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설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 한편, 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20년, 40년 구 축 물 10년, 20년 시설장치 5~20년 기계장치 3~20년 차량운반구 3~5년 공구와기구, 비품 2~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9)
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차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (11) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 허가권 5년 산업재산권 5~10년 소프트웨어 4년, 5년 개발비 5년 (12) 비금융자산의 손상상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나. 상각후원가-측정 금융부채 이 범주는 기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (14) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품을 계약의
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실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여1) 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장 성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (18) 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는
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경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (19) 리스회계처리 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 토지 및 건물 1~7년 차량운반구 1~5년 2) 리스부채 당사는 리스개시일에 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 3) 단기리스 및 소액자산리스 당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
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당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 계약기간 연장선택권의 사용유무가 재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다.(20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품(파생상품 포함)의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 반품충당부채당사는 과거 유사한 매출에 대한 경험률에 근거하여 반품율을 추정하였으며, 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 전환사채 유동리스부채 파생상품부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 급여 관련 금액은 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 대손충당금환입(대손상각비) 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자비용 외환차익 외환차손 파생상품평가이익 파생상품평가손실 사채상환이익 사채상환손실 합 계 5. 공정가치(1) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품(주1) 매출채권및기타채권(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(주1) 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금(주1) 전환사채 유동리스부채(주1) 파생상품부채 비유동리스부채(주1) 합 계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (3) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사례가격비교법 최근거래가격 금융부채 파생상품부채 옵션모델 할인율, 변동성 등 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을
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것으로 판단하고 있습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초금액 평가 매입 매도(주1) 대체 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 파생상품부채 (주1) 당기 중 회사가 보유하고 있던 잔여지분을계열회사인 HLBI USA INC. 에 이전하고, 이에 대한 대가로 에이치엘비이노베이션㈜의 신주를 취득하였습니다(주석 10,34 참조). (단위: 천원) 기초금액 평가 매입 매도 대체 (주1) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 파생상품부채 (주1) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 잔여지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 21,581,156천원 대체하였습니다(주석 10,11,34 참조). 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내 역 단기금융상품 한도대출 담보제공 장기금융상품 당좌개설보증금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보호예수 합 계 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 채권금액 대손충당금 장부금액 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 채권금액 대손충당금 장부금액 (2) 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비 기말 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 총액 설정률(주1) 대손충당금 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 18개월 이하 18개월 초과 합 계 (주1) 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 총액 설정률(주1) 대손충당금 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 (주1) 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 상 품 원재료 부재료 재공품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 소 계 에이치밸류에셋㈜ 소 계 합 계 (주1) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 잔여지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였으며, 당기 중 잔여지분을 계열회사인 HLBI USA INC. 에 이전하고, 이에 대한 대가로 에이치엘비이노베이션㈜의 신주를 취득하였습니다(주석 11,34 참조).(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 평가 기말 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜킹고투자파트너스 도토리생활건강㈜ HLBI알밤제1호투자조합 한국제약협동조합 소 계 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 소 계 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 평가 기말 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가손익 법인세효과 처분에 따른 이익잉여금 대체 기말 11. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 소 재 국 장부금액 당기말 전기말 ㈜피코이노베이션 한 국 에이치밸류에셋㈜ 한 국 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손실 ㈜피코이노베이션(주1) 에이치밸류에셋㈜ (주1) 피투자회사의 지분법손익은 전기 가결산재무제표 적용으로 인한 차이를 조정함에 따라 당기순손익과 차이가 존재합니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손실 ㈜피코이노베이션 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당기말 ㈜피코이노베이션 에이치밸류에셋㈜ 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 처분 대체(주1) 기타증감 전기말 ㈜피코이노베이션 합 계 (주1) 전기 중 VERISMO THERAPEUTICS, INC. 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 잔여지분을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다(주석 10,34 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 기말 장부금액 ㈜피코이노베이션 에이치밸류에셋㈜ 합 계 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 기말 장부금액 ㈜피코이노베이션 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 (자본적지출 포함) 처 분 상 각 손 상 (주1) 기타증감 (주2) 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 당기 중 향남공장 생산중단에 따라 토지를 제외한 관련 유형자산 전액을 손상인식하였습니다.(주2) 무형자산으로 1,048,417천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(자본적지출 포함) 처 분 상 각 기타증감 (주1) 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 무형자산으로 2,558,823천원 및 경상연구개발비로 4,439천원이 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 유형자산(기계장치) 리스부채 토지 및 건물 임대주 유형자산(토지 및 건물) 단기차입금 우리은행 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 허가권 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 허가권 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(대체 포함)(주1) 상 각 손 상 당기말 허가권 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액은 1,048,417천원입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(대체 포함)(주1) 상 각 전기말 허가권 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액은 2,558,823천원입니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합 계 (4) 개발비 무형자산 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 비임상, 임상 1상, 임상 2상, 임상 3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 재심사연구 등의 단계로 진행됩니다.당사는 비교적 개발성공율이 높은 단계로 인식되는 임상 3상 단계(85.3%,(주1))를 진입한 이후 발생한 지출 중에서 직접비만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.현재 국내 희귀질환 의약품으로 분류되어 있는 씨트렐린은 척수소뇌변성증의 치료제로서 국내 임상자료가 존재하지 않아 보험급여가 미적용이 되고 있습니다.척수소뇌변성증은 유전적인 원인으로 인하여 운동기능이 저하되는 질환으로서 현재 국내치료제가 존재하지 않는 실정입니다. 당사는 2021년 12월 임상 4상 결과를 받았으며, 동 결과로 현재 보험급여 적용을 진행할 계획에 있습니다. 당기 및 전기 중 개발 중인 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 씨트렐린 척수소뇌변성증 임상 4상 (주2) 당기 전기 기초 상각 기말 (주1) 한국바이오경제연구센터에서 미국바이오협회의 임상 프로그램 조사결과에 따른 내용입니다.(주2) 관련 비용은 임상 전문기관 관련비용으로서 직접비만 포함되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조경비 판매비와관리비 합 계 14. 리스 (1) 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액 및 당기 및 전기 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부 동 산 차량운반구 합 계 당기초 신규인식 감가상각(주1) 해지 이자비용 이자 및 원금지급 당기말 (주1) 감가상각비 중 92,953천원이 경상연구비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부 동 산 차량운반구 합 계 전기초 신규인식 감가상각(주1) 해지 이자비용 이자 및 원금지급 전기말 (주1) 감가상각비 중 81,089천원이 경상연구비에 포함되어 있습니다. (2) 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 2.59% ~ 8.31%입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채로 인한 현금유출액 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있는 단기리스료 및 소액자산 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 15. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 보증금 16. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유
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동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 대손충당금 선급비용 반환제품회수권 당기법인세자산 합 계 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 전환사채 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 합 계 당사는 상기 차입금에 대하여 5,000,000천원의 정기예금 및 26,791,970천원의 토지및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석7,12 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 14회 무보증 사모 전환사채 15회 무보증 사모 전환사채 차감 : 전환권조정 합 계 (4) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 14회 무보증사모 전환사채 15회 무보증사모 전환사채 발행금액 이자지급방법 표면이자율 0% 매 3개월 후급표면이자율은 2.0%이며, 매 3개월 후급지급. 조기상환청구권 2022년 3월 12일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 2023년 8월 10일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2024년 3월 12일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2025년 8월 10일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 전환청구기간 사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지 사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지 전환가격 11,307원 15,045원 (5) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 기 초 발행 및 재매각 상환 및 재매입 행 사 이자비용 당기말 전환사채 (단위: 천원) 종 류 기 초 발행 및 재매각 상환 및 재매입 행 사 이자비용 전기말 전환사채 전환권조정 합 계 (6) 당기 및 전기 중 주계약과 분리된 내재파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 공정가치 발행 및 재매각 상환 및 재매입 전환권행사 파생상품평가손실(이익) 기말 공정가치 한편, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 제14회 전환사채 전환권 제15회 전환사채 전환권 및 상환권 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 19. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 퇴직급여의 지급 확정급여채무에 대한 재측정요소 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사용자의 기여금 급여지급액 기대수익 사외적립자산에 대한 재측정요소 기타 기말 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 확정급여채무 계산시 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도
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분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.40년(전기말: 8.10년)입니다. 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 예수금 부가세예수금 합 계 21. 충당부채당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 충당금전입 사용액 기말 보고기간 종료일 현재 당사는 반품충당부채와 관련하여 반환제품회수권 306,240천원(전기말: 144,170천원)을 계상하고 있습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금당사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 31,814,994주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었으며 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 전환권행사 주식선택권행사 전기말 당기초 전환권행사 주식선택권행사 결손금보전 당기말 23. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 4회 5회 6회 7회 부여일 2020년 8월 31일 2020년 9월 11일 2020년 12월 7일 2022년 8월 9일 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주의 교부 신주의 교부 신주의 교부 신주의 교부 행사가격 14,782원 가득조건 3년의 근무용역 제공 3년의 근무용역 제공 3년의 근무용역 제공 3년의 근무용역 제공 행사가능시점 2023년 8월 31일 ~ 2027년 8월 30일 2023년 9월 11일 ~ 2027년 9월 10일 2023년 12월 7일 ~ 2027년 12월 6일 2025년 8월 9일~ 2029년 8월 9일 (주1) 주식선택권의 행사가격은 주식가치의 희석(유상증자 및 전환청구) 등으로 인하여 최초 행사가격(4회: 6,180원, 5회: 12,361원, 6회: 17,374) 대비 조정되었습니다. 한편, 모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 주식선택권의 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 주식선택권의 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 기초 행사 기말 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가액 접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4회 5회 6회 7회 부여된 주식선택권의 공정가치 540원 1,922원 5,237원 7,855원 부여일의 가중평균 주가 6,860원 18,800원 19,150원 15,100원 주가변동성 무위험이자률 기대배당수익률 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합 계 24. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 주식선택권소멸이익 자기주식 전환권대가소멸이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2)
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당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처리예정일 : 2025년 3월 26일 처리확정일 : 2024년 3월 27일 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) 보험수리적이익(손실) 지분법이익잉여금변동 이익잉여금대체 당기순이익(손실) 이익잉여금처분액(결손금처리액) 자본잉여금이입액 차기이월미처분이익잉여금 26. 수익(1) 당기 및 전기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 수익인식시기에 따른 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 제네릭 완제품 제조 및 판매 영업부문과 용역수익이 발생하는 기타영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기의 영업부문 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조 및 판매 기 타 합 계 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 (단위: 천원) 구 분 제조 및 판매 기 타 합 계 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조 및 판매 기 타 합 계 총자산 총부채 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 제조 및 판매 기 타 합 계 총자산 총부채 관계기업투자 (4) 당기 및 전기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 기 타 합 계 당기 전기 (5) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객 1 27. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 기타매출원가 합 계 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 잡비 용역비 주식보상비용 사용권자산상각비 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 소모품의 사용 제품, 상품 및 재공품의 변동 종업원급여 외주가공비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 지급임차료 복리후생비 용역비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 파생상품평가손실 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자처분이익 사채상환이익 리스처분이익 잡이익 합 계 기타비용: 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사채상환손실 리스처분손실 기부금 잡손실 합 계 32. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 변동액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항
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비공제비용 이연법인세자산 평가효과 이월결손금공제 기타조정액 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이로인한 이연법인세 감가상각비 개발비 정부보조금 매출채권 금융리스부채 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용 반품충당부채 반환제품회수권 사용권자산 대손충당금 재고자산평가충당금 전환사채 퇴직급여충당부채 퇴직연금 임차보증금 미수수익 지분법적용투자주식 공정가치측정금융자산 일시상각충당금 소 계 세액공제 등으로 인한 이연법인세 이월결손금 세액공제이월액 소 계 합 계 미인식이연법인세 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이로인한 이연법인세 감가상각비 개발비 정부보조금 매출채권 금융리스부채 유형자산손상차손 미지급비용 반품충당부채 반환제품회수권 사용권자산 대손충당금 재고자산평가충당금 전환사채 퇴직급여충당부채 퇴직연금 임차보증금 미수수익 지분법적용투자주식 공정가치측정금융자산 일시상각충당금 소 계 세액공제 등으로 인한 이연법인세 이월결손금 세액공제이월액 소 계 합 계 미인식이연법인세 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간종료일 현재 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산(부 채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세 이월결손금 세액공제이월액 합 계 33. 주당순손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금 보통주 당기순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수(단위: 주)(주1) 기본 보통주 주당순이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 전환사채의 전환(2024.01.02) 전환사채의 전환(2024.01.03) 전환사채의 전환(2024.01.05) 전환사채의 전환(2024.01.09) 전환사채의 전환(2024.01.24) 전환사채의 전환(2024.01.26) 전환사채의 전환(2024.01.29) 전환사채의 전환(2024.01.30) 전환사채의 전환(2024.02.05) 주식선택권의 행사(2024.02.23) 주식선택권의 행사(2024.03.21) 전환사채의 전환(2024.03.22) 전환사채의 전환(2024.03.26) 주식선택권의 행사(2024.04.24) 전환사채의 전환(2024.05.13) 주식선택권의 행사(2024.07.08) 주식선택권의 행사(2024.11.12) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 전환사채의 전환(2023.02.22) 전환사채의 전환(2023.03.14) 전환사채의 전환(2023.04.26) 전환사채의 전환(2023.05.18) 전환사채의 전환(2023.05.19) 전환사채의 전환(2023.08.14) 전환사채의 전환(2023.08.28) 주식선택권의 행사(2023.09.05) 전환사채의 전환(2023.09.08) 전환사채의 전환(2023.09.12) 전환사채의 전환(2023.09.19) 주식선택권의 행사(2023.09.22) 전환사채의 전환(2023.11.07) 전환사채의 전환(2023.11.27) 전환사채의 전환(2023.12.12) 전환사채의 전환(2023.12.14) 전환사채의 전환(2023.12.18) 전환사채의 전환(2023.12.21) 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
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당사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전기는 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에 대하여 반희석효과가 발생하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당기 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 보통주 당기순이익 조정 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 행사 가정 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 (3) 잠재적 보통주의 내역당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 주식선택권 2025년 8월 9일 ~ 2029년 8월 9일 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜신화어드밴스 ㈜신화어드밴스 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비셀㈜ - (주1) 에이치엘비엘이디㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비생명과학R 에이치엘비생명과학R HLBI알밤제1호투자조합 HLBI알밤제1호투자조합 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 에이치엘비솔루션㈜ (주2) 관계기업 ㈜피코이노베이션 ㈜피코이노베이션 에이치밸류에셋㈜ (주2) 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에포케㈜ 에포케㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ ㈜펭귄오션레저 ㈜펭귄오션레저 ㈜프레시코 ㈜프레시코 (주1) 당기 중 청산되었습니다.(주2) 당기 중 신규 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 제ㆍ상품 매출 자산매입 지급수수료 경상연구 개발비 기타비용 에이치엘비㈜ 에이치엘비생명과학㈜ ㈜신화어드밴스 ㈜피코이노베이션 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비생명과학R 에이치엘비셀㈜ 에포케㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ ㈜펭귄오션레저 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 제ㆍ상품 매출 자산매입 지급수수료 경상연구 개발비 기타비용 에이치엘비㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비생명과학R 에이치엘비셀㈜ 에포케㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ ㈜펭귄오션레저 ㈜프레시코 합 계 (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 임차보증금 선급비용 기타채권 매입채무 기타채무 에이치엘비㈜ 에이치엘비생명과학㈜ ㈜피코이노베이션 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비생명과학R 에이치엘비셀㈜ 에포케㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ ㈜펭귄오션레저 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 임차보증금 선급비용 기타채권 매입채무 기타채무 에이치엘비㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비생명과학R 에이치엘비셀㈜ 에포케㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ ㈜펭귄오션레저 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는
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지급보증은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 금액 출자 HLBI알밤제1호투자조합 현금 에이치밸류에셋㈜ 현금 에이치엘비이노베이션㈜(주1) 상환우선주 취득 에이치밸류에셋㈜ 현금 지분매각 에이치엘비이노베이션㈜ 현금 합 계 (주1) 당기 중 회사가 보유하고 있던 VERISMO THERAPEUTICS, INC. 잔여지분을계열회사인 HLBI USA INC.에 이전하고, 이에 대한 대가로 에이치엘비이노베이션㈜의 신주를 취득하였으며, 이에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 15,885,190천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 금액 출자 에이치엘비이노베이션㈜ 현금 HLBI알밤제1호투자조합 현금 지분매각 에이치엘비이노베이션㈜(주1) 현금 합 계 (주1) 전기 중 에이치엘비이노베이션㈜에 VERISMO THERAPEUTICS, INC. 지분을 일부 매각하였으며, 이에 따라 관계기업투자처분이익 2,673,746천원을 인식하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 현금유출입이 없는 수익 비용 등 조정 법인세비용(수익) 대손상각비 기타의대손상각비 재고자산평가손실(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 사채상환손실 감가상각비 사용권자산상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 리스처분손실 지분법손실 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 경상연구개발비 소모품비 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 리스처분이익 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 잡이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 반환제품회수권의 증가 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가 선수수익의 감소 미지급비용의 감소 반품충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대체 금융리스부채의 유동성대체 전환권의 행사 사용권자산인식 리스부채인식 결손보전 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현 금 비현금변동 당기말 이자비용 계정대체 /인식 소 계 단기차입금 전환사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 현 금 비현금변동 전기말 이자비용 계정대체 / 인식 소 계 단기차입금 전환사채 리스부채 합 계 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 2019년 11월 중 신약 연구 및 기술 개발 관련지원, 임상시험 및 식품의약품안전처 대응관련지원 등 의약품의 제조, 판매 등의 사업과 관련하여 에이치엘비제약㈜의 전 대표이사가 임원으로 등기되어 있는 ㈜진테제로부터 자문용역을 제공받기로 약정한 바 있으며, 약정에 따라 전년도까지 자문용역을 제공받았습니다. 자문용역이 전기 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급시기 전기 지급된 금액 기간비용으로 인식된 금액 자산으로 인식된 금액(선급비용) (2) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 실행액 ㈜우리은행 일반자금대출 당사는 상기 대출 약정에 대하여
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5,000,000천원의 정기예금 및 26,791,970천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석7,12 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 880,275천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 에이치엘비제약㈜ 김성용 의정부지방법원남양주지원 양수금 소송 1심 진행중 37. 위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책 뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부 차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율 변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부 차입금 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적인 신용평가기관에 의해 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과
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매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 리스부채 합 계 (주1) 급여 관련 금액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합 계 (주1) 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 4) 기타가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장주식으로 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 46,015,976천원 및 11,210,488천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,601,598천원 및 1,121,049천원입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 38. 재무제표의 승인당기 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에이치엘비제약 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 에이치엘비제약 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비제약 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을
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표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정희석입니다. 서울특별시 서초구 사평대로 361 삼 도 회 계 법 인 대표이사 김 동 률 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 대표이사-및-내부회계관리자의-운영실태보고서_2024년__hlb제약_250318.jpg 대표이사-및-내부회계관리자의-운영실태보고서_2024년__hlb제약_250318 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이치엘비제약 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해, 연중 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 질문과 분석적 절차에 의한 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기중 거래 기록에 대한 중간감사, 내부회계관리제도 설계평가 및 1차 운영평가 일 명 명 내부회계관리제도 2차 운영평가 일 명 명 기말재무제표(별도 및 연결)에 대한 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남양주공장, KGSP(진접 및 평택) 창고, 안성 물류창고
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실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 29일 에이치엘비제약 주식회사 3인 (감사, 재무담당임원, 재무팀장), 삼도회계법인 2인 (업무수행이사 등) 대면 연중 감사계획 논의 2024년 08월 02일 에이치엘비제약 주식회사 3인 (감사, 재무담당임원, 재무팀장), 삼도회계법인 2인 (업무수행이사 등) 대면 반기검토 결과 보고핵심감사항목 협의 2024년 12월 03일 에이치엘비제약 주식회사 3인 (감사, 재무담당임원, 재무팀장), 삼도회계법인 2인 (업무수행이사 등) 대면 중간감사 수행결과 보고내부회계관리제도 기중 감사 2025년 02월 28일 에이치엘비제약 주식회사 3인 (감사, 재무담당임원, 재무팀장), 삼도회계법인 2인 (업무수행이사 등) 대면 기말감사 수행결과 보고내부회계관리제도 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 HLB제약은 1998년 설립된 ㈜씨트리가 전신이며, 2020년 10월 HLB그룹에편입되면서 사명을 HLB제약으로 변경하였습니다. 당사는 전문약 제조 및 판매, 남양주와 향남 공장을 기반으로 하는 위수탁 사업, 건강기능식품 판매 등이 주사업군으로형성되어 있으며, 동탄 연구소에서는 장기지속형 주사제형을 기반으로 하는 신약 개발 사업에 주력하고 있습니다. 당사는 2015년 12월에 코스닥에 상장하였으며, 제조소로는 남양주 1공장, 향남 2공장을 운영 중입니다. 서울 사무소는 문정동에 위치하고 있으며, 동탄에 DDS 연구팀, 군포에 제제연구팀, 한국인관절연구팀 총 3곳의 연구소를 운영하고 있습니다. 당사의 매출은 2024년에 1,370억을 기록했으며, 5년 연평균 성장률이 약 36%에 육박하는 급격한 매출 성장 트렌드를 보이고 있습니다. 로수듀오, 씨트클러, 씨트렐린 등 160개 이상의 전문약을 위탁영업 방식으로 판매 중이며, 신제품들을 꾸준히 출시하기 때문에 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 위수탁 사업은 남양주 공장과 향남공장 모두 진행하고 있으며, 과거에는 일반약 중심의 저부가가치 제품을 주로 생산하였다면 최근에는 생물학적 동등성시험에 대한 적극적인 투자로 부가가치가 높은 전문약 중심으로 생산 포트폴리오를 개선하고 있습니다. 당사의 영업개황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 매출총이익 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 연구개발 사업으로는 연속생산이 가능한 미세유체 시스템을 활용한 장기지속형 주사제 사업이 있습니다. 균일하게 만든 미립구 안에 약물을 봉입하여 혈중에 오랫동안 안정되게 유지시키는 기술인데, 부작용없이 효과가 오랫동안 유지될 수 있는 장점이 있습니다. 기존 약물이 가지고 있는 부작용을 극복하면서 환자의 치료 효과를 극대화할 수 있고, 플랫폼 기술 특성 상 여러가지 약물을 적용할 수 있어 신약 개발의 확장성이 매우 우수한 기술입니다. 현재 플랫폼 기술 관련 특허를 20개 이상 등록했으며, 5개의 약물로 파이프라인을 확장하여 연구 중입니다. 당사는 2021년에 리보세라닙 생산 기지로 활용하기 위해서 삼성제약으로부터 약 대지 1만여평 규모의 향남공장을 인수하였습니다. 리보세라닙 글로벌 상업화 전략에 따라서 공장 활용 계획이 수립될 예정이며, HLB제약은 리보세라닙 허가 후 제조 및 판매 관련 업무에 있어서 중추적인 역할을 담당할 예정입니다. 2023년 당사는 '콴첼'이라는 관절 전문 건강기능식품 브랜드의 대규모 런칭 캠페인을 진행하였습니다. 그 결과 전문약 중심의 제약회사 비즈니스에서 건강기능식품 사업분야까지 확장하여, 성장동력을 다변화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 제품명 2024년 (제27기) 매출액 비율 제품매출 내분비 신경정신 소화기 피부및비뇨기 소염진통 순환기 호흡기 항생및항진균 ODM 수탁 제품계 상품매출 기타매출 합계 나. 주요 제품 설명 사업부문 제형 제품명 구체적용도 의약품 정제 로수듀오정 이상지질혈증 치료제 정제 씨트렐린구강붕해정 척수소뇌변성증 치료제 정제 씨트페질정 치매 치료제 정제 씨트포지정 고혈압 치료제 정제 모사피아정 기능성 소화제 캡슐제 씨트클러캡슐 항생제 캡슐제 씨트렉스캡슐 골관절염 치료제 캡슐제 엑셀씨캡슐 중추 신경용제 좌제 지노베타딘질좌제 질염 치료제 의약외품 드링크제 까스명수액 건위 소화제 건강기능식품 정제 및 캡슐제 콴첼 관절 전문 건강기능식품 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위:천원) 구분 품명 2024년 (제27기) 매입액 비율 원재료 로수바스타틴칼슘 클로피도그렐황산염 발사르탄 록소프로펜나트륨 아세클로페낙 에제티미브 세레콕시브 플루옥세틴염산염 토파시티닙시트르산염 기타 합 계 나. 주요 원재료 가격변동 당사의 제품은 다품종 소량생산 제품이며, 따라서 원재료 역시 다양한 품종을 소량으로 구입하고 있습니다.당사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 다년간 지속적으로 거래한
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매입처를 통해 매입가격이 안정화되어 있습니다. 다. 생산 설비에 관한 사항 당사의 주요 제품형태인 정제와 캡슐제의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. (1) 생산능력 및 산출 근거 (단위 : 천개) 제품구분 구 분 2024년 2023년 2022년 정제(단위: T) 생산능력 생산실적 가동률 캡슐(단위: TC) 생산능력 생산실적 가동률 - 정제(타정기 5대) 산출근거(연간) : 기계당 일 생산 가능수량 x 근무일수 x 가동률(준비, 조립, 세척시간 감안) - 캡슐(캡슐충전기 1대) 산출근거(연간) : 기계당 일 생산 가능수량 x 근무일수 x 가동률 캡슐충전기-1 (12발) : 374,400캡슐 x 240일x 0.6 = 53,913,600캡슐 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구분 소재지 2024년 (제27기) 기초가액 증가 처분 대체(주1) 상각 손상(주2) 기말 토지 화성시 향남읍 건물 화성시 향남읍 구축물 남양주 외 기계장치 남양주 외 차량운반구 남양주 외 공구와기구 남양주 외 비품 남양주 외 시설장치 남양주 외 건설중인자산 남양주 외 사용권자산 남양주 외 합계 주1) 무형자산으로 1,048,417천원이 대체되었습니다. 주2) 당기 중 향남공장 생산중단에 따라 토지를 제외한 관련 유형자산 전액을 손상인식하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2024년(제27기) 2023년(제26기) 2022년 (제25기) 제품매출액 ETC OTC ETC수탁 OTC수탁 제품계 상품매출액 기타매출액 합계 나. 판매경로 등 1) 판매경로 매출유형 판매경로 제품 ETC 회사 → 도매상 → 약국 OTC 수탁 회사 → 제약사 → 도매상 → 약국 상품 의약품 회사 → 도매상 → 약국 건강기능식품 등 회사 → 오픈마켓, 종합몰 등 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 ① 판매방법- 의약품당사는 영업사원의 제품 홍보를 통한 도매상 또는 제약사 위주의 간접판매로 매출이 이루어지고 있습니다.당사는 판매마케팅 대행(CSO)를 통해 약국 또는 병원 등의 수요처를 창출하여 당사 제품을 도매상 또는 약국에 납품하는 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다.- 건강기능식품당사는 최종 소비자에게 판매하는 B2C방식을 주로 활용하고 있으며 오픈마켓, 종합몰 등의 다양한 유통채널을 통해 매출이 발생되고 있습니다. ② 판매조건현금 및 외상조건으로 판매가 이루어지며, 대금의 결제방법으로는 현금, 신용카드, 어음으로 구성되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책 뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부 차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율 변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과
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같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부 차입금 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적인 신용평가기관에 의해 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 리스부채 합 계 (주1) 급여 관련 금액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합 계 (주1) 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 4) 기타가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장주식으로 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 46,015,976천원 및 11,210,488천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,601,598천원 및 1,121,049천원입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약체결일자 계약명 계약의 목적 및 내용 CG인바이츠(주) 독점판매계약 캄렐리주맙에 대한 국내 독점 판매 및 공급 계약 에이치엘비생명과학(주) 독점판매계약 리보세라닙에 대한 국내 독점 판매 및 공급 계약 나. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직
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개요 당사의 연구개발 조직은 연구소 산하 DDS연구팀과 제제연구팀, 한국인관절연구팀 3개팀으로 구성되어 있으며, 각 팀의 주요 업무는 다음과 같습니다. 구성> 팀 주요 업무 DDS연구팀 DDS플랫폼 기술 구축 장기지속형 주사제 개발 기능성 필러 개발 제제연구팀 개량신약 및 제네릭 완제의약품 개발 제제개선/PV생산 약동시험/생동시험 한국인관절연구팀 관절 건강 관련 개별인정형 건강기능식품 개발 한국인 관절 건강 모니터링 및 건강 관리 솔루션 개발 2) 연구개발 인력 현황 당사의 연구소 연구인력은 연구소장(대행)(1명), DDS연구팀(8명), 제제연구팀(8명), 한국인관절연구팀(1명)으로 구성되어 있습니다. 현황> 구 분 인원 (명) 박사 석사 학사 합계 연구소 연구소장(대행) DDS연구팀 제제연구팀 한국인관절연구팀 3) 핵심 연구인력 현황 당사의 핵심 연구 인력 현황은 다음과 같습니다. 현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장(대행)수석연구원 정두용 DDS연구팀팀장 가톨릭대학교 생명공학박사 (2015) 동국제약 제품개발연구부 (2014~2017) CJ헬스케어 융합의약센터 (2017) 이사 홍준기 한국인 관절연구팀 센터장 중앙대학교 약학박사 (2022) 삼성정밀화학 (2011~2014) 내츄럴엔도텍 (2014~2020) 파미니티 (2020~2021) 수석연구원 이경수 제제연구팀팀장 중앙대학교 약학석사(2012)다림바이오텍(2012~2014)지엘팜텍(2014~2017)제이피바이오(2017~2022) 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024년(제27기) 2023년(제26기) 2022년 (제25기) 자산처리 원재료비 인건비 기타 경비 임상용역비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 국고보조금 비용 소계 합 계(매출액 대비 비율) 라. 연구개발실적 1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 개량신약 및 퍼스트제네릭의 현황은 다음과 같습니다. 현황 및 향후 계획 총괄표> 구 분 프로젝트 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 (특허) 장기지속형 주사제 HLBP-007 항암제 2016년 후보제형 도출 국내 등록 1건 PCT 출원 1건 미국 등록 1건 유럽 등록 1건 HLBP-024 항응고제 2018년 임상 1상 IND 승인 국내 등록 2건 PCT 출원 2건 일본 등록 2건 중국 등록 2건 HLBP-037 치매치료제 2019년 동물모델 평가 PCT 출원 1건 HLBP-013 파킨슨치료제 2018년 후보제형 도출 국내 등록 1건 PCT 출원 1건 HLBP-038 비만치료제 2021년 후보제형 연구 동물모델 평가 국내 출원 2건국내 등록 1건PCT 출원 1건 에스테틱 HLBP-040 기능성 필러 2023년 후보제형 연구 동물모델 평가 국내 출원 1건 PCT 출원 1건 퍼스트 제네릭 HLBP-1201 자격요법제 2023년 허가변경 생동시험 동등성 확보 HLBP-1202 소화성궤양용제 2023년 허가변경 생동시험 동등성 확보 HLBP-1205 고지혈증치료제 2023년 생동시험단계 HLBP-1208 항응고제 2023년 제제연구 (1) 품 목: 장기지속형 주사제 ① 구 분 HLBP-024 (개량신약) ② 적응증 ※ 엘리퀴스 (아픽사반 경구제)와 동일하게 설정 1. 고관절 또는 슬관절 치환술을 받은 성인 환자에서 정맥혈전색전증의 예방 2. 비판막성 심방세동 환자에서 뇌졸중 및 전신 색전증의 위험 감소 3. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 치료 4. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 재발 위험 감소 ③ 작용기전 혈액응고인자 Factor Xa의 저해제 ④ 제품의특성 1회 근육주사 후 2주 내지 1개월 동안 약물이 서서히 방출되어 혈중농도를 일정하게 유지시켜 치료효과를 높이고 부작용을 줄일 수 있는 PLGA 기반 서방형 주사제형 ⑤ 진행경과 임상1상 IND 승인(2023) ⑥ 향후계획 ⑦ 경쟁제품 경구제 (엘리퀴스, BMS) 동일 적응증에 개발중인 경쟁 장기지속형 주사제 없음 ⑧ 관련 논문 등 자사 특허등록이 유일 (KR10-2045721, KR10-2044676) 국내 등록 2건, 일본 등록
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2건, 중국 등록 2건, 미국 출원 2건, 유럽 출원 2건 ⑨ 시장규모 구 분 현재 시장규모 예상 시장규모 항응고제 세계시장 규모 412억 달러 (2023) 909억 달러 (2032) 아픽사반 세계시장 규모 122억 달러 (2023) 170억 달러 (2030) ⑩ 기타사항 ① 구 분 HLBP-037 (개량신약) ② 적응증 알츠하이머형 치매증상의 치료 ③ 작용기전 콜린에스테라아제 억제제(Cholinesterase inhibitor, AChEI) ④ 제품의특성 1회 피하 또는 근육주사 후 1개월 동안 약물이 서서히 방출되어 혈중농도를 일정하게 유지시켜 치료효과를 높이고 부작용을 줄일 수 있는 PLGA 기반 서방형 주사제형 ⑤ 진행경과 동물모델 평가 진행 중 ⑥ 향후계획 비임상시험 (진행중) ⑦ 경쟁제품 경구제 (아리셉트, Eisai) 지투지바이오 개발 중 ⑧ 관련 논문 등 동국제약: 대한민국 공개특허 제2014-0120496호, 제2019-0078017호 지투지바이오: 대한민국 공개특허 제2019-0064526호 인벤티지랩: 대한민국 등록특허 제 10-2224917호 ⑨ 규모 구 분 현재 시장규모 예상 시장규모 치매치료제 세계시장 규모 30.4억 달러 (2022) 도네페질 세계시장 규모 12.4억 달러 (2023) 18.2억 달러 (2030) 도네페질 국내시장 규모 ⑩ 기타사항 ① 구 분 HLBP-038 (개량신약) ② 적응증 당뇨, 비만치료 ③ 작용기전 ④ 제품의특성 1회 피하주사 후 1~3개월 동안 약물이 서서히 방출되어 혈중농도를 일정하게 유지시켜 치료효과를 높이고 부작용을 줄일 수 있는PLGA 기반 서방형 주사제형 ⑤ 진행경과 후보제형 개발 ⑥ 향후계획 비임상시험 (진행중) ⑦ 경쟁제품 삭센다, 위고비, 마운자로 ⑧ 관련 논문 등 국내 출원 1건 ⑨ 시장규모 구 분 현재 시장규모 예상 시장규모 GLP-1 세계시장규모 380억 달러 (2023) ⑩ 기타사항 2) 연구개발 완료 실적 보고서 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약{개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함}의 현황은 다음과 같습니다. 실적> 구 분 품 목 적응증 개발완료일 현재 현황 비 고 화학 합성 신약 비발리루딘 항혈전제 2018년 개발완료 정부과제 종료 엡티피바타이드 항혈소판제 2018년 개발완료 정부과제 종료 개량신약 텔미사르탄 메탄술폰산염 고혈압 치료제 2014년 개발완료 특허 등록 제네릭 터비나핀 항진균제 2000년 개발완료 고려제약에 라이센스아웃 클라리스로마이신 마크로라이드 항생제 2000년 개발완료 유한양행에 라이센스아웃 란소프라졸 위궤양치료제 2002년 개발완료 발리엔아민 당뇨병 치료제 2006년 개발완료 당뇨병 치료제인 보글리보스의 핵심 중간체 1-(3-히드록시페닐)에틸아민 치매치료제 2014년 개발완료 치매치료제인 리바스티그민의 핵심중간체 탈티렐린 척수소뇌변성증 2017년 개발완료 2015년 2월 완제의약품(씨트렐린구강붕해정5mg) 품목허가 취득 2017년 2월 품목허가 취득 데스모프레신 야뇨증 치료제 2014년 개발완료 2013년 11월 품목허가 CMS 항결핵제 2014년 개발완료 항결핵제인 D-사이클로세린의 핵심 중간체 D-세린 항결핵제 2013년 개발완료 CMS, 부세렐린, 고세렐린 등의 핵심소재 D-페닐알라닌 항혈전제 등 2013년 개발완료 아파메라노타이드와 세트로렐릭스, 비발리루딘, 옥트레오타이드, 블레메라노타이드 등 다양한 펩타이드 원료의약품의 핵심소재 D-페닐글리신 항생제 등 2013년 개발완료 세프라딘과 아즐로실린을 포함하는 다양한 원료의약품의 핵심소재 에제티미브 고지혈증치료제 2018년 개발완료 특허출원(KR, US) 정부과제 수행 3) 기타 연구개발 실적 (1) 씨트렐린 구강붕해정 (탈티렐린 완제의약품) - 척수소뇌변성증은 몸의 균형이 무너지면서 보행장애, 언어장애, 운동장애 등의 증상을 동반하며 특히 소뇌성 운동실조는 희귀난치성질환으로 근긴장이상, 통증 등을 억제하는 대증요법 외에는 표준치료법이 없는 상황입니다. 국내의 척수소뇌변성증 환자 수는 3,996명(출처: 질병관리센터 2010)이며 잠재적 시장규모는
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350억원으로 추정되고 있습니다. 당사는 국내에서 유일하게 품목허가를 취득하였으며 2021년 8개 대학병원에서 척수소뇌변성증에 의한 운동실조 환자 149명을 대상으로 한 임상 4상(TEAR study) 결과를 토대로 보험급여 등재를 본격적으로 추진하고 있습니다. (2) 약물전달시스템(DDS) 플랫폼기술 - SMEB® (Smart continuous Manufacturing system for Encapsulated Biodrug)은 장기지속형 주사제 미립구 제조에 관한 플랫폼 기술로 외부환경에서 장비 컨트롤 및 모든 공정변수를 조절하고 분산상으로 약물 안정화 기술확보로 제조 재현성이 우수하며 연속생산이 가능합니다. 또한, 실시간 공정모니터링을 위하여 공정분석기술과 실시간 출하시험의 개념을 장기지속형 주사제 QbD에 적용해서 우수한 품질 확보가 가능한 모델을 구축하였습니다. smeb.jpg smeb ● SMEB 플랫폼 기술의 특장점 장치 규모 품질관리 입자의 성상 및 크기 약물 봉입율 소형화 제조시설 실시간 품질 모니터링 가능 균일한 미립구(CV(%)