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티월드제육십칠차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.06)

발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실?도난?유출?변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적?기술적?물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 SK텔레콤(주) 자금팀 매니저 서동훈02-6100-1670 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 SK텔레콤(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 매니저 김봉학02-2151-4948 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 신용공여은행 (주)신한은행 구조화금융부 수석 노대진02-2151-4807 유동화자산신용공여업무 유동화증권의 상환안정성을 보강함으로써 투자자의 권익을 보호하기 위하여 (주)신한은행을 신용공여은행으로 선정함 대표주관회사 SK증권(주) 구조화금융2팀 김정환 주임02-3773-9032 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 SK증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 김연준 선임매니저02-3772-2125 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 한국투자증권(주) 인수금융3팀 민경준 주임02-3276-6648 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼일회계법인 Assurance금융2본부 회계사 박재웅02-709-8030 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국신용평가(주) SF2실 책임연구원 최재우02-787-2288 유동화증권신용평가 SK텔레콤(주)가 티월드제육십칠차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF2실 책임연구원 이정민02-368-5658 NICE신용평가(주) SF평가 1실 수석연구원 황상운02-2014-6238 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 SK텔레콤(주)가 티월드제육십칠차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 결손금처리액 1. 이익준비금 2. 배당금 III. 차기이월미처리결손금 (*) 주석 38에 따른 재작성 수정사항이 반영된 금액입니다. 21. 주식기준보상 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) 우리사주 주식매수제도(주식옵션을 포함한 종업원이 주식결제형과 현금결제형을 선택할 수 있는 주식보상거래)당사는 2003년 6월 30일, 2005년 10월 18일, 2023년 3월 23일 총 3차례에 걸쳐 우리사주조합원을 대상으로 주식매수제도의 참여기회를 제공하였습니다. 제도의 조건에 따르면, 당사는 우리사주조합원에게 주식매수 대금을 대여한 후 대여금의 전액 상환 시 예탁된 주식을 인출하거나, 퇴사시점 주가와 대여금 잔액의 차액 중 일부를 보상해주는 주가차액보상권을 부여하였습니다. 1) 주식기준보상과 관련된 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구 분(*) 부여일 / 부여받은 임직원 부여수량(주) 가득조건 행사가능시점 1차 2003년 6월 30일 / 우리사주조합원 47,410주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 2차 2005년 10월 18일 / 우리사주조합원 153,890주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 3차 2023년 3월 23일 / 우리사주조합원 25,295주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 (*) 자사주 취득을 위한 우리사주조합 대여금 대여시 당사와 우리사주조합원 간 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 상환기일 대여일로부터 10년간(단, 상호 협의에 따라 연장 가능) 상환조건 (1) 조합원의 희망에 의하여 대여금 일부를 매월 또는 수시로 상환할 수 있음(2) 조합원이 대여금으로 매입한 자사주에서 배당금 수입이 있을 때에는 그중 일부 또는 전부를 대여금의 일부 상환에 사용(3) 대출금이 있는 조합원이 실질적인 퇴직으로 인해 대여금을 상환한 후 잔액이 있을 경우 대여금으로 매입한 주식은 처분하여 우선적으로 대여금 상환에 충당(4) 대여금의 상환을 이행한 후에도 대여금 잔액이 있을 경우 그 잔액은 회사가 부담하는 것으로 함(5) 대여금의 상환을 이행한 후 차익이 발생한 경우 차익에 대해 일정 율을 공제한 금액을 조합원에게 지급하기로 함 담보제공 조합원이 회사로부터 대여받아 취득하는 자사주는 취득과 동시에 회사에 담보로 제공 주식의 인출 예탁된 주식의 인출은 법 규정에 의하되 회사와 협의하여 인출 2) 부여일 및 당기말 현재의 공정가치 측정을 위한 자료는 다음과 같으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 전기말 당기말 부여일 현재 주가 행사가격 기대주가변동성(가중평균변동성) 무위험이자율(국공채수익률) 3) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련된 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권의 인식 기말 당기와 전기 중 현금결제형 주식기준보상과 관련된 장기미지급금 및 미지급금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식기준보상 인식 주식기준보상 행사 주식기준보상 공정가치 측정 기말 5) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 (2,966,777) 천원 및 3,283,629 천원 입니다. 22. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 1) 보통주에 귀속될 당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기간손익 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 자기주식 효과(*) 기말 가중평균유통보통주식수 (*) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급, 펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. ① 당기 구 분 기 간 일 수 유통주식수 적 수 기초 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과
만호제강 — 사업보고서 (2024.06)

자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 합 계 전체 발행 주식 수 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구 분 기 간 일 수 유통주식수 적 수 기초 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 합 계 전체 발행 주식 수 가중평균 유통보통주식수 3) 주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 순이익 기말 가중평균유통보통주식수 기말 주당순손익 (2) 희석주당순이익 당기말 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익원천은 와이어로프, 특수강선, 섬유로프 등의 제조 및 판매의 철강제품 및 섬유제품 매출 등이며 이외 투자부동산의 임대수익 및 상품매출로 인한 기타매출이 있습니다(주석4 참조).(2) 수익의 구분 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다(주석4 참조).당기와 전기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 해외 합계 주요 제품과 서비스 계열 철강제품 섬유제품 기타매출 합계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 철강제품, 섬유제품 철강 및 섬유 제품매출과 제조공정에서 발생하는 스크랩 등의 부산물 판매 매출로 구성되어 있습니다. 제품 및 부산물이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 기타매출 기타매출은 임대수익, 상품 매출로 구성되어 있습니다. 임대수익은 투자부동산으로 분류하여 정기적으로 임대료를 수취하고 있습니다. 상품매출은 소규모 거래처에 대한 원재료 판매 후 수령하는 대가입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 수선비 소모품비 기타 비용 영업비용의 합계(*) (*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 도서인쇄비 차량유지비 소모품비 주식보상비용 운반비 지급수수료 견본비 외주가공비 전력비 대손상각비 합 계 26. 기타수익당기와 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부산물수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 27. 기타비용당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합 계 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 이자비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 외환차손 외화환산손실 리스부채이자비용 금융비용 손익으로 인식된 순금융(손)익 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 해외사업장 외화환산손익 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 기타포괄손익에 인식된 세후금융수익 법인세비용 등
만호제강 — 사업보고서 (2024.06)

(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 자본에 직접 가감하는 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세수익(비용) 세후 세전 법인세수익(비용) 세후 매도가능금융자산 해외사업환산손익 보험수리적손익 합계 (3) 이연법인세 자산과 부채 ① 이연법인세 자산과 부채 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계표시하고 있습니다. 재무상태표에 인식된 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산 이연법인세부채 당기 전기 당기 전기 퇴직급여부채 사외적립금 매출채권 선급금 장기미지급금 유형자산 대손충당금 재고자산평가충당금 감가상각비 승용차처분손실 미수수익 미지급비용 리스부채 유형자산처분손익 유형자산손상차손 장기투자증권평가손익 기타의충당부채 당기손익-공정가치측정금융자산 무상주 재평가차액 해외사업환산손익 이연법인세 총액 자산/부채 상계 후 이연법인세자산(부채) 이월결손금 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 ② 당사는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등의 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 9.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과 자본에 가감하는 법인세 효과 미인식 이연법인세의 변동 기타 법인세비용 유효세율(%) (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 않았습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목: 퇴직급여 감가상각비 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 외화환산손실 대손상각비 이자비용 법인세비용 재고자산평가충당금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 주식보상비용 외화환산이익 유형자산처분이익 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 이자수익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 예수금 선수금 퇴직급여채무 국민연금전환금 퇴직연금운용자산 해외사업환산손익 기타충당부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 건물대체액 보증금 유동성 대체 장기기타충당부채의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유동성 대체 해외사업환산의 변동 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름의 세부적인 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기타손익 기말 증가 감소 단기차입금 임대보증금 리스부채(유동/비유동) 단기대여금 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기타손익 기말 증가 감소 단기차입금 임대보증금 리스부채(유동/비유동) 단기대여금 합 계 31. 위험관리(1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.
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신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 3개월 이상~6개월 미만 6개월 이상~9개월 미만 9개월 이상~12개월 미만 12개월 이상 24개월 이상 합계 대손충당금 설정액 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 3) 시장위험① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기말 전기말 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 당기와 전기 중 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 당기순손익 ② 환위험관리당사는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 매입채무 단기차입금 합 계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 환율 당기말 전기말 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 자본관리당사의 위험관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 소수주주지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 감시합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 감시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 부채 자본 기말현재부채비율 32. 보험가입현황 당기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.(1) 자산의 부보현황 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 부보처 재산종합보험 건물, 기계장치 등 DB손해보험 재고자산 가스배상책임보험 부산 공장 외 대인 880,000 롯데손해보험 (2) 자산외의 부보현황
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자산의 부보현황 이외에 종업원에 대한 고용보험, 산업재해보험과 건강보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 미국, 캐나다에 수출한 WIRE ROPE 등에 사용시 제품의 하자로 인한 사고에 대비하여 생산자배상책임보험 USD 2,000천을 가입하고 있으며, 보험기간은 2023년 7월 19일부터 2024년 7월 18일까지이고 기한만료시 매년 갱신하고 있습니다. 33. 약정사항 당기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은 행 명 약정내용 약정한도액 당기말 전기말 부산은행 무역금융 일람불L/C 당좌대출 기한부L/C 내국신용장 합 계 34. 담보제공자산 및 지급보증 당기말과 전기말 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나, 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산내역 1) 당기말 (단위 : 천원, USD, JPY) 제 공 처 장부금액 담보제공자산 채권최고액 비 고 부산은행 토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) 외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 토지, 건물 (중앙동 사옥)(*2) 운영자금대출한도 선급금 수입보증금개설총액 합 계 (*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(*2) 지번 : 부산시 중구 중앙동4가 85-2 2) 전기말 (단위 : 천원, USD, JPY) 제 공 처 장부금액 담보제공자산 채권최고액 비 고 부산은행 토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) 외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 선급금 수입보증금개설총액 합 계 (*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 1) 당기말 (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 부산은행 무역금융 일람불L/C 서울보증보험 이행보증등 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 부산은행 무역금융 일람불L/C 기한부L/C 서울보증보험 이행보증등 합 계 35. 특수관계자당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 현황 및 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 당기 전기 기타의 특수관계자 대표이사 외 대표이사 외 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출ㆍ매입거래 기타거래 합계금액 이자수익 기타의특수관계자 대표이사 외 2) 전기 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 아래와 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 합계금액 대여금 기타의특수관계자 대표이사 외 2) 전기말 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 기타의특수관계자 대표이사 외 대여금 2) 전기 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사 가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말- 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 지급보증 금액 보증기간 보증내역 특수관계자 대표이사 부산은행 당좌대출 일람불L/C 무역금융 내국신용장 합 계 - 담보제공자산 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 담보설정액 비 고 특수관계자 대표이사 부산은행 대여금에 대한 담보 임직원 임차보증액 대여금에 대한 담보 합 계 2) 전기말- 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 지급보증 금액 보증기간 보증내역 특수관계자 대표이사 부산은행 당좌대출 일람불L/C 무역금융 내국신용장 합 계 - 담보제공자산은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 합 계 36. 우발상황 및 충당부채(1) 우발상황당사는 공정거래위원회로부터 독점규제
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및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제1호 또는 구 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 위반하였다는 사실이 인정하였고, 이에 따라 2023년 11월 15일 공정거래위원회 사무처로부터 과징금을 청구받았으며 이를 경감하기 위해 소송을 진행 중에 있습니다.(2) 충당부채전기 재무제표 재작성 사항 중 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 오류와 관련하여 과거 기업이 수행한 또는 세무신고에서 수행할 것으로 예상되는 법인세 및 부가가치세 처리에 대하여 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성에 대하여 향후 과세당국이 인정하지 않을 가능성을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 전입금액 환입금액 기말금액 비유동부채 유동부채 (3) 회사는 현재 부산지방법원 서부지원에 계류 중인 주주총회결의취소 소송에 피고로 지정되어 있습니다. 이 소송은 주주총회결의취소를 주장하는 원고가 제기한 것으로, 소송가액은 100,000천원으로 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 회사는 현재 서울고등법원에 계류 중인 시정명령 및 과징금납부 명령 취소 소송에 원고로 지정되어 있습니다. 이 소송은 시정명령 및 과징금납부 명령 취소를 주장하는 당사가 제기한 것으로, 소송가액은 1,100,000천원으로 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 계획기간 계 무상할당 배출권 (2) 당기 중 당사의 배출권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구분 기초 무상할당 사용 처분 차기이월 당기수량 전기수량 (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다.(5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 35,128 tCO2-eq 입니다. 38. 재무제표 재작성 당사는 당기 중 전기 이전부터 거래처에 출고되지 않고 회사가 보관하고 있는 재고자산에 대해 수익을 인식한 사례 등 매출의 발생사실과 기간귀속, 재고자산의 실재성 및 완전성, 매출원가 계산의 적정성과 관련된 오류 등을 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 당사는 전기 재무제표 재작성 시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 문단 44와 문단 45에 따라, 제70기초을 실무적으로 소급재작성 할 수 있는 가장 이른 회계기간과 오류의 누적효과를 실무적으로 적용할 수 있는 가장 이른날로 결정하였습니다. 제70기초 이전에 대한 소급적용이 실무적으로 불가능한 사유는 전산 상 생산된 재고자산의 실제 생산 일정 데이터가 부재하여, 이러한 데이터를 보완하는데 과도한 비용과 시간이 요구됨에 따라, 당사는 실무적으로 적용할 수 있는가장 이른 날인 제70기초부터 오류 수정을 적용하였습니다. 또한, 제70기초 이전 발생한 오류의 금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않으며, 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없음에 따라, 제70기초 시점부터 전진적으로 오류를 수정하여 비교정보를 재작성하였습니다. (1) 전기오류의 성격 구 분 수정사항 수정 내용 (가) ① 오류 계정과목 매출, 매출채권 ② 발생 경위 거래처에 출고되지 않고 회사가 보관하고 있는 재고자산에 대해 수익을 인식한 거래에 대한 매출의 발생사실과 기간귀속과 관련된 회계처리기준 적용 오류발생(보관품 매출 오류) ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 유동자산 17,800백만원 과대계상 (재무상태표)71기 유동부채 3,428백만원 과소계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 27,125백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동자산
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23,915백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동부채 4,236백만원 과소계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 10,637백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 유동자산 6,981백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 유동부채 3,656백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 10,731백만원 과대계상 (손익계산서)71기 매출액 5,578백만원 과소계상 (손익계산서)71기 판매비와관리비 318백만원 과대계상 (손익계산서)71기 당기순이익 5,897백만원 과소계상 (손익계산서)70기 매출액 17,012백만원 과대계상 (손익계산서)70기 판매비와관리비 502백만원 과소계상 (손익계산서)70기 당기순이익 17,514백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기준서 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 매출, 매출채권 ② 발생 경위 수출 매출 거래의 기간귀속과 관련된 회계처리기준 위반 가능성 발생(수출 매출 오류) ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 유동자산 4,179백만원 과대계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 3,220백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동자산 3,220백만원 과대계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 1,629백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 유동자산 1,629백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 1,629백만원 과대계상 (손익계산서)71기 매출액 219백만원 과대계상 (손익계산서)71기 판매비와관리비 755백만원 과소계상 (손익계산서)71기 당기순이익 974백만원 과대계상 (손익계산서)70기 매출액 2,248백만원 과대계상 (손익계산서)70기 판매비와관리비 674백만원 과대계상 (손익계산서)70기 금융수익 17백만원 과대계상 (손익계산서)70기 당기순이익 1,591백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기준서 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (다) ① 오류 계정과목 매출원가, 재고자산 ② 발생 경위 거래처에 출고되지 않고 회사가 보관하고 있는 재고자산에 대해 수익을 인식한 거래에 대한 재고자산의 실재성 및 완전성, 매출원가 계산의 적정성과 관련된 회계처리기준 위반 가능성 발생(보관품 매출 및 가생산 오류) ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 유동자산 16,832백만원 과소계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 17,466백만원 과소계상 (재무상태표)70기 유동자산 17,993백만원 과소계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 4,508백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 유동자산 5,216백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 9,196백만원 과소계상 (손익계산서)71기 매출원가 634백만원 과대계상 (손익계산서)71기 당기순이익 634백만원 과소계상 (손익계산서)70기 매출원가 13,485백만원 과대계상 (손익계산서)70기 당기순이익 13,485백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기준서 1002호 재고자산 (라) ① 오류 계정과목 비유동자산, 유동부채, 비유동부채, 기타자본항목, 이익잉여금 ② 발생 경위 우리사주조합대여금 관련 거래에 대한 기준서 적용 오류발생 ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 비유동자산 5,139백만원 과대계상 (재무상태표)71기 유동부채 15백만원 과소계상 (재무상태표)71기 비유동부채 4,123백만원 과소계상 (재무상태표)71기 기타자본항목 897백만원 과소계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 3,738백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동자산 176백만원 과대계상 (재무상태표)70기 비유동자산 1,973백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동부채 194백만원 과소계상 (재무상태표)70기 비유동부채 1,622백만원 과소계상 (재무상태표)70기 기타자본항목 209백만원 과대계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 3,775백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 유동자산 199백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 비유동자산 158백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 비유동부채 2,038백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 3,775백만원 과대계상 (손익계산서)71기 판매비와관리비 3,284백만원 과소계상 (손익계산서)71기 기타영업수익
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73백만원 과소계상 (손익계산서)71기 금융수익 3,225백만원 과대계상 (손익계산서)71기 당기순이익 6,436백만원 과대계상 (손익계산서)70기 판매비와관리비 154백만원 과대계상 (손익계산서)70기 기타영업수익 136백만원 과대계상 (손익계산서)70기 당기순이익 18백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기준서 1102호 주식기준보상 (마) ① 오류 계정과목 기타충당부채, 법인세비용 ② 발생 경위 세무처리의 불확실성과 관련된 기타충당부채 미인식으로 인하여 부채 과소계상됨 ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 유동자산 224백만원 과소계상 (재무상태표)71기 비유동자산 7,800백만원 과대계상 (재무상태표)71기 유동부채 3,251백만원 과소계상 (재무상태표)71기 기타포괄손익누계액 95백만원 과소계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 5,416백만원 과대계상 (재무상태표)70기 비유동자산 2,693백만원 과대계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 253백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 비유동부채 282백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 282백만원 과소계상 (손익계산서)71기 판매비와관리비 3,251백만원 과소계상 (손익계산서)71기 기타영업수익 203백만원 과대계상 (손익계산서)71기 법인세비용 2945백만원 과소계상 (손익계산서)71기 당기순이익 8,453백만원 과대계상 (손익계산서)70기 법인세비용 2,945백만원 과소계상 (손익계산서)70기 당기순이익 2,945백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기준서 1012호 법인세 (바) (기타) ① 오류 계정과목 유동자산, 비유동자산, 유동부채, 비유동부채, 기타자본항목, 기타포괄손익누계액, 이익잉여금, 기타영업수익, 기타영업비용, 금융수익, 금융비용, 해외사업장환산손익 ② 발생 경위 ㄱ. 금융자산 분류와 관련하여 기준서 적용 오류로 인하여 금융자산의 분류가 잘못됨. ㄴ. 재무제표 표시와 관련하여 유동성 분류 오류로 인하여 유동자산, 비유동자산, 유동부채, 비유동부채 금액이 정확하게 기재되지 아니함. ㄷ. 유형자산의 현금창출능력에 대한 평가를 고려하지 아니하여 관련 손상을 미인식함. ㄹ. 연차수당과 관련된 부채 금액을 잘못 계산하여 관련 부채 금액이 과소계상됨. ③ 오류의 내용 (재무상태표)71기 유동자산 2,245백만원 과대계상 (재무상태표)71기 비유동자산 3,299백만원 과대계상 (재무상태표)71기 유동부채 2,969백만원 과대계상 (재무상태표)71기 비유동부채 3,291백만원 과소계상 (재무상태표)71기 기타포괄손익누계액 233백만원 과대계상 (재무상태표)71기 이익잉여금 13,272백만원 과대계상 (재무상태표)70기 유동자산 1,250백만원 과대계상 (재무상태표)70기 비유동자산 16,537백만원 과소계상 (재무상태표)70기 유동부채 194백만원 과소계상 (재무상태표)70기 기타자본항목 15,357백만원 과소계상 (재무상태표)70기 기타포괄손익누계액 238백만원 과대계상 (재무상태표)70기 이익잉여금 8,573백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 유동자산 841백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 비유동자산 15,103백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 유동부채 406백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 기타자본항목 12,639백만원 과소계상 (재무상태표)70기초 기타포괄손익누계액 2,669백만원 과대계상 (재무상태표)70기초 이익잉여금 1,698백만원 과소계상 (손익계산서)71기 매출액 684백만원 과소계상 (손익계산서)71기 매출원가 2,577백만원 과소계상 (손익계산서)71기 판매비와관리비 815백만원 과소계상 (손익계산서)71기 기타영업수익 134백만원 과소계상 (손익계산서)71기 기타영업비용 2,769백만원 과소계상 (손익계산서)71기 금융수익 13백만원 과대계상 (손익계산서)71기 금융비용 21백만원 과소계상 (손익계산서)71기 법인세비용 795백만원 과대계상 (손익계산서)71기 당기순이익 2,528백만원 과대계상 (손익계산서)71기 기타포괄손익 182백만원 과소계상 (손익계산서)70기 매출원가 2,020백만원 과대계상 (손익계산서)70기
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판매비와관리비 3,216백만원 과소계상 (손익계산서)70기 금융수익 34백만원 과소계상 (손익계산서)70기 금융비용 6,770백만원 과소계상 (손익계산서)70기 법인세비용 1,482백만원 과대계상 (손익계산서)70기 당기순이익 6,451백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기준서 1001호 재무제표 표시 기준서 1019호 종업원급여 기준서 1032호 금융상품 : 표시 기준서 1036호 자산손상 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 2-1) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 관련주석 71기말 이전 (*)보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 (*) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 관련주석 70기말 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 (*) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 관련주석 70기초 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 (*) 2021년 9월 16일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. 2-2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 관련주석 71기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 1.판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 1.기타영업수익 2.기타영업비용 3.금융수익 4.금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 1.법인세비용 Ⅵ.계속사업당기순이익 Ⅶ.중단사업당기순이익 Ⅷ.당기순이익 IX.기타포괄손익 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1)확정급여제도의 보험수리적손익 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (3)기타포괄-공정가치 평가손익 (4)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2.후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (1)해외사업장환산손익 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 Ⅹ.총포괄이익 ⅩⅠ.당기주당이익 기본주당순이익 (*) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 관련주석 70기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 1.판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 1.기타영업수익 2.기타영업비용 3.금융수익 4.금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 1.법인세비용 Ⅵ.계속사업당기순이익 Ⅶ.중단사업당기순이익 Ⅷ.당기순이익 IX.기타포괄손익 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1)확정급여제도의 보험수리적손익 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (3)기타포괄-공정가치 평가손익 (4)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2.후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (1)해외사업장환산손익 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 Ⅹ.총포괄이익 ⅩⅠ.당기주당이익 기본주당순이익 (*) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른
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보고금액입니다. 2-3) 자본변동표 (단위 : 원) 구 분 71기 이전 (*1) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 7월 1일 잔액(전기초) (*2) 총포괄이익 : 당기순이익 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 적립금 환율변동 확정급여제도의 재측정요소 전기오류수정 소유주와의 거래 : 전기오류수정 배당금지급 주식기준보상거래 2023년 6월 30일 잔액(전기말) (*1) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(*2) 2022년 7월 1일 잔액은 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 70기 이전 (*1) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 2021년 7월 1일 잔액(전기초) (*2) 총포괄이익 : 당기순이익 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 적립금 환율변동 확정급여제도의 재측정요소 전기오류수정 소유주와의 거래 : 배당금지급 자기주식의 변동 중단사업으로 인한 효과 2023년 6월 30일 잔액(전기말) (*1) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(*2) 2021년 7월 1일 잔액은 2021년 9월 16일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. 2-4) 현금흐름표 (단위 : 원) 구 분 71기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 4.유형자산의 처분 5.유형자산의 취득 6.기타 투자활동으로 인한 현금유입(유출) 7.임차보증금의 회수 8.사용권자산의 처분 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.자기주식의 처분 2.배당금의 지급 3.리스관련임차료 등 지급 4.현금의기타유입(유출) 5.우리사주대여 6.단기차입금의 증가 7.단기차입금의 감소 8.단기대여금의 증가 9.단기대여금의 감소 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) (*) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 70기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.단기금융상품의 처분 2.단기대여금의 감소 3.당기손익-공정가치금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 6.유형자산의 처분 7.유형자산의 취득 8.투자부동산의 취득 9.매각예정으로 분류된 비유동자산의 처분 10.임차보증금의 회수 11.현금의 기타유입(유출) Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.자기주식의 취득 2.자기주식의 처분 3.배당금의 지급 4.리스관련임차료 등 지급 5.우리사주대여 6.단기차입금의 증가 7.단기차입금의 감소 8.임대보증금의 지급 9.현금의 기타유입(유출) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) (*) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도
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감사보고서는 만호제강 주식회사의 2024년 06월 30일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 만호제강 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 년 06월 30일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 만호제강 주 식회사(이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 년 06월 30일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 년 06월 30일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 년 9월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 . 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 . 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는
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이민호입니다 2024년 09월 20일 서울특별시 영등포구 국회대로 70 길 19 대하빌딩 2층 인 덕 회 계 법 인 대 표 이 사 김 종 필 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(jpg).jpg 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(jpg) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 만호제강 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 07월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해, 전기 감사 의견거절 관련 이슈사항, 회사의 기초잔액에 대한 감사계획을 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액에 대한 검토 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 기초잔액에 대한 검토 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 일 명 명 기초잔액에 대한 검토 일 명 명 기초잔액에 대한 검토 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 2023.09.11 인천하치장 2023.09.12 부산공장, 양산공장, 창원공장2024.06.24~06.25 일본지점 도쿄 및 오사카 창고2024.07.01~07.02 인천하치장, 부산,양산,창원공장 실사(입회)대상 재고자산(제품, 재공품, 원재료, 부재료) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 2023.07.02 부산사무소 실사(입회)대상 받을어음(실물), 당좌수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회서(일본지점의 하카타, 홋카이도, 센다이 창고) 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 22일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 -기초잔액 검증관련 자료준비 필요사항 보고 2024년 01월 25일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 반기검토 결과에 대한 사항- 기초잔액 검증관련 미비점 및 자료준비 필요사항 보고 2024년 05월 30일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 기초잔액 검증관련 미비점 및 자료준비 필요사항 보고 2024년 06월 21일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 내부회계관리제도 감사관련 미비사항 보고- 기말감사 계획 및 자료준비 필요사항 보고 2024년 07월 04일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 기초잔액 검증관련 미비점 및 자료준비 필요사항 보고 2024년 07월 24일 회사 : 부사장 및 재무팀 전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 기초잔액 검증관련 미비점 및 자료준비 필요사항 보고 2024년 08월 13일 회사 : 부사장 및 재무팀
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전원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 5인 서면제출 및 대면회의 - 기초잔액 검증관련 미비점 및 자료준비 필요사항 보고- 기말감사 및 내부회계감사 결과에 대한 사항 2024년 09월 06일 회사 : 대표이사, 부사장, 재무팀 상무감사인 : 업무수행이사, 실무총괄회계사 서면제출 및 대면회의 - 기초잔액 잔액관련 검증관련 진행사항에 대한보고- 내부회계관리제도 감사관련 보고- 기말감사 이슈사항에 대한 현황 보고- 회계부정관련 조사보고서의 증권선물위원회 보고 현황에 대한 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 매출액의 95%이상이 W/R 및 섬유로프, 특수강선의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.가. 사업현황 지난 세계경제는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 중동발 전쟁으로 인해 에너지 원가 상승과 더불어 물가 상승 요인과 함께 경기 침체라는 결과를 초래하게 되었습니다. 이에 중국의 경제둔화와 제조업의 부진이 계속되어 국내 경제성장률 저하와 함께 당사의 실적도 전년 대비 매출이 대폭 감소되었고 영업이익 또한 적자 규모가 크게 발생하게 되었습니다. 향후 경제전망 또한 대외적 환경과 국내 긴축 통화정책 등으로 인해 당사의 영업환경이 어려울 것으로 예상됩니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 아래 기술된 대로 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하고 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 부문 주요 제품 철강제품 와이어로프(Wire Rope)류 경강선류 등 제품 섬유제품 섬유로프류 제품 기 타 임대수익 등 각 보고부문의 영업에 관한정보는 아래와 같습니다. 성과는 당사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 부문이익을 특정부문의 결과를 동종업계의 다른기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.부문간 가격결정은 공정한 외부가격에 근거하여 결정됩니다. (1) 보고부문의 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 철강제품 섬유제품 기타 합계 철강제품 섬유제품 기타 합계 매출액 이자수익 이자비용 감가상각비 부문별 영업이익 (2) 당사의 지리적 매출구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출액 국외매출액 미국 일본 동남아 기타 합 계 (3) 보고부문에 대한 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 철강제품 섬유제품 기타 합계 철강제품 섬유제품 기타 합계 보고부문 자산 유형자산 등 재고자산 보고부문 부채 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.다. 시장점유율 당사가 추정하는 국내 시장점유율은 철강제품 약 20%, 섬유제품 약 25% 수준입니다. 라. 시장의 특성 당사의 주 생산제품인 와이어로프 및 섬유로프는 수산,조선,건설업종과,PC강선,하이본,ACSR등은 건설및 사회간접자본시설 확충에 사용되고있으며, 경강선,CD-BAR,스텐레스강선등은 자동차산업, 전자산업, 일반산업용으로 다양하게 공급함으로써 관련산업의 경기 변동에 따라 매출에 상당한 영향을 받고 있습니다.마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 바. 조직도 대표이사 감 사 전무이사 부사장 일본지사 서울사무소 본 사 양산공장 부산공장 창원공장 영 수 관 영 총 경 전 내 생 품 생 공 품 품 기 생 생 품 품 업 출 리 업 무 리 산 부 산 질 산 정 질 질 술 산 산 질 질 부 부 부 부 부 부 부 회 기 보 기 팀 보 관 관 기 기 보 관 계 술 증 술 증 리 리 술 술 증 리 팀 부 부 부 팀 팀 부 1 2 팀 부 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 조선,광업,엘리베이터,스프링,교량건설,자동차부품,수산,양식용등에 사용되는 철강제품과 섬유제품을 생산,판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 품 목 구체적용도 매출액(비율) 와이어로프,경강선,PC강선,스프링와샤등섬유로프기 타합 계 조선용, 광업용,엘리베이터용,스프링제조용, 교량건설용,자동차부품등수산, 양식용 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 단위 : 원/KG 품 목 제72기 제71기 제70기 와이어로프등 섬유로프등 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에
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관한 사항 당사는 포스코,중국,일본으로부터 WIRE ROD등을 구매하고 있으며, 롯데케미칼로부터 합성수지(PP,PE)를 구매하고 있습니다. 철강제품의 원재료 가격은 전기에 비하여 많이 상승 하였으며, 합성수지는 유가변동에 따라 다소 증가 하였습니다. 주요 원재료등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. - 주요 원재료 등의 가격변동추이 단위 : 원/KG 품 목 제72기 제71기 제70기 WIRE ROD등 PP,PE 2) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 당사의 제품별 최대 생산능력은 다음과 같습니다. 단위 : 톤 품 목 공장별 연간 생산능력 철강제품 부산,창원공장 섬유제품 양산공장 합 계 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 당사의 기간별 생산실적은 다음과 같습니다. 단위 : 톤 품 목 공장별 제72기 제71기 제70기 부산,창원공장 섬유로프 양산공장 합 계 (2) 가동률 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 제조업 당사의 1일 평균가동시간에 가동가능일수와 실제가동일수를 감안하여 평균 가동율을 계산 하였습니다. (가) 산출방법 등① 산출기준 : 최대생산능력② 산출방법 : 생산제품의 기계별 생산능력에 의한 가동할 수 있는 최대생산능력 (나) 가동가능시간 1일평균가동시간 : 19시간 월평균가동일수 : 25일 연간가동일수 : 300일 연간가동시간 : 5,700시간 다. 생산설비의 현황등 단위 : 백만원 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 제조 자가 부산외 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 기간별 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제72기 제71기 제70기 제조업 주문 또는계획생산판 매 와이어로프등 수 출 내 수 합 계 섬유로프 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매조직 본 사 : 남부지역 국내판매 서울사무소 : 중부지역 국내판매 및 수출판매다. 판매경로 수 출 : 주문생산 판매 내 수 : 1) 관수 - 입찰계약에 의한 판매 2) 실수요자 - 주문생산 판매 3) 도매상 : 도매상 → 실수요자 ↓ 중간도매상 → 실수요자라. 판매방법 및 조건 당사는 제품별 수요자의 용도에 따라 주문판매를 위주로 하고 있습니다.마. 판매전략 당사는 국내외 경기불항에 따른 자구책으로서 수출의 경우 당사제품의 우수성을 바탕으로 수출시장 다변화에 주력하고 있으며, 국내시장은 기존거래선에 대한 영업력을 강화하고, 부실채권 방지에 주력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (1) 금융위험 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고
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있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 3개월 이상~6개월 미만 6개월 이상~9개월 미만 9개월 이상~12개월 미만 12개월 이상 24개월 이상 합계 대손충당금 설정액 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무와 기타채무 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무와 기타채무 리스부채 합 계 3) 시장위험 ① 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기 전기 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 당기와 전기 중 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 당기순손익 ② 환위험관리 당사는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD JPY USD JPY 매출채권 매입채무 단기차입금 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 환율 당기 전기 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 자본관리 당사의 위험관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 소수주주지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 감시합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 감시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 부채 자본 기말현재부채비율 (3) 영업위험관리 영업위험은 당사 내부의 절차, 직원, 기술, 인프라 또는 법적 요구사항이나 규제,기업의 행동에 대한 일반적인 기준 등 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 제외한 외부 요인과 같은 다양한 원인으로 당사에 직접적 또는 간접적인 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 영업위험은 당사의 모든 영업에서 발생할 수 있습니다. 당사가 영업위험을 관리하는 목적은 재무적 손실과 당사의 평판에 악영향을 미치는 것을 방지하면서 전반적인 비용 효율성과 균형을 잡고, 진취성과 창의성을 제한하는 통제절차를 설정하지 않게
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하는 것입니다. 영업위험을 다루기 위한 통제를 개발 및 실행할 1차적 책임은 각 사업단위 내의 고위경영진에게 있습니다. 당사는 다음과 같은 분야의 영업위험을 관리하는 당사 전반의 기준을 개발하여 영업위험 관리를 지원하고 있습니다. - 독립적인 거래 승인을 포함한 적절한 업무분장 - 거래의 조정 및 검토 - 규제 및 기타 법률의 준수 - 영업위험의 정기적 평가 및 식별된 위험을 관리하는 통제, 절차의 적정성 - 우발상황 시의 계획 - 교육 및 전문적 개발 - 윤리기준과 사업기준 - 보험가입 등 위험을 감소시키는 장치 내부 감사는 정기적으로 당사의 기준을 지키고 있는지를 검토하고 있습니다. 내부감사의 결과는 관련된 각 사업 단위의 경영진과 공유하며, 감사위원회와 당사의 고위 경영진에게 그 결과를 요약 보고 합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 : 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 별도의 기술연구소를 두지 않고 품질보증부서에서 품질관리 및 품질연구 개발활동을 병행하고 있습니다. 따라서 연구개발비용을 별도로 관리하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 해당사항이 없습니다. 나 사업과 관련된 중요한 지적재산권 등 구 분 출원일자 등록일자 내 용 비 고 특허 내마모성이 우수한 자가도유식 주행용와이어로프 및 그 제조방법 특허 치구가 부착되어 있는 텐돈 제품 특허 성형성이 뛰어난 스프링용 스테인레스강선 및 그 제조방법 다. 법규,정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.라. 환경 관련 사항 당사는 와이어 로프 및 선재를 제조한는 업체로서 제품생산과정에서 폐수 및 유해화학물질 등 환경오염 물질이 배출될 수 있으며, 이러한 환경오염 물질은 주변환경에직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기,수질 오염방지시설과 폐기물처리시설 등과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 대기환경법규에 따라 기준치이내로 관리하고 있습니다.그리고 당사는 현재 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 있으며, 온실가스감축을 위해 지속적으로 폐기물 발생량을 줄여 환경오염 방지 정책에 적극적으로 동참하겠습니다.
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보고금액입니다. 2-3) 자본변동표 (단위 : 원) 구 분 71기 이전 (*1) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 7월 1일 잔액(전기초) (*2) 총포괄이익 : 당기순이익 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 적립금 환율변동 확정급여제도의 재측정요소 전기오류수정 소유주와의 거래 : 전기오류수정 배당금지급 주식기준보상거래 2023년 6월 30일 잔액(전기말) (*1) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(*2) 2022년 7월 1일 잔액은 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 70기 이전 (*1) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 2021년 7월 1일 잔액(전기초) (*2) 총포괄이익 : 당기순이익 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 적립금 환율변동 확정급여제도의 재측정요소 전기오류수정 소유주와의 거래 : 배당금지급 자기주식의 변동 중단사업으로 인한 효과 2023년 6월 30일 잔액(전기말) (*1) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(*2) 2021년 7월 1일 잔액은 2021년 9월 16일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. 2-4) 현금흐름표 (단위 : 원) 구 분 71기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 4.유형자산의 처분 5.유형자산의 취득 6.기타 투자활동으로 인한 현금유입(유출) 7.임차보증금의 회수 8.사용권자산의 처분 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.자기주식의 처분 2.배당금의 지급 3.리스관련임차료 등 지급 4.현금의기타유입(유출) 5.우리사주대여 6.단기차입금의 증가 7.단기차입금의 감소 8.단기대여금의 증가 9.단기대여금의 감소 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) (*) 2023년 9월 25일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (단위 : 원) 구 분 70기 이전 (*) 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.단기금융상품의 처분 2.단기대여금의 감소 3.당기손익-공정가치금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 6.유형자산의 처분 7.유형자산의 취득 8.투자부동산의 취득 9.매각예정으로 분류된 비유동자산의 처분 10.임차보증금의 회수 11.현금의 기타유입(유출) Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.자기주식의 취득 2.자기주식의 처분 3.배당금의 지급 4.리스관련임차료 등 지급 5.우리사주대여 6.단기차입금의 증가 7.단기차입금의 감소 8.임대보증금의 지급 9.현금의 기타유입(유출) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) (*) 2022년 9월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
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제72기 제71기 제70기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 종류주식 주식배당수익률(%) 보통주 종류주식 주당 현금배당금(원) 보통주 종류주식 주당 주식배당(주) 보통주 종류주식 - 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정- 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치임.- 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 당기 중 전기 이전부터 거래처에 출고되지 않고 회사가 보관하고 있는 재고자산에 대해 수익을 인식한 사례 등 매출의 발생사실과 기간귀속, 재고자산의 실재성 및 완전성, 매출원가 계산의 적정성과 관련된 오류 등을 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 당사는 전기 재무제표 재작성 시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 문단 44와 문단 45에 따라, 제70기초을 실무적으로 소급재작성 할 수 있는 가장 이른 회계기간과 오류의 누적효과를 실무적으로 적용할 수 있는 가장 이른날로 결정하였습니다. 제70기초 이전에 대한 소급적용이 실무적으로 불가능한 사유는 전산 상 생산된 재고자산의 실제
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생산 일정 데이터가 부재하여, 이러한 데이터를 보완하는데 과도한 비용과 시간이 요구됨에 따라, 당사는 실무적으로 적용할 수 있는가장 이른 날인 제70기초부터 오류 수정을 적용하였습니다. 또한, 제70기초 이전 발생한 오류의 금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않으며, 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없음에 따라, 제70기초 시점부터 전진적으로 오류를 수정하여 비교정보를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성에 대한 자세한 내역은 재무제표 주석 " 38. 재무제표 재작성"을 참조바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음. 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제72기 매출채권 제71기 매출채권 제70기 매출채권 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제72기 제71기 제70기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제72기 제71기 제70기 비고 전체 상 품 제 품 제품평가충당금 재 공 품 재공품평가충당금 원 재 료 원재료평가충당금 부 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.00회 4.38회 4.32회 2) 재고자산의 실사내용 등 (1) 재고자산 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (2) 실사방법 - 결산일 기준 이후 생산과 출고 변동내역을 기록하여 재고를 확인하며 일부 항 목에 대해 표본추출의 과정을 통한 실사를 하고 있습니다. (3) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 - 감사인(인덕회계법인), 비감사인(삼정회계법인) 회계사 참여 (4) 장기체화재고 - 재고실사 시 생산 후 3년을 초과한 장기체화된 재고를 확인하고, 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 절차요약(1) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩 니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자 산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치 에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 금융자산 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상
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현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산(예: 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산)은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 철강 및 섬유 제조 및 판매사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리 하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 매도목적 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오 를 보유하고 있습니다. 단기매매목적 당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건 (예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고있습니다. 당기손익 - 공정가치로측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로
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공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되 는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. (주석8) (2) 금융자산의 손상 ① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다 - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매 출채 권 및 기타채권) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(주석 7 참고) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산 에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다 ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (3) 범주별 금융상품 현황보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄-공정가치 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 매출채권 기타수취채권 소 계 비유동성 금융자산 장기금융상품 기타수취채권 당기손익-공정가치금융자산
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기타포괄-공정가치금융자산 소 계 합 계 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동성 금융부채 매입채무 차입금 리스부채(유동) 기타지급채무 소 계 비유동성 금융부채 리스부채(비유동) 기타지급채무 소 계 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄-공정가치 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타수취채권 소 계 비유동성 금융자산 장기금융상품 기타수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 소 계 합 계 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동성 금융부채 매입채무 차입금 리스부채(유동) 기타지급채무 소 계 비유동성 금융부채 리스부채(비유동) 기타지급채무 소 계 합 계 (4) 금융수익과 금융비용의 상세내역 1) 당기 단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대여금 및 수취채권 등 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 당기손익 이자수익(비용) 배당금수익 외화환산이익(손실) 외화거래이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) 채권처분손실 소계 기타포괄손익 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소계 합계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대여금 및 수취채권 등 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 당기손익 이자수익(비용) 배당금수익 외화환산이익(손실) 외화거래이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 채권처분손실 소계 기타포괄손익 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소계 합계 (5) 금융상품의 수준별 공정가치 단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 금융부채 단기차입금 미지급금 미지급비용 1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 합 계 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 합 계 3) 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상품명 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 아이트러스트사모사채 일반사모증권투자신탁제1호 시장접근법 순자산가치법 시장가격, 순자산총액, 수익증권좌수 한화원주재개발사업브릿지론 일반사모부동산투자신탁1호 시장접근법 순자산가치법 취득가격, 순자산총액, 수익증권좌수 메테우스해운대중동 주상복합브릿지론 일반사모부동산투자신탁 시장접근법 순자산가치법 장부가액, 순자산총액, 수익증권좌수 이익접근법 선도환율 등을 고려한 할인율 자사주펀드 시장접근법 순자산가치법 시장가격, 수익증권좌수 기타포괄-공정가치측정 금융자산 수산금융채권(은행) 20-3이영구(신종)-13 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 BNK금융 조건부(상)9(신종) 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 신한금융조건부(상)7(신종)-13 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 KDB생명보험7(후) 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 푸본현대생명보험14(후) 이익접근법
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신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 코리안리재보험신종자본증권 2 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 KDB생명보험9(후) 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 기업은행 조건부(상)1609이(신종) 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 현대커머셜신종자본증권 359 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율 메리츠금융지주신종자본증권 5 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율 마. 유형자산 재평가해당 사항 없습니다.바. 진행률적용 수주계약 현황해당 사항 없습니다.