chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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파생상품자산평가손실 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 보증금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 전환사채의 전환 건설중인자산 타계정 대체 공동기업투자주식 매각예정자산 대체 재평가잉여금의 결손금 전입 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 자기주식 소각 리스부채 유동성 대체 관계기업 현물출자 금융자산 취득 시 대여금 상계 단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 사용권자산 인식 신규리스부채 인식 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 신규리스 취득 기타 단기차입금 전환사채(*) 임대보증금 리스부채 합 계 (*) 당사는 전기말 전환사채 조기상환으로 인한 미지급금 1,889,395천원을 당기 중 지급하였으며, 동 현금유출액을 재무활동으로 분류하였습니다. ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 신규리스 취득 전환사채의 전환 기타 단기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합 계 22. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 비고 제 23(당) 기 제 22(전) 기 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주)(*1) 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주)(*2) 지배기업 (주)엔스넷(*3) 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스(*4) 팬아시아바이오펀드1호 (*4) (주)피플스파마코리아 (*4) 공동기업 (주)에어포트씨티(*4) (주)알파비전 (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)웰그램 (주)한송네오텍(*4) 기타특수관계자 (주)포스텍(*5) 지배기업의 종속기업 (주)엔스(*5) 지배기업의 종속기업 (주)레브코리아(*5) 지배기업의 종속기업 (주)인코코스메틱(*5) 지배기업의 종속기업 (주)아이디에스글로벌(*5) 지배기업의 관계기업 허브에셋(*5) 지배기업의 특수관계자 엔에스네오텍(주)(*6) (주)신화아이티(*6) 개인주주 등 개인주주 등 (*1) 당기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 당사에 대한 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 당기 중 당사의 경영진 및 이사회 구성원 교체에 따라, 당사에 대한 지배력을 상실하였다고 판단하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) 당기 중 당사의 경영진 및 이사회 구성원 교체에 따라, 당사에 대한 지배력을 획득하였다고 판단하여 지배기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 보유한 지분 전량을 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*5) 당기 중 변경된 지배기업의 특수관계자에 해당하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (*6) 당기 중 특수관계자에서 제외된 (주)한송네오텍의 종속기업에 해당하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 금융수익 기타수익 매입 금융비용 기타비용 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스(*) 팬아시아바이오펀드1호(*) (주)피플스파마코리아(*) 공동기업 (주)에어포트씨티(*) (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍(*) 기타특수관계자 임직원 합 계 (*) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. ② 제
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22(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 금융수익 기타수익 매입 금융비용 기타비용 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에이피오(*) (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 더라미(주) (주)한송네오텍 기타특수관계자 임직원 합 계 (*) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기1) 자금대여 및 자금차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스(*1) 팬아시아바이오펀드1호 (*2) 공동기업 (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍 (*3) 기타특수관계자 임직원 합 계 (*1) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. 당기말 현재 대여금 잔액은 900,000천원이며, 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. 당기말 현재 대여금 잔액은 140,000천원이며, 해당 대여금에 대하여 대손충당금은 설정되어 있지 않습니다. (*3) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. 당기말 현재 대여금 잔액은 5,800,000천원이며, 해당 대여금에 대하여 904,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 기타 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 출자전환 배당수취 리스료 수취 임대보증금 반환 임차보증금 지급 증자대금 수취 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주)(*) 지배기업 (주)엔스넷 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스(*) 공동기업 (주)에어포트씨티(*) 관계기업 (주)에이티에스 (주)한송네오텍(*) 합 계 (*) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. ② 제 22(전) 기1) 자금대여 및 자금차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 (주)피플스파마코리아 공동기업 (주)에이피오(*) 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍 기타특수관계자 임직원 합 계 (*) 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역입니다. 2) 기타 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 투자(증자 등) 투자주식 취득 배당수취 전환사채상환 전환사채매각 리스료 지급 투자주식의 매각 리스료 수취 임대보증금 수취 임차보증금 회수 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)한송네오텍 기타특수관계자 (주)신화아이티 개인주주(*) 합 계 (*) 전기 중 개인에게 매각한 전환사채는 전액 전환 청구되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)엔스넷 종속기업 (주)알파피앤아이(*1)(*2) 공동기업 (주) 알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램(*3)(*4) 기타특수관계자 임직원 합 계 (*1) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 1,610,000천원은 대여 한도 약정(한도 1,650,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*2) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여 대손충당금 2,169,547천원이 설정되어 있습니다. (*3) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*4) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금
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기타채무 종속기업 (주)알파피앤아이(*1)(*2) (주)알파에너웍스(*3)(*4) (주)피플스파마코리아(*5) 공동기업 (주)에어포트씨티(*6) (주)알파비전 관계기업 (주)에이티에스 (주)웰그램(*7)(*8) (주)한송네오텍(*9) 기타특수관계자 임직원 합 계 (*1) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 590,000천원은 대여 한도 약정(한도 650,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*2) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 576,975천원을 인식하고 있습니다. (*3) (주)알파에너웍스에 대한 대여금 중 460,000천원은 대여 한도 약정(한도 700,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*4) 당사는 (주)알파에너웍스 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 696,788천원을 인식하고 있습니다. (*5) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*6) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*7) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 2,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다. (*8) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*9) 당사는 전기 중 (주)한송네오텍과 대여 한도 약정(한도 3,000,000천원)을 체결하였으며, 전기말 현재 실행 금액은 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 담보자산 제공처 담보대상 채권금액 관계기업 (주)웰그램 (주)웰그램 보유 특허권 (주)웰그램 (6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 23. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 당사의 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 내용 보증금액 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 등 연세대학교 산학협력단 계약보증보험 (주)한송네오텍(*) 기업은행 무역어음대출 한국무역보험공사 수출신용보증 합 계 (*) 보고기간 후 근시일 내 지급보증계약을 해지할 예정입니다. 한편, 당사는 당기 중 차입한 (주)상상인플러스저축은행 차입금 600,000천원에 대하여 더라미(주) 주식 1,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인이 당사에 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증처 한도금액 지급보증내역 알파에쿼티파트너스(주) (주)상상인플러스저축은행 한정근보증 (3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 유형자산 및 재고자산 당사 적하보험 재고자산 당사 (4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 24. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및
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당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 가) 제 23(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 전환사채 단기차입금 유동리스부채 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 합 계 나) 제 22(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 합 계 ③ 시장위험가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD RMB JPY 나) 이자율위험관리당기말 현재 당사는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 25. 최대주주의 변경당사는 지배구조 개선을 위하여 외부 투자자로부터 기존 최대주주 지분 매각 및 유상증자를 추진하였으며, 당기 중 유상증자가 완료되었습니다. 유상증자 결과 최대주주가 (주)알파에쿼티파트너스에서 (주)엔스넷으로 변경되었으며, 거래의 상세는 다음과같습니다. (단위: 천원) 배정 주주명 납입일자 발행주식수(*1) 발행금액(*2) (주)엔스넷 (*1) 유상증자로 인하여 증가한 발행주식수는 유상증자 후 전체발행주식수 49,031,047주 중 18.5%에 해당합니다. (*2) 유상증자로 인하여 자본금 4,545,455천원 및 주식발행초과금 454,546천원이 증가하였습니다. 한편, (주)엔스넷은 보고기간 후 유상증자와 구주거래를 통하여 지분을 추가 취득하였습니다(주석 26 참조). 26. 보고기간후 사건보고기간 이후 유상증자, 구주거래 및 전환권의 청구로 인하여 당사 주주의 지분율이변동되었습니다.(1) 유상증자 (단위: 천원) 배정주주 납입일자 발행주식수 발행금액 (주)엔스넷 (주)포스텍 합 계 (2) 구주거래 (단위: 천원) 매수주주 매도주주 거래일자 거래주식수 거래금액 (주)엔스넷 알파에쿼티파트너스(주) (주)포스텍 알파에쿼티파트너스(주) 합 계 (3) 전환청구 (단위: 천원) 일자 전환주식수 청구금액 대상 전환사채 636,363주 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 639,667주 181,818주 합 계 유상증자, 구주거래 및 전환청구에 따른 주식수 변동이 반영된 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) (주)엔스넷 (주)포스텍 홍원희 (주)한송네오텍 고영옥 기타 합 계 27. 상장유지 결정 및 주권매매거래 재개한국거래소는 2025년 2월 7일 기업심사위원회의 심의 ㆍ 의결을 거쳐 당사 주권의 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2025년 2월 10일부터 코스닥시장에서 매매거래가 재개되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 알파홀딩스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
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제8조 제 7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 알파홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 주식회사 알파홀딩스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 알파홀딩스 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서_알파.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사
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알파홀딩스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 26일 일 주요내용 감사계획, 감사 위험 대응 세부 감사절차 설계, 유의적 위험 설정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 15일 ~ 2024년 7월 24일 일 명 명 반기재무제표 검토 2024년 10월 14일 ~ 2024년 10월 25일 일 명 명 중간감사 2025년 1월 15일 ~ 2025년 1월 17일2025년 1월 23일 ~ 2025년 1월 24일 일 명 명 기말재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 30일 일 실사(입회)장소 알파홀딩스 청주지점 실사(입회)대상 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 31일 일 실사(입회)장소 알파홀딩스 서울지점 실사(입회)대상 신주인수권, 전환사채증서, 신주인수권부사채증서 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 8월 12일, 2024년 10월 28일, 2025년 3월 11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음. 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 12일 회사: 이사회/감사외부감사인: 업무수행이사 이하 감사팀 대면회의 - 주요 감사계획- 반기재무제표 검토 결과 2024년 10월 28일 회사: 이사회/감사외부감사인: 업무수행이사 이하 감사팀 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임 구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2025년 03월 11일 회사: 이사회/감사외부감사인: 업무수행이사 이하 감사팀 서면회의 - 감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 주요사업은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부과 팹리스 사업입니다.시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다.팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수 후 2018년 12월 흡수합병한 '구(주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 연결대상기업의 내용은 기타 참고사항 확인 부탁드리겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품목 제품설명 제23기(비율) 제22기(비율) 제21기(비율) 제품 (*1) 적외선 통신 IC Touch IC Touch IC Modem IC Modem IC Others 메모리 外 용역(*2) 제품개발용역 SoC설계 개발용역 종속기업 태양광패널외 합 계 (*1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰를 받은 시스템반도체 제품군으로 구분하여 표시하였습니다.(*2) 제품개발 용역은 SoC 설계 개발 용역으로, 주요 상표명에 해당사항이 없습니다. ※부동산 매출액 제외 3. 원재료 및 생산설비 당사는 시제품 제작 및 시스템반도체 칩 양산 제품에 대해 원재료비가 없으며 제품 제작과 관련된 매입은 주로 외주가공비로 구성되어 있습니다. 가. 외주가공비의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 매입유형 제23기 제22기 제21기 (비율) (비율) (비율) 외주가공비 제품(양산) 용역(개발) Fabless 제품 상품 유통 원재료 기타 합계 나. 생산능력 및 생산실적 당사는 시스템반도체 개발을 전문으로 하는 기업으로 자체 생산설비를 구비하지 않고 제품 생산은 반도체 생산라인을 보유하고 있는 외부업체에 위탁생산을 진행하고 있습니다. 따라서 당사는 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로 직접적인 생산 설비시설이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 제23기 제22기 제21기 (비율) (비율) (비율) 제품(양산) 용역(개발) Fabless 제품 기타 합계 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. 다. 판매조직 당사는 ASIC설계 전문기업으로 고객의 주문에 따라 비메모리반도체를 설계, 제작, 납품하는 사업형태이고 별도의 직매점이나 영업소가 필요하지 않아 현재는 단일조직(영업부)으로 판매활동을 수행하고 있습니다. 라. 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 제품 등(*1) 국내/해외 직접판매(거래처 주문에 따라 설계, 제작되어 직접 납품) Security Display Consumer Others (*1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰를 받은 시스템반도체 제품군으로 구분하여 표시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 관리당사는 '2. 주요제품 등에 관한 사항, 가. 주요 제품 등의 현황' 에서 명기한 바와 같이 어느 제품군의 시장상황이 악화 되더라도 편중되지 않는 영업 구조를 갖추고 있습니다.(1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율
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변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다.달러 입출입에 대한 자금내역을 매일 인식하고 있으며 매입채무 지급액 이외의 유휴 외화자금은 지체없이 원화로 환전하여 유동성으로 확보하고 있습니다.* 보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,RMB, 원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화구분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD JPY 매출채권 USD RMB 소 계 USD RMB 외화부채 매입채무 USD JPY RMB * 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD RMB JPY 합계 (2) 이자율위험 관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장·단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 기타 가격위험 요소회사의 시장성 있는 금융상품에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 회사는 당기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품 가입이 없습니다.나. 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권 및 수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. * 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 유동리스채권 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 비유동리스채권 다. 유동성위험 관리유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다.* 당기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 * 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별
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상환 계획은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 전환사채 단기차입금 유동리스부채 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동리스부채 기타비유동금융부채(보증금) 비유동리스부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 통합조직도.jpg 연구소 통합조직도 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 구분 증가 감소 남 여 계 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구 분 당기 전기 전전기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 국고보조금 개발비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 라. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 ● ARM 기반 시스템의 구현에 필수적으로 요구되는 핵심 시스템 및 개별 부가 장치들을 위한 IP들을 사용하여 Platform을 개발함으로써 빠른 Application 개발이 가능하도록 함. ● 개발 Platform 특징 ●1.8V(I/O)/0.8V(Internal) ● AXI3.0 Network On Chip bus ● TrustZone 및 HW Security 기능 구현 ● Memory Controller (DDR4, NAND, Internal SRAM) ● Generic Peripheral (RTC, GPIO, UART, I2C, RTC) ● SoC 동작 검증을 위한 Test Program ● 본 IP는 저가, 고성능 특성을 통하여 ARM 기반 System 상에서 최적화된 성능의 향상을 유도하며, 최신 ARM CortexA 계열의 CPU를 지원함 기대효과 ● ARM기반의 다양한 Application에 빠르게 대응할 수 있는 ARM BasedPlatform을 개발함으로써 ARM기반 SoC 개발의뢰 고객을 대상으로 제공하여 당사의 설계 기술력 향상에 기여할 것으로 기대됨. 연구과제 ARM CPU 기반 가상 검증 환경 개발 연구결과 기대효과 ● ASIC RTL code가 확정되기전에 각종 IP를 Virtual Platform상에 integration하여 초기 설계 단계에서 시스템 성능과 기증을 검증할 수 있어 개발 기간을 단축하고 비용을 절감하는 효과를 기대할 수 있음. 연구과제 연구결과 ● NAND대비 저가의 Serial Flash Memory의 성능 향상을 위해 IO Channel수가 4채널 및 8채널로 증가하고 있음. ● Multi-Channel에서 성능을 만족시키고 파워 소비를 적게 하는 IP 개발. 기대효과 ● NAND대신 Serial Flash Memory를 사용함으로써 Chip size감소와 set 개발 비용 감소 효과가 있음. 연구과제 ISP 전용 DMA 개발 연구결과 ● 고해상도 이미지 처리를 위한 DMA 개발.● 고해상도 이미지의 대용량 Bandwidth를 만족시킴. 기대효과 ● General bus를 사용하는 것에 비해 적은 사이즈로 고성능을 달성할 수 있음. 연구과제 IEEE 801.11에 기반한 통신기기(Wi-Fi)에 의한 IR Receiver의 Interference Noise 제거 기술 연구결과 ● 최근 전자기기들에서 Wi-Fi 통신 기능이 내장되는 경우가 증가하고 기기들의 size의 감소로 인해 Wi-Fi RF antenna와 IR Receiver의 이격거리가 줄어들어 Interference noise가 발생하고 있음.● IR Receiver의 출력에서 RF interference noise를 제거하여 전자기기의 Remote control 오동작을 방지하는 기술 개발. 기대효과 ● Wi-Fi 기능이 내장된 Set Top Box에서의 고객 불만족 해소 및 매출 증대가 기대됨.● 최근 베젤 감소에 의한 TV 전면 보드의 면적 감소로 Interference noise문제가 발생하고 있으며, 이에 대한 고객 불만족 해소가 기대됨. 연구과제 MEMS microphone
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module의 감도 조정을 위한 OTP memory 기술 연구결과 ● 한대의 전자기기에 다수개의 마이크로폰 사용으로 인해 마이크로폰 간의 감도 편차가 중요해짐.● 마이크로폰의 특성상 module을 제작 후 감도를 평가하게 되며, 따라서 제작된 module에서 감도 조정이 가능하여야 함.● OTP memory 기능과 programming 기능을 탑재한 ROIC DB 제작 완료, 시제품 제작/평가 진행 중. 기대효과 ● 감도 편차 ±1dB 이하의 고성능 마이크로폰에 필요로 하는 ROIC 제품을 확보하여 고객 요구에 대응.● 저가 마이크로폰용 ROIC 외 고성능 마이크로폰 시장으로의 판매 확대를 통해 매출 증가 효과 연구과제 Grid Dimming 기술 개발 연구결과 기대효과 ● 기존 key scan 제품에서 신규 기능 추가로 신규 시장 진입 기대● 경쟁 제품 대비 신규 기능 적용으로 경쟁 우위 확보 및 경쟁 제품 신규 진입 장벽 역할 기대 마. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 당사 부설연구소 당사의 ARM Platform 기반의 설계 기술을 바탕으로 멀티코어 CPU 및 계층적 버스 구조를 실현하여 고성능의 Processor Architecture를 구현하고 이를 다양한 이미지 처리 IP및 High Speed I/O IP와 결합하여 CCTV 및 Security Service에서 요구하는 다양한 기능을 구현 가능하게 할 것으로 기대됩니다. 당사 부설연구소 SoC의 유연성을 높이고 SW workaround를 구현할 수 있는 작은 cpu core IP를 개발 다양한 기능을 구현하는 SoC에서 특정 HW에 문제가 발생할 경우 이 cpu core를 이용하여 workaround를 구현할 수 있으면 막대한 revision 비용을 절감할 수 있을 것으로 기대합니다. 이를 위해 cpu core와 이를 system bus에 연결할 수 있는 bus bridge와 내장 memory system등을 같이 개발할 계획입니다. 당사부설연구소 Presence sensor는 적외선 센서를 기반으로 근거리의 인체나 물체의 유무를 판단하는 센서로 최근 증가하고 있는 스마트 가전 기기(e.g. 로봇청소기, 공기청정기 ...)의 센서 수요에 대응하여 신규 매출 증대가 전망됩니다. 당사부설연구소 잡음 환경이 열악한 전자기기 또는 mode control을 통해 소모전류를 최소화하는 응용에 요구되는 digital 출력 ROIC 제품 개발을 통해, 고객 요구에 대응하고 응용 분야 확대를 통해 시장 확대와 매출 증가 기대 ※ 주력 제품 등의 기술관련 사항 ① 소요기술명세 및 자체개발 정도 당사는 삼성 DSP(Design Solution Partner)로서 시스템반도체 개발 기술을 꾸준히 준비한 결과,국내 팹리스 업체와 28nm, 14nm 및 8nm 이하 제품 개발 및 지속적인 양산을 통해 회사 매출 확대에 기여하고 있고, 24년에는 AI Soc Platform 개발 완료 및 과제에 내재화 적용중이며 지능형 카메라 Edge Device 향 ISP(Image Signal Processor) SoC 개발을 진행중입니다. 나. 지적 재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 출력 구동장치 (주)알파홀딩스 NVR SOC 특허청 특허권 메모리 셀프테스트 비교용 회로 및 상기 메모리 셀프테스트 비교용 회로를 구비하는 SOC (주)알파홀딩스 특허청 특허권 LCD Display Controller(디스플레이 컨트롤러) (주)알파홀딩스 LCD TV 외 특허청 특허권 Serial Flash Memory Controller(시리얼 플래시 컨트롤러) (주)알파홀딩스 특허청 특허권 ㈜알파홀딩스 ADT2500 특허청 특허권 트리밍장치및칩외부에패드가형성된웨이퍼(Trimming unit and wafer having pads out of a chip) ㈜알파홀딩스 ADT2530 특허청 특허권 적외선수신장치 (Infared Receiver) ㈜알파홀딩스 ADT2500 특허청 특허권 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared
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receiver with mode selection gain control) ㈜알파홀딩스 ADT2689 특허청 특허권 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared receiver with mode selection gain control) ㈜알파홀딩스 ADT2689 특허청 특허권 ㈜알파홀딩스 ADT2700 특허청 특허권 적외선송수신기의대기시간저감회로 ㈜알파홀딩스 특허청 특허권 ㈜알파홀딩스 특허청 특허권 ㈜알파홀딩스 특허청 특허권 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) ㈜알파홀딩스 ADT6203 특허청 특허권 로터리 엔코더의 디코딩 회로 ㈜알파홀딩스 ADT8740 특허청 특허권 발광 다이오드 조명장치 ㈜알파홀딩스 ADT6203 특허청 특허권 엘이디 조명 장치 ㈜알파홀딩스 ADT6203 특허청 다. 기술이전 수혜 또는 기술이전해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 반도체의 분류 및 특성반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다. 반도체의 분류.jpg 반도체의 분류 구 분 메모리 비메모리 제품 성격 ● 생산기술 지향● DRAM 등 표준 품● 짧은 수명주기● PC시장 의존 ● 설계기술 지향● ASIC 등 용도별 품목 다양성● 시스템 및 소프트웨어와의 조화● Consumer 제품 수요 다양 사업 특성 ● 소품종 대량 생산● 대규모 투자집중 추구● 공정의 극한기술 극복● 대기업형 사업구조 ● 다품종 소량생산● 제품의 칩 세트화 구축● 시스템부문의 경쟁력 제고● 중소벤처기업형 사업구조 경쟁 구조 ● 선행기술개발, 시장선점● 중단 없는 설비투자 관건● 참여업체 제한적 ● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁● 참여업체 다수 다양 메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교 시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다. 시스템반도체 공정 시스템반도체.jpg 시스템반도체 용어 정의 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체. 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등. 파운드리 (Foundry) 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미. 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries 팹 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정. 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다. 팹리스 (Fabless) 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말. 국내주요업체: 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등 / 해외주요업체 : 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등 (2) 시스템반도체 산업의 성장 메모리 시대(90년대) → 시스템반도체 시대(21세기) 시장구조 PC 중심 모바일제품, IoT, AI 공정기술 제품수명 3년 ~ 5년 수개월 ~ 2년 경쟁구조 제조비용, 규모의 경제 설계 기술력, IP 확보 사업구조 일괄
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생산체제(종합반도체회사) 수평분업체제(설계, 제조, 조립, 검사) 시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성된다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있고, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다. 반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을필요로 하게 되었습니다. 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다. (3) 시스템반도체 전망 한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체 이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다. - (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다. 디자인서비스 영역.jpg 디자인서비스 영역 칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매부진의 우려가 발생시 그동안 개발하는데 사용한 비용영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는반면 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전시 영업레버리지가 극대화 될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체설계 및 디자인서비스의
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경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 팹리스 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 장점 칩 설계 후 매출 발생시 영업레버리지 극대화 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경이 개선 단점 칩 판매 부진시 고정비 부담 가중 직접 칩을 설계하여 파는것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정설계에 대한 수요가 증가하면서 칩설계 후단 공정을 외주처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다. 첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해 짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될 수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자가 들의 경험이 시스템반도체설계(SOC) 역량의 핵심 입니다. 시스템반도체설계(soc).jpg 시스템반도체설계(soc) 둘째, 시스템반도체설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스기업이 증가하거나 연구개발이 증가할 수록 시스템반도체설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정 되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다. 셋째, 당사는 또한 용역매출이 있습니다. 당사의 인력구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인서비스 영역에서 일부 영역의 외주서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스 까지 턴키로 솔루션 받는 형태와는 달리 단기적인 용역매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다. 앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의경우 파운드리 사용시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로 부터 수주받는매출의 외형이 증가할 것입니다. 당사의 성장과정은 시기별로 설립시, 성장기, 상장 신청시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요전략 설립시 (2002.11 ~ 2004.06)● DVR Security 시장
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성장● Digital-TV 보급 확대● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) ● DVR Security 제품 개발 기술지원 및 공급● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원● MP3 Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3)● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass달성 성장기 ● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업)● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대● 국내 Tier-I 고객확보로 안정적인 매출 성장 달성 보고 서 제출현재 (2009.1 ~현재)● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display)● 저전력 및 고속 Device 개발가속 (AI PC / Smart Home)● 반도체의 고집적화로 인한 Mature 공정 고도화(14nm 이하 공정 Needs 확대) ● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 ● High Process를 사용하는 Image sensor과제 개발 ● 하반기 8nm 5G Modem 제품 공급 준비 ● 국내외 8nm 이하 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속과제 수주● 안정적인 매출 성장 기반 확보● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 - 주요 제품 설계 및 향후 성장 전략 1) 고속 DATA 처리 및 저전력 핵심 IC 개발 현재 시장은 AI/HPC등 고전력 성능을 가진 Device의 확대로 저전력화에 대한 요구가 증가되어 OLED Display와 같이 소비전류의 대부분을 차지하는 부품에 대한 보급화가 가속화되고 있고, 동시에 고사양 Memory 사용에 의한 고속 DATA 처리의 중요성이 대두되고 있습니다. 당사는 현재 Analog 핵심 IP를 보유한 팹리스와의 협업을 통해 Display 구동 IC와 같은 저전력 성능의 필수 IC및 고속 DATA 처리용 Interface IC 개발을 진행해 나갈 계획입니다. 전 세계적인 무선네트워크 확장성으로 초고속, 초저지연 스마트홈에 대한 기대치가 높아지고 있고, 여러 기기에 안정적인 무선연결을 가능하게 하는 고정형 무선인터넷 (FWA, Fixed Wireless Access) 시장이 각광을 받고 있습니다. 당사는 이러한 Solution을 가능하게 하는 5G 핵심 SoC 설계에 참여를 하고 있으며, 향후 AI와 사물인터넷(IoT)이 결합한 하이스피드 커넥션 (High-Speed Connection) 시장에서 많은 주목을 받을 것으로 기대하고 있습니다. 확대(ARM 기반) 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다.당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다. 해외 시장 진출 및 Business 영역 확장 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써, 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다 - (나) 팹리스사업 당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로
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팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월, (주)에이디텍 지분인수후 2018년 12월 흡수합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver Pre-amp IC/Key Scan IC 제품을 개발 공급하고 있습니다. 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. IC 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속성장 및 시장유지가 전망됩니다. 또한, Analog IC의 시장특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90%이상을 점유하고 있는 과점체제로 안정적인 시장관리가 가능합니다. Remote Control 시장은 비인증 통신제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다. 각종 생활가전, 특히 세탁기, 냉장고, 에어컨 등에 적용되고 있으며, 전면 Display 구동되는 LED를 Touch를 통해 입력된 신호로 동작을 제어하는 Driver IC입니다. Key Scan IC를 적용함으로서 고객사에 Board 단계에서 비용절감 효과를 주고 있습니다. 종전에 없던 새로운 기술이 적용된 제품으로 이러한 장점을 바탕으로 국내 S사에 양산 검증되어 안정적인 판매량을 확보하고 있습니다. 또한 국내 대형가전사인 L사도 IC 승인이 완료되어 기존 S사 판매량만큼 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 High Voltage/Low Voltage/Dimming/Buzz 등의 제품 Ling up을 구축하여 국내 뿐만 아니라 해외판로를 개척하기 위해 다양한 방법으로 프로모션을 진행하고 있습니다. - (다) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로서 시스템반도체 제품을 직접 개발함과 동시에 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 IP 및 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있으며 생산 능력을 갖춘 종합반도체회사인 삼성전자(주)와 Partner 계약을 체결하여 팹리스 회사들에게 완성된 시스템반도체 제품을 공급하고 있습니다. 당사가 확보한 시스템반도체 개발 전문 분야는 첨단 반도체 공정 및 응용분야에 대한많은 개발 경험과 숙련된 고급 엔지니어를 다수 확보하여야만 수행할 수 있는 최 첨단 사업입니다. 따라서 기술적 고 난이도가 요구되기에 단기간에 완성될 수 없는 사업적 특성으로 인해 경쟁사가 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입 장벽을 형성하고 있는 사업분야에서 최고의 성과를 구현하고 있는 회사입니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감율 (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] · 당좌자산 · 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [결손금] [소수주주지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 제 23기, 제22기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.- 투자자산의 평가, 유형자산의 매각 등의 영향으로 자산총계가 감소하였습니다. - 부채는 전환사채의 전환청구 등의 영향으로 감소하였습니다. 나. 연결영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감율 매출액 영업이익(손실) 계속사업이익(손실) 적자축소 당기순이익(손실) 적자축소 지배기업의 소유주 적자축소 비지배지분 적자축소 기본주당순이익(손실) 적자축소 희석주당순이익(손실) 적자축소 - 제 23기, 제22기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.- 반도체 업황 둔화에도 매출액이 전년대비 증가하였고, 연결대상 법인의 원가와 판관비 효율화로 인하여 영업적자를 축소하였습니다. 당기순이익은 투자자산 평가손실이 반영되었으며, 전년대비 손실폭이 축소되었습니다. 다. 별도재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감율 (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] · 당좌자산 · 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [결손금] 자본총계 부채와 자본총계 - 제 23기, 제22기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. - 투자자산의 평가, 유형자산의 매각 등의 영향으로 자산총계가 감소하였습니다. - 부채는
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전환사채의 전환청구 등의 영향으로 감소하였습니다. 라. 별도영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제23기 제22기 증감율 매출액 영업이익(손실) 계속사업이익(손실) 적자축소 당기순이익(손실) 적자축소 기본주당순이익(손실) 적자축소 희석주당순이익(손실) 적자축소 - 제 23기, 제22기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.- 반도체 업황 둔화에도 매출액이 전년대비 증가하여 별도 영업이익 증가하였습니다. 당기순이익은 투자자산 평가손실이 반영되었으며, 전년대비 손실폭이 축소되었습니다. 마. 영업실적 구 분 산 식 비율(%) 제 23기 제 22기 안정성 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자기자본) X 100 차입금의존도 (차입금/총자산) X 100 이자보상배율 영업이익 / 이자비용 수익성 매출액영업이익률 (영업이익 / 매출액) X 100 매출액순이익률 (당기순이익 / 매출액) X 100 총자산순이익률 (당기순이익 / 총자산) X 100 자기자본순이익률 (당기순이익 / 자기자본) X 100 총자산대비영업현금흐름비율 (영업활동으로 인한 현금흐름 / 총자산) X 100 성장성, 활동성 매출액증가율 (당기매출액 / 전기매출액) X 100 -100 영업이익증가율 (당기영업이익 / 전기영업이익) X 100 -100 당기순이익증가율 (당기순이익 / 전기순이익) X 100 -100 총자산증가율 (당기말총자산 / 전기말총자산) X 100 -100 총자산회전율 매출액 / {(기초총자산 + 기말총자산)/2} 마. 신규사업 및 중단사업의 내용 당사는 당기에 별도기준으로는 중단된 사업이 없습니다. 바. 경영합리화 조치 당사는 경영의 투명성과 내부통제를 효과적으로 운영하고자 전원 사외이사로 하여 감사위원회를 구성하고 있습니다. 사. 환율변동 영향 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD RMB JPY 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 아. 자산손상 또는 평가손실 당기에 자산손상 등의 내용은 해당 없습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 (단위 : 천원, %) 계정과목 제23기(당기) 제22기(당기) 증감율 현금및현금성자산 나. 자금의 조달 해당사항없음 5. 부외거래 가. 계류중인 소송사건 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없음 다. 채무보증 현황 해당사항없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항없음 6. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석"의 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정"를 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석"의 4, 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 유일의 친환경 Total Solution 전문 기업으로, 환경진단/소재설계/유지보수와 솔루션 제공을 융합한 종합 환경시스템 사업을 영위하고 있습니다. 주요 사업으로는 크게 클린룸 케미컬 필터, 미세먼지 저감 솔루션, 온실가스 감축 솔루션, 수처리 솔루션이 있습니다.클린룸 케미컬 필터는 반도체와 디스플레이 공정의 Clean Room 내부에서 발생하는 유해가스를 제거하여 공정 수율 향상에 기여합니다. 유해물질 종류에 따라 Clean Room 각 부위에 설치되어 각종 유해가스를 제거하며, 신규 유해물질 제거를 위한 맞춤형 설계가 가능합니다. 미세먼지 저감 솔루션은 중공업, 자동차, 화학 등의 산업에서 발생하는 미세먼지의 원인인 VOCs(휘발성유기화합물)을 제거합니다. 당사는 소재와 엔지니어링 기술을 통합한 Hybrid형 VOCs 제거 기술을 확보하여, 국내 유일의 분석/개발/설계 관리의 Total 솔루션을 제공하고 있습니다.온실가스 감축 솔루션은 반도체와 디스플레이 산업에서 발생하는 PFCs(과불화화하합물) 가스를 분해하여 환경보호에 기여합니다. 당사가 세계 최초로 상용화한 촉매식대용량 PFCs 처리기술은 일반적인 PFCs 제거 기술 대비 30% 이상의 에너지효율을나타내고 있습니다. 수처리 솔루션은 산업용수 생산 설비 제공, 산업현장에서 발생하는 산업폐수의 특성에 맞는 처리공정 구성, 처리수 재이용 시스템 공급 등 여러 산업현장에서 요구하는 수처리 관리의 Total 솔루션을 제공하고 있습니다.당사는 2024년 클린룸 케미컬 필터 부문 475억원, 미세먼지 저감 솔루션 부문 215억원, 온실가스 감축 솔루션 부문 641억원, 수처리 솔루션 부문 1,001억의 매출 성과를 달성하였고, 환경산업에 대한 소재 및 설비 기술을 동시에 보유한 기업으로서 환경산업 전 부문에 대한 연구개발을 수행하고 있습니다. 최근에는 양극재 도판트 및 도가니 등 이차전지 부소재 개발 및 유기 전자재료 분야, 온실가스 감축 기술을 기반으로 SDM사업(탄소배출권 사업) 등의 신규 사업 진출에 관한 중장기 전략을 수립 및 시행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 당사의 주요 사업 아이템으로는 크게 클린룸 케미컬 필터, 온실가스 감축 솔루션, 미세먼지 저감 솔루션, 수처리 솔루션이 있습니다. 1) 클린룸 케미컬 필터는 공기중의 유해물질을 선별적으로 차단하는 제품으로, 반도체 및 디스플레이등의 초정밀 제조공정에서 발생하는 각종 화학 오염물질(유기, 염기, 산성가스 등)인 AMC(Airborne Molecular Contamination)를 제거하여 미세한 생산 공정에서 필요한 공장의 제품 수율 향상에 도움을 주며, 공기의 질을 개선하여 인체의 유해함을 방지합니다. 동사의 클린룸 케미컬 필터는 90% 이상의 높은 제거 효율과 긴 수명을 보유하고 있고, 독자적인 흡착 소재 기술을 통해 수요기업의 요구에 맞춤형으로 대응이 가능하며, 제품 경량화를 통한 설치 조작이 용이합니다. 클린룸 케미컬 필터.jpg 클린룸 케미컬 필터 2) 미세먼지 저감 솔루션은 급격한 산업화에 따른 인쇄 공장, 석유화학 공장, 반도체 및 디스플레이 제조 공장 등 다양한 산업현장에서 배출되는 대기오염 물질과 인체에 유해한 물질인 휘발성유기화합물, 황산화물, 질소산화물 및 복합 악취 물질 등을 제거하거나 감소시키는 시스템입니다. 동사의 유해가스 저감 설비는 축열연소 설비(RTO)/촉매연소 설비(RCO, CTO)의 연소시스템, 농축+연소 설비(CRTO), Microwave 기반 휘발성유기화합물(VOCs) 제거 설비 등이 있습니다. 당사는 2018년, Microwave 기반의 휘발성유기화합물(VOCs) 제거 설비를 세계 최초로 상용화에 성공하였으며, 기존 설비 대비 30% 이상 에너지 효율성을 확보하였습니다. 해당 설비는 VOCs 악취 성분을 흡착제를 이용하여 전처리 후 Microwave 기술을 통해 탈착하는 과정을 거칩니다. 탈착된 VOCs는 최대 1/40의 작은 풍량으로 재농축시키고 이후 촉매산화로
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처리함으로써 유해가스를 제거 합니다. VOCs는 촉매에 의해 이산화탄소와 물로 산화 처리되며, 흡착제는 냉각 후 재사용이 가능해 반영구적으로 사용 가능합니다. 해당 기술은 석유화학, 자동차, 제약, 바이오 등 다양한 사업분야에 적용이 가능하며, VOCs 제거 외 제습, Air Dryer로의 기술 확대를 통해 신규 시장을 발굴하고 있습니다. 미세먼지 저감 솔루션.jpg 미세먼지 저감 솔루션 3) 온실가스 감축 솔루션은 반도체 및 디스플레이 등 초정밀 제조 환경에서 PFCs(과불화화합물) 가스를 분해 하는 기술입니다. 당사는 2014년, PFCs가 분해 처리가 가능한 대용량 촉매식 분해 시스템 기술을 자체 개발하여 사업 상용화를 이루었습니다. 당사의 고유 기술은 PFCs 가스를 직접 소각하는 기존의 기술 대비 분해 온도를 1,300~1,400도에서 750도로 낮추고, 분해율은 95%에서 99.7%로 높여 운전 효율성이 높은 특징을 갖추고 있습니다. 온실가스 감축 솔루션.jpg 온실가스 감축 솔루션 * 출처 : 한국IR협의회, NICE디앤비 에코프로 기술분석보고서, 에코프로HN IR Book 4) 수처리 솔루션은 다양한 전방 산업영역을 대상으로 폐수 처리 및 산업 용수 재이용이 가능한 시스템을 공급하는 기술 입니다. 폐수 특성에 맞는 최적의 처리공정을 구성하여 고객이 원하는 목표수질 조건을 보증하고, 일반 산업폐수 뿐만 아니라 다양한 고도 산화기술을 이용하여 분해가 어려운 난분해 폐수처리 솔루션을 제공하고 있으며, 물 부족 문제를 해결하기 위해 산업용수 재이용이 가능한 경제적인 처리시스템을 공급하고 있습니다. 나. 주요 제품 등 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 클린룸 케미컬 필터 물리·화학적 흡착 및 분해를 통해유해가스를 선택적으로 제거 FFU(팬필터), OAC(외조기필터),EFU(장비용 필터) 등 미세먼지저감 솔루션 산업현장 및 대기층의휘발성 유기화합물(VOCs)을 제거 온실가스감축 솔루션 반도체 및 Display 제조공정에서 발생하는PFCs(과불화화합물) Gas 제거 수처리 솔루션 용수생산, 오ㆍ폐수처리,재이용수 설비 제작 및 관리 기타 임대 수익 등 합계 ※ 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 원재료 활성탄 Media 제조 이온교환수지 Media 제조 필터 프레임 케미컬 필터 제조 기타 제품 제조 합계 ※ 주요 원재료의 매입처와 당사간의 특수한 관계는 존재하지 않습니다.※ 당사는 다수의 국내/외 매입처를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다.※ 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 매입처, 가격변동추이 등 상세한 기재는 생략합니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 사업부문 품목 단위 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 클린룸 케미컬 필터 EA ※ 각 생산라인의 설계 기준 연간 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 9시간을 적용하여 기재하였습니다. ※ 클린룸 케미컬 필터 사업의 특성상 고객사의 주문에 의해 총 생산량의 차이가 연도별로 존재하며, 상기 생산능력은 외조기용 필터를 제외하였습니다.※ 미세먼지 저감 솔루션 및 온실가스 감축 솔루션, 수처리솔루션은 고객의 사업장에 대규모 설비 장치를 설치하는 고객맞춤형 제품으로, 규격화된 생산능력을 산출하기 어려워 기재를 생략합니다. 2) 생산실적 및 가동률정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 에코프로HN 본사 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 에코프로HN 초평 공장 충북 진천군 은암산단2로 8 에코프로HN 평택 사무소 경기도 평택시 지제동 843-3 에코프로HN 화성
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사무소 경기도 화성시 영통로 50번길 7-4 (2) 생산설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 연구기자재 기초 증감 기말 ※ 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 4) 향후 투자계획 (1) 이차전지 부소재 및 유기 전자재료 사업당사는 현재 이차전지 부소재 및 유기 전자재료 신사업을 본격적으로 추진하고 있습니다. 이차전지 부소재로는 양극재 도판트, 도가니, 전해액 첨가제 등 양극재에 필요한 이차전지 핵심 부재료를 개발하였으며 그룹 내 전지재료 사업과의 긴밀한 공급망을 구축하여 안정적인 이차전지 시장 진출을 계획 중에 있습니다. 전자재료 소재 사업은 고객사와의 협력 및 산학협력을 통해 활발하게 연구개발을 진행하고 있습니다. 일부 아이템들은 고객사의 POR (Process of Reference)로 선정되어 2025년부터 순차적으로 물량을 공급할 예정입니다. (2) 탄소배출권 사업(SDM 사업)당사는 경쟁력 높은 온실가스 저감 기술력을 확보 하고 있으며 이를 바탕으로 탄소배출권 사업(SDM 사업)에 진출, 미래성장동력을 확보 하고자 합니다. 해당 사업은 해외 기업에서 온실가스 저감 기술을 지원하여 가스 배출량을 감축 하고 이를 UNFCCC 기구로부터 인정 받아, 한국의 탄소배출권 시장에 판매하는 구조 입니다. 당사는 중국 내 다수의 질산 제조 기업에게 N2O 제거 기술 및 처리설비를 제공하고 감축을 통해 인정 받은 탄소배출권을 판매 하고자 합니다. 이를 위한 설비 투자를 계획하고 있으며 자세한 내용은 이사회 결의 등을 통해 투자계획이 확정되는대로 관련 공시를 제출할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 제품 클린룸 케미컬 필터 수출 내수 계 제품 미세먼지 저감 솔루션 수출 내수 계 제품/ 용역 온실가스 감축 솔루션 수출 내수 계 제품/ 용역 수처리 솔루션 수출 내수 계 기타매출 기 타 수출 내수 계 합 계 수출 내수 계 나. 판매경로 등 1) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출금액 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 수출 에코프로에이치엔 → 반도체/디스플레이/중공업 사업장 등 내수 에코프로에이치엔 → 반도체/디스플레이/중공업 사업장 등 합계 2) 판매방법 및 조건 매출유형 품 목 주요 계약 조건 제품 클린룸 케미컬 필터 - 주요 매출유형 : 제품매출- 주요 계약 조건 : 일반공급계약(납품 후 100% 지급) 제품 미세먼지 저감 솔루션 - 주요 매출유형 : 공사매출- 주요 계약 조건 ① 선급금(계약금액의 10%) : 계약이행/선급금보증증권 등 제출 후 ② 중도금(계약금액의 70%) : 입고완료 및 자재양도각서 제출 후 ③ 잔금(계약금액의 20%) : 설치/시운전 완료 후 하자보증증권 제출 후 제품/용역 온실가스 감축 솔루션 - 주요 매출유형 : 공사매출- 주요 계약 조건 ① 초도 지불금(계약금액의 20%) : VP 승인 후 지급 ② 중도 지불금(계약금액의 70%) : 납품 Progress에 따라 지급 ③ 잔금 지불(계약금액의 10%) : 시운전 완료 후 지급 제품/용역 수처리 솔루션 - 주요 매출유형 : 공사매출- 주요 계약 조건 ① 선급금(계약금액의 10%) : 계약이행/선급금보증증권 등 제출 후 ② 중도금(계약금액의 80%) : 납품 Progress에 따라 지급 ③ 잔금(계약금액의 10%) : 설치/시운전 완료 후 하자보증증권 제출 후 3) 판매전략 ① 판매 목표 : 강소사업 다각화를 통한 사업영역 확대 및 지속 가능한 성장을 추구하는 기업으로 도약 ② 세부 판매 전략 사업부문 세부 추진 계획 클린룸 케미컬 필터 - 클린룸 오염제어 솔루션 리더 입지 확보- 장비용 케미컬 필터 확장을 통한 고부가가치 품목 증대 미세먼지
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저감 솔루션 - 환경플랜트 설비의 고효율 설비 수요 증가에 맞춰 기술기반 사업 고도화- 국내외 Microwave 기술 확장 온실가스 감축 솔루션 - 온실가스 감축 전문기업화- 온실가스 감축(탄소배출권)에 대한 선제적 대응 수처리 솔루션 - 산업용수 생산, 오ㆍ폐수처리 및 재이용수 설비 제작 및 설치 관련 전문기업화- 친환경 생산공정 제공으로 사업 영역 확대 다. 주요 매출처 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 매출액 비중 매출액 비중 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) ※ 상기 매출액 및 비중은 공시대상기간의 누계 금액을 기준으로 산정하였습니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 클린룸케미컬 필터 온실가스감축 솔루션 미세먼지 저감솔루션 수처리 솔루션 합 계 ※ 산업 내 영업활동의 민감성을 고려하여 수주의 세부 내역이 아닌 부문별 수주 상황으로 기재 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 금리, 상품가격, 환율 및 기타 관련요소 등 시장변수가 불리하게 변동하여 자산이나 부채, 손익 등이 예상치 못한 손실을 일으킬 수 있는 가능성을 의미합니다. 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 및 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 외환 위험당사의 일부 제품의 매출 및 그 원재료의 구매 등의 거래들이 표시되는 통화는 USD 등 외화입니다. 당사는 환위험 관리를 위해 선도거래 등 대응책을 마련하여 실행중이며, 환위험 노출도를 최소화 하기 위해 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하는 등 지속적인 모니터링을 하고 있습니다.2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금
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한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 나. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품 등에 관한 사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다.2) 풋백옵션 등에 관한 사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방에 따라 단가 및 하도급대금, 납품기일, 품질검사, 선급금, 지체상금 등의 계약조건이 다르기는 하나 해당 계약사항이 표준화 되어 있으며, 이상의 계약에 따라 당사에게 특별히 불리한 점, 관련 법령의 위반사항 또는 회사 영업과 관련하여 문제될 만한 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요당사는 업계 최고 수준의 개발/분석/설계 인프라를 갖추고 있으며 국내 유일의 친환경 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 기존사업 확대 및 신규 사업분야 발굴을 위해 연구/분석 설비의 구축 및 개발, 엔지니어 인원 채용을 확대해 나아 가고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구소명 주식회사 에코프로HN 기업부설연구소 소 재 지 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 연구조직 환경기술개발담당, AMC소재기술개발팀, 반도체소재개발팀,전지재료담당(무기소재개발팀,유기소재개발팀) 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 연구개발비용 총액 (정부보조금) 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 구분 연구개발실적 진행경과 및 향후 계획 신제품개발 반도체 OPF 장비용 필터 개발 22.07 개발완료 신제품개발 유기물 필터 개발 22.03 개발완료 신제품개발 고농도 암모니아 필터 개발 22.07 개발완료 신제품개발 디스플레이 포토공정용 필터 개발 22.03 개발완료 신제품개발 노이즈 필터 개발 22.06 개발완료 신제품개발 하이브리드형 노이즈 필터 개발 22.06 개발완료 신제품개발 ICF 필터 개발 23.08 개발보류 신제품개발 차세대 과불화 화합물 분해촉매개발 진행중 신제품개발 CH4 산화 촉매 개발 진행중 기능개선 과불화 화합물 분해촉매 개발 23.06 개발완료 기능개선 질소산화물 분해촉매 개발 22.03 개발완료 신제품개발 온실가스 저감 촉매 22.07 개발완료 신제품개발 VOC/악취 동시제거 촉매 22.07 개발완료 신제품개발 나노미터급 금속산화물개발 (배터리 소재) 24.12 개발완료 신제품개발 전자재료 소재 진행중 신제품개발 NH3 개질 촉매 시스템 개발 진행중 신제품개발 X-flow 기반 흡착제 코팅 (제습용) 23.08 개발완료 신제품개발 분리형 케미컬 필터 진행중 신제품개발 VOC 제거용 케미컬 필터 개발 진행중 신제품개발 Metal plate 코팅 촉매 개발 진행중 신제품개발 THC 장비용 필터 개발 24.12 개발완료 신제품개발 X-flow 기반 흡착제 코팅 (VOC 제거용) 진행중 신제품 개발 양극재 도펀트 개발 진행중 신제품 개발 양극재 Box Saggar 개발 진행중 신제품 개발 친환경 케미컬 필터 개발 진행중 신제품 개발 N2O 제거 촉매 개발 진행중 신제품 개발 복합 축열체 개발 진행중 신제품 개발 고농도 VOCs 저감 시스템 개발 진행중 신제품 개발 MW제습 로터 개발 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 다수의 지적재산권을 보유하고 있으며, 세부내역은 상세표를 참고해주시기
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바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 등 당사가 취득한 환경경영시스템 및 안전보건 경영시스템 인증은 다음과 같습니다.- ISO 14001(환경경영시스템)- ISO 45001(안전경영시스템)당사 환경경영 실적에 관한 세부 내용은 당사 홈페이지(www.ecoprohn.co.kr)을 참고하시기 바랍니다. 라. 산업의 특성 및 성장성 1) 환경산업의 특성「환경산업」이란 광범위적으로 자원순환관리, 물관리, 환경복원 및 복구, 기후대응, 대기관리, 환경안전ㆍ보건, 지속가능 환경 ㆍ 자원, 환경지식 ㆍ 정보 ㆍ 감시 등 환경보전 및 관리를 위한 환경시설 및 측정기기 등을 설계 ㆍ 제작 ㆍ 설치하거나 환경기술 등에 관한 서비스를 제공하는 산업 활동을 의미하며, 다음과 특징을 나타내고 있습니다. [환경산업 특징] 특징 내용 공공재적 특성이강한 산업 - 생활쓰레기의 수집 및 운반, 도시 하수 처리 등 일반 대중과 광범위한 지역 환경 보전을 위한 공공재적 특성이 강함- 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회 간접 자본의 성격이 강함 인위적 시장창출 산업 - 대기환경 산업은 개별 기술보다는 기계/화학/전기/전자 등 다양한 응용기술이 복합되어 적용된 산업- 자연 발생적인 시장 창출보다는 국내 환경 정책이나 국제 환경규제 등 법적 및 제도적 요인에 의해 환경 산업의 수요가 창출되는 것이 일반적 기술 중시형복합 산업 - 독자적인 특성을 갖고 있는 다른 산업에 비해 환경산업은 여러 산업의 특징을 복합적으로 있는 응용 산업 다양한 현장대응 산업 - 환경오염의 발생 과정, 오염 물질 특성, 처리 방법 등에 따라 오염 방지 시설 등이 주문자의 생산 방식에 의존하는 특성이 존재 하며, 산업체는 여러 가지 기술과 서비스를 갖추어야 고객들의 요구에 대응 가능 선진국형 산업 - 소득 수준 향상에 따른 삶의 질 개선에 대한 욕구증가는 환경산업 발전 요인으로 작용하고, 1인당 국민 소득이 1만 달러 이상인 국가에서 환경시장이 본격적으로 성장하는 선진국형 산업 * 출처 : 환경산업육성 및 해외진출 우수성과 사례분석, 한국환경산업기술원(2018) 한국IR협의회, NICE디앤비 재구성 2) 환경사업의 성장성환경부 및 한국환경산업기술원에서 2025년 2월 20일에 발간한 '2023년 기준 환경산업통계조사보고서'에 따르면, 2023년 기준 국내 환경산업 분야 매출액은 107조 3,632억원으로 추정되며, 2022년도 환경산업 분야 매출액 105조 1,399억원 대비 2.1% 증가하였습니다. 환경산업활동(매체별)로 볼 경우, '환경지식ㆍ정보ㆍ감시(3.9%)' '지속가능 환경ㆍ자원(3.5%)' '물관리(3.0%)' '대기관리(2.2%)' , '환경안전 ㆍ 보건(1.0%)', '환경복원 및 복구(0.9%)' '자원순환관리(0.7%)' 의 순으로 매출액이 전년대비 증가하였습니다. 환경부문에 대한 매출액 증가 추세를 감안할 때, 에코프로에이치엔의 주요 사업이 포함된 수질 및 대기환경 관련 시장은 지속적인 성장 추세를 이어나가고 있습니다. 환경부문 매출액 * 출처 : 2023년 기준 환경산업통계조사보고서 ※ 환경산업통계 작성범위 환경산업 작성범위 자원순환관리 폐기물 관리기기 제조, 폐기물관리 관련시설 건설, 폐기물관리 관련 서비스, 폐자원에너지화 기기 제조,폐자원에너지화 관련 시설 건설, 폐자원에너지화 관련 서비스, 재생용 가공원료 및 재활용제품 제조,재활용제품 유통, 자원순환 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 물관리 오·폐수관리 기기 및 제품 제조, 오·폐수관리 관련 건설, 오·폐수관리 관련 서비스, 수도사업 관련, 물 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경복원/복구 토양/지표수/지하수 개선 및 정화기기 제조, 토양/지표수/지하수 개선 및 정화 관련 서비스, 환경복원 및 복구 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 기후대응
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기후변화 대응 제조, 기후변화 대응 건설, 기후변화 대응 서비스, 기후대응 관련 분석/자료수 집 및평가 서비스 대기관리 대기오염 통제 기기 제조, 대기오염 통제 관련 건설, 대기오염 통제 관련 서비스, 실내공기질 통제기기 제조, 실내공기질 통제 서비스, 대기 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경안전/보건 소음 및 진동 저감장치 제조, 소음 및 진동 저감시설 건설, 환경보건 대응 제조, 환경보건 대 응 서비스, 환경안전·보건 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 지속가능 환경/자원 열/에너지 절약 및 회수 기기 제조, 열/에너지 절약 및 회수 관련 건설, 열/에너지 절약 및 회수 관련 서비스, 생물자원 관리/보전기기 제조, 생물자원 관리/보전 관련 건설, 생물자원 관리/보전 관련 서비스, 산림 관리 기기 제조, 산림 관리 관련 건설, 산림 관리 관련 서비스, 산림 관리 및 유지 서비스, 생물다양성 및 경관 보호기기 제조, 생물다양성 및 경관 보호 관련 서비스, 생물다양성 및 경관 보호 관련 건설, 생물다양성 및 바이오관련 생산·제조·서비스 (생물종자·종묘산업), 지속가능 환경·자원 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 환경지식/정보/감시 환경감시/분석 및 측정장치 제조, 환경연구개발 관련 서비스, 환경 관련 계약 및 엔지니어링 서비스, 법무/교육 서비스, 환경 지식·정보·감시 관련 분석/자료수집 및 평가 서비스 3) 경기변동의 특성 및 계절성당사가 전방 산업은 반도체/디스플레이/중공업/석유화학 등 그 범위가 매우 다양 합니다. 각 산업의 특성 및 계절성은 매우 상이하여 공통된 특성을 정의하기 어려우나 당사의 사업은 정부의 환경 규제 변화에 따른 영향도가 높습니다. 최근 환경오염 개선을 위한 국내외 정부의 정책들이 강화 됨에 따라 환경 개선을 위한 기업의 활동도 확대 되고 있습니다. 마. 국내외 시장 여건 2024년 환경 사업은 전방 시장은 고금리, 고물가 현상이 지속됨에 따라 전방 사업의 환경 개선을 위한 투자가 축소되는 경향이 있었지만, 당사는 적극적인 신제품 개발 및 영업 활동을 통해 수요의 상승세를 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다. 케미컬 필터 사업은 국내 반도체 시장의 시설투자 계획이 다소 둔화되며 이에 따른 영향이 예상되나 제품의 수요는 견조할 것으로 예상 됩니다.당사의 온실가스 사업의 전방 시장은 반도체 산업의 투자 동향과 정부의 탄소배출 관련 법률 및 정책 변화에 따라 수요의 변화가 발생합니다. 국내 반도체 시장의 시설투자 계획은 다소 둔화될 것으로 예상 되지만 글로벌 반도체 시장에서의 온실가스 감축 설비 수요가 새로이 확대될 전망으로 이를 통해 견조한 수요를 이어갈 것으로 예상 됩니다.미세먼지 사업은 '대기오염방지법' 정책 강화에 따라 시장의 규모가 확대 되고 있습니다. 최근 VOC(휘발성유기화합물) 감축을 이행해야 하는 신규 산업이 법안 내 추가 되었습니다. 해당 산업으로부터의 미세먼지 감축 설비에 대한 미래 수요가 예상됨에 따라 미세먼지 사업의 전방 시장 규모도 확대될 것으로 전망 하고 있습니다.수처리 사업은 정부의 물환경관리 법률 및 정책 변화와 더불어서 여러 산업현장에서 요구하는 수처리와 관련된 수요에 따라 변화가 발생합니다. 정부의 물환경 보존을 위한 폐수배출시설 및 배출의 엄격하고 복잡한 규제가 지속됨에 따라 수처리 설비에 대한 꾸준한 미래 수요가 예상되어 사업의 성장성이 클 것으로 전망 하고 있습니다. 바. 경쟁력 확보 요인 및 회사의 강점 사업의 경쟁력을 좌우 하는 요인은 대기오염 물질을 저감하는 과정에서 사용되는 전력, 가스 등의 에너지 비용을 최소화 하는 동시에 대기오염 물질 제거율을 높이는 것입니다. 당사의 대기오염 저감 기술은 전방 고객의 특성을 연구하고, 이를 고려한 촉매 개발을 통해 에너지 비용을 최소화 하는 고효율 운영에 특화 되어 있습니다. 산업 내 경쟁자는 다수 있으나 당사만이 갖춘 기술력을 활용하여 사업의 성장을 지속하고 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 사업부문별 매출 정보는 Ⅱ.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스의 내용을 참고하시기 바랍니다.
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아. 신규사업 현황 당사는 20여년간 축적해온 관련 분야의 기술과 노하우를 바탕으로 기존의 환경 사업 외에 다양한 신규 사업을 추진 하고 있습니다.1) 배터리 소재 사업 - 양극활물질의 도판트, 전해액 첨가제, 도가니 등 이차전지 부소재 개발 - '25년 제품 고도화 및 본격적 양산 목표2) 전자재료 소재 사업 - 유기전자재료 등 개발 - '25년 제품 고도화 및 본격적 양산 목표3) SDM 사업 - 해외 파트너의 온실가스 감축 기술 제공을 통한 탄소배출권 판매권 확보
SK이터닉스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [ SK이터닉스㈜ ] 당사는 기후위기에 대응하기 위한 저탄소 경제, 사회로의 이행을 위한 국제적 에너지전환 정책 추진에 발맞춰 신재생에너지 개발 및 운영사업자로서 국내 시장에서 선도 기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 나아가 지속 가능한 경영을 추구하여 미래 성장동력을 확보하고자 사업 영역을 확장해 나가고 있습니다.당사의 포트폴리오는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과 ESS 부문으로 구성되어 있습니다. 태양광 및 풍력 사업은 개발, EPC, O, 전력거래 등 재생에너지 사업의 전 Value chain에 걸친 다양한 가치를 창출하고 있으며, 연료전지사업은 분산 전원 및 수소경제 활성화 방향에 맞춰 향후 미래 신재생에너지 사업의 한 축으로 성장할 전망입니다. 특히, 국내 민간기업 최대 규모 해상풍력 사업인 신안우이 프로젝트의 착공을 앞두고 있으며 풍력 개발 경험과 운영 전문역량, EPC솔루션 기반으로 파이프라인을 확대하고 있습니다. ESS사업은 C(Commercial Industrial) 고객의 전력 수요 관리와 재생에너지 연계 사업의 경쟁력을 강화하여, 안전성을 최우선으로 에너지 관리효율을 높이는 Value-up 역량을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 또한, 국내에서 검증된 ESS 운영 역량을 바탕으로 미국 계통연계형 ESS 진출하여 글로벌 전력시장의 수급 안정화와 재생에너지 확대를 지원하고 있습니다.당사는 신재생에너지 입지 분석, Data analytics, Risk Management, 자본조달, 글로벌파트너십 등 우수한 역량을 보유하고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 종합 '그린 에너지 솔루션 기업'으로서 지속가능한 경영을 추구하고 미래 성장동력 확보를 위해 개발과 운영을 넘어 플랫폼을 통한 전력중개 시장으로 사업 영역을 확장하고 글로벌 시장으로 진출하여 향후 VPP 플랫폼 사업자로 거듭나기 위한 기반을 마련하고 있습니다. [ ㈜이에스에스에스코 ] ㈜이에스에스에스코는 SK이터닉스㈜와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있습니다. ESS설비는 SK이터닉스㈜와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 고객사에 ESS설비를 이용한 전력요금절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취하고 있습니다. [ 진도산월태양광발전㈜ ] 진도산월태양광발전㈜는 전라남도 진도군 산월리 일원에 72MW 규모의 태양광발전단지 개발 및 운영 사업을 추진하기 위하여 설립된 특수목적법인입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 보고부문별 주요 제품 및 서비스 (1) 보고부문별 주요 제품 및 서비스 구 분 주요 제품 및 서비스 신재생에너지사업 태양광/풍력/연료전지 사업개발, EPC, 설비 설치, 운영 및 전력거래 ESS사업 ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 (2) 보고부문별 요약재무현황 (단위: 백만원) 구 분 신재생에너지 ESS 미배분 합 계 매출액 영업이익 상각비(주1) 총자산 비유동자산(주2) 총부채 (*) 보고부문별 요약재무현황은 연결감사보고서에 기준하여 작성되었습니다. (*) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. (*) K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습니다. (주1) 유형자산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (주2) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 사업개발부터 판매까지 사업 전 과정을 담당하고 있습니다.각 영업조직은 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 사업개발, 설치, 운영 및 발전사업관리 기능을 수행하고 있습니다.[영업조직 현황 (2024년 12월말 기준)] 구 분 내 용 글로벌사업실 미국 ESS 사업개발, 설비 설치, 운영 및 전력절감서비스 제공 전기솔루션사업실 태양광/연료전지 사업개발, EPC 및 설비 설치, 운영 및 전력거래국내 ESS