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발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 할 경우 관련 공시를 하고 합병상장예비심사신청을 하는 등 법규에서 정해진 방법에 따라 합병절차를 진행할 계획이며, 이와 관련된 사항 및 일정은 추후 공시를 통해 상세하게 공지할 계획입니다. 또한, 당사는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제60조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제72조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의 5,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 가) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가 나) 주권비상장법인과의 합병 1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액. 다만, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익 가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 및 동규정시행세칙 제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다. 다만, SPAC과의 합병 시 가치산정 방식에 있어 자율화가 가능하다고 규정되어 있어 향후 비상장법인간의 협의에 의해 합병 가치를 산정할 가능성이 존재합니다. 2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 제4항에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 제4항 비고 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 요건"이란 다음 각 호의 요건을 말한다.1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 주식등 및 기업인수목적회사와 합병하려는 법인이 합병에 따라 발행하려는 주식등)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영
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제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 [ 요건 정리 ] 1. 주식매수청구가격을 공모가 이상으로 정함 2. 기업인수목적회사의 스폰서(투자매매업자) 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수 3. 개정(2012.01.03) 전 Valuation 방법에 따른 합병가액을 비교 공시 상기 요건의 충족 시 구체적인 합병가액 산정 절차는 1)의 주권비상장법인의 합병가액 산정 과정이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제3항에서 규정하는 사항으로 달라집니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제3항 비 고 ③ 제1항에도 불구하고 주권상장법인인 기업인수목적회사가 투자자 보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건을 갖추어 그 사업목적에 따라 다른 법인과 합병하여 그 합병법인이 주권상장법인이 되려는 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가액으로 합병가액을 산정할 수 있다. 1. 주권상장법인인 기업인수목적회사의 경우: 제1항제1호에 따른 가액 2. 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인의 경우: 다음 각 목의 구분에 따른 가액 가. 다른 법인이 주권상장법인인 경우: 제1항제1호에 따른 가격. 다만, 이를 산정할 수 없는 경우에는 제1항 각 호 외의 부분 후단을 준용한다. 나. 다른 법인이 주권비상장법인인 경우: 기업인수목적회사와 협의하여 정하는 가액 [ Valuation 방법 정리]1.자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 가중산술평균하지 않고, 상호 협의로 정할 수 있음2.상대가치 유사기업 선정시 규모를 고려하여 선정하며, 할인율을 30% 이상이 아닌 상호 협의로 정할 수 있음 [SPAC 합병 가치산정 방식 자율화 방안] 비상장기업가치 산정 일반 상장법인과의 합병시 SPAC과의 합병 기본구조 본질가치(자산가치 및 수익가치) 및 상대가치 가중산술평균 * 수익가치는 추정이익(2년)을 자본환원율로 할인하여 산정 * 상대가치는 유사 상장기업 주가를 할인하여 산정 본질가치 (자산가치x1+수익가치x1.5)/2.5 자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 자본환원율 Max [세법상 할인율(10%), 차입이자율x1.5배] * 최저 10% 이상 자율화(회사자본조달비용을감안하여 SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 상대가치 산정시 유사기업 선정 소분류 업종이 동일한 상장법인 소분류 업종이 동일한 상장법인중 자산총계, 매출액, 경상이익이 유사한(10%이내)법인 상대가치 산정시 할인율 30% 이상 할인 자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정) 주) SPAC 합병가치 산정 자율화를 위해서는 아래 요건을 모두 충족하여야 함1. 합병반대주주의 주식매수청구권 가격을 공모가 이상으로 보장2. 스폰서 보유주식의 보호예수기간 확대(기존6월에서 1년으로)3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액 비교공시또한 합병신주 배정 시 발생하는 단주는 우선 키움제10호기업인수목적 주식회사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래하는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다. 나. 합병대상회사의 업종(1) 합병대상회사의 업종 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 당사는향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 않으나, 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있습니다. 참고로, 당사는 정관 제62조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 정관 제62조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 어느 하나에 해당하는 산업군에 속하는 사업을 영위하는 회사를 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차4. 소재5. 바이오/의료6. 에너지7. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 참고로, 당사는 정관
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제62조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 당사는 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다 (가) 소프트웨어/서비스1) IT융합시스템 IT융합시스템은 IT산업과 타산업간의 융복합화를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 세계시장을 선점함으로써 부가가치 제고를 촉진하기 위해 ① 센서 ② 네트워크(RFID/USN) ③ 차세대 IT융합 핵심부품(차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기) 등을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 기술로 미래 핵심 성장동력으로 여겨지고 있습니다.이에 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다 가) 통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 국내 통신사업자의 경우 클라우드, 방송, 금융, SNS, LBS, 헬스케어 등 통신시장의 경계를 넘어 연관산업 분야까지 진출하고 있는 추세입니다. 나) 자동차-IT융합 자동차 업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구됩니다. 다) 의료-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운 형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 라) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합등 활성화 방안이 추진되고 있습니다.우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다.위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리 정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가
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강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형 반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형반도체, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다. [9개 신산업의 세계시장 현황 및 전망] (단위 : 억 달러, GWh(이차전지), %) 비 고 연평균성장률 2015~2017 2017~2023 지능형반도체 차세대 디스플레이 이차전지 인공지능 실감형콘텐츠 IoT가전 지능형로봇 자율주행자동차 바이오헬스 주) 2023년은 KIET(산업연구원)의 추정치 입니다.(출처: WSTS, BNEF, IFR, World Robotics, IHS 등 각종 자료 참조) (나) 모바일 산업 2023년 글로벌 스마트폰 출하량은 2022년 대비 5% 감소한 12억대 수준에 이를것으로 예상하고 있습니다. 이는 지속적인 높은 인플레이션과 암울한 경제 시나리오로 인한 소비자들의 구매력 감소 및 기기 교체 주기의 장기화로 인하여 10년만에 최저치를 기록하였습니다. 하지만, 중국과 중동 및 아프리카(MEA), 인도와 같은 신흥국 시장은 스마트폰 보급의 활성화로 인해 2023년 4분기부터 하락세에서 벗어나 글로벌 스마트폰 시장의 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 이에 따라 시장조사 업체 카운터포인트 리서치는 2024년 글로벌 스마트폰 출하량은 2023년 대비 3% 증가할 것으로 예상하고 있습니다.한국 IDC에 따르면 국내 스마트폰 출하량은 약 1,357만대로, 2022년 대비 9.7% 감소하였습니다. 그러나, 800달러(한화 약 106만 9,840원) 이상의 플래그십 제품군의 점유율이 14.1% 증가한 64.4%를 기록하였으며, 주요 국내 스마트폰 제조사들의 플래그십 제품군 중심의 판매 전략 및 제품 가격 상승을 통해 국내 소비자의 높은 수요를 바탕으로 제조사들의 수익성 개선 성과가 나타나고 있습니다. 또한 중저가 시장에서도 소비자 부담을 완화하기 위한 신규 모델들을 꾸준하게 출시하고 있으며, 국내 스마트폰 시장의 수요 감소세는 둔화하는 추세인것으로 전망하였습니다. [국내 스마트폰 출하량 및 가격대별 비중(2022-2023)] 모바일산업_1.jpg 국내 스마트폰 출하량 및 가격대별 비중 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2022년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 9.9% 증가한 13조 5,693억으로 나타났으며, 2018년부터 2022년까지 5년간 연평균 6.0%의 꾸준한 성장세를 보였습니다. [콘텐츠산업 매출액 규모(2018-2022)] 모바일산업_2.jpg 콘텐츠산업 매출액 규모 (출처 : 문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원, 콘텐츠산업조사 보고서 2023) (다) 게임 산업 국내 게임시장은 2008년 이후부터 2013년을 제외하고 최근 10여년 동안 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 코로나 19 영향으로 2020년 글로벌 경제 성장률이 역성장을 보인 데 반해, 코로나에 따른 온라인 활동 확대 및 재택시간 증가 등으로 2022년 국내 게임시장은 약 22조 2,149억원으로 전년 대비 5.8% 성장하며 지속적인 성장률을 보였습니다. [국내 게임시장 전체 규모 및 성장률] 게임산업_1.jpg 국내 게임시장 전체 규모 및 성장률 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.)국내 게임 시장은 크게 게임 제작 및 배급업과 게임 유통업으로 구분되며,
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필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부 등을 기준으로 모바일게임, PC게임, 콘솔게임, 아케이드게임, 컴퓨터게임방 운영업(PC방), 전자게임장 운영업(아케이드 게임장) 등으로 분류할 수 있습니다.모바일 기기의 편리한 접근성과 스마트폰 고사양화 추세가 지속됨에 따라 모바일 게임의 성장 또한 지속되고 있습니다. 2022년 국내 모바일 게임 시장 규모는 전년 대비 7.6% 성장하여 13조 720억원 규모를 형성하고 있습니다.플레이스테이션과 같은 콘솔 게임기기를 소비자들이 구매할 수 없어 콘솔 게임기 대란이 있었던 2021년 대비, 2022년 콘솔게임 시장 매출은 2021년 보다 6.4% 증가한 약 1조 1,196억원을 기록하였으며, 시장 내 점유율은 전년과 비슷한 5.1%를 차지하고 있습니다. [2022년 국내 게임 시장의 분야별 비중] 게임산업_2.jpg 국내 게임 시장의 분야별 비중 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.)국내 게임시장은 코로나19가 지속됨에 따라 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급 시장은 꾸준한 성장을 이어가며, 2023년 23조 4,611억원 규모로 성장이 전망됩니다.코로나19의 영향으로 신규 이용자가 크게 증가한 모바일게임 부문은 접근성이 뛰어난 장점 덕분에 2023년까지 평균 9.93%의 성장률을 보이며 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.콘솔게임 시장은 소니와 마이크로소프트의 차세대 게임기 판매량 증가, 닌텐도 스위치에 대한 꾸준한 수요, 게임 엔진의 발달로 모바일이나 PC게임의 콘솔 전환, 국내 콘솔 게임 개발의 증가등으로 역시 꾸준하게 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한, 2020년 영업 제한으로 큰 손해를 입은 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 시장은 기저효과 및 영업제한 완화로 인하여 소폭 성장할 것으로 보입니다. [국내 게임 시장의 규모와 전망] 게임산업3.jpg 국내 게임 시장의 규모와 전망 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.)2022년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 0.9% 증가한 2,082억 4,900만 달러로 나타났습니다. 이는 2021년도 성장률인 5.9%에 비하면 매우 큰 폭으로 둔화한 것이며, 대안적 엔터테인먼트의 등장, 글로벌 금리 인상과 같은 거시경제의 급격한 환경 변화 등의 요소로 인하여 게임시장 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.특히 PC 게임 시장은 0.1% 성장에 머물렀으며, 모바일 게임 시장은 -0.5%의 저조한 성장률을 보였습니다. 다만, 신규 콘솔 게임의 출시 및 신규 콘솔 게이머 등의 확장으로 콘솔 게임 분야는 2.6% 성장하였으며, 2023년 6.1%까지 성장률을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 게임(모바일 플랫폼)은 2020년에도 893억 4,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 42.6%를 점유하였습니다. 이후, 2022년은 44%를 달성하였으며, 스마트폰 장비의 성능 향상과 초고속 무선망 확대 등의 영향으로 모바일 플랫폼의 게임 글로벌 시장 점유율은 앞으로도 확대하여, 2025년 글로벌 게임 시장에서 46.3%까지 상승할 것으로 전망하고 있습니다. [플랫폼별 세계 게임 시장 점유율(2022/2025)] 게임산업_3.jpg 플랫폼별 세계 게임 시장 점유율 (출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023 대한민국 게임 백서, 2024.03.04.) (라) 바이오/제약/의료 산업 1) 바이오/제약 바이오제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성 질환에 더 효과적이며 부작용이 적은
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특징을 가지고 있습니다.우리 정부는 R 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 CRO, CMO 전문 인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 그 결과 국내 기업이 세계 첫 번째, 두 번째 및 세 번째 줄기세포 치료제를 개발하고 그 시판 허가를 획득하는 성과를 달성하였으며, 세계 최초의 항체 바이오시밀러의 국내 시판허가를 획득하기도 하는 등 바이오 제약 및 의료기기 분야의 가파른 상승세가 이어지고 있습니다. [글로벌 바이오 시장 성장 전망] 주) 단위 : 10억 달러 글로벌 바이오 시장은 2022년 10,238억 달러에서 연평균 14.0% 성장하여 2027년 2000억 달러 규모 이상으로 확대될 전망입니다 2) 의료기기 산업 최근 국내 의료기기 산업은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심기술들과 빠르게 융합하면서 진일보하고 있습니다. ICT 기술과의 융합을 통한 응용 제품과 3D프린팅 기술을 활용한 개인맞춤형 의료기기에 이어 의료용 로봇과 수술기 그리고 인공지능 기반의 제품과 가상현실(VR, Virtualreality)/증강현실(AR, Augmented reality) 등 첨단 기술을 이용한 다양한 제품군으로 확대하고 있습니다.기존의 전통적인 의료기기와는 달리 복잡해지고 다양화되는 추세가 지속되면서 의학, 전기전자, 기계, 광학 등 기술이 융합되는 특성을 보이고 있습니다. 전 세계적인 수명연장과 고령화의 진행은 의료 수요를 급속히 증가시키고 있으며, 첨단의료기기의 실용화로 치료에 앞서 예방을 통해 의료비를 절감시켜야 하는 국가적 과제로서 새로운 의료기기 산업성장의 기회가 되고 있는 상황입니다.우리나라는 고령화 사회 가속화, 기대 수명의 증가, 질병의 다양화, 정책적 지원 등으로 의료기기 분야는 유망한 산업 중 하나로 확고히 자리를 굳혔습니다. 우리나라는 전 세계에서 가장 빠른 속도로 고령화가 진행 중인 상황에서, 2027년 노인인구 1,000만 시대를 맞게 됩니다. 이러한 고령화로 인한 만성질환 문제가 사회적 이슈로 대두되면서 질환 예방관리를 위한 서비스가 보편화될 것으로 예상되며 IT, BT, NT, RT 등 다양한 기술이 융·복합된 제품들이 새로운 의료수요를 창출하면서 의료기기 시장이 급속하게 확대될 것으로 예상됩니다.2023년 한국의료기기산업 종합정보시스템(KHIDI)에 따르면, 2022년 국내 의료기기 시장 규모는 11조 8,782억원으로 전년대비 30.0% 증가하였으며, 2017년부터 2022년까지 최근 6년간 연평균 13.9%의 높은 성장세를 보인 것으로 나타났습니다. 코로나19 진단용 키트에 대한 수요 증가로 고위험성감염체면역검사시약, 치과용임플란트고정체, 감염체진단면역검사시약 등 체외진단의료기기 품목들의 생산액이 크게 증가하여 약 4조 3,549억원 규모로 전체 의료기기 생산액의 49.8%를 차지하였습니다. [국내 의료기기 시장 규모 2017년-2022년] (단위 : 억원) 국내의료기기_1.jpg 국내 의료기기 시장 규모 (출처: 한국의료기기산업 종합정보시스템(KHIDI), 2023년) (마) 신재생에너지 산업 신재생에너지란 석탄, 석유, 원자력 및 천연가스가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 소수력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물에너지 및 기타로 구분되고 있고 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미합니다. 그러나 실질적인 신재생에너지란, 넓은 의미로는 석유를 대체하는 에너지원으로 좁은 의미로는 신재생에너지원을 나타냅니다. 우리나라는 미래에 사용될 신재생에너지로 석유, 석탄, 원자력, 천연가스가 아닌 에너지로 11개 분야를 지정하였고 세분하여 보면 아래와 같습니다. * 재생에너지(8개 분야) 태양열, 태양광발전, 바이오매스, 풍력, 소수력, 지열, 해양에너지, 폐기물에너지 * 신에너지(3개 분야) 연료전지, 석탄액화·가스화, 수소에너지 글로벌 재생에너지 시장규모는 2023년 약 1조 503억달러 규모로 추산되며, 2031년까지 연평균 16.80%로 성장하여 약 3조 6,379억달러로 예측하고
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있습니다. 이는 탄소 배출 감량, 일자리 창출, 사회적 웰빙에의 기여, 경제 회복의 핵심 수단, 특히 일본 후쿠시마 원전사고 후 원전에 대한 거부감은 산업 성장의 드라이브를 촉진시키고 있습니다. 특히, 대표 선진국인 미국, 일본, 독일 및 유럽연합(EU)은 발전량 기준 2013년 각각 12.9%, 13.6%, 25.3%, 6.8%에서 2025년 25%, 20%, 35% 및 20%로 보급 확대를 목표로 하고 있으며, 신재생에너지성장 도모를 위한 각국 정부의 지원 또한 증가 추세에 있는바, 2011년 880억 달러에서 2035년의 지원규모는 2,400억 달러로의 성장이 예상되고 있습니다.신재생에너지에 대한 우리나라의 주요 정책, 계획 및 법령을 살펴보면, 2008년 '저탄소 녹색성장 국가발전 패러다임'을 제시한 이래, 2008년 9월 '신재생에너지 중심 그린에너지산업 발전전략', 2011년 '그린에너지전략 로드맵', 2015년 '2030 에너지 신산업 확산전략' 등이 잇달아 발표되었고, '녹색인증제도', '신재생에너지 해외진출 지원제도', '신재생에너지 공급 의무화제도', '신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도' 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장 확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다. 아래는 최근 국내 신재생에너지 보급 현황입니다. [2021년/2022년 국내 신재생에너지 보급 통계] 신재생에너지_보급통계1.jpg 국내 신재생에너지 보급 통계 (출처: 한국에너지공단 신재생에너지센터 신재생에너지보급통계, 2023)(바) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 사업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 -당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제1기 (설립시점) 동성회계법인 적정 제1기 반기 동성회계법인 적정 제1기 3분기 동성회계법인 주1) 2024년 07월 31일 외부감사계약을 체결한 "동아송강회계법인"은 2024년 10월 01일부로 "동성회계법인"으로 사명이 변경되었습니다.당사의 설립일(2024.06.20) 재무제표에 대한 감사는 동성회계법인이 수행하였습니다. 상기 감사 시 감사인에 의해 표명된 감사의견은 '적정'이었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제1기 동성회계법인 외부감사 800만원 800만원 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 기타비상무이사, 감사인 유선회의 검토 또는 감사 보수, 시간 및필요한 인력에 관한 논의 등 기타비상무이사, 감사인 유선회의 당기 감사 주요사항감사보고서 발행 일정 마. 전ㆍ당기 재무제표 불일치 및 조정협의회 협의내용 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산투자회사는 2024년 8월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 15개, 위탁관리부동산투자회사 369개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 388개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 24개, 총 자산규모 16.1조원 수준입니다. #부동산투자회사 현황 - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 8월) 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_24.08.jpg 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_24.08 2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_24.08.jpg 2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_24.08 3. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_24.08.jpg 3. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_24.08 4. 자산관리회사별 운용리츠 현황_24.08.jpg 4. 자산관리회사별 운용리츠 현황_24.08 5. 자산관리회사별 운용리츠 현황_24.08.jpg 5. 자산관리회사별 운용리츠 현황_24.08 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로서 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산을 취득 및 자산의 부가가치를 제고하여 투자자들에게 안정적이고 시장요구수익률 수준의 배당을 실시하여 부동산투자회사 제도의 정착 및 활성화에 이바지함을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 투자대상 부동산은 서울 영등포구 여의도동에 위치한 오피스 빌딩인 하나증권빌딩이며,「부동산투자회사법」에 의거하여 ㈜코람코자산신탁에 자산관리업무를 위탁하고 부동산의 효용가치 유지 및 증대를 위해 부동산의 최적 상태를 유지할 예정입니다. 또한 부동산으로부터 발생하는 임대료 수입과 이에 따른 이자수익 등 누적현금자산이 발생하게 되며, 이러한 현금자산은 부동산투자회사법 등 관계법령에서 정한 범위 내에서 유가증권 투자 또는 금융기관 예치 방법으로 운용할 것이며, 이사회에서 운용방침을 정한 후 자산관리회사를 통하여 배당 및 기타의 비용지출에 지장이 없도록 운용할 계획입니다. 또한 당사는 본건 공모 이후에 우량 오피스 중심 추가자산 편입을 통해 포트폴리오 다변화와 더불어 지속성장형 리츠를 추구하고 있습니다.[당사 신규사업 등의 전략] 당사 투자전략.jpg 당사 투자전략 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사 현황 회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 9월 15일에 설립되었습니다. 회사의 주요사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며, 회사의 운용부동산은 서울특별시에 위치한 하나증권빌딩입니다. 투자대상 투자대상의 종류 용도 매입면적 소재지 하나증권빌딩(주1) 부동산(토지 및 건물) 업무시설 서울시 영등포구 의사당대로 82 (주1) 하나금융투자(주)의 하나증권(주)로 사명변경에 따라 건물명 변경 나. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 2015년 설립 이후 취득한 부동산 자산(여의도 소재, 하나증권빌딩)에 대하여 하나증권 및 한국쓰리엠 등의 임차인들로 구성하여 해당 임차인들로부터 임대료 수취를 통해 수익을 창출하고 보유부동산 운용(임대, 관리 등)을 통하여 투자자들에게 투자수익을 제공하는 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 3) 부동산 개요서울의 오피스 시장은 도심권역(Central
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Business District, 이하 CBD), 강남권역(Gangnam Business District, 이하 GBD), 여의도권역(Yeuido Business District, 이하 YBD)의 3개 주요 권역으로 구분되며 그 외 서울 기타권역(Others)으로 형성되어 있습니다. 하나증권빌딩은 YBD 핵심 업무지구에 위치한 하나증권의 사옥으로 2011년 리모델링을 완료한 2만평 이상의 프라임 오피스 자산입니다. 인근에는 금융감독원, 전경련회관, IFC, 파크원 외에 각종 증권회사의 본사 사옥이 위치하고 있습니다. 남측으로는 광장아파트, 미성아파트 등 대단위 아파트단지와 북측으로는 여의도 공원이 위치하고 있습니다.하나증권빌딩은 의사당대로와 접해있으며 올림픽대로를 따라 서울의 동서지역으로 이동이 가능합니다. 인근에는 여의도역 및 여의도환승센터 등이 위치하고 있어 서울, 경기 주요 도시 및 인천공항으로의 이동이 가능하여 대중교통상황은 양호한 편입니다.차량으로 이동시 도심권역(CBD)까지 15분 및 강남권역(GBD)까지 30분 가량 소요되며, 특히 하나증권빌딩이 위치한 여의도역은 9호선의 중심부에 위치하고 있어, 지하철로 강남 권역까지 15분 내로 진입이 가능한 교통의 요지에 위치하고 있습니다. 구분 내용 건 물 명 하나증권빌딩 주 소 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동 27-3) 용 도 지 역 일반상업지역 주 용 도 업무시설 규 모 지하 5층 / 지상 23층 대 지 면 적 건 축 면 적 연 면 적 건 폐 율 용 적 률 층 고 2.6m 엘 리 베 이 터 12대 (승용 10대, 비상용 2대) 주 차 대 수 총 571대 (옥외 : 57대 / 옥내 : 514대) 준 공 일 자 1994년 6월 7일 준공 2008년, 2011년 2층 증축 공사 2011년 환경개선공사 (로비, 엘리베이터, 조경 등) 2017-18년 엘리베이터 교체 공사 외부사진 그림1.jpg 하나증권빌딩 접근성 하나증권빌딩이 위치한 여의도권역은 서울 전역 및 수도권 지역으로의 접근성이 뛰어나며 우수한 대중교통 인프라가 형성되어 있습니다. 무제-1.jpg 하나증권빌딩 입지환경 위치도 하나증권빌딩은 여의대로 및 의사당대로변 프라임 오피스를 중심으로 형성된 핵심업무지역 내 위치하고 있습니다. 위치도2.jpg 하나증권빌딩 위치도 4) 임대조건 현황하나증권빌딩은 하나증권㈜, 한국쓰리엠㈜ 및 ㈜인텔코리아 등 우량한 신용도의 임차인들이 주요 임차인으로 사용중에 있습니다.하나증권빌딩은 주요 3대 임차인인 하나증권㈜, 한국쓰리엠㈜ 및 ㈜인텔코리아가 작성 기준일 기준 (2024년 8월 31일 기준) 총 면적의 73.4%를 사용 중에 있습니다.하나증권빌딩으로부터 발생하는 임대료 수익 일체는 주요 임차인인 하나증권(연간 전체 예상 임대료 수입의 약 55.4% 비중), 한국쓰리엠(연간 전체 예상 임대료 수입의 약 12.2% 비중) 및 인텔코리아(연간 전체 예상 임대료 수입의 약 5.9% 비중)와 같은 주요 임차인 및 기타 임차인들이 지급합니다.하나증권㈜는 1994년 하나증권빌딩 준공 이후부터 본 빌딩을 본사 사옥으로 사용하고 있으며, 2024년 8월 31일 기준 총 면적 중 56.1%를 임차하고 사용하고 있습니다. 2020년 12월 하나증권㈜는 2025년 12월 만기(5년만기)로 임대차계약을 재체결하였고, 임대차기간은 추가 5년 연장 가능한 조건입니다. 또한, 총 면적의 11.7%를 사용하고 있는 한국쓰리엠㈜은 2028년 4월 만기(5년만기)로 임대차계약을 재체결하여 본 빌딩을 업무용 오피스뿐 아니라 어린이집으로 사용하고 있습니다. 주요 임차인인 하나증권㈜, 한국쓰리엠㈜ 및 ㈜인텔코리아의 임대차 계약 조건 상 90일에서 7개월전까지 재계약 통보 기한을 설정하였고, 서면에 의한 계약만료 통지가 없는 한 임대차계약기간은 자동으로 1년 연장됩니다.또한 하나증권㈜의 경우 계약만료 7개월 전까지 임대인에게 서면 통지에 의하여 추가 5년간 임대차계약을 연장할 수 있습니다.작성기준일 (2024년 8월 31일) 기준 주요 임차인의 임대차 계약 조건은 다음과 같습니다. [주요 임차인의
코람코더원리츠 — 사업보고서 (2024.08)

임대차 계약 조건] (2024년 8월 31일 기준) 임차인 사용층 인상조건 임대차계약계약만기일 재계약통보(통보기한) 해지시　위약벌 보증금, 임대료, 관리비 조정조건 하나증권㈜ - 보증금 동결- 임대료, 관리비 매년 3% 인상 6개월분 임대료 및 관리비 10F - 보증금 동결- 임대료, 관리비 매년 3.5% 인상 6개월분 임대료 및 관리비 5F - 보증금 없음- 임대료 매년 3% 인상- 관리비 매년 평당 1,000원 인상 6개월분 임대료 및 관리비 한국쓰리엠㈜ - 보증금 동결- 임대료 매년 2.0% 인상- 관리비 매년 2.0% 인상 3개월분임대료 및 관리비 ㈜인텔코리아 - 보증금 동결 - 임대료 매년 3.5% 인상 - 관리비 매년 평당 1,000원 인상 3개월분 임대료 및 관리비 (출처: 당사 제시) 하나증권빌딩은 작성기준일 (2024년 8월 31일) 계약기준 공실률은 2.19%입니다. [하나증권빌딩 공실 현황] (기준일: 2024년 8월 31일 구분 임대면적(평) 비중 비고 임대면적 공실(주1) 총 면적(주2) (주1) 11층, 1,2층 임대차 만료(주2) 총 면적: 연면적(21,122.5평) - 관리실면적(167.4평) 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
코람코더원리츠 — 사업보고서 (2024.08)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 코람코더원위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2024년 06월 01일부터 2024년 08월 31일까지 제23기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23 기 제 22 기 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 4. 자금조달 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일(*) 당기말연이자율(*) 당기말 전기말 장기차입금 삼성화재해상보험(주) 한화생명보험(주) 농협생명보험(주) 합 계 (*) 장기차입금의 원금 상환방법은 만기일시상환이며, 이자율은 고정금리입니다. 5. 부외거래 해당사항이 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 현황(주)광명전기와 종속회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격,이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징,시장 및 판매방법의 특징,사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 연결실체를 수배전반 부문, 공사수익 부문, 태양광발전시스템 부문, 임대 부문의 4개 사업 부문으로 구분 하였습니다. ※ 사업부문별 정보(1) 당사와 종속회사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 법인명 주요재화, 용역 주요고객 수배전반 등 (주)광명전기 SWGR, 개폐기, 차단기 외 한국전력공사, 한국수력원자력(주), 한국철도시설공단, 삼성전자(주), 삼성물산(주) (주)이엔에스 SWGR 외 포스코건설 등 다수 공사수익 (주)광명전기(주)이엔에스 전기/계장공사ESS시스템 시공 (주)에스엠개발, (주)준홀딩스(주)케이티외 태양광발전시스템 (주)광명전기 태양광발전시스템 시공 등 KNH솔라(주), 에너지공단 주택태양광 임대부문 (주)광명전기 부동산임대 및 임시동력기기 임대 일반법인 ※주1) (주)케이엠씨는 2022년 05월 18일 법원에서 최종 파산 선고로 종속회사에서 제외했습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (전기말) (단위: 원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국내매출 해외매출 합 계 제 42(당) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 41(전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 40(전전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 매출액(비율) 제41기 매출액(비율) 제40기 매출액(비율) 수배전반 제품,상품,용역 수배전반 등 공사수익 공사수익매출 전기,통신,기계설비공사외 태양광발전시스템 태양광발전시스템매출 태양광발전시스템시공 임대 임대 임대 합계 ※ 상기 사업부문별 매출 및 비율은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제42기 제41기 제40기 수배전반 태양광발전시스템 ※ 공사수익 및 임대부문은 특성상 가격산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 1) 배전반부문 [산출기준] ① 주문자 생산방식으로 인한 제품단가 산정이 어려움. ② 여러 제품 중 표준 배전반 기준으로 산정(고압판넬 HV 7.2KV 600A 20KV) [주요 가격변동원인] 원자재 단가 상승 및 품질고급화로 인하여 제품의 제조원가 및 제품가격이 상승하고 있습니다. 2) 태양광발전시스템 부분 [산출기준] ① 태양광발전시스템의 40%이상을 차지하는 모듈부분의 W당 가격의 변동이 커 제품의 고정단가 산출의 어려움. ② 태양광발전시스템은 설치장소에 따라 구조물의 형태 및 가격차이가 매우 변동이 크기 때문에 고정단가금액 산출의 어려움. ③ 설치장소(공장옥상, 나대지, 정수장 및 하수처리장 등) 및 수주날짜의 모듈 금액에 따라 태양광시스템의 가격을 산정 ④ 지붕고정형 설치 기준이며 모듈,인버터,수배전반등 발전시스템 총조합 기준임 [주요 가격변동원인] ① 실리콘원가의 변동에 의한 모듈제조원가의 상승 및 하락폭에 의한 가격변동이 있음 ② 구조물의 특성 및 발주처의 요구사항에 의한 가격변동의 변화 ③ 건물일체형 및 고정형, 경사가변형의 특징에 의한 가격변동 ④ 설치장소에 의한 토목공사비 및 건축비등의 금액차이가 크기 때문에 가격변동이 심함 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수배전반 원재료 차단기 국제계전 외 철판(강판) 신라철강 외
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

전선(부스바포함) 바재일렉트릭 외 기타 소계 미착품 차단기 외 태양광발전시스템 원재료 모듈 한화솔루션(주) 외 기타(모니터링,인버터 외) (주)에코스 외 소계 공사수익 원재료 공사자재 ※ 임대부문은 특성상 원재료산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 지배회사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제42기 제41기 제40기 수배전반 강 판 차 단 기 전 선 태양광발전시스템 모 듈 1) 수배전반 부문 [산출기준] - 강 판 : 두께(3t)×폭(1.219㎝)×길이(2.438㎝) Kg당 금액 - 차단기 : VCB(7.2KV, 12.5KA) 대당 금액 - 전 선 : KIV2.5SQ×황색 M당 금액 [주요 가격변동원인] - 국내 원자재 가격상승 (국내원자재 물가변동에 따른 가격상승 ) - 국외 원자재 가격상승 (환율 상승으로 인한 수입원자재 가격 상승) 2) 태양광발전시스템 부문 [산출기준]- 350W 단결정모듈: 가로(196㎝)×세로(99.8㎝)×높이(4㎝) , 무게(Kg): 23Kg [주요 가격변동원인] - 국제 실리콘 가격 변동 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 수배전반 배전반,개폐기,차단기 반월공장 수배전반 개폐기 나주공장 합 계 ※ 공사수익 및 태양광발전시스템은 특성상 생산능력 및 생산실적 산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 [수배전반 부문](가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 제품별로 최적배합에 의한 제품별 평균단가로 금액 계산한 최대 생산량 ② 산출방법 - 단순평균법 (나) 평균가동시간 - 10시간 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 수배전반 수배전반(배전반,개폐기,차단기) 반월공장 수배전반(개폐기) 나주공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반월공장(수배전반) 10시간 ｘ 241일 = 2,410시간 9.0시간 ｘ 241일 = 2,169시간 나주공장(수배전반) 10시간 ｘ 241일 = 2,410시간 8.2시간 ｘ 241일 = 1,976시간 5. 생산설비의 현황 등 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 건물 합계 (2) 당기 중 유형자산과 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (유형자산) (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 기타증(감)액 연결범위변동 감가상각비 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 임대자산 건설중인자산 합 계 (사용권자산) (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 차량운반구 ※ 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 내 수 합 계 공사수익 공사 전기,통신기계설비공사외 수 출 내 수 합 계 태양광발전시스템 공사 태양광발전시스템시공 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 내 수 합 계 공사수익 공사 전기,통신기계설비공사외 수 출 내 수 합 계 태양광발전시스템 공사 태양광발전시스템시공 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 개별재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. [지배회사 및 종속회사의 내용](1) 판매조직 - 각 영업부서 단위로 발주자의 입찰에 의해 수주 판매 (2) 판매경로- 수출 : DIRECT영업- 내수 : 수요자 → 견적서 → ORDER 확정(수주) → 설계도면작성 → 생산 → 검사 → 출고 (3) 판매방법 및 조건- 수출 : 대부분이 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금결제- 내수: 한전,한국전력기기조합 및 조달청은 전액 현금 결제 되고 삼성전자 및 대기업 민수기업도 중소기업 지원측면에서 일부를 제외하고 전액 현금결제 되고 있습니다. (4) 판매전략※ IT접속을 통한 신제품 개발※ 품목다변화로 인한 수요창출※ 중소기업청 고시된 우선구매제도 및 NET인증 적극활용화 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수배전반 2023.12월 분납 2024.12월 분납 2022.12월 분납 2022.05월 분납 2023.12월 분납 2022.10월 분납 2023.05월 분납 2024.09월 분납 소계 태양광발전시스템 2021.12월 분납 소계 공사수익 2022.11월 분납 2022.05월 분납 2023.01월 분납 2023.09월 분납 2023.12월 분납 2024.08월 분납 2024.01월 분납 2024.09월 분납 소계 합 계 ※ 수량 미산출 사유 : 시장판매형이 아니라 주문생산이고 규격화된 제품이 없어 수량 산출은 생략하고 금액만 산출함. ※ 수주의 계절적 변동요인: 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 주로 경기변동,설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 차감: ―현금및현금성자산 ―유동성기타금융자산 순부채 자기자본 (2)금융위험관리 ① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타부채 단기차입금 유동 기타금융부채 비유동 기타금융부채 합계 전기말: 매입채무및기타부채 단기차입금(*1) 유동 기타금융부채 비유동 기타금융부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 유동 기타금융자산 매출채권 및 기타채권 비유동 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합 계 손상금액 차감잔액 (당기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 (전기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증(감) ⑤ 가격위험관리 연결회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동액 합계 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 - 유동 기타금융자산 - 매출채권및기타채권 - 비유동 기타금융자산 - 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: - 매입채무및기타채무 - 단기차입금 - 유동 기타금융부채 - 비유동기타금융부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 - 유동 기타금융자산 - 매출채권및기타채권 - 비유동 기타금융자산 - 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: - 매입채무및기타채무 - 단기차입금 - 유동 기타금융부채 - 비유동기타금융부채 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로
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이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 "수준2"로 분류되는 특정금전신탁, 펀드 상품 등의 경우 신탁운용사가 발행하는 평가보고서를 사용하였으며, "수준3"으로 분류되는 비상장주식 등은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 또는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. (4). 파생상품 [지배회사 및 종속회사의 내용]가. 파생상품 계약현황-해당사항이 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황-해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 [지배회사 및 종속회사의 내용] 사업부문 연구 조직 중전기기개발 담당 GIS 개발팀 개폐기 개발팀 SWGR 개발팀 PROJECT 개발팀 미래전략 담당 수소발전 사업팀 시스템 사업팀 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 사업부문 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 배전반 연구개발비용 계 회계처리 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 연구개발 실적 [지배회사의 내용] 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 철도청용 25.8KV 가공개폐기(GLBS)개발형식: KMBS-3D-D-150/4D-M-150 한전인정 개발시험 합격 철도청 GLBS 시장 참여로 인한 매출증대 25.8kv 가스절연개폐장치(지중용)형식:KMBS-4D-A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(가공용,자동형)형식:KMPGS-6A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 ECO 부하개폐기형식:KMECO-6M 한국전기연구원시험합격 매출증대 친환경GIS형식:KMDT-049 한국전기연구원시험합격 매출증대 고압배전반(가스절연형)형식:KMGT-044 한국전기연구원시험합격 매출증대 25.8KV ECO-부하개폐기형식:KMECO-6A 한국전기연구원시험합격 매출증대 [종속회사의 내용] 주요종속회사 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 (주)이엔에스 전동기제어반 통전용량과 절연성능을 향상시킨전동기제어반 특허취득 매출증대 전동기제어반 단락성능 및 통전성능을 보강한 전동기제어반 특허취득 매출증대 고,저압 배전반시스템 광온도센서가 적용된 고,저압 배전반시스템 특허취득 매출증대 7. 기타 참고사항 1) 수배전반부문 [산업의 특성] 산업용 전기기기제조업은 국내적으로는 그 수요가 설비투자와 국가의 전원개발 계획에 직결되는 국가기간산업입니다. 중전기기산업은 전기에너지의 발생과 수송 및 이용에 필요한 기기 시스템을 제조하는 산업으로 기간산업인 전력산업을 뒷받침합니다. 발전 및 송전, 배전에 관련되는 전력기기,전력변환장치,전동기 및 전동력 응용시스템,감시장치 그리고 관련응용시스템과 구성부품이 중전기제품에 해당합니다.우리나라의 전기산업은 국가의 기간산업이자 동시에 국민생활에 전기에너지를 공급하기 위해 필요한 설비를 생산,공급하기 위한 국가 전력 공급망 구축에 필요한 자본재 산업으로서 내적으로 그 역할을 충실히 수행하며 성장해 왔습니다.그러나 최근 세계 경제는 단일화,블록화 추세변화에 따른 무한 경쟁시대로 세계일류기업들은 적극적인 신제품 개발 및 전략적 기업제휴등 핵심역량 위주로 변혁을 추진하고 있습니다. 이미 우리나라 전기업계에도 외국의 유수업체가 직접투자함으로서 내수시장
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경쟁이 심화되고 있고 전력수요 증가에 따른 고부가가치 제품에 관심이 급증하고 있는 등 과거의 내수지향적 생산구조를 탈피하여 수출 주도형 경쟁체계로 탈바꿈하고 있습니다.이에 우리업계도 디지털 경제 및 지식기반 경제화에 따른 시대적 변화요구에 부응하여 첨단IT및 네트워크 기술과 전통 전력산업이 융화된 새로운 디지털 제품,신소재 부품과 소형 ·경량화된 고부가가치 제품개발을 위한 생산체제로 전환되어야 할 것입니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소] 중전기기는 산업용 전기 기기로서 대형 플랜트나 아파트, 전력수급 설비에 전력을 안정적으로 공급하기 위한 전기 설비로서 현재 생산기반을 갖춘 약 400개의 기업과 영업기반만을 갖춘 약2,000개의 기업들이 서로 경쟁을 하고 있습니다. 최근 대북관련하여 경제적 및 정치적으로 긴장감이 조성됨에 따라 경제 성장의 기대감이 줄어들었고, 미국을 필두로 한 세계경제의 보호무역주의가 여전하고 단기적으로 국제거시 경제지표가 나아질 것으로 보이지 않는 상황입니다. 이에 당사는 품질의 우수성 및 신뢰도 등을 앞세워 지속적인 기술개발과 R 투자로 제품의 고신뢰, 고기능의 품질화에 박차를 가해 어떠한 외압에도 경쟁력을 유지하도록 노력을 기울이겠습니다. 또한 국내 시장 뿐만아니라 해외 시장개척에도 적극적으로 나서겠습니다. [경기 변동의 특성] 중전기 산업은 중전기기 특성상 경기 변동에 따른, 각종 산업설비 및 건설경기와 높은 상관관계를 가지고 있으며, 특히 대규모의 신규 투자 및 정부 주도의 SOC사업등은 당 사업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 또한 삶의 질이 향상됨에 따라 증가되는 1인당 전기사용량과도 밀접한 관계가 있습니다. [자원조달상의 특성] 중전기 제품의 생산은 대부분 주문에 의한 생산입니다. 이에 따라 시장을 대상으로 한 대량생산에 어려움이 있고, 각각의 사양에 따른 소량다품종 생산이 이루어집니다. 특히 대용량, 대형의 중전기기의 제조과정은 공장자동화가 어렵고 고도의 기술 및 노동력이 요구되며 대단위 설비투자가 필요한 반면 투자의 회수기간이 길어 자본회전율이 낮은 특성이 있습니다. 2) 태양광발전시스템부문 [산업의 특성]태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다.태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소]세계 태양광시장 규모는 23GW로 집계되고 있습니다. 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는
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자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다. [경기 변동의 특성]태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 주를 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동 보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수는 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. [자원조달상의 특성] RPS(Renewable Portfolio Standard) : 일정 규모 이상을 발전하는 발전사업자는 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지원으로부터 발전해 공급하도록 의무화 하는 제도입니다. 이에 따라 RPS 제도 도입은 위협과 기회 양쪽 모두에서 국내 태양광 설치에 큰 변화를 야기할 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영 활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면멸히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난 해에는 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션의 부작용, 주요국 통화긴축 가속화와 코로나19 변이의 재확산 여파 등으로 인한 주요국의 공급망 교란과 원자재가격 상승, 미·중 분쟁의 격화, 글로벌 경기침체 등이 지속되는 가운데, 우리 경제의 부담이 가중된 한 해였습니다. 특히 무역수지 적자와 고금리, 국내 부동산 침체, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경이 악화되어 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 금년에도 미·중 외교 및 경제갈등과 미국 연준의 인플레이션 억제를 위한 긴축적 통화정책이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향 등의 충격으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다이러한 상황에서도 부단한 노력을 기울인 결과 2022년 당사는 연결기준으로 매출액은 전기 대비 소폭 증가한 1,382억원이지만 일부 제품군의 원가 감소로 인해 영업이익은 전기 대비 61.77% 증가한 46억원을 기록하였습니다. 올해에도 우리 경제는 불확실성 속에 제한적인 성장이 예측되는 등 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사는 신제품 연구개발에 매진하고 있으며, 당사 성장 활력을 더 높일만한 신규사업에 인력, 설비, 연구개발비 투자 확대를 계획하고 있습니다. 중장기적으로 신개발 제품의 매출확대를 통해 수익기반을 더욱 강화하고, 어떤 환경에서도 생존 할 수있는 수배전반 전문기업으로의 위상을 확립해 나가도록 총력을 기울이겠습니다. 3.재무상태 및 영업실적 (연결기준) 1.재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 재무 상태 증감액 전년대비증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 구 분 제42(당)기 제41(전)기 비 고 비율(%) 비율(%) 총 자 산 증 가 율 자 기 자 본 비 율 유 동 비 율 부 채 비 율 1) 자산현황자산은 전년대비 2,408백만원(1.4%) 증가한 171,758백만원입니다. 자산의 주요 증가원인은 유형자산 및 매출채권의 증가이며, 유동자산은 4,868백만원 감소, 비유동자산은 7,276백만원 증가하였습니다.2) 부채현황부채는 전년대비 1,484백만원(-2.7%) 감소한 53,308백만원입니다. 부채의 주요 감소 원인은 단기 차입금의 감소이며, 유동부채는 536백만원 증가, 비유동부채는 2,020백만원 감소하였습니다.
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

3) 자본현황자본총계는 전년대비 3,891백만원(3.4%) 증가한 118,450백만원입니다. 자본총계의 주요 증가원인은 이익잉여금의 증가이며, 이익잉여금은 전년대비 5,924백만원 증가 하였습니다.4) 재무비율자기자본비율이 전년대비 1.3% 증가한 69.0%, 부채비율이 전년대비 2.8% 감소한 45.0%로 안정적인 재무구조를 가지고 있습니다 2. 영업실적 1) 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 영업 실적 증감액 전년대비증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 금융수익 7. 금융비용 8. 기타손익 9. 법인세비용차감전순이익 10. 법인세비용 11. 당기순이익 ※ 상기 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사(검토)를 받은 자료입니다.2) 매출액 증가 제41(전)기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액은 137,093백만원이며, 제42(당)기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액은 138,239백만원입니다. 이는 전기대비 1,147백만원 증가한 수치입니다. 이는 동종업체들과의 과다경쟁으로 한전등 수배전반 매출은 감소하였지만 지배회사 매출액 중 공사수익 부문이 증가한데 기인합니다. 3) 영업이익 증가 및 당기순이익 증가 매출액은 소폭증가하였지만 일부 제품군의 원가 감소로 인해 영업이익이 61.77% 증가한 4,635백만으로 집계되었습니다. 또한 당기순이익은 매출액 소폭 증가 및 기타손익등이 감소로 인해 5,791백만원으로 집계되었습니다.4) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 당기 - 전기 비고 재고자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1)유동성 현황 (단위: 천원) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 증감액 현금 및 현금성자산 기타금융자산 계 ※ 유동성 현황은 전년대비 14,766백만원(21.6%) 감소하였습니다.(2)자금의 조달 (단위: 천원) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 증감액 단기차입금 계 ※ 자금조달 현황은 전년대비 3,000백만원(28.6%) 감소하였습니다. 5. 부외거래 -해당사항없음6 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 1994년 수배전반 업체 중 국내 최초로 ISO9001 품질인증을 받았으며,이 시스템으로 제작되는 광명전기 제품들은 빌딩과 대규모 플랜트에서 원자력발전소에 이르기까지 전력이 공급되는 모든 건물에 설치,운영되고 있으며, 전력을 가장 효율적으로 제어하고 활용할 수 있도록 끊임없이 연구개발에 나서고 있습니다. 2023년은 배전반 제품의 영업력 강화와 나주공장 생산능력 증대 등 내실안정화를 기하고, 29KV GIS 및 친환경 GIS에서 꾸준한 매출을 창출해 낼 것이며, 수소연료전지 발전장치등 신제품 연구개발에 매진하여 신규사업에 인력, 설비, 연구개발비 투자 확대를 계획하고 있으며 올해에는 성공적인 결실을 맺는 한 해가 되도록 노력하겠습니다.
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 현황(주)광명전기와 종속회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격,이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징,시장 및 판매방법의 특징,사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 연결실체를 수배전반 부문, 공사수익 부문, 태양광발전시스템 부문, 임대 부문의 4개 사업 부문으로 구분 하였습니다. ※ 사업부문별 정보(1) 당사와 종속회사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 법인명 주요재화, 용역 주요고객 수배전반 등 (주)광명전기 SWGR, 개폐기, 차단기 외 한국전력공사, 한국수력원자력(주), 한국철도시설공단, 삼성전자(주), 삼성물산(주) (주)이엔에스 SWGR 외 포스코건설 등 다수 공사수익 (주)광명전기(주)이엔에스 전기/계장공사ESS시스템 시공 (주)와이케이산업개발, (주)주성산업개발(주)케이티외 태양광발전시스템 (주)광명전기 태양광발전시스템 시공 등 KNH솔라(주), 에너지공단 주택태양광 임대부문 (주)광명전기 부동산임대 및 임시동력기기 임대 일반법인 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (전기말) (단위: 원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국내매출 해외매출 합 계 제 43(당) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 42(전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 41(전전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 매출액(비율) 제42기 매출액(비율) 제41기 매출액(비율) 수배전반 제품,상품,용역 수배전반 등 공사수익 공사수익매출 전기,통신,기계설비공사외 태양광발전시스템 태양광발전시스템매출 태양광발전시스템시공 임대 임대 임대 합계 ※ 상기 사업부문별 매출 및 비율은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제43기 제42기 제41기 수배전반 태양광발전시스템 ※ 공사수익 및 임대부문은 특성상 가격산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 1) 배전반부문 [산출기준] ① 주문자 생산방식으로 인한 제품단가 산정이 어려움. ② 여러 제품 중 표준 배전반 기준으로 산정(고압판넬 HV 7.2KV 600A 20KV) [주요 가격변동원인] 원자재 단가 상승 및 품질고급화로 인하여 제품의 제조원가 및 제품가격이 상승하고 있습니다. 2) 태양광발전시스템 부분 [산출기준] ① 태양광발전시스템의 40%이상을 차지하는 모듈부분의 W당 가격의 변동이 커 제품의 고정단가 산출의 어려움. ② 태양광발전시스템은 설치장소에 따라 구조물의 형태 및 가격차이가 매우 변동이 크기 때문에 고정단가금액 산출의 어려움. ③ 설치장소(공장옥상, 나대지, 정수장 및 하수처리장 등) 및 수주날짜의 모듈 금액에 따라 태양광시스템의 가격을 산정 ④ 지붕고정형 설치 기준이며 모듈,인버터,수배전반등 발전시스템 총조합 기준임 [주요 가격변동원인] ① 실리콘원가의 변동에 의한 모듈제조원가의 상승 및 하락폭에 의한 가격변동이 있음 ② 구조물의 특성 및 발주처의 요구사항에 의한 가격변동의 변화 ③ 건물일체형 및 고정형, 경사가변형의 특징에 의한 가격변동 ④ 설치장소에 의한 토목공사비 및 건축비등의 금액차이가 크기 때문에 가격변동이 심함 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수배전반 원재료 차단기 국제계전 외 철판(강판) 신라철강 외 전선(부스바포함) 바재일렉트릭 외 기타 소계 미착품 차단기 외 태양광발전시스템 원재료 모듈 신성이엔지 외
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기타(모니터링,인버터 외) (주)케이디티 외 소계 공사수익 원재료 공사자재 ※ 임대부문은 특성상 원재료산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 지배회사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제43기 제42기 제41기 수배전반 강 판 차 단 기 전 선 태양광발전시스템 모 듈 1) 수배전반 부문 [산출기준] - 강 판 : 두께(3t)×폭(1.219㎝)×길이(2.438㎝) Kg당 금액 - 차단기 : VCB(7.2KV, 12.5KA) 대당 금액 - 전 선 : KIV2.5SQ×황색 M당 금액 [주요 가격변동원인] - 국내 원자재 가격상승 (국내원자재 물가변동에 따른 가격상승 ) - 국외 원자재 가격상승 (환율 상승으로 인한 수입원자재 가격 상승) 2) 태양광발전시스템 부문 [산출기준]- 350W 단결정모듈: 가로(196㎝)×세로(99.8㎝)×높이(4㎝) , 무게(Kg): 23Kg [주요 가격변동원인] - 국제 실리콘 가격 변동 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 수배전반 배전반,개폐기,차단기 반월공장 수배전반 개폐기 나주공장 합 계 ※ 공사수익 및 태양광발전시스템은 특성상 생산능력 및 생산실적 산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 [수배전반 부문](가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 제품별로 최적배합에 의한 제품별 평균단가로 금액 계산한 최대 생산량 ② 산출방법 - 단순평균법 (나) 평균가동시간 - 10시간 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 수배전반 수배전반(배전반,개폐기,차단기) 반월공장 수배전반(개폐기) 나주공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반월공장(수배전반) 10시간 ｘ 244일 = 2,440시간 9.5시간 ｘ 244일 = 2,318시간 나주공장(수배전반) 10시간 ｘ 244일 = 2,440시간 8.0시간 ｘ 244일 = 1,952시간 5. 생산설비의 현황 등 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 건물 합계 (2) 당기 중 유형자산과 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (유형자산) (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 기타증(감)액 연결범위변동 감가상각비 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 임대자산 건설중인자산 합 계 (사용권자산) (단위: 원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 기타증감액 감가상각비 기말금액 차량운반구 ※ 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 내 수 합 계 공사수익 공사 전기,통신기계설비공사외 수 출 내 수 합 계 태양광발전시스템 공사 태양광발전시스템시공 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 내 수 합 계 공사수익 공사 전기,통신기계설비공사외 수 출 내 수 합 계 태양광발전시스템 공사 태양광발전시스템시공 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 개별재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기재하였습니다. [지배회사 및 종속회사의 내용](1) 판매조직 - 각 영업부서 단위로 발주자의 입찰에 의해 수주 판매 (2) 판매경로- 수출 : DIRECT 영업, LOCAL 수출- 내수 : 수요자 → 견적서 → ORDER 확정(수주) → 설계도면작성 → 생산 → 검사 → 출고 (3) 판매방법 및 조건- 수출 : 대부분이 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금결제- 내수: 한전,한국전력기기조합 및 조달청은 전액 현금 결제 되고 삼성전자 및 대기업 민수기업도 중소기업 지원측면에서 일부를 제외하고 전액 현금결제 되고 있습니다. (4) 판매전략※ IT접속을 통한 신제품 개발※ 품목다변화로 인한 수요창출※ 중소기업청 고시된 우선구매제도 및 NET인증 적극활용화 다. 수주현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수배전반 2024.12월 분납 2023.12월 분납 2023.11월 분납 2024.09월 분납 2023.07월 분납 2025.09월 분납 2023.06월 분납 2025.08월 분납 2024.06월 분납 2023.10월 분납 2024.10월 분납 2024.06월 분납 2024.03월 분납 2024.09월 분납 소계 공사수익 2022.11월 분납 2023.01월 분납 2024.02월 분납 2024.03월 분납 2024.08월 분납 2024.06월 분납 2024.11월 분납 소계 합계 ※ 수량 미산출 사유 : 시장판매형이 아니라 주문생산이고 규격화된 제품이 없어 수량 산출은 생략하고 금액만 산출함. ※ 수주의 계절적 변동요인: 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 주로 경기변동,설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 차감: ―현금및현금성자산 ―유동성기타금융자산 순부채 자기자본 (2)금융위험관리 ① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타부채 단기차입금(*1) 유동 기타금융부채 비유동 기타금융부채 합계 전기말: 매입채무및기타부채 단기차입금(*1) 유동 기타금융부채 비유동 기타금융부채 합계
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(*1)상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 유동 기타금융자산 매출채권 및 기타채권 비유동 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합 계 손상금액 차감잔액 (당기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 (전기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증(감) ⑤ 가격위험관리 연결회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동액 합계 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 - 유동 기타금융자산 - 매출채권및기타채권 - 비유동 기타금융자산 - 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: - 매입채무및기타채무 - 단기차입금 - 유동 기타금융부채 - 비유동기타금융부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 - 유동 기타금융자산 - 매출채권및기타채권 - 비유동 기타금융자산 - 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: - 매입채무및기타채무 - 단기차입금 - 유동 기타금융부채 - 비유동기타금융부채 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을
광명전기 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 "수준2"로 분류되는 특정금전신탁, 펀드 상품 등의 경우 신탁운용사가 발행하는 평가보고서를 사용하였으며, "수준3"으로 분류되는 비상장주식 등은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 또는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. (4). 파생상품 [지배회사 및 종속회사의 내용]가. 파생상품 계약현황-해당사항이 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황-해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 [지배회사 및 종속회사의 내용] 사업부문 연구 조직 중전기기개발 담당 GIS 개발팀 개폐기 개발팀 SWGR 개발팀 PROJECT 개발팀 미래전략 담당 미래전략팀 융합개발본부 AI플랫폼개발센터 신제품개발센터 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 사업부문 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 배전반 연구개발비용 계 회계처리 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 연구개발 실적 [지배회사의 내용] 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 철도청용 25.8KV 가공개폐기(GLBS)개발형식: KMBS-3D-D-150/4D-M-150 한전인정 개발시험 합격 철도청 GLBS 시장 참여로 인한 매출증대 25.8kv 가스절연개폐장치(지중용)형식:KMBS-4D-A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(가공용,자동형)형식:KMPGS-6A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 ECO 부하개폐기형식:KMECO-6M 한국전기연구원시험합격 매출증대 친환경GIS형식:KMDT-049 한국전기연구원시험합격 매출증대 고압배전반(가스절연형)형식:KMGT-044 한국전기연구원시험합격 매출증대 25.8KV ECO-부하개폐기형식:KMECO-6A 한국전기연구원시험합격 매출증대 [종속회사의 내용] 주요종속회사 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 (주)이엔에스 전동기제어반 통전용량과 절연성능을 향상시킨전동기제어반 특허취득 매출증대 전동기제어반 단락성능 및 통전성능을 보강한 전동기제어반 특허취득 매출증대 고,저압 배전반시스템 광온도센서가 적용된 고,저압 배전반시스템 특허취득 매출증대 7. 기타 참고사항 1) 수배전반부문 [산업의 특성] 산업용 전기기기제조업은 국내적으로는 그 수요가 설비투자와 국가의 전원개발 계획에 직결되는 국가기간산업입니다. 중전기기산업은 전기에너지의 발생과 수송 및 이용에 필요한 기기 시스템을 제조하는 산업으로 기간산업인 전력산업을 뒷받침합니다. 발전 및 송전, 배전에 관련되는 전력기기,전력변환장치,전동기 및 전동력 응용시스템,감시장치 그리고 관련응용시스템과 구성부품이 중전기제품에 해당합니다.우리나라의 전기산업은 국가의 기간산업이자 동시에 국민생활에 전기에너지를 공급하기 위해 필요한 설비를 생산,공급하기 위한 국가 전력 공급망 구축에 필요한 자본재 산업으로서 내적으로 그 역할을 충실히 수행하며 성장해 왔습니다.그러나 최근 세계 경제는 단일화,블록화 추세변화에 따른 무한 경쟁시대로 세계일류기업들은 적극적인 신제품 개발 및 전략적 기업제휴등 핵심역량 위주로 변혁을 추진하고 있습니다. 이미