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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 사업부문을 건설부문과 레저부문으로 구분하였습니다. 구 분 회사명 사업부문 주요영업활동 지배회사 신세계건설(주) 건설부문 건설업 레저부문 레저업 종속회사 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 건설부문 부동산개발 종속회사 이터널포항제삼차(주) 건설부문 유동화전문회사 종속회사 글로리포항제일차(주) 건설부문 유동화전문회사 종속회사 연신내베스트제일차(주) 건설부문 유동화전문회사 ※ 포항프라이머스프로젝트투자금융(주)는 2024년 2월 2일 지분 43.2%를 추가 취득하여, 당사에 편입되었습니다.※ 이터널포항제삼차(주), 글로리포항제일차(주), 연신내베스트제일차(주)는 당사가 지분을 보유하고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.※ 당사는 2024년 2월 14일자 이사회를 통하여 레저사업부문의 영업일체를 특수관계자인 (주)조선호텔앤리조트에 양도를 결정하였고, 2024년 6월 30일자로 양도 완료되었습니다.※ 당사가 2024년 6월 30일자로 매직플로우(주)의 전체 지분을 매각함에 따라 매직플로우(주)는 당사의 종속회사에서 제외되었습니다. ■ 지배회사 : 신세계건설(주) 당사는 유통상업시설, 주택 시공, 토목 공사 그리고 설계 및 관리 용역 등 건설 전문분야의 서비스를 제공하는 건설부문과 골프장, 아쿠아필드 운영 등 사업을 수행하는 레저부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 2024년 2월 14일자 이사회를 통하여 당사가 영위하는 레저사업부문의 자산, 부채, 계약, 인력 등 영업 일체를 (주)조선호텔앤리조트에 양도하기로 결정하였으며, 양도는 2024년 6월 30일자로 완료되었습니다. 당기말 현재 레저 사업부문은 재무상태표에서 제거되었으며, 양도 이전의 경영성과는 중단영업으로 분류되었습니다. 건설부문은 신세계 백화점 / 이마트 / 스타필드 등의 대형판매시설과 주거시설, 물류시설 등 건설 매출을 주요 원천으로 삼고 있습니다. 건설부문의 매출은 건축, 토목공사에 사용되는 철근, 콘크리트 등 원재료의 가격변동에 영향을 받습니다. 안정적인 이익 창출을 위해 당사의 외주팀은 원자재 가격변동을 지속적으로 관리하고 있으며, 주요 원자재의 매입 현황과 원자재의 가격변동 추이는 '3.원재료 및 생산설비'에서 확인하실 수 있습니다. 산업별 특성, 성장성, 점유율, 당사의 경쟁력 등은 '7. 기타 참고사항'을 확인 바랍니다. 당사는 시장 불확실성 확대에 따라 수익성 있는 공사를 선별 수주하기 위해 사업성 검토 후 사업을 추진하고 있습니다. 시장동향 파악 및 고객 니즈에 맞춘 상품 개발, 발주처 다변화, 신사업영역 개척을 통한 사업 다각화로 안정적인 영업환경을 구축하여 산업 내 높은 경쟁에 대한 대응력을 확보하는 것이 당사의 목표입니다. 당사의 수주 상황은 '4. 매출 및 수주상황'에서 확인하실 수 있습니다. 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생한 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금과 공정가치측정금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 재무팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 위험관리와 관련된 추가적인 사항은 '5. 위험관리 및 파생거래'에서 확인하실 수 있습니다. ■ 주요종속회사 : 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 포항프라이머스프로젝트투자금융(주)는 법인세법 제51조의2제1항 제6호에 의해 2021년 6월 21일 설립된 프로젝트금융투자회사로서, 경상북도 포항시 북구 대흥동 595-170 일원
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복합부지 개발사업을 진행하고 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하고 있습니다. ■ 주요종속회사 : 이터널포항제삼차(주) 이터널포항제삼차(주)는 법인세법 시행령 제10조제1항제4호에 의거하여 채권,부동산 또는 그 밖의 재산권을 기초로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 증권을 발행하거나 자금을 차입할 목적으로 설립된 법인입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사 건설부문의 주요 매출 품목은 스타필드, 백화점 등의 대형판매시설 및 주택(주거브랜드 빌리브 등), 토목 등의 건설 서비스 제공입니다. (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 신세계건설(주) 건설부문 민간공사 상업시설, 주거시설 등 관급공사 도로공사, 주거시설 등 용역매출 등 빌딩관리사업, 임대매출 등 기타부문 및 내부거래제거 합 계 ※ 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석 '38. 중단영업'을 참고 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 부 문 품 목 용 도 구매금액 구매처 비율(%) 신세계건설(주) 건설부문 레미콘 건축, 토목공사 쌍용레미콘(주), (주)에이치씨보광레미콘 등 철근 대한제강(주) 등 설비자재 엘지전자(주) 등 형강 (주)포스코인터내셔널 등 시멘트 (주)신일양회 타일 (주)다올세라믹, ㈜진영코리아 등 조명기구 (주)말타니, (주)황덕기술단 등 수배전반 엘에스일렉트릭(주), (주)비츠로이엠 등 PC 지피씨(주) 발전기 (주)용원토탈솔루션, (주)지엔씨에너지 등 기타 합 계 나. 주요 원자재 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 품목 규격 단위 22년 4분기 23년 1분기 23년 2분기 23년 3분기 23년 4분기 24년 1분기 24년 2분기 24년 3분기 24년 4분기 이형철근(고강) HD 10mm TON 레미콘(경인) 경인지역(25-240-15) M3 시멘트 40kg 백 아스콘 수도권,표층(#78) 기준 TON 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 자산항목 : 토 지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기말장부가액 공시지가 증가 감소 레저부문 등기 경기도 여주시 가남면 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (2) 자산항목 : 건 물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 건설부문 등기 서울 중구 소월로 10 레저부문 등기 경기도 여주시 가남면 합 계 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (3) 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 레저부문 경기도 여주시 가남면 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (4) 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 레저부문 경기도 여주시 가남면 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (5) 자산항목 : 입 목 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 레저부문 경기도 여주시 가남면 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (6) 자산항목 : 코 스 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 레저부문 등기 경기도 여주시 가남면 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. (7) 자산항목 : 건설중인 자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 건설부문 서울 중구 소월로
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10 레저부문 경기도 여주시 가남면 합 계 ※ 당기말 현재 레저사업부문의 자산 등 영업 일체가 영업양도 완료되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [최근 3사업연도] (단위 : 백만원, %) 회사명 구 분 공사종류 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 신세계건설(주) 국내 공사 건 축 주거시설 상업시설 등 토 목 기타(임대매출 등) 기타(레저부문) 소 계 기타부문 및 내부거래제거 합 계 ※ 제34기 연간 매출실적은 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석 '38. 중단영업'을 참고 바랍니다.※ 기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 내부거래 등 조정 내역입니다. 나. 주요 매출처별 매출현황 (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 주요거래처 금액 비율 (주)신세계 기타 합 계 ※ 상기의 건은 2024년도 연결기준 매출액의 10%인 95,497백만원 이상에 해당하는 주요거래처 현황입니다. ※ 당사의 주요 사업지역은 국내입니다. 따라서 지역별 손익자료는 별도로 공시하지 않습니다.※ 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석 '38. 중단영업'을 참고 바랍니다. 다. 수주 및 판매전략 ■ 지배회사 : 신세계건설(주) (1) 수주 및 판매조직2024년 12월 31일 현재 영업팀 포함 4개 팀이 수주관련 업무를 담당하고 있습니다. (2) 수주전략(가) 공공공사- 선택과 집중으로 수익성 있는 공사 선별 수주- 프로젝트 계획단계부터 치밀한 입찰전략 수립으로 수주 성공률 극대화- 견적 역량 강화로 수익성 전제된 프로젝트 수주(나) 민간도급- 사업성 검토를 통한 복합개발 사업추진- 신규 상품 및 사업구도 개발을 통한 경쟁우위 확보- 발주처 다변화, 신사업영역 개척을 통한 사업 다각화(다) 주택공사- 시장 불확실성 확대에 따른 사업 전단계에서의 Risk 관리 강화- 고객 맞춤형 상품개발 및 브랜드 마케팅 적극 추진으로 경쟁력 확보(3) 판매전략- 프로젝트별 / 지역별 면밀한 시장동향 파악 및 고객 니즈에 맞춘 맞춤형 상품 구성- 통계자료 등 활용한 시장 예측 및 분석기능 강화- 지역 및 PJT 특성 등 고려한 최적 분양가 선정 및 판매조건 결정 라. 수주상황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 대구 칠성동 주상복합 대구 본동3 주상복합 이천 안흥동 270 주상복합 이천 안흥동 272-6 주상복합 부산 명지지구 아파텔 신축공사(2,5 BL) 부산 명지지구 아파텔 신축공사(1,6 BL) 마포 4-15 도시정비형 재개발사업 울산 신정동 22-4 주상복합 신축공사 고성군 봉포리 생활숙박시설 신축공사 천안 백석동 공동주택 신축공사 남양주 마석 주상복합 신축공사 양주옥정물류센터 신축공사 연신내 복합개발 신축공사 강남점23RM현장 스타필드청라1단계현장 마곡제넥신신사옥현장 구월트레이더스현장 스타필드청라현장 신세계본점24RM현장 고양창릉아파트현장 빌리브하남 자체분양공사 기타 합 계 ※ 상기의 건은 별도기준과 연결기준 현황이 동일합니다. ※ 도급액이 직전사업연도 연결기준 매출액의 5% 이상인 주요 프로젝트를 기재하였습니다. ■ 주요종속회사 : 포항프라이머스프로젝트투자금융(주), 이터널포항제삼차(주) 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 ■ 지배회사 : 신세계건설(주) 연결회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채 권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고
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회계부는 연결회사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 위험관리조직 연결회사의 재무팀은 금융시장의 불확실성에 초점을 맞춰 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 있으며, 공사비의 현금유입과 유출내역을 지속적으로 분석하여 만기구조를 일치시키는 영업주기 관리를 실시하고 있습니다. 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무팀은 연결회사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 또한 연결회사의 외주팀에서는 급격한 원자재 가격 등의 변동 위험 등에 대비하기 위하여 시장가격 사전조사 및 예측활동 등을 통하여, 리스크관리를 수행하고 있으며 적절한 계약반영 활동 등을 수행하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 지분상품가격변동위험연결회사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 계약자산고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 및 계약자산은정기적으로 모니터링 되고 있으며 신용보험 등으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권 및 계약자산에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우, 유사한 신용위험의 특성을 가진금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 고객 유형별 손실 패턴에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 발생경과일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치
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및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 34에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결회사는 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다. 연결회사는 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결회사의 매출채권 및 계약자산(주1)에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 90일 이내 90일 ~ 180일 기대신용손실률 (주1) 기대신용손실에 따른 손상평가를 수행하는 계약자산은 미청구공사입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 라. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 마. 자본위험관리 자본은 연결회사의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A ÷ B) 순차입금비율(D - C) ÷ B 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결회사는 당기말 기준 파생상품 및 풋백옵션 등이 존재하지 않습니다. ■ 주요종속회사 : 포항프라이머스프로젝트투자금융(주), 이터널포항제삼차(주)- 유동성위험관리 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 및 이터널포항제삼차(주)의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ 지배회사 : 신세계건설(주) 가. 경영상의 주요 계약 (1) ㈜신세계영랑호리조트 합병당사는 2023년 11월 14일 이사회 및 2023년 12월 22일 주주총회를 통해서 2024년 1월 25일을 합병기일로 하여 ㈜신세계영랑호리조트를 흡수합병하였습니다.※ 합병에 관한 자세한 사항은 기 공시된 '2023년 11월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '2024년 1월 26일 합병등종료보고서' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(2) 레저부문 영업양도당사는 2024년 2월 14일 레저 사업부문(골프장, 아쿠아필드 등)의 자산, 부채, 계약, 인력 등 영업 일체를 (주)조선호텔앤리조트에게 양도하기로 결정하였습니다. 양도종결일자는 2024년 6월
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30일입니다. 양도 결정에 따라 레저 사업부문은 당기말 현재 재무상태표에서 제거되었으며, 양도 이전의 경영성과는 중단영업으로 분류되었습니다. ※ 영업양도에 관한 자세한 사항은 기 공시된 '2024년 2월 14일(2024년 4월 26일, 2024년 6월 28일 정정) 주요사항보고서(영업양도결정)' 및 '2024년 7월 1일 합병등종료보고서(영업양수도)' 그리고 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (3) 포괄적 주식교환 및 상장폐지당사는 2024년 11월 14일 이사회 결의 및 2024년 12월 26일 주주총회 승인으로 현금교부형 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 주식교환으로 이마트를 제외한 나머지 신세계건설 주주가 소유한 신세계건설 주식은 2025년 2월 4일 이마트로 이전되었으며, 이마트는 그 대가로 주식교환 대상주주에게 신주 발행에 갈음하여 주당 현금 18,300원을 교부하였습니다. 주식교환 결과 신세계건설은 최대주주인 이마트의 완전자회사가 되었으며, 유가증권시장상장규정 제48조12에 근거하여 2025년 2월 24일부로 상장폐지가 완료되었습니다.※ 포괄적 주식교환에 관한 자세한 사항은 기 공시된 '2024년 11월 14일(2024년 11월 18일 정정) 주요사항보고서(주식교환 이전결정)' 및 '2025년 2월 4일(2025년 2월 11일 정정) 합병등종료보고서(주식의포괄적교환이전)' 그리고 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요ㆍ미래성장연구소에서 4차산업 기술발굴 및 신기술/신공법 개발 활동 담당(2) 설립목적 ㆍ신성장동력 발굴 및 사업화 모색 / 그룹 대형 프로젝트 기술 대응력 ㆍ기술개발 역량 집중으로 기술/원가경쟁력, 지적재산권 확보 능력 강화 (3) 조직 및 담당업무 조직구성 업무구성 기대효과 미래성장연구소 기술솔루션팀 - 신기술/신공법 발굴 및 적용 - 현장 기술지원(VE, 공기단축)- 스마트 건설기술 개발/적용 1. 설립시 연구비용 발생으로 관공사 수주에 필요한 PQ점수 확보 2. 지적 재산권 확보를 통한 수익 창출 3. 조세지원에 따른 소득세 또는 법인세 공제 가능 (4) 전문 연구분야 - 대형 판매시설 건축공법 개발- 바닥 미장 및 강화재 마감공사 공법 개발- 안전성 증대와 시공성 용이한 신공법 개발- 신공법 개발에 따른 건축 자재의 개발 (5) 연구개발비용 [최근 3사업연도] (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 제32기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷연간매출액×100] (6) 연구개발실적- 특허 No 발명의 명칭 출원일 등록일 신기술 관련 가이드 장치를 이용한 겹침 주열식 현장타설말뚝 흙막이 벽체의 시공방법 PC기둥과 PC보의 기계적이음을 이용한 접합부 구조 PC 건식 접합부 합성보와 SRC 기둥의 접합부 구조 및 시공방법 P-GIRDER ※ 최근 3사업연도에 등록 완료된 특허에 대해 기재하였습니다. - 신기술 No 신기술명칭 지정일 보호기간 비 고 스터드 전단연결재를 설치한 각형강관 매입형 중공 프리캐스트 콘크리트 합성기둥 공법 건설 신기술 853호 수직스티프너와 수평타이로 구성된 U형 강재보를 이용한 합성전이보(P-Girder) 공법 건설 신기술 966호 ※ 당기말 현재 보호기간이 남아있는 신기술에 대해 기재하였습니다. ■ 주요종속회사 : 포항프라이머스프로젝트투자금융(주), 이터널포항제삼차(주) - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책 신세계건설은 2018년 새로운 주거 브랜드 '빌리브(VILLIV)'를 런칭하며 본격적인 사업을 진행하고 있습니다. 100명의 다른 사람이 있다면 100개의 다른 집이 되어야 한다는 생각, 즉 다양한 삶에 대한 믿음으로부터 시작된 '빌리브(VILLIV)'는 모던한 형태의 마을(Village)과 존중되는 삶의 공간(Live)을 결합한 단어로
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내 삶이 집의 중심이 되는 섬세하고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 브랜드로서 아파트먼트를 넘어 라이프스타일먼트를 실현하고자 합니다.(1) '빌리브(VILLIV)' 브랜드 관리 정책 1.1 브랜드 체계 관리 당사는 '빌리브(VILLIV)' 브랜드의 핵심가치, 비전, 컨셉 등 브랜드 철학에 대한 일관된 방향성 유지하고 이를 보호하는데 노력을 기울이고 있습니다.- 세련되고 일관된 브랜드 아이덴티티 실현과 브랜드 가치 제고를 위해 VILLIV Basic manual, Visual guideline, 분양홍보 Guideline 등 수립 및 관리 - 상표권 관리를 통한 당사 상표 보호 및 무단도용 등에 따른 브랜드 이미지 훼손 방어- 빌리브 특화 상품 및 마케팅 고도화를 위한 LAB 운영 - 빌리브 브랜드 전략 전사 교육 및 현장 적용 매뉴얼 관리 등 1.2 브랜드 커뮤니케이션 전략 수립 및 실행 주택시장 상황 및 소비자 트렌드를 고려한 유동적인 마케팅 전략을 수립 및 실행하여 브랜드 인지도를 강화하고 미래 주택시장에서 경쟁력을 강화하는 것이 당사의 목표입니다. - 건설사 최초 매거진형 홈페이지 구성 및 매거진 발행 등 차별화된 마케팅 전략 수립 및 실행- 뉴스레터 발행, 유튜브 홍보 등으로 당사 플랫폼인 빌리브 매거진에 충성도 높은 구독자 유지 - 빌리브 브랜드 SNS 운영 및 온/오프라인 통합 커뮤니케이션을 통해 소비자 접점 다양화 (2) '빌리브(VILLIV)' 입주고객 관리 정책 당사는 '빌리브(VILLIV)'에 입주한 고객들에게 지속적으로 신세계건설의 전문화된 주거 서비스를 제공하려 노력하고 있습니다. 2.1 고객 접점 관리 - 광고홍보, 분양, 공사, 입주 등 다양한 분야에서 고객이 일관된 브랜드 경험을 할 수 있도록 실행 관리 - 홈페이지, SNS 등 다양한 채널을 통한 VOC 관리 - 인터렉션형 홈페이지 구축 및 SNS를 통한 이벤트 등으로 고객 참여도 증대 2.2 전문화된 주거 및 AS 서비스 제공 - 빌리브 라이프 서비스 센터 및 모바일 앱을 통해 단지 시설물 이용 및 세대 관리시에 편의성 증대 - 모바일 기반 사전점검 시스템 및 AS 전담팀 운영으로 지속적인 고객 만족도 제고 나. 주요 지식재산권 현황 (1) 지식재산권 보유현황 구 분 특허 신기술 디자인 상표 등 록 출원/공고중 (2) 사업과 관련된 주요 지식재산권 구분 취득일 내용 근거법 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허 가이드 장치를 이용한 겹침 주열식 현장타설말뚝 흙막이 벽체의 시공방법 특허법 1명/1년 상용화 ※ 최근 3사업연도에 취득한 내용 중 주요사항을 기재하였습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 ■ 사업부문 당사는 사업부문을 수익창출 및 비용발생 단위, 의사결정과 업적평가 대상이 되는 부문을 기준으로 하여 다음과 같이 구분하고 있습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 건설부문 건축, 토목, 주택, 환경 등의설계, 시공 관리 용역 (주)이마트 外, LH공사,조달청, 시행사 등 레저부문(주1) 골프장, 아쿠아사업장, 전시관설치운영 골프장, 아쿠아사업장 등방문 내장객 (주1) 당사는 2024년 2월 14일자 이사회를 통하여 당사가 영위하는 레저사업부문의 자산, 부채, 계약, 인력 등 영업 일체를 (주)조선호텔앤리조트에 양도하기로 결정하였으며, 2024년 6월 30일자로 양도완료되었습니다. 당기 중 양도 이전의 레저부문 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. ■ 사업부문별 요약 재무상태 및 손익 (단위 : 백만원) 구 분 제34기(2024년 12월 말) 제33기(2023년 12월 말) 제32기(2022년 12월 말) 건설부문 자산 매출액 영업이익(손실) 레저부문 자산 매출액 영업이익(손실) [()는 부(-)의 수치임] ※ 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황이 포함되어 있습니다. 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석 '38. 중단영업'을 참고 바랍니다.※ 당사의 주요 사업지역은 국내입니다. 따라서 지역별 손익자료는 별도로 공시하지 않습니다.※ 포항프라이머스프로젝트투자금융(주),
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이터널포항제삼차(주), 글로리포항제일차(주),연신내베스트제일차(주)가 종속기업으로 연결편입됨에 따라 연결재무제표 작성 대상에 포함되었습니다. [건설부문] (1) 산업의 특성 건설업은 토지, 노동, 자본 등의 생산요소를 결합하여 주거시설과 타산업의 생산기반시설 등을 구축하는 사업입니다. 또한 국토의 개발과 관련하여 다양한 사회간접자본시설 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 영역까지도 진출할 수 있는 국가의 기간산업으로 최초의 수주단계부터 완공에 이르는 일련의 과정에서 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용과 부가가치 창출 효과 또한 높은 특성을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2024년 대한건설협회에서 실시한 국내건설수주액 분석에 따르면 2024년 국내건설공사 수주액은 210조원으로 전년(190조원) 대비 증가하였습니다. 국내건설공사 연간 수주액은 2018년 이후 전년까지 지속적인 상승세를 보이고 있었으나 2023년은 건설경기 악화 등으로 감소세로 돌아섰습니다. 2024년은 작년 수주실적 감소에 따른 기저효과로 수주실적이 상승하였으나 악화된 건설경기 및 불안정한 국내외 정세 등은 당분간 건설업 성장성을 저해하는 요소로 영향을 미칠것으로 예상됩니다. [ 연도별 국내건설공사 수주현황 ] 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 수주액 194조원 212조원 230조원 190조원 210조원 (출처 : 대한건설협회) (3) 경기변동의 특성 및 계절성 건설업은 국내외 부동산 경기, 이자율, 민간ㆍ공공부문의 투자, 정부의 재정정책 및 규제 등의 다양한 경제요소로부터 직/간접적인 영향을 받고 있습니다. 따라서 여타의 산업보다 경기변동에 크게 영향을 주고 받는 산업입니다. 또한 건설생산활동이 주로 옥외에서 이루어지다보니 공사의 수행에 있어서 기상상황 등의 영향을 크게 받고 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을에 건설경기가 확장되는 반면 여름, 겨울은 비수기로 분류됩니다. (4) 경쟁요소 건설업은 일부 고난도 공사를 제외하면 기업간에 차별화 정도가 낮아 동종업체간 경쟁이 치열한 완전경쟁시장의 성격을 지니고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 진입장벽이 낮다고 평가할 수 있습니다. 차별화된 경쟁력을 유지하기 위해서는 품질과 시공 기술력은 물론이고 새로운 건설시장의 개발, 브랜드 가치의 제고, 원가 경쟁력, 재무 건전성 유지 등의 노력을 기울여야 합니다. (5) 시장점유율 추이 당사는 국토교통부가 '24년 7월에 발표한 『2024년 건설회사 시공능력평가 』에서 33위를 기록하였습니다. ◈ 신세계건설 시공능력평가 추이 ◈ 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 순 위 38위 37위 34위 32위 33위 (자료 : 국토교통부) ◈ 2024년도 시공능력평가 순위 ◈ 순 위 1위 2위 3위 4위 5위 33위 회사명 삼성물산 현대건설 대우건설 현대엔지니어링 디엘이앤씨 신세계건설 시공능력평 가 액 31조 8,536억원 17조 9,436억원 11조 7,087억원 9조 9,809억원 9조 4,921억원 1조 4,904억 (자료 : 국토교통부) (6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상 강/단점 당사는 백화점, 할인점, 아울렛몰 등 다양한 판매시설 및 복합다중시설의 신축과 리모델링 수행 경험으로 차별화 된 유통상업시설 건축 노하우를 보유하고 있으며, 그룹 공사 수행에만 머무르지 않고 다양한 외부공사와 공공부문의 사회간접자본시설(SOC산업) 및 주택시장으로 진출하고 있습니다. (7) 관련법령 또는 정부의 규제 등 민간부문은 도시 및 주거환경정비법, 주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 법률들로 적용을 받고 있으며 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률등의 개정을 통해 건설업계의 투명화 및 국제화를 지속적으로 추진하고 있습니다. [레저부문] : 중단사업 당사는 2024년 2월 14일 레저 사업부문(골프장, 아쿠아필드 등)의 자산, 부채, 계약, 인력 등 영업 일체를 (주)조선호텔앤리조트에게 양도하기로 결정하였습니다. 당기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며 동 가정에 근거한 예측치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 현재 건설업계는 장기화된 경기 부진, 지속적으로 적체되어 가는 미분양 주거사업으로 인하여 건설사 유동성 위기가 심화되고 있는 상황에 처해있습니다. 당사의 2024년 매출성장률은 -32.5%로 대형현장 2023년말 준공 등의 영향으로 전년대비 감소한 매출 9,550억원을 기록하였습니다. 영업손익은 -1,341억원, 영업이익률은 -14.0%로 부동산 경기 침체에 따른 분양실적 부진으로 예상되는 손실을 선제적으로 반영하면서 작년에 이어 영업손실을 기록하였습니다. 또한 당사는 신종자본증권 차환에 따라 자본이 5,810억원 확충되면서 부채비율이 209.1%로 전년대비 감소하였습니다. 당사는 연속되는 영업손실 및 자금 유동성 위기에 대응하기 위하여 2024년 한해동안 영랑호리조트 합병, 레저부문 영업양수도, 신종자본증권 발행 등 선제적인 유동성 확보를 하였습니다. 그리고 신설한 사업관리담당을 통하여 미분양 해소와 채권회수 집중, 부동산PF 리스크 관리 등 미분양 사업장 전담관리에 노력을 기울이고 있습니다. 또한 CM담당과 스타필드청라담당의 전담 지원조직을 구축하여 그룹 대규모 프로젝트 수행역량을 강화하는 등 위기극복 및 지속 가능 성장을 위한 조직, 기능을 재정비하였습니다. 당사는 효율적인 의사결정 체제를 구축하고 신속하게 사업구조를 재편, 경영정상화를 추진하고자 2024년 12월 임시주주총회에서 포괄적 주식교환을 승인 받고, 2025년 2월 자발적 상장폐지를 완료하였습니다. 또한 당사는 향후 예정된 그룹의 대규모 프로젝트 및 외부 우량 사업들을 수행하여 수익력을 회복하고, 재무구조 안정화를 위해 유동성 흐름을 상시 모니터링하는 등 다각적 위험관리를 통해 당면한 위기를 극복해 나가겠습니다. ※ 주요경영지표(연결 기준) (단위 : %) 구분 제34기 제33기 제32기 산출방법 매출성장률 {(당기매출액-전기매출액)÷전기매출액}×100 영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 부채비율 (부채총계÷자본총계)×100 총자산순이익률(ROA) (지배회사순이익÷평균총자산)×100 자기자본순이익률(ROE) (지배회사순이익÷평균자기자본)×100 ※ 제34기는 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황을 제외하여 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 과 목 제34기 제33기 증감액 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ매출채권(비유동) ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [지배기업소유지분] ㆍ자본금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본 [비지배주주지분] 자 본 총 계 부채와자본총계 [()는 부(-)의 수치임] (1) 자산 2024년말 연결기준 총자산은 전년대비 4,698억원 증가한 1조
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7,315억원으로, 이 중 유동자산은 90.3%인 1조 5,631억원, 비유동자산은 9.7%인 1,684억원입니다. 유동자산은 전년대비 135.4% 증가하였고, 주 요인은 채무증권 발행 및 차입금에 따른 현금및현금성자산 4,452억 증가, 포항프라이머스프로젝트투자금융(주)가 당기에 종속기업으로 신규 연결편입됨에 따른 재고자산 1,619억 증가, 공사현장 청구금 등에 따른 매출채권 1,232억 증가입니다. 비유동자산은 전년대비 71.8% 감소하였고, 주 요인은 토지, 건물 등의 유형자산 4,426억 감소입니다. 이는 레저부문이 2024년 6월 30일 (주)조선호텔앤리조트로 영업양도되면서 레저부문이 당기말 현재 재무상태표에서 제거됨에 따릅니다.자산의 주요 구성항목은 공사대금 등 매출채권 6,169억, 현금성자산 보유 5,751억, 종속기업의 용지 등 재고자산 1,741억 등 입니다. (2) 부채 2024년말 연결기준 총부채는 전년대비 295억원 증가한 1조 1,713억원으로, 이 중 유동부채는 63.4%인 7,430억원, 비유동부채는 36.6%인 4,283억원입니다.유동부채는 전년대비 18.5% 감소하였고, 주 요인은 레저부문이 2024년 6월 30일 (주)조선호텔앤리조트로 영업양도됨에 따른 골프장 회원의 입회금 2,714억 등 감소입니다. 비유동부채는 전년대비 86.1% 증가하였고, 주 요인은 운영자금 확보를 위한 위한 장기차입금 및 회사채 2,156억원 증가입니다.부채의 주요 구성항목은 차입금 및 사채 6,965억원, 초과청구공사 1,774억원, 매입채무 1,590억원 등입니다. (3) 자본 2024년말 연결기준 총자본은 전년대비 4,402억원 증가한 5,602억원입니다. 주 요인은 당기에 운영자금 확보를 위한 신종자본증권 차환에 따른 5,810억원 증가 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 과 목 제34기 제33기 증감액 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영 업 이 익 금 융 수 익 금 융 비 용 기 타 수 익 기 타 비 용 지분법손실 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(수익) 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 ㆍ지배기업소유주지분 계속영업이익 중단영업이익 ㆍ비지배주주지분 계속영업이익 기타포괄이익 총포괄이익 ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배주주지분 [()는 부(-)의 수치임] ※ 제34기, 제33기 영업실적은 중단영업손익을 반영하여 작성되었습니다. 2024년 연결기준 총매출은 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황을 제외한 기준으로 9,550억원을 기록하였습니다. 총매출은 전년대비 32.5% 감소하였으며 주 요인은 2023년 스타필드 수원 등 대형현장의 준공에 의한 영향입니다. 매출손익은 385억원의 손실로 원자재값 및 인건비 상승에 따른 공사손실이 2023년에 반영되면서 전년대비 손실이 73.5% 감소하였습니다. 영업손익은 1,341억원의 손실로 전년대비 손실이 30.7% 감소하였습니다. 매출채권 등의 손상반영으로 대손상각비가 339억원 증가함에 따라 판관비가 전년대비 98.8% 증가하면서 영업손실 감소폭이 매출손익 대비 줄어들었습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 사업부문 제34기 제33기 증감액 증감율 매출액 건설 레저(주1) 합 계 영업이익(손실) 건설 레저(주1) 합 계 [()는 부(-)의 수치임] (주1) 당기 중 중단영업손익으로 분류된 레저부문의 영업현황이 포함되어 있습니다(주석 38참조). 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다.[건설부문] 2024년 건설부문의 매출액은 전년대비 32.6% 감소한 9,538억원입니다. 당사가 시공하는 스타필드 수원 등의 대형 건설현장이 2023년말 준공되고, 부동산 경기 위축으로 인한 주택사업 분양실적 부진을 고려하여 공사수익의 회수가능성이 높지 않은 현장의 수익 일부를 인식하지 않은 영향입니다. 영업손실은 1,342억원으로 2023년에 장기화되고 있는 건설 생산원가 상승 이슈로 인한 예상 손실을 선제적 반영하면서 전년대비 손실이 30.6% 감소되었습니다. 하지만 주택경기 침체에 따른 미분양
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증가 이슈로 인한 예상 손실을 선제적 반영한 영향으로 2023년에 이어 영업손실을 기록하였습니다. [레저부문] 2024년 6월 30일 레저사업부문의 영업 일체가 (주)조선호텔앤리조트에 양도되면서 양도 이전의 상반기 경영성과는 중단영업으로 분류되었습니다. 레저부문은 당 하반기 영업실적이 미반영된 영향으로 2024년 매출액은 전년대비 46.5% 감소한 467억원이며, 영업이익은 전년대비 31.0% 감소한 39억원을 기록하였습니다. 라. 향후 전망 대한건설정책연구원에서 발행한 '2025년 건설경기 전망'에 따르면 2025년에도 국내 건설경기는 부진할 것으로 전망됩니다. 최근 건설경기는 물량 감소, 경쟁 심화, 이익률 저하 등으로 뚜렷한 회복세 없이 장기간 부진한 상황입니다. 건설기업 수익성은 2023년 이후 건설자재를 비롯한 공사비지수 등이 하향 안정화되고 있어 차츰 개선될 것으로 예상되며, 부동산 프로젝트 파이낸싱의 불확실성은 지속되나 금리인하에 따라 자금조달과 부동산PF 여건은 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 이 외에 2024년 상반기에 발표한 정부의 건설경기 회복지원 방안 등의 영향으로 2025년도 건설기업 경기는 2024년도에 비해 높아질 것으로 예상되나, 상승세는 제한적일 것으로 전망하고 있습니다.당사는 (주)이마트의 비상장 100% 자회사로 전환함으로써 효율적인 의사결정 체제를 구축하고 신속하게 사업구조를 재편, 경영정상화를 추진하고자 2024년 12월 임시주주총회에서 포괄적 주식교환을 승인 받고, 2025년 2월 24일부로 자발적 상장폐지를 완료하였습니다. 2002년 유가증권시장 상장 후 23년만에 비상장 법인으로 전환하게 되었고, 이를 통하여 회사가 내실을 갖추고 체력을 회복하여 다시 도약하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 당사는 다각적 경영 조치와 그룹의 대규모 프로젝트 및 외부 우량 사업을 통해 내실 경영을 추구하고 동시에 중장기적으로 경쟁력을 확보하여 지속되는 건설경기 악화에 대비하겠습니다. 마. 신규사업 및 중단사업 최근 3사업년도 중 새로이 추진하기로 한 신제품 개발, 신시장 개척 등의 중요한 신규사업은 없으며, 정관상 사업목적 추가를 통해 신규사업을 추진한 사항은 동 사업보고서의 'Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 - (3) 사업목적 추가 현황 및 해당 사업의 내용과 전망'을 참고하시기 바랍니다. 당사는 2024년 1월 25일자를 합병기일로 당사를 존속회사로 하여 영랑호리조트(소멸회사)와 합병하였습니다. 합병을 통해 경영효율을 증대시키고 건설 및 리조트 사업을 통합하여 시너지 효과를 극대화함으로써 당사의 지속적인 성장기반을 마련하고 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 또한 2024년 2월 14일자 이사회를 통하여 레저사업부문의 자산, 부채, 계약, 인력 등 영업일체를 특수관계자인 ㈜조선호텔앤리조트에 양도를 결정하였으며, 그에 따라 중단영업으로 분류하였습니다. 당기 중 중단영업으로 분류되었던 레저 사업부문은 2024년 6월 30일자로 매각이 완료되었습니다. 레저사업부문 양도를 통해 기존 건설사업부문의 가치를 증대시키고 추가 유동성을 확보해 재무구조를 개선하고자 합니다. 바. 조직개편 당사는 당기 중 위기극복 및 지속 가능 성장을 위한 조직, 기능 재정비를 진행하였습니다. 미분양 해소, 채권회수 집중, 사업장관리 강화 등 신속한 현안 프로젝트 해결을 위한 사업관리담당 신설, 그룹 대규모 프로젝트 수행역량을 위해 전담 지원조직으로 CM담당과 스타필드청라담당 구축, 그리고 품질, 안전 경쟁력 강화를 위한 QS담당을 신설하는 등 전문성 및 시너지를 고려한 부서 통폐합 및 조정을 진행했습니다. 사. 환율변동 영향 당사는 환율변동에 따른 영향이 없습니다. 아. 자산손상 또는 감액손실 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한
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현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 당기 연결회사는 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검사 결과 현금창출단위(집단)에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손 인식은 종속회사인 포항프라이머스프로젝트투자금융(주)의 현금창출단위(집단)인 구 포항역 복합개발사업의 수익성 악화에 기인합니다. 당기 및 전기의 손상차손 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 손상차손 손상환입 손상차손 손상환입 재고자산 기타유동자산 무형자산 합 계 ※ 자산손상 또는 감액손실의 상세 내용은 당사의 제34기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 현황 - 유동성 현황, 구성내역 및 변동내역 [최근 3사업연도] (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 단기차입금(유동) 유동성장기차입금 회사채(유동) 장기차입금(비유동) 회사채(비유동) 차입금 계(A) 현금 및 현금성 자산(B) 단기금융상품(C) 순차입금(A-B-C) 연결회사는 당기말 현재 5,751억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있습니다. 2024년계속적인 부동산 경기 침체에 대비하고 안정적인 경영을 지속하기 위하여 자본 시장에서 회사채/CP 등의 발행 및 금융기관 대출을 선제적으로 시도한 결과입니다. 세부적으로 신세계건설(주)은 BNK투자증권을 통하여 총 320억원의 기업어음을 발행하였습니다. 또한, 신세계건설(주)은 신한은행 대출을 통하여 2,000억원을 조달하였고, 포항프라이머스프로젝트투자금융(주)은 이터널포항제일차(주) 및 디에스제이피(주)로부터 각각 500억원, 400억원의 대출을 실행하였습니다. 또한 신세계건설(주)은 산업은행, 유진투자증권을 통하여 총 2,000억원의 일반 사모사채를 발행하였습니다. 연결회사는 2024년 말 기준 한도대출 750억원의 여유한도를 보유하고 5천억원 이상의 현금을 보유하는 등 단기 유동성 위험에는 충분히 대응가능할 것으로 판단하고 있습니다.연결회사는 자금 유동성 확보 목적으로 2024년 1월 25일자를 합병기일로 ㈜신세계영랑호리조트를 흡수합병하였고, 2024년 6월 30일 기준 레저사업부문 영업일체를 ㈜조선호텔앤리조트에 양도를 완료하여 추가 유동성을 확보하였습니다.보고서 작성 기준일 이후 채무증권 발행 실적은 하단에 기재된 '나. 자금의 조달 및 상환계획 - (5) 보고 기간 후 차입 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 자금의 조달 및 상환계획 (1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 만기일 이자율 (연,%) 제34기말 제33기말 제32기말 단기차입금 원화단기차입금 ㈜아트바인오시리아 원화단기차입금(주1) SC제일은행 원화단기차입금 한국투자증권 원화단기차입금 중국광대은행 원화단기차입금 한조파트너스 기업어음(CP) 신한투자증권 기업어음(CP) 신한투자증권 기업어음(CP) 한국투자증권 기업어음(CP) SK증권 기업어음(CP) BNK투자증권 기업어음(CP) BNK투자증권 단기차입금 잔액 장기차입금 원화장기차입금(주2) 건설공제조합 원화장기차입금(주3) 신한은행 원화장기차입금(주4) 이터널포항제일차㈜ 원화장기차입금(주4) 디에스제이피㈜ 차감: 유동성대체 차감후 장기차입금 잔액 회사채 제10회 무보증사채 NH투자증권 제11회 무보증사채 NH투자증권 제13회 무보증사채(P-CBO)(주5) 유안타증권 제14회 무보증사채 NH투자증권 제15회 무보증사채(주6) 대신증권 제16회 무보증사채(주7) 유안타증권 제 17-1회 무보증사채(주8) 산업은행 제 17-2회 무보증사채(주8) 유진투자증권 제 18-1회 무보증사채(주8) 산업은행 제 18-2회 무보증사채(주8) 유진투자증권 제 19-1회 무보증사채(주8) 산업은행 제 19-2회 무보증사채(주8) 유진투자증권 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 차감후
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회사채 잔액 (3) 만기별 상환금액 도래현황 (2024년말 차입금 잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 잔액 연도별 상환 금액 1년이내 (2025년) 1년초과~5년이내 5년초과(2030년~) 차입금 - 원화단기차입금 - 유동성장기차입금 - 원화장기차입금 회사채 - 일반사모 - 공모 기 타 총 계 2024년 기말 기준 연결회사의 차입금은 총 6,965억원입니다. 당기에 기업 운영자금 확보 목적으로 총 2,905억원을 금융기관등에서 차입하고 320억원의 기업어음과 2,000억원의 회사채를 발행하였습니다. 연결회사 차입금 중 2024년 한 해 동안 상환한 금액은 기업어음 850억, 일반대출 850억원입니다. 2024년 기말 현재 1년이내에 상환의무가 남아 있는 조달자금은 3,067억원, 1년초과 ~ 5년이내 상환의무가 남아 있는 조달자금은 3,898억원입니다.(4) 조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향 당사가 발행한 회사채 및 기업어음은 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 이 조건을 충족하지 못하는 경우에는 기한이익상실 등이 발생할 수 있습니다. 2024년 기말 현재 당사는 이와 같은 이행조건을 준수하고 있습니다. (5) 보고 기간 후 차입 현황(연결기준) 보고서 작성 기준일 이후 채무증권 발행, 상환 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 만기일 이자율 (연,%) 금액 발행 기업어음(CP) 코리아에셋투자증권 제21회 무보증사채 유안타증권 원화단기차입금 이터널포항제일차㈜ 원화단기차입금 이터널포항제이차㈜ 발행 계 상환 기업어음(CP) BNK투자증권 기업어음(CP) BNK투자증권 원화장기차입금 이터널포항제일차㈜ 원화장기차입금 디에스제이피㈜ 상환 계 이외 현재로서는 신규 및 중요한 지출 계획은 없으며, 향후 신규 투자 등 중요한 지출 계획 발생 시 공시 등을 통해 관련 내용을 제공하도록 하겠습니다. 5. 부외거래 부외거래의 상세 내용은 당사의 제34기 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 재무제표는 2011년 1월 1일 이후 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 최근 전반적인 사회적 요구로 대기업 집단의 내부거래에 대해서 공정거래법 및 세법상 규제가 강화되고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 상황에 대비하여 관련법령 상 공시의무를 성실하게 이행하여 거래내역에 대해서 투명하게 외부에 공표하고 있으며, 법령에서 엄격하게 규제하고 있는 부당지원행위 또는 비정상적인 거래계약을 방지하기 위해 외부 전문기관을 통한 법률자문 및 회사내부적으로 자체 거래검토를 하고 있습니다. 공정거래법상 부당행위로 인정되는 행위는 정상적인 거래의 조건보다 상당히 유리한조건, 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위 등 입니다. 그러나 법령상으로도 회사의 긴급성, 보안성, 효율성 증대 등의 거래목적을 달성하기 위한 경우는 예외를 두고 있습니다. 당사가 진행하고 있는 그룹공사의 경우 사업계획에 따라 신속한 사업추진이 필요합니다. 또한 사업부지관리 시점부터 설계, 공사, 최종 인테리어 단계까지 외부와의 철저한 보안유지가 필요한 사항입니다. 특히 대규모복합쇼핑몰의 경우 관련 상업시설의 시공 경험과 새로운 사업형태의 컨셉에 부합하는 업무추진 등 효율성 측면에서도 당사와의 거래는 합리성을 가지고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 가. 산업의 특성 - 전자상거래 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 나. 주요 제품 및 서비스 요약 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 금융업 신용카드 및 할부 금융업 부동산임대업 부동산임대업 미디어 및 방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 다. 매출 요약 (단위 : 천원) 사업부문 제27기 제26기 제25기 전자상거래 및 유통 수 출 내 수 합 계 교육사업부문 수 출 내 수 합 계 요식업 수 출 내 수 합 계 금융업 수 출 내 수 합 계 부동산임대업 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 금융업 신용카드 및 할부 금융업 부동산임대업 부동산임대업 미디어 및 방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 비율 영업손익 감가상각비 매출액 매출액 비율 영업손익 감가상각비 전자상거래 및 유통 교육사업부문 요식업 금융업 부동산임대업 내부거래제거 합 계 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다. 나. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 주된 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 천원 ) 사업부문 제27기 제26기 제25기 전자상거래 및 유통 수 출 내 수 합 계 교육사업부문 수 출 내 수 합 계 요식업 수 출 내 수 합 계 금융업
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수 출 내 수 합 계 부동산임대업 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 - 판매방법 및 조건당사는 약 19만개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템 설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.- 판매전략당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 19만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환 위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY EUR 기타 금융자산 현금및현금성자산 공정가치측정금융자산 기타유동채권 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 순 노출액 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익효과 당 기 전 기 USD JPY EUR 합 계 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 연결실체가 보유한 금융상품의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 KOSPI KOSDAQ (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 나. 신용위험 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 대출채권, 금융선급금 및 기타채권 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산인 현금및현금성자산, 금융상품, 매출채권 및 대출채권, 금융선급금, 기타채권에서 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수
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여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 현금및현금성자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (나) 매출채권과 대출채권연결실체는 매출채권과 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 대출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상~3개월 이내 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 당기말 기대 손실률 매출채권 대출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 매출채권 대출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) 회수가 불가능하여 기중 제각된 금액 제각된 채권의 회수 연결범위의 변동 기말 손실충당금 (다) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상~3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 금융선급금 손실충당금 전기말 기대 손실률 금융선급금 손실충당금 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 기중 제각된 금액 제각된 채권의 회수 기말 손실충당금 (라) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 기타손익에 인식된 손실충당금의 순증가 제각 제각채권의 환입 연결범위변동 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
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(단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 기타채무 금융예수금 차입금(*1) 리스부채 합 계 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 당기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제를 제공하고 있으며, 이외에도 할부금융, 지급보증, 채무보증 등을 제공하고 있습니다(주석 39 참조). (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 기타채무 금융예수금 차입금(*) 리스부채 합 계 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 라. 자본 위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 예금(*1) 차입금 및 사채 부채비율 순차입금비율(*2) (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 마. 파생항품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 통화이자율스왑 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (단위: 백만원) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 지분처분 '21.01.25 에잇퍼센트 지분 15,000주 처분 HB인베스트먼트 '21.09.06 KG Inicis Japan 유상증자 '21.12.07 KG Inicis Japan 지분 3,740주 추가 취득 포비즈코리아 지분취득 '21.01.28 포비즈코리아 지분 2,000주 취득 포비즈코리아 지분취득 '22.02.25 ㈜KG디지털에셋홀딩스 주식 200주 취득 ㈜KG디지털에셋홀딩스 지분취득 '22.03.23 ㈜KG디지털에셋홀딩스 주식 4,000주 추가 취득 ㈜KG디지털에셋홀딩스 지분처분 '22.05.27 브이피(주) 주식 152,998주 처분 브이피(주) 지분처분 '22.12.23 KG케미칼(주) 주식 150,000주 기부 재단법인 선현 지분취득 '23.03.10 KG캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 KG모빌리티(주) 지분취득 '23.05.31 KG캐피탈(주) 주식 1,960,000주 추가 취득 KB캐피탈(주) 지분취득 '23.08.02 KG캐피탈(주) 주식 1,800,000주 추가 취득 KG모빌리티(주) 지분취득 '23.09.26 KG Inicis Japan 지분 1,250주 추가 취득 삼성씨앤티재팬(주) BW취득 '23.12.05 KG모빌리티(주) 신주인수권부사채 408,762주 취득 KG모빌리티(주) 지분처분 '23.12.21 KG케미칼(주) 주식 700,000주 기부 곽재선문화재단 수익증권 취득 '24.08.13 신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁 취득 신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁 지분취득 '24.12.10 이데일리(주) 주식 2,620,807주 추가 취득 KG에코솔루션(주) 지분처분 '24.12.11 크라운에프앤비(주) 주식 200,000주 처분 (주)KG써닝라이프 지분취득 '24.12.12 이데일리(주) 주식 6,313,669주 추가 취득 KG에코솔루션(주) 지분처분 '24.12. KG케미칼(주) 주식 1,130,285주 기부 곽재선문화재단 나. 연구개발활동의 개요 당사는 '전자상거래'라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자결제서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한
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Cross-Platform 결제시스템 개발 및 개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 IT실이 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다. 라. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 과 목 제27기 제26기 제25기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 마. 연구개발 실적 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 렌탈페이 결제 서비스 개발 소유권 이전 기반 결제 서비스 개발 및 특허권 취득으로 매출 증대 효과 기대 메인센터 이전 및 품질 향상 메인센터 이전 및 구조 개선으로 안전성 향상과 성능 향상 CI를 이용한 간편카드 등록 시스템 개발 CI를 이용하여 소유한 카드정보를 확인 및 간편하게 등록할 수 있어 편의성 향상 카드 유효성 검증 기술 개발 정기결제에 등록된 고객의 카드정보(해지상태, 한도초과등)를 사전확인. 해외카드 토큰결제 서비스 해외카드도 간편등록하여 온라인 결제 지원 정기결제 무승인 매입 서비스 정기결제 고객 중 카드정보 변경 시에도 서비스 유지 지원 해외송금(정산) 서비스 PG가맹점인 국외사업자의 전자결제 정산대금의 외화 송금 기능 이니밴 승인계 서버 및 DB 고도화 이니밴 승인계 서버 및 기존 파일DB를 PDB로 전환 사업 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 (정부과제) 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로과제 수행 완료 하였습니다. [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다. 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다.(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다. 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사
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휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다. [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다. 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유용합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다. [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다. 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다. 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. 차세대 RM 엔진 연구개발 당사 [연구결과]당사 RM시스템은 휴대폰 결제 고객의 수납, 미납을 예측하여거래를 승인, 차단하는 기능을 하고 있으나, 보다 정확한 예측 및 평가를 위해 머신러닝 기술을 이용한 RM시스템을 고도화 하였습니다. [기대효과]기존대비 오탐(오탐지)을 줄여 결제 성공률과 수납률을 동시에 높일 수 있는 기반을 마련하여, 수익구조 개선에 기여했습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 [(주)KG이니시스 사업 내용] 가. 지적재산권 당사는 보고서제출일 현재 영위하는 사업과 관련하여 국내 32건의 특허권, 29건의 상표권을 보유하고 있습니다. 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 산업의
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성장성- 전자상거래 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2023년 229조원에서 2024년 242조원으로 5.8% 성장하였습니다. 온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. 경기변동의 특성- 전자상거래 전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. 국내외 시장여건 영업개황 - 전자상거래 KG이니시스는 지난 1998년 창립 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드 '이니페이(INIpay)'는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다. 당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센터) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객 만족도 제고를 위해 최선을 다하고 있으며, 이를 통해 누적 19만여 가맹점을 보유하고 있습니다. 또한 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 더불어 2021년 9월 일본 현지법인 KG Inicis Japan을 설립해 PG서비스의 범위를 해외로 확장 중입니다. 현지법인을 통해 일본 이커머스 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공합니다. 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설하지 않고도 결제, 환전, 정산서비스를 받도록 지원합니다. 이로써 가맹점의 국내외 성장을 도울뿐 아니라 PG서비스 경쟁력 및 거래액 증대를 도모하고 있습니다. 시장점유율전자지불결제대행시장은 소수 기업이 시장 과반을 점유하는 과점 체제로, 당사와 NHN KCP, 토스페이먼츠, 나이스페이먼츠 등 4사가 선두를 유지 중인 것으로 파악됩니다. 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽이 됩니다. 또한 PG서비스는 결제를 중개한다는 특성상 결제 안정성, 거래 안전성, 거래 편의성이 필수적이며, 동시에 가맹점을 확대하고 카드사와 지속 협의를 하며 양측의 리스크를 매니징할 수 있는 역량을 갖춰야 합니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장지배력을 확대하기 위해 선의의 경쟁을 하고 있습니다. 경쟁요소 현재 국내 전자지불결제서비스 시장에는 상위 4개사 및 다수 업체가 존재합니다. 그러나 KG이니시스는 ▲정산, RM(Risk Managing), 가맹점 지원 등 PG비즈니스에 필수적인 조직 체계적 운영 ▲업계 최초로 IDC(Internet Data Center) 이중화를 통한 결제 안정성 확보 ▲업계 최초로 글로벌 신용카드 데이터 보안 인증인 PCI-DSS 인증을 획득, 12년 연속 Level1 인증 유지 ▲30개 금융기관 제휴 및 국내 최다 간편결제 서비스 제공으로 소비자 거래 편의 증대 ▲더블유페이(WPAY, 맞춤형 간편결제 솔루션), 통합인증서비스와 같은 이커머스 가맹점 전용 부가서비스 지속 개발 등 전자결제에 특화된 경쟁력을 통해 시장을 선도하고 있습니다. 다. 관련법령 또는 정부규제 등 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의
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안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 금융업 신용카드 및 할부 금융업 부동산임대업 부동산임대업 미디어 및 방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 비율 영업손익 감가상각비 매출액 매출액 비율 영업손익 감가상각비 전자상거래 및 유통 교육사업부문 요식업 금융업 부동산임대업 내부거래제거 합 계 마. 신규사업등의 내용 및 전망 - 렌탈페이KG이니시스는 2021년 구독경제 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈과 할부의 장점이 결합된 신규 결제서비스로, 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 결제서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 하는 락인 효과가 발생합니다. 또 최근 MZ세대의 소비패턴에 걸맞은 BNPL 성격을 갖췄는데, 소비자가 고가의 상품도 합리적 금액의 월 분할결제 방식으로 구매할 수 있도록 지원해 당사 거래액 및 매출액 증대에 기여하고 있습니다.- 일본결제서비스2021년 9월 일본법인 KG Inicis Japan을 설립하며 시작한 일본결제서비스 사업은 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 손쉽게 결제할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단합니다.- 더블유페이(WPAY)더블유페이(WPAY)는 가맹점 아이덴티티를 살려 맞춤형 간편결제를 구축할 수 있는 솔루션입니다. 별도의 앱 설치 없이 PC와 모바일 환경 모두에서 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계돼 결제 단계를 대폭 단축한 것이 특징입니다. 현재 180여 개 기업에서 당사 더블유페이를 활용해 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영하고 있으며 누적 가입자수는 1,400만 명을 돌파했습니다.- VAN사업VAN은 POS, 키오스크 등 단말기를 설치하고 카드사-가맹점 간 네트워크망을 구축해 카드정보 조회/승인을 중개하는 비즈니스입니다. 당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN 서비스를 개시했습니다. 오랜 결제사업 노하우, 카드사/은행 등 금융기관과 협의능력을 기반으로 오프라인 VAN사업을 전개 중입니다.- 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또 팬데믹 영향으로 비대면 온-오프 통합결제 환경이 조성됨에 따라 소비자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션, 카카오·네이버·패스·토스 등 대중적인 민간인증서를 일괄 제공하는 통합인증서비스, '100원 시험결제' 없이 결제 가능 여부를 체크하는 카드 유효성 자동 검증 서비스 등 가맹점을 위한 솔루션을 다각도로 개발, 지원합니다. 바. 정관상 사업목적 추가 (1) 금융상품판매대리중개업 구분 내용 1. 사업의 내용 및 진출목적 당사의 대출비교 플랫폼을 통하여 대출을 희망하는 고객에게 대출상품(개인 신용대출, 사업자 대출, 대환대출 상품 등)을 비교/추천해주고, 해당 중개행위의 대가로 대출상품을 판매한 금융회사로부터 중개수수료를 받아 회사 이익에 기여 및 부가가치 창출을
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목적으로 합니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 온라인 전환의 가속화로 은행 등에 방문하지 않고 모바일로 대출 금융상품을 비교할 수 있는 금융상품 비교서비스에 대한 선호도가 높아지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2022년 기준 일평균 인터넷뱅킹(모바일 포함)을 통한 대출신청서비스 이용 금액은 1조 1,684억원을 기록하며 2019년 1,925억원 대비 큰 폭으로 증가하였으며, 금융감독원 발표자료 기준 신용카드 신규 회원 중 인터넷 모집 비중은 2019년 기준 24.0%에서 2021년 기준 42.5%로 크게 증가하였습니다. 향후에도 이러한 온라인 비중의 확대 추이는 지속될 것으로 전망됩니다. 3. 투자 및 예상 자금소요액 해당 사항은 당사의 영업비밀로서 기재를 생략하였습니다. 4. 사업 추진현황 해당 사항은 당사의 영업비밀로서 기재를 생략하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 기존 당사가 영위하고 있는 전자지급결제대행업을 통해 하위 PG가맹사업자들에게 금융기관의 선정산 서비스를 중개하거나 제휴카드 광고를 홈페이지 내 게재하기 위해서는 「금융소비자 보호에 관한 법률」(약칭 '금융소비자보호법')상의 금융상품판매대리중개업 등록이 필요합니다. 6. 주요 위험 금융상품의 중개 서비스는 경기 변동에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 당사는 금융기관의 대출상품 중개 및 광고에 따른 중개수수료만을 수취하며, 경기 변동에 따른 실질적인 당사 영향은 상대적으로 적을 것으로 판단하고 있습니다. 7. 향후 추진계획 당사는 현재 영위하고 있는 전자지급결제대행업에 따른 가맹점들을 대상으로 최적의 대출상품을 추천/제공함으로써 대출중개 영역을 확대해나갈 계획이며, 금융기관들과 다양한 제휴협약을 체결하여 대출중개플랫폼으로의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. (2) 의료기기 판매 및 임대업 구분 내용 1. 사업의 내용 및 진출목적 당사는 오랜 기간 전자결제서비스 제공을 통해 얻은 지식과 역량을 바탕으로 '21년부터 렌탈페이 서비스를 구축하여 다양한 렌탈상품을 고객이 손쉽게 결제할 수 있도록 하고 있습니다. 당사의 의료기기 판매업 등록 목적은 렌탈상품 카테고리 확대의 일환으로 의료기기 렌탈고객인 의료기관에 합리적인 가격의 좋은 렌탈상품을 판매하기 위한 목적입니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 22년 국내 의료기기 시장은 11조 8,782억 원으로 '21년 대비 30% 증가 하였고 지난 10년 간 159%의 초고속 성장을 하였습니다. 고령화 시대 도래 및 사회적 이슈로 인해 건강에 대한 관심이 지속적으로 높아지고 있는 가운데 의료기기 수요는 앞으로도 성장할 것으로 예상되며 렌탈페이 서비스로 제품을 제공할 수 있는 시장규모도 점차 확대 될 것이라 예상하고 있습니다. 3. 투자 및 예상 자금소요액 당사가 제공하는 렌탈페이 서비스는 이미 완성단계 돌입하였으며, 의료기기 관련 별도 시설 및 제품 개발로 투자하는 항목은 없습니다.제품 구매에 필요한 자금은 현재 당사 영업보유자금 및 차입금을 통해 조달하고 있으며, 예상투자회수기간은 판매상품별 렌탈 계약기간(3년~5년)에 따라 다릅니다. 4. 사업 추진현황 의료기기 취급을 위한 별도의 인력 구성은 렌탈사업실 인력구성에 포함되어 진행하고 있습니다.의료기기 취급을 위한 별도의 연구개발 활동은 없으며, 렌탈페이 시스템을 위한 개발 활동을 진행하고 있습니다.'22년 0.62억, '23년 0.52억의 매출이 발생하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 당사가 영위하는 의료기기 판매사업은 렌탈사업의 하위 영역으로 렌탈결제 시스템 운영을 위해 구축한 인프라를 활용하고 있으며, 기존 렌탈페이 서비스의 취급품목 확대 차원으로 기존 서비스 방식과 동일합니다. 6. 주요 위험 기존 렌탈페이 서비스 관련 공급사 부실 및 고객 신용 리스크와 동일한 위험 요인이 존재합니다.당사는 렌탈페이 서비스 계약에 대하여 보증보험 가입 등의 방식으로 리스크 회피하고 있어 기존 영위 사업 손익에 미치는 위험 영향은 없습니다. 7. 향후 추진계획 의료기기를 렌탈페이로 판매하기 위한 시스템은 기 완성되어 있으며,
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의료기기만을 위한 전담 인원 확보를 위한 계획은 없습니다.당사는 의료기기 판매 확대를 위한 영업처 발굴 및 제휴 확대를 추진하고 있습니다. [(주)KG모빌리언스 사업 내용] 가. 산업의 특성 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내외 상황 전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN KCP,
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토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다. (2)산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 209조에서 2023년 227조원으로 약 8% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2023년 약 7.7조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드인 모빌리언스카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도