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하였으며, 본 계약을통해 연료의 온도 및 압력을 보정하여 발전소로 안정적으로 공급받기 위한 정압시설 인프라를 확보하였습니다. 이용 계약기간은 서비스 개시일인 2024년 5월 11일로부터 20년입니다. 또한,PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (10) LNG 현물구매 기본계약 체결 당사는 LNG 현물구매를 위해 SK GAS INTERNATIONAL PTE.LTD와 LNG 현물구매 기본계약을 2024년 1월 16일에 체결하였습니다. 본 계약을 통해 상업운전에 소요되는 LNG 현물을 확보할 수 있게 되었으며, 계약기간은 양 당사자 간 계약 종료 합의 전까지 유지됩니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (11) LNG 장기구매계약 체결 당사는 LNG의 안정적인 조달을 위해 SK GAS INTERNATIONAL PTE.LTD와 LNG 장기구매계약을 2024년 7월 1일에 체결하였습니다. 본 계약을 통해 상업운전에 소요되는 상당량의 안정적인 LNG 조달이 기대되며, 계약기간은 계약 개시일로부터 최대 15년까지 유지됩니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제 사항 회사 영위에 근거가 되는 주요 법률은 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 고압가스안전관리법, 석유 및 석유대체연료 사업법 입니다. LPG는 민수/산업용 연료 및 석화용 원료로서 국내 안정적인 공급 기반을 확보하는 것이 중요합니다. 기존에는 이를 위해 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 LPG 수입업자로서 등록이 가능했지만 현재는 액화 석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 15일분에 해당하는 저장시설 보유로서도 등록이 가능합니다. 또한, 고압가스 안전관리법 뿐만 아니라 산업안전보건법 등의 강화되고 지속 변화되는 법규 및 정책에 대응하기 위해 매월 전사 리스크 관리기구인 '통합리스크 관리 위원회'를 운영하여 대응하고 있으며, 석유 및 석유대체연료 사업법에 근거하여 판매가격 작성 및 발표 등을 통해 경영활동을 하고 있습니다. 이외 2019년 3월 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법' 제28조 '액화석유가스의 연료사용제한' 조항 삭제로 LPG 연료 사용제한 규제가 전면 폐지됨으로서 이제 누구나 LPG를 연료로 하는 차량을 구매할 수 있게 되어, 견고한 수요 증대의 기반이 마련되었습니다. 또한 당사와 투자회사 울산지피에스㈜/에스케이어드밴스드(주) 등은 2023년 말 현재 “독점규제 및 공정거래에 관한 법률”상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 나. 사업과 관련된 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수사항 우리 산업 현장의 안전보건 및 지구 환경 보전은 구성원 및 이해관계자의 행복 실현을 위한 최우선 가치이자 사업의 지속가능성과 직결되기에, SK가스는 지속적으로 유해위험 요소를 발굴 및 개선 조치, 환경유해물질을 감소시킴으로써 더욱 안전하고 쾌적한 작업환경, 친환경 사업장을 만들어가고 있습니다.정부가 규제하고 있는 환경, 안전 관련 법규 이상의 수준으로 관리하기 위하여 당사는 SHE 경영에 대한 적극적인 실천 의지를 표명하고, 전 구성원의 자율적인 SHE 참여 분위기를 형성하여 선진 환경안전 문화를 고착시키기 위하여 SHE Vision을 선포하였습니다. 특히, 전사 SHE위원회(위원장 CEO)와 전사 SHE 전담조직을 구성하여 SHE 거버넌스를 강화하였습니다. 일하는 모든 사람의 생명 · 건강 보호, 지구환경 보전은 경영자의 기본 의무라고 인식하여 당사가 운영하는 사업장과 벨류 체인을 구성하는 협력사를 모두 관리의 범위에 두고 경영활동 전
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과정에서 환경영향 및 위험성을 검토, 사전 Risk를 제거하고 지속적 혁신을 추구하기 위한 SHE Master Plan을 수립하였습니다. 또한, 환경안전문화와 안전보건, 환경관리 수준을 정기 평가하여 환경안전보건관리체계 이행 수준을 측정하고 미흡점을 도출하여 개선하고 있으며, 경영층은 개선 이행에 있어 인력, 시설, 장비 등 필요 자원에 적극 투자하고 있습니다.SK가스는 빠르게 변화되는 환경안전정책과 이슈에 대응하고, 점점 강화되는 법과 규정에 따른 기업의 환경안전 관리 리스크를 최소화하기 위해 월 1회 제/개정된 법규 변화 사항을 모니터링하여 사업장에 적용하고 있습니다. 또한, 환경안전실무분야 정기 교육 및 코칭을 통해 사업장 환경안전담당자의 실무 능력이 향상될 수 있도록 지원하고 있습니다. 당사는 환경경영시스템(ISO 14001)체계를 구축하여 정부 규제 대응 뿐만 아니라 환경 측면의 종합적인 리스크를 식별, 평가, 관리 및 개선함으로써 에너지 절감, 온실가스 배출 감축 및 오염물질 배출 저감 활동을 추진하고 있습니다. (가) 대기 오염물질관리대기오염물질 배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 친환경 연료(LPG)를 사용하고 있고, 모니터 및 검지기 등을 통해 24시간 원격감시체계를 운영하고 있습니다. 대기배출시설에 표준 측정공을 설치하여 전문업체를 통해 주기적인 자가측정을 실시하고 있으며, 원격감시체계(TMS: Tele Monitoring System)를 도입하여 실시간으로 질소산화물(NOx) 농도를 모니터링 함으로써 대기배출시설 운영 시 배출기준 준수 등 환경보호를 최우선 과제로 삼고 관리를 하고 있습니다. (나) 수질 오염물질관리당사는 수질오염물질을 배출하는 시설은 없지만 생활 용수 및 윤활유 등 설비에서 발생할 수 있는 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 설비관리를 철저히 하고 있으며 우수로 인하여 사업장에서 외부로 배출되는 비점오염물질을 관리하기 위하여 비점오염저감시설을 설치하여 수질오염물질에 의한 오염도 사전에 예방하고 있습니다. 또한, 사업장에서 사용하고 버려지는 용수를 자체처리하여 재사용하는 중수도 시스템도 구축하여 운영하고 있습니다.부두 지역에서 일어나는 선박 기름 유출 등의 환경사고를 방지하기 위하여 각 사업장의 해상 입출하 작업, 누유 포인트의 관리기준을 수립하였으며 해상 누유에 대한 비상사태 훈련을 주기적으로 실시하여 비상사태시 인적, 물적, 환경 피해를 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다.(다) 폐기물 관리사업장에서 발생되는 폐기물은 폐기물관리절차서에 따라 관리하고 있으며 적절하게 분리 배출된 폐기물은 적치장에서 일시 보관하다 반출하고 있으며 정부의 올바로시스템과 연계하여, 적법하게 운반, 처리, 관리하고 있습니다. 각종 보수 작업시에는 구성원과 협력사 직원들을 대상으로 폐기물처리 절차에 대해 교육을 실시하고 있습니다.발생한 폐기물은 업체 등록 평가를 통해 처리 능력이 검증된 전문 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 정기적인 업체 평가를 실시하여 당사에서 발생한 폐기물이 적정하게 처리될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 발생한 폐기물의 순환이용을 위해 재활용 업체를 적극 발굴하여 폐기물 재활용율을 극대화하고 있습니다.폐기물 매립 제로화(ZWTL)인증을 추진하여 울산기지와 평택기지는 Platinum 등급(재활용률 100%), 지허브는 Gold 등급(재활용률 99%)을 획득하였고, 본사인 ECO Hub도 인증을 완료하였습니다. 최근 지허브 사업장에서 소각 및 매립되고 있던 폐기물의 재활용 업체를 발굴하여 전사 폐기물 재활용률 100%를 달성 중에 있습니다.(라) 화학물질 관리사업장에서 취급하는 각종 화학물질을 보다 안전하게 관리하기 위해 구성원 모두에게 화관/화평법에서 요구하는 법정교육을 이수하도록 하고 있으며 화학물질을 취급하는 작업자에게는 적절한 개인보호구를 지급/착용 후 취급시설을 관리하도록 하고 있습니다. 화학물질 유출로 인한 안전사고 발생 시 신속한 조치와 대응이 이루어지도록 사고관리절차서를 제정하여 적용중이며 설비를 운영/관리하는 부서에서는 관리감독을 철저히 수행하고
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있습니다.또한, 추가 예산을 투입하여 LPG 동결방지제로 사용되던 유해액체물질인 메탄올을 비유해액체물질인 에탄올로 전환하여 사업장 유해화학물질 사용을 최소화하는데 노력하고 있습니다.(마) 지표를 통한 규율 및 환경안전 관리시스템 성과 측정 SK가스는 SHE경영관리 성과를 측정하기 위해 후행지표와 선행지표를 선정하여 전사 및 사업장의 연간 SHE 목표에 반영하고 구성원의 포상 프로그램과 연계하여 운영하고 있습니다. 매년 근로손실재해율(LTIR)과 외부기관의 SHE 수준진단 평가 결과, 환경관리 성과 지표를 SHE 정량적 성과 지표로 활용하고 있으며 주요 임원과 사업장 책임자의 KPI와 연동되어 SHE 성과가 인사 평가에 반영되고 있습니다. 특히, 안전 성과지표로서의 근로손실재해율(LTIR) 및 총기록재해율(TRIR)은 구성원 및 상주용역업체를 포함하며 Non-zero target으로 설정하고 있습니다. 뿐만 아니라, 교육훈련 참여율 위험요소 발굴 건 수, 안전 수칙위반 건수와 SHE 자격증 취득 증 사고예방과 직접 연관 있는 선행지표들은 구성원의 SHE 활동 실적으로 관리하고 있습니다. 실적이 우수한 참여 구성원에게는 매월, 매년 해외 연수 등 다양한 포상을 제공함으로써 구성원들의 사고 예방 및 환경개선 활동에 적극 참여 할 수 있도록 동기부여 하고 있습니다. 다. 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부 대기환경보전법 및 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법에 따라 대기오염물질(질소산화물) 원격감시체계(TMS-Tele Monitoring System)를 울산기지에 도입하였고, 이를 통해 상시 환경오염물질 배출 현황을 감시할 예정이며, 대기오염물질 배출 저감을 위한 질소산화물 저감시설 도입을 검토하고 있습니다.또한, 수입 LPG(-40℃)를 지하공동에 저장하기 전 LPG 승온을 위해서 사용하던 Fire Heater의 연료 사용 절감을 위하여 울산지역 신규 사업장인 CEC(Clean Energy Complex) 부지에 해수열교환기를 설치하여 '24년 7월부터 정상운전 중에 있으며, 기존 평택지역 사업장에도 인근 발전소 온배수를 활용한 해수열교환기 추가 설치를 계획하고 있습니다. 해수열교환기 운전을 통해서 다량의 온실가스를 포함한 대기오염물질 배출 저감이 가능할 것으로 예상됩니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 지배회사인 SK가스는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당기의 연결기업 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 기타 에너지 발전 등 (주) 당사의 주요종속회사인 울산지피에스(주)는 기타부문에 포함되어 있으며, 2024년 12월 01일에 상업운전을 개시하였습니다. [가스사업부] (1) 산업의 특성 LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 프로판 (Propane)과 부탄(Butane)으로 나누어지며, 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사(Naphtha)를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다.국내 정유사의 원유정제공정이나 석유화학공정에서 부산물로 생산되는 민수용 LPG량은 국내수요의 45.7% 수준이므로 부족분은 전량 해외로부터 수입해야 합니다.LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기 부터 2000년까지 전기,수도,가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유및 석유대체연료사업법 23조). 그러나, 2001년부터는 상기고시제도가 폐지됨에 따라 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되는 가격자유화가
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시행되었습니다. 동 제도하에서는 기존의 정부 고시가제도에서와달리 LPG도입비 상승 / 하락 요인을 탄력적으로 판매가에 반영할 수 있습니다. (2) 성장성 국내 1차 에너지 수요의 약 3.8%를 차지하고 있는 LPG는 2024년 용도별 사용량 기준, 석유화학용(54.0%), 수송용(21.0%), 가정상업용(14.0%), 산업용 및 기타(11.0%)의 비중으로 구성되어 있습니다.LPG는 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다.장기간 LPG 수요 추세상, 수송용 LPG 수요는 2010년도 이후 지속 감소 추세에 있으나, LPG 자동차 사용자 제한 폐지에 따라 2019년부터 감소폭이 둔화하였습니다. 2023년 말, LPG 1톤 트럭이 경유 1톤 트럭을 대체하여 출시됨에 따라, 2024년부터는 수송용LPG의 수요가 증가세로 전환되었습니다. 또한 2024년 4분기 기준, 석유화학 및 수송용 LPG 수요도 전년대비 증가함으로써, 국내 LPG 총수요는 전년대비 +9.6%(101만톤) 증가하였습니다. LPG는 납사 등 대체 연료 대비 가격 경쟁력을 바탕으로 석유화학용 수요가 증가해왔으며, 전기/수소차 등 친환경차로의 전환 과정에서 수송용 LPG는 브릿지 연료로서의 성장 동력도 지니고 있습니다. 또한 발전 및 선박용 연료, 수소제조용 원료 등 신규 수요 창출 가능성도 가지고 있어 향후 LPG 산업의 성장성이 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성LPG는 일반유류와 비슷한 계절적인 수요편차가 있어, 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 자동차용 수요와 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다.LPG 수요 중 가정상업용 수요는 동절기에 수요가 증가하고, 하절기에 수요가 낮은 계절적 영향을 받습니다. 석유화학용 수요는 대부분 PDH(프로판 탈수소화 공정, 프로판에서 프로필렌 제조) 공급용이며, 경기 변동 및 프로필렌 시황의 영향을 받을 수 있습니다. 이외 산업용, 수송용 수요의 경우는 경기 및 계절성 영향이 제한적입니다. (4) 경쟁요소 정부는 국내 LPG 부족현상을 해소하기 위하여 LPG수입 합리화 계획을 1984년 11월 산업정책심의회의 의결로 확정하고, LPG전문수입회사 설립을 인가하였습니다. 이에 따라, 현재 SK가스(주)와 (주)E1 양사가 수입하고 있습니다. 신규업체가 진출하기 위해서는 사업초기에 견고한 지층구조를 가진 지하 암반내에 대용량의 저장시설(Cavern) 또는 대용량의 지상저장시설을 건설이 필요하여 초기투자비가 많이 소요되므로 진입장벽이 비교적 높은 편입니다. '24년(누적) LPG 내수 총 판매량은 전년 대비 +6.0%(+555천톤) 증가하였으며, 당사의 LPG 판매량은 전년대비 -4.2%(-151천톤)감소하여, '24년 말 M/S는 34.7%를 기록하였습니다. (단위: 천톤, %) 품명 회사명 2024년 2023년 2022년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S LPG SK가스 합 계 주1) 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계 - 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되어 있습니다. - 상기 통계에는 PEDSIS 기준에 의거하여 정유사 등 일부 업체 대상 판매 물량이 제외되어 있으며, 이를 포함한 당사의 '24년 국내 판매량은 3,559천톤 입니다. - 상기 판매량 및 점유율은 PEDSIS 통계자료 재산정 결과에 따라 일부 수치가 변경될 수 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 SK가스는 LPG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG 수입, 저장, 판매회사입니다. 당사는 대부분의 LPG를 해외로부터 장기공급계약을 통한 수입 및 Spot 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 당사는 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG 저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에
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13만6천톤 규모의 프로판가스저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄저장탱크를 증설하여 저장용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,수송용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있습니다. 또한 당사는 LPG를 LPG 도입처로부터 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG 시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있으며, 수익성 개선을 위하여 위험회피 수단용 파생상품 거래 등을 통해 해외 Trading 마진의 안정적 확대를 꾀하고 있습니다.(6) 사업부문별 요약재무현황 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제40기 제39기 제38기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 가스사업부 매출액 영업이익 총자산 기타 매출액 영업이익 총자산 합계 매출액 영업이익 총자산 주1) 가스사업부에는 본사 및 연결대상 해외법인의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주2) 사업부문별 요약재무현황은 감사보고서에 기준하여 작성되었습니다. [기타] 기타 사업부문은 에너지 발전 등 내용이며, 당사의 종속회사인 울산지피에스(주)가 속해 있습니다. 울산지피에스(주)는 LNG/LPG가스 복합화력발전 사업을 추진하는 회사로 본사는 울산광역시 남구에 소재하고 있으며, 보고기간 말 현재 당사는 울산지피에스(주)의 지분을 99.5% 소유하고 있습니다. 울산지피에스(주)는 舊 동부발전당진(주)으로서 석탄화력발전소를 건설하여 운용할 목적으로 2011년 7월 설립되었습니다. 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였고(당사 45% : 한국산업은행 15%), 동부발전당진(주)은 사명을 당진에코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 51% 지분을 소유하게 되었습니다. (1) 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과 부하의 지역 편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 (2) 산업의 성장성 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 관계가 있으며, 사용의 편리성과 가격안정으로 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. '23년 01월에 발표된 제10차 전력수급기본계획상 목표수요전망을 보면 전력소비량은 '36년 기준 597.4TWh로 15년간('22년~'36년) 연평균 0.6% 증가 할것으로 전망되며 최대전력은 '36년 기준 118.0GW로 15년간 연평균 1.5% 증가할것으로 전망되고 있습니다. 이러한 목표수요에 대응하기 위하여 발전기 고장 등에 대비한 최소 설비예비율 외에 수요 불확실성을 감안하여 '26년까지 20%, '30년까지 21% 이상의 예비율로 안정적인 전력수급을 유지하며 '36년까지 22% 수준의 예비율을 목표로 하고 있습니다. [출처: 전력거래소, 제10차 전력수급기본계획] (3) 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 01월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 04월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별 경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을
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도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. (4) 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2024년 12월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 에스케이이엔에스, 포스코인터내셔널, GS EPS, GS파워, 포천파워, 에스파워, 파주에너지서비스, 여주에너지서비스 등이 있습니다. (5) 경기변동의 특성 전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타 계절보다 전력사용량이 증가합니다. 향후 전력산업 민영화 및 자유화 일정에 따라 직접 수용가에 공급가능시 가격 및 품질 경쟁이 발생할 수 있습니다. (6) 회사의 현황 ① 영업개황당사는 2011년 07월 01일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 울산광역시 남구 고사동 일원에 1.2GW급 LNG, LPG 복합화력발전소 1기를 운영하고 있습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매합니다.② 시장의 특성우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 울산지피에스(주)의 환경관련 정부 규제사항에 대한 준수내용 등은 아래와 같습니다. 정부의 규제사항 규제사항에 대한 준수내용 향후 환경개선 설비 투자계획 비고 대기오염물질배출 (NOx 등 14개 오염물질) 주1) 규제내용 관리대상인 NOx외 물질은 규제치 이내로 배출할 것으로 예상됨Flare stack에서 Emergency 상황에 매연이 배출되며, 규제 기준에 맞춰 관리할 예정임 수질오염물질배출 (TOC,SS,T-N,T-P등 24개 오염물질) 주2) 규제내용 자체 1차처리 후 용연하수처리장에 연계하여 2차처리 주1) NOx SOx, Dust, 카드뮴화합물, 크롬화합물, 비소화합물, 니켈 및 그 화합물, 수은화합물, 납화합물, 벤젠, 포름알데히드, 황화수소, 암모니아, 매연 주2) TOC, SS, T-N, T-P, 수소이온농도, 생물화학적산소요구량, 노말헥산추출물질 함유량, 구리,아연,바륨,용해성 철, 비소, 용해성 망간, 폼알데하이드, 납, 시안, 카드뮴, 셀레늄, 벤젠, 사염화탄소, 디클로로메탄, 클로로포름, 1,4-다이옥산, 온도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함되어있으며 이에 한하지 않습니다.- 유가, LPG, 석유화학 등 에너지화학 시장의 국내/외적 변화- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으므로 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 Net Zero Solution Provider의 비전을 달성하기 위해 기존 영위하던 LPG사업에서 LNG 및 발전사업을 추가하여 LPG-LNG 사업 Dual 엔진 체제 구축 및 Net Zero 사업 추진, Operation Exellence를 통한 수익력 강화에 대한 노력을 지속하고 있습니다. 2024년에는 LPG 1톤 트럭 보급 확대 및 LPG 판매 플랫폼인 wego운영을 통하여 LPG 사업에서의 경쟁력을 강화하였으며, 또한 세계 최초 LPG-LNG 발전소인 울산지피에스와 오일/LNG 터미널인 코리아에너지터미널의 상업가동을 개시하여 LPG 및 LNG 사업의 양대 축을 완성하였습니다. 하지만 경기 하강으로 인한 LPG 사업의 침체, 석화산업의 불황으로 인한 SK Advanced의 실적 악화 등으로 인하여 당사 연결 세전이익은 2,399억원을 시현하였습니다. 당사는 LPG 파생상품의 손익 및 투자 자회사 실적이 종합 반영된 연결기준의 세전이익/지배주주순이익/ROE를 경영진단을 위한 핵심 경영지표로 여기고 있습니다.- 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %) 구분 제 40기(2024년) 제 39기(2023년) 제 38기(2022년) 연결 세전이익 연결 지배주주순이익 ROE (주) ROE 산정 시, 기초/기말 지배주주 자기자본 평균 적용 또한 당사는 비재무적(ESG) 리스크를 식별하고 이에 대한 예방, 완화 등의 대응조치를 포함하는 ESG 마스터플랜을 수립, 실행 중입니다. 특히 기후변화를 막기 위한 온실가스 배출량 감축 목표 설정과 실행, 구성원 및 협력사를 포함한 산업안전 및 보건 사고 예방, 생물다양성 보전과 토지 이용, 지역사회 공헌 사업, 이사회 독립성 제고 등을 중점적으로 지속 관리하고 있으며, 이러한 노력은 글로벌 ESG 평가기관인 MSCI(Morgan Stanley Capital International)의 ESG 평가에서 최고등급인 'AAA’, CDP(Carbon Disclosure Project) 기후변화 평가에서 최고 등급인 'A'등급으로 인정받고 있습니다. 2025년에는 LNG Operation 안정화를 통한 수익 향유, Autogas 확장전략의 지속적 실행 및 프로판 사업 최적화, 투자회사의 이익 개선 활동을 통하여 단단한 수익력을 확보하고 관계사 AI Data Center로의 에너지 공급사업, LNG 신규 수요 개발, ESS/수소 등 Net Zero 사업 추진을 통하여 또다른 도약을 위한 성장동력을 강화해 나갈 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (연결) 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제40기 제39기 증감액 증감률 자산 [유동자산] +4.98% -당좌자산 +3.71% -재고자산 +10.76% [비유동자산] +37.09%
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-관계기업투자주식 +4.38% -유형자산 +20.46% -무형자산 +10.44% -기타비유동자산 +136.03% 자산총계 +23.97% 부채 [유동부채] +38.34% [비유동부채] +36.78% 부채총계 +37.43% 자본 [지배기업소유주지분] +5.73% -자본금 -연결자본잉여금 -연결기타자본 +2.88% -연결기타포괄손익누계액 +482.79% -연결이익잉여금 +4.81% [비지배지분] +29.20% 자본총계 +5.80% 부채와자본총계 +23.97% 자기자본비율 -6.24%p 부채비율 40.37%p 재고자산회전율 ※ 상기 제 40기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 당기말 자산총계는 7조 5,396억원으로 2023년말 6조 818억원 대비 1조 4,578억원 증가하였습니다. 유동자산은 2조 6,089억원으로 전기대비 1,238억원 증가하였으며, 비유동자산은 4조 9,307원으로 전기대비 1조 3,340억원 증가하였습니다. 당기말 부채총계는 4조 8,013억원으로 2023년말 3조 4,935억원보다 1조 3,078억원 증가하였습니다. 가스복합화력발전, LNG터미널 등 당사의 본격적인 신규사업 추진에 따라 관련 투자지속에 따른 유형자산 및 리스 사용권자산 증가 등이 2024년 자산 증가의 주된 요인이며, 종속회사인 울산지피에스(주)의 PF 차입금 증가 등에 따라 부채비율이 작년대비 증가하였습니다. 나. 영업실적 (연결) 연결회사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 간 제 40기 (당기) 제 39기 (전기) 증감액 증감률 매출액 +103,645 +1.48% 영업이익 법인세비용차감전계속영업순이익 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익 당기순이익 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 기타포괄손익 흑자전환 연결당기총포괄이익 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한기본및희석주당이익(원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 ※ 상기 제 40기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 당기 매출액은 7조 959억원으로 전기 매출액인 6조 9,923억원 대비하여 1,036억원 증가하였고, 영업이익은 2,872억원으로 2023년 영업이익인 3,036억원 대비 164억원 감소하였습니다. 사업부문별 매출 및 영업손익은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비중) 제40기 제39기 제38기 가스사업부 LPG판매 제품 LPG 수탁저장수입 용역 인프라매출 용역 기타 제품 전력 합 계 (가스사업부) 상기 재무제표 상의 매출의 약 97%는 가스사업부 매출액으로 구성되어 있습니다. '24년 프로판 국제가격(CP) 평균은 610$/톤으로 '23년 $575/톤 대비 6% 증가하였습니다. '24년 당사의 LPG 판매량은 PDH 시황 약세 지속으로 인한 석유화학용 수요 감소 등으로 전년대비 6% 감소하였습니다. 도시가스 가격 상승 및 Trading 이익 등으로 LPG판매 이익은 견조하였으나, PDH 업황 부진 지속으로 인한 투자자회사의 적자로 세전이익은 전년대비 감소하였습니다. 가스사업부에는 당사가 지분 100%를 보유한 주요 종속회사 SK Gas International Pte. Ltd.가 포함되어 있습니다. 해당회사는 LPG 수출입을 수행하는 회사로 당기말 기준 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주) 상기 SK Gas International Pte. Ltd.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다. (기타사업부)
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기타사업부는 자회사인 울산지피에스 등의 가스복합발전사업으로서, '24년 12월 상업가동을 시작하였으며, 시운전 매출을 포함한 '24년 말 기준 매출액은 1,854억원입니다. 전사 영업순이익 등의 주요 내용은 아래와 같습니다. 당기 법인세비용차감전계속영업순이익은 2,399억원으로 전기 4,380억원 대비 1,980억원 감소하였습니다. 석유화학 경기 악화 지속에 따른 투자 자회사(SK Advanced)의 실적 부진과 직전 연도 파생상품이익의 기저효과가 반영되었습니다. [울산GPS] [요약 손익계산서] (단위 : 백만원) 과 목 제14(당)기 제13(전)기 증가(감소) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 울산GPS는 당사의 연결 주요 종속법인으로서 LNG/LPG가스복합발전을 추진하는 회사입니다. 울산GPS는 2024년 12월 01일에 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다. 다. 신규사업 당사는 기존 핵심사업인 국내외 LPG 사업의 경쟁력 제고와 더불어 종합에너지회사로 거듭나기 위한 신규사업 추진을 적극 추진 중입니다.당사는 국내 LPG 사업의 1위 사업자로서 울산에 28만톤, 평택에 20만톤 규모의 LPG 저장기지를 기반으로 국내 LPG를 원활하게 공급하고 있습니다. 사업환경 변화에 대응하여 핵심 사업으로서 경쟁력 유지를 위한 고객중심 경영 활동 확대와 지속 성장을 위한 Business Model 혁신을 추진 중입니다. 대내외 어려운 경영환경에도 불구하고 비교적 안정적인 판매량을 확보할 수 있었던 이유는 기존 민수 중심의 LPG에서 산업체/석유화학용으로 LPG 고객 및 물량을 선제적으로 개발해왔기 때문입니다. 또한, LPG 해외사업은 Trading 역량강화를 통한 수익력 향상에 주력하는 한편 중장기적으로는Global 투자 기회 확대를 적극적으로 모색하는 등 시장 확대를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 가스복합화력발전사업을 추진 중인 자회사 울산GPS(주)는 세계 최초 LNG와 LPG 겸용 가스복합발전소로 2024년 12월 상업가동을 개시하였습니다. 또한 이에 연계하여 울산GPS의 LNG 발전연료 직도입을 위하여 투자한 코리아에너지터미널(주)이 '24년 11월 상업가동을 시작하였습니다. LNG 탱크 3기 (각각 21.5만Kl) 중 '24년 2기가 건설이 완료되었으며, '26년 1기 상업 가동 목표입니다.또한 코리아에너지터미널(주)의 배후부지의 울산 클린에너지 복합단지 사업을 추진하여 LNG 탱크 1기 (21.5만Kl)가 건설완료 되었으며 있으며 향후 단계별로 추가 사업 추진 예정입니다. 이를 통해 당사는 LPG사업 위주의 사업구조에서 벗어나 LNG 사업을 본격적으로 개시하고 LNG 사업을 더욱 확장해 나갈 계획입니다. 가스화학사업에서의 Value Chain 확대도 꾸준히 모색 중입니다. 투자회사인 SK어드밴스드(주)는 프로필렌 생산과 판매의 Operation Excellence를 지속 추진하는 한편, 폴리미래와 합작하여 다운스트림 영역인 PP(폴리프로필렌) 사업을 운영하고 있습니다. 아울러 세계 최고수준의 PDH O(Operation Maintenance) 역량을 인정받아사우디 아라비아 현지에서 추진 중인 프로필렌/PP 프로젝트에 참여하고 있습니다. 당사는 Net Zero라는 시대적인 요구에 부응하기 위해 탄소 배출이 없는 청정 에너지원인 수소사업을 추진 중입니다. 1단계 사업으로 울산에 부생수소 기반의 연료전지 발전사업을 추진 중이며, 울산 내 집약적 인프라 확보를 통해 수소 경제 대응 예정입니다. 장기적으로는 청정 그린수소까지 사업영역을 확장하여 수소 사업 전반의 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. '21년 12월 8일에는 미국 천연가스 열분해 원천기술을 보유한 스타트업 기업인 C-ZERO社에 투자 결정하여, 친환경 청록수소 생산기술에 대한 선점으로 수소사업 생태계 구축을 강화하고, 청정수소 생산을 위해 향후 협력을 추진해 나갈 계획입니다. 또한, 미래 Green 사업의 필수 역량 확보를 위해 '23년 12월 6일 미국 ESS
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사업 진출을 결정하였습니다. SK이터닉스(주)와 해외 합작법인 GridFlex Inc. 설립 후 ESS 운영 및 전력 트레이딩 사업 운영을 추진하고 있습니다. 금번 사업을 통해 美텍사스 지역에 200MW ESS설비를 건설/운영하며 전력거래 경험을 확보하고 해외 재생에너지 분야로의 확장을 검토하고 있으며, '25년 2월 첫 ESS 상업가동을 시작하였습니다. 신규사업 관련한 자세한 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다. 라. 조직변경 및 사업부문의 재조직 등 '24년 SK가스는 기존 LPG사업의 경쟁력 강화 및 LNG 신규 사업의 성공적 추진을 위해 조직개편을 시행하였습니다. 기존 Connect 본부를 G(Gas Power) 본부로개편하는 등 LNG 발전 사업의 역량을 집중하고 원활한 Operation을 위한 조직개편을 단행하였습니다. 마. 환율변동 영향 등의 시장위험 당사는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능합니다. 이에 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금 등의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치, 미래현금흐름 및 손익이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채(주1) 자산 부채 USD SGD EUR JPY 합 계 (주1) 지배기업은 외화리스부채에 대하여 비금융항목위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동 위험을 회피하는데 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 14-6 참조). 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD SGD EUR JPY 합 계 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 378,124,143천원(전기말: 천원)이며, 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 변동하는 경우 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% Point 상승시 1% Point 하락시 1% Point 상승시 1% Point 하락시 세전이익 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품 4,592,913천원은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익 [울산GPS] 울산GPS는 해외로부터 가스복합화력발전에 사용할 천연가스(LNG)를 조달할 예정이며 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준으로 판단됩니다. 바. 자산 손상인식 연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다.
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재무예산/예측은 일반적으로 5년의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. ☞ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 지속가능한 성장을 위해 신규사업을 다각도로 추진 중이며, 이를 위한 최적 유동성을 확보하고 있습니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 지속적으로 분석 및 검토하여 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 또한, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 자산 등을 활용하여 차입금의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 1년 이내에 유동성 부족 상황이 발생하지 않을것으로 판단하고 있어, 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 당사는 국내 신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-를 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다. 가. 유동성 현황 당기말 현금 및 현금성자산은 5,845억원이며, 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 129.1%로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 순차입금 비율은 74% 입니다. (단위 : 천원) 구분 40(당)기 39(전)기 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율(유동자산÷유동부채) ×100 순차입금비율(차입금-현금성자산)÷자본×100 ※ 2024년 연결 재무제표기준입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 40(당)기 39(전)기 유동부채 단기이자부차입금 유동성이자부차입금 소 계 비유동부채 사채 장기이자부차입금 소 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 Usance 차입금 (주)하나은행 등 기업어음 (주)국민은행 등 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 유동성이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성사채 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제35-1회 무보증공모사채 3개월 이자지급및 만기 일시상환 제35-2회 무보증공모사채 제36-2회 무보증공모사채 제36-3회 무보증공모사채 제37-2회 무보증공모사채 제37-3회 무보증공모사채 제38-1회 무보증공모사채 제38-2회 무보증공모사채
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제38-3회 무보증공모사채 제39-1회 무보증공모사채 제39-2회 무보증공모사채 제40-1회 무보증공모사채 제40-2회 무보증공모사채 제40-3회 무보증공모사채 제41회 무보증공모사채(주1) 제1-1회 무보증공모사채 제1-2회 무보증공모사채 제2-1회 무보증공모사채 제2-2회 무보증공모사채 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 합 계 (주1) 당기 중 지배기업이 100,000백만원의 공모사채를 발행하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 금리 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 교보생명보험(일반계정) 외 10개사(주1) PF 고정 (주)우리은행 외 4개사(주1) PF 변동 (주)국민은행 외 2개사(주2) PF 변동 소 계 차감: 현재가치할인발행차금 합 계 (주1) 최초인출일('22.12.16)로부터 4년 거치 후 19년간 원금불균등 분할상환 예정이며, 이자는 매 3개월 후급 조건입니다. (주2) 최초인출일('22.12.16)로부터 4년 거치 후 6년간 원금불균등 분할상환 예정이며, 이자는 매 3개월 후급 조건입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 단기이자부차입금 파생상품부채(유동) 유동성리스부채 기타유동금융부채 사채 파생상품부채(비유동) 리스부채 장기이자부차입금 기타비유동금융부채 합 계 라. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 현금은 영업활동을 통하여 3,733억원 유입되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 1,630억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 조달 등의 재무활동을 통하여 1,466억원이 유출되었습니다. 환율변동에 따른 영향은 270억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 40기 (당기) 제 39기 (전기) 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) [공모자금 사용내역] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 35-2회차 2019년 09월 27일 차환차금 차환자금 회사채 36-2회차 2020년 03월 06일 시설자금,채무상환자금 시설자금,채무상환자금 회사채 36-3회차 2020년 03월 06일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 37-2회차 2020년 06월 19일 타법인증권 취득자금 타법인증권 취득자금 회사채 37-3회차 2020년 06월 19일 운영자금,채무상환자금 운영자금,채무상환자금 회사채 38-2회차 2021년 03월 04일 타법인증권 취득자금 타법인증권 취득자금 회사채 38-3회차 2021년 03월 04일 타법인증권 취득자금 타법인증권 취득자금 회사채 39-2회차 2021년 07월 20일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 40-1회차 2023년 01월 30일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 40-2회차 2023년 01월 30일 운영자금,채무상환자금 운영자금,채무상환자금 회사채 40-3회차 2023년 01월 30일 운영자금,채무상환자금 운영자금,채무상환자금 회사채 41회차 2024년 02월 28일 채무상환자금 채무상환자금 당기 중 회사에 중요한 영향을 미치는 지출은 없었습니다. 당사는 영업활동으로 인한 현금 및 차입금 등을 향후 연도별 투자계획에 따라 LNG/발전/수소사업 등 신규사업 추진을 위한 투자재원을 중심으로 지출할 계획입니다. 투자비는 투자대상 사업의 경제성을 면밀하게 검토하여 최대한 효율적으로 집행될 수 있도록 노력하겠습니다. 이와 관련된 중장기 성장 전략은 당사가 2023년 9월 18일 공시한 '장래사업ㆍ경영
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계획(공정공시)' 을 참조하시기 바랍니다. [울산GPS] PF 및 사채발행으로 조달한 금액은 시설투자 및 사업추진 운영자금으로 사용될 것입니다. 5. 부외거래 가. 우발사항과 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며,현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고(신청인) 피 고(피신청인) 소송가액 비 고 공정위 결정 관련손해배상 유인철 외 8 당사 외 6 기일추정(1심, 감정진행) 강북운수(주) 외 1,573 당사 외 5 기일추정(1심, 감정진행) 정만우 외 3 당사 외 6 기일추정(1심, 감정진행) 채무부존재확인소송 주식회사 지엔에스 외 3 당사 2심 판결선고(주1) (주1) 상기 채무부존재확인소송은 원고가 소송 취하함에 따라 2025.01.04 부로 종료되었습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 및 거래상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정상대방 약정사항 (주)국민은행 등 (주13) 한도 USD 2,410백만의 외환거래약정 한도 18,000백만원의 원화차입약정 3,391천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, GS칼텍스(주) 및 SK에너지(주) LPG 상품교환약정 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 장기공급계약 고성그린파워(주)(주1) 석탄 장기공급계약 파인스트리트충전소일반사모신탁 LPG충전소 임차계약 에스케이엔텀(주)(주2) 총액 46,500백만원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK 엔무브(주)(주3) 석유제품 저장위탁계약 코리아에너지터미널(주)(주4) 주식매매계약(85,000백만원) 및 주주간합의서액화가스터미널 및 부두시설물 이용에 관한 기본 계약 에스케이에코엔지니어링(주)(주5) 930,464백만원의 발전시설 도입계약 지에너지(주)(주6) 석탄공급권 공동 행사계약 SK Holdco Pte. Ltd. 보유 주식매각 계약 (USD 119백만) 에쓰-오일(주)(주9) 액화가스터미널 이용계약 (주)국민은행 등(주12) 케이디에코허브 프로젝트 금융 관련 출자자약정 한국전력공사 (주) (주11) 송전용 전기설비 이용계약 (주)국민은행 등(주8) 울산지피에스(주)의 프로젝트금융 관련 출자자 약정 ㈜케이디에코허브(주14) LNG 배관이용 계약 가스터빈 장기유지보수 계약(LTSA) (주1) 석탄장기공급계약의 계약기간은 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지 입니다. (주2) 상기 약정과 관련하여 장단기 선급비용 25,963 백만원을 계상하고 있습니다. (주3) 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 45,000백만원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다. SK루브리컨츠(주)는 SK엔무브(주)로 사명을 변경하였습니다. (주4) 구주매입 금액과 총 사업규모에 지배기업의 초기지분율인 45.5%를 적용한 투자금액으로, 지분율 및 금액은 변동가능하며 향후 증자 일정에 따라 분할 납입 예정입니다. 또한 액화가스터미널 계약기간은 상업운전 개시일로부터 20년간입니다. (주5) 2025년 중 종합준공 완료 예정이며 향후 계약 진행 방식, 건설 공정 등에 따라 변경될 수 있습니다. 해당 계약금액에는 주기기 도입 등 총 건설비용이 포함되어 있습니다. (주6) 지배기업은 지에너지(주)로부터 석탄공급권 공동 행사 수수료를 수취하며, 석탄공급권 공동행사 계약체결 이후에도 기존 고성그린파워(주)와의 석탄장기공급계약에 대한 지배기업의 계약상 지위 및 기타사항은 유지됩니다. (주7) 유라시아 터널 투자 목적으로 지배기업이 보유중인 SK Holdco PTE. LTD. 법인 지분의 36.49%에 해당하는 주식 전량(52백만주)을 매각하는 계약입니다. 동 계약과 관련하여 관계기업투자주식 143,783,139천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 34 참조). (주8) 종속기업인 울산지피에스(주)는 발전소 건설을 위해 프로젝트금융 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 프로젝트금융 대주단과 출자자약정을 체결하였으며, 해당 약정에는
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울산지피에스(주)의 총사업비 초과분과 운영비 부족분에 대한 지배기업의 자금보충의무가 포함되어 있습니다(주석 21-4 참조). (주9) 연결실체가 코리아에너지터미널㈜로부터 이용 확약한 액화가스터미널 및 울산신항 항만배후부지 2공구에 클린에너지 복합단지 사업 추진을 위해 건설 중인 클린에너지 복합단지 내 액화가스터미널 중 일부 저장시설(LNG 저장탱크)에 대하여 계약상대방에 액화가스터미널 사용 및 서비스를 제공하는 계약입니다. (주10) 연결실체는 SIEMENS Gas and Power GmbH Co. KG(獨), SIEMENS Energy Ltd.(韓)와 가스터빈 장기유지보수 계약(LTSA)을 체결하였으며, 본 계약을 통해 발전소에 설치할 가스터빈의 운영 안정성을 확보하였습니다. 계약기간은 EPC 계약시점으로부터 26년입니다. 또한, 프로젝트금융 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보로 제공하였습니다(주석 21-4 참조). (주11) 연결실체는 한국전력공사(주)와 송전용전기설비 이용 계약을 체결하였습니다. 이용 개시일은 2023년 8월 17일이며, 이용계약기간은 이용개시일 이후 1년 이나 동일 조건으로 자동연장 됩니다. 또한, PF 약정과 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (주12) 연결실체의 공동기업인 (주)케이디에코허브가 LNG 배관망 건설 및 운영사업을 위해 프로젝트금융 약정을 체결하였습니다. 연결실체 및 공동주주 경동도시가스(주)는 프로젝트금융 대주단과 출자자약정을 체결하였으며, 해당 약정에는 (주)케이디에코허브의 총사업비 초과분과 운영비 부족분에 대해 연결실체의 출자비율에 비례한 자금보충의무가 포함되어 있습니다. (주13) 당기말 현재 연결실체는 (주)국민은행 외 26개 금융기관과 외환거래약정을 체결하고 있습니다. 이 중 원화거래약정 미실행 한도액은 18,000백만원, 외화거래약정 미실행 한도액은 USD 1,934백만이며, 외화거래약정은 공급자금융약정을 포함하고 있습니다.(주석 21-3 참조) (주14) 연결실체는 (주)케이디에코허브와의 배관시설 이용계약을 2022년 11월 체결하였으며, 본 계약을 통해 연료를 안정적으로 공급받기 위한 인프라인 LNG 배관을 확보하였습니다. 이용 계약기간은 2024년 8월 15일로부터 20년입니다. 또한, PF 약정과 관련하여 동 계약의 권리와 지위를 선순위대출대주들에게 1순위로 하여 담보 제공하였습니다. (3) 당기말 현재 연결실체의 기타 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (1) 울산지피에스(주) 및 당진에코파워(주)지배기업은 당기말 현재 KDB산업은행이 보유한 울산지피에스(주) 지분 0.52% 및당진에코파워(주) 지분 11.13%에 대해 의결권을 보유하며, KDB산업은행이 보유한 Put Option은 울산지피에스(주)의 상업생산개시일로부터 1년 이내까지 행사 가능합니다. 지배기업은 Put option 행사시 부담하게 될 행사가액(33,570,000천원)을 기타유동금융부채로 계상하고 있습니다. (2) 지에너지(주)지배기업은 고성그린파워(주)와 체결한 석탄 장기공급계약과 관련하여, 지배기업과 GS글로벌(주)와 합작 설립한 지에너지(주)를 통해 석탄 공급권을 공동으로 행사하기 위한 합의서를 GS글로벌(주)와 체결하였습니다. 한편, 지배기업의 GS글로벌(주)와의지에너지(주)를 통한 합작기간은 2025년 말일까지이나 매년 연장여부를 결정하며, 합작투자가 종료될 경우 지배기업과 GS글로벌(주)는 상호보유한 지에너지(주) 주식의 전부에 대하여 주식의 발행가액으로 매수하거나 매각할 수 있는 Call option 및 Put option을 각각 보유합니다. (3) 연결실체는 당기말 현재 운항중인 수송선 중에 총 6척에 대한 LOU(Letter of Undertaking)를 금융단에 제공하고 있으며, 이를 통해 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 연결실체가 계약이행과 관련한 제반 의무를 부담하게 됩니다. 연결실체는 사우디 내 PDH사업을 진행하기 위하여 AGIC(Advanced Global
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Invest-ment Company)와 APOC(Advanced Polyolefins Industry Company)에 대한 주주간 계약서를 체결하였습니다. 동 계약서에 따라 연결실체는 상업운전개시일로부터 3개월 이내 AGIC에 대하여 연결실체가 출자한 APOC 주식을 매각 할 수 있는 Put option을 보유하고 있으며, AGIC는 상업운전개시일로부터 3개월 이내 연결실체가 보유하고 있는 APOC주식을 매수할 수있는 Call option을 보유 하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 옵션에 대한 공정가치평가를 수행하였으며, 평가금액은 10,907,400천원입니다(주석 20-4 참조). (5) 롯데에스케이에너루트(주)연결실체와 롯데케미칼이 합작 설립한 롯데에스케이에너루트㈜ 합작투자 계약에 따르면 연결실체와 롯데케미칼은 경영상 합리적인 필요가 있는 경우 자신이 취득한 합작법인 발행주식의 일부를 상대방 당사자가 매수하여 줄 것을 상대방 당사자에게 청구할 수 있는 Put Option을 보유합니다.(6) (주)울산에너루트2호연결실체는 롯데케미칼(주) 및 롯데에스케이에너루트(주)와 롯데에스케이에너루트(주)가 설립한 (주)울산에너루트2호에 대해 사업시설 종합준공에 필요한 자금 부족 시출자비율에 안분하여 부족자금을 출자하며, 일정 조건을 충족하는 경우에만 롯데에스케이에너루트(주) 지분을 처분할 수 있는 주주간 약정을 체결하였습니다.(7) (주)케이디에코허브연결실체와 경동도시가스가 합작 설립한 (주)케이디에코허브 합작투자 계약에 따르면 경동도시가스는 합작법인의 경영상황에 따라 보유하고 있는 주식 전부를 연결실체에 매각할 수 있는 Put Option을 보유하며, 연결실체는 합작법인 운영상 정당한 사유가 있는 경우 경동도시가스가 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 Call Option을 보유합니다. (8) 당기 중 SK디앤디(주)와 SK이터닉스(주)(SK디앤디(주)의 인적분할회사) 간 Gridflex Inc. 주식 양수도 계약이 체결되었습니다. 이에 따라 연결실체와 SK디앤디(주)가 체결한 Gridflex Inc. 주주간 약정서 상 SK디앤디(주)의 지위는 SK이터닉스(주)가 양수하였습니다. 해당 주주간 약정서에 의거하여 연결실체는 경영상의 주요 사항 변경에 따라 SK이터닉스(주)가 보유한 주식의 전부에 대하여 주식의 공정가치로 매수할 수 있는 Call Option을 보유합니다. (9) 연결실체는 미국내 전력판매사업 진출을 위하여 SA Grid Solutions, LLC에 USD26,058천 이내 출자금에 대한 조건부 약정을 체결한 바, 추가 출자가 이루어질 수 있습니다. 해당 약정은 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다.(10) 공급자금융약정당사는 매입채무에 대한 일반적인 대금지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정(Banker's Usance)을 체결하고 있습니다.당사는 당기말 2,720,970백만원(USD 1,851백만) 한도로 Banker's Usance를 체결 중이며, 상환기일의 연장에 따라 발생하는 이자비용을 지급하고 있습니다.이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 단기차입금으로 표시하고 있습니다. (주석 16-1 참조)① 매입채무 및 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 1. 매입채무로 표시된 부채 2. 공급자금융약정(Banker's Usance)에 해당하는 단기차입금의 장부금액 ② 매입채무 및 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 평균지급기일은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 1. 매입채무로 표시된 부채 청구서 발행일 후 0 ~ 39일 2. 공급자금융약정(Banker's Usance)에 해당하는 단기차입금 청구서 발행일 후 7 ~ 187일 (4) 담보제공 내역 당기말 현재 약정상대방에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 제공자산 제공처 제공목적 장부금액
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담보설정금액 채권 최고액(주4) 공동기업투자주식(주1) KDB산업은행 등 코리아에너지터미널(주)의 프로젝트금융 약정금액 634,000 백만원의 담보 117,474 백만원 217,736 백만원 760,800 백만원 관계기업투자주식(주2) 한화생명보험 등 고성그린파워(주)의프로젝트금융 약정금액 4,340,000 백만원의 담보 백만원 172,140 백만원 5,208,000 백만원 종속기업투자주식, 수익권증서, 현금 등(주3) (주)국민은행 등 울산지피에스(주)의프로젝트금융 약정금액 752,000 백만원의 담보 백만원 688,785 백만원 902,400 백만원 (주1) 당기말 현재 코리아에너지터미널(주)의 프로젝트금융 실행액은 498,000 백만원이며, 담보설정금액은 지배기업이 보유하고 있는 코리아에너지터미널(주) 주식 2,626,712 주에 대한 취득원가 132,736 백만원 및 주식매매계약에 의한 향후 추가 출자예정금액인 85,000 백만원이 합산된 금액입니다. (주2) 당기말 현재 고성그린파워(주)의 프로젝트금융 실행액은 3,885,211 백만원 입니다. (주3) 당기말 현재 울산지피에스(주)의 프로젝트금융 실행액은 713,000 백만원이며, 지배기업이 보유한 종속기업인 울산지피에스(주)의 주식과 연결실체의 부동산담보신탁계약에 따른 수익권증서, 예금, 보험계약상의 권리 그리고 주요 사업서류상 권리와 지위를 담보로 제공하는 것입니다. (주4) 채권최고액은 담보제공목적과 관련된 차주별 프로젝트금융약정 총금액의 120%로 설정된 금액이며, 계약상 지배기업이 부담하는 담보한도는지배기업 담보설정금액의 120%에 해당하는 금액입니다. (5) 제공하거나 제공받은 보증 당기말 현재 연결실체가 제공하거나 제공받은 지급 및 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 상대방 금 액 비 고 제공한 보증 계약이행보증 연대보증(주1) 제공받은 보증 서울보증보험 이행 및 공탁 보증 코리아에너지터미널(주) 및 울산지피에스(주) 간 공업용수 및 폐수 지중배관 건설공사 설계용역 하자 보증 설계감리등 용역계약에 따른 계약보증금 발전소 건설사업관리시스템 개발 용역 계약 보증 울산GPS발전소 건설사업 송전선로(전력구) 소방공사 하자보증보험 폐수처리오니 위탁처리 용역(수집ㆍ운반) 폐수처리오니 위탁처리용역_공동계약(처리) [FMEA 3차(추가)] FAIST GT Filter 2종 (진성테크윈) 선급금이행보증 [FMEA 3차(추가)] FAIST GT Filter 2종 (진성테크윈) 계약이행보증 [데이터수집 및 기계진단시스템(자산)] ADRE408 Package 2024~2025년 화학물질 단가계약 (비엘가스텍) 2024~2025년 화학물질 단가계약 (프라임텍) 화학물질 단가계약 및 기타 구매, 용역 등 엔지니어링 공제 조합 발전소 건설 계약 보증 발전소 건설 사후환경영향조사 용역(공사시) 계약 보증 산단 개발대행 부지조성공사의 추가공사(수목이식,가설사무실 설치,인허가,감리 추가근무) 계약 보증 산단 개발대행 부지조성공사의 추가공사(층다짐 공사, 맹암거 공사) 계약 보증 발전소 건설사업 사업주 지원용역 산단 개발대행 부지정지공사 계약 보증 울산GPS 발전소 건설사업 사업주 지원용역 (전문인배상책임공제증권) 발전소 건설공사 감독권한대행등 건설사업관리용역 계약 보증 울산GPS발전소 건설사업 소방설계 용역(송전선로) 전문인배상책임공제 건설공제조합 발전소 건설 선급금 보증 산단 개발대행 부지조성공사의 추가공사(GPS발전소 EPC대체토석 사토처리 공사) 산단 개발대행 부지조성공사의 추가공사(공사용 가설도로 및 완충녹지 토공사) 전문건설공제조합 발전소 건설사업 소방UG배관공사 계약 보증 울산GPS발전소 건설사업 소방AG 배관공사 PKG A 하자보증 발전소 건설사업 소방AG 배관공사 PKG B 계약 보증 발전소 유틸리티(공업용수/폐수) 소외 지하매설배관 건설공사 하자 보증 울산GPS발전소 건설사업 인테리어 소방공사 하자 보증 발전소 공업용수 지하매설배관 건설공사 (경동이앤에스) 전기공사공제조합 발전소 건설사업
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소방전기공사(Fire Alarm 및 전선관/Wire) 계약 보증 울산GPS공업용수 가압장 및 관로 인허가 설계용역 SBLC 지급 보증 SBLC 지급 보증 (주1) 지배기업과 에스케이에코플랜트(주), SK MENA가 보유한 SK Holdco. Pte. Ltd.의 주식을 QH Oil Investments LLC에 매각하기로 주식매매계약을 체결하였으며, 주식매매계약 내 손해배상 조항과 관련하여에스케이에코플랜트(주)와 SK MENA에 연대보증을 제공하였습니다. 손해배상 청구가 있을 경우 지배기업의 선 부담 후 에스케이에코플랜트(주)와 SK MENA에게 구상권을 청구할 수 있습니다. 이외 당사의 부외거래에 관한 사항은 '5. 재무제표 주석'의 '21. 우발사항과 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사가 2024년 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '8. 기타 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 '연결 감사보고서 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 법률 등 당사와 관련된 환경관련 이슈는 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 나. 사업과 관련된 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규 상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련된 법규 및 환경에 관한 상세한 내용은 ' Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 가. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 46 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 45 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 46 (당)기 제 45 (전)기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 대손상각비(환입) Ⅳ.영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.계속영업이익 Ⅷ.중단영업이익(손실) IX .당기순이익 X .기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장외화환산차이 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 XI .총포괄이익 XII .당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 계속영업이익 중단영업이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 XIII .총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 XIV.주당손익 기본및희석주당이익 계속영업이익기본및희석주당이익 중단영업이익기본및희석주당이익(손실) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결자본변동표 제 46 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 45 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 영보화학 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 비지배지분 자본총계 2023.1.1(전기초) 당기순이익 기타포괄손익: 해외사업장 외화환산차이 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 소유주와의 거래: 연차배당 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 당기순이익 기타포괄손익: 해외사업장 외화환산차이 해외사업장외화환 산차이 당기손익분류 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 소유주와의 거래: 연차배당 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결현금흐름표 제 46 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 45 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 영보화학주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 46 (당)기 제 45 (전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익 당기순이익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 이자수취 이자지급 배당금수취 법인세납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 국공채의 감소 보증금의 감소 비유동보증금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 보증금의 증가 장기대여금의 증가 비유동보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 차입금의 증가 예수보증금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 리스부채의 상환 차입금의 상환 배당금의 지급 예수보증금의 감소 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅴ .외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ.현금및현금성자산 순증가(감소) Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 46 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 45 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 영보화학 주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영보화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 및 (이하 "종속기업"이라 함, 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결기업'이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1979년 12월 11일에 설립되어 합성수지 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고
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있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성리에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 10,000,000천원으로 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편 지배기업의 최대주주는 일본국의 이며, 당기말 현재 10,200,000주(51.0%)를 보유하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 2025년 1월 22일 이사회에서 승인되었으며 2025년 3월20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 소유지분(%) 소재지 결산일 플라스틱 발포 성형제품 제조업 중국 12월 31일 합성수지 제조 판매업 중국 12월 31일 (주1) 연결기업은 2022년 7월 13일 이사회에서 종속기업인 YOUNGBO HPP(Langfang) CO.,LTD.의 영업중단을 결의하였으며, 2024년 2월 1일 기준으로 청산이 완료되어 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 당기 및 전기의 연결대상 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 합계 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 개정되어 당기 적용된 회계기준연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
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-Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을
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때 피투자자를 지배합니다. 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결기업 내 기업간의 거래와 관련된 연결기업 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결기업의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결기업은 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는
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기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결기업이 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결기업에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결기업의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한
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당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은
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일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결기업은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의
영보화학 — 사업보고서 (2024.12)

공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위해 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을