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배제할 수 없으므로 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다 만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업 재무상태 영업실적 기타 운영결과 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다 한편 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다 버. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영 동사는 2024년 반기 재무제표에 대해 정동회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준으로를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 동사는 2024년 반기 재무제표에 대해 정동회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준으로를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 다만, 본 증권신고서에 기재된의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기 재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 제시한 2024년 반기 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자 시 유의하시기 바랍니다. 서. 공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험 본 공시서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 당사가 금번 신고서 제출 이후 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 2024년 7월 18일로부터 6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우, 코스닥시장상장규정 제8조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하기 아니할 수 있습니다. 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다 당사는 년 월 일 상장예비심사신청서를 제출하여 년 월 일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다 「코스닥시장 상장규정」 제 조 제 항 제 호에 의거 코스닥시장 상장예정법인은 상장예비심사결과를 통보받은 날로부터 개월 이내에 신규상장 신청을 완료하여야 합니다 당사가 금번 공모 일정 연기 공모 철회 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인 년 월 일로부터 개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우 코스닥시장상장규정 제 조제 항에 의거 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다 어. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항 당사의 수요예측 예정일은 2024년 9월 5일(목) ~ 9월 11일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2024년 9월 20일(금) ~ 9월 23일(월)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 당사의 수요예측 예정일은 2024년 9월 5일(목) ~ 9월 11일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여
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청약 예정일인 2024년 9월 20일(금) ~ 9월 23일(월)에 일반투자 자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 저. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue) 향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장 이후 1년 이 경과하기 전까지 상장주선인의 사전 서면동의 없이는 총액인수계약서에 의한 공모주식을 상장주선인에게 매각하는 것 이외에 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 유가증권을 발행하거나 직간접적으로 매매하거나 담보제공 등 제 자와의 거래를 하지 않도록 할 것입니다 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우 매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다 처. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제 조제 항제 호에 의해 상장주선인인 대신증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 분의 에 해당하는 수량 취득금액이 억원을 초과하는 경우에는 억원에 해당하는 수량 을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 개월간 의무보유 하여야 합니다 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 57,330주는 상장일로부터 개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다 다만 동 의무취득분은 의무보유기간 상장 후 개월 이후 시장에 출회될 수 있으며 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다 금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제 조제 항제 호에 의해 상장주선인 대신 증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 분의 에 해당하는 수량 취득금액이 억원을 초과하는 경우에는 억원에 해당하는 수량 을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 개월간 의무보유 하여야 합니다 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다 [ 상장주선인 의무인수 내역 ] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 대신증권㈜ 보통주 57,330주 상장 후 개월 주 위 취득금액은 희망공모가액인 원 ~ 12,200 원 중 최저가액인 원 기준입니다 주 코스닥시장 상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 개월간 의무보유하여야 합니다 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 57,330주는 상장일로부터 개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다 다만 동 의무취득분은 의무보유기간 상장 후 개월 이후 시장에 출회될 수 있으며 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다 커. 추정실적에 관한 위험 당사는 "Ⅳ. 인수인의 의견 (분석기관의 평가의견 ) - 1. 공모가격에 대한 의견 다 . 추정 당기순이익 산정내역 "에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재하였습니다 단 , 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다 . 따라서 , 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동될 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다 당사는 「Ⅳ. 인수인의 의견 분석기관의 평가의견 공모가격에 대한 의견 라 추정 당기순이익 산정내역 」에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재하였습니다 [(주)셀비온 추정손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 년 (E) 년 (E) 년 (E) 년 (E) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당 기순이익 주) 보수적 매출 시나리오를
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기반으로 작성된 손익계산서입니다. 단 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다 따라서 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동될 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다 터. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치 (VI) 미적용 년 월 일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치 (VI) 가 적용 하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다 년 월 일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치 (VI) 가 적용되지 않으며 상장 익일부터 적용됩니다 다만 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭 (60~400%) 내로 제한됩니다 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다 ■ 개요 : 주가 급변 시 ① 거래를 잠시 중단하여 냉각기간(cooling-off)을 부여하고, ② 2분간 호가를 모아 ③ 일시에 하나의 가격을 체결(단일가매매) 후 ④ 거래 재개■ 목적과 세부 발동방식에 따라 ① 동적VI, ② 정적VI로 구분① 동적VI : 유동성이 적은 상황에서 특정 호가에 의한 수급 불균형, 주문 착오 등으로 야기되는 일시적인 가격의 변동성을 완화하기 위한 장치② 정적VI : 여러 호가로 누적된 보다 장기간의 가격 변동을 완화하기 위한 장치 퍼. 허수성 청약 방지 및 기관투자자 주금납입능력 확인 관련 사항 금융위원회의 「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다 아울러 주금납입능력을 초과하는 수요예측 참여가 발생 할 경우 불성실 수요예측 참여자 지정과 같은 불이익이 발생할 수 있으니 투자자께선 유의하시기 바랍니다 년 월 발표된 금융위원회의 「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다 「금융투자업규정」제 조 제 호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 조의 에 따르면 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며 이는 확약서를 기준으로 판단합니다 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 조의 제 항 제 호 및 제 호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다 [ 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 조의 신설 사항 ] 제 조의 허수성 수요예측등 참여 금지 ① 금융투자업규정 제 조제 호에서 " 협회가 정하는 바 " 란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사 명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다 이하 이 조에서 같다 가 확인하는 방법 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말 해당 자료가 없는 경우 그 전 분기말로 한다 개별재무제표상의 금액으로 하고 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 개월간 위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지 의 일평균 평가액으로 한다 주관회사가 대표이사 외국 금융투자회사의 지점 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다 이하 이 조에서 같다 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아
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자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법 ② 기업공개를 위한 주관회사가 제 항제 호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우 기관투자자는 수요예측등 참여시 제 항제 호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다 ③ 기업공개를 위한 주관회사가 제 항제 호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다 ④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다 이하 같다 이 제 항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다 ⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다 ⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제 항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있 부칙 제 조 시행일 이 규정은 년 월 일부터 시행한다 다만 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 개정규정은 다음 각 호를 따른다 제 조의 및 제 조의 제 항의 개정규정 년 월 일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 시행 제 조제 항 및 제 항의 개정규정 년 월 일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 시행
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 AI SaaS 시대를 선도하는 ESG 경영 소프트웨어 전문기업으로서 , 기업의 지속가능 경영을 위한 5가지 사업부문으로 구성되어 있습니다 사진 1.jpg 사진 1 [각각의 사업의 내용 및 사업현황은 Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참조해 주시기 바랍니다.] 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품등의 현황 가 ) 주요 제품 제품명 핵심 기능 주요 타겟 시장 판매 유형 e-Novator 영업관리 인사 /회계 /자금 예산 /경영계획 /EIS 공사관리 건설사 SaaS MicroICM 내부회계통제 SAP 연동 상장사 SaaS Contabulo 연결결산 상장사 SaaS 총판 자금 횡령 감지 모든 조직 SaaS 총판 Java 소스코드 시각화 오류 추적 단위 테스트 자동화 소프트웨어개발사 패키지 SW G-SIM 파트너 통합 영상 관제 시스템 이벤트 모니터링 카지노 /도시 /건물 SemSy5 파트너 통합 영상 관제 시스템 카지노 /도시 /공항 파트너 CRM 영업관리 중견 /대기업 SaaS Workato 파트너 데이터 연계 애플리케이션 /SaaS 통합 중견 /대기업 SaaS 준법경영관리 개발진행중 컴플라이언스 준수 기준 준수 여부 확인 상장사 SaaS 리스크모니터링 개발진행중 주요 리스크 식별 리스크 시나리오 리스크 감지 상장사 SaaS 계약관리 개발진행중 계약서 관리 AI 계약서 검토 전자계약 중소기업 SaaS 노무관리 개발진행중 일용직 근태관리 일용직 급여관리 일용직 계약관리 외국인 노무자 소통 외국인고용사업장 SaaS CENTerr 개발진행중 사업관리 프로젝트 손익 분석 수주 , 매출 , 이익 예측 국내외 IT기업 SaaS, 나) 주요제품 기능 사진 19.jpg 사진 19 사진 20.jpg 사진 20 (2) 주요 제품등의 가격변동 추이 당사 사업은 다양한 제품과 서비스로 구성되어 있고 , 제품 및 서비스별 고객과의 협상 , 사용자 활용 범위 , 판매형태에 따라 단가가 상이하므로 가격변동추이 산정이 어려운 상황입니다 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요원재료 가격변동 추이 당사는 인적 자원을 활용한 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 제품에 직접 대응되는 원재료 매입이 존재하지 않습니다 (2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 고정된 생산설비에서 반복적 생산 활동을 통해 물리적인 제품을 생산하는 설비를 갖추고 있지 않습니다 4. 매출 및 수주상황 (1) 사업 부문별 매출 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제 20기 매출 매출 비중 EVC Product SubTotal ERP SubTotal ESG Product SubTotal ITO Total 나) 매출 유형별 매출 비중 단위 :백만원 매출 유형 제 20기 매출 매출 비중 Total (2) 판매경로 및 판매방법등 당사는 내부 영업조직과 회계법인 등 파트너를 통해 신규 사업기회를 창출하고 있으며 , 매출의 60% 이상은 기존 고객에게 SaaS 서비스를 반복 제공 것으로부터 발생하고 있습니다 (3) 판매전략 당사의 사업은 IT서비스라는 측면에서 다양한 방식과 경로를 통해 최종고객에게 제품과 서비스가 제공되고 있습니다. 또한 시장 카테고리에 따라 이러한 다양한 사업자들이 존재하고 있으므로 각 시장영역별로 차별적인 영업 전략을 펼치고 있습니다. (4) 굿센 조직도 굿센 조직도(24.3).jpg 굿센 조직도(24.3) (5) 수주현황당기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이랜드건설 건설공사관리시스템 구축 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1. 시장위험 (1) 가격위험 당사는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분상품의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어
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있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사가 보유한 상장주식의 주가가 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주가 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 (주)아이티센 1% 상승시 1% 하락시 (2) 이자율 위험 (가) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (나) 민감도 분석 당기와 전기 중 이자율 변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세후 이익 2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 합계(*) (*) 대손충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다.3. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도(주석32 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금
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포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 나. 파생상품 및 풋백옵션거래현황보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.다. 경영상의 주요 계약보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 ) 연구개발조직 당사는 자사 소프트웨어 및 플랫폼 , AI 모델 등을 연구개발 , 개선하기 위한 전담조직과 전문 인력을 보유하고 있습니다 나 ) 연구개발실적 내역 세부 내용 예상 출시 시기 AI 계약관리 SaaS 계약서 조항의 법률 /비즈니스 리스크를 검토하는 AI 모델인 '컨트랙트 코파일럿 계약서 작성부터 협업 수정 , 검토 , 승인 , 갱신 등 계약의 전 생애주기 관리 계약서 변경 이력 및 권한 관리 년 CENTerr 사업관리 SaaS 프로젝트 발굴부터 심사 , 수주 , 이행 , 매출 인식 , 손익관리 , 재무 예측 등 사업의 전 과정을 관리하는 통합 사업관리 시스템 다양한 사업모델과 회계기준 지원 년 건설하자관리 모바일 주택법 하자관리 강화에 따른 건설사 수요 대응 년 7. 기타 참고사항 1) 상표관리 정책 및 고객관리 정책- 해당사항이 없습니다. 2) 지적재산권 현황- 특이사항 없습니다.3) 법률, 규정에 의한 규제사항- 해당사항이 없습니다.4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항- 해당사항이 없습니다.5) 경기 변동의 특성 및 계절성IT 서비스 시장은 수요변화 , 계절적 변화 등에 영향을 크게 받지 않습니다 . 그 외 사업은 계절적 요인으로 인한 사업의 특이성이 발생하지 않습니다 6) 기타 사업에 관한사항 (1) 시장 여건 및 산업의 개황 등 고객의 컴퓨팅 자원에 설치형으로 제공하고 필요에 따라 유지보수하던 소프트웨어 제공 방식이 서버 컴퓨팅 자원이 없는 고객도 원하는 때에 , 필요한 만큼 바로 구매해 즉시 사용할 수 있는 서비스형 소프트웨어 (SaaS)로 빠르게 전환되고 있습니다 설치형 (On-Premise) 소프트웨어 경우 소프트웨어 공급업체는 설치와 품질만 책임지고 다른 모든 요소를 고객이 책임져야 했고 , 상대적으로 큰 투자가 들어가므로 소프트웨어 도입 기획부터 사용까지 걸리는 기간이 매우 길었습니다 . 클라우드 서비스 도입에 따라 하드웨어와 플랫폼 소프트웨어에 대한 고객의 책임이 많이 줄긴 했지만 , 여전히 시장 변화에 대응하는 시간은 늦었습니다 사진 2.jpg 사진 2 클라우드 플랫폼을 통해 서비스형 소프트웨어 (SaaS)를 공급하는 기업이 늘면서 , 고객은 본업에 집중하고 필요한 소프트웨어를 빠르게 구매해 사용할 수 있게 되었습니다 . 더불어 업데이트 , 패치 , 운영 , 보안 , 확장성에 대한 모든 책임을 소프트웨어 공급자가 지게 됨으로써 복잡한 의사결정 과정 없이도 빠르게 사용해 보고 가치가 있다면 서비스를 지속하는 방식으로 소프트웨어 활용 방식이 변화하고 있습니다 일본은 전체 소프트웨어 시장에서 SaaS가 차지하는 비중이 2021년에 이미 패키지형 소프트웨어를 넘어 섰으며 (약 9조원 , 55%), 2026년에는 약 6조원 시장으로 비중이 68%까지 늘어날 전망입니다 사진3.jpg 사진3 이에 비해 한국의 SaaS 시장은 아직 1조원 정도 규모로 , 한일 간 소프트웨어 시장 규모 차이인 6~7배에 비해 SaaS 시장 비중이 낮아 향후 성장 잠재력이 크다할 수 있습니다 . 2021년부터 2026년까지 연 평균 20% 내외로 성장할 것으로 예측됩니다 사진 4.jpg 사진 4 SaaS 활용도가 가장 높은 미국은 750명 미만 중기업이 평균 59개의 SaaS를 이용하고 있고 , 대기업은 100개 이상 , 450개까지 경영 업무에 SaaS를 활용하고 있습니다 . (2022년 설문 결과 기준 ) 한국 IDC에 따르면 한국 기업의 클라우드 이용률은 미국의 5분의 1 수준으로 , SaaS 이용률 역시 크게 떨어질 것으로 예상됩니다
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. 이것은 한국의 SaaS 시장 잠재력이 크다는 반증이기도 합니다 사진 5.jpg 사진 5 OpenAI 의 GPT 모델 등장으로 LLM 등 AI 기술은 인류의 삶뿐만 아니라 , 기업 경영에도 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다 . 이는 기업용 SaaS에도 적용되어 자동화 , 전문화 , 예측성 증대를 통해 기존 업무 프로세스를 크게 바꾸어 놓고 있습니다 . 이것은 전통적인 방식으로 업무를 지원하는 현재 SaaS보다 AI SaaS가 향후 크게 성장할 것으로 전망되는 이유입니다 사진 6.jpg 사진 6 사업 부문 당사는 산업 /시장 리더 지위를 확보하고 있는 기존 설치형 패키지 소프트웨어를 SaaS로 전환하는 한편 , 기존 경영 방식을 혁신적으로 변화시키고 있는 인공지능 (AI) 기술을 기업용 소프트웨어와 하드웨어에 접목하여 업무를 효율화 , 자동화하는 자사 AI SaaS를 연구개발하고 , 글로벌 AI, SaaS 파트너들과 함께 고객의 예측가능 경영 , 리스크관리 경영 , 지속가능 경영을 지원하고 있습니다 사진 7.jpg 사진 7 가 비전 컴퓨팅 ) 사업부문 EVC 사업부문은 영상 감시와 관련한 하드웨어 , 소프트웨어 및 매니지드 서비스를 제공하고 있습니다 . 기업과 금융 , 공공 기관의 눈과 귀가 되는 영상 감시는 카메라와 센서를 통해 유입되는 다양한 디지털 정보를 저장 , 전송 , 분석하는 기술로 , 범죄 예방 , 재난 재해 사고 감지 , 신분 확인 등 다양한 응용 분야에 적용되며 발전하고 있습니다 사진 8.jpg 사진 8 년 신한은행 CCTV 영상응대 및 중앙관제 시스템 구축 , 2005년 국민은행 CCTV 영상관제 구축 , 2012년 강원랜드 서베일런스 (감시체계 ) 구축 등 글로벌 및 국내 파트너사와 함께 영상보안 및 서베일런스 솔루션 , 지능영 영상분석 등을 사업 영역으로 두고 있습니다 특히 당사가 제공하는 인콘의 통합관제솔루션 (BCCMS)은 시스템의 무제한 확장 , 사용자 중심 관리 기능 , 직관적인 UI를 구현하여 1만대 이상의 대규모 영상 정보의 통합운영·관리를 지원하는 엔터프라이즈급 . 써드파티 완벽한 연계를 통해 하나의 솔루션으로 관제센터 전체를 관리할 수 있는 효율적인 운영 체계를 지원합니다 . 주로 금융권 통합중앙관제센터 구축에 도입되고 있습니다 사진 9.jpg 사진 9 사진 10.jpg 사진 10 독일 서베일런스 (영상 감지 ) 솔루션은 주로 국내 카지노들의 내외부 통합 영상 감시를 위해 공급하고 있습니다 사진 11.jpg 사진 11 영상 감시 분야에도 AI 기술이 적용되어 인간의 개입이나 육안 감시 없이도 , 거의 실시간으로 영상을 해석하여 위험이나 결함 , 사고 , 객체와 행동을 감지하는 비전 AI 분야가 빠르게 성장하고 있습니다 . 글로벌 영상 감시 시장은 동안 연평균 15.6% 성장할 것으로 예상되고 있습니다 사진 12.jpg 사진 12 국내에서도 2020년에 CCTV 통합관제센터 구축을 완료한 지자체들은 이후 지능형 관제 시스템 도입에 집중하고 있습니다 . 최근에는 영상을 서버로 전송 받아 분석하던 방식에서 발전해 , 카메라 등 기기 말단 (Edge, 엣지 )에서 직접 영상을 분석하고 선별된 데이터만을 중앙으로 전송하는 방식으로 변화하고 있습니다 정부는 ‘범정부 국가안전 시스템 개편 종합대책’을 발표하고 , 핵심 솔루션으로 ‘지능형 CCTV’를 주목했습니다 . 범죄 예방 등 다른 목적으로 설치된 CCTV를 재난안전관리라는 공동의 목적으로 활용하고 , 기존 육안 관제의 한계를 보완하기 위해 발전된 기술을 접목한 지능형 관제로 전환한다는 두 가지 정책 목표를 설정했습니다 . 그리고 2027년까지 현재 지자체 통합관제센터와 연결된 53만대의 CCTV를 모두 지능형 CCTV로 전환한다는 계획을 수립하고 , 세부실행 계획을 마련할 것이라 밝혔습니다 . 이에 따라 지능형 CCTV의 확산과 영역 확장은 당분간 꾸준하게 이어질 것으로 보입니다 이에 EVC사업부는 시장 요구를 만족하는 고품질의 비전 AI 모델과 비전 AI 모델이 장착된 엣지 (Edge) 카메라 확보를 위한 투자를 지속적으로 검토하고
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있습니다 사진 13..jpg 사진 13. 나 경영 관리 ) 사업부문 국내 건설 분야 전문 기업으로 성장해 온 ERP 사업부문은 인사 , 회계 , 구매 , 사업관리 , EIS(경영자용 대쉬보드 ) 등 기본 ERP 모듈 외에도 건설 산업에 최적화된 수주 , 공사 , 외주 , 자재 , 노무 , 분양 , 임대 , 하자 관리 솔루션을 하나로 연계해 제공하고 있습니다 . 자체 ERP를 구축하려는 수요가 있는 도급 순위 100위 이내 건설사의 70% 이상이 당사 ERP 솔루션 및 건설 전문 모듈을 사용하여 외산 ERP들을 제치고 국내 건설 ERP에서 선도적인 지위를 차지하고 있습니다 사진 14.jpg 사진 14 업무 프로세스 컨설팅 , 솔루션 커스터마이징 , 매니지드 서비스를 제공하여 고객이 ERP를 도입 , 구축 , 운영하는데 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다 ERP 는 빠르게 성장하는 시장은 아니지만 , 기업 경영의 필수 소프트웨어로서 SaaS나 클라우드 환경으로의 이전이 시장 성장을 견인할 것으로 전망됩니다 사진 15.jpg 사진 15 기업들이 쌓는 데이터가 빅데이터로 빠르게 증가하면서 이를 분석해 예측하고 , 리스크를 감지하고 , 수익을 늘리려는 수요가 증가하고 있습니다 이에 대응해 ERP 사업부문은 기존 솔루션을 단계적으로 AI 기술이 접목된 SaaS 형태로 전환하고 , 클라우드 환경에서 서비스하는 모델을 구축하고 있습니다 . 이를 통해 고객이 복잡해지는 컴플라이언스를 충족하고 , 지속가능 경영을 해 나갈 수 있도록 파트너들과 협력하여 지원하고 있습니다 다 경영 ) 사업부문 ESG 사업부문은 고객 기업이 컴플라이언스 준수를 통해 리스크를 관리하고 , 지속가능 경영을 가능케 하는 소프트웨어 솔루션과 서비스를 개발 , 제공하고 있습니다 특히 , 일정 이상의 자산을 보유한 국내 기업들은 내부통제체계와 내부회계관리제도를 제대로 구축 , 운영하는지를 외부 감사인이 의무적으로 감사하도록 제도화하고 있습니다 . 국내 리딩 회계법인과 공동 개발한 ESG 사업부분의 내부통제 소프트웨어는 국내 가장 많은 대기업이 사용하고 있습니다 사진 16.jpg 사진 16 국내 리딩 회계법인이 개발하고 ESG 사업부문이 공급하고 있는 '자금 횡령 감지 ' 솔루션 역시 기업에서 발생할 수 있는 리스크를 빠르게 감지하고 대응할 수 있도록 지원합니다 또한 일정 규모 이상의 기업들은 ESG 공시를 의무화하는 규정도 확대가 예상되고 있어 향후 컴플라이언스 소프트웨어 시장은 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다 . 글로벌 거버넌스 , 위험관리 및 규정준수 (GRC) 소프트웨어 시장 규모는 연평균 5.5%씩 성장하며 2031년에는 22억 달러에 이를 것으로 전망됩니다 사진 17.jpg 사진 17 ESG 사업부문은 준법경영 , 연결회계 , 상시 리스크 모니터링 등 EVC나 ERP를 통해 축적된 데이터를 분석하고 임직원들이 규정에 따라 업무를 진행토록 통제함으로써 기업 내 리스크 발생을 예방하는 다양한 솔루션과 서비스를 개발 , 제공하고 있습니다 라 소프트웨어 ) 사업부문 SaaS 사업부문은 당사가 보유한 기존 소프트웨어 솔루션을 SaaS로 전환하는 것을 지원하는 한편 , 신규 SaaS를 발굴 , 개발 , 운영하는 역할을 담당합니다 또한 세일즈포스 같은 외산 SaaS 도입을 지원하고 , 세일즈포스 라이트닝 로우코드 (Low-code) 플랫폼에서의 소프트웨어를 개발하고 운영합니다 SaaS 운영 플랫폼은 신규 고객의 유입에도 소프트웨어 공급측 엔지니어의 개입 없이도 자원이 자동으로 할당 , 확장되고 , 사용자가 직접 자신의 요구에 맞게 셀프 커스터마이징할 수 있는 멀티테넌트 요구됩니다 . SaaS 사업부문을 멀티테넌시를 지원하는 플랫폼을 준비하고 있습니다 사진 18.jpg 사진 18 최근에는 SaaS에도 AI 기술이 결합되어 새로운 가치를 제공하고 있고 , 비전 AI와 같은 머신러닝 (ML) 기술뿐만 아니라 , GPT와 같은 LLM 모델이 적용되고 있습니다 . SaaS 사업부는 석사급 AI 전문인력을 보유하고 기존 프로세스를 혁신하는 다양한 AI 모델을 연구 ,
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개발 , 적용하고 있습니다 마 ) ITO(IT 매니지드 서비스 ) 사업부문 쌍용정보통신 , 콤텍시스템 , 아이티센 , 시큐센 등 상장사와 클로잇 , 씨플랫폼 , 소프트아이텍 , INF컨설팅 등 IT 전문 기업들의 하드웨어 , 소프트웨어 , 클라우드 자산을 통합 관리 , 운영 , 유지보수하고 있습니다 여기에는 ERP, 구매 , 인사 , 사업관리 등 경영에 필요한 필수 소프트웨어뿐만 아니라 , 협업 , JTL소프트의 비주얼자바 업무 생산성 향상에 필요한 소프트웨어들을 자체 개발하거나 외부에서 공급해 제공하고 있습니다 클라우드 , SaaS, AI 기술을 적극 활용하여 고객들이 시장 변화에 빠르게 대응할 수 있도록 지원합니다 ※ 참 고 - [ 용어의 정의 ] 용어 약어 설명 설명 AI 인공지능 데이터를 학습하여 지능적인 작업을 수행하는 기술 ML 머신 러닝 데이터로부터 패턴을 학습하여 예측이나 결정을 자동으로 개선하는 인공지능의 한 분야 LLM 대규모 언어 모델 OpenAI 의 GPT처럼 대규모의 데이터셋에서 언어 패턴을 학습하여 자연어 이해 및 생성 작업을 수행하는 고급 인공지능 OpenAI 오픈에이아이 GPT 모델을 개발하고 서비스하고 있는 고급 인공지능 연구개발 목적의 미국 기업 GPT 생성형 사전학습 트랜스포머 OpenAI 사가 개발한 대규모 데이터셋에서 사전 학습된 자연어 처리를 위한 생성형 GenAI 생성형 인공지능 입력 데이터를 기반으로 새로운 콘텐츠나 정보를 창조적으로 생성하는 인공지능 VisionAI 비전 AI 이미지와 영상을 인식하고 해석할 수 있는 인공지능 기술 설치형 , 온 -프레미스 기업의 자체 공간에 IT인프라나 소프트웨어를 설치하고 직접 관리하는 방식 Cloud 클라우드 인터넷을 통해 소프트웨어 , 스토리지 , 컴퓨팅 파워 등의 IT 자원을 제공하는 데이터 센터 및 사용량에 따라 비용을 지불하는 서비스 모델 SaaS 서비스형 소프트웨어 인터넷을 통해 소프트웨어를 제공하고 , 사용자는 구독 모델을 통해 이를 사용하는 서비스 모델 ESG 환경 , 사회 , 지배구조 조직의 지속가능성과 사회적 책임을 평가하는 세 가지 기준으로 , 지속가능 경영을 대신하는 단어 GRC 조직의 거버넌스 , 리스크 관리 , 컴플라이언스를 통합적으로 관리하고 조정하는 일 또는 이를 돕는 소프트웨어 ERP 전사 자원 관리 영업 , 인사 , 재무 등 조직의 주요 비즈니스 프로세스를 통합 관리하는 기업용 소프트웨어 EIS 경영자 정보 시스템 조직의 경영진이 의사결정을 위해 중요한 정보를 분석하고 시각화할 수 있도록 설계된 컴퓨터 기반 시스템 EVC 엣지 비전 컴퓨팅 컴퓨터 비전 (Vision) 기술을 CCTV 등 디바이스 말단 (Edge)에서 직접 처리하는 기술 및 방식 ITO 정보기술 아웃소싱 정보기술 (IT) 관련 작업이나 서비스를 외부 업체에 위탁하거나 받는 계약 형태 IoT 사물 인터넷 인터넷에 연결된 기기들이 서로 데이터를 주고받을 수 있도록 하는 기술 네트워크 On-Device 온 -디바이스 데이터 처리나 연산을 AI모델을 내장한 말단 기기 내에서 직접 처리하는 기술 방식 매니지드 서비스 전문 업체가 고객의 IT 인프라나 클라우드 시스템을 대신 관리 , 운영해 주는 아웃소싱 서비스
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 본 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 기업개요당사는 2004년 09월 30일 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 등을 목적으로설립되었으며, 이후 2015년 7월 (주)아이티센이 당사를 인수하면서, 주식회사 굿센으로 상호를 변경하였습니다. 2020년 12월 (주)비젠이 당사 주식 687,656주(지분율 47.17%)를 인수함으로써 당사의 최대주주가 되었습니다.2021년 6월 당사는 (주)비젠을 흡수합병하여 (주)비젠은 소멸하고 (주)굿센이 존속법인이 되었습니다.합병당시 (주)비젠의 최대주주였던 (주)투케이엠이 당사의 신주를 배정받아 새롭게 최대주주가 되었습니다.(638,210주 / 지분율 22.06%) 당사는 AI SaaS 시대를 선도하는 ESG 경영 소프트웨어 전문기업으로서 , 기업의 지속가능 경영을 위한 5가지 사업부문으로 구성되어 있습니다 자세한 사업의 내용은 본문 " Ⅱ. 사업의 내용중 7. 기타 참고사항" 부문을 참조해 주시기 바랍니다. 당사는 부문별 경쟁력 강화 및 솔루션 융합을 통한 "글로벌 인텔리전트 소프트웨어 SaaS 서비스 전문기업" 으로 성장해 나가는 목표를 가지고 있습니다.국내 시장 리더십을 바탕으로 솔루션 SaaS화를 통해 본격적인 글로벌 시장 진출을 통해 궁국적인 목표달성을 이루어 나갈 계획 입니다. vision 3. 재무상태 및 영업실적당사는 2023년에 매출액 262억, 영업이익 19억을 달성해 전년도 대비 소폭의 감소세를 보였습니다. 이는 신규사업데 대한 적극적인 투자로 인한 일시적인 현상이라고 판단됩니다. 다만, 투자자산의 평가이익등을 통해 당기순이익은 113억으로 전년대비 대폭적인 증가를 이루었습니다.ERP 시장에서 Domain Expertise Customer Leadership 기반의 확고한 경쟁우위를 선점하고 있으며 2022년 기준 도급순위 100위 이내 시장 점유율이 68%에 달하고있습니다.ESG 부문의 내부회계관리시스템 시장에서 개별 회계시장은 물론 연결회계시장까지꾸준히 Coverage를 확대해가고 있습니다. 당사의 K - SOC 시장 점유율은 자체조사기준 약 80% 이상으로 예상되고 있습니다.다만, 수주의존형 사업이다보니 수주실패 및 필수인력의 확보문제가 RISK로 상존하고 있습니다. 또한 IT 부문 투자 축소와 ERP 원가상승 압박, 소규모 상장사(1,000억미만)의 내부회계감사 의무화 면제로 인한 시장 제한등의 문제도 발생하고 있습니다. 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기(2023년) 제19기(2022년) 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) 다. 부문별 손익 현황 (단위 :
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백만원) 구분 2023년 2022년 매출 영업이익 매출 영업이익 ERP부문 ESG 경영솔루션(구축형) ESG 경영솔루션(SaaS형) ITO EVC(엣지 비젼 컴퓨팅) 합계 라. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도(주석32 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 기타금융부채 합계 마. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성보고기간 종료일 현재 금융기관 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 제 20기 제 19기 증감 유동성 금융기관예치금 비유동성 금융기관예치금 합계 2) 차입금 현황① 차입금 현황 (단위 :천원) 구 분 제 20기 제 19기 증감 단기차입금 장기차입금 합계 ② 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(당기말) 당기말 전기말 단기차입금 IBK기업은행외 소계 장기차입금 농협은행 소계 차감 : 유동성대체 차감후 계 합 계 ③ 유동성 위험관리보고기간 종료일 현재 유동자산중 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 3,388백만원(전기말 3,053백만원)이며, 유동성부채중 금융기관 차입금은 6,613백만원(전기말 3,169백만원)으로 차입금에 의한 유동성위험은 높은 것으로 판단됩니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산과 금융기관예치금을 제외한 유동자산이 5,343백만원(전기말 9,027백만원)이고, 금융기관 차입금을 제외한 유동부채는 12,387백만원(전기말 11,185백만원)으로 유동부채가 유동자산을 초과하고 있어 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.바. 자본조달 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 4. 중단사업해당사항 없습니다. 5. 조직개편해당사항 없습니다.6. 환율변동 영향 해당사항 없습니다.7. 부외거래XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2번 우발채무 내용을 참조하시기바랍니다.8. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 회사의 회계정책회계정책은 첨부된 재무제표 주석 2번 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. 2) 향후 경영환경에 따른 사업에 위험요소 등 기업의 전산투자는 경기변동에 크게 영향을 받기 때문에 IT 서비스 산업은 경기 민감도가 높습니다. IT 투자는 경기하강 국면에서는 선행적인 성격이 강하며, 경기상승 국면에서는 후행적인 성격이 강합니다. 2000년대에 들어서는 동행적인 성격이 높아지고 있으나 여전히 IT 산업은 경기에 민감한 산업입니다. 경기둔화가 장기화될 경우 완만한 저성장을 유지하거나 더 나아가 시장규모가 줄어들 위험이 존재하며 이러할 경우 당사의
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매출에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.당사가 영위하는 사업이 속해있는 소프트웨어 시장은 최근에 성장세가 둔화되고 있습니다. 소프트웨어 시장은 국내 기업들의 전산시스템 보편화 이후 신규투자 감소 및 프로젝트 물량 축소등으로 인해 국내 시장 성장률이 둔화 추세를 보이고 있습니다. 또한 국내 기업의 경기체감지수 하락에 따라 국내 설비투자 역시 회복세를 보이지 않고 있으며, 이로 인하여 당사의 향후 경영 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.그럼에도 불구하고 당사는 산업 /시장 리더 지위를 확보하고 있는 기존 설치형 패키지 소프트웨어를 SaaS로 전환하는 한편 , 기존 경영 방식을 혁신적으로 변화시키고 있는 인공지능 (AI) 기술을 기업용 소프트웨어와 하드웨어에 접목하여 업무를 효율화 , 자동화하는 자사 AI SaaS를 연구개발하고 , 글로벌 AI, SaaS 파트너들과 함께 고객의 예측가능 경영 , 리스크관리 경영 , 지속가능 경영을 지원하는 등 활 발히 사업을 진행할 예정입니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 액면금액 제6조 (1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제8조 (주식의 종류) ① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조의 2 (주권의 종류) ① 회사의 주식의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.② 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 제8조의 3 (주식 등의 전자등록) 회사는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제8조의4 (이익배당, 의결권, 배제 및 전환, 상환에 관한 종류주식) ① 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 우선권이 있거나 의결권을 배제하는 것으로 하되 의결권에 대해서는 이사회 결의에 따라 정할 수 있다 ② 종류주식이 발행되었으나 제조소의 발행예정주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내로 한다 ③ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 이상 범위에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다 ④ 종류주식에 대하여 제 항의 규정에 의한 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동일한 비율로 배당한다 ⑤ 종류주식에 대하여 제 항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도에 배당시에 우선하여 배당한다 ⑥ 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자와 경우 당해 유상증자를 결의하는 이사회가 발행하기로 한 주식으로 배정하며 무상증자 및 주식배당의 경우에는 신주의 배정은 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다 ⑦ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 전환권을 부여할 수 있으며 전환비율 등 전환조건에 관하여는 이를 발행하는 이사회가 결정하여 전환전 종류주식의 총 발행가액과 전환 후 보통주식 발행가액이 동일하여야 하며 전환청구기간은 종류주식 발행 일로부터 년 내의 범위에서 이를 발행하는 이사회가 정한다 ⑧ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 주주의 청구에 의하여 배당가능이익으로 상환할 수 있는 상환권을 부여할 수 있다 상환가액 및 상환 기간에 대하여는 당해 종류주식을 발행하는 이사회에서 결정한다 ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 조의 신주의 배정기산일에 의한다 3. 의결권에 관한 사항 제26조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한) 본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여
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주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다 제29조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 4. 신주인수권에 관한 사항 제9조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 회사가 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 제 항의 규정을 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주의 신주인수권을 제한할 수 있다 주식을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 조의 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 상법 등 관련법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행하는 주식총수의 분의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 근로복지기본법 제 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내의 금융기관 또는 기관투자자 및 법인 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 분의 을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제 조 제 항의 규정에 따라 신기술의 도입 지구구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 종전 인수업무 등에 관한 규정 제 조의 에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행조건은 이사회의 결의로 정한다 ④ 주주의 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 5. 주식매수선택권에 관한 사항 제10조 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 분의 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다 다만 「상법」 제 조의 제 항의 규정에 따라 발행주식총수 수의 분의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다 ② 제 항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다 ③ 제 항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사 · 감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제 조 제 항이 정하는 관계회사의 이사 · 감사 또는 피용자 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제 조의 제 항으로 정하는 자로 한다 다만 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다 ④ 제 항의 규정에 불구하고 「상법」 제 조의 제 항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다 다만 회사 또는 제 항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사 감사를 포함한다 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다 ⑤ 임원 또는 직원 인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 분의 를 초과할 수 없다 ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사가 불가능한 경우 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 에서 정한 방법으로 부여한다 주식매수선택권의 행사가격으로 새로운
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보통주식을 발행하여 교부하는 방법 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제 항의 결의일로부터 년 이상 재임 또는 재직한날부터 년 내에 권리를 행사할 수 있다 다만 제 항의 결의일로부터 년 내에 사망하거나 정당으로 인한 퇴임 또는 퇴직 회사의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기한동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다 ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 조의 규정을 준용한다 6. 배당에 관한 사항 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 주식, 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제12조에 따라 정한 날 현재의 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다 . 다만 , 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항 ', '회계감사인의 감사의견 등 ', '부속명세서 ' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등 (이하 "재무에 관한 사항 등 ")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도 (또는 반기 , 분기 )말을 공시서류작성기준일로 한다 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다 . 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며 , 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며 , 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다 . 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다 . 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일 '로 정하는 경우 , 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일 '까지의 내용을 기재한다 자료 : 증권신고서 (지분증권 ) 작성 시 기재상의 주의 그러나 , 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나 , 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다 . 이에 , 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개 " 보도자료 배포를 통해 , IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다 [ 투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용 ] 투자위험요소 기재 내용.jpg 투자위험요소 기재 내용 자료 : 금융감독원 보도자료 이 에, 당사의 본 증권신고서 제출일 현재 24년 2분기말 이후 재무수치에 대한 감사(검토)가 이루어지지 않아 한계는 있지만, 당사의 자체 결산에 따라 최근 분기말 이후 증권신고서 제출 직전 월까지의 별도기준 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 즉 아래 표의 2024년 7월 매출액 41.5억원 및 2024년 7월 기준 누적 매출액 285.2억원은 당사가 자체적으로 가결산한 기준의 잠정적인 재무수치로서 외부기관의 감사(검토) 등을 받은 바 없으므로 확정실적과의 차이 발생 가능성이 있고, 잠정실적과 확정실적의 차이에 따른 주가하락 등의 투자위험이 존재하는 점을 유의하시기 바랍니다. [2023 년 감사 이후 신고서 제출일 전 월별 잠정 영업손익 ] 단위 : 백만원 구분 2023년 2024년 반기 2024년 7월 누계 2024년 7월 감사의견 적정 검토 검토/감사받지 아니함 매출액 매출원가 주2) 매출총이익 판관비 영업이익 주1) 2023년 및 2024년 반기 재무수치는 K-IFRS 연결 재무제표 기준의 수치입니다. 주2) 당사 연결 가결산 실적이 아직 집계되지 않은 관계로, 매출원가 이하 계정과목은 기재를 생략합니다. 한편 , 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 유가증권시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다. 더 이자율 상승에 따른 이자율 위험 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다 특히 이자율위험은
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주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다 당사는 년말 기준 일부 장단기차입금의 경우 변동금리로 하여 이자율 변동에 따라 당기손익이나 자본에 영향을 줄 수 있으며 잔존하고 있는 고정금리 차입금의 잔존만기가 도래함에 따라 재연장 시 조달 금리가 상승할 수 있습니다 생산시설 확충 및 신규사업 영위에 따른 신규 차입금 발생 혹은 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다 년 미국이 인플레이션 등을 고려하여 자산매입 축소 기준금리 인상 등을 통한 시중의 유동성을 줄이기 위한 조치 계획 등을 발표하였으며 년 월 일 이후 증권신고서 제출일 현재 까지 미국 중앙은행 기준금리를 수준을 유지하고 있습니다 한국 또한 중앙은행 기준금리를 년 월 일 이후 증권신고서 제출일 현재 까지 수준으로 유지하고 있습니다 최근 미국의 실업자 수 증가세 및 인플레이션 안정세로 인한 금리 인하 가능성이 높아지고 있는 상황이나, 아직 금리 인하 시점이 결정되지 않은 상황이며 한국은행의 기준금리 인하 시점 역시 예상할 수 없는 상황인 바 당사의 이자율 위험은 여전히 존재합니다 [한국은행 기준금리 변동 추이] 한국은행 기준금리 추이.jpg 한국은행 기준금리 추이 자 료: 한국은행 2024년 반기말 및 과거 3개년 연결 기준 당사 차입금의 주요 내역은 아래와 같습니다. 당사의 총 차입금 규모는 2021년말 322억원에서 2022년말 330억원까지 증가하였다가 2023년말 225억원까지 감소하였으나, 2024년 반기말 멕시코법인 생산법인 전환 등의 투자로 인해 287억원까지 다시 증가하였습니다. [당사 2024년 반기말 단기차입금 내역] (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 2024년 반기말 2023년말 2022년말 2021년말 중소기업은행 4.17~4.38 대구은행 국민은행 하나은행 3.78~3.89 우리은행 한국수출입은행 MB BANK 합 계 [당사 2024년 반기말 장기차입금 내역] (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 2024년 반기말 2023년말 2022년말 2021년말 중소기업은행 3.84~4.54 대구은행 5.35~5.80 신한은행 중소벤처기업진흥공단 우리은행 MB BANK 소 계 유동성대체 합 계 한편, 과거 3개년 당사의 변동금리부 조건의 차입금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 장단기차입금 과거 3개년간 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자비용이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 당사는 년 반기말 기준 일부 장단기차입금의 경우 변동금리로 하여 이자율 변동에 따라 당기손익이나 자본에 영향을 줄 수 있으며 잔존하고 있는 고정금리 차입금의 잔존만기가 도래함에 따라 재연장 시 조달 금리가 상승할 수 있습니다 생산시설 확충 및 신규사업 영위에 따른 신규 차입금 발생 혹은 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다 러 외주 가공에 따른 위험 당사는 SMT 스 마트 공정 장비 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품 생산의 핵심이라 할 수 있는 주요 장비 의 설계 및 소프트웨어 지원 제품의 품질 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다 다만 저렴한 인건비를 통한 생산원가 절감과 가격 경쟁력 확보를 도모하기 위해 설립된 베트남법인의 생산공장 활용 극대화를 위하여, 각종 부품 표준화가 가능하고 기술력이 상대적으로 덜 필요한 장비에 대해서는 베트남법인 공장에 외주가공을 맡겨 생산하고, 당사에서 파견된
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인력이 소프트웨어 설치, PLC 프로그래밍 및 품질 관리를 수행하고 있습니다. 당사는 기존에 타 외주가공업체를 활용함으로써 발생했던 납기, 품질 등의 위험을 , 베 트남법인을 통한 외주가공으로 연결실체 내부적으로 내재화하였습니다. 다만 외주가공업체가 거의 단일화된 바, 베트남법인의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 가능성 이 존재합니다. 또한 COVID-19 등 예상치 못한 리스크가 다시 발생하여 당사 품질 관리 및 소프트웨어 인력 파견에 제약이 생기는 등의 사건이 발생할 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 . 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 SMT 스 마트 공정 장비 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품 생산의 핵심이라 할 수 있는 주요 장비 의 설계 및 소프트웨어 지원 제품의 품질 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다 다만 저렴한 인건비를 통한 생산원가 절감과 가격 경쟁력 확보를 도모하기 위해 설립된 베트남법인의 생산공장 활용 극대화를 위하여, 각종 부품 표준화가 가능하고 기술력이 상대적으로 덜 필요한 장비에 대해서는 베트남법인 공장에 외주가공을 맡겨 생산하고, 당사에서 파견된 인력이 소프트웨어 설치, PLC 프로그래밍 및 품질 관리를 수행하고 있습니다. 베트남법인 외에도 외주가공을 수행하는 협력사가 존재하나, 베트남법인이 본격적으로 가동되기 시작한 2022년부터는 90% 내외의 외주가공을 베트남법인에서 수행하고 있습니다. 당사의 최근 사업연도 외주비 규모는 다음과 같습니다 [ 당사 외주비 현황 ] 단위 백만원 구분 년 반기 제 기 반기 년 제 기 년 제 기 년 제 기 외주가공비 베트남법인외주가공비 베트남법인 비중 주 위 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다 당사는 기존에 타 외주가공업체를 활용함으로써 발생했던 납기, 품질 등의 위험을 , 베 트남법인을 통한 외주가공으로 연결실체 내부적으로 내재화하였습니다. 다만 외주가공업체가 거의 단일화된 바, 베트남법인의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 가능성 이 존재합니다. 또한 COVID-19 등 예상치 못한 리스크가 다시 발생하여 당사 품질 관리 및 소프트웨어 인력 파견에 제약이 생기는 등의 사건이 발생할 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 . 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 머. 중대재해 처벌 등에 관한 법률 및 사업장 안전 관련 위험 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」은 상시근로자가 5명 이상인 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전, 보건 확보를 위하여 요구되는 다양한 조치의무를 이행하지 않음으로 인해 피해를 발생시킨 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인 등의 처벌 등을 규정한 법으로 2021년 1월 26일에 공포되었으며, 공포 1년 후인 2022년 1월 27일 시행되었습니다. 또한 , SMT 스마트 공정 장비 설계 및 제작을 주 사업으로 영위하는 당사의 사업 특성상 산업안전보건법 및 제조물책임법과 밀접한 관련이 있으며 이를 준수하기 위해 안전관리책임자를 선임하였습니다 또한 증권신고서 제출일 현재 생산물배상책임보험에 가입하여 법률 미준수로 인한 위험을 최소화하고 있습니다 이러한 노력에도 불구하고 예기치 못한 사고 등으로 인해 중대재해처벌법의 적용 가능성을 완전히 배제할 수 없으며 중대재해처벌법에 따른 처벌 적용 대상이 될 경우 당사 경영 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」 이하 ' 중대재해처벌법 ') 은 사업 또는 사업장 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주 경영책임자 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 하는 법으로 년 월 일 제정 년 월 일 시행되었습니다 중대재해는 중대산업재해와 중대시민재해로 구분되며 중대산업재해란 사망자가
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명 이상 발생 동일한 사고로 개월 이상 치료가 필요한 부상자가 명 이상 발생 동일한 유해요인으로 급성중독 등 대통령령으로 정하는 직업성 질병자가 년 이내에 명 이상 발생의 어느 하나에 해당되는 결과를 야기한 재해를 의미합니다 중대재해처벌법에 따른 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 사망사고 발생 시 사업주 또는 경영책임자에게 년 이상의 징역 또는 억원 이하의 벌금을 부과하고 부상사고 발생 시 년 이하의 징역 또는 억원 이하의 벌금을 부과하는 등 대표이사의 책임이 가중되었습니다 아울러 제 조 중대산업재해의 양벌규정 에 의거하여 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 이를 위반한 경우에는 해당 법인 또는 기관에도 사망사고는 억원 이하의 벌금 부상사고는 억원 이하의 벌금이 부과됩니다 [ 중대재해 처벌 등에 관한 법률 ] 제 조 정의 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다 “중대재해”란 “중대산업재해”와 “중대시민재해”를 말한다 “중대산업재해”란 「산업안전보건법」 제 조제 호에 따른 산업재해 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 결과를 야기한 재해를 말한다 가 사망자가 명 이상 발생 나 동일한 사고로 개월 이상 치료가 필요한 부상자가 명 이상 발생 다 동일한 유해요인으로 급성중독 등 대통령령으로 정하는 직업성 질병자가 년 이내에 명 이상 발생 “중대시민재해”란 특정 원료 또는 제조물 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계 제조 설치 관리상의 결함을 원인으로 하여 발생한 재해로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 결과를 야기한 재해를 말한다 다만 중대산업재해에 해당하는 재해는 제외한다 가 사망자가 명 이상 발생 나 동일한 사고로 개월 이상 치료가 필요한 부상자가 명 이상 발생 다 동일한 원인으로 개월 이상 치료가 필요한 질병자가 명 이상 발생 중략 제 조 중대산업재해 사업주와 경영책임자등의 처벌 ① 제 조 또는 제 조를 위반하여 제 조제 호가목의 중대산업재해에 이르게 한 사업주 또는 경영책임자등은 년 이상의 징역 또는 억원 이하의 벌금에 처한다 이 경우 징역과 벌금을 병과할 수 있다 ② 제 조 또는 제 조를 위반하여 제 조제 호나목 또는 다목의 중대산업재해에 이르게 한 사업주 또는 경영책임자등은 년 이하의 징역 또는 억원 이하의 벌금에 처한다 ③ 제 항 또는 제 항의 죄로 형을 선고받고 그 형이 확정된 후 년 이내에 다시 제 항 또는 제 항의 죄를 저지른 자는 각 항에서 정한 형의 분의 까지 가중한다 제 조 중대산업재해의 양벌규정 법인 또는 기관의 경영책임자등이 그 법인 또는 기관의 업무에 관하여 제 조에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 다음 각 호의 구분에 따른 벌금형을 과 科 한다 다만 법인 또는 기관이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다 제 조제 항의 경우 억원 이하의 벌금 제 조제 항의 경우 억원 이하의 벌금 당사는 설립 이후 중대재해가 한 차례도 발생하지 않았으며 하기와 같은 중대재해예방을 위한 관리 프로세스를 운영 중에 있습니다 [ 중대재해예방을 위한 관리 프로세스 ] 구분 관리 프로세스 세부 내용 안전보건 환경 경영체계 확보 지속적인 점검과 개선활동 ISO45001 안전보건경영시스템 인증 획득 비상사태 대응절차 수립 및 교육훈련 재해 상황별 메뉴얼 및 연간 의무교육 이수 안전보건 전담조직 안전보건 관리를 위한 전담자 지정 관리 협력업체 관리 협력사 협의체 운영 및 안전보건 순회점검을 통한 상생협력 또한 , SMT 스마트 공정 장비 설계 및 제작을 주 사업으로 영위하는 당사의 사업 특성상 산업안전보건법 및 제조물책임법과 밀접한 관련이 있습니다 「산업안전보건법」은 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지ㆍ증진함을 목적으로 년 월 일 제정 년 월 일 시행되었습니다 [ 산업안전보건법상 사업주의 주요 의무 ] 일반적인 의무 산업재해 예방 시책 등 준수 안전보건 관리체제
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안전보건 관리 체제 구축 의무 안전보건 관리 규정 작성 및 준수 안전보건교육 실시 근로자에 대한 안전보건 교육 건설업 기초안전보건교육 안전보건관리 책임자 등에 대한 직무교육 유해 위험 방지조치 법령 요지의 게시 안전보건표지의 설치 · 부착 산업재해 기록 · 보존의 의무 보고의 의무 다양한 고용형태에서의 산업재해 예방 유해한 작업의 사내 도급금지 특수형태 근로 종사자의 산업재해 예방 그 외 안전 및 보건에 관한 계획 수립 물질안전보건자료 작성 · 비치 당사는 산업안전보건법에 준하여 안전보건관리책임자를 선임하여 운영하고 있습니다 당사는 직원들의 안전과 보건을 유지 증진시키고 각종 재해를 사전에 예방하여 사고로 인한 인적 물적 손실을 방지하거나 피해를 최소화하기 위해 안전보건관리규정을 제정하여 관련 규정의 준수를 통해 산업안전보건법을 위반할 위험을 최소화하기 위하여 노력 중에 있습니다 「제조물책임법」은 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 년 월 일 제정 년 월 일 시행되었습니다 제조물 책임은 제조업자는 제조물의 결함으로 생명ㆍ신체 또는 재산에 손해를 입은 자에게 그 손해를 배상하여야 하는 것을 의미합니다 제조물책임법에 따른 제조업자가 제조물의 결함을 알면서도 그 결함에 대하여 필요한 조치를 취하지 아니한 결과로 생명 또는 신체에 중대한 손해를 입은 자가 있는 경우에는 그 자에게 발생한 손해의 배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 집니다 [ 산업안전보건법상 사업주의 주요 의무 ] 제 조 정의 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다 “제조물”이란 제조되거나 가공된 동산 다른 동산이나 부동산의 일부를 구성하는 경우를 포함한다 을 말한다 “결함”이란 해당 제조물에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 제조상ㆍ설계상 또는 표시상의 결함이 있거나 그 밖에 통상적으로 기대할 수 있는 안전성이 결여되어 있는 것을 말한다 가 “제조상의 결함”이란 제조업자가 제조물에 대하여 제조상ㆍ가공상의 주의의무를 이행하였는지에 관계없이 제조물이 원래 의도한 설계와 다르게 제조ㆍ가공됨으로써 안전하지 못하게 된 경우를 말한다 나 “설계상의 결함”이란 제조업자가 합리적인 대체설계 代替設計 를 채용하였더라면 피해나 위험을 줄이거나 피할 수 있었음에도 대체설계를 채용하지 아니하여 해당 제조물이 안전하지 못하게 된 경우를 말한다 다 “표시상의 결함”이란 제조업자가 합리적인 설명ㆍ지시ㆍ경고 또는 그 밖의 표시를 하였더라면 해당 제조물에 의하여 발생할 수 있는 피해나 위험을 줄이거나 피할 수 있었음에도 이를 하지 아니한 경우를 말한다 “제조업자”란 다음 각 목의 자를 말한다 가 제조물의 제조ㆍ가공 또는 수입을 업 業 으로 하는 자 나 제조물에 성명ㆍ상호ㆍ상표 또는 그 밖에 식별 識別 가능한 기호 등을 사용하여 자신을 가목의 자로 표시한 자 또는 가목의 자로 오인 誤認 하게 할 수 있는 표시를 한 자 제 조 제조물 책임 ① 제조업자는 제조물의 결함으로 생명ㆍ신체 또는 재산에 손해 그 제조물에 대하여만 발생한 손해는 제외한다 를 입은 자에게 그 손해를 배상하여야 한다 ② 제 항에도 불구하고 제조업자가 제조물의 결함을 알면서도 그 결함에 대하여 필요한 조치를 취하지 아니한 결과로 생명 또는 신체에 중대한 손해를 입은 자가 있는 경우에는 그 자에게 발생한 손해의 배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다 이 경우 법원은 배상액을 정할 때 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다 고의성의 정도 해당 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해의 정도 해당 제조물의 공급으로 인하여 제조업자가 취득한 경제적 이익 해당 제조물의 결함으로 인하여 제조업자가 형사처벌 또는 행정처분을 받은 경우 그 형사처벌 또는 행정처분의 정도 해당 제조물의 공급이 지속된 기간 및 공급 규모 제조업자의 재산상태 제조업자가 피해구제를 위하여 노력한 정도 ③ 피해자가 제조물의 제조업자를 알 수 없는 경우에 그 제조물을 영리 목적으로 판매ㆍ대여 등의 방법으로 공급한 자는
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제 항에 따른 손해를 배상하여야 한다 다만 피해자 또는 법정대리인의 요청을 받고 상당한 기간 내에 그 제조업자 또는 공급한 자를 그 피해자 또는 법정대리인에게 고지 告知 한 때에는 그러하지 아니하다 당사는 설립 이후 제조물 책임 피해 사례가 발생하지 않았으나 증권신고서 제출일 현재 생산물배상책임보험에 가입하여 제품 결함으로 인한 소송비용 및 손해 등이 발생할 위험을 최소화하고 있습니다 이러한 당사의 노력에도 불구하고 장비 제조업 작업장 특성상 예기치 못한 사고 위험이 존재함에 따라 향후 산업재해의 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 3. 기타위험 가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항에 따라 공모주식 및 상장주선인 의무인수 주식수를 포함한 상장예정주식수(희석가능주식 미포함) 중 는 의무보유 및 수탁기관 예탁 주식이며, 유통가능물량은 로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선 인의 의무보유기간 등이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모 및 상장주선인 의무인수 주식을 포함하여 당사의 상장예정 주식수(희석가능주식 미포함) 중 상장예비심사신청서 제출일 기준 최대주주등이 보유한 보통주 6,660,900주의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주등)로서 상장 후 개월간 의무보호 예탁을 이행합니다 다만. 최대주주인 박순일 및 임원인 이성균, 김동현, 김성연은 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항의 단서조항에 따라, 자발적으로 12개월의 추가적 의무보유기간을 설정하여 이들이 보유하고 있는 6,096,240주는 상장일로부터 18개월 매각이 제한될 예정입니다. 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에서 퇴임하여 최대주주등에 해당하지 않으나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주등)로서 상장 후 개월간 의무보호 예탁을 이행합니다 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호, 제3호 제4호에 따른 벤처금융 및 전문투자자를 비롯한 기관투자자의 의무보유 대상 주식은 2,623,680주입니다. 상장 이후 급격한 주가 변동 등을 방지 및 안정적인 주가 흐름을 형성 등을 통한 투자자 보호조치 차원에서 벤처금융 및 전문투자자 등 기관투자자가 보유한 주식 2,623,680주 중 535,320주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항의 단서조항에 따라, 자발적으로 2개월의 추가적 의무보유기간을 설정하였습니다.또한, 상 장예비심사신청서 제출일 기준 기존주주 TAKAHARA KUNIHIRO외 3인이 보유하고 있는 1,266,660주는 코스닥시장 상장규정 상 의무보호 대상은 아니나 투자자 보호 및 주가 안정성을 제고하기 위해「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 따라 자발적으로 상장 후 1개월 또는 개월간 의무보호 예탁을 이행합니다 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에 신규 취임하여 최대주주등에 해당하나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「 코스닥시장 상장규정 제 조 각 호에 따른 의무보유 대상자에 해당하지 않습니다. 다만, 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 조에 의거하여 상장 후 개월 의무보호 예탁을 이행합니다 마지막으로 케이비증권(주)는「코스닥시장 상장규정」 제13조에 제13조 제5항 제1호 나목에 따라 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당 하는 의거하여 106,800주 를 의무인수 할 예정이며, 이는 동 규정에 의거하여 상장 후 3개월동안 매각이 제한됩니다. 또한 당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의
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보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 71,200주에 관한 계약을 체결하였습니다. 해당 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모 시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 71,200주로, 행사가격은 확정공모가액이며,상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다. 상기와 같이 「코스닥시장 상장규정」제26조에 의거 상장일로부터 의무 보유되는 동주식은, 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무 보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우 ] 「코스닥시장 상장규정」제21조(상장 후 의무보유) ② 제1항 및 제38조의2제7항을 적용함에 있어 법령상 의무의 이행, 코스닥상장법인의 경쟁력 향상 이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 거래소가 불가피하다고 판단하는 경우에는 상장 후 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 다만, 법령상 의무의 이행, 인수 또는 합병 등 으로 인하여 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여기간동안 동 의무를 이행하여야 한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제20조(상장 후 의무보유) ③ 규정 제21조제2항에서 “코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선”이라 함은 다 음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 1. 기술향상ㆍ품질개선ㆍ원가절감 및 능률증진을 위한 경우 2. 연구ㆍ기술개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문경영인 영입 등 지배구조의 투명성확보를 위한 경우 4. 거래조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 [상장일 이후 유통 가능물량 및 매각제한 물량(희석가능주식 미포함)] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 구분 주주명 주식의 종류 공모전 보유주식 공모후(희석 전) 매각제한 기간(상장일 기준) 매각제한 사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 기존주주 최대주주 박순일 보통주 18개월 주1) 임원 이성균 보통주 18개월 주1) 김동현 보통주 18개월 주1) 김성연 보통주 18개월 주1) 보통주 3개월 주2), 주8) 소계 벤처금융 인라이트 호 넥스트유니콘벤처펀드 보통주 3개월 주4) 1개월 주5) 인라이트 호오션스타펀드 보통주 3개월 주4) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 호 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 와이즈 스케일업 펀드 보통주 6개월 주3) 대구시 아이비피 ABB 성장 투자 호 조합 보통주 3개월 주4) 1개월 주5) 소계 전문투자자 KB 증권 주식회사 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 카이로스자산운용 주식회사 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 소계 5%이상소유주주 보통주 6개월 주1), 주8) 소계 1%이상소유주주 최OO 보통주 1개월 주2) 삼성증권 주식회사 ("NH 앱솔루트 리턴 일반사모투자신탁 제 호 " 의 신탁업자지위에서 보통주 6개월 주3) 주6) 소계 소액주주 삼성증권 주식회사 (" 타임폴리오 코스닥벤처 대체투자 호 일반사모투자신탁 " 의 신탁업자 지위에서 보통주 6개월 주3) 주6) 임OO 보통주 3개월 주2) 도OO 보통주 3개월 주2) 이OO 보통주 6개월 주3) 소계 기존주주 소계 신규주주 공모주주 보통주 상장주선인 의무인수분 보통주 3개월 주7) 신규주주 소계 합계 주1) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 . 다 만, 최대주주인 박순일 및 와이제이링크의 임원 3인은 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 동항 단서조항에 의거 상장 후 개월의
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의무보호 예탁을 추가로 이행합니다 주2) 코스닥시장 상장규정 제 조 각 호에 따른 의무보유 대상자는 아니나 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 조에 의거하여 상장 후 개월 혹은 개월 의무보호 예탁을 이행합니다 주3) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주4) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보호 예탁 기간이나 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 동항 단서조항에 의거 상장 후 개월의 의무보호 예탁을 추가로 이행합니 다. 주5) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주6) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주7) 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인의 의무취득분은 3개월간 의무보유가 적용됩니다. 주8) 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에서 퇴임하여 최대주주등에 해당하지 않으나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주등)로서 상장 후 개월간 의무보호 예탁을 이행합니다 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에 신규 취임하여 최대주주등에 해당하나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「 코스닥시장 상장규정 제 조 각 호에 따른 의무보유 대상자에 해당하지 않습니다. 다만, 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 조에 의거하여 상장 후 개월 의무보호 예탁을 이행합니다 [상장일 이후 유통 가능물량 및 매각제한 물량(희석가능주식 포함)] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 구분 주주명 주식의 종류 공모전 보유주식 공모후(희석 후) 매각제한 기간(상장일 기준) 매각제한 사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 기존주주 최대주주 박순일 보통주 18개월 주1) 임원 이성균 보통주 18개월 주1) 김동현 보통주 18개월 주1) 김성연 보통주 18개월 주1) 보통주 3개월 주2), 주8) 소계 벤처금융 인라이트 호 넥스트유니콘벤처펀드 보통주 3개월 주4) 1개월 주5) 인라이트 호오션스타펀드 보통주 3개월 주4) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 호 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 와이즈 스케일업 펀드 보통주 6개월 주3) 대구시 아이비피 ABB 성장 투자 호 조합 보통주 3개월 주4) 1개월 주5) 소계 전문투자자 KB 증권 주식회사 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 카이로스자산운용 주식회사 보통주 6개월 주3) 1개월 주5) 소계 5%이상소유주주 보통주 6개월 주1), 주8) 소계 1%이상소유주주 최OO 보통주 1개월 주2) 삼성증권 주식회사 ("NH 앱솔루트 리턴 일반사모투자신탁 제 호 " 의 신탁업자지위에서 보통주 6개월 주3) 주6) 소계 소액주주 삼성증권 주식회사 (" 타임폴리오 코스닥벤처 대체투자 호 일반사모투자신탁 " 의 신탁업자 지위에서 보통주 6개월 주3) 주6) 임OO 보통주 3개월 주2) 도OO 보통주 3개월 주2) 이OO 보통주 6개월 주3) 소계 기존주주 소계 신규주주 공모주주 보통주 상장주선인 의무인수분 보통주 3개월 주7) 상장주선인 신주인수권 보통주 3개월 ~ 18개월이내 행사가능 주9) 신규주주 소계 합계 주1) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 . 다 만, 최대주주인 박순일 및 와이제이링크의 임원 3인은 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 동항 단서조항에 의거 상장 후 개월의 의무보호 예탁을 추가로 이행합니다 주2) 코스닥시장 상장규정 제 조 각 호에 따른 의무보유 대상자는 아니나 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 조에 의거하여 상장 후 개월 혹은 개월
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의무보호 예탁을 이행합니다 주3) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주4) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보호 예탁 기간이나 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 동항 단서조항에 의거 상장 후 개월의 의무보호 예탁을 추가로 이행합니 다. 주5) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주6) 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 호에 의거 상장일로부터 개월간 의무보유가 적용됩니다 주7) 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인의 의무취득분은 3개월간 의무보유가 적용됩니다. 주8) 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에서 퇴임하여 최대주주등에 해당하지 않으나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유대상자(최대주주등)로서 상장 후 개월간 의무보호 예탁을 이행합니다 증권신고서 제출일 기준 일본법인장에 신규 취임하여 최대주주등에 해당하나, 상장예비심사신청서 제출일 기준「 코스닥시장 상장규정 제 조 각 호에 따른 의무보유 대상자에 해당하지 않습니다. 다만, 와이제이링크 주식회사의 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 코스닥시장 상장규정 제 조 제 항 제 조에 의거하여 상장 후 개월 의무보호 예탁을 이행합니다 주9) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2 제1항 제2호에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사가 가능합니다. [상장일 이후 유통가능 주식수 비율] 구분 유통가능 주식수 유통가능 주식수 비율 희석가능주식 미포함 희석가능주식 포함 희석가능주식 미포함 희석가능주식 포함 상장일 유통가능 상장일 1개월뒤 유통가능 상장일 3개월뒤 유통가능 상장일 6개월뒤 유통가능 상장일 18개월뒤 유통가능 주1) 유통가능비율은 공모후 매각제한 물량과 유통가능 물량의 합계 대비 유통가능 주식수 비율 나. 상장 후 경영안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 박순일 대표이사는 총 발행주식수의 39.23%를 보유하고 있으며, 당사의 임원 등 특수관계인 4인이 보유한 지분 27.07%를 포함한 최대주주등의 지분율은 66.30%로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 금번 코스닥시 장 상장을 위한 공모 주식수 ,000주 및 상장주선인 의무인수분 106,800주 를 고려할 때 공모 후(희석가능주식수 미포함) 최대주주 등의 지분율은 이며, 희석가능한 상장주선인의 신주인수권을 추가로 고려할 경우 최대주주등의 지분율은 수준입니 다. 의무보유 기간 종료 후 최대주주등 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영을 주도하고 있는 최대주주 및 경영진과 관련하여 경영권 변동 또는 기업지배구조 및 경영권 분쟁, 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해 될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주 등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 박순일 대표이사는 총 발행주식수의 39.23%를 보유하고 있으며, 당사의 임원 등 특수관계인 4인이 보유한 지분 27.07%를를 포함한 최대주주등의 지분율은 66.30%로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 및 상장주선인 의무인수분 106,800주를 고려할 때 공모 후(희석가능주식수 미포함) 최 대주주 등의 지분율은 이며, 희석가능한 상장주선인의 신주인수권을 추가로 고려할 경우 최대주주등의 지분율은 47.78% 수준입니다. [최대주주등의 상장 전 및 상장 후 지분율 변동] (단위: 주, %) 구분 성명 관계 주식의종류 상장 전(증권신고서 제출일) 상장 후(희석 전) 상장 후(희석 후) 비고 주식수 지분율 주식수 지분율
와이제이링크 — 증권신고서(지분증권)

주식수 지분율 최대주주 등 박순일 본인 보통주 주1) 이성균 미등기임원 보통주 주2) 김동현 미등기임원 보통주 주3) 김성연 등기임원 보통주 주4) T 미등기임원 보통주 주5) 최대주주등 합계 주1) 박순일 4,351,140주 중 253,000주는 구주매출 대상 주식으로, 박순일 보유주식수는 공모 후 4,098,140주(공모 후 지분율 28.77%)로 감소합니다. 주2) 이성균 1,169,100주 중 90,000주는 구주매출 대상 주식으로, 이성균 보유주식수는 공모 후 1,079,100주(공모 후 지분율 7.58%)로 감소합니다. 주3) 김동현 891,000주 중 90,000주는 구주매출 대상 주식으로, 김동현 보유주식수는 공모 후 801,000주(공모 후 지분율 5.62%)로 감소합니다. 주4) 김성연 198,000주 중 80,000주는 구주매출 대상 주식으로, 김성연 보유주식수는 공모 후118,000주(공모 후 지분율 0.83%)로 감소합니다. 주5) 상장예비심사신청서 제출일(2023년 05월 03일) 이후 일본법인장이었던 MORISHITA KEISUKE가 퇴임하고, T 취임하였습니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경 등으로 인한 최고경영자 및 주요 임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 다. 투자자의 독자적 판단요구 당사의 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 판단을 하기 전 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 완전히 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 아니되며, 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를수 있다는 점도 유의하여야 합니다. 라. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 상기 제반사항들을 참조하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 따라서, 당사에