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합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. 지속되는 경기 부진 및 정치 이슈로 Equity Market 거래량 회복 지연에 따른 Retail 실적 부진 지속, 불안정한 채권 시장 규모 감소 및 투자심리 악화로 인해 채권 발행 부서 및 채권 비중 높은 일부 WM 부서의 실적 회복이 지연되고 있습니다. 이에 지속적 조직 안정화에 집중하고 25년 이후 업계 평균 수준 회복을 목표로 하고 있습니다.상장 기업 실적 부진 및 태국 시장 장기 침체화에 따른 내수 자본 유출 및 외국인 투자 유출 지속에 따른 투자심리 회복 지연으로 리테일 및 기관영업 실적 회복이 지연되고 있습니다. 단, 이에 따른 해외 시장 수요 상대적 상승으로 해외 MF 및 구조화상품 등 일부 부문 실적 향상 기대해 볼 수 있습니다. 또한 금리 인하 불투명, 지속되는채권 시장 투자심리 회복 지연으로 IB 부문 수익이 감소했습니다. 라. 신규사업의 진출- 해당사항 없음 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 합 계 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 위탁자유가증권 저축자유가증권 집합투자증권투자자증권 합 계 (2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비고 증권금융 은행 고객예탁금 합 계 (나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음. 바. 수수료 현황 1. 국내서비스(1) 주식(가) 오프라인 구분 거래금액 수수료 유가증권시장, 코스닥시장 5억초과 2억 초과 ~ 5억 이하 2억 이하 (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계 계좌 ARS 고객만족센터 HTS 스마트폰 HTS 스마트폰 유가증권시장, 코스닥시장 신주인수권증서 K-OTC 오프라인과 동일 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 스마트폰 ARS 고객만족센터 유가증권시장, 코스닥시장 신주인수권증서 K-OTC 오프라인과 동일 주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가) 오프라인 상품구분 거래금액 수수료 선물 지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물 50억초과 25억 초과 ~ 50억 이하 10억 초과 ~ 25억 이하 5억 초과 ~ 10억 이하 5억 이하 주식선물 거래금액 무관 금리선물 3년 국채선물 5년 국채선물 10년 국채선물 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 위안화선물 엔선물 유로선물 실물선물 금선물 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 1.488% + (계약당) 13원 1천만원초과 1천만원이하 2.47이상 1.488% + (계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 1.488% + (계약당) 3원 1천만원초과 1천만원이하 2.53이상 1.488% + (계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 3.2~24.5미만 1천만원초과 1천만원이하 24.5이상 주식옵션 4천원미만 1.488% + (계약당) 5원 4천원~16천원미만 1천만원초과 1천만원이하 16천원이상 1.488% + (계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 1.488% + (계약당) 15원 23.80이상 1.488% + (계약당) 30원 (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물
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미니코스피200선물코스닥150선물 주식선물 개별주식선물 금리선물 3년 국채선물 5년 국채선물 10년 국채선물 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 위안화선물 엔선물 유로선물 실물선물 금선물 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% +(계약당) 13원 0.078% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 2.47이상 0.078% +(계약당) 78원 0.078% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% +(계약당) 3원 0.078% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 2.53이상 0.078% +(계약당) 16원 0.078% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 24.5이상 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.078% +(계약당) 5원 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 16천원이상 0.078% +(계약당) 20원 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 1.488% +(계약당) 15원 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 1.488% +(계약당) 30원 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 주식선물 개별주식선물 금리선물 3년 국채선물 5년 국채선물 10년 국채선물 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 위안화선물 엔선물 유로선물 실물선물 금선물 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.288% +(계약당) 13원 0.288% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 2.47이상 0.288% +(계약당) 78원 0.288% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.288% +(계약당) 3원 0.288% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 2.53이상 0.288% +(계약당) 16원 0.288% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 24.5이상 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.288% +(계약당) 5원 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 16천원이상 0.288% +(계약당) 20원 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 1.488% +(계약당) 15원 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 1.488% +(계약당) 30원 (3) 채권 상품구분 매매수수료 온라인 오프라인 장내채권(주식관련 채권 포함) 잔존기간 1년미만 잔존기간 1년이상~2년미만 잔존기간 2년이상 소액채권 (첨가소화채권) 장외채권 수수료 없음 수수료 없음 주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용 (4) 일임형 종합자산관리계좌 상품구분 최저가입금액 수수료율 비고 PB형 참어카운트 고수익형 랩 2천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 안정형 랩 1억원 연 4.8% 최소계약기간 1년 PB형 참어카운트 종합형 랩 3천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 채권형 랩 10억원 연 0.5% 최소계약기간 6개월 - 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수 - 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함 - 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X
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수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균) - 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨 (5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 전일의 자산 3) 상품별 협의수수료 상세 내역 - 주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 40억원 150만원 이상 15억원 100만원 이상 8억원 50만원 이상 3억원 15만원 이상 협의없음 - 국내선물 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 20억원 150만원 이상 7억원 100만원 이상 3억원 50만원 이상 1억원 - 국내옵션 적용기준 상품구분 호가단위 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 7천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.038% + (계약당) 13원 0.42이상 미니코스피200옵션 0.48미만 0.038% + (계약당) 3원 0.48이상 코스닥150옵션 3.2미만 0.038% + (계약당) 4원 3.2이상 주식옵션 4천원미만 0.038% + (계약당) 5원 4천원이상 150만원 이상 5천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.058% + (계약당) 13원 0.42이상 미니코스피200옵션 0.48미만 0.058% + (계약당) 3원 0.48이상 코스닥150옵션 3.2미만 0.058% + (계약당) 4원 3.2이상 주식옵션 4천원미만 0.058% + (계약당) 5원 4천원이상 100만원 이상 4천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.068% + (계약당) 13원 0.42이상 미니코스피200옵션 0.48미만 0.068% + (계약당) 3원 0.48이상 코스닥150옵션 3.2미만 0.068% + (계약당) 4원 3.2이상 주식옵션 4천원미만 0.068% + (계약당) 5원 4천원이상 50만원 이상 3천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + (계약당) 13원 0.42이상 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + (계약당) 3원 0.48이상 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% + (계약당) 4원 3.2이상 주식옵션 4천원미만 0.078% + (계약당) 5원 4천원이상 - Wrap 상품구분 자산기준 별 수수료 할인요율 3천만원 미만 3천만원 이상 ~ 1억 미만 1억 이상 Wrap 건별협의 * 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가* 상기 기준 초과 협의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물 ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ)
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장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(리테일사업추진팀장 전결로 처리) 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%(주식선물 0.00242478%)3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율 코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 미니코스피200옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 0.42 미만 0.48미만 0.42이상~2.47미만 2.47이상 2.53이상 4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 4,000원 미만 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 16,000원 이상 5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 3.2 미만 3.2 이상 ~ 24.5 미만 24.5 이상 (7) 취급상품 구 분 상 품 주식형펀드 펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며은행금리이상의 수익추구 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 환매조건부채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품 국공채 정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품 주가연계파생결합사채(ELB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 기타파생결합사채(DLB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 CMA(RP형) 고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품 고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스 중개형ISA 국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품 2. 해외서비스(1) 거래수수료1) 오프라인 구분 수수료율 미국 (2) 협의수수료 및 환율회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점
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관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역 - 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 수수료율 협의가능 환율 수익 기준 자산기준 Off Line Off Line 200만원 이상 10억원 100만원 이상 5억원 50만원 이상 2억원 25만원 이상 5천만원 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 - 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 - 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 - 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(3) 업무수수료 1) 업무별 수수료 구분 수수료 외화이체 무료 해외주식타사대체출고 2,000원/건당 ○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상 - 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상 사. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이
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발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.
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II. 이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 적립 2. 대손준비금 적립 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 8,897,356,350원, 주당 150원(3.0%) 전기: 8,885,986,650원, 주당 150원(3.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,922,103,191원, 주당 287원(5.7%) 2종 상환우선주 539,704,174원, 주당 238원(4.8%) 전기: 1종 상환우선주 2,386,611,468원, 주당 357원(7.1%) 2종 상환우선주 670,132,682원, 주당 295원(5.9%)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 내용은 과거가 아닌 당사의 미래 재무상태나 영업실적, 그 밖의 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 "예측정보"를 포함하고있습니다. "예측정보"는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이는 회사의 주요 재무항목을 중요하게 증가 또는 감소시키는 불확실한 요인으로 다음에 해당하는 것을 포함하며, 이에 한하지 않습니다. - 영업기반 확대와 수익다변화 등을 포함한 회사의 의사 결정 - 주가, 금리, 환율 등의 변동을 포함한 국ㆍ내외 금융 시장의 동향 - 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 국ㆍ내외 영업환경의 변화 - 회사의 주요사업 분야에 영향을 미칠 수 있는 규제의 변화 "예측정보"는 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 회사의 내ㆍ외부 경영환경의 변화나 어느 특정 사건의 발생으로 인하여 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 1) 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원,%) 구 분 제45기 제44기 증 감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 (지배주주 지분) 영업수익 영업이익 당기순이익 (지배주주 지분) 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임.당사의 2024 회계연도 연결기준 자산총계는 9조 6,032억원을 기록하여 전기 대비 3,913억원, 4.25% 증가하였으며, 부채총계는 8조 8,272억원으로 전기 대비 4,459억원, 5.32% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 545억원, 6.57% 감소한 7,760억원이며, 이 중 지배주주 지분은 8.32% 감소한 5,940억원입니다.연결기준 영업수익은 전기대비 4.36% 감소한 1조 4,426억원이며 영업이익은 전기대비 129억원 감소한 -749억원입니다. 당기순이익은 전기대비 341억원 감소한 -455억원이며 지배주주지분은 -486억원입니다. 2) 주요 경영지표 구 분 제45기 제44기 증감 ROE -6.1%p 주) ROE(자기자본이익률(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 /{(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 1) 시장환경 및 영업실적 분석 2024년 미중 패권전쟁 및 중동분쟁 지속과 부동산 경기 약세 등으로 비우호적인 금융 환경이 지속되었습니다. 당사는 이러한 시장 상황을 감안하여 부동산 포지션 축소로 사업의 안정성을 높이는 한편, 영업부문 조직 재정비를 통해 신규 영업부서를 신설하고 리테일 PB 영업을 강화하는 등 균형있는 비즈니스 포트폴리오를 구축하기 위한 노력을 지속했습니다. 하지만 부동산 PF 시장 회복 지연으로 당사의 주력 사업 부문인 IB 부동산금융 분야에서 대손충당금 부담으로 실적이 크게 감소하였고 그 결과 2024년 별도기준 영업이익은 -309억, 당기순이익 -242억을 기록하였습니다. 2) 부문별 영업실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제45기 제44기 제43기 제45기 제44기 제43기 제45기 제44기 제43기 투자중개 자기매매 인수주선 자기자본투자 자산관리 종속기업투자 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.[투자중개]2024년 영업수익은 전년대비 2,540억 감소하였으나, 그에 따른 영업비용이 전년대비 2,775억 감소하며 영업이익은 전년대비 234억 증가한 303억을 기록하였습니다. 기업 및 금융기관을 거래상대방으로 하여 채권,기업어음 등을 중개하는 채권중개 부문에서 실적을 견인하였습니다.[자기매매]2024년 영업수익은 전년대비 2,392억 증가한 6,467억, 영업비용은 전년대비 2,768억 증가한 6,666억을 기록하며 영업이익은 전년대비 376억원 감소한
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-199억을 기록하였습니다. 2024년 증권시장 변동성 증가에 따른 트레이딩부서 손실이 증가하였으며 2025년 안정적인 수익 창출을 위해 보수적 영업 기조를 유지할 예정입니다.[인수주선]2024년 영업수익은 전년대비 582억 감소한 462억, 영업비용은 전년대비 900억 감소한 704억을 기록하며 영업이익은 전년대비 318억 증가한 -242억을 기록하였습니다. 2022년 하반기부터 이어진 급격한 금리 상승으로 인해 수익성이 둔화되었고 부동산 PF 시장 침체로 인해 영업위축 및 대손충당금 부담의 영향으로 적자를 기록하였습니다.[자기자본투자]2024년 영업수익은 전년대비 40억 감소한 131억, 영업비용은 전년대비 38억 증가한 192억원을 기록하며 영업이익은 전년대비 79억원 감소한 -61억을 기록하였습니다.당사는 거시경제의 변화에 촉각을 기울이며, 국내외 펀드 및 투자자산에 대한 적극적인 사후관리를 추진할 예정이며, 급변하는 시장환경 변화에 대한 선제적 대응을 위해 보수적 운용 전략을 강화할 예정입니다.[자산관리]2024년 영업수익 39억, 영업비용 26억으로 영업이익은 전년대비 4억원 감소한 13억원을 기록하였습니다.[종속기업투자]2024년 영업수익 107억, 영업비용 15억으로 영업이익 92억, 당기순이익 93억 기록하였습니다. 당기순이익에는 다올자산운용(종속회사) 배당금 70억과 DAOL(Thailand) PCL(종속회사) 대여금에서 발생한 외화환산손익이 포함되어 있습니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2024 FY2023 FY2022 집합투자기구운용보수 수수료수익 (일임, 자문) 기타영업수익 영업수익 합계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임. 자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자기구운용보수당사의 주된 영업활동인 집합투자업에 따른 보수로써 대체자산 매각보수 수취 및 기존/신규 펀드의 수탁고에 기반한 운용보수 수취를 의미합니다. 2023년 대비 수탁고 감소에도 불구하고 공모주하이일드 등 고보수 상품 판매 확대, 시장트렌드에 맞는 내일출금공모주펀드 신상품 출시 등으로 지난 2023년 대비 운용보수는 소폭 증가한 240억원을 기록하였습니다. ② 수수료수익(일임,자문)당사의 겸업 업무 중 수수료수익은 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득/처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 투자일임업과 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한투자판단 등에 관한 자문에 응하는 투자자문업으로 구성되어 있습니다. 2024년 수수료 수익은 국내주식 일임자금 유출 등의 악재가 발생하며 2023년 대비 약 39억원 감소한 31억원을 기록하였습니다.③ 기타영업수익기타영업수익은 주로 고유재산 투자로 발생되는 고유재산운용수익과 대여금으로 인한 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 2024년 투자자산의 배당금 및 이익분배금으로 19억원, 평가이익 및 처분이익으로 11억원 등으로 기타영업이익 31억원을 기록하였습니다. (주)다올저축은행 (1) 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 이자수익 수수료수익 기타수익 영업수익 합계 대출채권 감소 및 2023년 대비 대출금리 하락으로 이자수익이 감소하였으며, 수수료 수익의 경우 전년대비 기업금융 관련 수수료가 증가하였습니다. 기타수익은 투자금융 배당금 증가 및 채권매각에 따른 이익 발생으로 증가하였습니다.(2) 수익성지표 (단위 : %) 구분 비율 FY2024 FY2023 FY2022 매출액 대비 영업이익률 매출액 대비 순이익률 주1) 영업이익률 : (영업이익/매출액)*100주2) 순이익률 :
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(당기순이익/매출액)*100(3) 유동성비율 (단위 : %) 구분 비율 FY2024 FY2023 FY2022 유동성비율 (단위 : 백만원) 영업종류 FY2024 FY2023 FY2022 ① 리테일/기관영업/WM 부문: 상장 기업 실적 부진, 국내 시장 장기 침체화에 따른 내수 자본 유출, 외국인 투자 유출 지속으로 투자심리 회복이 지연됨에 따라 리테일 및 기관영업 실적이 감소하였으며, 이에 기관투자자 중심 신규 고객 적극 유치를 통해 AUA 확대를 도모하였습니다. 해외시장 수요는 상대적으로 상승함에 따라 해외 MF 및 구조화상품 등 판매를 촉진하였습니다. ② IB 부문: 금리 인하 불투명, 지속되는 채권 시장 투자심리 회복 지연으로 IB부문 수익이 감소하였으며 FA 서비스 역량 강화에 따라 수익성 다각화를 추진하였습니다. ③ PF 부문: 정부기관 운용 Fund 등 공공기관 투자 유치 통한 AUM 확대를 도모하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 및 주요내용 다올투자증권(주) 당사의 유동성 지표는 3개월 유동성 비율 산정 기준에 따라 작성 하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 FY2024말 기준 비고 잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A) 잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B) 유동성비율=(A/B)*100 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 잔존만기 3개월 이내의 유동성 자산 주요 내용은 현금 및 예치금 3,437억원, 당기손익-공정가치측정증권 27,838억원, 대출채권 3,370억원 등으로 구성 되어 있습니다.잔존만기 3개월 이내의 유동성 부채 주요 내용은 투자자예수금 818억원, 차입금 5,344억원, 환매조건부채권매도 및 매도유가증권 등 23,009억원 등으로 구성 되어 있습니다. 2) 자금조달실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 금융부채 매도유가증권 파생상품 매도파생결합증권 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 사채 기타부채 충당부채 기타 합 계 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 부채 기타금융부채 기타부채 합 계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 기타자본 예수부채 기타부채 합계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 3) 자금운용실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업 및 관계기업주식 대출채권 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기타 합계 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 상각후원가측정금융자산 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타자산 합 계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 유가증권 대출채권 기타자산 합계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 부외거래 중요한 소송사건,
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견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항”을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타재무상태 및 영업실적 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 등을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.자세한 내용은 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석과 첨부서류 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "공정거래법" 등의 적용을 받고 있습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품에 관한 사항당사는 주가지수옵션, 주가지수선물, 금리선물, 통화선물 등 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에서 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.나. 위험관리정책에 관한 사항금융투자업을 영위하기 위한 각종 영업활동은 예측과 관리가 어려운 각종 리스크 등에 노출되어 있으며 이를 적절히 관리하는 역량이 건전한 경영활동에 핵심적인 과제입니다. 당사는 리스크관리에 대한 확고한 인식으로 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회 등 관련 조직을 운영하고 있으며, 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여 필연적으로 발생하는 위험을 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등으로 정의하고 관리하여야 할 대상의 현황을 주기적으로 모니터링 및 보고 하고 있습니다.위험관리 조직의 구조 및 역할은 'Ⅱ. 사업의내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항'을참고하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 다올투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 다올투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가 재무제표에 대한 주석 40(금융상품 공정가치 서열체계)에서 언급된 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 40(3)에 언급된 바와 같이 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정시에는 다양한 평가기법과 변수들을 사용하며, 이는 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 분야로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 이에 감사인은 동 항목에 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 채무상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 회사가 수준 3으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정 채무상품은 325,155백만원입니다. 공정가치 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정채무상품에 대한 경영진의 공정가치 평가 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ공정가치 평가프로세스의 내부통제에 대한 이해 및 평가 수행 ㆍ금융상품 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 확인 ㆍ회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인 ㆍ회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고, 필요시 외부전문가에 서면 질의 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이
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있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신종우입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 다올투자증권주식회사 제 45 (당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 44 (전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 다올투자증권주식회사 대표이사 황준호
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본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도 포스트타워 (전 화) 재 무 상 태 표 제45(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제44(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제45(당)기 기말 제44(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 Ⅵ. 유형자산 Ⅶ. 무형자산 Ⅷ. 당기법인세자산 Ⅸ. 이연법인세자산 Ⅹ. 기타비금융자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 예수부채 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 Ⅲ. 차입부채 Ⅳ. 당기법인세부채 Ⅴ. 충당부채 Ⅵ. 기타금융부채 Ⅶ. 기타비금융부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제45(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제44(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제45(당)기 제44(전)기 Ⅰ. 영업수익 1. 수수료수익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3. 이자수익 4. 배당금수익 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 6. 기타영업수익 Ⅱ. 영업비용 1. 수수료비용 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3. 이자비용 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 6. 판매비와관리비 7. 기타영업비용 Ⅲ. 영업손실 Ⅳ. 영업외손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용(수익) Ⅶ. 당기순이익(손실) Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 신용위험변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익 Ⅸ. 당기총포괄손익 Ⅹ. 주당이익(손실) 1. 기본주당이익(손실) 2. 희석주당이익(손실) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제45(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제44(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총계 Ⅰ. 2023년 1월 1일 (전기초) 총포괄손익: 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 (1) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 신용위험 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 1. 자기주식의 처분 2. 배당금의 지급 기타변동: 1. 주식결제형 주식기준보상 비용 인식 2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체 Ⅱ. 2023년 12월 31일 (전기말) Ⅲ. 2024년 1월 1일 (당기초) 총포괄손익: 1. 당기순손실 2. 기타포괄손익 (1) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 신용위험 변동 (2) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 1. 자기주식 처분 2. 배당금 지급 기타변동: 1. 주식결제형 주식기준보상 비용 인식 2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체 Ⅳ. 2024년 12월 31일 (당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제45(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제44(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 제45(당)기 제44(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 회사의 개요당사는 폴리프로필렌글리콜(POLYPROPYLENE GLYCOL, 이하 "PPG")과 같은 유기화학 및 화공약품의 제조, 합성 및 판매업 그리고 전자재료의 제조 및 판매업 등을 목적사업으로 하고 있습니다.PPG는 자동차용 시트, 가구, 가전제품용 단열재, LNG선 보냉재, 건축용 자재 등 다양한 산업의 원료에 사용되고 있습니다. 전자재료 주요 제품은 LCD용 세정제, 반도체용 식각액 및 반도체 소모성 원료인 CMP PAD가 있습니다.당사는 2005년 중국 남경시에 PPG 제조 및 판매법인을 시작으로 2014년 미국 조지아, 2017년 인도 첸나이, 2020년 베트남 동나이, 2023년 태국 방콕 , 인도네시아 자카르타 및 말레이시아 쿠알라룸푸르 에 제조 및 판매법인 설립으로 해외 신규 거래처를 발굴하고 현지 고객사에 신속한 기술서비스 제공에 힘쓰고 있습니다. 2) 종속회사의 개요종속회사들이 영위하는 사업은 PPG 단일 사업부문입니다.PPG 사업부문은 폴리프로필렌글리콜(POLYPROPYLENE GLYCOL)과 같은 유기화학및 화공약품의 제조, 합성 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, PPG부문을 수행하는 종속회사는 KPX CHEMICAL(NANJING) 외 6사가 있으며 연결실체의 매출실적은 연결기준 913,367백만원을 시현하였으며 전년 동기 대비 0.2% 증가하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 당사 및 종속회사의 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용 PPG는 PO, EO 등을 주원료로 하며 무색, 무취의 시럽과 같은 점도를 가진 무독성의액체로 보습력이 좋습니다. 그리고 다양한 물질에 대하여 용해력이 높아 여러 용도에널리 사용되고 있습니다. 용도별로는 크게 의약용품, 식품용, 화장품 및 일반 공업용 PPG가 있으며, 일반 공업용 PPG는 폴리우레탄 생산에 사용되는 반제품으로 석유화학공업계통도 상 중간단계 제품에 해당됩니다. 당사가 영위하는 PPG 등 POLYOL과MDI, TDI 등 이소시아네이트(ISOCYANATE)를 혼합하면 폴리우레탄 제품을 만들 수 있으며, 주로 자동차 시트, 가구, 침대, 전자, 의류, 단열재 등의 생활용품 및 산업용품의 중간소재로 사용됩니다.PPG는 폴리우레탄의 성형방식에 따라 구분이 됩니다. 폴리우레탄은 크게 성형방식에 따라 폼(FORM)과 비폼(NON-FORM)으로 나뉘며 폼은 다시 연질용과 경질용으로 나뉘어 집니다. 연질용 우레탄폼은 외형이 부드러우며 기계적 강도 및 통기성이 좋아 침대, 소파 등의 쿠션재, 자동차 시트 등에 사용됩니다. 경질용 우레탄폼은 단열재 중 열전도율이 낮고 물리적 강도가 높아 건축, 냉장고 단열재, LNG선 보냉재 등으로 사용됩니다. 비폼으로는 CASE가 있으며 이는 코팅제(COATING), 접착제(ADHESIVES), 실란트(SEALANT), 엘라스토머(ELASTOMER)를 의미합니다. 나. 주요 제품 등의 매출현황□ 연결실체 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 비 중 기초화합물제조 제품 상품 상품 기타 총 계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이□ 연결실체 (단위 : 원, M/T당) 품 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 제 품 상 품 (1) 산출기준 - 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정(2) 주요 가격변동원인 - 원재료 가격과 제품의 국제가격에 따라 변동 3. 원재료 및 생산설비 1) 당사 및 종속회사의 주요 원재료 및 생산설비가. 주요 원재료 등의 현황□ 연결실체 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 기 초화 합 물제 조 원재료 PO,EO 주원료 S-Oil(주) 등 〃 기타 부원료 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이□ 연결실체 (단위 : 원, M/T당) 품 목 제 51 기 제 50 기 제
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49 기 주원료 부원료 (1) 산출기준 - 품목별 연간 가중평균 매입단가 산정 (2) 주요 가격변동원인 - 납사 수급가격에 따라 변동됩니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력□ 연결실체 (단위 : M/T, 백만원) 사업부문 품 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 수 량 수 량 수 량 기 초화 합 물제 조 주) 상기 생산능력은 연간 340일 가동 기준임. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준통상 석유화학제품 생산설비의 경우 가동 및 SHUT-DOWN이 용이하지 않으므로 1일 24시간 교대근무를 하고 있으며 1년 중 정기보수 점검일을 감안하여 340일 가동을 기준으로 하고 있습니다. ② 산출방법 반응기 총량 × (가동시간/소요시간) ③ 평균가동시간 24시간 ×340일 = 8,160시간당사 생산설비의 생산능력은 일반적인 방법에 기초로한 시장 생산기준에서 계산되었으며, 소량다품종의 업종 특성상 구매자의 요구, 수요 등에 따라 다양한 용도의 제품생산이 가능할 뿐 아니라 시장상황에 따라 적기에 대응할 수 있는 유기적인 생산체계를 갖추고 있습니다. 당사 PPG 제품은 원료사입 → 반응 → 숙성 → 처리 → 포장의 공정과정을 거쳐 생산되고 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적□ 연결실체 (단위 : M/T, 백만원) 사업부문 품 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 수 량 수 량 수 량 기 초화합물제 조 (2) 당해 연도의 가동률□ 연결실체 (단위 : M/T, %) 가동가능수량 실제가동수량 평균가동률 주) 상기 연간가동가능수량은 연간 340일 가동 기준으로 실제 가동일수에 따라 가동률이 100%를 초과할 수 있음. 다. 생산설비의 현황 등당사 및 종속회사는 국내에 울산공장, 천안공장, 해외에 중국 남경, 베트남 동나이, 태국 방콕에 제조공장을 두고 있으며, 효율적인 판매활동과 서비스 제공을 위해 미국조지아, 인도 첸나이, 인도네시아 자카르타, 말레이시아 쿠알라룸푸르에 판매법인을 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 생산설비의 현황□ 연결실체 (단위: 원) 과 목 기초 증감 기말 취득 감가상각 처분ㆍ폐기ㆍ손상 기타 자가사용자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 리스자산 사용권자산 합 계 ※ 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 관련 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(2) 시설투자 현황 당사 및 종속회사는 2024년 설비증설과 공정개선 등 시설투자에 15,039백만원을 사용하였습니다. 2024년 시설투자는 경쟁력 강화와 미래 수요 증가 대응을 위하여 시장 변화에 맞게 점검하여 탄력적으로 추진할 예정입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자 산 투자효과 투자액 기 초화합물제 조 신ㆍ증설, 보완 등 2024~24 기계장치 외 설비증설 외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사 및 종속회사의 매출은 주로 제품 및 상품 매출로 구성됩니다. 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 매출유형별 매출실적□ 연결실체 (단위 : 백만원 ) 사업부문 구분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 기초화합물제조 제품 상품 기타 총 계 (2) 국ㆍ내외 매출현황□ 연결실체 (단위 : 백만원 ) 사업부문 구분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 기초화합물제조 국내 국외 총 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로최종소비재가 아닌 중간재를 생산, 판매하고 있는 업종의 특성에 따라 영업사원을 통한 판매를 주로 하고 있으며, 실수요자에게 직접 판매하거나 내수의 경우 도매상, 수출은 종합상사 및 현지 딜러를 통하여 수요자에게 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 영업그룹 각 담당자들이 관련 거래처의 발주를 받아 납품이 이루어지고 있으며 국내판매 중 내수용은 현금 내지 어음결제, 수출용은 LOCAL L/C, 해외판매의 경우 상사를 통한 LOCAL수출과 직수출로 구성되어 있습니다. (3) 판매전략 적기에 제품을 공급하여 수요자의 재고부담을 감소시키고 양질의 제품을
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공급하여 수요자의 불량을 없애며 지속적인 기술지원을 통하여 수요자와의 유대관계를 강화하고 있습니다. 다. 주요 매출처2024년 당사의 330여 거래처에 판매하고 있으며 한 거래처 매출비중이 10%를 넘는 매출처는 케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사 입니다.라. 수주상황2024년 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 가격위험세계경제의 침체와 유가의 불안정 등으로 인한 원자재가격의 변동과 우레탄사업의 침체와 경쟁심화 등으로 인한 판매가격의 변동이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 영위하는 산업과 전방위산업의 현황을 상시 주시하고 있으며 시장상황에 맞는 판매가격 정책으로 효율적, 지속적인 이윤의 창출을 이루려고 노력하고 있습니다. 나. 환위험제품수출 및 원자재 수입시 발생하는 수출대금과 구매대금이 환율변동에 따라 당사의 손익에 많은 영향을 주고 있습니다. 이에 수출대금의 조기회수와 구매대금의 조기지급을 외화수급정책으로 하여 환위험을 최소화하려고 하고 있으며 비경상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 경영지원그룹 내 자금팀에서 환율 및 환리스크 변동, 환차손익 현황 등을 주기적으로 파악·보고하고 있습니다. 또한 담당부서 외에 전사적으로 환위험에 대한 인식을 가지고 만전을 기하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 공시일 기준 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 당사 및 종속기업의 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 ① 부설연구소 - 우 레 탄 그룹 : 폴리우레탄폼 및 POLYOL 연구/개발 - 연구지원그룹 : 연구/개발 지원 및 관리② 전자재료연구소 - 전자재료개발팀 : 전자재료 패드 및 케미칼 연구/개발 (2) 연구개발비용□ 연결실체 (단위 : 천원 ) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 연구개발관련 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적(1) URETHANE 연구분야 1975년 국내최초로 URETHANE 공업의 원료가 되는 PPG를 생산하였습니다. PPG는 다양한 산업의 원료에 사용되는만큼 고객들의 다양한 수요가 존재합니다. 이를 충족시키기 위해 다양한 특성을 가진 PPG 생산을 위한 지속적인 연구활동을 하고 있습니다.국가 간 경계가 사라지고 기업의 무한 경쟁 시대가 시작되면서 고객사는 원가절감을 위해 단위당 투입 소요량을 낮출 수 있는 품질의 원료를 요구하고 있습니다. 당사는 이러한 고객사의 요청에 따라 저밀도 고품질의 PPG 연구 개발을 지속하고 있습니다전세계적으로 환경의 중요성이 증대됨에 따라, 친환경 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 화학물질 제조과정 및 최종 화학제품에서 발생하는 휘발성유기화합물(이하 "VOCs")는 대기 중에서 화학반응을 통해 환경오염을 유발하기도 하고, 대부분의 VOCs는 악취를 일으킵니다. VOCs 저감과 냄새 감소를 위한 PPG 개발을 하였으며, 지속적으로 연구활동을 하고 있습니다.2021년 국토교통부는 건축물 화재안전과 관련된 주요 건축자재 등에 대한 품질관리 강화를 위하여 품질인정제도를 확대 도입하였습니다. 건축자재인 단열재의 화재 안전을 위해 불에 잘타지 않는 난연성 단열재용 PPG를 개발하여, 준불연 성적을 취득하였으며 상업화 단계에 있습니다.(2) 전자재료 분야 LCD용 세정제, 반도체용 식각액인 CHEMICAL제품 및 반도체 소모성 원료인 CMP PAD를 개발 완료 하였으며, 보다 물성이 우수하고 생산성이 높은 고부가가치의 제품 개발과 전자재료 관련 원천기술 습득 및 신제품 개발에 연구력을 집중하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 연구개발활동의 지식 재산화에 집중하여 당기 말 현재 총38건의 특허권을 보유하고 있습니다. 당사가 보유중인 특허권은 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다.
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당사에서 보유 중인 특허권은 해당 법령에 근거하여 보호되고 있습니다.나. 환경 관련 규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. (사업장관리 환경규제 준수) 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 국내 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 환경오염물질 배출 규제:「물환경보전법」「대기환경보전법」「폐기물관리법」 「소음ㆍ진동관리법」「환경영향평가법」 2. 온실가스 배출 관리:「저탄소 녹색성장 기본법」등 3. 기타 사업장환경관리법:「화학물질관리법」 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」 「악취방지법」「토양환경보전법」등 (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)당사는 '저탄소 녹색성장기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 2017년 6월부터 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(단위 : tCO2e) 에너지(단위 : TJ) ※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다.다. 시장여건 및 업계의 개황(1) 산업의 특성 등당사가 영위하고 있는 유기화학 및 화공약품 산업은 크게 보면 석유화학 산업으로 분류될 수 있습니다. 석유화학 산업은 석유제품이나 천연가스를 주원료로 하여 각종 화학 제품들을 생산하는 산업을 일컫습니다. 주요 생산품은 플라스틱의 원료가 되는 합성수지, 폴리에스테르나 나일론 원단을 위한 합성섬유, 그리고 합성고무 및 기타 목적의 기초화학제품 등이 있습니다. 당사의 주력 제품군인 PPG는 기초화학제품에 포함되며 일반적으로 스폰지로 인식되고 있는 폴리우레탄을 포함하여 페인트, 접착제, 전자기기 부품 등과 같은 다양한 제품 제조에 사용됩니다.석유화학공업은 일반적으로 초기의 대규모 시설투자와 고도의 기술을 필요로 하며 정유 및 납사분해 과정을 시작으로 수직계열화 되어 있어 신규 참여가 용이하지 않습니다. PPG는 석유화학공업계통도상 중간단계 제품입니다. 수요처가 제조업, 건설업등 산업체로 관련산업의 시황에 따라 수급에 영향을 받습니다. 국가 전체적인 일반 경기변동에 영향을 받으나 계절적 경기변동 정도는 미미합니다. 향후 건축물 자재 고급화 등에 따른 새로운 수요 창출과 수출주도산업인 자동차, 가전 산업, 반도체 산업의 성장에 따라 계속 성장할 것으로 전망됩니다.(2) 국내외 시장여건 등PPG는 다품종 소량 제품으로 그 용도가 광범위한 만큼 종류도 세분화되어 있어 수요자의 요구를 충족시키기 위해서는 지속적이고도 획기적인 기술개발과 꾸준한 기술서비스가 필요한 만큼 신규 사업자의 진출은 용이하지 않습니다.현재 국내 PPG 제조업체는 4개사로 수입품과 함께 국내시장에서 경쟁하고 있으며 24년 6월 기준 PPG 국내 총 생산능력 773천M/T 중 당사가 298천M/T으로 국내업체로서 생산능력 선두에 있으며, 기술수준 및 시장점유율에 있어서 계속해서 동업계에서 우위를 점유하고 있습니다.(출처: 2024 석유화학편람, 한국석유화학협회) (3) 영업의 개황 등 PPG는 원료의 배합비율, 반응, 처리 등에 따라서 그 품질이 결정되며 수요처가 모두 제조업체인 관계로 당해업체의 생산설비에
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적용할 수 있는 독특한 품질이 요구되어 완벽한 기술서비스가 수반되어야 합니다.당사는 전량 수입에 의존하던 PPG 제품을 당사에서 최초로 국산화하여 국내시장에 공급하기 시작하였으며 축적된 생산품질기술 및 기술서비스 노하우를 보유하고, 거래처와의 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 용도로 사용되는 500여종의 제품을 함께 공급할 수 있는 국내 동업계 유일의 업체입니다.(4) 사업 부문별 주요 재무 정보연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 사업부문은 PPG 단일부문으로 구성되어 있으며 주요 재무 정보는
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2024년 세계경제는 긴축적인 통화정책과 지정학적 불확실성 속에서도 점진적인 회복세를 보였지만, 하반기 들어 시작된 글로벌 공급망 불안과 보호무역주의 확대 등은 회사의 경영에 지속적인 부담으로 작용하고 있습니다. 한국 경제는 반도체를 중심으로 수출이 회복되고 무역수지가 개선되었지만, 금리 부담과 소비 및 기업 투자 위축이 여전히 과제로 남은 한 해였습니다. 이러한 경영환경 속에서, 회사는 수익성 중심 경영을 시행하여 EBITDA 마진율을 기준으로 판매 포트폴리오를 최적화 하였으며, 선제적으로 비상경영계획을 시행하여 불요불급한 비용을 절감 하였습니다. 또한 중국, 미국, 인도, 동남아시아 7개국의 해외법인을 통해 해외 시장 확대와 수익성 개선에 집중하였습니다. 2024년 12월에는 글로벌 지속가능성 평가 기관인 에코바디스(EcoVadis)에서 동메달을 획득하여 ESG 경영의 발판을 마련하였습니다. 나아가 지속 가능한 성장을 위해 비즈니스 파트너와의 신뢰를 구축하는 노력을 지속하고 있습니다. 2024년 회사의 재무 실적은 연결재무제표 기준으로, 매출액은 9,134억원으로 전년대비 소폭 증가하였으나, 영업이익은 454억원으로 전년 대비 22% 감소하였습니다. 이는 시장의 경쟁 심화로 인하여 제품 판가와 원재료 구매단가 간 스프레드가 축소되었고 해외공급망 불안으로 해상운임이 상승하였기 때문입니다. 당기순이익은 639억원으로 전년 대비 2.9% 감소하였습니다. 별도재무제표 기준으로, 매출액은 6,928억원으로 전년 대비 4.6% 감소, 영업이익은 378억원으로 전년대비 25% 감소, 당기순이익은 675억원으로 전년 대비 소폭 감소한 실적입니다. 2024년 말 당사의 연결총자산은 8,806억원으로 전년 대비 7.1% 증가하였으며, 유동비율 291.6%, 부채비율 25.6%, 자기자본비율 79.6%로 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 2025년은 주요국의 금리 인하 기대와 중국의 내수 확대 정책으로 긍정적인 회복의 기대가 있는 반면에, 트럼프 2기 정부의 관세 정책 등 경제 상황의 불확실성이 커질 것으로 예상하는 의견이 우세합니다. 최근 한국은행이 경제전망 보고서에서 2025년 경제 성장률을 1.5%로 큰 폭 하향 조정한 것에서 알 수 있듯이 한국 경제에 대한 우려가 증폭되고 있습니다. 회사는 지속 가능한 성장을 위한 전략적 투자와 혁신을 지속하면서 시장의 변화에 능동적으로 대응할 계획입니다. 우레탄부문은 고객중심, 안전제일, 순환경제, 인재육성, 수익성 강화라는 5대 서브비전을 수립하였으며, 회사가 보유한 우수한 품질과 진보된 기술을 바탕으로 높은 부가가치를 창출하는 STAR제품을 발굴하고 제품화에 노력하고 있습니다. 또한 창고관리시스템, 공정 자동화 시스템 등 선진 경영시스템을 도입하여 공장의
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경쟁력을 높이고 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는데 집중하고 있습니다. 전자재료 부문은 고객사 생산 설비 확산 적용과 고객사 다변화를 통해 판매를 확대하고자 합니다. 원재료 수율 개선, 원가절감, 공정개선을 통해 수익성을 제고하고 신규 아이템 개발 및 품질향상에 노력하여 경쟁력을 더욱 강화하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태(1) 2024년말 자산총계는 전년대비 582억원이 증가한 8,806억원을 기록하였으며, 그 내용을 보면 유동자산은 전년대비 462억원 증가하였으며, 비유동자산은 전년대비 120억원이 증가하였습니다. (2) 2024년말 부채총계는 전년대비 35억원 증가한 1,794억원을 기록하였고, 자본총계는 7,013억원을 기록하면서 부채비율이 25.6%로 전년보다 1.6% 감소하였습니다.(3) 유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 291.6%로 전년 19.6% 보다 증가하였으며 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다.연결실체의 지난 2사업년도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감율(%) 유 동 자 산 비유동자산 자 산 총 계 유 동 부 채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 기타자본항목은 전기대비 100.9% 증가하였는 바, 해외사업환산손익 7,654백만원 증가가 주요인입니다. 나. 영업실적 연결재무제표 기준으로 보면, 2024년 연결매출액은 9,134억원으로 전년 대비 0.2% 증가하였으나 영업이익은 454억원으로 전년대비 22.2% 감소하였고, 별도재무제표기준으로 보면, 매출액은 6,928원으로 전년 대비 4.6% 감소, 영업이익은 378억원으로 전년대비 25.0% 감소하였습니다. 연결실체의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업수익 기타영업비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타영업외비용은 전기대비 41.9% 감소하였는 바, 잡손실 1,501백만원 감소가 주요인입니다. 다. 신규사업 내용- 해당사항 없음라. 중단사업 내용- 해당사항 없음마. 경영합리화 조치- 해당사항 없음바. 환율변동 영향연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD EUR JPY 합 계 다음의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 사. 자산손상 또는 감액손실 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.자산손상을
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시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자사의회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체의 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결실체의 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험,실제 영업결과 그리고 현금흐름창출단위의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. ② 제품의 판매가격은 외부 정보에 기초하여 현금흐름예측 기간에 적용하였습니다 ③ 현금흐름할인모형에 의한 사용가치는 연도별 영업현금흐름에 할인율을 사용하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.당기말 현재 재무제표의 계정과목별 손상차손누계액은 유형자산 91억원, 무형자산 224억원입니다. 자산손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.가. 유동성에 관한 사항연결실체의 지난 2사업연도 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품,기타단기금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증 감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 단기당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 차입금: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 나. 자금조달과 지출연결실체의 지난 2사업연도 자금조달과 지출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증 감 영업활동 투자활동 재무활동 환율변동효과 현금 (1) 주요내용을 보면 영업활동에서 590억원은 당기순이익 639억원, 현금흐름을 수반하지 않는 비용(감가상각비 등) 197억원이 주요인이고, 투자활동에서는 생산설비 투자 154억원, 관계기업투자 70억원 등이 주요인이며, 재무활동에서는 배당금 지급 158억원 등이 주요인입니다.(2) 차입금 내역① 단기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 51 기 제 50 기 운전자금 한국산업은행 운전자금 한국산업은행 운전자금 KEB하나은행 시설자금 KEB하나은행 운전자금 한국수출입은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 합 계 ② 장기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 51 기 제 50 기 투자설비 하나은행 투자설비 하나은행 합 계 차감: 유동성대체 차감계 (3) 사업보고서 제출일 현재 상환의무가 있는 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년이상 계 매입채무및기타채무 차입금 임대보증금 리스부채 합 계 5. 부외거래- 해당사항 없음6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1)부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채 연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다.이 개정사항은
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부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 부채(예: 연결실체가 발행한 전환사채)의 유동성 분류에 대한 회계정책이 변경되었습니다. 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 종업원 관련 유의한 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 위험관리정책은 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석의 33. 위험관리를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 KPX케미칼 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 12일 감사의견 우리는 별첨된 KPX케미칼 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수출매출 기간귀속의 적정성 회사의 수익은 유기화학 및 화공약품 관련 재화의 제조 및 판매에서 발생하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.회사는 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 특히, 회사의 수출거래는 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있습니다. 따라서 우리는 회사의 판단 오류나 경영진의 의도에 따른 수출매출의 기간 귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토ㆍ 수익인식과 관련된 정책, 프로세스 및 내부통제 이해ㆍ 수출매출의 기간귀속에 대한 내부통제의 설계 및 운영평가 ㆍ 재무제표일에 근접한 일정기간 동안의 수출매출에서 추출한 표본에 대한 회계기록 및 원천증빙 대사 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나
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오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조일상입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 KPX케미칼 주식회사 제 51 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 50 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." KPX케미칼 주식회사 대표이사 양준영, 박승구, 이찬수 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 마포구 마포대로 137 KPX빌딩 17층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 51(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 50(전)기말 2023년 12월 31일 현재 KPX케미칼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51(당)기말 제 50(전)기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품
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단기당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권 재고자산 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 선급비용 단기임차보증금 부가세대급금 비유동자산 장기금융상품 장기당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기대여금 투자부동산 유형자산 무형자산 종속기업 공동기업 및 관계기업투자 장기임차보증금 순확정급여자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 미지급금 예수금 미지급비용 당기법인세부채 단기리스부채 단기복구충당부채 미지급배당금 비유동부채 장기임대보증금 장기리스부채 장기복구충당부채 이연법인세부채 장기종업원급여채무 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 51(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 KPX케미칼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51(당)기 제 50(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익-기타 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 당기총포괄이익 주당이익 기본및희석주당순이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 51(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 KPX케미칼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 총계 2023.1.1(전기초) 배당금의 지급 당기순이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 확정급여제도의 재측정요소 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 배당금의 지급 당기순이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 확정급여제도의 재측정요소 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 51(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 KPX케미칼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51(당)기 제 50(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업활동에서 창출된 현금 당기순이익 손익조정항목 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 처분 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 취득 장기당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자의 증가 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 임대보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 리스부채의 상환 배당금의 지급
한미반도체 — 사업보고서 (2024.12)

II. 외화부채 매입채무 USD USD JPY JPY CHF CHF 기타유동금융부채 USD USD 합 계 USD USD JPY JPY CHF CHF ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR CNY CHF 합 계 상기 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (7) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융자산 당사는 예금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율예금과 변동이자율예금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재 은행예금 합 계 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미착품 원재료 재공품 합 계 (2) 당기 중 9,654백만원의 재고자산평가손실이 인식되었고, 전기 중 2,704백만원 의 재고자산평가손실이 인식되었습니다. 재고자산평가손실은 매출원가에 포함됩니다. 9. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 미수수익 장기대여금 보증금 합 계 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(부가세환급금) 선급비용 선급금 합 계 11. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지분증권 (주)볼빅(*1) 한국금형공업협동조합 (주)인천유나이티드 (주)에이치피에스피(*2) 합 계 (*1) 당사의 볼빅에 대한 지분율은 볼빅의 총 발행주식수에서 의결권 없는 주식수를 차감하여 계산하였습니다. 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 965백만원을 인식하였고, 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 715백만원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 70,758백만원을 인식하였고, 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 백만원을 인식하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 종속기업: 대만 반도체장비 판매 베트남 반도체장비 판매 자사주신탁-21(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 자사주신탁-22(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 자사주신탁-23(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 자사주신탁-24(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 자사주신탁-25(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 자사주신탁-26(MMT)(*2) 국내 자기주식 취득 소 계 관계기업: 곽신홀딩스(주) (구:한미컴퍼니(주)) (*3) 국내 도ㆍ소매업 소 계 합 계 (*1) 전기 중 100% 신규 출자하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 자사주신탁(MMT) 변동 구분 사유 자사주신탁-21(MMT) 당기 중