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판매방법 등① 판매조직- 당사는 사업운영본부 산하에 영업팀의 선재 및 코일철근 영업 파트로 구성되어 있으며, 수시로 시장정보를 파악하여 영업을 전개하고 있습니다.② 판매경로 - 2차가공 제조업체 : 80%, 기타 : 20%③ 판매방법 및 조건- 당사는 실수요 업체를 대상으로 대금결제조건은 현금기준으로 운송조건은 도착도기준으로 제품을 판매하고 있습니다.④ 판매전략- 고객의 욕구를 충족시키기 위해 엄격한 납기준수 등 철저한 거래처 관리- 품질관리 철저, 지속적인 원가절감사항 실천을 통한 경쟁력 강화- 국내 전지역을 대상으로 판매확대 및 영업조직 강화- 고객이 요구하는 주문품 규격에 따라 제조하여 납품다. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 10,613백만원입니다(주석 33 참조). 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 USD USD 금융자산 외화예금 금융부채 외화단기차입금 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다. (2). 연구개발비용 - 해당사항 없습니다.(3) 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 철강산업의 특성철강산업은 건설, 토목을 비롯한 전 산업에
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기초 소재를 공급하는 국가 기간산업으로, 여타산업과 전후방효과를 갖는 국가경제발전의 중추적, 전략적 산업입니다. 철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 자본 집약적 장치산업이기 때문에 수요변동에 따라 생산을 탄력적으로 운영하기 힘든 특성이 있습니다. 국민경제에 미치는 파급효과가 큰 산업이며 따라서 경기변동의 영향을 많이 받고, 수요산업경기의 움직임이 내수부문의 성장과 밀접한 관계가 있습니다.(2) 철강산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 전세계적으로 발생된 코로나 사태로 야기된 글로벌 경기침체로 현재 일시적인 수요 감소세임에도 불구하고 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 예상할 때 국내 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다. 또한, 세계 최고로 평가되는 국내 철강산업의 생산 및 조업기술에 비해 경쟁국 대비 열위인 원천기술 및 제품 개발력의 확충은 고급, 고기능성 금속소재의 원활한 공급체제 구축을 위해 개선해야 할 과제로 남아있습니다.(3) 경기변동의 특성철강산업은 계절적 요인에 따라 수요가 창출되고 변화가 심화되는 것보다 경기 전반의 영향에 의하여 변동되고, 계절적 변동은 업종에 의하여 시기적으로 약간의 변동이있습니다. 세계 조강 생산량은 2013년 3월 월간 기준으로 사상 최고치에 도달하는 등 꾸준한 증가세를 보이고 있으나, 세계 경제에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다.(4) 국내외 시장여건철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 국내 부존자원의 열약으로 철강원자재의 수급은 거의 수입에 의존하고 있습니다. 수입에 의존하고 있는 원재료비율이 생산원가의 70%이상을 차지하고 있으므로 원재료가격과 환율의 안정 및 수요산업경기가 기업손익창출의 관건입니다. 한국 철강시장은 무관세이며, 특히 동북아시아 지역내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. 환경규제의 강화 추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.(5) 제품의 라이프사이클철강제품은 모든 산업소재의 기본 소재이기 때문에 제품의 라이프사이클은 없으며 현재 지구상에는 철의 매장량이 77경 5천조톤 이상이라고 추정되어지고 있고 향후 철을 부분적으로나마 대체할 수 있는 재료들 즉, 비철금속, 합성수지, 신소재합금등이 등장하고 있지만 철을 완전 대체할 수 있는 재료가 나오기까지 상당시간이 걸릴 것으로 예상되므로 제품주기도 지속될 것으로 생각됩니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 이형철근의 생산 및 판매로 성장하고 발전하여 왔으나 국내 대기업의 생산 및가격경쟁 격화와 중국산 등 저가품의 공세 등의 틈바구니에 갇혀 어려움을 겪으면서 단일 제품 생산의 한계를 극복하고 기업의 지속 가능을 위해 선재 시장으로의 진출을결정하였습니다. 특히 틈새시장인 연강선재 생산을 1차 목표로 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다. 원재료 확보에 있어서 2013년 이전 철근 및 선재 제조의 주 원재료(SLAB 등)를 일본, 러시아, 중국등에서 수입하였으나, 2013년 이후 원재료를 수입위주의 구매에서 탈피하여 국내생산업체로부터 구매하는 등 구매형태를 다양화하여 원재료 수입에 따른 구매가격변동 및 환율변동에 따른 불확실성 위험을 회피하고, 안정적인 제품 생산 및 생산원가 절감에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분: 제1차 철강산업(24121)- 사업부문에 속한 주요제품의 명칭: 연강선재, BIC 이형철근
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(2) 시장점유율 (단위 : %) 구 분 2023년 2021년 2020년 제이스코홀딩스(주) ※ 객관적인 자료를 공시하는 기관이 없는 관계로 시장점유율 파악이 용이하지 않음 (당사 추정치) (3) 시장의 특성 당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미치는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.원재료의 가격의 상승 및 미국의 Sub-Prime발 금융위기, 글로벌 경기침체에 따른 자동차, 조선, 가전, 건설 등의 급격한 수요 위축으로 많은 어려움이 있었으나 각국의 적극적인 경기부양책 실행으로 세계 경기가 다소 회복되는 추세였습니다. 하지만 최근에는 국제금융시장의 변동성 확대, 각국 정부 경제정책의 실효성 저하, 무엇보다 세계 최대 철강 소비국인 중국의 철강수요 둔화로 인하여 전반적인 성장세가 위축될 가능성이 커지고 있습니다.철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율변동에 따라 제품 가격이 매우 민감하게 변동되는 시장구조를 가지고 있습니다. 당사가 2012년도부터 주사업으로 영위하는 연강선재 생산 및 판매 사업은 원료가격 및 중국산 제품의 가격하락 등이 시장가격형성에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이러한 요인과 더불어 저렴한 중국산 수입재 유입이 늘어남에 따라 국내산 및 수입재간 가격경쟁이 심화되고 안정적인 거래처의 확보가 계획대로 이루어지지 않은 상태에서 향후 신규 사업자의 시장 진입 및 경쟁업체의 제품 생산량 증가를 위한 시설 투자 등으로 인하여 국내 연강선재 공급과잉이 진행될 경우 수익성에 악영향을 초래할 수 있는 시장의 특성 또한 지니고 있습니다.철강 산업은 환경, 보건, 안전과 밀접한 관련이 있는 산업으로써 철강산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 및 대기오염 물질인 질산화물을 배출하고 있는 바 현행 또는 향후 정부의 정책 혹은 규제의 방향에 따라 산업의 규모와 수익성이 달라질 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 사업 등의 내용 및 전망 생산품목의 고급화로 시장을 확대하여 수익성 창출의 조기 안착을 위하여 2010년 5월부터 2012년 9월 30일까지 450억 규모의 신규시설투자(봉강,Bar In Coil,선재)를 진행했습니다. 당사 신규시설투자 관련하여 공정은 완료된 상태이며 현재 양산을 진행하고 있습니다. 2012년 하반기부터 연강선재를 시운전 생산하였고, 2013년부터 연강선재를 양산하고 있습니다. 회사는 국내 선재업계 선두기업이라는 자부심으로 선재산업의 건전한 시장 경쟁관계를 유도해내고 수입대체라는 국가적 이익창출에 기여할 수 있도록 꾸준한 노력을 경주할 것입니다.회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근(Bar-in-coil) 제품을 2014년부터 생산에 착수 하였으며, 2015년부터 본격적으로 판매하기 시작하였습니다. 회사는 해당 품목이 일반 철근 보다 가공성면에서 우수하므로 전체 철근시장의 약 20% 정도의 수요가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 생산 품목인 철근 생산 판매 경로를 유지하고 있으므로 영업면에서도 시장에서 선점효과를 누릴 수 있는 바 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 제2회 무보증신주인수권부사채 B 한국기업평가 주식회사 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국신용평가 주식회사 안정적 제2회 무보증신주인수권부사채 B 한국기업평가 주식회사 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국신용평가 주식회사 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국기업평가(주) 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국신용평가
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주식회사 부정적 라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항- 당사는 대기오염물질 배출시설인 가열로를 이용하여 연강선재 제품을 생산하는 공정으로 가열로의 연료인 LNG가스의 사용으로 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출하고 있습니다. 이에 당사는 수도권 대기환경 개선에 관한 법률 특별법 제14조 1항과 동법 시행규칙 제8조 2항에 따라 대기오염물질 총량관리 사업장으로 질소산화물(NOX) 배출허용량을 할당받아 운영중에 있습니다.[2020년 ~ 2024년 : 배출허용량(9,304.2kg)]- 당사는 환경관련 규정 및 규칙을 유의하여 적극적으로 대처하고 하고 있으며, 대기, 수질 및 폐기물 등 환경, 산업 보건 안전관리에 만전을 기하고 있습니다. 라. 지적재산권에 관한 내용 NO 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 국내특허 결속선 튐방지 기능을 갖는 정렬장치 제이스코홀딩스(주) 2022년 5월 20일 심사청구중 특허청 국내특허 결속선 묶음 장치 제이스코홀딩스(주) 2022년 7월 5일 심사청구중 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여, 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형이형철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다.2016년~2018년 3개년 연속 영업이익과 2017년~2018년 2개년 연속 순이익 실현했었으나 2019년 영업이익 및 순이익의 적자 전환에 이어 2020년 매출액 375억원, 영업이익 -36.2억원, 당기순이익 -43.8억원의 경영 실적을 실현하였습니다. 2021년 경영권 변동 이후 회사 운영이 정상화되었고, 철강경기 회복 및 중국 감산 효과등으로 2021년 창사이래 최고 매출액인 844억원 달성과 동시에 영업이익 52억원으로 흑자 전환에 성공하였으며, 2022년에도 매출액 841억원을 기록하였습니다. 하지만 우크라이나-러시아 전쟁과 전세계적인 금리와 물가 상승, 원재료 가격 상승등으로 건설경기가 부진했고, 이로 인하여, 2023년에는 매출액 553억으로 매출액이 감소하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 제 60 기 제 59 기 증감 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 - 제60기 당사 자산은 전년 대비 약 85억원(6.2%)이 감소한 1280.1억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 재고자산과 관계기업 투자 자산의 감소입니다.- 부채는 전년 대비 약 82억원(12.6%) 감소한 651.4억원으로, 유동부채와 비유동부채 모두 소폭 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환 및 행사 등이 있습니다.- 자본 총계는 전년 대비 2.9억원(0.47%) 감소한 628.7억원으로 변동 원인은 이익잉여금의 감소입니다.- 재무제표의 안정성 비율 중 부채비율은 103.61%(2022년 115.51%)이며, 총자산대비 재고자산 구성비율은 5.55% (2022년 11.73%) 입니다. 나. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제60 기 제 59 기 증감 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 - 2023년 매출액은 전기대비 감소한 약 553억원입니다. 매출원가는 전기대비 268.6억원 감소하였으나 영업손실은 83.4억으로 적자 확대하였습니다. 주요 원인으로는 물가 상승 및 건설경기 부진 등이 있습니다.- 당기순손실은
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244.3억원으로 전기대비 27.2억원 감소하였습니다. 감소 원인은 전환사채 상환입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 기타채권 장기기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 기타채권 장기기타금융자산 합 계 나. 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제60기 제59기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 외화표시 현금성자산의 환율변동 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (주1) 당기말 현금및현금성자산은 1,291,491천원으로 전기대비 834,856천원 증가하였습니다.(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름은 19,861,034천원 유출되었으며, 투자활동으로 인한 현금은 전기대비 22,338,884천원 유출이 감소하였습니다.(주3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 78,275,632천원으로 전기대비 59,234,478천원 증가하였습니다.다. 자금조달 1) 전환사채 분류 세부 내용 조달금액 자금조달의 목적 운영자금, 채무상환자금 사채의 이율 표면 2.0%만기 6.5% 전환가액 전환에 따라 발행할 주식 발행일 2023년 04월 27일 * 전환가액 및 발행할 주식은 최초 발행 기준입니다. 5. 조직변경당기말 현재 당사 조직 변경은 없습니다.6. 위험관리 정책 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 10,613백만원입니다(주석 33 참조). 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 USD USD 금융자산 외화예금 금융부채 외화단기차입금 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여
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자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항에 대해서는「Ⅲ. 재무에 관한 사항. 3.재무제표 감사보고서 주석」'2.중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준'을 참고하십시오.
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II. 비유동부채 임대보증금(주석3,6) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석1,8) 보통주자본금 종류주자본금 Ⅱ.자본잉여금(주석8,15) 주식발행초과금 III.이익잉여금(결손금)(주석8,13,15) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 6 기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지 제 5 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일까지 주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ.영업수익 임대료수익 관리비수익 기타수익 Ⅱ.영업비용 부동산위탁관리비 수선유지비 수도광열비 임대대행수수료 임원보수(주석12) 감가상각비(주석4,12) 광고선전비 보험료 자산관리수수료(주석9) 자산보관수수료(주석9) 사무수탁수수료(주석9) 지급수수료 세금과공과(주석12) 간주매출부가세(주석12) 기타비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 이자수익 잡이익 Ⅴ.영업외비용 이자비용 잡손실 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ.법인세비용(주석11) Ⅷ.당기순이익(손실) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 6 기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지 제 5 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일까지 주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계 2023년 05월 01일 (제5기 기초) 주식발행초과금의 이입 배당금의 지급 당기순이익 2023년 10월 31일 (제5기 기말) 2023년 11월 01일 (제6기 기초) 주식발행초과금의 이입 배당금의 지급 당기순이익(손실) 2024년 04월 30일 (제6기 기말) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 6 기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지 제 5 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일까지 주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 미수수익의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 임대보증금의 증가(감소) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 2.재무활동으로 인한 현금유출액 배당금의 지급 Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금(주석15) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 6(당) 기 2024년 04월 30일 현재 제 5(전) 기 2023년 10월 31일 현재 주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 4월 28일에 설립되어 2021년 6월 22일자로 영업인가를 받았습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산의 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)한국스탠다드차타드은행(*1) 제1종종류주식 (주)신한은행(*2) 제1종종류주식 (주)스마일게이트홀딩스 제1종종류주식 건설공제조합 제1종종류주식 (재)대우재단 제1종종류주식 삼성증권(주) 제1종종류주식
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(재)연초생산안정화재단 제1종종류주식 (주)네오위즈홀딩스 제1종종류주식 기타 제1종종류주식 (주)한국토지신탁 보통주식 롯데물산(주) 보통주식 성진자산관리(주) 보통주식 삼성증권(주) 보통주식 합 계 (*1) 엠플러스일반사모부동산모투자신탁27-1호의 신탁업자(*2) 스틱전문투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자 당사의 사업연도는 매년 11월 1일 개시하여 익년 4월 30일에 종료하고, 5월 1일 개시하여 10월 31일에 종료됩니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2021년 10월 31일까지입니다. 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 수익의 인식당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 한편, 당사는 건물을 취득원가에서 40년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (4) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 3. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계정과목 당기말 전기말 비고 (주)우리은행 현금및현금성자산 임대보증금 질권계좌 (주)수협은행 단기금융상품 합계 4. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감가상각 기말 토지 건물 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감가상각 기말 토지 건물 합계 (2) 보유토지의 공시지가당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 공시지가 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 235 5. 주요 보험가입현황 당기말 현재 당사의 건물은 (주)KB손해보험의 부보금액 166,902,425천원의 패키지보험(연간 보험료 38,182천원)에 가입하고 있으며, 당사의 동 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 새마을금고중앙회 등에 614,400,000천원(한도: 부보금액)의 질권이 설정되어 있습니다. 6. 담보제공현황당기말 현재 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사가
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담보로 제공한 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순위 우선수익자 우선수익권금액 관련채무 채무금액 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권 제1순위 새마을금고중앙회 유동성장기차입금 농협은행(주) 동양생명보험(주) (주)신한은행 (주)우리은행 신한라이프생명보험(주) 제2순위 새마을금고중앙회 (주)우리금융저축은행 제3순위 유한회사 시높시스코리아 임대보증금 (주)바커케미칼코리아 합 계 또한, 주석3에서 설명하고 있는 바와 같이 임대보증금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 장기차입금과 관련하여 당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권을 담보로 제공하고 있습니다. 7. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 금액 전기말 금액 최종 만기일 상환방법 선순위대출 새마을금고중앙회 만기일시 농협은행(주) 동양생명보험(주) 에스브라이트판교(주) 우리에이치스퀘어제일차(주) 신한라이프생명보험(주) 중순위대출 새마을금고중앙회 (주)우리금융저축은행 소 계 (-)유동성장기차입금 차 감 계 주석5 및 주석6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권 및 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 자본(1) 자본금당기말 현재 1주당 액면금액은 5,000원으로 수권주식수는 100,000천주(종류주의 수권주식수는 50,000천주)입니다. 또한, 당기말 현재 발행주식수는 보통주 700천주 및종류주 4,856천주이며, 보통주 자본금은 3,500백만원이고 종류주 자본금은 24,280백만원으로 총자본금은 27,780백만원입니다. 한편, 보통주 납입자본은 35,000백만원이고, 종류주 납입자본은 242,800백만원으로 총 납입자본은 277,800백만원입니다.한편, 종류주식의 배당률은 사업연도별로 1주당 발행가액의 3.10%(연환산 6.20%, 이하 "우선배당률")로 보유 부동산의 매각일이 속한 결산기의 직전 결산기까지 배당가능이익에서 우선배당(미배당분이 있는 경우 미배당분의 누적금액 포함)하며 남은 배당이익은 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.또한, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기에는 배당가능이익에서 종류주식 미배당분, 우선배당률에 의한 배당을 우선 배당하고, 남은 배당가능이익에서 회계상 처분이익을 차감한 금액을 보통주식에 배당하며, 회계상 처분이익 중 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액(회계상 처분이익 한도)은 종류주식에 대하여 발행가액에 이를 때까지의 금액을 배당하고, 잔여금액을 보통주식에 대하여 그 발행가액에 이를 때까지의 금액에 배당하며, 회계상 처분이익에서 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액을 차감한 금액은 그 금액의 60%는 종류주식에 배당하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.한편, 청산 등의 사유로 잔여재산분배를 하는 경우, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기까지 종류주식에 대한 미배당분을 우선 분배하고, 종류주식의 발행가액에 해당하는 금액, 보통주식의 발행가액에 해당하는 금액 순으로 분배하고 남은 잔여재산에 대하여 그 잔여재산의 60%는 종류주식에 분배하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 분배하는 것으로 정하고 있습니다.(2) 자본잉여금당기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다. (3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 9. 주요 약정사항 (1) 자산관리계약당사는 (주)한국토지신탁과
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부동산 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 임대차 등 자산의 투자운용 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 다음의 위탁수수료를 지급하도록 약정하고 있습니다. 구분 금액 비고 매입수수료 총 투자비(797,392백만원)의 1.90% 소유권이전등기 접수일로부터 7일 이내 지급 운용수수료 제1기, 제2기 ; 연간 총 투자비(797,392백만원)의 0.05%제3기 이후 ; 연간 총 투자비(797,392백만원)의 0.16% 매 결산기 마다 연간 운용수수료의 1/2 에 해당하는 금액을 결산일로부터 7일 이내에 지급 매각기본수수료 매각금액(부가가치세 제외)의 0.5% 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 매각성과수수료 매각차익(처분가액 - 취득가액)의 15.0% 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 (2) 일반사무수탁계약 당사는 (주)국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 운 영, 계산에 대한 사무, 세무에 관한 업무, 청산 업무 등의 사무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 결산기 단위로 28,000천원을 사무수탁수수료로 하여 지급하고 있습니다. (3) 자산보관계약 당사는 엔에이치투자증권(주)와 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 및 해산(청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 7,500천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다. 또한 당사는 (주)우리은행과 부동산의 보관ㆍ관리업무 및해산 (청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 4,000천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다.(4) 부동산담보신탁계약당사는 (주)우리은행과 우선수익자에 대한 채무 이행을 담보하기 위하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 우선수익자는 주석6에서 설명하고 있습니다. (5) 임차인으로부터 제공받은 담보당기말 현재 당사는 임대차계약에 따라 임차인으로부터 채무 지급보증서(보증금액 1,167,777천원)를 제공받고 있습니다. 10. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당기말과 전기말 현재 당사에 대한 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다. 11. 법인세비용 등 당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 12. 부가가치계산에 필요한 계정과목당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 임원보수 감가상각비 세금과공과(*) (*) 간주매출부가세를 포함한 금액임. 13. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제6(당)기 2023년 11월 01일 부터 제5(전)기 2023년 05월 01일 부터 2024년 04월 30일 까지 2023년 10월 31일 까지 처분예정일 2024년 07월 19일 처분확정일 2024년 01월 19일 (단위: 원) 구 분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ.이익잉여금이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 배당금 가. 현금배당 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 14. 배당금(1) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 제1종종류주식 보통주식 배당금 총액(A) 발행주식수(B) 700,000주 주당 배당금(C=A/B) 주당 액면금액(D) 주당 배당률(E=C/D) (단위: 원) 구분 합계
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제1종종류주식 보통주식 배당금 총액(A) 발행주식수(B) 700,000주 주당 배당금(C=A/B) 주당 액면금액(D) 주당 배당률(E=C/D) (2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금 총액 당기순이익(손실) 배당성향 - (*1) (*1) 배당성향이 음의 값이므로 계산하지 않음. (3) 배당비율당사는 부동산투자회사법 및 정관에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정 시 이를 포함하지 아니합니다. 15. 현금흐름표당사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 이입 장기차입금의 유동성대체 한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 16. 재무제표의 확정 당사의 당기 재무제표는 2024년 7월 19일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 11월 01일 부터 2024년 04월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 당해 사업연도 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 질문과 분석적절차 일 명 명 실증적분석 및 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 01일 총 2인: 내부감사 및 외부감사인 담당이사 대면회의 계획된 감사범위의 시기와 개요 2024년 02월 27일 총 2인: 내부감사 및 외부감사인 담당이사 대면회의 검토 종결 관련 논의 2024년 05월 24일 총 2인: 내부감사 및 외부감사인 담당이사 대면회의 감사 종결 관련 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황- 부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산투자회사는 2024년 4월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 355개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 373개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 16.01조원 수준입니다.- 부동산투자회사 현황 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 04월)> 리츠유형별 리츠수 및 자산총계.jpg [리츠유형별 리츠수 및 자산총계] 리츠규모별 리츠수 및 자산총계.jpg [리츠규모별 리츠수 및 자산총계] 리츠수 및 자산규모변동추이.jpg [리츠수 및 자산규모변동추이] 자산관리회사별 운용리츠현황.jpg [자산관리회사별 운용리츠현황] 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 조직도 이사회는 자산관리회사와는 독립된 3인 이상의 이사로 구성됩니다. 회사의 지배구조도.jpg [회사의 지배구조도] 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 - 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.2) 공시대상 사업부문의 구분 - 회사는 2021년 4월 28일 설립 이후 2021년 06월 30일에 부동산을 취득하였으며, 보유부동산의 운용(임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 투자수익을 제공하는 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 나) 보유 부동산 개요 구 분 에이치스퀘어 N동 위치 경기도 성남시 분당구 판교역로 235 준공일자 2011년 03월 31일 건폐율/용적률 대지면적 연면적 구 분 에이치스퀘어 S동 위치 경기도 성남시 분당구 판교역로 231 준공일자 2011년 03월 31일 건폐율/용적률 대지면적 연면적 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로서 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대를 통해 수취하는 임대료를 기반으로 하며, 임대료 이외 발생하는 매출은 없습니다. 임차인별 임대료 내역은 아래와 같습니다. - 임차인별 임대료(매출금액) 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 제5기 매출금액 매출금액 (주)카카오 (유)시높시스코리아 안리쓰코퍼레이션(주) (주)바커케미칼코리아 합 계 ※ 상기 매출금액에는 임대보증금 수익이 반영되지 않았습니다. - 당사는 부동산투자회사로서, 수주상황과 관련하여 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가) 당사의 위험관리 목표 및 정책 - 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 나) 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 4월 28일에 설립되어 2021년 6월 22일자로 영업인가를 받았습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산의 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)한국스탠다드차타드은행(*1) 제1종종류주식 (주)신한은행(*2) 제1종종류주식 (주)스마일게이트홀딩스 제1종종류주식 건설공제조합 제1종종류주식 (재)대우재단 제1종종류주식 삼성증권(주) 제1종종류주식 (재)연초생산안정화재단 제1종종류주식 (주)네오위즈홀딩스 제1종종류주식 기타 제1종종류주식 (주)한국토지신탁 보통주식 롯데물산(주) 보통주식 성진자산관리(주) 보통주식 삼성증권(주) 보통주식 합 계 (*1) 엠플러스일반사모부동산모투자신탁27-1호의 신탁업자(*2) 스틱전문투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자 당사의 사업연도는 매년 11월 1일 개시하여 익년 4월 30일에 종료하고, 5월 1일 개시하여 10월 31일에 종료됩니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2021년 10월 31일까지입니다. 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 수익의 인식당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 한편, 당사는 건물을 취득원가에서 40년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (4) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 3. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계정과목 당기말 전기말 비고 (주)우리은행 현금및현금성자산 임대보증금 질권계좌 (주)수협은행 단기금융상품 합계 4. 유형자산(1) 당기 및 전기
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중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감가상각 기말 토지 건물 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감가상각 기말 토지 건물 합계 (2) 보유토지의 공시지가당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 공시지가 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 235 5. 주요 보험가입현황 당기말 현재 당사의 건물은 (주)KB손해보험의 부보금액 166,902,425천원의 패키지보험(연간 보험료 38,182천원)에 가입하고 있으며, 당사의 동 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 새마을금고중앙회 등에 614,400,000천원(한도: 부보금액)의 질권이 설정되어 있습니다. 6. 담보제공현황당기말 현재 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순위 우선수익자 우선수익권금액 관련채무 채무금액 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권 제1순위 새마을금고중앙회 유동성장기차입금 농협은행(주) 동양생명보험(주) (주)신한은행 (주)우리은행 신한라이프생명보험(주) 제2순위 새마을금고중앙회 (주)우리금융저축은행 제3순위 유한회사 시높시스코리아 임대보증금 (주)바커케미칼코리아 합 계 또한, 주석3에서 설명하고 있는 바와 같이 임대보증금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 장기차입금과 관련하여 당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권을 담보로 제공하고 있습니다. 7. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 금액 전기말 금액 최종 만기일 상환방법 선순위대출 새마을금고중앙회 만기일시 농협은행(주) 동양생명보험(주) 에스브라이트판교(주) 우리에이치스퀘어제일차(주) 신한라이프생명보험(주) 중순위대출 새마을금고중앙회 (주)우리금융저축은행 소 계 (-)유동성장기차입금 차 감 계 주석5 및 주석6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권 및 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 자본(1) 자본금당기말 현재 1주당 액면금액은 5,000원으로 수권주식수는 100,000천주(종류주의 수권주식수는 50,000천주)입니다. 또한, 당기말 현재 발행주식수는 보통주 700천주 및종류주 4,856천주이며, 보통주 자본금은 3,500백만원이고 종류주 자본금은 24,280백만원으로 총자본금은 27,780백만원입니다. 한편, 보통주 납입자본은 35,000백만원이고, 종류주 납입자본은 242,800백만원으로 총 납입자본은 277,800백만원입니다.한편, 종류주식의 배당률은 사업연도별로 1주당 발행가액의 3.10%(연환산 6.20%, 이하 "우선배당률")로 보유 부동산의 매각일이 속한 결산기의 직전 결산기까지 배당가능이익에서 우선배당(미배당분이 있는 경우 미배당분의 누적금액 포함)하며 남은 배당이익은 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.또한, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기에는 배당가능이익에서 종류주식 미배당분, 우선배당률에 의한 배당을 우선 배당하고, 남은 배당가능이익에서 회계상 처분이익을 차감한 금액을 보통주식에 배당하며, 회계상 처분이익 중 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액(회계상 처분이익 한도)은 종류주식에 대하여 발행가액에 이를 때까지의 금액을 배당하고, 잔여금액을 보통주식에 대하여 그 발행가액에 이를 때까지의 금액에 배당하며, 회계상 처분이익에서 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액을 차감한 금액은 그 금액의 60%는 종류주식에 배당하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.한편, 청산 등의 사유로 잔여재산분배를 하는 경우, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기까지 종류주식에 대한 미배당분을 우선 분배하고, 종류주식의 발행가액에
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해당하는 금액, 보통주식의 발행가액에 해당하는 금액 순으로 분배하고 남은 잔여재산에 대하여 그 잔여재산의 60%는 종류주식에 분배하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 분배하는 것으로 정하고 있습니다.(2) 자본잉여금당기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다. (3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 9. 주요 약정사항 (1) 자산관리계약당사는 (주)한국토지신탁과 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 임대차 등 자산의 투자운용 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 다음의 위탁수수료를 지급하도록 약정하고 있습니다. 구분 금액 비고 매입수수료 총 투자비(797,392백만원)의 1.90% 소유권이전등기 접수일로부터 7일 이내 지급 운용수수료 제1기, 제2기 ; 연간 총 투자비(797,392백만원)의 0.05%제3기 이후 ; 연간 총 투자비(797,392백만원)의 0.16% 매 결산기 마다 연간 운용수수료의 1/2 에 해당하는 금액을 결산일로부터 7일 이내에 지급 매각기본수수료 매각금액(부가가치세 제외)의 0.5% 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 매각성과수수료 매각차익(처분가액 - 취득가액)의 15.0% 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 (2) 일반사무수탁계약 당사는 (주)국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 운 영, 계산에 대한 사무, 세무에 관한 업무, 청산 업무 등의 사무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 결산기 단위로 28,000천원을 사무수탁수수료로 하여 지급하고 있습니다. (3) 자산보관계약 당사는 엔에이치투자증권(주)와 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 및 해산(청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 7,500천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다. 또한 당사는 (주)우리은행과 부동산의 보관ㆍ관리업무 및해산 (청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 4,000천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다.(4) 부동산담보신탁계약당사는 (주)우리은행과 우선수익자에 대한 채무 이행을 담보하기 위하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 우선수익자는 주석6에서 설명하고 있습니다. (5) 임차인으로부터 제공받은 담보당기말 현재 당사는 임대차계약에 따라 임차인으로부터 채무 지급보증서(보증금액 1,167,777천원)를 제공받고 있습니다. 10. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당기말과 전기말 현재 당사에 대한 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다. 11. 법인세비용 등 당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다. 12. 부가가치계산에 필요한 계정과목당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 임원보수 감가상각비 세금과공과(*) (*) 간주매출부가세를 포함한 금액임. 13. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과
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같습니다. 제6(당)기 2023년 11월 01일 부터 제5(전)기 2023년 05월 01일 부터 2024년 04월 30일 까지 2023년 10월 31일 까지 처분예정일 2024년 07월 19일 처분확정일 2024년 01월 19일 (단위: 원) 구 분 제6(당)기 제5(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ.이익잉여금이입액 1. 주식발행초과금 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 배당금 가. 현금배당 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 14. 배당금(1) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 제1종종류주식 보통주식 배당금 총액(A) 발행주식수(B) 700,000주 주당 배당금(C=A/B) 주당 액면금액(D) 주당 배당률(E=C/D) (단위: 원) 구분 합계 제1종종류주식 보통주식 배당금 총액(A) 발행주식수(B) 700,000주 주당 배당금(C=A/B) 주당 액면금액(D) 주당 배당률(E=C/D) (2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금 총액 당기순이익(손실) 배당성향 - (*1) (*1) 배당성향이 음의 값이므로 계산하지 않음. (3) 배당비율당사는 부동산투자회사법 및 정관에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정 시 이를 포함하지 아니합니다. 15. 현금흐름표당사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 이입 장기차입금의 유동성대체 한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 16. 재무제표의 확정 당사의 당기 재무제표는 2024년 7월 19일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 - 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제52조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법 및 부동산투자회사법에 따라 주주총회 또는 이사회 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 11월 1일에 개시하여 익년 4월 30일에 종료하고, 5월 1일 개시하여 같은 해 10월 31일에 종료합니다. 단, 최초 회계연도는 회사의 설립등기일에 개시하여 2021년 10월 31일까지로 합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주식 제1종 종류주식 주당 주식배당(주) ※ 제6기 현금배당수익률 : 비상장회사로 1주당 현금배당금 995원 / 발행가액 50,000원으로 산출하였습니다.※ 상기 표의 당기 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정공시를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 비상장회사로, 6개월 결산(4월, 10월)법인입니다※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제6기를 포함하여 산출하였습니다.※ 평균배당수익률 : 제6기 1.99%, 제5기 3.08%, 제4기 3.02%, 제3기 3.08%, 제2기 2.56% - 최근 3년간 배당수익률 : 제4기~제6기(2022.11.01~2024.04.30) 기간의 평균배당수익률
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((1.99% + 3.08% + 3.02%) / 3) - 최근 5년간 배당수익률 : 제2기~제6기(2021.11.01~2024.04.30) 기간의 평균배당수익률 ((1.99% + 3.08% + 3.02% + 3.08% + 2.56%) / 5) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 28일 보통주식 발기인 출자 2021년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주식 유상증자 2021년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 종류주식 유상증자 2021년 06월 30일 유상감자 보통주식 유상감자(발기인 지분) 2022년 01월 14일 유상증자(일반공모) 종류주식 유상증자 나. 전환사채 등 발행현황- 작성기준일(2024.04.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모증자 2022년 01월 14일 차입금 상환 차입금 상환 나. 사모자금의사용내역 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 04월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모증자 2021년 06월 30일 부동산매매대금지급 부동산매매대금지급 다. 미사용자금의 운용내역 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사 이사회는 2023년 11월 1일부터 2024년 4월 30일까지 제6기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 - 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과- 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제6기 제5기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익(비용) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 괄호안의 숫자는 부(-)의 수치임. 3. 재무상태 - 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제6기 제5기 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채와자본총계 ※ 괄호안의 숫자는 부(-)의 수치임. 4. 자금조달 - 유동성장기차입금 현황 (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 금액 전기말 금액 최종 만기일 상환방법 선순위대출 새마을금고중앙회 만기일시 농협은행(주) 동양생명보험(주) 에스브라이트판교(주) 우리에이치스퀘어제일차(주) 신한라이프생명보험(주)(구, 신한생명보험(주)) 중순위대출 새마을금고중앙회 (주)우리금융저축은행 합 계 5. 부외거래 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 방송인(연기자, 예능인, 가수 등) 매니지먼트를 기반으로 한 엔터테인먼트사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 종속회사로는, 영상콘텐츠 제작 아이오케이스튜디오(구 SBW인베스트먼트), 연기학원을 진행중인 아이오케이아카데미가 있습니다. - 당분기말 현재, 당사 및 자회사(연결실체)의 사업부문 현황 사업부문 주요 회사 사업의 주요 내용 비고 엔터테인먼트 등 (주)아이오케이컴퍼니 (당사) 방송 및 광고 출연,음반 및 음원 제작,영상콘텐츠 제작 등 당사 (주)아이오케이스튜디오 음원 및 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 자회사 (주)아이오케이아카데미 연기학원 등 자회사 가. 업계의 현황 ■ 엔터테인먼트사업 (당사) (1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다. 특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2019년 125조원에서 2020년 130조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다. 또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다. 콘텐츠 매출액.jpg 콘텐츠 매출액 콘텐츠 수출액.jpg 콘텐츠 수출액 (3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건 매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은
스테이지원엔터 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.나. 회사의 현황 ■ 엔터테인먼트사업 (당사)매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2017년과 2018년 중에 (주)빌리프엔터테인먼트 와 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당분기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 김하늘, 신혜선, 김강우, 김현주, 문채원, 더원, 구혜선, 유정호, 차청화, 박희순, 이필라, 강안나, 한태린, 김주환, 윤상정, 김인권, 채종협, 김지수, 등 40여명의 아티스트가 있습니다.당사는 2018년말까지 소속 아티스트의 브랜드를 활용한 화장품과 의류사업을 진행하였으나, 사업 운영의 어려움으로 인해 브랜드사업을 종료하였습니다.최근에는 연예인 매니지먼트 사업 인수 및 경쟁력 있는 유명 연예인을 보유하고 이에 따라, 매니지먼트 사업 확장 및 드라마, OTT, 영화 등의 경쟁력 있는 콘텐츠를 통해 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영상콘텐츠를 기반으로 하는 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업으로 변모하고 있습니다. 또한, 당사는 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 등으로 구성되어있으며, 이중 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 발굴 육성하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. ■ 음악사업부 관련 (당사) '즐거움의 가치를 창조하는 콘텐츠로 글로벌 문화를 선도'당사 엔터사업 음악사업부는 확장성 있는 사업을 연계해 나갈 수 있도록 국민그룹 지오디(god) 출신의 김태우를 필두로 대형 기획사의 경력직 인재 영입과 기술 집약적 경쟁력을 갖춘 분야별 스텝진들을 확보하였습니다.또한 가치 있는 기획과 차별화된 노하우, 경쟁력을 갖춘 양질의 콘텐츠를 지속적으로 생산 및 제공하기 위한 콘텐츠 크리에이티브 전략 시스템(contents Creative Strategy System)을 구축하였습니다. 지난해 초부터 음악사업부는 지오디(god)의 상표권 확보하여 주최사, 주관사로서 2022년 지오디(god) 23주년 완전체 콘서트 ‘ON’의 서울(KSPO DOME)과 부산(BEXCO)을 전석 매진 기록하였으며 퀄리티 높은 구성으로 성공적인 공연으로 평가받았습니다.또한 단순 공연 제작 및 운영을 넘어 지오디(god)의 브랜드에 대한 가치 상승을 위해 데뷔 이후 최초로 지오디(god) 공식 SNS를 개설 및 지속적인 운영을 통해 다채로운 콘텐츠를 대중과 브랜드에 제공하여 정기적인 콘텐츠 커뮤니케이션과 아티스트의 공연에 대한 기대감을 이어가고 있습니다. 지오디(god)를 시작으로 아이오케이가 IP 사업을 통해 공연이라는 사업의 영역 확대하며 새로운 저력을 가지게 되었다고 증명해 보였습니다.이후 다양한 아티스트 IP 확보를 위해 새로운 아티스트의 영입을 적극적으로 추진하여 진행하고 아이오케이 스타 인큐베이팅 시스템 (IOK Star Incubating System)을 도입하여 글로벌 신인 아티스트 양성할 수 있도록 준비 중에 있습니다. ● 조직도 조직도.jpg 조직도 (신규사업 관련) 가. 당사는 2023년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 , 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의
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확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 품목 사용용도 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 등 기타 광고메이킹 등 콘텐츠 영상물 제작 등 3. 원재료 및 생산설비 당사는 연예인 매니지먼트를 기반으로 방송, 영상콘텐츠 등의 사업을 운영함에 따라,제조업 기반의 사업과 같은 물적형태로 나타나지 않는 서비스의 형태로서 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황① 당기 (단위: 천원) 구분 엔터사업 제작사업 투자사업 등 합계 매출액 영업손실 당기순손실 자산 상각비 나. 판매경로와 방법 등 ① 판매경로당사는 주로 국내 KBS, SBS, MBC, JTBC 주요방송사 및 쿠팡플레이, 넷플릭스, 디즈니플러스 등의 소속연예인 출연 및 국내 광고회사 및 에이전시를 통해 매출이 발생하고 있습니다. ② 판매전략당사는 주로 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 등으로 구성되어 있고 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 발굴 육성하여 매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 주요사업인 연예인 매니지먼트 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 각 연예인별 매출은 단발적으로 발생하고 있으며, 대규모 수주 및 장기적인 매출은 발생하지 않아 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음.다. 시장위험관리 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기타 시장가격위험 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채총계 자본총계 조정 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 해당사항 없음나. 연구개발 담당 조직- 해당사항 없음 다. 연구개발 비용- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황- 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)아이오케이컴퍼니는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 24기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1.예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2021년과 2022년 중에 (주)와이엔케이엔터테인먼트를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 김하늘, 신혜선, 김강우, 김현주, 문채원, 전효성, 더원, 구혜선, 유정호, 김해인, 서주형, 이필라, 강안나, 한태린, 김주환, 장서희, 윤상정, 육준서, 문지인, 김인권, 채종협, ,성령, 김태우 등 40여명 이상의 아티스트가 활동중에 있습니다. (영업실적에 대한 전반적인 변화)2023년은 신규사업인 콘텐츠 관련 사업, 공연사업 등 사업을 진행하였고 특히 콘텐츠 영상제작관련 부분에 있어 싹을 틔었던 가장 어려웠던 한해가 되어 엔터테인먼트 전반적인 산업의 활동저하 및 신규사업의 투자 등으로 인해 실적감소의 주요한 요인으로 작용하였습니다. 그러나, 최근 전세계적인 IP회사인 넷플릭스, 디즈니플러스, 쿠팡플레이 등을 통해 콘텐츠 시장은 기존보다 더욱 활발해졌으며, 당사의 소속배우는 이러한 활동의 환경이 이전보다 많이 수요로 다가오고 있습니다. 또한, 당사는 아티스트 김현주, 문채원이 속한 소속사인 매니지먼트 회사인 와이엔케이엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업을 더욱 강화하였습니다.당사는 2024년 사업년도에 엔터테인먼트업에 더욱 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 등을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 견조한 성장을 이뤄 내도록 최선을 다하겠습니다. 2024년은 콘텐츠 제작으로 더욱 성장해 나갈수 있는 한해가 될 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 및 영업실적 (단위 : 원) 사업연도 제23기 당기 제22기 전기 증감율 구 분 (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] [비유동자산] Ⅲ. 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ결손금 [비지배지분] 자본총계 구 분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 [매출액] [영업이익] [당기순이익] [총포괄이익] 나. 별도 재무상태 및 영업실적 (단위 : 원) 사업연도 제24기
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제23기 전기 증감율 구 분 (2024년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ종속기업투자주식 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ기타채권 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [결손금] 자본총계 구 분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 영업이익 당기순이익 다. 중단영업(1) 중단영업의 내용 연결회사는 당기 중 종속기업인 아이오케이엠의 청산을 진행 중이며, 이에 따라 해당부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(2) 당기 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 세전손실 법인세비용 당기순손실 (3) 당기 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단영업 현금흐름 38. 보고기간후 사건(1) 연결회사는 2024년 2월 중 (주)아이에이치큐 3회 채무상품 대금 4,000,000천원을 회수하였습니다. (2) 연결회사가 보유한 채무상품인 에스비더블유생명과학(주) 제1회 전환사채와 관련하여 피투자회사인 에스비더블유생명과학(주)는 2024년 3월 14일에 '회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'의 사유로 거래정지되었습니다. 39. 재무제표 재작성 (1) 전기 오류의 성격연결회사는 연결회사가 2022년 중 발행한 제18회 전환사채의 기대만기 추정의 오류로 인하여 기간별 이자비용 인식액에 오류가 발생하였습니다. 이와 관련된 회계처리 수정으로 인해 연결재무제표를 수정하였습니다.(2) 오류수정의 영향을 받는 전기연결재무제표2-1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 수정전 차이 수정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 2-2) 연결손익계산서 (단위: 천원) 구 분 수정전 차이 수정후 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 금융비용 당기순손실 기본 및 희석주당순이익 2-3) 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 연결현금흐름표 관련 주석 35가 수정되었습니다. 라. 신규사업당사는 2023년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 , 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다. 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 매출액순이익률 주요재무지표 유동비율 부채비율 주1) 당기중 매출액 순이익률의 감소는 전기대비 판매관리비의 증가와 매출액의 중단 영업이익의 감소로 인해 5. 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와
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금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기타 시장가격위험 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채총계 자본총계 조정 부채비율 (현금및현금성자산) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 요구불예금 합계 5. 부외거래에 관한 사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 내역 담보자산 당기말 전기말 비오에이치2호 조합 대여금담보 IHQ 주식(*1) 김진명 대여금담보 지적재산권(*2) (*1) 전기말 현재 해당 보통주 4,914,745주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 금액은 전기말 현재 종가로 평가된 금액입니다. 당기 중 비오에이치2호 조합의 채무불이행으로 담보권을 실행하여 비오에이치2호 조합으로부터 (주)아이에이치큐 주식 4,914,745주의 소유권을 이전받았습니다. 당기말 외부평가기관의 공정가치평가금액으로 표시하였습니다. (*2) 대여금에 대한 지적재산권을 담보로 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 ㈜영원인터네셔널과 복합기능성분이 함유된 원단 및 제품 일체를 공급 받아 판매하는 공급대리점 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 공급대리점 권한을 갖게 되는 것에 대한 보증금으로 1,000,000천원을 지급하였으며, 동 보증금에 대하여 2023년 7월 18일자로 ㈜영원인터네셔널의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(6,676,546천원)이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 관계기업의 종속기업인 (주)페이스메이커엔터테인먼트와 매니지먼트 위수탁 계약에 따라 연결회사의 소속 연예인 일부에 대한 매니지먼트 용역을 위탁하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 계약이행지급보증 관련 하여 4,000천 원을 한도로 보험을 가입하고 있습니다. 그외 사항은 본 보고서
신보2023제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.06)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 해당사항 없음. 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 최 원 목 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 가. 영업개황□ 신용보증- 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을지원합니다* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 - 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형서비스를 제공합니다(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업 [단위 : 백만원] 사업구분 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 결산 2023년 결산 2024년 예산 산업금융지원 중소기업 매출채권보험계정 사회기반시설 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 '21결산 '22결산 '23결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 직위 상임기관장 성명 최 원 목 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2022년 08월 29일 (종료일) 2025년 08월 28일 주요경력 금융결제원(사) 상임감사(2018.5 ~ 2021.8) 아시아개발은행(ADB) 상임이사(2014.12 ~ 2017.3) 기획재정부 기획조정실장(2013.4~2014.8) 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 권기형 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 14일 (종료일) 2024년 02월 13일 주요경력 우리에프아이에스(주) 대표이사(2016.1 ~ 2017.12) (주)우리은행 부행장(2013.4 ~ 2015.12) (주)우리은행 IB사업단 상무(2012.12 ~ 2013.4) 선임절차