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데이원컴퍼니 — [첨부추가]증권신고서(지분증권)

수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO본부로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1.주요 권리내용 가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 전북은행 조건부(상)28-11이(후)10갑-29 상각형 조건부자본증권(후순위채) 2034년 11월 29일 합 계 주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 발행총액은 금 칠백오십억원(\75,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주2) 수 요예측 시 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민간평가기관 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)가 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 [0.90%p. ~ 1.49%p.]를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (인수계약서 특약 제7조) 제7조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항 ① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없습니다. ② 본 사채의 발행자는 어떠한 경우에도 중도상환이 허용되지 아니합니다. 라. 사채의 순위 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열위한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권보다 후순위입니다. 단, 자기자본으로 인정되는 신종자본증권 형태의 사채와 우선주 그리고 보통주보다는 선순위입니다. 마. 본 사채의 발행사유 (1) 발행사유 : 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권(일명 '부적격자본증권')의 경우, 그 자본인정비율이 매년 10%가 자본인정비율에서 차감되며, 바젤 III 이후는 만기 5년내부터 20% 차감됩니다. 따라서 이를 충당하기 위한 보완자본의 발행이 필요한 상황입니다. 본 사채의 발행은 총자본비율이 0.41%p. 가량 상승하는 효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 0.41%p. 상승이라는 효과는 2024년 3분기말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다.실제로 2024년 3분기말 이후 당행의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을 예정이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. [당행 자본적정성] (단위 : %) 구 분 BASEL III 2024년3분기말 2023년말 2022년말 2021년말 당행 총자본비율 기본자본비율 보통주자본비율 자료 : 당행 각 사업연도 보고서 및 2024년 3분기 보고서 주) 은행업감독규정 개정으로 2016년부터는 대손준비금이 포함된 기본자본 및 총자본 기준 [ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2024년 3분기말 수치 기준] (단위 : %) 구 분 2024년 3분기말(A) 자본변동 효과(발행) 반영 후(B) 증감(B-A) BIS총자본비율 후순위채 + 510억원 기본자본비율 보통주자본비율 보완자본비율 후순위채 + 510억원 출처 : 당행 제시자료(주1) 2024년 3분기말 기준 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당행 2024년 3분기보고서를 기준으로 산출 하였습니다. (2) 향후 자본비율 관리방안치열한 금융시장에서
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생존하고 영속적인 성장은행으로 도약·발전하기 위해서는 지속적으로 수익을 창출할 수 있는 수익자산 확대와 지역밀착 경영을 통한 영업기반 확보로 시장지배력을 강화하는 것이 무엇보다 중요합니다. 이에 따라, 리테일영업 강화를 통한 우량자산 위주 외형성장 전략은 지속적으로 유지하면서도, 향후 증가가 예상되는 위험가중자산에 대해서도 사전예측 및 매 분기 철저한 실적분석을 통하여 자기자본과 연계 관리를 지속적으로 추진할 예정입니다. 이를 위해 사업계획 수립 시부터 자본확충 및 위험가중자산 관리를 위한 연간 계획을 면밀히 수립하고 매 분기별 점검 등을 통하여 향후 BIS기준 총자본비율을 철저히 관리해 나갈 것입니다. 아울러, 제반 상황과 여건을 감안하여 BIS기준 총자본비율은 물론 기본자본비율 및 보통주자본비율 제고를 위한 추가적인 기본자본 확충방안을 마련하여 적절한 시기에 실행될 수 있도록 추진할 계획입니다. 바. 본 사채에 대한 세부사항 (1) 사채의 명칭 : 전북은행 조건부(상)28-11이(후)10갑-29 (2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(후순위채)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 오백일십억원정(51,000,000,000원)단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있습니다.(4) 사채의 이율 :1) 본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가 2024년 11월 04일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정합니다.본 사채의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같습니다. - [전북은행 조건부(상)28-11이(후)10갑-29] 상각형 조건부자본증권(후순위채)]수요예측 시 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민간평가기관 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)가 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 [0.90%p. ~ 1.49%p.]를 가산한 이자율로 합니다. (5) 사채의 상환방법과 기한 본 사채의 원금은 사채의 만기일에 전액 일시상환합니다. 다만 만기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 도래하는 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 진 해당일수에 대하여 발행금액에 본 사채의 표면금리(단리)로 365일 기준 실제경과일수에 따라 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사합니다. (6) 사채의 중도상환 : 본 사채의 중도상환은 허용되지 아니합니다. (7) 이자지급방법과 기한 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급됩니다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니합 니다.이자지급기일은 다음과 같습니다.2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일, 2027년 11월 29일,2028년 02월 29일, 2028년 05월 29일, 2028년 08월 29일, 2028년 11월 29일,2029년 02월 28일, 2029년 05월 29일, 2029년 08월 29일, 2029년 11월 29일,2030년 02월 28일, 2030년 05월 29일, 2030년 08월 29일, 2030년 11월 29일,2031년 02월 28일, 2031년 05월 29일, 2031년 08월 29일, 2031년 11월 29일,2032년 02월 29일, 2032년 05월 29일, 2032년 08월 29일, 2032년 11월 29일,2033년 02월 28일,
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2033년 05월 29일, 2033년 08월 29일, 2033년 11월 29일,2034년 02월 28일, 2034년 05월 29일, 2034년 08월 29일, 2034년 11월 29일. (8) 후순위 특약 상각형 조건부자본증권 특약 이 특약은 주식회사 전북은행(이하 “발행회사”라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 “본 사채”라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방 및 본 사채를 취득할 모든 사채권자(이하 “사채권자”라 한다)에게 적용되는 본 사채 조건으로서의 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 거래상대방이 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다. 제1조(후순위 특약) ① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권(이하 “선순위채권”)이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우 발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우. 다만, 원금에 관하여는 본 사채 상환기일이, 이자에 관하여는 당해 이자지급 기일이 도래한 이후에 한합니다. ③ 청산절차 진행의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ④ 외국에서의 도산절차의 경우 외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제2조(후순위자의 의무) ① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다. ② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다. ③ 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제3조(중도상환) 본 사채는 중도상환이 불가능합니다. 제4조(무담보) 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다. 제5조(상각) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가
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발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 제6조(교차채무불이행 조건의 배제) 본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다. 제7조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 제8조(이해관계인에 대한 제한) 발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적·경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 제9조(제3자에 대한 적용) 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. 사. 조건부자본증권이 보완자본으로 인정되는 경우 아래 보완자본 인정요건은 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다. (1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 예금 및 일반채권보다 후순위특약 조건일 것 (2) 발행시 만기는 5년 이상이고 발행 후 5년 이내에 중도 상환되지 아니할 것 (3) 은행의 중도상환을 유인하는 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환 유인이 없어야 하고, 중도상환 여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 중도상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 사실상 상환하도록 은행에 부담을초래하는 어떠한 조건도 없을 것 (4) 투자자는 파산 및 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않을 것 (5) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것 (6) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 ※조건부자본은 해당은행의 발동요건에서 상각되거나 보통주로 전환되는 자본증권 (6)-1 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 (6)-2 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것 (6)-3조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 (6)-4 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 (7) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권을 매입하지 않거나 자본증권의 매입자에 대하여 대출, 담보제공 및 보증 등의 방식으로 관련 자금을 직,간접적으로 제공하지 않을 것 (8) 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없고, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하지 않을 것 아. 국제결제은행(BIS)의
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바젤III 기준 총자본비율 산출방법 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]에 따른 총자본비율 산출방법 아래와 같습니다. 신용·운영리스크기준 총자본비율 = (총자본/위험가중자산) x 100= (보통주자본+기타기본자본+보완자본-공제항목) x 100/ (신용위험가중자산+운영위험가중자산+시장위험가중자산) 바젤 III 총자본의 범위는 기본적으로 '보통주자본+기타기본자본+보완자본'이며, 위험가중자산은 대차대조표자산과 부외자산을 상대방의 거래신용도 및 운영/시장리스크를 반영한 위험가중치를 부여해 산출합니다. 자. 바젤(Basel)에 대한 이해 1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ 바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다. 바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다. 이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다. 하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다. 2) 바젤Ⅱ의 내용 1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다. 바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다. 바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다. 3) 바젤Ⅲ의 내용2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다. 먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜
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수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다. 다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 회사채 인수인이자 공동대표주관회사인 DB금융투자(주) 및 한양증권(주) (이하 "공동대표주관회사"라 한다.)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)전북은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 공동대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 DB금융투자(주) 공동대표주관회사 한양증권(주) 2. 분석의 개요 공동대표주관회사인 DB금융투자(주) 및 한양증권(주)는 (이하 "주관회사"라 한다.)『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표 주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 사채는 공동대표 주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를
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수행하였습니다. 3. 기업실사 일정 및 주요 내용 구 분 일 시 기업실사 기간 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 방문실사 2024년 11월 11일 실사보고서 작성 완료 2024년 11월 19일 증권신고서 제출 2024년 11월 19일 4. 기업실사 참여자 가. 평가회사(공동대표주관사) 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 DB금융투자(주) 조병일 팀장 기업실사 총괄 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 등 28년 DB금융투자(주) 박상준 부장 기업실사 책임 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 18년 DB금융투자(주) 윤지연 파트장 기업실사 및 서류작성 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 5년 한양증권(주) 이준규 센터장 기업실사 총괄 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 17년 한양증권(주) 오수민 부장 기업실사 및 서류작성 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 9년 한양증권(주) 조문희 차장 기업실사 및 서류작성 2024년 11월 04일 ~ 2024년 11월 19일 기업금융업무 7년 나. 발행회사 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 (주)전북은행 자금부 노진융 부장 실사업무 총괄 (주)전북은행 자금부 김소연 과장 실사업무 실무 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합평가의견 가. 평가의견 1) 동행은 1969년 설립된 전북지역을 기반으로 하는 지방은행으로 2024년 3분기말 기준 총 84개점을 두고 있으며, 이 중 67개점이 전북지역에 집중되어 있는 등 지역 특화영업이 이루어지고 있습니다. 지방은행의 우수한 고객충성도와 밀착경영을 바탕으로 해당 지역내에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다. 동행의 2024년 3분기말 기준 전북지역 내 수신 점유율은 20.67%이고, 여신점유율은 18.22%를 나타내며 해당지역에 특화된 사업을 영위하고 있습니다.동행은 (주)JB금융지주가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주)JB금융지주는 당행을 포함하여 (주)광주은행(지분율 100%), JB우리캐피탈(주)(지분율 100%), JB자산운용(주)(지분율 100%)를 보유하고 있습니다. 동행에게는 (주)JB금융지주의 광주은행 인수 및완전자회사화를 통해 지역적 시너지 효과가 기대되며, 타지방은행과 비교해 규모적인 면에서 경쟁력을 확보할 것으로 예상됩니다. 다만, 지방은행의 특성상 영업기반이 지역에 제한되어 있어, 동행의 영업실적이 지역경제 변동 리스크에 민감하게 노출되어 있다는 점을 투자자께서는 유의 하시기바랍니다. 동행은 2024년도 3분기 결산 결과, 별도 기준 억원(연결 기준 억원)의 당기순이익을 시현, 전년동기 대비 9.8% 증가(연결 기준 8.5% 증가)한 실적 을 기록하였습니다. 2024년 3분기 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 유가증권 등 비이자이익 확대 및 선제적 리스크 관리를 통한 대손비용 관리 등입니다. 주요 경영지표 부문에서는 기준금리 인하 추세로 인한 NIM(2023년 3분기 2.83% → 2024년 3분기 2.70%) 하락 영향에도 불구하고, 2024년 3분기 ROE 11.02%(연결기준 10.93%) 및 ROA 0.88%(연결기준 0.97%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.68%, 연체율은 0.78%, 대손비용율은 0.83%를 기록하였으며, 경기 불확실성에 대비하여 건전성 제고 및 리스크관리 정책을 적극 추진 중에 있습니다. 또한, 자본적정성 지표인 2024년 3분기 연결 기준 BIS비율은 , 보통주자본비율(Core Tier1) 를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 리스크 한도 등을 효율적으로 관리하고 있습니다. 동행의 경우 건전성 강화를 위하여 상대적으로
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보수적인 리스크관리를 하고 있으며, 부실채권에 대해 적극적인 충당금 적립을 반영하고 있습니다. 또한 국내 수위의 시장지위에 따른 안정된 이익 창출 구조로 자본완충력을 강화하고 있어 향후 수익성 지표의 급락 가능성은 제한적인 수준으로 평가됩니다. (3) 동행의 고정이하여신비율은 2020년말 0.62%, 2021년말 0.43%, 2022년말 0.57%, 2023년말 0.76%, 2024년 3분기말 0.68% 입니다. 2024년 3분기말 기준 총 원화대출금 중 가계대출이 36.78%(기업대출 59.91%)를 차지하고 있으며, 가계대출 중 주택담보대출이 23.68%, 일반자금이 76.32%를 차지하고 있습니다. 건전성 지표가 비교적 양호한 수준을 유지는 하고 있으나, 향후 시장금리 상승 및 대내외 경제 불확실 등에 따라 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 수있으며, 이 경우 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성이 악화될 수 있기 때문에 향후 자산건전성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. (4) 2024년 3분기말 BIS자기자본 비율 및 기본자기자본비율, 보통주자본비율은 14.10%, 13.79%, 13.73%로 안정적인 자본기반을 유지하고 있습니다. 바젤 Ⅲ의 도입으로 규제 자본에 대한 규제가 강화되면서 국내 내부적 규제는 물론 외부적 규제강화 추세로 자본 적정성에 대한 보다 엄격한 관리가 요구되는 상황입니다. 하지만 지속적으로 흑자기조를 유지하고 있으며, 리스크관리 강화로 여신자산 증가세가 둔화되고 있고 상대적으로 우수한 자산건전성 및 금융지주사를 통한 유상증자 가능성 등을 감안시 위험 완충능력은 여전히 우수한 수준으로 분석됩니다.(5) 동행은 (주)JB금융지주의 핵심 자회사로써 (주)JB금융지주는 동행을 포함하여 (주)광주은행(지분율 100%), JB우리캐피탈(주)(지분율 100%), JB자산운용(주)(지분율 100%)를 보유하고 있습니다. 동행에게는 (주)JB금융지주의 광주은행 인수를 통해 지역적 시너지 효과가 기대되며, 타지방은행과 비교해 규모적인 면에서 경쟁력을 확보할 것으로 예상됩니다. 또한, JB금융지주와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사가 되었습니다. 다만, 지방은행의 특성상 영업기반이 지역에 제한되어 있어, 동행의 영업실적이 지역경제 변동 리스크에 민감하게 노출되어 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 금번 발행되는 상각형 조건부자본증권(후순위채)은 바젤Ⅲ 자본규제하 보완자본으로 인정되는 조건으로 발행이 됩니다. 당행은 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 자본확충 등을 통한 자본적정성 제고에 지속적인 관심을 가지고 있습니다. 또한 정부는 은행산업에 대한 강한 감독과 규제하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고·요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 그러나 본 사채는「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2항의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 전액 영구적으로 상각되어 원리금 전액이 손실될 수 있는 위험이 여전히 존재합니다. 본 사채의 신용등급은 동행의 선순위 등급인 AA+대비 2 notch 하락한 AA-를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 동일등급 조건부자본증권(후순위채권) 유사 발행사례, 조건부자본증권 신용등급 및 평가방법론 등을 종합적으로 검토하였습니다. - [전북은행 조건부(상)28-11이(후)10갑-29] 상각형 조건부자본증권(후순위채)] 수요예측 시 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민간평가기관 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)가 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 [0.90%p. ~ 1.49%p.]를 가산한 이자율로 합 니다.(8) 본 사채는 한국신용평가(주) 및
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NICE신용평가(주)로 부터 상각가능성 등을 고려하여 AA- 등급을 부여 받았습니다. 본 사채는 원금 상각가능성이 존재하며, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익 상실이 배제되는 특성과 유동성이 제한되는 특성이 있습니다. 이에 따라, 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 현재 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.나. 종합의견 상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동행의 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 공동대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 DB금융투자 주식회사대표이사 곽 봉 석 공동대표주관회사 한양증권 주식회사대표이사 임 재 택
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)전북은행은 전북특별자치도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다.당행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 및 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다. 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 수신 전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A) 전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B) 전북은행 수신합계 도내시장 점유율(B/A) 여신 전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A) 전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B) 전북은행 대출합계 도내시장 점유율(B/A) 주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금 주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2024년 8월말 기준 자료를 참조하였음 주4) 제64기 3분기는 2024년 8월말 기준으로 작성 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 (주)전북은행은 2024년도 3분기 결산 결과, 별도 기준 억원(연결 기준 억원)의 당기순이익을 시현, 전년동기 대비 9.8% 증가(연결 기준 8.5% 증가)한 실적 을 기록하였습니다. 2024년 3분기 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 유가증권 등 비이자이익 확대 및 선제적 리스크 관리를 통한 대손비용 관리 등입니다. 주요 경영지표 부문에서는 기준금리 인하 추세로 인한 NIM(2023년 3분기 2.83% → 2024년 3분기 2.70%) 하락 영향에도 불구하고, 2024년 3분기 ROE 11.02%(연결기준 10.93%) 및 ROA 0.88%(연결기준 0.97%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.68%, 연체율은 0.78%, 대손비용율은 0.83%를 기록하였으며, 경기 불확실성에 대비하여 건전성 제고 및 리스크관리 정책을 적극 추진 중에 있습니다. 또한, 자본적정성 지표인 2024년 3분기 연결 기준 BIS비율은 , 보통주자본비율(Core Tier1) 를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 리스크 한도 등을 효율적으로 관리하고 있습니다. 전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다. 또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다. ※ 해외사업 전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조
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다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다. 캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 58여개 상업은행 중 자산기준 약 19위권 은행으로, 2024년 3분기말 총자산 약 11.5억 불(원화기준 약 1조 6천억원), 임직원 545여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 25개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다. 또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다. JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다. 나. 영업의 종류 구 분 주요내용 수신업무 입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등 여신업무 기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등 외국환 및 국제업무 외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증 유가증권 업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권 보험신탁 업무 여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품 신용카드 업무 신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드) 내국환 업무 외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환) 기타 업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 :억원,% ) 구 분 조달항목 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원 화 콜 머 니 원 화 사 채 기 타 소 계 외화자금 예 수 금 외 화 차 입 금 외 화 콜 머 니 사 채 기 타 소 계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합 계 주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예수금 : 한국은행 지준예치금 제외 [신탁계정] (단위 : 억원,% ) 구 분 조달항목 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액
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이자율 비중 비용성 금 전 신 탁 차 입 금 소 계 무비용성 특 별 유 보 금 유가증권평가충당금 재산신탁 기 타 소 계 합 계 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신 용 카 드 채 권 (카 드 론) 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외 화 예 치 금 외 화 증 권 외 화 대 출 금 외 화 콜 론 외 화 사 모 사 채 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 기타 현 금 업무용고정자산 기 타 소 계 합 계 주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예치금 : 한국은행 지준예치금 제외 [신탁계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대 출 금 유 가 증 권 환매조건부채권 기 타 소 계 무수익성 채권평가 충당금 재산신탁 기 타 소 계 합 계 주) K-IFRS 개별기준 실적임. 라. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 영 업 수 익 영 업 이 익 당기순이익 주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 제64기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 1,085,631백만원, 영업이익 185,755백만원, 당기순이익 148,891백만원 입니다. 마. 영업 종류별 영업현황 (1) 예금업무 (단위 : 억원) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요 구 불 예 금 저 축 성 예 금 수 입 부 금 주 택 부 금 C D 소 계 외화예수금 신탁예수금 금 전 신 탁 금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁 소 계 합 계 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임. (나) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합 계 원 화 원화대출금 신탁대출금 지급보증대지급금 외 화 대 출 금 합 계 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (다) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 계 가계자금대출(주택자금대출) 공공 및 기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 계 합 계 주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외) 주2) K-IFRS 개별기준 실적임. (라) 예대율 (단위 : 억원) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 대출금(A) 예금등(B) 비율(A/B) 주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임. (3) 지급보증업무 (가) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (4) 유가증권 투자업무 (가) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제 62기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 국ㆍ공채 금 융 채 사 채 주 식 기타증권 소 계 신탁계정원화증권 국ㆍ공채 금융채 사 채 주 식 기타증권 소
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계 외화 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임. (나) 유가증권 시가정보 (단위 : 억원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 증감(B-A) 충당금 잔액 원화 은행계정 당기손익-공정가치측정증권 주식 채권 기타증권 소계 기타포괄손익공정가치측정증권 주식 채권 기타증권 소계 상각후원가측정증권 주식 채권 기타증권 소계 자회사등 투자지분 은행계정 합계 신탁계정 신탁계정 주식 채권 기타증권 소계 신탁계정 합계 합 계 외화 상품유가증권 국 내 국 외 소 계 투자유가증권 자회사 기 타 소 계 합 계 총 계 주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함. (다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 유가증권(A) 예금 등(B) 비율(A/B) 주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔 주3) K-IFRS 개별기준 실적임. (5) 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 실적배당신탁 합 계 주1) 수탁고는 기중평잔임.주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임. (6) 신용카드업무 (단위 : 좌, 백만원) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 회원수(가맹자수) 기 업 개 인 하니비(체크) 계 가맹점수 수익상황 매출액 수수료수입액 주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관 후 2022.9.5.KB국민카드로 대행사 변경주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임주3) 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료: 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임 (7) 수수료 거래내역 (단위 : 억원) 구 분 항 목 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 수수료 수익(A) 원 화 수 입 보 증 료 원 화 수 입 수 수 료 신용카드수입수수료 외 화 수 입 보 증 료 외 화 수 입 수 수 료 유 가 증 권 대 여 료 소 계 수수료 비용(B) 원 화 지 급 수 수 료 신용카드지급수수료 외 화 지 급 수 수 료 소 계 순수수료수익(A-B) 주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함주2) K-IFRS 개별기준 실적임. 바. 주요상품 및 서비스 내용 구 분 종 류 예금업무 입출금이 자유로운 상품, 목돈마련 상품, 목돈굴리기 상품, 주택청약상품, 비과세상품, 시장성상품, 신탁상품 대출업무 기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 국제업무 외환업무, 외화관련 예금업무, 외화관련 대출업무 카드업무 JB 신용카드, 체크카드 ※상세 현황은 '상세표-4. 주요상품 및 서비스 내용(상세)' 참조 3. 파생상품거래 현황 가. 업무개요 (1) 파생상품 계약과 관련한 리스크관리 원칙, 조직, 절차 파생상품 조직도.jpg 파생상품 조직도 (2) 파생상품에 대한 주요 리스크관리 기능 (가) 사전한도설정 관리 : 투자한도, 손실한도 및 일중거래한도를 설정하여 운용 관리 (나) 리스크량의 측정 및 보고: 한도 준수여부를 일별/월별 정기 보고하고 있으며, 파생상품거래와 관련한 제반 시장상황의 변동, 특이사항에 대하여는 수시 보고 (다) 비정형 파생상품 및 장외파생상품 거래의 사전협의: 비정형 파생상품과 비정형거래가 아니더라도 장외파생상품의 경우에는 복합적인 리스크요인이 개재되어 통상적인 수준 이상의 주의가 요구될 경우 리스크관리부와 사전 협의후 거래 (라) 운용조직과 별도조직에서 리스크관리: 미들오피스와 백오피스는 운용부서와는 독립적인 조직으로 구성되어 파생상품
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거래의 정당성, 회계처리의 적정성, 평가손익의 변동상황 등 (3) 파생상품 유형별 가격결정방법의 개요 모든 거래의 시가평가는「은행업감독업무 시행세칙」의 "파생상품거래 회계 처리기준"에 의거 평가 단, 장외파생상품의 경우에는 필요시 외부평가기관에 의뢰하여 제공된 평가가액으로 평가 나. 파생상품거래 관련 총거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 다. 이자율관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 라. 통화관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 마. 주식관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 ELW 소계 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 바. 귀금속 및 상품 등 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 사. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 (2) 상세명세 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 【신탁계정】 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 경기도 인천광역시 대전광역시 세종특별자치시 전라북도 전주지역 군산지역 익산지역 기타지역 해외지역 계 주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 미상각잔액 지점 및 출장소 합 계 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 C D ATM 기타(공과금수납기) 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ▣ 2024년 3분기 지점의 신설 현황 (단위 : 개점) 구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신설 ▣ 2024년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위 : 개점) 구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신설 ※ 상기 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 수익성 비율 (단위 : %) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 ROA ROE NIM (순이자마진) 주1) ROA와 ROE 수치는 대손준비금 감안 전 기준임. 주2) K-IFRS 개별기준 실적임. 나. 안정성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제 64기 3분기 제 63기 제 62기 BIS기준자기자본(A) 위험가중자산(B) BIS기준 자기자본비율(A/B) 기본자본비율(Tier 1 ratio) 보통주자본비율(Core Tier 1) 주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 ×100 주2) BIS기준
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자본비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준 다. 건전성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 3분기 제 63기 제 62기 연체비율 (신용카드채권) 고정이하여신비율 무수익여신비율 대손충당금적립률(A/B) 총대손충당금잔액(A) 고정이하여신(B) 주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임 라. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제64기 3분기 제64기 2분기 제64기 1분기 제63기 4분기 제63기 3분기 유동성커버리지비율(주1) 외화유동성커버리지비율(주2) 주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함 마. 업계의 상황 (1) 산업의 특성(가) 산업의 개요은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.(나) 국민경제적 지위은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.(다) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다.지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2024년 9월말 현재 총 5개 은행이 영업 중에 있습니다.JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다.(2) 산업의 성장성(가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.(나) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.(다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.(라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. (3) 2024년 하반기 은행산업 전망 2024년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가, 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 제한적인 경기 회복세 하에서 여전히
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높은 금리 수준에 따른 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈 또한 부각 될 것으로 전망됩니다. 2024년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 미래성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 하반기 금리 변동 및 국내 경기 전반적인 상황을 고려하여 중소기업, 개인사업자, 개인신용대출 등 상대적으로 경기 변동에 민감한 차주의 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다. 더불어, 디지털플랫폼의 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 제휴 강화 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다. (4) 경기변동의 특성경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.(5) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별화 하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.(6) 은행의 경쟁우위 전략지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.(7) 관련법령 또는 정부의 규제은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.(8) 시장의 특성① 정부정책에 의한 영향정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.② 금리변동에 의한 영향은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정됩니다. 이를 결정하는 수신금리와 여신금리는 자금시장의 금리변동과 관련이 있고 은행의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.③ 경쟁의 특성핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 ※ 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제64기(당기) 3분기 삼일회계법인 (주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 제63기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제62기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 연결 및 별도기준 동일주2) 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.주3) 핵심감사사항은 주권상장법인 작성 대상으로, 기재 생략 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제64기(당기) 3분기 삼일회계법인 분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 제63기(전기) 삼일회계법인 분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 제62기(전전기) 삼일회계법인 분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 주) 보수는 연간단위 기준으로 부가가치세를 제외한 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기(당기) 3분기 제63기(전기) 제62기(전전기) 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 26일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 기말감사 결과 보고,내부회계관리제도 검토결과 보고 2024년 04월 18일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2024년 회계감사 수행계획1분기 검토결과 보고 2024년 07월 24일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2024년 2분기 검토결과 보고 2024년 10월 22일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 2024년 3분기 검토결과 보고 마. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경에 관한 사항 - 당행은 최근 3사업연도 중 회계감사인의 변경이 없었으며, 종속회사의 회계감사인 변경 내용은 다음과 같습니다. 종속회사명 변경 또는신규선임 년도 변경 또는신규선임 사유 프놈펜상업은행 감사계약기간 만료에 따른 감사인 변경 프놈펜자산운용 감사계약기간 만료에 따른 감사인 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 (감사인명 : 삼일회계법인) - 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항 - 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다. - 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다. 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 - 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의
성율회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2024.03)

II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적가. 감사실적 총괄표 작성오류 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계
성율회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2024.03)

II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적나. 개별(별도) 재무제표 감사실적(1) 자산규모별 현황 작성오류 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계
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II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적나. 개별(별도) 재무제표 감사실적(2) 연속감사 현황 작성오류 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계
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II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적나. 개별(별도) 재무제표 감사실적(3) 감사의견 현황 작성오류 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 대표이사 등의 확인ㆍ서명 2023년 대표이사등확인_수정분.jpg 2023년 대표이사등확인_수정분 사 업 보 고 서 (제 9 기) 사업연도 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 증권선물위원회 귀중 주식회사등의외부감사에관한법률 제25조의 규정에 의하여 사업보고서를 제출합니다. 2024년 06월 28일 회계법인명 : 성율 회계법인 대표이사 : 최강호 본점소재지 : 서울특별시 송파구 백제고분로 121, 3층(잠실동, 베네빌딩) (전화번호 : 작성책임자 : 소속 본부 직위 대표이사 성명 최강호 (전화번호 : 대표이사 등의 확인ㆍ서명 2023년 대표이사등서명.jpg 2023년 대표이사등서명
ESR켄달스퀘어리츠 — [기재정정]사업보고서 (2023.05)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 6월말 기준 총 355개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 91.99조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.41조원 수준입니다. 리츠유형별 리츠 수 및 자산총계_20230630.gif 리츠유형별 리츠 수 및 자산총계_20230630 (2) 리츠 산업의 성장성 지난 6년간(2016년말~2023년 6월) 리츠 총자산 규모는 약 66.9조원이 증가하였고, 리츠수는 181개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠수및자산규모변동추이_20230630.gif 리츠수및자산규모변동추이_20230630 * 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 6월말 기준 통계자료) (3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지되었고, 2022년 10월 27일자로 연금저축펀드도 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되어, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는2020년 2월 20일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 8월 24일 국토교통부의 영업인가 승인을 득하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)에 위치하고 있습니다. 당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2020년 12월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당사의 회계 결산일은 매년 12월 1일부터 개시하여 다음해 5월 31일에 종료하고, 매년 6월 1일부터 개시하여 11월 30일에 종료합니다. (나)
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공시대상 사업부문의 구분 당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다 (3) 시장의 특성 전술한 '1. 사업의 개요' 참고하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2020년 12월 23일 유가증권시장에 최초 상장하였으며, 물류센터 6개를 기초자산으로 하는 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사의 지분증권 및 부동산투자신탁 수익증권 4종에 투자하였고, 2021년 6월에 안성물류센터 및 부동산투자신탁 수익증권 1종을 추가 편입하였습니다. 2021년 7월 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사를 발기 설립하였고, 2021년 11월 30일 안성물류센터4 및 2021년 12월 20일 김해물류센터2 외 3개 자산을 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사에 편입하였습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유중인 자산의 내역은 아래와 같습니다 보유 자산명 투자금액 보유자산의 기초자산 명 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 5,340억원 부천저온물류센터고양물류센터용인물류센터1김해물류센터1이천물류센터2이천물류센터3안성물류센터1 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 4,531억원 안성물류센터4김해물류센터2안성물류센터2안성물류센터3이천물류센터5이천물류센터7 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 B종 수익증권 373억원 이천물류센터1 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 B종 수익증권 411억원 이천물류센터4 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 F종 수익증권 377억원 용인물류센터2 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 수익증권 421억원 평택물류센터 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 제1종 및 2종 수익증권 315억원 용인물류센터3 합 계 11,768억원 보유 자산의 기초자산 개요는 하기와 같습니다. 1. 부천 저온물류센터 구 분 부천 저온물류센터 위 치 경기도 부천시 오정동 801 대지면적/연면적 건물규모 지상6층 용도 창고 시설 준공일 2. 고양 물류센터 구 분 고양 물류센터 위 치 경기도 고양시 덕양구 원흥동 701 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상7층 용도 창고 시설 준공일 3. 용인 물류센터1 구 분 용인 물류센터1 위 치 경기도 용인시 처인구 백암면 가창리 434 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 4. 용인 물류센터2 구 분 용인 물류센터2 위 치 경기도 용인시 처인구 양지면 양지리 90-7, 90-11 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 5. 김해 물류센터1 구 분 김해 물류센터1 위 치 경상남도 김해시 상동면 대감리 5 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상3층 용도 창고 시설 준공일 6. 이천 물류센터1 구 분 이천 물류센터1 위 치 경기도 이천시 마장면 회억리 452 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상2층 용도 창고 시설 준공일 7. 이천 물류센터2 구 분 이천 물류센터2 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 580-1 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 8. 이천 물류센터3 구 분 이천 물류센터3 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 567-46 외 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 9. 이천 물류센터4 구 분 이천 물류센터4 위 치 경기도 이천시 호법면 매곡리 1187 외 대지면적/연면적 건물규모 지하3층~지상3층 용도 창고 시설 준공일 10. 평택 물류센터 구 분 평택 물류센터 위 치 경기도 평택시 서탄면 수월암리 2021 외 대지면적/연면적 건물규모 지상1층~지상3층 용도 창고 시설 준공일 11. 안성 물류센터1 구 분 안성 물류센터1 위 치 경기도 안성시 죽산면 장능리 35-4 외 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상3층 용도 창고
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시설 준공일 12. 용인 물류센터3 구 분 용인 물류센터3 위 치 경기도 용인시 처인구 남사읍 방아리 1006 외 7필지 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고 시설 준공일 13. 안성 물류센터 4 구 분 안성 물류센터4 위 치 경기도 안성시 삼죽면 용월리 409-3 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 14. 김해 물류센터2 구 분 김해 물류센터 2 위 치 김해시 상동면 대감리 5-8 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상4층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 15. 안성 물류센터2 구 분 안성 물류센터 2 위 치 경기도 안성시 원곡면 칠곡리 915 대지면적/연면적 건물규모 지하1층~지상5층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 16. 안성 물류센터3 구 분 안성 물류센터 3 위 치 경기도 안성시 일죽면 능국리 23-10 대지면적/연면적 건물규모 지하3층~지상3층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 17. 이천 물류센터5 구 분 이천 물류센터 5 위 치 경기도 이천시 마장면 해월리 423 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 18. 이천 물류센터7 구 분 이천 물류센터 7 위 치 경기도 이천시 대월면 부필리 309 대지면적/연면적 건물규모 지하2층~지상4층 용도 창고시설(물류창고) 준공일 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급 시기 자산관리위탁계약 켄달스퀘어리츠운용(주) 1. 운용 보수a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5%b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: (위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율 각 결산기 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회 승인을 득한 날로부터 1주일 이내 2. 운용성과보수당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25%(단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않는다.) 연간 마지막 사업연도 종료일(11월 30일)에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회 승인을 득한 날로부터 1주일 이내 3. 매입수수료a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %(*)(* 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함)b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%(*) X 위탁자의 지분율(* 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함) 취득일로부터 1주일 이내 4. 매각기본수수료대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% 처분일이 속한 결산기에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회의 승인을 득한 날로부터 1주일 이내 5. 개발보수토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는
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모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5%(위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 한다) 총 개발보수 중 해당 사업연도에 해당하는 금액을 일할 계산하여 산정한 보수를 각 결산기에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회의 승인을 득한 날로부터 1주일 이내 자산보관위탁계약 신한은행(주) 결산기별 5,000,000원 매 결산기 종료 후 수탁회사의 청구일로부터 7 영업일 이내 일반사무업무위탁계약 신한펀드파트너스(주) 최초 매입 자산 : 결산기별 42,500,000원추가 매입 자산 : 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%) 매 회계연도 종료일로부터 1개월 이내에 상호 협의 대출약정 중소기업은행 한도대출 20,000,000,000원 (금리 연 3.8%) 3개월 단위 이자 납부 KB국민은행 한도대출 30,000,000,000원 (금리 CD금리+spread) 7. 기타 참고사항 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회(주)의 이사회는 2022년 12월 01일 부터 2023년 05월 31일까지 제 7기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제7기 (2023년 5월말) 제6기 (2022년 11월말) 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익 3. 재무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 7(당)기 제 6(전)기 I.유동자산 II.비유동자산 자 산 총 계 I.유동부채 II.비유동부채 부 채 총 계 지배기업소유주에게 귀속되는 지분 I.자본금 II.기타불입자본 III.이익잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 4. 자금조달 당 사는 대주단으로부터 총 40,000백만원의 차입금을 사용하고 있으며, 차입금의 세부내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.가. 장기 차입금 (단위 : 백만원) 자금용도 차입기관 만기일 이자율(%) 차입 금액 투자활동 및운용자금 KB국민은행 Tr.B 인출일로부터60개월 되는 날 IBK기업은행 최초 인출일로부터36개월 되는 날 합 계 * KB국민은행 차입금은 2023년 6월 23일 상환 완료 5. 부외거래 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제77회 무보증 이권부 채권형 신종자본증권 주1) 본 사채는 2024년 11월 06일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 5.90%~6.20%로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 11월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 나. 사채의 이자율조정 본 사채의 이자율은 "본 사채" 발행 후 3년이 되는 날(2027년 11월 13일)부터는 인수계약서 제 3조 제 8항 (3)호에서 정한 변경금리를 사채의 이율로 합니다. 변경금리는 "본 사채" 발행 후 3년이 되는 날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 3년마다 재산정합니다. ※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항 (1) "본 사채" 에 대한 이율은 발행일(당일 포함) 후 2027년 11월 13일(“최초재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 2024년 10월 18일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 5.90%~6.20%로 한다. "본 사채"의 발행금리와 본사채 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 채권평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당 법인들을 포함한다. 이하 "민간채권평가회사 4개사")가 각각 평가한 "발행회사"의 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별민평 수익률("발행회사"의 개별민평 수익률이 없는 경우에는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 제공하는 "발행회사" 의 Issuer Rating(기업신용평가)와 동일한 등급민평 수익률)의 산술평균(소수점 네번째 자리 이하는 절사)와의 차이를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. (2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 다음 "재설정일"(이하에 정의함, 당일 불포함)까지의 기간과 나머지 각 "재설정일"(당일 포함)로부터 그 다음 "재설정일"(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 본 항 (3)호에서 정한 각 기간의 변경금리를 사채의 이율로 한다. 본 항 (2)호의 각 "재설정일"이라 함은 “최초재설정일”로부터 3년째 되는 날과 그 이후 매 3년마다 그 날에 해당하는 날을 의미한다. 명확히 하기 위하여 부연하면, 변경금리는 "본 사채" 발행 후 3년이 되는 날(2027년 11월 13일(“최초재설정일”)) 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 매 3년마다 재산정한다. (3) 변경금리는 "민간채권평가회사 4개사" 가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 직전영업일에 각각 평가한 "발행회사"의 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 네번째 자리 이하는 절사)에 "가산금리" 및 연 2.50%를 합산한 금리로 한다. 단, 변경금리를 산정 또는 재산정하여야 하는 시점에 "발행회사" 의 3년 만기 무보증 공모 회사채가 존재하지 않는 경우에는 "발행회사"는 변경금리를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 한(1)달 이전부터 직전 영업일 이전일까지의 기간 중에 신용평가전문회사 3개사 중 "발행회사"가 정하는 1개사 이상으로부터 Issuer Rating(기업신용평가)을 받아야 하며, 이 경우 변경금리는 민간채권평가회사 4개사가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 직전 영업일에 제공되는 "발행회사"의
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Issuer Rating(기업신용평가)에 해당하는 신용등급의 3년 만기 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 네번째 자리 이하는 절사)에 본 항 (1)호에 정한 "가산금리" 및 연 2.50%를 합산한 금리로 한다. (4) "발행회사"는 본 (2)호에 따라 "본 사채"의 각 해당 이율이 변경될 경우 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다. 다. 사채의 이자지급 연기본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같습니다. ※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기 제3조("본 사채"의 발행조건) 제10항 (2) 이자지급유예 가. 제(1)호에도 불구하고, "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 유예한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 유예할 수 있다. 나. "발행회사"가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, "발행회사"는 이후 도래하는 이자지급기일에 "발행회사" 의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 "유예이자")를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 본 조 제10항에 따라 이자지급기일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 기타 "본 사채"보다 후순위 및 동순위인 채무(동순위 채무의 경우 "본 사채"에 대하여 동일한 비율로 변제하는 경우는 제외한다)의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다("발행회사"가 이를 위반하여 채무의 변제 등을 한 경우에는 그러한 행위가 발생한 때의 직전 이자지급기일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주한다). 또한 "발행회사"가 본 조 제9항 (2)의 나목 또는 다목에 따라 중도상환권을 행사하는 경우에 "발행회사"는 중도상환권을 행사한 이자지급기일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야 한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다. 유예이자에 대하여는, 이자지급을 유예하기로 한 당초의 이자지급기일로부터 유예한 이자를 실제 지급하는 날의 직전일까지의 기간 동안, 해당 유예기간에 적용되는 본 조 제8항에 따라 정해진 사채의 이율과 동일한 이율을 분기 복리로 가산(즉, 해당기간의 유예이자에 본 조 제8항에 따라 정해진 이율을 곱한 금액의 1/4을 가산)하여 이자(이하 "추가 이자")가 발생한다. 즉, 특정 이자지급기일에 발생하였으나 그 지급이 유예된 추가 이자는 다음 번 이자지급기일의 추가 이자 산정의 목적상 잔여 유예이자에 추가되어 그 금액이 유예이자를 구성한다. 라. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 유예할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다. 마. 연기되었던 유예이자 및 추가이자 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, 발행회사의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다. 라. 사채의 만기상환 및 중도상환1. 당사가 발행하는 제77회 무보증 무기명식 이권부 채권형 신종자본증권으로서, 만기의 연장이 회사의 선택에 따라 가능하고 Call-Option 조기상환권이 부여되어 있으며, 투자자께서는 제1부 모집 또는 매출에 관한사항_Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항_5.인수 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. ※본 사채 인수계약서 내 만기상환 및 중도상환 제3조("본 사채"의 발행조건) 제9항 (1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 만기일인 2054년 11월 13일에 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일