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천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예ㆍ적금 10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 원재료 저장품 합계 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 선급비용 계약자산 기타(서화 등) 합계 12. 관계ㆍ공동기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율(%,주1) 장부금액 지분율(%,주1) 장부금액 ㈜태영인더스트리(주5) 관계기업 무역, 운송보관업 대한민국 ㈜에코비트(주6,7) 공동기업 환경기초시설의 관리운영, 설계 및 시공, 컨설팅 및 엔지니어링 서비스 대한민국 ㈜태영건설(주2) 관계기업 토목, 건축공사업 대한민국 ㈜에스비에스(주3,7) 관계기업 지상파 방송업 대한민국 관계기업 방송송출업 미국 ㈜지에프앤엘 관계기업 전자상거래 대한민국 멜론에셋일반사모투자신탁제11호(주4) 관계기업 부동산업 및 금융업 대한민국 ㈜스튜디오엠앤씨 공동기업 광고대행 및 마케팅 대한민국 합계 (주1) 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율을 기준으로 산정하였습니다. (주2) 시장성 있는 투자주식이나 자본잠식 등의 사유로 2024년 3월 13일자로 유가증권시장에서 거래정지되었으며, 기업구조조정촉진법에 따른 워크아웃 진행 중에 있습니다. 당기 중 발생한 손실 및 자본잠식 상황을 고려하여 전액 손상처리 하였습니다. (주3) 시장성 있는 투자주식이며, 당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 주식의 시장가치는 주식의 시장가치는 197,086,997천원 및 232,798,487천원입니다.(주4) 당기말 현재 매각 절차가 진행 중임에 따라, 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주5) 당기 중 보유주식 전부를 처분하였습니다.(주6) 연결기업은 회사채와 관련하여 ㈜에코비트 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 41.(1) 참조) (주7) 연결기업은 관계기업인 ㈜태영건설이 2024년 5월 30일에 체결한 기업개선계획 이행을 위한 약정(MOU)에 따라 에코비트 지분 매각대금(매각 시) 및 평택싸이로 지분(62.5%) 매각대금(매각 시)을 담보로 제공하는 확약서를 제출하였으며, ㈜태영건설의유동성 부족 발생 시, ㈜SBS 지분(30.0%) 및 ㈜블루원 지분(87.7%)을 신규자금 담보로 제공하기 위하여 근질권을 설정하였습니다((주석 46참조). (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초금액 처분 지분법손익 배당금 기타 대체 기말금액 ㈜태영인더스트리 관계기업 ㈜에코비트 공동기업 ㈜태영건설(주1,2) 관계기업 ㈜에스비에스(주4) 관계기업 관계기업 ㈜지에프앤엘(주1) 관계기업 멜론에셋일반사모투자신탁제11호(주3) 관계기업 ㈜스튜디오엠앤씨(주1) 공동기업 합계 (주1) 당기 중 지분법손실 누적금액이 취득가액을 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.(주2) 기업구조조정촉진법에 따른 워크아웃 진행 중에 있으며, 당기 중 발생한 손실 및 자본잠식 상황을 고려하여 전액 손상처리 하였습니다.(주3) 당기말 현재 매각 절차가 진행 중임에 따라, 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주4) ㈜에스비에스의 ㈜SBS콘텐츠허브와의 주식교환으로 인한 ㈜에스비에스 지분율 희석에 따른 효과를 처분손익으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초금액 취득 처분 지분법손익 배당금 기타 기말금액 ㈜태영인더스트리 관계기업 ㈜에코비트 공동기업 ㈜태영건설 관계기업 ㈜에스비에스 관계기업 ㈜리앤에스스포츠 관계기업 관계기업 ㈜지에프앤엘(주1) 관계기업 ㈜디마디(주1) 관계기업 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 관계기업 스마트미디어렙㈜ 공동기업 ㈜스튜디오엠앤씨 공동기업 합계 (주1) 전기 중 지분법손실 누적금액이
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취득가액을 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계및공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜태영인더스트리 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 ㈜지에프엔엘 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜태영인더스트리 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 ㈜지에프앤엘 ㈜디마디 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜태영인더스트리 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 ㈜지에프앤엘 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (단위: 천원) 회사명 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜태영인더스트리 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 ㈜지에프앤엘 ㈜디마디 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (5) 당기말 및 전기말 현재 관계ㆍ공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산(주1) 지분율 순자산지분액 영업권 내부거래 기타(주2) 장부금액 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (주1) 관계및공동기업의 연결자본에서 비지배지분을 제외한 지배지분에 대한 순자산금액입니다.(주2) 투자차액 및 미반영 지분법손실 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산(주1) 지분율 순자산지분액 영업권 내부거래 기타(투자차액 등) 장부금액 ㈜태영인더스트리 ㈜에코비트 ㈜태영건설 ㈜에스비에스 ㈜지에프앤엘 ㈜디마디 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 ㈜스튜디오엠앤씨 (주1) 관계및공동기업의 연결자본에서 비지배지분을 제외한 지배지분에 대한 순자산금액입니다. 13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계공구 방송기계기구 차량운반구 비품 입목 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계공구 방송기계기구 차량운반구 비품 입목 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분(주2) 감가상각비 대체/기타(주1) 외화환산 기말금액 토지 건물 구축물 기계공구 방송기계기구 차량운반구 비품 입목 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 (주1) 토지는 투자부동산에서 대체되었고, 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 방송기계기구, 차량운반구 및 비품 등으로 대체되었습니다.(주2) 당기 중 토지 및 건물에 대하여 연결기업의 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분하였습니다.(주석 40.(2) 참조) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체/기타(주1) 외화환산 연결범위변동 기말금액 토지 건물 구축물 기계공구 방송기계기구 차량운반구 비품 입목 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 (주1) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체 되었고, 건설중인자산은 구축물과 방송기계기구로 대체되었습니다. 14. 리스(1) 사용권자산 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 합계 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 증가 감소 감가상각비 대체/기타(주1) 외화환산 연결범위변동 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (주1) 당기 기타변동은 계약변경 및
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매각예정비유동자산 대체 효과로 인한 것입니다(주석 45 참조). 3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 합계 (2) 리스부채1) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 대체/기타(주3) 외화환산 연결범위변동 기말금액 유동리스부채(주1) 비유동리스부채(주2) (주1) 기타유동금융부채에 계상되어 있습니다.(주2) 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.(주3) 당기 기타변동은 계약변경 및 매각예정비유동자산 대체 효과로 인한 것입니다(주석 45 참조). 2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 현재가치 조정금액 등 계약상 현금흐름의 현재가치 3) 당기 및 전기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 현금 유출은 18,078,245천원및 19,080,531천원 입니다. 15. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 감가상각비 대체(주1,2) 기말 토지 건물 합계 (주1) 토지는 유형자산으로 대체되었고, 건물은 유형자산으로부터 대체되었습니다.(주2) 당기 중 투자부동산 일부를 연결기업의 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분하였습니다(주석 40.(2) 참조). (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 건물 합계 (주1) 토지 및 건물은 유형자산으로부터 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용 투자부동산감가상각비 투자부동산처분이익 합계 (3) 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 예측가능하지 아니하여 연결회사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없었습니다. 16. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 무형자산상각비(주1) 손상차손 기말금액 영업권 기타무형자산 회원권 합계 (주1) 당기 중 발생한 무형자산상각비 중 판매비와관리비에 포함된 금액은 1,243,098천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비(주1) 손상차손 연결범위변동 기말금액 영업권 기타무형자산 회원권 합계 (주1) 전기 중 발생한 무형자산상각비 중 판매비와관리비에 포함된 금액은 924,149천원입니다. (2) 영업권 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 손상검토 시 사용된 주요한 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 성장률(주1) 할인율(주2) ㈜디엠씨미디어 사용가치 (주1) 추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였습니다. (주2) 회수가능액을 결정할 때 사용한 할인율은 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 예수보증금 합계 18. 차입금및사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 장기차입금 사채 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 기업일반여신 우리은행 기업운전자금대출 월드미디어제일차㈜(주1) 시설자금대출
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경남은행 농협은행 KEB하나은행 운영자금대출 경남은행 신한은행 우리은행 KEB하나은행 합계 (주1) 연결기업은 월드미디어제일차㈜ 단기차입금과 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 ㈜에스비에스미디어넷 및 ㈜디엠씨미디어 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 41.(1) 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 부산은행 소계 (차감) 유동성장기차입금 차감계 (4) 당기말 현재 사채는 일반사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 종류 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 ㈜티와이홀딩스 사모사채 소계 (차감) 사채할인발행차금 차감계 (주1)연결기업은 상기 사모사채와 관련하여 공동기업(㈜에코비트) 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12.(1), 41 참조). 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수보증금(주1) 수입임대보증금(주1) 리스부채(주2) 파생상품부채(주3) 금융보증부채(주4) 소계 (차감)현재가치할인차금 차감계 (주1) 예수보증금(비유동) 및 수입임대보증금은 투자자산 임대 및 콘도 회원 보증금 등으로 구성되어 있으며, 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다.(주2) 사용권자산(주석 14 참조)에 대한 리스부채입니다.(주3) 비지배지분에 대한 매수청구권, 동반매도청구권 등으로 구성되어 있습니다(주석 20, 43.(4), 43.(6), 43.(7) 참조).(주4) 연결기업은 관계기업인 ㈜태영건설이 시공사로 참여하는 PF사업장의 대주가 발행한 사모사채와 관련하여 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 43.(9) 참조). 20. 파생상품 (1) 당기말 현재 연결기업의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 통화스왑 매수선택권(주1) 동반매도선택권(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 당기 중 종속회사인 ㈜평택사이로의 지분 일부(37.5%)를 ㈜태영인더스트리에 매각하였으며, 매각시 잔여지분(62.5%)에 대해 매수선택권 및 동반매도선택권을 부여하였습니다(주석 43.(6) 참조). (2) 파생금융부채의 가치는 이항모형을 통해 산출되었으며, 평가에 적용된 주요 투입변수 및 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성은 다음과 같습니다. 구분 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성 매수선택권 보통주 가치 보통주의 가치가 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 주가 변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 동반매도선택권 보통주 가치 보통주의 가치가 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 주가 변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면파생금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 21. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 판매보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채(주1) 합계 (주1) 연결기업은 관계기업인 ㈜태영건설의 분할 전 자금보충약정과 관련하여 연대채무를 부담하며 이에 대한 손실예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 7.(1) 참조). (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 판매보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 연결범위변동(주1) 기말금액 판매보증충당부채 복구충당부채 합계 (주1) 전기 중 ㈜디엠씨미디어의 연결대상 종속기업 편입에 따라 발생한 충당부채가 포함되어 있습니다. 22. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 선수금 선수수익 계약부채 장기법인세부채
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기타의부채 합계 23. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 현재가치 소계 순확정급여부채 순확정급여자산(주1) (주1) 연결기업 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 소계 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 관계사전입(출)액 기말금액 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 당기근무원가 과거근무원가 이자비용(이자수익) 소계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 소계 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 관계사전입(출)액 연결범위변동 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금등가물 채무상품 ELB 기타 합계 (5) 당기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기(%) 전기(%) 할인률 3.94~4.74 5.07~5.32 기대임금상승률 1.95~7.84 1.45~8.08 (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 (7) 당기 및 전기 중 사외적립자산으로 인하여 발생한 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산에서 발생한 실제수익 (8) 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있으며, 이에 따라 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 1,081,018천원(전기 1,111,515천원)입니다. 24. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 및 금액 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 발행주식수 우선주 발행주식수(주1) 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 (주1) 해당 우선주는 비누적적, 비참가적 우선주의 성격을 가지고 있습니다.(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구분 보통주자본금 우선주자본금 합계 기초금액 자기주식 소각 기말금액 25. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식 감자차손 주식선택권 기타자본잉여금 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 감자차손 주식매입선택권 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초금액 연결실체내자본거래 이익잉여금의 이입 자기주식소각 주식보상비용 기타 연결범위의 변동 기말금액 26. 주식기준보상(1)
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주요사항지배기업은 임직원 보상을 위하여 양도제한조건부주식(RSU) 제도를 도입하였습니다. 부여 주식 종류 및 총수는 보통주 1,000,000주이며 지배기업이 보유한 자기주식으로 부여합니다. 주식선택권은 부여일로부터 가득조건에 따라 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2022년 12월 19일 부여한 주식수 240,000주 부여방법 주식결제형 가득조건 부여일로 부터 6년 또는 7년 근무 행사가능기간 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 부여 기말 (3) 당기 및 전기 중 기타불입자본으로 반영한 주식매수선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 기말 27. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 외화환산적립금 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 없습니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 변동 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 기말금액 해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 28. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합계 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 임의적립금 미처분이익잉여금 기초금액 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 지분법이익잉여금 이익잉여금의 이입 이익잉여금의 처분 현금배당 임의적립금의 적립 기타 연결범위의 변동 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 변동 법인세효과 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 변동 법인세효과 기말금액 29. 수익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익: 방송제작수익 상품매출 레저수입금 기타수입금 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 방송광고수익 방송사업수익 방송제작수익 임대수입금 기타수입금 소계 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기(주1) 계약자산 계약자산 계약부채 선수금 선수수익 계약부채 합계 (주1) 전기 중 ㈜디엠씨미디어의 연결대상 종속기업 편입에 따라 계약자산 20,494,835천원 및 계약부채 536,329천원이 증가하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 계속영업에서 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계
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재고자산 사용된 원재료비 재고자산의 변동 임직원보상 외주비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 보험료 지급수수료 대행수수료 무형자산상각비 대손상각비 콘텐츠구매비 기타 합계 31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 광고선전비 판매촉진비 대행수수료 포장비 견본품비 운반보관비 여비교통비 통신비 세금과공과 수도광열비 임차료 감가상각비 수선비 보험료 지급수수료 교육훈련비 조사연구비 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 대손상각비 무형자산상각비 외주비 회의비 기타 합계 32. 기타차익당기 및 전기 중 발생한 기타차익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타의대손충당금환입액 복구충당부채환입액 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 파생상품거래이익 임대료수익 잡이익 합계 33. 기타차손당기 및 전기 중 발생한 기타차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산손상차손 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 파생상품평가손실 금융지급보증손실 기부금 잡손실 합계 34. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산(보통예금 등) 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산(보통예금 등) 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 35. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 일반차입금 이자 사채 이자 현재가치할인차금 상각 리스부채 상각 합계 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융부채 36. 관계및공동기업등투자손익당기 및 전기 중 관계및공동기업등투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계및공동기업투자이익 관계및공동기업평가이익 관계및공동기업처분이익 소계 관계및공동기업투자손실 관계및공동기업평가손실 관계및공동기업처분손실 소계 종속기업처분이익 종속기업처분이익 소계 합계 37. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 소계 이연법인세비용 일시적차이 등의 발생 및 소멸로 인한 금액 연결범위변동으로 인한 이연법인세변동 소계 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익 지분법이익잉여금 기타자본잉여금 기타항목 소계 법인세비용(수익) 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) 중단영업과 관련된 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전계속영업순이익(손실) 법인세차감전중단영업순이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 - 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 이연법인세미인식효과 - 기타(세율차이 등) 조정사항 합계 법인세비용(수익) 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) 중단영업과 관련된 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에
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인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익에인식된 금액 자본에 직접 반영된 금액 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품 확정급여채무 사외적립자산 종업원급여 대손충당금 감가상각비 고객관계 충당부채 건설자금이자(토지) 압축기장충당금 무형자산손상차손 재평가이익 세금과공과 미지급비용 미수이자 선수수익 국고보조금(건물) 사용권자산 리스부채 보증금 현할차 이월결손금 및 이월세액공제 등 관계,공동 및 종속기업투자 기타 합계 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익에인식된 금액 자본에 직접 반영된 금액 연결범위변동 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무 사외적립자산 종업원급여 대손충당금 감가상각비 고객관계 충당부채 건설자금이자(토지) 압축기장충당금 재평가이익 세금과공과 미지급비용 미수이자 선수수익 국고보조금(건물) 사용권자산 리스부채 보증금 현할차 관계,공동및종속기업투자 기타 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 차감할 일시적차이 세무상결손금 미사용세액공제 합계 38. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) 1) 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분의 당기순이익(손실) 대한 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 계속영업과 중단영업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) 차감: 우선주배당금 보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당이익(손실) 2,579원/주 계속영업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) 차감: 우선주배당금 보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당이익(손실) 2,465원/주 2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 자기주식 자기주식소각 차감계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 자기주식 차감계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) (2) 희석주당이익 1) 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분의 당기순이익 대한 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 계속영업과 중단영업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (가산) 주식보상비용 (차감) 우선주배당금 보통주 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실) 가중평균희석유통보통주식수(주1) 희석주당이익(손실)(주2) 2,579원/주 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.(주2) 다만, 당기 및 전기 주식매수선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익계산시 포함하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 계속영업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (가산) 주식보상비용 (차감) 우선주배당금 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 가중평균희석유통보통주식수(주1) 희석주당이익(손실)(주2) 2,465원/주 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이
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있습니다.(주2) 다만, 당기 및 전기 주식매수선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익계산시 포함하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 주식매수선택권 자기주식 자기주식소각 차감계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 자기주식 차감계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화인 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금및사채 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 3) 가격위험연결기업은 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 4,993,382천원으로, 다른 변수가일정하다고 가정할 때, 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 499,338천원(법인세효과 고려 전)입니다. 4) 신용위험신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 연결기업채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠
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위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신규 고객의 승인 전에 신용한도 결정을 전담하는 부서는 잠재적인 고객의 신용도를 평가하기 위해 외부신용평점시스템을 이용하며 고객별 신용한도를 정의합니다. 또한연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다. 5) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합계 차액결제 통화스왑 옵션가치 매수선택권 및 동반 매도청구권(주1) (주1) 연결기업은 당기 중 종속회사인 ㈜평택사이로의 지분 일부(37.5%)를 ㈜태영인더스트리에 매각하였으며, 매각시 잔여지분(62.5%)에 대해 매수선택권 및 동반매도청구권을 부여하였습니다. (단위: 천원) 구분 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합계 차액결제 통화스왑 상기 만기분석은 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게나타내고 있습니다. 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당기말 전기말 일반자금대출 사용금액 미사용금액 소계 시설자금대출 사용금액 전자외상매출채권담보대출 미사용금액 일반자금대출(USD) 사용금액 미사용금액 소계 수입신용장개설(USD) 미사용금액 연결기업은 당기말 현재 미사용 차입한도 27,086,501천원 및 11,500,000USD 보유하고 있습니다. 연결기업은 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할수 있다고 예상하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매출채권 대여금 보증금 미수금 미수수익 소계 기타금융자산 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 유동 비유동
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현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매출채권 대여금 보증금 미수금 미수수익 소계 기타금융자산 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 예수보증금 소계 차입금및사채 차입금 사채 소계 기타금융부채 예수보증금 수입임대보증금 리스부채 금융보증부채 파생상품부채 소계 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 소계 차입금 기타금융부채 예수보증금 수입임대보증금 리스부채 파생상품부채 소계 합계 (4) 금융상품의 공정가치1) 당기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 채무증권 금융자산 합계 금융부채 통화스왑 옵션가치 금융부채 합계 (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 펀드 등 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 채무증권 금융자산 합계 금융부채 통화선도 금융부채 합계 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.공정가치 측정치를 산출할 때 재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 추정에 포함되었습니다.현재, 기후 관련 사안의 영향은 연결기업의 재무제표에 중요하지 않습니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 관계기업(주4,5) ㈜태영건설, ㈜에스비에스, ㈜지에프앤엘, STT Media Group,LLC, 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 공동기업 ㈜에코비트, ㈜스튜디오엠앤씨 그 밖의 특수관계자 ㈜에스비에스콘텐츠허브, 대구남부AMC㈜,스튜디오에스㈜, ㈜태영유니시티, ㈜태영디앤아이, ㈜에코시티개발, SBS CHINA Co., LTD, 네오시티㈜, ㈜에스비에스아이, ㈜인제스피디움, 스튜디오일육일, ㈜포맷티스트, ㈜스튜디오프리즘, 대동산업단지㈜, 부산신항웅동개발㈜, ㈜에스비에스에이앤티, ㈜엠시에타호텔광명, 태영동부환경㈜, ㈜여수엑스포환경, ㈜부산바이오에너지, ㈜에코비트엔워터테크, ㈜에코비트에너지전주, ㈜에코비트그린, ㈜에코비트에너지울산, ㈜에코비트그린충주, ㈜에코비트엠엔에스, ㈜에코비트워터, ㈜에코비트프리텍, ㈜에코비트엔솔, ㈜에코비트그린청주, ㈜에코비트에너지경산, ㈜에코비트에너지경주, ㈜에코비트에너지광주, ㈜에코비트에너지명성, ㈜에코비트에너지세종, ㈜에코비트에너지정세, ㈜에코비트에너지청원, 서암윤세영재단, 영천에코㈜, 강릉엘앤디자산관리㈜, 김해대동로지스1호㈜, 김해대동로지스2호㈜, ㈜동명테크, 천안에코파크㈜, ㈜에코비트로직스, ㈜미래그린산업, ㈜에코비트에너지진천, 진천테크노폴리스개발㈜, ㈜시엘에스, ㈜빈지웍스, ㈜에코비트로직스중부(주2), ㈜스마트상라(주3), 파이브애로우(주7),
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㈜그린바이로(주8), ㈜에코이앤이(주8) 대규모기업집단계열회사(주1,9) ㈜에코시티, 경산에코에너지㈜, 신경주역세권공영개발㈜, 신경주지역개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜군포복합개발피에프브이, ㈜에스비에스엠앤씨, 스마트미디어렙㈜, 강릉엘앤디㈜, 천안제6산단㈜, 창원복합행정타운개발㈜, 걸포도시개발자산관리㈜, 김포테크노자산관리㈜, 삼계개발㈜, 지엠파크(주)(주6) (주1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) ㈜에코비트로직스중부는 ㈜에코비트로직스의 출자에 따라 설립(㈜에코비트로직스 지분율 100%)되어, 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) ㈜스마트상라는 ㈜에코비트의 출자에 따라 설립(㈜에코비트 지분율 80%)되어,당기 중 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 전기말 관계기업으로 분류된 ㈜태영인더스트리는 2023년 12월 27일 보유주식을 전부 처분함에 따라 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (주5) 전기말 대규모기업집단계열회사로 분류된 ㈜태영그레인터미널은 2023년 12월27일 ㈜태영인더스트리 주식을 전부 처분함에 따라 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (주6) 지엠파크㈜는 2023년 4분기 태영건설의 지분추가인수에 따라 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 파이브애로우는 2023년 4분기 태영건설의 종속회사 편입에 따라 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주8) ㈜그린바이로 및 ㈜에코이앤이는 ㈜에코비트그린의 인적분할에 따라 설립되어, 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주9) 전기말 현재 특수관계자로 분류되었던 ㈜디마디, ㈜에코비트에너지, ECORBIT ENGINEERING Vietnam, 천안풍세산업단지개발㈜, Korea Content Platform,LLC., 만수바이오텍㈜ 등은 청산, 피합병, 계열분리 등의 사유로 인하여 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기 전기 관계및공동기업 ㈜태영건설(주1) 상품매출 레저수입금 배당금 이자수익 레저원가 지급임차료 지급수수료 ㈜에스비에스 방송광고수익 방송제작수익 방송사업수익 레저수입금 기타수입금 임대수입금 배당금 방송제작원가 방송사업비 지급임차료 지급수수료 수선비 통신비 소모품비 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 ㈜스튜디오엠앤씨 방송사업수익 방송제작수익 임대수입금 기타수입금 방송제작원가 멜론에셋일반사모투자신제11호 레저수입금 배당금 레저원가 배당금 ㈜에코비트 배당금 그 밖의 특수관계자 ㈜에스비에스콘텐츠허브 상품매출 방송제작수익 레저수입금 기타수입금 방송제작원가 지급수수료 ㈜에스비에스아이 방송광고수익 방송사업수익 방송제작수익 기타수입금 방송제작원가 지급수수료 ㈜스튜디오프리즘 상품매출 기타수입금 방송제작원가 방송사업비 ㈜에스비에스에이엔티 레저수입금 방송제작원가 ㈜스튜디오일육일 임대수입금 방송광고수익 ㈜엠시에타호텔광명 상품매출 레저원가 ㈜인제스피디움 레저원가 스튜디오에스㈜ 방송제작수익 기타수입금 대규모집단계열회사 ㈜에스비에스엠앤씨 방송광고수익 방송제작원가 지급수수료 스마트미디어랩㈜ 방송광고수익 방송제작원가 (주1) 당기 중 태영건설에 대한 대여금과 관련하여, 대손상각비 원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 관계및공동기업 ㈜태영건설 매출채권 미수수익 단기대여금(주1) 전세권(유동) 수입보증금(유동) 장기대여금(주2) 장기예수보증금(유동) 미지급금 ㈜에코비트 장기예수보증금 ㈜에스비에스 매출채권 미수금 선급비용 보증금(유동) 매입채무 미지급금 미지급비용 수입임대보증금(유동) 수입임대보증금(비유동) 장기예수보증금 멜론에셋일반사모투자신탁제11호 선수금
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매출채권 ㈜스튜디오엠앤씨 매출채권 미수금 매입채무 수입임대보증금(유동) 그 밖의 특수관계자 ㈜스튜디오일육일 미수금 수입임대보증금(비유동) ㈜에스비에스에이엔티 매입채무 장기예수보증금 ㈜에스비에스콘텐츠허브 매출채권 미수금 미지급비용 수입임대보증금(유동) 장기예수보증금 ㈜에스비에스아이 매출채권 매입채무 미지급비용 ㈜스튜디오프리즘 매출채권 미수금 미지급비용 수입임대보증금(유동) ㈜엠시에타호텔광명 매출채권 스튜디오에스㈜ 매출채권 수입임대보증금(유동) ㈜시엘에스 매출채권 임대보증금 대규모집단계열회사 ㈜에스비에스엠앤씨 매출채권 매입채무 미지급비용 장기예수보증금 스마트미디어렙㈜ 매출채권 매입채무 (주1) 손실충당금을 차감하기 전 명목가액이며, 당기말 현재 손실충당금 천원이 계상되어 있습니다. (주2) 손실충당금을 차감하기 전 명목가액이며, 당기말 현재 손실충당금 천원이 계상되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당기 전기 관계기업 ㈜태영건설 단기대여금증가 장기대여금증가 ㈜에스비에스 리스부채증가 리스부채감소 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 거래내용 당기 전기 관계기업 ㈜에스비에스 주식매각 ㈜티와이홀딩스가 보유한 스마트미디어렙㈜ 주식매각 관계기업 ㈜에스비에스 주식취득 ㈜에스비에스가 보유한 ㈜디엠씨미디어 주식을 취득 공동기업 ㈜스튜디오엠앤씨 설립투자 ㈜에스비에스미디어넷이 최초 설립시 자본금 투자 (6) 당기말 현재 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 보증받은회사 관계 보증제공회사 보증처 보증금액 보증내용 종속기업 ㈜블루원 관계기업 ㈜태영건설 신한은행 차입금 지급보증 대규모집단계열회사 스마트미디어랩㈜ 종속기업 ㈜디엠씨미디어 국민은행 이행(지급)보증보험 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 제공한회사 담보제공자산 담보설정액 비고 관계기업 ㈜태영건설 준공기성금, 부동산 및 투자주식 대여금 담보 (8) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여(주1) 퇴직급여(주2) 주식보상비용(주3) 기타 합계 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 연결기업 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다.(주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.(주3) 양도제한조건부주식(RSU) 부여에 따른 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가입니다(주석 25 참고). (9) 당기말 현재 연결기업은 골프장 위탁운영과 관련하여 특수관계자들과 책임임대차 계약을 맺고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 루나힐스 CC 루나엑스 CC 특수관계자 멜론에셋전문투자형사모투자신탁 제 11호 (주) 태영건설 계약기간 특약사항 연간 매출액이 기준 매출액을 초과할 경우, 매출액 산정 마감일로부터 1개월 이내에 성과임대료 지급조건 연결기업은 상기 책임임대차계약을 리스로 식별하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 또한 루나힐스 CC 책임임대차계약과 관련한 채무에 대한 담보를 제공하고 있습니다(주석 41 참조). (10) 지배기업인 ㈜티와이홀딩스는 분할 전 존속회사인 주식회사 태영건설이 제공하는 지급보증 등에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다. 41. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비고 NH농협은행 상주골프장 토지 및 건물 차입금 담보 경남은행 용인골프장 토지 및 건물 차입금 담보 부산은행 경주 워터파크 토지 및 건물 차입금 담보 월드미디어제일차㈜(주1) ㈜에스비에스미디어넷 주식 및 ㈜디엠씨미디어 주식 차입금담보 KEB하나은행 토지 및 건물 차입금 담보 주식 사모사채 담보 합계 (주1) 연결기업은 월드미디어제일차㈜ 단기차입금과 관련하여 ㈜에스비에스미디어넷 및 ㈜디엠씨미디어 주식을
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담보로 제공하고 있습니다(주석 18. (2) 참조).(주2) 연결기업은 회사채와 관련하여 공동기업(㈜에코비트) 주식을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 할인 전 명목금액입니다(주석 12.(1), 18.(4) 참조).(2) 당기말 현재 연결기업의 채무를 담보하기 위하여 설정된 근질권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 근질권자 엔에이치투자증권 주식회사 근질권 순위 제1순위 채권최고액 피담보채무의 범위 골프장 책임임대차계약에 따른 임대료 지급채무 등 담보제공자산 수익증권(출자금) 장부금액 42. 지급보증 (1) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결기업이 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 산지전용에 따른 원상복구비 예치보증 외 삼성웰스토리 물품공급 보증 외 이행지급 보증보험 외 KEB하나은행 전자상거래 소비자 보호 합계 (2) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결기업이 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 제공받은 자 보증금액 보증내역 서울보증보험 에스케이브로드밴드㈜ 이행(지급)보증보험 주식회사 케이티 ㈜카카오페이 ㈜케이지모빌리언스 ㈜엘지유플러스 ㈜케이지이니시스 ㈜홈초이스 토스페이먼츠㈜ 네이버㈜ ㈜카카오 합계 (3) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결기업이 제공한 기타보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 제공받은 자 보증금액 보증내역 서울보증보험 대한민국정부서울지방조달청 이행(계약)보증보험 ㈜엘지화학 한국언론진흥재단 주식회사 펜타슬론 합계 43. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업은 제작지원금 반환 소송 등 1건(소송가액: USD 1,300,000)의 소송사건이 계류중에 있으며, 동 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 연결기업의 경영진은 당기말 현재 상기의 소송결과 등이 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 지배기업은 계약체결 당시 종속기업(당기말 현재 공동기업)인 ㈜에코비트 및 Easel Holdco II L.P.(이하 "투자자")와 위약매수청구권(Put option) 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 계약의 종류 주주간 계약 계약의 당사자 지배기업, ㈜에코비트, 투자자 계약체결일, 효력발생일 2020년 10월 16일(계약체결일), 2020년 12월 17일(효력발생일) 위원회(committees) 이사회는 운영위원회를 설치하여 협의된 범위안에서 경영활동을 위임할 수 있다. 풋옵션(Put option) 행사조건 : 지배기업이 본계약을 중대하게 위반하고 치유기간 내에 위반이 시정하지않는 경우행사기간 : 본건 주주계약이 해지 및 조정되지 않는 한 상기 행사조건이 충족되는 경우 행사가능행사금액 : 주당행사가액 = Max [ (i) 대상주식의 공정시장가치와 (ii) 30일 이내에 주주간에 합의한 금액 ] 행사조건 : 투자자가 본계약을 중대하게 위반하고 치유기간내에 시정이 불가능한 경우행사금액 : 주당행사가액 = Max [ (i) 대상주식의 공정시장가치 (ii) 30일 이내에 주주간에 합의한금액 ]행사기간 : 본건 주주계약이 해지 및 조정되지 않는 한 상기 행사조건이 충족되는 경우 행사가능 공동매도청구권(Drag along) 투자자가 주식을 제3자에게 처분하려고 하는 경우, 지배기업은 투자자와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있음. (3) 연결기업은 그 밖의 특수관계자인 스마트미디어렙㈜과 온라인광고 영업대행 계약을 체결하고 있습니다. (4) ㈜문고리닷컴 주식인수 관련 약정사항 연결기업이 ㈜문고리닷컴의 비지배주주와 체결한 주요 주식매매계약 및 약정사항은 다음과 같습니다. 계약서명 구분 내용 주주간 계약 - 행사조건 : 약 116억원 (100억원+연복리 5%)- 행사기간 : 2022년 10월 16일부터 3개월간 풋옵션(PUT OPTION) - 행사조건 : 65억원- 행사기간 : Call Option 행사기간 종료 이후 6개월간
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동반매각요구권(DRAG ALONG) - 행사조건 : 약 174억원 (150억원+연복리 5% 이상)- 행사기간 : Call Option 행사기간 종료 이후 6개월간 한편, 연결기업은 비지배주주와 체결한 잔여지분에 대한 풋옵션계약에 따라 부채 6.500백만원을 계상하고 있습니다. (5) 연결기업은 당기손익-공정가치금융자산에 대한 주식매매계약 등을 통하여 다음과 같이 지분에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 피투자회사명 약정사항 내용 ㈜백패커 우선매수권 이해관계인이 연결기업의 동의를 득한 후 제3자에게 주식의 일부 또는 전부를 처분하고자 하는 경우, 연결기업은 제3자에 우선하여 처분의 상대방이 될 수 있음. 동반매도권 연결기업은 이해관계인이 주식을 처분하는 경우, 이해관계인과동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있음. ㈜딜리셔스 우선매수권 이해관계인이 연결기업의 동의를 득한 후 제3자에게 주식의 일부 또는 전부를 처분하고자 하는 경우, 연결기업은 제3자에 우선하여 처분의 상대방이 될 수 있음. 동반매도권 연결기업은 이해관계인이 주식을 처분하는 경우, 이해관계인과동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있음. (6) ㈜디엠씨미디어 주식인수 관련 약정사항연결기업이 ㈜디엠씨미디어의 비지배주주와 체결한 주요 주식매매계약 및 약정사항은 다음과 같습니다. 계약서명 구분 내용 주주간 계약 연결기업은 비지배주주가 보유한 대상회사 보통주 87,040주에 대해 연결기업 혹은 지정대상에게 매도하도록 청구할수 있음- 행사조건 : 공정가치의 110% 풋옵션(PUT OPTION) 비지배주주는 연결기업에게 현재 비지배주주가 보유한 대상회사 보통주 87,040주에 대해 매도할수 있음- 행사조건 : 공정가치의 90% 비지배주주 혹은 연결기업이 제3자에게 주식의 일부 또는 전부를 처분하고자 하는 경우, 상대방 당사자는 제3자에 우선하여 처분의 대상(혹은 대상지정 가능)이 될 수 있음. 동반매각요구권(DRAG ALONG) 연결기업이 제3자에게 대상회사 주식을 매각하고자 하고, 비지배주주가 우선매수권을 행사하지 않거나 행사를 거절하는 경우, 연결기업은 비지배주주가 보유한 주식 전부 또는 일부를 연결기업과 동일한 조건으로 제3자에게 함께 매도할것을 요구할수 있음. 공동매도청구권(TAG ALONG) 연결기업이 동만매각요구권을 행사하지 않거나 행사를 거절하는경우, 비지배주주는 연결기업에 해당 수량 주식을 연결기업과 동일한 조건으로 제3자에게 함께 매도할 것을 요구할 수 있음.공동매도가능주식 수 = 연결기업의 매각예정주식수/청구권발생일현재 연결기업 보유 대상회사 주식수 × 50% × 청구권발생일 현재 비지배주주 보유 대상회사 주식수 (7) ㈜평택사이로의 비지배지분과 관련된 사항 구분 내역 매수선택권 - 행사대상 : 지배기업 보유 ㈜평택사이로의 보통주식- 행사조건 : 1,000억원(주당 22,222원)- 행사기간 : 2028년 12월 31일, ㈜평택싸이로 인허가요건이 충족될 것으로 결정된 날부터 2개월이 경과한 날까지 중 나중에 도래하는 날 동반매도청구권(당사) - 행사대상 : 보유중인 증권의 전부 또는 일부- 행사조건 : 매각대금의 IRR 8%을 비지배주주에게 보장할 수 있는 금액 이상- 행사기간 : Call Option 행사기간 종료 이후 6개월간 동반매도청구권(비지배주주) - 행사대상 : 보유중인 증권의 전부 또는 일부- 행사조건 : ① 매각대금의 매각대금의 IRR 8%을 비지배주주에게 보장하여 배분 ② 인허가요건이 충족된 경우, 매수선택권 행사가격에 상당하는 금액을 수령할 때까지 배분 ③ 당사와 비지배주주에게 지분율에 비례하여 배부(매각대가 - [ ① + ② ]) X 지분율)- 행사기간 : ㈜티와이홀딩스의 행사기간 종료일 이후부터 행사가능 연결기업은 상기 비지배지분의 매수선택권과 동반매도청구권과 관련하여 당기말 현재 31,663백만원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다(주석 20 참조). (8) 주요 약정사항당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 금융기관 한도금액 일반자금대출 우리은행 경남은행
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부산은행 KEB하나은행 KEB하나은행 신한은행 KEB하나은행 우리은행 월드미디어제일차㈜ 시설자금대출 경남은행 NH농협은행 KEB하나은행 수입신용장개설 KEB하나은행 전자외상매출채권담보대출 KEB하나은행 국민은행 (9) 연결기업은 관계기업인 ㈜태영건설이 시공사로 참여하는 PF사업장의 대주가 발행한 사모사채와 관련하여 다음과 같은 이자자금보충약정을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 백만원의 금융보증채무를 계상하고 있습니다. 상기 이자자금보충약정은 사채원금을 지급할 때까지 유효합니다(주석 19, 33 참조). (단위: 천원) PF사업장 대주 사채액면가액 이자율(연체이자율) 금융보증부채 대전 유천동 주상복합 3블록 모니모유천제3차 동대전 홈플러스 하이라이트풀제9차 성북멘션 재건축 인라이트제1차 김해 삼계지구 개발사업 김해스톤제3차 합계 한편, 지배기업의 관계기업인 ㈜태영건설이 2024년 5월 30일에 체결된 기업개선계획 이행을 위한 약정(MOU)에 따라 주채무자, 피보증사 등으로부터의 회수액이 확정되어 보증채무이행청구를 할 수 있는 금액(이하 '보증채무 현실화금액')에 대하여 보증채무 현실화금액을 주 채권으로 전환하여 출자전환 및 상환유예 및 이자율 조정을 수행할 예정입니다(주석 47참조). 44. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 감가상각비 유형자산처분손실 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산손상차손 관계및공동기업평가손실 관계및공동기업처분손실 금융지급보증손실 기타현금의유출없는비용등 이자비용 법인세비용(수익) 비용가산 계 외화환산이익 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계및공동기업평가이익 관계및공동기업처분이익 종속기업처분이익 복구충당부채환입액 기타현금의유입없는수익등 이자수익 배당금수익 수익차감 계 수익ㆍ비용 조정 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 부가세대급금 재고자산 기타유동자산 계약자산 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 예수보증금 부가세예수금 선수금 선수수익 기타유동부채 장기예수보증금 확정급여채무 사외적립자산 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득/처분 환율변동 기타 유동차입금및사채 비유동차입금및사채 수입임대보증금 파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득/처분 환율변동 기타 연결범위변동 유동차입금및사채 비유동차입금및사채 수입임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 소각에 따른 자본의 감소 사용권자산 증가에 따른 리스부채 증가 사용권자산 증가에 따른 복구충당부채 증가 전세권(보증금) 유동성 대체 장기선급비용 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산과 투자부동산의 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 유형자산 처분으로 인한 미수금 변동 무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 장기예수보증금 유동성 대체 리스부채 유동성 대체 리스료 미지급금 대체 파생상품부채의 유동성 대체 차입금 유동성 대체 45. 매각예정비유동자산 및 중단영업 연결종속기업인 ㈜블루원은 위탁운영 중인 루나힐스 골프장 관련 수익증권의 처분과책임임대차 계약을 해지하는 조건의 매각 작업을 진행 중에 있으며, 연결기업은 해당사업과 관련하여 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산 관련부채로
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분류하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 구분하였습니다. (1) 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매각예정비유동자산 관계회사투자주식 사용권자산 합 계 매각예정비유동자산 관련부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결포괄계산서상 인식한 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 기타영업외손익 금융손익 및 관계기업투자평가손익 법인세효과 중단영업손익 (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 46. 보고기간 후 사건 (1) 연결기업은 2024년 1월 5일자 이사회 결의에 따라, 2024년 1월 5일자로 최대주주(윤석민)를 대상으로 하여 416억원의 신종자본증권을 발행하였습니다. (2) 연결기업은 2024년 1월 8일자 이사회 결의에 따라, 특수관계자인 윤재연으로부터 330억원의 자금을 차입하는 조건으로 연결기업이 보유하고 있는 ㈜에스비에스 주식 1,172,000주를 담보로 제공하였습니다. (3) 연결기업은 2024년 1월 30일자 이사회 결의에 따라, 2024년 1월 31일자로 종속기업인 Seoul Broadcasting System International, Inc(SBS International, Inc.)를 ㈜에스비에스콘텐츠허브에게 231억원에 매각하였습니다. (4) 연결기업은 2024년 2월 23일자 이사회 결의에 따라, 2024년 2월 27일자로 종속기업인 ㈜에스비에스미디어넷을 특수관계자인 ㈜스튜디오프리즘에게 1,490억원에 매각하였습니다. (5) 연결기업은 기업구조조정 촉진법에 따른 태영건설 워크아웃 진행에 있어, 2024년 2월28일자 채권자 한국산업은행의 ㈜태영건설에 대한 자금대여 계약과 관련하여,에코비트의 매각 추진 및 매각대금을 채권단에게 담보로 제공 및 ㈜평택싸이로(지분율 62.5%)를 매각 실현 시 매각대금을 채권단에게 담보를 제공하는 확약서를 제출하였습니다. 또한 ㈜태영건설의 자금대여 계약 관련하여 연결기업의 ㈜에스비에스 및 ㈜블루원의 지분을 담보로 제공하였습니다. (6) 연결기업은 기업구조조정촉진법에 따른 ㈜태영건설의 워크아웃의 원활한 이행을위한 자구방안으로 이사회 결의에 따라 2024년 1월, 2월 중 2,949억원을 ㈜태영건설에게 대여하였습니다. (7) 연결기업은 주석 41에 기술한 바와 같이, ㈜태영건설의 기업개선계획 이행을 위해 2024년 6월 중 ㈜태영건설에 대한 대여금 4,000억원을 출자전환하고 3,349억원을 신종자본증권(영구채)으 로 전환하였습니다. 47. ㈜태영건설의 기업개선계획 이행을 위한 약정사항 연결기업과 관련된 ㈜태영건설의 기업개선계획 이행을 위한 약정사항의 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 연결기업의 ㈜태영건설에 대한 지원 연결기업은 2023년 12월 28일 재무구조 개선 및 경영정상화를 위한 금융채권자협의회의 공동관리절차(워크아웃)을 신청 이후 연결기업 보유 주식 SBS미디어넷(95.3%), DMC미디어 (54.1%)을 담보와 태영인더스트리 매각대금, 종속회사인 ㈜블루원이 소유 골프장에 대한 자산 유동화 및 매각대금으로 총 3,349억원의 대여가 완료되었습니다. 에코비트 지분 매각대금 및 평택싸이로 지분(62.5%)담보 제공을 위하여 담보제공확약서가 제출 완료되었으며, 향후 지원방안에 대하여 논의중입니다. 또한 태영건설의 유동성 부족 발생시, 연결기업의 대주주가 보유한 연결기업 지분(25.9%)과 연결기업이 보유한 ㈜SBS 지분(30.0%) 및 ㈜블루원 지분(87.7%)을 신규자금 담보로 제공하기 위한 근질권을 설정하였습니다. (2) ㈜태영건설의 기업개선계획 이행을 위한 약정 상세 내용 ㈜태영건설은 기업구조조정 촉진법에 의거 제3차 금융채권자협의회 결의(2024년 4월 30일), ㈜태영건설의 이사회 결의(2024년 6월 11일)에 따라 기업개선계획 이행을 위한 약정서를
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체결하였으며, 당사와 관련된 약정서상 내용은 다음과 같습니다. 1) ㈜태영건설 기존 주식의 무상감자 대주주 차등 감자(100:1)가 결정되었으며, 2024년 5월 3일 이사회에서 결의되었습니다. 2024년 6월 11일 ㈜태영건설의 임시주주총회에서 해당 안건이 가결되어 회사가 소유한 ㈜태영건설 주식 10,805,759주는 108,057주로 무상감자 되었습니다. 2) 신종자본증권으로의 전환 2024년 6월 26일 연결기업의 금융채권을 대상으로 진행하는 신종자본증권 전환을 실시하여 ㈜태영건설에게 대여한 3,349억원을 국내 무기명식 이권부 무보증 무담보사채(사모 채권형 신종자본증권)으로 발행하였습니다. 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 만기 - 만기일 : 2054-06-26 (발행일로부터 30년)- 만기도래시 발행회사의 의사결정에 따라 발행조건과 동일한 조건으로 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음. 이자율 - 표면이자율 및 만기이자율 : 3.0% 이자지급조건 - 이자지급방법 : 3개월 후급- 이자지급 정지(유예) 가능 여부 및 조건 : 발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 정지할 수 있고, 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없음.( 이자의 전부 또는 일부의 지급이 정지된 경우, 지급이 정지된 이자(이하 "정지이자")는 소멸) - 유예이자 누적 여부 : 비누적 - 금리상향조건(Step up)조건 등 이자율 조정 조건 : 없음 기타 본 사채의 중도상환(Call Option) : - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.- 발행회사는 발행일로부터 3년이 되는 날 이후 도래하는 매 이자지급일에 본 사채를 중도상환할 수 있음 - 발행회사는 중도상환일 전까지 발생하였으나 미지급된 이자(정지이자 제외) 및 중도상환일에 지급하여야 할 이자를 "발행회사"의 선택으로 지급 3) 출자전환 2024년 6월 28일 ㈜태영건설에게 대여한 4,000억원을 대상으로 하는 출자전환을 실시하였으며, 출자전환에 따라 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2024년 6월 29일 발행할 주식의 종류 의결권부 보통주식 발행가액 2,310원(㈜태영건설 주식거래 정지일(2024.03.13.) 종가) 보호예수의무 출자전환일로부터 1년 4) ㈜태영건설 채권의 상환 유예 및 이자율 조정 2024년 4월 30일 제3차 금융채권자협의회 부의안건이 가결됨에 따라 ㈜태영건설에 대한 무담보 금융채권 중 출자전환 대상에서 제외된 차입금은 만기가 2027년 5월 30일로 일률적으로 연장되었으며, 이자율이 3%를 초과하는 차입금은 일률적으로 3%로 조정되었습니다. 5) ㈜태영건설 보증채무 현실화 금액의 조정 및 출자전환2024년 4월 30일 제3차 금융채권자협의회 부의안건이 가결됨에 따라 ㈜태영건설에 대한 보증채무 현실화금액을 주채권으로 전환하여 출자전환, 상환유예 및 이자율 조정을 수행하기로 하였습니다. 연결기업에 대한 ㈜태영건설의 보증채무 현실화 금액의 출자전환 비율은 100%입니다. 48. 연결재무제표 재작성 (1) 연결기업은 2023년 12월 28일 당사의 관계기업인 ㈜태영건설의 워크아웃 개시 신청 및 금융채권자협의회 의결 등과 관련한 재무제표 상 조정사항을 반영하여 2023년 12월 31일 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 상기와 같은 조정사항으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 유의적인 사항은 다음과 같습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 2024년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다. 주요 영향 계정 과목 1) 연결재무상태표 - 대여금(유동/비유동), 미수수익, 대손충당금. 현재가치할인차금 - 유동상각후원가측정금융자산, 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 금융보증부채(유동/비유동) - 당기법인세부채, 이연법인세자산(부채), 기타비유동부채 2) 연결손익계산서 -
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대손상각비 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실, 상각후원가측정금융자산손상차손 - 금융지급보증손실 - 이자수익 - 법인세비용 재작성 사유 연결기업의 관계기업인 ㈜태영건설의 워크아웃 개시 이후 금융채권자협의회 의결 및기업개선계획 이행을 위한 약정(MOU) 체결에 의한 무상감자, 출자전환, 신종자본증권(영구채) 전환, PF 사업장 처리방안 구분에 따른 사업장별 사업수지 추정에 근거한 손실충당금 설정 등 보고기간후 사건으로 인한 재무제표 수정 재작성 내용 하기 (2) 연결재무상태표상 각 항목별 수정내용, (3) 연결손익계산서상 각 항목별 수정내용 및 (4) 연결자본변동표상 각 항목별 수정내용 참고 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1012호 법인세기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산기업회계기준서 제1109호 금융상품 (2) 연결재무상태표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 이전보고금액 수정금액 재작성 금액 자산
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II. 증권의 주요 권리내용 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2027년 10월 22일 원리금지급대행기관 (주)하나은행여의도금융센터지점 (사채)관리회사 신영증권(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 10월 08일 한국기업평가 회사채 (A-) 2024년 10월 10일 한국신용평가 회사채 (A-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 유진증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국산업은행 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 교보증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 10월 23일 2024년 10월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주1) 본사채는 2024년 10월 15일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2029년 10월 23일 원리금지급대행기관 (주)하나은행여의도금융센터지점 (사채)관리회사 신영증권(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 10월 08일 한국기업평가 회사채 (A-) 2024년 10월 10일 나이스신용평가 회사채 (A-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예
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인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 DB금융투자 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 하나증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 10월 23일 2024년 10월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주1) 본사채는 2024년 10월 15일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2027년 10월 22일 원리금지급대행기관 (주)하나은행여의도금융센터지점 (사채)관리회사 신영증권(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 10월 08일 한국기업평가 회사채 (A-) 2024년 10월 10일 한국신용평가 회사채 (A-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 유진증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국산업은행 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 교보증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 10월 23일 2024년 10월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액
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채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2029년 10월 23일 원리금지급대행기관 (주)하나은행여의도금융센터지점 (사채)관리회사 신영증권(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 10월 08일 한국기업평가 회사채 (A-) 2024년 10월 10일 나이스신용평가 회사채 (A-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 DB금융투자 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 하나증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 10월 23일 2024년 10월 23일 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며,
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등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 전 [회 차 : 108-1] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후 이를 365로 나눈 금액으로 하되, 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 이자지급 기한 2025년 01월 23일, 2025년 04월 23일, 2025년 07월 23일, 2025년 10월 23일,2026년 01월 23일, 2026년 04월 23일, 2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일,2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일, 2027년 07월 23일, 2027년 10월 22일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 08일 / 2024년 10월 10일 평가결과등급 A- (안정적) / A- (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주) 분석일자 2024년 10월 11일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2027년 10월 22일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출
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최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 상 환 기 한 2027년 10월 22일 납 입 기 일 2024년 10월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 여의도금융센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주1) 본사채는 2024년 10월 15일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. [회 차 : 108-2] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 이자지급 기한 2025년 01월 23일, 2025년 04월 23일, 2025년 07월 23일, 2025년 10월 23일,2026년 01월 23일, 2026년 04월 23일, 2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일,2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일, 2027년 07월 23일, 2027년 10월 23일,2028년 01월 23일, 2028년 04월 23일, 2028년 07월 23일, 2028년 10월 23일,2029년 01월 23일, 2029년 04월 23일, 2029년