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회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 외국통화, 요구불예금 등 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정가. 금융자산: 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 나. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계 당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.② 현금흐름위험회피 당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 일부 파생상품을 지정합니다. 일부 파생상품은 위험회피원가로서 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 별도항목으로 누적합니다. (5) 금융상품의
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공정가치 금융상품의 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 의미합니다. 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 경우에는 금융상품의 공정가치를 해당 공시가격으로 측정하고 있습니다. 금융상품의 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법과 현금흐름할인방법을 포함합니다. 당사는 시장정보를 최대한 사용하고, 당사의 특유정보를 최소한으로 사용하는 평가기법의 결과에 근거하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 최초인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격, 즉, 제공하거나 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 그러나 제공하거나 수취한 대가 중 일부가 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가인 경우에는, 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 추정하고 있습니다. 추가로 지급한 금액이 어떤 형태로든 자산의 인식기준을 충족하지 못하면, 당해 금액은 비용으로 인식하거나 수익에서 차감하고 있습니다. 당사가 신용판매결제 취급액 확대를 위하여 마케팅 목적으로 제공하는 무이자 할부상품은 상품에서 추구하는 수익률의 원천 및 상품을 이용하는 고객의 목적이 유이자 할부상품과 상이하므로 당사의 신용등급을 고려한 할인율에 차주의 신용위험을 가산하여 산출한 할인율을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 금융자산 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 당사는 다음의 경우 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다. - 자산건전성 '요주의' 이하 - 신용등급의 유의적 변동 - 특정연체 Pool Segment (개인 카드자산 연체 7일 초과 등)당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 ② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의
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장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 5년 이내 (9) 리스 ① 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 각 리스를 운용리스 및 금융리스로 분류합니다. 운용리스의 경우 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. ② 리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한
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리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (10) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (12) 종업원급여 ① 퇴직급여 당사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 모두 도입하여 운영 중이며, 임직원이 퇴직연금제도를 선택할 수 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. ② 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 당사는 소송, 신용카드판매 및 현금서비스 미사용한도와 관련한 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 신용카드판매 및 현금서비스 미사용한도에 대한 충당부채는 신용환산율, 부도율 및 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하여 추정하고 있습니다.또한, 임차계약에서 계약기간 만료 후 원상회복 의무를 부담하는 경우 이러한 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (14) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (15) 주식기준보상 당사의 임직원에게는 완전 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당사는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당사는 해당 주식기준보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및
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미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당사 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 카드대금 등에 대한 수수료수익을 5단계 수익인식모형(1) 계약의 식별 -> 2) 수행의무 식별 -> 3) 거래가격 산정 -> 4) 거래가격을 수행의무에 배분 -> 5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 경제적효익의 유입 가능성이 높지 않은 연체채권 등에 대한 수수료수익 등은 현금으로 수취한 시점에 따라 관련수익을 인식하고 있습니다. 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당사는 보상을 결제 대금 할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 당사가 카드회원에게 부여한 포인트로 인하여 지급할 것으로 기대되는 금액을 기대회수율을 고려하여 측정하고, 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 또한, 대출상품에서 발생하는 취급수수료수익 및 대출부대비용을 이연하여 대출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고, 대출기간동안 유효이자율법에 따라 상각하여 수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내 90% 이상 지분을 보유한 자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 부채로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 4. 금융위험
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관리 (1) 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보, 위험평가 및 관리프로세스 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ① 조직 및 지배구조 위험관리와 관련한 주요 의사결정은 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 이루어지고있으며, 위험관리위원회의 결의, 심의사항을 효율적으로 이행하기 위해 전담 CRO(리스크관리본부장)를 의장으로 하고 부문장 전원과 주요 본부장으로 구성된 리스크관리협의회를 운영하고 있으며 두 회의체를 보좌하기 위하여 독립적으로 리스크관리업무를 전담하는 리스크총괄팀을 두고 있습니다. 또한, 이와는 별도로 여신심사위원회를 설치하여 기업 여신정책 결정과 여신심사를 분리하고 있습니다. 여신심사위원회는 CRO를 의장으로 하여 관련 본부장 및 법인신용관리팀장으로 구성되어 있으며 일정금액 이상의 법인여신 및 기타 중요여신의 심사를 담당하고 있습니다. ② 위험관리 프로세스 당사는 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 유형별 위험을 측정하고 있습니다. 이를 기반으로 매년 재무계획 수립에 앞서 수용가능한 위험수준을 제시하고 있으며, 가용자본 대비 위험자본을 기준으로 한 성장 상한을 가이드라인으로 설정하고 있습니다. 당사는 설정된 가이드라인을 기준으로 편성된 재무계획을 기초로 위험계획을 편성하고 제반 위험성향(Risk Appetite)인 리스크한도를 설정하고 있습니다. 리스크한도는 위험자본을 기준으로 설정함을 원칙으로 하며 위험자본 산출시스템이 부재한 경우에는 규제자본기준으로 설정하고 있고 총 리스크한도, 유형별 리스크한도, 상품별 리스크한도로 세분화하여 설정하여 운영하고 있습니다. 리스크한도 설정액 95%에 초과하여 근접시, 총한도의 경우에는 지주회사 CRO에게 한도관리방안을 포함하여 즉시 보고하고 지주회사 CRO는 그룹 위험관리위원회에 보고하여야 합니다. 또한 유형별 한도의 경우 지주회사와 협의 후, 당사 위험관리위원회 결의로 총 리스크한도 범위내에서 조정 가능하며, 상품별한도의 경우에는 대응방안 마련 후, 당사 리스크관리 협의회 결의로 조정 가능합니다. ③ 위험모니터링위험모니터링은 위험의 조기감지를 위한 그룹 리스크 대시보드, 정기적인 리스크관리협의회/위원회 리스크 측정 및 모니터링 보고(월, 분기) 체계 및 전사종합위기관리체계 등에 의해 이루어지고 있으며, 단기 건전성지표 및 선행 지표에 대해서도 주 단위의 리스크 모니터링을 수행하고 있습니다.가. 리스크 대시보드 리스크 대시보드는 포트폴리오 위험 및 이상징후의 조기감지 및 선제적 대응을 지원하기 위해 그룹 차원에서 운영중인 리스크 모니터링 체계로 사업 라인별(상품별) 포트폴리오 및 회원 신용도별(신용등급 등) 포트폴리오 등을 주요 모니터링 대상으로 합니다. 각 모니터링 대상별로 자산증가, 위험증가 등으로 구분하여 위험요인에 대한사전감지 기능을 수행하고 있습니다. 자산증가 및 위험증가 등 정량적 지표에 대해서는 통계적 유의수준에 의한 위험감지 판단 수준을 정의하고 정기적으로 모니터링하여 이슈 발생영역에 대해서는 현업과 리스크관리 부서간 원인분석 및 대응방안을 마련하여 실행하고 있습니다. 나. 리스크 측정 및 모니터링 보고 당사는 리스크관리기구인 리스크관리협의회 및 위원회에 정기적으로 제반 리스크 측정 결과 및 지표 모니터링 결과를 보고하고 있습니다. 정기 모니터링 항목으로는 리스크한도 운용 현황(총/유형별/상품별), 포트폴리오 가이드라인 점검, 전사 위기단계모니터링, 경기/시장동향 모니터링, 세부 건전성 지표 모니터링, 조달/유동성 리스크모니터링 등으로 구성됩니다. ④ 전사종합위기관리체계 전사종합위기관리체계는 위기판단지표 모니터링을 통한 정량적 위기인식, 정량적 위기수준과 영향도 분석(Impact Analysis)을 기반으로 하는 전사 위기단계의 결정, 위기단계별 실행계획 수립 및 사후점검으로 이어지는 일련의 위기단계별 대응체계로
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구성되어 있습니다. 정량적 위기판단을 위해서 신용리스크 및 유동성리스크 각각의 내외부 위기판단지표에 대해 핵심지표/선행지표를 구분하여 전사위기수준을 정량적으로 판단하고, 정성적 정보에 의한 리스크관리실무협의회의 분석 과정을 거치게 되며, 전사 영향도 분석요건에 도달한 경우 위기관리부서장회의를 소집하여 영향도 분석 수행여부를 판단하고 있습니다.전사 위기단계는 내외부 판단지표를 안정/주의/불안/위험으로 각각 구분하여 해당 위기 수준별 Trigger Point를 정의하고 내ㆍ외부 지표의 종합적인 스코어링에 의해 정상1, 정상2, 요경계1, 요경계2, 위기임박, 위기의 6단계로 전사 위기단계를 정의하고 있습니다. 이러한 전사 위기수준의 판단 결과에 따라서 사전에 정의된 위기 단계별 위기대응방안(Action Item)을 기준으로 해당 상황 발생시 적합한 위기대응계획을 수립하여 실행하도록 하고 있고 전사종합위기관리체계의 효율적 운영을 위해 위기관리 조직의 세부업무분장을 정의하고 있으며, 위기관리 조직으로는 일상적 모니터링을 수행하는 리스크관리실무협의회, 정량적 위기판단 수준이 요경계2 이상 2회 연속 발생시 소집되는 위기관리부서장회의 및 상위기구로 리스크관리협의회, 위기임박 수준시 소집되는 CEO를 위원장으로 하는 위기관리협의회와 그룹 차원의 위기 발생시 소집되는 그룹 CEO를 위원장으로 하는 그룹위기관리협의회를 운영하고 있는 등 위기관리 조직에 대한 세부적인 역할 정의를 통하여 체계적인 위기대응이 이루어질 수 있도록 하고있습니다. ⑤ 심사프로세스 당사는 여신전문금융업감독규정에서 정한 결제능력 심사기준에 따라 카드발급 자격기준을 정하여 운영하고 있습니다. 카드발급 기본 자격기준을 충족하지 못한 경우에는 카드발급이 불가하며, 자격기준을 충족한 신청 건에 대해 당사 및 그룹사의 내부정보, 크레딧뷰로(Credit Bureau)사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를 활용하여 AS(Application Score) 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 또한, 당ㆍ타사 연체이력 또는 크레딧뷰로사의 등급을 보조적 지표로활용하여 고위험 고객군의 진입을 차단하고 있습니다. 카드 신규 심사시 변별력을 제고하기 위해 그룹사 내 거래실적 정보, 내ㆍ외부 신용정보, 고객군별 특성정보를 활용하고 있으며, 시장ㆍ경기동향 등 외부환경의 변화에대응하고자 다양한 시뮬레이션을 통해 잠재 리스크 고객군의 불량률을 예측하고 선제적인 고위험군 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 신규회원의 한도는 직업, 소득, 재산, 채무, 은행 등 그룹사 거래실적을 종합적으로 반영하여 회원의 실질적 결제능력에 맞는 최적화된 한도가 부여될 수 있도록 정교한 한도부여 전략을 수립하여 운영 중이며, 위험고객군의 당사 회원 유입을 차단하기 위해 월 단위 지표 모니터링 및 각종 실행 정책에 대한 사후 모니터링을 통해 리스크의 변화를 관찰하며 위험요소 발생시 즉시 대응하도록 관리체계를 수립 운영하고 있습니다. ⑥ 신용평점시스템(Credit Scoring System)당사의 신용평점시스템은 ASS(Application Scoring System)와 BSS(Behavioural S-coring System)로 나누어져 있습니다. 세부 적용영역은 카드신청 회원의 신용도를 신청시 평가하는 카드AS(Application Score), 카드회원의 신용도를 정기적으로 평가하는 BS(Behavioural Score), 카드론 신청회원의 신용도를 신청시 평가하는 카드론AS, 할부금융 신청회원의 신용도를 신청시 평가하는 할부금융AS로 구분됩니다. AS는 주로 입회신청서 정보에 기반하여 산출되며, BS는 카드발급후 카드이용, 결제 등 History 정보에 기반하여 산출됩니다. 공통 활용정보는 결제능력, 자산, 당사 이용기간과 같은 내부정보와 신청자의 금융기관 거래내역, 신용평가사(NICE, KCB), 은행연합회 등의 외부정보를 활용하여 평점을 산출하고 있습니다. AS적용업무는 신청자의 신용평점이 일정 점수 이상이고 타카드사 연체 등과 같은 정책거절 사유에 해당하지
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않으면 승인되며, 신한금융그룹 장기거래 고객이며 우량 신용이력을 가지고 있는 카드신청자에 대해서 별도의 심사기준을 활용하고 있습니다. 또한, 신용평점의 요소들을 카드발급시 한도설정의 기반자료로 활용하고 있습니다. 매월 재계산되는 BS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 당사는 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험 익스포저를 모니터링하는 데 활용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 인해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실을 의미하며, 당사는 보유자산에 대해 신용위험에 노출되어 있으며 이를 일정한 범위 이내로 유지하고 리스크실현을 최소화하기 위해서 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 신용위험 관리는 재무상태표의 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 거래를 대상으로 하고 있으며 신용위험이 수반되는 거래에 대해 발생가능한 신용위험을 평가 측정하여 한도를 설정하는 등의 방식으로 관리하고 있습니다.당사는 바젤 기준의 리스크 측정방법론을 근간으로 하여 차주 중심의 리스크등급에 따른 PD(부도확률), LGD(부도시손실률), EAD(부도시노출익스포저) 방식의 예상손실 및 비예상손실을 산출합니다. 또한, 2003년 카드사태 이후의 부도율을 포함하고 카드사업의 특성을 반영하기 위해 바젤기준의 상관계수를 조정한 자체 상관관계를 적용하는 등 보수적으로 신용위험을 측정하고 있습니다. 파생상품, 예치금, 유가증권등 기타자산에 대해서는 바젤기준의 표준방법론을 준용하여 측정하고 있습니다.측정된 신용위험량에 대해서는 사업부문별 및 상품별 리스크 한도를 설정하여 모니터링하고 있으며, 리스크 한도 근접 또는 초과시 사전적인 대응방안 마련을 통해 리스크 한도 범위내 자산운용이 이루어질 수 있도록 리스크 통제 프로세스를 운영하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 예치금과 상각후원가측정신용카드채권 등(주) 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 수익증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 파생금융상품자산 기타자산(주) 기타금융자산 합계 (주) 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등, 기타자산의 최대 노출액은 대손충당금과 이연대출부대손익과 현재가치할인(증)차금을 고려한 순장부금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 미사용한도 잔액은 각각 만원, 백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자회사에 제공한 지급보증 잔액은 백만원, 백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한유가증권매입약정은 각각 77,945백 만원, 백만원입니다. ② 측정 방법에 따른 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 소계 차감:대손충당금 합계 우량 보통 우량 보통 손상 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권(주) 합 계 (주) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 285백만원입니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 소계 차감:대손충당금 합계 우량 보통 우량 보통 손상 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권(주) 합 계 (주) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 132백만원입니다. 당기말과
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전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 손상 합계 지급보증 12개월 기대신용손실 대출약정 및 기타 신용관련 부채 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 합 계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 손상 합계 지급보증 12개월 기대신용손실 대출약정 및 기타 신용관련 부채 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 합 계 당사는 개인 회원의 경우, 내부신용등급을 기준으로 대손 전 이익률 대비 대손율이 낮은 회원군을 우량, 그 외의 경우를 보통으로 구분하여 관리하고 있으며, 법인회원의 경우 당사 신용등급 AAA~BBB+등급 및 정부/공공기관/중앙은행의 무등급 회원은 우량, 그 외의 경우를 보통으로 구분하고 있습니다. ③ 지역별 구성내역당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 합 계 지급보증 대출약정 및 기타신용관련부채 합 계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 합 계 지급보증 대출약정 및 기타신용관련부채 합 계 ④ 산업별 구성내역당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 숙박 및 음식점업 기타 개인고객 합계 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 합 계 지급보증 대출약정 및 기타신용관련부채 합 계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 숙박 및 음식점업 기타 개인고객 합계 예치금과 상각후원가측정 신용카드채권 등 은행 개인 정부/공공기관/중앙은행 기업 카드 소 계 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 합 계 지급보증 대출약정 및 기타신용관련부채 합 계 ⑤ 미래전망정보 반영당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당사는 자체적으로 산출한 가중치를 반영한 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 당사가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.당사는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수와 신용위험 간 상관관계를 도출한 후, 회귀식추정을 통해 미래전망정보를 반영하였습니다. 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside,central, downside의 3가지 시나리오를 검토하여 최종 미래전망정보를 반영하였습니다. 주요 거시경제변수(주) 신용위험 간 상관관계 GDP 음(-)의 상관관계 정부소비 음(-)의 상관관계 건설투자 음(-)의 상관관계 아파트매매가격지수(서울) 음(-)의 상관관계 국고채(3년) 음(-)의 상관관계 국고채(10년) 음(-)의 상관관계 원/달러 환율 양(+)의 상관관계 (주) 상기 표 이외에 종합주가지수예측치를 추가 선정하였습니다. 당사가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된
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상관관계는 과거 10년 이상의 장기 데이터를 기초로 도출되었습니다. 미래 경기전망을 감안한 부도율 추정 시 최근의 실측부도율은 중요한 참고자료입니다. 경제 불확실성 증대에도 당사의 실측부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다.당사는 기대신용손실측정을 위한 미래전망정보를 적용함에 있어 복수의 경제시나리오를 고려하였으며, upside, central, downside 시나리오의 가중치를 100%로 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 당사의 기대신용손실충당금에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 시나리오 100% 가정시 장부가액과의 차이 Upside Central Downside (3) 유동성위험 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 상태가 발생하여 지급불능의 상태에 직면하거나, 자금의 과부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 현금화 과정에서 입게 될 경제적 손실을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 최소화하기 위해 현금 유출입이 발생하는 모든 항목에 대해 유동성 변동요인을 조기에 예측하여 당사가 수용할 수 있는 범위 이내로 유동성위험이 유지되도록 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 월말 유동성에 대해 3개월 신용경색을 견딜 수 있는 수준을 가이드라인으로 설정하여 운영하고 있습니다. 유동성위험 관련 주요 지표인 자산/부채의 만기구조에 대한 실질유동성갭 비율과 유동성버퍼비율, 차입금 대비 ABS비중 등에 대해주의, 불안, 위험 수준을 정의하고 이를 종합하여 유동성 위기수준을 정의하여 관리하고 있으며, 위기상황 발생을 대비한 비상계획(Contingency Plan)이 수립되어 있습니다. ① 비파생금융상품의 만기분석당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융상품의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 만기별 구분은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 자산 현금및예치금 (주1) 상각후원가측정 신용카드채권 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 부채 차입부채 사채 기타금융부채 합계 난외항목(주2) 지급보증 유가증권매입약정 미사용한도 합계 (주1) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 금액입니다. (주2) 당사가 제공한 금융보증에 해당하는 지급보증, 신용카드 미사용한도 잔액의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로, 실행될 수 있는 가장 이른 구간으로 구분합니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 자산 현금및예치금 (주1) 상각후원가측정 신용카드채권 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 부채 차입부채 사채 기타금융부채 합계 난외항목(주2) 지급보증 유가증권매입약정 미사용한도 합계 (주1) 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 금액입니다. (주2) 당사가 제공한 금융보증에 해당하는 지급보증, 신용카드 미사용한도 잔액의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로, 실행될 수 있는 가장 이른 구간으로 구분합니다. ② 파생금융상품의 만기분석 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 파생금융상품의 계약 만기별 현금흐름내역은 다음과 같습니다. 총액결제되는 파생상품의 경우 총액기준 현금 수취(지급)액에 기초하였고 차액결제되는 파생상품의 경우 순현금흐름에 기초하여 산출하였습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월
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초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 지급현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 지급현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합계 (4) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 발생할 수 있는 경제적인 손실을 의미합니다. 당사는 트레이딩자산의 경우 MMF 및 MMT, 비트레이딩자산의 경우 금리부자산과 금리부부채에 대하여 금리위험에 노출되어 있습니다. 환율위험의 경우 외화표시부채는 스왑을 통해 헷지하고 있으므로 외화예금에 한해 노출되어 있습니다. 주가위험은 지분증권 중 원화표시 지분증권에 한해 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 수용할 수 있는 범위내에서 시장위험을 유지하기 위해 시장위험에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 거래에 대해 발생가능한 위험을 평가ㆍ측정하여 한도를 설정하는 등의 방식으로 관리하고 있습니다. 시장위험은 바젤기준의 표준방법론 및 Historical VaR(Value at Risk) 방식을 기반으로 측정하고 이렇게 측정된 위험량에 대해서는 리스크한도를 설정하여 모니터링하고 있으며, 리스크한도 근접 또는 초과시 사전적인 대응방안 마련을 통해 리스크한도 범위내 자산운용이 이루어질 수 있도록 리스크 통제 프로세스를 운영하고 있습니다. ① 트레이딩 포지션의 시장위험 당사는 트레이딩 포지션에 대해 감독당국의 표준방법을 사용하여 시장위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장위험에 노출된 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 이에 대한 평가금액을 산출한 후 소요자기자본가중치를 적용하여 시장위험을 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 당사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 시장위험은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 Average High Low 기말 금리 위험 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 Average High Low 기말 금리 위험 ② 비트레이딩 포지션의 VaR 및 EaR 가. 비트레이딩 포지션의 금리위험당사는 비트레이딩 포지션에 대해 금리 시장위험에 노출되어 있습니다. 따라서 금리변동에 따라 발생하게 될 비트레이딩 포지션의 순자산가치와 이익 변동을 측정하고 이를 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 안정적 수익 확보를 도모하고 있으며, 금리리스크 측정을 위하여 자산ㆍ부채의 실질 금리개정만기 등을 고려한 금리 VaR, 금리 EaR을 측정하여 관리하고 있습니다. 금리 VaR는 내부모형으로 순자산가치를 이용한 시뮬레이션을 통해 역사적 금리 시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서 1년간 발생할 수 있는 최대 손실 예상액입니다. 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 향후 일정 기간(1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 의미합니다. 당사는 금리부 계정의 만기구간별 금리갭(repricing gap), 목표관리기간(1년)과 금리개정 중간시점의 차이 및 금리 변동 예상폭을 이용하여 금리 EaR을 산출하고 있으며, 계산 시 바젤에서 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점 및 금리 충격(200bp)을 적용하고 있는데 금리민감도가 미미한 상품자산은 보수적 관점에서 금리충격을 반영하지 않고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 금리VaR 금리EaR 나. 비트레이딩 포지션의 주가위험 및 환율위험 당사는 비트레이딩 포지션의 외화표시 지분증권에 대해 Historical VaR방식을 이용하여 주가 및 환율위험을 측정하고 있습니다. 주가와 환율에 대한 Historical VaR는 위기상황 도래시 10영업일 내에 자산환매가 가능하다는 가정하에 보고기간말 기준
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10영업일 후 변동성의 과거 1년(250영업일)내 하위 99%지점으로 산출하고 있습니다.Total VaR는 주가와 환율위험의 동시 발생을 가정하여 산출하고 주가와 환율 개별위험의 합과 Total VaR와의 차이를 분산효과로 산출하였습니다.당기말 현재 당사가 보유중인 주가위험 및 환율위험에 노출된 비트레이딩 포지션은 없습니다. ③ 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화표시자산 및 외화표시부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화표시부채의 이자 및 원금 지급액에 대해 스왑계약을 통해 위험회피 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 통화별 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만USD,백만AUD,백만KZT,백만IDR,백만MMK,백만VND,백만원) 구 분 USD AUD KZT IDR MMK VND 원화환산액합계 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 예치금 대출채권 당기손익- 공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익- 공정가치 측정 유가증권 기타금융자산 자산 합계 사채 차입금 기타금융부채 부채 합계 난내외화 순노출액 파생상품 지급보증 난외외화 순노출액 외화순노출액 38(전) 기> (단위: 백만USD,백만JPY,백만KZT,백만IDR,백만MMK,백만VND,백만원) 구 분 USD JPY KZT IDR MMK VND 원화환산액합계 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 예치금 당기손익- 공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익- 공정가치 측정 유가증권 자산 합계 사채 차입금 기타금융부채 부채 합계 난내외화 순노출액 파생상품 지급보증 난외외화 순노출액 외화순노출액 (5) 자본관리당사는 영업활동을 수행하면서 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 이러한 위험에 대해 적정 자기자본을 보유함으로써 금융기관으로서의 건전성을 향상시키고 금융시스템의 안정화 및 대외 신용도를 제고하고 있습니다.당사는 여신전문금융업법에 의한 신용카드업을 영위함에 따라 여신전문금융업감독규정의 적용을 받고 있으며, 동 규정은 당사가 조정자기자본비율을 100분의 8 이상으로 유지하도록 규정하고 있습니다. 조정자기자본비율 계산을 위한 조정총자산과 조정자기자본은 별도재무제표를 기준으로 하되 여신전문금융회사 업무의 특성을 반영하여 감독당국이 정한 바에 따라 산출하고 있습니다. 당사는 감독규정에 따른 조정자기자본비율을 유지하고 있습니다. 5. 유의적 회계추정과 판단당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생금액과 다를 수 있습니다.보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 활성시장에서거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (2) 대손충당금① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은
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포트폴리오에 내재된 기대신용손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 기간별 잔액, 신용등급의 유의적 하락여부, 기대존속만기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(3) 위험회피관계당사는 위험회피관계를 지정하는데 있어 위험회피기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대하고 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 매년말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. (5) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 이러한 세무상 불확실성과 관련하여 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 세무상 불확실성과 관련한 사실 및 상황의 변화나 새로운 정보의 영향으로 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다.당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 당사가 사용하는 공정가치 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등이 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를이용하여 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할
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때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. (1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가를 공정가치의 추정치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로 사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가를 공정가치의 추정치로 측정하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 공신력 있는 독립된 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 수익증권 - 채무증권 - 지분증권 파생금융상품자산 - 위험회피목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 지분증권 - 채무증권 금융자산 합계 파생금융상품부채 - 위험회피목적 금융부채 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 수익증권 - 채무증권 - 지분증권 파생금융상품자산 - 위험회피목적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 지분증권 - 채무증권 금융자산 합계 파생금융상품부채 - 위험회피목적 금융부채 합계 ③ 수준 3 공정가치 측정치의 변동당기와 전기의 수준 3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산합계 수익증권 채무증권 지분증권 지분증권 기초 당기손익인식액(주) 기타포괄손익인식액 취득 처분 기말 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산합계 수익증권 채무증권 지분증권 지분증권 기초 당기손익인식액(주) 기타포괄손익인식액 취득 처분 기말 (주) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 금융상품 관련 당기손익 인식액은 포괄손익계산서 상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 ④ 수준 2 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 등 수익증권 이자율 파생금융상품자산
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현금흐름할인모형 이자율스왑및 통화스왑 할인율, 금리,환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 옵션모형 채무증권 할인율, 금리 등 금융자산 합계 파생금융상품부채 현금흐름할인모형 이자율스왑및 통화스왑 할인율, 금리,환율 등 금융부채 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 등 수익증권 이자율 파생금융상품자산 현금흐름할인모형 이자율스왑및 통화스왑 할인율, 금리,환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 옵션모형 채무증권 할인율, 금리 등 금융자산 합계 파생금융상품부채 현금흐름할인모형 이자율스왑및 통화스왑 할인율, 금리,환율 등 금융부채 합계 ⑤ 수준 3 공정가치 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 할인율성장률 채무증권 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 등 지분증권 할인율성장률 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 할인율성장률 채무증권 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 등 지분증권 할인율성장률,기초자산의 변동성 합계 ⑥ 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 당기손익손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산(취득 당시 만기 3개월 이내)은 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 추정하였습니다. 이외의 예치금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율과 잔여스프레드를고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 상각후원가측정신용카드채권 등 상각후원가측정 신용카드채권 등의 공정가치는 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 단, 상품 약정상 신용공여기간이 만기 3개월 이내로 추정되는 신판판매일시불, 현금서비스 등의 신용카드채권에 대해서는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 기타금융자산 기타금융자산의 공정가치는 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 신뢰성 있는 기대현금흐름 산출이 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 차입부채 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 사채 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하며, 활성시장가격이 유효하지 않는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 신뢰성 있는 기대현금흐름 산출이 어려운 경우에는
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장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 장부금액 이연대출부대손익 등 대손충당금 가감계 현금및예치금 - 현금 - 예치금 상각후원가측정 신용카드채권 등 - 신용카드채권 - 대출채권 - 할부금융채권 - 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 차입부채 사채 - 원화사채 - 외화사채 기타금융부채 금융부채 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 장부금액 이연대출부대손익 등 대손충당금 가감계 현금및예치금 - 현금 - 예치금 상각후원가측정 신용카드채권 등 - 신용카드채권 - 대출채권 - 할부금융채권 - 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 차입부채 사채 - 원화사채 - 외화사채 기타금융부채 금융부채 합계 ③ 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 - 현금 - 예치금 상각후원가측정 신용카드채권 등 - 신용카드채권 - 대출채권 - 할부금융채권 - 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 차입부채 사채 - 원화사채 - 외화사채 기타금융부채 금융부채 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 - 현금 - 예치금 상각후원가측정 신용카드채권 등 - 신용카드채권 - 대출채권 - 할부금융채권 - 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 차입부채 사채 - 원화사채 - 외화사채 기타금융부채 금융부채 합계 7. 금융상품 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정 신용카드채권 등(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스 채권 만원이 포함되어 있습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정 신용카드채권 등(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스 채권 백만원이 포함되어 있습니다. (2) 금융부채 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품 합계 파생금융상품부채 차입부채 사채 기타금융부채(주) 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 리스부채 백만원이 포함되어 있습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품 합계 파생금융상품부채 차입부채 사채 기타금융부채(주) 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 리스부채 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 범주별 손익 39(당) 기> (단위: 백만원) 범주 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 배당수익 신용손실충당금전입 기타손익 순손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 소계 금융부채 상각후원가측정금융부채(주) 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스 채권 및 리스부채에서 발생한 금융수익 및 금융원가를 포함하고 있습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 범주 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 배당수익 신용손실충당금전입 기타손익 순손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 소계 금융부채 상각후원가측정금융부채(주) 합계 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스 채권 및
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리스부채에서 발생한 금융수익 및 금융원가를 포함하고 있습니다. (4) 당기손익으로 인식한 범주별 외환차이 (단위: 백만원) 과목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 외환거래이익 외환거래손실 순액 외환거래이익 외환거래손실 순액 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 8. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품 금융부채 파생상품 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품 금융부채 파생상품 9. 영업부문당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스(주) 기타 합계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타수익 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스채권 및 리스부채에서 발생한 금융수익 및 금융원가를 포함하고 있습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스(주) 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타수익 (주) 기업회계기준서 1116호에 따른 금융리스채권 및 리스부채에서 발생한 금융수익 및 금융원가를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. (3) 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 10. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 현금 예치금 보통예금 당좌예금 외화예금 정기예금 당좌개설보증금 기타예금 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 사용제한내용 정기예금 신한은행 현금서비스담보 기타금융기관예치금 우리은행 등 당좌개설보증금 합계 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같으며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 수익증권 채무증권 지분증권 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 기타수익 합 계 (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 지분증권 12. 파생금융상품 (1) 파생상품자산ㆍ부채당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 미결제약정금액 공정가치 미결제약정금액 공정가치 자산 부채 자산 부채 위험회피파생상품 현금흐름 위험회피 통화스왑 이자율스왑 합 계 (2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 평가손익 처분손익 평가손익 처분손익 위험회피파생상품 현금흐름 위험회피 통화스왑 이자율스왑 합 계 (3) 위험회피목적 관련 손익현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과
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같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 현금흐름위험회피 이자율위험 환위험 합 계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 현금흐름위험회피 이자율위험 환위험 합 계 (4) 위험회피① 위험회피목적 및 전략당사는 당사의 자산과 부채에서 발생하는 이자율위험과 환위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당사는 원화차입부채, 원화사채, 외화사채의 시장이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균 헤지비율은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~3년 이내 3년 초과~4년 이내 4년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 현금흐름위험회피 통화스왑(주) 이자율스왑 합 계 평균 헤지비율 평균 가격조건-금리 (주) 통화스왑 평균환율 조건은 USD/KRW 1,206.61입 니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~3년 이내 3년 초과~4년 이내 4년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 현금흐름위험회피 통화스왑(주) 이자율스왑 합 계 평균 헤지비율 평균 가격조건-금리 (주) 통화스왑 평균환율 조건은 USD/KRW 1,158.76입니다. ③ 위험회피회계가 재무상태표 및 포괄손익계산서에 미치는 영향가. 당기말과 전기말 현재 위험회피수단이 재무상태표와 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 명목금액 장부금액 당기 중공정가치변동 자산 부채 현금흐름위험회피 통화스왑 이자율스왑 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 명목금액 장부금액 당기 중공정가치변동 자산 부채 현금흐름위험회피 통화스왑 이자율스왑 합계 나. 당기말과 전기말 현재 위험회피대상이 재무상태표와 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치변동 현금흐름위험회피적립금 부채 현금흐름위험회피 이자율위험 : 원화사채, 원화차입금 환위험 : 외화사채, 외화차입금 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치변동 현금흐름위험회피적립금 부채 현금흐름위험회피 이자율위험 : 원화사채, 원화차입금 환위험 : 외화사채, 외화차입금 합계 ④ 현금흐름위험회피당기와 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기타포괄손익 인식 금액 당기손익으로 재분류한 금액 이연법인세효과 기타포괄손익 순증감액 13. 상각후원가측정 신용카드채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 신용카드채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 신용카드채권 일시불신용판매대금 할부신용판매대금 일시불단기카드대출(일시불현금서비스) 일부결제금액이월약정단기카드대출 (리볼빙현금서비스) 일부결제금액이월약정신용판매대금 (리볼빙신용판매대금) 일반카드론 대환카드론 차감 : 신용카드채권대손충당금 차감 : 신용카드채권현재가치할인차금 차감 : 이연대출부대수익비용 소 계 대출채권 일반대출 팩토링채권 기타 차감 : 대출채권대손충당금 가산 : 대출채권현재가치할증차금 가산 : 이연대출부대수익비용 소 계 할부금융채권 자동차 기타 차감 : 할부금융채권대손충당금 차감 : 할부금융현재가치할인차금 가산 : 이연대출부대수익비용 소 계 금융리스채권 일반금융리스채권 해지금융리스채권 차감 : 금융리스채권대손충당금 가산 : 금융리스현재가치할증차금 차감 : 이연대출부대수익비용 소 계
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합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 신용카드채권 등의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(회수) 상각 매각 기말 총 장부금액 대손충당금 기말 순 장부금액 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(회수) 상각 기말 총 장부금액 대손충당금 기말 순 장부금액 (3) 대손충당금 변동내역당기와 전기 중 상각후원가측정 신용카드채권 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)(주) 상각 매각 할인차금 상각 기말 (주) 미래 경제전망에 대응하기 위하여 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당사는 당기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 53,318백 만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)(주) 상각 할인차금 상각 기말 (주) 미래 경제전망에 대응하기 위하여 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당사는 당기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. (4) 금융리스채권당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료 현재가치의 기간별 내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 리스순투자 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 ~ 4년 이내 4년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 리스순투자 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 ~ 4년 이내 4년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 (5) 이연대출부대손익당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초잔액 신규발생 상각액 기말잔액 14. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 운용리스자산 해지리스자산 선급리스자산 합계 운용리스자산 해지리스자산 선급리스자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기말과 전기말 현재 리스자산으로부터 향후 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~3년 이내 3년 초과~4년 이내 4년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 (3) 당기와 전기 중 운용리스자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초 취득 처분 감가상각 기말 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 건물 건물 기초 취득 처분 감가상각 기말 (2) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 건물 건물 기초 신규 지급 해지 이자비용 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과
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같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 건물(주) (주) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 건물(주) (주) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료는 각각 백만원 및 452백만원이며, 단기리스료는 존재하지 않습니다.(5) 당기와 전기 중 인식한 리스의 총 현금유출은 백만원 및 10,191백만원이며,이자비용으로 인식한 금액은 각각 725백만원과 824백만원입니다. 16. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 채무증권 국공채 회사채 및 기타 소계 지분증권(주) 주식 합계 (주) 상기 지분증권은 당사가 전략목적상 장기보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치선택권을 행사하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 지분증권 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 채무증권 지분증권 채무증권 지분증권 기초 취득 처분 공정가치 변동(기타포괄손익인식분) 공정가치 변동(당기손익인식분) 기말 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 기초 총 장부금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 채무증권 매각 기타(주) 기말 총 장부금액 (주) 기타 변동액은 공정가치평가 및 이자상각 등으로 인한 금액입니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 기초 총 장부금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 기타(주) 기말 총 장부금액 (주) 기타 변동액은 공정가치평가 및 이자상각 등으로 인한 금액입니다. (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 기초 신용손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기말 신용손실충당금 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 기초 신용손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기말 신용손실충당금 (7) 당기 중 보유목적 변경으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 처분하였으며, 처분 시 공정가치와 자본 내에서 대체된 누적평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 처분시점 공정가치 처분시점 누적 평가손익(주) 주식 (주) 누적 평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다. 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 토 지 건 물 기타의유형자산 사용권자산 합계 토 지 건 물 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와
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전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 토 지 건 물 기타의유형자산 사용권자산 합계 토 지 건 물 기타의유형자산 사용권자산 합계 기초장부금액 취득 처분 감가상각 대체 기말장부금액 (3) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 등 현대해상 기업휴지위험 재산종합보험 건물 등 삼성화재 또한, 당사는 현금 및 유가증권에 대해서는 운송도난보험 및 보관도난보험에, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험 등에 각각 가입하고 있습니다. 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 전액 일반관리비로 계상하였습니다. (단위: 백만원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말장부금액 19. 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같으며, 당사는 원가법으로 회계처리하였습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 소재지 결산월 제 39(당) 기 제 38(전) 기 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 신한카드이천이십일의일유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사(주1)(주2) 대한민국 12월 특정금전신탁(주1)(주3)(당기말: 3건, 전기말: 3건) 대한민국 12월 신한신용정보 대한민국 12월 유한회사신한파이낸스(주4) 카자흐스탄 12월 신한인도파이낸스 인도네시아 12월 신한마이크로파이낸스 미얀마 9월 신한베트남파이낸스 베트남 12월 합계 (주1) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. (주2) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때 당사는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 보아 연결대상으로 판단하였습니다. 한편, 당사는 자산유동화 조기상환 트리거(Trigger) 조항을 위반하여 유동화사채가 조기상환되는 것을 방지하기 위하여 추가 신탁을 선택할 수 있습니다. (주3) 특정금전신탁의 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융상품으로 표시 및 측정하고 있습니다. (주4) 당기 중 제 3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분율은 100%에서 75%로 감소하였습니다. (2) 당기 종속기업에 대한 투자자산의 변동현황 변동현황 종속기업명 사유 신규 신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사 신규출자 신규 신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사 신규출자 (3) 당기와 전기의 종속기업 요약재무정보는 아래와 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 순자산 당기순손익 총포괄손익 신한카드이천이십일의일유동화전문유한회사 신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사 신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사
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신한카드이천이십사의일유동화전문유한회사 신한카드이천이십사의이유동화전문유한회사 신한신용정보 유한회사신한파이낸스 신한인도파이낸스 신한마이크로파이낸스 신한베트남파이낸스 특정금전신탁 38(당) 기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 순자산 당기순손익 총포괄손익 신한카드이천이십일의일유동화전문유한회사 신한카드이천이십일의이유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의일유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의이유동화전문유한회사 신한카드이천이십이의삼유동화전문유한회사 신한카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 신한신용정보 유한회사신한파이낸스 신한인도파이낸스 신한마이크로파이낸스 신한베트남파이낸스 특정금전신탁 (4) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초 취득 손상 기말(주) 기초 취득 손상 기말 (주) 유한회사신한파이낸스 신한인도파이낸스 신한마이크로파이낸스 신한베트남파이낸스 신한신용정보 합계 (주) 종속기업투자주식을 별도재무제표상 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산월 지분율 제 39(당) 기 제 38(전) 기 웨이브테크놀로지 대한민국 12월 원신한커넥트신기술투자조합 제1호 대한민국 12월 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 대한민국 12월 신한하이퍼커넥트투자조합 제1호(주) 대한민국 12월 (주) 전기 중 신규로 취득하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 피투자회사 취득원가 기초금액 취득 처분 당기말금액(주) 웨이브테크놀로지 원신한커넥트신기술투자조합 제1호 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 신한하이퍼커넥트투자조합 제1호 합계 (주) 관계기업 투자주식을 별도재무제표 상 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 피투자회사 취득원가 기초금액 취득 처분 당기말금액(주) 웨이브테크놀로지 원신한커넥트신기술투자조합 제1호 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 신한하이퍼커넥트투자조합 제1호 합계 (주) 관계기업 투자주식을 별도재무제표 상 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 관계기업명 자산 부채 순자산 당기순손익 총포괄손익 웨이브테크놀로지 원신한커넥트신기술투자조합 제1호 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 신한하이퍼커넥트투자조합 제1호 38(전) 기> (단위: 백만원) 관계기업명 자산 부채 순자산 당기순손익 총포괄손익 웨이브테크놀로지 원신한커넥트신기술투자조합 제1호 원신한커넥트신기술투자조합 제2호 신한하이퍼커넥트투자조합 제1호 20. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 건물 건물 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 건물 건물 기초장부금액 대체 상각 기말장부금액 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 백만원 및 12,130백만원이고, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 백만원 및 5,013백만원입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 백만원 및 63,604백만원이며, 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준3에 해당합니다. 21. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 보증금 보증금현재가치할인차금 미수금 미수금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 선급비용 기타(주) 합계 (주) 기업회계기준서 제1117호 적용에 따라 분류된 당기말 재보험계약자산
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백만원과 전기말 재보험계약자산 3,194백만원이 포함되어 있습니다. (2) 대손충당금 변동내역당기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초 전입 상각 기말 22. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입부채 기타차입부채 현재가치할인차금 소 계 외화차입금 기타차입부채 소 계 합계 23. 사채당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 할인발행차금 소 계 외화사채 일반사채 할인발행차금 소 계 합계 24. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금은 전액 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(주) 재무상태표상 확정급여자산 (주) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 백만원(전기말 280백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소계 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) 인구통계적 가정 재무적 가정 경험조정 - 사외적립자산 손익 소계 기타: 납부한 기여금 급여 지급 기타(주) 소계 기말 (주) 계열사 전입, 전출로 인한 증감내역입니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소계 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) 인구통계적 가정 재무적 가정 경험조정 - 사외적립자산 손익 소계 기타: 납부한 기여금 급여 지급 기타(주) 소계 기말 (주) 계열사 전입, 전출로 인한 증감내역입니다. (3) 사외적립자산의 내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 금액 금액 예치금 기타 사외적립자산의 공정가치 (4) 보험수리적 가정 당기말과 전기말에 대한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 할인율(AA0) 미래임금인상률 2.88%+승급률 2.80%+승급률 가중평균만기 7.2년 6.90년 (5) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 할인율(1% point 변동) 미래임금인상률(1% point 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 년(전기 6.90년)입니다. 당기말과 전기말 현재할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합계 급여지급액 38(전) 기> (단위:
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백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합계 급여지급액 (7) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 백만원과 4,366백만원입니다. 25. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 미사용한도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 전입 사용 기타(주) 기말 (주) 현재가치로 평가한 충당부채의 기간 경과에 따른 당기 증가금액입니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 미사용한도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 전입 사용 기타(주) 기말 (주) 현재가치로 평가한 충당부채의 기간 경과에 따른 당기 증가금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 미사용한도 및 미사용한도충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 미사용한도 미사용한도충당부채 설정비율(%) (3) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)(주) 기말 (주) 미래 경제전망에 대응하기 위하여 추가 적립한 미사용한도충당부채 전입액이 포함되어 있습니다. 당사는 당기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 백만원의 미사용한도 충당부채를 추가적립하였습니다. 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)(주) 기말 (주) 미래 경제전망에 대응하기 위하여 추가 적립한 미사용한도충당부채 전입액이 포함되어 있습니다. 당사는 전기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 15,530백만원의 미사용한도 충당부채를 추가 적립하였습니다. 26. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 미지급금 미지급비용 선수금 선수수익 예수금 수입보증금 수입보증금현재가치할인차금 리스부채 리스부채현재가치할인차금 기타(주) 합계 (주) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 분류된 당기말 포인트부채 백만원과 전기말 포인트부채 백만원 및 기업회계기준서 제1117호 적용에 따라 분류된 당기말 보험계약부채 백만원과 전기말 보험계약부채 백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보험부채 1) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 구분 보험계약부채 재보험계약자산 채무면제유예상품 38(전) 기> (단위: 백만원) 구분 보험계약부채 재보험계약자산 채무면제유예상품 2) 당기와 전기 중 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다. 39(당) 기> (단위: 백만원) 보험수익 보험서비스비용 38(전) 기> (단위: 백만원) 보험수익 보험서비스비용 27. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 자본금 보통주자본금 신종자본증권 신종자본증권 자본잉여금 감자차익 자기주식처분이익 기타자본잉여금 소 계 자본조정 주식기준보상 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소 계 이익잉여금 이익준비금 대손준비금(주석28참조)(주) 임의준비금 미처분이익잉여금(주) 소 계 합 계 (주) 당기 미처분이익잉여금 중 38,423백만원은 대손준비금으로 전입예정이며, 전기 대손준비금 중 59,572백만원은 미처분이익잉여금으로 환입되었습니다. (2) 자본금과 자본잉여금당기말과 전기말 현재 주당가액은 5,000원이고, 발행할 주식의 총수는