chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
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카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어
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신기술투자조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-DIP 펀드1호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-열림 미디어 커머스 KAI 마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스 1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH 세컨더리 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 KAI-마인비 MK 투자 조합 DB-KAI 신기술투자조합 3호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합
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KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합 1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합
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KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 KAI-AH 미디어커머스 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI 신기술투자조합 5호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 KAI-마인비 PG 투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA 조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합 6호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-신기술투자조합 2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호
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요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합 4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합 1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 KAI-레인보우 세컨더리 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스 1호 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 KAI-AH 세컨더리 1호 퓨처코리아 신기술투자조합 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI 신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인 투자조합 1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 KAI-마인비 PG 투자조합 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합 4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA 조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 KAI-타이온유니콘조합 6호 KAI-이커머스투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아
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시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-구름신기술투자조합1호 신규투자 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 신규투자 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 신규투자 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 신규투자 KAI-포라인유니콘조합 1호 추가출자 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 중간분배금 KAI-베리타스벤처투자조합1호 중간분배금 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 중간분배금 KAI-AH 미디어커머스1호 중간분배금 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 코리아-지이피 신기술조합 청산분배금 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 청산분배금 KAI IT 신기술투자조합 2호 신규투자 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 신규투자 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 신규투자 KAI-유니콘조합5호 신규투자 KAI-신기술투자조합4호 신규투자 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 KAI Electric 신기술투자조합 1호 신규투자 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 신규투자 패스웨이-KAI스페이스1호조합 신규투자 KAI-신기술투자조합 3호 신규투자 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 중간분배금 KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 KAI-열림 헬스케어펀드 청산분배금 KAI IT 3호 청산분배금 KAI-아이티펀드 2호 청산분배금 코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호 청산분배금 KAI-인벡스 에너지조합 2호 청산분배금 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 신규투자 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 신규투자 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 신규투자 KAI-브레이브투자조합1호 신규투자 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 신규투자 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 중간분배금 코리아-GEP 신기술조합 2호 중간분배금 DB-KAI 신기술투자조합 2호 중간분배금 KAI 히스토리2021-엔터투자조합 청산분배금 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 청산분배금 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 후공정 Cap 조합 신규투자 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 신규투자 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 KAI-오퍼스원 세컨더리_원금분배 중간분배금 KAI-AH 세컨더리 1호_원금분배 중간분배금 KAI 마켓메이커 1호_원금분배 중간분배금 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 청산분배금 KAI-IBF 벤처투자조합1호 청산분배금 KAI-블리스바인투자조합1호 청산분배금 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-갤럭시 유니콘
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1호 신규투자 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 신규투자 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 신규투자 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 신규투자 신규투자 KAI-V1 1호 신규투자 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 신규투자 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 신규투자 KAI-유온 신기술조합 1호 신규투자 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 신규투자 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 신규투자 KAI-MNM신기술투자조합2호 신규투자 KAI-EVO클라우드신기술투자조합 중간분배금 DB-KAI신기술투자조합3호 청산분배금 KAI-마인비 MK 투자조합 청산분배금 릴슨-KAI 실버케어 1호 신규투자 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 신규투자 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 신규투자 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 신규투자 코리아-지이피 신기술조합 신규투자 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 신규투자 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 신규투자 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 신규투자 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 중간분배금 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 청산분배금 KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 KAI-리프콘 모빌리티 1호 신규투자 KAI NK투자조합1호 신규투자 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 신규투자 및 중간분배금 KAI IT 신기술투자조합 1호 신규투자 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 KAI-블리스바인투자조합1호 중간분배금 KAI 코스메틱 조합1호 중간분배금 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 KAI-아이티펀드 1호 청산분배금 KAI-와이즈투자조합1호 청산분배금 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 청산분배금 KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합 청산분배금 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 신규투자 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 신규투자 KAI-코메스 ESG조합 1호 신규투자 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 신규투자 KAI-MTI신기술투자조합1호 신규투자 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 신규투자 코리아-GEP 신기술조합 2호 신규투자 KAI-신기술투자조합2호 신규투자 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI-MTI신기술투자조합 2호 신규투자 KAI-오퍼스원 소부장펀드 중간분배금 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 중간분배금 KAI-AH 미디어커머스 1호 중간분배금 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 KAI-JJ메자닌조합1호 청산분배금 KAI-타이온유니콘조합 5호 청산분배금 청산분배금 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 배당금 합 계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 DGB대구은행 일중자금 KEB하나은행 일중자금 KDB산업은행 운영자금대출 수협은행 기업한도대출 한국은행 일중 R P 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 할인어음(자체자금) (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할
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재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 1,348,209 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 4,082백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 4,727백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 합계 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한
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담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 4) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 대출채권 기타 소 계 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 합 계 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험,
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주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합계 2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용
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기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기말 전기말 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 최대손실 노출액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 관계기업투자처분손실 우선손실충당부채전입액 손실 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 코리아에셋투자증권주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코리아에셋투자증권주식회사의 2024년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 코리아에셋투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 6월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는
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재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박철훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 6월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 25기_코리아에셋투자증권대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 25기_코리아에셋투자증권주식회사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코리아에셋투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 반기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 중간감사- 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 3분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코리아에셋투자증권 본사 실사(입회)대상 현금성자산, 보관 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 26일 회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가 2023년 11월 01일 회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 내부회계관리제도 설계평가검토 및 독립성 및 품질관리
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가 . 회사가 속해 있는 산업의 개요 우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 (이하 “자본시장법” )에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다 현행 자본시장법은 6개의 업무영역 (투자매매업 , 투자중개업 , 집합투자업 , 투자자문업 , 투자일임업 , 신탁업 )에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정의하고 있습니다 . 금융투자업자는 투자매매업 , 투자중개업 , 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업 , 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위할 수 있으며 , 금융투자업 이외에도 금융위원회 신고를 통해 겸영업무 또는 부수업무 등을 영위할 수 있 습니다 나 . 사업의 개요 및 세부 내용 당사가 자본시장법 등에 따라 인허가를 받아 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다 구 분 내 용 투자매매 투자매매업의 경우 당사는 채무증권 (인수포함 ) 및 지분증권 투자매매업 인가를 받아 영위하고 있습니다 채무증권 투자매매업의 경우 전통적인 IB(투자은행 ) 업무 영역으로서의 인수업무와 자기매매 업무로 구분되는 데 , 채권 인수업무의 경우 당사는 여신전문금융채 및 P-CBO 인수 업무에 특화하여 업무를 수행하고 있고 , 자기매매의 경우 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간에 발생할 수 있는 가격변동 위험의 수용과 헤지를 통해 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업을 수행하고 있습니다 지분증권의 경우 자기자본을 활용한 매매이익 획득을 목적으로 상장 및 비상장 지분증권 자기매매 업무를 수행하고 있습니다 투자중개 투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 고객을 대상으로 증권의 위탁매매 , 펀드 판매 업무를 수행하고 있으며 , 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무 (placement agent)를 포함하고 있습니다 금융자문 (IB) 금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 기업의 자금조달 업무를 주선하거나 부동산 , 신재생에너지 사업 등의 , M 및 구조조정 등에 대한 자문업무를 수행하고 있습니다 집합투자기구 운용 당사는 금융위원회에 자본시장법 상 일반 사모집합투자업 및 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 통해 투자자들로부터 투자자금을 모아 펀드 또는 조합 결성 및 운용 업무를 수행하고 있습니다 일반 사모집합투자업의 경우 자본시장법 제 249조의 2에 따른 적격투자자를 대상으로 집합투자증권 사모 발행을 통해 일반 사모집합투자기구 (헤지펀드 )를 결성하여 주식 , 채권 등 전통적인 금융자산 뿐만 아니라 부동산 등 대체투자자산에 투자 자금을 운용하고 , 신기술사업금융업은 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소 ㆍ 중견기업 등 신기술사업자에 대해 투자하는 신기술사업투자조합을 결성 후 조합자금을 관리 운용하는 업무입니다 기 타 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식 등에의 장기투자 , 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다 다 . FY2023 영업 실적 당사는 부동산 /신재생에너지 프로젝트파이낸싱 금융자문 , 중소벤처기업금융 등의 IB업무 ,채권 매매 및 인수업무 , 사모 집합투자기구 및 신기술사업투자조합 등 집합투자기구 운용 등에 특화하고 있는 금융투자회사입니다 당사의 2023회계년도에 영업이익 7,875백만원 , 당기순이익 5,807백만원을 시현하였으며 ,영업부문별 손익은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자 기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 차감전순이익 기타 자세한 내용은 II.사업의 내용의 2.영업의 현황을 참고해 주시기 바랍니다 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 나. 영업의 종류 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드
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Placement Agent Service 자기매매 채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 다. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타부채 합 계 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자 대출채권 매입대출채권 환매조건부매수 사모사채 유형,무형자산 기타자산 합 계 라. 회사 전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율 (단위: 백만원) 구 분 제25기 비율 제24기 비율 제23기 비율 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 2) 영업종류별 손익 상세 현황 1. 투자 중개 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 2. 자기매매 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 3. 채권인수 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 4. 금융자문(IB) (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 5. 집합투자기구운용 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 6. 기타 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 3) 신용공여업무 보고기준일 (2024년 03월 31일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다 4) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 5) 부수업무 가) 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나) 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다) 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 6) 기타부수업무 가) 금융자문 업무 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 자산관리수수료 매수및합병수수료 합 계 나) 집합투자기구 운용 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 신기술금융조합 합 계 7) 신탁업무 - 해당 사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 당기(25기) (기준일 : 2023년 4월 1일 ~ 2024년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화
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주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 전기(24기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2023년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 전전기(23기) (기준일 : 2021년 4월 1일 ~ 2022년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당 사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) 지역 지점 영업소 기타 합계 서울 계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당 사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당 사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] *) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100*) 개별 기준 2) 자산부채비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) *) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준) 3) 레버리지비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 총자산(A) 자기자본(B) 레버리지비율(A/B) *) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 나. 취급상품 등 1) 취급상품 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 주식형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드 채권형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음 부동산 간접 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드 해외투자 펀드 - 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 해외 재간접 펀드 - 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 2) 기타 금융상품 상품명 특징 채권 - 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음 기업어음(CP) - 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환 단기사채 - 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권 다. 증권전문인력 보유에 대한 사항 1) 증권전문인력 보유현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 (단위 : 명) 구 분 인 원 펀드투자권유자문인력
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증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력 합계(1) 전문인력 합계(2) *) 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원*) 전문인력(2) : 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원 라. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.가) 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제ㆍ개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.나) 리스크관리위원회리스크관리지침의 제ㆍ개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.다) 리스크심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.라) 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결ㆍ심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정ㆍ평가ㆍ보고하는 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은
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기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기말 전기말 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 최대손실 노출액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 관계기업투자처분손실 우선손실충당부채전입액 손실 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금 에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ⑤ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사 에 귀속된다. ⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의 로 이익배당을 정한다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따 른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ② 제1항의 중간배당금은 이사회 결의일로부터 1개월 내에 지급하여야 한다. 다만, 이사회의 결의로 중간배당의 지급시 기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구 ,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 제10조를 준용한 다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도 의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원)
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(별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당기(제25기) 배당기준일은 2024년 7월 3일주2) 상기 현금배당수익률은 배당에 관한 이사회 결의일(2024년 6월 13일)의 직전 매매거래일로부터 과거 1주일간 거래소시장에서 형성된 최종가격을 산술평균한 주가를 사용하였음주3) 향후 배당기준일에 의한 가격 확인 후 정정보고서를 통해 반영할 예정임주4) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되었고, 상장 전 기간에는 액면가 대비 배당수익률, 상장 후 기간에는 시장가 대비 배당수익률로 계산하였음.주2) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당 사항 없음 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당 사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식, 주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당 사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 (2023년) 매입대출채권 사모사채 미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 제24기 (2022년) 매입대출채권 사모사채 미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 제23기 (2021년) 매입대출채권 사모사채
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미수금 (*) 미수수익 보 증 금 합 계 (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 대손충당금 설정방침당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(*1) 기타금융자산(*1) 합계 예수부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채(*1) 기타금융부채(*1) 합계 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는
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자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 , 예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다 . 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 개요 당사는 리테일 비즈니스 보다는 기관투자자 및 기업 고객을 대상으로 한 IB 및 채권, 중소벤처기업금융, 신재생에너지금융, 대체투자 등의 사업분야에 특화되어 있으며, 헤지펀드 및 신기술사업투자조합 운용 등 전문투자자를 대상으로 한 자산관리 분야를 육성하고 있습니다. 각 분야에 우수한 인재를 확보하여 안정적인 수익 기반 을 구축 하며 특화 금융투자회사로의 성장을 모색해 나가고 있습니다. 가 . 영업실적 요약 2023회계년도 기간 주요국 중앙은행의 통화 긴축의 지속, 러시아-우크라이나 간 전쟁 장기화와 중동 정세 격화 등 지정학적 리스크가 심화되는 가운데, 국내 경제는 고금리, 고물가, 고환율 등 이른바 '3고 현상'의 추세가 지속되며 증시와 부동산시장, 실물경기에 상당한 부담과 Risk 요인으로 작용하였습니다. 어려운 대내외 환경 속에서도 당사는 철저한 리스크관리 및 효율적인 자원배분 하에 자기매매 및 채권인수 수익의 증가, 판매관리비 절감 등을 통해 제 기(당기) 영업수익 약 217,258백만원, 영업이익 7,875백만원, 당기순이익 5,807백만원을 시현하며 전기 대비 흑자 전환하였습니다. 단위 : 백만원 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 흑자전환 법인세차감전순이익 흑자전환 당기순이익 흑자전환 나 . 주요경영지표 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감 증감률 ROE ※ ROE = 당기순이익 / {(당기말 자기자본 + 당기초 자기자본 )/2} 재무상태 및 영업실적 가 시장환경 금융투자회사의 재무상태 및 영업실적은 국 내외 금리와 인플레이션 , 환율, 국내외 증시 및 채권시장 변동성 , 부동산 /실물 경기 등 대내외 경제환경 변화와 금융당국의 규제 및 법규 /제도 변화 등에 복합적인 영향을 받습니다 023회계년도 기간 주요국 중앙은행의 통화 긴축의 지속, 러시아-우크라이나 간 전쟁 장기화와 중동 정세 격화 등 지정학적 리스크가 심화되는 가운데, 국내 경제는 고금리, 고물가, 고환율 등 이른바 '3고 현상'의 추세가 지속되며 증시와 부동산시장, 실물경기에 상당한 부담과 Risk 요인으로 작용하였습니다. 미국 연준의 네차례 금리 인상 후 인플레이션이 진정세를 보임에 따라 피벗에 대한 기대감이 확산되고 미국 경기가 견조한 흐름을 보이면서 하반기 이후 주식시장과 채권시장은 안정세를 보였습니다. 그러나, 국내 부동산 시장은 여전히 높은 수준의 금리, 원자재 가격 인상과 공급 감소에 따른 분양가 상승 등의 요인으로 미분양 증가, PF대출 부실 급증, 정부 당국의 규제 강화로 부동산금융 관련 Risk가 확대되었습니다. 나 . 재무상태 및 영업실적 요 약 단위 : 백만원 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 순영업수익 수수료손익 유가증권
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.파생상품처분평가손익 이자손익 및 기타 판매비와관리비 영업이익 흑자전환 법인세차감전순이익 흑자전환 당기순이익 흑자전환 2023회계연도 당사의 자산총계는 297,407백만원으로 전기 대비 약 69,575백만원 감소하였으며, 부채총계는 204,390백만원으로 전기대비 74,284백만원 감소하였습니다. 자본총계는 당기순이익 5,807백만원 등이 반영되며 전기대비 8,574백만원 증가한 93,016백만원입니다. 당사는 '가. 시장환경'에서 기술한 영업환경 속에서 제 기(당기) 순영업수익 55,331백만원을 달성하였으며, 이는 전기 대비 7,775백만원 증가한 수 치입니다. 수익 항목별로 살펴보면 수수료손익은 전기 대비 2,554백만원 감소한 38,186백만원을 시현했으며 , 이는 부동산 경기 침체에 따른 IB 금융자문 수수료수익이 감소한데 주로 기인합니다 . 유가증권 및 파생상품 처분평가손익은 주식 및 채권 등 자기매매수익 증가로 전기 대비 총 11,055백만원 증가한 17,192백만원을 기록하였습니다 판매비와관리비는 인건비 및 기타 경비 절감을 통해 전기 대비 2,184백만원 감소한 47,456백만원을 기록하였습니다 이에 따라, 당사는 제25(당)기에 영업이익 7,875백만원, 당기순이익 5,807백만원을 기록하며 전기 대비 흑자전환 하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 영업부문별 세부적인 사업실적 내용은 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '2. 영업의 현황'을 참조해주시기 바라며, 사업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다. IB금융자문 단위 : 백만원 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감액 증감율 자산관리수수료 매수및합병수수료 합 계 당사의 주요 수익원인 IB금융자문 분야는 부동산 등 프로젝트 파이낸싱 자문수수료 수익을 기반으로 하며 국내외 부동산 시장 환경의 영향을 많이 받습니다. 지 난 해 국내 부동산 시장은 장기간 지속되어 온 인플레이션과 금리 상승의 여파로 원자재 가격 인상, 공급 감소에 따른 분양가 상승 등 미분양 증가, 정부 당국의 규제 강화(담보대출 , 중도금대출 , 정책기관 보증 대출 외에는 취급이 불가) 등으로 인해 PF 대출 부실이 급증하는 등 부동산 시장이 위축되었습니다 . 이와 같은 비우호적인 부동산 시장의 영향으로 당사의 IB 금융자문 수수료 수익은 전기대비 15% 감소한 21,104백만원을 기록하였습니다 미국 소비자물가지수, 고용지수 등이 미국 연방준비제도이사회(FED)가 예상하는 목표치에 여전히 미달하고 있어 금리 피벗(pivot) 시기가 예상보다 지연되고 있고, 이로 인한 대내외 불확실성이 높은 상황입니다. 금리 피벗이 개시된다 하더라도 고금리, 고물가, 고환율 등 이른바 '3고 현상'의 완화가 불투명한 상황이며, 이에 따라 부동산 시장의 회복은 상당기간 지연될 가능성이 높습니다. (2) 자 기매매 단위 : 백만원 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감액 증감율 유가증권·파생상품처분평가손익 당사의 자기매매 수익은 주식 및 채권, 금리선물 등의 처분평가 수익을 기반으로 하며 금리, 환율 등 거시경제 지표와 기업 실적, 유동성, 대내외 다양한 Risk 요인 등의 영향을 많이 받습니다. 미국 연준의 네차례 금리 인상 후 인플레이션이 진정세를 보임에 따라 금리 피벗에 대한 기대감이 확산되고 미국 경기가 견조한 흐름을 보이면서 하반기 이후 주식시장과 채권시장은 안정적인 추세를 보였습니다 이와 같은 환경 속에 제25기 당사의 자기매매손익(유가증권ㆍ파생상품처분평가손익)은 주식 및 채권 등 매매이익 증가로 전기 대비 11,055백만원 증가한 172억원을 시현하였으 며, 이는 전기 대비 180% 증가한 수치입니다.그러나, 중동 지역의 전쟁 등 지정학적 리스크, 금리/물가 불안의 지속, 금리 피벗 시기의 지연 등 대내외 불확실성과 Risk 요인들이 상존하고 있어, 향후 철저한 리스크관리와 시장 대응이 필요합니다. 펀드운용 단위 : 백만원 구 분 제 25기 (당기 제 24기 (전기 증감액 증감율 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운 용규모 및 수익 IB,
코리아에셋투자증권 — 사업보고서 (2024.03)

채 권 등 기존 특화 비즈니스 외에 당사가 미래성장동력으로 육성중인 펀드 운용 비즈니스는 크게 자본시장법 상 일반사모집합투자기구(헤지펀드)와 여신전문금융업법 상 신기술사업투자조합 운용 분야로 구성되어 있으며, 펀드 운용에 대한 댓가로 투자자들로부터 펀드운용 기간 매년 일정한 운용수수료(보수)를 수취합니다. 운용보수율은 펀드의 투자상품 유형에 따라 상이하고, 운용사 간 경쟁상황 등에 영향을 받게 됩니다. 년 3월말 현재 당사가 운용중인 펀드 운용자산 규모는 총 938,413억원으로 전기 대비 약 317,039백만원 증가하였으 며, 운용수수료 수익은 약 6,486백만원으로 전기대비 소폭(142백만원) 감소하였습니다. 당사는 우수한 운용성과와 차별화된 경쟁력을 바탕으로 헤지펀드와 신기술사업투자조합의 운용규모를 지속적으로 확대해 나가고 있으며, 조만간 운용규모 1조원을 돌파할 것으로 예상하고 있습니다. 펀드운용 규모가 커질 수록 운용수수료 수익이 증가하며, 당사가 시장 상황에 크게 흔들리지 않고 안정적인 수익 기반을 확보하는 데 기여할 것으로 기대하고 있습니다. (4) 중소벤처 기업금융 2016년 중소기업특화 금융투자회사 제도가 도입된 이후 , 당사는 4회 연속으로 금융위원회로부터 중기특화 증권사로 선정될 정도로 중소벤처기업금융 분야에 특화된 역량을 확보하고 있습니다 . 비상장주식 중개 , M , 중소벤처기업 지원펀드 운용 (신기술사업투자조합 등 ), 직접투자 등 중소벤처기업금융 업무 전반에 걸쳐 역량을 강화해오 고 있으며, 중소기업특화 금융투자회사로 첫 지정된 2016년 4월 이후 현재까지 중소벤처기업을 대상으로 총 2조 1,600억원 규모의 자금을 공급 하였습니다. 현재 회사 수익에서 차지하는 비중은 크지 않으나 정부의 중소벤처기업 육성 정책, 유망 중소 벤처기업 및 스타트업에 대한 투자가 확대되는 트렌드에 따라 향후 회사 수익에 대한 기여도가 점진적으로 커질 것으로 기대하고 있습니다 라. 신규사업 진출 내역 - 해당 사항 없음 마. 중단사업 내역 당사는 2016년 3월 자본시장법 제117조의4에 따라 금융위원회 등록 후 영위해왔던 온라인소액투자중개업(크라우드펀딩)을 2024년 1월 31일자로 폐지(종료) 하였습니다. 크라우드펀딩 시장 침체 속에 영업 미영위 상황이 장기간 지속됨에 따라 2023년 10월 31일 이사회 결의를 통해 온 라인소액투자중개업 License를 자진 반납하기로 결의하고, 2023년 11월 7일 금융감독원에 폐지 보고를 하였습니다. 2019년 2월 이후 동 사업의 실적이 전무한 상황이었므로, 동 사업 폐지에 따른 재무상태, 영업실적 또는 유동성에 미치는 영향은 없습니다. 바. 경영합리화 내역 - 해당 사항 없음 사. 자산손상 내역 해당 사항 없음 유동성 및 자금조달에 관한 사항 가. 유동성 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 잔존만기 3개월이내 유동성자산(A) 잔존만기 3개월이내 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 제25기말 기준 3개월 유동성비율은 125.8%로 금융감독원 권고 기준인 100% 이상을 유지하고 있으며, 위기상황 발생시 각 단계별 대책을 수립하여 관리하고 있습니다. 나 . 자금조달실적 단위 : 백만원 구 분 제 25기 제 24기 제 23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 당기손익 -공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타부채 합 계 다 . 자금운용실적 단위 : 백만원 구 분 제 25기 제 24기 제 23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예치금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 관계기업투자 대출채권 매입대출채권 환매조건부매수 사모사채 유형 ,무형자산 기타자산 합 계 당사는 현금 및 예치금을 충분히 확보하여 단기적인 유동성 변동 risk 가 발생할 경우에도 고객의 예수금 출금 등의 업무가 원활히 될 수 있도록 관리하고 있습니다. 부외거래 중요한