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카드오토제오차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

위탁업무/자산관리업무의 한계본건 자산유동화의 업무수탁자, 일반사무업무수탁자와 자산관리자는 단지 유동화자산의 회수 및 추심업무와 유동화증권의 원리금 지급 및 수수료 지급을 위한 자산관리계좌 관리업무, 유동화전문유한회사의 관리 및 공시업무 등만을 수행하는 만큼, 업무수탁자, 일반사무업무수탁자와 자산관리자가 유동화증권 원리금의 지급확실성을 보장하는 것은 아닙니다. 4. 기타 위험 서울보증보험 주식회사의 ABS보증보험은 제1-19회 중순위 유동화보증사채의 지급기일에 그 지급채무의 전부 또는 일부를 이행하지 못할 것으로 예상되는 금원에 대해 투자자에게 보험금을 지급하도록 되어있습니다. 따라서 제 1-19회 중순위 유동화보증사채를 제외한 나머지 유동화증권에 해당하는 원금은 외부신용공여가 없기 때문에 오로지 기초자산의 회수실적에 의하여 상환여부가 결정됩니다. 5. PF 자산유동화관련 위험 해당 사항 없음. 6. 장래매출채권 유동화 관련 위험 해당 사항 없음. Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 주관회사의 당해 유동화구조에 대한의견은 제1단계 자산유동화계획 및 제2단계 자산유동화계획에 대한 의견을 함께 기입하였으니 참조하시기 바랍니다. 1. 신탁재산관리자의 적정성 검토의견삼성카드(주)는 (주)한국씨티은행으로부터 신탁사무를 위임받아 수행하게 됩니다. 본 건의 근거자산인 신용카드사용대금채권의 최초 자산보유자인 삼성카드(주)는 본 유동화자산의 현금흐름에 대해서 정확히 파악을 하고 있기 때문에 유동화자산의 관리, 추심 및 처분을 주업무로하는 신탁재산관리자의 자격에 있어 문제 없을 것으로 판단됩니다. 2. 업무수탁자 및 일반사무업무수탁자의 적정성 검토의견카드오토제오차유동화전문 유한회사의 업무수탁자인 (주)한국씨티은행 및 일반사무업무수탁자인 회계법인 공명은 다년간의 SPC 업무수탁/일반사무업무수탁 경험을 보유하고 있기 때문에 업무수탁에 관하여 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 3. 신탁재산관리자의 혼장위험 방지 및 업무수탁자의 견제, 감시강화(주)한국씨티은행 신탁이 신탁재산관리업무를 위임한 삼성카드(주)는 최초 자산보유자로서, 자산보유자의 고유자산과 유동화 대상자산의 혼장위험(Commingling Risk)이 존재할 수 있습니다. 따라서 신탁재산관리자는 추심한 유동화자산에 관한 원리금을 금전채권관리사무위임에관한약정서에 대한 특약 제9조에 따라 집금계좌 또는 수탁관리계좌로 입금되도록 조치하여야 하며, 금전채권관리사무위임에관한약정서에 대한 특약 제4조에 따라 신탁재산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 신탁재산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 안되도록 규정하고 있습니다. 최초 자산보유자인 삼성카드(주)는 신탁 계약 체결일 이후 지체없이, 금융결제원에 1단계 유동화자산에 관하여 집금계좌로 직접 입금될 수 있도록 자금관리서비스(CMS)의 이용승인을신청하여, 동 자금관리서비스에 따라 유동화자산의 회수가 원할하게 이루어지도록 할 예정입니다. 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 신탁재산을 구분할 수 있도록 하고있으며, 대출약정과 관련한 서류 등 유동화자산과 관련하여 보관·관리하는 서류에 신탁재산임을 표시하고, 이를 신탁재산관리자의 고유재산에 관한 서류들과 분리하여 관리하도록 하였습니다.또한 신탁재산관리자로서의 삼성카드(주)에 업무수탁자, 신용평가기관 또는 외부감사기관 등이 구분 관리하는 유동화자산에 대한 증빙서류, 관리대장, 전산내역 등의 열람을 요구하거나 관련 자료의 제출을 요청하는 경우 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 이에 성실히 응하여야 할 의무를 부과하고 있습니다. 4. 신탁회사의 모니터링 업무 및 자산관리자의 견제, 감시강화신탁회사의 모니터링 업무 강화 및 신탁재산관리자의 업무 소홀 등을 견제하기 위하여, 신탁회사는 신탁재산관리자로부터 보고를 받고 있습니다.본건 유동화에서는 금전채권관리사무위임계약이 해지되는 경우 신탁재산관리자는 지체없이 신탁회사의 지시에 따라 신탁재산관리업무와 신탁사무위임계약에 의하여 작성 및 보관하고 있던 유동화자산에 관련된 서류, 장부 및 전산자료 등을 신탁회사
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또는 대체신탁재산관리자에게 이전하고 업무수탁자 또는 대체신탁재산관리자의 요청에 성실히 이행하여야 합니다. 이에 따라 신탁회사는 신탁재산관리자에 대한 모니터링에 노력을 기울여야 하며, 본인의 업무에 대한 관련기관의 견제, 감시 장치를 마련하여 업무수탁자의 업무 소홀로 인한 위험을 줄일 수 있게 되었습니다.5. 결론금전채권관리사무위임에관한약정서 및 금전채권신탁계약에는 신탁재산관리자와 신탁회사가 상호간에 자료제출 의무를 부담하는 동시에 각각 신탁재산관리업무와 신탁업무를 수행함에 있어서 필요한 정보를 요청할 수 있는 권리와 책임을 보유함으로써 상호 견제와 투자자보호의 역할을 수행할 수 있게되어 있습니다. 신탁재산관리자 및 신탁회사는 다음과 같은 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하였습니다. ① 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있습니다.② 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었습니다.③ 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니합니다.신탁재산관리자와 신탁회사는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건, 관리 감독 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 SPC의 효율적인 내부통제 및 견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다. - 당 유동화 증권(ABS)의 발행방식은 공모 및 등록발행의 형태입니다.선순위, 중순위 유동화사채의 경우 고정금리에 의한 매 1개월마다 이자를 후급하며 원금은 각 사채별 만기에 일시상환하는 조건입니다. - 업무위탁계약 제5조 제2항에 자금의 지급순위에 경합이 생길 경우 그 지급우선순위를 규정하고 있는바, 동 계약서에 따르면 부족자금 차입액의 지급순위는 선순위 유동화 사채의 원리금의 차순위에 둠으로써 선순위 유동화사채 투자자를 보호하고 있습니다. - 업무수탁자, 일반사무업무수탁자, 신탁회사, 신용평가회사, 신탁재산관리자, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance opinion 등)를 제공하는 외부 전문가등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아니므로, 투자자는 본 증권신고서 상의 내용을 충분히 검토하여 투자결정을 내려야 함에 유의하시기 바랍니다. Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발행제비용(2) 순수입금 [ (1) - (2) ] ## 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구분 금액 산정근거 발행분담금 만기 1년 이하 : 0.05%만기 1년 초과 2년 이하 : 0.06%만기 2년 초과 : 0.07% 상장연부과금 1년당 10만원(상한 50만원, 상환일로부터 잔존기간 1년 미만인 경우 면제, 100원 미만 절사/월수로 안분계산) 채권상장수수료 종목별 액면금액을 기준으로20억원 이상~50억원 미만: 300,000원50억원 이상~100억원 미만: 700,000원100억원 이상~150억원 미만: 1,000,000원150억원 이상~250억원 미만: 1,200,000원 채권등록수수료 종목별 등록금액을 기준으로-100억원 이하: 100,000원- 100억원 초과: 등록금액의 0.001(%) (한도: 500,000원) 표준코드부여수수료 종목별 20,000원 인수수수료 정액 신용평가수수료 각 사별 유동화사채 총액의 0.012%(3개사, VAT 포함) 회계실사비용 정액, VAT 포함 법률자문수수료 정액, VAT 포함 합계 2. 자금의 사용계획
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(단위 : 원) 일자 내역 자금조달 비고 증권시장 기타 계 2024년 10월 29일 유동화자산 매입대금 - 선순위/중순위 공모 유동화사채를 통해 조달한 금 1,844억원은 기초자산인 (주)한국씨티은행 금전채권 신탁 제1종 수익권 양수대금으로 사용할 예정임.- 발행제비용은 제1종 수익자에 대한 신탁 수익 지급액으로 조달할 예정임 Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주), 한국신용평가(주) 나. 평가의 개요 "증권 인수업무에 관한 규정" 제14조에 근거하여 평가대상인 카드오토제오차유동화전문 유한회사의 제1-1회 내지 제1-18회 선순위 무보증사채, 제1-19회 중순위 보증부사채 및 제1-20회 내지 1-21회 중순위 무보증사채의 상환능력 및 안정성을 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주),한국신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가합니다. 다. 평가의 결과 회 차 금액(억원) 법정만기(실질만기) 한국기업평가(주) 나이스신용평가(주) 한국신용평가(주) 제1-1회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-2회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-3회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-4회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-5회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-6회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-7회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-8회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-9회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-10회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-11회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-12회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-13회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-14회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-15회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-16회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-17회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-18회 선순위 무보증사채 AAA AAA AAA 제1-19회 중순위 보증부사채 AAA AAA AAA 제1-20회 중순위 무보증사채 A0 A0 A0 제1-21회 중순위 무보증사채 BBB0 BBB0 BBB0 총 계 2. 정기 평가 공시에 관한 사항 가. 평가시기 ① 정기평가 유동화증권 발행후 이의 원리금 상환 확실성에 대한 변동사항을 감안하여 발행일로부터 매 1년 단위로 정기평가를 실시한다. ② 수시평가 유동화증권 발행후 이의 원리금 상환 확실성에 중대한 영향을 미치는 사안이 발생한 경우 또는 발생할 가능성이 있다고 신용평가회사가 인정하는 경우에 실시한다. 나. 공시방법 평정결과(산출 근거 포함) 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지 및 한국거래소 증권시장지에 공시합니다.한국기업평가(주): http://www.rating.co.kr나이스신용평가(주) : http://www.nicerating.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 3. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 본 사채의 원리금 지급을 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행사가 책임을 지며, 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 제2부 발행인에 관한 사항 Ⅰ. 발행인 1. 회사의 개황 1. 회사명 및 목적사업 등 구 분 내 용 회 사 명 카드오토제오차유동화전문 유한회사 설립연월일 2024년 9월 12일 대 표 자 조형일 본점소재지 서울특별시 종로구 새문안로 50(신문로2가) 목 적 사 업 회사는 자산유동화에 관한 법률(이하 '자산유동화법'이라 한다)의 규정에 따라 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 회사, 삼성카드 주식회사, 신탁업자 및 기타 당사자와 체결하는 신탁계약에 따른 수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산'이라 한다)의 자산유동화법에 의한 취득, 관리, 운용 및 처분2. 유동화자산에 관한 유동화증권 발행
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및 상환3. 유동화자산에 관한 자산유동화계획(이하 '자산유동화계획'이라 한다)의 작성 및 유동화자산과 관련하여 자산유동화법 기타 법률에 따른 각종 등록 및 변경등록4. 자산유동화계획의 수행에 필요한 계획의 체결5. 유동화증권의 상환 등에 필요한 자금의 일시적인 차입 기타 이와 유사한 거래6. 여유자금의 투자7. 기타 제1호 내지 제6호의 업무에 부수하는 업무 자본금(출자금등) 1,000원 (1좌당 금액 : 100원) 주요주주(출자자등) 조형일 : 100.00% 기 타 사 항 (1) 금융업, 면세사업자(2) 본 유동화전문유한회사는 자산유동화법에 따라 설립된 상법상의 유한회사이지만, 자산유동화법상 직원을 둘 수 없고 비상근임원(사실상 명의상의 이사)만이 존재하는 이른바 그 실체가 없는 서류상의 회사(Paper Company)입니다. 따라서 본 유동화전문유한회사는 오로지 자산유동화 업무(ABS, ABCP 발행 등)만을 수행하기 위한 특수목적기구(SPV : Special Purpose Vehicle)로서 그 실제 업무는 업무위탁계약에 의거 한국씨티은행이 수행합니다.(3) 본 유동화전문유한회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산합니다. 1. 자산유동화계획에서 정한 해산 사유가 발생한 때2. 유동화증권의 상환을 전부 완료한 때3. 파산한 때4. 법원의 명령 또는 판결이 있는 때 2. 재무에 관한 사항 가. 대차대조표 (단위 : 원) 과 목 제1기 (2024년 10월 21일 현재) 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 나. 손익계산서 최초 등록기업이므로 해당사항 없음. 3. 임원의 현황 직 명 성 명(생년월일) 약 력 담당업무 출자좌수 비 고 이사 조형일(1974.11.13) 이 사 10좌 신임 2. 업무의 위탁에 관한 사항 1. 업무위탁 현황 구 분 위탁업무 운영업무 업무위탁자인 카드오토제오차유동화전문 유한회사는 자산유동화에 관한 법률에 근거하여 업무수탁자인 (주)한국씨티은행과 2024년 09월 30일 업무위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁한 업무를 수행하게 합니다.업무위탁자의 일정한 업무 중 업무수탁자에게 위탁한 업무를 제외한 업무를 일반사무업무수탁자인 회계법인 공명에게 위탁하고 일반사무업무수탁자가 업무를 수탁하는데 필요한 사항을 정하기 위해 2024년 09월 30일 일반사무업무위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁한 업무를 수행하게 합니다. 자산관리업무 업무위탁자가 취득한 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 등에 관한 업무 및 기타 업무를 자산유동화법에 따라 자산관리자에게 위탁하고, 자산관리자는 위 업무를 수탁하기 위하여 업무수탁자인 카드오토제오차유동화전문 유한회사와 케이비증권(주)는 2024년 09월 30일 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 기타업무 일반사무업무위탁계약 제10조에 의거, 일반사무업무수탁자인 회계법인 공명은 유동화사채가 발행될 때까지 자산유동화계획의 등록 등 자산유동화에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 요구하는 각종 등록업무 및 증권발행 신고업무를 유동화사채에 관한 주관회사인 (주)아이엠증권, 케이비증권(주)에게 위임합니다. 따라서 카드오토제오차유동화전문 유한회사(제2단계 유동화)의 운영업무는 업무수탁계약 및 일반사무업무수탁계약에 따라 한국씨티은행 및 회계법인 공명에게 아래표와 같이 위임되어있으며, 자산관리업무는 자산관리위탁계약에 따라 케이비증권 주식회사에 위임되어 있음. ※ 업무위탁 현황 총괄표 업무내용 계약서 조항 2단계 유동화 자산관리자 업무수탁자 일반사무업무수탁자 자산관리계좌의 관리 업무위탁계약 제4조 ○ 일시적 자금부족시 차입 업무위탁계약 제5조 ○ 여유자금의 운용 업무위탁계약 제6조 ○ 기타업무 업무위탁계약 제9조 ○ 위탁업무처리의 보고 업무위탁계약 제10조 ○ 통지 및 공고 일반사무업무위탁계약 제3조 ○ 재무제표의 작성 일반사무업무위탁계약 제5조 ○ 사업보고서의 공시 및 세무업무 일반사무업무위탁계약 제6조 ○ 사원명부의 관리 일반사무업무위탁계약 제8조 ○ 사원총회의 소집 일반사무업무위탁계약 제9조 ○ 자산유동화법에 의한 등록 (주1) 일반사무업무위탁계약
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제10조 ○ 청산업무 등 일반사무업무위탁계약 제11조 ○ 유동화자산의 구분관리 자산관리위탁계약 제4조 ○ 유동화자산의 관리 및 처분 자산관리위탁계약 제5조 ○ 유동화자산 관련서류의 관리 자산관리위탁계약 제6조 ○ 장부의 작성 등 자산관리위탁계약 제7조 ○ 보고의무 자산관리위탁계약 제8조 ○ (주1) 대표주관회사인 (주)아이엠증권, 케이비증권(주)는 일반사무업무위탁계약서 제10조에 근거하여 유동화사채 발행 전까지의 수익권유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 증권신고서 기타 발행관련업무를 일반사무업무수탁자인 회계법인 공명으로부터 위임받음. 2. 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 주업무수탁인 보조(대체)업무수탁인 명 칭 주식회사 한국씨티은행 설립연월일 1981년 9월 17일 대 표 자 유 명 순 본점소재지 서울 종로구 새문안로 50(신문로2가) (전화번호:02-3455-2114 ) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업무4. 전 각호의 업무에 부수 또는 관련되는 업무5. 법령등에서 정한 절차를 거쳐 다른 업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 금 1,591,372,185,000원 (1주당 액면가액: 금 5,000원) 주요주주(출자자등) (주1) 자본금 및 주요주주는 2024년 6월 30일 기준임. 나. 업무수탁인 자격요건 구비여부(요약표) 구 분 세부요건 구비내용 구비여부 법 인요 건 - 법인에 해당 - 주식회사 한국씨티은행은「은행법」에 따라 설립된 법인입니다.- 법인등록번호: 110111-0305539 구비 자기자본요 건 - 자기자본 5억원 이상 - 자기자본금: 1,591,372백만원 구비 인 력요 건 - 전문인력 2인 이상1) 변호사, 공인회계사, 감정평가사2) 유동화자산 관리 또는 수탁업무 경력직 2년 이상자- 상시 근무인력 3인 이상 - 카드오토제오차유동화전문(유)의 업무수탁(자금관리)을 담당하는 (주)한국씨티은행 구조화신탁부는 수탁업무 2년 이상 경력직 2명을 포함한 상시인력 6명으로 구성되어있습니다. 구비 자금관리자요 건 - 자금관리자가 신탁업 인가를 받은 자에 해당 - 주식회사 한국씨티은행은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 신탁업 인가를 받은 금융기관입니다. 구비 이해상충방지체계요건 - 내부통제기준 구비- 자산관리부서 및 일반업무수탁부서 간 인적ㆍ물적 분리 및 전산자료 별도 관리 - 카드오토제오차유동화전문(유)는 업무수탁자(자금관리자)로서 (주)한국씨티은행, 일반사무업무수탁자로서 회계법인 공명, 자산관리자로서 케이비증권(주)를 구분 선임함으로써 이해상충방지체계 요건 관련 해당사항 없습니다. 해당사항 없음 다. 위탁업무 내용 등 구 분 주업무수탁인 보조(대체)업무수탁인 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁)(1) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항, 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항 및 일반사무업무위탁계약에 따라 일반사무업무수탁자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다. (2) 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 각종 서류 및 자료를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되며, 법령에서 요구하는 경우 및 수익권유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니 된다.제 3 조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무)(1) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해지하고, 같은 조 제3항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 자산관리위탁계약을 해지하고 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 신탁계약의 수탁자에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제12조 제3항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가
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기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다.제 4 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급)(1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리?운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 신용보증보험계약에 따라 신용보증기관이 보증보험금으로서 지급하는 금원에 대하여는 제1-19회 유동화사채의 원리금 상환을 위한 용도로만 사용되도록 하여야 하고, 이와 다른 용도로 사용할 수 없다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용4. 다음 각 목의 지급금. 다음 각 목의 지급금 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 제비용나. 위탁자가 일반사무업무위탁계약에 따라 일반사무업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용다. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용라. 신용보증보험계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 하는 보험료 및 신용보증보험계약과 관련된 제비용(제9조 제4항에 따라 신용보증보험계약에 따른 보험료 환급이 이루어지는 경우 수탁자에게 반환하여야 하는 해당 환급액 포함)5. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 기장수수료를 포함한 제수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자, 업무수탁자 및 일반사무업무수탁자가 자산관리위탁계약, 이 계약 또는 일반사무업무위탁계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 금융자문기관에게 지급하여야 하는 금융자문수수료마. 가목 내지 라목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용6. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)7. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다) 8. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)9. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자10. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자11. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자12. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자. 다만, 신용보증기관이 신용보증보험계약에 따른 제1-19회 유동화사채의 이자지급에 대한 보증채무를 이행한 경우, 위탁자가 신용보증기관에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(이와 관련하여 신용보증기관의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기관이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기관의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 제1-19회 유동화사채의 이자지급과 관련하여 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 할 일체의 금원을 포함한다.13. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 원금(제1-19회 유동화사채, 제1-20회 유동화사채, 제1-21회 유동화사채의 순으로 우선순위를
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가진다). 다만, 신용보증기관이 신용보증보험계약에 따른 제1-19회 유동화사채의 원금 상환에 대한 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기관에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(이와 관련하여 신용보증기관의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기관이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기관의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 제1-19회 유동화사채의 원금 상환과 관련한 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 할 일체의 금원을 포함한다.14. 제5조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료15. 제5조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금16. 제17조 제1항에 따른 청산비용의 예치17. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에도 제2항에 따른 지급순위에 따라 지급하여야 한다. (4) 업무수탁자는 매 계산기간에 대한 지급일(그 지급일이 유동화사채의 만기일 전인 경우에 한함)의 2영업일 전까지 해당 계산기간의 지급일에 위탁자가 제1종 수익자로서 신탁계약에 따라 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 제출하여야 한다. 다만, 위탁자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 업무수탁자는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 제출할 수 있다.(5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 수익권유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.제 5 조 (일시적 자금부족시 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다.제 6 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우(유보금이 있는 경우 이를 포함한다) 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각
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운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제4조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하여야 한다.제 7 조 (유동화자산의 관리업무 등)업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제27조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다.제 8 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제4조에서 정한 바에 따라 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. (3) 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 일반사무업무수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 이후에 제1-19회 유동화사채의 원리금을 지급하고, 제1-20회 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 이후에 제1-21회 유동화사채에 대한 원리금을 지급하여야 한다.(4) 업무수탁자는 제4조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 잔액 범위에서 선순위 유동화사채(본항에 따라 조기상환권을 행사하는 경우에는 만기가 먼저 도래하는 선순위 유동화사채부터 순차적으로 조기상환하여야 하고, 제1-2회 내지 제1-18회 유동화사채는 직전 회차 선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 경우 이를 조기상환하여야 한다)에 대한 조기상환금을 결정하고 선순위 유동화사채의 조건에 따라 조기상환권을 행사할 수 있다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자에게 사전통지 하여야 하며(단, 제2종 수익자의 이의 제기시 제2종 수익자와 협의하여 조기상환권을 행사하여야 한다), 선순위 유동화사채 각 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 선순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다.(5) 업무수탁자는 선순위 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 경우 제4조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 잔액 범위에서 중순위 유동화사채(본항에 따라 조기상환권을 행사하는 경우에는 제1-19회 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 이후에 제1-20회 유동화사채 조기상환하여야 하고, 제1-20회 유동화사채의 원리금이 전액 상환된 이후에 제1-21회 유동화사채 조기상환하여야 한다)에 대한 조기상환금을 결정하고 중순위 유동화사채의 조건에 따라 중순위 유동화사채의 조기상환권을 행사할 수 있다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자에게 사전통지 하여야
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하며(단, 제2종 수익자의 이의 제기시 제2종 수익자와 협의하여 조기상환권을 행사하여야 한다), 중순위 유동화사채 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 중순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다.(6) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권을 행사하기 위하여, ① 조기상환일을 정한 후 해당 조기상환일로부터 7 영업일 전(해당일이 영업일이 아닌 경우 직전 영업일) 오전 9시 현재의 신탁추심계좌 잔액 및 신탁 관련 비용 합계금액을 신탁계약상 수탁자 또는 신탁재산관리자로부터 확인 받아 조기상환 예정금액을 산정하고, ② 해당 조기상환일로부터 5 영업일 전까지 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 이에 따라 조기상환이 완료된 경우 업무수탁자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 즉시 통지하여야 한다.(7) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권이 행사되는 경우 조기상환권 행사로 상환되는 원리금을 해당 지급일의 7영업일 전까지 제4조 제4항에 따라 위탁자가 신탁계약상 제1종 수익자로서 지급받아야 할 금원의 합계액 및 예상명세에 반영하여 수탁자에게 제출하고, 자산관리계좌 잔액(제6조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)에서 조기상환권 행사로 상환되는 원금 및 직전 이자 지급일로부터 해당 조기상환일 전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 해당 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 한다.(8) 제6항에 따라 조기상환 예정금액을 산정함에 있어 업무수탁자는 조기상환 직후의 신탁추심계좌 잔액이 다음 각 호에 정해진 기간별로 해당 호에 명시된 금액 이상이 되도록 하여야 하며, 필요한 경우 수탁자 또는 신탁재산관리자와 협의하기로 한다.1. 선순위 유동화사채 상환이 완료되는 시점까지: 조기상환 직후 2기의 계산기간 동안 소요되는 신탁 관련 제반 수수료 및 비용, 운영비용과 제2종 수익자 운영비용, 유동화사채 이자 및 제2종 수익자가 발행한 사모사채 이자 등의 합계금액2. 선순위 유동화사채 상환이 완료된 이후: 조기상환 직후 2기의 계산기간 동안 소요되는 신탁 관련 제반 수수료 및 비용, 운영비용과 제2종 수익자 운영비용, 유동화사채 이자 및 제2종 수익자가 발행한 사모사채 이자 등의 합계금액(9) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 수익권유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하여야 한다. 제 9 조 (기타 업무)업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 신탁특약, 신용보증보험계약, 일반사무업무위탁계약, 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.제 10 조 (위탁업무처리의 보고)(1) 업무수탁자는 위탁자, 일반사무업무수탁자, 자산관리자 또는 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관이 요청하는 경우 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 요청한 해당 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 각각 작성하여, 당해 요청일부터 5일 이내에 위탁자, 일반사무업무수탁자, 자산관리자, 신용보증기관 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 기타 위탁자, 일반사무업무위탁자, 신용보증기관 및 자산관리자가 합리적으로 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를
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제공하여야 한다.제 11 조 (업무수탁자의 확인 및 보장)업무수탁자는 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다.1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 업무수탁자는 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 업무수탁자는 자산유동화법 제23조 제2항 및 동법 시행령 제5조의2에 따른 업무수탁자로서의 요건을 충족하고 있다.제 12 조 (업무수탁자의 선관주의의무)(1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 하며, 유동화사채에 투자한 투자자의 이익을 보호하여야 한다.(2) 업무수탁자는 신탁계약과, 수익권인수계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다.제 13 조 (업무수탁자의 손해배상)(1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상하여야 한다.(2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제15조의 규정에 의한 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.제 14 조 (업무수탁자의 사임 등)(1) 업무수탁자는 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 업무수탁자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.제 15 조 (업무수탁자의 해임 등)(1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다.1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자, 일반사무업무수탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 신탁업 인가취소, 신탁업 전부에 대한 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때6. 제11조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다.(3) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 수익권인수계약의
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해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 일체의 자료를 위탁자에게 반환하여야 한다.제 17 조 (선행조건)이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다.1. 위탁자, 신탁재산위탁자와 수탁자 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것 2. 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것4. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것5. 수익권유동화계획에 따른 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것6. 업무수탁자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것7. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것제 18 조 (계약기간)이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다.제 19 조 (자기계약의 허락) (1) 위탁자는 업무수탁자에 대하여 「민법」 제124조에도 불구하고 업무수탁자가 위탁자의 업무수탁자로서 위탁자를 대리하여 업무수탁자와 이 계약에 따른 법률행위를 할 수 있도록 허락한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 위탁자를 대리함에 있어서 선량한 관리자의 주의로써 위탁받은 업무를 수행하여야 한다.제 20 조 (통 지)이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다.위탁자 카드오토제오차유동화전문 유한회사주 소 : 서울 종로구 새문안로 50(신문로2가) 참 조 : 주식회사 한국씨티은행 구조화신탁부 김현숙 수석 전 화 : 02-3455-2570 팩 스 : 02-3455-2960전자우편 : hyunsook2.kim@citi.com업무수탁자 주식회사 한국씨티은행주 소 : 서울 종로구 새문안로50(신문로2가)참 조 : 구조화신탁부 배진환 수석전 화 : 02-3455-2535팩 스 : 02-3455-2960전자우편 : jinhwan.bae@citi.com제 21 조 (준거법)이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다.제 22 조 (분쟁의 해결)이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 위탁수수료 등 비용 제 16 조 (수수료)(1) 업무수탁자는 매 계산기간 동안 이 계약에 따라 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 해당 지급일의 3영업일 전까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 지급일에 이를 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채의 상환이 모두 완료된 경우 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 자산관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다.(2) 이 계약에 따른 업무수탁자에 대한 업무위탁수수료는 별도로 지급하지 않는 것으로 한다. 기타 특약사항 라. 일반사무업무수탁자의 개황 구 분 업무수탁인 명 칭 회계법인 공명 설립연월일 2017년 4월 4일 대 표 자 최 국 용, 윤 남 호 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 20, 9층(여의도동, 율촌빌딩) (전화번호: 02-845-1663) 목 적 사 업 1) 회계감사업무 (2) 회계에 관한 감정.
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증명. 계신. 정리. 입안에 관한 업무 (3) 원가계산업무 (4) 법인설립. 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 (5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 (6) 경영자문. 신용조사 및 평가업무 (7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 (8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 (9) 경영. 경제정보의 조사수집 및 분석업무 (10) 전산용역에 관한 업무 (11) 보험사무의 수행기관 (12) 보험사무대행기관의 운영에 따른 필요한 회계처리 및 감사 (13) 지방공기업법 제3조에 따른 지방공기업 또는 공공기관의 운영에 관한 법률 제4조에 따른 공공기관(공기업)에 대한 사업타당성검토(또는 사업수지분석, 재무타당성검토) (14) 국민연금 신고대행업무(국민연금사무수행기관) (15) 부동상경영컨설팅과 투자자문 (16) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각호에 부대되는 업무 자본금(출자금등) (1주당 액면가액: 금 1,000,000원) 주요주주(출자자등) 윤 남호(84.2%). 최국용(9.6%), 기타(9.2%) (주1) 자본금 및 주요주주는 2024년 3월 31일 현재 기준임. 마. 일반사무업무수탁인 자격요건 구비여부(요약표) 구 분 세부요건 구비내용 구비여부 법 인요 건 - 법인에 해당 공인회계사법상 등록된 회계법인임. O 자기자본요 건 - 자기자본 5억원 이상 2,335백만원 O 인 력요 건 - 전문인력 2인 이상 1) 변호사, 공인회계사, 감정평가사 2) 유동화자산 관리 또는 수탁업무 경력직 2년 이상자- 상시 근무인력 3인 이상 - 공인회계사: 18명 - 자산관리 또는 업무수탁 경력자(2년 이상 근무): 2명- 상시 근무인력: 30명 O 자금관리자요 건 - 자금관리자가 신탁업 인가를 받은 자에 해당 해당 없음. 해당 없음. 이해상충방지체계요건 - 내부통제기준 구비- 자산관리부서 및 일반업무수탁부서 간 인적ㆍ물적 분리 및 전산자료 별도 관리 해당 없음. 해당 없음. 3. 자산관리업무(자산관리자) 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 KB증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대표이사 김 성 현, 이 홍 구 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업 7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 자본금(출자금등) 14,931억원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) KB금융지주(100%) (주1) 자본금 및 주요주주는 2024년 06월 30일 기준임. 나. 위탁업무 내용 등 구 분 주자산관리자 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정)(1) 위탁자는 자산관리자를 신탁계약에 따라 위탁자가 인수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 관련 서류의 보관 및 관리업무4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써
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관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 하며, 유동화사채에 투자한 투자자의 이익을 보호하여야 한다.제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(5) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다.제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리)(1) 자산관리자는 신탁계약서, 수익권인수계약서, 제1종 수익권증서 등 각종 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 업무수탁자 및 일반사무업무수탁자에게 교부하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다.제 7 조 (장부의 작성 등)(1) 자산관리자는 유동화전문회사 회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.제 8 조 (보고의무)(1) 유동화자산에 대하여 수익권인수계약 제4조 및 제5조에 따른 손해배상책임 사유 또는 해제사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 5영업일 이내에) 위탁자에게 서면으로 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. 위탁수수료 등 비용 제 14 조 (비용 및 수수료)(1) 자산관리자는 매 계산기간 동안 자산관리업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(자산관리자의 경상비용을 제외한다)을 해당 지급일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 지급일에 이를 자산관리자에게 지급하기로 한다.(2) 이 계약에 따른 자산관리자에 대한
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자산관리수수료는 별도로 지급하지 않는 것으로 한다. 기타 특약사항 제 9 조 (자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다제 10 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 수탁자 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약, 업무위탁계약 또는 일반사무업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위2. 이 계약, 업무위탁계약 또는 일반사무업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위3. 이 계약, 업무위탁계약 또는 일반사무업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위4. 지급된 수익을 이 계약, 업무위탁계약 또는 일반사무업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위제 11 조 (자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자가 고의 또는 중과실로 인해 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다.(2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제12조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.제 12 조 (계약의 해제 및 해지)(1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다.1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1개월 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 자산관리자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제9조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이
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수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 수탁자에게 반환한다.(3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다.제 13 조 (자산관리자의 사임 등)(1) 자산관리자는 위탁자의 사전 서면동의 없이 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.(3) 제1항에 따라 자산관리자가 사임하는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 자산관리자로 선임하여야 하며 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 자산관리자의 업무를 이전받은 제3자는 자산관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자산관리자는 사임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다.제 15 조 (선행조건)이 계약의 효력발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다.1. 수탁자, 신탁재산위탁자와 위탁자 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것2. 자산유동화법 제3조에 의하여 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것 3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것4. 수익권유동화계획에 따라 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것5. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 6. 자산관리자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것7. 이 계약의 체결 및 그 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 얻고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 자산관리업무와 관련하여 합리적으로 요구하는 서류를 자산관리자가 제출할 것제 16 조 (계약기간)이 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다.제 17 조 (양도가능성)(1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자 전원의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다.(2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 구속하고 그들을 위하여 효력을 가진다.제 18 조 (통 지)이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다.위탁자 카드오토제오차유동화전문 유한회사주 소 : 서울 종로구 새문안로 50(신문로2가) 참 조 : 주식회사 한국씨티은행 구조화신탁부 김현숙 수석 전 화 : 02-3455-2570 팩 스 :
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02-3455-2960전자우편 : hyunsook2.kim@citi.com자산관리자 케이비증권 주식회사주 소 : 서울 영등포구 여의나루로 50참 조 : SF3부 김불휘 대리전 화 : 02-6114-0908팩 스 : 02-6114-5660전자우편 : bulhwooi.kim@kbfg.com제 19 조 (준거법)이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다.제 20 조 (분쟁의 해결)이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 4. 기타 업무 (기타 업무수탁기관) 해당사항 없음 3. 회계처리 등에 관한 사항 1. 회사가 적용할 회계처리기준 가. 회계처리 기준금융감독위원회가 2000년 7월 21일 제정(2023년 12월 27일자로 개정)한 「유동화전문회사 회계처리 기준」에 따라 회계처리하며, 기타 필요한 경우 여신전문금융업 및 은행 등 타업종 회계처리기준을 사용함.나. 유동화전문회사 회계처리 기준의 목적「유동화전문회사 회계처리 기준」은 「자산유동화에관한법률」 제22조 제2항의 규정에 의거, 유동화전문회사의 회계처리와 재무보고에 통일성과 객관성을 부여함으로써 정보이용자에게 유용한 재무정보를 제공하기 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 함. 2. 유동화자산 등에 대한 회계처리방법 가. 대차대조표 작성기준 대차대조표는 자산, 부채 및 자본으로 구분하여 표시하고, 자산과 부채의 배열은 그 특성과 중요도를 감안하여 결정함. 자산, 부채 및 자본은 총액에 의하여 기재함을 원칙으로 하고, 자산의 항목과 부채의 항목을 상계함으로써 그 전부 또는 일부를 대차대조표에서 제외하여서는 안됨. 가지급금 또는 가수금 등의 미결산 항목은 신탁재산의 재무상태를 명확하게 하기 위하여 재무제표 작성시에는 그 내용을 가장 잘 나타내는 적절한 계정과목으로 분류함. 자산은 운용자산과 기타자산으로 구분하며, 운용자산은 약관에 따라 신탁재산을 투자하여 운용함에 따라 취득하는 자산으로 하고, 기타자산은 자산 중 운용자산을 제외한 자산으로 함. 부채는 매수유가증권미지급금, 정산미지급금, 해지미지급금, 보수미지급금 등으로 함. 자본은 원본, 신탁안정조정금, 차기이월이익잉여금으로 구분함. 신탁안정조정금은 증권투자신탁감독규정에 의하여 적립한 금액으로 함. 나. 손익계산서의 작성기준 손익계산서는 신탁재산의 경영성과를 명확히 보고하기 위하여 회계기간에 속하는 모든 수익과 이에 대응하는 모든 비용을 적정하게 표시하여야 함. 당기순이익(순손실)은 투자수익에 매매차익(차손)을 가산(차감)하고, 운용비용을 차감하여 산출함. 매매차익은 매매이익에서 매매손실을 차감하여 산출하며, 매매손실이 매매이익보다 큰 경우에 매매차손으로 표시함. 다. 수익과 비용의 인식기준 이자수익과 이자비용은 기간의 경과에 따라 인식함을 원칙으로 함. 다만, 이자수익을 인식함에 있어서 원금상환 또는 이자지급의 연체, 은행거래정지, 법정관리 등의 사유로 회수가 불확실한 경우에는 회수가능성을 평가하여 회수가능한 부분만을 수익으로 인식함. 배당금 수익은 배당락일에 인식함. 유가증권등의 매매와 관련된 이익과 손실을 매매계약체결일에 인식함. 기타의 수익과 비용은 합리적인 방법에 따라 인식함. 라. 투자수익 투자수익은 운용자산을 보유 또는 관리함에 따라 발생하는 수익으로, 그 성격에 따라 이자수익, 배당금 수익, 수수료수익으로 함. 마. 운용비용 운용비용은 신탁재산의 운용, 모집 또는 관리 등과 관련하여 발생한 비용으로서 위탁보수비, 판매보수비, 수탁보수비, 투자자문보수비 등으로 분류함. 바. 자본변동표 자본변동표는 신탁재산의 자본변동을 나타내는 표로서 자본의 변동내용을 명확하게 보고하기 위하여 당해 회계기간에 속하는 자본의 증가와 감소내용을 적정하게 표시하여야 함. 처분가능이익잉여금은 전기이월이익잉여금에 당기순이익, 설정조정금, 해지조정금, 원본이입액 및 신탁안정조정금이입액 등을 가산하고, 당기순손실, 설정조정금, 해지조정금, 신탁안정조정금적립액 등을 차감한 금액으로 함. 3. 회사의 결산(이익배당)에 관한 사항 가. 회사의 회계연도는
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매년 1월 1일에 개시하여 같은 해 12월 31일 까지로 한다.나. 회사의 최초 회계연도는 회사의 설립등기일에 개시하여 2024년 12월 31일까지로 한다. 다. 각 회계연도의 이익금은 회사의 이익잉여금으로 계상하며, 회사는 법인세법 시행령 제86조의2에 의한 배당가능 이익이 있는 경우 이익금을 배당할 수 있다.라. 회사는 사원에게 사원총의의 결의로 이익금의 배당을 실시할 수 있다. 4. 기 타 해당사항 없음 Ⅱ. 자산보유자에 관한 사항 자산보유자에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2024.03.28)에 공시한 (주)한국씨티은행의 최근 사업연도 사업보고서의 첨부문서인 감사보고서 및 제출일(2024.08.14)에 공시한 (주)한국씨티은행의 최근 사업연도의 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.*링크 연결 : 한국씨티은행/감사보고서/2024.03.28 *링크 연결 : 한국씨티은행/반기보고서/2024.08.14 실질자금조달자에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2024.03.12)에 공시한 삼성카드(주)의 최근 사업연도의 사업보고의 첨부문서인 감사보고서 및 제출일(2024. 08. 14)에 공시한 삼성카드(주)의 최근 사업연도의 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크연결 : 삼성카드/감사보고서/2024.03.12 (fss.or.kr) *링크연결 : 삼성카드/반기보고서/2024.08.14 (fss.or.kr) 1. 자산보유자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)한국씨티은행 설립연월일 1981년 9월 17일 대 표 이 사 유 명 순 본점소재지 서울시 종로구 새문안로 50(신문로 2가)(전화번호:02-3455-2114) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업무4. 전 각호의 업무에 부수 또는 관련되는 업무5. 법령등에서 정한 절차를 거쳐 다른 업무를 겸영할 수 있음. 자본금(출자금등) 1,591,372백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 상장/등록여부 비상장 신용등급(취득일) 나이스신용평가 : AA+(2024년 06월 26일)한국기업평가 : AA+(2023년 06월 27일)한국신용평가 : AAA(2023년 04월 10일) 외감 여부 해당 감사의견 적정
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2024. 08. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.06) 아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2024.06) 케이비증권(주) 반기보고서(2024.06) 교보증권(주) 반기보고서(2024.06) 삼성증권(주) 반기보고서(2024.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2024.06) 키움증권(주) 반기보고서(2024.06) 한국투자증권(주) 반기보고서(2024.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2024.06) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2024. 08. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.06) 아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2024.06) 케이비증권(주) 반기보고서(2024.06) 교보증권(주) 반기보고서(2024.06) 삼성증권(주) 반기보고서(2024.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2024.06) 키움증권(주) 반기보고서(2024.06) 한국투자증권(주) 반기보고서(2024.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2024.06) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 55개 회사채를 인수할 예정입니다. 신보2024제21차유동화전문(유)가 동 회사채(55개) 를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 삼백팔십팔억사천팔백만(38,848,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼백구십육억사천사백칠십만(39,644,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 일십일억오천이백만(1,152,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 일십일억오천오백삼십만(1,155,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 10월 29일 ~ 2028년 01월 29일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 금 삼백팔십팔억사천팔백만(38,848,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼백구십육억사천사백칠십만(39,644,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금 일십일억오천이백만(1,152,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 일십일억오천오백삼십만(1,155,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률
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신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 제1-4회 3년 3개월 (주4) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.226%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.226%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.626%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.626%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024-21차_구조도.jpg 신보2024-21차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2024제21차유동화전문(유))에 10월 28일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 10월 29일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 및 1-4회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 55개 회사채를 인수할 예정입니다. 동 회사채(55개)를 신보2024제21차유동화전문(유)가 2024년 10월 28일 양수할 예정입니다. 신보2024제21차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2024년 10월 29일에 금 삼백팔십팔억사천팔백만(38,848,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼백구십육억사천사백칠십만(39,644,700,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채, 금
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일십일억오천이백만(1,152,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채 및 금 일십일억오천오백삼십만(1,155,300,000)원의 제1-4회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중소기업은행로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2024제21차유동화전문(유)는 2024년 10월 28일에 양도받은 회사채(55개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 이십삼억칠백삼십만(2,307,300,000)원(유동화자산 총액의 2.85%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2024제21차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2024년 10월 29일 신보2024제21차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 10월 29일 부터 2027년 11월 08일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 10월 18일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 10월 29일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될
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수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 10월 29일 2027년 10월 29일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 10월 29일 2027년 10월 29일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 10월 29일 2028년 01월 29일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 2024년 10월 29일 2028년 01월 29일 (주4) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.226%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.226%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 3년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.626%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 제1-4회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.626%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주5) 신보2024제21차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의
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지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2025년 01월 29일 2025년 04월 29일 2025년 07월 29일 2025년 10월 29일 2026년 01월 29일 2026년 04월 29일 2026년 07월 29일 2026년 10월 29일 2027년 01월 29일 2027년 04월 29일 2027년 07월 29일 2027년 10월 29일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2025년 01월 29일 2025년 04월 29일 2025년 07월 29일 2025년 10월 29일 2026년 01월 29일 2026년 04월 29일 2026년 07월 29일 2026년 10월 29일 2027년 01월 29일 2027년 04월 29일 2027년 07월 29일 2027년 10월 29일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2028년 01월 29일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2028년 01월 29일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2024년 10월 18일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.4) 제1-4회 후순위무보증사채원금은 2028년 01월 29일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2028년 01월 29일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2024년 10월 18일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-4회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제21차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환
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가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 2027년 10월 01일 ~ 2027년 10월 31일 2027년 11월 01일 ~ 2027년 11월 30일 2027년 12월 01일 ~ 2027년 12월 31일 2028년 01월 01일 ~ 2028년 01월 31일 2028년 02월 01일 ~ 2028년 02월 29일 2028년 03월 01일 ~ 2028년 03월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제21차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입) (1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서]제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등
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유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 삼성증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(55개) 총 금 팔백팔억(80,800,000,000)으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료