chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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Stage3 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 정부 은행 기업 일반기업 중소기업 프로젝트파이낸싱 등 소매 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 합 계 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액표시 하였습니다. 나) 지급보증 및 대출약정당기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융상품 제191(당)기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 난외 - 지급보증 난외 - 대출약정 합 계 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (단위:백만원) 금융상품 제190(전)기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 난외 - 지급보증 난외 - 대출약정 합 계 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. 6) 담보 및 그 밖의 신용보강 당기 중 은행이 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 은행의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다.7) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 기대신용손실충당금을 측정해온 금융자산 중 당기 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는 52,420백만원 이며 변경에 따라 인식한 순손실은 1,500백만원 입니다. 전기 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는 120,681백만원이며 변경에 따라 인식한 순손실은 1,283백만원입니다.8) 은행은 보유한 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 은행의 내부 규정에 따라 상각 대상채권 여부를 결정하고 상각을 실행하고 있습니다. 예를 들어, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생 신청 및 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 또는 채무자 등의 재산에 대한 경매 등의 법적절차나 그 밖의 가능한 모든 회수방법으로도 회수가 불가능한 경우 등이 있습니다. 은행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 7,357,330백만원 및 8,266,669백만원입니다. 또한, 당기 중 상각되었지만, 여전히 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 393,743백만원 입니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 은행이 트레이딩 계정과 비트레이딩 계정으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다. 시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 1) 트레이딩 부문의 시장위험 관리 2023년 시장리스크 바젤3 규제 도입으로 은행은 은행업감독업무시행세칙 에 따라 바젤3 표준방법으로 시장위험을 측정하고 있습니다. 연결기준으로 산출한 민감도방법에 의한 소요자기자본, 부도리스크 소요자기자본, 잔여리스크 소요자기자본을 합산하여 BIS 비율 계산에 사용되는 시장리스크 소요자기자본을 산출하고 있으며, 설정된 내부자본한도
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내에서 관리하고 있습니다. 민감도방법에 의하여 금리, 신용스프레드, 주가, 환율, 일반상품 가격 등의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형·비선형 손실을 측정하며, 민감도 방법에서 고려되지 않는 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실을 부도리스크 소요자기자본으로 측정합니다. 이 외 민감도방법 및 부도리스크에서 고려되지 않는 그 밖의 손실은 잔여리스크 소요자기자본으로 측정하고 있습니다. 환율 변동이 자본비율에 미치는 영향을 경감하기 위해 의도적으로 오픈한 외환포지션 중 영업상 주요 통화인 IDR, VND, CNY 해외영업 투자 부분에 대해서는 감독당국의 구조적 외환포지션 승인을 받아 시장리스크 소요자기자본 산출시 제외하며 시장내부자본 등에서는 관리하고 있습니다. 그리고 IMF 사태와 글로벌 금융위기 등 극단적인 상황이 발생할 때 손실규모를 측정하는 스트레스 테스트를 매월 실시하여 위기상황에 대비하고 있습니다. 내부자본한도, 손실한도, VaR한도 등의 시장위험 한도는 매년 리스크관리위원회 및 리스크관리심의회에서 사업그룹별, 부서별 또는 팀별, 리스크요인별 등으로 관리단위를 구분하여 부여하며, 파생상품북을 제외한 하부 영업단위에 대한 한도는 주어진 한도 범위 내에서 포지션 운용부서가 설정하고 있습니다. 한도 준수 여부는 운용부서와 독립적으로 리스크총괄부가 모니터링을 실시하고, 한도 모니터링 내역은 리스크관리심의회와 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 가) 트레이딩 부문 리스크군별 보고기간말의 시장리스크 소요자기자본은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 리스크군 제191(당)기말 제190(전)기말 민감도기반리스크 일반금리리스크 주식리스크 일반상품리스크 외환리스크(*) 비유동화 신용스프레드리스크 유동화(CTP제외) 신용스프레드리스크 CTP신용스프레드리스크 부도리스크 비유동화 부도리스크 유동화(CTP제외) 부도리스크 CTP부도리스크 잔여리스크 잔여리스크 합 계 (*) 금융감독원장의 승인을 받은 구조적 외환포지션은 외환리스크 소요자기자본 산출대상에서 제외함 2) 비트레이딩 부문의 시장위험 관리 비트레이딩 부문은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 NII(Net Interest Income: 순이자이익), NPV(Net Present Value:순현재가치) 시뮬레이션을 시행하여 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)를 산출하는 등 다양한 분석방법으로 금리리스크를 관리·측정하고 있습니다. NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한 단기간 수익변화를 보여주는 수익중심의 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여 측정됩니다. NPV는 금리의 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다. 한편, △NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다. 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크 산출을 위해서는 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너(steepener), 플래트너(flattener), 단기금리상승, 단기금리하락)를 활용합니다. 위의 6가지 시나리오를 기준으로 각 자기자본의 경제적 가치 변동(△EVE)을 측정하며 이 중 최대값이 최종 △EVE가 됩니다. 또한 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 보유한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제191(당)기말 제190(전)기말 △EVE(*1) △NII(*2) △EVE(*1) △NII(*2) 은행은 자산과 부채 간의 만기
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및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에 따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 은행 비트레이딩 포지션 금리리스크 관리의 기초가 되는 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제191(당)기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 부채 예수부채 차입부채 발행사채 합 계 제190(전)기말 자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 부채 예수부채 차입부채 발행사채 합 계 3) 환위험 은행은 국내 및 국외 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합 포지션에 기반하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리위원회는 각 그룹별 시장내부자본 한도를설정하여 환위험을 포함한 그룹별 시장위험을 관리하고 있으며 트레이딩데스크 및 딜러들은 설정된 시장리스크 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 및 통화파생상품 운용을 함으로써 종합포지션을 관리하고 있습니다.주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원) 구 분 금융상품분류 USD JPY CNY EUR 기타 계 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 기초통화 원화환산 원화환산 원화환산 제191(당)기말 자산 현금및현금성자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 난외 난외 제190(전)기말 자산 현금및현금성자산 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 난외 난외 (3) 유동성위험 유동성리스크관리란 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 금융기관이 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무제표상의 모든 자산 및 부채와 현금흐름이 발생할 수 있는 난외계정 등이 유동성리스크 관리의 대상이 됩니다.1) 유동성위험의 관리 가) 바젤Ⅲ 규제 대응표준 ALM시스템을 통하여 단기(유동성커버리지비율, 30일 이내) 및 중장기(순안정자금조달비율, 1년 이상)로 나누어 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 일별로 유동성커버리지비율(LCR) 및 분기별로 순안정자금조달비율(NSFR)을 산출하고 모니터링하고 있으며 바젤은행감독위원회(BCBS, Basel Committe on Banking Supervision) 공시기준에 따라 관련 정보를 제공하고 있습니다.나) 만기별 조달·운용 현황 분석 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM계정과목(COA; Chart of account) 단위로 그룹화하여 다양한 시간, 구간별(예, 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 보고서를 통하여 갭비율을 파악한 후 당해 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 또한 이탈가능성이 높은 특정 자금조달원에 대한 편중도 관리 목표비율을 설정하여 관리하고 있습니다. 아울러 일일 ALM 시스템을 통하여 사업그룹별 해당 만기분류 보고서 조회 기능을 제공하여 유관부서 (예: 재무기획부, 자금부, 각 사업그룹 등)에서 유동성리스크 관리 지표 및 현황을 파악할 수 있도록 하고 있습니다. 다) Contingency Plan(위기관리대책) 수립 및 시행 급격하고 예기치 못한 시장상황변동에 따른 자금유출 및 조달위험에 효과적으로 대처하기 위하여 전행 Contingency Plan(위기관리대책)을 수립하여 정기적으로 점검함으로써 유동성리스크와
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관련된 다양한 점검 항목들을 일별 또는 주별로 모니터링하고 있습니다. 또한, 2012년 1월부터는 외화유동성 Contingency Plan을 별도로 운영함으로써 외화유동성 관련 모니터링을 더욱 강화하였습니다. - Contingency Plan 점검표 상 유동성 리스크 관련 점검항목 · 원화/외화 자금과부족 규모 · 유동성커버리지비율(월 평잔, 일 잔액) · 예수금입출액 규모(원화저축성예금, 수탁고) · 당좌대출 한도소진율 · 거치식수신 잔액 감소율 · 주체별/기간별 자금 편중도 비율 · 원화/외화 조달 스프레드 등 2) 비파생금융부채의 만기분석가) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제191(당)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 리스부채 기타금융부채 합 계 제190(전)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 리스부채 기타금융부채 합 계 나) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제191(당)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 리스부채 기타금융부채 합 계 제190(전)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 리스부채 기타금융부채 합 계 3) 파생금융부채의 만기분석매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제191(당)기말 공정가치위험회피 매매목적 제190(전)기말 공정가치위험회피 매매목적 4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조지급보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력있는 계약입니다. 대출약정은 은행이 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 대출약정은 예비약정과 대출한도, 자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 은행에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며 은행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정, 기타 신용공여 및 약정의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 지급보증 대출약정 기타약정 (4) 운영위험1) 개념 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실 위험을 말합니다. 2) 측정 및 관리방법 은행은 바젤3 표준방법을 적용하여 운영리스크 자본량을 측정하고 있습니다. 바젤3 표준방법은 영업규모를 나타내는 「영업지수요소(BIC: Business Indicator Component)」와 영업규모 대비 실제 발생한 과거 내부손실금액의 규모를 나타내는「내부손실승수(ILM :Internal Loss Mulitiplier)」를 곱하여 운영리스크 소요자기자본을 산출하는 방법입니다. 리스크관리위원회의 승인을 통해 운영위험한도를 설정하고 있으며, 정기적으로 운영리스크 자본량을 산출하여 한도초과 여부 등을 경영진과 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 내부손실사건의 규모가 줄어들수록 운영리스크 자본량이 감소하기 때문에 손실사건을 사전에 예방하는 것이
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중요합니다. 이에 따라 은행은 리스크통제자가진단(RCSA), 주요리스크지표(KRI) 및 손실데이터를 활용하여 운영리스크 관리활동을 수행하고 있습니다. 또한, 재해/재난 등 비상상황에서도 업무를 수행할 수 있도록 영업연속성계획(BCP)을 수립하고 매년 모의훈련을 실시하고 있습니다. (5) 자본관리 은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로,한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험가중자산 총액으로 나누어 산출합니다. 당기말 및 전기말 현재 은행은 동 기준에 따라 각각 보통주자본비율 9.0% 및 8.0%, 기본자본비율 10.5% 및 9.5%, 총자본비율을 12.5% 및 11.5% 이상으로 유지해야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표를 기초로 산출한 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 (*) 제190(전)기말 위험가중자산(RWA) 신용위험가중자산 시장위험가중자산 운영위험가중자산 총위험가중자산 BIS기준 자기자본 보통주자본 기타기본자본 보완자본 자기자본 합계 BIS자기자본비율 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율 (*) 당기말 자기자본비율은 잠정치 입니다. 5. 영업부문은행의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는 대상 고객별로 부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다. 동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 대상 고객별 부문은행의 보고부문은 개인금융부문, 기업금융부문, 투자금융부문, 자금시장부문, 본사 및 기타부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 각각의 보고부문이 서비스를 제공하는 대상 고객을 기준으로 구별되었습니다. 구 분 업무영역 개인금융 개인고객에 대한 여수신 및 금융관련 서비스 등 기업금융 대기업, 중소기업, 기관고객에 대한 여수신, 수출입 및 관련 금융서비스 등 투자금융 국내외투자, 구조화 금융, M, Equity 및 펀드 투자 관련 업무, Venture 자문관련업무, 부동산 SOC 개발 업무 등 자금시장 유가증권 및 파생상품 투자업무 등 본사/기타 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 영업부문 항목명 제191(당)기 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 본사/기타 보고부문 합계 조정(*) 합 계 순이자이익 이자수익 이자비용 내부이자손익 비이자이익 비이자수익 비이자비용 내부비이자손익 기타손익 관리비성비용 대손관련손익 영업이익 영업외손익 종속기업및관계기업투자자산손상차손 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. (단위:백만원) 영업부문항목명 제190(전)기 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 본사/기타 보고부문 합계 조정(*) 합 계 순이자이익 이자수익 이자비용 내부이자손익 비이자이익 비이자수익 비이자비용 내부비이자손익 기타손익 관리비성비용 대손관련손익 영업이익 영업외손익 종속기업및관계기업투자자산손상차손 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. (2) 상품과 용역에 대한 정보 은행의 상품은 대여금, 예금 및 채무증서와 같은 이자상품과 대출약정, 신용약정, 지분상품 및 신용카드 서비스와 같은 비이자상품으로 구분할 수 있습니다. 이러한 상품의 구분은 이자수익과 비이자수익을 나타내는 상기 부문 정보에 반영되어 있습니다. (3) 지역에 대한 정보 은행의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당기 및 전기 중 국내 발생금액은
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각각 19,832,897백만원 및 17,559,246백만원이며, 해외 발생금액은 1,526,715백만원 및 1,353,202백만원입니다. 은행의 비유동자산(종속기업및관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 당기말 및 전기말의 국내 귀속금액은 각각 8,021,004백만원 및 7,091,640백만원이며, 해외 귀속금액은 각각 34,477백만원 및 29,532백만원입니다.(4) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기에 은행 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 현금 외국통화 요구불예금 정기예금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제191(당)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화요구불예금 한국은행 원화예치금 한국은행 한국은행법 외화요구불예금 외화예치금 한국은행 등 지준예치금 등 합 계 (단위:백만원) 구분 제190(전)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화요구불예금 한국은행 원화예치금 한국은행 한국은행법 외화요구불예금 외화예치금 지준예치금 등 합 계 (3) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가로 인한 기타포괄손익 변동 출자전환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동 해외사업환산손익 관련 기타포괄손익의 변동 해외사업장순투자위험회피 관련 기타포괄손익의 변동 투자부동산에서 유형자산으로 대체 유형자산의 매각예정자산으로의 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 위험회피 평가손익변동 기타 차입부채 발행사채 리스부채 임대수입보증금 합 계 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 위험회피평가손익변동 기타 차입부채 발행사채 리스부채 임대수입보증금 합 계 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 예치금 골드뱅킹자산 유가증권 채무증권 국공채 금융채 대여유가증권 지분증권 출자금 수익증권 기타 소 계 파생상품자산 기타자산 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 은행은 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 채무증권 국공채 금융채 회사채 외화채권 담보제공채무증권 대여유가증권 소 계 지분증권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 취득목적 제191(당)기말 제190(전)기말 전략적 업무제휴 목적 투자 출자전환 합 계 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 처분 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된
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금융자산으로 대체 환입(전입)액 처분 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총장부가액 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 처분/상환 공정가치평가손익 유효이자 상각액 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 처분/상환 공정가치평가손익 유효이자 상각액 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권의 당기 처분 사유는 출자전환취득주식의 처분 등입니다. 처분시의 공정가치는 155,637백만원이며, 처분시점의 누적이익은 72,744백만원 입니다. 전기 중 채권단 매각결의에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권을 매각하였고 처분시의 공정가치는 3,194백만원이며, 처분시점의 누적이익은 118백만원입니다. 9. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 국공채 금융채 회사채 외화채권 손실충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 손실충당금 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 기타증감액(*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총장부금액 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 처분/상환 유효이자 상각액 기타증감액 (*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 처분/상환 유효이자 상각액 기타증감액 (*) 기말 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 원화예치금 기타원화예치금 손실충당금 소 계 외화예치금 외화타점예치금 정기외화예치금 기타외화예치금 손실충당금 소 계 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 기타원화예치금 ㈜한국거래소 등 손해배상공동기금 적립액 등 소 계 외화예치금 외화타점예치금 인도중앙은행 등 현지 규제지표(CRR) 충족 등 기타외화예치금 CSA 담보금 등 소 계 합 계 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 기타원화예치금 CSA담보금 등 소 계 외화예치금 외화타점예치금 인도중앙은행 등 현지 규제지표(CRR) 충족 등
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기타외화예치금 한국투자증권 등 해외선물옵션거래예치금 등 소 계 합 계 (4) 당기와 전기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 기말 (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 기말 2) 총장부가액 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 기말 (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 기말 (5) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 매입외환 매입어음 팩토링채권 대지급금 사모사채 콜론 환매조건부채권매수 기타 이연대출부대손익 현재가치할증차금 손실충당금 합 계 (6) 당기와 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제191(당)기 가계 기업 합계(*) Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 상각채권의 회수 대손처리액 매각 손상채권의 이자수익 기타증감액 기말 (*) COVID-19 관련 정부 지원 정책을 적용 받은 차주에 대한 추가 손실충당금 적립액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 제190(전)기 가계 기업 합계(*) Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 상각채권의 회수 대손처리액 매각 손상채권의 이자수익 기타증감액 기말 (*) COVID-19 관련 정부 지원 정책을 적용 받은 차주에 대한 추가 손실충당금 적립액이 포함되어 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 대출채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제191(당)기 가계 기업 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 매각 순증감 등 기말 (단위:백만원) 구분 제190(전)기 가계 기업 합계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 매각 순증감 등 기말 (8) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 미수금 미수수익 전신전화가입권과 보증금 기타자산 손실충당금 합 계 (9) 당기 및 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 대손처리액 매각 기타증감액 기말 (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체
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환입(전입)액 대손처리액 매각 기말 (10) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 매각 순증감 등 기말 (단위:백만원) 구분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 매각 순증감 등 기말 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 은행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 채무증권 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 소 계 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 파생상품부채 소 계 당기손익-공정가치측정지정금융부채 예수부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 과 목 제190(전)기말 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 채무증권 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 소 계
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파생상품자산(위험회피목적) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 파생상품부채 소 계 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융자산및 금융부채, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류 된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 채무증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 수익증권 수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다. 채권 등 기초자산의 가격 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 예수부채 Hull-White 모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 주식, 출자금 및 수익증권 등 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC, 이항모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타, 주가, 기초자산변동성 등 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 상관계수, 주가, 변동성 등 기타 기초자산의 가격은 DCF 모형 등을 활용하여 공정가치를 산출한 후 산출된 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주가, 기초자산변동성 등 당기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품 옵션가격결정모형 등 주식관련 상관계수 0.29~0.65 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 주가, 기초자산변동성 주가, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 주식, 출자금 및 수익증권 주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타 주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 2) 전기말 구 분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산 옵션가격결정모형 등 주식관련 상관계수 등 0.32~0.68 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 옵션가격결정모형 등 주식관련 상관계수 등 0.32~0.68 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 주식, 출자금 및 수익증권
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주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타 주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(*2) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 합 계 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당기 손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 272,164백만원 입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 과 목 제190(전)기 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의이동(*2) 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지분증권 출자금 수익증권 대출채권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 합 계 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 전기 손익으로 인식된 금액 중 전기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 117,241백만원 입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율 관련 파생상품, 통화 관련 파생상품, 주식 관련 파생상품과 수익증권, 대출채권 등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품 9,436,513백만원 및 7,804,059백만원 중 지분상품 등 8,977,473백만원 및 7,277,190백만원은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(*1) 지분증권(*2)(*3) 수익증권(*4) 기타(*2)(*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) 합 계
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금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수 또는 변동성 등을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위:백만원) 과 목 제190(전)기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(*1) 지분증권(*2)(*3) 수익증권(*4) 기타(*2)(*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) (*) 당기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위:백만원) 과 목 제190(전)기말 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) (*) 전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험 시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률,신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률,신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채, 발행사채 및 기타금융부채 은행의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률,신용스프레드 (6) 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 금융자산 제191(당)기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 (단위: 백만원) 금융부채 제191(당)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 차입부채 발행사채 파생상품부채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 당기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 금융자산 제190(전)기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 (단위: 백만원) 금융부채 제190(전)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 차입부채 발행사채 파생상품부채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (7) 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제191(당)기 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 평가 및 거래손익 배당수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 상각후원가측정금융부채 순위험회피파생상품 합 계 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 1,831백만원 입니다. (단위: 백만원) 구분 제190(전)기 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 신용손실충당금환입(전입) 평가 및 거래손익 배당수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 상각후원가측정금융부채 순위험회피파생상품 합 계 12. 금융상품의 제거 및 상계(1) 금융상품의 제거1) 전체가 제거되지 않은 양도금융자산가) 환매조건부채권매도당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 은행이 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 나) 대여유가증권은행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 은행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 금액 대여처 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국증권금융 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 금액 대여처 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국증권금융 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국예탁결제원 등 한편, 환매조건부채권매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내용은 주석18에서도 기술하고 있습니다. (2) 금융자산과 금융부채의 상계 은행은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미회수내국환채권과 미지급내국환채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미회수내국환채권(미지급내국환채무)은 일부 미지급내국환채무(미회수내국환채권)와 상계되어 재무상태표에서 각각 상각후원가측정대출채권및기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 은행은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 은행이 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채, 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환을 각각 보유하고 있습니다. 현금담보 등은 기업회계기준서 제1032호의
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상계기준을 충족하지 못하지만, 관련담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채 및 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 은행은 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 은행은 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 은행은 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 내에 공시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 인식된금융상품총액 상계된금융상품총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산(*1) 미수미결제현물환(*2) 환매조건부채권매수(*2) 미회수내국환채권(*2)(*5) 합 계 금융부채 파생상품부채(*1) 미지급미결제현물환(*3) 환매조건부채권매도(*4) 미지급내국환채무(*3)(*5) 합 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (*3) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*5) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 인식된금융상품총액 상계된금융상품총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산(*1) 미수미결제현물환(*2) 환매조건부채권매수(*2) 미회수내국환채권(*2)(*5) 합 계 금융부채 파생상품부채(*1) 미지급미결제현물환(*3) 환매조건부채권매도(*4) 미지급내국환채무(*3)(*5) 합 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (*3) 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*4) 차입부채에 포함되어 있습니다. (*5) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다. 13. 종속기업및관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 자본금 업종 제191(당)기말 제190(전)기말 투자주식수(주) 지분율(%) 사용재무제표일 투자주식수(주) 지분율(%) 사용재무제표일 우리아메리카은행 미국 금융업 인도네시아 우리소다라은행 인도네시아 금융업 홍콩우리투자은행 홍콩 금융업 중국우리은행 중국 금융업 러시아우리은행(*1) 러시아 금융업 브라질우리은행 브라질 금융업 한국비티엘인프라투융자회사 대한민국 7,339 억 금융업 우리파이낸스미얀마 미얀마 MMK 162 억 금융업 우리웰스뱅크필리핀 필리핀 PHP 7.7 억 금융업 베트남우리은행 베트남 금융업 캄보디아 우리은행 캄보디아 금융업 유럽우리은행 독일 금융업 (*1) 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 제재 조치로 인해 은행이 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.이로 인해 2024년 12월 31일 현재 종속기업인 러시아우리은행의 사업에 향후 재무적 영향이 있을 것으로 예상하나 추정치를 합리적으로 예상할 수 없습니다. (2) 은행은
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기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 은행이 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 은행의 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업인 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수목적기업 제191(당)기말 소재지 업종 지분율(%) 사용 재무제표일 자산유동화를 위한 구조화 기업(*1) 전주아이원유한회사 외 44개 대한민국 자산유동화업 캠코밸류리크리에이션제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 자본시장법에 의한 금전신탁(*2) 은행 원본보전 신탁 및 원리금보전 신탁 대한민국 신탁업 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업 이지스호주일반사모부동산투자신탁209-1호 대한민국 유가증권투자업 미래에셋멀티해외부동산일반사모투자신탁제5-2호 대한민국 유가증권투자업 에이아이파트너스UK상수도일반사모특별자산투자신탁 제2호 대한민국 유가증권투자업 흥국글로벌일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리글로벌발전인프라시너지업 일반사모특별 자산투자신탁 대한민국 유가증권투자업 우리인프라뉴딜일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리북미에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리글로벌세컨더리일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제1호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제2호 대한민국 유가증권투자업 JB에어라인일반사모특별자산투자신탁8호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제4호 대한민국 유가증권투자업 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁 대한민국 유가증권투자업 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을보유하고 있습니다. (*2) 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유하고 있습니다. 특수목적기업 제190(전)기말 소재지 업종 지분율(%) 사용 재무제표일 자산유동화를 위한 구조화 기업(*1) 전주아이원유한회사 외 49개 대한민국 자산유동화업 캠코밸류리크리에이션제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 자본시장법에 의한 금전신탁(*2) 은행 원본보전 신탁 및 원리금보전 신탁 대한민국 신탁업 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업 이지스호주일반사모부동산투자신탁209-1호 대한민국 유가증권투자업 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호 대한민국 유가증권투자업 에이아이파트너스UK상수도일반사모특별자산투자신탁 제2호 대한민국 유가증권투자업 흥국글로벌일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리글로벌발전인프라시너지업일반사모특별자산투자신탁 대한민국 유가증권투자업 우리G인프라뉴딜일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리G북미에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리G글로벌세컨더리일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 우리GESG인프라개발일반사모투자신탁1호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제1호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제2호 대한민국 유가증권투자업 JB에어라인일반사모특별자산투자신탁8호 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제4호 대한민국 유가증권투자업 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을보유하고 있습니다. (*2) 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로
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지배력을 보유하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 특수목적기업 제191(당)기말 소재지 업종 지분율(%) 미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움연세행복사모특별자산투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스유럽일반사모부동산자투자신탁163-2호(*2) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 미래에셋서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 한강푸른물 일반사모특별자산투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 한국투자포천화도고속도로일반사모특별자산투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 마이다스글로벌일반사모부동산투자신탁제7-2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호(*3) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장일반사모투자신탁제2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리일반사모부동산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁 제18-1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움비브라토일반사모투자신탁1-W(EUR)(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리글로벌미드마켓세컨더리일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 KOTAM글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁제1-4호(*2) 대한민국 유가증권투자업 하나UBS클래스원특별자산3호C2(*1) 대한민국 유가증권투자업 칸서스경주그린일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리Equity브릿지론일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리일반사모부동산투자신탁5호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 칸서스태양광사모증권투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장뉴딜일반사모투자신탁제3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리신재생뉴딜일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리GP커밋론일반사모투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움오로라일반사모증권투자신탁제2호(USD)(*1) 대한민국 유가증권투자업 NH-Amundi WSCP VIII 일반사모투자신탁2호(USD)(*1) 대한민국 유가증권투자업 에이아이파트너스글로벌인프라일반사모특별자산 자투자신탁2호(USD)(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리지분투자일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 한강뉴딜인프라BTL일반사모특별자산투자신탁제4호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리부산물류인프라일반사모투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리금융디지털투자조합1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리GP커밋론일반사모투자신탁 3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산자투자신탁316-1호(*2) 대한민국 유가증권투자업 INMARK스페인일반사모부동산자투자신탁제26-2(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리일본일반사모부동산자투자신탁1-2호(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리일반사모부동산투자신탁6호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리자산 글로벌파트너쉽 일반 사모투자신탁 제5호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제6호(*1) 대한민국 유가증권투자업 스프랏칠레신재생일반사모투자신탁제2호(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리금융디노랩투자조합1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리파트너스일반사모투자신탁3호(*1) 대한민국
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유가증권투자업 우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD)(*1) 대한민국 유가증권투자업 NH-Amundi BXD 일반 사모특별자산투자신탁 2호(USD)(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리일반사모부동산투자신탁7호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 한강그린환경특별자산투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 (*1) 투자일임 방식 펀드는 투자 관련 활동을 펀드운용사가 단독으로 결정할 수 있는 권한을 가지므로, 은행은 펀드의 관련 활동을 직간접으로 결정할 수 없고 펀드운용사의 권한이 은행만을 위해 수행된다고 볼 수 없습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (*2) 해당 펀드는 투자대상이 사전에 결정되어 있고 투자자산의 처분을 은행이 결정할 수 없으며, 재간접펀드로서 상위 펀드에 대한 투자자산 관련 의사결정에도 관여할 수 없습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (*3) 증권시장안정펀드의 관련 활동은 의사결정기구인 투자관리위원회에서 수행되고, 은행은 의사결정기구인 투자관리위원회에 대한 의사결정권한에 영향을 미칠 수 있는 실질적인 권리를 보유하고 있지 않습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. 특수목적기업 제190(전)기말 소재지 업종 지분율(%) 미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움연세행복사모특별자산투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스유럽일반사모부동산자투자신탁163-2호(*2) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 미래에셋서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 한강푸른물 일반사모특별자산투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 한국투자포천화도고속도로일반사모특별자산투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 마이다스글로벌일반사모부동산투자신탁제7-2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁3호(*3) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장일반사모투자신탁제2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G우리은행파트너스일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G일반사모부동산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁 제18-1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움비브라토일반사모투자신탁1-W(EUR)(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리G글로벌미드마켓세컨더리일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 KOTAM글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁제1-4호(*2) 대한민국 유가증권투자업 하나UBS클래스원특별자산3호C2(*1) 대한민국 유가증권투자업 칸서스경주그린일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G우리은행파트너스일반사모투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G Equity브릿지론일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G일반사모부동산투자신탁5호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 칸서스태양광사모증권투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리혁신성장뉴딜일반사모투자신탁제3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G신재생뉴딜일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스ESG일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G GP커밋론일반사모투자신탁2호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움오로라일반사모증권투자신탁제2호(USD)(*1) 대한민국 유가증권투자업 NH-Amundi WSCP VIII
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일반사모투자신탁2호(USD)(*1) 대한민국 유가증권투자업 에이아이파트너스글로벌인프라일반사모특별자산 자투자신탁2호(USD)(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리G지분투자일반사모투자신탁1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 한강뉴딜인프라BTL일반사모특별자산투자신탁제4호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리부산물류인프라일반사모투자신탁(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리금융디지털투자조합1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리G GP 커밋론 일반사모투자신탁 3호(*1) 대한민국 유가증권투자업 이지스글로벌일반사모부동산자투자신탁316-1호(*2) 대한민국 유가증권투자업 INMARK스페인일반사모부동산자투자신탁제26-2(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리G일본일반사모부동산자투자신탁1-2호(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리G일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호(*2) 대한민국 유가증권투자업 우리G일반사모부동산투자신탁6호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리자산 글로벌파트너쉽 일반 사모투자신탁 제5호(*1) 대한민국 유가증권투자업 우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 유가증권투자업 키움하모니일반사모투자신탁제6호(*1) 대한민국 유가증권투자업 (*1) 투자일임 방식 펀드는 투자 관련 활동을 펀드운용사가 단독으로 결정할 수 있는 권한을 가지므로, 은행은 펀드의 관련 활동을 직간접으로 결정할 수 없고 펀드운용사의 권한이 은행만을 위해 수행된다고 볼 수 없습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (*2) 해당 펀드는 투자대상이 사전에 결정되어 있고 투자자산의 처분을 은행이 결정할 수 없으며, 재간접펀드로서 상위 펀드에 대한 투자자산 관련 의사결정에도 관여할 수 없습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (*3) 증권시장안정펀드의 관련 활동은 의사결정기구인 투자관리위원회에서 수행되고, 은행은 의사결정기구인 투자관리위원회에 대한 의사결정권한에 영향을 미칠 수 있는 실질적인 권리를 보유하고 있지 않습니다. 즉, 은행은 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 제191(당)기말 제190(전)기말 주식회사 더블유서비스네트워크(*1) 화물운송업 대한민국 코리아크레딧뷰로주식회사(*2) 신용정보업 대한민국 한국금융안전주식회사(*2) 경비업 대한민국 주식회사 동우씨앤씨(*3) 건설업 대한민국 에스제이개발주식회사(*3) 골재운송 및 도매업 대한민국 주식회사 지투컬렉션(*3) 도소매업 대한민국 주식회사 계산종합건설(*3) 건설업 대한민국 주식회사 굿소프트웨어랩(*3) 서비스업 대한민국 주식회사 원광(*3) 도매 및 부동산업 대한민국 주식회사 세진건설(*3) 건설업 대한민국 주식회사 대아에스엔씨(*3) 도소매업 대한민국 주식회사 아레스테크(*3) 전자부품제조업 대한민국 주식회사 프렉코(*3) 제조업 대한민국 지원도금주식회사(*3) 도금업 대한민국 주식회사 엔케이이엔지(*3) 제조업 대한민국 영동씨푸드주식회사(*3) 수산가공식품제조업 대한민국 주식회사범교(*3) 통신기기소매업 대한민국 주식회사 케이뱅크(*2) 금융업 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사(*7) 기타금융업 대한민국 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 롯데카드주식회사 신용카드 및 할부금융업 대한민국 우리큐기업재무안정사모투자합자회사(*5) 신탁업 및 집합투자업 대한민국 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 기타금융업 대한민국 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 기타금융업 대한민국 유니온기술금융투자조합 기타금융업 대한민국 금화(*3) 통신기기소매업
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대한민국 파라투스우리소부장사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 (주)디커스터디(*8) 기타 정보기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업 대한민국 주식회사 진명플러스(*3) 제조업 대한민국 오리엔트광양조선(*3) 선박 구성 부분품 제조업 대한민국 중앙네트웍솔루션(*8) 기타 정보기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업 대한민국 비티에스제2호사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 우리금융디지털투자조합1호 기타금융업 대한민국 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 대한민국 KG패션(*3) 제조업 대한민국 ㈜윈모기지(*1) 기타금융업 대한민국 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 기타금융업 대한민국 기타금융업 미국 레아컴퍼니(*3) 제조업 대한민국 아람씨엠씨(*3) 제조업 대한민국 우리금융디노랩투자조합1호(*6) 기타금융업 대한민국 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사(*6) 기타금융업 대한민국 주식회사 마켓앤팜(*6)(*7) 도매및상품중개업 대한민국 주식회사 삼지섬유(*6)(*7) 도매및상품중개업 대한민국 (*1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 은행과 이루어지고 있습니다. (*2) 은행은 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 당기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*4) 보고기간말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 은행의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (*5) 최초출자약정비율에 따라 의결권을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 관계기업에 추가되었습니다. (*7) 당기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*8) 당기 중 매각 등으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 보통주 지분율이 20% 이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 구 분(*) 제191(당)기말 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 씨엘텍 주식회사 티에이치인터내셔널 주식회사 워라밸 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. 구 분(*) 제190(전)기말 투자주식수(주) 지분율(%) 주식회사 씨엘텍 (*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. 한편, 수익증권으로 분류된 종속기업 및 관계기업 투자주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어, 종속기업및관계기업투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다. (단위:백만원) 회사명 제191(당)기 기초 취득 처분 등 손상 당기말 우리아메리카은행 인도네시아 우리소다라은행 홍콩우리투자은행 중국우리은행 러시아우리은행 브라질우리은행 한국비티엘인프라투융자회사 우리파이낸스미얀마 우리웰스뱅크필리핀 베트남우리은행 캄보디아 우리은행 유럽우리은행 주식회사 더블유서비스네트워크 코리아크레딧뷰로주식회사 한국금융안전주식회사 주식회사 케이뱅크 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 롯데카드주식회사 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 유니온기술금융투자조합 파라투스우리소부장사모투자합자회사 (주)디커스터디 비티에스제2호사모투자합자회사 우리금융디지털투자조합1호 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 ㈜윈모기지 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 우리금융디노랩투자조합1호 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사 합 계 (단위:백만원) 회사명 제190(전)기 기초 취득 처분 등 손상 전기말 우리아메리카은행 인도네시아 우리소다라은행 홍콩우리투자은행 중국우리은행 러시아우리은행 브라질우리은행 한국비티엘인프라투융자회사
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우리파이낸스미얀마 우리웰스뱅크필리핀 베트남우리은행 캄보디아 우리은행 유럽우리은행 주식회사 더블유서비스네트워크 코리아크레딧뷰로주식회사 한국금융안전주식회사 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드 주식회사 케이뱅크 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 롯데카드주식회사 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 유니온기술금융투자조합 파라투스우리소부장사모투자합자회사 (주)디커스터디 비티에스제2호사모투자합자회사 우리금융디지털투자조합1호 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 ㈜윈모기지 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 합 계 (6) 당기와 전기 중 수익증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 분류된 종속기업 및 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제191(당)기 기초 취득 처분 등 평가 등 당기말 에이아이파트너스UK상수도일반사모특별자산투자신탁 제2호 이지스호주일반사모부동산투자신탁209-1호 흥국글로벌일반사모투자신탁제1호 미래에셋멀티해외부동산일반사모투자신탁제5-2호 우리글로벌발전인프라시너지업일반사모특별자산투자신탁 우리인프라뉴딜일반사모투자신탁1호 우리북미에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호 우리글로벌세컨더리일반사모투자신탁1호 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁1호 키움하모니일반사모투자신탁제1호 키움하모니일반사모투자신탁제2호 JB에어라인일반사모특별자산투자신탁8호 키움하모니일반사모투자신탁제4호 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁1호 우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁 합 계 (단위:백만원) 회사명 제190(전)기 기초 취득 처분 평가 등 전기말 에이아이파트너스UK상수도일반사모특별자산투자신탁 제2호 이지스호주일반사모부동산투자신탁209-1호 흥국글로벌일반사모투자신탁제1호 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호 우리글로벌발전인프라시너지업일반사모특별자산투자신탁 우리G인프라뉴딜일반사모투자신탁1호 우리G북미에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호 우리G글로벌세컨더리일반사모투자신탁1호 다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁3호 우리GESG인프라개발일반사모투자신탁1호 키움하모니일반사모투자신탁제1호 키움하모니일반사모투자신탁제2호 JB에어라인일반사모특별자산투자신탁8호 키움프런티어일반사모증권투자신탁제23호[채권형] 키움하모니일반사모투자신탁제4호 합 계 14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기초 순장부금액 감가상각비 대체(*) 외화환산차이 기말 순장부금액 (*) 당기 및 전기 중 토지와 건물의 유형자산과 투자부동산 간 대체금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 각각 806,103백만원 및 800,438백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 대상 투자부동산 소재지역의 최근에 유사한 부동산 시세 및 최근 공시지가를 기초로 평가하였으며, 공정가치서열체계상 수준 3에 해당합니다.(4) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료수익은 각각 27,707백만원 및31,992백만원이며, 임대료수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 비용은 각각 7,810백만원, 5,682백만원입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 미래에 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 리스료 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합
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계 유형자산(소유분) 사용권자산 장부가액 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 유형자산(소유분) 사용권자산 장부가액 (2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (3) 당기 및 전기 중 유형자산(소유분)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 매각예정분류 대체(*) 외화환산차이 사업결합 기타 기말 순장부금액 (*) 당기 중 토지와 건물의 유형자산과 투자부동산 간 대체금액입니다. (단위:백만원) 구 분 제190(전)기 토지 건물 업무용동산 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 외화환산차이 매각예정분류 기타 기말 순장부금액 (*) 전기 중 토지와 건물의 유형자산과 투자부동산 간 대체금액입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 건물 업무용동산 합 계 건물 업무용동산 합 계 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 건물 업무용동산 합 계 건물 업무용동산 합 계 기초 순장부금액 신규계약 계약변경 계약해지 감가상각비 기타 기말 순장부금액 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 상각비(*1) 손상차손전입(*2) 대체 외화환산차이 사업결합 기타증감 기말 순장부금액 (*1) 기타무형자산 상각비 중 28,509백만원은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능가액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하고, 높을 경우 손상차손의 환입을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구 분 제190(전)기 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 상각비(*1) 손상차손환입(*2) 외화환산차이 기타증감 기말 순장부금액 (*1) 기타무형자산 상각비 중 22,349백만원은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능가액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하고, 높을 경우 손상차손의 환입을 인식하였습니다. 17. 매각예정자산 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 유형자산(*) (*) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 유형자산은 경영진의 매각결정에 따라 1년 이내에 매각될 가능성이 높아 매각예정자산으로 분류하였습니다. 18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유 중인 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 담보제공처 금액 담보제공사유 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 기타원화예치금 한국거래소 원화CCP증거금 기타외화예치금 CSA 변동증거금 등 주택담보부대출채권 공모발행 커버드본드 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권
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금융채 등 CSA 변동증거금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 금융채 등 한국은행 등 결제리스크 등 외화채무증권 CSA 변동증거금 CCIL거래소 환매조건부채권매도 관련(*) 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 결제리스크 등 합 계 (*) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있습니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 담보제공처 금액 담보제공사유 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 기타원화예치금 CSA 변동증거금 등 기타외화예치금 한국투자증권 등 해외선물옵션예치금 등 주택담보부대출채권 공모발행 커버드본드 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 금융채 등 한국거래소 등 CSA 변동증거금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국고채 등 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 관련(*) 원화채무증권 금융채 등 한국은행 등 결제리스크 등 외화채무증권 한국투자증권 등 대용증권 등 CCIL거래소 환매조건부채권매도 관련(*) 상각후원가측정유가증권 원화채무증권 국공채 등 한국은행 등 결제리스크 등 합 계 (*) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있습니 다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 금액 대여처 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국증권금융 (단위:백만원) 구 분 제190(전)기말 금액 대여처 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국증권금융 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 국공채 등 한국예탁결제원 등 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.(4) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 19. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 선급비용 선급금 기타 합 계 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정지정금융부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 예수부채 골드뱅킹부채 파생상품부채 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 예수부채 정기예금 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품 집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 것이 정보를 더 목적 적합하게 하는 경우에 해당하여 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (4) 당기 및 전기 현재
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당기손익-공정가치측정지정금융부채에 반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기 제190(전)기 기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동(*) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계(*) (*) 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 이익은 1,831백만원, 누적이익은 1,831백만원입니다. 예수부채를 공정가치로 측정하는 경우 은행의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 은행의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 장부금액 만기금액 차이금액 21. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 원화예수부채 원화요구불예금 원화저축성예금 상호부금 양도성예금증서 소 계 외화예수부채 외화예수금 현재가치할인차금 합 계 22. 차입부채와 발행사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 주요 차입처 이자율(%) 금 액 주요 차입처 이자율(%) 금 액 원화차입금 한은차입금 한국은행 한국은행 재정자금차입금 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.4 기타 한국산업은행 등 0.0 ~ 3.6 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.5 소 계 외화차입금 한국수출입은행 등 0.5 ~ 5.8 한국수출입은행 등 0.2 ~ 6.3 매출어음 기타 0.0 ~ 2.7 기타 0.0 ~ 2.7 콜머니 일반은행 등 1.7 ~ 4.9 일반은행 등 3.9 ~ 6.0 환매조건부채권매도 기타금융기관 1.0 ~ 6.7 기타금융기관 1.0 ~ 6.8 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 사채액면금액(*) 일반사채 0.8 ~ 6.3 0.8 ~ 7.1 후순위채 1.9 ~ 5.1 1.9 ~ 5.1 소 계 차감항목 사채할인발행차금 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각각 3,952,047백만원 및 3,943,224백만원 포함되어 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제191(당)기말 제190(전)기말 지급보증충당부채(*1) 미사용약정충당부채 복구충당부채 기타충당부채(*2) 합 계 (*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당기말 및 전기말 현재 각각 55,136백만원 및 56,954백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 지급보증충당부채 (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타증감액(*) 기말금액 (*) 금융보증부채의 변동에 따른 효과입니다. (단위:백만원) 구 분 제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타증감액(*) 기말금액 (*) 금융보증부채의 변동에 따른 효과입니다. 2) 미사용약정충당부채 (단위:백만원) 구분 제191(당)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타증감액 기말금액 (단위:백만원) 구분
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제190(전)기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타증감액 기말금액 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기초금액 신규 충당부채 기중 사용액 환입 상각 복구비용 증감 등 기말금액 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다. (4) 당기와 전기 중 그 외의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기초금액 추가 충당부채 전입 기중 사용액 등 미사용액의 환입 기말금액 (5) 기타① 은행은 2019년 중 발생한 파생결합펀드(Derivative linked fund, 이하 DLF)의 불완전판매와 관련하여 당기말 시점 금융위원회로부터 부과될 것으로 예상되는 과태료를 포함한 현재의무를 이행하기 위해 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 바탕으로 충당부채를 인식하였습니다. ② 은행은 전기 이전 펀드 환매지연으로 예상되는 고객 손실 관련하여 지급할 가능성이 있는 계약 반환금 및 손실 보상금 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였으며 당기말 잔액은 246,422백만원입니다. 또한, 당기 중 주가연계증권에 투자한 고객의 예상손실에 대한 추정배상금액 781백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 24. 순확정급여부채(자산) 은행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련 자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련 부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다.은행은 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다. 자산의 변동성 확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 우량회사채 수익률의 하락 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 물가상승 위험 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 재무적가정 인구통계적 가정 경험조정 외화환산차이 급여지급액 관계사 전출입효과 사업결합으로 인수한 부채 기타 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기 제190(전)기 기초금액 사용자의 기여금 이자수익 재측정요소 급여지급액 관계사 전출입효과 사업결합으로 인수한 자산 기타 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말