chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-21 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한
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가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2-3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-3-2 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 2-3-3 이연법인세자산당사는 한국 내의 법인세에 큰 영향을 받고 있습니다. 법인세비용을 결정하는 데는 중요한 판단이 포함되어 있으며, 정상적인 영업과정에서 최종적인 법인세 의사결정이 불확실한 거래나 계산이 존재합니다. 당사는 추가적으로 세금이 발생할 것인지를 고려하여 세금에 대한 부채를 인식합니다. 2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하였으며, 주석 14-2 매입채무및기타채무에서 설명하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의
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개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-5 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 단기성예금 합 계 4. 금융상품4-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동자산 : 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 소 계 비유동자산 : 기타금융자산 매출채권및기타채권 장기투자금융상품 소 계 합 계 4-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 : 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 소 계 비유동부채 : 매입채무및기타채무 장기차입금 리스부채 소 계 합 계 4-3 당사의 금융상품 범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 소 계 비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실
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단기금융상품처분손실 장기투자금융상품평가손실 소 계 금융상품순손익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 장기투자금융상품평가이익 소 계 비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 소 계 금융상품순손익 4-4 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 장기투자금융상품 합 계 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 매입채무및기타채무(비유동) 비유동리스부채 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 4-5 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자금융상품 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자금융상품 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 보증금 합 계 5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 대손충당금 매출채권 소계 기타채권 대손충당금 기타채권 소계 매출채권및기타채권 순장부금액 5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 대손충당금설정(환입) 제각액 기말금액 5-4 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래분 만기경과분 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 초과 합 계 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 124,741,428천원(전기: 119,965,976천원)이며, 동 금액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실충당금 감소액 476,836천원(전기: 감소액 5,191천원)을 포함한 금액입니다. 7. 장기투자금융상품7-1 당사의 장기투자금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 처 분 이자수익 평 가 기말금액 7-2 보고기간종료일 현재 장기투자금융상품의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 출자금-비상장 대한약품공업협회 한국의약품수출입협회 코리아 CC (사)한국제약바이오협회 소 계 주식-비상장 ㈜매일방송 ㈜유엔에스바이오 소 계 회사채 대지개발㈜ 합 계 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 9. 관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 국가 주요영업활동 소유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 소유지분해당 순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜(*1) 한국 의약품 유통업 베트남 의약품 제조업 케일럽멀티랩(주)(*3) 한국 물질성분 검사 및 분석업 합 계 (*1) 당사의 피투자회사인 ㈜유나이티드인터팜은 2024년 8월 27일 이사회 결의를 통해 유상감자(1주당 소각대금 4,100원)를 결정하였습니다. 이에 따라 당사가 보유한 주식 2,930,000주가 모두 소각되었으며, 총 12,013,000천원의 소각대금을 수령하였습니다. 동 거래에 따른 관계기업처분손실은 1,470,398천원이며, 감자 후 당사의 ㈜유나이티드인터팜에 대한 잔여지분은 없습니다. (*2) 당사는 Korea United Pharm Int'l JSC.의 주요 재무정책에 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 인식하고 있습니다.(*3) 케일럽멀티랩(주)의 결손누적으로 인하여 지분법평가액의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 기업명 국가 주요영업활동 소유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 소유지분해당 순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜 한국 의약품 유통업 베트남 의약품 제조업 케일럽멀티랩(주)(*2) 한국 물질성분 검사 및 분석업 합 계 (*1) 당사는 Korea United Pharm Int'l JSC.의 주요 재무정책에 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 케일럽멀티랩(주)의 결손누적으로 인하여 지분법평가액의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 9-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 지분법손익 기타변동/처분 지분법자본변동 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 (단위: 천원) 기업명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 지분법손익 기타변동/처분 지분법자본변동 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 9-3 당기와 전기 중 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 미실현손익 변동 미반영손실 합 계 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 미실현손익 변동 미반영손실 합 계 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 9-4 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 합 계 9-5 당기와 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 구 분 유 형 기초 증감 기말 (주)유나이티드인터팜 하향판매 재고자산판매 상/하향판매 재고자산판매 합 계 (단위: 천원) 기업명 구 분 유 형 기초 증감 기말 (주)유나이티드인터팜 하향판매 재고자산판매 상/하향판매 재고자산판매 합 계 10. 투자부동산10-1 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 감가상각비 기말 토 지 건 물 합 계 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 9,000,000천원과 투 자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 (-)2,413,394천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*2) 감가상각비 기말 토 지 건 물 합 계 (*2) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 10-2 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 임대비용 10-3 투자부동산의 공정가치 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바,
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보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의공시지가는 30,911,988천원(전기: 28,371,648천원)입니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 11-2 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 대 체(*2) 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 (*1) 차입원가자본화 556,990천원(자본화이자율 : 4.40%)을 포함한 금액입니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 9,000,000천원과268,068천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 대 체(*2) 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 (*1) 차입원가자본화 332,082천원(자본화이자율 : 4.60%)을 포함한 금액입니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 1,113,000천원과1,021,177천원 대체되었습니다. 11-3 보험가입현황보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산, 유형자산 및 재고자산에 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보 자산 보 험 사 부보금액 당기말 전기말 화재보험 재고자산 및 유형자산 등 현대해상화재보험(주) 외 한편, 상기 부보금액 중 55,675,104천원 (전기: 55,675,104천원)은 당사의 장기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산12-1 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*1) 상각비 손 상 기 말 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 합 계 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*1) 상각비 손 상 기 말 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 합 계 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 12-2 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 합 계 12-3 당기와 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 경상개발비는 각각 32,660,569천원 및 33,197,231천원입니다. 13. 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 토지 및 건물 토지 및 건물 기초금액 취득금액 제각금액 사용권자산상각비 기말금액 14. 매입채무및기타채무14-1 매입채무및기타채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 예수보증금 임대보증금 합 계 14-2 공급자금융약정의 내역당사는 공급자가 은행을 통해 당사로부터 받은 매출채권을 은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.당사의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부가액 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 지급기일 범위(*1) 청구서 발행일 후 31 ~ 120일 (*1) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무및기타채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1 ~ 60일입니다. 15. 차입금15-1 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율 차입금액 당기말 전기말 당기말 전기말
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일반차입금 우리은행 일반차입금 기업은행 일반차입금 신한은행 무역금융 기업은행 무역금융 우리은행 합 계 15-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율 최종만기일 차입금액 당기말 전기말 당기말 전기말 시설자금 산업은행 산업은행 산업은행 차감: 유동성대체 합 계 한편, 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환약정액 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금 장기미지급금 정부보조금 장기미지급금 기초금액 수령액 손익인식액 기타 기말금액 당사는 정부보조금 수령시 반환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 17-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 17-2 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 발생 수익인식 기말금액 18. 충당부채 18-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 환불부채 소송충당부채 합 계 18-2 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 기중설정 기중사용 기말금액 18-3 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정금액 사용금액 기말금액 당사는 당기 국민건강보험공단이 제기한 약가관련 손해배상청구소송 관련 1심에서 패소하여, 손해배상 청구금액 및 이자금액 24,114,693 천원을 충당부채로 계상 후 지급하였으며 당기말 현재 2심 계류 중에 있습니다. (주석28-3 참조) 19. 리스부채19-1 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 및 건물 19-2 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득금액 이자비용 제각금액 지급금액 기말금액 19-3 당기와 전기 지급임차료에 포함된 단기리스 및 소액자산과 관련된 임차료는 각각 14,142천원 및 13,062천원입니다.19-4 당기와 전기 리스의 총 현금유출은 각각 109,472천원 및 101,112천원입니다. 20. 자본 20-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 1주당금액 500원 500원 발행주식수 보통주자본금 20-2 당기와 전기 중 발행주식수 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기 초 주식매수선택권 행사 자기주식의 취득 기 말 20-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 재평가적립금(*1) 기타자본잉여금(*2) 합 계 (*1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,464,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액에서 재평가세를 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 이는 결손보전및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 전기 이전 발생한 자기주식처분이익누적액 1,464,501천원과 당사가 부여한 주식매수선택권 중 약정 용역 제공기간 이후에 행사되지 않고 소멸된 금액 16,190천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 자기주식처분이익은 결손보전 및자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 자기주식처분손익은 법인세효과를 차감한 후 금액을 기타자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 20-4 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 주식매수선택권 기타의기타자본 합 계 20-5 주식기준보상당사는 주요 임직원에게 약정 용역 제공기간 동안 근무를 조건으로 한 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식매수선택권의차수별 부여 수량, 행사가격 및 현황은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 부여일 2019년 03월 15일 2019년 07월 02일 2020년 03월 24일 부여수량 30,000개 153,400개 87,000개 전기말 잔여수량 30,000개 121,000개 82,000개 당기 행사수량 7,000개 82,000개 당기말 잔여수량 30,000개 114,000개 주당 행사가격 26,030원 23,430원 14,420원 당기와 전기 중 주식기준보상에서 발생한 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 기초 누적보상원가 발생 보상원가 행사된 금액 기말 누적보상원가 기말 잔여보상원가 당사는 주식매수선택권에 대해 평가기준일 현재 당사의 종가를 기준으로 이항모형을적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 동 주식매수선택권은 부여일로부터 4년~5년이 경과한 날로부터 1.5년~3년 내에 행사할 수 있습니다. 20-6 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 해외사업환산손실 합 계 20-7 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 기업합리화적립금(*2) 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.20-8 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순이익 현금배당 지분법자본변동 기말금액 20-9 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 한편, 상기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2025년 월 일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 26일이었습니다.20-10 당기와 전기 당사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 주당 액면금액 주당 배당금액 배당율 배당 대상 주식수 배당금액 21. 영업부문21-1 당사는 의약품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있습니다.21-2 당기와 전기 중 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 상품매출 합계 지리적시장: 국내 베트남 필리핀 해외(기타) 합 계 당기와 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 당사의 매출은 전액 한 시점에 이전하는 재화 매출로 구성되어 있습니다. 22. 비용의 성격별 내역 22-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 완제품 및 재공품의 변동 상품의 판매 원재료 및 소모품의 사용 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 광고 및 판매촉진비 경상개발비 지급수수료 외주비 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 22-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 합 계 23. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 경상개발비 대손상각비(환입) 여비교통비 수도광열비 소모품비 수선비 보험료 통신비 견본비 운반비 수수료 차량유지비 교육훈련비 전산유지비 주식보상비용 외주비 기타 합 계 24. 영업외손익24-1 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 임대수익 수수료수익 정부보조금수익 잡이익 기타의대손충당금환입 합 계 24-2 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대비용 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 소송충당부채전입액 잡손실 합 계 24-3 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 소 계 배당금수익 외환차익 외화환산이익 장기투자금융상품평가이익 합 계 24-4 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 단기차입금 장기차입금 리스부채 소 계 외환차손 외화환산손실 단기금융상품처분손실 장기투자금융상품평가손실 합 계 25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)25-1 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 25-2 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(당기: 22.10%, 전기: 22.30%) 조정사항: 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식효과 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 세액공제 법인세추납액(환급액) 기타(세율변동 효과 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25-3 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 감가상각비 미지급비용(유급휴가) 정부보조금 장기미지급금 환불부채 장기금융상품 퇴직급여 주식매수선택권 외환손익 미수수익 관계기업투자 토지 기타 소 계 소멸가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 감가상각비
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미지급비용(유급휴가) 정부보조금 장기미지급금 환불부채 장기금융상품 퇴직급여 주식매수선택권 외환손익 미수수익 관계기업투자 토지 기타 소 계 소멸가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 25-4 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자(*1) (*1) 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당이익26-1 당사의 기본주당이익 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 기초유통보통주식수 가중평균주식선택권행사주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 26-2 당사의 희석주당순이익 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당순이익 계산을 위한 당기순이익 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당순이익 (*1) 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적보통주(주식매수선택권) 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 27. 특수관계자와의 거래 27-1 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 기 말 전 기 말 관계기업 케일럽멀티랩(주) 케일럽멀티랩(주) (주)유나이티드인터팜 기타특수관계자 (주)유나이티드인터팜 유엠에스엔지니어링(주) 유엠에스엔지니어링(주) 한국바이오켐제약(주) 한국바이오켐제약(주) (재)유나이티드문화재단 (재)유나이티드문화재단 (주)유엔에스바이오 (주)유엔에스바이오 (주)유앤알리서치 (주)유앤알리서치 27-2 당기와 전기 중 특수관계자간 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 재화매출 재화매입 용역의 수령 기타수익 기타비용 이자수익 자산 취득 자산 처분 케일럽멀티랩(주) (주)유나이티드인터팜 유엠에스엔지니어링(주) 한국바이오켐제약(주) (재)유나이티드문화재단 (주)유엔에스바이오 (주)유앤알리서치 (단위: 천원) 특수관계자 재화매출 재화매입 용역의 수령 기타수익 기타비용 이자수익 자산 취득 자산 처분 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩(주) 유엠에스엔지니어링(주) 한국바이오켐제약(주) (재)유나이티드문화재단 (주)유엔에스바이오 (주)유앤알리서치 27-3 당기와 전기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기 전기 관계기업 대여금의 회수 케일럽멀티랩㈜ 대여금의 대여 기타 특수관계자 (주)유나이티드인터팜 리스부채의 지급 대여금의 대여 유엠에스엔지니어링(주) 대여금의 대여 대여금의 회수 경영진 대표이사 및 특수관계인 대여금의 회수 리스부채의 지급 당기 중 신규 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 220백만원(전기: 10백만원)이며, 당기말 현재 사용권자산과 리스부채는 각각 1,085백만원(전기말: 939백만원)이고, 당기 중 발생한 리스부채의 상환금액은 96백만원(전기: 88백만원), 이자비용은 22백만원(전기: 19백만원)입니다. 27-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 임차보증금 매입채무 기타채무 리스부채 임대보증금 케일럽멀티랩㈜ (주)유나이티드인터팜 유엠에스엔지니어링㈜ 한국바이오켐제약㈜ (재)유나이티드문화재단 ㈜유엔에스바이오 ㈜유앤알리서치 대표이사 및 특수관계인 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 임차보증금 매입채무 기타채무 리스부채 임대보증금 (주)유나이티드인터팜 케일럽멀티랩㈜ 유엠에스엔지니어링㈜ 한국바이오켐제약㈜ (재)유나이티드문화재단 (주)유앤알리서치 대표이사 및 특수관계인 한편, 당사는 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금 및 매출채권과
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관련하여 당기 중 기타의대손상각비 환입 1,347,012천원(전기: 기타의대손상각비 환입 674,834천원 및 대손상각비 350,769천원)을 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 831,828천원(전기말 2,178,840천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.27-5 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 그주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 (주)유나이티드인터팜 지급어음이면보증 27-6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당시 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 28. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증28-1 담보제공자산보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공(담보설정액: 50,950,000천원)되어 있습니다. 28-2 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 등 28-3 계류중인 소송사건 당사는 당기말 현재 국민건강보험공단이 제기한 약가 관련 손해배상청구소송 1건에 대해 피고로써 2심 계류중입니다. 상기 소송 1심에서 원고 일부승으로 결과가 확정되었으며 당사는 판결내용에 따라 지급해야 하는 소송가액 및 이자금액 24,114,693천원을 당기에 충당부채로 설정하고 지급을 완료하였습니다. (주석 18-3 참조)한편, 당사는 2024년 7월 19일에 피고패소 부분에 대하여 항소하였으며 국민건강보험공단은 2024년 7월 24일에 원고패소 부분에 대하여 항소를 제기하였습니다.(2심 원고 소가: 7,159,180천원, 피고 소가: 12,150,235천원). 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 2심 결과에 따른 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 29. 우발채무와 약정사항29-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 (단위: 천원) 당기말 전기말 어음할인 우리은행 등 무역금융 기업은행 등 수출입금융 기업은행 등 매출채권담보대출약정 우리은행 등 운전자금 기업은행 등 시설자금 산업은행 29-2 퇴직연금당사는 확정기여형퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 그 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 금융기관 가입일 연금지급조건 연금지급기간 기업은행 등 연령 55세 이상 및 가입기간 10년 이상 5년 이상 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 은행차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동 및 투자활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권,금융기관예치금, 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.30-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 14,562,500천원(전기:
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39,400,000천원)이며, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자비용 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 100.0%(전기 100.0%)수준이며, 이외의 차입금은 대부분 만기가 1년이내에 도래하므로 시장이자율의 변동이 당사의 금융부채의 공정치에 미치는 영향은 미미합니다. 30-1-2 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외관계기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 합 계 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.30-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다.30-2-2 기타의 금융자산현금성자산 및 장단기금융상품, 매도가능금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인해 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편,당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 합 계 차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 30-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을
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유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 매입채무및기타채무 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채합계 자기자본 자기자본과 순부채를 합한 총자본 부채비율 31. 현금흐름표 31-1 당기와 전기 중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 장기대여금의 단기대여금 대체 이자비용의 건설중인자산 대체 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 유무형자산취득관련 미지급금 증가(감소) 리스부채(비유동)의 리스부채(유동)으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 31-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 유동성 재분류 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 유동성 재분류 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 10기이후로 38기까지 29년 연속 현금배당을 실시해왔습니다. 배당가능이익의 한도내에서 기본적으로 현금배당을 하고 있습니다. 주주환원을 위해 배당수준은 가능한 확대 하는 방향으로 꾸준히 배당할 계획입니다. 제 26기 이후 각 사업년도의 배당금액의 확정은 이사회승인을 통해 이루어지고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 (상법 제449조, 정관 제43조 의거이사회 승인 가능) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 고려하여 도입을검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 17일 2024년 12월 31일 X 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 18일 2023년 12월 31일 X 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 13일 2022년 12월 31일 X ※ 재무제표 승인(배당금 확정)은 상법 제449조의2 및 당사 정관 제43조 4항에 의해 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총 회에는 보고로 갈음할 수 있음. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 이익배당 (정관 제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속
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배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 2024년 03월 07일 주식매수선택권행사 보통주 2024년 03월 07일 주식매수선택권행사 보통주 ※최근 5사업연도 기준. 나. 자본금 변동예정내용 등 현재 예정되어 있는 증자계획은 없지만, 새로운 투자기회 및 주주의 이익보호를 위하여 이사회결의를 통한 유ㆍ무상증자가 가능합니다. 다. 스톡옵션 부여현황(기준일 : 2024.12.31 현재) (단위:원,주) 부여일 부여주식수 취소주식수 미행사주식수 행사가격 행사기간 2019년 03월15일 2019년 07월02일 2020년 03월 24일 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합 계 제37기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합 계 제36기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합 계 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 3. 사업결합해소 4. 대손상각비 계상(환입)액 (*) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (*) 상기 금액은 대손충당금 지분법 손익효과가 포함된 금액임. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권별로 거래처의 부동일수, 부도(가능)여부 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 구체적인 구분은 다음과 같습니다. ① 부동일수 180일 이상 부동거래처의 외상매출금 잔고 ② 부도발생 가능처 : 현재 영업중인 거채처로서 과거 도산경력이 있거나 수금불량인 거래처 ③ 부도거래처로서 잔고가 있는 거래선. ④ 장부상 부도어음 기말잔액 전액(수출환어음 제외) 4. 당해 사업연도말
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현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 제약 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2. 재고자산의 실사내역 당사는 제38기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일을 기준으로 2025년 1월 7일(공장, 물류창고)에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점인 1월 7일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제38기 재무제표의 외부감사인인 선진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고등 현황 (2024. 12. 31 현재) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적평가충당금 기말잔액 비고 원재료 부재료 재공품 제 품 상 품 합 계 다. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다.2. 유형자산의 공정가치연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2009년 11월 30일 재평가 기관 대화감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거 등을 참고하여 결정함. 당사는 동 재평가결과를 반영하여 토지가액을 총 12,488,068천원 증액하였습니다. 각 자산별 재평가금액이 장부금액을 초과하는 금액 12,934,916천원에 대하여는 법인세효과 2,845,682천원을 차감한 후 금액인 10,089,234천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가금액이 장부금액을 미달하는 금액인 446,847천원은 유형자산재평가손실로 하여 손익계산서에 반영하였습니다. 한편, 토지에 대한 재평가결과 법인세 효과를 고려하여 9,740,694천원의 순자산가액이 증가하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영 한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으 며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2009년부터 시작된 약가인하 정책으로 해마다 제약업계를 옥죄는 정책들이 쏟아지고 있습니다. 어려운 시장여건 속에도, 2024년 당사는 매출 2,887억원(+3.5%/YoY), 영업이익 563억원(+2.4%/YoY), 당기순이익 325억원(-32.8%/YoY)을 기록하였습니다. 개량신약은 2010년 클란자CR를 시작으로 현재까지 17개의 개량신약 및 신 제제 개선 품목을 출시하였습니다. 이와함께, 당사는 글로벌제약사 및 바이어와의 계약을 통한 기술수출 및 해외임상을 통해 유럽, 중동, 아프리카 등의 진출을 통한 해외수출 전략을 목표로 하고 있습니다. 이로써, 기출시된 개량신약의 매출증가와 함께 매년 꾸준한 개량신약의 발매로 수익성이 높은 품목으로 제품 포트폴리오를 구성할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년에 한국채택 국제회계 기준을 도입하였습니다. 가. 재무상태 자산총계는 전년대비 1.1% 증가한 4,739억원입니다. 부채 총계는 전년대비 24.9% 감소한 677억원이며, 자본총계는 전년대비 7.3% 증가한 4,062억원입니다. ◈ 요약 재무상태표 (단위:백만원, %) 과 목 제 38 기 제 37 기 증감률 자산 유동자산 +0.0 비유동자산 +2.2 자산총계 +1.1 부채 유동부채 비유동부채 +11.0 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 +7.3 자본총계 +7.3 부채와 자본 총계 +1.1 나. 영업실적 2024년 영업실적을 요약하면 매출액은 3.5% 증가한 2,887억원, 영업이익은 2.4% 증가한 563억원, 당기순이익은 32.8% 감소한 325억원입니다. ◈ 요약 포괄손익계산서 (단위: 백만원, %) 과 목 제 38 기 제 37 기 증감률 매출액 +3.5% 매출원가 +4.0% 매출총이익 +3.1% 판매비와 관리비 +3.5% 영업이익 +2.4% 기타수익 +11.3% 기타비용 +294.5% 금융수익 +30.2% 금융원가 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 +15.3% 당기순이익 지배기업 소유주지분 기타포괄손익 총포괄손익 지배기업 소유주지분 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 당사의 유동비율은 전년에 비해 낮아졌고, 부채비율은 16%대로 전년도 대비 감소하였고, 여전히 재무건전성은 양호했습니다. (단위:%) 구 분 산 식 제38기 제37기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자본총계×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 나. 차입금 현황 당사는 현금 및 현금성자산이 337억원으로 전년대비 증가하고 , 순차입금은 -1,178억원입니다. 재무건정성은 여전히 양호합니다. (단위: 백만원,%) 구분 제38기 제37기 증감률 I.현금 및 현금성자산 +40.9 II.단기금융상품 III.단기 차입금 IV.유동성장기부채 V.장기 차입금 +16.9
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유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 매입채무및기타채무 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채합계 자기자본 자기자본과 순부채를 합한 총자본 부채비율 31. 현금흐름표 31-1 당기와 전기 중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 장기대여금의 단기대여금 대체 이자비용의 건설중인자산 대체 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 유무형자산취득관련 미지급금 증가(감소) 리스부채(비유동)의 리스부채(유동)으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 31-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 유동성 재분류 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 유동성 재분류 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 한국유나이티드제약의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 한국유나이티드제약 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한국유나이티드제약 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 월 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표 명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가
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효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정영훈입니다. 서울시 강남구 논현로 422선 진 회 계 법 인 대 표 이 사 문 성 헌 2025년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국유나이티드제약 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 전동공장, 서면공장, 전의면 물류창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사 실사(입회)대상 현금및현금성자산, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 08일 회사: 감사위원 외부감사인:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 건설사업부문은 아파트/오피스텔/주상복합/지식산업센터/물류센터 등 주택 및 건축분야, 항만/공항/도로/철도 등 토목분야 등이 있습니다. 기타사업부문으로는 물류단지 운영 및 임대, 항만/해상운송업, 폐기물/수처리분야 설계,시공,운영 등의 영업을 영위하고 있습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 건설부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 건설부문, 배곧신도시지역특성화타운㈜, 에이치엘에코텍㈜ 건설부문, Halla E Mexico S. de R.L. de C.V.,HL Properites America Corporation 국내외 주택건설업, 토목공사업, 건축공사업,부동산개발업, 소규모 토목/건축공사 등 기타부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 유통부문, 에이치엘로지스앤코㈜ (물류), 목포신항만운영㈜ (항만), 에이치엘에코텍㈜ 환경부문, 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 창고업 및 종합물류업, 항만, 해상운송업,환경기초시설 설계/시공, 환경기초시설위수탁 운영사업 등 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업구분 주요 제품 및 서비스 제 45기 매출실적 비율 건설부문 개발/건축 아파트, 사옥, 복합시설, 설비공사, 리모델링, 물류창고 토목 도로, 택지, 철도, 항만 자체 아파트, 오피스텔, 상업시설 해외 도로, 철도, 공항, 교량 기타부문 물류업, 항만운영 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 매입 개요 2024년 당사는 한국철강(주)(철근), 현대제철(강관말뚝 외), 한국제강(주)(철근), 동국제강주식회사(철근및형강), 유진기업(주)(레미콘 외) 등으로부터 건설공사에 필요한 원자재를 매입하였으며 전체 원자재 매입액에서 이들 5개 회사가 차지하는 비율은 약 33.8%입니다. 각 원자재 시장에서 이들 5개 회사가 차지하는 비중은 크지 않아 5사의 독점비율은 낮습니다. 공시대상기간동안 주요 원자재의 가격변동추이는 아래 "나. 주요원재료의 가격변동 추이" 와 같습니다. 나. 주요원재료의 가격변동 추이 [지배회사] [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 원) 구 분 제 45기 제 44기 제 43기 철근[HD10기준(국내 제강사)], 원/톤 레미콘[수도권 25-240-15기준], 원/M3 전기동[전기동고시가], 원/KG H형강[소형(200x100)], 원/톤 ※ 상기 기간별 가격현황은 해당 공시대상 기간의 기말 1개월 동안의 평균가격입니다. 다. 주요설비의 현황 공시작성기준일 현재 연결회사가 보유하고 있는 설비의 현황은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 경기도 수원시 외 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 서울시 금천구 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 주차관제시스템 외 합 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 연결조정 기말장부가액 증가 감소 중기 자기보유(등기) 국내 지게차외 선박 부선(Barge) 차량운반구 승용차외 공구와기구 가압판외 가설재 비품 전산기기외 장치장식 미술품외 건설중인자산 6층 광장 휴게공간 사용권자산 리스자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원)
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사업구분 제 45기 제 44기 제 43기 매출실적 비율 매출실적 비율 매출실적 비율 건설부문 개발/건축 토목 자체 해외 기타부문 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 구분 부서 수주전략 주요매출처 건설부문 건축사업본부 기전팀, DCB팀 - 기전사업 : 정확한 원가추정 및 수익성을 우선한 선별적 수주 참여- 건축공공사업: 공공입찰제도 대응 및 입찰 노하우 확보를 통한 수주전략 수립, 공공시장 참여 ㈜다우개발 (9%)삼성전자㈜ (8%)대성아이앤디 (5%) 인프라사업본부 인프라사업개발팀,인프라영업팀,인프라기술팀 등 - 토목사업[관급공사] : 원가/기술 경쟁력 있는 항만/철도/공항/고속도로 등 대규모 인프라사업에 집중- 토목사업[민간공사] : 기획제안사업 성공적 추진 / 지자체 환경분야 사업발굴 / 민간 발주처 공동개발 사업발굴 및 신규 우량 발주처 발굴 개발사업본부 기획마케팅팀,개발사업팀,투자개발팀 등 - 주택사업 : 상품 및 브랜드 특화(교육특화 등)를 통한 수주경쟁력 강화, 수익성에 기반한 구조화 사업(공동투자/지분참여 등) 추진- 건축사업[민간공사] : 물류/데이터센터 시장집중, 우량발주처 연계공사 확대 및 New Biz(리모델링/유지보수 등) 점진확대- 해외사업 : 단순 실적확보 지양, 선진국 / 우량 부동산 개발사업에 역량집중 기타부문 물류부문 에이치엘로지스앤코㈜경영관리팀, 물류사업팀 등 - 임대(지원시설 및 창고시설) 협의- FM(시설관리) 계약- 물류위탁 : 물류단지 입주고객의 요구사항 및 외부의뢰가 있을 경우 물류위탁 의뢰를 받아 물류 입출고 등의 조건을 협의하여 계약- 컨설팅 : 물류센터 사업성분석, 인허가, PM(Project Management)등의 역량을 바탕으로 계약 진행 에이디에프케이아이피2전문투자형사모부동산투자유한회사 (65%)㈜하우 (12%)쿠팡(주) 및 쿠팡 로지스틱스(유) (5%)기타(18%) 항만부문 목포신항만운영㈜영업전략팀, 신사업팀 - 매출증대를 위한 신규고객조사 및 물량 창출, 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축 및 고객의 요청에 따른 용역제공, 판매조건이 명시된 화주와의 계약체결 목포신항만 (23%)기아㈜ (21%)제2목포신항만 (10%)기타 (47%) 환경부문 에이치엘에코텍㈜영업1팀, 영업2팀,건설사업팀,운영사업팀 - 공공기관의 발주계획 및 현장을 통한 신규사업의 영업정보를 수집하여, 정확한 원가 산정을 통한 수익성 위주의 사업 입찰 참여- 효율적인 현장관리 및 주요 발주처(자체, 공공기관)와의 신뢰관계 구축하여 수주경쟁력 강화 예산군청 (13%)경산에코에너지(주) (9%)기타 (78%) ※ 상기 주요매출처는 지배회사 및 종속회사의 공시작성 기준일 별도매출액에서 5% 이상 비중을 차지하는 거래처입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 구분 발주처 공사명 착공일 완공(예정)일 수주총액 완성공사액 수주잔고 관급 한국전력공사 경기양평전력구 해양경찰청 해경서부정비창신설 한국도로공사 김포파주도로4공구 국가철도공단 호남선2-5공구 광주광역시 도시철도건설본부 광주지하철4공구 충청북도 대율증평IC확포장 해양수산부 울산신항동방파제 해양수산부 군산지방해양수산청 위도항외곽보강 한국토지주택공사 원당태리간광역도로 조달청(부산항건설사무소) 천성항남방파제 기타 민간 주식회사 케이디개발 용인금어지구APT 주식회사 빌더스개발원 이천부발주상복합 서신동감나무골주택재개발정비사업조합 서신동감나무골재개발 강한종합개발㈜ 울산역세권주거용OT 주식회사 디오로디엔씨 마포합정복합건물 삼성전자주식회사 평택삼성전자변전소 ㈜대성아이앤디 청주월명공원APT 마포로 3-1지구 주상복합 신축공사 마포아현주상복합 울산우정동지역주택조합 울산우정동APT 주식회사 다우개발 시흥은행2지구APT 기타 해외 베트남벤룩롱탄도로1공구 방글라마타바리도로 베트남벤룩롱탄도로3공구 방글라바크하리교량 자체 에이치엘디앤아이한라㈜ 인천작전동APT 에이치엘디앤아이한라㈜ 부천소사주상복합 에이치엘디앤아이한라㈜ 양평양근리APT 에이치엘디앤아이한라㈜ 이천아미1지구도시개발 에이치엘디앤아이한라㈜ 울산태화강변공동주택 미착공 미착공 에이치엘디앤아이한라㈜
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서신동감나무골재개발 에이치엘디앤아이한라㈜ 울산우정동APT 에이치엘디앤아이한라㈜ 인천작전동APT 합 계 ※ 작성기준일 현재 수주잔고가 없는 현장은 제외하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. 나. 시장위험관리 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 10% 상승시 10% 하락시 손익 자본 손익 자본 USD AZN BDT MXN (2) 가격위험 '연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 기타포괄손익 (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 자본 손익 자본 이자수익 이자비용 다. 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당기말 [유동] 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융보증계약 소 계 [비유동] 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융보증계약 소계 합계 (2) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를
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충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 [유동] 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 금융보증계약 소계 [비유동] 매입채무 기타채무 장기차입금 소계 합계 라. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 마. 파생상품 등 거래현황 (1) 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. (2) 기타 옵션계약 관련사항 [사업명: 부산신항 제2배후도로 민간투자사업]1) 옵션계약 개요 부산신항제이배후도로 민간투자사업은 경상남도 창원시 진해구 남문동에서 김해시 진례면까지 총 연장15.26km구간에 걸쳐 고속도로를 건설하는 수익형 민간투자사업으로, 이 사업의 건설출자자인 당사는 주식회사 국민은행(칸서스부산신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) 및 맥쿼리한국인프라투융자회사와의 주주협약서에서 일정기간에 건설출자자에게 재무출자자로 하여금 일정가격에 자신들의 보유지분을 일정조건으로 매수 청구할 수 있는 권한("콜옵션")을 부여받았습니다. 2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약명 (변경)주주협약서 계약상대방 - 주식회사 국민은행(칸서스부산항신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) - 맥쿼리한국인프라투융자회사 계약체결일(만기일) 체결목적 부산신항제이배후도로의 사업시행법인인 부산신항제이배후도로㈜에 대한 출자자의 투자 핵심조건 규정 옵션계약 부담금액 총 부담한도액 1,367억원 중 당사 지분(10.0%) 및 대우조선해양건설 법정관리에 따른 연대부담 포함 해당금액은 149.7억원(10.946%) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 직전사업년도 자기자본 대비 비율 계약내용 건설출자자의 매도청구권 행사조건(CDS소진 기준, 건설출자자 및 재무출자자의 동의 조건, 재무출자자의 매도청구권에 대한 유보권 및 거부권 규정, 매매대금, 연체이자율 등)- 콜옵션: 건설출자자가 재무출자자에게 매도청구 할 수 있는 권리 옵션행사조건 건설출자자는 재무출자자 보유 주식의 전부 및 후순위대출원리금 전부(1,367억원)에 대하여 매도청구권을 행사 옵션행사기간 계약체결일로부터 자금보충(CDS)의무 총 한도의 80%를 초과한 날로부터 6개월 이내 ※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2023년 말 별도재무제표 기준입니다. [사업명: 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호]1) 옵션계약 개요 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 수익증권 관련하여 ㈜현대백화점이 보유한 금전채권신탁계약의 제1종 수익권을 에이치엘디앤아이한라㈜에게 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권한("풋옵션")에 대한 합의 2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약상대방 ㈜현대백화점 / 에이치엘디앤아이한라㈜ 계약체결일(만기일) 2022.03.10 (만기일 없음) 체결목적 주식회사 현대백화점의 매수청구권에 대한 합의 옵션계약 부담금액 5억원 이상(이자 포함) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 직전사업년도 자기자본 대비 비율 계약내용 매수청구권 행사조건, 매매대금 등 옵션행사기간 계약 체결일 이후 ※ 상기 직전사업연도
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자산총액 및 자기자본은 2024년말 별도재무제표 기준입니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구팀은 기업부설연구소 자격을 유지하면서 연구조직의 미션을 수행하고 있습니다. 당사의 사업역량을 성장시키기 위해 브랜드 상품개발, 층간소음과 같은 사회적 이슈를 해결하고 타산업분야의 기술검증과 도입을 세부과제로 삼고 있으며, 현업에서 즉시 활용할 수 있는 IoT기술과 공법을 발굴하여 적용하고 해당 기술의 개선점을 찾아 보완하는 방향으로 힘쓰고 있습니다.종속회사인 에이치엘에코텍㈜은 별도의 기업부설연구소 자격을 유지하면서 특허출원 및 기술확보를 위하여 국가연구과제 및 자체연구과제들을 수행하고 있습니다. 또한 환경 분야의 기술력을 확보하고, 신사업 개척을 위한 개발 활동을 수행하고 있습니다. 직명 주요연구내용 에이치엘디앤아이한라㈜기술연구팀 - 브랜드 특화/트랜드- 신 공법 개발 및 AI설계- 층간 소음 저감 연구 / 드론 활용 고도화 및 IoT활용 연구- 자동차, 로봇분야에 활용하고 있는 기술을 건설업 적용가능성 검증 에이치엘에코텍㈜기업부설연구소 - 하,폐수처리장 향상을 위한 단위공정별 기술개발 및 처리시스템- 음식물 및 분뇨 등의 혐기성 소화 및 자원화 분야 (2) 연구개발 비용(연결 기준) (단위 : 백만원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 지배회사와 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 사업역량 강화, 포트폴리오 다각화 등을 위해 연구개발활동을 지속하고 있습니다. 최근 3년간 주요 연구개발 실적의 자세한 내용은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 에이치엘디앤아이한라㈜는 1980년 5월 2일에 설립되었으며, 토목, 건축, 주택사업 등을 영위하고 있는 시공능력평가순위 30위(2023년 기준)의 종합건설업체입니다. 정도경영, 프런티어, 합력의 가치 아래 고객에게 사랑받는 튼실한 기업으로 성장해오고 있습니다. 2022년 ㈜한라에서 HL디앤아이한라㈜로 사명을 변경하여 젊고, 혁신적인 기업으로 건설 본업의 경쟁력 강화와 비건설부문 영역 확대를 통한 미래지향적인 사회/생활 인프라 창조 혁신기업으로 나아가고자 노력하고 있습니다. 지난 2024년은 경기침체와 원가 상승으로 건설 경기가 위축되었고, 부동산 경기 침체가 지속되어 부동산 투자 위축으로 어려움을 겪었습니다. 이러한 상황에서도 당사는 추가도급, 설계변경, ESC, 원가/비용 절감 등을 통해 안정적인 실적을 시현하고 있으며 회사의 Fundamental을 튼튼하게 작업을 지속하고 있습니다. 2024년 당사는 별도재무제표 기준으로 매출 1조 4,563억, 영업이익 456억원을 기록했습니다. 국내 주택, 인프라 진행 현장의 공정 본격화로 안정적인 매출을 시현하고 있으며 수익성이 양호한 자체사업장의 매출이 확대되었습니다. 또한 24년 7월에 한라엔컴 잔여지분 매각을 통해 190억을 회수하는 등 안정적인 Cash 확보를 위해 최선을 다하고 있습니다. 한편 당사는 수주에도 힘을 쏟아, 2024년 신규수주(2조 6,081억원, 전년동기대비 +143%) 가 증가하였습니다. 2025년에도 양질의 수주확보를 통해 사업계획을 달성할 수 있도록 힘쓰겠습니다. 2025년은 금리인하 지연 및 변동성 확대, 건설경기 회복지연으로 어려운 경영환경이 예상됩니다. 이에 당사는 “내실있는 성장” 을 경영방침으로 현금흐름 기반의 안정적 운영과 견고한 미래준비를 해 나갈 것입니다. 이를 위해 Cash 확보, 구조변화(운영사업, New Biz), 브랜드 경쟁력 제고, 내부 프로세스 개선을 중점적으로 추진하여 위기상황을 돌파하고 나아가 중장기 성장동력을 확보하기 위한 기반을 마련할 것입니다. 급속하게 변화하는 건설환경 내에서 품질 경쟁력을 강화하고 운영 사업을 구축하여 중장기 성장동력 확보를 통해 기존사업에서 안정적인 수익을 창출하는 동시에 중장기 성장성을 확보할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태
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IV. 외부감사실시내역 독립된 감사인의 감사보고서 에이치엘디앤아이한라 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 11일 감사의견 우리는 별첨된 에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표,동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석2에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 수행의무의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 총계약수익과 총계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 또한, 자체분양공사에 대해서는 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을충족하는 계약에 대하여 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며, 조건을 충족하지 못하는 계약은 부동산이 인도되는 시점에 수익을 인식합니다.한편, 수행의무의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.재무제표에 대한 주석3에서 설명한 바와 같이 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 공사변경, 공사기간 등 건설계약조건 변경에 따라 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 이러한 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 공사예정원가에 대한 추정의 합리성 검증- 적시에 총계약원가가 작성, 변경되는지 여부에 대한 질문 및 문서검사- 총계약원가를 발생원가와 잔여원가로 구분하여, 발생원가는 현장별 문서검사를 실시하고, 잔여원가는 경영진의 추정 근거 검토 및 문서검사- 현장정보와 회계정보 간 유의적인 차이를 보이는 현장에 대한 질문 및 문서검사- 보고기간 후 총계약원가에 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생한 현장에대한 질문 및 문서검사 ② 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액에 대한 감사절차- 현장별 투입원가의 발생사실 및 귀속시기의 적정성에 대한 문서검사- 현장별 공사원가 집계의 정확성 확인을 위해 추출한 표본에 대한 문서검사- 공사진행률이