감사 및 세무 9년 7개월 20년 6개월 권준모 이사 회계감사 및 세무 7년 5개월 17년 1개월 박용주 이사 회계감사 및 세무 7년 7개월 18년 10개월 김민우 이사 회계감사 및 세무 6년 9개월 20년 6개월 김영철 이사 회계감사 및 세무 10년 2개월 20년 2개월 권상형 이사 회계감사 및 세무 7년 11개월 20년 1개월 이성 이사 회계감사 및 세무 11년 13년 4개월
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손정환 이사 회계감사 및 세무 10년 3개월 19년 6개월 임동준 이사 품질관리 8년 8개월 19년 6개월 김강재 이사 회계감사 및 세무 10년 2개월 12년 2개월 윤석재 이사 회계감사 및 세무 13년 6개월 19년 4개월 권영환 이사 회계감사 및 세무 9년 3개월 14년 10개월 유인근 이사 회계감사 및 세무 8년 4개월 18년 3개월 정유석 이사 회계감사 및 세무 9년 8개월 12년 11개월 서경국 이사 회계감사 및 세무 14년 18년 1개월 김재한 이사 회계감사 및 세무 12년 3개월 17년 9개월 최종현 이사 회계감사 및 세무 11년 15년 1개월 김성완 이사 회계감사 및 세무 7년 16년 5개월 이승준 이사 회계감사 및 세무 6년 11개월 9년 10개월 문은주 이사 회계감사 및 세무 11년 9개월 17년 4개월 이가람 이사 회계감사 및 세무 9년 4개월 15년 5개월 박삼재 이사 회계감사 및 세무 14년 5개월 14년 5개월 박재한 이사 회계감사 및 세무 7년 14년 1개월 김용휘 이사 회계감사 및 세무 7년 6개월 14년 5개월 김관우 이사 회계감사 및 세무 10년 7개월 13년 10개월 김정관 이사 세무 및 경영자문 7년 7개월 9년 1개월 원영재 이사 회계감사 및 세무 11년 4개월 13년 5개월 박진영 이사 회계감사 및 세무 11년 9개월 11년 9개월 구민재 이사 회계감사 및 세무 7년 5개월 12년 6개월 서만규 이사 회계감사 및 세무 5년 6개월 9년 7개월 최종범 이사 회계감사 및 세무 7년 10개월 11년 3개월 허석구 이사 회계감사 및 세무 7년 11년 5개월 홍종철 이사 회계감사 및 세무 7년 3개월 11년 4개월 서영주 이사 회계감사 및 세무 7년 4개월 11년 4개월 김은용 이사 회계감사 및 세무 6년 10개월 6년 10개월 김상희 이사 회계감사 및 세무 7년 3개월 7년 8개월 엄기호 이사 회계감사 및 세무 5년 6개월 19년 6개월 김병훈 이사 회계감사 및 세무 6년 18년 3개월 최봉락 이사 회계감사 및 세무 7년 4개월 18년 1개월 박지명 이사 회계감사 및 세무 10년 7개월 15년 3개월 김학현 이사 회계감사 및 세무 5년 5개월 12년 7개월 배지훈 이사 회계감사 및 세무 5년 4개월 10년 10개월 조재성 이사 회계감사 및 세무 5년 11개월 12년 9개월 이창훈 이사 회계감사 및 세무 7년 12년 최창욱 이사 회계감사 및 세무 8년 11년 4개월 민웅기 이사 회계감사 및 세무 6년 4개월 11년 5개월 김용필 이사 회계감사 및 세무 6년 9개월 11년 8개월 윤성용 이사 회계감사 및 세무 6년 4개월 10년 3개월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 백만원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 합 계 (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 백만원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 허OO 이사 근로소득 퇴직소득(중간정산) 합 계 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 OOO 이사 - 당해회사 감사업무제한 2년 - 주권상장(코스닥 및 코넥스상장 제외)ㆍ지정회사감사업무제한 1년 - 직무연수 8시간 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 주사무소 부산 분사무소 대전 분사무소 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 백만원, 명) 구분 2023(당기) 2022(전기) 2021(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 세무사(또는 세무대리업무) 변호사 기업가치평가사 투자자산운용사 펀드투자권유자문인력 국외 AICPA(미국공인회계사) 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금
현대회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2024.03)

적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 (주) 당 법인은 2020년 7월 회계사전문배상책임보험에 가입함에 따라 주식회사 등의외부감사에 관한 법률 제32조 제1항과 동법 시행령 제38조에 근거하여 손해배상공동기금 연간적립금을 반환 요청하였으며, 당기 반환금액은 백만원 입니다. 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 백만원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 DB손해보험주식회사 2023년 07월 22일 ~ 2024년 07월 22일 회계법인이 감사업무를 수행함에 있어 부주의, 과실 또는 부작위로 인해 제3자에게 부담하는 법률상 배상책임 DB손해보험주식회사 2023년 07월 22일 ~ 2024년 07월 22일 감사업무로 인한 행정벌금 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2021년 11월 03일 증권선물위원회 ㈜아리온테크놀로지 코스닥상장 감사대상회사의 재무제표작성에 필요한 계산 등의 대행 주권상장(코스닥 및 코넥스상장 제외)·지정회사감사업무제한 1년 등 1명 2022년 11월 29일 증권선물위원회 ㈜영진디앤씨 기타 감사인의 자격위반 (독립성) 당해회사 감사업무 제한 2년, 주권상장 및 지정회사 감사업무 제한 1년 등 1명 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 품질 중심의 리더십, 보상 등 내부문화의 촉진 미흡 경영진의 품질 달성 의식 향상, FY21 성과급 지급시 내규 준수 및 내규 미준수에 대한 조치 이행 등 윤리적 요구사항 독립성 점검절차 운영 미흡 계약전 위험평가 절차 개선, 주식 등 독립성 점검 절차 개선 및 관리 강화 비감사업무에 대한 독립성 점검절차 운영 미흡 비감사업무 수임시 계약전 위험평가 승인 등 독립성 점검 절차 개선 및 운영 강화 업무의 수용과 유지 감사업무의 수임 및 유지 관련 위험평가절차 운영 미흡 계약전 위험평가 절차 개선 및 이행 인적자원 감사시간 통제절차 미흡 감사시간 집계의 적시성 및 실질적인 검토 가능하도록 감사시간 통제 설계 변경 전반적인 감사시간 관리 미흡 감사시간 입력 주기 단축 및 정확한 입력 강조 등 감사시간 운영 강화 업무의 수행 감사업무수행 품질에 대한 관리 미흡 당 법인의 표준 감사조서 양식 제정. 공지 업무 품질관리 검토 수행 미흡 사전심리체크리스트 양식 개선, 감사보고서 발행 원칙 이행 및 점검(예정), 충분한 심리시간 투입(예정) 감사조서 취합기간 준수 미흡 감사조서 취합기간 준수 사전 공지 및 준수 여부 점검(예정) 감사조서 취합완료 후 수정 관련 통제절차 미흡 사후심리 결과로 조서 수정시조서 수정 절차 준수 감사정보 유출방지를 위한 운영절차 미흡 감사정보 보호 서약서 안내 및 징구(예정) 모니터링 독립성 관련 모니터링 절차 운영 미흡 표본 추출 등 내규에 따른 독립성 모니터링 수행(예정) 사후심리 점검결과 처리에 대한 절차 미흡 사후심리 결과 조치판정에 대한 기준 마련 및 후속조치 문서화(예정) 고충과 진정에 대한 의견개진 경로 미구축 홈페이지에 고충 등 익명 신고 메뉴 개발 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 현황>최근 3개 사업연도 이내 종결된 소송현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
LB인베스트먼트 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 비지배기업소유지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 27(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 엘비인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)기 제 27(전)기 Ⅰ. 영업수익 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 관계기업투자관련이익 Ⅱ. 영업비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 관계기업투자관련손실 일반관리비 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외손익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ. 법인세차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 지배기업 소유주지분 Ⅷ. 기타포괄손실 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : - 확정급여제도의 재측정요소 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 : - 해외사업장환산손익 Ⅸ. 총포괄이익 지배기업 소유주지분 Ⅹ. 주당이익 [별도] 재 무 상 태 표 제 28(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제 27(전)기말 2022년 12월 31일 현재 엘비인베스트먼트 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)기말 제 27(전)기말 자 산
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II. 비지배기업소유지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (2) 요약손익계산서(연결) 엘비인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 제26기 Ⅰ. 영업수익 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 관계기업투자관련이익 Ⅱ. 영업비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 관계기업투자관련손실 일반관리비 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외손익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ. 법인세차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 지배기업 소유주지분 Ⅷ. 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : - 확정급여제도의 재측정요소 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 : - 해외사업장환산이익 Ⅸ. 총포괄이익 지배기업 소유주지분 Ⅹ. 주당이익 나. 요약재무정보(별도) (1) 요약재무상태표(별도) (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 제26기 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 개황 가. 사업 개황 당사는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등의 조합 결성을 통한 창업 초기 기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 PEF) 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한기능을 수행합니다. 벤처투자회사는 투자조합을 운용함으로써 운용에 따른 관리보수(Management fee)와 투자결과에 따른 성과보수(Carried interest)의 수익을 얻을 수 있습니다. 관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서 업무집행조합원은 관리보수를 통해 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 펀드의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 성과보수는 조합운용 성과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 내부수익률(IRR)을 기준으로 해당 기준수익률을 초과하는 부분의 일정비율로서 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다. 벤처투자회사는 관련 규정에 의해 벤처투자조합을 설립·운영할 수 있으며, 벤처투자조합 이외에「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법)에서 규정하는 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)으로서 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 기준 청산중인 조합을 포함하여 11개 벤처투자조합과 1개의 사모집합투자기구를 운용하고 있으며, 전체 운용자산은 약 1조 2,430억원입니다. 당사는 중소벤처기업부에서 매년 실시하는 벤처투자회사 평가, 2년에 한번 실시하는 벤처투자회사 검사에서 설립 이후 규정 위반이 단 한건도 없어 관리의 투명성과 신뢰성을 인정 받았으며, 2023년 2월에는 한국밴처캐피탈 대상을 수상한 바 있습니다. 나. 조직도 그림2.jpg 조직도 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 1996년 LG창업투자로 출범하였으며, 2000년 LG그룹으로부터 독립하여 계열 분리를 하고, 2008년에는 현재 사명인 LB인베스트먼트로 개명하였습니다. 당사는 설립 이후 다양한 분야의 초기 유망 스타트업에 주도적으로 투자하고, 지속적 후속 투자를 통해 충분히 성장 가능한 규모를 공급함으로써 스타트업의 진정한 성장 파트너 역할을 수행해 왔습니다. 1998년 100억원 규모의 1호 투자조합 결성을 시작으로, 보고서 작성일 기준 벤처투자조합 11개, 사모투자합자회사 1개를 운용하고 있으며, 12개 펀드의 총 출자약정액은 1조 2,430억원으로, 안정적이고 지속적인 투자재원 확보를 이어가고 있습니다. [운용 중인 조합 및 PEF 현황] (단위 : 백만원 ) 구 분 설립일 해산(예정)일 약정금액 펀드단계 VC조합 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 청산중 창조경제바이오펀드 청산중 충북창조경제혁신펀드 투자종료 LB글로벌익스팬션투자조합 청산중 e-신산업 LB펀드 1호 투자종료 LB기술금융펀드1호 투자종료 LB유망벤처산업펀드 투자종료 LB혁신성장펀드 투자종료 LB넥스트유니콘펀드 운용중 엘비넥스트이노베이션펀드1호 투자종료 엘비혁신성장펀드Ⅱ 운용중 소 계 PEF LB포스코신성장사모투자합자회사 투자종료 소 계 합 계 나, 영업의 종류 (1) 벤처투자 (VC) 벤처캐피탈 투자는 크게 펀드 조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자 회수의 순환으로 펀드를 운용하며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산의 절차로도 나누어 볼 수 있습니다. [사업구조도] 사업구조도.jpg 사업구조도 벤처캐피탈 투자의 첫 단계인 펀드조성은 정책기관, 금융기관 등으로 구분되는 출자자 모집이라고 할 수
LB인베스트먼트 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 국민연금, 성장사다리펀드, 산업은행, 한국모태펀드 등 각종 연기금, 공제회 및 금융기관들로 구성되어 있습니다. 조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 되고, 투자 자금은 주로 기업공개(IPO), M, Secondary Market 등의 경로를 통하여 회수하게 됩니다. 조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고, 해산을 완료하게 됩니다. (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 사모투자전문회사는 정책기관, 금융기관 등이 출자하여 설립되며, 이후 설립 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 되고, 투자 자금은 주로 기업공개(IPO), M, Secondary Market 등의 경로를 통하여 회수하게 됩니다. PEF의 수익 및 출자원금은 사원총회의 결의에 따라 분배하게 되며, PEF 운영비 및 업무집행사원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. PEF는 정관에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 정관에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제28기 제27기 제26기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 부채 기타차입금 기타부채 합 계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제28기 제27기 제25기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 주식(출자금포함) 사채 대출금 유형자산 현금과예금 기 타 합 계 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 주2) 주식(출자금포함)은 종속기업 출자금을 포함하지 아니하였습니다. 주3) 대출금은 임직원 대여금을 포함하지 아니하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 당사의 영업수익은 펀드를 운용하는 대가로 수취하는 관리보수, 펀드 운용 성과에 따라 기준수익률을 초과하는 투자 수익에 따르는 성과보수, 회사 고유 자산으로 운용한 금융상품에 관련된 이익, 지분법 적용 대상 펀드의 당사 지분에 대한 지분법 이익으로 구성되어 있습니다. 영업 종류 제28기 (2023년말) 제27기 (2022년말) 제26기 (2021년말) 관리보수 성과보수 금융자산관련이익 지분법이익 기타수익 합 계 3. 파생상품거래 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을 통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 테헤란로 512, 13층(신안빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무안정성 당사의 유동비율은 2021년 347.63%에서 2022년 1,096.15%, 2023년 750.09%로 양호한 상태를 유지하고 있으며, 부채비율은 2021년 16.43%, 2022년 8.83%, 2023년 9.79%로 지속적인 10% 미만을 유지하면서 안정적인 추이를 보여주고 있습니다. 또한 당사는 보고서 작성기준일 현재 차입금이 없습니다. [안정성 지표] 구분 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 2021년 (제26기) 유동비율(유동자산/유동부채)
LB인베스트먼트 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

부채비율(부채총계/자본총계) 차입금의존도 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 나. 재무성장성 당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 당사는 적극적인 투자조합 결성과 투자자산 회수를 통해 매출성장세를 유지하고 있으며 이를 바탕으로 지속적인 이익을 실현하고 있습니다. 특히 2023년에는 수수료 수익 중 관리보수와 성과보수가 모두 증가하여 영업수익이 2022년 대비 48.9% 상승하였습니다. 또한 2022년 급격한 글로벌 금융 시장 경색으로 순연되었던 투자금 회수를 2023년에 적극적으로 추진하여, 지난해 대비 영업이익은 79.6%, 순이익은 68.3% 상승하였습니다. [성장성 지표] 구분 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 2021년 (제26기) 영업수익증감률 영업이익증감률 경상이익증감률 순이익증감률 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험(가) 환율변동위험당기말 및 전기말 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. (나) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 당사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 소계 비유동자산 대여금및수취채권 기타비유동금융자산 소계 합계 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준 (3) 유동성위험유동성 위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다. 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다. 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산 및 부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다. 다만, 당사는 외부차입 등 자금 조달측면에서의 유동성 위험이 극히 낮음에 따라, 자금부족사태 및 지급불능사태에 직면할 가능성은 매우 낮을 것으로 판단됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(가)
LB인베스트먼트 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

당기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합계 주1) 회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합계 주1) 회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어설명을 기재합니다. 용어 설명 압연 금속의 소성 塑性 을 이용하여 고온이나 상온의 금속재료를 회전하는 두 롤 사이를 통과시켜 판 板 봉 棒 관 管 형재 形材 등으로 가공하는 방법 주조 鑄造 나 단조 鍛造 에 비해 신속하며 생산비가 싼 것이 특징이다 소성 외력에 의해 변한 물체가 외력이 없어져도 원래의 형태로 돌아오지 않는 물질의 성질 고로 제철 공장에서 철광석에서 주철 鑄鐵 을 만들어 내는 노 용광로 HIP 열간 등압 성형 의 약어 분체 혹은 성형체를 금속박이나 유리로 밀봉하여 불활성 기체에 의해 등방적으로 가압하면서 가열 소결하는 방법 또는 장치 확산접합 금속재료를 밀착시켜 소재를 융점 이하의 온도로 가열하면서 소성변형을일으키지 않을 정도로 압력을 가해 접합면 사이에서 발생하는 분자의 확산을 이용하여 접합하는 방법 써멧 내마모성과 내열성이 높은 세라믹과 기계적 강도 인성 靭性 이 강한 금속의 분말을 배합 소결 燒結 하여 만듬 소결 파우더를 어떤 형상으로 압축한 것을 녹는점이하의 온도로 가열하면 파우더가 서로 밀착하여 고체의 소재로 만들어지는 공정 윤활제 두 면 사이의 윤활성을 개선하기 위해 사용돠는 물질 극압첨가제 극한 윤활 조건하에서 사용되는 윤활유와 그리스에 마찰력을 저감하기위한 목적으로 가해지는 첨가제 나노입자 1nm 는 1m 를 억분의 로 쪼갠 크기 나노입자 수나노에서 수백나노의크기를 가진 입자를 의미함 분산안정성 한 물질 나노입자 이 다른 물질 용매 에 분산된 상태를 유지하는 성질 나노입자의 안정성을 측정하는 지표임 윤활유 첨가제 윤활유의 특성을 강화, 보강하기 위해 첨가하는 물질 분산기술 한 물질 내에 다른 물질을 고르게 섞이게 하는 기술 개발선정품 중소기업이 발전소와 공동 개발한 우수제품에 대하여 우선 구매를 지원하는 제품 및 지원제도 발열조성물 발열체의 발열원이 되는 CNT 소재의 잉크 윤활성능향상제 윤활유의 성능을 향상시켜주는 첨가제 면상발열체 전기저항을 갖는 저항체 탄소층 의 발열부위를 매개로 전기에너지를 열에너지로 변환시켜 주는 면상 面狀 의 형태를 가진 발열체로서 카본면상발열제품은 기존의 열선이나 난방필름의 전기적인 문제점을 해결하고 안전성과 내구성이 획기적으로 개선된 제품으로서 수명이 반영구적이고 난방비가 절감되어 매우 경제적임 필름히터 필름위에 발열체가 인쇄되어 제작된 히터 동파방지 영하의 온도에서 배관이 얼어 터지는 것을 방지 표면처리 기술 재료 표면에 사용 목적에 따라 표면에 여러가지 방식으로 처리 하는 기술 자동차 컴프레서 피스톤 운동을 통하여 기체를 압축하여 압축된 기체를 방출하거나 그힘을 이용하여 기계를 작동하는 역할 에어컨 컴프레서 트랙션 모터 전기자동차의 핵심인 전기모터로써 모터와 감속기가 결합된 형태 가전 컴프레서 피스톤 운동을 통하여 기체를 압축하여 압축된 기체를 방출하거나 그힘을 이용하여 기계를 작동하는 역할 냉장고 에어컨 마찰계수 두 물체가 접촉하고 있을 때 그 접촉면에 작용하는 마찰력의 크기와 두 면을 수직으로 누르고 있는 힘의 크기의 비율 발열 시트 시트가 발열이 되게끔 설계된 시트 공조 온도 습도 공기의 흐름을 고려해서 에어 컨디셔닝이라고도 부름 유연 발열체 부드럽고 유연한 발열체 친수성 물 분자와 쉽게 결합하는 성질 소수성 오일분자와 쉽게 결합하는 성질로 물 분자에서 배제되어 응집되는 성질 스마트팜용 히터 스마트팜의 난방을 하기 위한 히터 엔드셀 히터 연료전지스택의 양단에 배치되는 엔드셀에 히터가 배치되어 연료전지스택의 반응셀 내부에 존재하는 수분이 어는 것을 방지하는 히터 겨울철 냉시동 시 초기 시동성 및 주행 성능 향상 보조배터리 히터 영하의 온도에서 보조배터리의 성능 저하를 방지하기 위한 히터 고전압 냉각수 히터 내연기관이 아닌 전기자동차의 배터리팩과 셀 내부에 일관된 온도를 공급하고 객실 난방 및 배터리 에너지 성능 향상을 위한 냉각수 가열용 히터 2. 주요 제품 및 서비스 사업의 개요 당사의 주요사업 분야는 철강사업 모빌리티사업 및 에너지사업 등이 있으며 각 사업
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

분야에 대한 업계현황 및 전망은 다음과 같습니다 가 업계현황 및 전망 철강사업 가 철강 산업의 개요 금속소재 산업은 원료를 소재로 소재를 부품으로 부품을 완제품으로 생산하는 기초 공정산업 입니다 겉으로 드러나지는 않지만 나무뿌리처럼 제조업 경쟁력의 근간을 형성하는 산업으로 우리나라의 산업발전과 국제경쟁력 향상의 든든한 바탕이 되어 왔습니다 그러나 기술 수준의 양적 성장에도 불구하고 기술선도기업과 보유 첨단기술의 부족으로 고부가가치 제품 기술개발의 대응이 미흡했습니다 현재 세계 각국은 산업 패러다임 전환의 기로에서 ‘ 제조업 혁신 ’ 이라는 새로운 정책적 화두를 해결하고자 첨단생산기반 기술의 혁신 제조업의 스마트화를 추진하는 상황이며 세계 각국들은 고도성장기부터 지금까지 정부차원의 육성정책을 지속해 오고 있습니다 대표적인 금속소재 산업인 철강산업은 지구상에 매장량이 풍부하고 가공성이 우수하며 그 성질이 단단한 장점을 가지고 있는 철 (Fe) 을 이용하여 철강제품을 생산하고 생산된 철강제품은 자동차 조선 가전 기계 건설을 비롯한 전 산업에 기초소재로 공급됨으로써 우리 생활에 없어서는 안 될 중요한 소재로 활용되고 있습니다 철강 산업은 이러한 철을 함유하고 있는 철광석 철 스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을 줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 강판 후판 철근 강관 등 최종 철강제품을 만들어 내는 산업으로 대규모 장치산업으로서 자본 집약적이며 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관 효과가 매우 큰 특징을 가지고 있습니다 나 ) Target 산업의 시장 규모 및 성장성 철강산업은 필수 기초 철강소재를 생산하여 자동차 조선 건설 기계 등 다양한 산업에 공급하는 국가기간산업으로 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며 내수 의존도가 높고 경기변동에 민감한 특성이 있습니다 부피와 중량이 매우 큰 관계로 보관 운반 등이 원활하지 않아 수출보다는 내수 중심의 수급구조를 가지고 있으며 철강산업의 전방산업인 자동차 조선 건설 기계 산업 등은 경기민감도가 높은 산업이며 철강재 수요는 전방산업의 경기에 따라 결정되고 철강산업 역시 경기변동에 민감한 영향을 받게 됩니다 국내 연간 조강 생산량은 년 천 만 t, 2018 년 천 만 t, 2019 년 천 만 t 으로 년 연속 천만 t 을 넘겼습니다 그러나 년에는 신종 코로나바이러스 감염증 코로나 의 직격탄을 맞으면서 천 만 t 에 그쳐 천만 t 을 밑돌았습니다 세계철강협회는 년 전세계 조강생산량이 억 만톤으로 전년대비 감소했다고 밝혔습니다 최대 생산국인 중국의 년 조강생산량 점유율은 를 기록 전년 대비 동일 했습니다 세계 위의 철강생산국인 인도의 년은 조강생산량은 억 만톤을 기록 로 가장 많은 성장률을 기록 했습니다 철강 산업의 경쟁력을 나타내는 지표인 조강 생산량이 회복된 것은 코로나 여파로 침체됐던 자동차 조선 건설 등 주요 전방 산업이 살아나면서 수요가 급증했기 때문입니다 한국의 년 조강생산량은 만톤으로 전년 대비 증가 했습니다 세계 위 일본은 생산량은 만톤으로 전년대비 감소하였습니다 모빌리티사업 가 윤활유 첨가제 윤활유첨가제 산업의 개요 사회가 고도화됨에 따라 자동차 선박 항공기 등 다양한 산업분야의 동력구동장치에 윤활유가 적용되고 이러한 윤활유의 수명 연장 동력기관 수명 연장 출력향상 연비 향상 배출가스 감소 친환경 조성 등의 제반효과를 얻기 위해 윤활유의 특성을 개선하려는 노력이 시도되고 있습니다 윤활유의 특성을 개선하게 되면 에너지 효율이 상승되고 마찰계수가 줄어들어 부품의 내마모성이 향상되며 전력비가 절감되고 온도하락이 이루어짐에 따라 윤활유 수명이 증가됨은 물론 장비의 수명이 증가되는 결과를 가져오게 됩니다 이러한 윤활유에 첨가하여 윤활성을 개선시키기 위해서 사용되는 대표적인 고체윤활제로는 MoS 등이 있고 액상 윤활제는 인 (P), 황 (S) 을 함유한 염화물로써 극압 첨가제가 있습니다 산업적으로는 온도와 환경의 제한을 극복할 수 있고 부품의 마찰 및 마모를 감소시켜 사용기간 연장을 도모하고 에너지 효율을 향상시키는 윤활제에 대한 수요가 높아지고 있습니다 뿐만
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아니라 최근에 가장 중요한 윤활유의 이슈는 환경보호입니다 유해물질 생성을 억제하는 다양한 방안들이 있지만 결과적으로 가장 핵심은 연비를 높이는 것이고 그러기 위한 방법으로 윤활유의 저점도화가 트렌드로 자리잡았고 저점도화로 인해 부족해진 엔진오일의 내구성은 첨가제 및 고급기유를 통해 보완이 되고 있는 상황입니다 현재 윤활성 개선이 절대적으로 필요한 부분은 더 이상 기구적으로 개선이 불가능한 부분인 자동차 가전 컴프레서 발전소 터빈 고압 펌프 압력기 등으로 확인됩니다 이로 인해 나노입자를 이용하여 윤활유의 성능을 향상시키기 위한 연구가 활발히 이루어지고 있고 나노입자에 물리적 화학적 처리 방법을 통하여 표면의 물성을 제어함으로써 적용윤활유에서 높은 분산안정성을 유지하고 소재의 기계적 열적 물성의 발현을 최대화시키는 기술이 필요한 상황에서 다양한 제품이 개발되어 국내외에서 사용되고 있으며 극한 조건에서 사용되는 제품이 점차 늘어나고 있는 추세입니다 윤활유첨가제 산업의 시장 규모 및 성장성 글로벌 윤활유 첨가제 시장은 년 억 달러였으며 년까지 연평균 성장하여 억 달러에 이를 것으로 전망됩니다 증가하는 산업화로 인해 윤활유 첨가제 수요의 약 를 차지하는 APAC 와 같은 지역에서윤활유 첨가제 시장을 주도하고 있으며 친환경 정책과 기계설비의 고성능화 요구에 따라 지속적인 고성장이 전망됩니다 관련 시장은 자동차 및 산업 기계의 수명 연장에 대한 관심 증가가 주요 성장 배경으로 볼 수 있습니다 윤활유 첨가제는 기어 박스 엔진 및 기계 부품의 효율성과 작동을 촉진하고 기계의 수명을 향상시키기 위해 주로 자동차 및 산업 분야에서 광범위한 응용 분야를 가집니다 나 면상발열체 면상발열체의 개요 면상발열체는 와이어 형태로 국소부위에만 발열하는 선상발열체와 달리 발열체 전면에서 고르게 발열하며 선상발열체 대비 20~40% 가량 에너지 효율이 높고 전자파 방출이 없어 상대적으로 안전한 발열체입니다 면상발열체 시장 규모 및 성장성 발열체는 다양한 분야에서 사용되고 있고 현재 유연 면상발열체는 조 천억원의 시장을 지니고 있습니다 최근 고성능 면상발열체에 대한 수요가 급속히 증가하고 있으나 그 요구조건을 충족하는 발열체가 개발되지 못하고 있는 상황입니다 특히 산업용의 경우 복잡한 장치의 형상에 대응하는 면상발열체는 현재 상품으로 출시된 것이 전무하여 국가 및 민간에서 고기능 면상발열체 분야에 대한 개발 투자가 이루어지고 있는 상황입니다 유연 발열체 시장은 반도체 산업을 포함한 첨단 산업분야에서 복잡한 장비의 고온 제어가 매우 중요하게 대두되고 있고 해양플랜트나 전기자동차 등에서 큰 수요가 발생 할 것을 전망되어 년까지 성장률 로 억달러 이상의 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다 에너지 사업 가 에너지 사업의 개요 알루미늄에 세라믹 분말을 혼합시킨 알루미늄 -B C 복합재 (Al-MMC) 는 알루미늄의 고내식성 및 경량재료의 장점과 , B4C 의 중성자 차폐능 및 고경도의 장점을 복합한 소재입니다 중성자 흡수재의 경우 원자력발전소의 핵 및 일반 폐기물을 저장하는 용도로 사용되며 원자력 발전용량 확대와 더불어 원자력 폐기물 발생량도 증가하고 있습니다 건식 저장용기와 습식 저장용기로 구분되며 당사는 국내에서는 최초로 Al-MMC 차폐재 생산설비를 구축중이며 하반기 양산을 개시할 예정입니다 . Al-MMC 는 방탄재로도 사용중인데 개인용 방탄재 뿐만 아니라 기갑차량이나 조선분야에서도 적용중입니다 나 ) Target 산업의 시장 규모 및 성장성 전 세계에 서 만 MW 용량의 원전 가동 중이며 시장 규모는 매년 정도 성장 중입니다 대한민국도 만 MW 용량의 원전을 운영 중이고 매년 톤의 사용 후 핵연료가 발생하고 있습니다 전 세계 사용 후 핵연료 발생량은 연간 톤으로 이에 따른 중성자흡수재 수요는 톤입니다 당사는 글로벌 기업인 ORANO사 와 23년 하반기부터 10년간 중성자 흡수재 장기공급 계약을 체결하였습니다. 현재는 EOS제품을 공급할 예정이지만 향후에는 기술 개발을 토하여 고내식성의 TN제품뿐만 아니라 수요가 큰 습식저장용 LH제품도
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공급하고자 합니다. 국내 시장의 경우 당사가 국내 유일 공급사이며, 한수원 프로젝트 수주 시 국산화 자재 공급 가이드라인을 상향화 하는 추세이므로 매우 유리한 상황으로 보입니다. 나 회사 현황 회사의 개요 당사는 국내 유일의 Fe 계 금속복합 소재를 활용하여 알로이틱이라는 경량화 고강도의 우수한 내마모성 소재와 일반 주조소재 보다 조직이 미세하고 균일하며 인성과 내마모성이 우수한 분말합금강을 국산화하여 철강산업 분야를 중심으로 국내외 여개 이상의 업체에 당사만의 특화된 제품을 공급하는 사업을 영위하고 있습니다 당사에서 생산하는 금속복합 소재인 알로이틱은 금속분말에 세라믹입자를 분산시켜 분말야금공법으로 제조한 내마모성이 뛰어난 복합소재이며 분말합금강은 미세한 탄화물을 함유한 금속분말을 캔닝힙공법으로 HIP 설비 내에서 고압 고온의 열을 가하여 생산하는 소재로 기존 주조로 구현할 수 없는 고경도 고인성 고내마모성 우수한 균일성 등 고특성의 재료입니다 이 소재를 통해 철강 생산용 압연롤 및 각종 롤러 금형 파쇄부품 등 다양한 분야에 적용이 되고 있으며 고강성 경량화 특성을 바탕으로 자동차 부품 및 기계 설비 산업 분야로 사업영역을 확대하고 있습니다 한편 당사는 기존의 금속소재 사업 이 외에 모빌리티사업으로서 나노입자 분산기술을 통한 윤활성능향상제를 개발하여 국내외 자동차 및 산업분야에 적용하고 있으며 최근 가전용 컴프레셔에 LG 전자와 테스트를 거쳐 사업화 시점에 와 있습니다 전기자동차용 트랙션 모터 오일은 다이나모 테스트 결과 전비 효과가 뛰어나 현대자동차와 ‘23 년 월 부터 테스트 진행 중입니다 또한 산업용 윤활제 영역으로 확장해 나아가고 있습니다 년 한국남동발전소와의 연구 개발을 통해 개발선정품으로 지정되어 납품을 하고 있습니다 또한 나노입자 분산을 통한 발열조성물을 적용한 필름형 면상발열체를 개발하여 동파방지용 및 스마트팜용 필름히터를 상용화하였습니다 년 월 보조배터리 히터를 개발하여 현대자동차 전기차 T Car 에 장착되어 테스트 진행 중입니다 또한 당사는 에너지사업으로서 년 월 글로벌 핵 연료 사이클 회사인 오라노사와 년간 억원 규모의 건식 저장용기용 중성자흡수재 공급계약을 체결 하였습니다 중성자흡수재는 사용 핵 연료 보관에 필수적인 부품으로서 3M 같은 해외 글로벌 업체들이 생산해 오던 것을 당사가 처음으로 국산화 하게 되는 것입니다 현재 논의 중인 습식 저장용기용 중성자흡수재도 년 내 추가 수주 가능성이 높기 때문에 향후 년간 총 억원 규모의 사업으로 확장될 것으로 기대하고 있습니다 회사의 사업 분야 가 철강사업 부문 당사는 내마모성이 우수한 알로이틱 티타늄카바이드 합금강 을 국산화하여 여러산업 분야에 적용할 목적으로 년 월 명준산업을 설립하여 년 인증 획득 품질인증 를 획득하여 고품질의 제품을 생산할 수 있는 기틀을 마련했고 년 부품소재 전문기업에 선정되어 국내에서 독보적인 소재 공급사임을 인정받으며 년 소형 위주의 제품에서 탈피하여 대형 제품을 생산하기 위해 ㈜ 대화정공을 인수합병하고 ㈜ 대화알로이테크로 사명을 변경하였습니다 이후 년 KOTRA 글로벌브랜드 인증을 획득하면서 수출에 자신감을 갖게 되었고 년 의 경쟁률을 뚫고 전경련 중견기업 육성업체로 선정되어 당사의 성장성을 검증 받았습니다 년 수출 만불탑을 수상하면서 해외 시장 확대에 박차를 가함으로서 한국산업은행에서 자본 참여 억원 ->27.5 억원 를 받아 더욱 내실을 기할 수 있게 되었습니다 년 숙원 사업이던 당진공장으로 신축 이전을 하면서 제 의 도약 준비가 시작되었고 년 청년친화 강소기업에 선정됨으로써 청년 일자리와 지역사회에 기여하는 모범적인 회사로서의 면모도 갖추게 되었습니다 년 중에는 파우더 국산화 기술을 완성하여 원료 자급화를 실현하며 , ㈜ 디에이티신소재로 사명을 변경하고 수입에 의존하던 원료를 국산화하면서 원가 절감과 수급 안정성을 기하면서 완전한 기초 원료 소재 생산 열처리 가공 완성 완제품 출하 제조 시스템을 갖추게 되었습니다 년 사명을 KONASOL 로 변경하는 동시에 코넥스상장을 통해 성장기반을 구축하고 신규
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아이템개발을 통해 국내 및 해외 메이저 철강설비 제조업체 및 실사용자인 철강업체의 주문이 지속적으로 늘어나게 되었습니다 당사의 주요 제품인 압연롤과 가이드롤러는 미주 유럽 일본 인도 베트남 등 여러 나라에 판매가 되고 있으며 신규 압연롤은 가격 대비 롤 수명과 품질이 뛰어나 매출이 지속적으로 상승 중이며 기존의 조립식 중형 압연롤에서 벗어나 대형 압연롤과 일체형 압연롤 시장에 진입하기 위해 설비 확충 및 기술력 증대를 도모하고 있습니다 년 HM9 기술의 시장 프로모션에 주력하여 년 분기에 세계 주요 철강사 미국 이태리 등 에 납품할 예정입니다 이를 위해 년 대형 HIP 2 호기를 국내 최초로 도입 월 중 세팅 예정입니다 시장 실적이 쌓이면서 향후 주요 매출 및 이익원이 될 것으로 기대하고 있습니다 . [주요 사업 분야] 구분 설명 철강 산업 선재 봉강 형강 판재 철근 등의 철강제품 생산을 위한 압연공정에 내열성과 내마모성이 요구되는 압연롤 이송롤러 가이드롤러 핀치롤 슬리팅 나이프 제품 이송설비 부품 등의 제품 공급 반도체 산업 반도체 제작에 사용되는 금형에 내마모성과 치수 안정성이 우수한 당사 제품 공급 반도체 타겟 소재 이종 접합 공급 페인트 산업 페인트에 혼합되는 분체 생산용 설비 부품에 내마모성이 우수한 당사 제품 공급 차전지 산업 당사 소재의 우수한 내마모성과 인성을 활용하여 차전지 원료 파쇄 이송부품에 당사 제품 공급 한편 당사의 국내외 주요 거래처는 포스코 현대제철 동국제강 대한제강 세아그룹 등의 국내 굴지의 철강업체는 물론이고 다니엘리 프리이메탈 , SMS 그룹 등 글로벌 철강기업 등에 해당합니다 전세계 생산량 위의 국내 포스코 위 업체인 현대 제철에 가이드롤러 핀치롤 압연롤 등을 납품하고 있으며 세계 대 철강 압연 설비 업체인 다니엘리 프라이메탈 에 알로이틱 티타늄 카바이드 합금강 가이드롤러를 독점 공급하고 있습니다 또한 세계 위 철강 생산 국가인 인도의 메인 철강업체 과 Jindal 그룹 산하의 JSW, JSPL 등에 압연롤 이송롤 가이드롤러 등을 공급하고 있으며 세계 위 철강 생산 국가이자 세계적으로 봉강 및 선재분야의 선진 철강 기술을 인정받고 있는 일본의 여개 철강업체에 압연롤 이송롤 가이드롤러 등도 공급하고 있습니다 이 외에도 유럽 중공업 분야를 선도하며 세계 위 철강 생산 국가인 이태리의 여개 철강 생산업체에 압연롤 이송롤 가이드롤러 등을 공급하고 있으며 세계 위 철강 생산 국가인 베트남의 개 철강 생산업체에도 압연롤 이송롤 가이드롤러 등을 공급하며 거래규모와 매출을 지속적으로 성장시켜 나가고 있습니다 당사의 주요 제품은 아래와 같습니다 제품 구분 적용산업 및 용도 압연롤 적용산업 철강 용도 철근 봉강 및 선재 압연시 사용하는 압연롤의 수명을 대폭 개선한 제품으로 당사 고유의 소재를 축에 삽입 고정하여 제작하며 사용 후 수리가 가능하고 축을 재사용 할 수 있는 장점을 보유하고 있음 적용산업 철강 용도 철근 봉강 및 선재 압연시 사용하는 압연롤을 보조하여 소재의 안정적인 이송을 담당하는 제품으로 기존 대비 수명을 대폭 개선한 제품으로 당사 고유의 분말야금 기술을 접목하여 뛰어난 내구성과 경량화를 실현했음 적용산업 철강 용도 철근 봉강 및 선재 압연시 사상 압연에 위치하여 최종제품을 당겨서 취출할 때 사용되는 롤 이송롤 적용산업 철강 용도 철근 봉강 및 선재 사상 압연 후 고온의 제품을 냉각상 또는 냉간시어 등으로 이동시키는 기능을 함 Block 적용산업 반도체 용도 반도체 소재를 일정한 모양으로 대량 찍는 금형의 소재로 사용되며 분말제품으로 기존 주조품 대비 치수 안정성 확보 및 수명을 획기적으로 늘려 생산성 향상에 기여하고 있음 적용산업 페인트 및 화학산업 용도 플라스틱 압출 공정이나 분체 도료 생산 라인에서 원료를 분쇄 압출하는 설비부품 적용산업 차전지 용도 전기차용 차전지의 소재인 양극물질의 리튬산화물 파쇄에 사용되는 롤러로 기존의 세라믹 재질의 문제인 파손 및 이물질 혼입 등의 문제를 원천적으로 해결하기 위해 고유의 분말합금강을 적용한 파쇄 전용롤 나 모빌리티 사업부문
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

윤활성능향상제 당사는 나노입자의 정제 표면처리 및 분산기술을 기반으로 탄소계 및 세라믹계 나노소재를 다양한 윤활유에 균일하게 분산가능한 윤활유 첨가제를 제조하고 있습니다 당사의 표면처리 기술은 나노입자에 물리적 화학적인 방법을 이용해 입자의 표면을 적용하고자 하는 윤활유와의 혼화성이 높도록 처리하여 상용성 및 반영구적 분산안정성을 부여하는 것입니다 당사의 윤활유 첨가제는 적용분야 및 윤활유의 종류에 따라 구형의 나노탄소소재와 판상형의 나노세라믹소재의 최적화된 조합을 통해 용도별로 자동차 선박 산업용으로 제조하고 있습니다 자동차용 윤활유 첨가제 제품은 년 기준 억원의 매출이 발생하였고 년부터 년에 걸쳐 삼천포발전소와의 공동개발을 통해 산업용 윤활유 첨가제를 개발하였습니다 이 개발품은 발전소의 장비에 실장 테스트하여 전력 효율이 향상되는 것이 검증되어 개발선정품으로 선정되었습니다 또한 년부터 가전용 컴프레서용 윤활유용 첨가제 개발요구에 따라 윤활제를 개발하여 왔으며 현재는 현대자동차 오일 침지 배터리 냉각 시스템에서의 응용에 대한 연구와 실험이 활발히 진행 중입니다 [연도별 윤활유 첨가제 판매 실적] (단위:천원) 구분 년 년 년 년 매출액 비고 자동차용 첨가제가 주요 품목으로 대리점과 수출에 집중됨 년 온라인마켓과 발전소 영업 시작 년 월 가전용 산업체용 윤활성능향상제 개발 완료 년 오일 침지 배터리 냉각시스템 적용 개발 진행 중 면상발열체 당사에서 개발한 면상발열체는 저전압 저전력 구동이 가능하고 내굴곡성 내환경 특성이 우수하고 속도가 우수한 발열체로서 200℃ 이상의 고내열성을 갖는 발열 조성물 기술이 적용된 기술로 탄소나노튜브 및 탄소나노플레이트 를 고분산하여 발열원으로 사용하는 제품입니다 면상발열체는 건축용 난방 분야 공기 공조 시스템 및 청정 시스템 보조 난방기구 자동차용 용 발열체 자동차용 발열 시트 레이저프린터 토너융착용 히팅롤러 의료 제품 산업용 히터 휴대용 히터 전기 및 수소자동차용 난방공조용 히터 및 용 히터 등 다양한 분야에 적용 가능합니다 동파방지용 나노필름히터의 경우 경쟁력 있는 단가와 성능으로 ‘21 년부터 매출이 발생하였고 건축물 적용 법제화 등으로 년부터는 본격적인 매출 성장이 기대되고 있습니다 스마트팜용 필름히터의 경우 제주지역 개 농가에 이미 적용 중이며 전라남도에서는 농어촌공사의 지원을 받아 실증 시행 중이고 경상도와 경기도 지역에서도 스마트팜 소비전력 절감에 대한 수요 확대가 예상되어 년부터는 본격적인 매출 성장이 예상됩니다 년부터 년까지 억의 수주를 받은 수소자동차 엔드셀히터는 현대자동차의 넥쏘 후속에 적용 계획이었던 새로운 Stack 개발여부가 불투명해지면서 수주가 전면 취소되었고 상용 수소전기차 프로그램에 적용하기 위해 다시 입찰을 준비하고 있습니다 하지만 최근 현대자동차에서는 앞으로 개발 될 전기차의 내장재 히터로 나노필름히터를 적용하기로 결정하여 나노필름히터 제조사로서 또 다른 큰 기회가 열렸다고 볼 수 있습니다 제네시스 전기차 등 고급형 자동차에 우선 적용하고 향후 하위 트림의 전기차까지 적용한다는 계획입니다 따라서 년 이후부터 국내에서만 최소 억원 이상의 시장이 될 것으로 보고 있으며 해외 자동차회사에서의 적용 확대 가능성도 충분하다로 판단하고 있습니다 국내에서는 나노필름히터 제조사가 당사를 포함하여 3~4 개 밖에 되지 않고 CNT 발열 페이스트 제조와 품질관리에 대한 노하우가 필요하기 때문에 신규 제조사의 진입장벽은 비교적 높다고 할 수 있습니다 따라서 전기차 내장재 히터사업에 참여하는 즉시 년 이후부터 장기간 나노필를히터사업의 폭 넓은 성장과 안정적인 매출이 확보 될 것으로 보고 있습니다 이미 당사는 국내 다수의 기업 콘솔 도어트림 콕핏모듈 제조사 과 현대자동차 제네시스 3~4 개 신규 개발 전기차 적용을 위한 나노필름히터 개발에 참여하고 있습니다 다 에너지 사업 원자로에서 사용이 끝난 핵 연료 또한 여전히 방사능 준위가 높기 때문에 원자로 옆에 별도의 수조를 만들어 차적으로 보관하게 됩니다 습식 방식 이후 수조 사용공간이 포화 되면 콘크리트 구조물 또는
코나솔 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

캐니스터 형태의 건식 방식으로 차 보관을 하게 되는데 이러한 저장 단계를 임시 저장 단계라 부릅니다 이후는 우리나라에서는 아직 시행하지 못하고 있지만 지하시설 같은 곳에 보관하는 중간 저장 또는 영구 저장 단계로 넘어가게 됩니다 당사가 수주 받은 중성자 흡수재는 건식 방식에 사용되며 소재의 플레이트 형태로 제작됩니다 당사는 중성자 흡수재를 최종 제품 형태로 제작하여 오라노의 미국 및 프랑스 공장으로 공급하고 오라노가 캐니스터 조립 시 당사 중성자 흡수재를 사용하게 됩니다 오라노는 사용 핵 연료 보관 용기 사업의 글로벌 선두 업체이기에 향후 오라노의 신규 프로젝트에 참여 할 기회는 무궁무진하며 따라서 관련 사업 또한 꾸준히 확대 될 것으로 보입니다 또한 국내 원자력발전소 또한 습식 임시 저장시설의 포화 시점이 년 밖에 남지 않았기 때문에 향후 건식 저장 용기 수요가 대폭 증가할 것으로 보입니다 국내에서는 현재 중성자 흡수재를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사가 이를 국산화 하게 됨으로서 향후 국내 원자력 산업발전에 기여하게 됨은 물론 내수 시장에서도 장기적으로 꾸준한 성장과 안정적인 매출을 기대할 수 있게 됩니다 보유 경쟁력 가 철강사업 부분 국내 유일의 티타늄 카바이드 초경합금 생산 업체 당사의 알로이틱 티타늄 카바이드 합금강 은 기계 가공이 가능한 초경합금으로 미국산 Ferro-Tic 을 국산화하였고 세계적으로 개사 만이 생산이 가능하며 국내에서는 유일하게 당사만 생산하여 점차 그 점유율을 높여 현재는 세계 티타늄 카바이드 합금강 시장 상당부분을 공급하고 있습니다 분말합금강을 활용한 압연롤 (Hi-Max 시리즈 주조형 하이스재질의 압연롤이 내마모성이 떨어짐에 따라 생산현장에서 내마모성 향상에 대한 요구가 있어 당사에서 분말합금강을 이용하여 내마모성이 뛰어난 압연롤을 개발하여 국내 및 전세계 철강회사에 공급 하고 있습니다 국내에서 유일하게 생산하고 있으며 전세계에서도 개 업체 만이 우리와 경쟁하고 있습니다 최근 기존 분말의 특성 보다 내마모성이 향상된 Hi-Max 라는 분말이 개발되어 국내 해외 주요철강사에 공급을 시작했으며 시장이 크게 확대될 것으로 예상 됩니다 수입산 압연롤의 국산화로 국가 경쟁력에 기여 기존 메이져 철강사에서 수입에 의존하여 사용되는 PM 압연롤을 국산화에 성공하여 수입산을 전량 국산으로 대체중이며 지속적인 품질 향상을 통해 철강회사의 생산원가 절감에도 크게 기여하였고 다양한 종류의 롤러에 적용하여 국내 철강산업의 경쟁력 확보에 일조하고 있습니다 국내 최대 사이즈 HIP 보유 당사는 국내 최대 사이즈 보유하고 있으며 이를 분말야금 공정에 적용하여 생산소재 내부의 기공 및 결함을 제거하는 용도로 사용하고 있습니다 또한 확산 접합을 활용한 이종 소재접합 등 다양한 분야에 활용하고 있습니다 년 월 HIP 2 호기 가 구축되어 반도체 핵심부품 처리공정 및 대형 압연롤 시장을 Target 으로 영업전략을 펼쳐나갈 계획입니다 제조 시스템을 갖춘 경쟁력 있는 업체 전 공정에 걸쳐 기초 원료 소재 생산 열처리 가공 완성 출하 제조 시스템을 갖춰 경쟁사 대비 납기 및 품질 경쟁력을 확보하고 있습니다 공법을 통한 이종접합 소재 제조기술 공법을 개발하여 분말을 벌크와 하는 기술과 이종소재의 접합기술이 확보되어 있습니다 이를 통해 이종소재의 접합 분말합금강 일반스틸 탄탈륨 구리 도 제조하여 년에는 반도체 타겟 소재로 약 억원의 매출을 달성 하였습니다 풍부한 지적 재산권을 보유 아래 표에 기재한 바와 같이 당사에서 적용하고 있는 기술에 대한 풍부한 지적재산권을 보유하여 고성능 고품질의 제품 경쟁력을 확보하고 있습니다 나 모빌리티 부문 윤활성능향상제 당사의 기술은 나노다이아몬드 입자를 원하는 표면 물성 친수성 소수성 양쪽성 등 으로 표면 개질 할 수 있으며 나노다이아몬드 입자를 용매 및 윤활유 내에서 안정적인 분산성 및 저장 안정성을 확보할 수 있습니다 산업의 고도화로 기계장치에의 효율향상을 목적으로 저점도 윤활유가 사용되고 있습니다 그러나 낮은 점도로 인해 내구성이 저하되어 이를 보완하는 첨가제에 대한 수요가