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수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성배입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엔씨소프트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가, 감사절차의 성격, 범위, 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계 감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 회사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 5월 9일, 2024년 8월 5일, 2024년 11월 4일, 2025년 2월 11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 감사위원회업무수행이사 대면회의회의장소: 엔씨소프트 판교 R N타워 12층 회의실 분기 검토 결과 및 2024년 감사계획 2024년 08월 05일 감사위원회업무수행이사 대면회의회의장소: 엔씨소프트 판교 R N타워 12층 회의실 반기 검토 결과,유의적 위험 및 핵심감사사항 선정계획 2024년 11월 04일 감사위원회업무수행이사 대면회의회의장소: 엔씨소프트 판교 R N타워 12층 회의실 분기 검토 결과,핵심감사사항 예비적 선정 결과 2025년 02월 11일 감사위원회업무수행이사 대면회의회의장소: 엔씨소프트 판교 R N타워 12층 회의실 기말 감사 결과핵심감사사항 감사 결과
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타 상각후원가측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 종속기업의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타 상각후원가측정 금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 장기선급금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 NC는 즐거움으로 연결된 새로운 세상을 꿈꾸며 "PUSH, PLAY, 뛰어넘다, 상상하다" 라는 기업가치를 기반으로 더 나은 즐거움, 기술, 미래를 위해 도전하는 한국의 대표 게임사입니다. 모바일/온라인 게임의 개발 및 서비스 제공을 포함한 디지털 엔터테인먼트 관련 인터넷 사업을 영위하고 있습니다. 당사 주력 모바일게임으로는 리니지M, 리니지2M, 리니지W, 블레이드 소울 2, 호연, 저니 오브 모나크 등이 있으며, 온라인게임으로는 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울, 길드워2, 쓰론 앤 리버티 등이 있습니다. 연결 기준 2024년 매출액은 1조 5,781억원이며,이 중 약 34%는 아시아, 북미유럽 등 해외(로열티 포함)에서 발생하였습니다. 당사는 '글로벌 게임사로의 더 확고한 도약'이라는 목표를 바탕으로 플랫폼 다변화, 포트폴리오 확장 등의 전략을 추진하고 있으며 R 중요성을 경영 전반에 적용하고 있습니다. 국내 게임사 최초로 사내 모션캡쳐 스튜디오, 3D 스캔 스튜디오, 사운드 스튜디오를 설립하였으며, 스토리와 그래픽, 음악 등 게임 관련 응용기술은 물론 새로운 하드웨어 및 인프라 변화 등에 따른 기반기술 확보에도 지속 선도적 투자를 전개하고 있습니다. 앞으로도 NC는 기술혁신 기반 경영 효율화를 추진하며, 게임 컨텐츠의 질적 도약 및 미래성장 동력 확충에 힘써 나갈 것입니다. 그 외 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'을 참조해 주십시오. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 상품명 제28기 제27기 제26기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임 리니지M 리니지2M 리니지W 블레이드 소울 2 온라인 게임 로열티 기타 합 계 ※ 상기 자료는 연결 기준입니다.※ 온라인 게임은 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울, 길드워2의 글로벌 합계입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 다만, 부분유료화 방식의 특성상 판매되는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 변경이 잦은 특성을 감안하여 각각의 게임별 가격변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 사업은 모바일, PC, 콘솔과 같은 온라인 플랫폼에서 네트워크 서비스의 형태로 제공됩니다. 게임산업 특성상 원재료 매입 및 생산 설비에 관한 사항은 유의미하지 않기에 기재 생략합니다. 그외 게임 개발 및 서비스를 위한 유형자산과 소프트웨어/라이선스 등으로 대표되는 무형자산 등을 보유하고 있으며, 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석15 및 주석16' 의 내용을 참고해 주십시오. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 상품명 제28기 제27기 제26기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임 리니지M 리니지2M 리니지W 블레이드 소울 2 온라인 게임 로열티 기타 합 계 ※ 상기 자료는 연결 기준입니다.※ 온라인 게임은 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울, 길드워2의 글로벌 합계입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 매출의 가장 큰 비중을 차지하는 모바일 게임의 경우는 주로 구글과 애플의 모바일 결제 시스템을 통해서 판매가 이뤄지고 있으며, 온라인 게임은 PC 온라인 결제를 통해서 게임 이용권 및 유료 아이템 등의 판매가 이뤄지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 환위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD,
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JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY TWD EUR GBP AUD THB NZD SGD HKD 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 세전이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 세전이익의 감소가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD 효과 JPY 효과 TWD 효과 EUR 효과 GBP 효과 AUD 효과 THB 효과 NZD 효과 SGD 효과 HKD 효과 연결실체의 외화민감도 변동의 주요 이유는 USD, JPY 등으로 표시된 금융상품의 변동 등으로 인한 것입니다. 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주가변동 위험에 노출된 연결실체의 지분증권투자(관계기업투자주식 제외)의 공정가치는 각각 307,596백만원 및 349,656백만원입니다. 아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재의 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승하는 경우,- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 15,104백만원 증가(전기말: 백만원 증가)할 것입니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 276백만원 증가(전기말: 509백 만원 증가)할 것입니다. 3) 이자율 위험당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융부채는 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재 제외) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장기대여금 금융리스채권 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 출자금 합 계 1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 5에서 설명하고 있습니다 2) 금융리스채권경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을
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고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고판단하고 있습니다. 이외 상각후원가측정 금융자산 연결실체가 보유하는 대부분의 상각후원가측정 금융자산은 채무불이행 발생 위험이낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결실체는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실- 신용 손상 총장부금액 손실충당금 순장부금액 다. 유 동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 지배기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정과 관련한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 총 자산 중 유동성 금융자산의 금액이 1,648,305백만원(총자산의 41.69%)으로 유동부채 322,188백만원을 1,326,117백만원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 편으로 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 금융부채 기타지급채무 및 기타부채 리스부채(*) 사채(*) 합 계 (*) 당기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 금융부채 기타지급채무 및 기타부채 리스부채(*) 사채(*) 차입금(*) 합 계 (*) 전기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 마. 금 융상품 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위; 천원) 구 분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 채무상품 지분상품 출자금 수익증권 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장기대여금 국공채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 사채 기타지급채무 및 기타부채 합 계 ② 전기말 (단위; 천원) 구 분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 채무상품 지분상품 출자금 수익증권 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권
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장단기대여금 채무상품 국공채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 사채 및 차입금 기타지급채무 및 기타부채 합 계 경영진은 현재 연결재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 바. 위험관리체계 당사는 당사에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 리스크를 파악하고 이에 대응하기 위한 리스크 관리 체계를 운영하고 있습니다. 비재무적 리스크를 총괄하는 CLO, 재무적 리스크를 총괄하는 CFO를 중심으로리스크를 탐지, 인식, 관리하고 있으며 발견한 중요 리스크에 대해서는 이사회에 보고하는 체계를 갖추고 있습니다. 리스크를 적시에 탐지하고 공유하여 경영진의 의사결정을 적시에 지원하기 위해 전사 관련부서를 망라한 Risk Management TF를 구성하여 상시 운영하고 있으며, 발생가능한 비재무적 리스크에 대해서는 성격에 따라 법률 규제, 서비스 운영, 정보보안, 임직원 비위, 안전보건 등으로 구분하여 부문별 리스크 관리감독 담당부서(컴플라이언스팀, 감사팀, 내부회계팀 등)를 지정하여 관리하고 있습니다. 전사 차원의 체계적이고 효율적인 리스크 관리를 위해 감사규정, 임직원 윤리규정, 내부자거래 컴플라이언스 운영규정, 내부회계관리규정 등 관련 절차와 규정도제정·명문화하여 보유하고 있습니다. 구분 상세 재무 리스크 영업과 관련한 금융 리스크 관리 - 시장위험(환위험, 주가변동위험 등) 민감도 분석 시행 - 신용위험 및 유동성위험 관리 등 비재무 리스크 사업수행과 관련한 비재무적 리스크 관리- 경영전반, 보안, 게임서비스, IT업무 등 내부 감사 진행- 법령 개정/검토 프로세스 구축 (게임산업법 개정 대응, 게임 서비스 출시 전 법령 검토 프로세스 구축 등)- 중요성 평가를 통한 위험/기회 요인 분석 등 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 [글로벌 RDI 센터(가칭) 건립 계약] 구분 내용 계약상대방 삼성물산 목적 및 내용 업무효율성 증대 및 안정적 업무 공간 확보를 위해 기 매입한 경기도 성남시 분당구 삼평동 641번지 토지에 글로벌 RDI 센터(가칭) 건립 이사회결의일(결정일) 2024년 2월 7일 계약금액 기타 2024년 2월 7일 공시된 '신규시설투자등' 참고 ※ 계약금액은 건축, 전기, 정보통신 공사를 포함한 사옥 신축 금액이며, 부가가치세 및 취득 부대비용을 제외한 금액입니다.※ 실제 투자 집행 및 경영 환경의 변화에 따라 금액이 변동될 수 있습니다. [THRONE AND LIBERTY 글로벌 퍼블리싱 계약 체결]- 계약 상대방인 Amazon Games와의 비밀유지 조항에 의거하여 계약 상세내용 공개를 유보합니다.- 계약금액은 2021년도 연결 매출액의(2,308,817,408,865원) 2.5% 이상입니다.- 자세한 내용은 당사가 2023년 2월 22일 공시한 '단일판매ㆍ공급계약 체결'을 참조하시기 바랍니다. [모바일 IP 5종의 글로벌 퍼블리싱 계약] - 계약 상대방과의 비밀유지 조항에 의거하여 계약상대방을 포함한 계약 상세내용 공개를 유보합니다.- 계약금액은 2020년도 연결 매출액의(2,416,184,211,886원) 2.5% 이상입니다.- 자세한 내용은 당사가 2021년 9월 10일 공시한 '단일판매ㆍ공급계약 체결' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직엔씨소프트는 급변하는 서비스 환경과 고객 니즈에 효율적으로 대응하기 위해 당사와 종속기업의 연구개발조직 등을 통해 게임 컨텐츠 개발, 관련 응용기술 및 제반 기반기술 등에 대한 연구를 지속하고 있습니다. [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 명) 소 속 인 원 역 할 개발조직 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울, 길드워2,쓰론 앤 리버티, 리니지M, 리니지2M,블레이드 소울 2, 리니지W, 호연, 저니 오브 모나크 등 아이온2, LLL, TACTAN 등 신규 온라인, 모바일, 콘솔 게임 개발 등 [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 명) 소 속 인 원 역 할 개발조직 리니지, 리니지2, 아이온, 블레이드 소울,
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쓰론 앤 리버티, 리니지M, 리니지2M, 블레이드 소울 2, 리니지W, 호연, 저니 오브 모나크 등 아이온2, LLL, TACTAN 등 신규 온라인, 모바일, 콘솔 게임 개발 등 2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 자료는 연결 기준입니다. 3) 연구개발실적당사의 연구개발실적 관련 세부 사항은 'XII. 상세표 - 4. 연구개발실적'을 참고해 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 등록 국내 해외 합 계 나. 규제사항 등 당사는 '게임산업진흥에 관한 법률' 및 유관 법률에서 규정하는 의무사항을 준수하며 사업을 영위하고 있습니다. 다. 업계의 현황 1) 산업의 특성 게임은 상상력이 투영된 형식화된 놀이로, 지식 정보화 시대의 대표적인 엔터테인먼트 수단 중 하나입니다. IT 하드웨어와 네트워크 인프라의 발전으로 PC, 모바일, 콘솔 등 다양한 플랫폼에서 게임이 가능해졌으며, 게임 산업은 휴식과 놀이, 교육 등 다양한 요소들이 접목되어 나날이 발전하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 등 글로벌 리서치 전문기관 Newzoo가 발간한 "Games Market Trends to watch in 2024" 및 "2024 Global Games Market Report"에 따르면 2023년 글로벌 게임시장은 전년 대비 약 0.5% 성장한 1,839억 달러를 기록하였고, 2024년에는 1,877억 달러를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 높은 성장세를 기록하였던 팬데믹 시기(2020~2021)의 기저효과로 2022년 일시적 역성장(전년 대비 약 -5%)을 보였으나 신흥 시장의 부상과 신규 이용자 유입 등에 힙입어 2027년까지 2,133억 달러 규모로 안정적 성장세 예측됩니다. 게임산업은 IT 하드웨어의 발전과 밀접한 연관이 있습니다. 기기 성능 상향 평준화에 따라 모바일에서도 단순 캐주얼 게임을 넘어 다중접속역할수행게임(MMORPG)이 가능해진 점은 IT 기술의 발전이 신시장 창출로 직결된 대표적인 사례입니다. 아울러, VR(Virtual Reality, 가상현실)과 AR(Augmented Reality, 증강현실) 등 신기술 발전은 게이밍 영역/플랫폼 확장으로 이어질 것으로 기대되며, 게임 제작 과정에서의 생성형 AI 접목이 게임 산업 전반의 생산성을 제고할 것으로 전망되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 게임 산업은 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있으며, 타 엔터테인먼트 수단 대비 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경기변동에 따른 영향은 제한적인 편입니다. 일례로, COVID-19로 인한 글로벌 경제 침체에도 게임 시장은 꾸준한 성장세를 보인 바 있습니다. 4) 경쟁 요소 일찍이 한국은 초고속 인터넷과 휴대폰 보급을 통해 IT 강국이라는 독보적 위치를 확보하였으며, 이를 근간으로 한국의 게임사들은 양질의 흥행 게임들을 장기간 꾸준히 개발/출시하여 PC온라인 및 모바일 플랫폼을 중심으로 강력한 개발역량을 확보해 왔습니다. 다만, 게임시장의 성장 및 이기종 플랫폼간 상호 연동 등이 가능해지면서 글로벌 차원의 경쟁 역시 지속 심화되고 있습니다. 당사 포함한 주요 게임사들은 글로벌 경쟁우위 확보를 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 후발주자들 역시 거대자본 투여, 틈새시장 공략 등의 전략을 기초로 지속 시장 진입 및 안착을 시도하고 있습니다.상대적으로 당사는 탄탄한 IP(Intellectual Property), 독보적인 게임 개발 및 운영 역량과 노하우를 보유하고 있으며, 이는 후발주자들이 쉽사리 확보하기 어려운 강력한 경쟁우위이자 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 라. 회사의 현황 1) 영업개황 및
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사업부문의 구분(가) 영업개황 A. 모바일 게임 - 리니지M(Lineage M)당사의 대표 PC 온라인 게임 '리니지'를 모바일 플랫폼에서 해석한 MMORPG 게임입니다. 2017년 출시와 동시에 국내 역대 모바일 게임 첫날 최고 매출을 경신하였고, 2일차 만에 양대 마켓 매출 1위를 달성하는 전례 없는 성공을 달성하였습니다. 이후 2019년 리니지2M 출시 전까지 매출 1위를 계속 유지하며 국내 게임 역사상 최장기간 매출 1위를 기록하였습니다. 2019년 일본 시장에 정식 출시되었으며, 다양한 업데이트를 통해 견조한 실적을 꾸준히 달성하고 있습니다. 2024년 6월에는 출시 7주년을 맞아 대규모 업데이트 'EPISODE. ZERO'를 통해 기존 월드와 분리된 '리부트 월드'를 선보이며 업데이트 전후 1개월 접속자가 1.5배로, 일평균 매출은 2.5배로 증가하는 등 괄목할 성과를 창출하였습니다. - 리니지2M(Lineage2M)'리니지2'를 모바일 플랫폼에서 해석한 MMORPG 게임입니다. 2019년 정식 출시되었으며, 2017년 첫 출시 이후 2년간 구글 플레이 매출 순위 1위를 유지하던 당사의 '리니지M'을 5일만에 제치고 1위를 달성하였습니다. 이후 2021년 1분기에는 일본 및 대만에, 4분기에는 북미 및 유럽에 출시되어 사용자들의 좋은 반응을 받았으며, 견조한 실적을 유지하고 있습니다. - 블레이드 소울 2(Blade Soul 2)블레이드 소울 IP의 오리지널리티를 기반으로 개발된 동양 판타지 MMORPG 게임입니다. 2021년 출시 이후 고객들과의 긴밀한 소통을 바탕으로 꾸준히 업데이트를 진행하여 많은 사랑을 받고 있습니다. - 리니지W(Lineage W)'리니지'의 정통성을 계승해 월드와이드(Worldwide)를 컨셉으로 개발한 MMORPG입니다. 글로벌 원빌드(Global One Build)서비스, Full 3D 기반 쿼터뷰, 실시간 AI 번역 기능 등을 갖추고 있으며, 2021년 11월 12개국 동시 출시를 통해 서비스 9일차 누적매출 1,000억원을 돌파한 기록이 있습니다.- 호연(護緣) 블레이드 소울 IP 기반의 수집형 MMORPG 게임으로 컨트롤과 조합 요소를 강조한 실시간 필드 전투와 확장된 전략성을 선보이는 턴제 전투를 자유롭게 전환하며 동시에 즐길 수 있는 '스위칭' 요소가 특징입니다. 2024년 8월 출시 후 한국, 일본, 대만 앱 마켓 인기 1위를 달성하였으며, 사용자 피드백을 경청하고 이를 적극 반영하여 플레이 경험을 지속 개선하고 있습니다. - 저니 오브 모나크(Journey of Monarch)리니지 IP 기반의 방치형 MMORPG 게임으로 실시간 경쟁 없이 즐기는 자유로운 성장 시스템, 풀 3D의 고퀄리티 그래픽과 몰입감 있는 연출, 리니지의 상징적 요소를 재해석한 새로운 플레이 방식 등이 특징입니다. 2024년 12월 한국, 대만, 일본, 북미, 유럽 등 글로벌 241개국에 동시 출시하였으며 이용자 편의와 재미를 고려한 기능과 콘텐츠를 지속 추가하고 있습니다. B. PC 온라인 게임 - 리니지(Lineage)1998년 상용화 후 현재까지도 다양한 업데이트를 통해 사용자들에게 사랑받는 당사의 대표 IP입니다. 2008년 단일 게임 최초로 누적 매출액 1조원을 달성하였으며, 2012년 12월에는 역대 최고 동시 접속자 수인 22만명을 기록하였고, 2019년 그래픽과 각종 편의 시스템을 대폭 업그레이드한 '리니지 리마스터'를 출시하여 지속적이고 새로운 즐거움을 제공하고 있습니다. - 리니지2(Lineage 2)2003년 정식 출시되었으며, 2004년 대만, 일본, 미국 등 해외 시장에서도 서비스를 시작으로 해외 게임시장을 개척한 대한민국 대표 온라인 MMORPG입니다. 특히 온라인 게임의 불모지라 불리던 일본에서 PC방 점유율 1위를 달성하는 등 큰 쾌거를 이룬 바 있습니다. - 아이온(AION)2008년 상용화된 Full 3D MMORPG입니다. 2009년 중국, 일본, 대만, 미국, 러시아 등에서 정식 서비스를 시작하였습니다. Gamescom 2009 최고 온라인 게임상
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수상, PAX 2009 최고 MMO 게임상 수상, 2011 아시아 온라인게임 어워드 대상 수상 등 다수의 수상기록과 함께 국내 PC방 점유율 160주 연속 1위라는 게임사 대기록을 보유한 게임입니다. - 블레이드 소울(Blade Soul)2012년 상용화된 무협 MMORPG 게임입니다. 동양적인 세계관과 화려한 그래픽, 차별화된 조작 방식을 통해 전세계 많은 사용자들에게 꾸준히 사랑받고 있습니다. 2020년에는 더 다채로운 게임 경험을 제공하기 위해 그래픽 리마스터를 진행하였습니다. 2024년 10월 신규 서버 'BNS NEO'를 출시하였으며, 제약 없는 경공과 변화하는 무공 시스템을 통해 사용자들이 자유로운 액션성을 경험할 수 있도록 지원하고 있습니다. - 길드워2(Guild Wars 2)당사의 자회사인 ArenaNet이 개발한 '길드워'의 후속작입니다. 2012년 8월 북미, 유럽 시장에 정식 서비스를 시작한 직후 한국 게임사로는 최초로 총 5개의 GOTY를 수상하고 미국 타임지가 발표한 '2012년 최고의 게임' 중 하나로 선정된 바 있습니다. 2014년에는 중국 시장에서 정식 상용화를 시작하였으며, 다양한 업데이트와 확장팩 발매를 통해 사용자들에게 최고의 게임 경험을 제공하고 있습니다. - 쓰론 앤 리버티(Throne and Liberty)2023년 12월 출시된 온라인 MMORPG입니다. 시시각각 변화하고 사용자와 상호작용하는 '심리스(Seamless) 월드', 자유롭게 선택 가능한 '무기 조합', 더욱 빠른 성장과 다채로운 플레이가 가능한 '길드 커뮤니티'가 특징입니다. 적극적인 소통을 통해 사용자 피드백을 반영하고 게임 플레이 경험을 지속 제고하고 있습니다. 2024년 10월 글로벌 출시 첫 주 글로벌 이용자 300만명, 1개월 450만명 돌파, 스팀 최고 동시접속자 33.6만명을 기록한 바 있으며, 스팀 Top Sellers 1위, Most Played Games 최고 2위 등 다양한 성과지표를 통해 글로벌 시장에서의 경쟁력을 입증하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일 사업부문으로 구성되어 해당 사항이 없습니다. 2) 시장점유율 당사는 한국의 대표 게임사로서 '리니지'를 위시한 독보적인 IP 파워, 국내 최고 수준의 게임 개발력 및 운영 노하우, 다각적인 수익화 모델링 역량 등을 바탕으로 국내 게임 시장에서 압도적 강점을 보유하고 있습니다. 게임 산업의 경우 정확한 시장 규모를 측정한 자료 확보가 어려운 상황으로, 당사와 주요 경쟁사들의 정확한 시장점유율은 산출이 어렵습니다. 단, 한국콘텐츠진흥원이 발간한 '2024년 대한민국 게임백서'에 의하면 2024년 국내 게임 시장규모는 약 25조 1,899억원으로 예상되며, 당사의 2024년 연결 기준 매출액은 1조 5,781억원 입니다. 3) 시장의 특성 최근 게임 시장은 IP 확보, 플랫폼 다변화, 글로벌 도전 등이 주요 화두로 부상하고 있습니다. 당사는 남녀노소 모두가 각자의 기호에 맞게 즐길 수 있는 다양한 게임들을 개발, 서비스하고 있으며, 사용자들에게 지속적으로 새로운 즐거움을 제공하기 위해 신규 IP 개발에 전념하고 있습니다. 또한, 다양한 장르의 게임으로 새로운 플랫폼, 새로운 지역 시장의 문을 두드리고 있습니다. 그 일환으로 '쓰론 앤 리버티'는 글로벌 출시와 함께 PC, 콘솔(플레이스테이션, 엑스박스 시리즈) 멀티 플랫폼을 지원하고 있으며, 현재 출시 준비중인 신작들도 멀티 플랫폼에서의 플레이가 가능하도록 개발 진행 중입니다. 아울러, 글로벌 시장에 대한 도전을 지속하며 다양한 라이브 IP의 지역 확장을 준비 중입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 다양한 장르의 신규 IP를 통해 새로운 즐거움을 선사함으로 포트폴리오 다각화를 추진할 예정입니다. 2024년 8월 '호연'을 한국과 일본, 대만에 동시 출시하였으며 10월에는 '쓰론 앤 리버티'의 글로벌 런칭, 12월에는 '저니 오브 모나크'의 글로벌 출시를 진행하였습니다. 2025년에는 '아이온2', 'LLL', 기존 IP 기반 신규 장르 게임 1종 등 자체
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개발 신작과 퍼블리싱 신작 'Breakers : Unlock the World', 'Time Takers' 등 다양한 장르의 게임이 글로벌 출시를 앞두고 있으며, 기존 IP의 지역 확장도 준비하고 있습니다. 앞으로도 다양한 장르의 대작 신규 게임을 글로벌 시장에 선보이고 신규 시장을 개척함으로 장기 지속 성장의 기반을 마련해 나갈 것입니다. 마. ESG 경영 성과 당사는 미래 경쟁력 및 시장 리더십을 확보하고 환경과 사회에 대한 책임을 다하기 위해 '지속가능성'을 경영의 최우선 가치로 두고 관련 체계를 갖추고자 노력하고 있습니다.이러한 지속가능경영 활동을 보다 체계적으로 추진하기 위해, 2021년부터 최고경영진으로 ESG경영위원회를 구성하여 관련된 이슈들에 대해 관리·감독하고 있습니다.1) 환경당사는 기후변화 대응 등 환경경영의 필요성과 이를 위한 기업의 역할을 중요하게 인식하고 필요한 체계를 구축해가고 있으며, 2021년부터 기후변화 대응을 위한 조직경계와 온실가스 관리대상을 꾸준히 확대하고 있습니다. 2023년에는 조직경계를 해외 종속법인 4개사까지 확대하여 국내외 종속법인 8개사의 온실가스 배출량 정보를 공개하였습니다. 또한 온실가스 관리대상을 가치사슬 전반으로 확대하고자 Scope 1, Scope 2 뿐 아니라 Scope 3 내 5개 카테고리에 대한 배출량 정보를 공개하고 있습니다.또한 당사는 2027년 준공 예정인 신사옥의 설계 단계부터 환경 친화적인 요소를 고려하여 설계하고 있습니다. 이를 위해 태양광 발전, 수열 등 재생에너지 설비 도입 외에도 부하 저감 장치 등 에너지 사용 효율을 제고하는 시스템을 적용하고 있습니다.이러한 환경경영을 위한 당사의 노력과 성과를 지속가능경영보고서 뿐 아니라 CDP(Carbon Disclosure Project) 등을 통해 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 소통하고 있습니다. 2) 사회당사는 고객의 개인정보를 안전하게 보호하고 회사게임 서비스의 안정성을 제고하기 위한 환경 구축에 노력하고 있습니다.당사는 글로벌 신보안체계인 제로트러스트 아키텍처를 기반으로 정보보안 및 개인정보보호 체계를 운영하고 있습니다. 개인정보 보호체계와 관련된 인증 CBPR(Cross Border Privacy Rule, 국경 간 프라이버시 규칙) 획득과 정보보호 관리체계 인증인 ISO/IEC 27001, ISO 27701 및 ISMS-P을 통해 글로벌 기준에 부합하는 정보보안 및 개인정보보안 관리 수준을 유지하고 있습니다.중단 없는 서비스 이용 환경 구축을 위해, 인프라와 시스템의 이중화, 이원화 및 다원화를 진행하였습니다. 멀티 데이터센터를 확보하고 주요 서비스를 분산 배치하여 재난, 재해 등 서비스 장애 위험 요소를 최소화하고 있습니다. 글로벌 서비스를 위한 국제회선도 다중화하고 장애 상황을 실시간 모니터링하여 내 외부 통신장애를 회피할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 사회의 한 구성원으로서, 미래세대 및 지역사회에게 다양한 기회를 제공하고 있습니다. 2022년 '단순히 착한 일을 넘어 즐거움을 함께 나누는 것'을 목적으로 임직원이 참여하는 사회공헌활동 NC [WITH] PLAY를 시작하여 미래세대 대상 코딩 교육, 시각장애인을 위한 점자책 만들기, 생물다양성 지킴이 등 다양한 활동을 진행하고 있습니다.3) 지배구조당사는 투명하고 건전한 지배구조를 구축하기 위해 이사회의 독립성, 전문성, 다양성을 제고하고 있습니다. 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 경영진의 업무집행권에 대한 감독기능이 적극적으로 행사될 수 있도록 사외이사 5명(전체 구성원 대비 71%), 사내이사 2명으로 구성되어 있습니다. 사외이사 5인 모두 회사와 중대한 이해관계가 없으며, 사외이사 5인 중 2인이 여성이사입니다. 이사회의 업무 수행 전문성과 효율성을 높이기 위해 이사회 산하에 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 모든 위원회는 전원 사외이사로 구성되어 의사결정의 독립성과 투명성을 유지할 수 있도록 운영되고 있습니다.당사 이사회는 다양성과 전문성을 확보할 수 있도록, 경영,
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투자, 재무 및 회계, 법률, 리스크 관리, 산업기술, 인사, ESG 등에 관한 전문가들로 구성되어 있습니다. 다양한 분야의 업무 경험과 전문성을 토대로 이사회 부의안건에 대한 내실있는 심의를 진행합니다. 이사회의 독립성,다양성,전문성 유지를 위해 이사회 역량구성표(Board Skills Matrix)를 기반으로 관리 중이며, 2023년부터 공개해오고 있습니다.4) 성과당사는 글로벌 ESG평가기관인 '모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI)의 2024 ESG 평가'에서 AA등급을 획득하였으며, S 'CSA(Corporate Sustainability Assessment) 평가'를 통해 아시아·태평양 지역 600개 기업 중 ESG경영 상위 20% 기업에 주어지는 DJBIC(Dow Jones Best in Class Indices) 아시아퍼시픽 지수에 편입되었습니다.또한 '한국 ESG기준원(KCGS) ESG평가'에서 2021년부터 2024년까지 4년 연속 종합 등급 A를 획득하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주) 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 주된 사업으로 하는 회사로서, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 주식가액(지분포함) 합계가 당해회사자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 상 지주회사로서 2012년 9월 1일 인적분할을통해 지주회사로 전환되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 애경케미칼(주), 애경산업(주), (주)제주항공, 에이케이플라자(주), 에이엠플러스자산개발(주) 이상 5개 회사를 공정거래법상 자회사로 두고 있습니다.당사는 순수지주회사로서 회사 내 별도 사업부문의 구분은 없습니다. 다만, 공정거래법상 지주회사로서 5개의 자회사를 지배하고 있으며, 자회사가 영위하고 있는 업종에 따라 공시대상 사업부문을 화학부문, 생활용품 화장품부문, 항공운송부문, 백화점부문, 부동산부문으로 구분하고 있습니다. 본 공시서류 작성기준일 현재사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업 화학부문 애경케미칼(주) 무수프탈산 및 그 유도품, 합성수지, 계면활성제, 도료의 제조, 판매 생활용품 화장품 부문 애경산업(주) 생활용품, 화장품의 제조, 판매 항공운송부문 (주)제주항공 항공 운송업 백화점부문 에이케이플라자(주) 도소매(백화점)/부동산업 부동산부문 에이엠플러스자산개발(주) 부동산 개발/매매 2024년 당기 별도재무제표 기준 영업수익은 총 272억원이며, 수익 구성은 배당수익 142억, 경영자문수수료 수익 57억, 상표권수익 73억 입니다. 화학 부문: 애경케미칼(주) 회사는 2021년 11월 1일 애경화학(주)과 에이케이켐텍(주)를 흡수합병하며 가소제 사업부문과 합성수지 사업부문, 생활화학 사업부문과 바이오 사업부문 총 4개의 전략적 영업부문으로 사업구조를 확장하고 기존 사업의 경쟁력 향상 및 친환경 제품 사업역량에 집중하여 미래 트렌드에 능동적으로 대응하고자 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 회사는 제13기 말 국내 사업장 기준 1,275,621톤의 생산능력과 718,936톤의 생산실적(평균 가동률 55.9%)을 보이며 , 생산된 주요 제품 등은 본사 및 해외 생산법인, 해외 판매법인의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다.회사의 종속회사는 총 9개사이며, 이 가운데 주요 종속회사는 4개사가 해당합니다. - 애경(영파)화공유한공사 : 가소제 / 제조업 - 애경중부컨트리클럽(주) : 예술 스포츠 및 여가관련 서비스업 - 애경특수도료(주) : 페인트/제조업 AK VINA CO.,LTD. : 페인트 / 제조업 - 애경특수도료(주) : 페인트/제조업 - 애경바이오팜(주) : 건강기능식품 제조업- AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD : 페인트 / 제조업 페인트/제조업 - 상해투자관리 유한공사 : 무역업 당사 및 해당 종속회사들의 매출실적은 주요 제품인 무수프탈산 및 그 유도품과 코팅용 수지, 계면활성제와 바이오 디젤 등과 예술 스포츠 및 여가관련 서비스로 구성되며 제 13기 말 기준 매출 실적은 다음과 같습니다. 요약표>기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계
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매출비율 가소제사업부문 애경케미칼(주)애경(영파)화공 유한공사애경(홍콩)유한공사상해투자관리유한공사 가소제, 무수프탈산, 윤활기유 등 합성수지사업부문 애경케미칼(주) UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 생활화학사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 바이오 애경케미칼(주)애경바이오팜(주) 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 기타 애경케미칼(주)애경중부컨트리클럽(주) 스팀 및 예술 스포츠,여가관련 서비스 등 합계 회사는 제13기 말 기준 매출액의 약 1.3%에 해당하는 21,099백만원의 연구개발비용 을 지출하고 있고, 고기능성 화학제품 개발 등 신제품을 개발하고 제조공정 개선 등 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있으며, 이러한 연구개발을 통해 환경친화형 유도품 및 고기능성 플라스틱 원료 개발 등의 신규 사업을 발굴하고 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 폐기물관리법, 저탄소 녹색성장 기본법 등 관련 법령 또는 정부의 규제 등을 준수하기 위해 회사 내 관련 조직에서 계속적인 모니터링을 진행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 당사의 사업은 크게 화장품 사업부문, 생활용품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 및 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 주요 브랜드 화장품 기초 및 색조 화장품 등 AGE20'S, 루나, 포인트앤, 에이솔루션, 스니키, 투에딧 생활용품 샴푸, 치약, 세탁/주방세제,개인위생용품 등 스파크, 리큐, 울샴푸, 순샘, 트리오,르샤트라, 케라시스, 블랙포레, 2080, 샤워메이트, 랩신 등 2024년 각 사업부문별 매출비중은 화장품 부문이 39%, 생활용품 부문이 61% 를 차지합니다. 화장품 사업부의 주요 판매채널은 홈쇼핑, H, 온라인, 수출 등이며, 생활용품 사업부의 주요 판매채널은 리테일, 온라인, 대리점, 특판, 수출 등 입니다. 2024년 경로별 매출비중은 국내 65%, 수출 35%입니다 . 당사의 화장품 사업부문은 화장품 연구소와 디자인 센터, 생산공장 및 물류센터 등을 자체적으로 운영하고 있습니다. 이에 따라 제품의 기획 단계부터 당사의 개발의도를 반영할 수 있다는 장점이 있으며, 이를 바탕으로 당사는 국내 화장품 시장에서 ‘에센스파운데이션’이라는 신규 카테고리를 개척하여 현재까지 해당 카테고리에서 독보적인 입지를 차지하고 있습니다. 당사는 '에센스파운데이션', '쿠션', '파우더', '컨실러' 등과 같은 베이스 메이크업 제품 외에도 ‘블러셔', '섀도우', 립’ 등의 색조 메이크업, ‘클렌징 오일’,’클렌징 폼’과 같은 클렌징 제품, '토너패드', '선크림', ‘로션’, '마스크팩’ 등의 기초 스킨케어 제품까지 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 당사의 생활용품 사업부문은 화장품 사업부문과 마찬가지로 제품의 기획에서 판매까지 필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 운영하고 있습니다. 소비트렌드 변화에 발맞추어 당사는 H 온라인 채널 중심으로 채널 특성에 맞는 전용제품 개발공급을 위해 원재료의 처방, 디자인 변경과 마케팅 컨셉 변경 등 R 마케팅에 투자를 강화하고 있습니다. 또한, 건강과 환경을 중시하는 소비 트렌드로 내추럴 컨셉의 제품과 진정성을 담아 전성분을 공개한 제품들을 출시하여 소비자와의 신뢰 강화를 추구하고 있습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 기존에는 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC (Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따른 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은
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국내 LCC 시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 국내 총 10여개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황 속에서도 유연한 대응을 통해 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상하고 있으며, 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 다양한 서비스를 시행하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 통해 저비용 구조를 확고히 다지고 있으며, 지속적인노선 개발 및 선점을 통한 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. LCC 최초 화물 전용기 도입을 통한 사업의 확대로 수익구조를 다변화하였으며, 국제선 부정기 등의 수익성 개선을 위한 활동들을 적극적으로 실시하고 있습니다. 제주항공은 2024년 누적 2,085,858백만원의 생산능력, 1,853,195백만원의 생산실적을 보이며, 제주항공 홈페이지, 모바일 등의 회사 직접판매와 여행사 등의 간접판매를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2024년 제주항공의 운송실적은 국내선에서 누계 총 27,504편, 탑승객 480만여 명, 국제선에서는 누계 총 53,144편, 탑승객855만여 명을 운송 하였습니다. 회사의 매출실적은 주요 사업부문인 항공운송사업이 99%를 차지하고 있으며, 세부 매출실적은 “4. 매출 및 수주상황”을 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 순매출액 비중 항공운송사업 호텔사업 항공운수보조 외 IT 서비스업 기타사업 합계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 분류 당사 및 종속회사의 사업 분류를 요약하면 아래와 같습니다. 사업 부문 회 사 주요 제품 주정 사업부 풍국주정공업(주) 주정 외 산업용 가스 사업부 선도산업(주) 탄산가스, 산소, 질소, 알곤 외 수소가스 사업부 에스디지(주) 수소, 아세틸렌 나. 사업의 내용 요약 1953년 창립이후 한국 주류산업의 역사와 함께한 풍국주정공업(주)와 산업용가스 기초 소재 산업에서 큰 도전과 혁신으로 새로운 미래를 열어가고 있는 선도산업(주)와 에스디지(주)가 함께 하는 기업입니다. 주정사업 분야는 주류의 원료인 에탄올을 세계 최고 수준의 첨단 플랜트와 에너지 절약형 설비를 통해 제조 하고 있으며, 산업용 가스 사업부는 한국 가스 산업의 역사와 그 맥을 같이 해오며 주요 사업소에 산업용가스 충전소 및 특수가스 제조 플랜트를 보유하고 있으며, 각종 산업용 고압가스인 산소, 질소, 알곤, 헬륨 및 의료용가스, 냉매가스, 혼합가스 등을 제조 공급하는 종합 가스 메이커로 거듭나고 있습니다.수소가스 사업부는 국내 최고 수준의 기술력을 바탕으로 초고순도 수소와 친환경 고순도 아세틸렌을 생산하고 있는 차세대 에너지 기업으로 지금까지의 역할을 넘어 세계 수준의 기초 소재 전문기업으로 나아가 친환경 에너지 기업으로 발돋움하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 자산총계 부채총계 매출액 주정사업부 풍국주정 산업용가스 사업부 선도산업 수소가스 사업부 에스디지 조정및 제거 합 계 ＊상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 근거한 2024.12.31.현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로, 각 사업부문별로 연결조정사항을 반영한 것입니다. 따라서 각 사업부문별 별도재무제표의 재무현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 조직도(풍국주정) 풍국주정 조직도.jpg 풍국주정 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 구 분 유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 주정 사업부 풍국주정(주) 내수 주정외 주류 제조용 외 산업용가스 사업부 선도산업(주) 내수 탄산가스 용접용 외 수소가스 사업부 에스디지(주) 내수 수소외 표면처리,연료용외 조정 및 제거 합 계 나. 주요 제품 가격 변동추이 (단위 : 원) 사업 부문 품 목 72기 71기 70기 비 고 주정 사업부 발효주정 D/M 정제주정 산업용가스 사업부 탄산가스 KG 산소 질소 알곤 헬륨 N㎥ 수소 가스사업부 수소 N㎥ 아세틸렌 KG 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 주정 사업부 수입및 국내 조주정,타피오카 외 주정 제조용 산업용가스 사업부 국내 탄산가스 제품 원재료 산소 제품 원재료 질소 제품 원재료 알곤 제품 원재료 헬륨 수소 가스사업부 국내 수소 제품 원재료 아세틸렌 제품 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 품 목 72기 71기 70기 비 고 주정 사업부 쌀보리 KG 겉보리 국산현미 국산백미 수입현미 수입백미 타피오카 조주정 L 산업용가스 사업부 탄산가스 KG 산소 질소 알곤 헬륨 N㎥ 수소 가스사업부 수소 N㎥ 아세틸렌 KG 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1). 생산능력 사업 부문 품 목 72기 71기 70기 비 고 주정 사업부 주정 D/M 산업용가스 사업부 탄산가스 TON 산소 질소 알곤 헬륨 N㎥ 수소 가스 사업부 수소 N㎥ 아세틸렌 KG (2). 생산능력의 산출근거 (ㄱ). 주정 제조부문 □. 산출기준 -. 1일 생산량과 가동일수를 기준으로 산출함. □. 산출방법 -. 발효주정 : 1일 발효생산량 (310 D/M) * 연간가동일수 -. 정제주정 : 1일 정제생산량 (240 D/M) * 연간가동일수 □. 평균가동시간 -. 1일 24시간 (연간 약 330일 가동) (ㄴ). 산업용 가스 제조부문 □. 산출기준 -. 1일 생산량과 가동 일수를 기준으로 산출함. □. 산출방법
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-. 탄산가스 : 1.75 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수 -. 산 소 : 2.2 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수 -. 질 소 : 1.1 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수 -. 알 곤 : 1.1 Ton/Hr * 8시간 * 연간 가동 일수 -. 헬 륨 : 200N㎥/HR * 8시간 * 연간 가동 일수 □. 평균가동시간 -. 1일 8시간 (연간 약 250일 가동) (ㄷ). 수소 제조부문 □. 산출기준 -. 공급처로부터의 원료 최대 수급량과 가동일수를 기준으로 산출함. □. 산출방법 -. 수 소 : 17,000 N㎥/Hr * 24 시간 * 연간가동일수 -. 아세틸렌 : 75kg/Hr * 24 시간 * 연간가동일수 □. 평균가동시간 -. 1일 24시간 (연간 약 365일 가동) 3). 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 사업 부문 품 목 72기 71기 70기 비 고 주정 사업부 주정 D/M 산업용가스 사업부 탄산가스 TON 산소 질소 알곤 헬륨 N㎥ 수소 가스사업부 수소 N㎥ 아세틸렌 KG 나. 당해사업의 가동률 사업 부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 주정 사업부 산업용가스 사업부 수소 가스 사업부 ※. 산업용가스 사업부는 제품별로 가중평균한 수치임. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 항 목 풍국주정(주) 선도산업(주) 에스디지(주) 연결조정 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 사용권자산 건설중자산 * 생산설비의 현황은 당기말 순장부가액 기준임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 72기 71기 70기 주정 사업부 내 수 주정 외 산업용가스 사업부 내 수 탄산가스 외 수소 가스사업부 내 수 수소 외 합 계 ＊상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 근거한 2024.12.31.현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로, 각 사업부문별로 연결조정사항을 반영한 것입니다. 따라서 각 사업부문별 별도재무제표의 재무현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 나. 판매 방법 및 조건 □. 주 정 당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 전량 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다. □. 탄산가스 외 당사에서 탱크로리 등 차량을 통하여 Bulk 및 실린더 용기 상태로 직접 수요처에 공급하거나 또는 대리점에 납품하고 있습니다. 인천, 경기, 충북, 경남 등 전국적인 영업망을 갖추고 최종 수요처와의 직거래 및 대리점을 통해 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 장기적으로 장기공급계약체결을 통한 시장경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. □. 수소 외 당사의 공장과 연결된 배관 판매와 원격지간에 Tube Trailler를 이용해 연료, 반도체의 표면처리, 용접 등 다양한 용도로 산업전반에 걸친 수요처에 직접 납품하고 있는 등 원료 공급처의 다양화를 통하여 안정적인 물량 공급에 전력을 다하고 있습니다. 다. 수주상황 "해당사항 없음." 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험 가. 이자율 위험연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익(손실) 나. 환율위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재
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연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 달러) 구분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.아래 보증계약을 제외하고는 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.당기말 및 전기말 현재 보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1). 연구개발부 (연구개발팀장 1명, 책임연구원 1명) (2). 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제72기 제71기 제70기 비 고 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 합 계 나. 연구개발 실적 (1). 최신 지시 분석기를 통한 성분, 전문가에 의한 관능 등 품질 데이터 분석을 통한 지속적인 연구개발로 주정품질 향상에 기여. (2). 공정의 최종 단계에서 나오는 농축액의 전량 사료화를 통해서 환경 개선에 기여와 매출액 증대라는 1석 2조의 효과를 거둠. (3). 시설 투자를 통해 건조기 배기가스를 보일러의 연소공기로 재활용하는 설비 개선으로 연간 수천만원의 에너지 비용 절감과 더불어 소음, 악취 등 환경 개선에 크게 기여. 7. 기타 참고사항 사업의 특성 및 업계의 현황 [주정 사업부] - 풍국주정공업(주) (1). 산업의 특성 국내 주정업계는 50~60년대에 영세업자의 난립과 과열 경쟁으로 인하여 생산 및 판매상의 거래 질서가 극도로 문란하게 되자, 1974년 정부에서는 세수확보, 국민보건 및 정부양곡관리정책의 일환으로 주류행정혁신정책을 실시하게 되었습니다. 이 정책에 의해 주정업계가 전국 10개사로 통폐합되어 현재에 이르고 있으며, 특히 1982년 말부터 실시된 판매 창구의 단일화 제도로 현재의 유통 질서를 확립하게 되었습니다. 그후 규제개혁위원회의 조치 및 개방화에 따라 현재에는 거의 모든 분야에서 자유시장경쟁체제로 이루어지고 있으며, 업체간 불필요한 과당경쟁을 배제한 안정적 성장을 이루고 있습니다. (2). 성장성 주정은 생산량의 80% 이상이 소주의 원료로 사용되고 있어 소주산업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 최근들어 안전한 먹거리에 국민적 관심이 증가됨에 따라식품보존제, 살균소독용 등의 비주류용 주정용 수요가 매년 꾸준히 증가 하고 있습니다. (3). 경기 변동의 특성주정산업은 소주산업의 경기와 연동하므로 소주의 신제품 출시, 소주가격의 인상 및 계절적 요인에 따라 영향을 받으며 대체적으로 경기변동에 비탄력적 산업입니다. (4). 경쟁 요소 기본적으로 전국 9개의 주정제조업체가 사업을 영위하고 있으며, 생산된 제품은 대한주정판매㈜를 거처 주류제조회사, 식품제조회사, 제약회사 등에 판매되고 있기 때문에 직접적인 경쟁은 없으나, 제조 설비 및 공정의 효율화에 따른 제조 수율, 에너지 비용, 폐수처리비용 등 원가절감을 통해 간접적인 경쟁을 하고 있습니다. 당사는 2006년 에너지절약형 신증류탑을 도입하고, 2008년 생산설비 자동화
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시스템을을 도입했으며. 2019년1월부터 소각장 스팀을 에너지열원으로 대체하는 등 지속적인 생산설비의 공정 개선을 통한 경쟁력 확보를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 추이> 회사명 2024년 2023년 2022년 수량(D/M) 점유율(%) 수량(D/M) 점유율(%) 수량(D/M) 점유율(%) 풍국주정 MH에탄올 진로발효 창해에탄올 기 타 합 계 ※ 자료출처 : 사단법인 한국주류산업협회 (5). 시장의 여건 1998년 규제개혁위원회의 조치에 따라 현재에는 국산원료와 수입조주정의 배정을 제외한 모든 분야에서 자유 시장경쟁체제로 이루어지고 있으며, 특히 최근 원료가격의 변동성 확대에 따라 경영성과에 미치는 영향이 클 것으로 예상됩니다. [고순도 에탄올 사업부] - 풍국주정공업(주) (1). 산업의 특성미국 등 국가에서 수입한 저급 원료를 활용하여 당사의 오랜 축척된 주정 제조 기술과 신공법을 통해 고순도의 고품질 에탄올을 제조하여 국내 다양한 수요처에 공급하고 있습니다. (2). 성장성고순도 에탄올 기술 연구가 활발해짐에 따라 워셔액, 고체연료, 반도체 세정제 및 감광제 외 그 수요처도 다양해지고 있으며, 특히 국내 반도체 설비 증설과 반도체 소재 국산화라는 분위기 속 잠재적 수요 증대가 예상됩니다.(3). 경기 변동의 특성사업 초기 단계라 여러 시행착오가 있겠으나, 고순도 에탄올은 반도체, 에너지 등 소재산업으로 경기흐름에 매우 탄력적으로 움직입니다. (4). 경쟁 요소전처리 증류공정 작업- 추출 증류공정- 후처리 증류공정 작업으로 수요처 요구에 맞게 Metal 성분 및 Particle 제거하여 최상의 품질로 시장의 니즈를 충족하는 생산능력을 갖추고 있습니다. 또한, 현재 풍국주정 성서소각장 잉여 열스팀 사용으로 에너지 비용을 절감하고 있습니다. (5). 시장의 여건ESG 경영의 일환으로 친환경적 소재의 수요가 급증함에 따라 고순도 에탄올 수요로도 이어질거라 예상되며, 특히 세계적으로 IPA(Isopropyl Alcohol) 유독성으로 인한친환경 대체제로 초고순도 무수에탄올 수요가 증가하고 있는 현실입니다. [산업용 가스 사업부] - 선도산업(주) (1). 산업의 특성 산업용 가스 사업은 석유화학 공정에서 발생되는 원료가스를 공급받아 정제, 생산하는 탄산가스를 비롯하여 산소, 질소, 알곤 등을 제조하고 있으며, 자동차, 조선을 비롯 금속재료의 용접 및 열처리 등 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되어지는 국가 기간산업의 소재산업입니다. (2). 성장성 산업용가스는 석유화학, 금속공업, 열처리, 자동차, 반도체업계를 비롯한 첨단산업과실험연구에 이르기까지 전 산업분야에 거쳐 다양한 용도로 사용되고 있으며, 국내 및세계 경제 발전에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 최근 고령화 등으로 의료용 가스 수요가 증가되고 있는 가운데 당사(관계사)가 고품질의 안전한 의약품을 생산, 공급할 수 있는 GMP(의약품 제조 품질관리기준) 인증을받음으로써 의료용가스 시장에서 큰 매출 성장이 기대되고 있으며, 선진국 중심으로 빠르게 대체되고 있는 친환경 훈증제인 “비바킬”사업 부문 또한, 수입 검역용 소독처리제 뿐만 아니라 곡물창고, 신선도 유지가 필요한 식품 및 국민 보건 위생 차원의 수요 등 사용처가 확대되고 있어 관련 시장은 급성장할 것으로 전망하고 있습니다. (3). 경기 변동의 특성 산업용 가스는 조선, 자동차, 반도체 등 국가 기간 산업의 소재산업으로 경기흐름에 매우 탄력적으로 움직입니다. 따라서 국민소득의 증대 및 국내 경제규모 확대 여부에영향을 많이 받습니다. (4). 경쟁요인 및 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 1976년에 설립되어 탄산가스 제조업을 시작으로 가스업계에 첫발을 내디딘 후 3개 지역의 산업용가스 사업소와 1개의 고순도 및 특수가스 생산 플랜트를 보유하고 있어 안정적인 생산 및 판매 기반을 확보하고 있습니다. 또한 의료용 고압가스 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준)인증을 식품의약품안전처로부터 받아 의료용 고압가스를 공급하는 등, 당사는 제품별로 충분한 저장능력과 운송능력 및 고객의 요구에 맞는 지원
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시스템을 완비하여 고객의 원가절감과 생산성 향상에도 기여하여 윈윈 경영을 실천하고 있습니다. (5). 시장의 여건 급변하는 시대에 산업 전반의 예측가능성이 점점 더 어려워져 경기 불확실성은 날로 심해지고 있습니다. 그럼에도 국내 반도체 기업을 중심으로 산업용 가스 사용량 증대와 신규 플랜트 가동, 초고순도 가스와 같은 고부가가치 제품의 판매가 확대되고 있고, 고령화에 따른 의료용가스 수요 증가와 안전한 먹거리에 대한 국민적 의식 변화로 환경친화적 훈증제 시장의 확대가 기대됩니다. [수소 가스 사업부] - 에스디지(주) (1). 산업의 특성 국내 수소가스 원료는 석유화학사의 정제과정에서 나프타분해 방식으로 주로 얻어지며 태양광, 태양열, 화석연료와 같은 1차 에너지를 변환시켜 얻을 수 있는 2차 에너지에 해당되며, 화학제품의 원소재 및 각종 화학, 전자제품 제조공정상의 기초소재로 사용되는 산업용 수소 뿐 아니라 수소자동차, 수소원료전지 등 산업용 뿐 아니라 가정용까지 다방면으로 사용되고 있습니다. (2). 성장성 수소에너지는 세계적으로 정부나 지방자치단체 등 공공기관이 개발 자금을 부담해 적극적으로 개발을 지원하고 있고 기존 기술을 활용해 실용시스템을 구성, 문제점 해결과 시민에 대한 계몽을 주도함으로서 장래 시장 도입을 용이하게 할 수 있는 기반을 조성하고 있습니다. 이용분야에 있어서도 환경개선효과가 큰 수소 자동차를 개발과 확대에 중점을 두고 있다는 점에서 그 성장성은 무한하다고 할 수 있으며, 또한 온실가스 및 미세먼지 발생이 전혀 없어서 환경도 지키고, 부족한 전기도 얻을 수 있는 일석이조의 친환경 대체에너지로서 이미 전세계적인 관심인 미래에너지원으로써 수소연료전지의 성장성도 기대할 수 있습니다. 또한, 2018년 정부의 수소경제 기술 및 활성화 로드맵이 발표 되면서 세계 최고 수준의 수소 경제 선도 국가로의 도약을 공표했기에 수소기술산업의 도약과 성장이 더욱 빠르게 속도를 낼 것으로 기대됩니다. (3). 경기 변동의 특성 수소는 미래 첨단 소재, 친환경 에너지원 등 국가 기반 산업의 필수재로써 국가 경제발전과 그 맥을 같이하며 경기 변동에 매우 탄력적인 특성이 있습니다. (4). 경쟁요인 및 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 (주)효성, SK어드밴스드, 대한유화공업(주), 롯데BP로부터 수소 원료가스를 공급받아 최첨단 제조시설과 안전 및 순도관리 시스템을 완비하여 양질의 초고순도 수소를 생산하고 있으며, 대규모 수소 배관망을 통한 판매와 원격지간 원활한 제품공급체계를 위해 최신의 이동충전차량(Tube Trailer)을 다량 구비하여 전국적인 공급체계를 구축하여 최고 품질의 수소를 공급할 수 있습니다. 더 나아가 정부 및 민간에서 추진하는 수소차 육성 전략에 적극 동참하는 등 수소경제 실현을 위한 선도적 역할을 수행하면서 수소 메카인 울산에 위치한 에스디지㈜는 기존 수소 공급 뿐만 아니라 10,000여평의 부지에 수소복합단지를 조성하며 차세대 친환경 에너지기업으로성장 할 수 있는 발판을 마련하고 있습니다. 또한, 국내에서는 유일하게 나프타 정제공정(Naphtha Cracking Center)을 거친 원료가스를 공급 받아 최신 공법으로 고품질의 아세틸렌을 생산하여 세계적인 최첨단 반도체 기업에 공급하고 있으며 , 명실공히최고의 기술적 경쟁 우위를 확보한 국내 최대의 친환경 아세틸렌 전문 제조업체로 성장을 거듭하고 있습니다. (5). 시장의 여건 최근 환경에 대한 관심이 더욱 커져 기존 석유정제시설이 고도화 되면서 대량의 수소가 이용됨에 따라 수소의 대폭적인 수요를 이끌어 낼 수 있을 것으로 예상되며, 특히 친환경 에너지로서 수소자동차와 수소연료전지에 대한 관심과 함께 다방면으로 시장개척의 무한한 가능성을 기대할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 풍국주정공업주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 당사를포함한 연결실체의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사를 포함한 연결실체는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는회사내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 주력사업인 주정제조 사업을 필두로 산업용가스 제조사업, 수소 및 아세틸렌 제조사업을 영위하고 있습니다. 사업 부문 회 사 주요 제품 주정 사업부 풍국주정공업(주) 주정 외 산업용 가스 사업부 선도산업(주) 탄산가스, 산소, 질소, 알곤 외 수소가스 사업부 에스디지(주) 수소, 아세틸렌 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제72기 제71기 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배주주 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 2024년 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 11% 증가한 215,238백만원이며, 부채 총계는 전기대비 69% 증가한 29,185백만원, 자본총계는 전기대비 6% 증가한 186,053백만원입니다. 아울러 당사를 포함한 연결실체는 2024년 12월 31일 현재 부채비율 15.6%로 안정적인 재무구조를 나타내고 있습니다. (2) 요약 연결손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 72기 제 71기 증감율(%) 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄순이익 2024년 연결실적 기준으로 매출액은 156,327백만원으로 전기대비 약 7% 감소하였고, 영업이익은 12,499백만원으로 전기대비 약 7% 증가하였으며, 당기순이익은 10,544백만원으로 전기대비 약 3% 감소하였습니다. 이처럼 연결재무제표 기준 매출액이 감소한 이유로는 연결회사인 선도산업(주) 및 에스디지(주)의 국내 가스업계 불황으로 매출이 감소하였습니다. 4 유동성 및 자금조달과 지출 당사를 포함한 연결실체는 당기말 기준 현금 및 현금성자산이 17,939백만원으로 전기대비 7,158백만원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 72 기 제 71 기 증 감 현금 및 현금성자산 기타 금융자산 당사를 포함한 연결실체 기준의 현금은 영업활동을 통하여 25,997백만원 증가, 유형자산취득 및 기타금융자산의 취득 등 투자활동을 통하여 26,369백만원이 감소하였고, 재무활동을 통하여 7,530백만원이 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 72기 제 71기 기초 현금및현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말
현대리바트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지배기업의 개요 주식회사 현대리바트 및 그 종속회사는 연결기준 가구 부문과 B2B 부문 해외 자회사로 구성되어 있으며, 가구부문은 B2C가구, 사무용가구, 빌트인가구, 자재유통으로 구성되어 있습니다. 사업부문 내 용 가구 부문 B2C 가구 침대, 식탁, 소파 등 가정용 가구와 주방, 바스, 창호 등 인테리어 사무용가구 사무환경에 사용하는 가구 및 공간 구성 등 빌트인가구 주로 건설업체의 신규주택(아파트 등)을 대상으로 공급하는 가구 자재유통 자재용 보드류 판매 B2B 부문 B2B 산업재 도매 및 중개업과 해외 공사 해외 자회사 해외 가구 생산, 유통, 공사, 자재 공급 등 당사는 1999년 06월 02일 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 안성시, 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2012년 02월 현대백화점 그룹에 편입하였고, 2014년 03월 21일 (주)리바트에서 (주)현대리바트로 상호를 변경하였습니다. 2017년 12월 05일자로 당사를 존속회사로 하고 (주)현대에이치앤에스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 진행하였습니다. 나. 주요 사업내용 (1) B2C 구 분 내 용 주요품목 ① 침대, 식탁, 소파 등 가정용 가구와 주방, 바스, 창호, 바닥, 벽지 등 인테리어② 홈퍼니싱 : 웨스트엘름, 포터리반, 포터리반키즈, 윌리엄스소노마 등 4개 브랜드 독점계약③ 하이엔드 : 유구한 전통의 이탈리아 하이엔드 가구 브랜드 죠르제띠, 첨단 기술력이 집약된 이탈리아의 글로벌 명품 주방가구 브랜드 발쿠치네 산업특성 ① 주거생활에 필수품임과 동시에 수요층이 다양한 소비재로 그 수요가 지속적으로 증가② 기능성과 디자인 차별화를 통해 가격을 유지할 수 있는 특성이 있는 고부가가치 산업 성 장 성 ○ 소득수준의 향상과 집에서 보내는 시간이 중요시되면서 지속적인 성장세에 있음 - 1~2인 가구의 증가 등 주거 패턴의 변화로 시장이 증가중 - 다양한 디자인, 독특한 집구조 등 인테리어 수요가 지속적으로 증가 추세 시장특성 ① 경기 변동에 민감도가 높은 산업 - 경기 상승기와 하강기 모두 소비자가 가구 및 내구재 소비를 뒤로 미루는 경향 - 결혼 및 이사 시즌인 봄, 가을에 성수기가 형성② 브랜드 파워를 통한 경쟁 지속③ 친환경 제품의 수요가 더욱 증가할 것으로 전망 회사강점 ① 바스, 창호, 마루, 벽지 등 건자재 품목 추가하여 토탈인테리어 품목 구성 완료② 중저가~하이엔드 다양한 수요에 대응할 수 있는 브랜드 보유③ 온ㆍ오프라인 매장 : 자사 브랜드몰과 대형몰 입점, 거점도시와 핵심 상권에 출점 (2) 사무용 가구 구 분 내 용 주요품목 ○ 사무환경에 사용하는 책상, 책장, 의자, 공용공간에 사용되는 가구 및 공간 구성 등 산업특성 ○ 기업들의 사무환경과 조직문화에 대한 인식 변화를 반영하고, 기존의 사무공간을 벗어나 확장된 새로운 개념을 제안할 수 있는 브랜드가 경쟁력을 유지 할 수 있음. 성 장 성 ○ 가치관의 변화, 기술의 발전 등에 따라 각 기업의 사업, 비전 등을 고려한 맞춤 사무환경 등의 수요 증가 - 디지털 산업과 재택근무 등의 영향으로 다양한 형태의 사무공간 필요 시장특성 ① 고객기업의 경기 변동과 의사결정에 민감도가 높은 산업② 경쟁요소로는 가격, 품질, 디자인, 유통 등이 있으나, 경쟁우위가 기업마다 다름③ IT기술 발전과 각 용도에 맞게 설계된 '스마트 오피스'라는 개념을 미래 먹거리로 인지 회사강점 ① 국내 우량 유통망 확대, 해외시장 영업활동과 지속적인 신제품 개발로 영업경쟁력 확보② 수요처의 니즈에 맞춰 사무공간 전체를 설계하고 제안 할 수 있는 능력 (3) 빌트인 가구 구 분 내 용 주요품목 ○ 주로 건설업체의 신규주택(아파트 등)을 대상으로 공급하는 가구 산업특성 ○ 내수경기뿐만 아니라 직간접적으로 주택건설 경기와 밀접한 상호 연관성을 보이고 있으며, 리모델링 및 인테리어 산업과도 상호 연관성을 가지고 움직임 성 장 성 ①
현대리바트 — 사업보고서 (2024.12)

내부 마감재의 고급화, 실용성과 예술성을 바탕으로 디자인과 품질 기능의 다양화가 이루어짐에 따라 각 건설하는 주택단지별 특색에 맞춘 수요가 증가② 재개발 및 재건축의 증가와 같이 신규주택 공급(신도시 개발 外) 등이 성장 요인 시장특성 ① 규모의 경제를 통한 원가 절감과 품질관리 등을 통한 생산 및 납품일정 준수 등이 시장의 중요한 경쟁요소로 작용② 건설회사를 대상으로 하는 영업 형태를 보임에 따라 사후관리(A/S)도 주요 경쟁 요인③ 건설경기와 정책 등에 대한 민감도가 높은 시장임 회사강점 ① 시공능력평가 상위의 우수한 건설업체 중심 영업으로 대형현장 및 수익확보 현장을 우선적으로 수주하고 있으며, 채권 회수의 불확실성이 낮음② 친환경 수요와 친환경 주택건설기준을 준수 (4) B2B부문 구 분 내 용 주요품목 ① B2B 산업재 도매 및 중개업 : 기업간 원자재 및 부품의 유통거래② 해외 공사 산업특성 ① 산업경기와 고객사의 예산 결정 등에 따라 민감도가 높음② 주요 현장이 속한 국가 특성과 국제 유가, 환율 등 다양한 변수 요인이 존재 시장특성 ① 제조사 직거래 방식 선정시 자재 유통사업의 입지가 축소② 입찰을 통한 수주 형태 ※ 당사는 2017년 12월 05일 B2B 전문기업인 (주)현대에이치앤에스를 흡수 합병하였습니다. (5) 연결종속회사 구 분 지 역 내 용 (주)현대리바트엠앤에스 주식회사 현대리바트 엠앤에스는 2006년 02월에 설립되었으며 가구, 생활용품의 판매 관련 용역 서비스 제공을 주업으로 수행하고 있습니다. 현대리바트 엠앤에스는 단순 물품 판매를 넘어 가구 트렌드 및 공간 특성을 이해하고자 노력하고 있으며, 이를 통해 고객에게 차별화된 제품의 구성,디자인, 가치를 제공하고 있습니다. 2024년 11월에 500백만원 증자하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 750백만원이며, 발행 주식 총수는 150,000주입니다. 베트남 HYUNDAI LIVART VINA CO.,LTD는 2006년 09월에 설립되었으며, 공장은 2007년 02월에 준공되어 주로 B2Cㆍ주방바디, 책상, 책장, 수납장, 원목식탁, 소파, 선박가구 등완제품을 생산하고 있습니다. 베트남 가구 산업은 높은 경제성장률과 사회 전반의 안정, 저렴한 인건비 등 풍부한 노동력을 바탕으로 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 HYUNDAI LIVART VINA CO.,LTD의 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.2024년 12월 31일 총 출자금액은 USD 2,200,000입니다. 캐나다 LIVART CANADA CO.,LTD는 2012년 04월에 설립되어 캐나다 로컬 건설사에 주방가구 및 일반 가구, 목창호 도어를 납품하고 있습니다. 2012년 캐나다밴쿠버 지역을 기반으로 사업을 시작하였고, 2016년부터는 토론토 지역의 사업을 시작하여, 현재 연간 약 3,000세대 규모를 납품하고 있습니다.주요 건설사는 Concord pacific이며, 납품 건설사를 지속적으로 확대하여 Intergulf, AXIOM, Ellisdon, ITC 등에도 납품을 진행하고 있습니다.2024년 현재 약 8개 현장에 납품을 진행하고 있습니다. 2024년 12월 31일 총 출자금액은 CAD 150,000입니다. 현대휘상 무역(상해)유한공사 중 국 현대휘상 무역(상해)유한공사는 주중 한국기업의 소모성 자재 유통 사업을 위하여 2011년 11월에 설립되었으며, 2017년 12월 05일자로 합병으로 인하여(주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. 사무실은 중국 상해에 위치하고 있으며, 북경, 심천, 강소성 염성, 산동성 일조 등을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 최근 중국 내 한국 진출 기업의 수익 저하로 시장 확대가 제한적이나, 현대휘상 무역(상해)유한공사는 중국 파트너 기업과 협력관계 강화로대외 무역 자재의 범위가 늘어나고 있습니다. 중국산 원부자재의 소싱처 역할 확대로 기업 경쟁력은 강화될 것으로 전망됩니다.2024년 12월 31일 현재 현대휘상무역(상해)유한공사 총 출자금액은 USD 500,000입니다. 말레이시아 HNS
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INDUSTRIES SDN.BHD.는 국내 건설사들의 말레이시아 현지 수주 프로젝트의 건설자재 납품 영업을 위하여 2016년 03월에 설립되었으며, 2017년12월 05일자로 합병으로 인하여 (주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. HNS INDUSTRIES SDN.BHD.는 국내 시장의 경쟁 심화 및 침체에 따른 해외시장판로를 개척하고자 설립되었으며, 주요 사업으로 가설공사 및 가설 자재 유통을 수행하고 있습니다. HNS INDUSTRIES SDN.BHD.는 가설공사 수행에 따른 경험축적과 현지 협력사 풀을 통한 영업 유통망을 바탕으로 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. 특히, 고객사 수주 프로젝트의 철근 및 초기 가설 자재 공급,말레이시아 현지 공공사업 및 가설공사 발주사업 등 사업 참여 기회를 확대해 나갈 예정입니다.2024년 12월 31일 현재 HNS INDUSTRIES SDN. BHD.의 총 출자금액은 USD 254,906입니다. 인도네시아 PT HYUNDAI LIVART INDONESIA는 다양한 원자재 수급을 위한 글로벌 네트워크 확보와 국내 B2B 포장사업 경쟁이 심화됨에 따라, 새로운 시장 개척을 위하여2021년 07월에 설립되었으며, 2021년 10월 28일자로 자본금 납입완료하여 (주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. 2022년 4월에 IDR 7,500,000,000증자하였습니다. 주요 사업은 무역, 포장업으로 사업 안정화를 통해 장기적으로 해외 통합포장물류센터 구축을 계획하고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 PT HYUNDAI LIVART INDONESIA의 총 출자금액은 IDR 9,975,000,000입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 B2C 가구 B2C 가구 장롱, 침대, 소파, 식탁류, 생활용품 및 인테리어 리바트스타일샵, 리바트온라인, 윌리엄스 소노마 外 3개,죠르제띠, 발쿠치네,리첸, 리바트키친 사무용가구 사무용가구 사무실용 책상, 책장,파티션 등 오피스, 하움 빌트인가구 가구/목공, 주방 가구: 거실장, 붙박이장 등주방: 상부장, 하부장 등 빌트인 자재유통 자재용 보드류 제조업체 대상친환경 보드류 유상판매등 B2B 부문 자재, 공사 산업자재, 부품,사무용 빌딩, 공장 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) B2C 품 목 2024년 2023년 2022년 침실가구 브라노 장롱 1,738 천원 1,861 천원 1,742 천원 알레 장롱 1,573 천원 1,696 천원 1,619 천원 휴모던 침대(Q) 996 천원 957 천원 911 천원 거실가구 모노디 623 천원 623 천원 593 천원 미유 소파 2,720 천원 2,620 천원 2,350 천원 그라함 소파 2,940 천원 2,880 천원 2,637 천원 학생가구 및 식탁가구 뉴루디 1160 스틸책상 287 천원 287 천원 268 천원 에디스 4인식탁 489 천원 449 천원 420 천원 주방가구 7000G 12,315천원 12,315 천원 11,662 천원 L500G 6,062 천원 6,062 천원 5,550 천원 L100G 4,695 천원 4,695 천원 4,326 천원 ※ 침실가구는 기본 6문 3M 구성 기준 주방가구는 3.6M 표준세트, 소비자가격 기준 (2) 사무용 가구 품 목 2024년 2023년 2022년 책장류(002GRP) 398 천원 398 천원 390 천원 책상(이지링커) 445 천원 445 천원 436 천원 의자류(H152GRP) 257 천원 257 천원 252 천원 의자류(테크닉GRP) 544 천원 544 천원 533 천원 스크린파티션(12T) 242 천원 242 천원 237 천원 블록파티션(30T) 441 천원 441 천원 432 천원 ※ 소비자가격 기준으로 각 정규격 GROUP별 평균단가를 기재함. (3) 빌트인 가구 품 목 2024년 2023년 2022년 가 구 류 2,494 천원 2,760 천원 2,189 천원 주 방 류 2,580 천원 2,660 천원 2,112
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천원 ※ 모델/샘플하우스 납품분은 세대수 및 납품금액에서 제외 후 계산 하였음.※ 산출기준 : 빌트인 품목은 전체납품금액을 납품세대수로 나누어 평균단가를 기재※ 주요 가격변동 원인 : 빌트인 가구의 경우 주문제작 제품으로 프로젝트의 사양 등에 따라 세대당 단가 차이가 발생하며, 프로젝트성 현장의 제품 포트폴리오에 따라 평균단가의 등락폭이 있습니다. (4) B2B 부문 품 목 2024년 2023년 2022년 골 판 지(KG) 720원 680원 720원 HDPE(KG) 1,750원 1,610원 1,750원 LDPE(KG) 2,200원 2,110원 2,250원 LLDPE(KG) 1,750원 1,630원 1,750원 뉴 송(才) 1,500원 1,300원 1,500원 러시아재(才) 1,600원 1,420원 1,950원 유니폼(제품) 16,220원 16,304원 15,352원 유니폼(상품) 17,113원 16,100원 18,890원 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 비 고 가구 및 유니폼 제조 원재료 표면재 外 주자재 데코밸리, 인트블루, 한영데코 外 일반판재 주자재 동화기업, 성창보드, 유니드비티플러스, 수입 外 가공판재 주자재 프린테크엘피엠, 동방, 디엔티, 목림 外 외주부품 外 주자재 조현가구, 에스앤제이산업, 라온산업 外 면 外 유니폼제작 티에이케이텍스타일, 모아텍스, 이노에코 外 소 계 부재료 HARDWARE 부자재 알루피아코리아, 신성금속플러스, 명진실업 外 도료, 포장재 부자재 한국에이치비플러, 굿폴리머 外 단추, 스냅 外 유니폼 제작 성원에스코, 삼원실업, 장평 外 소 계 전 체 합 계 ※ 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 단위 2024년 2023년 2022년 매 매 매 흰지(M/P포함) EA M 인조대리석 매 면 방 lb ※ 대표적인 품목에 대해서만 기재하였음.① 산출기준 각 사업년도의 평균 구매단가 기준입니다.② 주요 가격변동원인 주요 원재료 모두 공급업체의 공급규모 및 결제조건에 따라 가격변화가 있을 수 있습니다. 또한 원재료의 대부분이 수입의존도가 크므로 환율 및 국제원자재 가격의 변동에 따라 가격변동이 일어날 수 있습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(가구부문) (가) 생산능력 (단위 : 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 빌트인 일반가구 용인공장 주방가구 용인공장 B2C B2C가구 용인공장 주방시판 용인공장 합 계 (나) 생산능력의 산출근거 (나)-1. 산출방법 등 ① 산출기준 * 생산능력 = 人(시간)당 생산금액 * 연간 가동가능시간 * 추정작업인원* 연간 가동가능시간 = 10시간(1일평균 가동시간) * 30일 * 기간(월수) ② 산출방법 * 人(시간)당 생산금액 = (연간생산실적 / 추정작업인원) / 연간 가동시간 * 추정작업인원 = 투입실적(MHR) / 연간 가동시간* 투입실적(MHR) = 생산투입시간* 연간 가동시간 = 10시간(1일평균 가동시간) * 22일(월평균 가동일수) * 기간(월수) (나)-2. 평균가동시간 - 1일평균 가동시간 : 10시간 - 월평균 가동일수 : 22일- 가동일수 : 22일 * 12개월 = 264일- 가동시간 : 10시간 * 264일 = 2,640시간(2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 빌트인 일반가구 용인공장 주방가구 용인공장 B2C B2C가구 용인공장 주방시판 용인공장 합 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만, %) 사업소 사업부문 2024년생산능력 2024년생산실적 평균가동률 용인공장 빌트인 일반가구 주방가구 B2C B2C가구 주방시판 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 광주 자가 광주 서울
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자가 서울 경주 자가 경주 대전 자가 대전 울산 자가 울산 합 계 [자산항목 : 건물 ] (단위 :㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 광주 자가 광주 서울 자가 서울 목포 자가 목포 경주 자가 경주 대전 자가 대전 울산 자가 울산 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 목포 자가 목포 경주 자가 경주 베트남 자가 베트남 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 경주 자가 경주 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 서울 자가 서울 합 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 용인외 합 계 (나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 B2C 제품/상품 장롱, 침대, 소파 외 사무용 제품/상품 책장, 책상, 파티션 외 빌트인 제품/상품 가구/목공, 주방 기 타 자재유통 원자재용 보드 외 B2B 유통/공사 산업자재, 부품 외 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등(가) B2C 가구 당사의 판매조직은 B2C 가구의 경우 일반 Road 매장인 대리점, 전시장을 통해 직접 판매하는 직매장, 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 사업소는 각 지역별로 세분되어 관할 판매조직을 관리하고 있습니다. 구분 유통망 사업소 대리점 백화점 직매장 온라인 서울/경기 자사몰 外20 서울사무소 부산/울산/경남/제주 부산지점 대구/경북 대구지점 대전/충청 대전지점 광주/전남 광주지점 원주/강원 합계 ※ 매장 수 기준 수입브랜드의 경우 직매장과 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있으며, 하이엔드인 죠르제띠와 발쿠치네 운영중입니다. 구분 유통망 직매장 백화점(입점) 온라인 서울/경기 입점몰 (더현대, H몰, 네이버 外) 부산/울산/경남/제주 대구/경북 대전/충청 광주/전남 합계 집테리어의 경우 대리점, 직매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 구분 유통망 대리점 직매장 인터넷 쇼핑몰 서울/경기 자사몰外20 부산/울산/경남/제주 대구/경북 대전/충청 광주/전남 원주/강원 합계 (나) 사무용 가구사무용 가구의 경우에는 대리점을 통한 간접판매와 우량 대기업을 대상으로 한 직접판매가 이루어지고 있습니다. 이외 수출대상 국가의 에이전트를 통해 판매하는 해외영업팀과 선박가구 생산 및 공급을 담당하는 선박영업팀으로 구성되어 있습니다. 구분 대리점 주요영업대상 사업소 대리점영업 서울/경기 일반기업, 금융, 언론사,의료, 호텔, 학교 등 서울사무소 부산/경남/울산 영남지점 대구/경북/강원 대전/충청 충호남지점 광주/전라/제주 하움 서울사무소 직판영업 현대자동차, 기아자동차,삼성전자 등 서울사무소 해외영업 에이전트5개 아랍권 (UAE, 사우디) 동남아 (필리핀) 등 서울사무소 선박영업 현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선 外 경주지점 - 대리점 판매의 경우 대리점 수금 후 당사 입금(현금 또는 전자결제)- 직판의 경우 고객사와 직접 계약 후 당사 수금(현금 또는 전자결제) (다) 빌트인 가구 빌트인 가구영업의 경우 주요 건설사별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있으며, 별도의 인원을 구성하여 해외 현장을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 영업인원 시공인원 해외영업 합계 - 도급순위 50위 이내의 우량건설사- 지방중소 우량건설사- 전자결제 만기일 평균 약 90일(라)
현대리바트 — 사업보고서 (2024.12)

B2BB2B 부문의 경우 주로 판매 상품별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 법인상품영업팀 패션유니폼팀 영남영업팀 산업자재1팀 산업자재2팀 I 해외인프라팀 합계 (3) 판매전략 ① 제품 디자인 차별화를 통한 매출 증대② 친환경 제품 출시를 통한 마케팅 강화③ 자체 인터넷 쇼핑몰 구축 및 라이브 커머스 등 특수유통채널④ 거점 및 대형 직매장 확충 및 육성⑤ 캐릭터 활용한 TV 및 디지털 광고⑥ 이종사 제휴 프로모션 확대⑦ 고객 참여형 캠페인 및 연계 프로모션 진행⑧ 빌트인 영업 부문의 차별화 (A/S, 디자인) 및 해외영업 나. 계약상황 (1) 빌트인 가구 (단위 : 백만원) 품 목 기준일자 계약총액 기납품액 계약잔고 빌트인 가구 '24년 4분기 합 계 ※계약총액 : '23년 수주잔고 + '24년 신규수주분 (2) B2B(해외공사) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 삼성물산 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대엔지니어링 주식회사 현대리바트 현대건설 합 계 ※ 당사 수주계약현황의 미청구공사란에 초과청구공사는 음수로 기재하였습니다.※ 공사품목과 계약일, 수주총액 등 관련 내용은 12월말 기준 정보입니다. (당기말 환율 적용) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 장ㆍ단기금융부채로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 가격위험 당사의 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며당기 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수