chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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개발, 구매 솔루션 관리(기능 개선 및 오류 수정), 솔루션 릴리즈 및 배포 관리, 사용자 교육, 기술 지원 등을 수행 글로벌플랫폼그룹 - 글로벌 시장을 타깃으로 한 SRM SaaS 솔루션 Caidentia 개발 담당 (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제22기) 2022년(제23기) 2023년(제24기) 2024년(제25기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (3) 연구개발실적당사의 최근 연구 개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구주제 연구 결과 및 기대효과 소프트웨어 Upgrade (Chromium Embedded Framework을 활용한 Flash 호환성 제고 및 브라우저 가속 엔진) - IE(Internet Explorer) 11 사용자들에게 Flex 기반 시스템을 안정적으로 사용할 수 있도록 하고 웹 표준 기반의 Application의 동작 성능 향상 제공 (검색엔진 기반 통합검색 모듈) - 오픈소스 검색엔진을 기반으로 구매업무 효율화를 위한 통합검색 모듈 개발 (사용자 별 업무 모니터링 모듈) - 프로세스 단계 별 세부 업무 상태 정보를 제공을 통해 프로세스가 복잡하고 다양한 경우 담당자 별로 해야 할 일들을 인지하여 효율적으로 수행할 수 있게 함 (모바일 전용 UI Framework) - 모바일 화면에 특화된 개발 방법론을 제공하여 데스크톱, 노트북 환경 뿐 아니라 다양한 모바일 디바이스 환경에서 서비스를 할 수 있도록 기능을 제공함 (유사 / 중복 Item 자동분류 소프트웨어) AI 기반 기술을 통해, 기존 및 신규 추가 Item을 체계적으로 자동 분류하는 소프트웨어 - Character Embedding, CNN 알고리즘을 활용한 범용적인 Text 분류/매핑 및 분석을 통한 비정형 Text 데이터 업무 자동화에 기여함 (간접비 자동분류 및 분석 소프트웨어) AI 기반 기술을 통해, 유사 ㆍ 중복된 간접비 항목을 체계적으로 자동 분류하고, 효율적인 간접비 정보를 제공하는 소프트웨어 - 효율적인 간접비 관리를 통한 기업의 비용절감 및 생산성 향상에 기여 (수주/견적 효율화 소프트웨어) AI기반 기술을 통해 수주ㆍ견적 업무를 효율화하는 소프트웨어 - 정확한 수주 / 견적을 통하여 기업의 요구에 정확히 부합하는 결과를 가져옴 블록체인 소프트웨어 블록체인 기술 기반의 전자계약 소프트웨어 - 전자계약 소프트웨어(모듈) 블록체인 기술 적용, Hyperledger Fabric Client를 관리의 management 기능 제공을 통한 데이터 위변조 방지 및 제3자 공인인증기관 검증 없이 계약 인증 및 체결 환경 구축함 클라우드 emroCloud (클라우드 기반 공급망관리 소프트웨어 emroCloud 개발) - 클라우드 환경에서 동작하는 엠로 Framework 클라우드 버전 개발을 통해 빠르고 경제적이게 도입할 수 있는 공급망관리 소프트웨어 출시 지능형 수요예측 및 재고관리 수요예측을 통하여 최적의 재고를 파악하고 그에 따라 자동발주까지 연계되는 소프트웨어 개발 - 수요패턴 세분화 및 예측 모델을 통해 수요예측을 실행하고 안전재고에 맞게 자동 발주를 연계하여 업무 효율화를 제고함 전자서명/계약 플랫폼 Any User, Any Sign, Any Task (비대면 계약 서명 플랫폼) - 모든 종류의 계약 및 서명업무를 단일 플랫폼에서 통합 관리하여 비대면 계약/서명 업무를 효율화하고 신뢰성을 제고함. Risk Hub 사업을 영위하면서 겪게 되는 국내ㆍ외 위험요소들을 미리 파악하여 안내하는 소프트웨어 - 국내 ㆍ 외 위험요소를 미리 안내함으로써, 사업을 성공적으로 이끌어 갈 수 있도록 지원함 Dynamic Optimizer 상품의 다양한 특성과 판매 상황을 고려하여 최적화된 가격과 시기를 제안하는 소프트웨어 - 다양한 상품의 최적화된 가격과 판매시기를 제안하여, 고객사의 수익율을 증대시킴 외부 변수와 과거 구매 데이터를 결합한 시계열 예측 모형을 활용해 자재 별 구매단가를 예측하고 시장가 연계를 통해 구매단가 적정성을
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검토하는 소프트웨어 - AI 예측 단가와 협력사 제출 견적가를 비교해 데이터 기반으로 가격 적정성 여부를 판단함으로써 구매 협상력 강화 및 구매 비용 절감을 실현함 다양한 AI 솔루션의 개발 및 운영을 위한 통합 개발 플랫폼 - 프로젝트 단위로 다양한 머신러닝 서비스 구현 가능, 시나리오 디자이너 기반으로 복잡한 머신러닝 파이프라인을 직관적으로 구현 및 서비스화 가능해 AI 소프트웨어 개발 기간 단축 및 비용절감을 실현함 다양한 데이터 소스로부터 데이터를 수집 및 정제하여 사용자가 맞춤형 대시보드를 편리하고 빠르게 구성하고 이를 퍼블리싱할 수 있도록 지원하는 플랫폼 - 35종 이상의 다양한 시각화 컴포넌트 제공, 노코드(No-code) 기반으로 사용자가 직접 대시보드 생성 및 관리할 수 있도록 지원해 기업 의사결정에 필요한 데이터를 빠르게 시각화 가능 - EIS(중역정보시스템) 대시보드 시스템 구축 기간 단축 및 비용 절감을 실현함 기능 추가 개선 1) 통합구매 프로세스 지원 - 단가계약 요청 시 서로 다른 구매 운영조직에 대한 통합구매 프로세스를 구현 하여 일관된 계약 관리를 지원 - 구매 규모별(Volume) 계약 시뮬레이션 기능을 추가하여 효율적인 구매 전략 수립 가능 3) Quick RFX 협력사 초청 기능 강화 - RFX 요청 시 협력사 초청 기능을 추가하여 신속한 견적 요청 및 협력사 응답률 개선 4) 협력사 발주 변경 요청 프로세스 개선 - 협력사가 발주 변경을 요청할 수 있는 프로세스를 추가하여 유연한 발주 관리 를 할수 있도록 개선 5) 단가계약 변경 프로세스 개선 - 단가계약 변경 요청 및 승인 절차를 개선하여 보다 체계적인 계약 관리 지원 - 메뉴 디자인 및 화면 UX 개선(목록, 상세 화면, DataGrid)으로 사용자 편의성 및 가독성 향상 - 화면별 액션 버튼 기능을 추가하여 사용자 편의 제공 - Related work 기능 추가로 업무 Workflow개발 - 협력사 등록 UI 개선 7) 목표재료비 관리 8) SR요청 및 번들링 개선 9) 원가산정 관리 10) 운영조직 설계 개선 - 다양한 산업별 고객사의 업무 프로세스에 대응 가능하여 솔루션 커버리지 확대 기대 글로벌 SRM (구매 공급망관리) SaaS 제품 수명 주기에 걸쳐 설계, 소싱, 조달 및 지불 등 구매 업무의 모든 프로세스를디지털로 구현하는 AI 기반의 구매 공급망관리 솔루션 (글로벌 SaaS 플랫폼 서비스向으로 개발) - 구매 비용 절감 및 업무 효율 향상, 구매 데이터 기반의 합리적인 의사결정 및 기업 밸류체인 강화 - 글로벌 SRM SaaS 사업 추진 및 해외 SW시장 진출 SRM AI Agent (생성형 AI 기반) 언어모델(LLM) 기반 생성형 AI 서비스 제공을 위한 플랫폼 개발 Chatbot 과 같은 Conversational UI를 활용하여 SRM Agent 서비스 제공 - 상용/오픈소스 모델 기반으로 생성형 AI 기능을 내재화해 기업용 애플리케이션 경쟁력 강화 - 글로벌 SRM SaaS 사업 추진 시 경쟁우위 확보 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 특허권 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 엠로 미국 특허청 특허권 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 엠로 일본 특허청 특허권 기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치 엠로 미국 특허청 특허권 기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치 엠로 일본 특허청 특허권 기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치 엠로 미국 특허청 특허권 기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치 엠로 일본 특허청 특허권 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 엠로 미국 특허청 특허권 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 엠로 일본 특허청 특허권 IoT를 기반으로 하는 안전 관리 시스템을 제공하기 위한 서버 및 사용자 단말기 엠로 특허청 레이컴 특허권 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 엠로 특허청 특허권 기계 학습
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기반 유사 아이템에 대한 정보를 제공하는 방법 및 장치 엠로 특허청 특허권 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 엠로 특허청 특허권 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 엠로 특허청 상표권 엠로(35류) 엠로 특허청 상표권 엠로(42류) 엠로 특허청 상표권 엠로(36류) 엠로 특허청 상표권 EMRO(35류) 엠로 특허청 상표권 EMRO(36류) 엠로 특허청 상표권 EMRO(42류) 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 SMARTsrm 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 SMARTcms 엠로 특허청 상표권 SMARTrfx 엠로 특허청 상표권 엠로(9류) 엠로 특허청 상표권 EMRO(9류) 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 SMARTfta 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 SMARTpro 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 SMARTss 엠로 특허청 상표권 SMARTvs 엠로 특허청 상표권 SMARTc 엠로 특허청 상표권 SMARTcost 엠로 특허청 상표권 SMARTepi 엠로 특허청 상표권 SMARTduty 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 emroCloud 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 상표권 엠로 특허청 2) 영업 및 환경 관련 규제사항 당사는 공급망관리 소프트웨어를 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의진흥에 관한 법률, 데이터3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 지능정보화 기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 이 외에 당사가 개발 및 공급하고 있는 AI 소프트웨어와 관련해서는 2026년 1월부터 시행 예정인 인공지능 발전과 신뢰 기반 조성 등에 관한 기본법이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다. [소프트웨어 산업 관련 주요 법령] 구분 법령 관련 내용 소프트웨어진흥법 ‘소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 ‘소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다. 정보보호산업의 진흥에 관한 법률 이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성ㆍ관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다. 또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야 합니다. 데이터 3법 데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사ㆍ중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동안 모호했던 ‘개인정보’ 판단 기준을 명확화했습니다. 지능정보화 기본법 과학기술정보통신부를 주축으로 3년 단위로 지능정보사회 종합 계획을 수립하고, 매년 단위로 지능정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한,지능정보 서비스 이용의 건전성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 지능정보서비스 과의존 예방ㆍ해소 등 지능정보사회 역기능 해소를 위한 지원 및 연구를 해야 합니다. 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 재정적 지원을 의무화하고 있습니다. 인공지능 발전과 신뢰 기반 조성
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등에 관한 기본법 유럽연합(EU)에 이어 세계에서 두 번 째로 제정된 인공지능 관련 법안으로, 인공지능의 건전한 발전을 지원하고 인공지능사회의 신뢰 기반 조성에 필요한 기본적인 사항을 규정함으로써 대한민국 인공지능의 새로운 기준을 마련하는 것을 목적으로 합니다. 인공지능 개발 및 육성, 인공지능 윤리 및 신뢰성 확보 등 혁신과 규제를 균형적으로 달성하기 위한 내용으로 구성됩니다. 3) 업계의 현황(1) 산업의 특성 가. 기업용 소프트웨어의 개요 오늘날 다양한 산업과 비즈니스에 적용하여 업무 효율과 생산성을 높이는 SW 전체를 의미하는 기업용 SW는 대표적으로는 ERP, CRM, 엔지니어링SW, 공급망관리(SCM) SW 등이 있습니다. ERP(Enterprise Resource Planning)는 기업 내 생산, 물류,재무, 회계 등 경영활동 전반에 대한 전사적 관리 및 통합 시스템이며, CRM(Customer Relationship Management)은 기업이 고객과 관련된 자료를 통합ㆍ분석하여 고객 중심 자원을 극대화하고 마케팅 활동을 계획ㆍ지원하는 시스템입니다. 엔지니어링SW는 가상의 공간에서 제품을 만들고 구동하여 제품의 성능을 사전에 검증ㆍ예측하는 SW입니다. 마지막으로 SCM(Supply Chain Management)은 생산부터 구매, 유통에 이르기까지 전체 공급망을 관리하는 시스템입니다. [주요 기업용 응용 SW] 구 분 개 념 ERP 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 재고 등 경영활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리하는 전사적 자원 관리시스템 또는 전사적 통합시스템 CRM 기업이 고객과 관련된 내ㆍ외부 자료를 분석ㆍ통합해 고객 중심 자원을 극대화하고 이를 토대로 고객특성에 맞게 마케팅 활동을 계획, 지원, 평가하는 시스템 엔지니어링 SW 컴퓨터를 활용한 가상의 공간에서 제품을 제작하고, 구동하는 등 실제와 동일한 조건에서 테스트를 통해 제품을 만들어 보지 않고 제품의 성능을 검증ㆍ예측하는 공학 소프트웨어 SCM 원재료의 생산 및 유통 등 모든 공급망 단계를 최적화해 수요자가 원하는 제품을 원하는 시간과 장소에 제공하는 공급망관리 시스템 나. 공급망관리(SCM) 산업의 발전 공급망관리(SCM, Supply Chain Management)는 고객의 요구사항을 최대한 효율적으로 충족시키기 위해 공급사슬(Supply Chain)의 운영을 계획, 실행, 제어하는 프로세스로 원자재, 재공품, 재고, 완제품의 원산지에서 소비자로 이르는 모든 운송과정과, 중간과정으로서 저장 활동을 광범위하게 포함하고 있습니다. 공급망관리 분야가 크게 성장할 수 있었던 이유는 1990년대부터 2010년대 중반 IT 인프라의 급격한 성장과 관련성이 높습니다. 특히 인터넷, 서버 및 PC의 대중화를 통한 기업 간 정보의 유통과 처리속도 향상은 공급망관리의 발전에 크게 기여하였습니다. 인터넷의 발전으로 전 세계로부터 각 회사의 유통정보, 물동정보를 교환할 수 있게 되면서 부서 간/기업 간 협업이 잦아지고 업무 당사자들 사이의 신뢰를 높일 수 있는 환경이 형성되었습니다. 또한, AI 기술을 활용해 복잡한 알고리즘을 빠르게 계산할 수 있게 되면서 이를 통해 데이터 기반의 수요예측도 가능해졌으며 최적화 연산을 통해 생산계획 및 부품 수급계획도 신속하고 효율적으로 수립할 수 있게 되었습니다. 이러한 기술의 발전과 함께 이제 21세기 기업들의 경쟁은 개별 기업 간의 경쟁이 아닌, Value Chain과 Value Chain 간의 경쟁으로 변화하고 있어 공급망관리의 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 기업 부가가치의 60~70%가 공급망에서 발생되고 매출의 10~14%가 공급망관리 비용으로 지출되기 때문에 공급망관리의 수준은 곧 기업의 핵심역량을 측정하는 잣대로 인식되고 있습니다. 위와 같은 이유로 기업들은 협력사와의 협업을 통해 Value Chain 전반의 역량을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 최근에는 다양한 지정학적 리스크와 글로벌 무역 전쟁 등으로 인해 공급망 리스크가 확대되고 원자재 가격 인상 및 인플레이션에 따른
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부담이 가중되면서 비용 절감 및 공급망 회복력에 대한 기업들의 관심이 높아지고 있습니다. 특히 다양한 산업분야에서 자동화, 정보 분석 효율성 향상을 위한 AI 기술 활용이 증가하면서, 공급망관리 분야에서도 갈수록 높아지는 시장 불확실성에 대응하기 위해 AI 기반의 공급망관리가 주목받고 있습니다. AI 기반의 공급망관리는 수많은 데이터의 정밀한 분석을 통해 데이터 품질을 고도화하여 보다 정확하고 정교한 공급망 의사결정을 지원하고 공급망 프로세스 전반에 대한 가시성 확보에 도움을 줍니다. 또한, 2025년까지 글로벌 기업의 절반 이상이 클라우드 방식의 공급망관리 솔루션을도입할 것으로 예상되고 있습니다. 클라우드는 On-premise 구축 대비 도입비용이 훨씬 낮을 뿐만 아니라 실시간 협업, 데이터 공유 등을 통해 구매업무의 효율성을 강화하고, 구매비용 절감과 정보의 자산화를 실현하여 구매 프로세스 전반의 디지털 혁신을 선도하고 있습니다. 이러한 AI, 클라우드 등 디지털 핵심 신기술은 클라우드 기반의 공급망관리 아웃소싱인 ‘SCMaaS(Supply Chain Management as a Service)’을 확산시키고, 딥러닝 기반의 수요 및 가격예측, 자연어처리 기술을 활용한 데이터 자동분류, 최적의 구매 가격 및 판매 시점 추천 등 AI 기반 공급망관리가 가능하도록 산업을 지속적으로 발전시키고 있습니다. 기존의 공급망관리는 상당히 어려운 분야이고, 오랫동안 훈련된 전문인력이 필요한 분야였습니다. 공급망관리 체계를 구축하기 위해서는 기업의 전략과 경영을 이해할 수 있어야 하고, 기업의 프로세스를 분석하고 설계할 수 있어야 합니다. 또한 시간을 투자하여 기업의 문화를 바꿔야 성과가 드러나며, 외부 기업과 상호협력 프로세스를 하나씩 준비해야 하는 분야입니다. 즉, 공급망관리 체계를 성공적으로 구축하기 위해서는 상당 수준의 투자를 꽤 오랫동안 지속해야만 했습니다. 이런 특성으로 인하여 대기업 외에는 투자가 쉽지 않았던 분야이기도 합니다. 설사 투자를 했더라도 이를 지속하지 못해 성공에 이르지 못한 사례도 다수 존재합니다. 최근에는 공급망관리에 클라우드의 장점을 접목시킨 클라우드 기반의 공급망관리 아웃소싱 SCMaaS(Supply Chain Management as a Service)의 확산이 두드러지고 있습니다. SCMaaS의 장점은 서비스를 이용하는 데 드는 비용이 On-premise 방식의 구매시스템을 구축하는 것보다 현저히 낮고, 별도의 IT 자원이나 전문인력 없이도 표준화된 공급망관리 체계를 구축할 수 있으며 필요한 시점에만 유연하게 활용할 수 있다는 것입니다. SCMaaS을 통해 중소ㆍ중견기업도 보다 합리적인 비용으로 전문화된 공급망관리 서비스를 누릴 수 있게 되면서 대기업 중심으로 형성되었던 공급망관리 시장의 범위가 빠르게 확대되고 있습니다. ② AI 기반 공급망관리 불확실한 경제 환경으로 글로벌 공급망 리스크가 확대되면서 공급망관리에 있어 기업의 생산활동에 영향을 미치는 다양한 변수를 사전에 모니터링하고 분석ㆍ예측해 시장 변동성에 기민하게 대응하는 것이 무엇보다 중요해졌습니다. 이를 통해 기업은 보다 명확한 경영계획과 목표를 수립할 수 있고, 시장의 반응을 사전에 감지할 수 있으며, 수립한 목표와 시장 반응 간 차이를 바탕으로 효율적인 생산ㆍ영업ㆍ마케팅 계획 등을 수립할 수 있습니다. 이는 곧 매출 향상은 물론 궁극적으로 기업의 경쟁력 강화로 이어지게 됩니다. 그 동안 기업의 구매 담당자는 개인의 경험치나 통계적인 방법을 사용해 시장을 예측해왔습니다. 최근에는 예측 정확도를 높이기 위해 과학적인 방법을 적극적으로 활용하고 있으며, 특히 데이터 애널리틱스, 딥러닝, 머신러닝 등 AI 기술을 기반으로 한 공급망관리 솔루션이 주목받고 있습니다. 세계적인 식음료 기업인 코카콜라의 경우, 글로벌 공급망 위기 극복을 위해 기업 의사결정 및 가격 예측, 공급망 전반의 잠재적 위험 영역 모니터링 등 다양한 업무 분야에 AI를 적극 활용하고 있습니다. 이처럼 공급망관리의 효율성 향상뿐 아니라 비용 절감, 시장 불확실성에
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대한 대응책으로서 AI기반 공급망관리 소프트웨어를 도입하는 기업들이 앞으로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 다. 공급망관리 시장의 특성 ① 경제성 패러다임 변화에 따른 공급망관리의 역할 변화 1차 산업혁명 시기만 하더라도 옷, 신발, 자동차, 시계 등 제조업의 가치창출의 원동력은 지역 거점 기반 상점 모델이었습니다. 다시 말하면 ‘Economy of Value Shop’이였습니다. 장인들이 생산에 직접 참여했으며 신뢰와 명성, 고객의 문제를 해결하는 능력이 핵심 요소였습니다. 이 시기의 공급망관리는 단순한 중재자 역할을 의미하였습니다. 전기 에너지의 대중화와 헨리 포드의 대량 생산체제로 유발된 2차 산업 혁명 이후에는 ‘Economy of Scale’이 가치 창출의 원동력인 비즈니스 모델이 시작됩니다. 생산 과정을 일관되게 연결함으로써 비용 절감과 생산 속도의 획기적 발전이 이뤄진 것입니다. 이후 인텔, 마이크로소프트 등 글로벌 IT 기업들이 글로벌 표준을 주도하며 기업의 가치 창출을 시작한 ‘Economy of Scope’ 비즈니스 모델이 주류를 이룹니다. 이 시기에 공급망관리는 부품 조달을 원활히 하는 역할과 비용의 통제자 역할이었습니다. 1990년도 중반부터는 ICT의 눈부신 발전과 함께 이루어진 글로벌 통합 인프라(통신,교통, 인터넷 등)를 기반으로 3차 산업 혁명이 본격적으로 이루어지며, 글로벌 네트워크를 효율적으로 활용하는 기업이 경제성을 창출하는 시대가 본격적으로 시작되었습니다. 이 시기부터 공급망관리의 중요성이 급격히 부각되며, 글로벌 대기업들을 중심으로 공급망관리 소프트웨어를 대규모로 도입하기 시작하였습니다. 이 시기에 공급망관리는 본격적인 가치 창출자로서의 역할을 부여받아 기업 경영 전반에 더욱 중요한 핵심 경쟁 요소로 등장하게 됩니다. 4차 산업 혁명 시기에 새롭게 출현한 신기술들, AI, IoT, Cloud 등은 모두가 데이터에 관련된 기술들로, 공급망관리에 새로운 역할을 부여하게 됩니다. AI 기술의 발달로 엄청난 양의 데이터에 대한 분석이 매우 용이해졌으며, 분석 결과를 기반으로 현상에 대한 통찰력이 몰라보게 향상되었고 데이터에 기반한 정교한 의사 결정과 프로세스의 자동화가 가능해졌습니다. IoT 기술의 발전과 더불어 기계들이 더 많은 데이터를 생성하게 되었으며, 데이터를 통한 기계와 기계간, 기계와 사람간의 소통이 더욱 활발해졌습니다. 클라우드는 엄청난 컴퓨팅 파워의 공유를 통하여 누구에게나 빅데이터 및 다양하고 복잡한 알고리즘에 쉽게 접근하고 분석할 수 있는 인프라를 제공하여 주고 있습니다. 이러한 신기술의 등장과 더불어 공급망관리는 데이터 기반 혁신의 리더로 역할을 부여받게 됩니다. [뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준] 4.뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준.jpg 뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준 출처: 당사 내부자료 ② 가치 창출자 역할의 공급망관리21세기 기업 경쟁의 형태는 개별 기업 간의 경쟁이 아닌, 기업을 둘러싼 Supplier Network와 Customer Network, 즉 기업 Value Chain 간의 경쟁으로 변화하고 있습니다. 기업 Value Chain 경쟁력이 개별 기업의 경쟁력을 판가름하고 있습니다. [21세기 기업 경쟁의 형태와 공급망관리의 역할] 5.기업경쟁구도.jpg 21세기 기업 경쟁의 형태와 공급망관리의 역할 출처: 당사 내부자료이에 따라 개별 기업의 경쟁력 강화를 위해 협력업체와 생산업체 그리고 고객에 이르기까지 거래관계에 있는 기업들, 즉 기업생태계의 구성요소들 간 다양한 IT 기술과 솔루션을 이용한 실시간 정보공유를 통해 시장과 수요자들의 요구에 기민하게 대응할 수 있도록 공급망관리의 중요성이 그 어느 때보다 높아지게 되었습니다. ③ 데이터 기반 혁신 리더로서의 공급망관리오늘날 갈수록 높아지는 공급망의 변동성과 불확실성이 안정적인 기업 경영에 걸림돌이 되고 있습니다. 특히 COVID-19 이후 공급망 리스크가 더욱 확대되면서 데이터를 기반으로 보다 적극적이고 선제적으로 대응하는 것이 그 어느 때 보다 중요해졌습니다.
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기업들은 공급망관리 소프트웨어를 기반으로 구매 관련 빅데이터를 활용하여 다양한관점에서 분석을 실행하고, 단순 현황 파악에 머무르는 것이 아니라 현황에 대한 원인 분석과 해결책까지 제시하며 공급망관리의 방향성 제시, 신속한 후속 업무 연계, 선제적 리스크 관리, 업무 자동화 등의 전략적 의사 결정을 정확하고 신속하게 수행해야 합니다. [공급망관리 소프트웨어를 통한Data Intelligence 활용] 6.공급망관리sw 데이터인텔리전스.jpg 공급망관리 소프트웨어를 통한 Data Intelligence 활용 출처: 당사 내부자료(2) 산업의 특성 가. 글로벌 기업용 소프트웨어 시장 기업 핵심 업무에 대한 디지털 전환 가속화와 AI 및 클라우드 기반 솔루션 수요 확대 등에 힘입어 2024년 기업용 소프트웨어에 대한 IT 지출은 전 세계적으로 1조 달러를초과했으며, 시장 규모도 전년 대비 8.82% 성장해 다른 IT 서비스 시장보다 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 시장 조사 기관 Statista가 발표한 글로벌 기업용 소프트웨어 시장 조사 결과에 따르면, 2025년부터 2029년까지 글로벌 기업용 소프트웨어 시장은 연평균 성장률 6.19%를 기록하며 2029년 시장 규모가 4,026.8억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 특히, 당사가 사업을 영위하고 있는 AI 솔루션과 클라우드 기반 서비스의 성장세가 갈수록 두드러지며 관련 소프트웨어 시장도 확대될 것으로 예상됩니다. [글로벌 기업용 소프트웨어 시장 규모 및 전망] (단위: 억 달러) 구분 ‘24년 ‘25년 ‘26년 ‘27년 ‘28년 ‘29년 시장규모 성장률 출처: 나. 글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장 공급망관리 소프트웨어 시장은 ERP, SRM, 엔지니어링 SW 등 다른 기업용 SW에 비해 늦은 태동 시기로 인해 시장에서 그 비중이 상대적으로 낮았습니다. 그러나 복잡성과 불확실성이 지속적으로 확대되고 있는 글로벌 시장에서 기업가치를 제고할 수 있는 핵심 수단으로 공급망관리가 부각되면서 근래 공급망관리 소프트웨어 도입 수요는 과거보다 빠르게 증가하고 있습니다. 특히, 클라우드 기반 SCM 솔루션에 대한 수요가 늘어나고 AI, 빅데이터 등 디지털 신기술과의 결합을 통해 공급망에 대한 예측 분석 능력이 향상되는 등 다양한 성장 동력을 기반으로 글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장은 2034년까지 연평균 10.92%의 성장률을 기록하며 895.7억 달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다. [글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장 규모 및 전망] (단위: 억 달러) 구분 ‘25년 ‘26년 ‘27년 ‘28년 ‘29년 ‘30년 ‘31년 ‘32년 ‘33년 ‘34년 시장규모 성장률 출처: 다. 글로벌 AI 소프트웨어 시장 2022년 챗GPT(Chat GPT) 출현 이후 글로벌 빅테크 기업들 간의 AI 모델 개발 경쟁이 치열해지며 AI 기술은 유례없는 속도로 발전해오고 있습니다. IT분야를 비롯해 제조, 금융, 헬스케어 등 다양한 산업 분야에서 AI 도입이 가속화되고 있으며, 생성형 AI(generative AI)와 AI 에이전트(AI agent)의 발전, 클라우드 기반 AI 서비스(AIaaS) 확대와 같은 시장 흐름에 따라 앞으로 비즈니스 혁신을 이끄는 핵심 기술로서 AI의 역할은 더욱 커질 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장조사 기관 Precedence Research에 따르면 2024년 글로벌 AI 소프트웨어 시장은 2092.9억 달러 규모를 기록했으며, 2025년부터 2034년까지 연평균 21.43% 성장해 2034년에는 그 규모가 1조 4588.9억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. [글로벌 AI 소프트웨어 시장 규모 및 전망] (단위: 십억 달러) 구분 ‘25년 ‘26년 ‘27년 ‘28년 ‘29년 ‘30년 ‘31년 ‘32년 ‘33년 ‘34년 시장규모 성장률 출처: (3) 경기변동의 특성 및 계절성 공급망관리 소프트웨어의 역할이 가치 창출자 및 데이터 기반 혁신 리더로 확대됨에 따라 당사의 사업은 경기 변동에는 큰 영향을 받지 않고 있습니다. 기업 간의 경쟁 구도가 기업이 보유하고
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있는 공급망까지 포괄하는 기업 네트워크 간의 경쟁으로 변화하였고, 치열한 경영환경 속에서 원가 경쟁력의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 따라서 경제 침체기에 오히려 공급망관리 소프트웨어를 도입하는 경향도 나타나고 있습니다. 또한, AI 및 클라우드 기술 발전과 함께 공급망관리를 비롯한 기업 핵심 업무를 디지털 기반으로 전환하고자 하는 수요가 증가함에 따라 공급망관리 소프트웨어 도입 역시 빠르게 늘어나고 있습니다. 다만, 고객들이 주로 1분기에는 투자 사업을 준비하는 경우들이 많아 당사의 경우 1분기 매출이 다른 분기 대비 소폭 낮은 경향을 나타내는 계절성 요인은 존재합니다. 당사는 주로 이 시기에 내부 역량 강화를 통해 제품의 콘텐츠 업그레이드 및 다양한 신기술 접목을 시도하고 있으며 2분기~4분기까지는 유사한 수준의 매출액을 기록하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경 국내 공급망관리 소프트웨어 시장의 경우 해외 업체들이 가격, 유지보수, 국내 환경에 맞는 최적화 등의 측면에서 국내 업체에 비해 뒤쳐지며 시장 진출에 어려움을 겪고 있습니다. 따라서, 국내 공급망관리 소프트웨어 시장은 국내 업체들 위주로 경쟁 구도를 형성하고 있으며 해외 업체의 경우 SAP, Ariba만이 국내 시장에 진출하여 경쟁하고 있습니다. 당사는 제품의 구매 기능 Coverage 및 프로세스 정합도 측면에서 타사의 단순한 기능에 비해 우수하며, 사용자 편의성 측면에서도 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 외주업체를 통해 고객지원 및 관리 서비스를 제공하는 해외 업체와 달리 당사는 내부전문 조직을 통해 장애에 즉각 대응하며 예민한 구매시스템의 안정적인 운영을 지원하기 때문에 사후관리 용이성 측면에서도 탁월합니다. 뿐만 아니라 당사는 다양한 산업군의 선도 기업과의 프로젝트 진행 경험을 바탕으로 축적된 노하우를 내재화하였으며, 국내 대표 대기업 중심의 안정적인 B2B 고객 네트워크도 확보하고 있습니다. 당사는 이러한 공급망관리 분야의 전문성을 기반으로 국내 공급망관리 소프트웨어 시장에서의 지위를 공고히 하고 있습니다. 또한, 경제성과 효율성을 확보한 공급망관리 클라우드 서비스를 출시하여 중견 및 중소 기업으로도 시장을 적극적으로 확대하고 있으며, 자체 개발한 AI 기술 역량을 바탕으로 다양한 AI 디지털 혁신 소프트웨어를 선보이며 공급망관리 소프트웨어 시장을 선도해 나가고 있습니다. (5) 경쟁우위 요소 가. Best Practice 기반으로 산업별 특화 기능 제공 구매시스템은 산업 별로 사업 내용에 따라 특화된 프로세스 및 기능을 필요로 합니다. 당사는 20년 이상 전자/전기/반도체, 자동차, 화학/정유, 건설/철강/기계, 서비스/소비재, 의료/공공/금융 등 다양한 산업군의 선도 기업들과 1,600여 건 이상의 구매 컨설팅 및 차세대 구매시스템 구축 프로젝트 등을 수행하며 소프트웨어 제품 경쟁력을 검증받았으며, 이 과정에서 각 산업별 특화된 구매의 Best Practice를 내재화하는데 성공했습니다. 타 경쟁사들이 공급하는 소프트웨어의 경우 특정 산업군에만 적용될 수 있는 기능에 국한되어 있는 데 반해, 당사의 공급망관리 소프트웨어는 이처럼 다양한 산업별 특화기능을 보유하고 있어 시장 내 경쟁력을 크게 강화할 수 있었습니다. 당사는 그 동안 축적한 구매 전문성과 Best Practice 노하우를 적극 발휘하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 특화된 구매 기능을 제공, 기업의 구매 경쟁력 강화와 업무 프로세스 혁신, 구매의 디지털 전환을 지원하고 있습니다. 당사의 산업별 주요 고객사와 산업별 특징은 아래와 같습니다. [산업별 주요 고객사 및 특징] 산업군 주요 고객사 산업 특징 전자/ 반도체/ 전기/ 이차전지 삼성전자/삼성전기/삼성SDI/ LG전자/LG디스플레이/LG이노텍/ SK하이닉스/에코프로비엠 등 ■ 기술과 제품 트렌드의 빠른 변화에 따라 타 산업 대비 짧은 라이프사이클 보유 ■ 기술/제품 개발의 중요도가 높으므로 원활 한 개발 협업 진행을 위한 기능 구현에 대 한 니즈가 높음 자동차 현대자동차/현대모비스/현대위아/
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만도/한온시스템/ 한국타이어/금호타이어 등 ■ 완성차 조립으로부터 세부 부품 제조까지 공급망 전반의 수직 계열화 ■ 전략적 원가 관리 및 공급망 전반의 가시성 을 강화하는 측면의 시스템 구현 필요 화학/ 정유 LG화학/SK케미칼/한화케미칼/ 에스오일/GS칼텍스/ SK에너지/한화에너지 등 ■ 제품 생산 특성에 따라 대형 플랜트 및 장 치에 대한 중요도가 높음 ■ 대형 플랜트를 수리/유지보수 가능한 설비 및 공사 등과 관련된 구매 빈도 높음 건설/ 철강/ 기계 삼성엔지니어링/물산(건설) 포스코/현대제철/현대엔지니어링 한화건설/GS건설 등 ■ 주로 EPC를 공급하는 기업으로서, 프로젝 트 수주를 통한 제품 공급/운영 ■ 프로젝트 기반의 구매 운영 프로세스를 시 스템화 한 특화 서비스에 대한 니즈가 높음 서비스/ 소비재/ 기타 삼성SDS/현대오토에버/포스코ICT/ SK주식회사C/ SK텔레콤/LGU+/ 삼성웰스토리/한화호텔/F/우아한형제들/하이브 등 ■ IT/통신/유통/엔터 관련 각종 서비스 제공 을 주요 사업으로 운영 ■ 표준 구매프로세스 기반 다양한 구매유형 을 포괄하는 시스템 기능에 대한 니즈가 높음 의료/ 공공/ 금융/ 바이오 연세의료원/서울의료원/ 한국전력공사/한국수력원자력/ 우리은행/현대카드/캐피탈/커머셜/메디톡스 등 ■ 국가 법령/조항/규칙 등을 기반으로 하는 각 종 사업 운영 ■ 국가조달법을 준수하고 다양한 구매유형을 포 괄하는 시스템 기능을 필요로 함 나. 자체 AI 기술 및 소프트웨어 개발 역량 보유 당사는 자체 AI 기술과 방법론을 기반으로 AI 모델 및 엔진, 소프트웨어를 직접 개발하고 있으며, 특히 문자 임베딩(Character Embedding), 합성곱 신경망(CNN, Convolutional Neural Networks) 알고리즘을 활용한 텍스트 인식 및 자동 분류 등 자연어 처리(NLP, Natural Language Processing) 기술과 시계열 데이터 기반의 분석 및 예측 기술에 강점을 보유하고 있습니다. 이 같은 기술 역량을 바탕으로 2021년 ‘기계학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치’등 총 4건의 AI 관련 국내 특허를 등록 완료했으며, 미국과 일본 등 해외에서도 총 8건의 특허를 출원해 이 중 4건의 일본 특허와 1건의 미국특허가 등록 결정되었습니다. [AI 관련 특허 보유 현황] No 내용 출원일 등록일 주무관청 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 특허청 기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치 특허청 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 특허청 기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치 특허청 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 미국 특허청 기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치 미국 특허청 기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치 미국 특허청 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 미국 특허청 기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 일본 특허청 기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치 일본 특허청 기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치 일본 특허청 기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치 일본 특허청 또한, 당사는 외부 AI 플랫폼이 아닌 자체 AI 개발도구이자 서비스 플랫폼인 SMART ai studio를 활용해 다양한 AI 소프트웨어를 직접 개발하고 있습니다. SMART ai studio는 다양한 데이터 소스부터 데이터 수집 및 전처리, 모델 학습 및 예측, 결과 데이터 데이터베이스(DB) 저장에 이르는 일련의 파이프라인을 쉽고 빠르게 개발할 수 있도록 지원하며, 용이한 서비스 적용 및 운영을 위한 다양한 기능을 제공하는 것이 특징입니다. 당사는 SMART ai studio를 기반으로 기업에서 구매업무 효율화를 위해 필요로 하는다양한 요구사항에 부합하는 새로운 AI 소프트웨어를 지속적으로 개발, 출시하여 기업에게 가장 필요한 실용적인 AI 디지털 혁신 사례를 만들어 가고 있습니다.
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[엠로 - AI 개발 플랫폼SMART ai studio] 출처: 당사 내부 자료 당사의 AI 기술을 활용한 다양한 디지털 혁신 사례 중 구매 영역에서 가장 중요한 기준정보 중 하나인 품목 마스터(Item Master)의 품질을 관리하기 위해 개발한 SMART item doctor가 대표적인 사례입니다. AI 자연어처리 알고리즘을 통해 대량의 데이터에서 중복되거나 유사한 품목을 빠르고 효과적으로 찾아내 중복 데이터가 발생하지 않도록 함으로써 품목 마스터의 품질을 유지할 수 있도록 지원하는 소프트웨어로,현재 다수의 대기업 고객사에서 활용하고 있으며 지속적으로 USE CASE를 늘려가고 있습니다. 또한, 구매 담당자가 협력사들의 복잡한 견적서 내역을 수작업으로 분석하여 적정 구매금액을 검토하는 업무를 AI 기반으로 자동화해 업무 부하를 대폭 줄이고 객관적인 견적서 분석이 가능하도록 지원하는 SMART quotation doctor도 개발하였습니다. 최근에는 다양한 외부 환경에 의해 발생하는 공급망 리스크에 대응하기 위해 원자재 시황, 물가지수 등의 정보를 활용하여 구매 품목의 가격 변동 추이를 예측하는 SMART price doctor 소프트웨어를 출시해 국내 대표 화학ㆍ정유 기업, 건설사 등에 적용한 성공사례를 보유하고 있습니다. AI 분야에서 주요 활용 사례로 언급되는 수요예측 또한 당사가 보유한 핵심 기술 역량 중 하나입니다. 일별ㆍ주별ㆍ월별 수요예측에 특화된 AI 모델을 개발해 이를 기반으로 한 SMART forecasting doctor 소프트웨어를 출시했으며, 이를 글로벌 대표 전자기업 등에 공급했습니다. 당사의 수요예측 솔루션은 고객사로부터 예측 성능의 우수성과 안정성을 인정 받아 지속적으로 서비스를 제공하고 있으며, 고객사 또한 점차확대해 나가고 있습니다. [엠로의 AI 신기술] 엠로의 ai 신기술.jpg 엠로의 AI 신기술 출처: 당사 내부 자료 다. 내부 전문 인력을 통한 안정적인 고객 지원 당사는 내부에 고객 지원 전담 조직인 TCS(Technical Customer Support)본부를 구성하여 공급망관리 소프트웨어를 도입한 고객사에 맞춤형으로 체계적인 사후관리 서비스를 제공하며 안정적인 시스템 운영을 지원하고 있습니다. 당사의 TCS본부는 다양한 산업군의 구매시스템 구축 및 운영 노하우를 보유하고 있는 전문 인력으로 구성되어 고객사의 요구사항에 적극적으로 대처하며 시스템 안정성 확보는 물론 운영 효율성을 높이고 있습니다. [기술 및 운영 서비스 개요] 9.기술 및 운영 서비스 개요.jpg 기술 및 운영 서비스 개요 출처: 당사 내부자료TCS본부는 TCS라이선스그룹, TCS운영그룹으로 구성되어 있으며, 주요 담당 업무는 아래와 같습니다. [TCS 본부 구성 및 담당 업무] 구분 담당 업무 TCS 라이선스그룹 시스템에 대한 기술서비스 전담 - 전문 기술인력을 통한 기술 대응 - 각종 납품 시스템에 대한 기술 대응 - Framework 관련 기술 대응 TCS 운영그룹 운영 시스템 운영 담당 - 원격 시스템 운영 서비스 제공 - On-site 시스템 운영 서비스 제공 - 시스템 관련 업무 - 시스템 기술 대응 및 교육 또한 당사가 운영하는 기술서비스 전용 사이트 JIRA를 통해 시스템 오류를 보다 체계적으로 관리하고 있습니다. JIRA에서 오류 접수 시 즉각적으로 담당자를 배정하고이력 관리를 통해 해당 오류에 대한 처리 진행 현황을 실시간으로 관리할 수 있습니다. 이처럼 당사는 한국 본사에서 직접 고객 지원 서비스를 제공하기 때문에 경쟁관계에 있는 해외업체 대비 빠른 대응이 가능합니다. 예를 들어 경쟁사인 해외업체의 경우, 미국 본사에서 클라우드 서비스를 총괄 관리하고 있어 인터페이스나 커스터마이징뿐만 아니라 운영 관련 문의사항에 대한 대응 리드타임이 최대 2주까지 소요되는 데 반해 당사는 문의 또는 요청사항 발생 즉시 대응이 가능합니다. 이 외에도 당사는 자체 기술로 소프트웨어를 개발 및 공급하고 있기 때문에 자사 소프트웨어에 대한 높은 이해를 바탕으로 보다 체계적인 기술 지원이 가능하며,
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다양한산업군의 폭넓은 구축 레퍼런스를 보유해 타사 대비 운영에 대한 안정성이 이미 검증되었다는 점도 경쟁우위로 작용합니다. 라. 경쟁사 대비 높은 가격 경쟁력 보유 당사는 뛰어난 공급망관리 소프트웨어 제품 및 서비스를 합리적인 가격에 제공하며 경쟁사 대비 우수한 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사의 주요 수익 모델인 소프트웨어 라이선스, 시스템 구축 및 컨설팅, 기술지원 서비스, 클라우드 서비스 사용료 전반에 있어 유연한 가격 정책을 채택해 고객사의 비용 부담은 낮추고 만족도는 극대화시키고 있습니다. 소프트웨어 라이선스의 경우, 고객사의 매출 규모 및 사용자 수에 따라 유연하게 가격을 책정하고 있으며 기업이 꼭 필요한 기능만 선별적으로 도입할 수 있도록 기능별모듈식 구성을 제공하고 있습니다. 또한, 당사가 보유한 업계 최고의 전문가들이 지속적인 교육을 통해 공급망관리 소프트웨어 구축 및 운영에 필요한 역량을 업데이트 함으로써 최소의 시스템 구축 및 컨설팅 비용으로 최대의 가치를 창출하며 높은 고객 만족도를 유지하고 있습니다. 기술지원 서비스료의 경우, 해외 소프트웨어 업체들은 소프트웨어 라이선스의 25%를 청구하는 데 반해 당사는 18% 수준으로 합리적인 비용을 청구하고 있습니다. 클라우드사용료 역시 해외 소프트웨어 업체 대비 평균 60% 수준으로 과금 시스템을 운영하고있어 높은 가격 경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사는 이 같은 유연하고 합리적인 가격 정책을 기반으로 빠르게 시장을 확장해 나가고 있습니다. 4) 신규 사업의 내용 및 전망 (1) 사업 분야 및 진출 목적 당사는 국내 1위를 넘어 글로벌 대표 소프트웨어 기업으로 도약하고자 2024년부터 삼성SDS와 함께 글로벌 SRM(Supplier Relationship Management) SaaS 솔루션 ‘케이던시아(Caidentia)’를 내세워 북미 시장을 중심으로 본격적인 해외 사업을 수행하고 있습니다. ‘케이던시아(Caidentia)’는 엠로가 자체 개발한 SRM 솔루션과 구매에 특화된 AI 기능을 결합해 클라우드 SaaS 방식으로 제공하는 것으로, 특히 오늘날 기업 경쟁력 강화에 있어 그 중요성이 높아지고 있는 목표재료비 관리, 원가 관리 등 다양한 직접 구매(direct-procurement) 기능을 고도화해 빠르게 성장하고 있는 글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장을 선점하는 것을 목표로 합니다. (2) 시 장의 주요 특성, 규모 및 성장성 당사가 타깃으로 하는 글로벌 SRM 소프트웨어 시장은 다른 기업용 소프트웨어 분야보다 가파른 성장세를 나타내고 있습니다. 글로벌 시장조사기관 Verified Market Research에 따르면, 글로벌 SRM 소프트웨어 시장은 2023년 101억 달러에서 연평균 12.4% 성장해 2031년에는 그 규모가 179억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 특히, 미국의 정책 변화로 SRM 소프트웨어의 필요성이 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 트럼프 2기 행정부 출범 이후 관세 제도 강화로 인한 미국의 보호무역주의 심화, 법인세 인하 등 각종 기업 규제 완화 정책 시행, 리쇼어링(re-shoring) 기조 지속 등으로 미국을 중심으로 기업들의 협력사 재발굴 및 공급망 재편이 가속화될 가능성이 커지고 있습니다. 이에 SRM 소프트웨어 시장은 기존 간접 구매에 직접 구매 솔루션의 성장도 더해지며 본격적으로 성장기에 진입할 것으로 예상됩니다. 이 같은 환경 변화에 따라 SAP, Coupa, GEP, e2open, Jaggaer 등 글로벌 소프트웨어 업체들도 직접 구매 솔루션을 앞다퉈 선보이며 시장 확대에 나서고 있습니다. 당사가 개발한 ‘케이던시아(Caidentia)’는 다양한 제조업 프로젝트 수행 경험과 노하우가 반영된 직접 구매 특화 기능 및 AI 기술이 적용되어 있어 글로벌 경쟁사 대비 상대적인 성능 우위를 확보할 것으로 기대됩니다. 신규 사업과 관련된 투자 현황 당사는 2023년부터 글로벌 SRM SaaS 사업 추진을 위한 솔루션 개발 및 인력 채용(글로벌 및 AI 솔루션 개발, 해외사업 담당 인력) 등에 투자를 진행하고
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있습니다. 다만, 이미 국내 시장에서 검증된 솔루션을 글로벌 향(向)으로 고도화하는 방식으로 개발이 진행되어 솔루션 개발부터 출시까지 비교적 신속하게 진행되었으며, 온프레미스(on-premise)보다 구축 기간이 짧은 클라우드 SaaS 방식으로 제공되기 때문에 본격적인 매출이 발생하여 실제 이익에 기여하는 시점은 일반적인 솔루션 사업의 글로벌 진출과 비교해 상대적으로 짧을 것으로 예상됩니다. (4) 사 업 추진현황 글로벌 SRM SaaS 사업에서 당사는 솔루션 개발을 담당하고 있으며, 해외 마케팅 및영업은 삼성SDS의 미국 현지 법인인 삼성SDS America를 중심으로 진행 중입니다. 당사는 대표이사 직속으로 글로벌플랫폼그룹과 글로벌사업팀을 신설해 해외 시장을 타깃으로 한 체계적인 솔루션 개발 및 글로벌 기업 고객 요구사항에의 민첩한 대응, 해외 마케팅 및 영업 활동 지원 등을 수행하고 있습니다. 2024년 10월 삼성SDS America를 통해 미국 전자제조업체와 계약을 체결하며 첫 글로벌 고객사를 확보했으며, 현재 미국 시장을 중심으로 IT, 자동차, 제조 분야의 대표기업들을 대상으로 솔루션 도입을 적극적으로 제안 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 주식회사 엠로 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 영업 실적 (단위: 백만원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 증 감 증감율(%) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 당사는 시스템 구축 및 컨설팅 부문에서 53,166백만원, 라이선스 부문에서 8,251백만원, 기술지원 부문에서 12,647백만원, 클라우드 사용료부문에서 5,392백만원 수익을 거두었습니다. 당사는 다양한 고객사 발굴하고 AI 소프트웨어 및 글로벌 SRM SaaS를 중점적으로 제공하여 향후 매출을 증대 시킬 예정입니다.당사는 중단 사업은 없으며, 환율 변동에 대한 영향은 크지 않습니다.2) 재무 상태 (단위: 백만원) 구 분 제 25 기(2024년 12월말) 제 24 기(2023년 12월말) 증 감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성최근 2개 사업연도 동안 연결실체의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 25기 제 24기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 및 현금성자산 기말의 현금 및 현금성자산 2) 자금조달해당사항 없습니다.5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.
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II. 미래가산할 일시적차이 사외적립자산 현재가치할인차금 일시상각충당금 종속기업의 법인세효과 지분법이익 재평가자산 감가상각방법변경차액 압축기장충당금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타 소계 합계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.마. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(무상주배당금) 관계기업투자(저가매입차액 익금) 관계기업투자주식손상차손 이전가격 이월결손금(*) 기타자본조정 이월세액공제 합 계 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 합 계 35. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 항목 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B)(*) 기본주당순이익(A/B) (*) 연결회사는 유통주식수 확대를 위해 전기 중 액면분할(1주당 가액 5,000원에서 500원)을 실시하였습니다. 또한 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 고려하여 계산되었습니다.나. 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표가. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 대손상각비(환입) 재고자산평가손실(환입) 파생상품평가손실 파생상품거래손실 감가상각비(*) 유형자산처분손실 무형자산상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 퇴직급여 이자비용 법인세비용 이자수익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 유형자산처분이익 관계기업투자주식 처분손실 관계기업투자주식 처분이익 투자부동산처분이익 종속기업투자주식처분이익 지분법손실 외환차익 기타 합계 (*) 당기 투자부동산에 대한 감가상각비 천원(전기: 788,713천원)이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).(2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 충당부채의 증감 기타유동부채의 증감 기타비유동부채의 증감 순확정급여부채의 증감 합계 나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동(기타포괄손익) 건설중인자산의 본계정으로 대체 유형자산의 투자부동산으로 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 투자부동산 취득 관련 미지급금의 증감 순확정급여부채의 재측정요소 변동(기타포괄손익) 기타금융자산의 유동성대체 사용권자산의 처분 사용권자산의 신규 취득 매출채권의 제각 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 투자부동산 대체 다. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동파생상품부채 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동파생상품부채 37. 특수관계자와의 거래가. 당기말과 전기말 현재 연결회사는
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최상위 지배기업입니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)대한세라믹스 (주)대한세라믹스 전남일보(주) 전남일보(주) 영구광양내화재료유한공사 영구광양내화재료유한공사 장가항포항내화재료유한공사 화승크라운 (주)스피젠 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합 사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합 고릴라피이 신기술투자조합 1호 주식회사 텐씨엘 (주)포레스트건설 공동기업 (주)엠에스티코퍼레이션 기타특수관계자 (주)대주기공 (주)대주기공 (주)한국분체 (주)한국분체 아이앤비코퍼레이션(주)(*1) 아이앤비코퍼레이션(주)(*1) 성옥문화재단 성옥문화재단 주요 경영진 주요 경영진 기타개인 기타개인 (*1) 연결회사는 아이앤비코퍼레이션(주)에 대한 지분을 보유하고 있지 않으나, 과반수의 이사회 선임 권한을 보유함에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.다. 당기와 전기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업 (주)대한세라믹스 전남일보(주) 영구광양내화재료유한공사 (주)포레스트건설(*) 기타특수관계자 (주)대주기공 (주)한국분체 합 계 (*) (주)포레스트건설이 관계기업으로 편입된 이후 시점부터의 거래 금액입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업 (주)대한세라믹스 전남일보(주) 영구광양내화재료유한공사 기타특수관계자 (주)대주기공 (주)한국분체 합 계 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)대한세라믹스 전남일보(주) 영구광양내화재료유한공사 기타특수관계자 (주)대주기공 (주)한국분체 아이앤비코퍼레이션(주)(*) 합계 (*) 아이앤비코퍼레이션이 발행한 전환사채에 투자한 금액입니다. 당기 중 8,440,410천원의 평가이익을 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)대한세라믹스 전남일보(주) 영구광양내화재료유한공사 기타특수관계자 (주)대주기공 (주)한국분체 아이앤비코퍼레이션(주)(*) 합계 (*) 아이앤비코퍼레이션이 발행한 전환사채에 투자한 금액입니다. 전기 중 1,775,598천원의 평가이익을 인식하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 출자금반환 배당금수령 배당금지급 주식양수 관계기업및공동기업 (주)대한세라믹스 사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합 영구광양내화재료유한공사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 기타특수관계자 (주)한국분체 성옥문화재단 기타개인 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 출자금반환 배당금수령 배당금지급 관계기업및공동기업 (주)대한세라믹스 사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술투자조합 영구광양내화재료유한공사 장가항포항내화재료유한공사 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 고릴라피이 신기술투자조합 1호 주식회사 텐씨엘 기타특수관계자 (주)한국분체 성옥문화재단 기타개인 합계 바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증기간 지급보증금액 비고 당기말 전기말
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관계기업 전남일보(주) 광주은행 2024년 4월 18일~ 2025년 4월 17일 지급보증 (주)스피젠 NH농협은행 2024년 4월 29일~ 2025년 4월 29일 지급보증 및 담보제공 2024년 12월 28일~ 2025년 12월 28일 지급보증 사. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 등 합계 상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.38. 담보제공자산보고기간종료일 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말1) 지배기업 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산) 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7) 건설공제조합 정기예금(기타유동금융자산)(*) 기타유동금융자산(주석16) NH농협은행 (*) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.2) 종속기업 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산) 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7) 건설공제조합 상장주식(비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산) 비유동 기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석13)차입금(주석19) 하나금융투자 토지 유형자산(주석8), 무형자산(주석11)투자부동산(주석10)차입금(주석19) 하나은행 외 5개 건물 기계장치 등 토지 및 건물(투자부동산)(*) 정기예금(기타유동금융자산) 기타유동금융자산(주석16) 신영부동산신탁 보통예금 현금및현금성자산(주석6) 한국주택금융공사 외 (*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다.(2) 전기말1) 지배기업 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산) 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7) 건설공제조합 상장주식(비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산) 비유동 기타포괄-공정가치 측정금융자산(주석13)차입금(주석19) 하나금융투자 정기예금(기타유동금융자산)(*) 기타유동금융자산(주석16) NH농협은행 (*) 관계기업인 (주)스피젠의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.2) 종속기업 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 출자금(비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산) 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산(주석7) 건설공제조합 토지 유형자산(주석8), 무형자산(주석10),투자부동산(주석10)차입금(주석19) 하나은행 외 5개 건물 기계장치 토지 및 건물(투자부동산)(*) 정기예금(기타유동금융자산) 기타유동금융자산(주석16) 신영부동산신탁 보통예금 현금및현금성자산 한국주택금융공사 외 (*) 투자부동산 임대보증금과 관련하여 담보권이 설정되어 있습니다. 39. 영업부문 정보가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고의사결정자는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 국내와 해외의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.국내는 내화물제조업, 기계부품제조업, 골프장업, 부동산업, 기타로 구분하였고, 해외지역은 내화물제조업, 기타로 구분하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 영업부문의 재무현황은 다음과
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같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 총매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 당기순손익 총자산 총부채 국내내화물제조업 해외내화물제조업 기계부품제조업 골프장업 부동산업 기타 내부거래 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 총매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 당기순손익 총자산 총부채 국내내화물제조업 해외내화물제조업 기계부품제조업 골프장업 부동산업 기타 내부거래 합계 다. 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 국내 중국 인도네시아 미국 인도 연결실체 내내부거래조정 조정후금액 순매출액 비유동자산(*) (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자, 퇴직급여자산 등이 제외된 금액입니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 국내 중국 인도네시아 미국 인도 연결실체 내내부거래조정 조정후금액 순매출액 비유동자산(*) (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자, 퇴직급여자산 등이 제외된 금액입니다. 라. 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 천원(전기: 374,969,095천원)입니다.40. 비지배지분에 대한 정보가. 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 주식회사 시티인베스트먼트 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 나. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태표1) 당기말 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 주식회사시티인베스트먼트 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (2) 요약 포괄손익계산서 1) 당기 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 주식회사시티인베스트먼트 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 2) 전기 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (3) 요약 현금흐름표1) 당기 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사 (주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 주식회사시티인베스트먼트 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감 2) 전기 (단위: 천원) 구분 조선내화 주식회사 대한소결금속(주) (주)삼한 (주)화순컨트리클럽 연대동성대한분말야금유한공사 안산포항특종내화재료유한공사
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(주)시알이노테크 인사동프로젝트금융투자 주식회사 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 시알홀딩스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사(내부회계관리제도 감사 등) 및 전산감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 현금,유가증권,회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 11일 회사측: 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인독립성, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행경과 등 감사계획보고 2025년 03월 10일 회사측: 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 시알홀딩스(구.조선내화)는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 영위하는 사업을 인적분할 하였습니다. 이를 통해 조선내화 주식회사(분할신설회사)를 설립하였고, 분할회사는 주식회사 시알홀딩스(분할존속회사)로 존속하여 공시제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로의 전환을 완료하였습니다. 신설 사업회사는 미래 성장전략을 추진하고, 당사는 전략적컨트롤 타워로서 이를 조율하고 신사업을 발굴하는 역할을 수행할 것입니다.본 보고서 'II. 사업의 내용'의 재무 관련 정보는 분할 전 연결 기준으로 작성된 자료를 포함하고 있습니다.연결회사의 핵심 사업부문은 내화물 제조업, 기계부품 제조업, 골프장업, 부동산업 등으로 구분합니다.[내화물 제조업] 내화물 제조업으로 조선내화는 1947년 창설하여 77여년간 내화물 생산 및 기술 개발 에 꾸준한 노력을 기울인 결과 우리나라의 중화학공업 발달과 함께 성장한 국내 제일의 종합내화물 제조 업체입니다. 내화물은 고온에서 용해가 안되고 고열에 견디는 무기재료로서 고온의 열처리를 필요로 하는 공업 특히 제철, 제강 등 중화학공업과 불가분의 관계에 있는 기간재료입니다. 내화물산업은 중화학공업에 대한 매출비중이 절대적이며 특히 제철, 제강에 대한 비중이 70%이상으로서 국내외 철강경기에 영향을 받으나, 그 경기변동의 속도나 폭은 일반 소비재에 비해 크지 않으며 계절적 요인에 의한 경기변동은 거의 없습니다. 내화물은 장치산업으로서 상당한 기술력과 자본이 소요될 뿐만 아니라 수요처에서는 안정조업을 위해 엄격한 품질과 기술력의 검증을 요구하므로 후발업체의 신규진입이 일반 소비재 산업에 비해 쉽지 않습니다. [기계부품 제조업]기계부품 제조업으로 대한소결금속주식회사 및 삼한 등은 경쟁력 있는 소결(燒結 : Sintering) 기술을 보유하고 있습니다. 소결은 금속 등의 미세한 분말을 혼합하여 금형에서 완성품에 가까운 형상으로 가압 성형한 후, 금속 등의 용융(熔融) 온도 이하로 가열하여 합금화함으로써 복잡 형상 제품, 복합 재료 제품을 생산하는 공법을 말합니다. 자동차용 엔진, 트랜스미션, ABS 등 자동차 부품 및 냉장고용 Compressor 부품, 산업기계등에 쓰이는 소결제품을 생산하여 현대/기아자동차, 엘지전자 등에 안정적으로 공급하고 있으며, 공급처로부터 우수한 기술력을 인정받고 있습니다. 또한 대한소결금속주식회사와 중국의 연대동성그룹유한공사의 합작으로 설립된 중국 YDPM도 소결기계부품 생산업체이며, 설립 초기에는 한국계 자동차사인 북경현대, 동풍열달기아 위주로 판매가 이루어졌으나, 공급망을 중국 국내 자동차사 및 글로벌 자동차부품사들로 확대하여 사업을 확장하고 있습니다. 최근에는 중장비 업체로까지 공급망을 확대하였습니다. 주된 판매 제품은 자동차용 엔진, 트랜스미션, ABS 등 자동차 부품 및 냉장고용 Compressor 부품, 중장비용 소결부품입니다.[골프장업]골프장업으로 ㈜화순컨트리클럽은 회원제 골프장이며, 3개코스(Spring,Summer. Autumn) 27홀(싱글그린)이며, 전장은9,569m(10,465yds)par-108파(72+36)로 구성되어 있습니다. 주변의 천혜의 수려한 자연경관과 봄,여름,가을,겨울 사계의 아름답고 신비로운 변화를 경험할수 있으며 27홀의 다양하고 도전적인 코스에서 쾌적하고 편안한 라운딩을 즐기실 수 있도록 설계되었습니다. 또한 국가대표 선발의 관문인 호심배 아마추어 대회와 더불어 지역대회인 전남일보배 대회등 다양한 대회를 유치할 만큼 탄탄한 코스를 보유한 명실상부한 호남 최고의 클럽이라 말할 수 있습니다. [부동산업] 주식회사 시알아이는 CR타워를 통한 임대수익 창출 등으로 부동산 임대업을 영위하고있으며, 장기간동안 대규모 자금이 투입되는 청년주택 개발사업 등 부동산 개발사업도 함께 영위하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를
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참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 내화물제조업 제 품 정 형 산업용로축조 N1-1외 부 정 형 " SK-34 몰탈외 기 타 " BT 계 상 품 MECHA외 구동장치외 기 타 합 계 기계부품제조업 제 품 자동차 부품 SPROCKET외 가전부품외 CON-ROD외 계 상 품 자동차 부품 합 계 골프장업 기 타 그린피 입장시 그린사용료 기 타 카트이용외 전동카트 이용료외 합 계 부동산업 기 타 임대매출 업무시설 외 기타 기 타 내 부 거 래 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤,명) 사업부문 구 분 제77기 제76기(*1) 제75기 (*2) 내화물제조업 정형 내화물 부정형 내화물 기계부품제조업 자동차부품 가전부품 골프장업 객단가(명) 부동산업 임대관리비(원/평) (*1) 제76기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '23.1~6월 실적이 포함되어 있습니다. (*2) 제75기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '22.1~12월 실적이 포함되어 있습니다. (1) 산출기준 제조 총 품목별 평균가격 (2) 주요 가격변동원인(내화물제조업) 1) 주요 거래처의 구입단가 변동에 따른 판매단가 변동2) 저가품 판매증가 및 환율변동에 따른 가격차이 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 내화물제조업 상 품 내화벽돌 판 매 상우내화외 기 타 " 계 원 료 알루미나류 제품제조 일 본 외 지르콘류 " 호 주 외 THK류 " 일 본 기타 원료 " 계 기계부품제조업 상 품 자동차부품 판 매 (주)삼한외 계 원 료 철분 제품제조 일 본 외 합금분 " 호 주 외 동분 " 국내 기타 " 국내 계 골프장업 원 료 코 스 코스최적화유지 계 부동산업 원 료 관리/수선유지비 시설관리 국내 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤,ℓ) 사업부문 구 분 제77기 제76기(*1) 제75기 (*2) 내화물제조업 알루미나류 지 르 콘 류 T H K 류 기계부품제조업 철분(스웨덴산) 동분 ACU (*1) 제76기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '23.1~6월 실적이 포함되어 있습니다. (*2) 제75기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '22.1~12월 실적이 포함되어 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤,백만원) 사업부문 품 목 제77기 제76기(*1) 제75기 (*2) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 내화물제조업 정 형 부정형 합 계 기계부품제조업 소결기계부품 합 계 (*1) 제76기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '23.1~6월 실적이 포함되어 있습니다. (*2) 제75기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '22.1~12월 실적이 포함되어 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 사업부문 품 목 산출기준 산출방법 내화물 제조업 정 형 성형기준 2교대 1일 최대생산능력×365일/년×월/년※부정형의 1일 최대생산능력은 수요량 감안 하여 산출 부정형 혼련기준 기계부품제조업 소결기계부품 소결기준 시간당생산량×가동률×23시간/일×23.3일/월 ×12개월 2) 평균가동시간 사업부문 월평균가동일수 12개월 가동일수 내화물제조업 20일(482시간) 241일(5,784시간) 기계부품제조업 23일(536시간) 276일(6,432시간) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤,백만원) 사업부문 품 목 제77기 제76기(*1) 제75기 (*2) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 내화물제조업 정 형 부정형 합 계 기계부품제조업 소결기계 합 계 (*1) 제76기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '23.1~6월 실적이 포함되어 있습니다. (*2) 제75기 내화물제조업
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자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '22.1~12월 실적이 포함되어 있습니다. (2) 당해의 가동률 (단위 :톤) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 내화물제조업 기계부품제조업 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지등] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 당기장부가액 비고 증가 감소 내화물제조업 토 지 등 기 본사외 건 물 등 기 " 구 축 물 등 기 " 차량운반구 등 기 " 사용권자산 " 기타 " 합계 기계부품제조업 토 지 등 기 본사외 건 물 등 기 " 구 축 물 등 기 " 차량운반구 등 기 " 사용권자산 " 기타 " 합계 골프장업 토 지 등 기 본사외 건 물 등 기 " 구 축 물 등 기 " 차량운반구 등 기 " 사용권자산 " 기타 " 합계 부동산업 토 지 등 기 본사외 건 물 등 기 " 구 축 물 등 기 " 차량운반구 등 기 " 사용권자산 " 기타 " 합계 기타 토 지 등 기 본사외 건 물 등 기 " 구 축 물 등 기 " 차량운반구 등 기 " 사용권자산 " 기타 " 합계 총계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 설 비 별 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기타 당기장부가액 증가 감소 내화물제조업 분쇄혼련설비 성형설비 소성설비 가공검사설비 기타설비 소 계 기계부품제조업 생산설비 소 계 골프장업 생산설비 소 계 기타 생산설비 소 계 합 계 연결조정 총 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투 자액 기투자액 (당기) 향후 투자액 비고 내화물제조업 증설 부정형공장 합리화 생산증대 증설 MUD 공장 합리화 생산증대 합 계 기계부품제조업 증설 Housing Lifter 가공 Line 자동화 외 생산증대 합 계 부동산업 개발 인사동 오피스빌딩 수익창출 합 계 총 계 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제78기 제79기 제80기 내화물제조업 합리화공사 정형 설비개선 생산증대 광양 부정형 설비개선 " " SN 설비개선 " " CCN 설비개선 " " 기타 설비개선 " " 부정형 설비개선 " 포항 SN 설비개선 " " CCN 설비개선 " " 기타 설비개선 " " 합 계 기계부품제조업 운영계획투자 Housing Lifter 성형가공외 생산증대 " 24" 소결로외 " 합 계 " 총 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 톤,백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제77기 제76기(*1) 제75기 (*2) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 내화물제조업 제품 정 형 부정형 기 타 계 상품 내화물 기타 합계 기계부품제조업 제품 SPROCKET외 CON-ROD외 계 상품 SPROCKET외 합계 골프장업 기타 그린피 카트외 합계 부동산업 기타 임대매출 기타 기타 내부거래 총 계 (*1) 제76기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '23.1~6월 실적이 포함되어 있습니다. (*2) 제75기 내화물제조업 자료는 분할전 조선내화주식회사(現 ㈜시알홀딩스)의 '22.1~12월 실적이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매조직 판매경로 판매방법 및 조건 판매전략 내화물제조업 사장, 마케팅실지역별, 임원부실장,팀원 수요거래처별 직접 판매 거래처 방문을 통한 판매 : 현금 및 받을어음 결재조건 예상수요처의 방문을 통한 판매확충 인원 : 42명(임원: 9, 부실장 6, 팀원 27) 소비자의 당사 방문에 의한 판매 : 현금 및 받을어음 조건 제품판매시 축로공사와 동시에 수주하여 고객만족 최우선 판매 기계부품제조업 부회장,사장,부사장 등 (영업부) 인원 : 31명(임원: 8, 부장 2, 팀원 21) 수요거래처별 직접 판매 거래처 방문을 통한 판매 : 현금 및 받을어음 결재조건 예상수요처의 방문을 통한 판매확충 골프장업 인원 : 3명(임원 1, 팀원 2) 여행사 및 온라인업체와 업무제휴, 일반내장객 유치
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입장고객의 골프장 방문에 의한 수입 여행사, 온라인업체(골프존등), 지자체 등과 협업 부동산업 인원 : 4명(임원 1, 부장 1, 팀원 2) 업무시설/상가 임차인 유치 입주사 임차에 의한 수입 PM사와 협업 다. 조직도 '7. 기타 참고사항, 나.사업부문별 현황, (4) 조직도' 을 참고 하시기 바랍니다. 라. 수주상황 (1) 당기 중 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 수량 금액 내화물제조업 합계 2024년 기계부품제조업 " " 골프장업 " " 부동산투자자문업 " " 기타 " " 합 계 ※ 당사 제품의 경우 수시 주문 또는 영업을 통하여 매출이 이루어지고 있으며, 기 납품액의 경우 당해실적을 기록함 (2) 도급공사계약 가. 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식 기말 종속기업 국내플랜트공사 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식 기말 종속기업 국내플랜트공사 국내플랜트공사 나. 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률(%) 계약자산 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제기동 역세권 청년주택 신축공사 다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 미수금 종속기업 국내플랜트공사 라. 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채(*) 계약자산 계약부채(*) 종속기업 국내플랜트공사 (*) 연결재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 세후 당기손익에 미치는 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 연결회사의 세후 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 세후 당기손익에 미치는 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 상승시 하락시 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상승시 하락시 합계 상승시 하락시 (3) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기 및 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용(*) (*) 장기차입금 중 외화차입금 은 고정이자율 스왑계약으로 인해 이자율 위험에서 제외하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기말 전기말 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 기타유동금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 기타비유동금융자산 합계 (*1) 현금성자산에는 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다. (*2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 일부 지분증권은 제외되어 있습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 차입금 사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동파생상품부채 금융지급보증 (*) 합계 (*) 금융보증노출 최대금액입니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B,%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구 분 계약상대방 계약기간 계약내용 계약금액 참조사항 제품공급계약 ㈜포스코 내화물 공급 55,626백만원 제품공급계약 ㈜포스코 내화물 공급 77,663백만원 제품공급계약 ㈜포스코 내화물 공급 42,922백만원 나. 연구개발활동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광고업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 종속회사인 GIIR America Inc. 도 광고업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 매출 구성은 광고물제작과 매체집행 등으로 구분됩니다. 광고물제작의 경우 총액을 제작매출액으로 인식(총액기재) 하고, 매체집행의 경우 커미션 부문만을 수입광고대행료 매출로 인식(순액기재)하고 있습니다. 당사의 2024년 연결매출액은 5,547억원이며, 이 중 제작매출액 비중은 84.5%인 4,685억원, 대행수수료 매출액 비중은 15.5%인 862억원 입니다.연결 매출총이익은 2,435억원 이며 제작매출액 관련 비중은 64.6%인 1,573억원, 대행수수료 매출총이익 비중은 35.4%인 862억원 입니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 2023년 금액 비율 금액 비율 매출액 제작매출액 수입광고대행료 합계 매출총이익 제작매출액 수입광고대행료 합계 ※ 사업과 관련된 더 자세한 내용은 " Ⅱ.사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항 "을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 미디어 서비스는 전파(TV/라디오), 인쇄(신문/잡지) 그리고 디지털 등으로 구분되며, 광고 제작물이 효과적으로 목표고객에게 도달될 수 있도록 매체계획을 수립하고 광고를 집행하는 서비스입니다. 해당 서비스로 인하여 발생하는 매출은 수입광고대행료로 분류하고 있습니다.광고물제작은 각 매체에 적합한 광고물을 기획, 제작하는 것이며, 해당 서비스로 인하여 발생하는 매출은 제작매출액으로 분류하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고업을 영위하고 있어 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다.다만 광고제작시 협력업체와의 거래에서 매입이 발생하고 있으며, 각 연도별 매입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 외주비 등 나. 생산 및 설비현황 당사는 광고업을 영위하고 있으며, 이에 필요한 영업용 설비는 임차하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: ㎡) 구분 소재지 토지 건물 합계 비고 에이치에스애드 서울 임차 4. 매출 및 수주상황 당사의 주요 매출 구성은 매체집행과 광고물제작 및 자회사들로부터 발생하는 경영관리용역수익으로 구분되며, 매체집행 매출은 지상파(TV/라디오), 인쇄(신문/잡지), 디지털 등으로 분류하고 있습니다.광고업은 매체집행의 경우 커미션 부문만을 매출로 인식(순액기재)하고 광고물제작의 경우는 총액을 매출로 인식(총액기재) 하고 있습니다.당사의 2024년 연결매출액은 5,547억원이며, 연결매출총이익은 2,435억입니다. 가. 매출실적 (1) 회사별 매출구성 (2024년 실적, 단위 : 억원) 구분 회사명 매출구성 매출액 비고 본사 에이치에스애드 제작매출액, 대행수수료,경영관리수익 종속회사 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 제작매출액, 대행수수료 해외 (주1) 상기 매출액은 연결조정 전 매출액입니다. (주2) Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.은 전전기중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 중 청산완료되었습니다. (2) 연결매출총이익 현황 (단위 : 억원) 구분 수익유형 2024년 2023년 비고 금액 비중 금액 비중 본사 매체집행 - 지상파(TV/Radio) - 인쇄(신문/잡지) - 디지털 - 기타 광고물제작 소계 종속회사 및 연결조정 합계 나. 판매전략 전통적인 Advertising Agency의 경계를 넘어 스토리텔링이 담긴 창의적인 방법을 바탕으로 고객에게 우리의 핵심가치를 제공하는 전략을 통해 고객만족을 확보하고 있습니다. 고객사의 브랜드와 제품이 가진 진정한 가치를 경쟁사와의 차별화된 노하우와 혁신적인 기술 등을 통해
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새로운 고객경험을 제공하고 있습니다. 다. 판매방법 당사 매출은 매체집행과 광고물제작으로 구분됩니다. 매체집행의 경우에는 광고주에게 매체집행 총액을 청구하며, 매체사에 대금 지급시 대행료를 제외한 금액을 현금 또는 3개월 이내 어음으로 지급하고 있습니다. 매체집행의 규모, 시장에서 거래되는 매체집행 건별 협의 등을 통해 매출 및 대행료 등이 결정됩니다.광고물제작의 경우에는 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거하여 광고물제작 후 정산 및 청구를 진행하고 있으며, 판매 조건은 광고주별 계약조건에 따라 상이할 수 있습니다. 제작물의 대가는 시장에서 거래되는 제작 건별 협의 등을 통해 결정되며, 현금 또는 3개월 이내 어음으로 대금을 지급하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다.금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(주석 34 참조)(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한