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추진 - 체코원전 입찰제안서 제출 후속조치 등 원전 노형 수출 강력 지원 기대 효과 - 트랙 레코드 축적을 통해 ‘해외 수주 선순환’ 실현 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항 및 금융투자업규정 제1-4조의2제5항, 회사의 정관 제59조 해산사유에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다. 정관 제60조 (예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식등취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. 다만, 공모전주주 등이 이 회사 주식의 최초 모집 전에 취득한 주식등에 대한 자금반환청구 권리를 포기한 경우에는 그 취득분을 제외한 주식의 보유비율에 따라 지급한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제 165조의5 및 기타 관련 법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 다만, 공모전 주주(발기주주)의 경우 상법상 절차에 따라
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잔여재산 분배가 이루어질 경우, 전환사채 인수금액에 따라 발기인별 원금 회수율의 차이가 존재하므로 공모전 주주(발기주주)간의 '주주간계약서'에 의거하여 아래와 같이 잔여재산을 배분하도록 하였습니다. 발기주주들은 당사의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함) 및 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기하며, 이는 발기주주의 의결권 및 주식매수청구권의 제한이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용되는 것과 구분됩니다. 주주간계약서 제5조 (SPAC의 해산 및 예치자금의 반환) 5.1 SPAC에게 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 SPAC은 해산한다. 1) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우 2) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3) SPAC의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 5.2 SPAC이 제5.1조에 따라 해산하는 경우 발기주주들은 SPAC의 정관에 따라 예치 또는 신탁한 자금(그에 대한 이자 또는 배당금을 포함하며, 이하 “예치자금등”)이 SPAC의 주주에게 SPAC의 정관에서 정하는 방법 및 절차에 따라서 주식{(i) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식 및 (ii) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식은 제외한다}의 보유비율에 따라 지급되도록 하여야 한다. 5.3 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다)에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기한다. 또한, 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 상환받을 권리를 포기한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅할 예정에 있습니다. 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로선정할 계획입니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을
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취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.정관 제63조 (합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 제조업 2. 전자/통신 3. 소프트웨어/서비스 4. 바이오제약ㆍ의료기기 5. 2차전지 6. 게임/엔터테인먼트 산업 7. 모바일산업 8. 신재생에너지 9. 자동차 부품 10. 신소재·나노융합 11. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 아울러 코스닥시장 상장규정 제75조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다. 구 분 요건 이익규모 등(① 또는 ②) ① 계속사업이익 20억원(벤처기업은 10억원)② 계속사업이익이 있고 매출액 100억원(벤처기업은 50억원) 감사의견 최근 사업연도 감사의견 적정 주식의 양도제한 주식양도의 제한이 없을 것 규모요건 합병대상법인 규모가 기업인수목적회사 공모예치자금의 80% 이상일 것 질적요건 기업의 계속성, 경영투명성, 경영안정성 및 주주이익침해여부, 투자자보호 및 시장건전성 심사 (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 합병대상회사에서 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁) 된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에
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자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3이상이어야 합니다. 당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 당사 및 각 주주간 체결한 ‘주주간계약서’에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다. 이는 발기주주들이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하 적용됩니다. 주주간계약서 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등) 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지: 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구: 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출: 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수: 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 5) 매수한 주식 처분: 해당 주식을 매수한
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날부터 5년 내 (2) 주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 단, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 다만, 현시점에서 예상하고 있는 외부 용역비는 다음과 같습니다. 지급 상대방 금 액 비 고 회계법인 50백만원 / 건 합병대상기업 실사 및 평가 용역비 법무법인 50백만원 / 건 합병관련 법률자문 M 300백만원 / 건 합병자문수수료 주) 상기 예상비용은 추후 변경될 수 있습니다. 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 국민은행에 예치할 예정이므로, 공모전주주의 투자금액 23억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사는 '소액현금 및 경상경비관리규정'에 의거하여 경상경비 집행을 위한 관리계좌를 개설하고 경상경비 관리자(기타비상무이사 이재성)의 관리 하에 소액현금담당자가 집행 대행하도록 하였습니다. 경상경비는 원칙적으로 월 단위로 집행하며 경상경비 관리자 및 소액현금담당자가 집행하는 일간 경상경비의 합계액은 10백만원을 초과하지 못하도록 되어 있습니다. 경상경비 관리자는 일간 합계액이 10백만원을 초과하는 경상경비에 대해 대표이사의 사전승인을 얻어 당일 집행할 수 있으나, 일간 경상경비의 합계액이 60백만원을 초과하는 경우에는 이사회의 사전 승인을 얻어야 합니다. 또한, 업무수행상 필요한 접대비 지급한도는 매 사업연도 기준으로 60백만원으로 하며, 월간 합계액이 5백만원을 초과하는 경우 초과분에 대하여 이사회의 사전 승인을 얻어야 합니다. 따라서 경영상의 주요 계약(자문, 용역 등) 내지 60백만원을 초과하는 비용이 발생될 경우에는 이사회 결의를 거치도록 하여, 운영자금 관련 내부통제를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 유안타제17호기업인수목적 주식회사 이사회는 2024년 09월 13일부터 2024년 12월 31일까지 제1기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 및 재무상태 당사는 2024년 09월 13일에 설립되어 사업보고서 작성기준일 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 신탁시킨 상태입니다. 재 무 상 태 표 2024년 12월 31일 현재 유안타제17호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 금액 자산 I.유동자산 현금및현금성자산 당기법인세자산 자산총계 부채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부별 주요제품현황 합성사 사업은 가발용 원사 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.생산공장은 전북 완주군에 있고, 남아프리카 공화국과 튀르키예에 지점이 있습니다.또한 종속회사로 남아프리카 공화국에 우노파이버(UNOFIBER (PTY) LTD)와 인도네시아에 폴라리스우노 인도네시아(PT.POLARIS UNO INDONESIA)가 있습니다.화학 사업은 시력보정용 플라스틱 안경렌즈 제조에 필요한 안경렌즈용 광변색염료, 가발사용 접착제사업등을 운영하고 있으며, 생산공장은 전북 익산시에 위치하고 있습니다. 사업부 사업담당 주요제품 합성사 사업부 가발용원사 등 화학 사업부 - (주)폴라리스우노 안경용 모노머,변색용모노머,가발사용 접착제등 당사의 2024년 매출은 총 80,130백만원 으로 그 중 합성사 사업부 매출이 76,060백만원(94.92%), 화학 사업부 매출이 4,070백만원(5.08%)이며, 수출과 내수 각각 75,146백만원(93.78%), 4,984백만원(6.22%)으로 구성되어 있습니다. 나. 신규사업 당사는 인도네시아에 합성사 사업을 영위하는 계열회사인 PT.POLARIS UNO INDONESIA를 2023년 02월 24일 설립하였습니다. 2024년 03월 신공장을 준공하고 생산 및 매출이 본격적으로 진행되고 있습니다. 인도네시아는 인건비,토지,전력등의 비용적 측면에서 생산 효율화와 동남아 및 중국등 주요 거래처와의 물류 효율성이 높아 글로벌 시장 공략을 더욱 강화하려고 합니다. 자세한 사항은 하기 7.기타참고사항의 마.신규사업을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 부문 품 목 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 합성사 사업 가발용 원사 상 품 용 역 기타(임대료외) 임 가 공 합성사 사업 합계 화학 사업 광학모노머 외 상 품 용역 화학 사업 합계 총 합 계 주) 연결 재무제표 기준 나. 주요제품등의 가격변동현황 (단위 : 원/KG) 사업부분 품 목 2024년 2023년 2022년 (제26기) (제25기) (제24기) 합성사 사업 가발용 원사 수출 내수 상품 수출 내수 화학 사업 광학모노머 외 수출 내수 상품 수출 내수 주1) 연결 재무제표 기준주2) 가격변동원인 : 부분적으로 환율 변동과 제품별 판매구조 변동으로 인해 판매단가(원화)가 변동되었습니다.주3) 상품 가격 변동 원인은 판매수량을 판매가로 나누어 작성되므로 금액은 매년 증감폭이 클 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 사업부분 품 목 구분 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 합성사 사업 원재료 국내 수입 상 품 국내 수입 소 계 국내 수입 화학 사업 원재료 국내 수입 상 품 국내 수입 소 계 국내 수입 총 합 계 국내 수입 합계 주) 연결 재무제표 기준 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 사업부문 품목 구분 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 합성사 사업 원재료 A 국내 원재료 B 국내 원재료 C 수입 원재료 D 수입 화학 사업 원재료 A 수입 원재료 B 수입 원재료 C 국내 주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 가격변동원인 : 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등 주3) 연결 재무제표 기준 다. 주요 매입처 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 구분 매입처 2024년 (제26기) 2023년(제25기) 2022년 (제24기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 합성사 사업 국내 A사 B사 기타 해외 C 사 D 사 기타 합성사 사업 합계 화학 사업 국내 기타 해외 B사 기타 화학 사업 합계 총 합계 주1) 연결 재무제표 기준주2) 당사는 주요 원재료를 국내 또는 해외로부터 조달받고 있으며, 구매처를 다원화하고 있어 원재료 확보에 문제가 없습니다. 주3) 당사는 다양한 거래처를 확보하는 것 외에도 수입 원자재를 국내용으로 개발하여 지속적으로 대체하는 노력을 기울이고 품질향상
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또는 신제품 개발로서 경쟁력을 확보해 원가 절감은 물론 동시에 시장 확대를 기대하고 있습니다. 라. 생산능력, 생산실적 및 가동률[합성사 사업] (단위 : ton, 천원) 제품품목명 구분 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년 (제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 가발용원사 생산능력 생산실적 가동율 주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간등 : 365일 생산, 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. [합성사 사업(해외)] (단위 : ton, 천원) 제품품목명 구분 2024년(제26기) 2023년 (제25기) 2022년(제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 가발용원사 생산능력 생산실적 가동율 주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출- 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간등 : 365일 생산, 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. [화학 사업] (단위 : ton, 천원) 제품품목명 구분 2024년(제26기) 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 광학/ 기타 생산능력 생산실적 가동율 주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 정부보조금 차량운반구 비품 정부보조금 시설장치 정부보조금 임차자산개량권 건설중인자산 운용리스자산(*) 합 계 주) 운용리스자산에 대한 당분기 상각비는 기타비용으로 분류되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 구분 2024년(제26기) 2023년 (제25기) 2022년(제24기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 합성사 사업 제품 가발용원사 수출 내수 소계 상품 상품 수출 내수 소계 용역 용역 수출 내수 소계 임가공 임가공 수출 내수 소계 기타 임대수익등 수출 내수 소계 화학 사업 제품 광학모노머외 수출 내수 소계 상품 상품 수출 내수 소계 용역 용역 수출 내수 소계 합 계 제품 상품 용역 임가공 기타 소계 주) 연결 재무제표 기준 나. 판매조직(1) 판매조직 합성사 사업과 화학 사업 모두 중국 에이전트와 일부 제품 매출에 대한 계약이 체결되어 있으나, 매출의 대부분은 거래처와 직접 계약을 체결합니다. (2) 판매경로 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 판매경로 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 합성사 사업 제품 및 상품 전품목 수출 직접판매 수출 → 대금회수 국내 직접판매 출하 → 세금계산서발행 → 대금회수 화학 사업 제품 및 상품 전품목 수출 직접판매 수출 → 대금회수 국내 직접판매 출하 → 세금계산서발행 → 대금회수 임가공매출 임가공 기타 기타 임대수익 등 기타 영업수익 주) 연결 재무제표 기준 (3) 매출처별 매출액 비중[합성사 사업] (단위 : 천원) 거래처명 구 분 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년 (제24기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) A 가발용원사 상품 용역 소계 B 가발용원사 상품 용역 소계 C 가발용원사 상품 용역 소계 D 가발용원사 상품 용역 소계
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기타를 포함한 전체매출액 가발용원사 상품 용역 기타매출 소계 주1) 연결 재무제표 기준주2) 영업비밀상 거래처는 이니셜처리했습니다. [화학 사업] (단위 : 천원) 거래처명 구분 2024년 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) A 광학모노머외 상품 용역 소계 B 광학모노머외 상품 용역 소계 C 광학모노머외 상품 용역 소계 D 광학모노머외 상품 용역 소계 기타를 포함한 전체매출액 광학모노머외 상품 용역 소계 주1) 연결 재무제표 기준주2) 영업비밀상 거래처는 이니셜처리했습니다. 다. 판매 전략[합성사 사업] (1) 제품의 차별화고객이 요구하는 물성을 갖는 고객맞춤형 제품 개발을 통해 고객은 고객만의 독특한 제품을 제작하여 차별화를 할 수 있고, 당사는 틈새시장 공략으로 경쟁력을 갖고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 다양한 제품과 색상을 보유하여, 고객의 선택의 폭을 넓게 하고 있습니다. 또한, 당사는 다품종 소량 생산에 적합한 생산시스템을 유지하고 있어 다양한 품종과 색상을 개발하여 시장에 적극적으로 대응합니다.(2) 아프리카 시장의 적극적 공략 가발시장의 양적인 면에서 가장 큰 시장은 아프리카 시장입니다. 가발 주요 소비자인흑인이 가장 집중되어 있고 인구 또한 가장 많은 지역입니다. 최근 원자재와 석유를 기반으로 하는 아프리카 국가들의 경제성장으로 고급제품인 가발원사의 사용이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 남아공 현지에 공장을 설립하여 운영중이며, 아프리카 지역의 판매확대를 위해 신제품 및 고객이 원하는 제품군을 통해 발빠르게 대응해 나갈 것입니다. [화학 사업] - 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발현재 광학모노머시장에서는 당사의 점유율이 미약하지만 제품품질력은 우수한 것으로 평가받고 있습니다. 새로운 제품개발을 통해 지속적인 성장동력을 만들겠습니다. 라. 수주상황 (단위 : KG,천원) 사업부문 품목 수주 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성사 가발용 원사 수시 상품 수시 용역 수시 화학 광학 수시 합 계 주) 당사는 발주처를 기재할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 발주처를 기재하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 금리위험금리가 변동함에 따라 당사가 보유하고 있는 이자부 금융 자산 및 부채의 공정가치가변동하므로 이에 따른 영향을 받습니다. 다만, 당사의 차입금의존도는 총자산에 비해 작은 편이므로 금리위험은 적은 것으로 판단됩니다. (2) 환위험당사는 원재료의 일부를 수입하여 제품의 대부분을 수출하는 형태로 영업활동이 이루어지고 있습니다. 2024년 4분기 현재 원재료 수입비중은 25.7%에 해당되며, 매출의 수출비중은 93.8%에 해당됩니다. 이에 따라 환율 상승시에는 국제시장에서의 가격경쟁력을 바탕으로 매출액이 늘어나 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있으나, 환율하락시에는 매출액이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당)기말 제 25(전)기말 액면금액 사채할인발행차금 전환권조정 합 계 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 만기보장수익률 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여
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행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간(*2) 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 매도청구권(*3) 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 당기에 9,700백만원이 14,037,626주 보통주로, 전기에 2,500백만원이 2,944,638주 보통주로 전환되었습니다.(*3) 연결기업은 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 해당 매도청구권은 전전기 중 행사되어 소멸하였습니다. 연결기업은 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 취득한 전환사채는 당기 중 소각하였습니다. (3) 당기말 현재 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (4) 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항상기 전환사채의 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항 중 콜옵션은 전부 행사되어 소멸되었고, 전환사채에 관한 풋옵션은 일부 존재합니다. 풋옵션에 관한 사항은 2021년 06월 08일 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 주식 취득관련 계약 계약 상대방 거래의 내용 거래의 목적 계약체결일 취득금액 및 대금지급방법 (주)폴라리스세원 타법인 주식 취득[(주)폴라라스오피스 보통주] 계열회사간 지배력 강화 - 이사회결의일 : 2023년 03월 03일- 양수일 : 2023년 03월 06일 3,018,109,200원(현금지급) 타법인 주식 취득[PT.POLARIS UNO INDONESIA 보통주] 가발용 원사 사업 확장 - 이사회결의일 : 2023년 04월 05일- 양수일 : 2023년 04월 05일 (주)폴라리스세원 타법인 주식
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취득[(주)폴라라스오피스 보통주] 계열회사간 지배력 강화 - 이사회결의일 : 2023년 04월 12일- 양수일 : 2023년 04월 17일 2,510,000,000원(현금지급) (주)오디텍 타법인 주식 취득[(주)폴라리스에이아이(舊, ㈜리노스) 보통주] 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 - 이사회결의일 : 2023년 12월 26일- 양수일 : 2024년 02월 13일 21,300,000,000원(현금지급) 티에스 2015-9성장전략 M 투자조합 타법인 주식 취득[(주)폴라리스에이아이(舊, ㈜리노스) 보통주] 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 - 이사회결의일 : 2023년 12월 26일- 양수일 : 2024년 02월 13일 1,300,000,000원(현금지급) (주)폴라리스세원 계약상대방의 (주)폴라리스우노 3CB 전환청구 계열회사간 지배력 강화 - 전환청구일 : 2024년 01월 25일 기 보유 전환사채권 90억원전액 전환청구 (주)폴라리스에이아이(舊, ㈜리노스) 타법인 주식 취득[(주)폴라리스에이아이(舊, ㈜리노스) 보통주] 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 - 이사회결의일 : 2023년 12월 26일- 양수일 : 2024년 03월 14일 4,175,065,620원(현금지급) 김재철 타법인 주식 취득[(주)폴라리스에이아이파마(舊, ㈜에스텍파마) 보통주] 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 - 이사회결의일 : 2024년 02월 29일- 양수일 : 2024년 03월 27일 9,777,845,727원 (현금지급) (주)에스텍파마[現 (주)폴라리스에이아이파마] 제3자배정 유상증자 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 -이사회결의일 : 2024년 02월 29일-양수(납입일) : 2024년 05월 31일 1,288,400,000원(현금지급) (주)폴라리스에이아이파마 제3자배정 유상증자 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 -이사회결의일 : 2024년 09월 25일-거래완료(납입)일 : 2024년 10월 04일 1,250,003,264원 (현금지급) (2) 대여금과 관련된 계약 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 이사회결의일 신용공여등의 목적 거래조건 금액 비고 거래기간 이자율 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 대여금 시설투자 및 운영자금 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 지속적인 성장을 위한 연구개발활동의 목적으로 기술연구소를 운영하고 있으며 합성사부문과 화학부문 2개의 연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 구분 주요 업무 기술혁신파트 1. 신제품 개발 2. 품질 개선 3. 공정 개선 4. 제품 품질 관리 가공기술파트 1. 가발 제작 기술 개발 2. 광학 렌즈용 모노머 개발 3. 염색 및 모노머 처리 기술 개발 4. 조색 관리 및 개발 5. 고객 불만 접수 및 해결 (3) 연구개발비용 당사는 연구개발에 대하여 지속적으로 투자하고 있으며, 이는 연구개발비용의 추이를 통해 나타납니다. (단위 : 천원,%) 구 분 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계／당기매출액*100] 주1) 연결 재무제표 기준주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 (4) 연구개발 실적(가) 브레이드 전용 PVC 가발사 개발 연구과제 브레이드 원사가 가져야 되는 경량성, 특유의 촉감, 열수 펴짐성, hot water 컬성 등을 만족하는 PVC 가발사 개발 연구기관 ▶ (주)폴라리스우노 연구결과 및 기대효과 ▶ 연구결과 - 원사의 volume감 증대를 위한 노즐 설계, 제작 - 브레이드 원사의 사용 용도인 땋는 성질을 증대시키기 위한 노즐 설계, 제작 - 국가별 브레이드용 원사의 소비자
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요구 특성 파악 ① 미국 : 거친 촉감 및 경량성 요구, 쉽게 땋을 수 있는 성질 요구 ② 아프리카 : 부드러운 촉감, wet함, 경량성, hot water 컬성 요구 - 내열성에 따른 브레이드기의 가공성 조건 확립 - 내열성에 따른 열수 펴짐성 특성 파악 - CPVC 함량 변화 및 종류에 따른 내열성, 촉감 변화 조건 확립 - Y형 노즐 단면 배치에 따른 방사다이, 토페드 설계 및 제작 - 단면 변화에 따른 연신 공정 조건 확립 (연신온도, 연신배율, 열처리 조건 등) ▶ 기대효과 - 흑인용 PVC 브레이드 원사 개발을 통한 아프리카 시장 진출 가능성 - 원료변경에 의한 촉감의 개선을 통하여 시장의 다변화(미국. 아프리카) (나) Tangle(엉킴성) free 가발사 개발 연구과제 특수 소재를 이용하여 가발사의 엉킴성을 최소 화 시켜 소비자가 장기간 가발을 착용하여도 tangle이 발생하지 않는 내구성 있는 가발사 개발 연구기관 ▶ (주)폴라리스우노 연구결과 및 기대효과 ▶ 연구결과 - 빗질성이 탁월하고 과도한 마찰에 의해 엉킴이 발생하여도 일정 시간 후 원상태로 회복되는 가발사 개발 완료 - 소비자가 요구하는 맞춤형 광택 개발 완료 - 특수 원료의 단점인 건조기에서의 pipe컬 형성성을 범용 가발사의 컬 형성성에 맞추어 개발 완료 - 다양한 원료 변경 연구를 통하여 소비자가 원하는 촉감 및 부드러움의 요구 특성을 맞춤 - 아프리카의 주 item 가발 제조 조건 확립 - 방사공정 제조 조건 확립 - 연신, 열처리 공정 조건 확립 - 방사 유제 처리 조건 확립 - 가발 제조 후 후처리 wig oil 처리 조건 확립 ▶ 기대효과 - 내구성 증대로 인하여 소득수준이 낮은 아프리카 소비자 선호 증가 예상 - 아프리카 맞춤형 가발사로서 아프리카 수출 증대 효과 예상 - 난연성 부여를 통한 고급 가발사 제품 개발에 기여 예상 (다) 내충격성이 우수한 자외선 차단 알릴계 모노머 개발 연구과제 내충격성및 자외선 차단율이 우수한 알릴프탈레이트계 안경렌즈 개발 연구기관 ▶ (주)폴라리스우노▶사업명:중소기업 기술혁신 개발 사업 연구결과 및 기대효과 ▶ 연구결과 - 굴절율 1.56,내충격성 600 kgf 이상, 자외선 차단율 85% 이상의 물성을 갖는 알릴프탈레이트계 안경렌즈 수지 조성물 생산 기술 확보 - 내충격성 확보를 위한 조성비 선정 및 중합 공정 개발. - Diallyl terephthalate / diallyl isophthalate /diallyl phthalate 조성비 선정 - 2가 알콜 ,단기능 비닐 모노머의 종류 및 사용량 조절 - CR-39 첨가량 결정 - Phthalate- 알콜 중합 공정 확립 - UV 차단율 및 황색도 개선 - UV 흡수제 선정 및 조성비 결정 - 중합 개시제 선정 및 조성비 결정 - 기타 내후성 향상을 위한 첨가제 선정 ▶ 기대효과 - 저가인 Allyl phthalate 첨가에 의한 내 충격성 개선과 획기적인 원가절감 기술로 안경렌즈 수지 조성물 수출 증대 효과 예상 - 경쟁사 대비 25%이상의 가격 경쟁력을 갖는 알릴프탈레이트계 안경렌 즈 조성물 개발 가능 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 염화비닐계 가발용 섬유 및 제조방법 Falang 제품 특허청 특허권 폴리비닐클로라이드 섬유 및 그 제조방법 Falang 제품 특허청 특허권 난연성 폴리에스테르 가발사의 제조방법 Natura 제품 특허청 특허권 폴리페닐렌섬파이트계 인공모발섬유 및 그 제조방법 Unolon 제품 특허청 상표등록 Falang 제품 특허청 상표등록 Unolon 제품 특허청 상표등록 ACRA(제17류) Acra 제품 특허청 특허권 광변색성 광학제품,그조성물 및 제조방법 광학 모노머 특허청 상표등록 UNO-5 광학모노머 특허청 특허권 인계난연성폴리에스테르계인공모발섬유및그제조방법(포스포네이트 난연제 폴리에스테르 인공모와 이를 차려주는 방법) 해외특허 특허권 인계난연성폴리에스테르계인공모발섬유및그제조방법(인계 난연제 폴리에스터계 인조 모발 섬유와 그 조합법) 해외특허
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상표등록 ACRA Acra 제품 특허청 상표등록 특허청 상표등록 S-REMI 제품 특허청 특허권 인계난연성폴리에스테르계인공모발섬유및그제조방법 특허청 특허권 인공 모발용 폴리 에스테르 및 그 제조 방법 UNOLON-P제품 해외특허 특허권 변색내구성 및 가역반응속도가 우수한 광변색 화합물 광학 모노머 특허청 특허권 퇴색속도가 매우 빠른 신규한 광변색성 물질 광학 모노머 특허청 나. 당사에 영향을 미치는 관련 법규 당사의 환경과 관련된 법령은 다음과 같습니다. 법률 규제내용 현황 대기환경보전법 오염물질 배출량 기준치 이내 관리 세정집진시설 6구여과집진시설 3구->월 2회 대기자가측정 물환경보전법 오염물질 배출량 기준치 이내 관리 전량 위탁처리 폐기물관리법 오염물질 배출량 기준치 이내 관리 전량 위탁처리 화학물질 관리법 유해화학물질의 취급 품목 및 수량, 관리방법 등 기준대로 처리 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [합성사 사업] (산업의 특성) (1) 기술 집약형 고부가 가치 산업 가발 봉제업이 전형적인 노동 집약형 산업인 반면, 난연 가발사 제조업은 기술 집약형 산업입니다. 가발사는 특수한 용도로 사용되기 때문에 일반 의류용 합성 섬유와는다른 고 부가 가치 산업입니다. (2) 진입 장벽 가발용 합성 섬유는 크게 난연성 제품과 비난연성 제품으로 구분되는데, PP와 비난연성 고열사 제품의 경우 고도의 기술을 요하지 않기 때문에 진입 장벽이 높지 않아 다수의 군소 업체들이 생산하고 있습니다. 반면, 난연성 제품인 PVC와 난연 고열사 가발사는 고도의 기술을 요구하는 분야로 높은 진입 장벽이 존재합니다. (3) 수급 특성 가발사는 한국, 일본에서 생산되고, 가발의 봉제는 중국, 동남아 등 값싼 노동력이 풍부한 지역이나 가발이 직접 소비되는 아프리카에서 제조되고 있으며, 가발의 소비는 미국, 유럽, 아프리카의 흑인 여성에 의해 이루어집니다.가발의 봉제가 해외에서 이루어지기 때문에 당사에서 생산되는 가발사는 내수 시장이 거의 없는 편이며, 대부분이 수출되고 있습니다. (산업의 성장성)(1) 주력시장의 규모 가발사의 수요 산업인 가발 봉제 산업은 노동 집약적인 산업으로 인건비가 싼 지역으로 공장을 이전하는 추세가 가속화되고 있고, 현재는 중국, 인도네시아, 아프리카 등에 위치하고 있습니다. 인도네시아 가발 산업의 경우는 고도의 기술력을 요하는 완전가발 제품을 주로 생산하여 미국, 유럽 시장에 수출하는 것을 위주로 하고 있으며, 아프리카 가발 산업은 경제적 낙후와 정치 불안 요소가 아직 남아있기는 하지만 인구가가파르게 증가하고 경제가 성장함에 따라 향후 미국 시장 보다 더 큰 시장으로 성장할 가능성이 많습니다. (2) 주력시장 등의 성장잠재력 무역협회 통계 자료에 따르면, 국내 가발 봉제 산업은 1977년부터 1991년 가발 관련제품 수출액 1억 2천만 불을 기록할 때까지 연평균 성장률 5.3%로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 이후 인건비 상승에 의한 가격 경쟁력 약화로 인해 가발 공장이 해외로 이전되어 내수 시장은 많이 축소되었으나, 2000년대 중반부터 기술 집약적인 가발용 합성 섬유 수출이 다시 증가하는 추세에 있습니다.세계 시장의 경우 주요 소비층은 흑인 여성으로 미국과 아프리카에 많이 분포하고 있는 상황입니다. 특히, 아프리카 시장의 경우, 아프리카 대륙 전반적인 소비, 제조, 서비스 등 산업이 발전하고 있고, 패션과 미용에 대한 관심과 소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 여기에 가발에 대한 주요 소비층인 흑인 인구의 꾸준한 증가가 더해지면서 시장의 시장의 성장성은 크게 확대되고 있는 상황입니다. 미국 역시 패션과 미용에 대한 욕구 확대는 물론이고, 가처분 소득 증가에 따른 흑인 여성들의 가발에 대한 소비가 지속적으로 증가하는 등 전체적인 시장 성장성은 계속 이어질 것으로 전망하고 있습니다. (경기변동의 특성) 가발 산업의 주요 소비층은 흑인 여성으로 신체적 특성상 머리가 잘 자라지 않고 쉽게 절단되는 특성이 있어 대부분의 흑인 여성에게는 가발이 생활필수품으로 인식되고 있습니다. 따라서 소득이 떨어지더라도
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가발에 대한 수요는 꾸준히 있다고 볼 수 있으며, 경기 변동에 따른 영향은 비교적 적은 편입니다. (계절성) 흑인여성의 구매특성상 2분기와 3분기에 생산이 집중되는 경향이 있습니다.하지만 최근에는 그러한 경향이 점점 약해져가고 있습니다. (국내외 시장여건)(1) 경쟁상황 가발용 합성섬유 제조업은 난연성 원사와 비난연성 원사로 구분되며, 두 시장의 경쟁형태 및 경쟁요인은 상이합니다. 비난연성 원사 시장은 다수의 군소 업체가 생산하고 있으며, 가격이 주요 경쟁 요인으로 작용하고 있습니다. 반면 당사가 속한 난연성 원사 시장은 높은 기술 수준이 요구되는 분야로 국내외 주요 3개 업체가 세계 시장에 공급하고 있어 과점적 시장 구조를 띠고 있으며, 가격 외에도 제품의 기능성이 주요 경쟁 요인으로 인식되고 있습니다.
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II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 순감소(증가) 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기금융자산의 증가 장기금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 지분취득 선급금의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 사용권자산의 취득 보조금의 수취 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 기타보증금의 감소
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출액 제품매출액 임대매출액 원재료매출액 그 외 기타매출 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체및평가손 기말제품 제품매출원가 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체 기말상품 상품매출원가 합 계 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 접대비 지급수수료 교환보상비 경상연구비 감가상각비(*) 여비교통비 대손상각비 기타 판매비와관리비 계 (*) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 수입임대료 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 지체상금 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 배당금수익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 금융원가 소계 30. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 성 내 역 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 계속영업과 관련된 법인세비용(이익) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 미인식이연법인세자산의 변동 기타(세율차이등) 소 계 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도 재측정요소 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 감가상각비 손상차손 판매보증충당금 대손충당금 미수수익 국고보조금 장기미지급금 퇴직급여 건설자금이자 종속기업 부의지분자본변동(포괄) 장기손익금융자산평가익 장기투자증권감액손실 세금과공과 영업권 자기주식 토지평가증 건물평가감 재고자산평가충당금 연차수당 종속기업 미수금 매출채권 사용권자산 및 리스부채 현재가치할인차금 계 이연법인세자산 제외 차감계 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 감가상각비 손상차손 판매보증충당금 대손충당금 미수수익 국고보조금 장기미지급금 퇴직급여 건설자금이자 종속기업 부의지분자본변동(포괄) 장기손익금융자산평가익 장기투자증권감액손실 세금과공과 영업권 자기주식 토지평가증 건물평가감 재고자산평가충당금 연차수당 종속기업 미수금 매출채권 사용권자산 및 리스부채 현재가치할인차금 계 이연법인세자산 제외 차감계 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수
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있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (당기말) (전기말) 1. 일시적 차이 등 차감할일시적차이(가산할일시적차이) (*) 소 계 2. 일시적차이등으로인한 법인세 효과 (*) 종속기업투자주식 관련 일시적차이로, 처분계획이 없으므로 미인식하였습니다.당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제는 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 지급수수료 감가상각비(*1) 소모품비 외주비 외주가공비 기타비용 계(*2) (*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. (*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당기 전기 당기순손익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순손익 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당기 일자 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 자기주식 계 ② 전기 일자 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 자기주식 유상증자 합계 (2) 희석주당이익 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 조정 : 법인세비용 이자비용 재고자산평가손실(환입) 당기손익인식금융상품평가손실 외화환산손실 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여원가 종속기업손상차손 무형자산손상차손 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 기타충당부채전입액 이자수익 공정가치금융상품평가이익 공정가치금융자산처분이익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 관계기업처분이익 기타의대손충당금환입 배당금수익 계 (*1) 감가상각비는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 장기기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 계 (3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유효이자율 상각 대체 등 기타 단기차입금 리스부채 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유효이자율 상각 대체 등 기타 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 합계 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바이오스마트 종속기업 (주)위지트에너지 (주)동도엘엠에스 관계기업 더라미(주) 기타특수관계자 (주)에이엠에스바이오 (주)시공사 오스틴제약(주) 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) (구,보나뱅크(주)) (주)대호
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티씨머티리얼즈(주)(구,(주)티씨티) (*) (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (주)아인헤드플러스 (주)빼에빼플러스 (*) 회사는 티씨머티리얼즈(주)의 지분증권을 692,500주 보유하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 8참조). (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 대손상각비 (주)바이오스마트 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)위지트에너지 종속기업 (주)동도엘엠에스 종속기업 더라미(주) 관계기업 (주)에이엠에스바이오 기타특수관계자 오스틴제약(주) 기타특수관계자 ㈜시공사 기타특수관계자 보나캠프㈜(구,보나뱅크(주)) 기타특수관계자 바이오스마트약품㈜ 기타특수관계자 ㈜린디자인하우스 기타특수관계자 ㈜아인헤드 기타특수관계자 계 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 대손상각비 (주)바이오스마트 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)위지트에너지 종속기업 (주)동도엘엠에스 종속기업 더라미(주) 관계기업 (주)한생화장품 (*) 기타특수관계자 라미화장품(주) 기타특수관계자 (주)에이엠에스바이오 기타특수관계자 ㈜직지 기타특수관계자 오스틴제약(주) 기타특수관계자 ㈜시공사 기타특수관계자 보나캠프㈜(구,보나뱅크(주)) 기타특수관계자 바이오스마트약품㈜ 기타특수관계자 ㈜린디자인하우스 기타특수관계자 ㈜아인헤드 기타특수관계자 계 (*) 전기중 (주)한생화장품 39,771주를 최대주주인 주식회사 바이오스마트에 모두 매각하였습니다. 전기말 현재 보유지분은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 관계 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 대손충당금 임대보증금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)바이오스마트 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)위지트에너지 종속기업 (주)동도엘엠에스 종속기업 더라미(주) 관계기업 (주)에이엠에스바이오 기타특수관계자 오스틴제약(주) 기타특수관계자 ㈜시공사 기타특수관계자 보나캠프㈜(구,보나뱅크(주)) 기타특수관계자 (주)티씨티 기타특수관계자 바이오스마트약품 기타특수관계자 ㈜린디자인하우스 기타특수관계자 계 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 기말 오스틴제약(주) 대여금 대여금 (주)위지트에너지 대여금 ㈜시공사 대여금 임직원 대여금 계 ② 전기 (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 기말 (주)위지트에너지 대여금 (주)에이엠에스바이오 대여금 오스틴제약(주) 대여금 ㈜시공사 대여금 임직원 대여금 계 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)위지트에너지 종속기업 기업은행 차입금 연대보증 오스틴제약(주) 기타특수관계자 기업은행 담보신탁 합계 (주)바이오스마트 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 기업은행 차입금 연대보증 합계 (*) 상기 외에 종속회사 (주)위지트에너지의 차입금에 대하여 당사의 대표이사와 (주)위지트에너지의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)위지트에너지 종속기업 기업은행 차입금 연대보증 우리은행 차입금 연대보증 산업은행 차입금 연대보증 (주)동도엘엠에스 종속기업 우리은행 차입금 연대보증 (주)티씨티 기타특수관계자 하나은행 담보신탁 하나은행 담보신탁 우리은행 담보신탁 합계 (주)바이오스마트 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 기업은행 차입금 연대보증 합계 (*) 상기 외에 종속회사 (주)위지트에너지의 차입금에 대하여 당사의 대표이사와 (주)위지트에너지의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말
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현재 당사의 대표이사가 소유한 (주)바이오스마트 주식은 5,209,313주로 약 20%의 지분율에 해당합니다.(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 등기임원 기타주요임원 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당기말과 전기말 현재 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 약속어음이 없습니다.(2) 사용제한 금융자산 당기말과 전기말 현재 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한 되어 있는 정부보조금 14백만원(전기말: 62백만원)이 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다. (3) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 매출채권 할인이나 어음할인은 없습니다. (4) 담보제공 및 사용제한 자산내역 당기말 현재 주석 34. (5)에 기재된 특수관계자의 채무보증과 관련하여 부동산담보신탁에 제공된 사항을 제외하고는 소프트웨어공제조합 계약이행보증과 관련하여 당사의 출자지분(장부금액: 234백만원)이 담보로 제공 되어 있습니다. (5) 제공받은 담보 및 지급보증내역 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 : 주석 34 참조)① 당기말 (단위: 원) 보증 제공자 내역 보증한도액 서울보증보험 계약이행 및 하자보증 소프트웨어공제조합 계약이행보증 ② 전기말 (단위: 원) 보증 제공자 내역 보증한도액 서울보증보험 계약이행 및 하자보증 (6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내역당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 : 주석 34 참조) (7) 보험가입내역 (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(여주공장) 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 옴니시스템 재산종합보험(목포공장) 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 옴니시스템 재산종합보험(서울사무소) 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 옴니시스템 생산물배상책임보험(전기자동차충전기) 전기자동차충전기(완속,급속) 옴니시스템 (*) 당사는 대표이사의 임기 중 예기치 않은 사고 등에 대한 리스크에 대비하여 생명보험을 가입하였으며, 사업상 리스크관리 및 여유자금의 운용을 위해 연금보험에 가입하고 있습니다. (8) 금융기관 여신한도약정 ① 당기말 (단위: 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금대출 산업은행 일반자금대출 신한은행 기업일반자금회전대출 기업은행 기업일반자금회전대출 하나은행 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금대출 신한은행 기업일반자금회전대출 기업은행 기업일반자금회전대출 하나은행 합계 (9) 계류중인 소송사건당기말 현재 법원에 계류인 소송사건은 없습니다. 36. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내역은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 MMV부문 디지털계량기의 제조 및 판매, ESS사업 外 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 (2) 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 보고부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 계 매출액 부문간수익 부문수익 계 금융수익 금융원가 감가상각비와 상각비 기타 중요한 비현금항목 대손상각비(환입) 유형자산 손상차손 종속기업투자주식 손상차손 부문 영업이익(손실) 부문 당기순이익(손실) ② 전기 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 계 매출액 부문간수익 부문수익 계 금융수익 금융원가 감가상각비와 상각비 기타
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중요한 비현금항목 대손상각비 유형자산 손상차손 종속기업투자주식 손상차손 부문 영업이익(손실) 부문 당기순이익(손실) 2) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 합계 부문자산 부문부채 종속기업및관계기업투자 비유동자산증가액 ② 전기말 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 합계 부문자산 부문부채 종속기업및관계기업투자 비유동자산증가액 3) 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 MMV부문의 한국전력공사, 카드부문의 바이오스마트이며 매출금액은 각각 3,354,599천원(전기 6,784,750천원), 23,701,614천원(전기 23,187,487천원)입니다. 4) 당기와 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 합계 상품 디지털원격검침기기 카드 및 카드용역 등 임대수익 용역 및 유지보수 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구분 MMV부문 카드부문 합계 상품 디지털원격검침기기 카드 및 카드용역 등 임대수익 용역 및 유지보수 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 지역에 대한 정보 (단위:원) 구분 당 기 전 기 국내매출 수출(베트남) 계 국내매출 수출(베트남) 계 MMV사업부 상품매출액 제품매출액 임대료수입 용역및기타매출액 카드사업부 상품매출액 제품매출액 임대료수입 기타매출액 합계 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 미지급금 금융보증부채(*) 차입부채 리스부채 미지급비용 임대보증금 합계 (*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 미지급금 금융보증부채(*) 리스부채 미지급비용 임대보증금 합계 (*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 당기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정,
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신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(*) 자본총계 순부채비율(*) (*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 옴니시스템 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 옴니시스템 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 옴니시스템 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고
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발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최원창입니다. 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) 삼 화 회 계 법 인 대표이사 이 동 주 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 옴니시스템_fy24.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 옴니시스템_fy24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 옴니시스템 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표 검토, 중요 계정잔액 및 공시내용 관련 질문과 분석적 절차 일 명 명 주요 거래 유형 및 공시 절차에 대한 이해감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 및 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 및 내부회계관리제도 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여주 / 목포 / 아산 실사(입회)대상 상품,제품,재공품,원재료,부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 09일 감사 서면보고 독립성준수 확인, 외부감사 계획, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 2025년 03월 12일 감사 서면보고 외부감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전력,수도,가스등 검침기술과 정보통신기술(ICT) 및 에너지관리시스템(EMS)를 융합한 새로운 에너지관리 통합 솔루션을 구축하여 에너지효율 최적화를 지향하는 종합에너지관리 전문기업으로 원격검침이 가능한 디지털 전력량계를 국내 최초로 개발하여 전력량계의 디지털 시대를 개척하였으며, 지속적인 연구개발로 국내 원격검침 시장을 선도하며 전기를 비롯한 가스, 수도, 온수, 열량계 등의 설비미터도 디지털 방식으로 개발한 계측기 분야를 선도하는 회사입니다. 계량기 제조 설비의 핵심기술을 자체 기술로 개발, 생산하고 있는 기술 전문 기업으로써 제조 생산과 설비 효율의 최적화를 위해 혼신의 힘을 다하여 디지털 계량기 및 원격검침 시스템 시장의 리더가 되도록 최선의 노력을 다하는 회사입니다. 또한 에너지관리시스템(ESS-EMS) 및 관제프로그램등을 통하여 정확하고 다양하게 측정,분석함으로써 에너지사업 분야도 크게 향상시키고 있으며 전기차충전기,SWM등 사업의 다각화를 위하여 힘쓰고 있습니다.또한 2013년에는 이너렉스를 흡수합병하여 신용카드 제조업(아산공장에서 생산)도 영위하고 있으며, 옴니시스템의 2024년 총 매출액은 연결기준 1,090억원, 별도기준 873억원 입니다. 연결대상 종속회사의 100% 자회사에서 영위하고 있는 조명사업은 국내 조명기구 및 경관조명, LED조명시장의 선구자적 역할을 해왔으며, 호텔, 백화점, 아파트, 컨벤션 센터, 리조트등 고품격 조명연구개발에 투자하여 매년 신제품을 출시하고 있으며 각종 건축물, 교량, 골프장, 스키장, 도로조명의 경관조명을 통하여 빛의 아름다움을 넘어 예술적 감성을 충족시키며 LED조명의 확대로 시장을 주도하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회 사 사 업 내 용 옴니시스템 계량기(MMV) 및 신용카드 옴니시스템은 여주공장(본사)과 목포공장 및 베트남 공장에서 전기의 사용량을 디지털로 계측하는 디지털 전력량계, 전기이외의 수도, 온수, 가스, 난방의 사용량을 디지털로 계측하는 디지털 설비미터 및 원격검침시스템을 생산 및 판매하고 있으며, 아산공장에서 스마트카드(신용카드포함)등의 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 위지트에너지 계량기 위지트에너지는 여주공장과 목포공장에서 계량기 관련 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 회 사 내 용 옴니시스템 계량기 사업부는 중국에 있는 OEM 하청업체로부터 원재료를 포함하여 재공품(중간제품)을 공급받아 본사에서 검수공정을 거쳐 제품을 판매하고 있으며, 카드사업부는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 양 사업부 모두 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 위지트에너지 당사는 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 여주 및 목포공장에서 생산되고 있습니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품 목 품 목 구분 제28기 제27기 제26기 비고 MMV사업부문 PCB ASS'Y 외 다수 수입 국내 통신단자대 원재료 수입 국내 단상제품군 원재료 수입 국내 주요제품군 원재료 수입 국내 주요 I.C 수입 국내 단자대및단자나사 수입 국내 카드사업부문 PVC 관련 수입 국내 RF 관련 수입 국내 2) 생산능력 및 설비현황 ① 생산능력 및 가동시간 구 분 내 용 옴니시스템MMV사업부 당사의 MMV 사업부문 2024년 4분기 총 가동일은 총 242일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 1,936시간입니다. 생산능력은 주문수량에 근거하여 산출하고 있으며, 2024년 4분기 총 생산능력은 752천개입니다. 옴니시스템카드사업부 당사의 카드사업부문 2024년 4분기중 가동일은 총 288일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 2,304시간입니다.생산능력은 주문수량에 근거하여 산출하고 있으며, 2024년 4분기 총 생산능력은 3,200만장입니다. 위지트에너지 회사는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 여주공장에서 제품이 생산되고 있으며, 당사의 2024년 4분기 가동일은 총
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242일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동은 1,936시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있습니다. (평균치 산출) ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 옴니시스템MMV사업부 당사의 MMV 사업부문 2024년 4분기 누계 생산실적은 디지털 전력량계 및 충전기 373천개, 디지털설비 및 가스미터 73천개, 기타 246천개, 총 692천개이며 가동율은 92.0% 입니다. 옴니시스템카드사업부 당사의 카드 사업부문 2024년 4분기 생산실적은 2,545만장이며, 가동율은 79.5% 입니다. 위지트에너지 당사의 MMV 사업부문 2024년 4분기 누계 생산실적은 164천개이며 가동율은 66.0% 입니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비 위치현황 구 분 내 용 옴니시스템 당사는 여주공장(경기도 여주군 가남면 연삼로 284) 및 목포공장(전남 목포시 대양동 1192)에 계량기 사업부문의 생산시설(토지, 건물, 기계장치등)을 보유하고 있으며, 카드사업부문의 생산시설은 충청남도 아산시 신창면 순천향로 95에 위치하고 있습니다. 위지트에너지 당사는 여주 생산공장(경기도 여주군 가남면 연삼로 284) 및 목포공장(전남 목포시 대양동 1192)에서 계량기 생산과 관련된 각종 설비들을 보유하고 있습니다. ④ 생산설비 보유 현황 (유형자산 일부) (단위 : 천원) 과목 기초잔액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 손상차손 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 정부보조금 공구와기구 비품 시설장치 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항 ① 매출실적(연결) (단위 : 원) 사업부문 품 목 제28기 제27기 제26기 MMV부문 상품 수 출 내 수 합 계 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수출 내수 합계 합계 수 출 내 수 합계 조명부문 제품 수 출 내 수 합계 카드부문 상품 수 출 내 수 합계 제품 수 출 내 수 합계 기타 수 출 내 수 합계 합계 수 출 내 수 합계 합 계 수 출 내 수 합계 ② MMV부문 세부실적 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제28기 제27기 제26기 옴니시스템 상품 수 출 내 수 합 계 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수출 내수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 제품 수 출 내 수 합 계 위지트에너지 상품 수 출 내 수 합 계 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 연결조정액 수 출 내 수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매조직 및 경로 구 분 내 용 옴니시스템(MMV사업부) ① 판매조직 (가) 국 내 MMV사업부(Measuring Monitoring Verification) 는 크게 스마트솔루션 및 플랫폼사업부로 나누어져 내수시장을 담당하고 있으며, 영남지역에 지사를 두고 있고 대리점을 통해서도 당사 제품의 판매가 이루어지고 있습니다. (나) 해 외 : 해외사업팀에서 해외시장을 담당하고 있습니다. ② 판매경로건설사 및 관공서를 상대로 직접 판매,설치하거나 대리점의 유통망을 이용하여 제품을 판매하고 있으며, 영남지역의 경우 영남지사를 통하여 판매하고 있습니다. ③ 판매방법 및 조건 (가)스마트솔루션사업부스마트솔루션은 스마트솔루션1, 2본부와 영업지원관리, 영남지사에서 담당하고 있으며, 현대건설(주),대림산업(주), 대림아이앤에스(주), 대우건설(주), 금호산업(주), 현대엔지니어링(주), (주)포스코건설, (주)한화건설, 롯데건설(주)등 1군업체를 중심으로 수주활동을 수행하고 있습니다. 또한 총판 대리점의 유통망을 이용 일반 디지털 전력량계의 유통판매를 담당하고 있고, 일반 대리점의 영업 지원으로 당사 수주계약에 일익을 담당하고 있으며 설계영업을 통하여 당사의 제품이 건설사의 설계에 반영 될 수 있도록 설계영업팀을 운영하고 있습니다.영업지원 본부에서는 원활한 영업활동을 위한 각종 지원 및 A/S를 담당하고 있습니다. 영남지사에서는 본사에서 멀리 떨어져 있는 영호남지역의 건설사에 대한 수주 활동을 하고 있으며 당사에서 계약한 영호남지역의 1군업체에 대하여
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지원업무를 담당하고 있습니다. (나)플랫폼사업부플랫폼 사업부문은 에너지 산업의 주축인 ESS산업과 EMS, IOT, Smarty Water Metering 시스템, 가스플랫폼사업등 에너지플랫폼사업의 모든 솔루션을 제공하고 있습니다.. 정부의 친환경 에너지 공급 및 확대 정책으로 ESS 산업을 안정된 시장으로 조성될 것으로 예상되며 공급 설치 뿐만 아니라 O 사업의 확대가 예상됩니다 또한 미세먼지 및 황사등 대기 환경에 중요시 되고 있는바 실직적인 미세먼지 관제를 위해서는 IOT 부분의 확대가 예상되고 있으며 IOT 부분은 모든 산업에 적용이 가능한 솔류션으로 변환되고 있습니다. 스마트 워터미터링사업은 실시간으로 물의 사용량이나, 압력, 수질등을 모니터링하여 시민의 안전한 물공급으로 삶의 질 향상에 기여할 것으로 예상되며 현재 모든 플렛폼 사업의 기본은 IOT를 기반으로 유선 통신 및 무선통신을 기반으로 진행되고 있어 안정적인 무선통신 기술의 확대가 필요로 하고있습니다.. 이 모든 면에서 IOT를 기반으로 전력, 상수도, 가스, 환경등 모든 산업 분야를 관제할수 있는 주축기업으로 성장할 계획입니다. (다)해외영업부문해외영업은 당사 해외본부에서 담당하고 있으며 베트남 사업팀에서는 베트남에 상주하며 현지 합작법인 설립 및 사업진행에 관한 모든 업무를 총괄하고 있습니다. 해외사업팀에서는 해외수주를 위한 활동을 추진중이며 현지의 에이전트들과 협력체계를 구축하고 해당국가의 형식인증 취득 및 국제규격에 대한 대응 방안을 조사하는등 당사의 제품 브랜드 명칭인 AMSYS(Auto Telemetering System)의 국제화에 노력하고 있습니다. ④ 판매전략 (가) 총판 및 대리점을 통한 영업력 강화우수 거래처와 대리점을 계약을 맺어 영업력을 확대, 직판영업의 사각지대에 대한 영업력을 강화하였으며, 매년 우수 대리점에 대한 포상으로 상호 경쟁력 고취하고 있습니다.신규 대리점 개설을 통한 대리점 매출을 향상시키고 정기적인 대리점 협력회의를 통해 중복 영업 및 과당 경쟁을 방지하고 있습니다.전국적인 전력기기 관련 유통망을 보유중인 (주)우진기전을 총판대리점으로 선정하여 전국 공급망 확충 및 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. (나) 신제품 개발을 통한 기술ㆍ품질 마케팅고객의 요구하는 부흥하는 신제품을 개발하여 기술적, 품질적으로 만족하는 제품을 개발할 것이며 이런 잠재 Needs를 찾아 선행개발을 통해 경쟁사 대비 우위를 유지 하고자 부단히 노력하고 있습니다. 품질향상을 지속적으로 실시하는 한편 미래적인 트랜드에 맞추어 제품 개발에 주력할 것이며, 특허 출원 등 지적소유를 명확히 하여 장기적 경쟁우위를 확보해 나가고자 합니다.특히 현재 환경에 대한 관심이 사회적 이슈로 대두되는 가운데 환경, 경제, 사회적으로 중용한 전기차 보급에 발맞춰 전기차충전기를 개발 보급하며 새로운 사업영역으로 확대해 나가고 있습니다. 또한 녹색건축물의 필수인 에너지 표시장치를 개발 보급하여 기존 원격검침 사업영역에서의 경쟁 력을 확보하고 있습니다. (다) 설계영업의 강화건설 설계시 당사 제품이 반영될 수 있도록 설계사무소의 영업부분을 강화하며 당사의 원격검침시스템으로 설계가 되도록 유도하며 그와 관련된 자료의 제공 및 협조사항을 이행하고 있습니다. (라) 관수시장 진입한국전력의 기계식 전력량계에서 전자식 전력량계로의 교체 및 스마트그리드 사업관련 스마트미터기로의 교체등의 수요가 발행할 것으로 예상되면서 관수시장이 확대될 예정입니다. 이에 따라 타사보다 빠른 한국전력의 요건에 맞는 형식인증을 취득하고 관련 시설을 구축함으로써 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 옴니시스템(카드사업부) ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 이동통신사(usim), 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. - 판매 후 1개월 입금으로 불량채권 발생의 여지가 없음. - 판매방법은 카드사, 은행,
옴니시스템 — 사업보고서 (2024.12)

COS사 등에 직접 계약. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 고부가를 창출하기 위하여 특수제작 공법의 디자인 카드를 제공하여 상품차별화를 지향하는 카드사에 제안 영업을 통해 추가 수요 및 가치 창출 위지트에너지 ① 판매조직 : 영업본부 아래 영업팀, 영업1팀, 영업2팀으로 구성. ② 판매경로 : 공공부문, 민간부문 경쟁 입찰에 의한 납품. ③ 판매방법 및 조건 : 입찰에 의해 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ④ 판매전략 : 입찰에 의한 조건에 따른 주문을 받아 납품하는 형태를 취함. 3) 수주상황 수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 (연결기준) (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. ③ 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율(*) (*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 2) 시장위험과 위험관리(별도기준) (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ② 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여