chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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'매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다 . 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고 , 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며 , 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다 . ① 주식결제형 주식기준보상거래 당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품 (주식 또는 주식선택권 등 ) 을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 , 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며 , 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다 . 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다 . 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다 . 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다 . 지정된 가득조건 (시장조건 제외 )이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 , 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다 . 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며 , 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 제품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수
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있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2.19 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지
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기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사의 재화 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객이 주문한 컨텐츠의 개발 및 교육연수 서비스와 기타 개발용역을 제공하고 있으며, 당사가 수행하는 교육서비스 및 개발용역은 '기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산의 가치를 높이는 것'으로 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (4) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(5) 보증당사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.2.20 리스당사는 다양한 사택, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초
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측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.사택 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사택과 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손실충당금금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 제품보증충당부채당사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정하고 있습니다. 제품보증충당부채는 보고기간 말마다 조정하고 있습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사택, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을
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것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(7) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 4.1.1 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 소계 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 소계 합계 (1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 매출채권 1년 이하 1년 초과 합계 (2) 상각후원가측정 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되어 있습니다. 기대신용손실 평가에 따라 손상이 인식된 기타금융자산 항목 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제
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23(당)기1분기말 제 22(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 미수금 1년 이하 1년 초과 합계 4.1.2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당 분 기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 1년 미만 2년 이하 합계 장부금액 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 1년 미만 합계 장부금액 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 4.1.3 시장위험당사는 당기 및 전기 환위험, 이자율위험, 가격위험 등에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 4.1.4 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) (*) 부의 금액으로 표시하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 합계 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 (*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 취득원가로 인식한 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 금액은 공정가치 금액에서 제외되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 당기손익-공정가치금융자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 시장성 없는 증권 등 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 제
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22(전)기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5.3 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 기타파생결합사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 공모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 회사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 기타파생결합사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 공모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 회사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 5.4 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 추정범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 전환우선주 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 추정범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 전환우선주 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 합계 당사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서
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결정된 신용위험등급에서 도출합니다. 5.5 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 기초 이연거래일손실 증가 상각 기말 이연거래일손실 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 금융자산 상각후원가측정 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 상각후원가측정 매입채무 기타금융부채 기타 리스부채 합계 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22( 전 )기1분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 평가손실 처분이익 배당금수익 상각후원가측정 금융자산 이자수익 외환차익 외환차손 상각후원가측정 금융부채 이자비용 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 예금 등 신한은행 등 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 유동 비유동 합계 (2) 당 분 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 취득금액 공정가치 장부금액 지분상품 (주)아이스크림아트 (주)아이스크림에이아이(*) 채무상품 한국정보산업협동조합(*) (주)송인서적 한국전시문화산업협동조합(*) 한국과학기기공업협동조합(*) 신한카드2108-2 엘엔에스ESG일반사모투자신탁39호A 유안타MY기타파생결합사채(DLB) 키움캐피탈 공모사채 채권혼합 금융채 신종자본증권랩 88호 삼성MMF법인제1호-C 효성화학 복합금융상품 (주)컬리지니에이아이 (주)아이스크림아트 합계 (*) 가치평가관련 충분한 정보를 얻기 어려운 창업초기 회사이거나 금액적으로 중요하지 않은 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하고 있습니다. ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 취득금액 공정가치 장부금액 지분상품 (주)아이스크림아트 (주)아이스크림에이아이(*) 채무상품 한국정보산업협동조합(*) (주)송인서적 한국전시문화산업협동조합(*) 한국과학기기공업협동조합(*) 신한카드2108-2 평택모르가나제1차 (*) JTBC 사채 (*) 엘엔에스ESG일반사모투자신탁39호A 유안타MY기타파생결합사채(DLB) 키움캐피탈 공모사채 채권혼합 금융채 신종자본증권랩 88호 삼성MMF법인제1호-C 효성화학 복합금융상품 (주)컬리지니에이아이 (주)아이스크림아트 합계 (*) 가치평가관련 충분한 정보를 얻기 어려운 창업초기 회사이거나 금액적으로 중요하지 않은 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하고 있습니다. 9. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 매출채권 대손충당금 합계 (2) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 분 기말 매출채권 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 분 기말 매출채권
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10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 기타유동금융자산: 미수금 대손충당금 미수수익 임차보증금 현재가치할인차금 단기대여금 소계 기타비유동금융자산: 임차보증금 현재가치할인차금 장기대여금 소계 합계 11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 기타유동자산: 선급금 선급비용 기타당좌자산 합계 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 상품 합계 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 2,649,720천원(전분기: 3,307,897천원) 입니다. 재고자산평가손실환입 3,000천원 (전분기: 10,549천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 비품 차량운반구 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 비품 차량운반구 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 분기말 기계장치 비품 차량운반구 합계 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 감소 상각 분기말 기계장치 비품 합계 14. 사용권자산 및 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 차량운반구 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 차량운반구 합계 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 임차부동산 차량운반구 합계 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 임차부동산 차량운반구 합계 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 사용권자산상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액리스료 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 776,115천원 및 487,566천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 취득금액 분기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 무형자산상각비 분기말금액 장부금액: 기초금액 분기말금액 무형자산상각비 중 매출원가와 판매관리비에 각각 594,522천원, 21,241천원을 포함하고 있습니다. ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 취득금액 분기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 무형자산상각비 분기말금액 장부금액: 기초금액 분기말금액 무형자산상각비 중 매출원가와 판매관리비에 각각 594,522천원, 21,582천원을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 경상연구개발비 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 예수금 18. 복구충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 기초 이자비용 재측정효과 기말 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 합계 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 관계회사 전출입 퇴직금지급액 확정급여제도의 재측정요소 기말 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기 기초 기대수익 퇴직금 지급액 관계회사 전출입 확정급여제도의 재측정요소 기말 20. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 분 기순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 않았습니다. 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 보통주자본금 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 주식발행초과금 감자차익 합계 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 주식선택권 기타자본조정(*) 합계 (*)주식선택권과 관련하여 향후 미래 추정 예상 행사차익금액이 당사가 인식한 누적보상비용을 초과하여 해당 세액효과 금액을 자본에 직접 인식한 누적 금액입니다. 22. 주식매수선택권 (1) 당사는 설립·경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 당사의 임ㆍ직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 부여주식수 취소주식수 행사주식수 미행사주식수 행사가격 행사가능기간 교부방법 당기말 전기말 270,000주 140,000주 130,000주 130,000주 기업공개시점 ~ 3년 (*1) 20,000주 10,000주 10,000주 10,000주 기업공개시점 ~ 3년 (*1) 25,000주 10,000주 15,000주 15,000주 기업공개시점 ~ 3년 (*1) 215,000주 60,000주 155,000주 155,000주 (*1) 120,000주 20,000주 100,000주 100,000주 (*1) 210,000주 5,000주 205,000주 205,000주 (*1) 105,000주 105,000주 (*1) (*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에
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따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있습니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 미처분이익잉여금 24. 주당손익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당순이익 (612)원/주 (427)원/주 ② 당분기와 전분기의 보통주 당기순이익 조정사항은 없습니다. ③ 가중평균유통보통주식수 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 91일 90일 3월 31일 가중평균유통보통주식수 91일 90일 (2) 당반기 및 전반기 분기순손실이 발생함에 따른 반희석효과로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 상품매출 제품매출 컨텐츠매출 용역매출 수수료매출 기타매출 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익 계 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익 계 (3) 당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 교과서 및 교육용 교재의 판매와 아이스크림몰의 수수료 매출이 있으며, 이는 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 교육 연수서비스와 컨텐츠매출 및 기타개발용역등은 기간에 걸쳐 매출을 인식하고 있습니다(주석 2 참조). 26. 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계 약부채 의 세부내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 선수금 선수수익 환불부채 포인트충당금 합계 포인트충당부채는 1년에 걸쳐 인식되고 있으며, 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약 중 제품에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 27. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 주식보상비 협회비 합계 28. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 여비교통비 기타비용 합계 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 여비교통비 기타비용 합계 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 합계 (2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 이자비용 외환차손 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 합계 30. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1)
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당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합계 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 1. 손익조정항목 대손상각비 유형자산처분손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 법인세비용 지급수수료 퇴직급여 재고자산평가충당금환입 재고자산평가충당금전입 유형자산처분이익 이자수익 이자비용 주식보상비 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 배당금수익 소계 2. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) 기타유동금융자산의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타유동금융부채의증가(감소) 유동성계약부채의 증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의 증가(감소) 소계 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기 1분기 제 22(전)기 1분기 리스부채유동성대체 사용권자산의 취득 장기대여금유동성대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 현금유입 현금유출 수익 및 비용 기타 리스부채 ② 제 22(전)기 1분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 현금유입 현금유출 수익 및 비용 기타 리스부채 32. 약정사항과 보증내역 당분기 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 거래내역 부보기간 목적물 부보금액 비고 서울보증보험 이행보증 중소기업중앙회 하자이행보험 DB손해보험 건물 등 화재보험 흥국화재 건물 등 화재보험 AIG손해보험 정보배상책임보험 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 거래내역 부보기간 목적물 부보금액 비고 서울보증보험 이행보증 중소기업중앙회 하자이행보험 DB손해보험 건물 등 화재보험 흥국화재 건물 등 화재보험 AIG손해보험 정보배상책임보험 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜시공테크 기타 특수관계자 ㈜시공문화, ㈜문박시공과기유한공사, ㈜스페이스타임인베스트먼트, Sigongtech Myanmar Co.Ltd, ㈜아이스크림에듀, ㈜바로보다, ㈜아이스크림아트, ㈜아이스크림키즈 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)시공테크 매출 등 지급수수료 등 기타특수관계자 ㈜아이스크림에듀 매출 등 지급수수료 등 ㈜시공문화 매출 등 ㈜아이스크림아트 매출 등 ㈜아이스크림키즈 매출 등 지급임차료 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 선급비용 매입채무 미지급금 선수수익 리스부채(*) 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜시공테크 기타특수관계자 ㈜아이스크림에듀 ㈜아이스크림키즈 합계 (*) 당기말 현재 시공테크와 체결한 리스계약에 따른 사용권자산 장부금액은 361,464천원이며, 당기 리스부채의 상환금액은 134,204천원, 이자비용은 4,096천원입니다. ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 선급비용 매입채무 미지급금
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선수수익 리스부채(*) 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜시공테크 기타특수관계자 ㈜아이스크림에듀 ㈜아이스크림키즈 합계 (*) 전기말 현재 시공테크와 체결한 리스계약에 따른 사용권자산 장부금액은 524,469천원이며, 당기 리스부채의 상환금액은 468,017천원, 이자비용은 13,183천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 없습니다. (6) 주요 경영진보상주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기 제 22(전)기1분기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상(*) 합계 (*)주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 모두 주식결제형 주식선택권입니다. 4. 영업부문정보 (1) 당사는 교육출판부문, 커머스사업부문, 연수사업부문, 기타부문의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 당사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 아래와 같습니다.① 제 23(당)기1분기 (단위: 원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 ② 제 22(전)기1분기 (단위: 원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 35. 정 부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 비고 한국콘텐츠진흥원 가상 스포츠 로코모션 플랫폼 개발 한국산업기술평가관리원 K-STEAM 디지털트윈스쿨 플랫폼 개발 합계 (2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정인 보조금은 관련 자산 혹은 비용에서 차감처리되었으며, 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 유형자산의 취득 기타경비 합계 (3) 정부보조금 중 상환의무가 존재하는 항목은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제 5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식 총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다.⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다.⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수
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있다. 제10조의 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식 총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.⑧ 회사는 발행일로부터 종류주식을 전환할 수 있다.⑨ 제7항 또는 제8항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.⑩ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조를 준용한다.제13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제40조 (이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다,1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제41조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제41조의2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제10조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 2021년~2022년도는 감사받지 않은 K-IFRS 별도재무제표 기준, 2023년도는 감사받은 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성됐습니다. 주2) 주당순이익은
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별도재무제표 기준 주당순이익을 기록하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 증자(감자)현황 최근 5개 사업연도 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주전환 우선주 보통주 보통주전환 우선주 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작 성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 년 재무제표 작성 중 전기 재무제표인 년 재무제표에 대하여 당기손익 공정가치즉정금융자산에 대한 이연손익과 주식보상비용 이연법인세 적용에 있어 적용에 있어 오류 등을 조정하였으며 보험수리적손익 및 법인세 효과를 재적용하여 재무제표를 재작성한 사실이 있으며 해당 수정사항을 반영한 내역은 다음과 같습니다 ① 재무상태표 (단위 : 원) 과목 수정내역 제 21(전)기말 수정전 수정금액 수정후 자 산
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II. 비유동부채 비유동리스부채 비유동성충당부채 부채총계 자 본 I. 자본금 II. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 (*) Ⅳ. 이익잉여금 (*) 자본총계 (*) 자본과부채총계 (*) (*) 당기손익-공정가치즉정금융자산에 대한 이연손익과 주식보상비용 이연법인세 적용에 있어 적용에 있어 오류 등을 조정하였으며, 보험수리적손익 및 법인세 효과를 재적용하였습니다. ② 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 수정내역 제 21(전)기말 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 (*) 기타영업외수익 기타영업외비용
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II. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 (*) Ⅳ. 이익잉여금 (*) 자본총계 (*) 자본과부채총계 (*) (*) 당기손익-공정가치즉정금융자산에 대한 이연손익과 주식보상비용 이연법인세 적용에 있어 오류 등을 조정하였습니다. (2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항이 없습니다 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 1분기(제23기 1분기) 외상매출금 계약자산 합계 2023년(제22기) 외상매출금 계약자산 합계 2022년(제21기) 외상매출금 계약자산 합계 2021년(제20기) 외상매출금 계약자산 합계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기(제23기 1분기) 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 분 기별 매출채권의 전이율 평균에 따라 대손충당금을 설정 합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 2024년 1분기(제23기 1분기) 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 비고 교육출판부문 - 교과서(제품) 타처보관 포함 - 교육교재(제품) 타처보관 포함 소계 커머스사업부문 - 커머스사업실(상품) 타처보관 포함 소계 기타부문 - AI코딩로봇팀(상품) 타처보관 포함 - 해외사업팀(상품) 타처보관 포함 - 기술사업팀(상품) 소계 합계 제품 상품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 5.5회 4.0회 9.4회 (2) 재고자산 실사내용 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 FY23 기말재고 상품 FY23 기말재고 합계 주1) 취득원가/보유금액은 기말재고액을 기재하였습니다. 주2) 기말잔액은 평가손실을 포함한 장부가를 기재하였습니다. (3) 재고자산의 담보제공 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 증 권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 합계 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 (*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 취득원가로 인식한 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 금액은 공정가치 금액에서 제외되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 당기손익-공정가치금융자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제
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23(당)기1분기말 제 22(전)기말 시장성 없는 증권 등 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 기타파생결합사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 공모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 회사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 기타파생결합사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 공모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 회사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 (4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기1분기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 추정범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가
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변동성 전환우선주 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 추정범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 전환우선주 TF모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 합계 당사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다. (5) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기1분기말 제 22(전)기말 기초 이연거래일손실 증가 상각 기말 이연거래일손실
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 회계기준 강조사항등 핵심 감사사항 년도 1분기 제 23기 1분기) 이정회계법인 검토 K-IFRS 해당사항 없음 해당사항 없음 년도 제 22기 삼덕회계법인 적정 K-IFRS (주2) 해당사항 없음 년도 제 21기 대주회계법인 적정 K-IFRS 해당사항 없음 해당사항 없음 년도 제 20기 대주회계법인 적정 K-GAAP 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 당사는 2021년(제20기)에 2021년 1월 1일을 전환일로 K-GAAP에서 K-IFRS로 회계기준을 변경하였습니다. 주2) 해당 연도의 감사인은 전기의 당기손익 공정가치즉정금융자산에 대한 이연손익과 주식보상비용 이연법인세 적용에 있어 오류 등을 조정하였으며 보험수리적손익 및 법인세 효과를 재적용하여 재무제표를 재작성한 사실이 있습 니다. 이로 인한 수정내역은 본 증권신고서 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 』부분을 참고하시기 바라겠습니다. 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 대주회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 동 증권신고서 『 제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 』 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표입니다. 2023년 회계연도의 감사인인 삼덕회계법인의 감사보고서 상 비교표시 된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 나. 감사용역 체결현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2024년 제 23기 이정회계법인 재무제표감사 년 제 22기 삼덕회계법인 재무제표감사 년 제 21기 대주회계법인 재무제표감사 년 제 20기 대주회계법인 재무제표감사 주) 2024년 실제수행내역은 1분기 진행분에 대한 보수와 시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2024년 제 22기 년 제 22기 년 제 21기 세무조정계약서 작성업무 수임 계약 대주회계법인 년 제 20기 세무조정계약서 작성업무 수임 계약 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 10월 26일 감사, 담당이사 대면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 2022년 01월 28일 감사, 담당이사 대면 독립성, 감사수행결과 2022년 11월 18일 감사,담당이사 대면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 2023년 02월 15일 감사,담당이사 대면 독립성, 감사수행결과 2023년 12월 08일 회사측: 감사등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 25일 회사측: 감사등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 서면회의 기말감사 결과보고, 전기재무제표의 왜곡표시 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 2023년 삼덕회계법인을 지정감사인으로 지정받았으며 2023년5 월 31일 지정감사 계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 년 말 기준 자산총액 천억원을 초과하였으며 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 회사가 되었습니다 이에 따른 법령상 필요성과 함께
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당사는 기업공개를 준비하며 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 년 월 일 이정회계법인과 내부회계관리제도 구축자문 용역계약을 체결하고 컨설팅을 진행하였으며 년 월 일 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리제도를 도입하였습니다 이후 당사는 년 월 일로 시작되는 회계연도부터 내부회계관리제도를 시행하기 시작하였습니다 향후 당사는 관련 규정에 따라 성실하게 운영실태보고서 등을 작성하여 주주총회 이사회 감사 등에 보고할 예정입니다 당사는 또한 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의거하여 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 외부감사인에게 이를 제시하여 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견을 표명하도록 할 예정입니다. 당사의 내부회계관리제도 관련 조직도는 다음과 같습니다. 구분 직책 성 명 소속 담당업무 내부회계관리제도 운영책임자 대표이사 허주환 내부회계관리제도가 원활히 관 리 운영되도록 관련 임직원 교육 및 필요설비 지원 감사 감사 이종희 내부회계관리제도 관리 평가결과 승인 미비점 평가 내부회계관리자 상무이사 양동석 경영 관리실 내부회계관리제도 운영실태 이사회 보고 내부회계관리제도 운영담당자 부장 장재영 회계팀 내부회계관리제도 운영 내부회계관리제도 운영담당자 차장 문희 아 회계팀 내부회계관리제도 운영 다. 내부통제구조의 평가 당사는 향후 코스닥시장 상장을 대비하여, 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하여, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대해 합리적 확신을 제공하기 위하여 2023년 7월 부터 이정회계법인과의 용역계약을 통해 내부회계관리제도 고도화를 진행하였습니다. 당사는 앞으로도 내부회계관리제도의 운영실태를 보고할 예정이며, 향후 해당 기준 및 관련법규에 따라 내부회계관리제도의 운영 및 평가를 성실히 수행할 계획입니다.
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II. 사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.) 1) 지배회사 정관상 기재되어 있는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 전자부품 제조업1. 전자제품개발 및 시스템 엔지니어링1. 각호와 관련된 도, 소매업1. 금형 제조업1. LGP, M/F 제조업1. 장비제조업1. 각호와 관련된 임대업1. 장비임대업1. 화장품 케이스 사출 제조업1. 플라스틱 사출 제조 및 판매업1. 각호와 관련된 무역업1. 전자상거래 관련 사업1. 인터넷 관련 사업1. 고경도 필름 연구개발, 생산, 판매1. 화학제품 제조 및 판매1. 자동차부품 제조 및 판매1. 무인기 연구개발, 제조 및 판매1. 항공기 관련 소프트웨어 개발업1. 반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매1. 바이오제품 제조 및 판매업1. 태양전지, 모듈, 설비 제조/ 설치 및 판매업1. 태양광 발전소의 설립 및 운영1. 태양전지 관련 용역 사업1. 신재생에너지 사업1. 재생 수지 제조 및 판매업1. 정제연료류 제조 및 판매업1. 폐기물 종합재활용업1. 폐기물 수집운반업1. 대체에너지 연구개발업1. 대체에너지 설비, 설치업1. 대체에너지설비 운영업1. 연료유 정제업1. 연료유 판매업1. 폐윤활유 회수처리업1. 탱크크리닝업1. 유류도소매업1. 윤활유, 경질유(4급 석유류) 도소매업1. 석유저장업1. 주유소, 가스충전소 건설업1. 운송사업1. 전자상거래업1. 일반여행업1. 화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업1. 무역업(화장품, 액세서리, 의류, 전자기기)1. 관광알선업1. 방송 프로그램 및 영상 콘텐츠 제작, 공급, 판매1. 연예매니지먼트1. 음원 콘텐츠 기획, 제작, 판매 및 머천다이징, 라이센싱 등 출판업1. 국내외 공연 사업1. 드라마 제작 및 광고기획, 제작, 대행업1. 영화제작, 배급, 수입, 상영업1. 컴퓨터, 소프트웨어 도소매업1. 영상기기, 음향기기, 시청각 기자재 판매업1. 각호와 관련된 렌탈업1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업1. 투자 경영자문 및 컨설팅업1. 컴퓨터 게임의 제작, 서비스1. 모바일 게임의 제작, 서비스1. 멀티미디어 소프트웨어 제작, 판매1. 온라인 네트워크 게임1. 소프트웨어 개발, 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업1. 전산장비1. 포털 및 인터넷정보매개서비스업1. 온라인솔루션 제작 및 공급업1. 이-러닝 콘텐츠1. 유지보수1. 기타 직물제품 제조 및 도소매1. 의약 연구개발업 및 자문업1. 의약품 제조 및 판매업1. 의약외품 제조 및 판매업1. 바이오, 미생물 제조 및 판매업1. 의료기기 개발 및 제조 판매업1. 생활용품, 화장품 제조 및 판매업1. 건강보조식품 제조 및 판매업1. 홈쇼핑 판매업1. 통신판매 및 방문 판매업1. 전자상거래업1. 의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업1. 전기매트 제조 및 도소매업1. 건강기기 수입, 제조 및 도소매업1. 부동산 매매 및 임대업1. 위 각호에 부대되는 수출입업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 ※ 2023년03월21일 임시주주총회에서 사업목적이 - 전기매트 재조 및 도소매업, - 건강기기 수입, 제조 및 도소매업, - 부동산 매매 및 임대업이 신규로 추가되었습니다. 2) 종속회사가 영위하는 목적사업 구분 목적사업 - 휴대폰용 부품 및 소모품 생산 및 가공, 금속 금형 생산, 가공 및 수리- 도광판( LGP-Light Guide Plates) 및 표시 mold프레임 등 생산, 가공- 기타 사출제품 - 전기 및 온수매트 유통 판매 당기 중 신규설립되었습니다.8. 계열회사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회 사( 종속회사 2개 를 가지고 있습니다. 구분 회사수 회 사 명 상장여부 비 고 비상장 2개사 비상장 해외 비상장 해외 - 계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 ■ 회사 연혁 년 월 내용 도광판 화성공장 가동 특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치) 대표이사
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변경(유봉근 → 김기달) LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양) 지점 폐쇄 특허등록 (사출물 취출 로봇) 대표이사 변경 (김기달 → 유봉근) 신축공장 준공 최대주주의 변경(김기달 → 유봉근) 우리사주조합 설립 3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원) 3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원) 전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형) 국민은행 국민베스트기업 선정 신용보증기금 라이징 스타기업 선정 코스닥 상장특허등록(도광판 절단장치)특허등록(박판성형용 사출압축 금형1) 베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000)무상증자로 인한 자본증자(액면가 500원)제1회 전환사채 60억원 발행제2회 전환사채 50억원 발행최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주)제3회 전환사채 25.1억원 발행 대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용)제4회 전환사채 발행 25.1억원제5회 전환사채 발행 10.5억원제6회 전환사채 발생 50억원제7회 전환사채 발행 30억원베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000) 최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주))최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구, 폭스브레인))제3자배정 유상증자(보통주 796,432주 / 발행가 : 6,278원)제9회 전환사채 발행 50억원대표이사 변경(김덕용 → 이주석)제3자배정 유상증자(보통주 298,150주 / 발행가 : 3,354원)제3자배정 유상증자(보통주 168,463주 / 발행가 : 2,968원) 제8회 전환사채 50억원 발행제10회 전환사채 25억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 370,370주 / 발행가 : 1,350원)제11회 전환사채 30억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 342,465주 / 발행가 : 1,460원)유형자산 양도결정(안양본사 토지 및 건물 매각 / 양도금액 207억원)제12회 전환사채 20억원 발행제3자배정 유상증자(보통주2,105,262주 / 발행가 1,425원)최대주주 변경(에이아이비트(주) → 심춘택)본점소재지 변경(안양시 만안구 전파로 48 → 안양시 동안구 흥안대로 51) 대표이사 변경(이주석 → 이정태)제13회 전환사채 30억원 발행에코에너지사업부문 중단영업으로 분류(유휴자산에 대하여 임대 및 매각예정) 제14회 전환사채 25억원 발행 대표이사 변경(이정태 → 정준석)지점 폐쇄대표이사 변경(정준석 → 김민기) 무상감자로 인한 자본감소(17,410,492,000 -> 3,482,098,400원)제3자배정 유상증자(보통주 1,500,000주 / 발행가 2,000원)최대주주변경 (심춘택 → (주)일월)대표이사 변경(김민기 → 김영동)본점소재지 변경(안양시 동안구 흥안대로51 → 서울특별시 강동구 천호대로1034, 탑메디칼센터 8층(성내동))상호변경( (주)유테크 → (주)일월지엠엘)제3자배정 유상증자(보통주 5,000,000주 / 발행가 2,000원)제3자배정 유상증자(보통주 499,999주/ 발행가 2,000원)제15회 전환사채 70억 발행제16회 전환사채 30억 발행지점 폐쇄(화성지점)미국법인 설립(ILWOUL GML CORP./ 출자 USD 7,000,000)지점 폐쇄(서울지점)ILWOUL GML CORP 유형자산 취득결정 주) 2023.02.15 제3자배정 유상증자 납입(보통주 1,500,000주/발행가 2,000원)으로 최대주주가 심춘택에서 (주)일월로 변경되었습니다.주) 2023.03.21 대표이사변경(김민기 → 김영동)주) 본점소재지 변경(안양시 동안구 흥안대로 51 → 서울특별시 강동구 천호대로 1034 탑메디칼센터 8층(성내동))주) 2023년03월21일 상호변경( (주)유테크 → (주)일월지엠엘).주) 2023.03.30 제3자배정 유상증자 납입(보통주 5,000,000주/발행가 2,000원).주) 2023.05.20 제3자배정 유상증자 납입(보통주 499,999주/발행가 2,000원) ■ 연결대상 종속회사 회사명 회사의 연혁 2016.01 베트남 법인 설립2016.02 유테크 USD3,000,000
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직접투자2016.04 U-TECH 사옥건립2016.06 삼성전자 2차벤더 승인2016.09 LG전자 2차벤더 승인2016.10 ISO 9001/14001 인증2017.01 지문인식 부품 레이저컷팅 사업개시2017.01 삼성전자 휴대폰부품 개발 및 양산2017.09 고속전동사출기 증설2018.03 유테크 USD2,000,000 직접투자2018.08 유테크 USD2,000,000 직접투자2019.12.유테크 USD1,450,000 직접투자2020.12.유테크 USD 200,000 직접투자 2023.08. ILWOUL GML CORP 미국법인 설립2023.08. 일월지엠엘 USD 7,000,000 직접투자(100%)2023.10. 유형자산 취득결정 ■ 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 31일 정기주총 사내이사 이정태 2020년 08월 21일 임시주총 사내이사 박 걸사내이사 유기종사내이사 이성길사내이사 리동승사외이사 전기현사외이사 임제윤감 사 이재호 2021년 05월 31일 정기주총 사내이사 이주석(임기만료) 2021년 09월 02일 임시주총 감사 노정훈 2022년 05월 18일 임시주총 사내이사 김영권사내이사 정준석사외이사 안승규사외이사 윤진수 2022년 09월 14일 임시주총 사내이사 신홍섭사내이사 김민기사내이사 이창용사내이사 김한준사외이사 오창헌사외이사 강봉주사외이사 김춘한감 사 안상민 2023년 03월 21일 임시주총 사내이사 김영동사내이사 이광모사내이사 이진아사외이사 송관용사외이사 최원혁감 사 이은호 사내이사 이창용(해임) 2023년 07월 26일 임시주총 사내이사 박정원사외이사 이장희사외이사 윤민우 ※ 2020. 12. 31. 사내이사 리동승은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2021. 1. 18. 사외이사 전기현은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2021.8.21 감사 이재호는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2022.3.23 사외이사 서재효는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2022.5.18 사내이사 이정태,박걸,유기종,이성길은 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2022. 9. 14 사내이사 정준석, 사외이사 임제윤, 안승규는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023. 3.21 사내이사 김영동,이광모,이진아 / 사외이사 송관용, 최원혁 / 감사 이은호가 선임되었고, 사내이사 김민기, 사외이사 김춘한은 사임하였고 사내이사 이창용은 해임되었습니다. 2023. 02. 14 사외이사 윤진수는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2023. 02. 15 사내이사 김한준, 사외이사 오창헌, 김춘한은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2023.02.28 감사 안상민은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2023. 03.21 사내이사 김민기, 사외이사 강봉주는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023.04. 10 사내이사 신홍섭, 김영권, 감사 노정훈은 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 2023.07.26 사내이사 이진아/ 사외이사 송관용, 최원혁은 사임하였습니다. 3. 자본금 변동사항 ■자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년말) 17기(2022년말) 16기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ - 2023. 01. 28. 5대1 무상감자로 인하여 자본금이 17,410,492,000원에서 3,482,098,000원으로 변경 되었습니다.- 2023.02.15 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 3,482,098,000원에서 4,232,098,000원으로 변경 되었습니다.- 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 4,232,098,000원에서 6,732,098,000원으로 변경 되었습니다. - 2023.05.20. 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 6,732,098,000원에서 6,982,097,500원으로 변경 되었습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주)
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구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ -2023. 1. 28. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었습니다. - 2023.02.15 및 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주-> 8,464,196주-> 13,464,196주로 변경 되었습니다. -2023. 05. 20. 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 13,464,196 -> 13,964,195주로 변경되었습니다.※ 2023. 1. 28. 무상감자로 인하여 자기주식(단수주) 2,215주를 취득하였습니다. ■ 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) 보통주 ※ 2023. 1. 28일 무상감자로 인하여 단수주 2,215주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 ■ 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 임원퇴직금 지급규정 삭제 임시주주총회 신주발행주식수 추가 정기주주총회 목적사업 추가(전자부품 제조업) 임시주주총회 신주발행주식수 추가 임시주주총회 임원취업보수규정 추가 임시주주총회 본점소재지 변경 임시주주총회 임원퇴직금지급규정 추가/ 우리사주/ 3자배정/우선주 임시주주총회 코스닥상장을 위한 정관개정 제10기 정기주주총회 목적/이사의책임감경/재무제표등의 작성/ 등의 수정 임시주주총회 목적사업 추가 및 이사회의 구성과 소집내용 변경 제11기 정기주주총회 목적사업 추가(의약품 제조 外) 제12기 정기주주총회 목적사업 추가 및 전환사채/신주인수권부사채 수정 임시주주총회 목적사업 추가 및 이사의 수 및 선임 수정 제13기 정기주주총회 전자증권제도 도입/ 발행주식 총수 변경 外 임시주주총회 목적사업 추가 外 임시주주총회 목적사업 추가 및 소재지 변경 제14기 정기주주총회 이사의 수 및 선임 변경 제15기 임시주주총회 사업목적 추가 / 이사의 수 및 선임 변경 外 제18기 임시주주총회 상호변경/목적사업 추가 및 본점소재지 변경 ※ 당사 정관의 최근 개정일은 2023.03.21. 임시주주총회에서(사업목적 추가) 개정되었습니다. ■ 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1.전자부품 제조업 영위 1.전자제품개발 및 시스템 엔지니어링 미영위 1.각호와 관련된 도,소매업 미영위 1.금형 제조업 영위 1.LGP, M/F제조업 영위 1.장비제조업 미영위 1.각호와 관련된 임대업 미영위 1.장비임대업 영위 1.화장품 케이스 사출 제조업 미영위 1.플라스틱 사출 제조 및 판매업 영위 1.각호와 관련된 무역업 영위 1.전자상거래 관련 사업 영위 1.인터넷 관련 사업 미영위 1.고경도 필름 연구개발, 생산, 판매 미영위 1.화학제품 제조 및 판매 미영위 1.자동차부품 제조 및 판매 미영위 1.무인기 연구개발, 제조 및 판매 미영위 1.항공기 관련 소프트웨어 개발업 미영위 1.반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매 영위 1.바이오제품 제조 및 판매업 미영위 1.태양전지, 모듈, 설비 제조/설치 및 판매업 미영위 1.태양광 발전소의 설립 및 운영 미영위 1.태양전지 관련 용역 사업 미영위 1.신재생에너지 사업 미영위 1.재생 수지 제조 및 판매업 미영위 1.정제연료류 제조 및 판매업 미영위 1.폐기물 종합재활용업 미영위 1.폐기물 수집운반업 미영위 1.대체에너지 연구개발업 미영위 1.대체에너지 설비, 설치업 미영위 1.대체에너지설비 운영업 미영위 1.연료유 정제업 미영위 1.연료유 판매업 미영위
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1.폐윤활유 회수처리업 미영위 1.탱크크리닝업 미영위 1.유류도소매업 미영위 1.윤활유, 경질유(4급 석유류) 도소매업 미영위 1.석유저장업 미영위 1.주유소, 가스충전소 건설업 미영위 1.운송사업 미영위 1.전자상거래업 영위 1.일반여행업 미영위 1.화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업 미영위 1.무역업(화장품,액세서리,의류,전자기기) 미영위 1.관광알선업 미영위 1.방송 프로그램 및 영상 콘텐츠 제작, 공급, 판매 미영위 1.연예매니지먼트 미영위 1.음원 콘텐츠 기획, 제작, 판매 및 머천다이징, 라이센싱 등 출판업 미영위 1.국내외 공연 사업 미영위 1.드라마 제작 및 광고기획, 제작, 대행업 미영위 1.영화제작, 배급, 수입, 상영업 미영위 1.컴퓨터, 소프트웨어 도소매업 미영위 1.영상기기, 음향기기, 시청각 기자재 판매업 미영위 1.각호와 관련된 렌탈업 미영위 1.자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 미영위 1.투자 경영자문 및 컨설팅업 미영위 1컴퓨터 게임의 제작, 서비스 미영위 1.모바일 게임의 제작, 서비스 미영위 1.멀티미디어 소프트웨어 제작, 판매 미영위 1.온라인 네트워크 게임 미영위 1.소프트웨어 개발, 서비스 미영위 1.데이터베이스 및 온라인정보제공업 미영위 1.전산장비 미영위 1.포털 및 인터넷정보매개서비스업 미영위 1.온라인솔루션 제작 및 공급업 미영위 1.이-러닝 콘텐츠 미영위 1.유지보수 미영위 1.기타 직물제품 제조 및 도소매 미영위 1.의약 연구개발업 및 자문업 미영위 1.의약품 제조 및 판매업 미영위 1.의약외품 제조 및 판매업 미영위 1.바이오, 미생물 제조 및 판매업 미영위 1.의료기기 개발 및 제조 판매업 영위 1.생활용품, 화장품 제조 및 판매업 미영위 1.건강보조식품 제조 및 판매업 미영위 1.홈쇼핑 판매업 영위 1.통신판매 및 방문 판매업 미영위 1.전자상거래업 영위 1.의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업 미영위 1.전기매트 제조 및 도소매업 영위 1.건강기기 수입, 제조 및 도소매업 미영위 1.부동산 매매 및 임대업 영위 1.위 각호에 부대되는 수출입업 영위 1.위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 영위 1.위 각호에 관련된 부대사업 일체 영위 1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 03월 21일 1.전기매트 제조 및 도소매업 추가 2023년 03월 21일 1.건강기기 수입, 제조 및 도소매업 추가 2023년 03월 21일 1.부동산 매매 및 임대업 2. 변경 사유 당사는 2023년 2월 최대주주가 심춘택에서 (주)일월로 변경됨에 따라,사업의 다각화를 위해 전기매트 제조 및 도소매업 등 3가지의 신규 사업 목적을 추가하게 되었습니다.1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 3월 21일 임시주주총회를 통해 전기매트 제조, 건강기기 제조, 부동산매매 등을 목적으로 일부 신규사업을 추가하였습니다. 2) 사업목적 변경 제안 주체각 사업목적 추가는 2023년 3월 21일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등상기 사업목적 추가로 인하여 당사의 주된 사업인 전자부품제조사업부문과 더불어 전기매트 제조 및 도소매업을 신규사업으로 진행하고 있으며, 점진적으로전기/온수매트 제조 및 도소매업 등 상품유통사업에 주력할 예정입니다.