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해당 조기상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 한다 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 한다 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다 ※ 보험업 감독규정 당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다. 1. 은행으로부터의 당좌차월 2. 환매조건부채권의 매도 4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또는 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다) 7. 채권의 발행 8. 기업어음의 발행 9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) 10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. 본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고
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있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 최종발행조건이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하였습니다. 다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.라. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 인수계약서 제 조 후순위 특약 1. " 본 사채 " 에 관한 원리금지급청구권은 " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 회생절차 청산절차 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 조 제 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① " 발행회사 " 에 대한 모든 일반 무보증 동순위 채권 제외 비후순위 채권보다 후순위이고 ② " 본 사채 " 보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리 보통주 및 우선주 포함 보다는 선순위로 한다 2. " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 회생절차 청산절차 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 조 제 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 " 본 사채 " 와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제 항의 ② " 주주의 권리 " 를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 " 본 사채 " 를 상환한다 3. " 본 사채 " 소지자는 본 계약의 각 조항 및 " 본 사채 " 의 조건을 " 본 사채 " 의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제 항에 따라 " 본 사채 " 의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에 반환하여야 하며 상기 제 항의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 에 관한 권리를 자동채권으로 하여 " 발행회사 " 에 대하여 상계할 수 없다 4. " 본 사채 " 소지자가 " 발행회사 " 에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 " 본 사채 " 간 상계할 수 없다 5. " 본 사채 " 에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다 단 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자 간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다 본 계약 사채관리계약서 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다 제 조 후순위자의 의무 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 " 본 사채 " 의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제 조 제 항 내지 제 항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다 반환의무 " 본 사채 " 의 사채권자가 제 조 제 항 내지 제 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 " 본 사채 " 의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에게 반환하도록 한다 상계금지 제 조 제 항 내지 제 항 상의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다 ※ 기한의 이익 상실 관련 조항인수계약서 제3 조("본 사채"의 발행조건) " 발행회사 " 의 기한의 이익상실 : " 발행회사 " 가 파산 또는 청산한 경우에 " 발행회사 " 는 즉시 " 본 사채 " 에 대한 기한의 이익을 상실하며 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게
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통지하여야 한다 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 13일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여, 당사가 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [ 회차 : 3 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적(2024.09.12 기준) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 년 계약체결 건수 131건 117건 119건 102건 건 건 계약체결 위탁금액 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 조 억원 조 억원 주 년 사채관리실적은 년 월 12일 기준으로 작성 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")"갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 조 사채관리회사의 권한 ① " 을 " 은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다 단 사채권자집회의 결의가 있거나 단독 또는 공동으로 ' 본 사채의 미상환잔액 ' 의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 " 을 " 은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다 다만 동 단서에 따른 지시에 의해 " 을 " 이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 " 갑 " 의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 " 을 " 이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우 , " 을 " 은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 요청의 실현 시까지 " 을 " 은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다 원금 및 이자의 지급의 청구 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 파산 회생절차 개시의 신청 파산 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 파산 회생절차에서의 채권의 신고 채권확정의 소제기 채권신고에 대한 이의 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. " 갑 " 이 다른 사채권자에 대하여 한 변제 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행 사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외 사채권자집회에서의 의견진술 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제 항의 행위 외에도 " 을 " 은 " 본 사채 " 의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다 ③ " 을 " 은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한
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결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다 1. " 본 사채 " 의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : " 본 사채 " 원리금지급채무액의 감액 기한의 연장 등 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : " 갑 " 의 " 본 계약 " 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 " 을 " 이 지출하는 모든 비용은 이를 " 갑 " 의 부담으로 한다 ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 " 을 " 은 " 갑 " 으로부터 " 본 사채 " 의 원리금 변제로서 지급받거나 집행 파산 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다 이 경우 " 을 " 의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 " 갑 " 으로부터 " 본 사채 " 에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 " 갑 " 에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다 만일 제 항 본문 후단에 따른 " 을 " 의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 " 을 " 의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다 ⑥ " 갑 " 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 " 을 " 은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다 ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 " 갑 " 으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행 파산 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우 , " 을 " 은 이로부터 제 항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고 만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다 ⑧ " 을 " 은 제 항에 따라 보관하게 되는 금원 이하 이 조에서 " 보관금원 ") 이 발생하는 경우 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다 이 경우 권리의 신고기간은 개월 이상이어야 한다 만일 , " 갑 " 이 지급한 금원이나 집행 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 " 을 " 은 이를 공고 하여야 한다 ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 " 을 " 은 신고된 각 사채권자에 대해 제 항의 보관금원을 " 본 사채의 미상환잔액 " 에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제 조에 따른 소유자증명서 이하 " 소유자증명서 " 라 한다 와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다 만일 , " 갑 " 이 지급한 금원이나 집행 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 " 을 " 은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 " 을 " 이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 " 을 " 에게 교부하여야 한다 ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 " 을 " 이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 " 을 " 은 이에 대해 과실이 있지 아니하다 ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다 ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 " 을 " 은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다 제 조 사채관리회사의 조사권한 및
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발행회사의 협력의무 ① " 을 " 은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 " 갑 " 의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구 실사 등 조사를 할 수 있고 , " 갑 " 은 이에 성실히 협력하여야 한다 1. " 갑 " 이 " 본 계약 " 을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 기타 " 본 사채 " 의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제 항 각 호 소정의 사유를 소명하여 " 을 " 에게 서면으로 요구하는 경우 " 을 " 은 제 항의 조사를 하여야 한다 다만 , " 을 " 이 " 갑 " 의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 " 을 " 은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다 ③ 제 항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 " 을 " 이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제 항의 규정 여하에 불구하고 사채권자집회의 결의 또는 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 분의 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제 자를 지정하여 제 항의 조사를 할 수 있다 ④ 제 항 내지 제 항의 규정에 의한 " 을 " 의 자료제공요구 등에 따른 비용은 " 갑 " 이 부담한다 다만 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 " 갑 " 이 이를 부담하지 아니한다 ⑤ " 갑 " 의 거절 방해 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 " 을 " 은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다 ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사 실사 등과 관련하여 " 갑 " 이 상기 제 항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나 이를 방해한 경우 이는 " 갑 " 의 " 본 계약 " 상의 의무위반을 구성한다 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 조 사채관리회사의 공고의무 ① " 갑 " 의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는 , " 을 " 은 이를 알게 된 때로부터 일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다 ② 제 조 제 호에 따라 " 갑 " 에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 " 을 " 은 이를 즉시 공고하여야 한다 다만 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 " 갑 " 의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 " 을 " 이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다 제 조 사채관리회사의 의무 및 책임 ① " 갑 " 이 " 을 " 에게 제공하는 보고서 서류 통지를 신뢰함에 대하여 " 을 " 에게 과실이 있지 아니하다 다만 , " 을 " 이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며 , " 본 계약 " 에 따라 " 갑 " 이 " 을 " 에게 제출한 보고서 서류 통지 기재 자체로서 " 기한이익상실사유 " 의 발생이나 기타 " 갑 " 의 " 본 계약 " 위반이 명백한 경우에는 실제로 " 을 " 이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서 서류 통지 수령일의 익일로부터 일이 경과하면
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이를 알고 있는 것으로 간주한다 ② " 을 " 은 선량한 관리자의 주의로써 " 본 계약 " 상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다 ③ " 을 " 이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 조 사채관리회사의 사임 ① " 을 " 은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제 조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 일 이내에 사임하여야 한다 . " 을 " 이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 " 을 " 의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 다만 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 " 을 " 의 사임은 효력을 갖지 못하고 " 을 " 은 그 의무를 계속하여야 하며 이와 관련하여 " 을 " 은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다 만일 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 " 을 " 의 부담으로 한다 ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 " 갑 " 과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 " 갑 " 이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다 ③ " 을 " 이 사임 또는 해임된 때로부터 일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 분의 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 ④ " 을 " 은 " 갑 " 과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다 ⑤ " 을 " 의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고 사무승계자는 " 본 계약 " 상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에이비엘생명보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 에이비엘생명보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 에이비엘생명보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 교보증권(주) 공동대표주관회사 케이비증권(주) 2. 분석의 개요공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 등 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조
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및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.3. 기업실사 이행상황가. 기업실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 나. 기업실사 참여자[공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 교보증권(주) DCM본부 이이남 본부장 기업실사 총괄 기업금융업무 등 18년 교보증권(주) DCM본부 김문영 부서장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 8년 교보증권(주) DCM본부 이재민 부장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 7년 케이비증권(주) 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 19년 케이비증권(주) 기업금융2부 이종인 과장 기업실사 책임 기업금융업무 등 9년 케이비증권(주) 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 실무 기업금융업무 등 6년 케이비증권(주) 기업금융2부 전영진 주임 기업실사 실무 기업금융업무 등 3년 [발행회사] 성명 부서 직책 담당업무 김문정 경영관리실 경영관리실장 자금조달 총괄 조경진 경영기획부 부서장 자금조달 및 책임 박준호 경영기획부 부장 자금조달 실무 박지현 경영기획부 사원 자금조달 실무 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다. 다. 기업실사 내용(평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청 발행회사 인터뷰Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사- 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰 - 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.4. 종합의견가. 동사는 1954년 '제일생명보험'으로 창립된 이후, 1999년 알리안츠 그룹에 편입되며 2002년에 '알리안츠생명보험(주)'로 사명을 변경하였습니다. 2016년에는 중국 안방보험그룹에 편입되어 2017년에 사명을 '에이비엘생명보험(주)'로 변경하였습니다. 2019년 중국 안방보험그룹이 해체되고 다자보험그룹으로 재편되었으며, 중국보험보장기금 등이 다자보험그룹의 대주주로 변경되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 Anbang Group Holdings Co. Limited 가 동사의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 한편, 2024년 8월 28일 (주)우리금융지주는 종합금융그룹 경쟁력 강화를 목적으로 이사회에서 동사를 자회사로 편입하는 안건을 결의하고, 다자보험그룹(Dajia Insurance Group Co., Ltd.)이 보유한 동사의 주식 100%를 매수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 향후 감동당국의 인허가 등 절차가 남아있는 상황이며, 지배구조 변경 이후 조직안정화 여부 및 경쟁지위 변동 가능성에 대해서도 모니터링이 필요한 상황입니다.나. 동사의 운영실적은 이자수익의 수준, 금리 변동 및 자산과 부채 만기의 효과적인 관리 수준에 의해 결정됩니다. 동사의 상품들 중에서 특히 최소한의 수익률을 보장하는 저축성 보험상품과 고정금리형 연금상품은 금리 변동에 따라 동사의 스프레드가 감소할 수 있는 위험이 있으며, 이자율차역마진에 대한 부담이 증가하고 있습니다. 또한 동사의 운용자산 중 국내채권, 대출채권 등 장기 운용자산이 차지하는 비중은 2024년 상반기말 기준 59.6%를 차지하고 있어 금리변동에 따른 자산운용 수익률 관리 및 투자영업 리스크 관리 부문의 중요성이 확대되고 있는 추세이니 만큼 금리에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 다. 동사는 개별기준
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2019년 286억원 당기순손실을 기록하였으나, 수익구조 개선을 위한 강력한 자구책 시행을 통해 2020년 928억원, 2021년 721억원의 당기순이익으로 흑자를 시현하며 경영 정상화에 성공하였습니다. 2022년에는 경기 위축, 시장 금리 상승에 따른 금융시장의 변동성 확대 등으로 당기순이익이 하락하여 120억원을 기록하였으나, 지속적인 보장성 보험 위주 판매 전략 및 유지율 개선으로 사망보험 수입보험료가 증가하며, 2023년에는 804억원의 당기순이익을 기록, 2024년 반기말에는 전년동기 대비 금리 등 변동에 의한 유가증권 및 파생관련 손실 감소에 따라 영업이익이 증가하며, 425억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 또한 동사는 이차손익 수준이 양호하고 운용자산이익률이 동종업계대비 높은 수준으로 양호한 편입니다. 라. 2024년 반기말 현재 동사가 피고로 계류중인 소송사건은 보험금 청구 소송 25건(소송가액 628,965천원)을 포함하여 총 35건(보험금 소송 외 부당이득금 소송 1건, 채무부존재확인 소송 1건, 손해배상 소송 6건, 기타 소송 2건)으로, 소송가액의 총 합계액은 7,343,607천원입니다. 또한, 2024년 6월말 현재 동사가 원고로 계류중인 소송사건(지급명령신청사건 제외)은 총 3건(매매대금반환 소송 1건, 손해배상 소송 1건, 부당이득금반환 소송 1건(설계사가 제기한 수당 관련 채무부존재확인 소송에서 동사가 반소로 제기한 수당반환청구 소송))으로, 소송가액의 총 합계액은 17,298,918천원입니다. (소송가액은 "민사소송 등 인지법" 및 "민사소송 등 인지규칙”에서 정한 금액이 아닌 실제 분쟁금액을 기준으로 작성하였습니다.) 상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으나, 소송금액이 동사의 자산 및 자본 규모 대비 소액인 점과, 소송과 관련하여 예상되는 손해액을 지급준비금으로 계상한 점을 고려할 때 소송과 관련된 우발채무가 향후 동사의 재무안전성 또는 경영성과에 중요한 영향을 미칠 가능성은 상대적으로 높지 않습니다. 하지만 향후 예기치 못한 법정 소송이 이어지거나 동 소송에서 패소할 경우에는 회사의 영업 및 재무상태에 불리한 영향을 줄 수 있는 상황이 발생할 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마. 동사의 RBC비율은 2019년 기준 258.3%, 2020년 기준 209.9%, 2021년 기준 232.0%, 2022년 기준 198.6%로 당사의 RBC비율은 생명보험업계 전체의 RBC비율에 비해 다소 낮은 수치를 보여 왔습니다. 2023년 1월부터는 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 지급여력비율은 경과조치 적용 후 186.0%를 기록하였습니다. 하지만 2024년 1분기부터 보험부채 할인율 산정기준 강화 적용 등으로 지급여력비율이 하락하여 2024년 1분기 기준 지급여력비율은 160.6%, 2024년 2분기 기준은 144.5%를 기록하였습니다. 한편 2023년 1월부터 적용되는 IFRS17으로 인해 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이에 IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로
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RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다. 현 시점에서 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 도입이 동사에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있게 예측하기는 어려운 상황이나, 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 동사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 동사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.바. 공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 : 교보증권 주식회사 대표이사 박 봉 권 공동대표주관회사 : 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있으며, 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 관계 법령이 허용하는 기타 업무를 영위하고 있습니다. 생명보험은 사람의 사망 또는 생존을 보험사고로 하는 일체의 보험이며, 인보험이 가장 대표적으로, 이는 보험자가 보험계약자 또는 제3자의 생사에 관하여 일정한 금액(보험금액)을 지급할 것을 약정하고, 보험계약자가 보험자에게 보험료를 지급할 것을 약정하는 보험입니다. 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며, 상품개발/계약인수 및 관리/판매 등 각 부분에 있어인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다. 또한, 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며, 자산 운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다.생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다. 당사는 70년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널을 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시 켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진하고 있습니다. 2024년 6월말 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별 비중은 GA채널 29.2%, 전속설계사(FC)채널 24.7%, 방카슈랑스 및 기타채널 46.1% 입니다. 당사는 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 이를 통해 건강보험 등 보장성보험 확대에 집중하는 영업 전략을 추진하였으며, 이는 2024년 6월말 보장성보험 수입보험료 5,948억원(전년 동기 대비 569억원의 증가)의 성과로 나타나고 있습니다. 이와 더불어, 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험 사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크 모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다. 2024년 국내 경제는 내수 증가세 둔화에도 불구하고 제조업 및 수출 중심의 원만한 회복세를 보일 것으로 전망되나, 물가 상승률 둔화 여부 및 기준금리 인하 시기와 속도에 따른 변동성이 예상됩니다. 뿐만 아니라 고금리 상황 지속으로 인한 민간소비 위축 및 가계 부채 상환 등 제한적 경기 회복으로 보험소비는 위축이 될 것으로 보입니다. 이러한 변동성 환경에서 당사는 경제 금융시장의 환경 변화에 맞추어 신속한 전략적 의사 결정을 통해 적시 대응할 예정이며, 주요 사업개요는 다음과 같습니다. 당사의 2024년 6월말 연결기준 총자산은 17조 7,591억원이며, 자기자본은 7,396억원입니다. 지배주주지분순이익은 406억원을 기록하였고 보험수익 및 영업이익은 3,717억원 및 570억원을 보이고 있습니다. 또한 별도기준 운용자산수익은 3,610억원으로 그 수익률은 약 4.94% 이고, 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 1조 2,131억 원과 특별계정 억원을 달성하였으며 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 1조 3,571억원입니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제 72기 2분기 제71기 제70기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화 자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2주2) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금주3) 기타 = 지급준비금
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+ 계약자배당준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 + LAT추가적립금주4) 제71기부터 기타항목의 보증준비금, LAT추가적립금 제외주5) 별도 재무제표 기준 나. 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현금과 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 관계종속기업 투자주식 대출채권 부동산 비운용자산 일반계정 및 원리금보장형 특별계정 자산 실적배당형 특별계정 자산 자산총계 주1) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주2) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주3) 별도 재무제표 기준 다. 영업종류별 현황(1) 보험영업 현황 가) 보험종목별 보유계약 현황 (2024년 06월 30일 기준 (단위:건,백만원,%) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 건수 금액 구성비 나) 보험종목별 수 입보험료 내역 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원,%) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 다) 보험종목별 보험금 내역 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원,%) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 라) 보험종목 별 실제 사업비 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (2) 자산운용 현황가) 자산운 용률 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 총자산 ( A ) 운용자산 ( B ) 자산운용률 ( B/A ) * 100 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 나) 운용내역별 수익 현황 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외주3) 별도 재무제표 기준 다) 대출금 운용내역 2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 라) 대출금의 잔존기간별 잔액 2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준주2) 보험약관대출 제외주3) 별도 재무제표 기준 마) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원, %) 구분 제72기 2분기 제71기 제70기 기말잔액 기초잔액 운용수익 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 바) 유가증권 시가정 보 (2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원) 구분 취득가액 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 상장주식 비상장주식 합계 주1) 별도 재무제표 기준 사) 현금 및 예치금 운용내역 2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현금과 예치금 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 3.
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파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 2024년 06월 30일 기준 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음. 다. 신용파생상품 상세명세 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 2024년 06월 30일 기준 (단위 : 개) 구 분 점포현황 지역단 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 주)주재팀 제외 나. 영업설비 등 현황 2024년 06월 30일 기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 지 점 합 계 주)건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주 제 기 6월 말 기준수치는 9월말 이내 확정치로 정정공시 예정 주2) 제70기는 RBC 방식으로 산 출 (2) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) 주 제70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (3) 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 가중부실자산( A ) 자산건전성분류대상자산 ( B ) 부실자산비율 ( A / B ) 주1) 제70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (4) 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 2분기 제 71기 제 70기 고정이하 대출채권 ( A ) 대손충당금적립액 ( B ) 충당금적립비율 ( B/ A) 주1) 실적배당형 특별계정을 제외한 별도 재무제표 기준, 대손준비금 포함 (5) 위험관리에 관한 사항당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 보험위험 등이 있으며 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 공시되고 있습니다. (가) 위험관리 목적당사는 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험상품의 특성으로 인하여 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기적으로 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (나) 위험관리기능의 구조와 조직당사의 위험관리기능을 수행하는 조직은 위험관리위원회, 위험관리운영위원회, 전사위험관리자 및 부문별위험관리자로 구성되어 있습니다.1) 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 경영전략과 부합하는 위험관리 방침, 위험에 기초한 주요 경영전략, 위험한 정도 등의 중요한 의사결정을 담당하고 있습니다.2) 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 의결사항과 위험관리사항을 사전에 협의하는 기구로서 위험관리에 대한 주요 사안 및 경영진의 대응책을 논의하고, 해당 위험에 대한 모니터링 및 개선방안 등을 수립하고 있습니다.3) 전사위험관리자전사위험관리자는 운용부서와 독립되어 있으며, 보험위험, 신용위험, 시장위험, 유동성위험 및 운영에 관련된 제반 위험을 총괄하여 관리하고 있습니다.4) 부문별위험관리자부문별 위험관리자는 위험유형별로 나누어져 있습니다.보험위험관리자는 보험료 산출시 예상한 수준을 초과한 손실 발생 위험인 보험가격 위험, 보험계약의 가입 한도, 보장 내용, 보험료 및 보험금, 특약 부가, 상품 포트폴리오, 보증, 판매량 등 상품 관련 위험과 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련된 보험인수 및 심사위험, 보험사기관련 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.금리위험관리자는 금리변동으로 인한 회사가치의 변동성을 일정 범위
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내로 관리하기위하여 사업목적 및 전략 등을 고려하여 위험한도 설정과 운영상황을 주기적으로 관리하고 있습니다.시장위험관리자는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격변수의 변동에 따른 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 위험의 한도를 설정 및 관리하고, 외부규제, 시장상황 및 내부상황을 고려하여 설정된 한도가 준수될 수 있도록 절차를 마련하여 주기적으로 점검하고 있습니다.신용위험관리자는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 부담 가능한 범위 내로 관리하기 위해신용 정책의 수립, 심사기준 및 절차의 제정, 여신조건체계 결정, 동일차주 및 거액 신용공여 총액 한도, 신용등급별 관리 기준, 사후관리절차수립 등 주기적으로 점검하고 있 습니다.운영위험관리자는 업무처리의 오류, 소송, 불완전판매, 시스템 장애, 대규모 재해 등으로 인한 손실을 최소화하기 위해 주기적으로 해당 위험을 평가하고 통제수준을 점검하여, 회사 이미지가 하락되지 않도록 노력하고 있습니다.유동성위험관리자는 미래의 현금 지급능력을 적정하게 관리하기 위해 최저 유동성 자금 한도, 자금잔고 비율 유지 등 유동성 관련 상황을 모니터링하며 지속적으로 관리하고 있습니다.(다) 위험을 보고하거나 측정하는 일반적인 체계 당사는 위험유형별 위험관리 보고절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리기준을 마련하고 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 보고절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고,지속적으로 보완함으로써 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험위험, 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 측정, 관리하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 스트레스 테스트 등을 통해 비정상적인 환경으로 인한 급격한 변화에 대비하고 있습니다.(라) 위험의 집중을 회피하기 위한 정책 당사는 회사 전체의 위험수준이 가용자본대비 적정수준으로 유지되도록 위험한도를 설정하고 위험 대비 수익성을 제고할 수 있도록 자산과 상품의 포트폴리오를 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 위험의 계량화를 통한 한도관리, 보험 상품 사전 수익성 분석, 투자상품에 대한 사전 위험 분석 등을 시행하여 위험관리의 예방 기능을 강화하고 있습니다. 또한, ALM (Asset Liability Management) 투자전략을 기반으로 회사가치의 극대화 및 안정적인 수익구조의 확보를 위하여 위험을 고려한 경영의사 결정을 강화하고 있습니다.(마) 위험관리 정책의 효과성을 지속적으로 관리하는 절차 당사는 경영활동에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 보험위험 및 운영위험을 중요한 위험으로 인식하고 있습니다. 각각의 위험을 측정하고 평가하기 위해 당사는 경영통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정합니다. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법 으로 산정합니다. 당사는 위험의 회피, 수용, 전가 및 경감을 위하여 적정수준의 위험한도를 설정하고 한도초과여부를 모니터링 하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획 (Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 위험관리부서가 사전에 검토하여 적절하고 빠른 의사결정을 가능하게 하고 있습니다. 또한, 당사는 회사의 위험을 적정수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 위험요인을 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고 있고, 이상징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 관리하고 있습니다. 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금융업의 현황 2023년부터 이어져온 고금리 상황 지속으로 가계부채부담 증대, 민간소비 미진 등 내수저하가 우려되는 가운데 2024년 금융산업은 변동성이 지속될 것으로 예상됩니다. 시장금리는 23년의 긴축효과로 인한 물가, 소비둔화를 고려시 미국 통화정책을 주시하며 완만하게 하락할 것으로 예상되고 있으며, 금리인하
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기대감에 주가는 회복세를 보이고 있으나, 주가 선반영 및 실적 하향조정에 따른 변동성을 보이며 박스권 흐름을 보일 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 장기간 고금리의 영향으로 미국 경기 침체 가능성에 따른 달러 강세 압력이 대외 변수로 작용하며 원달러 환율 변동성이 확대될 수 있습니다. (2) 생명보험업의 현황 (가) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다. (나) 사업의 성장성, 경기변동의 특성생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 국내외 경제 환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다.(다) 계절성생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다. (3) 시장여건 향후 생명보험 시장은 경기둔화에 따른 해지 증가, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 의 시행, 강화된 금융소비자보호법 등 제도변화에 대한 대응으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 있습니다. (4) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다.(가) 판매채널 당사는 70여년간 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과 GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널로 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진하고 있습니다. 2024년 6월말 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별 비중은 GA채널 29.2%, 전속설계사(FC)채널 24.7%, 방카슈랑스 및 기타채널 46.1%입니다. (나) 상품 당사는 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 이를 통해 건강보험 등 보장성보험 확대에 집중하는 영업 전략을 추진하였으며, 이는 2024년 6월말 보장성보험 수입보험료 5,948억원(전년 동기 대비 569억원의 증가)의 성과로 나타나고 있습니다. (다) 자산운용 및 리스크관리수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.(라) 고객관리에이비엘생명은 '당신과 함께하는 더 나은 삶 (With You For A Better Life)' 이라는 비전 하에 ' 배려, 든든함, 전문성, 스마트, 선진' 의 핵심가치를 중심으로 고객서비스를 제공하고자 다양한 고객서비스를 시행해 왔으며 '24년 2분기 고객센터 및 콜센터 KSQI(서비스품질지수)가 96.2% 를 기 록하며 업계 상위의 서비스 수준을 유지하고 있습니다. 고객 접점 부문에서는 창사 이 래 70년간 지속 되 었던 FC 채널 영업점의 대면 고객서비스가 2021년 중 2단계에 걸쳐 비대면 고 객비스로 100% 전환되었으며,원활한 비대면 고객서비스 제공을 위해 사이버/모바일센터, 화상센터, 콜센터의 업무 프로세스가 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 우편/팩스 서비스도 확대하여 비대면 고객서비스에 익숙하지 않은 디지털약자를 보호하고 고객서비스를 본사로 집중하여
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코로나로부터 고객을 보호하는 등 고객만족도를 극대화하였습니다. 콜센터의 경우 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 제 1 콜센터(서울) 및 제 2 콜센터(부산) 를 안정적으로 운영하여 고객에게 편리하고 안정적인 서비스를 제공하였고 사이버/모바일센터에 공동인증서를 비롯한 여러 인증서와 간편인증서비스에 대한 인앱(In- App)을 적용하여 더욱 간편하고 편리한 서비스를 제공했으며, 카카오톡을 이용한 챗(Chat) 서비스도 오픈하는 등 당사는 고객만족을 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에이비엘생명은 2023년 4월 Digital Contact Center를 오픈하여 고객에게 진보된 디지털/비대면 고객 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 회사는 2024년을 맞아 '계왕개래(繼往開來)’를 주요 키워드로 선정했습니다. '계왕개래(繼往開來)’는 '70년 역사를 계승해 새롭게 시작하겠다’는 우리 회사의 굳은 의지를 나타내는 표현입니다. 올해 신회계기준과 신지급여력제도의 연착륙이라는 도전과제를 대응하는 것을 발판으로 삼아 최근 몇 년간 중점적으로 추진해온 자본관리 위주의 경영을 넘어 '수익성 개선을 통한 가치 성장’을 도모할 것입니다. 또한 올 한해 70년 역사를 되돌아보며 자긍심을 가질 수 있고, 향후 '수익성 있는 성장’을 위한다양한 캠페인 프로그램을 진행할 계획입니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제72(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제71(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 반기 제71(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적
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IV. 2024년 06월 30일 (제72기 당반기말) "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제72(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제71(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 반기 제71(전)기 반기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 위험회피목적파생상품의 정산 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득
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IV. 결손금 (주 25) (대손준비금 기적립액: 6,336백만원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제72(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제71(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 에이비엘생명보험 주식회사 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 반기 제71(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적
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IV. 2024년 06월 30일 (제72기 당반기말) "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 현 금 흐 름 표 제72(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제71(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 에이비엘생명보험 주식회사 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 반기 제71(전)기 반기
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기 2분기(당기) 한영회계법인 (주1) (주2) 제71기(전기) 한영회계법인 적정 제70기(전전기) 한영회계법인 적정 (주1) 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(주2) (기타사항) 2023년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음), 동일로종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 본인이 검토하였으며, 2023년 8월 14일자의 검토보고서에서 동 반기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 재무제표에 대한 주석 2에 기술하고 있는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'과 관련한 회계정책 변경 사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 한편, 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 본인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사 받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (2) 개별재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제72기 2분기(당기) 한영회계법인 (주1) (주2) 제71기(전기) 한영회계법인 적정 제70기(전전기) 삼정회계법인 적정 (주1) 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (주2) (기타사항) 2023년 6월 30일 현재의 반기재무상태표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음), 동일로종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 본인이 검토하였으며, 2023년 8월 14일자의 검토보고서에서 동 반기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 재무제표에 대한 주석 2에 기술하고 있는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'과 관련한 회계정책 변경 사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 한편, 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 본인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사 받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기 2분기(당기) 한영회계법인 - 별도재무제표 회계감사- 연결재무제표 회계감사- 내부회계관리제도 검토- 별도 및 연결 분/반기재무제표 검토 제71기(전기) 한영회계법인 - 별도재무제표 회계감사- 연결재무제표 회계감사- 내부회계관리제도 검토- 별도 및 연결 분/반기재무제표 검토 제70기(전전기) 한영회계법인 - 별도재무제표 회계감사- 연결재무제표 회계감사- 내부회계관리제도 검토- 별도 및 연결 분기재무제표 검토 주) 보수는 연간보수이며 VAT 제외 금액임 다. 회계감사인과의
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비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기 2분기(당기) 해당사항 없음 제71기(전기) 해당사항 없음 제70기(전전기) IFRS17 도입영향 사전검토 주) 보수는 VAT 제외 금액임 라. 회계감사인의 변경사항 사업연도 감사인 변경사유 제70기(전전기) 한영회계법인 삼정회계법인과의 계약만료 및 한영회계법인의 감사인선임 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 (1) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요논의 내용 - 회사측 5명 : 감사위원회(이장영, 김종열, 레이청야오), 감사담당임원(이찬우), 감사부장(김성준)- 감사인측(한영회계법인) 1명 : 책임파트너(강대은 파트너) 대면회의 (화상회의 참석) FY2023 결산감사 주요 내용 (2) 조정협의회 주요 협의내용해당사항 없음.(3) 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사결과 및 외부감사인의 감사결과, 지적사항 및 취약점이 발견되지 않았으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 2023년 내부회계관리 운영실태 보고서를 첨부합니다. 또한 첨부된 2023년(제71기) 재무제표에 대한 "내부회계관리제도 검토보고서"를 참조하시기 바랍니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 년 월 일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘ 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 을 평가기준으로 사용하였습니다 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 년 월 일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며 충분한 주의를 다하여 직접 확인 · 검토하였습니다 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음.
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II. 증권의 주요 권리 내용1. 주요 권리내용가. 일반적인 사항 해당사항 없음 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 (주1) 정정 전 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2027년 09월 13일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 08월 29일 나이스신용평가 회사채 (A+) 2024년 08월 29일 한국기업평가 회사채 (A+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 09월 13일 2024년 09월 13일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 20일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 13일이며, 상장예정일은 2024년 09월 19일임 (주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다 (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주1) 정정 후 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2027년 09월 13일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 08월 29일 나이스신용평가 회사채 (A+) 2024년 08월 29일 한국기업평가 회사채 (A+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인
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인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 09월 13일 2024년 09월 13일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 20일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 13일이며, 상장예정일은 2024년 09월 19일임 (주) "본 사채"의 이자율 및 발행수 익률은 사채발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (주2) 정정 전 1. 공모개요 [회 차 : 11] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급 기한 2024년 10월 13일, 2024년 11월 13일, 2024년 12월 13일, 2025년 01월 13일, 2025년 02월 13일, 2025년 03월 13일, 2025년 04월 13일, 2025년 05월 13일, 2025년 06월 13일, 2025년 07월 13일, 2025년 08월
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13일, 2025년 09월 13일, 2025년 10월 13일, 2025년 11월 13일, 2025년 12월 13일, 2026년 01월 13일, 2026년 02월 13일, 2026년 03월 13일, 2026년 04월 13일, 2026년 05월 13일, 2026년 06월 13일, 2026년 07월 13일, 2026년 08월 13일, 2026년 09월 13일, 2026년 10월 13일, 2026년 11월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 01월 13일, 2027년 02월 13일, 2027년 03월 13일, 2027년 04월 13일, 2027년 05월 13일, 2027년 06월 13일, 2027년 07월 13일, 2027년 08월 13일, 2027년 09월 13일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 평가결과등급 A+(안정적) / A+(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주),KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 분석일자 2024년 09월 02일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2027년 09월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2027년 09월 13일 납 입 기 일 2024년 09월 13일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 20일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 13일이며, 상장예정일은 2024년 09월 19일임 (주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결 과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 후 1. 공모개요 [회 차 : 11] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음
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영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급 기한 2024년 10월 13일, 2024년 11월 13일, 2024년 12월 13일, 2025년 01월 13일, 2025년 02월 13일, 2025년 03월 13일, 2025년 04월 13일, 2025년 05월 13일, 2025년 06월 13일, 2025년 07월 13일, 2025년 08월 13일, 2025년 09월 13일, 2025년 10월 13일, 2025년 11월 13일, 2025년 12월 13일, 2026년 01월 13일, 2026년 02월 13일, 2026년 03월 13일, 2026년 04월 13일, 2026년 05월 13일, 2026년 06월 13일, 2026년 07월 13일, 2026년 08월 13일, 2026년 09월 13일, 2026년 10월 13일, 2026년 11월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 01월 13일, 2027년 02월 13일, 2027년 03월 13일, 2027년 04월 13일, 2027년 05월 13일, 2027년 06월 13일, 2027년 07월 13일, 2027년 08월 13일, 2027년 09월 13일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 평가결과등급 A+(안정적) / A+(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주),KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 분석일자 2024년 09월 02일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2027년 09월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2027년 09월 13일 납 입 기 일 2024년 09월 13일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 20일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 13일이며, 상장예정일은 2024년 09월 19일임 (주) "본 사채"의 이자율 및 발행수 익률은 사채발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (주3) 추가기재 라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역 [회차: 제11회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합)
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투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유(*) 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 (*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회차: 제11회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유(*) 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 3) 수요예측 상세 분포 현황 [회차: 제11회] (단위: bp, 건, 억원) 수요예측 참여자 삼척블루파워(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 합계 누적합계 마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제11회] 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 가산한 이자율로 합니다. 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공 모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]제11회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,393억원- 총 참여신청범위: -1.00%p.~+0.15%p.- 총 참여신청건수: 31건- 유효수요 내 참여신청금액: 1,393억원- 유효 수요 내 참여신청건수 : 31건 ① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 삼척블루파워(주)와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함. ② 2024년 09월 05일 진행한 당사의 수요예측에서 제11회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,500억원의 93%에 해당하는 1,393억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준, 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침 등에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함. 최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서
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낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. - 본사채의 발행금리 제11회 무보증사채: "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (주4) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제11회 무보증사채 주2) (주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제11회 무보증사채 (주) (주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 09월 03일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
아이언디바이스 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (중략) (3) 수요예측 대상주식에 관한 사항 구 분 주식수 비 율 비 고 기관투자자 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 비율은 전체 공모주식수 3,000,000주에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 750,000주 ~ 900,000주(25.0% ~ 30.0%) 및 우리사주조합 배정분 63,000주(2.10%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다. (중략) (12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항 ① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다. (주3) 정정 후 3. 공모가격 결정방법 본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로, 구체적인 (희망)공모가 산정방식에 대한 정보는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』을 참조하시기 바랍니다. (전략) 나. 공모가격 산정 개요 대표주관회사인 대신증권㈜은 ㈜아이언디바이스의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 희망공모가액 주당 확정공모가액 7,000원 수요예측 결과 반영 여부 수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다. 주1) 상기 주당 확정공모가액은 ㈜아이언디바이스의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 주2) 대표주관회사인 대신증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며 , 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 7,000원으로 확정하였습니다. 주3) 희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -