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백만원) 매입유형 품 목 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 원재료 원재료 H 원재료 C 원재료 P 원재료 S 기타 합 계 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 주요사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 주덕사업장 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 163 영평사업장 충청북도 충주시 대소원면 영평리 576 군산사업장 전라북도 군산시 오식도동 1070 (2). 생산능력 및 생산실적 (단위: 수량/톤, 백만원) 품 목 구 분 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전자소재 생산능력 생산실적 가동율(%) 2차전지 소재 생산능력 생산실적 가동율(%) 의약품 소재 생산능력 생산실적 가동율(%) 정밀화학 소재 생산능력 생산실적 가동율(%) (3). 생산설비에 관한 사항 ① 현황 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (*) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 실험용기구 사용권자산 건설중인자산 합 계 ② 설비의 신설, 매입계획 (단위: 백만원) 구 분 설비 능력 총소요 자 금 기지출액 지 출 예 정 착 공 예정일 준 공 년월일(예정일) 진척율 비 고 2025년 건물 2,258㎡ 2차전지 소재(D2) 기계장치 연200톤 2차전지 소재(D2) 건물 13,280㎡ 2차전지 소재(LiFSI) 기계장치 연10,000톤 2차전지 소재(LiFSI) 건물 5,128㎡ 2차전지 소재(FEC,VC) 기계장치 연10,000톤 2차전지 소재(FEC,VC) 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 판매경로 등 (1) 판매조직 영업조직도.pdf_page_1.jpg 영업조직도 (2) 제품의 생산 당사는 충청북도 충주시에 위치한 사업장에서 생산량의 전부를 당사가 직접 생산하여 공급하고 있습니다. (3) 판매경로 국내 판매는 수요처로 직접판매(견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수)가 이루어지고 있으며, 해외 판매는 본사 및 해외현지법인을 통한 수요처로의 직접 판매(견적요청→견적제시(Proforma)→수주→생산(공정)→출하(선적) →대금회수) 및 일부 제품의 경우 에이전트를 통한 판매를 하고 있습니다. (4) 판매방법 및 조건 국내 거래의 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 2개월 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있으며, 수출은 당사에서 직접 수출하거나 에이전트를 통하여 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 3개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있습니다. (5) 외주생산에 관한 사항 당사는 현재 해당사항 없습니다. 나. 매출실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 제품 전자소재 국내 수출 소계 2차전지 소재 국내 수출 소계 의약품 소재 국내 소계 정밀화학 소재 국내 수출 소계 상품 국내 수출 소계 합계 국내 수출 소계 다. 수주상황 당사는 공급 특성상 주문량의 변동이 심하고 발주에서 납품까지의 기간이 짧은 관계로 대략 2주일 단위로 수주를 받으며 매일 변경이 됩니다. 따라서 이러한 당사의 영업 특성상 수주 현황을 표기하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
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자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 차감: 현금및현금성자산 (B) 순부채 (C=A-B) 자본총계 (D) 총자본 (E=C+D) 자본조달비율 (C/E) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 2024년 12월 31일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 : 현금및현금성자산 USD CNY JPY EUR 매출채권 USD CNY JPY EUR 미수금 CNY 합 계 부 채 : 매입채무 USD CNY 미지급금 CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 2024년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융자산 매출채권 유동기타채권 비유동기타채권 합 계 2024년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을
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방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 2024년 12월 31일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 원) 구 분 전환사채 금융차입금 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 이후 합 계 나. 전기말 (단위 : 원) 구 분 전환사채 신주인수권부사채 금융차입금 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 이후 합 계 6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타(*) 기 말 유동성 : 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 비유동성 : 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 및 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다. 나. 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타(*) 기 말 유동성 : 단기차입금 전환사채 파생상품부채 비유동성 : 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 및 사채상환손실 등이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. (2) 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황 (1). 연구개발활동의 개요 당사의 연구소에 기획/특허관리팀, 합성연구팀, 분석연구팀, 상용화연구팀으로 영역별로 팀을 구성하고 있으며, 유기적 관리체계 하에서 우수한 제품 개발을 위한 협력 체계가 이루어지고 있습니다. 이러한 협력 업무에는 자체 개발한 각종 툴, 시제품, 프로세스 등이 공유되며 이에 따라 관련 업무를 보다 효율적으로 진행하고 있습니다.당사 연구소는 실시간 제품 및 불순물 분석이 가능한 실험실을 갖추고 있어 효율적인 연구 진행이 가능하며, 상업적 규모의 공장으로 전환하기 위해서 가장 중요한 Scale-up test 설비를 완벽하게 갖추고 있습니다. 당사 연구소는 자체 Pilot test 연구시설을 갖추고 있으며, 실험실과 Pilot 연구동에 20 ~ 50L 규모의 Bench scale test 장치도 보유하고 있습니다. 따라서 상용화가 어려운 제품은 실험실 합성 , 실험실 Scale-up , Bench scale 합성 , Pilot scale 합성 과정의 순서를 거치며, 생산 규모 확장에 따른 여러 가지 변화 요인을 찾아내고, 각 반응 step에서 공정 최적화하는 과정을 거치게 됩니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소조직도(편집).jpg 연구소조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 비고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 X 100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 권리 내용 권리자 등록일 등록번호 국내 특허 화학적 기계적 연마 세정용 5-아미노테트라졸의 합성방법 (주)천보 ㈜천보정밀 국내 특허 이미노디아세트산의 합성방법 ㈜천보 국내 특허 고체 카르바즈 산 유도체 분말의 제조 방법 ㈜천보 국내 특허 트리스(트리메틸실릴)보레이트의 합성방법 ㈜천보 ㈜천보정밀 국내 특허 폴리우레탄의 합성방법 ㈜천보 ㈜천보정밀 국내 특허 아디포니트릴의 합성방법 ㈜천보 ㈜천보정밀 국내 특허 숙시노니트릴의 합성방법 ㈜천보 ㈜천보정밀 국내 특허 리튭 비스(옥살레이토)보레이트의 합성방법 ㈜천보 ㈜천보정밀 ㈜천보신소재 국내 특허 광학 활성을 갖는 인돌린 유도체 또는 이의 염의 신규 제조 방법 ㈜천보 제이투에이치바이오텍㈜ 국내 특허 회분식 수열합성반응기 및 이를 이용한 리튬티타네이트의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 콜린
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알포세레이트와 커큐민의 공결정 제조방법 ㈜천보 제이투에이치바이오텍㈜ 국내 특허 생체이용률이 향상된 신규한 페노피브르산 전구약물 ㈜천보 제이투에이치바이오텍㈜ 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 금속 양이온이 제거된 초고순도 플루오로설포닐이미드의 제조방법 ㈜천보 제이투에이치바이오텍㈜ 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드암모늄염의 제조방법 및 비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 알콕시트리알킬실란을 이용한 불소음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 대구가톨릭대학교 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리툼염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리툼염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 5-(C1~C4 알킬) 테트라졸의 합성방법 ㈜천보 ㈜동우화인켐 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드 리튬염의 신규한 정제 방법 ㈜천보 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드 리튬염의 신규한 정제 방법 ㈜천보 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법 ㈜천보 대구가톨릭대학교 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법 ㈜천보 대구가톨릭대학교 국내 특허 신규한 리튬이차전지용 전해질 조성물 및 이를 포함하는 리튬이차전지 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조방법 ㈜천보 국내 특허 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 ㈜천보신소재 국내 특허 비수계 전해액에 대한 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 ㈜천보신소재 국내 특허 비수계 전해액에 대한 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 ㈜천보신소재 국내 특허 리튬 비스옥살레이트 보레이트 및 이를 리튬 비스옥살레이트 보레이트를 고순도로 제조하는 방법 ㈜천보 국내 특허 5-알킬테트라졸의 제조방법 ㈜동우화인켐 ㈜천보 국내 특허 5-(C1~C4 알킬) 테트라졸의 합성 방법 ㈜천보 ㈜동우화인켐 국내 특허 하이드록시-치환된 디메틸디옥솔론의 제조방법 ㈜천보 국내 특허
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비스(클로로술포닐)이미드의 제조 방법 ㈜천보 ㈜천보신소재 국내 특허 이차 전지용 수성 전해액 ㈜천보 제이투에이치바이오텍㈜ 국내 특허 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 저감된 리튬 플루오로설포네이트 포함 리튬 비스( 플루오로설포닐)이미드의 카보네이트 용액 및 이를 포함하는 전해액 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 설페이트 또는 설포네이트 용제 중의 비스(플루오로설포닐)이미드 알칼리금속염의 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 국내 특허 5-아미노테트라졸의 제조 방법 ㈜천보 국내 특허 불화수소가 저감된 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드의 카보네이트 용액 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 실리콘 화합물을 이용한 불화수소가 저감된 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 국내 특허 불화수소가 저감된 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액 및 그 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 국내 특허 불화수소가 저감된 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 국내 특허 비스(플루오로술포닐)이미드 알칼리 금속염의 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 고순도 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드의 제조방법 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 암모늄 이온 함량이 저감된 비스(플루오로술포닐)이미드 알칼리금속염 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액 ㈜천보 국내 특허 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액 및 이를 포함하는 전지 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 리튬비스(플루오로설포닐)이미드의 제조방법 및 이 방법으로 제조한 리튬비스(플루오로설포닐)이미드 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액 및 이를 포함하는 전지 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS 국내 특허 리튬 비스(플루오로설포닐)이미드 용액, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 전지 ㈜천보 ㈜ 천보신소재 ㈜ 천보BLS
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년도는 저성장, 고물가 및 지정학적 갈등 등의 영향으로 금융 여건이 악화되고 원자재가격 급락, 및 전기차 전방 시장의 둔화로 많은 어려움이 있었습니다 . 이로 인해 2024년도 당사의 연결매출액은 1,449억원으로 전년 대비 21% 감소했으며, 영업적자는 227억원으로 전년 대비 147억이 악화되었습니다. [주요 경영지표] (단위 : 원, %) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감율 매출액 영업이익 영업이익률(%) 당기순이익 당기순이익(%) ROE(%) 주1) ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 원자재가격 급락과 전방수요감소에 따라 종속회사의 매출감소로 인해 매출이 전년대비 20% 역성장하였습니다. 주요 재무 경영 지표측면에서 연결기준 ROE는 -9.76%를 기록하였습니다. 2025년에도 미국의 관세정책 등으로 인한 경제 블록화 심화, 우크라이나와 러시아 전쟁 등의 지정학적 불안이 글로벌 경제에 아직 큰 리스크 요인이 남아있지만 글로벌 금리인하에 따른 통화정책완화, 전기차수요 및 전기차소재가격 안정화 등을 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 해외종속회사의 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사의 연결기준 2024년 매출액은 3,311,228백만원이며, 그 중 산업자재부문 매출액은 3,348,856백만원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백,건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 369,481백만원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 118,230백만원이며, 나일론필름 및 임대부문 등이 있습니다. 나일론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲525,339백만원입니다. 주요 원재료에는 산업자재 부문의 PET Chip, Wire rod와 섬유부문의 PTMG, MDI 그리고 기타 부문의 Nylon Chip이 있습니다. PET Chip, Wire rod의 주요 매입처에는 효성티앤씨, 청도강철, PHP가 있으며, PTMG, MDI의 주요 매입처에는 Hyosung DongNai 등이 있습니다. Nylon Chip의 주요 매입처에는 강소항력화섬 주식회사, 항저우일천화학 섬유유한공사 등이 있습니다. 주요 원재료별 2024년 가격은 다음과 같습니다.PET Chip은 $0.90~1.04/kg로 유가 변동 및 시장 수급 상황 등이 가격 변동 원인입니다. Wire rod는 $595~780/톤이며, 경기 둔화로 인한 수요 부진으로 가격 약보합세를 나타내었습니다. PTMG는 $1,521~2,300/톤으로 원재료인 BDO 가격 약세 및 중국 Maker의 신·증설로 인한 공급과잉 영향으로 가격이 하락하였으며, MDI는 $1,899~2,210/톤으로 다운스트림 수요 부진 등으로 가격이 하락했습니다. Nylon Chip은 $1,488~1,825/톤이며, 원재료에 연동되어 가격이 결정됩니다. 산업자재 제품은 당사를 비롯하여 해외종속회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Quang Nam Co., Ltd, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd, Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd, Global Safety Textiles GmbH, GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd, GST Safety Textiles RO S.R.L 등에서 생산하고 있습니다. 주요 사업장의 위치는 울산, 전주, 대전과 베트남 Dong-Nai Province, 중국 Qingdao, Jiaxing 등 입니다. 2024년 기준 생산 능력은 2,712,360백만원, 생산 실적은 2,314,882백만원으로 가동률은 85.35%입니다. 섬유부문 제품은 Hyosung Vietnam Co., Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 에서 생산하고 있습니다. 사업장의 위치는 베트남 Dong-Nai Province와 중국 Jiaxing이고, 2024년 기준 생산 능력은 335,395백만원, 생산 실적은 334,049백만원으로 가동률은 99.60%입니다. 기타부문 제품은 Hyosung
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Chemical Fiber (Jiaxing)Co., Ltd에서 생산하고, 사업장의 위치는 중국 Jiaxing입니다. 2024년 기준 생산능력은 127,694백만원, 생산 실적은 113,316백만원으로 가동률은 88.74%입니다. 2024년 연결 기준 매출액은 산업자재 3,348,856백만원, 섬유부문 369,481백만원, 기타부문 118,230백만원, 연결조정 ▲525,339백만원입니다. 당사 및 해외종속회사별로 구분하면, 당사의 별도 기준 매출액은 총 590,088백만원이고, 그 중 수출은 502,705백만원(85.19%), 내수는 87,383백만원(14.81%)입니다. 주요 매출처로는 HYOSUNG USA INC.(18.88%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.71%)이 있습니다. 주요 종속회사 중 Hyosung Vietnam Co., Ltd.의 매출은 수출 81%, 내수 19%이며 주요 매출처는 산업자재 부문에서 HYOSUNG USA (35%), Hyosung Luxembourg SA (12%)가 있으며, 섬유부문에서 Hyosung International Trade Jiaxing(26%)가 있습니다. Hyosung Quang Nam Co., Ltd은 수출 57%, 내수 43%이며, 주요 매출처는 HYOSUNG VIETNAM (25%), Hyosung DongNai(14%) 가 있습니다. Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.는 수출 48%, 내수 52%이며, 주요 매출처는 넥센타이어(25%), 한국타이어(중국) (24%)가 있습니다. 이외에도 Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd, GST Automotive Safety (Changshu) Co., Ltd., Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd. 등에서 수출 및 내수로 판매하고 있으며, 이들의 주요 매출처에는 굿이어, 컨티넨털, 미쉐린, ZF, Autoliv 등이 있습니다. 이외에 당사와 해외종속회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리 정책을 실시하고 있습니다. 재무 Risk관리는 본사 재무실에서 주관하며 본사 내 사업부 및 해외종속회사와 유기적인 협력을 통해 실시합니다. 재무 Risk 관리의 일환으로 당사는 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위해 선물환, 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 당사는 전문 연구개발 조직을 통해 꾸준한 연구개발 활동을 하고 있으며 생산 기술 및 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 에이치에스효성첨단소재㈜의 종속회사는 15개사(지배회사 제외)이며, 주요종속회사 11개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 산업자재 산업용 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 섬유 의류용 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 기타 산업용 Filmore 나일론필름 연결조정 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 사업부문 생산제품 주요제품 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 타이어코드 및 산업용원사 등 스틸코드 섬유 스판덱스원사,폴리에스터원사 스판덱스원사 폴리에스터원사 기타 필름 나일론필름 ※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있으며, 환율
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변동 효과가 포함되어 있습니다. 다. 가격변동 산출기준 1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드 - 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함 - 스틸코드 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함(2) 폴리에스터원사/스판덱스 - 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 - 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함(3) 나일론필름- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함 라. 가격변동 원인 (1) 산업자재 부문 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음(2) 섬유 부문 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하였음 (3) 기타 부문 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음 3. 원재료 및 생산설비 지배회사 및 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (2024년 1월~12월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 산업자재 원재료 PET-Chip 타이어코드지 생산스틸코드 생산Car Seat-Belt 원사에어백 원단/쿠션 효성티앤씨, 청도강철,PHP 등 Wire Rod 섬유 원재료 PTMG 스판덱스원사 생산 폴리에스터원사 생산 MDI 기타 원재료 나일론필름 생산 강소항력화섬 주식회사, 항저우일천화학 섬유유한공사 등 ※ 주요 매입처 중 효성티앤씨, Hyosung DongNai는 계열회사 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 PET Chip Wire Rod PTMG MDI ※ 상기 원재료가격은 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 (1) PET Chip : 구입실적 기준 유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생 (2) Wire Rod : B/W용 및 S/C용 구입단가 경기 둔화로 인한 수요 부진으로 가격 약보합세 나타냄(3) PTMG : 평균 구입가 기준 원료인 BDO 가격 약세 및 중국 Maker의 신·증설로 인한 공급과잉 영 향으로 PTMG 가격 하락함(4) MDI : 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 가격 하락함 (5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준 원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨. 라. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 에이치에스효성첨단소재㈜ 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 지배회사 및주요종속회사 합산 섬유 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 주요종속회사 합산 기타 나일론필름 Jiaxing 주요종속회사 합산 ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였습니다. 마. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 에이치에스효성첨단소재㈜ 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 지배회사 및주요종속회사 합산 섬유 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 주요종속회사 합산
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기타 나일론필름 Jiaxing 주요종속회사 합산 바. 가동률 (단위 : %) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 에이치에스효성첨단소재㈜ 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 지배회사 및주요종속회사합산 섬유 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 주요종속회사합산 기타 나일론필름 Jiaxing 주요종속회사합산 ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. 사. 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [지배회사의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 미착고정자산 ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [주요종속회사의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 미착고정자산 ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 생산설비의 현황(상세)' 참조 아. 설비투자 계획 및 현황 [지배회사의 내용] (1) 연간 투자실적 (단위 : 억원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년 1~12월(실적) 2024년 1~12월(계획) 2023년 1~12월(실적) 2022년 1~12월(실적) 신설 및 증설 매출 및 수익증대 합 리 화 설비개선 보완투자 유지보수 합계 (2) 투자계획지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : USD) 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 생산능력 증대 2022년 8월~2025년 4월 타이어코드 생산설비 증설 매출 및 수익 증대, 시장지배력 확대 $140백만 $95백만 $45백만 탄소섬유 제조, 판매 2023년 10월~2025년 5월 건물, 생산설비 등 매출, 수익 발생 $560백만 $102백만 $458백만 탄소섬유 제조, 판매 2022년 9월~2024년 12월 건물, 생산설비 등 매출, 수익 발생 $86백만 $86백만 (2) 투자계획주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출품목 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트,에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 섬유 폴리에스터 원사,스판덱스 기타 나일론필름 등 연결조정 합계 (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 제품상품기타 타이어코드, 스틸코드,산업용 원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등 수 출 내 수 합 계 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[지배회사의 내용](1) 지배회사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.(2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제(3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)(4) 판매전략지배회사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을
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전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.(5) 주요매출처 및 비중2024년 1~12월 지배회사의 주요 매출처는 HYOSUNG USA INC.(18.88%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.71%), 금호타이어(주)(6.76%), HYOSUNG LUXEMBOURG S.A.(6.38%), 한국타이어앤테크놀로지㈜(6.30%), HYOSUNG CARBON MATERIALS (JIANGSU) CO., LTD.(5.14%), HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED(4.45%) 등 입니다. [주요종속회사의 내용] 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 회사의 판매경로는 직수출 (81%) 및 내수직판 (19%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 직판하여 미쉐린, 굿이어, 쿠퍼 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있습니다.스판덱스는 스판덱스는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 또한 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있으며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역이 주요 공략지역으로, 유럽, 중남미등으로도 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 회사의 판매경로는 직수출 (57%) 및 내수직판 (43%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 직판으로 한국타이어, Toyoda Gosei 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 생산제품의 수출 증대를추진하고 있습니다. 에이치에스효성첨단소재(14%), 내수 직판 및 직수출,LOCAL 수출로 구분되어있습니다. 절강성,강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀착지인 화동,화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 직판 업체를 공고히 하고 있으며, 주요 생산품목인 타이어코드를 현재 중국에 진출한 세계 유명브랜드인 한국타이어, 금호타이어, 미세린등에 안정적으로 공급함과 동시에 중국 LOCAL 타이어 업체의 65%에 안정적으로 공급하고 있습니다. 향후 모든 중국 LOCAL 업체에 공급 및판매량 확대를 추진하고 있습니다. 효성 화학(13%), 한국타이어(4%) 등 S/C는 직수출(48%), 내수판매(52%)로 구분되어 있습니다. 효성 청도는 지금까지 한국타이어,금호타이어 등 중국에진출해 있는 한국계 외자기업 및 산동성 인근의 LOCAL 기업위주의 판매를 진행해왔으며, 향후 판매량 확대를 위하여 중국내에서도 한국타이어, 금호타이어 등 한국계 외자기업 외에 수익성이 상대적으로 양호한 중국 진출 외자기업 고객을 신규 발굴하고, LOCAL기업에게는 수익성이 양호한 특화규격 판매 확대를 도모하고 있습니다. 강선사업부는 한국타이어(중국) (24%), 넥센타이어(25%), 한국타이어(헝가리) (6%) 등카매트사업부는 위해광통플라스틱 (33%), Hyosung Corporation Co. Ltd(14%) 등 유럽의 고객들에게 직접 판매를 하고 있음 당사에서 제조 공급하는 섬유 타이어코드지는 로컬 제조공급으로의 빠른 대응 능력을 바탕으로 주 고객인 굿이어에 안정적 물량을 공급하고 있으며, 추가로 콘티넨탈 등 로컬 제조 공급을 필요로하는 타 고객들에게 물량을 확대하고 있음. 본사 및 베트남법인으로부터 완제품을 수입하여 판매하는 섬유 타이어코드지, 스틸코드, 탄소섬유 및 아라미드 원사는 현지에서 안정적인 물류 공급 및 문제 발생시 빠른 현지 대응 및 본사와 협력을 통한 고객 만족으로 판매량을 확대해가고 있음. 굿이어(49%), 미쉐린(12%), 컨티넨털(13%) 등 고객사에직접 납품(100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv,
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ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. 고객사에직접 납품 (100%) 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 에어백 모듈업체에 제품을 공급하고 있습니다. 고객의 수가 한정되어 있기 때문에 OEM방식을 통해 판매하고 있습니다. 고객사에 직접 납품 (100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. 중국내수 판매 중국내 고압용기, 스포츠, 일반산업용 등 수요처를 중심으로 기존 고객과 신규 고객 발굴을 통해 판매확대 도모 다카모토 탄소섬유(36%), 광저우 카본(23%) 등 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [지배회사의 내용] 지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 해외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.지배회사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의,측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. (2) 주가변동위험 지배회사는 경영참여, 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한
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사항은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 2.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.(3) 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 다. 유동성위험 대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 지배회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [주요종속회사의 내용] 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의업무를 수행하고 있습니다. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하여 공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 외화수금이 외화지출대비 많은 외화 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고있으며, 시장금리의 급격한 변동으로인한 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을 경우를 대비하여자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있으며, 환율변동 흐름 및 예측에따라 결제 통화를 조정하는 이중전략을 사용하고 있습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 내수 판매분중 한국타이어와 같은 외자기업이외의 중국 LOCAL 기업으로의 판매분에 대한 여신기일이 길며, 여신기일에 대한 약정이 엄수되지 않는 위험에 노출되어 있습니다. 매분기 주요 거래기업의 손익실적을 입수하여 판매여부 및 여신 축소 여부를 결정하고 있습니다. 현재 영업팀에서 고객의 신용상태에 대한정기적인 점검 및 동향파악을 통하여 Risk 감소를 도모하고 있습니다. 전체 매입, 매출이 유로화 거래로환율 등락에 따른 환차 risk는 없으며, 총 차입금 역시 전액 유로화 기준으로 환차 위험은 없으나 시장금리 변화에 따른 지급이자의 불확실성은 내재하고
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있습니다. 복수의 차입 및 팩토링(매출채권매각) 공급 업체를 선정, 운영하여 시장금리 등 변화 시 선택적으로 유리한 조건으로 자금 운용하고 있으며, 금리 등 조건 경쟁을 통해 재계약시 지속 개선하고 있습니다. 법인장 및 Accounting Team에서 자금운용처 비교 및 자금 필요현황을 수시 점검하여 최적의 조건으로 관리하고 있습니다 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 Euro로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. Holding Company로서 특별한 시장 위험은 없습니다. 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 CNY로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 RON으로 이뤄지고 있습니다. 따라서가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다.. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 계약 현황 [지배회사의 내용] 지배회사는 2024년 12월말 현재 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 14건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위:천USD) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균 만기일 미결제약정 계약금액(천 현지통화) 선물환(USD) 매입 선물환(USD) 매도 [주요종속회사의 내용] 주요종속회사 중 는 2024년 12월말 현재 외화 미지급금의 환율변동위험을 회피하기 위한 1건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 주요종속사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위:천JPY) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(달러) 가중평균 만기일 미결제약정 계약금액(천 현지통화) 선물환(JPY) 매입 의 기능통화는 USD입니다. 마. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 [지배회사의 내용] 당기중(24.1~12월) 지배회사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 통화스왑 합계 [주요종속회사의 내용] 당기중(24.1~12월) 지배회사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 현황[지배회사의 내용] 지배회사의 경영상의 주요계약은 'Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의
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발생내용', 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 [지배회사의 내용] (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제7기(2024년 1월~12월) 제6기(2023년 1월~12월) 제5기(2022년 1월~12월) 비고 연구개발비용 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발활동은 (주)효성의 효성기술원에 위탁하여 연구용역을 제공받고 있는 부분과 타이어보강재 생산 기술 및 제품 개발을 위해 자체 설립된 강선연구소 부분을 통해 이루어지고 있습니다. 효성기술원((주)효성) 기초기술원, 상용화기술원 강선연구소(에이치에스효성첨단소재(주)) 기초연구팀, 응용연구팀 (3) 연구개발실적 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 효성기술원 산업용사차별화 원사 - 고강도 및 고모듈러스 Tire Cord 차별화 제품 개발- 내열접착력 향상 타이어코드 열처리 Dip Recipe 개발- Seat belt용 원착사 개발- Seat belt 원사 강력 이용률 및 multi-end 품질 개선- Geo Textile용 High Modulus 원사 개발- Geo Textile용 형태안정성 개선 원사 개발- PET airbag용 원사 개발- 재봉사 차별화 기술 개발- PET 발수사 개발- DWML(Deep Water Mooring Line) 원사 개발- NY66 ATY 원사 개발- PET 고강력 중공사 개발- Aramid 細 denier 원사 제조 기술 개발- Aramid 원착사 개발- Aramid 방탄 Solution 개발- Mechanical Recycle PET 재봉사 개발- Recycle PET 적용 친환경 타이어코드 개발- 심해 Cable/Hose용 Aramid 원사 개발- 친환경 Airbag 및 Seat belt 원사 개발 탄소섬유 - 고강도 중탄성 탄소섬유 개발- 탄소섬유 범용 Prepreg 개발- 탄소섬유 S-grade 개발- 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제 개발- 압력용기용 CF 개발- 48K 라지토우 개발- 해양레저용 프리프레그 개발- 고내열 프리프레그 개발- 탄소섬유 고인성 프리프레그 개발- 세섬도 중탄성 탄소섬유- 초고강도 탄소섬유- Towpreg개발- 430GPa급 고탄성 탄소섬유 개발 Tansome 강선연구소 타이어보강재 - Brassing 열처리 기술 최적화 및 고강도 규격 신선가공 기술 개발- 친환경 Steel Cord 개발- 고강도 Steel Cord 신규격 개발- 전기자동차용 UT강도 Steel Cord 신규격 개발- 트럭버스 타이어 경량화 향상용 차별화 규격 개발 [주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 당사는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 산업자재 부문의 탄섬, ALKEX등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [지배회사의 내용] 작성기준일(2024.12.31) 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 총 386개이며, 최근 3사업연도(2022년~2024년)에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다. 사업부문 종류 근거법령 상용화여부 계 상용화 개발완료 산업자재 산업용 원사 등 특허법 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 산업자재 섬유 T/C 내피로도가 우수한 하이브리드 딥코드 및 이를 적용한 래디얼 공기입 타이어 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 내열성이 우수한 폴리에스터 타이어 코드 및 그를 포함하는 타이어 특허법 3명 상용화 섬유
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T/C 내열성이 우수한 폴리에스터 타이어 코드 및 그를 포함하는 타이어 특허법 3명 상용화 탄소섬유 폴리아크릴로니트릴계 내염화 섬유, 탄소섬유 및 그의 제조방법 특허법 3명 상용화 인테리어 폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트 특허법 2명 상용화 인테리어 폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트 특허법 1명 상용화 섬유 T/C 공기압 타이어용 코드지 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 폴리에스터 타이어코드와 이를 이용한 레이디얼 타이어 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 고탄성 나일론 코드 및 이의 제조방법 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 캡플라이 코드 직물 및 이의 제조방법 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 내열성이 우수한 폴리에틸렌테레프탈레이트 타이어 코드 특허법 4명 상용화 섬유 T/C 나일론 66 고강력 섬유 제조방법 특허법 2명 상용화 [주요종속회사의 내용] 주요종속회사 회사의 상표 및 고객관리 정책 지적재산권 보유현황 비고 GST Safety Textiles GmbH는 오랜 기간 동안 축적된 사업의 경험과 제품력을 기반으로 에어백용 원단에 관한 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 특히 전방사업자에 대한 Captive 판매없이 탁월한 Quality와 고객관리를 통해 유럽 내부는 물론 global 기업이미지 제고에 큰 역할을 하고 있습니다. GST Safety Textiles GmbH은 69건의 지적재산권( 등록 특허 55건, 출원중인 특허 14건)을 보유하고 있습니다. 다. 사업부문별 현황 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조 공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 3개의 사업부문(산업자재, 섬유, 기타)을 중심으로 사업의 개요를 작성하였습니다.(1) 산업자재 부문[산업의 특성]산업용 섬유는 자동차용, 토목건축용, 농업용, 공업용, 운송용, 포장용, 스포츠용 등 의류산업을 제외한 전 산업에서 다양한 용도로 사용되고 있으며, 고객들의 경량화, 고기능화, 고급화 요구에 따라 소재 및 신제품 개발을 통해 사업 영역이 지속 확대되고 있습니다. 이에 따라 제품 개발을 위한 지속적인 R 투자가 필요하며, 제품을 납품하기 위해 고객에게 Approval을 받아야 하는 과정이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다.[산업의 성장성]당사의 주요 제품이자 뛰어난 품질을 바탕으로 세계 시장을 이끌고 있는 폴리에스터 타이어코드 및 Seatbelt용 원사, Airbag용 원단과 자동차용 카페트 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상됩니다. 이외에도 아라미드, 탄소섬유와 같은 High tech. 신소재 제품의 개발 및 사업화를 통해 지속 성장이 예상됩니다.[경기변동의 특성]당사는 자동차와 연관된 제품을 다수 생산하고 있어, 경제 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 하지만 전 세계적으로 고루 분포된 매출 비중과 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다.[시장여건]주요 목표시장은 자동차 산업으로 타이어보강재의 경우 Global 타이어 제조업체가, Seatbelt용 원사와 Airbag용 원사 및 원단의 경우 주요 Global tier 1 부품업체가, 자동차용 카페트 사업은 Global tier 1 성형업체 및 Global 자동차 제조업체가 주요 고객입니다. 각 부품의 품질이 탑승자의 생명과 직결되는 자동차 산업의 특성상 제품 개발 단계에서부터 고객사와 공동개발 등 협력관계를 유지하고 있으며, 이후에도 긴밀한 협조체제 하에 제조, 판매하고 있으므로 상대적으로 안정적인 판매가 이루어져 수요에 대한 변동요인은 많지 않습니다.[경쟁우위요소]당사는 타이어보강재, 각종 산업용 원사, 상업용/자동차용 카페트 등을 종합 제조할 수 있는 생산규모와 기술력을 갖추었으며, 지속적인 해외생산 거점의 확대로 해외의 고객들에게 안정적인 납품 및 경쟁력 있는 가격의 제품을
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제공할 수 있습니다. 당사는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다.(2) 섬유 부문 섬유 부문은 스판덱스, 폴리에스터원사 등으로 구성되어 있습니다.[산업의 특성]스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성 속옷 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 당사는 지속적인 고부가가치 차별화제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성]의류산업의 성장과 함께 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다.[경기변동의 특성]시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건]섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다.[경쟁우위요소]경쟁력을 좌우하는 요인은 공급 안정성, 품질, 서비스(A/S, T/S 등)이며, 특히 스판덱스의 Creora는 시장을 Leading하는 Global M/S 1위 브랜드로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가 가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. (3) 기타 부문 기타 부문은 나일론필름 등으로 구성되어 있습니다.[산업의 특성]나일론 필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합한 필름이며, 전방산업의 시장 상황 및 기술발전의 영향을 받고 있습니다.[산업의 성장성]중국내 1인 가구의 증가에 따라 가정간편식(HMR) 수요가 증가하고, 고령화에 따른 의약품 포장 솔루션에 대한 요구가 높아지고 있으며, 전기자동차 등 모빌리티 및 가전IT용 등 2차전지 셀파우치 시장 성장 등으로 향후 지속 성장이 예상되는 산업입니다.[경기변동의 특성]중간재로 사용되는 제품의 특성상 식음료, 의약품, 2차전지 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다.[시장여건]당사는 중국 내 주요 나일론 필름 생산자로써, 품질/기술력 향상을 통해 원가 경쟁력을 확보하고 소비자 요구에 맞는 제품 개발을 진행하여 중국 내 판매를 지속 확대하고 있습니다.[경쟁우위요소]중국 시장의 오랜 경험을 통한 영업력 및 생산 기술 축적을 바탕으로 안정적인 품질을 유지하고 있으며, 지속적인 연구 개발을 통한 다양한 제품군 공급으로 소비자 요구를 만족시키고 있습니다. 지배회사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업의 내용 비고 산업자재 에이치에스효성첨단소재㈜ 타이어코드, 산업용원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등 한국타이어금호타이어 등 타이어코드 및 산업용 원사, 탄소섬유, 아라미드 등 제조 및 판매 타이어코드, 스틸코드 등 굿이어, 미쉐린 등 타이어코드, 스틸코드 제조 및 판매, 스틸코드, 카매트 한국타이어(중국),금호타이어(중국) 등 스틸코드, 카매트 제조 및 판매 타이어코드,산업용원사 등 한국타이어(중국),금호타이어(중국),jinda, shenda 등 타이어코드, 산업용원사 제조 및 판매 에어백 원단 및 쿠션 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 지주회사 에어백 원단/쿠션 제조 및판매 회사 지분 Holding Company 에어백 원단 및 쿠션 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 에어백 원단 및 쿠션 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 타이어코드, 스틸코드
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등 굿이어, 미쉐린 등 타이어코드 제조 및 판매,스틸코드 판매,탄소섬유 및 아라미드원사 판매 타이어코드, 에어백 등 타이어코드, 에어백 제조 및 판매, 탄소섬유 광저우 카본 등 탄소섬유 제조 및 판매 탄소섬유 및 탄소복합재료 탄소섬유 및 탄소복합재료 제조, 판매 섬유 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 폴리에스터원사 폴리에스터 원사 제조 및 판매 기타 나일론필름 필름 제조 및 판매 라. 사업부문별 요약 재무현황 (제7기 2024년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 영업손익 자산 부채 (제6기 2023년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 영업손익 자산 부채 (제5기 2022년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 영업손익 자산 부채 ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 최근 3사업연도의 지배회사 및 종속회사의 신규사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.[지배회사의 내용]'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 사.그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용, 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참고하시기 바랍니다.[주요종속회사의 내용]최근 3사업연도 중 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년 세계경제는 주요 선진국들의 긴축 통화정책 지속과 이에 따른 소비 및 투자 위축, 러-우 전쟁과 중동 지역의 지정학적 갈등, 글로벌 공급망 불안 등으로 인해 복합적인 위기를 겪었습니다. 인플레이션 완화를 위한 통화 긴축이 지속되면서 경기 회복의 속도 차이가 심화되고 환율 변동성이 커지며, 글로벌 경기 둔화 우려가 한층 커졌습니다. 국내 경제 또한 국제유가의 변동성과 경제 성장 둔화, 소비 및 기업 투자 위축 등 어려운 경영환경이 이어지며 불확실성이 지속된 한 해였습니다. 이러한 환경속에서도 당사는 2024년 연결기준 매출 3조 3,112억원으로 전년대비 1,089억원 증가하였고, 영업이익은 2,197억원으로 전년대비 456억 증가하였습니다. 2024년말 연결기준 자산은 3조 8,208억원, 부채는 2조 6,634억원, 자본은 1조 1,574억원을 기록했습니다. 자본이 전년말 대비 3,049억 증가함에 따라 부채비율은 전년대비 41.43% 하락하여 230.13%를 기록하였는데, 자본 증가의 주요 이유는 당기에 회계정책 변경으로 유형자산(토지) 재평가를 시행하였기 때문입니다. 부채비율 외에 차입금 의존도52.10%로 전년대비 2.81% 하락, 자기자본비율은 30.29%로 전년대비 3.38% 상승하여 당사의 연결기준 재무구조가 전년대비 개선되었습니다. 2025년에는 미국 신행정부의 보호무역주의 강화로 인한 국제 무역질서 변화, 중국 경제성장 둔화, 금융시장 변동성 확대 등으로 세계 경제의 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 국내 경제 역시 국내외 정치적 불확실한 요인들과 함께 2025년 1% 대의 경제성장률에 그칠 것이라고 전망되는 등 어려운 경영 환경이 지속될 것으로예상됩니다. 그러나 당사는 위기를 극복하고 성장을 이어온 저력으로 주주 가치 향상에 노력을 더기울일 것입니다. 세계 시장점유율 1위를 유지하고 있는 폴리에스터 타이어코드와 자동차용 안전벨트 원사 등 주요 제품의 원가 경쟁력 강화와 신규 설비 도입을 통한 기술 경쟁력 제고로 사업 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 또한 당사의 탄소섬유는 수소전기차, 수소연료탱크 등 고압용기의 핵심 소재로 자리잡았으며, 우주, 항공분야에서 사용되는 고부가가치의 초고강도 탄소섬유 개발에도 성공해 기술력을 한층 높였습니다. 아라미드 역시 다양한 차별화 제품을 통해 판매 역량을 강화하며 성장세를이어오는 등 당사는 신성장동력 확보를 위한 투자와 연구개발에도 힘쓰고 있습니다.
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당사는 ‘가치 또 같이, 위기를 기회로 도약하는 에이치에스효성’을 2025년의 경영방침으로 정하고 앞으로 나아가는 한 해로 만들기 위해 노력하겠습니다. 2025년 경영방침의 핵심 사항은 3가지는 다음과 같습니다. 첫째, 위기극복을 위한 혁신과 도전을 해나가겠습니다. 창조적이고 혁신적인 조직 문화를 구축해 고효율 경영체제를 확립할 것입니다. 둘째, 글로벌 시장에서 승리하는 전략을 세우겠습니다. 세계 최고 품질과 원가경쟁력을 확보하고 최고의 가치를 만들어내는 연구와 기술개발을 지속할 것입니다. 셋째, 급변하는 시장환경 대응을 위해 소통을 하고 신뢰를 쌓아가겠습니다 당사는 앞으로도 독자기술 개발 등 혁신을 지속하며, 세계 최고 품질 및 성능의 제품 공급자를 넘어 사용자 안전과 편안함을 추구하는 솔루션 제공자로의 성장을 멈추지 않을 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5 기(2022년 12월말) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 [유동자산] [매각예정비유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금(결손금)] [기타자본구성요소] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 차입금 재무비율 자기자본비율 유동비율 ▲4.35% 부채비율 ▲41.43% 차입금의존도 ▲2.81% 2024년말 당사의 자산총계는 3조 8,208억원으로 2023년말 대비 6,533억원(20.63%)증가하였습니다. 자산의 주요 증감 원인은 유형자산 중 토지 재평가 및 투자부동산 공정가치평가 적용, 시설 투자 등으로 인해 유형자산 및 투자부동산이 전년대비 5,082억원 증가하였으며, 재고자산 870억원 증가, 지분투자 등에 따른 기타비유동금융자산 619억원 증가 등입니다. 부채총계는 2조 6,634억원으로 회사채 신규 발행 910억 등으로 차입금이 2,514억 증가하였고, 토지 재평가 및 투자부동산 공정가치평가에 따른 법인세 효과 등으로 이연법인세부채가 693억 증가하여 2023년말 대비 3,485억원(15.05%) 증가하였습니다.자본총계는 당기순이익 782억원, 재평가 잉여금 1,880억원, 해외사업환산손익 721억원, 배당금 지급 ▲292억원 등으로 2023년말 대비 3,049억원 증가한 1조 1,574억원이며, 부채비율은 2023년말 대비 41.43% 하락한 230.13% 를 기록하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 30.29%로 전년 대비 3.38% 상승하였고, 차입금의존도는 52.10%로 전년 대비 2.81% 하락하여 재무구조가 전년대비 개선되는 모습을 보였습니다. 나. 경영성과(1) 연결기준 경영실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 1~12월) 제 6 기(2023년 1~12월) 제 5 기(2022년 1~12월) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 매출액 영업활동손익 법인세비용차감전이익 당기순이익 총포괄손익 재무비율 매출액 영업이익률 매출액 순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 2024년 러-우 전쟁 및 중동 지역의 갈등, 글로벌 공급망 불안 등으로 글로벌 경기 둔화 우려가 커지고, 국내 경제 또한 소비 및 기업 투자 위축 등 어려운 경영환경이 이어지는 가운데서도 당사의 매출액은 전년대비 1,089억 증가하였습니다. 매출액 뿐 아니라 영업이익, 당기순이익 등 손익지표가 모두 개선 되었는데, 특히 포괄손익이 2,768억 증가하였습니다. 이는 당기 회계정책 변경에 따라 토지 재평가 이익이 반영된 효과입니다. (2) 사업부문별 매출 및 영업이익 증감 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 1~12월) 제 6 기(2023년 1~12월) 제 5 기(2022년 1~12월) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 산업자재 매출액 영업이익 섬유 매출액 영업이익 기타 매출액 ▲15,735 ▲11.75% 영업이익 ▲11,651 연결조정 매출액 ▲66,950 영업이익 ▲7,639 ▲57.29% 합계 매출액 영업이익 ※ 사업부문별 실적현황 (산업자재
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부문)산업자재 부문의 매출액은 2023년 대비 1,824억원 증가한 3조 3,489억원, 영업이익은 416억원 증가한 2,044억원을 기록하였습니다. 당사는 1960년대 국내 최초의 타이어코드 생산을 시작한 이래, 뛰어난 기술력을 바탕으로 고객에게 안전함과 편안함을 제공하는 글로벌 기술기업으로 자리매김했습니다. 국내는 물로 중국, 베트남등 글로벌 생산기지 확대로 선도기업으로 성장하기 위해 끊임없이 노력해왔습니다. 그 결과 당사의 폴리에스터 타이어코드 제품은 세계 1위 자리를 10년 넘게 굳건히 지키고 있습니다. 전세계 승용차 2대 중 1대가 당사의 타이어코드를 사용할 정도로 독보적인 세계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 당사의 타이어보강재 부문은 생산설비 구축을 통해 고객 근접한 공급 체계를 확립했고, 지속적인 증설과 신규 설비 도입을 통해 원가경쟁력 및 기술경쟁력 확보, 글로벌 마켓리더의 지위를 공고히 하고 있으며 앞으로 지금의 경쟁력을 꾸준히 이어나가기 위해 노력할 것입니다. Tech.Yarn 부문은 자동차용 안전벨트, 에어백 같은 자동차 내장 부품용 원사를 중심으로 일반산업 현장에서 광범위하게 사용되는 산업용 원사를 생산하고 있습니다. 특히 자동차용 안전벨트 원사 분야에서 세계 1위 시장 점유율을 유지중이며, 자동차용 에어백용 원사에서는 높은 기술력과 품질 신뢰도, 만족스러운 고객 서비를 통해 모든 고객사의신뢰를 받는 비즈니스 파트너로 자리잡았습니다. 인테리어 부문은 원사부터 완제품까지 자체 생산설비를 갖추고 있는 카페트 전문 제조업체로서 자동차 차체 바닥에 장착되는 플로어 카페트용 BCF원사를 직접 생산, 국내 유일의 BCF 소재 자동차 플로어 카페트와 보조매트를 생산하고 있으며, 국내 상업용 카페트 부문에서 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 아라미드 부문 제품은 현재 방탄, 光케이블 보강재, 타이어, 안전장갑, 브레이크 패드 등에 활발히 적용되고 있으며 지속적인인 증설과 다양하고 차별화된 제품으로 고객의 Needs를 충족시켜 Solution Provider로의 도약을 지향하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 탄소재료 부문은 자체 개발한 고성능 탄소섬유 TANSOME을 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 글로벌 고객사에게 공급하고 있습니다. 수요 산업의 경량화 트렌드, 친환경 수요 확대등을 고려했을 때, 향후 산업 전 분야에서 고기능화, 경량화의 부품소재로 활용이 증가할 것으로 기대되며, 고객 Needs를 만족시키기 위한 생산능력 확대, 기술역량 및 제품개발에 집중하고 있습니다. (섬유 부문)섬유부문의 매출액은 2023년 대비 92억원 증가한 3,695억원, 영업이익은 234억원 증가한 235억원을 기록하였습니다. 섬유부문은 유럽과 미주시장을 중심으로 한 글로벌 의류시장에서 홈웨어, 애슬레저 등 이지웨어에 대한 소비자들의 관심 증가로 신축성과 편안한 착용감을 돕는 스판덱스 수요가 증가하고 활용도가 다양해짐에 따라 글로벌 고객 Needs 및 시장 친환경 트렌드에 부합하는 제품을 개발하기 위해 노력하고있습니다. 향후에도 성장이 기대되는 시장으로, 기능과 디자인 뿐 아니라 친환경적인제품을 통해 고객의 니즈를 충족시키는 제품을 개발하여 경쟁력을 강화해 나가도록 노력할 것 입니다. (기타 부문)기타부문의 매출액은 2023년 대비 157억원 감소한 1,182억원, 영업이익은 117억원 감소한 ▲139억원을 기록하였습니다. 기타부문의 매출은 대부분 중국의 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 법인에서 생산 및 판매하는 Film부문에서 발생하는것으로, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 법인에서는 2025년 수출 판매비중을 확대하고, 중국 내수는 전략제품 위주로 판매구조를 개선하여 수익성을 높이기 위해 노력할 것입니다. 다. 신규사업 및 중단사업해당사항 없음라. 경영합리화 조치해당사항 없음 마. 환율변동 영향당사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에
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노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 이에 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.(각 통화별 기말환율) 구분 제7기 제6기 제5기 미국 달러/원 유럽 유로/원 중국 위안/원 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 연결그룹의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 세전 이익에 대한 영향 제7기(2024년 1~12월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 미국 달러/원 상승시 하락시 유럽 유로/원 상승시 하락시 중국 위안/원 상승시 하락시 기타 통화/원 상승시 하락시 바. 자산손상당사는 매년 개별자산(영업권 포함)에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 손상징후가있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치 및 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당사의 손상평가 수행결과, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 당기에 인식한 손상차손 금액은 1,285억입니다. 자산손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 당사는 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성 예측은 단기 및 중장기적인 자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을 종합적으로 고려하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5 기(2022년 12월말) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 현금 및 현금성자산 ▲716 ▲3.52% 유동자산 유동부채 유동비율 ▲4.34% 당사의 유동자산은 대부분 매출채권, 재고자산이며 유동부채는 매입채무와 차입금으로 구성되어 있습니다. 2024년말 유동비율은 63.33%로 2023년말 67.67%에 비해 4.34% 하락하였습니다. 상세내역을 보면, 유동자산은 재고자산 증가 870억 등으로 전기 대비 724억 증가한 1조 2,575억을 기록하였습니다. 유동부채는 차입금 2,068억 증가, 매입채무 및 기타채무 213억 증가 등으로 전기 대비 2,345억 증가한 1조 9,858억을 기록하였습니다. 나. 유동성 위험 (단위 : 백만원) 구분 제 7기 (2024년 12월말) 제 6기 (2023년 12월말) 1년미만 1-5년 5년이상 합계 1년미만 1-5년 5년이상 합계 매입채무 및 기타채무 차입금(이자 포함) 파생상품부채 리스부채 합계 다. 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(202년 1~12월) 제 6 기(2023년 1~12월) 제 5 기(2022년 1~12월) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 기초현금 ▲3,530 ▲14.79% 영업활동으로 인한 현금흐름 ▲24,017 ▲6.81% 투자활동으로 인한 현금흐름 ▲38,298 재무활동으로 인한 현금흐름 ▲507.19% 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 현금의 증가(감소) ▲79.72% 기말현금 (현금 및 현금성자산) ▲716 ▲3.52% 2024년 현금흐름은 영업활동에서 당기순이익 782억원, 감가상각비 및 무형자산 상각비 2,035억원의 유입,
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매출채권 및 재고자산의 증감으로 인한 400억의 유입 등으로 순현금흐름으로 3,289억원이 유입되었습니다. 반면에 국내외 시설투자 등 투자활동으로 3,883억원의 현금 유출이 발생되었고, 배당금 지급 292억, 차입 및 상환 등 재무활동으로 522억원이 유입되었습니다. 이로 인해 보유현금이 전년말 대비 7억원(▲3.52%) 감소하였습니다. 라. 자금조달(차입금내역) (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5 기(2022년 12월말) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 비율 단기차입금 유동성장기차입금 및 유동성사채 단기차입금 합계 장기차입금 사채 장기차입금 합계 총차입금 2024년말 총차입금은 2023년말 대비 2,514억 증가(14.46%)한 1조 9,906억을 기록하였습니다. 항목별 차입금의 상세 변동내역은 아래와 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 최장 만기일 당기말 연이자율(%) 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5기(2022년12월말) 원화단기차입금 일반대출 우리은행 외 4.18~4.70 소 계 외화단기차입금 일반대출 국민은행 외 1.40~6.31 기타(주1) 우리은행 외 소 계 합 계 (주1) 기타는 매출채권 매각차입과 유산스 관련 차입 등으로 구성되어 있습니다. (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 최장 만기일 당기말 연이자율(%) 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5기(2022년12월말) 원화장기차입금 일반자금대출 수출입은행 시설대 산업은행 외 4.48~4.78 외화장기차입금 시설대 산업은행 외 2.75~6.89 일반대출 산업은행 외 합 계 차감: 유동성장기차입금 차감: 시설대 주선수수료 등 차 감 계 (3) 사채 (단위 : 백만원) 종류 발행회차 최장 만기일 당기말 연이자율(%) 제 7 기(2024년 12월말) 제 6 기(2023년 12월말) 제 5기(2022년12월말) 확정금리 원화사채 261-2회 공모사채 확정금리 원화사채 262-2회 공모사채 확정금리 원화사채 2-2회 공모사채 확정금리 원화사채 3-1회 공모사채 확정금리 원화사채 3-2회 공모사채 변동금리 외화사채 4회 사모사채 확정금리 원화사채 5-1회 공모사채 확정금리 원화사채 5-2회 공모사채 합계 차감: 유동성 사채할인발행차금 차감 후 잔액 당사는 당기 중 910억의 회사채를 발행하였습니다. 관련하여 2024년 11월 27일 공시한 증권발행실적보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 당사가 발행한 공모사채는 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을준수하고 있습니다. 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.마. 자금지출 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기(2024년 1~12월) 제 6 기(2023년 1~12월) 제 5 기(2022년 1~12월) 증감 (제6기 대비 제7기) 금액 이자납부 유형자산 취득 ▲1,284 배당금 지급 ▲68,455 당사의 주요 자금지출 내역은 상기와 같습니다. 2024년에는 국내외 시설투자에 따라유형자산 취득으로 인한 지출이 전기대비 13억원 감소한 3,515억이었으며, 유의미한차이는 아니었습니다. 그러나 배당금 지급액은 전기 977억 대비 685억 감소하여 292억원을 기록하였습니다. 5. 부외 거래 당기말 현재 연결그룹은 특수관계자등을 위하여 1,186억원의 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결그룹 소유의 자산 중 유형자산(2,140억원), 매출채권(2,941억원) 및 투자부동산(32억원)이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 중요한 소송 및 중재 사건의 내역은 다음과 같습니다. 종류 건수 소송금액(백만원) 내역 피신청인 재료 구매 계약 위반 주장 ICC 중재 신청 피고사건 미정 하이브리드 타이어코드 특허 침해 소송 보다 상세한 연결그룹의 부외거래 관련사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항
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5.재무제표 주석 41.우발부채와 약정사항', 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 39.우발부채와 약정사항 및 본문 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(1) 재무제표 작성기준 연결그룹의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 (2) 회계정책의 변경 당기에 연결그룹은 모든 투자부동산 및 유형자산 중 토지의 회계처리방법을 변경하기로 선택하였습니다. 연결그룹은 공정가치모형이 모든 투자부동산, 유형자산 중 토지의 재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 공정가치평가는 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관에 의해 수행되었습니다. 회계정책의 변경에 따른 재무적 영향은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항에이치에스효성첨단소재㈜는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」및 『온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침』 제36조에 따라 ㈜효성 배출권거래제 할당대상업체의 권리와 의무를 승계하여 2019년 11월 11일 할당업체로 지정되었으며, 관련 현황은 아래와 같습니다.보다 상세한 환경 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 발생한 제재 현황은 아래와 같습니다. (1) 기관에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를위한 대책 전북도청 에이치에스효성첨단소재㈜ 0.5백만원 물환경보전법에 따른, 폐수배출시설의 변경신고 미이행 납부 완료 담당자 교육 고용노동부 에이치에스효성첨단소재㈜ 1.4백만원 산업안전보건법에 따른 공정안전보고서 이행 미흡 납부 완료 외부업체 컨설팅 실시 등 울산남구청 에이치에스효성첨단소재㈜ 0.8백만원 잔류성오염물질관리법 위반(기한 내 관리대상기기 등 변경신고 미이행) 납부 완료 업무 매뉴얼화 및 담당자 교육 보다 상세한 법규상 주요 규제내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결회사는 파생상품 및 시장위험, 신용위험 등에 대한 위험관리 정책을 보유하고 있으며, 보다 상세한 사항은 'Ⅱ.사업의내용 5.위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제1(당)기 2024년 12월 31일 현재 신한제15호기업인수목적 주식회사 1. 일반 사항 신한제15호기업인수목적 주식회사(이하 '회사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2024년 06월 21일에 설립 되었으며, 2024년 11월 15일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다. 회사의 결산기는 12월말이며, 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 96입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율 (주) 에스제이그룹 브레인자산운용 (주) 비엔비자산운용 (주) 신한투자증권(주) 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호