chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
SKC — 사업보고서 (2024.12)

5년초과 기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 파생금융상품부채 리스부채 합 계 3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 외화단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 유의적인 이자발생 금융부채는 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 순부채비율(A÷B) 나. 파생상품 등에 관한 사항 [SKC] 1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 옵션계약 스왑계약 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 옵션계약 2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 계약 상대방 행사기간 기초자산 행사가격 대상주식 콜옵션 매입 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1) 풋옵션 매도 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1) 풋옵션 매도 (주)파라투스 인베스트먼트 (주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이 (주)쎄닉 보통주 750억원과 IRR 3% (주)쎄닉 지분 전부 이익분배금 (주)파라투스 인베스트먼트 2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점 (주)쎄닉 보통주 750억원 (주)쎄닉 지분 전부 이자율스왑 매입 우리은행 우리은행 단기차입금 고정금리 4.97% 지급 CD + 1.17% 수취 이자율스왑 매입 우리은행 우리은행 장기차입금 고정금리 4.57% 지급 CD + 1.41% 수취 (전기말) 구 분 계약 상대방 행사기간 기초자산 행사가격 대상주식 콜옵션 매입 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1) 풋옵션 매도 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1) 풋옵션 매도 (주)파라투스 인베스트먼트 (주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이 (주)쎄닉 보통주 750억원과 IRR 3% (주)쎄닉 지분 전부 이익분배금 (주)파라투스 인베스트먼트 2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제3자에 매각되는 시점 (주)쎄닉 보통주 750억원 (주)쎄닉 지분 전부 (*1) 거래종결일 2023년 10월 4일의 익일 현재 헬리오스프라이빗에쿼티(주)의 교환사채가 모두 교환됨을 전제하였습니다. 3) 당기 및 전기
SKC — 사업보고서 (2024.12)

중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 옵션계약 스왑계약 선물계약 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기손익 평가이익 거래이익 거래손실 매매목적 옵션계약 선도계약 합 계 4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. [SK넥실리스] (1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며 전기말 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채 내역은 없습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 유 동 비유동 유 동 비유동 선도계약 (2) 당기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같으며 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익은 없습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 선도계약 [SK엔펄스] (1) 당기말 및 전기말의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 통화스왑 통화선도 비유동항목 통화스왑 선도계약 합계 (2) 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 및 전기 중 각각 949백만원 및 31백만원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다. [SK리비오] (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 자산 유동 비유동 매매목적 선도계약 (전기말) (단위 : 원) 구 분 부채 유동 비유동 매매목적 선도계약 (2) 당기말 및 전기말 현재 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원, 외화단위) 구 분 통화 외화금액 계약일 만기일 약정환율 통화선도 매입 EUR EUR EUR (전기말) (단위 : 원, 외화단위) 구 분 통화 외화금액 계약일 만기일 약정환율 통화선도 매입 USD EUR EUR EUR (3) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 선도계약 (전기) (단위: 원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 선도계약 [ISC] 1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항이 없습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 선도계약 2) 당기말 현재 선도 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 계약처 계약기간 계약환율(원) 계약금액 매입액 매도액 통화선도 우리은행 [ (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 파생상품종류 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 ② 전기말 (단위: 천원) 파생상품종류 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 ③ 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 당사의 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 계약환율 매도액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약1) SKC 계 약 처 계 약 내 용 계약만료일 한앤코17호 유한회사 Industry소재사업 물적분할 후 지분 전량 처분* 상세 내역은 2022년 12월 02일주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)공시를 참고하여 주시기 바랍니다. ISC ISC 주식 지분 취득* 상세 내역은 2023년 9월 27일타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시와 2023년 10월 4일 지주회사의 자회사 편입 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 글랜우드PE SK 피유코어 지분 100% 매각(우리화인켐 광확용 폴리우레탄 소재사업 포함)* 상세 내역은 2023년 10월
SKC — 사업보고서 (2024.12)

12일타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) SK넥실리스 계약명 계약내용 전지박 중장기 공급계약 - 기밀유지 협약(NDA) 체결로 상세 내용 공개 불가 박막사업 양도 - 디스플레이용 FCCL 소재를 공급하는 박막사업 양도- 양수법인 : 어쏀타제육호사모투자 합작회사 3) SK엔펄스 계약처 계약내용 - 해외 자회사에 대한 지급보증 계약* 상세 내역은
SKC — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급 하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 에스케이씨 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 주로 자회사(손자회사 포함)의 주식 또는 지분을 취득, 소유 및 관리하는 사업을 영위하는 지주회사입니다. 2024년 12월 31일 현재 본점은 경기도 수원시 장안구 정자로 102에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주로 기초화학원료(PO, PG), 전지용 동박 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341백만원입니다. 한편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 SK(주)(40.64%), 국민연금공단(5.32%), 한국고등교육재단(0.19%), 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다. 제52기(2024년) 연결실체는 대내외 경영 환경이 악화되며 매출은 1조 7,216억원으로 전년 대비 15% 증가했으며 영업손실은 2,768억원으로 지난해에 이어 적자가 지속되었습니다. 특히 올해 투자 자산의 손상 등으로 세전적자가 더욱 심화 되었습니다. 올해 역시 전방 산업의 부진은 계속될 전망이나 주요 사업의 본원적 경쟁력을 강화하고 미래 사업의 성장 기반을 탄탄히 구축하여 수익력의 펀더멘털을 회복하고 재무건전성을 지속 강화할 예정입니다. [주요 경영지표] (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 ROE ①당기순이익 ②자기자본 ROE=( ① ÷ ② )×100 -7.0%p 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년도 (제52기) 2023년도 (제51기) [비유동자산] ㆍ유형자산/사용권자산 ㆍ무형자산/영업권 ㆍ투자부동산 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계기업/공동기업투자 ㆍ장기투자증권 ㆍ장기기타채권(대여금, 미수금, 보증금) ㆍ파생금융자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 [유동자산] ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ파생상품 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매각예정자산 자산총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ연결이익잉여금 ㆍ연결기타포괄손익누계액 [비지배지분] 자본총계 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가법 원가법 원가법 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업이익 계속사업당기순이익 세후중단영업손익 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 기본주당이익(원) 계속사업이익 중단영업손익 희석주당이익 계속사업이익 중단영업손익 연결에 포함된 회사수 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 1) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해
SKC — 사업보고서 (2024.12)

2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며, 2024년 9월12일에 매각 완료하였습니다. 2) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 2월29일 거래 종결하였습니다. 3) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며, 2024년 2월 2일 거래 종결하였습니다. 4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일 거래 종결하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 5) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 6) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 자산 2024년말 자산은 전년 대비 -4.0% 감소한 6조 7,487억원으로 이중 비유동자산은 77.5%인 5조 2,282억원이며, 유동자산은 22.5%인 1조 5,205억원입니다. SK피유코어, SK엔펄스 파인세라믹 사업부 등 매각에 따른 매각예정자산 감소(-6,979억) 및 동박 증설투자가 주요 원인입니다. (2) 부채 2024년말 부채는 전년 대비 -1.2% 감소한 4조 4,559억원으로 이중 비유동부채는 50.4%인 2조 2,449억원이며, 유동부채는 49.6%인 2조 2,110억원입니다. 부채 감소의 주요 원인은 차입금 감소 (-2,304억) 에 기인합니다. (3) 자본 2024년말 자본은 전년 대비 -9.2% 감소한 2조 2,927억원으로 전년 대비 2,317억원 감소하였으며, 이는 당기손실에 따른 이익잉여금 감소가 주요 원인입니다. 2024년 매출액은 전년 대비 +15.3% 증가한 1조 7,216억원, 영업이익은 전년에 이어 적자가 지속되며 -2,768억원입니다.동박 사업은 EV캐즘에 따른 전방수요 둔화, 시장 공급 capa 과잉으로 인한 낮은 가동률이 지속되고 있고, 국내 전력비가 급격히 상승하여 손익 구조가 약화되었습니다. 회사는 이러한 어려움을 극복하기 위해 원가 경쟁력을 갖춘 말레이시아 공장의 빠른 Ramp Up과 고객사 다변화를 통한 수요 확보에 집중하였습니다. 지난해 의미 있는 실적 회복은 달성하지 못했지만, 말레이시아 공장의 고객사 인증 및 판매가 시작되었고, 중화권 및 글로벌 고객사들과 신규 공급계약을 체결하였습니다. 또한, 차입구조 개선, 폴란드 정부 보조금 확보 등의 재무건전성 강화를 위한 노력도 있었습니다. 2025년에는 구매력이 큰 중화권 대형 고객사향 공급이 본격화되고, 기존 고객사들의 가동률 정상화가 예상되어 판매 물량의 탄력적인 회복을 전망하고 있습니다. 또한, 주요 고객사들의 말레이시아 공장 인증이 마무리된 만큼 말레이시아 가동률 상승에 따른 점진적인 원가 경쟁력 회복도 예상됩니다. 반도체 사업은 그동안 다품종, 저수익, 범용 제품 중심의 구조로 시장 및 고객 확장에 제약이 많은 저성장 사업이었습니다. 이를 극복하기 위해, 고부가/고성장 사업인 테스트 소켓, 글라스기판 중심의 포트폴리오 개편과 비주력 사업의 유동화를 동시에 진행하였습니다. 당사가 23년 하반기 인수한 테스트 소켓 사업은 지난해 메모리 번인 소켓과 비메모리 양산용 소켓 시장 진입 성과 등을 통해 전년대비 매출 +25%, 영업이익 +320% 성장을 달성하였습니다. 올해 역시 AI 기반 글로벌 빅테크 고객사향 판매 성장과 차세대 테스트 소켓 시장 선점을 위한 R 강화를 통해 견조한 성장을 목표로 하고 있습니다. 차세대
SKC — 사업보고서 (2024.12)

기술로 시장의 높은 관심을 받고 있는 글라스기판 사업은 미국 조지아에 세계 최초 양산 공장을 구축하였고, 미국 정부 반도체 보조금 펀딩을 확정하였습니다. 현재는 글로벌 빅테크 고객 인증을 위한 양산 샘플 제작에 전력하고 있으며, 연내 복수 고객사의 인증 완료로 가시적 성과를 만들 계획입니다. 화학 부문은 유래없는 업황 부진이 이어지는 가운데 SM 사업의 직접사업 전환에 따른 손익 부담의 증가로 9개 분기 연속 영업적자를 기록하였습니다. 24년에는 SM 장기계약 및 판가 인상 등의 노력이 있었지만, 손익에 큰 개선을 이끌기는 부족하였습니다. 올해 역시 업황의 극적인 반등은 어려운 상황이나, 고부가 PG 판매 확대 및 full capa 판매는 가능할 전망이며, O.I 강화를 통한 원가 절감 노력을 지속하여 EBITDA 흑자 전환 달성을 목표하고 있습니다. 마지막으로 친환경 PBAT 사업은 24년 착공한 베트남 공장이 올해 하반기 준공될 예정이며 상업화 전 고객사 pre-sales 완료를 통해 full capa 판매 체제 구축을 목표로 하고 있습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년도 (제52기) 2023년도 (제51기) [비유동자산] ㆍ유형자산/사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계, 종속기업투자 ㆍ장기투자증권,파생금융상품자산 ㆍ금융리스채권/장기대여금/보증금 ㆍ기타자산/이연법인세자산 [유동자산] ㆍ매출채권 ㆍ미수금/미수수익/금융리스채권/보증금/대여금 ㆍ파생금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매각예정자산 자산총계 ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 자본총계 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가법 원가법 원가법 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 당기순이익 기본주당손익 계속사업기본주당손익 중단영업기본주당손익 희석주당손익 계속사업희석주당손익 중단영업희석주당손익 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 1) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 (주)우리화인켐 발행주식 전량을 포함한 당사의 광학소재사업부문을 2023년 12월 29일자로 에스케이피유코어(주)에게 매각하였으며, 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일 거래 종결하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 다. 부문별 영업실적 당기 및 전기의 영업부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분(*1) 화학 반도체 소재 2차전지 소재 기타 연결조정(*2) 합계 총매출액 부문간 수익 순매출액 당기순손익 보고부문 감가상각비 보고부문 무형자산상각비 (*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다. (*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분(*1) 화학 반도체 소재 2차전지 소재 기타 연결조정(*2) 합계 총매출액 부문간 수익 순매출액 당기순손익 보고부문 감가상각비 보고부문 무형자산상각비 (*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원,
SKC — 사업보고서 (2024.12)

2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다. (*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다. (2차전지 소재)동박은 전반적인 EV 시장 수요 회복이 더딘 상황에서도 주요 고객사의 재고 소진 및중화권 고객사향 신규 판매 개시 영향으로 24년 4분기에는 전분기 대비 판매량이 +24% 늘어나며, 3개 분기만에 매출이 증가하였습니다. 그러나 여전히 capa 대비 판매량이 크게 떨어져 고정비가 커버되지 않고 있으며 일회성 외주비용 도 발생하여 영업적자가 확대되었습니다. (반도체 소재)반도체 사업은 IT/모바일 고객사의 계절적 수요 둔화로 테스트 소켓 매출이 소폭 감소하였지만, ISC가 역량을 집중 중인 AI향 테스트 소켓 매출은 전기 대비 444% 증가하며 질적 성장을 계속하였습니다. (화학 사업부문) 마지막으로 화학 사업은 4분기 국내 고객사 정기보수로 인한 SM 판매량 감소로 전기 대비 매출은 소폭 하락하였으나 주력 제품인 PG의 Full Capa 판매 및 스프레드 개선 영향으로 전기와 유사한 수준의 영업적자를 시현하였습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 1) 중단영업에 대한 설명 1-1) 연결실체는 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 영위하는 사업 중 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 물적분할 방식으로 분할하였고, 물적분할 신설법인(에스케이마이크로웍스(주))의 지분 (100.0%)에 관한 일체의 권리와 의무를 2022년 12월 2일자로 한앤코17호 유한회사에 매각하였습니다. 1-2) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며 2024년 9월 12일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-3) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며 2024년 2월 2일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 2024년 2월 29일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-5) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 2024년 1월 31일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-6) 연결실체는 2024년 9월 10일의 임시주주총회 결정에 따라 주식회사 올뉴원을 2024년 12월 9일자로 청산하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-7) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결의에 따라 에스케이엔펄스(주)의 CMP PAD 사업부문을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-8) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결의에 따라 에스케이넥실리스(주)의 박막사업을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-9) 연결실체는 2024년 12월 19일 이사회 보고에 따라 얼티머스 주식회사를 매각하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업
SKC — 사업보고서 (2024.12)

에스케이넥실리스(주)의 박막사업 합계 매출액 매출원가 판매비와관리비 금융수익 금융비용 지분법 관련 손익 기타수익 기타비용 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손익 법인세수익(비용) 중단영업이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업 이익(손실) 비지배지분에 귀속될 중단영업 이익(손실) (전기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지 소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry 소재사업 합계 매출액 매출원가 판매비와관리비 금융수익 금융비용 지분법 관련 손익 기타수익 기타비용 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손익 법인세수익(비용) 중단영업이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업 이익(손실) 비지배지분에 귀속될 중단영업 이익(손실) 3) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 합계 중단영업영업활동 순현금흐름 중단영업투자활동 순현금흐름 중단영업재무활동 순현금흐름 현금및현금성자산의 증감(*1) (*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업 합계 중단영업영업활동 순현금흐름 중단영업투자활동 순현금흐름 중단영업재무활동 순현금흐름 현금및현금성자산의 증감(*1) (*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다. 마. 조직의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 환율 변동 영향 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등입니다. 차입금에 대한 이자는 주로 USD로 표시됩니다. 이들 통화는 연결실체의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY CNY EUR 기타 외화금융부채 USD JPY CNY EUR 기타 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY EUR 기타 사. 자산 손상 인식 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는
SKC — 사업보고서 (2024.12)

간편법을 적용합니다. ※자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 등 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 1) 현금 및 현금성 자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 단기투자자산 합 계 2) 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 국민은행, 신한은행 등 당좌개설보증금 현금 및 현금성자산 신한은행 당좌개설보증금 단기금융상품 신한은행, 하나은행 질권 설정 3) 요약 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 매각예정자산으로 대체된 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 4) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 파생상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 금융보증계약 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 파생상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점 보다 100~183일 정도 연장됩니다. (주석5.(2) 참고) 나. 자금 조달과 지출 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유형 차입처 발행통화 이자율 당기말 전기말 일반차입금 등 국민은행 등 KRW 일반차입금 등 하나은행 등 USD 일반차입금 등 국민은행 등 JPY 일반차입금 등 기타 CP 신한은행 등 KRW 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채명 발행통화 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 공모사채 KRW 공모사채 KRW 공모사채 KRW 공모사채 KRW 사모사채 KRW 사모사채 KRW 사모사채 KRW 교환사채 KRW 소 계 사채할인발행차금 유동성대체 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유형 차입처 발행통화 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금 산업은행 등 KRW 운영자금 국민은행 등 KRW 운영자금 신한은행 등 USD 운영자금 JPY 소 계 현재가치할인차금 유동성대체 합 계 5. 부외 거래 1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 담보 제공자 계정과목 통화 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 신한은행 단기차입금 에스케이엔펄스(주) 단기금융상품 KRW 신한은행 단기차입금
SKC — 사업보고서 (2024.12)

에스케이엔펄스(주) 단기금융상품 KRW 하나은행 지급보증 에스케이넥실리스(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 외 4개 기관 장기차입금 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 3개 기관 장기차입금 에스케이피아이씨글로벌(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장, 단기차입금 (전기말) (단위: 천원) 담보 제공자 계정과목 통화 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 신한은행 장, 단기차입금 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 하나은행 단기차입금 에스케이피유코어(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장기차입금 (주)아이에스시 유형자산 KRW 한국산업은행 외 1개 기관 단기차입금 에스케이씨에프티홀딩스(주) 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 12개 기관 장기차입금 에스케이넥실리스(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 외 6개 기관 장기차입금 에스케이넥실리스(주) 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 4개 기관 장기차입금 에스케이피아이씨글로벌(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장, 단기차입금 기타(*1) PLN 크레딧아그리콜 이행지급보증 (*1) 에스케이넥실리스(주)의 차입금에 대해 연결실체 내 종속기업인 SK Nexilis Poland sp.z o.o.의 주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다. 2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송사건내역 소송가액 진행상황 에스케이넥실리스(주) 솔루스첨단소재 주식회사 외 4 특허 관련 손해배상청구의 소 (*1) 1심 진행 중 (*1) 당기말 현재 소송가액을 산출할 수 없습니다. 3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송사건내역 소송가액 진행상황 ㈜포스코이앤씨 에스케이엔펄스(주) 손해배상 등 청구의 소 소송기일 추정 중 ㈜한화 ㈜아이에스시 공사대금 등 청구의 소 변론기일통지서 전달 볼타 에너지 솔루션스 에스케이넥실리스(주) 특허 관련 손해배상 청구의 소 1심 진행 중 서킷 포일 룩셈부르크 에스케이넥실리스(주) 특허 관련 손해배상 청구의 소 1심 진행 중 운송비 지급 관련 분쟁 1심 진행 중 4) 당기말 현재 연결실체가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융기관 통화 종류 매수 권면액 비고 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 5) 당기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천CNY) 회사명 제공한 지급보증 보증처 지급보증금액 차입금 관련 지급보증 하나은행 6) 당기말 및 전기말 현재 제3자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제공받은 지급보증 보증처 당기말 지급보증금액 전기말 지급보증금액 에스케이씨(주) 사채 관련 지급보증 우리은행 에스케이씨(주) 사채 관련 지급보증 하나은행 에스케이넥실리스(주) 공탁보증보험 서울보증보험 에스케이넥실리스(주) 지급보증보험 서울보증보험 7) 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니 다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 연결실체는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는
SKC — 사업보고서 (2024.12)

시점은 예측이 불가합니다. 8) 연결실체는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENTEUROPE B.V.이 발행한 전환상환우선주와 관련하여 전환상환우선주를 보유한 재무적투자자인 비지배주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 재무적 투자자는 전환권을 행사하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 보통주를 취득한 경우 언제든지 해당 보통주를 매각할 수 있으나 계약상 지정한 특정기간 중에 매각할 경우 매각한 주식에 대해서 매각가격과 재무적투자자의 최초투자가격의 차액을 연결실체와 '정산'해야 합니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시, 계약에서 정한 특정기간 중이 아니더라도 재무적투자자가 보유하고 있는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.가 발행한 전환상환우선주 또는 보통주에 대하여 연결실체에 정산을 청구할 수 있습니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시를 제외하고는 연결실체의 사전동의 없이 동 건 전환상환우선주를 제 3자에게 양도하거나 처분할 수 없습니다. 또한 연결실체는 주주간 계약에 따라 재무적투자자가 보유한 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 발행금액의 일정비율의 금액을 최초 납입일로부터 매 3개월마다 재무적투자자에게 지급하고 있습니다. 재무적투자자는 해당 전환상환우선주가 상환되거나 '정산'되지 않는 경우 그 시점까지 수령한 금액을 연결실체에게 반환하여야 합니다. 한편, 연결실체는 상기의 거래와 관련하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 상환 또는 조기상환 재원이 부족한 경우, 연결실체가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.9) 당기말 현재 연결실체는 차입금 185,000백만원과 관련하여 한국산업은행 등 대주단과 원리금상환자금 부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 10) 기소 내역 2021년 3월 및 5월 연결실체의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 연결실체가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하고, 재무제표에 반영하였습니다. 동 사항과 관련하여 연결실체는 前 대표이사 측으로부터 변제공탁 받았으며, 현재 진행 중인 항소심에 따라 추가 변제 받아야 하는 금액은 변동될 수 있습니다. 11) 2021년 중 연결실체는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매 수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SiC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 연결실체에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750억원을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 해당 권리와 의무를 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 인식하였습니다 (주석 22 참조). 12) 지배회사는 PIC와 주주간계약을 체결한 바 있고, 이 계약 조건에 따라, PIC 또는 에스케이피아이씨글로벌(주)에게 이로 인하여 발생하는 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 다만 손해배상여부, 손해배상의 규모 및 지급 시기 등은 현재로서는 예측이 불가합니다. 13) 주주간 계약에 의거하여 연결실체와 PIC는 각각 비재무적요소로 인한 콜옵션 및 풋옵션을 보유하고 있으며, 옵션 행사 여부 및 규모 등은 현재로서는 예측이
SKC — 사업보고서 (2024.12)

불가합니다. 14) 연결실체는 2020년도에 발생한 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상기 및 하기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당기말 현재해당 약정으로 남아 있는 금액은 2,451백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 환율 변동 리스크 관리를 위하여 해외법인은 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지합니다. - 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'과 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
SKC — 사업보고서 (2024.12)

IV. 당기순이익(손실) V. 주당이익 보통주기본주당이익 (13,534)원 우선주기본주당이익 (13,534)원 보통주희석주당이익 (13,612)원 우선주희석주당이익 (13,534)원 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용 SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2024년 당기 말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 개사 입니다. 2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업 3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업 3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업 4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업 5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업 9. 의약 및 생명과학 관련 사업 10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공 12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업 13. 환경관련 사업 14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 15. 전기통신업 16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 17. 정보서비스업 18. 소프트웨어 개발 및 공급업 19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업 20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업 21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업 23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업 24. 토목건축공사업, 산업ㆍ환경설비공사업 등 종합시공업 25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업 26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업 27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업 28. 보험대리점 영업 29. 시설대여업 30. 자동차대여사업 31. 여론조사업 32. 연구개발업 33. 경영컨설팅업 34. 광고대행업을 포함한 광고업 35. 교육서비스업 36. 경비 및 보안시스템 서비스업 37. 검사, 측정 및 분석업 38. 기계.장비 제조업 및 임대업 39. 기타 위 각호에 부대되는 생산ㆍ판매 및 유통·컨설팅ㆍ교육ㆍ수출입 등 제반 사업 일체 3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학/ 배터리/가스/복합화력 발전 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 정보통신 유통, 차량정비, 가전렌탈 사업 SKC㈜ 지주사업 및 2차전지 소재사업, 화학사업, 반도체 소재 사업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈 그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조,
SKC — 사업보고서 (2024.12)

판매업 컨설팅 및 투자 SK임업㈜ 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 ㈜휘찬 휴양콘도 운영업 SK파워텍㈜ (舊, ㈜예스파워테크닉스) 반도체 제조업 ※ SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사(주))는 2024년 12월 말 기준 연결 제외되었으며, SK E SK이노베이션에 흡수합병되었으며, SK에어플러스는(舊, SK머티리얼즈에어플러스(주))주식 100%를 SK에코플랜트(주)에 이전하고, SK에코플랜트(주) 보통주 11,076,167주를 신규 교부받음 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주 관련 사항 성 명 학 력 직 위 기 간 경력사항 최태원 고려대학교 물리학과 졸업 (1983) 미국 시카고대학교 대학원 경제학 석사 및 박사 과정 수료 (1989) 대표이사 회장 (등기임원) 09~ 현재 SK텔레콤 주식회사 회장 대한상공회의소 회장 SK주식회사 대표이사 회장 SK주식회사 회장 SK하이닉스 주식회사 회장 SK이노베이션 주식회사 회장 (舊) SK주식회사 회장 * 상기 최대주주는 2016년 3월 18일 제25기 정기주주총회 및 제3차 이사회를 통해 SK주식회사 등기이사 및 대표이사로 선임되었으며 2019년 3월 27일 제28기 정기주주총회 및 제4차 이사회, 2022년 3월 29일 제31기 정기주주총회 및 제3차 이사회에서 등기이사 및 대표이사로 재선임 되었음 마. 최대주주 변동내역 -해당사항 없음 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 SK(주) 국민연금 우리사주조합 사. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 아. 주가 및 주식 거래실적 당사는 국내 유가증권시장(KOSPI)에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 2024년07월 2024년08월 2024년09월 2024년10월 2024년11월 2024년12월 보통주 최 고 평 균 최 저 월간거래량(합산) 월중 최고 거래량 (일 기준) 월중 최저 거래량 (일 기준)
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 5 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 4 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 필에너지와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 5(당) 기 제 4(전) 기
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지의 조립 공정 중 핵심 설비를 제작하는 기업으로써, Tab을 형성하는 Laser Notching 설비, 음극과 양극의 극판을 적절한 크기로 Cutting 후, 분리막과 번갈아 적층하여 Jelly Roll을 제작하는 Stacking 설비, 원통형 배터리의 탭을 형성하고 Jelly Roll을 감기 위해 Laser Notching과 권취기가 일체화된 설비 등을 개발 및 공급하는 사업을 주력으로 하고 있습니다. 사업부문 주요제품 이차전지 공정장비 Stacking 설비, Laser Notching 설비, 원통형 배터리 제조설비, 전극 공정 설비 등 이차전지는 양극재(Cathod)와 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는데 필요한 전해질(Electrolyte), 양극과 음극 서로 닿는 것을 막기 위한 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 이차전지는 충전 및 방전이 가능한 장점을 통해 전기차, 노트북, 스마트폰, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다.이차전지 제조 공정은 크게 3가지로 분류할 수 있습니다. 1) 이차전지의 주요 소재인 양극재, 음극재의 활물질을 각 전극의 집전판인 알루미늄과 구리에 도포하여 전극을 제조하는 전극공정, 2) 양극판과 음극판을 분리막과 함께 셀 형태로 조립해 전지 형태를 제작하는 조립공정, 3) 배터리 셀에 전기적 특성을 부여해 활성화시키고 전지의 안정화 작업 후 결함 검사하는 화성(활성화) 공정 및 자동화, 검사, 테스트가 포함된 기타 후공정으로 분류할 수 있습니다. 【 2차전지 제조공정 순서 】 2차전지 제조공정 순서.jpg 2차전지 제조공정 순서 * 출처 : 대신증권 Research Center 당사는 2015년부터 Laser Notching을 개발하여 고객사 양산 라인에 대량 공급한 바 있으며, 축적된 자동화 기술로 전기차용 이차전지 조립공정의 핵심 설비인 Stacking 설비를 개발 및 공급하면서 고속 정밀 제어 기술과 안정적인 품질을 기반으로 한 EV 배터리 설비 제조 선도 기업으로 자리매김하고 있습니다. 특히 Stacking 설비는 2021년부터 고객사의 유럽과 미주 공장으로 대량 공급해 오고 있습니다. 대규모 수주 대응을 위해 제2공장을 건립하여 생산시설을 확충하였으며, 미래 기술 확보를 위한 연구개발에 매진하고 있습니다. 최근에는 46XX 원통형 배터리 권취기를 개발하여 유럽 고객사에 공급하면서 매출처 다변화를 추진하고 있으며, 양극 합제부를 레이저로 정밀 가공하는 기술을 기반으로 Laser Notching 장비를 신공정 양산라인에도 공급할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 전고체 소재를 적층할 수 있는 설비를 고객사의 파일럿 라인에 공급하는 등 차세대 배터리 시장 진입을 위한 기술 고도화에 집중하고 있으며, 향후 전고체 공정 설비의 양산라인 대량 공급으로 전고체 시장에 진출할 계획입니다. 뿐만 아니라 차세대 배터리를 제조를 위한 레이저 기반 전극 공정 장비를 개발하여 고객사에 공급할 예정입니다. 최근에는 전극 공정에서 극판의 생산량을 증대와 공정 비용 감소를 가져올 수 있는 노칭(Notching) 슬리팅(Slitting) 일체형 장비를 개발하여 제품 포트폴리오를 다변화하고 사업 영역을 다각화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 주요제품 2024년(제5기) 2023년(제4기) 2022년(제3기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 이차전지 공정장비 기타 개조/부품 합 계 주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 당사 제품의 경우 고객사별로 요구되는 품목 및 동일 품목 내에서도 다양한 요구 사양 차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품별 단 가를 기재하지 않았습니다. 3.
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입비율 비고 이차전지공정장비 등 원재료 광학부품, 기구부품 등 2차전지 공정장비 등 원재료 기구가공품 등 2차전지 공정장비 등 합 계 주) 상기 원재료 매입 실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액(*1) 해외사업환산차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분금액 감가상각비(*2) 대체금액 해외사업환산차이 기말금액 정부보조금 기초금액 취득금액 정부보조금 대체 정부보조금 차감 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 당기 중 건설중인자산 28,826,325천원이 기계장치로 797,399천원, 건물로 28,004,527천원, 비품으로 9,400천원, 무형자산(기타무형자산)으로 15,000천원 대체되었습니다. (*2) 감가상각비 2,003,263천원은 매출원가로 924,248천원, 판매비와 관리비로 272,717천원, 경상연구개발비로 806,298천원 계상되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년(제5기) 2023년(제4기) 2022년(제3기) 매출 2차전지공정장비 내수 수출 합계 개조/부품 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직보고서 제출일 현재 당사의 판매 조직은 전략영업실 산하의 국내 영업팀과 해외 영업팀으로 구성되었으며, 국내외 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다.(2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품 및 Set-up 하는 형태로 진행하고 있습니다. 본격적인 해외시장을 공략하기 위해 2022년 1월 관련 부서를 설립하여 대응을 진행하고 있으며, 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다. 매출 유형 품목 구분 판매경로 제품 Stacking 내수 당사 직접 판매 내수 당사 직접 판매 수출 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 46XX 원통형배터리 권취기 내수 당사 직접 판매 수출 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 기타 설비 및 부품 내수/수출 당사 직접 판매 다. 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이차전지 공정장비 합 계 주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다. 주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및 진행률 기준의 매출 인식으로 원화 기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다. 주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다. 주4) 상기 수주총액과 기납품액은 보고서 작성기준일 현재 잔고가 남아있는 제품에 한하여 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 당기말 및 전기말 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 변동이자부차입금 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기말, 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR HUF(*) CNH (*)헝가리 화폐단위인 포린트입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR HUF CNH 합계 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타금융부채(*) 차입금 리스부채 합 계 (*)
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타금융부채(*) 차입금 리스부채 합 계 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 차입금 (D) (*) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) (*) K-IFRS 제1116호 적용에 의한 리스부채 금액이 당기말과 전기말에 각각 3,158백만원, 3,428백만원 포함되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 당사는 보고서 제출일 현재 기술연구소 산하에 선행기술그룹, 제품기술그룹, 제어기술그룹, 기술기획팀으로 구성되어 있습니다. 차세대 배터리 시장에서도 제조 공정 혁신을 이끌겠다는 목표로 전문화된 조직을 운영 중입니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구 개발 비용 (단위: 천원) 구 분 2024년(제5기) 2023년(제4기) 2022년(제3기) 자산처리 원재료비 인건비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 연결매출액 대비 별도기준 연구개발비율입니다. (3) 연구개발 실적 No 연구 과제명 연구결과 및 기대효과 상품화여부 개발기간 Laser Notching 설비 개발 레이저를 활용해 Metal Base를 가공하여 Tab 형상을 가공하는 Laser Notching 양산 설비 개발 상용화 Stacking 설비 개발 제어설계 기술을 기반으로 세계 최고 속도의 Tact Time을 구현하는 자동화 설비를 개발해 생산성, 전지성능 증대에 기여 상용화 WFC 설비 개발(초음파) 여러 장의 Tab과 집전판을 용접하는 설비로, Linear Track System을 적용해 체계적인 공정 관리 시스템 구현 상용화 46XX 권취기 개발 레이저를 이용하여 원통형 극판 가공 공정 및 권취 기술을 적용한 설비 개발 상용화 전극 공정 설비 레이저 기술을 활용한 이차전지 소재 가공 장비 개발 상용화 (4) 진행 중인 연구개발 현황 No 연구 과제명 연구개발 내용 전고체 Stacking 설비 개발 양극과 음극, 전고체 등 관련 소재를 이용하여 Stacking이 가능한 설비 개발 합제부(유지부)Laser Notching 개발 레이저를 이용한 양극 극판 합제부(유지부) Notching 공정으로써 제품 개발 Laser Notching과 Stacking 공정이 일체화된 설비 개발 Laser Notching과 Slitting 공정이 일체화된 설비 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 특허권 이차전지용 극판 접합장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지용 분리막의 접합장치 필에너지 한국 특허권 2차전지 전극판의 디버링 장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지 제조용 분리막 장력제어장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 레이저 가공 스패터 고착 방지장치 필에너지 한국 특허권 이차전지용 전극판의 접합장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지용 하프 캐소드의 평탄화장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

이차전지 전극용 포일의 정밀성이 향상된 평탄화장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지 극판 경로에 따른 노칭 제어 시스템 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지 극판의 스크랩 회수장치 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 극판 제조 장치, 이를 통해 제조되는 극판, 및 그 방법 필에너지 한국 특허권 이차전지용 전극 시트 장력제어장치 필에너지 한국 특허권 전극 주행롤러 필에너지 한국 특허권 이차전지용 전극시트의 처짐방지를 위한 가이드 장치 필에너지 한국 특허권 전극 가공용 노칭 금형장치 필에너지 한국 특허권 전극 이송장치 필에너지 한국 특허권 전극 레이저 노칭장치 필에너지 한국 특허권 극판 제조 장치, 이를 통해 제조되는 극판, 및 그 방법 필에너지 미국 특허권 극판 제조 장치, 이를 통해 제조되는 극판, 및 그 방법 필에너지 유럽 특허권 극판 제조 장치, 이를 통해 제조되는 극판, 및 그 방법 필에너지 중국 특허권 필름부재 권취롤에 부착되는 마감테이프의 자동 제거장치 필에너지 미국 특허권 필름부재 권취롤에 부착되는 마감테이프의 자동 제거장치 필에너지 유럽 특허권 필름부재 권취롤에 부착되는 마감테이프의 자동 제거장치 필에너지 중국 나. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장의 특성1) 이차전지 산업 개요 이차전지 산업은 글로벌 캐즘 현상과 유럽 일부 국가들의 보조금 중단, 중국업체들과의 경쟁 격화 등 어려운 국면 속에 배터리 제조업체는 원가 절감 및 설비투자를 통한 공정 혁신도 지속적으로 추진하고 있습니다. 동시에 북미, 유럽 주요 고객사의 신차 출시에 따른 출하량 확대와 IT 고객사의 프리미엄 제품 수요 대응, 전력망 ESS 판매 확대 등 기회 요인을 적극 활용해 매출 확대를 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 국내 배터리 3사인 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온은 미국의 불확실한 정책 방향성에 대비해 기존 투자는 유지하되 신규 투자를 최소화하는 한편, 차세대 기술 개발을 위한 R＆D 투자를 확대하고 있습니다. 국내외 완성차 업체(현대차, 테슬라, BYD 등)들 또한 자체적으로 생산하고자 배터리 제작 기술 확보 및 생산 체계를 구축해 나가고 있습니다. [글로벌 리튬배터리 시장 전망].jpg [글로벌 리튬배터리 시장 전망] SNE Research 자료에 따르면 전기차(xEV) 및 에너지저장장치(ESS), 소형 정보기술(IT) 기기용 리튬이온배터리의 수요가 2030년까지 연간 4,270GWh 규모가 될 것으로 전망하고 있습니다. 이차전지 시장의 성장세가 다소 주춤하고 있지만, 전 세계적인 탄소중립과 내연기관차 퇴출 정책 등 유럽 CO2 규제 강화, 완전자율주행(FSD)과 Robotaxi, 로봇 등의 규제 완화, 중국 견제 강화 등으로 인해 전기차 중심의 이차전지 시장은 다시 성장세로 전환할 것이라는 것이 대세입니다. 2) 이차전지 산업의 특성 이차전지는 외관에 따라 각형(Prismatic), 원형(Cylindrical), 파우치형(Pouch)으로 나뉘고 있으며 전기차에는 각 기업별로 선호하는 타입에 맞춰 각각의 형태의 전지를 채택하고 있으며, 대표적으로 Tesla 전기차에는 원형, BMW, Volkswagen 차량에는 각형, 현대기아, Ford 전기차에는 파우치형을 적용하고 있습니다. 각 배터리 제조사들은 다른 배터리 타입을 생산하고 있으며, 이는 각각의 전기차 제조사와 전지 제조사가 자연스럽게 협업하고 있는 추세입니다. 자동차 제조사들은 안정적인 배터리 수요 충족을 위해 배터리업체와 Giga-factory 공동투자 설립을 발표하고 있으며 이외에도 내재화를 위한 Giga-factory 계획을 발표 중에 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 이차전지 시장은 무선기기 보급률 증가와 각국의 탄소중립의 영향으로 향후 사용량이 지속 증가할 것으로 예상합니다. 증가되는 수요에 따라 각국의 이차전지 제조사들은 공급량을 늘리기 위해 Giga-Factory Plan을 발표하고 있으며, 2030년 전체 생산량이 8,247GWh를 넘어 설 것으로 예상하고 있습니다. 1) 이차전지 시장 전망 글로벌 시장에서 내연기관차와
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

전기차의 구도가 변화되고 있습니다. 22년 현재는 전기차의 침투율이 10%대에 불과 하지만 2030년 기준 60% 이상으로 내연기관차를 상회할 것으로 예상하고 있습니다. 최근 자동차 제조사들의 전기차 개발 계획 발표에 따르면 2030년까지 유럽에서는 100종이상, 미국에서는 130종 이상의 전기차 신규 모델이 개발/출시될 예정입니다. 현재 Tesla, 현대기아, 폴스타, Rivian, BMW, 등이 주도하고 있는 전기차 시장을 기존 자동차OEM 업체들이 향후 10년간 200종 이상의 신규모델을 출시하여 소비자들이 선택 할 수 있는 폭이 넓어지며 전체수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 각 지역/국가별 지원 및 규제정책이 강화됨에 따라 전기차 전환 로드맵이 구체화 되고 있으며 배터리 수요 충족을 위해 공격적인 투자가 지역별로 이뤄지고 있습니다. 향후 중국을 제외한 글로벌 배터리 시장에서는 전기차용 배터리 공급 부족이 지속될 것으로 전망되며, 유럽과 미국의 보조금 지급 정책에 따라 자국에서 소재, 부품, 배터리 생산을 해야하는 관련 기업들은 지역별 수요에 맞는 신규 공장 증설투자가 불가피한 상황으로, 대표 배터리 제조기업 외 설비공급사로의 발주도 증가 할 것으로 예상됩니다. [global ev 배터리 수요 공급 비교].jpg [Global EV 배터리 수요 공급 비교] ESS는 기후 여건이 좋을 때 잉여 생산된 에너지를 장기 저장하여 사용하도록 고안된 장치로, 최근 기업과 개인의 사용률 증가로 ESS 설치량이 증가하고 있는 추세입니다. 특히 유럽의 국가들은 탄소배출감소 정책에 따라 그린에너지 확대를 위해 재생에너지 생산시설과 ESS 설치 투자를 진행중이며, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 가스 공급 문제와 에너지 비용 상승으로 인해 유럽에서의 ESS 관심도가 더욱 높아지고 있습니다. 2022년 기준 5GWh 규모의 신규 ESS가 설치되었으며 누적 10GWh 이상의 배터리 용량이 가동중으로 2030년까지 유럽 내 57GWh 규모로 확대 전망입니다. 최근 발표된 자료에 따르면 글로벌 ESS 시장 규모는 2024년 235GWh ,400억달러가 될 것으로 전망하며, 향후 2035년 618GWh, 800억달러까지 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 2023년부터 2035년까지 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 보입니다. ESS는 전력을 보관할 수 있다는 특징을 바탕으로 다양한 곳에서 사용 중이며, 신재생 에너지를 저장했다가 필요할 때 사용하는 스마트 그리드 분야에서 크게 주목받고 있기 때문입니다. [global ess 시장 규모 전망].jpg [Global ESS 시장 규모 전망] 2) 이차전지 장비 시장 규모 및 전망 이차전지 제조장비 및 측정장비 분야는 전극공정 장비, 조립공정 장비, 활성화공정 장비, 테스트공정 장비 등을 포함하며, 후방산업으로 제조장비 및 측정장비의 소재·부품 산업, 전방산업으로 리튬이온전지, 슈퍼커패시터(Super capacitor, 초고용량 축전지), 차세대전지 산업 등이 있습니다. 이 분야는 소재 개발부터 시스템 개발까지 전/후방 산업간 유기적인 연계가 중요한 대표적인 융·복합 산업입니다. 그러므로 전방산업 시장의 특성이 후방산업에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 현재, 이차전지 업체들의 증설 규모 확대로 전방시장 확대가 진행 중이며, 그에 따라 이차전지 제조장비 및 측정장비 시장도 확대될 전망입니다.미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽 핵심원자재법(CRMA) 시행을 기점으로 2차전지 공급망 내에서도 탈중국화 움직임이 가속화되어 북미와 유럽 투자가 본격적으로 이루어지기 시작했습니다. 중국 장비업체들은 유럽 배터리 시장에 초창기에 진입하고 가격 경쟁력을 통해 시장 점유율을 확보하였으나, 기술력 이슈 및 파산 등의 이유로 국내 배터리 3사의 장비업체들에 관심을 돌리고 있습니다. 시장 조사기관 발표에 따르면 리튬이온배터리 장비 시장은 2023년 기준 20.5조원(16.4Bil. USD) 규모를 기록하였고, 전기차 배터리 시장이 중국을 넘어 미국, 유럽시장으로 본격 확대되면서 향후 지속적인
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

장비 수요가 발생하여 2030년 63.1조원(50.5Bil. USD) 및 2035년 기준 83.5조원(66.8Bil. USD) 규모의 시장으로 4배 가까이 성장할 것으로 전망됩니다.이차전지 장비 시장 규모로 환산되는 신규 수요 전망은 다음과 같습니다. 2023년 기준 294GWh 증설 규모에서 2025년 473GWh 및 2030년 968GWh, 2035년 1,123GWh까지 크게 늘어날 것으로 보이고, 연평균 14% 수준의 성장률을 보일 것으로 전망되며, GWh당 설비 Capex 약 500억원 감안 시, 2035년 장비시장은 약 83조원에 달할 것으로 보입니다. [이차전지 배터리 장비 시장 규모].jpg [이차전지 배터리 장비 시장 규모] [출처 : 다. 경쟁현황 당사가 영위하는 2차전지 제조 장비 산업은 납품을 위해서 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처에서 신뢰성을 판단하기 위해 오랜 검증 기간을 필요로 하기 때문에 신규 업체가 진입하기에 높은 진입 장벽이 존재합니다. 따라서, 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다. 2차전지 제조 장비 산업은 매출처인 2차전지 제조업체별로 요구하는 제품 수준과 품질 수준을 맞출 수 있는 업체들의 그룹으로 구분되어 경쟁이 이루어지고 있습니다. 당사는 주로 국내 2차전지 조립장비회사와 경쟁하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. [ 경쟁현황 ] 설비 업체명 고객사 Z-Stack 설비 필에너지 삼성SDI 유일에너테크, 우원기술(비상장) SK On 나인테크, 디에이테크놀로지 LG에너지솔루션 필에너지 삼성SDI 디이엔티, 신진엠텍(비상장), 디에이테크놀로지 LG에너지솔루션 필에너지, 피엔티 삼성SDI 디에이테크놀로지 LG에너지솔루션 유일에너테크, 엠플러스, 우원기술(비상장) SKOn 46XX 와인더 코엠(비상장), 잉허커지(중국) 삼성SDI, LG에너지솔루션 (출처: 언론매체 자료 및 각사 사업보고서) 라. 주요설비 현황 Stacking 설비는 양극·음극·분리막을 지그재그로 적층하는 이차전지 조립공정용 설비로, 세계 최고의 비전 및 제어기술을 기반으로 초고속·초정밀 Jelly Roll 생산을 위해 공급되고 있습니다. 현재는 금형 Notching과 Stacking 공정이 일체화된 설비를 주력으로 납품하여 고객 제품의 품질향상과 공간 효율성 극대화에 기여하고 있으며, 향후 당사의 Laser notching 기술을 적용한 Laser notching + stacking 설비를 개발하여 고객사 양산라인에 공급할 계획입니다. Laser notching 설비는 양극/음극 활물질이 Coating 되어 있는 극판에 Tab 형상을 금형 또는 레이저를 이용해 가공하는 설비로, 세계 최초·최대 양산라인 공급 경험을 바탕으로 고객사 공정에 최적화하여 공급하고 있습니다. 현재 당사는 배터리 규격에 맞춰 전극 폭을 절단하는 슬리팅 공정과 노칭공정을 결합한 설비를 개발하였으며, 음극 합제부 Laser Notching 고속화와 양극 합제부 Laser Notching의 기술 개발을 완료하여 양극과 음극 합제부를 Laser Notching 할 수 있는 설비를 양산 라인에 공급할 예정입니다. ③ 46XX 원통형 배터리 권취기 46XX 원통형 배터리 권취기는 양/음극 극판에 Tabless Jelly Roll 구조로 가공 후 원형으로 감아주는 설비로, 당사 고유의 고속·고정밀 Notching 및 권취 기술을 결합해 생산성을 향상했습니다. 당사가 개발한 46XX 원통형 배터리 권취기를 유럽 고객사에 공급하면서 원통형 이차전지 시장의 진출과 고객사 다변화를 추진하고 있습니다. ④ 전고체 공정 설비 꿈의 배터리라 불리는 전고체 배터리는 액체가 아닌 고체상태인 배터리로 구조적으로 리튬이온 배터리와 달리 액체 전해질 대신 고체 전해질이 포함되어 고체 전해질이 분리막의 역할까지 대신하고 있습니다. 현재의 리튬이온 배터리에서 사용하는 액체 전해질은 온도 변화로 인한 배터리의 팽창이나 외부 충격에 의한 누액 등 배터리 손상 시의 위험성이 존재합니다. 반면에
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

전고체 배터리는 구조적으로 단단해 안정적이며, 전해질이 훼손되더라도 형태를 유지할 수 있기 때문에 더욱 안정성을 높일 수 있습니다. 전고체 시장은 22년 현재 전세계 2GWh 규모로 Pilot 생산 중이며, 전체 이차전지 생산량에서 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 각 사별 전고체전지 개발 투자가 지속되어 25년 30GWh 규모 양산, 전체 시장의 2%를 차지할 것으로 예상하며 35년 1,413GWh 규모로 전체 이차전지 시장에서 13%를 차지 할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 전고체 소재를 적층할 수 있는 설비를 개발하여 고객사의 파일럿 라인에 공급하였습니다. 지속적인 연구개발을 통한 기술 고도화에 집중하고 있으며, 전고체 공정 설비의 양산라인 대량 공급으로 전고체 시장에 진출하여 사업 다각화할 계획입니다.
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2024년 연결기준 총 매출은 2,854억원으로 전년대비 45.1% 증가하였습니다. 영업이익은 142억원으로 전년대비 7.3% 감소하였으며, 당기순이익은 134억원으로 전년대비 적자에서 흑자로 전환하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제5기 제4기 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제5기 제4기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 다. 사업부분별 영업실적 (단위: 백만원) 사업부문 주요제품 제5기 제4기 증감율 이차전지공정장비 기타 개조/부품 합계 라. 신규사업 등의 내용 1) 46XX 원통형 배터리 권취기 당사는 다년간 축적된 Laser Notching 기술 및 권취 설비 기술을 바탕 원통형 이차전지 배터리 시장에 진입하기 위한 46XX 배터리 권취기를 개발하고 있습니다. 당사가 개발 중인 설비는 양극과 음극 탭을 균일한 폭으로 Laser 가공을 하고 음극, 분리막, 양극 3기재를 공급하여 와인딩 하는 컨셉으로 하고 있습니다. 당사는 해당 설비의 개발로 원통형 이차전지 시장의 진출과 고객사 다변화가 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 2) 전고체 Stacking 설비 당사는 전고체 소재를 적층할 수 있는 설비를 개발하여 고객사의 파일럿 라인에 공급하였습니다. 지속적인 연구개발을 통한 기술 고도화에 집중하고 있으며, 향후 전고체 Stacking 설비의 양산라인 대량 공급으로 전고체 시장에 진출하여 사업 다각화할 계획입니다. 마. 환율변동의 영향 외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 당사는 당기말 799억원 상당의 유동자금을 보유하고 있습니다. 가. 유동성 자금 (단위: 백만원) 과 목 제5기 제4기 증감 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 합계 나. 유동비율 및 부채비율 구 분 비
필에너지 — 사업보고서 (2024.12)

율 제5기 제4기 유동비율 부채비율 다. 당기순이익과 영업활동으로 인한 현금흐름 (단위: 백만원) 과목 제5기 제4기 증가율 당기순이익 흑자전환 영업활동으로 인한 현금흐름 라. 자금의 조달 및 운용 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 운영자금대출 국민은행 운영자금대출(*1) 기업은행 중소기업자금회전대출(*2) 합계 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결실체 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 ㈜도원위즈테크 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설자금대출(*1)(*2) 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출(*3) 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출(*4) 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출(*5) 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출(*6) 장기차입금 소계 차감 : 유동성장기차입금 합 계 (*1)상기 차입금(산업은행)에 대하여 (주)필옵틱스로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3),(*4),(*5) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*6) 상기 차입금에 대하여 ㈜도원위즈테크 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다.- 종업원 등에 관한 사항은
에코프로 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에코프로는 양극활물질, 전구체 등 이차전지용 핵심소재의 개발 및 생산을 주요 사업목적으로하는 전지재료사업부문과 온실가스, 미세먼지 등 대기오염물질 제거를 통한 대기환경 개선사업을 영위하는 환경사업부문을 두 축으로 하는 에코프로 그룹의 지주회사입니다. 당사는 2016년 전지재료사업부와 2021년 환경사업부를 분할하여 2021년 11월 지주회사 체제를 구축하였으며, 투명한 지배구조를 바탕으로 한 ESG 경영체계 확립과 안정적인 자금조달을 통한 자회사들의 미래전략 수립 및 신성장동력 발굴 역할에 집중하고 있습니다. 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유하며 실질 지배력을 행사하고 이를 통한 수익 창출을 목적으로 사업을 영위하는 회사로, 별도 기준 당사는 국내외 투자를 통해 얻은 지배력에서 발생하는 배당수익 및 업무대행 과정에서 발생하는 Shared SVC 수익 창출을 목적으로 하는 투자사업과 해외 투자과정에서 확보한 주요 광물의 조달 및 판매를 통한 수익 창출을 목적으로 하는 무역사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 당사의 주요 자회사 및 종속회사가 속하는 사업부문은 다음과 같으며 주요 사업부문의 사업의 개요는 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. 구분 소속회사 지주회사부문 에코프로 전지재료사업부문 에코프로비엠(연결), 에코프로머티리얼즈에코프로이노베이션(연결), 에코프로에이피, 에코프로씨엔지 환경사업부문 에코프로에이치엔(연결) [전지재료사업부문] 전지재료사업부문은 리튬이온배터리의 핵심소재인 양극재(Cathode)와 양극재 사업과 연관된 전구체, 리튬, 리사이클링 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2021년 국내 최초로 리사이클 부터 최종 제품 생산까지의 Value chain을 통합한 산업 생태계인 Closed Loop Eco-System을 구축하였으며, 독자적인 생태계로부터 오는 원가 경쟁력과 지속적인 투자를 통해 확보한 생산능력을 바탕으로 차별화된 시장 지위를 확고히 하고 있습니다. 전지재료사업부문 중 리사이클 사업은 수명이 다한 배터리의 재활용을 통해 회수한 유가금속을 양극활물질 소재사업의 원재료로 공급하며, 전구체와 리튬사업의 경우 우수한 기술력과 원재료 가공능력을 바탕으로 최종 제품인 양극재 사업에 뛰어난 품질의 전구체와 고순도 수산화리튬을 공급하고 있습니다. 이러한 산업 생태계를 바탕으로 양극재 사업에서는 니켈함량 80% 이상의 높은 에너지 밀도와 고출력의 특징을 가진 고품질의 하이니켈 양극재를 생산하여 고객 수요에 대응하고 있습니다. [환경사업부문] 환경사업부문은 대기환경 및 수처리 부문에서 국내 유일의 환경진단/소재설계/유지보수 솔루션 제공을 융합한 Total Solution을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업 부문은 클린룸 케미컬 필터, 미세먼지 저감 솔루션, 온실가스 감축 솔루션, 수처리 솔루션 등이 있습니다.클린룸 케미컬 필터사업은 반도체 및 디스플레이 공정 Clean Room 내부의 유해가스를 제공하여 공정 수율 향상에 기여하는 솔루션을 제공하며, 미세먼지 저감 및 온실가스 감축 사업은 반도체, 중공업, 화학 산업에서 발생하는 VOCs(휘발성유기화합물), PFCs(과불화화합물) 가스 제거 및 분해를 통해 환경보호에 기여하고 있습니다. 또한, 수처리 솔루션은 산업용수 생산 설비 제공, 산업현장에서 발생하는 산업폐수의 특성에 맞는 처리공정 구성, 처리수 재이용 시스템 공급 등 여러 산업현장에서 요구하는 수처리 관련 Total 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 사업부문인 지주회사 부문에는 자회사에 업무 대행 서비스를 제공하고 수취하는 Shared SVC수익, 자회사 및 기타 투자회사로부터 수취하는 배당수익, 브랜드 사용에 대한 CI 사용수익 등의 수취를 목적으로 하는 투자사업과 해외 자원개발 관련 지분투자를 통해 확보한 주요 광물을 자회사에 공급하는 무역사업이 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 구체적 용도 매출액 비율 지주회사 투자사업 자회사 및 기타 투자회사로부터 수취하는
에코프로 — 사업보고서 (2024.12)

배당수익 Shared SVC 수익, 브랜드 사용수익(CI) 및 임대수익 등 무역사업 주요 원재료의 조달 및 판매로부터 발생하는 상품매출 등 합계 당사의 주요 자회사 및 종속회사가 영위하는 주요 사업부문은 전지재료사업부문과 환경사업부문으로 구분되며, 당사를 포함한 연결기준 매출 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 품목 구체적용도 매출액 비율 지주회사 에코프로 배당금 수익 등 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자 전지재료사업 에코프로비엠(연결) 양극활물질 등 이차전지용 양극 소재 에코프로머티리얼즈 양극활물질용 전구체 등 이차전지용 양극활물질 소재 에코프로이노베이션(연결) 양극활물질용 수산화리튬 이차전지용 양극활물질 소재 에코프로에이피 산업용 가스 이차전지용 산업용 가스 공급 에코프로씨엔지 폐배터리 재활용 폐배터리(이차전지) 유기금속 회수 및 재활용 환경사업 에코프로에이치엔(연결) 환경사업 온실가스 및 유해가스 제어 기타사업 운송 및 금융투자 등 물류 서비스, 중소기업창업투자 등 (연결조정) 합계 [전지재료사업부문] 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 전지재료사업부문은 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극활물질 생산과 더불어 양극활물질의 전단계인 전구체와 주요 원재료인 수산화리튬 생산을 통해 양극활물질 생산의 원재료로 공급하고, 사용후 배터리 및 폐양극재 등의 재활용을 통해 유가금속을 추출하여 전구체, 수산화리튬 등의 원재료로 공급하는 이차전지용 양극활물질 생산과 관련된 일련의 사업을 영위하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 대상회사 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 에코프로비엠(연결) 양극활물질 등 이자전지 핵심소재 NCA,NCM 등 기타 에코프로머티리얼즈 전구체 등 양극활물질 핵심소재 상품 매출 등 에코프로이노베이션 (연결) 수산화리튬 등 하이니켈 양극활물질의 핵심 소재 LH 등 에코프로에이피 산업용 가스 이차전지용 산업용 가스 에코프로씨엔지 폐배터리 재활용 등 폐배터리(이차전지) 유기금속 회수 및 재활용 합계 ※ 개별 회사의 매출현황을 기재하였으며, 계열회사간 거래내역을 포함한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 전지재료 사업부문의 주요 제품의 가격은 주요 원재료 가격 및 고객과의 계약 조건에 따라 변동되는 특성을 가지고 있으며 사업 특성상 정보 유출 우려 등을 고려하여 기재를 생략합니다. [환경사업부문]가. 주요 제품 및 서비스의 현황 환경사업부문은 우수한 촉매기술을 바탕으로 반도체, 디스플레이, 중공업 및 화학 산업 생산 공정에서 발생하는 오염물질 제거를 통한 대기환경 개선과 폐수처리와 처리수 재이용 시스템 공급 등 여러 산업현장에서 요구하는 Total 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 대상회사 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 에코프로에이치엔(연결) 클린룸 케미컬 필터 물리·화학적 흡착 및 분해를 통해유해가스를 선택적으로 제거 FFU(팬필터), OAC(외조기필터),EFU(장비용 필터) 등 미세먼지저감 솔루션 산업현장 및 대기층의휘발성 유기화합물(VOCs)을 제거 온실가스감축 솔루션 반도체 및 Display 제조공정에서 발생하는PFCs(과불화화합물) Gas 제거 수처리솔루션 용수생산, 오˙폐수처리,재이용수 설비 제작 및 관리 기타 임대 수익 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 환경사업부문은 사양, 규모 등 고객사별 요구에 맞춘 맞춤형 솔루션을 제공하고 있어 개별 제품의 가격을 비교할 수 없어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 사업부문 중 지주회사부문은 생산설비가 없어 기재를 생략하며, 지주회사부문 내 무역사업 및 당사의 주요 자회사 및 종속회사의 상품 및 원재료 매입현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 지주회사 원재료/상품 등 니켈MHP 등 이차전지용 양극활물질 소재 전지재료사업 전구체 등
에코프로 — 사업보고서 (2024.12)

환경사업 활성탄 외 흡착제 제조 등 합계 ※ 전지재료사업 및 환경사업은 다수의 국내/외 매입처를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다. [전지재료사업부문]가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 현황전지재료사업부문의 주요 원재료의 개별 매입현황의 경우 업종 특성상 정보유출 우려를 감안하여 기재를 생략하며 전지재료사업부문에 속한 주요 자회사 및 종속회사의 매입현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 대상회사 품목 구체적 용도 매입액 비율 에코프로비엠(연결) 전구체, 리튬 등 리튬이온전지의 핵심소재인 양극활물질제조에 사용되는 주요 소재 기타 에코프로머티리얼즈 니켈 하이니켈 양극재용 전구체 제조에 사용되는 주요 소재 코발트 기타 에코프로이노베이션 (연결) 탄산리튬 등 리튬이온전지의 핵심소재인 양극활물질제조에 사용되는 주요 소재 에코프로씨엔지 폐배터리 등 리사이클을 통한 유가금속 회수 합계 ※ 전지재료사업부문의 주요 원재료는 계열회사 및 다수의 경로를 통하여 공급받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다.※ 개별 회사의 매입현황을 기재하였으며, 계열회사간 원재료 매입거래를 포함한 금액입니다. 주요 원재료의 가격변동 추이 등 1) 니켈 현황(1) 니켈 가격 동향 2023년 12월 29일, LME 니켈 가격은 16,603달러/톤으로 마감하며 2023년 중 가장 큰 하락세를 보였고, 2024년 1월에는 더욱 급락하여 16,007달러/톤을 기록, 2021년 이후 최저치를 나타냈습니다. 이러한 하락은 주로 인도네시아 및 중국과 같은 주요 니켈 생산국에서의 공급 과잉, 니켈 시장의 약세, 재고량 증가에 기인합니다. 이에 따라, 주요 니켈 생산 업체들은 운영 방침을 변경하며 프로젝트 중단이나 유지보수로 전환하고 있습니다. 중국은 2024년 12월 3일 갈륨, 게르마늄, 안티모니 등 핵심광물의 미국수출금지를 발표하였고 이튿날 미국은 반도체 제조장비 등 품목의 중국수출을 엄격히 통제하기로 하였습니다. 향후 미-중무역갈등 심화가 예상되는 가운데 인도네시아 정부가 니켈 가격을 지지하기 위한 국내 니켈 생산 감축을 검토 중입니다. 12월 니켈 가격(LME3개월물)은 U$16,000/톤으로 마감했으며, 2024년 니켈가격은 전반적으로 니켈과잉공급 및 글로벌 재고량의 증가로 하락세를 보입니다. 2025년 LME 니켈 3개월물평균가격 예상가는U$16,142/톤이며 2024년 호주지역의 니켈 감산에도 불구하고 인도네시아의 니켈 생산량 증가로 재고량이 증가했습니다. 2025년 또한 인도네시아 및 중국의 생산 확대로 니켈 과잉공급을 예상하는 반면, 인도네시아 정부에 의한 국내 생산제한 정책의 시행이 향후 니켈 시장 수급에 변수가 될 것으로 전망합니다. 니켈가격동향_241231.jpg 니켈가격동향_241231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 (2) 니켈 공급시장 및 공급 안정성 인도네시아 광업 허가권 지연 및 광물가격 상승으로 인도네시아는 2024년 3월 필리핀으로부터 니켈원광을 수입하기 시작하여 10월까지 수입량이 증가하는 추세를 보이다가 11월에는 필리핀 몬순 절기로 다소 감소하였습니다. 9개월간 약69천톤의 원광을 수입하였고 2024년 누적수입량은 96천톤으로 예상되며, 필리핀에서 수입 된 니켈원광의 약60%가 WedaBay로 공급됩니다. 최근 논의 되고 있는 인도네시아 광물 채굴할당량 감소로 2025년 또한 필리핀으로부터의 니켈 원광 수입이 작년과 비슷한 수준을 유지할 것으로 전망합 니다. 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향 2) 코발트 현황(1) 코발트 시장 및 가격 동향 코발트가격동향_241231.jpg 코발트가격동향_241231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 배터리용 코발트 수요는 5년 내 약 10만 톤 규모의 증가를 전망 하고 있습니다. 전체 코발트 수요 중 배터리 산업이 차지하는 비중은 '20년 기준 57%에서 '25년 72%까지성장할 것으로 전망 되나, Co less