chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금융부채: 전환우선주부채 파생상품부채 합 계 당사는 공정가치로 인식된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.27.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근한 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.27.2.1 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27.2.2 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 합 계 27.3 당기말과 전기말 현재 수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 주요투입변수 투입변수범위 당기손익공정가치측정금융자산 순자산접근법 전환우선주부채 현금흐름할인법 할인율 성장률 파생상품부채 이항모형 기초자산의 주가 13,594원 주가변동성 무위험수익률 27.4 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.27.4.1 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분및전환 평 가 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 27.4.2 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 28. 주당손익 28.1 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 기본주당손익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같으며, 비교표시되는 전기 가중평균보통주식수는 당기 중 주식분할과 무상증자 효과를 반영하여 조정되었습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자보통주식수 전환보통주식수 가중평균유통보통주식수 28.2 희석주당손익당기와 전기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 29. 특수관계자와의 주요거래내역 29.1 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배주주 문승호 외 특수관계자 문승호 외 특수관계자 유의적영향력을보유한주주 네오플럭스 기술가치평가 투자조합,하랑-어드벤처신기술투자조합 1호,하랑-어드벤처신기술투자조합 5호,한국산업은행,신한-네오소재부품장비 투자조합,제이엑스 4호 투자조합,신한캐피탈,케이씨투자파트너스 하나금융투자㈜,네오플럭스 기술가치평가 투자조합,하랑-어드벤처신기술투자조합 1호, 한국산업은행,신한-네오 소재부품장비 투자조합 29.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기 전기 수 익 비 용 수 익 비 용 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 유의적영향력을보유한주주 한국산업은행 29.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 매출채권 기타채권 단기차입금 장기차입금 매출채권 기타채권 단기차입금 장기차입금 유의적영향력을보유한주주 한국산업은행 29.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.29.4.1 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 상환 유상증자 유의적영향력을보유한주주 한국산업은행 신한-네오 소재부품장비투자조합 제이엑스 4호투자조합 신한캐피탈
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케이씨투자파트너스 합 계 29.4.2 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 상환 차입 유의적영향력을보유한 주주 한국산업은행 29.5 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 29.6 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금에 대한 보증 기업은행 차입금에 대한 보증 신한은행 차입금에 대한 보증 한국산업은행 차입금에 대한 보증 KEB하나은행 차입금에 대한 보증 농협은행 차입금에 대한 보증 국민은행 차입금에 대한 보증 대구은행 차입금에 대한 보증 우리은행 합 계 30. 우발상황 및 약정사항 30.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 약정내용 한도액 실행액 기업은행 기업구매자금대출 외상매출채권담보대출 할인어음 등 중소기업시설자금대출 중소기업자금대출 팩토링채권대출 국민은행 한도대출 우대대출 신한은행 전자방식외담대 일반자금대출 기타약정(E-biz) 원화지급보증(거래담보) KEB하나은행 상생외담대 기업운전일반분할상환대출 기업운전일반자금대출 우리은행 외상매출채권담보대출 일반운전자금대출 산업은행 시설자금대출 운영자금대출 농협은행 일반자금대출 대구은행 일반운전자금대출 중소기업진흥공단 정책자금 30.2 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 기술보증기금 대출보증 기업은행 등 서울보증보험 계약보증 등 거래처 30.3 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 보증내용 토지, 건물, 기계장치 한국산업은행 차입금담보 건물 신한은행 차입금담보 기계장치 중소기업진흥공단 차입금담보 기계장치 기업은행 차입금담보 특허권 농협은행 차입금담보 30.4 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 31.1 당기 및 전기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 사용권자산의 취득 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 단기차입금에서 장기차입금으로의 대환 상환전환우선주부채의 전환 파생상품부채의 전환 전환우선주부채의 전환 매출채권 팩토링 미지급금 및 매입채무 역팩토링 합 계 31.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.31.2.1 당기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 등 기말 공정가치변동 기타 상환전환우선주부채 파생상품부채 전환우선주부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 31.2.2 전기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 등 기말 공정가치변동 기타 상환전환우선주부채 파생상품부채 전환우선주부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정 합니다 . 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다 제 조 이익 배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다 ③ 제 항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 다만 제 조제 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제 조 중간배당 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 중 회의 한하여 이사회 결의로 일정 날의 주주에게 상법 제 조의 의 규정에 의한 중간배당을 할 수
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있다 중간배당은 금전으로 한다 ② 제 항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 일 이내에 하여야 한다 ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 직전결산기의 자본의 액 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제 조 배당금지급청구권 소멸시효 ① 배당금지급청구권은 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 ② 제 항의 시효 의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다 나 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 작성기준일 현재 과거 배당 이력이 없습니다 다 . 과거 배당 이력 작성기준일 현재 과거 배당 이력이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위: 원,주) 주식발행 (감소 )일자 발행 (감소 형태 발행 (감소 )한 주식의 내용 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 감소 )가액 비고 유상증자 상환전환우선 제 3자배정 유 상증자 상환전환우선 제 3자배정 상환 상환전환우선주 이익소각 유상증자 전환우선주 제 3자배정 액면분할 상환전환우선주 액면 분할 보통주 유상증자 보통주 제 3자배정 무상증자 상환전환우선주 100% 무상증자 보통주 전환권행사 상환전환우선주 상환전환 우선주의 보통주 전환 보통주 가 미상환 전환사채 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 나 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 다 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라 채무증권 발행실적 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 마 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 바 단기사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 사 회사채 미상환 잔액 당기말 당사가 발행한 회사채(장기사채) 의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 내 역 당기말 연이자율(%) 발행일 만기일 당기말 제3-2회 무보증사모사채 한국투자증권 제3-3회 무보증사모사채 한국투자증권 제4회 무보증사모사채 하이투자증권 사채할인발행차금 합 계 차감: 유동성 대체 사채 잔액 아 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 자 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 나 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 원) 구분 납입일 주요사항보고서의 자금의사용계획 실제 자금 사용내역 사용용도 조달금액 내용 금액 제 3자배정 유상증자 상환전환우선주 운영자금 운영자금 제 3자배정 유상증자 상환전환우선주 운영자금 운영자금 제 3자배정 유상증자 전환우선주 운영자금 운영자금 제 3자배정 유상증자 보통주 운영자금 운영자금 다 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 나 대손충당금 설정현황 (단위 천원 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2023년 (제12기 매출채권 미수금 합계 2022년 (제 11기 매출채권 미수금 합계 2021년 (제 10기 매출채권 미수금 합계 다 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 천원 구분 년 년 년 (제 12기) (제 11기) (제 10기) 기초 대손충당금 잔액합계 순대손처리액 (①－ ②±③) ① 대손처리액 (상각채권액 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 대손상각비 계상 (환입 )액 기말 대손충당금 잔액합계 라
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대손충당금 설정방침 회사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하 는 간편법을 적용합니다 . 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 설정하고 있으며 , 기대신용 손실을 구하는 확률 통계적인 기법으로 전이율 방식을 적용하고 있습니다 마 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 천원 구 분 개월 이내 개월 ~6개월 개월 ~1년 년 초과 합 계 금액 구성비율 바 재고자산 현황 (단위 : 천원 사업부문 계정과목 2023년 (제 12기) 2022년 (제 11기) 2021년 (제 10기) 공통 원 재료 재 공품 제 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계 ÷기말자산총계 X100] 재고자산회전율 (회수 [연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고 )÷2}] 1.46회 1.78회 1.66회 사 공정가치평가 내역 (단위 : 천원 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 소 계 금융부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환우선주부채 파생상품부채 금융보증부채 유동성리스부채 리스부채 소 계
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12 기 (당기 삼정회계법인 적정 지정감사 제 11기 (전기 정동회계법인 적정 제 10기 (전전기 정동회계법인 적정 나 감사용역 체결현황 (단위 천원 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12 기 (당기 삼정회계법인 기말감사 제 11기 (전기 정동회계법인 기말감사 제 10기 (전전기 정동회계법인 기말감사 다 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 (원) 비고 년 결산지원용역 삼정회계법인 라 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 04일 감사 서경호업무수행이사 최진석 서면 기말감사 계획 2024년 03월 25일 감사 서경호업무수행이사 최진석 서면 기말감사 결과 마 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제 1항 및 제 2항 동법 시행령 제 17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제 10조 및 제 15조 제 1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제 12기 ~ 삼정회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약 을 체결하였습니다 제 12기의 지정사유가 해소됨에 따라 당사는 제 13기 사인으로 동현회계법인과 감사계약을 체결하였습니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 '내부관리제도 모범 규준 '의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2021년 06월 30일 내부회계관리규정을 제정하였 으며 , 상장 이후 내부회계관리자를 주축으로 내부회계관리제도의 운영상태를 보고하고 , 감사 위원회는 운영실태를 평가하여 이사회 보고 등의 절차를 수행할 계획입니다 . 아울러 , 신청회 사는 상장 후 매년 외부감사인으로부터 동일한 절차를 통해 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 수령할 예정입니다 가 . 내부통제의 유효성 감사 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나 . 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다 . 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 상각형 조건부자본증권 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 주식회사 국민은행 (사채)관리회사 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 05월 16일 한국기업평가 회사채 (AA-) 2024년 05월 16일 한국신용평가 회사채 (AA-) 2024년 05월 16일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한양증권 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 케이비증권 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하나증권 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 현대차증권 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 05월 29일 2024년 05월 29일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 04월 29일에 한양증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 29일이며, 상장예정일은 2024년 05월 30일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함. (삭제)주) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 전 회 차 : 제240529회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 구 분 무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 전자등록총액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2024년 05월 16일 / 2024년 05월 16일 / 2024년 05월 16일 평가결과등급 주관회사의분석 주관회사명 한양증권(주) 분석일자 2024년 05월 17일 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다. [사채의 중도상환] 1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 2) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 05월 29일 포함)한 이후 본 조 제11호에 규정된 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 금융감독원장의 승인을 받아 제13호에 따른 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행금액에 최종이표구간의 금리로 365일 기준 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사한다. 3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 상 환 기 한 없음 납 입 기 일 2024년 05월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 자금부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 04월 29일에 한양증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 29일이며,
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상장예정일은 2024년 05월 30일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함. 주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행예정 금액이며, 2024년 05월 21일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행이자율과 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 3.80% ~ 4.40%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 후 회 차 : 제240529회 (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 구 분 무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 사채 전자등록총액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2024년 05월 16일 / 2024년 05월 16일 / 2024년 05월 16일 평가결과등급 주관회사의분석 주관회사명 한양증권(주) 분석일자 2024년 05월 17일 상환방법및 기한 상 환 방 법 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다. [사채의 중도상환] 1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 2) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 05월 29일 포함)한 이후 본 조 제11호에 규정된 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 금융감독원장의 승인을 받아 제13호에 따른 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행금액에 최종이표구간의 금리로 365일 기준 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사한다. 3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 상 환 기 한 없음 납 입 기 일 2024년 05월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 자금부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 04월 29일에 한양증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 29일이며,
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상장예정일은 2024년 05월 30일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함. (삭제)주) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (주3) 정정 전 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 회 차 : [제240529회] (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 기타 합계 총액인수 주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.주2) 상기 모집금액은 발행예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 상기 모집금액의 50% 미만 범위 내에서 변경될 수 있습니다. (주3) 정정 후 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 회 차 : [제240529회] (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 기타 합계 총액인수 주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다. (삭제) (주4) 정정 전 다. 유효수요 판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2024년 05월 21일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. (주4) 정정 후 다. 유효수요 판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정하였습니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정하였습니다. 라. 수요예측 결과 [(주)국민은행 제240529회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)](1) 수요예측 참여 내역 (단위 : 건, 억원) 구 분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유) 은행, 보험 등 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 (주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 (단위 : 건, 억원) 가격분포 참여건수 신청수량 비율(수량기준) 누적수량 누적비율 유효수요 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위 : 억원) 수요예측참여자 참여 금리 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 기관투자자32 기관투자자33 기관투자자34 기관투자자35 기관투자자36 기관투자자37 기관투자자38 기관투자자39 기관투자자40 기관투자자41 기관투자자42 기관투자자43 기관투자자44 기관투자자45 기관투자자46 합계 누적합계 (4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 유효수요의 정의 유효수요(Effetive
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Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요 판단기준 및 판단근거 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 당행과 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 당행과 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.[수요예측 신청현황]제240529회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)- 총 참여신청금액: 6,540억원- 총 참여신청범위: 3.80% ~ 4.40%- 총 참여신청건수: 46건- 유효수요 내 신청금액: 6,540억원- 유효수요 내 신청범위: 3.80% ~ 4.40%- 유효수요 내 신청건수: 46건[본 사채의 발행금액 결정]제240529회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 3,580억원본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용 대표주관회사는 발행회사인 주식회사 국민은행과 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였습니다.제240529회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)본 사채의 수요예측 후 발행금리는 4.22%로 합니다. (주5) 정정 전 가. 사채의 인수 [제240529회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 한양증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 7 총액인수 KB증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 하나증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 총액인수 하이투자증권(주) 부산광역시 동래구 온천장로 121 총액인수 현대차증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28 총액인수 계 (주5) 정정 후 가. 사채의 인수 [제240529회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 한양증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 7 총액인수 KB증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 하나증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 총액인수 하이투자증권(주) 부산광역시 동래구 온천장로 121 총액인수 현대차증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28 총액인수 계 (주6) 정정 전 1. 주요 권리내용 가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 합 계 주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2024년 05월 21일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 발행총액은 50% 미만 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 3.80% ~ 4.40%로 합니다. (주6) 정정 후 1. 주요 권리내용 가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 합 계 (삭제) (주7) 정정 전 마. 본 사채의 발행사유 (1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함이며 또한 기 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가 가능성을 고려하였습니다. 1) 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권의 경우, 그 자본 인정비율이 매년 10%씩 자본인정비율에서
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차감됩니다.2) 자산성장에 따라 위험가중자산 증가할 수 있습니다. 본 사채의 발행은 총자본비율 및 기본자본비율이 0.15%p. 가량 상승하는 효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 0.15%p.상승이라는 효과는 2024년 1분기말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 2024년 1분기말 이후 당행의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을 예정이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. [2024년 1분기말 이후 당행 자본변동 예측현황 ] - 본 사채 발행금액 3,400억원 효과(기본자본비율 +0.15%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다. 구 분 2024년1분기말(A) 자본변동 효과(발행 및 상환) 반영 後 (B) 증 감 BIS총자본비율 신종자본증권 + 3,400억원 + 0.15%p 기본자본비율 신종자본증권 + 3,400억원 + 0.15%p 보통주자본비율 주1) 2024년 1분기말 기준 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당행 내부자료 및 당행 2024년 1분기 보고서(BIS비율 잠정치)를 기준으로 산출 하였습니다.주2) 인수단에 동사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매 각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 미매각 발생시 발행효과 감소 등의 변동이 있을 수 있습니다. (주7) 정정 후 마. 본 사채의 발행사유 (1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함이며 또한 기 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가 가능성을 고려하였습니다. 1) 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권의 경우, 그 자본 인정비율이 매년 10%씩 자본인정비율에서 차감됩니다.2) 자산성장에 따라 위험가중자산 증가할 수 있습니다. 본 사채의 발행은 총자본비율 및 기본자본비율이 0.16%p . 가량 상승하는 효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 0.16%p .상승이라는 효과는 2024년 1분기말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 2024년 1분기말 이후 당행의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을 예정이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. [2024년 1분기말 이후 당행 자본변동 예측현황 ] - 본 사채 발행금액 3,580억원 효과(기본자본비율 + 0.16%p )를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다. 구 분 2024년1분기말(A) 자본변동 효과(발행 및 상환) 반영 後 (B) 증 감 BIS총자본비율 신종자본증권 + 3,580억원 + 0.16%p 기본자본비율 신종자본증권 + 3,580억원 + 0.16%p 보통주자본비율 주1) 2024년 1분기말 기준 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당행 내부자료 및 당행 2024년 1분기 보고서(BIS비율 잠정치)를 기준으로 산출 하였습니다.주2) 인수단에 동사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매 각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 미매각 발생시 발행효과 감소 등의 변동이 있을 수 있습니다. (주8) 정정 전 바. 본 사채에 대한 세부사항 (1) 사채의 명칭 : 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 삼천사백억원정(340,000,000,000원)단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있다.(4) 사채의 이율 :1) 본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2024년 04월 29일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그
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결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다.본 사채의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같습니다.- 수요예측 공모희망 금리는 3.80% ~ 4.40%로 합니다.2) 이자율 조정본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로 부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다. ① 기준금리 조정 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 ②에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권 이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권 시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있습니다. ② 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.3) 특정 조정일에 재산정된 이자율은 해당 조정일(당일 포함)로부터 그 다음 조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (후략) (주8) 정정 후 바. 본 사채에 대한 세부사항 (1) 사채의 명칭 : 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 삼천오백팔십억원정(358,000,000,000원) (4) 사채의 이율 :1) 본 사채의 이자율은 4.22% 이다. 2) 이자율 조정본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로 부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다. ① 기준금리 조정 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 ②에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한
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사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권 이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권 시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있습니다. ② 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율 과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평 수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)) 의 차. 3) 특정 조정일에 재산정된 이자율은 해당 조정일(당일 포함)로부터 그 다음 조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (후략) (주9) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 제240529회 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 (1)-(2) 주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 제240529회 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행총액 x 0.07% 인수수수료 발행총액 x 0.15% 대표주관수수료 정액 신용평가수수료 별도지급 한기평, NICE신평, 한신평(VAT 별도) 기타 비용 상장수수료 2,000억원이상 ~ 5,000억원미만 상장연부과금 연간 100,000원 (최대 50만원) 등록비용 100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도) 표준코드발급수수료 표준코드 발급(정액) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2024년 05월 17일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 주1) 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 수요예측 후에는 상기의 금액이 변동될 수 있음 (주9) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 제240529회 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 (1)-(2) 주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 제240529회 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행총액 x 0.07% 인수수수료 발행총액 x 0.15% 대표주관수수료 정액 신용평가수수료 별도지급 한기평, NICE신평, 한신평(VAT 별도) 기타 비용 상장수수료 2,000억원이상 ~ 5,000억원미만 상장연부과금 연간 100,000원 (최대 50만원) 등록비용 100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도) 표준코드발급수수료 표준코드 발급(정액) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2024년 05월 23일 (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 주)
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발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다. (삭제) 나. 자금의 세부 사용 내역 본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용 된 바젤 III 기준, 당행의 BIS자기자본비율의 향상과 자본적정성 제고에 있습니다. 당행의 BIS 비율은 2024년 1분기말 기준 상대적으로 높은 수준에 해당하지만 향후 규제수준이 높아짐에 대비하기 위해 일정 수준 이상으로 BIS 비율을 관리하고 있습니다.당행은 해당 채권 발행효과를 제외하더라도 이미 규제자본비율을 상회하는 수준을 유지하고 있지만 내부적인 기준을 만족시키기 위해 추가로 발행하고자 합니다. [2024년 1분기말 이후 당행 자본변동 예측현황 ] - 본 사채 발행금액 3,580억원 효과(기본자본비율 + 0.16%p )를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다. 구 분 2024년1분기말(A) 자본변동 효과(발행 및 상환) 반영 後 (B) 증 감 BIS총자본비율 신종자본증권 + 3,580억원 + 0.16%p 기본자본비율 신종자본증권 + 3,580억원 + 0.16%p 보통주자본비율 주1) 2024년 1분기말 기준 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당행 내부자료 및 당행 2024년 1분기 보고서(BIS비율 잠정치)를 기준으로 산출 하였습니다.주2) 인수단에 동사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매 각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 미매각 발생시 발행효과 감소 등의 변동이 있을 수 있습니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 05월 17일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 우리종합금융(주) 분기보고서(2024.03) 케이비증권(주) 분기보고서(2024.03) 교보증권(주) 분기보고서(2024.03) 삼성증권(주) 분기보고서(2024.03) 유안타증권(주) 분기보고서(2024.03) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.12) 키움증권(주) 분기보고서(2024.03) 하나증권(주) 분기보고서(2024.03) 하이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 한국투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 현대차증권(주) 분기보고서(2024.03) 4. 임원 및 직원 현황 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 우리종합금융(주) 분기보고서(2024.03) 케이비증권(주) 분기보고서(2024.03) 교보증권(주) 분기보고서(2024.03) 삼성증권(주) 분기보고서(2024.03) 유안타증권(주) 분기보고서(2024.03) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.12) 키움증권(주) 분기보고서(2024.03) 하나증권(주) 분기보고서(2024.03) 하이투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 한국투자증권(주) 분기보고서(2024.03) 현대차증권(주) 분기보고서(2024.03) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 62개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 2개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2024제10차유동화전문(유)가 동 회사채(62개) 및 대출채권(2개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 농협은행(주)으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 이백삼십억팔천삼백구십만(23,083,900,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이천일백칠십팔억사천구백팔십만(217,849,800,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 칠억일천육백일십만(716,100,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 오십억육천이십만(5,060,200,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 05월 31일 ~ 2027년 08월 31일
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유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 금 이백삼십억팔천삼백구십만(23,083,900,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이천일백칠십팔억사천구백팔십만(217,849,800,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 칠억일천육백일십만(716,100,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 오십억육천이십만(5,060,200,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 제1-4회 3년 3개월 (주4) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1)제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.891%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.891%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.091%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.20%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.091%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.20%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024-10_구조도.jpg 신보2024-10_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2024제10차유동화전문(유))에 05월 30일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 05월 31일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(농협은행(주))으로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채 및 대출채권으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주),
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하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 62개 회사채 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 2개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(62개) 및 대출채권(2개)을 신보2024제10차유동화전문(유)가 2024년 05월 30일 양수할 예정입니다. 신보2024제10차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2024년 05월 31일에 금 이백삼십억팔천삼백구십만(23,083,900,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이천일백칠십팔억사천구백팔십만(217,849,800,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 육칠억일천육백일십만(716,100,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 오십억육천이십만(5,060,200,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 농협은행(주)으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 농협은행(주)의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2024제10차유동화전문(유)는 2024년 05월 30일에 양도받은 회사채(62개) 및 대출채권(2개)으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 오십칠억칠천육백삼십만(5,776,300,000)원(유동화자산 총액의 2.34%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2024제10차유동화전문(유)와 농협은행(주)간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 농협은행(주)가 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 농협은행(주)의 신용공여를 보증합니다. 2024년 05월 31일 신보2024제10차유동화전문(유), 농협은행(주) 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 05월 31일 부터 2027년 06월 10일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 농협은행(주) 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로
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조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 05월 22일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 05월 31일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 농협은행(주)의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 농협은행(주)의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 05월 31일 2027년 08월 31일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 2024년 05월 31일 2024년 08월 31일 (주4) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.891%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.891%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.091%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.20%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 4.091%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.20%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은
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청약일 전일에 공시한다.(주5) 신보2024제10차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 08월 31일 2024년 11월 31일 2025년 02월 28일 2025년 05월 31일 2025년 08월 31일 2025년 11월 31일 2026년 02월 28일 2026년 05월 31일 2026년 08월 31일 2026년 11월 31일 2027년 02월 28일 2027년 05월 31일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 08월 31일 2024년 11월 31일 2025년 02월 28일 2025년 05월 31일 2025년 08월 31일 2025년 11월 31일 2026년 02월 28일 2026년 05월 31일 2026년 08월 31일 2026년 11월 31일 2027년 02월 28일 2027년 05월 31일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 08월 31일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 08월 31일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 농협은행(주) 사이에 2024년 05월 22일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.4) 제1-4회 후순위무보증사채원금은 2027년 08월 31일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 08월 31일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 농협은행(주) 사이에 2024년 05월 22일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-4회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라
신보2024제10차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제10차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 2027년 10월 01일 ~ 2027년 10월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제10차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입)(1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을
신보2024제10차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주),
신보2024제10차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(62개) 및 대출채권(2개) 총 금 이천사백육십칠억일천만(246,710,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.05.23] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 우리종합금융 (주)그린엔텍 DCM부 (중 략) 유안타증권 (주)에즈웰플러스 기업금융1팀 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.05.23] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 (유)금토일종합식품농업회사법인 기업금융1팀 유안타증권 엔디에프 기업금융1팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 우리종합금융(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 키움증권(주), 하나증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(62개) 및 대출채권(2개) 총 금 이천사백육십칠억일천만(246,710,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.05.23] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 우리종합금융 (주)그린엔텍 DCM부 (중 략) 유안타증권 (주)에즈웰플러스 기업금융1팀 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.05.23] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 (유)금토일종합식품농업회사법인 기업금융1팀 유안타증권 엔디에프 기업금융1팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 대명회계법인 설립연월일 2011년 4월 12일 대 표 이 사 전 종 문 소 재 지 서울특별시 영등포구 여의대방로67길 22 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무8. 기업매수 및 합병에 관한
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업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무10. 전산용역에 관한 업무 11. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각 호에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액: 10,000원) 주요주주(출자자등) 전종문 외 10명 재 무 현 황 구 분 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순손익 4,707백만원 1,439백만원 3,268백만원 (108)백만원 4,276백만원 900백만원 3,376백만원 209백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 대명회계법인(2) 대표이사 : 전 종 문(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대방대로67길 22(4) 평가책임자 : 공인회계사 김 미 희(5) 평가기간 : 2024년 5월 10일부터 2024년 5월 22일까지(6) 평가기준일 : 2024년 5월 22일(7) 평가대상자산 : 코아이비케이투자증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 케이비증권 주식회사, 교보증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, 유안타증권 주식회사, 코리아에셋투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사, 하나증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사 및 현대차증권 주식회사(이하 "회사")가 자산유동화계획에따라 2024년 5월 30일에 매입하여 신보2024제10차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 62건 및 대출채권 2건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2024년 5월 22일까지 회사채의 발행회사(차주)에 대하여 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권의 원리금이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였으며, 대출채권의 경우 유동화전문유한회사에 귀속되는 이자는 원천징수없이 총액이 유입되는 것으로 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 5월, 8월, 11월 및 2월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2024년 8월 31일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될 수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2024년 5월 21일 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며,기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(3년만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 신용등급과 만기구조를
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고려하여 신용보증기금의 중소기업등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 다만, 외부신용등급이 있는 발행회사(차주)는 외부신용등급에 따라 가산금리를 적용하였습니다. [중견기업] 신용등급(주1) 가산금리 A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB- (주1) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. [중소기업] 중소기업등급(주1) 가산금리 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약 [중견기업] 신용등급(주1) 기준금리 가산금리 적용할인율 A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB- (주1) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. [중소기업] 중소기업등급(주1) 기준금리 가산금리 적용할인율 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (3) 평가의 변경가능성본 자산평가보고서는 자산유동화증권의 발행을 위한 기초자료로 이용할 목적으로 작성된 것으로 회사가 2024년 5월 30일에 매입하여 유동화전문유한회사에 양도예정인회사채(대출채권)에 대한 예비적인 자산평가보고서이므로, 향후 회사채(대출채권)발행(실행)과 관련된 제반여건이 변경되는 경우 본 보고서는 수정될 수 있습니다. 따라서, 향후 회사채(대출채권)가 발행(실행)되고 채권(대출)의 만기구조 및 이자율 등이 확정된 후 최종보고서를 발행할 예정입니다. 최종보고서상의 평가금액은 본 보고서의 평가금액과 달라질 수 있습니다.
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 3년 내에 회수될 예정이고, 다음과 같이 발행회사(차주)가 산업별, 신용평가등급별 및 회사규모별로 분산된 포트폴리오를 구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다.1) 발행회사의 산업별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 서비스업 숙박및음식업 운송업 제조업 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도소매업 제조업 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도소매업 서비스업 제조업 계 (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 숙박및음식업 운송업 제조업 계 (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 제조업 계 (삼성증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 제조업 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도소매업 제조업 계 (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 제조업 계 (키움증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 제조업 계 (하나증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 제조업 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도소매업 서비스업 제조업 계 (한국투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 도소매업 제조업 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 도소매업 서비스업 운송업 제조업 계 2) 발행회사의 신용평가등급별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K5 K6 K8 BB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K6 K7 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K7 BBB BB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 BBB+ BB+ 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (삼성증권 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 BB- (주1) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액)
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평가금액 K6 K8 BB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K9 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (키움증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K8 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (하나증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K9 BBB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K6 BBB- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (한국투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K9 A- 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K5 K6 K7 BB+ 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. 3) 발행회사의 규모별 분류 (총괄) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (케이비증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (교보증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (삼성증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 (유안타증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (코리아에셋투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (키움증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 (하나증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (한국투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (2) 유동화대상자산의 연체 여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행(실행)되지 아니하였으므로, 현재 연체 중인 유동화대상자산은 없습니다. (3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재 발행(실행)되지 않은 자산으로 2024년 5월 30일에 발행(실행)될 예정이고, 회사가 인수하여 유동화전문유한회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도예정인 유동화대상자산은 회사채 총 62건(액면금액 245,210백만원) 및 대출채권 총 2건(액면금액 1,500백만원)으로 총 64건, 246,710백만원입니다 발행회사의 지배구조, 추가담보 필요성 등을 감안하여 58건, 113,800백만원에 대하여 발행회사의 대표이사 등이 연대보증할
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예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화전문유한회사에 양도되는 자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록될 예정으로 구분관리 및 식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 주식회사 에스비에이드의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의 경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등을 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 금액은 다음과 같습니다.(세부내역은 별첨Ⅰ. 유동화대상자산명세서 참조) (단위 : 건, 원) 자산보유자 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 아이비케이투자증권 우리종합금융 케이비증권 교보증권 삼성증권 유안타증권 코리아에셋투자증권 키움증권 하나증권 하이투자증권 한국투자증권 현대차증권 계