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약 300억규모 국내 연간 200만대, 개당 10만원 전세계 약 3,500억 전세계 약 1조원 시장 (포토미디어 시장총액의 수상지부분 30%) 전세계 약 1조원 시장 (포토미디어 시장총액의 수상지부분 30%) 양산예정시점 2018년 이후 - (외교부 승인 시점) 2016년 6월 2012년 2013년 2012년 매출발생시점 2018년 이후 - (외교부 승인 시점) 2016년 6월 이후 2012년 2013년 2012년 향 후 판매계획 기존 카드 미디어 거래처를 통한 신제품 출시 및 소개를 통해 전세계 시정에 판매할 예정임 외교부에서 현재 차세대 전자여권 발급 시스템의 교체를 검토하고 있으며 위 여권프린터 개발 완료후 외교부에 본 여권개발 시스템을 제안할 예정임 온라인 마켓몰 외 추후 국내외 대리점 모집을 통해 판매 계회임 기존 거래처에 지속적으로 판매 예정임 기존 거래처에 지속적으로 판매 예정임 기존 거래처에 지속적으로 판매 예정임 미래경제적효익 향후 전세계적으로 기존 ID 카드 프린터에서 신기술이 들어간 융복합 프린터로 대체됨으로 미래에 지속적인 매출이 발생될 것으로 기대됨 향후 대한민국 전자여권 발급관련하여 대략적으로 매년 300억이상 매출이 지속적으로 발생될 것으로 기대됨 포토프린터 판매와 더불어 프린터에 들어가는 소모품(카트리지)의 경우에는 미래에도 지속적으로 판매가 이루워질것으로 기대됨. 카드리본은 소모품으로서 미래에도 지속적으로 매출이 이루워질것으로 기대됨 포토수상지는 소모품으로서 미래에도 지속적으로 매출이 이루워질것으로 기대됨 포토수상지는 소모품으로서 미래에도 지속적으로 매출이이루워질것으로 기대됨 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 접착증을 갖는 승화형 감열전사 잉크리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 기록용 잉크시이트 및 그의 제조방법 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사형 오버레이 필름 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층용 바인더 수지 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 (승화형 감열전사 잉크리본의 전사잉크층 조성물) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열윤활층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 용융형 감열전사 리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본(일본출원) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허출원 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일포토프린터 특허출원 진행중 특허청 특허출원 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일포토프린터 특허출원 진행중 특허청 특허출원 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일포토프린터 특허출원 진행중 특허청 특허출원 화상형성장치 ㈜씨앗 모바일포토프린터 특허출원 진행중 특허청 상표권 DIGICUBE 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 01류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 02류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 16류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 35류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국제 - 상품(서비스업) 01류 마드리드방식(미국, 유럽연합) ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전동사는 해당사항이 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 장기금융상품의 감소 다. 단기대여금의 감소 라. 비품의 처분 라. 보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 나. 장기금융상품의 증가 다. 단기대여금의 증가 라. 기계장치의 취득 라. 차량운반구의 취득 마. 공구와기구의 취득 바. 비품의 취득 사. 산업재산권의 취득 아. 개발비의 증가 자. 소프트웨어의 증가 차. 보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 단기차입금의 차입 나. 장기차입금의 차입 라. 국고보조금의 수령 마. 장기미지급금의 증가 바. 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 단기차입금의 상환 나. 유동성장기부채의 상환 다. 장기미지급금의 감소 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I + II + III) Ⅴ. 기초의 현금(주석21) Ⅵ. 기말의 현금(주석21) 5. 재무제표 주석 주석 제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 10 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 씨앗 1. 회사의 개요 (1) 주식회사 씨앗(이하 '당사')는 사진 출력 및 ID카드 제작용 미디어 제조ㆍ판매, 디지털사진 인화기기 제조ㆍ판매, 디지털이미지처리시스템 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급 등을 주사업목적으로 2006년 4월 12일에 광주광역시에서 설립되었으며, 광주광역시 광산구 평동산단로 169번길 40 소재의 본사 및 공장에서 생산ㆍ판매하고 있습니다.한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 2,301,666천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유 주식수(단위: 주) 지분율 보통주 우선주 계 김환기 (주)씨앗 우리사주조합 한국투자파트너스 (주) 한국투자특허조합 제13호 기술신용보증기금 아주IB투자 (주) 튜브인베스트먼트 (주) 튜브메가트랜드투자조합 원익투자파트너스 (주) KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 원익투자파트너스 (주) WIP-Hidden Champion 투자조합 컴퍼니케이파트너스 (주) 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 서울투자파트너스 (주) 전북경제활성화펀드 K2인베스트먼트파트너스 (유) 신한케이투세컨더리투자조합 파인밸류투자자문 (주) 기타 합 계 (2) 최근의 경영환경변화 및 주요정책 변경내용당사는 2010년 12월 16일의 임시주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 디지큐브에서 주식회사 씨앗으로 변경하였고, 2015년 6월 22일 한국거래소 코넥스(KONEX) 시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를
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행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간 종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급 기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격 상당액으로 계상하고
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있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물, 구축물 및 기계장치는 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40 년 구축물 40 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비품 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격 상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며,
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잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (5) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적
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자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(8) 전환사채와 신주인수권부사채 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (9) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여 당사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고
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있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 재평가되는 자산의 손상차손은 당해 자산에서 발생한 재평가잉여금에 해당하는 금액까지는 기타포괄손익으로 인식하며, 그 자산의 재평가잉여금을 감소시키고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증가시키고 있습니다. 그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기 손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된
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금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융기관명 종 류 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 보통예금 등 기타 우리은행 보통예금 채권가압류 장기금융상품 기업은행 정기적금 차입금 담보(주석9,14 참조) 합 계 4. 매도가능증권 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 지분증권 광주시민프로축구단시민주 5. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 1,765,226천원 및 1,675,973천원입니다.(2) 당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (전기) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각 재평가 정부보조금 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (3) 유형자산의 재평가유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액(주1) 토지 기계장치 합계 (주1) 원가모형 장부금액은 정부보조금 차감 전 장부가액입니다. 당사는 대일감정원에 의뢰하여 당사의 토지와 기계장치에 대해 2015년 12월 18일자로 감정평가를 받았으며, 감정평가인이 토지와 기계장치의 공정가치 추정에 사용한 방법과 주요한 가정은 다음과 같습니다. 분류 내용 토지 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 제21조, 감정평가에 관한 규칙 제12조 및 제14조에 의거 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비용 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용 기계장치 구조, 규격, 형식, 용량 및 제현상을 종합 참작하여 원가법으로 평가하되, 일부 기계기구의 감가수정은 현상 및 관리상태 등을 고려하여 관찰감사를 병용 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원) 분류 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지(주1) (주1) 재평가이익에 대한 법인세효과 148,361천원이 차감된 금액입니다(주석13 참조). (4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 한국산업은행의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물은 광주광역시로부터 받은 정부보조금에 대한 이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석7과 14 참조). (5) 당기말과 전기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치에 대하여 (주)KB손해보험에 부보금액 각각 16,338,000천원의 종합책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 (주)KB손해보험에 부보금액 각각 2,320,000천원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 (주)KB손해보험 및 현대해상화재보험(주)의 자동차보험에 가입하고 있습니다. (6) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가(제조원가) 계 6. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 취득 정부보조금 상각비 손상차손 기말금액 (3) 당사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 원재료 및 재공품
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인건비 합 계 7. 정부보조금 (1) 당기와 전기의 정부보조금으로 취득한 관련 자산의 상각비와 상계된 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 구 분 기초 증가 상계 기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 산업재산권 개발비 합 계 (전기) 구 분 기초 증가 상계 기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 부채로 계상한 상환의무가 있는 수익관련보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 장기미지급금 합 계 8. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기의 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 (2) 당기와 전기의 퇴직급여충당부채 전입액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가(제조원가) 합 계 (3) 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 (4) 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 9. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2016.12.31이자율 당기말 전기말 기업자금대출 기업은행 매입외환 수출환어음매입 무역어음대출 내국수입유산스 운영자금대출 일반자금대출 기업자금대출 우리은행 구매자금대출 운영자금대출 한국산업은행 운영자금대출 KEB하나은행 단기포괄수출금융 수출입은행 운영자금대출 광주은행 수출환어음매입 내국수입유산스 운영자금대출 (주)선담 운영자금대출 대표이사 운영자금대출 개인 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2016.12.31이자율 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 운영자금대출 기업은행 운영자금대출 수출진흥자금대출 운영자금대출 광주은행 운영자금대출 중소기업진흥공단 신주인수권부사채(주1) 소 계 차감: 유동성대체 합 계 (주1) 제1회 무보증신주인수권부사채(무기명식 이권부 분리형)입니다(주석11 참조). (3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 장기금융상품, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신용보증기금, 기술신용보증기금, 한국무역보험공사와 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조). (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2018년 2019년 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 발행일 전환기간만 료 일 전환가격 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 잔 액 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 5,000원 전환상환우선주200,000주 전환권조정 상환할증금 순액 상기 전환사채의 전환조건 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 전환조건 전환사채 5,000원에 전환상환우선주 1주(단, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자시 전환가격 조정됨) 전환기간 발행일로부터 1개월이 경과하는 날로부터 만기 직전일까지 상환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일까지 배당률 전환으로 발행되는 상환우선주는 발행가액 기준 최저 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과시 보통주식과 동일한 배당률로 참가 배당 기산일 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 당사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 배당금지급시기 전환으로 발행되는 상환우선주는 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 존속기간 전환으로 발행되는 상환우선주의 발행일로부터 10년(단, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환) 10. 화폐성 외화자산 및 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의
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내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 외화 종류 당기말 전기말 외화 금액 원화 환산액 외화 금액 원화 환산액 현금및현금성자산 USD JPY EUR THB 소계 매출채권 USD JPY EUR GBP 소계 단기금융상품 USD EUR JPY 소계 매입채무 USD JPY EUR GBP 소계 단기차입금 USD EUR JPY GBP 소계 (2) 상기 화폐성 외화자산 및 외화부채와 관련하여 회사가 인식한 외화환산손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 외화환산이익 외화환산손실 11. 자본의 내용 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식2,264,980주와 우선주식 2,338,352주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주). 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 유상증자 유상증자 (3) 당기말 현재 우선주는 상환전환우선주이며, 그 발행 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 제1회 제2회 제3회 제4회 제5회 제6회 발행시기 2007년 10월 26일 2008년 5월 8일 2009년 7월 1일 2009년 9월 11일 2010년 7월 1일 2015년 11월 26일 발행주식수 무상주식수 주식수 계 주당 발행가액 5,000원 8,000원 6,000원 6,500원 5,000원 5,000원 종류 참가적, 누적적 의결권 보통주와 동일 상환조건 상환요구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환 상환가액 우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주(단, 경상이익에 따라 전환비율은 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에의한 무상증자시 전환가격 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 2009년 당기순이익에 따라 전환비율은 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, IPO 공모가에따라 전환비율은 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 공모가(또는 기준가)의 70%에 따라 전환비율은 조정됨) 전환기간 발행일 ~ 존속만료일 전일 존속기간 내 존속기간 내 존속기간 내 존속기간 내 상환청구기간 2010년 10월 24일 ~존속기간 만료일 발행일로부터 1년 경과한 때 ~존속기간 만료일 발행일로부터 3년이 경과한 다음날 ~존속기한 만료일 발행일로부터 2년이 경과한 다음날 ~존속기한 만료일 발행일로부터 1년 경과한 때 ~존속기한 만료일 배당률 발행가액 기준 최저 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과시 보통주식과 동일한 배당률로 참가 배당 기산일 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 당사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 배당금지급시기 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 존속기간 발행일로부터 10년(단, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환) (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 제2회 종류 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채 발행일 만기일 주당 행사가격 4,445원 5,000원 행사기간 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 562,429주 보통주 100,000주 상기 제2회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 행사된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사가액은 신주인수권
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행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당,준비금의 자본전입 등의 조정사유가 발생하는 경우 행사가액이 조정될 수 있습니다. 12. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여시점 행사가능기간 2013.03.30 ~ 2017.03.30 단, 주권 상장시 주권상장일을 기준으로 1년 이후부터 행사 가능 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 발행할 주식수 보통주 65,000주 보통주 80,000주 보통주 50,000주 보통주 30,000주 주당 행사가격 2,000원 부여방법 주식교부형 가득조건 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 함. (2) 당기와 전기의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사(소멸) 기말 잔여주 (3) 당기와 전기 중 주식보상비용 계상액은 다음과 같으며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 주식보상비 13. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 자본에 직접 반영된 법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익)(B) 유효법인세율(B/A)(주1) (주1) 당기와 전기에는 이월결손금 공제 등으로 인해 부담세액이 없으므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기의 일시적차이의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 기초조정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 일시상각충당금 외화환산손실(순액) 미수수익 퇴직연금운용자산 정부보조금 사채상환할증금 전환권조정 압축기장충당금 개발비 재고자산평가충당금 기계장치(임의재평가손실) 토지(임의재평가이익) 일시적 차이 소계 결손금 이월세액공제액 (전기) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 기초조정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 일시상각충당금 외화환산손실(순액) 미수수익 퇴직연금운용자산 정부보조금 사채상환할증금 전환권조정 압축기장충당금 개발비 재고자산평가충당금 기계장치(임의재평가손실) 토지(임의재평가이익) 일시적 차이 소계 결손금 이월세액공제액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 일시적차이로 인한 법인세효과와 결손금및 이월세액공제액에 대해 미래 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 이연법인세 재평가이익 (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세 재평가이익 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세 및 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 미수법인세환급액 미지급법인세(순액) 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR). 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 물건(내용) 보증 금액 종류 금액 담보권자 기술보증기금 지급보증서 중소기업자금대출 기업은행 신용보증기금 기업운전자금대출
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외 우리은행 한국무역보험공사 수출보증서 외화수출환어음매입 기업은행 외화수출환어음매입 기업은행 무역어음대출 기업은행 외화수출환어음매입 광주은행 기업은행 합 계 합 계 (주1) 기술보증기금, 신용보증기금 및 한국무역보험공사 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당사는 2011년에 광주광역시로부터 공장부지 매입 및 설비투자에 대한 정부보조금 2,405,360천원을 수령하였으며, 광주광역시에 제출된 사업계획에 명시된 용도로 당해 공장부지 및 설비를 10년 이상 사용하여야 합니다. 당사는 동 보조금을 지급받은 후 5년 이내에 정당한 사유가 없는 한 당해 토지 및 설비를 처분할 수 없으며, 10년 이내 처분, 타시도 이전, 사업중단 등을 할 경우 보조금의 전액 또는 일부가 환수됩니다(5년 초과 6년 이내 매각, 타시도 이전, 사업 중단시 50%가 환수되고, 이후 1년이 경과되면 환수율이 10%씩 감소됩니다). 당사는 이러한 지방이전 정부보조금 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 582백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 보증보험증권과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보권자 비 고 장기금융상품 기업은행 재고자산 수출입은행 양도담보(첨담보) 특허권(주1) 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치(주1) 한국산업은행 합 계 (주1) 정부보조금 차감 후 장부가액입니다.또한, 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 광주광역시로부터 받은 정부보조금에 대한 이행보증을 위해 담보(채권최고액 1,294,608천원)로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 주요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR). 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 구매자금대출 기업은행 중소기업자금대출 무역어음대출 무신용장방식매입한도 무신용장방식매입한도 수입신용장 KEB하나은행 포괄여신한도 일반자금대출 한국산업은행 포괄여신한도 광주은행 수출환어음무신용장매입 수입지급보증 운영자금대출 신용카드 한국수출입은행 단기포괄수출금융 중소기업진흥공단 운영자금대출 합 계 (5) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 ㈜롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있습니다. 또한, 당사가 상기 운용리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 리스료 금액은 6,864천원입니다. 15. 매출 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 용역매출 합 계 16. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정에서 대체 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체액 관세환급금 기말제품재고액 용역매출원가 합 계 당사가 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 17. 포괄손익계산서 당기와 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) Ⅱ. 기타포괄손익변동액 1. 재평가이익(주1) Ⅲ. 당기포괄이익(손실) (주1) 당사는 2015년 12월 18일을 기준으로 하여 토지 및 기계장치에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부가액과 원가모형에 따른 장부가액의 차이금액인 526,007천원(법인세 효과 반영 후 금액)을 재평가이익의 과목으로 기타포괄손익에 계상하였습니다(주석5, 13 참조). 18. 주당순손익 (1) 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).(당기) 일 자 주식수 일 수 적 수 비 고 기초
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유상증자 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 760,682,680 ÷ 366 = 2,078,368주 (전기) 일 자 주식수 일 수 적 수 비 고 기초 우선주 전환 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 691,397,700 ÷ 365 = 1,894,240주 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). (당기) 일 자 주식수 일 수 적 수 비 고 기초 유상증자 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 760,682,680 ÷ 366 = 2,078,368주 (전기) 일 자 주식수 일 수 적 수 비 고 기초 우선주 전환 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 691,397,700 ÷ 365 = 1,894,240주 (3) 당기말 현재 우선주 2,338,352주는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식으로 보통주 전환가능 주식수는 2,338,352주이고, 신주인수권 행사 청구로 보통주 100,000주가 추가로 발행될 수 있습니다. 한편, 당기와 전기의 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 19. 부가가치 계산 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과금 지급임차료 계 20. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 대표이사 기타특수관계자 직원 직원 기타특수관계자 선담 선담 기타특수관계자 블루컴즈 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 선담 기타특수관계자 블루컴즈 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 대음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 당기 전기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 선담 기타특수관계자 블루컴즈 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 특수관계 구분 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타특수관계자 직원 기타특수관계자 선담 (전기) 특수관계 구분 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 직원 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 물건(내용) 보증 금액 종류 금액 담보권자 김환기(대표이사) 연대보증 중소기업자금대출 기업은행 기업운전자금대출 외 우리은행 외화수출환어음매입 기업은행 기업은행 무역어음대출 기업은행 외화수출환어음매입 광주은행 운영자금대출 외환은행 단기포괄수출금융 한국수출입은행 산업시설자금대출 외 한국산업은행 기한부수입 LC 광주은행 신용카드 광주은행 기업분할 광주은행 중소기업자금대출 기업은행 기업운전자금대출 외 우리은행 무역어음대출 기업은행 명품강소기업 기업은행 공공구매론 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 합 계 합 계 또한, 지방이전 정부보조금 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받 지급보증에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조). (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.21. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 토지의 재평가이익(기타포괄손익) 대체 22. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제11(당)기 2016년 1월 1일 부터 제10(전)기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일
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까지 처리예정일 2017년 3월 31일 처리확정일 2016년 3월 30일 주식회사 씨앗 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 회계정책변경누적효과 3. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 종류별 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법당사의 경영지원팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사의 경영지원팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 과 목 장부가액 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 차입금 및 전환사채 기타금융부채 합 계 (전기말) 과 목 장부가액 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 차입금 및 전환사채 기타금융부채 합 계 24. 보고기간 이후의 사건 당사는 2017년 3월 17일의 이사회 결의에 의하여 상환전환우선주 400,000주(발행가액 2,000,000천원)를 제3자배정방식으로 유상증자하였습니다. 25. 재무제표 확정일과 기관 정기주주총회(2017년 2월 8일) 제출을 위한 당사의 당기 재무제표는 2017년 3월 1일자 이사회에서 승인되었습니다. 또한, 주석 26에 기재한 수정사항은 2021년 11월 25일자로 이사회에서 승인되었습니다. 26. 재무제표 재작성당사는 수익인식 회계처리 오류 등을 수정하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 재무상태표1) 2016년 12월 31일 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 매출채권 단기대여금 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 자산총계 유동부채 미지급금 선수금 단기차입금 비유동부채 부채총계 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 매출채권 단기대여금 재고자산 비유동자산 자산총계 유동부채 미지급금 선수금 단기차입금 비유동부채 부채총계 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 3) 2015년 1월 1일 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 매출채권 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (2) 손익계산서1) 2016년 12월말 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 감가상각비 경상연구개발비 대손상각비 주식보상비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당손익 희석주당손익 2) 2015년 12월말 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 대손상각비 주식보상비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당손익 희석주당손익 (3) 자본변동표 과 목 수정전 수정후 차 이 자본잉여금 자본조정 결손금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본잉여금 자본조정 결손금 2015.01.01(전기초) 회계정책변경에 따른누적효과 결손보전 우선주전환 유상증자 주식선택권 당기순이익(손실) 2015.12.31(전기말) 2016.01.01(당기초) 유상증자 주식선택권 당기순이익(손실) 2016.12.31(당기말) (4) 현금흐름표1) 2016년 12월말 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 영업활동으로인한 자산부채의 변동 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한
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현금유출액 현금의 증가 기초의 현금 기말의 현금 2) 2015년 12월말 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 영업활동으로인한 자산부채의 변동 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한 현금유출액 현금의 증가 기초의 현금 기말의 현금 6. 기타 재무에 관한 사항 가.재무제표 재작성 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 2016년제 11기 매출채권 합 계 2015년제 10기 매출채권 합 계 2014년제 9기 매출채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 11기 제 10기 제 9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2016년 12월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 6개월 미만 12개월 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 보유내역(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2016년 (제11기) 2015년 (제10기) 2014년 (제9기) 비고 제조부문 원재료 부재료 재공품 상품 제품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말 재고)÷2}] 2.953회 2.809회 3.006회 (2). 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 당사는 2016년 11기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 1월 4일에 재고실사를 실시하였습니다. 2017년 1월 4일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 삼덕회계법인 감사인이 입회하여 전수조사를 실시했습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 광주 본사 및 공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료, 저장품 라. 채무증권 발행실적 등(1). 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앗 회사채 사모 미상환 씨앗 회사채 사모 일부상환 씨앗 회사채 사모 상환 합 계 (2). 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3). 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4). 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년
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이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5). 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6). 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사법인 감사의견 수정사항 및 그 영향 채택 회계기준 특기사항 제11기 세영회계법인 적정 해당사항 없음 K-GAAP 제10기 삼덕회계법인 적정 감사보고서 재발행 K-GAAP 제9기 삼덕회계법인 적정 감사보고서 재발행 K-GAAP 2. 연결재무제표에 대한 감사인 및 감사의견 등 - 동사는 연결재무제표 작성 대상 법인이 아니므로 해당사항이 없습니다. 3. 감사인의 주식 등 보유 현황 가. 주식 등의 보유 현황 - 사업보고서 제출일 현재 감사인이 보유하고 있는 동사 주식은 없습니다. 나. 감사보고서에 관한 사항 구 분 일 자 비 고 1. 외부감사인 선임을 위한 주총 결의 2. 감사보고서 발행 2017년 3월 24일 3. 외부감사인의 감사보고서 제출 2017년 3월 23일 4. 정기주주총회 개최 2017년 3월 31일 5. 증권선물위원회 및 공인회계사회 제출 당사에 대한 감사보고서 연결재무제표에 대한 감사보고서 4. 감사인(공인회계사)과의 거래내용 및 기타 관계 여부 최근 3사업연도 및 보고서 제출일까지 동사와 감사인과의 거래내용은 다음과 같으며, 감사인(공인회계사)이 동사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임한 바가 없습니다. (단위 : 천원) 사업연도 거래일자 거 래 내 용 금 액 2014년 (제9기) 2013년 회계감사 잔금 2014년 회계감사 계약금 2014년 회계감사 중도금 2015년 (제10기) 2014년 회계감사 잔금 2015년 회계감사 착수금 2016년 (제11기) 2015년 회계감사 잔금 2016년 회계감사 착수금 2016년 회계감사 1차중도금 2016년 회계감사 2차중도금 5. 회계처리 위반조치 여부 - 해당사항이 없습니다. 6. 세무조사등 - 해당사항이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 - 1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2024년 11월 01일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 ]로 합니다. (주1) 정정 후 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증후순위사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2034년 11월 12일 원리금지급대행기관 (주)신한은행FI영업1부 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 10월 29일 한국기업평가 회사채 (A-) 2024년 10월 29일 한국신용평가 회사채 (A-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 교보증권 인수금액의 총액인수 대표 케이비증권 인수금액의 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 11월 12일 2024년 11월 12일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 16일 교보증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 12일이며, 상장예정일은 2024년 11월 13일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용 - 1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주) 가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 6.20%로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) “본 사채” 인수계약서 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일전(2024년 11월 08일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. “이자율조정일”에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (주2) 정정 전 1. 공모개요 회 차 : (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 1개월마다 연 이율의 1/12씩 후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. “본 사채”가 인수계약서 제3조제9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 2024년 12월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 02월 12일 2025년 03월 12일, 2025년 04월 12일, 2025년 05월 12일, 2025년 06월 12일 2025년 07월 12일, 2025년 08월 12일, 2025년 09월 12일, 2025년 10월 12일 2025년 11월 12일, 2025년 12월 12일, 2026년 01월 12일, 2026년 02월 12일 2026년 03월 12일, 2026년 04월 12일, 2026년 05월 12일, 2026년 06월 12일 2026년 07월 12일, 2026년 08월 12일, 2026년 09월 12일, 2026년 10월 12일 2026년 11월 12일, 2026년 12월 12일, 2027년 01월 12일, 2027년 02월 12일 2027년 03월 12일, 2027년 04월 12일, 2027년 05월 12일, 2027년 06월 12일 2027년 07월 12일, 2027년 08월 12일, 2027년 09월 12일, 2027년 10월 12일 2027년 11월 12일, 2027년 12월 12일, 2028년 01월 12일, 2028년 02월 12일 2028년 03월 12일, 2028년 04월 12일, 2028년 05월 12일, 2028년 06월 12일 2028년 07월 12일, 2028년 08월 12일, 2028년 09월 12일, 2028년 10월 12일 2028년 11월 12일, 2028년 12월 12일, 2029년 01월 12일, 2029년 02월 12일 2029년 03월 12일, 2029년 04월 12일, 2029년 05월 12일, 2029년 06월 12일 2029년 07월 12일, 2029년 08월 12일, 2029년 09월 12일, 2029년 10월 12일 2029년 11월 12일, 2029년 12월 12일, 2030년 01월
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12일, 2030년 02월 12일 2030년 03월 12일, 2030년 04월 12일, 2030년 05월 12일, 2030년 06월 12일 2030년 07월 12일, 2030년 08월 12일, 2030년 09월 12일, 2030년 10월 12일 2030년 11월 12일, 2030년 12월 12일, 2031년 01월 12일, 2031년 02월 12일 2031년 03월 12일, 2031년 04월 12일, 2031년 05월 12일, 2031년 06월 12일 2031년 07월 12일, 2031년 08월 12일, 2031년 09월 12일, 2031년 10월 12일 2031년 11월 12일, 2031년 12월 12일, 2032년 01월 12일, 2032년 02월 12일 2032년 03월 12일, 2032년 04월 12일, 2032년 05월 12일, 2032년 06월 12일 2032년 07월 12일, 2032년 08월 12일, 2032년 09월 12일, 2032년 10월 12일 2032년 11월 12일, 2032년 12월 12일, 2033년 01월 12일, 2033년 02월 12일 2033년 03월 12일, 2033년 04월 12일, 2033년 05월 12일, 2033년 06월 12일 2033년 07월 12일, 2033년 08월 12일, 2033년 09월 12일, 2033년 10월 12일 2033년 11월 12일, 2033년 12월 12일, 2034년 01월 12일, 2034년 02월 12일 2034년 03월 12일, 2034년 04월 12일, 2034년 05월 12일, 2034년 06월 12일 2034년 07월 12일, 2034년 08월 12일, 2034년 09월 12일, 2034년 10월 12일 2034년 11월 12일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 29일 / 2024년 10월 29일 평가결과등급 A- / A- 주관회사의분석 주관회사명 교보증권(주) 및 케이비증권(주) 분석일자 2024년 10월 31일 상환방법및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한] “본 사채”의 원금은 2034년 11월 12일(이하 “만기일”)에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [사채의 중도상환(Call option)] 가. 제17회 무보증 후순위사채의 경우 “발행회사”는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 11월 12일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제17회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 단, 조기상환일이 이자지급일과 상이할 경우 직전이자지급일로부터 중도상환일 전일까지 이자를 1년을 365일로 보고 일할계산 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 인수계약서 제3조제9항에 따라 “본 사채”중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2034년 11월 12일 납 입 기 일 2024년 11월 12일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 FI영업1부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 16일 교보증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제
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39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 12일이며, 상장예정일은 2024년 11월 13일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용 - 1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2024년 11월 01일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 ]로 합니다. (주2) 정정 후 1. 공모개요 회 차 : (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 류 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100.0% 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 1개월마다 연 이율의 1/12씩 후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. “본 사채”가 인수계약서 제3조제9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 이자지급 기한 2024년 12월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 02월 12일 2025년 03월 12일, 2025년 04월 12일, 2025년 05월 12일, 2025년 06월 12일 2025년 07월 12일, 2025년 08월 12일, 2025년 09월 12일, 2025년 10월 12일 2025년 11월 12일, 2025년 12월 12일, 2026년 01월 12일, 2026년 02월 12일 2026년 03월 12일, 2026년 04월 12일, 2026년 05월 12일, 2026년 06월 12일 2026년 07월 12일, 2026년 08월 12일, 2026년 09월 12일, 2026년 10월 12일 2026년 11월 12일, 2026년 12월 12일, 2027년 01월 12일, 2027년 02월 12일 2027년 03월 12일, 2027년 04월 12일, 2027년 05월 12일, 2027년 06월 12일 2027년 07월 12일, 2027년 08월 12일, 2027년 09월 12일, 2027년 10월 12일 2027년 11월 12일, 2027년 12월 12일, 2028년 01월 12일, 2028년 02월 12일 2028년 03월 12일, 2028년 04월 12일, 2028년 05월 12일, 2028년 06월 12일 2028년 07월 12일, 2028년 08월 12일, 2028년 09월 12일, 2028년 10월 12일 2028년 11월 12일, 2028년 12월 12일, 2029년 01월 12일, 2029년 02월 12일 2029년 03월 12일, 2029년 04월 12일, 2029년 05월 12일, 2029년 06월 12일 2029년 07월 12일, 2029년 08월 12일, 2029년 09월 12일, 2029년 10월 12일 2029년 11월 12일, 2029년 12월 12일, 2030년 01월 12일, 2030년 02월 12일 2030년 03월 12일, 2030년 04월 12일, 2030년 05월 12일, 2030년 06월 12일 2030년 07월 12일, 2030년 08월 12일, 2030년 09월 12일, 2030년 10월 12일 2030년 11월 12일, 2030년 12월 12일, 2031년 01월 12일, 2031년 02월 12일 2031년 03월 12일, 2031년 04월 12일, 2031년
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05월 12일, 2031년 06월 12일 2031년 07월 12일, 2031년 08월 12일, 2031년 09월 12일, 2031년 10월 12일 2031년 11월 12일, 2031년 12월 12일, 2032년 01월 12일, 2032년 02월 12일 2032년 03월 12일, 2032년 04월 12일, 2032년 05월 12일, 2032년 06월 12일 2032년 07월 12일, 2032년 08월 12일, 2032년 09월 12일, 2032년 10월 12일 2032년 11월 12일, 2032년 12월 12일, 2033년 01월 12일, 2033년 02월 12일 2033년 03월 12일, 2033년 04월 12일, 2033년 05월 12일, 2033년 06월 12일 2033년 07월 12일, 2033년 08월 12일, 2033년 09월 12일, 2033년 10월 12일 2033년 11월 12일, 2033년 12월 12일, 2034년 01월 12일, 2034년 02월 12일 2034년 03월 12일, 2034년 04월 12일, 2034년 05월 12일, 2034년 06월 12일 2034년 07월 12일, 2034년 08월 12일, 2034년 09월 12일, 2034년 10월 12일 2034년 11월 12일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 29일 / 2024년 10월 29일 평가결과등급 A- / A- 주관회사의분석 주관회사명 교보증권(주) 및 케이비증권(주) 분석일자 2024년 10월 31일 상환방법및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한] “본 사채”의 원금은 2034년 11월 12일(이하 “만기일”)에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [사채의 중도상환(Call option)] 가. 제17회 무보증 후순위사채의 경우 “발행회사”는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 11월 12일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제17회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 단, 조기상환일이 이자지급일과 상이할 경우 직전이자지급일로부터 중도상환일 전일까지 이자를 1년을 365일로 보고 일할계산 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 인수계약서 제3조제9항에 따라 “본 사채”중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2034년 11월 12일 납 입 기 일 2024년 11월 12일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 FI영업1부 회사고유번호 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 16일 교보증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의
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1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 12일이며, 상장예정일은 2024년 11월 13일임.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 -
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II. 증권의 주요 권리내용 - 1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주) 가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 6.20%로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) “본 사채” 인수계약서 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일전(2024년 11월 08일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. “이자율조정일”에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 (추가 기재) (전략) 다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제17회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관 투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유)은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제17회] (단위 : %, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회 차 : 제17회] (단위 : 억원) 수요예측 참여자 절대금리 합계 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 합계 누 적 라. 유효수요의 범위, 산정근거 구 분 내 용 공모희망금리 [롯데손해보험(주) 제17회 무보증 후순위사채]수요예측 시 공모희망금리는 연 [5.70%~6.20%]로 한다. 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]제17회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 2,080억원- 총 참여신청범위: - 총 참여신청건수: 20건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데손해보험(주)과 공동대표주관회사인 교보증권(주) 및 케이비증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에
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관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 2024년 11월 01일 진행한 당사의 수요예측에서 제17회 무보증 후순위사채 공모희망금액 1,500억원의 약 139%에 해당하는 2,080억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의 반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제17회 무보증 후순위사채]가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 6.20%로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) “본 사채” 인수계약서 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일전(2024년 11월 08일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. “이자율조정일”에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (주4) 정정 전 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회차 : 17] (단위: 원) 인수인 주소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 교보증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 총액인수 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 합계 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제17회 무보증 후순위사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [회차 : 17] (단위: 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 합계 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제17회 무보증 후순위사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (후략) (주4) 정정 후 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회차 : 17] (단위: 원) 인수인 주소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 교보증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 총액인수 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 합계 (삭제) 나. 사채의 관리 [회차 : 17] (단위: 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 합계 (삭제) (후략) (주5) 정정 전 1. 일반적인 사항 (단위:
롯데손해보험 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제17회 무보증 후순위사채 주2), 주4) 2034년 11월 12일 주3) 주1) 본 사채는 2024년 11월 01일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 [5.70%~6.20%]로 합니다. 주3) 사채의 중도상환(Call option) 가. 제17회 무보증 후순위사채의 경우 “발행회사”는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 11월 12일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제17회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 단, 조기상환일이 이자지급일과 상이할 경우 직전이자지급일로부터 중도상환일 전일까지 이자를 1년을 365일로 보고 일할계산 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 인수계약서 제3조제9항에 따라 “본 사채”중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 주4) 사채의 이율가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 “공동대표주관회사”와 “발행회사”가 2024년 10월 16일 체결한 대표주관계약서에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 “공동대표주관회사”와 “발행회사”가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일전(2024년 11월 08일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. “이자율조정일”에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. (후략) (주5) 정정 후 1. 일반적인 사항 (단위: 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제17회 무보증 후순위사채 6.20%주1) 2034년 11월 12일 주2) 주1) 가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 연 6.20%로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의