chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발행하고 사채인수인과 사채 중 일부를 만기전에 상환하여 취득할 수 있는 매도청구권 계약을 체결하였으며 이와 동시에 매도청구권을 당사에 요청하여 전환사채를 양수받을 권리인 옵션계약을 제3자와 체결하였습니다. 이에따라 현대바이오사이언스(주) (1,701백만원) 와 (주)씨앤팜 (346백만원)은 당사에게 매도청구권의 행사를 요청하여 전환사채를 양수 받을 권리가 있습니다. 한편 당기 중 매도청구권을 제3자에게 양도하였으며, 발생한 거래손익은 2,429백만원입니다. 22. 파생상품부채22.1 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 복합내재파생상품 주)파생상품부채는 전환권과 조기상환권이 포함된 평가금액입니다.22.2 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 처분 기말 복합내재파생상품 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 전기말 전환권 상환권 합 계 23. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 계약부채 미지급비용 합 계 24. 계약자산과 계약부채24.1 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 임상 용역 계약에 대한 계약자산 임상 용역 계약에 대한 계약부채 재화 공급에 대한 계약부채 계약부채 합 계 24.2 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약자산 증감액 계약부채 증감액 임상 용역 재화 공급 합 계 24.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 24.4 보고기간말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실에 대한 손실충당금은 없습니다.25. 자본금 및 자본잉여금 25.1 자본금 1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 발행주식수(단위: 주) 액면가액 보통주자본금 2) 자본금 변동내용은 다름과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 무상증자 기말 25.2 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 연결자본잉여금 합 계 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(*) 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 연결자본잉여금 합 계 (*) 당기 자본전입(무상증자)으로 인한 변동액입니다. (2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 연결자본잉여금 합계 26. 기타자본 26.1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 감자차손 지분법자본변동 주식매입선택권 합 계 26.2 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자기주식 감자차손 주식매입선택권 지분법자본변동 합계 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자기주식 감자차손 지분법자본변동 합계 26.3 자기주식자사주식의 가격안정과 증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 기말 26.4 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식매수선택권부여 임직원 신주교부 2년재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 수량 가중평균행사가격 기초 부여 상실
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기말 당기 중 행사된 주식선택권은 없으며, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 1,726원이며 가중평균잔여만기는 4.83년입니다.3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 가중평균주가 행사가격 기대주가변동성 옵션만기 기대배당금 무위험이자율(주1) 공정가치 (주1) 무위험이자율은 무위험채권(국고채)의 Spot Curve 이자율을 이용하였습니다.4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기말 총비용 : 주식결제형관련부문 부채 : 부채의 총장부금액 부채의 총내재가치 27. 이익잉여금27.1 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 확정급여채무의재측정요소 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.28. 매출액 및 매출원가28.1 당기 및 전기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 수익인식 임상 등 임대매출 한시점에 수익인식 상품매출 제품매출 합 계 28.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 용역매출원가 상품매출원가 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체 기말상품 합 계 29. 임상 용역 계약29.1 당기 및 전기 중 임상 용역 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 신규계약액 매출액 계약환차이 기말계약잔액 29.2 당기말 및 전기말 진행중인 임상 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 직원급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 무형감가상각비 광고선전비 건물관리비 합 계 31. 금융수익 및 금융비용31.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 31.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 합 계 32. 기타수익과 기타비용 32.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 리스변동이익 잡이익 합 계 32.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 재고자산감모손실 기부금 기타의대손상각비 잡손실 합 계 33. 법인세비용 및 이연법인세33.1 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 총이연법인세 법인세비용 33.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 33.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과
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과거기간의 세액공제에 대한 추징세액 이연법인세 미인식 이월결손금증가 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율 (*) (*) (*) 세전이익이 부수이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.33.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 연차수당 장기미지급금 당기손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운영자산 감가상각누계액 리스부채 현재가치할인차금 사용권자산 복구충당부채 기타보증금할인차금 선급비용 장기임대보증금할인차금 장기선수수익 일시적차이 계 적용세율 이연법인세자산(부채) (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 연차수당 장기미지급금 당기손익-공정가치측정금융자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운영자산 감가상각누계액 리스부채 현재가치할인차금 사용권자산 복구충당부채 기타보증금할인차금 선급비용 장기임대보증금할인차금 장기선수수익 일시적차이 계 적용세율 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 33.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 : 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 합계 33.6 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 상환전환우선주할인발행차금 미사용세무상결손금 미사용세액공제 종속회사손상차손 전환권조정 기타 합계 33.7 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상환전환우선주부채 파생상품부채 대손충당금 합계 33.8 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산 사용액 및 매입액 종업원 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 외주용역비 기타 합 계 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.35. 주당손익 35.1 기본주당손익1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식 적수 무상증자 적수 차감 : 기초자기주식 적수 차감후 적수 일수 가중평균 유통보통주식수 (*) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 주식매수선택권에 의한 잠재적보통주는 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.36. 현금흐름표36.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 35.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 유형자산처분손실 재고자산감모손실 무형자산제각손실 기타의대손상각비 기부금 주식보상비용 복구충당부채전입액 법인세비용 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 지분법이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 채무면제이익 리스변동이익 합 계 36.3 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의
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감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선수수익의 증가(감소) 외상매입금의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 합 계 36.4 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 무상증자 주식발행초과금 자본전입 36.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (1)당기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 현재가치할인차금 상환전환우선주부채 장기임대보증금 리스부채 장기미지급금 전환사채 합계 (2)전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 현재가치할인차금 상환전환우선주부채 장기임대보증금 리스부채 장기미지급금 합 계 37. 특수관계자37.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말 지배기업 (주)현대바이오사이언스 주식회사 모비스 기타의 특수관계자 (주)씨앤팜 관계기업 37.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래내역 당기 전기 ㈜현대바이오사이언스 지배기업 매출 판매관리비 금융비용 모비스㈜(*1) 투자부동산 임대매출 이자비용 판매관리비 관계기업 배당금수익 ㈜씨앤팜 기타의 특수관계자 유형자산취득 금융비용 (*1) 2024.05.20일 최대주주가 모비스㈜에서 ㈜현대바이오사이언스로 변경되어 ㈜모비스의 거래내역은 2024.05.20일 까지의 거래내역 입니다. (*2) 현대바이오사이언스의 판매관리비 중 91억원은 전용실시권 양수 거래이며 임상3상 이전단계로 경상연구개발비(당기비용)로 인식하였습니다. 구분 내용 계약상대방 및 회사와의 관계 현대바이오사이언스 주식회사 계약종류 독점적 실시권 양도 계약서 계약일자 계약대상물 유방암 항암제와 폐암 항암제 계약목적 현대바이오사이언스㈜가 ㈜씨앤팜, ㈜위바이오트리에게 허여받은 특허 전용실시권의 일부를 이전함 계약금액 계약금 91억원 단계별 지불금 1) 미국 제2상 임상시험 ‘성공’ 종료보고서 수령시: 65억원2) 미국 제3상 임상시험 ‘성공’ 종료보고서 수령시: 50억원 3) 미국 품목허가 취득 시: 50억원 * 위 1호 및 2호의 ‘성공’이라 함은 각 임상단계별 설정된 1차 유효성 지표의 통계적 유의성을 확보한 것을 말한다. 경상기술료: ‘계약품목’의 판매에 따라 발생하는 매출 발생시 1) 연간 순매출액 300억원 이하 구간: 매출액10% 2) 연간 순매출액 [300]억원 초과 [1,000]억원 이하 구간: 매출액 5% 3) 연간 순매출액 [1,000]억원 초과 구간: 매출액 3% (*3) 항암제 전용실시권 취득 및 임상 진행 및 식약처 허가를 위한 자금사용계획은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 자금용도 세부내역* 연도별 사용 예정 금액 '2024년 '2025년 합계 운영자금 항암제 신약 개발을 위한 신기술 도입 대가 운영자금 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 운영자금 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 합계 37.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 계정과목 당기말 전기말 ㈜현대바이오사이언스 지배기업 계약부채 주식회사 모비스 지배기업 장기임대보증금 장기선수수익 37.4 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.5 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 영업손익 합 계 38. 우발부채와 약정사항38.1 보고기간말 현재 당사의 사용제한된 금융자산은 없습니다.
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38.2 담보제공 및 사용제한 자산내용당기말 현재 당사가 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 위탁자 수탁자 설정내역 설정금액 비고 현대에이디엠바이오㈜(구,에이디엠코리아(주)) 코리아신탁 주식회사 경기 성남시 분당구 판교로 253 판교이노밸리 제동 201호,202호,203호 투자부동산 38.3 보험가입내용당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 보험금수익자 화재보험 비품외 KB손해보험 당사 생산물책임보험 제품(생산물) 중소기업중앙회 당사 38.4 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 39. 영업부문39.1 연결회사는 임상사업 대행, 임대사업, 기타 사업부문으로 구성되어 있으며, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.39.2 당기와 전기 중 연결회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임상사업 대행 임대사업 기타 임상사업 대행 임대사업 기타 매출액 매출원가 매출총이익 39.3 당기와 전기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A회사 B회사 40. 중단영업연결회사는 에이디엠바이오사이언스㈜가 2024년11월12일 주주총회에서 법인해산 결의가 가결됨에 따라 포괄손익계산서를 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성하였습니다. 1) 중단영업 손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 수익 비용 법인세차감전순이익 법인세비용 중단영업당기순이익 중단영업 기본주당이익 중단영업 희석주당이익 계속영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 비지배지분귀속 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 비지배지분귀속 2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 41. 위험관리41.1 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.또한 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동채권 파생상품자산 합계 (나) 매출채권 기대신용손실 평가연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 기대손실률 매출채권 손실충당금 기대손실률 계약자산 손실충당금 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 기대손실률 매출채권 손실충당금 기대손실률 계약자산 손실충당금 합 계 (다) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함 되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 단기대여금 손실충당금 기대손실률 미수수익 손실충당금 기대손실률 미수금 손실충당금 기대손실률 임차보증금 손실충당금 기대손실률 기타보증금
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손실충당금 기대손실률 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 단기대여금 손실충당금 기대손실률 미수수익 손실충당금 기대손실률 미수금 손실충당금 기대손실률 임차보증금 손실충당금 기대손실률 기타보증금 손실충당금 기대손실률 합 계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타비유동채무 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타비유동채무 합 계 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 매출채권및기타채권 USD ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 당기말 및 전기말 현재 각각 1,019백만원 및 975백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 102백만원 및 97백만원입니다.41.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 또한 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 순부채 자본총계 순부채비율 (*) 전기말 순부채가 부수이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대에이디엠바이오 주식회사(구,에이디엠코리아 주식회사) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내
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역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년4월15일 일 주요내용 감사의 범위 및 시기등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 6월 17일~ 18일 일 명 명 반기검토 2024년 7월 15일~ 19일 일 명 명 반기검토 및 중간감사 2025년 2월 12일~15일 일 명 명 기말감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 6일 일 실사(입회)장소 타사 보관 창고 실사(입회)대상 연구개발용자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 7월 19일, 2025년 2월 15일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 19일 외부감사인,감사위원 대면, 구두 반기검토결과 토의 2025년 02월 15일 외부감사인,감사위원 대면, 구두 회계감사 결과등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 임상시험수탁기관(CRO: Contract Research Organization)으로 제약회사, 바이오벤처 등에 임상시험과 관련한 전 영역에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 신약의 시판을 위해서는 작게는 5년에서 평균 10년 동안 단계별 임상시험(1상, 2상, 3상)을 수행해야 하며, 고객사로부터 임상시험에 관한 전체 또는 일부 업무를 위탁 받아 수행합니다. 가. 임상시험 대행용역(Clinical Trial) 임상시험 대행용역업은 신약, 바이오 의약품, 건강기능식품, 화장품, 의료기기 등의 개발 과정에서 필수적인 임상시험을 전문적으로 수행하는 서비스 산업입니다. 연구개발 기업이 직접 임상시험을 진행하는 데 따르는 비용과 복잡한 규제 절차를 해결하기 위해, 본 사업은 임상시험 설계, 수행, 데이터 관리, 규제 대응, 약물감시 등의 종합 서비스를 제공합니다. 국내외 규제기관(FDA, EMA, MFDS 등)의 요구사항을 충족하는 임상시험을 수행하며, 대학병원 및 연구기관과 협력하여 시험 대상자 모집과 연구를 진행합니다. 또한, 전자 데이터 수집(EDC, Electronic Data Capture) 및 빅데이터 분석을 활용한 효율적인 연구 관리 시스템을 운영하여 임상시험의 신뢰성과 품질을 높이고 있습니다.앞으로의 임상시험 시장은 인공지능(AI), 빅데이터 분석, 원격 모니터링 등을 활용한 디지털 임상시험(DCT, Decentralized Clinical Trials) 방식으로 진화할 것으로 예상됩니다. 이에 대응하여, 본 사업은 최신 기술을 접목한 임상시험 수행 시스템을 구축하고, 지속적인 연구개발을 통해 신뢰성과 효율성을 높이는 방향으로 성장해 나갈 계획입니다. 이를 통해 당사는 임상시험 대행업 분야에서 선도적인 역할을 수행하며, 국내외 바이오·제약 산업 발전에 기여하고자 합니다. 나. 제4상 임상시험(Late Phase Study) 제4상 임상시험(Late Phase Study)은 신약이나 의료기기가 허가를 받은 후 실제 시장에서 사용되는 과정에서 안전성과 유효성을 장기간 모니터링하는 연구입니다. 일반적으로 신약은 1~3상 임상시험을 거쳐 규제기관(FDA, EMA, MFDS 등)의 허가를 받은 후 시판되지만, 시판 후에도 대규모 환자군을 대상으로 추가적인 검증이 필요하며 이에 따라 제4상 임상시험은 약물의 장기적인 효과와 부작용을 평가하고, 실제 임상 환경에서의 안전성을 확인하는 것을 주요 목적으로 합니다. 제4상 임상시험을 수행하는 연구개발 기업, 제약사 및 의료기관을 대상으로 전문적인 임상시험 대행 서비스를 제공하며, 약물 감시(Pharmacovigilance)와 실사용증거(Real World Evidence, RWE)를 확보하는 역할을 수행합니다. 이를 통해 신약 및 의료기기의 장기적인 유효성과 안전성을 평가하고, 추가적인 적응증 확장 및 처방 패턴 분석을 지원합니다. 주요 업무로는 시판 후 조사(PMS, Post-Marketing Surveillance) 및 장기 안전성 연구(LS, Long-term Safety Study) 수행, 실제 임상 데이터를 기반으로 한 후속 연구 지원, 이상 반응 및 부작용 모니터링 및 규제 기관 보고, 신약 및 의료기기의 효과적인 시장 정착을 위한 전략적 연구 등이 포함되며, 전자 데이터 수집(EDC) 시스템과 빅데이터 분석을 활용하여 보다 체계적인 연구 관리를 수행하며, 의료기관 및 제약사와의 협력을 통해 신뢰성 높은 데이터를 확보합니다. 제4상 임상시험의 중요성은 신약 및 의료기기가 실제 임상 환경에서 예상치 못한 부작용을 유발할 가능성이 있기 때문에 더욱 강조되며 특히, 장기적인 복용 시 발생할 수 있는 부작용을 확인하고, 특정 환자군에서의 효과를 분석하여 보다 안전한 치료법을 개발하는 데 기여합니다 이러한 연구 결과는 규제기관에 제출되어 추가적인 안전성 검토 및 허가 사항 변경의 근거가 될 수 있으며, 신약의 글로벌 시장 진출에도 중요한 자료로 활용됩니다. 당사는 향후 제4상 임상시험의 디지털화를 추진하여 AI 기반 분석 및
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실시간 데이터모니터링 시스템을 도입하고, 글로벌 연구 네트워크를 구축하여 국내뿐만 아니라 해외에서도 신뢰성 높은 임상 데이터를 제공할 계획이며. 이를 통해 신약 및 의료기기의 지속적인 안전성 검증을 지원하고, 제약·바이오 산업의 발전에 기여하는 것이 목표입니다. 다. 바이오 사업 당사의 바이오사업 TF팀은 2024년 5월 모회사인 현대바이오사이언스㈜에 인수된 이후 항암제 개발에 필요한 임상기획 및 인허가 역량을 기반으로 유방암과 폐암 치료제 개발을 위해 설립되었습니다. 바이오사업 TF팀은 2024년 6월 현대바이오사이언스㈜로부터 전용실시권을 허여 받은 기술의 상용화를 목표로 하여 글로벌 항암제 전문기업으로 회사의 가치를 높이기 위해 연구 활동을 진행하고 있습니다. 당사가 보유한 기술은 무기물을 이용하여 유효성분의 생체이용률을 획기적으로 개선한 약물전달체 기술로 세포 사멸을 유도하고 약물의 안전성이 확보되어 고형암 치료제(유방암 및 폐암) 및 P53 타깃 대사항암제에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 항암제 시장 동향은 다음과 같습니다. 유방암은 전 세계 여성암 중 환자 수가 가장 많은 암종으로, 2022년 발표된 국가암등록통계에 따르면 2020년 기준 국내 유방암 환자는 24,806명을 기록하여 여성암 1위를 기록한 암종입니다. 고열량의 서구화된 식문화가 확대되는 동시에 출산율이 떨어지면서 유방암 발병률이 높아지고 있으며, 유방암은 초기 증상이 뚜렷하지 않은 암에 속해 더욱더 정기검진의 중요성이 대두되고 있습니다. 유방암은 국내 치료 환경과 예후가 다른 암종과 비교해 우수한 것으로 알려졌지만,환자가 많고 케이스가 다양해 미충족 수요가 상존하는 치료제 시장입니다. 폐암은 난치성 질환으로 발생률에 있어서는 국내에서 위암, 대장암에 이어 3위이지만 국내외에서 암으로 인한 사망률이 1위이고, 다른 암종에 비해서 폐암 치료제의 치료 효과가 낮아 의학적으로 뚜렷한 발전이 없었던 분야 중 하나입니다. G7 국가의 비소세포 폐암 치료 환자수는 2020년 기준 515,010명으로 추정되며, 2030년에는 591,780명으로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 시장 조사기관인 “The Insight Partners”에 따르면, 유방암 치료제 시장규모는 2023년 352억달러(48조 1,110억 원)를 기록하였고, 이후 연평균 성장률(CAGR)은 10.4%로 성장할 것으로 예상하여, 2030년에는 705억 달러(96조 3,248억 원)로 성장할 것으로 조사되었습니다. 전 세계적으로 폐암 시장은 항암제 중에서 가장 큰 시장으로, 2023년 기준 폐암 시장은 348억달러(45.6조 원)의 규모를 기록했고, 이는 전체 항암제 시장의 18%에 해당합니다. 폐암 시장은 연평균 9% 성장하여 2028년에는 582억 달러(76.6조 원)의 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Evaluate Pharma에 따르면, 2023년 비소세포폐암 치료제의 시장 규모는 313억 달러(약 41.1조 원)이며, 향후 연평균 9% 성장해 2028년에는 528억 달러(약 69.3조 원) 규모로 예상하고 있습니다. 반면에 소세포폐암 치료제 시장 규모는 2023년에 34억 달러(약 4.5조 원), 2028년에 54억 달러(약 7.1조 원)로 비소세포폐암 시장이 약 10배 정도 더 큰 것으로 알려져 있습니다. 미충족수요가 많은 유방암 치료제 시장과 암으로 인한 사망률이 1위이나, 뚜렷한 치료제가 부족한 폐암 치료제 시장에서 당사가 보유한 기술은 이미 약물의 안전성이 확보되어 있고, 많은 선행 연구를 통해 폐암 및 유방암을 포함한 다양한 암에 효능이 알려져 있습니다. 또한 기존 항암제 대비 독성이 매우 낮고, 화학요법제, 표적치료제, 방사선 요법, 면역 요법제와의 병용치료가 가능하기에 향후 대사항암제에 속하는 다양한 암종으로의 적응증 확대도 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 항암제 개발 사업을 월활하게 영위하기 위해 우선 현대바이오사이언스㈜로부터 전용실시권이 확보하였으며, 이 후 현대바이오사이언스㈜ 연구개발인력 중 일부를 당사로
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이전시키는 과정을 진행하고 있습니다. 현재 연구인적자원이 이전되었고 기술 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 매출유형 품목 당기말 비율 용역 LPS 재화의판매 화장품등 임대매출 합계 주1) 연결재무제표 기준 매출입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 용역은 고객의 요구에 따라 다양한 매출이 발생하므로, 가격 변동 추이 파악이 어렵습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하는 사업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사는 인적자원을 활용한 임상시험대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품목 2024년 2023년 2022년 용역 수 출 내 수 소 계 LPS 수 출 내 수 소 계 재화 니들패치 수 출 내 수 소 계 화장품등 수 출 내 수 소 계 임대매출 내 수 합 계 수 출 내 수 소 계 나. 판매방법 및 판매경로 구분 내용 판매방법 직접생산 후 판매 판매경로 직접판매(100.0%) 국내/국외 매출비율 국내 97.45% / 수출 2.55% 다. 주요 매출처 등 현황 (단위: 천원) 매출유형 품목 매출처 2024년 2023년 2022년 용역 국내 A사 B사 C사 D사 기타 수출 기타 소계 LPS 국내 기타 재화 니들패치 국내 기타 화장품등 국내 기타 임대매출 국내 기타 합계 라. 수주현황 당사가 현재 진행중인 임상대행등의 수주현황은 다음과 같습니다. 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 임상등 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.또한 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동채권 파생상품자산 합 계 (나) 매출채권 기대신용손실 평가연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 기대손실률 매출채권 손실충당금 기대손실률 계약자산 손실충당금 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 기대손실률 매출채권 손실충당금 기대손실률 계약자산 손실충당금 합 계 (다) 당기말와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함 되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 단기대여금 손실충당금 기대손실률 미수수익 손실충당금
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기대손실률 미수금 손실충당금 기대손실률 임차보증금 손실충당금 기대손실률 기타보증금 손실충당금 기대손실률 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 합계 단기대여금 손실충당금 기대손실률 미수수익 손실충당금 기대손실률 미수금 손실충당금 기대손실률 임차보증금 손실충당금 기대손실률 기타보증금 손실충당금 기대손실률 합 계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타비유동채무 합 계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타비유동채무 합 계 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 매출채권및기타채권 USD ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(다) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 당기말 및 전기말 현재 각각 1,019백만원 및 975백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 102백만원 및 97백만원입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 또한 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 순부채 자본총계 순부채비율 (*) 전기말 순부채가 부수이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 전환사채 발행과 관련하여 조기상환청구권,매도청구권등의 파생상품이 발생하였으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당기말 및 전기 중 상기의 파생상품 평가로 인해 인식한 손익과 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 파생상품의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 바이오사업팀 TF팀 최대주주인 현대바이오사이언스㈜에게 유방암과 폐암 신약 관련 독점적 사업권을 양수하고자 하는 내용의 '독점적 실시권 양도 계약서'을 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약상대방 및
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회사와의 관계 현대바이오사이언스 주식회사 계약종류 독점적 실시권 양도 계약서 계약일자 계약대상물 유방암 항암제와 폐암 항암제 계약목적 현대바이오사이언스㈜가 ㈜씨앤팜, ㈜위바이오트리에게 허여받은 특허 전용실시권의 일부를 이전함 계약금액 계약금 91억원 단계별 지불금 1) 미국 제2상 임상시험 ‘성공’ 종료보고서 수령시: 65억원2) 미국 제3상 임상시험 ‘성공’ 종료보고서 수령시: 50억원 3) 미국 품목허가 취득 시: 50억원 * 위 1호 및 2호의 ‘성공’이라 함은 각 임상단계별 설정된 1차 유효성 지표의 통계적 유의성을 확보한 것을 말한다. 경상기술료: ‘계약품목’의 판매에 따라 발생하는 매출 발생시 1) 연간 순매출액 300억원 이하 구간: 매출액10% 2) 연간 순매출액 [300]억원 초과 [1,000]억원 이하 구간: 매출액 5% 3) 연간 순매출액 [1,000]억원 초과 구간: 매출액 3% 특허권자 ㈜씨앤팜, ㈜위바이오트리 특허번호 제목 난용성 약물을 포함하는 금속 (수)산화물 복합체, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 약학적 조성물 기간 2022년 11월 14일부터 2024년 11월 13일까지 2024년 11월 14일부터 2041년 04월 23일까지 계약품목 유방암 항암제와 폐암 항암제 실시내용 생산,양도 2) 연구개발전담부서 당사의 연구개발전담부서에서는 신약후보물질의 사업화 도출과 건강기능식품 개별 인정을 위한 사업을 진행하기 위해 설립되었습니다. 꾸준한 연구개발 활동을 통해 신약후보물질 탐색 및 임상을 통한 건강기능성 원료를 개발하고자 하며, 국내 외 유망한 특허를 보유하기 위해 준비 중에 있습니다. 연구개발전담부서는 전반적인 인허가 업무를 담당하고 있으며, 신약 및 건강기능식품 개별인정을 위한 제품화 지원 등의 업무를 하고, 국내 우수한 연구기관들과 공동 개발을수행하고 연구개발성과인 지적재산권 관리 업무도 담당하고 있습니다. (1) 신약후보물질의 사업화 도출 의약품 개발은 높은 비용과 오랜 기간이 소요되므로 개발 과정 초기에 제품화 요건, 인허가 요건 및 사업적 경쟁력을 철저하게 고려해야 합니다. 개발을 실패하거나 개발 과정을 재시행 할 경우 막대한 손실이 발생하게 되므로 철저한 계획 수립과 마일스톤 관리가 반드시 요구됩니다. 연구개발전담부에서는 의약품 시장의 질환별, 치료 단계별, 진단결과별 다양한 요건에 따라 세분화하여 평가하고 있으며, 경쟁 의약품을 상세분석하여 개발하고자 하는 의약품이 상업적 경쟁력이 확보 되도록 지원하고 있습니다. 신약후보물질 개발 프로세스(출처한국분자세포생물학회지).jpg 신약후보물질 개발 프로세스(출처한국분자세포생물학회지) 당사는 2021년 IT팀을 신설하여 내부 업무 및 임상시험 프로젝트관리를 시스템으로 개발하여 부서간 신속 정확한 의사소통으로 비용을 절감하고 프로젝트 관리 수준을 향상시켜 생산성, 효율성, 정합성 및 무결성을 위해 연구를 수행하고 있으며, 연구개발계획은 아래와 같습니다. 임상시험 프로젝트 Schedule 관리와 프로젝트 팀원들 간의 의사통을 원활하게 하고 진행사항을 공유하는 시스템 임상시험 프로젝트 진행 간 발생되는 데이터 무결성과 정확성을 높이기 위한 시스템 (3) FTE(Full-Time Equivalent) System 개발프로젝트 인력을 체계적으로 관리하고 최적화하여 목표를 달성하고 진행사항을 지속적으로 모니터링 하기 위한 시스템 프로젝트 진행 간 발생하는 모든 업무를 기록을 하고 검토, 승인을 통해 정확하고 일관성 있는 업무를 진행하기 위한 시스템 (5) 정산관리 System 개발 임상시험 프로젝트 진행간 발생된 비용을 편리하게 등록하고 타 ERP프로그램과 연계하여 데이터 안정성과 무결성을 확보하며 손쉽게 자금을 추적하기 위한 시스템 (6) 인사종합관리 System 개발 직원의 인적사항, 업무이력, 근태관리, 교육관리, 성과평가 등을 제공하여 인사 부서의 업무를 효율적으로 처리하고 직원의 역량 강화와 성장을 지원하기 위한 시스템 일정한 절차와 규정에 따라 진행되는 임상시험 프로젝트 특성 상 SOP문서의 검토, 승인, 배포, 교육,
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버전관리 등 관리를 효과적으로 하기 위한 시스템 나. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 판매비와관리비 매출액 대비 비율 *) 2024년 당기말 연구개발비용에 기술실시권 계약금 91억이 포함되어 있습니다. 라. 연구개발실적1) 바이오사업TF팀 연구개발실적 (1) 최대주주인 현대바이오사이언스㈜에게 유방암과 폐암 신약 관련 독점적 사업권을 양수하고자 하는 내용의 '독점적 실시권 양도 계약서'을 체결하였으며, 전용실시권 이전을 위한 인력 구성 및 각종 데이터 및 보고서 이관을 완료하였습니다. 제약 인허가 전문 컨설팅 기관인 메디팁과 RA 컨설팅 계약을 체결함으로써 각종 인허가 관련 프로세스 관련 협업을 진행하고 있습니다. 고형암 치료제 개발을 위해 전용실시권을 양도받은 이후 임상용 의약품 생산을 위해 대구경북첨단의료산업진흥재단(K-Medi Hub)과 의약품 생산 및 품질관리 위탁 계약을 체결하여 대량 생산 준비를 진행하였으며, 유영제약과의 CMO 계약을 위한 협의를 진행 중에 있습니다. 또한 임상 프로토콜 개발을 완료하여 2024년 10월 18일 식품의약품안전처에 임상 승인 신청서를 제출하였으며 검토 결과에 따라 임상 진행을 위한 준비 중에 있습니다. 2) IT 연구개발실적 (1) 재무/영업/임상 프로젝트 관리 부문의 업무 효율성을 극대화하기 위해 임상시험 수행 프로세스를 체계적으로 시스템화하고, 진행 과정을 정량적으로 관리할 수 있도록 설계된 매출 실적 시스템 개발을 완료하였습니다. 본 시스템을 통해 매출 실적 집계를 포함한 주요 데이터를 분석 및 관리할 수 있으며, 이를 기반으로 보다 정확하고 효율적인 업무 운영이 가능해졌습니다. 7. 기타 참고사항 가. CRO 산업의 특성 1) 지식 기반 산업 CRO 사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오 산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약 개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO 기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 선진국을 중심으로 급격히 확산되어 중요성이 부각되고 있으며, 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다. 2) 인력 중심 산업 CRO산업은 노동집약적 산업으로서 일반적으로 인건비 비중이 70~80%를 구성합니다. CRO 산업은 자본 투자 규모가 크지 않고, 제약, 생명공학, 의학, 통계, IT 등의 지식을 갖춘 전문인력이 임상시험의 설계부터 모니터링, 데이터 관리, 보고서 작성 등의 업무를 수행합니다. 따라서 임상시험의 경험, 전문성을 보유한 전문 인력 확보가 중요한 산업이며, 더불어 인간의 질병, 나아가 생명에 직관되는 사업이기 때문에 윤리성을 갖춘 인력 확보도 반드시 중요합니다. 3) 장기 프로젝트 산업 신약개발 과정은 신약물질의 발견부터 안전성과 유효성을 입증하여 허가기관의 승인을 받아 시장에 나오기까지 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 일반적으로 물질의 발견부터 의약품 허가까지 약12~15년 정도의 기간과 약 10억 달러의 비용이 소요된다고 알려져 있습니다. 따라서 CRO 산업 내 프로젝트도 장기 프로젝트가 일반적입니다. 4) 보건 의료 시장 확대와 연계된 산업 제약산업은 인간의 가장 기본적인 욕구인 ‘생존’과 ‘건강’에 직결되는 산업으로 다른 산업에 비하여 수요기반이 안정적인 산업입니다. 특히 고령화 및 평균수명 연장에 따른 의약품 소비증가 및 만성질환의 증가에 따른 처방의약품의 고성장은 전체 제약산업의 성장을 견인하는 주요 요소입니다. 5) 정부의 바이오 육성 연계산업 정부는 강력한 정책의지를 바탕으로 바이오산업 육성을 위해 R 투자, 펀드운용, 임상 인프라 구축 등의 지원을 지속, 확대하고 있습니다.정부의 바이오산업 육성 정책에 따라 기업 및 유관 기관의 의약품 개발이 활성화될 경우 CRO에 대한 수요가 증가할 수 있습니다. 당사는 임상시험 시장을 주 목표 시장으로 하고 있으며 세부적으로 1)
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고부가가치의 신약 임상시험, 2) 국내 임상시험을 주도하는 국내 대형 제약사, 3) 아시아 시장을 타게팅하고 있습니다. 나. 규제환경 당사는 임상시험수탁기관(Contract Research Organization, CRO)으로서 임상시험과 관련된 의뢰자의 임무나 역할의 일부 또는 전부를 대행하기 위하여 의뢰자로부터 계약에 의해 위임 받은 개인 또는 기관입니다.(의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4의 약품 임상시험관리기준 제2조) 따라서, 직접 영향을 받는 규제는 의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4 의약품 임상시험 관리기준 (이른바 KGCP) 입니다. 그러나 다른 한편으로, CRO산업은 약사법 등 제약업계 관련법령이나, 의료기기법 등 의료기기업계 관련 법령에 의하여 간접적으로 규제를 받습니다. 주로 계약관계에 의하여 위수탁관계가 형성되므로, 주로 위탁자인 계약 상대방이 직접 영향을 받는 의약품 관련 규제나 의료기기 관련 규제도 준수하여야 합니다. 결국, 직접적으로는 KGCP를 준수하여야 하고, 이에 대한 준수를 식약처 등의 국가기관 또는 위수탁계약의 상대방으로부터 요구받습니다. 간접적으로는, 위수탁계약의 상대방이 준수하여야 하는 의약품 관련법령 또는 의료기기 관련법령을 준수하도록 영향을 받습니다. 식품의약품안전처에서 정의한 의약품 임상시험은 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 증명할 목적으로 해당약물의 약동, 약력, 약리, 임상적 효과를 확인하고 이상반응을 조사하기 위하여 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구를 말합니다. 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 과학적으로 입증하되, 임상시험 참여자들의 안전성도 확보되어야 하므로, 의약품 임상시험은 식품의약품안전처의 승인 받은 대로 실시하도록 하고 있습니다. 따라서, 다음과 같은 법령을 준수하여 임상시험이 실시되도록 규제되고 있습니다. [의약품 임상시험 관련 규제 법령] 구분 법령명 조항 법 약사법 제34조 등 시행규칙 약사법 시행규칙 별표2 허용되는 경제적 이익등의 범위 등 의약품 등의 안전에 관한 규칙 제24조 별표4 의약품 임상시험 관리기준 등 고시 의약품 임상시험 등 계획 승인에 관한 규정 의약품 등 임상시험 실시기관 지정에 관한 규정 임상시험 등 교육 기관 지정에 관한 규정 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 신한제12호기업인수목적 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 12일 감사의견 우리는 신한제12호기업인수목적 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을
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요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나세덕 입니다. 서울특별시 영등포구 의상당대로 8, 8층 신 한 회 계 법 인 대 표 이 사 이 상 문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 신한제12호기업인수목적 주식회사 제 02 기 당기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 01 기 전기 2023년 12월 14일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 신한제12호기업인수목적 주식회사 대표이사 이동호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 (전 화) 재 무 상 태 표 제 2(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 1(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 신한제12호기업인수목적 주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 2(당) 기말 제 1(전)기말 자산 I.유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기법인세자산 II.비유동자산 장기금융상품 자산총계 부채 I.유동부채 미지급금및기타채무 기타유동부채 전환사채 전환권조정 II.비유동부채 전환사채 전환권조정 이연법인세부채 부채총계 자본 l.자본금 ll.자본잉여금 lll.결손금 자본총계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 2(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 1(전)기 2023년 12월 14일부터 2023년 12월 31일까지 신한제12호기업인수목적 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 2(당)기 제 1(전)기 I.영업수익 II.영업비용 III.영업손실 금융수익 금융비용 IV.법인세비용차감전순손실 V.법인세수익 VI.당기순이익(손실) VII.기타포괄손익 VIII.총포괄손익 IX.주당이익 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 2(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 1(전)기 2023년 12월 14일부터 2023년 12월 31일까지 신한제12호기업인수목적 주식회사 (단위: 원) 과목 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 2023.12.14(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 기타포괄손익: 기타포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 전환사채의 발행 2023.12.31(전기말) 총포괄손익: 당기순손실 기타포괄손익: 기타포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
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IV. 현금의 증감 V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 2(당)기 2024년 12월 31일 현재 제 1(전)기 2023년 12월 31일 현재 신한제12호기업인수목적 주식회사 1. 일반사항신한제12호기업인수목적 주식회사(이하 "당사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2023년 12월 14일에 설립되었으며, 본사를 서울특별시 영등포구여의도동에 두고 있습니다.당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 552,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 신한투자증권(주) 제이비우리캐피탈(주) (주)대상어드밴테스 기타 합계 2. 유의적 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.2.2 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는
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금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시
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당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다. 2.6 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.7 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 당기손익공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 현금및현금성자산 장기금융상품 미수수익 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 당기손익공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 기타금융부채 전환사채 합계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 금융수익 합계 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 금융비용 합계 6. 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로
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인식된 금융상품이 없으므로, 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 8. 장기금융상품당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 당기말 전기말 특정금전신탁 국민은행 9. 사용이 제한된 예금당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 금액 장기금융상품 국민은행 상기 장기금융상품은 주식매수청구권의 행사로 당사의 주식을 매수하기 위한 경우 등을 제외하고는 다른 법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.10. 매출채권 및 기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 11. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 12월 22일 만기일 2028년 12월 22일 액면금액 표면이자율(만기보장수익율) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주 전환청구기간 2024년 1월 22일부터 2028년 12월 11일까지로 한다. 전환가격 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다 당사는 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 369,656천원(법인세 차감전)을 자본잉여금으로 분류하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제1회 무보증 사모전환사채 액면금액 전환권조정 합계 12. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 520,000주 주당액면가액 자본금 13. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 14. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 보험료 교육훈련비 광고선전비 세금과공과 도서인쇄비 지급수수료 합계 15. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 16. 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡손실 17. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 내역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 감소 기말 기초 기말 전환권조정 이월결손금 미수수익 합계 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 설립일 증감 감소 기말 설립일 기말 전환권조정 이월결손금 합계 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고
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있습니다. 18. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본(희석)주당이익(손실) (6)원 2원 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환가능기간 발행될 보통주식수 전환가액 제1회 무보증사모전환사채 2023년 12월 22일부터2028년 12월 22일까지 1,000원 19. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 지배기업 ㈜대상어드벤테스 기타의특수관계자 신한투자증권㈜ 제이비우리캐피탈㈜ (2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금차입거래 현금출자(*) 차입 상환 ㈜대상어드벤테스 지배기업 신한투자증권㈜ 기타의특수관계자 제이비우리캐피탈㈜ 합계 (*) 당사의 설립시 납입한 출자금액을 표시하고 있습니다. (3) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 전환사채 신한투자증권㈜ 기타의특수관계자 제이비우리캐피탈㈜ 합계 20. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.(2) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다. 21. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을
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입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 합계 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 당기말: 전환사채 합계 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험관리 당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있어 외화거래가 발생되지 않음에 따라 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.④ 이자율위험관리당기말 현재 당사는 금융기관차입금 등 실질적인 현금유출이 발생하는 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ⑤ 기타 가격위험관리 당분기말 현재 당사는 시장가격의 변동으로 상장지분상품의 공정가치의 변동위험 또는 미래현금흐름의 변동에 따른 위험을 내포한 금융상품을 보유하지 않음에 따라 기타 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 신한제12호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항 에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 신한제12호기업인수목적 주식회사 대표이사 귀하 2025년 3월 12일 우리는 첨부된 신한제12호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 신한제12호기업인수목적 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은
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첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'의 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 신 한 회 계 법 인 대 표 이 사 이 상 문 (신한제12호스팩)내부회계관리제도 운영실태보고서_250205.jpg (신한제12호스팩)내부회계관리제도 운영실태보고서_250205 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 신한제12호기업인수목적주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계
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3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획 일 명 명 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 18일 감사 서면회의 감사계획보고 2025년 01월 17일 감사 서면회의 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병개요 (1) 합병형태 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제542조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.합병 후 존속하는 회사는 사업보고서 제출일 현재 주권상장법인인 신한제12호기업인수목적㈜이며, 흡수합병하는 합병대상법인은 해산하게 됩니다. 다만, 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따라 합병상장할 경우 존속회사는 합병대상법인이며, 당사는 해산하게 됩니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사가 다른 법인과 합병하는 경우
신한제12호스팩 — 사업보고서 (2024.12)

합병절차는 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사→ 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고해야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다.비상장법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 지체없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 거래소는 동 청구내용을 토대로 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다.비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우, 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 2023년 12월 14일에 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 현재까지 구체적인 합병대상 및 합병일정이 확정되지 않은 상황이며, 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병이사회결의 이후 증권신고서 제출시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5, 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다.1) 주권상장법인과의 합병주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가 2) 주권비상장법인과의 합병2-1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식 및 상대가치 공시 등의 방법은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조」및 「동규정시행세칙 제4조부터 제8조」의 규정을 준수할 예정입니다.2-2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우2-1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」