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통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권과 할부금융자산 및 금융리스채권에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다. ① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 대출채권(주3) 할부금융자산(주3) 금융리스채권(주3) 기타금융자산(주3) 대출약정 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다.(주2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권은 제외하였습니다.(주3) 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. ② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권(리스자산) 기타금융자산 대출약정 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권(리스자산) 기타금융자산 대출약정 합 계 ③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다. ④ 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 손상된 금융자산 담보 및 기타신용보강 보증서 예ㆍ부적금 부동산 기타 (단위: 천원) 구 분 비손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 비손상된 금융자산 담보 및 기타신용보강 보증서 예ㆍ부적금 부동산 기타 (전)기> (단위: 천원) 구 분 손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 손상된 금융자산 담보 및 기타신용보강 보증서 예ㆍ부적금 부동산 기타 (단위: 천원) 구 분 비손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 비손상된 금융자산 담보 및 기타신용보강 보증서 예ㆍ부적금 부동산 기타 ⑤ 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 할부금융자산 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 금융리스채권 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 기타금융자산 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 합 계 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. (전)기>
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(단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 할부금융자산 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 금융리스채권 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 기타금융자산 등급 : 1. 우량 등급 : 2. 보통 소 계 합 계 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. (3) 시장위험당사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. ① 시장위험 측정기법당사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다. ② 금리위험금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,변동이자부 금융자산에 대한 이자수익은 1,764,298천원, 변동이자부 금융부채에 대한 이자비용은 500,000천원 상승 또는 하락하였을 것으로 추정하고 있습니다. ③ 외환위험당사는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구 분 통 화 제36(당)기 제35(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화예금 USD EUR 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 자 본 (4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 원화차입금 원화사채 리스보증금 미지급금 미지급비용
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예수금 리스부채 기타 대출약정 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 원화차입금 원화사채 리스보증금 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 기타 대출약정 합 계 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하도록 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권,할부금융자산,리스자산 대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다. 기타금융자산 기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (3) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한
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측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 파생상품자산파생상품부채 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 옵션가격결정모형 대상회사의 주식가치 변동 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치법 순자산 장부금액 파생상품 현금흐름할인법 할인율,단기금리,환율 등 ② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 상각후원가측정 금융자산 현금흐름할인법 거래상대방의 신용위험 등 차입부채 현금흐름할인법 조달금리, 기타스프레드 사채 현금흐름할인법 할인율 기타금융부채(주) 현금흐름할인법 조달금리, 기준금리 (주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (6) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
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(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기 타(주) 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 합 계 (주) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류 변경 (7) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익(주) 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익(주) 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있습니다. 7. 현금 및 예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 현금 및 현금성자산 원화예치금 외화예치금 합 계 (2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 사용제한내용 원화예치금 당좌개설보증금 NPL매입준비금 사고담보예치금 외화예치금 질권설정 합 계 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 대출채권 합 계 9. 대출채권 및 할부금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 대출채권 가계대출 기업대출 대출채권 총계 가감 : 이연대출부대손익 차감 : 현재가치할인차금 대손충당금차감전 대출채권 소계 차감 : 대손충당금 대손충당금차감후 대출채권 소계 할부금융자산 가계할부금융 기업할부금융 할부금융자산 총계 가(차)감 : 이연대출부대손익 대손충당금차감전 할부금융자산 소계 차감 : 대손충당금 대손충당금차감후 할부금융자산 소계 합 계 (2) 당기와 전기 중 대출채권 및 할부금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말 할부금융자산 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말 할부금융자산 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말
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10. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 금융리스채권 선급리스채권 리스채권 총계 차감 : 이연대출부대손익 대손충당금차감전 리스채권 소계 차감 : 대손충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 리스채권 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 리스채권 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 대손상각 채권매각 기말 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 최소리스료 잔가리스채권 합 계 5년초과 합 계 미 경 과 이 자 리 스 순 투 자 (전)기> (단위: 천원) 구 분 최소리스료 잔가리스채권 합 계 5년초과 합 계 미 경 과 이 자 리 스 순 투 자 (4) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 금융리스채권 대손충당금 합 계 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 지분증권 에이치케이자산관리(주) (주) 당사는 에이치케이자산관리㈜의 재무구조 개선을 위해 자본확충 지원목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 105,288천원입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 기초 미실현보유손익 평가에 따른 보유손익 증감 처분으로 인한 증감 법인세 효과 기말 미실현보유손익 12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 대손충당금 합 계 13. 대손충당금당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 할부금융자산 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 리스자산 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 미수수익 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 채권매각 대손상각 기말 단기대여금 대손충당금 기초 Stage간
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분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 채권매각 대손상각 기말 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 할부금융자산 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 리스자산 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 할인차금 상각 채권매각 상각채권 회수 대손상각 기타 기말 미수수익 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 채권매각 대손상각 기말 단기대여금 대손충당금 기초 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금 전입(환입)액 채권매각 대손상각 기말 14. 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 리스자산 합 계 기 초 신규발생 상 각 기 타 기 말 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 리스자산 합 계 기 초 신규발생 상 각 기 타 기 말 15. 파생상품(1) 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 제36(당)기 제35(전)기 매매목적 이자율스왑 KRW (2) 파생상품 공정가치당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 이자율스왑 (3) 파생상품 평가손익 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 이자율스왑 16. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사(주1) 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1) 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사(주4) 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2) 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호 케이런 소부장 투자조합 1호 카익투 신기술투자조합 제4호 반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2) 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주4) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 케이런 소부장 투자조합 2호 한국리얼에셋PF연착륙지원 일반사모투자신탁 1호 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제3호 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제4호 소 계 종속기업 엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호 한국캐피탈제칠차유동화전문 유한회사(주3) 소 계 합 계 (주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. (주3) 당사가 의결권의 과반을 초과하여
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보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다. (전)기> (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사(주1) 아주성장지원 신기술사업투자조합 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1) 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2) 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호 케이런 소부장 투자조합 1호 카익투 신기술투자조합 제4호 캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2) 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주5) 소 계 종속기업 엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합(주4) 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호(주4) 한국캐피탈제오차유동화전문 유한회사(주3) 한국캐피탈제육차유동화전문 유한회사(주3) 소 계 합 계 (주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. (주3) 당사가 의결권의 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 당기부터 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주5) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 지분법적용투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 회사명 기 초 신규 배당수령 처 분 지분법이익(손실) 기말 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 아주성장지원 신기술사업투자조합(주1) 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사(주1) 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합 케이런 소부장 투자조합 1호 카익투 신기술투자조합 제4호 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호 캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주1) 반도체 밸류업 신기술사업투자조합 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 (주2) 케이런 소부장 투자조합 2호(주2) 한국리얼에셋PF연착륙지원 일반사모투자신탁 1호 (주2) 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제3호 (주2) 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제4호 (주2) 소 계 종속기업 엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호 소 계 합계 (주1) 당기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다. (전)기> (단위: 천원) 회사명 기 초 계정재분류 신규 배당수령 처 분 지분법이익(손실) 손상차손 기말 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 아주성장지원 신기술사업투자조합 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사 티그리스엘엑스에쿼티투자조합1호(주1) 키움소부장제2호신기술사업투자조합(주1) 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사(주2) 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2) 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호(주2) 케이런 소부장 투자조합 1호(주2) 카익투 신기술투자조합 제4호(주2) 캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주2) 반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2) 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주3) 소 계 종속기업 엔비에이치
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코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호 소 계 합계 (주1) 당기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.(주3) 지분법이익에 전기오류수정이익 540,889천원이 포함되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업손익 당기순손익 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호 케이런 소부장 투자조합 1호 카익투 신기술투자조합 제4호 반도체 밸류업 신기술사업투자조합 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 케이런 소부장 투자조합 2호 한국리얼에셋PF연착륙지원 일반사모투자신탁 1호 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제3호 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제4호 종속기업 엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호 한국캐피탈제칠차유동화전문 유한회사 (주) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 당기에 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다. (전)기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업손익 당기순손익 관계기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 아주성장지원 신기술사업투자조합 비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사 대신엡실론제1호사모투자 합자회사 데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사 골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비엔더블유리차지사모투자합자회사 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호 케이런 소부장 투자조합 1호 카익투 신기술투자조합 제4호 캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 반도체 밸류업 신기술사업투자조합 엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주) 종속기업 엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합 텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호 한국캐피탈제오차유동화전문 유한회사 한국캐피탈제육차유동화전문 유한회사 (주) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다. 17. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 기타유형자산 사용권자산_건물 사용권자산_차량 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 기타유형자산 사용권자산_건물 사용권자산_차량 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기말 토 지 건 물 기타유형자산 사용권자산_건물 사용권자산_차량 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대체(주) 감가상각 기말 토 지 건 물 기타유형자산 사용권자산_건물 사용권자산_차량 합 계 (주) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트는 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 소프트웨어 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기말 회원권 소프트웨어 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기말 회원권 소프트웨어 합 계 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분
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취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 비업무용부동산토지 비업무용부동산건물 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 비업무용부동산토지 비업무용부동산건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감가상각 기말 토 지 건 물 비업무용부동산토지(주2) 비업무용부동산건물(주2) 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(주1) 대체(주3) 감가상각 기말 토 지 건 물 비업무용부동산토지(주2) 비업무용부동산건물(주2) 합 계 (주1) 전전기 중 당사는 에이치케이 자산관리주식회사의 KEB하나은행 차입금 12,000,000천원에 대해 지급보증 대지급을 실행하였습니다. 전기 중에 동 대지급금을 상환하며, 아래와 같은 부동산을 취득하였습니다. 취득금액은 감정평가비용 및 실비용 등 직접비용이 포함되었으며, 직접비용은 총 1,023,287천원 발생하였습니다. (단위 : 천원) 명 칭 종 류 소재지 감정평가액 토지 건물 오키즈 상가 구분건물 서울 서초구 서초동 건물 인천주안상가 구분건물 인천 미추홀구 주안동 리솜리조트 구분건물 충북 제천 백운면 평동리 합 계 (주2) 전기에 취득한 투자부동산 중 인천주안상가 3,343,866천원(직접비용 포함)은 처분을 위해 보유하는 비업무용부동산으로 표시하였습니다.(주3) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트 626,907천원은 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 이전부터 보유하던 포항장례식장 2,786,385천원은 비업무용부동산으로 대체하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 토 지 건 물(주) 합 계 (주) 건물의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하였습니다.(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당기 636백만원, 전기598백만원이며, 당기와 전기 중 투자부동산과 직접 관련된 관리비용은 당기 241백만원, 전기106백만원 발생하였습니다. 20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 선급금 선급비용 선급부가세 확정급여자산 합 계 21. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 통 화 담보설정금액 담보권자 비 고 외화예금 USD KEB하나은행 지급보증 관련 EUR 22. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화차입금 은행차입금 유동화차입금 기타차입금 현재가치할인차금 합 계 23. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화사채 무보증 사모사채 무보증 공모사채 사채할인발행차금 합 계 24. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 미지급금 미지급비용 예수금 리스보증금 리스부채 기 타 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 상환 기 말 리스부채 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 상환 기 말 리스부채 (3) 당기 및 전기 리스 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 합 계 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각 2,390,878천원, 2,339,302천원 입니다. 25. 확정급여부채(자산)(1) 확정급여제도 자산 및 부채당기말과 전기말 현재
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확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 확정급여채무의 현재가치 차감:사외적립자산의 공정가치 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. 36(당)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여자산 기 초 당기손익으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 (인구통계적가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 기타: 사용자의 기여금 급여지급액(주) 소 계 기 말 (주) DC전환에 따른 지급액 3,474,339천원이 포함된 금액입니다. 35(전)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여자산 기 초 당기손익으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 기타: 사용자의 기여금 급여지급액 소 계 기 말 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 예치금 (4) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제36(당)기 제35(전)기 비 고 할인율 우량회사채 수익률 미래임금상승률 가중평균 과거임금상승률 퇴직률 정규직 보험개발원에서 제공하는 표준률 사용 사망률 남 성 여 성 (5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 변동금액 할인율 1% 상승 할인율 1% 하락 미래임금인상률 1% 상승 미래임금인상률 1% 하락 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 만기구성정보당기말 이후 향후 20년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예상퇴직급여 지급액 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 5년이상 10년미만 10년이상 20년미만 당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 8.16년입니다. 26. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제36(당)기 제35(전)기 복구충당부채 소송충당부채 미사용한도충당부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 복구충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 합 계 복구충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 합 계 기초 취득 처분 전입(환입) 기타 기말 (3) 당기말 및 전기말 현재 미사용한도충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초잔액 - 12개월기대신용손실로의 대체 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 순증감 기말잔액 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초잔액 - 12개월기대신용손실로의 대체 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 순증감 기말잔액 27. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제36(당)기 제35(전)기 선수수익 선수금(주) 선수리스료 미지급법인세 합 계 (주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다. 28. 자본 (1) 자본의 내역당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제36(당)기 제35(전)기 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 소 계
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자본조정 기타자본조정 신종자본증권 신종자본증권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 이익잉여금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제36(당)기 제35(전)기 발행 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 (보통주) 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 발행주식 총수의 1/4 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. (3) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 자기주식 (4) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제36(당)기 제35(전)기 신종자본증권1 신종자본증권2 합 계 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권1 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2026-09-10 : 연 고정금리 5.007%이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게적용됨 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능 구 분 신종자본증권2 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2028-10-27 : 연 고정금리 7.476% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게 적용됨 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능 (5) 자기주식 당사는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 당사 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다. 그리고 2024년 5월에 성과급 중 일부를 자기주식 131,000주로 지급하였습니다. (6) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 기 초 확정급여제도의 재측정요소 법인세 효과 기 말 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 합 계 기 초 공정가치평가로 인한 증감 처분으로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 법인세 효과 기 말 (7) 배당금 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 보통주(소액주주) 주당: 당기 28원, 전기 28원 보통주(대주주) 주당: 당기 28원, 전기 28원 합 계 (8) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 이익준비금 임의적립금(주) 미처분이익잉여금 합 계 (주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다.(9) 이익잉여금의
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변동당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 기 초 당기순이익 신종자본증권 분배금 배 당 기 말 (10) 이익잉여금 처분계산서당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 처분예정일 : 2025년 3월 21일 처분확정일 : 2024년 3월 28일
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매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드 는 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 조달하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 당사는 투자 펀드의 지분을 투자함으로써 수익증권에 관여하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) (주) 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) (주) 전기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다. (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 유가증권 합 계 최대손실노출금액 보유자산(주) 대출약정 매입출자약정 합 계 (주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 유가증권 합 계 최대손실노출금액 보유자산(주) 대출약정 매입출자약정 합 계 (주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 44. 자산유동화거래당사는 할부대출채권과 일반대출채권을 유동화하여 수취한 금액에 상응하는 금융부채를 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 유동화부채 기초자산 유동화사채(ABS) 한국캐피탈제칠차유동화전문 합 계 (전)기> (단위: 천원) 구 분 유동화부채 기초자산 유동화사채(ABS) 한국캐피탈제오차유동화전문 한국캐피탈제육차유동화전문 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제35조 및 제36조에 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다. 보고기간말 당사가 보유하고 있는 자사주의 경우 추가 매입 및 소각 계획은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제36기결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 26일 2024년 12월 31일 X 제35기결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 07일 2023년 12월 31일 X 제34기결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 15일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거하여 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주 또는 등록 질권자에게 지급하도록 되어
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있습니다.당사는 정관 제34조(이익금의 처리), 제35조(이익배당), 제36조(배당금 지급청구권의소멸시효)에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.제34조(이익금의 처리) 이 회사는 매영업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타 법정적립금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타 이익잉여금 처분액 제35조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제36조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간을 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 2011 ~ 2024년도 까지 연속배당 실시 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 공시대상 기간 중 당사의 자본금 변동은 없습니다. 나. 공시대상 기간 중 당사는 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등을 발행한 내역이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2024년 01월 11일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 01월 10일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 01월 11일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 04월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 01월 11일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 07월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 01월 11일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 10월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 01월 11일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 01월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 01월 22일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 01월 22일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 사모 2024년 01월 29일 2027년 01월 29일 미상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 06일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 02월 06일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 02월 06일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 05월 07일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 02월 06일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 08월 06일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 02월 16일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 02월 14일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 16일
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A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 02월 17일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 20일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 02월 20일 미상환 하이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 20일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 05월 20일 미상환 하이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 20일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 08월 19일 미상환 하이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 20일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 08월 20일 미상환 하이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 20일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 02월 20일 미상환 하이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 02월 27일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 02월 27일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 02월 27일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 05월 27일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 사모 2024년 03월 22일 2027년 03월 22일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 03월 27일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 03월 27일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 03월 27일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 03월 27일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 23일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 04월 23일 미상환 (주)상상인증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 23일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 04월 23일 미상환 (주)상상인증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 04월 29일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 07월 29일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 10월 29일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 04월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 04월 29일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 05월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 05월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 06월 04일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 12월 04일 미상환 신한투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 06월 04일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 06월 04일 미상환 신한투자증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 06월 18일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 12월 18일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 08월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2025년 08월 13일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 08월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 02월 13일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 08월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 08월 13일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 08월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
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2026년 02월 26일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 08월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 02월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 08월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 08월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 08월 29일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 08월 28일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 09월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 03월 24일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 09월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 03월 25일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 09월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 09월 22일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 09월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 09월 23일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 10월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 04월 24일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 10월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 10월 22일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 10월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 10월 23일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 10월 25일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 10월 25일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 11월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 05월 13일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 11월 13일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 11월 13일 미상환 한국투자증권 당사 회사채 공모 2024년 12월 12일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 06월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 12월 12일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 06월 12일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 12월 12일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 12월 10일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 12월 12일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 12월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 12월 26일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 06월 26일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2024년 12월 26일 A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가) 2026년 12월 24일 미상환 KB증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2024년 01월 16일 A2 2024년 05월 16일 상환 (주)BNK투자증권 당사 기업어음증권 사모 2024년 01월 22일 A2 2024년 04월 22일 상환 한국투자증권 당사 기업어음증권 사모 2024년 05월 16일 A2 2024년 08월 19일 상환 한국투자증권 당사 기업어음증권 사모 2024년 06월 14일 A2 2024년 09월 13일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2024년 07월 04일 A1(보증) 2025년 07월 03일 미상환 신한투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2024년 10월 17일 A2 2025년 01월 17일 미상환 우리종합금융 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일
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AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2024년 09월 26일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2024년 12월 26일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2025년 03월 26일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2025년 06월 26일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2025년 09월 26일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2025년 12월 26일 미상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2026년 03월 26일 미상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2026년 06월 26일 미상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2026년 09월 26일 미상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 한국캐피탈제칠차유동화회사 회사채 공모 2024년 06월 26일 AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가) 2026년 11월 26일 미상환 한국투자증권(주), KB증권(주) 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 2021년 9월 10일 및 2023년 10월 27일에 제466회 및 제513회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다. 구 분 한국캐피탈 제466회 사모 채권형 신종자본증권 한국캐피탈 제513회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 발행금액 500억원 1,000억원 발행목적 자본확충 자본확충 발행방법 사모발행 사모발행 상장여부 비상장 비상장 미상환잔액 500억원
한국캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

1,000억원 자본인정에 관한 사항(회계처리 근거) 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 미지급누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 9월 10일발행일로부터 5년 경과된 2026년 9월 10일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2053년 10월 27일발행일로부터 5년 경과된 2028년 10월 27일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 5.007%(발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 연 1.50% , 1회가산) 발행시점 : 7.476%(발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 연 1.50% , 1회가산) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년말 기준 537.4%에서 744.2%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 Step-Up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리 (1.50%) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 유동화증권 한국캐피탈제사차 유동화전문회사 운영자금 운영자금 유동화증권 한국캐피탈제오차 유동화전문회사 운영자금 운영자금 유동화증권 한국캐피탈제육차 유동화전문회사 운영자금 운영자금 유동화증권 한국캐피탈제칠차 유동화전문회사 운영자금 운영자금 기업어음증권 운영자금 운영자금 기업어음증권 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금
한국캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 신종자본증권 운영자금 운영자금 신종자본증권 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3개년 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 제35기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 제34기 대출금 할부금융자산 리스자산 렌탈자산 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 나. 최근 3개년 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①＋②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 또는 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 고금리 ·고물가 ·고환율 기조와 지정학적 리스크 확대, 부동산을 비롯 전반적인 경기 침체 등으로 경제 성장이 한층 둔화되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 이러한 국내외 어려운 시장 환경 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의노력으로 2024년 매출 4,678억원, 영업이익 969억원, 당기순이익 811억원을 달성하였습니다. 2017년 시작한 소매금융의 정착과 함께 기업금융, 리스금융 등 안정적인 포트폴리오를 구축하였으며, 2021년에는 자동차금융의 안정적인 시장 정착을 이루었습니다. 또한, 여신 상품별 특성에 맞는 정교한 리스크 관리를 통하여 재무적 성과 뿐만 아니라 주요 경영 지표에 있어서도 지속적으로 견실한 실적을 나타내고 있습니다. 2025년도에도 세계경제의 침체와 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 당사는 시설대여(리스) 시장에서의 오랜 업력과 노하우, 다양한 사업 포트폴리오의 탄력적인 운용을 통해 영업자산의 양적/질적 성장을 지속하고, 수익 창출을 극대화하며 리스크관리에도 만전을 기해 어려운 경영환경 속에서도 지속적으로 성장하는 기업이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 2024년 12월말 2023년 12월말 [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [신종자본증권] [자본잉여금] [자본조정금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 소매금융 및 기업금융의 활성화로 자산총계는 전기 대비 5,601억원(14.4%) 증가한 4조 4,603억원이며, 부채총계는 영업자산의 증가로 전기 대비 4,984억원(15.2%) 증가한 3조 7,866억원입니다.여신성자산은 대출채권 2조 9,534억원, 할부자산 3,163억원, 리스자산 4,472억원 등으로 구성되어있습니다.자기자본은 이익잉여금의 증가 등으로 전기대비 617억원(10.1%) 증가한 6,737억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 2024년 12월말 2023년 12월말 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당사는 기업금융, 리스할부금융, 오토금융 및 소매금융으로 구성된 안정적인 자산 포트폴리오의 여신성 영업자산과 유가증권 등으로부터 총 4,678억원의 매출을 시현하여, 당기순이익은 전기대비 149.5억원(22.6%) 증가한 811억원을 시현했으며 14년 연속 흑자를 기록했습니다. 4. 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 잔액 기중 신규 조달액 기중 상환액 기말 현재 잔액 차 입 금 사 채 계 5. 현금 및 현금성 자산 증감내역 (단위 : 백만원) 과 목 제36(당)기 제35(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한
한국캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 6. 부외부채에 관한 사항 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 23건 (총소송금액 12,429백만원) 이 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 한국캐피탈 주식회사 대표이사 정 상 철
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 의약품을 제조하여 병원 등에 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 회사 전체 매출액 중 80%이상이 정신신경용제 매출이 차지하고 있습니다. 2023년 IMS DATA기준 국내 정신치료 약물시장의 점유율 1위로써 우수한 영업력으로 꾸준한 성장을 이어오고 있습니다.당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로 통합하여 운영되고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다. 나. 연결대상 종속회사의 영업 개황 ① 앰브로비앤피(주)는 2018년 7월 법인 설립하여 의약품 연구개발을 주요 사업으로 하고 있습니다. 2024년 12월말 자산총액 6억 7천만원이며, 당기 순이익은 2천만원 입니다.② 애즈유(주)는 2020년 3월 법인 설립하여 종합유통을 주요 사업으로 하고 있습니다. 2024년 12월말 자산총액은 21억 9천 1백만원이며, 당기 순손실은 9억 2천 5백만원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 천원, %) 업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매 출 액 구성비 의약품부문 제품및상품 정신신경용제 정신, 신경질환 치료 쿠에타핀, 에프람 등 해열소염진통제 해열 및 진통제 이미그란정 등 순환기질환치료제 순환장애 치료 로바스로정, 아토르스타정 등 소화성궤양치료제 궤양치료, 간장보호 라베모어정, 환인라베프라졸 등 골다공증치료제 골다공증예방치료 프로이반 등 기타 항생물질 제제외 M.V.H㈜ 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위: 천원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비 고 의약품 원재료 데스벤라팍신 수입 콜린알포세레이트 국내 날트렉손염산염 수입 도네페질염산염 국내 아토목세틴염산염 국내 기타원재료 국내 수입 합 계 나. 주요 원재료 등 가격변동 추이 (단위: 천원) 품 목 단위 제43기 제42기 제41기 콜린알포세레이트 kg 날트렉손염산염 kg 도네페질염산염 kg 데스벤라팍신 kg 아토목세틴염산염 kg 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 의약품부문 정신신경용제 안성공장및향남공장 순환계용약 해열 소염 진통제 소화성궤양용제 골다공증 치료제 기 타 합 계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준생산능력은 각 제품별 라인별 연간 가능 최대 가동시간을 기준으로 하여 산출되었으며, 생산실적은 실제로 생산된 완제품의 제조원가 명세서를 기준으로 산출하였습니다.② 평균 가동시간당기말 365일 중 휴무일을 제외하고 하루 평균 8시간 가동 (나) 생산실적ⓛ 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 의약품부문 정신신경용제 안성공장및향남공장 순환계용약 해열 소염 진통제 소화성궤양용제 골다공증 치료제 기 타 합 계 ② 가동률 (단위: 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 의약품 부문 합 계 라. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목: 토지] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 연구소 자가 기흥 합 계 [자산항목: 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 연구소 자가 기흥 합 계 [자산항목: 건물부속설비] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 합 계 [자산항목: 구축물]
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(단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 안성공장 자가 안성 합 계 [자산항목: 차량운반구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 합 계 [자산항목: 공기구비품] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 연구소 자가 기흥 합 계 [자산항목: 기계장치] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 합 계 [자산항목: 건설중인자산] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각액 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 안성공장 자가 안성 향남공장 자가 향남 연구소 자가 기흥 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 (단위: 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 의약품제조업 매입 건물 효율성 증대 매입 건물부속설비 효율성 증대 매입 공기구비품 효율성 증대 매입 기계장치 효율성 증대 매입 건설중인자산 효율성 증대 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 의약품부문 제품 및상품 정신신경용제 수 출 내 수 합 계 해열소염진통제 수 출 내 수 합 계 순환계용약 수 출 내 수 합 계 소화성궤양용제 수 출 내 수 합 계 골다공증 치료제 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사의 제품 판매는 총괄영업본부장의 지휘아래 CNS 1, 2사업부, 종병 1, 2사업부, ETC 1, 2사업부, 영업관리팀, 도매팀 등을 통해 이루어지며, 영업에 필요한 제반 시장조사 및 지원 방안은 마케팅실의 주도하에 영업부문을 지원하고 있습니다.(2) 판매경로- 회사 → 병원- 회사 → 도매상 → 병원, 의원, 약국(3) 판매방법 및 조건① 판매방법: 제품생산 → 영업부 → 주문서 수령 → 병원, 도매상에 외상납품 → 대금회수② 판매조건: 판매된 제품에 대하여는 100% 외상매출 후 1~6개월 사이에 해당 결제일자에 대금 회수③ 결제방법: 외상매출된 제품의 대금회수 방법은 현금과 어음 등으로 결제되며, 현재 현금결제 비율이 71.4%, 어음결제 비율이 28.6%정도 임.(4) 판매전략의사를 대상으로 한 디테일 영업의 강화 및 비용절감, 매출채권의 효율화, 우수 의약품 생산 등을 통한 타사와의 경쟁력 제고 및 업체들간의 경쟁 강화 등에 적극적으로 대처함으로써 급변하는 시장여건 변화에 만전을 기하고 있음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 상각후원가측정금융자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 총족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사는 과거 3개년 동안 금융기관으로부터 차입이 없으므로 유동성위험이 매우
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낮습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적으로 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것 입니다. 당사는 외화자산 및 부채의 금액적 중요성이 낮으며, 차입금도 없기 때문에 시장위험을 상쇄하기 위하여 외화파생상품이나 이자율스왑 등을 보유하고 있지 않습니다.(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 당분기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 수준여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이센스 아웃(License_out) 계약 - 해당사항 없음 나. 라이센스 인(License_in) 계약 - 해당사항 없음 다. 기술제휴 계약 - 해당사항 없음 라. 판매계약 (1) 판매계약 현황 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 계약내용 항우울제(Argotin) Servier(프랑스) 국내 국내 독점공급 항전간제(Zebinix) Bial portela(포르투갈) 국내 국내 독점공급 정신신경용제(Clozaril) 국내 국내 독점공급 조현병치료제(Reagila) 국내 국내 독점공급 - 상기 내용 이외의 미기재 내용은 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략하였음. (2) 판매 계약 상세① Argotin 계약상대방 Servier(프랑스) 계약내용 Argotin의 국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2017년 11월 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 Argotin의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 ② Zebinix 계약상대방 Bial portela(포르투갈) 계약내용 Zebinix 국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2018년 1월 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 Zebinix의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 계약상대방 계약내용 Clozaril국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2018년 10월 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 Clozaril의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 ④ Reagila 계약상대방 계약내용 Reagila국내 판매
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계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2020년 03월 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 Reagila의 국내 임상시험 및 품목허가 등 제품의 상업화 및 유통, 판매 진행단계 임상 3상 진행 중 기타사항 마. 공동연구 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 총계약금 지급금액 진행단계 통증치료제 광주과학기술원 연구종료 삼중음성유방암 치료제 숙명여대 연구종료 파킨슨병치료제(1차년도) 세종대 연구종료 파킨슨병치료제 단국대 연구종료 면역항암제 세종대 연구종료 면역항암제(대장암) 세종대 연구종료 파킨슨병치료제(2차년도) 세종대 연구종료 자가면역질환 치료제 케이메디허브 연구종료 - 미기재 내용은 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성 바. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요(가) 연구개발 담장 조직 ① 명 칭 : 환인제약주식회사 중앙연구소 / 서울연구소 ② 조 직 도 : 대표이사 직속으로 중앙연구소와 서울연구소를 편제하고 있으며,신약 및 신제형 개발업무를 담당하고 있음. ③ 인원현황: 총 87명 (중앙연구소장 및 연구개발 요원) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 중앙연구소 서울연구소 총 계 ④ 연 혁 : 1991.07.13 제제연구실 설치 1994.10.01 중앙연구소 설립 (제제연구실을 중앙연구소 산하에 둠) 1997.06.04 환인제약 중앙연구소 준공 (신축) 2008.01.07 중앙연구소를 기존 안성시에서 수원 영통구 경기기업종합지원센터내로 이전 2016.04.12 서울연구소 기업부설연구소 인정 (한국산업진흥협회) 2023.01.02 중앙연구소를 기존 수원 영통구 경기기업종합지원센터에서 경기도 용인시 기흥구 신갈동으로 이전 연구 조직도.jpg 연구 조직도 (나) 핵심 연구 인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구 실적 전무이사 신호철 연구/개발 - 서울대학교 약학(석사)- 위스콘신대 매디슨캠퍼스 약학(박사)- SK케미칼- 現)환인제약(주) 중앙연구소장 요청으로 인해 미기재 상무이사 정동진 연구/개발 - 서울대학교 제약학(석사)- 서울대학교 제약학(박사)- 부광약품- 삼일제약- 現)환인제약(주) 서울연구소장 요청으로 인해 미기재 상무이사 김용한 연구/개발 - 한양대 화학공학(석사)- 한양대 약학(박사)- SK케미칼- 유한양행- 보령제약- 現)환인제약(주) 제제연구실장 요청으로 인해 미기재 (다) 연구개발비용① 연결 재무제표 기준 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 합계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ② 별도 재무제표 기준 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 합계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (라) 연구개발실적1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품목 적응증 연구시작년도 현재 진행단계 비고 단 계 승인일 화학합성 신약 WID-RGC20 조현병 임상3상(한국) 라이선스인 WII-2002 파킨슨병 비임상 WID-2101 파킨슨병 비임상 라이선스인 WID-2201 알츠하이머병 선도물질 코드변경(구 WID-2102) WII-2104 크론병 타킷 발굴 및 검증 WII-2105 대장암 유효물질 도출 WII-2201 류마티스 관절염 과제종결 개량신약 WIL-1901 알츠하이머병 GMP 생산 구분 신약 적응증 조현병 작용기전 D3 수용체와 우선적으로 결합하는 경구 활성 도파민 D3/D2 수용체 부분효현제이며 세로토닌 5-HT1A 수용체에 부분효현제로 작용 제품의 특성 국내