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2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 금융상품① 금융자산의 인식 및 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.가. 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를
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상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.③ 금융자산의 손상회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.회사는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상 금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.④ 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의
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공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.(7) 무형자산회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.(9) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상재고자산을 제외한 모든
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비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(14) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여
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결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별 판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별 판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.회사는 제품매출을 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에
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인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(17) 환율변동효과회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정): 교환가능성 결여ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 4. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 파생상품자산 기타비유동금융자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 기타유동금융부채 단기차입금 기타비유동금융부채 전환사채 파생상품부채 합계 (3) 금융상품의 공정가치당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 취득 공정가치의 변동 소멸 기말금액 (4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기순이익: 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 손상차손 평가손익 사채상환손익 합계 기타포괄손익(법인세차감전): 평가손익 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재
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현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 현금및현금성자산: 보유현금 요구불예금 합계 단기금융상품: 기타단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 상기 금융상품은 신용등급 A에 해당하는 금융기관에 예치되어 있으며, 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산전기 중 기타포괄손익- 공정가치 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 25(전) 기 기초금액 취득 공정가치의 변동 기말금액 회사는 전기 중 ㈜테라랜드의 지분증권을 인수하고 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하였습니다. 해당 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장지분상품입니다. 7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 제 26(당) 기 제 25(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업: 중국 건강기능식품판매 관계기업: 주식회사 로피바이오 한국 의약품제조판매 회사는 2024년 7월 30일자로 해외(중국) 종속법인인 BIFIDO (Shanghai) Co., Ltd.에276,561천원을 추가 출자하였습니다.회사는 주식회사 로피바이오의 대표이사 및 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 해당 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 회사는 전기 중 주식회사 로피바이오의 지분 2,333,340천원을 추가 취득하여 지분율이 18.67%로 증가하였으며, 당기 중 피투자기업의 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 18.05%로 감소하였습니다.회사는 전기 중 Zhongjian Yizhong Biotechnology (Qingdao) Co., Ltd.과의 합작계약을 해지하고 보유 지분을 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 손상검사 회사는 당기말 현재 주식회사 로피바이오의 누적 영업손실 등으로 인하여 손상 징후가 존재한다고 판단하여, 해당 관계기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 수행 결과, 동 관계기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단되어 손상차손 3,581,366천원을 인식하였습니다.관계기업투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 9개년 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 세후할인율은 12.8%이며, 9년을초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 -1.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 기타금융자산: 대여금 미수금(*) 미수수익 보증금 소계 합계 (*) 당기 중 발생한 횡령사건 관련 불법행위미수금 37,120천원이 포함되어 있습니다. 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 회사는 미회수 금액에 대한 손실충당금 8,027천원을 설정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 총매출채권 손실충당금 순매출채권 총매출채권 손실충당금 순매출채권 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 12개월 초과 합계 회사의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 신용건전성을 측정하였습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 매출채권은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 회사의
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기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 신용이 손상된 채권에 대하여 개별적으로 손실충당금을 측정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기초금액 손상차손 제각 기말금액 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 상품 원재료 부재료 재공품 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 2,838,773천원과 4,135,671천원입니다. 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기중변동: 취득(*) 처분 감가상각 건설중인자산 대체 합계 기말금액: 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (*) 당기 중 마이크로바이옴센터 건설과 관련하여 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 190,362천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 8.75%입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액: 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기중변동: 취득 처분 감가상각 건설중인자산 대체 합계 기말금액: 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액 설정금액 토지, 건물 ㈜신한은행 단기차입금 11. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초장부금액 손상차손 상각 기말장부금액 당기 중 회사는 권리 유지가 필요하지 않다고 판단되는 산업재산권에 대하여 712천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 (3) 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구비는 각각 1,484,666천원과 1,495,784천원입니다. 12. 리스(1) 당기 및 전기 중 기초자산별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 신규계약 및 계약변경 상각 기말장부금액 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기초금액 신규계약 및 계약변경 리스료의 지급 이자비용 기말금액 재무상태표: 유동 비유동 합계 (3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 합계 (4) 당기 및 전기 중 단기리스와 소액리스에 대하여 인식한 당기비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 단기리스 소액리스 합계 13. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 기타금융부채: 미지급금 미지급비용 소계 합계 14. 기타자산과 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 예수금 선수금(*) 반품충당부채 합계 (*) 기초 선수금 중 당기 수익으로 인식한 금액은 209,871천원입니다. 15. 단기차입금당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 제 26(당) 기 제 25(전) 기 운영자금 ㈜신한은행 운영자금 ㈜신한은행 합계 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 전환사채(1) 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1차 사모 전환사채 제2차 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 4일 2023년 11월 29일 만기일 2028년 10월 4일 2028년 11월 29일 액면가액 발행가액 전환비율 사채권면 금액의 100% 사채권면 금액의 100% 전환가액 6,677원 5,504원 전환주식수 363,372주 전환청구기간 2024년 10월 4일부터 2028년 9월 4일까지 2024년 11월 29일부터 2028년 10월 29일까지 전환가액 조정 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 투자자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환대금을 청구할 수 있다. 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 사채의 발행일부터 1년이 되는 날로부터 본 사채 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. (2) 당기와 전기 중 전환사채 관련 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 발행 상환할증금 및 전환권조정 이자비용 기한이익상실(*) 상환(*) 평가손익 기말금액 (*) 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 발생한 횡령사건으로 인하여 제1차 및 제2차 전환사채는 기한의 이익을 상실하였습니다. 이와 관련하여 회사는 2024년 7월 10일자로 전환사채를 전액 상환하고, 552,071천원의 사채상환손실을 인식하였습니다. 17. 납입자본 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 18. 기타자본항목(1) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기초금액 주식선택권의 부여 기말금액 (2) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 최초 부여주식수 197,800주 99,500주 9,700주 행사가격 8,640원 8,390원 6,220원 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득요건 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 (3) 공정가치 측정주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 부여일의 공정가치 5,100원 4,550원 3,013원 부여일의 기초자산 현재가격 8,850원 8,180원 6,200원 기대주가변동성 무위험이자율 기대만기 7.0년 7.0년 7.0년 (4) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 244,500주 8,539원 149,400주 8,640원 부여 9,700주 6,220원 99,500주 8,390원 소멸 (1,100주) 8,435원 (4,400주)
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8,606원 기말 253,100주 8,450원 244,500주 8,539원 기말 현재 행사가능분 145,400주 8,640원 (5) 당기와 전기 중 회사가 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 각각 313,809천원과 538,822천원입니다.19. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 이익준비금 미처분이익잉여금 기말금액 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기초금액 당기순이익(손실) 기말금액 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 처분예정일 : 2025년 3월 20일 처분확정일 : 2024년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 비용의 성격별 분류 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 사업 성격: 제품 상품 합계 지리적 시장: 국내 해외(중국 등) 합계 수익인식: 한 시점에 이행 (2) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 사용된 원재료 및 부재료 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 연구비 광고선전비 기타비용 합계 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스해지이익 기타영업수익 합계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 관계기업투자손상차손 기타의대손상각비 기부금 기타영업비용 합계 23. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융원가: 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 합계 24. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 당기 법인세부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기타포괄손익에 반영: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3) 당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 등의 법인세 효과 세액공제 및 추납 과거기간 법인세의 조정 인식하지 않은 일시적차이 등 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 않았습니다. (4)
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당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 유형자산 무형자산 반품충당부채 전환사채 파생상품 미지급금 연차수당 재고자산 운용리스 퇴직급여 공정가치측정금융자산 대손충당금 건설중인자산 이월세액공제 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 유형자산 무형자산 반품충당부채 전환사채 파생상품 정부보조금 미지급금 연차수당 재고자산 운용리스 퇴직급여 공정가치측정금융자산 이월세액공제 합계 (5) 회사는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 관계기업과 관련된 일시적차이의 총액은 각각 3,581,366천원과 1,922,334천원입니다. 25. 주당손익당기와 전기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본및희석주당이익(손실) (854원) 305원 당기와 전기 중 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이며, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 당기순이익(손실) 조정 : 감가상각비 무형자산상각비 외화환산이익 외화환산손실 주식보상비용 재고자산평가 및 감모손실 법인세수익 금융수익 금융비용 관계기업투자손상차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 매출채권손상차손 기타의대손상각비 기타손익 운전자본의 변동: 매출채권 기타유동금융자산 불법행위미수금(주31) 기타유동자산 기타비유동자산 재고자산 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 기타비유동금융부채 영업에서 창출(유출)된 현금 (2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 무형자산 취득 관련 선급금의 증가 매출채권의 제각 전환사채의 기한이익상실 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 전환사채 리스부채 전환사채 리스부채 기초금액 현금흐름 : 발행 상환 이자의 지급 비현금흐름 : 신규계약 및 계약변경 등 할인차금의 상각 기말금액 27. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 약정하고 있는 주요 금융거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정금액 실행금액 ㈜신한은행 운영자금 (2) 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 296,980천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 마이크로바이옴센터 건설을 위한 8,745,000천원의 시설투자 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 4,306,240천원의 건설중인자산을 인식하고 있습니다. 해당 약정의 종료일은 2025년입니다. 28. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 환인제약㈜ 아미코젠㈜ 종속기업 관계기업 주식회사 로피바이오 주식회사 로피바이오 기타 ㈜테라랜드, 퓨리오젠㈜, ㈜에이피 환인제약 ㈜ 는 2024년 9월 13일자로 기존 최대주주인
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아미코젠 ㈜ 로부터 회사의 주식 2,454,000주(총 발행주식의 30%)를 취득하고 회사에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 회사는 전기 중 Zhongjian Yizhong Biotechnology (Qingdao) Co., Ltd.에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 제 26(당) 기 제 25(전) 기 매출 매입 이자수익 출자 매출 매입 이자수익 출자 아미코젠㈜(*1) 주식회사 로피바이오 ㈜테라랜드(*2) 퓨리오젠㈜(*1) ㈜에이피(*1) 합계 (*1) 유의적인 영향력을 보유한 기간의 거래를 표시하고 있습니다. (*2) 전기 중 투자지분에 대하여 2,999,920천원의 평가손실을 인식하였습니다. ② 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 제 26(당) 기 제 25(전) 기 매출채권 기타채권 매입채무 매출채권 기타채권 매입채무 아미코젠㈜(*) 퓨리오젠㈜(*) 합계 (*) 유의적인 영향력을 보유한 기간의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 거래 기초 증가 감소 기말 아미코젠㈜(*) 대여 퓨리오젠㈜(*) 대여 합계 (*) 유의적인 영향력을 보유한 기간의 거래를 표시하고 있습니다. 회사는 아미코젠㈜에 대한 대여금에 대하여 당기말 467,951천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 467,951천원 입니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 거래 기초 증가 감소 기말 아미코젠㈜ 대여 퓨리오젠㈜ 대여 합계 (4) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 상기 주요경영진은 회사의 활동 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 29. 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주는 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 부채 자본 부채 비율 30. 금융상품의 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 회사의 위험관리부서 및 위험관리정책에 중요한 변동사항은 없습니다.(1) 시장위험 ① 환위험 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 USD CNY EUR TWD THB INR USD 현금및현금성자산 매출채권 미지급금 합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY EUR TWD THB INR ② 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동이자부 예금 및 차입금의 규모를 고려할 때 이자율 변동이금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는
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영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 당기말과 전기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험 회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~5년 5년 초과 합계 당기말: 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 전기말: 매입채무 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 31. 횡령사건당기 중 회사는 자금업무 담당직원의 횡령사실을 인지하고 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 해당 사건으로 인한 불법행위미수금의 발생 및 회수현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 날짜 금액 횡령액 1차 회수 2차 회수 3차 회수 4차 회수 당기말 현재 잔액 회수율 당기말 현재 회사는 횡령금액 8,075,891천원 중 미회수된 37,120천원을 불법행위미수금으로 계상하고, 손실충당금 8,027천원을 설정하였습니다. 해당 미수금은 압수한 물품의 처분 등을 통해 환수할 예정입니다. 32. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 33. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건회사는 2025년 1월 23일자로 ㈜우리은행으로부터 단기차입금 2,000,000천원을 차입하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 비피도의 2024년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 비피도 대표이사 귀중 우리는 첨부된 주식회사 비피도의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 비피도의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의
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거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 12일 내부회계관리제도 운영실태보고서_비피도_2024.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 비피도 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 이해 및 위험의 예비적 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 프로세스/통제 및 기타 위험 평가 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 일 명 명 실증절차를 통한 감사증거 획득 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 홍천공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 회계부정에 대한 디지털 포렌식 절차의 적정성 검토 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 05일 내부감사, 외부감사인 2인 서면회의 회계부정 발생 통지와 조사 절차 요구 2024년 08월 13일 내부감사, 외부감사인 2인 대면회의 회계부정 조사결과의 공유 2024년 12월 13일 감사위원회, 외부감사인 2인 서면회의 위험평가 등 전반감사계획 2025년 03월 07일 감사위원회, 외부감사인 2인 서면회의 입증감사 등 회계감사 진행결과
현대종합특수강 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 제12-1회 무보증사채 이자율 : - 제12-2회 무보증사채 이자율 : - [제12-1회] 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A-등급 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.17%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제12-2회] 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A-등급 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.41%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제12-1회 무보증사채 이자율 : 제12-2회 무보증사채 이자율 : (삭제) (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 03월 11일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사의 신용등급은 아래의 표와 같습니다. 평 가 일 평가대상(유가증권 등) 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업어음 A2- 한국기업평가(A1~D) 정기평가 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 기업어음 A2- 한국기업평가(A1~D) 본평가 회사채 A- 한국기업평가(AAA~D) 본평가 회사채 A- 한국신용평가(AAA~D) 본평가 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 회사채 A 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 본평가 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 본평가 회사채 A 한국신용평가(AAA~D) 본평가 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 회사채 A 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 회사채 A 한국기업평가(AAA~D) 본평가 회사채 A 한국신용평가(AAA~D) 본평가 ※ 한국기업평가주식회사의 신용등급정의(1) 기업신용평가(Issuer Credit Rating) / 회사채 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. - 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 +,-부호를 부여 할 수 있음. (2) 기업어음 등급 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. - 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 +,-부호를 부여 할 수 있음. ※ 한국신용평가 주식회사의 신용등급정의(1) 기업신용평가(Issuer Credit Rating) / 회사채 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가
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있으며 채무불이행의 위험이 커매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.(2) 기업어음 등 급 정 의 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. - 위 등급중 AA등급부 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부 됩니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2002년 06월 17일 해당사항 없음 ※ 포괄적 주식교환(교환일: 2025.02.04)으로 (주)이마트의 완전자회사로 편입됨에 따라 2025년 02월 24일 주권상장 폐지됨 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 (1) 회사의 설립일 : 1991년 3월 20일 [(주)디자인신세계로 설립](2) 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 소월로 10, 21층(남대문로5가, 단암빌딩) 신세계건설 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 사외이사 정인창사외이사 최진구 대표이사 윤명규 사외이사 임창규사외이사 김상봉 정기주총 사내이사 정두영 사내이사 김정선사외이사 조주현 사내이사 문길남 정기주총 사외이사 김희관 사외이사 최진구 사외이사 정인창 정기주총 사내이사 민일만사외이사 이건기 대표이사 윤명규사외이사 조주현 대표이사 정두영 사외이사 최진구 임시주총 사외이사 유재철 정기주총 사내이사 김낙호사내이사 김문경 대표이사 정두영사외이사 유재철사외이사 김희관 사내이사 김정선사내이사 민일만 임시주총 대표이사 허병훈 대표이사 정두영 ※ 상기 대표이사 선임일자는 이사회 결의일 기준입니다.※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(허병훈, 김낙호, 김문경), 사외이사 3인(유재철, 김희관, 이건기), 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동 - 최근 5사업연도 중 최대주주 변동 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 변동일 구분 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 이전 (주)이마트 합병 (주)신세계영랑호리조트 합병으로 인한 합병신주(3,760,554주) 발생 변동 (주)이마트 이전 (주)이마트 공개매수 공개매수자인 (주)이마트의 공개매수에 따른 소유주식수 변동 변동 (주)이마트 ※ 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일 자 거래 상대방 내 용 (주)신세계영랑호리조트 (주)신세계영랑호리조트 흡수합병 종료 (주)조선호텔앤리조트 레저사업부문 영업양도 종료 (주)조선호텔앤리조트 매직플로우(주) 지분 매각 (주)이마트 포괄적 주식교환 포괄적 주식교환으로 (주)이마트의 완전자회사로 편입됨에 따라 2025년 02월 주권상장 폐지 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 5사업연도 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 아래와 같습니다. 해당연도 구 분 주 요 내 용 2020년 추 가 ·에너지진단 사업 2022년 추 가 ·수족관 운영관리업 ·공연장, 전시장 운영관리업 2024년 추 가 ·소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업 ·유·무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업 ·방송·음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 ※ 상기 내용은 해당연도에 '정관' 상의 사업 목적에 추가된 내용입니다. 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 연도 내 용 2020년 ｏ2020 LH 우수시공업체 선정(시흥은계 아파트)ｏ대기업
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동반성장 지수평가 우수등급 2021년 ｏ한국자산공사 사장 표창 수상(구로복합시설)ｏ대구 지방고용노동청장 표창장(빌리브 스카이) 2022년 ｏ경기도 건축문화상 은상 수상(빌리브 하남)ｏ2022 LH 우수시공업체 선정(화성태안 아파트) 2023년 ｏLH 품질우수통지(화성태안 아파트 건설공사 1공구)ｏ민간임대주택 주거서비스 최우수등급 인증(빌리브울산) 2024년 ｏ2024 한국 건축문화대상 건축물부문 한옥분야 본상 수상 (경원재 앰배서더) 사. 주요종속회사의 연혁 법적/상업적명칭 설립일 주소 주요사업의 내용 회사의 연혁 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 경상북도 포항시 북구 법원로25번길 3, 2층 부동산개발 이터널포항제삼차(주) 서울시 영등포구 여의대로 108, 13층 기타금융 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제34기(당기말) 제33기(전기말) 제32기(2022년말) 제31기(2021년말) 제30기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식(보통주) 의결권 없는 주식(우선주) 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 ※ 당기 중 취 득한 자기주식 171,432주는 (주)신세계영랑호리조트를 흡수합병 및 레저부문 영업 양수도 과정에서 주식매수청구권 행사로 취득하였습니다. 당사는 2024년 11월 14일 이사회 결의 및 2024년 12월 26일 주주총회 승인으로 현금교부형 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 주식교환으로 이마트를 제외한 나머지 신세계건설 주주가 소유한 신세계건설 주식은 상기 자기주식을 포함하여 2025년 2월 4일 이마트로 이전되었습니다. 상세한 내용은 당사의 2025년 2월 4일자 "자기주식처분결과보고서" 공시를 참조하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 (1) 정관의 최근 개정일 제 34기 사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 '24.03.26이며, 제34기 정기주주총회('25.03.20 개최)에서 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. ※ 제34기 정기주주총회에서 상정될 안건인 정관 일부 변경의 건의 내용은 아래와 같습니다. ㆍ비상장사 전환에 따른 정관 일부 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제9조(신주의 인수) ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 상법등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 일반종업원 및 임원에게 신주를 우선 배정하는 경우 다. 상법등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 정관 제9조의 3등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 상법등 관계법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 바. 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기타 제3자 등에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식으로 신주를 발행하는 경우 사. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를
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발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (생략) ⑦ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 회사는 제2항 마.의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 제9조(신주의 인수) ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한하여 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. (생략) ⑦ (삭제) ⑧ (삭제) 비상장사 전환에 따른 제3자배정에 관한 자본시장법 특례규정 삭제 제9조의3(주식매수 선택권) ① 본 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 상법등 관계법규의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 임직원은 회사의 설립, 경영과 기술혁신등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원으로 한다. 단, 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 최대주주(상법등 관계법규의 규정에 의한 최대주주를 말한다. 이하같다) 및 특수관계인(상법등 관계법규의규정에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다). 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근 임원인자를 포함한다)는 제외한다. 2. 주요주주(상법등 관계법규의 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하같다) 및 그 특수관계인. 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근 임원인자를 포함한다)는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로주요주주가 되는 자 (생략) ⑥ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년내에 사망하거나 그 밖의 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 이 경우 정년에 따른 퇴임이나 퇴직은 본인의 책임이 아닌 사유에 포함되지 아니한다. (이하 생략) 제9조의3(주식매수 선택권) ① 본 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의10 범위 내에서 상법등 관계법규의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 임직원은 회사의 설립, 경영과 기술혁신등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원으로 한다. 단, 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의
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100분의 10 이상의 주식을 가진 주주 2. 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하는 자 3. 제1호와 제2호에 규정된 자의 배우자와 직계존비속 (생략) ⑥ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. (이하 생략) 비상장사 전환에 따른 주식매수선택권에 관한 자본시장법 특례규정 삭제 제10조(명의개서 대리인) ① 본 회사는 명의개서 대리인을 둔다. ② 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대리사무등의범위는 이사회의결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 본 회사의 주주명부 또는 부본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 제10조(명의개서 대리인) ① 본 회사는 명의개서에 관한 사무를 취급하기 위하여이사회의 결의로 명의개서 대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서 대리인을 두는 경우 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대리사무등의 범위는 이사회의결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 명의개서 대리인을 두는경우 본 회사의 주주명부 또는 부본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한사무는 명의개서 대리인으로하여금 취급케 한다. ④ 좌 동 비상장사 전환에 따른 명의개서대리인 규정 수정 제13조의2(전환사채의 발행) ① 본 회사는 사채의 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 경영상 필요에 의하여 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행할 경우 2. 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기타 제3자 등에게 전환사채를 발행하는 경우 (생략) ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 이천억원은 보통주식으로, 이천억원은 종류주식 중 이사회가 정하는 주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. (생략) ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 제9조 제8항 제1호, 제3호, 제4호의 신주배정 방식을 준용한다. 제13조의2(전환사채의 발행) ① 본 회사는 사채의 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. (생략) ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. (생략) ⑥ (삭제) 비상장사 전환에 따른 전환사채 발행에 관한 자본시장법 특례규정 및 전환사채 발행한도 삭제 제14조(신주인수권부 사채의 발행) ① 본 회사는 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 경영상 필요에 의하여 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행할 경우 2. 경영상 필요로 국내외 금융기관등, 기타 제3자 등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (생략) ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 이천억원은 보통주식으로, 이천억원은 종류주식 중 이사회가 정하는 주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. (생략) ⑤ 제1항 제1호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 제9조 제8항 제1호, 제3호, 제4호의 신주배정 방식을 준용한다. 제14조(신주인수권부 사채의 발행) ① 본 회사는 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (생략) ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 그 발행가액은
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액면금액 또는 그 이상의가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. (생략) ⑤ (삭제) 비상장사 전환에 따른 신주인수권부 사채 발행에 관한 자본시장법 특례규정 및 신주인수권부 사채 발행한도 삭제 제14조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제14조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 단, 법령에 따라 전자등록이 의무화 된 경우를 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 비상장사 전환에 따라 전자등록의무가 없으므로 규정 수정 제16조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의목적사항을 총회일 2주간 전에 각 주주에게 서면으로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 둘 이상의 일간신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 서면에 의한 소집통지에 갈음할 수 있다. ③ 본 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법등 관계법규에서 규정하는 회사의 경영참고사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 그러나 회사 인터넷홈페이지에 게재하고 본 지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 통지 또는 공고에 갈음할 수 있다. 제16조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의목적사항을 총회일 2주간 전에 각 주주에게 서면으로 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 다만, 그 통지가 주주명부상 주주의 주소에 계속 3년간 도달하지 아니한 경우에는 회사는 해당 주주에게 총회의 소집을 통지하지 아니할 수 있다. ②(삭제) ③ (삭제) 비상장사 전환에 따른 소집통지에 관한 상법 특례규정 삭제 제24조(이사의 수) 본 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제24조(이사의 수) 본 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다. 비상장사 전환에 따른 사외이사에 관한 상법 특례규정 삭제 제27조(이사의 보선) ① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 및 법정원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임·사망등의 사유로 인하여 정관 제24조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. ③ 보선에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다. 제27조(이사의 보선) ① 좌동 ② (삭제) ③ 좌동 비상장사 전환에 따른 사외이사에 관한 규정 삭제 제40조의2(분기배당) ① 본 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12’에 의한 분기 배당을 할 수 있다. 분기 배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
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제40조의2(중간배당) ① 본 회사는 사업년도 중 총 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. (삭제) 비상장사 전환에 따른 분기배당에관한 자본시장법 특례규정 삭제 (신설) 부 칙 ① 본 정관은 2025년 3월 20일부터 시행한다. (제9조, 제9조의3, 제10조, 제13조의2, 제14조, 제14조의3, 제16조, 제24조, 제27조, 제34조의2, 제36조의2, 제36조의3,제36조의4, 제38조의2, 제40조의2) ㆍ감사제도 운영에 따른 정관 일부 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제34조의2(위원회) ① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 (이하 생략) 제34조의2(위원회) ① 본 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. (이하 생략) 감사제도 운영에 따른 수정 제36조의2(감사위원회의 구성) ① 본 회사는 감사에 갈음하여 정관 제34조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권 과반수로 하되 발행주식총수의4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감시위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 제36조의2(감사의 수, 선임 및 임기) ① 회사는 감사를 1인 이상 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 상법제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사를 선임을 결의할 수 있다. ③ 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회의 종결일에 만료된다. ④ ~ ⑦ (삭제) 감사제도 운영에 따른 수정 제36조의3(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이
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이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제36조의3(감사의 직무 및 보수) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할수 있다. ⑩ 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사제도 운영에 따른 수정 제36조의 4(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제36조의 4(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 감사제도 운영에 따른 수정 제38조의2(외부감사인의 선임) 본 회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제38조의2(외부감사인의 선임) 본 회사는 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그사실을 보고하거나 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.. 감사제도 운영에 따른 수정 (신설) 부 칙 ① 본 정관은 2025년 3월 20일부터 시행한다. (제9조, 제9조의3, 제10조, 제13조의2, 제14조, 제14조의3, 제16조, 제24조, 제27조, 제34조의2, 제36조의2, 제36조의3,제36조의4, 제38조의2, 제40조의2) (2) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 26일 제33기 정기주주총회 사업목적 추가 및 사채발행 조항 추가,배당기준일 관련 규정 개정 사업영역 확대,사채발행 관련 대응,배당기준일 규정 개정 2022년 03월 24일 제31기 정기주주총회 사업목적 추가 및 중간배당 조항 추가 사업영역 확대,주주 권익 보장 2021년 03월 25일 제30기 정기주주총회 상법 개정 및 전자등록제 도입 관련 규정 정비 상법 개정 및 전자등록제 도입 나. 사업목적 (1) 사업목적 현황 당기말 현재 정관상 명시된 회사의 사업목적과 영위여부는 아래와 같습니다. 구 분 사업목적 사업영위 여부 다음 각호의 설계, 시공 및 감리업 1) 토목, 건축,
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도로포장, 철강재설치, 전기냉난방 공사업 2) 조경 공사업 3) 전기 및 전기통신 공사업 4) 소방설비 공사업 5) 기계설비 공사업 6) 특정 열 사용 공사업 및 가스시설 공사업 7) 문화재 보수업 및 유지공사업 8) 일반폐기물 처리시설 설계 및 시공업 9) 분뇨처리 시설등의 설계 및 시공업 10) 수질, 대기오염 및 소음진동 방지시설업 11) 산업, 환경설비 공사업 영위 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업 영위 해외건설업 및 해외개발사업 영위 토목, 건축, 전기, 기계설비, 청소자재 제조 및 판매업 미영위 부동산업(매매, 분양, 임대, 개발, 중개, 주택사업, 컨설팅, 토지구획정리사업, 택지개발사업등) 영위 안전관리 진단업 및 대행업 영위 시설물 유지관리업 영위 주차장 사업 미영위 수출입업 미영위 기술용역업(냉난방, 냉동기계, 건축기계설비, 건축전기설비, 덕트청소, 물탱크청소, 실내환경측정) 영위 엔지니어링 활동업 영위 유통업 및 관련 부대사업 미영위 종합레저, 체육시설업, 체육시설관리용역업 및 관련된 컨설팅, 관리용역업(골프장 및 부대시설) 미영위 묘목재배 및 조림사업 미영위 회원권분양대행업(스포츠, 골프, 콘도등) 미영위 교육 및 출판업 미영위 에너지 절감사업 및 관련 컨설팅 사업 미영위 빌딩 개보수 공사업(건축, 전기, 설비, 소방) 영위 민자사업(도로, 항만, 철도, 고속철도, 지하철, 경전철등)의 건설 및 운영업 영위 자동차 및 중기의 임대 및 정비업 미영위 용역업(빌딩관리, 경비, 청소, 조경관리, 에너지 관리)및 공동주택 관리업 영위 여행알선업, 관광숙박업 및 관광객 이용 시설업 미영위 신·재생에너지 사업 미영위 건설자재의 생산, 판매 및 임대업 미영위 공중목욕탕, 수영장, 고급 사우나업 미영위 스파 서비스업 미영위 음식점업 미영위 음,식료 제조 판매업 미영위 위탁운영업 미영위 종합 소매업 미영위 스포츠 서비스업 미영위 유원시설업 미영위 주택임대관리업 영위 발전업 미영위 주류 도소매업 미영위 기타 산업용 기계 및 장비 임대업 미영위 에너지진단 사업 미영위 수족관 운영관리업 미영위 공연장, 전시장 운영관리업 미영위 소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업 미영위 유,무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업 미영위 방송,음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 미영위 전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체 영위 (2) 사업목적 변경 내용과 사유- 사업목적 변경 내용최근 3사업년도 중 변경(추가, 수정 또는 삭제)된 정관상 사업목적은 다음과 같습니다. 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022년 03월 24일 38. 수족관 운영관리업39. 공연장, 전시장 운영관리업 추가 2024년 03월 26일 40. 소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업41. 유,무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업42. 방송,음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 - 사업목적 변경 사유 사업목적 변경취지 및 목적, 필요성 제안 주체 회사의 주된 사업에 미치는 영향 38. 수족관 운영관리업 당사가 운영중인 유원시설업의 마케팅요소를 가미한 수족관 카페를 연계 운영하기 위하여 본 목적사업을 추가 이사회 (주1) 39. 공연장, 전시장 운영관리업 당사가 운영중인 유원시설업의 마케팅요소를 가미한 미디어아트 전시장을 연계 운영하기 위하여 본 목적사업을 추가 이사회 (주1) 40. 소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업41. 유,무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업42. 방송,음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 정보통신공사 수주 등 시공참여 계획에 따른 사업 목적 추가 이사회 정보통신공사 발주증가에 따른 시공참여 검토 중이며 수익 다각화 및 매출 상승 기대 (주1) 당사는 사업목적상 수족관 운영관리업, 공연장, 전시장 운영관리업을 영위 중이던 레저사업부문의 영업일체를 2024년 6월 30일자로 (주)조선호텔리조트로 영업양도 완료하였습니다. 해당 목적사업은 공시작성일 현재 기준 미영위하고 있습니다. (3) 사업목적 추가 현황 및 해당 사업의 내용과 전망- 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 추가 38.
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수족관 운영관리업 2022년 03월 24일 추가 39. 공연장, 전시장 운영관리업 2022년 03월 24일 추가 40. 소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업 2024년 03월 26일 추가 41. 유,무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업 2024년 03월 26일 추가 42. 방송,음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 2024년 03월 26일 - 사업 추진현황 등 구 분 38. 수족관 운영관리업39. 공연장, 전시장 운영관리업 40. 소프트웨어 개발, 판매 및 유지보수업 41. 유,무선 통신장비 제조, 판매, 서비스업42. 방송,음향 및 영상장비 제조, 판매, 서비스업 1. 사업분야 및 진출 목적 정보통신공사 발주증가로 시공참여시 수익 다각화 및 매출 상승 기대 2. 시장의 주요 특성/규모/성장성 정보통신공사 발주증가 예상 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고기간말 현재 예상 투입 비용은 없으며, 공사 수주시 추가적인 라이센스 등의 보강이 필요할 것으로 예상 4. 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생 여부) 보고서 제출일 현재까지 구체적인 사업추진내역 없음 5. 기존 사업과의 연관성 (기존 영위 사업의 기술력/설비 등을 활용할 수 있는지 여부, 기존 판매 제품/상품/서비스와의 유사성) 현재 기존 사업과의 연관성은 없으나, 향후 스마트 건설 등 사업 확장을 고려하고 있음 6. 추진 관련 위험(산업, 업종 및 영업의 특성 등으로 인해 회사가 노출될 수 있는 주요 위험, 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 등) 대상공사 발주 시 참여 검토 필요 7. 향후 추진 계획 대상공사 발주 시 참여 검토 예정 8. 미추진 사유 대상공사 발주 전 ※ 당사는 사업목적상 수족관 운영관리업, 공연장, 전시장 운영관리업을 영위 중이던 레저사업부문의 영업일체를 2024년 6월 30일자로 (주)조선호텔리조트로 영업양도 완료하였습니다. 해당 목적사업은 공시작성일 현재 기준 미영위하고 있습니다.