chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대한민국 원화로 작성되어 보고되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 연결포괄손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (23) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실 및 사택, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를
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차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품, 사무기기로 구성되어 있습니다. 단기리스 및 소액리스자산과 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스를 운용리스로 분류하거나, 금융리스로 분류한 후 리스채권을 인식하고 상위리스에서 생기는 사용권자산은 제거하고 있습니다. (25) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 연결회사는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로써, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채로 인식하고 있습니다. (26) 주식기준보상 연결회사는 경영임원의 근로용역에 대해 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간초와 보고기간말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결손익계산서에 가감됩니다. (27) 계속기업경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 아래사항을 제외하고 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 2019년 중 종속기업 KT Pars의 청산 진행을 의결함에 따라 청산을 가정한 연결재무상태표 및 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석을 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (28) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (29) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 현금창출단위의 자산손상연결회사는 현금창출단위에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,
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회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 추정에 기초하여 결정되므로, 추정에 고려되는 다양한 가정에 영향을 받습니다(주석 11 참조). (2) 총공사수익 및 총공사원가 ① 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 추가 계약, 계약 해지 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 추가계약이나 계약해지가 확정되고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 계약수익에 포함합니다(주석 22 참조). ② 추정총공사원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석22 참조).(3) 기후 관련 위험 연결회사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과전환위험이 연결회사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 연결회사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고 판단하지만기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 연결회사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고있습니다. 기후 관련 위험이 직접적인 영향을 미치는 주요 항목과 고려사항은 다음과같습니다.① 유형자산의 내용연수자산의 잔존가치와 예상 내용연수를 검토할 때 연결회사는 자산의 사용을 제한하거나 상당한 자본적 지출을 요구할 수 있는 기후 관련 법률 및 규정 등 기후 관련 위험을 고려합니다. ② 비금융자산의 손상기후 관련 법률 및 규정, 연결회사의 제품에 대한 수요 변화 등과 같은 전환 위험은 여러 가지 방식으로 사용가치에 영향을 미칠 수 있습니다. ③ 공정가치 측정투자부동산과 재평가한 사무용 부동산의 경우, 연결회사는 물리적 위험과 전환 위험의 영향 및 투자자가 이러한 위험을 가치평가에 반영할지 여부를 고려합니다. ④ 사후처리(복구)관련 충당부채연결회사는 제조 설비 중 하나를 폐기하는 시기와 미래의 발생 비용을 추정할 때 기후 관련 법률 및 규정의 영향을 고려합니다. ⑤ 온실가스 배출연결회사는 매년 무상할당 배출권을 받고, 그 대가로 실제 배출량에 해당하는 배출권을 제출해야 합니다. 연결회사는 할당된 배출권에 대해 순부채접근법을 채택하였습니다. 4. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 담배사업 부문 (*) 담배 제조 및 판매업 인삼사업 부문 홍삼 등의 제조 및 판매업 부동산사업 부문 부동산 분양 및 임대업 등 기타사업 부문(*) 의약품과 화장품 제조 및 판매업 등 (*) 당기 중 를 담배사업 부문에서 기타사업 부문으로 재분류하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 연결조정 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업손익(*) 감가상각비 및 무형자산상각비 (*) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 연결조정 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업손익(*) 감가상각비 및 무형자산상각비 (*) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 연결회사는 다음과 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다. (단위: 백만원) 구 분 제
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38(당) 기 제 37(전) 기 한 시점에 인식하는 수익: 담배 도소매상 직접판매 인삼 도소매상 직접판매 기타 도소매상 직접판매 부동산 분양 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 부동산 분양 임대 소 계 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 연결 조정 합 계 자산: 보고부문자산 지분법적용투자자산 소 계 공통자산 총자산 비유동자산의 취득 부채: 보고부문부채 공통부채 총부채 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 연결 조정 합 계 자산: 보고부문자산 지분법적용투자자산 소 계 공통자산 총자산 비유동자산의 취득 부채: 보고부문부채 공통부채 총부채 공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금,이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 매출액 비유동자산 상기 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. (6) 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은없습니다. 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 보유현금 요구불예금 특정금전신탁 기타 현금및현금성자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 CD 회사채 등 합 계 6. 공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 MMF 수익증권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 상장지분상품 (주)와이티엔 (주)오스코텍 (주)신한금융지주회사 소 계 비상장지분상품 합 계 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가시 상장지분상품은 활성거래시장에서 거래되는 시장가격을 사용하였으며, 비상장지분상품은 현금흐름할인모형 등으로 측정하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 취득 공정가치 변동 처분 기말금액 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 공정가치 변동 처분 등 기말금액 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 대여금 미수금 보증금 미수수익 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 손실충당금: 매출채권 기타채권 손실충당금 합계 순장부금액 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 손상차손환입(*) 제각 순외환차이 기말금액 (*) 당기 및
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전기 중단영업손익으로 분류된 손상차손(환입)이 각각 292백만원, (250)백만원이 포함되어 있습니다. 매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 반제품및재공품 원재료 저장품 부산물 미완성주택 완성주택 용지 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 매출원가: 재고자산평가손실환입 재고자산폐기손실 기타비용: 재고자산폐기손실 합 계 9. 지분법적용투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 제 38(당) 기 제 37(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)라이트팜텍(*1) 국내 의약품 제조 12월 31일 코람코반포프로젝트금융투자(주)(*1),(*2) 국내 부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업 12월 31일 코람코동작프로젝트금융투자(주)(*1) 국내 부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업 12월 31일 (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업 12월 31일 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업 12월 31일 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 국내 부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업 12월 31일 청라메디폴리스피에프브이(주)(*3) 국내 부동산 개발ㆍ판매업 12월 31일 (주)이노디스(*1) 국내 광고대행 12월 31일 (주)SJ바이오메드(*1),(*4) 국내 의료품 제조 12월 31일 (주)엘에스케이글로벌파마서비스 국내 신약연구개발 12월 31일 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 국내 헬스케어ㆍESGㆍ신성장산업 12월 31일 지엘광진도시개발(주) 국내 부동산 개발ㆍ임대업 12월 31일 케이비KT(*5) 국내 헬스케어ㆍ신성장산업 12월 31일 공동기업 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호(*6) 국내 부동산임대업 12월 31일 (주)스타필드수원 국내 부동산 개발ㆍ임대업 12월 31일 (주)상상로프트 국내 부동산 개발ㆍ임대업 12월 31일 합 계 (*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당기말 현재 동 지분증권은 PF 대출에 대한 근질권이 설정되어 있습니다(주석 30.(3) 참조). (*3) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다. (*5) 지분율은 50% 초과이지만, 관련 활동에 대한 지배력을 보유하지 않고, 투자의사결정기구 참여를 통한 유의적인 영향력을 행사하여 관계기업으로분류하였습니다. (*6) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 주요 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 가. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 총포괄손익 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 나. 공동기업에 대한 추가 재무정보 (단위:
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백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동금융부채(*) 비유동금융부채(*) 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 (*) 매입채무및기타채무와 충당부채가 제외된 금액입니다. ② 제 37(전) 기 가. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 총포괄손익 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) 코람코동작프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 나. 공동기업에 대한 추가 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동금융부채(*) 비유동금융부채(*) 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (*) 매입채무및기타채무와 충당부채가 제외된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 순손익에대한 지분 배당 자본변동 기말금액 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) 코람코동작프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 합계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 순손익에대한 지분(*2) 배당 자본변동 기말금액 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) 코람코동작프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 합계 (*1) 연결범위변동효과 105백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 지분법적용투자자산 추가취득으로 발생한 손익이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 주요 지분법피투자기업의 재무정보금액을 지분법적용투자자산의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액(*) 영업권 우선주효과 장부금액 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 (*) 지분법피투자기업의 지배기업 소유주지분에 해당하는 순자산의 지분해당액입니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액(*) 영업권 우선주효과 장부금액 (주)라이트팜텍 코람코반포프로젝트금융투자(주) 코람코동작프로젝트금융투자(주) (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 청라메디폴리스피에프브이(주) (주)이노디스 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 지엘광진도시개발(주) 케이비KT 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (*) 지분법피투자기업의 지배기업 소유주지분에 해당하는 순자산의 지분해당액입니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제
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37(전) 기 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각 손상(*2) 대체 등(*3) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 17,353백만원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.7 %~9.4% 입니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 태아산업(주)은 손상징후가 발견된 유형자산의 손상검사 결과로 당기 중 손상차손 36,006백만원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 투자부동산으로 대체 8,090백만원 이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각 손상 대체 등(*2) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 3,614백만원이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.3%~5.4%입니다. (*2) 전기 중 재고자산으로 대체 33백만원, 무형자산으로 대체 239백만원, 투자부동산으로 대체 13,722백만원이 포함되어 있습니다(주석 8, 11, 12 참조). 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 취득원가 상각 및손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및손상누계액 장부금액 영업권 산업재산권 시설이용권 개발중인무형자산 기타무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 사업결합으로 인한 증가(*) 처분 상각 손상 대체 등 기말금액 영업권 산업재산권 시설이용권 개발중인무형자산 기타무형자산 합 계 (*) 사업결합으로 인한 변동이 포함되어 있습니다(주석 34 참조). ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각 손상 대체 등(*) 기말금액 산업재산권 시설이용권 개발중인무형자산 기타무형자산 합 계 (*) 전기 중 비용으로 대체 24백만원, 유형자산으로부터 대체 239백만원으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조). (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 현금창출단위의 손상 평가(영업권 포함)연결회사는 현금창출단위에 대해 손상 징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 전기 중 손상징후가 발견된 인도네시아 담배사업 현금창출단위의 손상검사 결과 인식된 손상차손은 없습니다. 전기 중 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분(*) 제 37(전) 기 매출증가율 매출총이익률 영업이익률 (*) 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균율입니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용이며, 사용가치 측정 시 적용한 할인율은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제 37(전) 기 인도네시아 담배사업 현금창출단위 인도네시아 담배사업 현금창출단위의 회수가능액 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(전) 기 회수가능액 손상차손 인식액 인도네시아
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담배사업 현금창출단위의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율 및 영구성장률로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(전) 기 1%p 증가시 1%p 감소시 할인율 사용가치에 미치는 영향 손상차손 인식액 영구성장률 사용가치에 미치는 영향 손상차손 인식액 (5) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 구분 내용연수 제 38(당) 기 제 37(전) 기 SAP시스템 개발중인무형자산 기타무형자산 4년 합 계 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 건물 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각 손상 대체 등(*2) 기말금액 토지 건물 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대하여 자본화된 차입원가 1,167백만원 이 포함되어있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.0%~4.5% 입니다. (*2) 당기 중 재고자산으로 대체 135,657백만원 , 유형자산으로부터 대체 8,090백만원 , 매각예정자산으로 대체된 78,612백만원 등으로 구성되어 있습니다(주석 8, 10, 33 참조). ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각 손상 대체 등(*2) 기말금액 토지 건물 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*1) 전기 중 적격자산인 투자부동산에 대하여 자본화된 차입원가 1,992백만원이 포함되어있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.4%~4.8%입니다. (*2) 전기 중 재고자산으로 대체 56,959백만원, 유형자산으로부터 대체 13,722백만원 등으로 구성되어 있습니다(주석 8, 10 참조). (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 임대수익 임대원가 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 건물 사용권자산 합 계 주요한 투자부동산의 공정가치는 수익가치환원법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류합니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 장부금액을 공정가치로 간주한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산 내역 구 분 장부금액 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 사유 제 38(당) 기 제 37(전) 기 호계동 개발부지(*) 건설중인자산 공사 진행중 동광동 개발부지 건설중인자산 안양동 개발부지 건설중인자산 성정동 개발부지 건설중인자산 서이천 개발부지 건설중인자산 과천상상자이타워 토지 건설중인자산 합 계 (*) 당기 중 호계동 개발부지의 용도가 판매 목적으로 변경됨에 따라 제외되었습니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 리스이용자에게 운용리스로 제공되고 있습니다. 당기 중 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 1,997백만원이며, 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년
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이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 최소리스료 13. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각 손상 기타 기말금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합 계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 감가상각비 이자비용 단기리스료 소액자산 리스료 변동리스료 사용권자산손상차손 리스계약조정손실(이익) 합 계 당기 중 리스의 총 현금유출액은 80,758백만원(전기: 100,644백만원)입니다. (4) 판매후리스 연결회사는 자산 유동화 및 재무구조 개선을 위해 전기 중 과천지식정보타운 내에 지식산업센터를 판매후리스 거래한 후, 동 사용권 자산을 제3자에게 임대하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 거래방식 판매후리스 거래상대 지식산업센터 수분양자 거래금액 27,124 백만원 거래목적물 과천지식정보타운 내에 지식산업센터 임대차기간 5년 당기 및 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 재고자산의 감소 판매후리스차손익 발생(*) 사용권자산손상차손 인식 (*) 전기 중 판매후리스차손익은 매출액으로 반영되었습니다. 한편, 연결회사는 판매후리스로 인식된 사용권자산을 제3자에게 전대리스로 제공하였으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결회사는 당기와 전기 중 전대리스로 인하여 리스료수익 각각 118백만원, 20백만원을 인식하였습니다. 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 금융기관차입금 하나은행 하나은행 바레인 하나은행 상해 국민은행 신한은행 금융채(6M)+0.25 금융채(1Y)+1.05 우리은행 더좋은새마을금고 산업은행 소 계 기타 기타 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 만기 연이자율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기타재정 운전자금 대출(*) 농협은행 금융농업중기자금대출(*) 농협은행 금융기관 차입금 농협은행 국민은행 산업은행 산금채(1Y)+0.66 산금채(6M)+1.44 하나은행 CD+1.881 미래에셋캐피탈 CP+1.41 아이엠뱅크 신한은행 신한카드 금융채(3Y)+1.99 NH투자증권 오케이저축은행 한국투자저축은행 JT친애저축은행 더케이저축은행 비엔케이저축은행 조은저축은행 인성저축은행 인천저축은행 우리은행 기타 기타 합 계 유동성 비유동성 합 계 (*) 해당 차입금은 인삼계열화 사업 계약재배자금으로 농림축산식품부로부터 지원을 받는 농림수산정책자금입니다. 따라서 해당차입금의 적용금리는 0%이며, 현재가치 계산 후 현재가치할인차금 금액을 정부보조금으로 인식하고 있습니다. (3) 연결회사는 차입금에 대하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 담보를 제공하고 있습니다. 15. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 무보증공모사채 제2-1회 무보증공모사채 제2-2회 무보증공모사채 제3-1회 무보증공모사채 제3-2회 무보증공모사채 제3-3회 무보증공모사채 제4-1회 무보증공모사채 제4-2회
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무보증공모사채 제4-3회 소 계 사채할인발행차금 합 계 유동성 비유동성 합 계 (2) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 액면금액 상환할증금 전환권조정 합 계 유동성 비유동성 합 계 ② 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 및 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수인 한국투자증권 주식회사 외 13개 인수인 발행회사 영진약품(주) 발행일 만기일 총 발행가액 30,300 백만원 주당 전환가격 2,305원 전환시 발행 주식수 전환가격 조정조건 가. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주 발행 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만틈 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2024년 11월 21일부터 2028년 10월 21일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연복리 약2%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 만기보장수익률 표면금리 16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 매입채무 예수금 부가세예수금 미지급비용 미지급금 합 계 17. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 확정급여제도: 당기근무원가 순확정급여부채(자산)의 순이자 과거근무원가 및 정산손익 소 계 확정기여제도: 당기비용 인식 기여금 기타장기종업원급여: 당기근무원가 등 해고급여: 명예퇴직 등 합 계 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 당기근무원가 순확정급여부채(자산)의 순이자 과거근무원가 및 정산손익 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 사외적립자산 납입액 사업결합으로 인한 증감 순외환차이 기말금액 연결재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 과거근무원가 및 정산손익 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 사업결합으로 인한 증감 순외환차이 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 이자수익 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 사외적립자산 납입액 기말금액 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 26,159백만원 과 백만원입니다. (5) 당기와 전기
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중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 재측정요소 지급액 순외환차이 기말금액 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 재무적 가정 변동 경험조정 소 계 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(법인세 차감전) 법인세효과 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(법인세 차감후) (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 현금성자산 및 정기예금 원리금보장금융상품 등 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 할인율(%) 기대임금상승률(%) 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률 등을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (9) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1%p 상승 시 1%p 하락 시 할인율의 변동 기대임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 49,307백만원 입니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 년과 7.32년입니다. 18. 환불부채및충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 환불부채및충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 환불부채 복구충당부채 금융보증충당부채 온실가스충당부채 기타충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 환불부채및충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 환불부채 복구충당부채 금융보증충당부채 온실가스충당부채 기타충당부채 합 계 (3) 연결회사는 반품가능판매의 경우 판매 시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 환불자산 (4) 연결회사는 차세대 디바이스 상품 판매 시점에 예상되는 판매보증액 등을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 설정된 보증변제자산은 4,888백만원 입니다. (5) 연결회사는 임차자산 관련 예상 복구비용을 추정하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료 시점에 지출할 예정입니다. (6) 연결회사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양공사 및 디지털 엠파이어 평촌 비즈밸리 분양공사 관련 수분양자에게 제공한 계약금 및 중도금 대출연대보증액을 추정하여 금융보증충당부채를 설정하고 있습니다. (7) 연결회사는 온실가스배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 온실가스충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 자본금 및 기타자본잉여금, 적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
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구 분 납입자본 현황 제 38(당) 기 제 37(전) 기 수권주식수 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 자본금 954,959백만원 954,959백만원 기타자본잉여금 5,944백만원 4,946백만원 지배기업의 주식 65,629,400주(당기 8,460,000주 포함)가 이익소각됨에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 328,147백만원의 차이가 존재합니다. (2) 주식기준보상당기말 현재 지배기업은 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.1) 당기말 현재 종업원에게 부여한 주요 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2021.3.20 부여(성과연동 주식) 2024.3.28 부여(성과연동 주식) 2024.3.28 부여(양도제한조건 주식) 부여주식 주식회사 케이티앤지 주식 주식회사 케이티앤지 주식 주식회사 케이티앤지 주식 부여방법 자기주식 교부 자기주식 교부 양도제한조건부주식 교부 부여주식수(*1) 6,120주 15,157주 11,906주 기준가액(*2) 80,948원 90,713원 90,713원 총부여액 495백만원 1,374백만원 1,080백만원 가득요건 사규에 규정한 장기경영평가 일정 점수를 초과 시 사규에 규정한 단기경영평가 일정 점수를 초과 시 사규에 규정한 장기경영평가 일정 점수를 초과 시 행사가능 기간 성과평가 결과 확정 후 14일 이내 지급(2024년 2월 중 교부) 성과평가 결과 확정 후 14일 이내 지급(2025년 2월 중 교부) 재직여부 관계없이 부여일로부터 1년, 2년, 3년이 되는 시점 (*1) 부여주식수는 경영평가 점수범위 중 중간값일 경우의 부여 주식수 (*2) 임기 1년차 1분기의 가중평균 주가 적용 2) 당기와 전기 중 주식결제형 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초 부여 행사 기말 3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 주식결제형 (3) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 이익준비금 기업합리화적립금 사업확장적립금 별도적립금 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합 계 ① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 50%를 초과하여 적립된 이익준비금은 125,457백만원 입니다. ② 기업합리화적립금 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제되었습니다. ③ 사업확장적립금 및 별도적립금 지배기업은 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 법인세 차감전 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 20. 자기주식 및 자기주식처분이익 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자기주식 및 자기주식처분이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 자기주식수 자기주식 자기주식처분이익 (2) 당기와 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초
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자기주식 취득 자기주식 소각 자기주식 처분 기말 지배기업은 당기 중 자기주식 4,960,000주(전기: 3,470,000주)를 장내매수 방식으로취득하였으며, 취득 전량을 이익소각 하였습니다. 21. 이익잉여금 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 배당금의 지급 별도적립금의 이입(전입) 자기주식의 소각 당기순이익 차감: 비지배지분 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 순확정급여부채 재측정요소(법인세 차감 후) 차감: 비지배지분(법인세 차감 후) 기말금액 22. 분양계약 (1) 당기와 전기 중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 공사명 최초분양계약일 예상완성기한 진행률(%) 총분양예정액(*1) 총분양계약액 누적분양수익(*2) 당기분양수익(*3) 누적분양원가(*4) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 e편한세상 평촌 어반밸리 디지털 엠파이어 평촌 비즈밸리 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터(*5) 합 계 (*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔, 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다. (*2) 총분양계약액에서 선납 할인 등이 차감된 금액입니다. (*3) 당기 인도기준 매출인식액 24,930백만원은 포함되지 않았습니다. (*4) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 293,284백만원 은 포함되지 않았습니다(주석30.(4) 참조). (*5) 당기말 현재 누적분양수익 및 누적분양원가에는 디앤씨덕은(주)에 대한 지배력 획득 이전 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 공사명 최초분양계약일 예상완성기한 진행률(%) 총분양예정액(*1) 총분양계약액 누적분양수익(*2) 당기분양수익 누적분양원가(*3) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 길음동 근린상업시설 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터(*4) 합 계 (*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔, 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다. (*2) 총분양계약액에서 선납 할인 등이 차감된 금액입니다. (*3) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 227,608백만원은 포함되지 않았습니다 (주석30.(4) 참조) (*4) 전기 분양수익 중 디앤씨덕은(주)의 지배력 획득 이전 분양수익은 포함되지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 공사명 누적분양수익 분양대금 회수누계 분양매출채권(*1) 분양선수금(*2) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 e편한세상 평촌 어반밸리 디지털 엠파이어 평촌 비즈밸리 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터 합 계 (*1) 분양매출채권 중 당기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 200,870백만원 이며, 계약서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다. (*2) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 공사명 누적분양수익 분양대금 회수누계 분양매출채권(*1) 분양선수금(*2) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 길음동 근린상업시설 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터 합 계 (*1) 분양매출채권 중 전기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 58,406백만원이며, 계약서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다. (*2) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다. 당기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 발생하지
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아니하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 한 시점에 인식되는 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 공사명 제 38(당) 기 제 37(전) 기 분양매출채권 분양선수금(*) 분양매출채권 분양선수금(*) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 상봉역 유보라 퍼스트리브앤포스퀘어 고양 향동지구 지식산업센터 합 계 (*) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있지 않습니다. (5) 분양선수금은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채로, 당기초의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,063백만원이며, 전기초의 계약부채와 관련하여 전기에 수익으로 인식한 금액은 7,851백만원입니다.(6) 당기말 현재 분양매출채권 중 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되어 유동 매출채권으로 분류하였으나, 당기말 기준 12개월 이후에 실현될 것으로 예상되는 금액은 127,668백만원입니다. 23. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 재고자산의 변동 상품 및 원재료 등 매입액 급여 퇴직급여및해고급여 감가상각비 무형자산상각비 복리후생비 광고선전비 지급수수료 기타 비용 합 계 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 급여 퇴직급여및해고급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선유지비 차량비 보험료 지급수수료 운반보관비 회의비 광고선전비 교육훈련비 포상비 협력비 경상연구개발비 매출채권손상차손환입 합 계 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 리스계약조정이익 지분법적용투자처분이익 매각예정자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 기타채권손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 기부금 리스계약조정손실 잡손실 합 계 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 금융수익: 이자수익(*) 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 금융상품처분이익 금융수익 합계 금융원가: 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 기타금융비용 금융원가 합계 순금융손익 (*) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 입니다. (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 금융기관예치금 매출채권및기타채권 장기예치금 기타 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 금융기관차입금 및 사채 매입채무및기타채무 리스부채 기타 합 계(*) (*) 해당 이자비용은 적격자산에 대한 자본화된 차입원가 14,119백만원(전기: 5,606백만원)이 제외되어 있습니다. 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 당기 법인세부담액 과거법인세 조정사항 등 일시적차이 등의 증감 미환류소득으로 인한 법인세효과 법인세비용
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계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율(%) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 비과세수익 비공제비용 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식액 변동 등 세액공제 과거법인세 조정사항 미환류세제로 인한 효과 기타 계속영업 법인세비용 평균유효세율(%) (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 당기법인세: 지분법자본변동 전환권대가 소 계 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 소 계 합 계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 등 기말금액 감가상각누계액 손실충당금 기타포괄손익(당기손익)공정가치금융자산 미지급비용 확정급여부채 자기주식 종속기업투자 압축기장충당금 기타 합 계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 등 기말금액 감가상각누계액 손실충당금 기타포괄손익(당기손익)공정가치금융자산 미지급비용 확정급여부채 자기주식 종속기업투자 압축기장충당금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 차감할 일시적 차이 미사용결손금 미사용세액공제 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 미사용결손금 미사용세액공제 미사용결손금 미사용세액공제 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이는 1,399,500백만원(전기: 1,053,219백만원) 입니다. 글로벌 최저한세연결매출액이 750백만 유로 이상이고 필라2 모범규칙을 시행중인 국가들의 일부 또는 전부에서 (실질적으로) 제정된 경우, 공시 요구사항을 충족하기 위해 다음 정보를 포함합니다.필라 2 모범규칙 경제협력개발기구(OECD)와 주요 20 개국(G20) 포괄적 이행체계는글로벌 경제의 디지털화로 대두된 조세 과제를 다룹니다. 글로벌최저한세 규칙(이하 'GloBE 규칙' 또는 '필라 2 모범규칙')은 연결매출액이 750 백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다.필라 2 모범규칙에 새롭게 도입된 다음 과세 메커니즘에 따라 다국적기업은 최저 금액의 세금(이하 '최저한세')를 납부해야 합니다.- 적격소재국추가세제도 (QDMTT)- 소득산입규칙 (IIR)- 소득산입보완규칙 (UTPR) 상기 새로운 과세 메커니즘은 다국적기업이 영업활동을 수행하는 각 국가에서 발생한 소득에 최저한세를 부과합니다. 소득산입규칙, 소득산입보완규칙, 적격소재국최저세제도는 필라2 모범규칙에 따라 국가별로 결정된 실효세율이 15%의 최저세율 미만인 국가에서 추가세액을 부과하는 방식으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1012호 - '국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙' 개정이 발표되었으며, 이 개정은 필라 2 모범규칙 시행을 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에서발생한 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용된다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 다음을 포함하여 개정사항을 적용하였습니다.- 필라 2 모범규칙 시행에서 발생하는 이연법인세의 회계처리에 대하여 한시적인 예외 규정을 의무 적용- 재무제표 이용자가 해당 법률로 인해 발생하는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스 포저를 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항 필라 2
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모범규칙은 2023년 말에 국내에서 제정되었으며 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 이 규칙에 따르면 연결회사는 필라 2 모범규칙이 적용되는 다국적기업에 해당됩니다. 동시에 2024년 1월 1일부터 시작되는 회계연도부터 연결회사가 영업활동을 하고 있는 다른 여러 국가에서 필라2 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결회사에 대한 2023년 국가별 보고 및 2024년 재무정보를 기반으로 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다. 연결회사가 영업활동을 영위하는 대부분의 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다. 연결매출액이 750백만 유로 이상이고 필라2 모범규칙을 시행중인 국가들의 일부 또는 전부에서 (실질적으로) 제정된 경우, 공시 요구사항을 충족하기 위해 다음 정보를 포함합니다.2024년 필라2 법인세와 관련된 법인세 효과는 2백만원이며, 해당 효과는 주로 미국에서 발생한 이익과 관련되어 있습니다. 연결회사는 다른 국가들이 필라 2 모범규칙을 제정함에 따라 필라 2의 입법 내용을 지속적으로 확인하고 있으며, 이를 통해 향후 영업성과, 재무상태 및 현금흐름에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 27. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익(백만원) 지배기업 소유주지분에 귀속되는 중단영업손실(백만원) 합 계 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 계속영업 기본및희석주당이익(원) 중단영업 기본및희석주당손실(원) 합 계 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 구 분 기간 주식수(주) 일수 적 수 기초 유통주식수 기초 자기주식수 자기주식 처분 자기주식 취득 35~145 합 계 유통일수(일) 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) ② 제 37(전) 기 구 분 기간 주식수(주) 일수 적 수 기초 유통주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 및 소각 101~150 합 계 유통일수(일) 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 참조 소재지 소유지분율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 관계기업 (주)라이트팜텍 (*1) 국내 코람코반포프로젝트금융투자(주) (*1) 국내 (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 국내 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 국내 청라메디폴리스피에프브이(주) (*2) 국내 (주)이노디스 (*1) 국내 (주)SJ바이오메드 (*1),(*3) 국내 (주)엘에스케이글로벌파마서비스 국내 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 (*4) 국내 지엘광진도시개발(주) 국내 케이비KT (*5) 국내 공동기업 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (*6) 국내 (주)스타필드수원 국내 (주)상상로프트 (*7) 국내 기타 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 (*8) 국내 코람코동작프로젝트금융투자(주) (*8) 국내 기타 (*9) 국내 (*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다. (*4) 연결지분율이 50%이나, 조합원 간 공동 지배력을 발생시키는 약정이 없으므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (*5) 지분율은 50% 초과이지만, 관련 활동에 대한 지배력을 보유하지 않고, 투자의사결정기구 참여를 통한 유의적인 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의
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동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (*7) 연결회사는 당기 중 (주)제로투엔과 50:50의 출자 비율로 (주)상상로프트를 설립하였으며, 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (*8) 당기 중 매각 완료함에 따라 당기말 현재 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (*9) 전기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에 따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 38(당) 기 제 37(전) 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 (주)이노디스 (주)엘에스케이글로벌파마서비스 청라메디폴리스피에프브이(주) 공동기업 (주)스타필드수원 기타 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*) 기타 합 계 (*) 당기 중 매각 완료함에 따라 당기말 현재 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 38(당) 기 제 37(전) 기 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)이노디스 공동기업 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 기타 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*1) 기타(*2) 합 계 (*1) 당기 중 매각 완료함에 따라 당기말 현재 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (*2) 당기말 현재 손실충당금 4,971백만원(전기말 3,483백만원) 차감하기 전 채권의 총액으로 기재되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 38(당) 기 제 37(전) 기 지분 출자 자금 대여 지분 회수 지분 출자 자금 대여 지분 회수 관계기업 청라메디폴리스피에프브이(주) 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 케이비KT 지엘광진도시개발(주) 공동기업 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 (주)상상로프트 기타 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*) 코람코동작프로젝트금융투자(주)(*) 기타 합 계 (*) 당기 중 매각 완료함에 따라 당기말 현재 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (5) 연결회사는 디앤씨덕은(주)의 특수관계자 등에 대여한 39,000백만원 과 관련하여 지엘산업개발(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30.(3) 참조). (6) 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 임시 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. (7) 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품 총 101,000백만원을 출자 완료하였으며, 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. 또한, 청라메디폴리스피에프브이(주)의 지분양도 시 지배기업의 종속기업인 청라메디폴리스개발(주)의 지분도 함께 양도해야 합니다. (8) 지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다. (9) 연결회사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다. (10) 연결회사는 관계기업인 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비KT 대하여 총 30,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은 12,000백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다(주석
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30.(4) 참조). (11) 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주주총회 승인을 득하여지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다. (12) 당기말 현재 연결회사가 보유한 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분증권은코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출 관련 근질권이 설정되어 있습니다(주석 30.(3) 참조). (13) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 장단기종업원급여 퇴직급여 합 계 29. 금융상품의 위험관리와 공정가치, 자본관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 지배기업과 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다. ① 환위험 연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 등의 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD EUR 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 세전순이익 증가(감소) ② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말와 전기말 현재 주가지수 5% 변동으로 상장지분상품의 가격변동이 세전포괄손익(기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 세전포괄손익 증가(감소) ③ 이자율위험연결회사는 차입금, 매입채무및기타채무 및 리스부채와 관련하여 이자율 변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는
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미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자 율 부채와 변동이자율 부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 변동이자율 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외)(*) 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산(*) 매출채권및기타채권 장기예치금 파생상품자산 합 계 (*) 당기말 현금성자산 중 특정금전신탁 1백만원 은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다. (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 매입채무및기타채무 파생상품부채 리스부채 비지배지분부채 합 계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 비지배지분부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 e편한세상 대전역 센텀비스타 및 디지털 엠파이어 평촌 비즈벨리 분양공사 관련 수분양자에게 중도금 대출연대보증(보증 한도: 17,960백만원,잔존계약만기: 1년~3년)을 제공하고 있으며, 관련하여 금융보증충당부채 47백만원 (전기말: 44백만원)을 인식하고 있습니다(주석 18.(6), 30.(3) 참조).상기 이외 연결회사는 당기말 현재 채무/지분상품에 대한 출자 확약, 해외 부동산펀드에 대한 Capital call 약정 등을 제공하고 있으며, 이와 관련한 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 30.(4) 참조). (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 기타금융자산 매출채권및기타채권 장기예치금 소 계 금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금
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장기차입금 사채 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 비지배지분부채 소 계 금융부채 합계 (*) 당기말 현금성자산 중 특정금전신탁 1백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다. (5) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 파생상품부채 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 기초금액 취득 처분 공정가치 변동 기타 기말금액 (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 리스계약조정손익 이자비용 손상차손환입 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 합 계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 리스계약조정손익 이자비용 손상차손환입 기타금융 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 합 계 (7) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채(순자산)와 자본을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 총차입금 및 사채 차감: 현금및현금성자산 차감: 유동성기타금융자산 차감: 유동성당기손익-공정가치금융자산 순부채(순자산) 자본총계 30. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 25건으로, 소송가액은 174,971백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 구 분 금융기관 등 통화 한도액 실행액 수입신용장개설 하나은행 외 1개 USD 파생상품거래(*) 하나은행 외 5개 USD 수요자금융약정 하나은행 KRW 후원방판
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소비자피해보상보험계약 한국특수판매공제조합 KRW 기타대출 산업은행 외 6개 KRW 하나은행 상해지점 CNY (*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도금액: ) 계약을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 및 담보제공 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천TRY, 천RUB) 제공자 통화 한도액 지급보증 및 담보내역 주택도시보증공사 KRW 주택분양보증 등 서울보증보험 KRW 인허가보증 등 지엘산업개발(주), 개인 1인 KRW 연대보증 개인 1인 KRW 연대보증 중소벤처기업진흥공단 외 1개 KRW 대출약정 지급보증 ARCH USD 라이선스 본드 지급보증 USD 매출채권 지급보증 TRY 관세지급보증 등 하나은행 USD 판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증 RUB 매출채권 지급보증 등 당기말 현재 종속기업인 KT Taiwan Corporation은 수입 통관을 위해 Citi Bank Taiwan으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 지배기업은TWD 1,261,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천RUB) 제공받는자 보증처 통화 제 38(당) 기 제 37(전) 기 보증내역 보증한도액 보증실행액 보증한도액 보증실행액 수원화서 푸르지오브리시엘 수분양자 신한은행 KRW 중도금 대출보증(*1) e편한세상 대전역센텀비스타 수분양자 하나은행 KRW 디지털 엠파이어 평촌 비즈밸리 수분양자 하나은행 KRW 계약금 대출보증 한국특수판매공제조합 가입 대리점 한국특수판매공제조합 KRW 대리점의 공제금 등에 대한 지급보증 고양 향동지구 지식산업센터 수분양자(*2) 국민은행 외 1개 KRW 중도금 대출보증 Alfa Bank RUB 임차료 지급보증 (*1) 중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다. (*2) 상기 중도금대출은 대출 만기일까지 상환되지 않아 금융기관과의 중도금대출 업무협약에 의거 기한이익상실사유가 발생하였습니다. 금융기관은 상기 기한이익상실사유가 발생한 분양계약에 대해 해제 ·해지 또는 대출채무 대위변제를 요청할 수 있으며 연대보증인은 분양계약자의 중도금대출채무를 최우선으로 변제할 의무가 있습니다. 당기 중 상기 대출보증 제공이 종료되었습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 채무금액 담보설정액 담보권자 담보제공사유 유형자산 국민은행 장기차입금 산업은행 장기차입금 및 한도대출 신한은행 외 2개 단기차입금 산업은행 한도대출약정 담보 투자부동산 씨제이푸드빌 주식회사 외 임대보증금 근저당권/전세권설정 미래에셋캐피탈 장기차입금(*1) 재고자산 아이엠뱅크 외 2개 부동산담보신탁계약으로인한 우선수익권 제공 기타금융자산 및 기타채권 한국토지주택공사 부동산개발 이행보증 질권설정 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선관련 질권 설정 교보문고 임대보증금 질권설정 당기손익-공정가치금융자산 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선관련 질권 설정 수익권근질권 신한은행 외 2개(1순위), 오케이저축은행 외 7개(2순위), 대상건설(3순위) 프로젝트금융 담보제공(*2) 관계기업투자주식 현대해상화재보험,농협은행 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정(*3) 합 계 (*1) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약 상 투자부동산 및 보험금청구권근질권설정계약 상 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 관리형 토지신탁계약 상 우선수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 채무금액은 PF대출한도 118,000백만원과 도급공사의 최초 예정가액 34,100백만원으로 구성되어
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있습니다. (*3) 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 현금및현금성자산 예금근질권설정 기타금융자산 및 기타채권 부동산 개발 이행보증 질권설정 임대보증금 질권설정 동반성장협력 대출펀드 예탁 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 당좌개설보증금 등 이너진몰 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 합 계 당기말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품 21,891백만원 은관리형토지신탁계약, 자금관리업무위탁계약에 따라 신탁계좌에 예치되어 있습니다.당기말 현재 발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액은 165,240백만원 입니다. (4) 기타 연결회사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(TobaccoMaster Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당기말 현재 장기예치금 1,705,504백만원(전기말: 1,479,737백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 100,605백만원(전기말: 105,725백만원)과 35,206백만원(전기말: 37,295백만원) 을 계상하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다.연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 임시 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 연결회사는 해외 부동산 펀드 등에 대하여 환헷지 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있으며, 당기 중 납입의무가 발생한 금액은 17,564백만원입니다. 연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비 KT 신성장1호펀드, 스마일게이트뉴딜펀드 등 일부 채무상품 및 관계기업에 대해 총 150,131백만원 및 USD 15,000천 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은 48,728백만원 및 USD 760천이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다. 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품 총 101,000백만원을 출자 완료하였으며, 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할수 없습니다. 또한, 청라메디폴리스피에프브이(주)의 지분양도시 지배기업의 종속기업인 청라메디폴리스개발(주)의 지분도 함께 양도해야 합니다.지배기업은 종속기업인
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(주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.연결회사는 2018년 중 과천시와 토지매매계약을 체결하였으며, 2020년 중 잔금지급을 완료하였습니다. 해당 토지는 과천시에 제출한 사업계획서에 따라 건물을 건축하고, 건축물의 일정부분은 소유권 보존등기일로부터 10년간 사업계획서상 지정용도로 사용하여야 합니다. 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주주총회 승인을 득하여 지분을매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다. 연결회사는 당기말 현재 연결회사가 진행하는 분양계약(e편한세상 대전역 센텀비스타 등)에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다. 연결회사의 녹번동 주상복합 신축공사와 관련하여 한국토지주택공사가 해당 용지와 부속건물에 지상권 및 근저당권을 설정하고 있으며, 관련 채권 최고액은 15,341백만원입니다. 연결회사는 수원 대유평지구 분양사업과 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있으며, 2023년 9월 중 수원대유평지구 1,2,3블럭이 준공됨에 따라 기반시설 관련 의무 이행으로 추가 예상되는 비용을 당기와 전기 중 공사원가로 반영하였습니다(주석 22 참조).연결회사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 연결회사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다.연결회사는 디지털 엠파이어 평촌 비즈밸리 및 e편한세상 평촌 어반밸리 분양사업과관련하여 지구단위구역 내 공원, 도로 및 당사가 건설하는 시설의 일부를 안양시에 기부채납할 의무가 있습니다.연결회사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당기말 현재 시공사(DL건설(주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,028백만원에 대하여 수분양자 계약해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다. 연결회사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 원활한 공사진행을 위하여 2022년 중 (주)반도건설에 준공시점까지 총 100억원을 기성율에 따라분할 지급하기로 합의하였습니다. 해당 공사는 전기 중 준공 완료 되었으나, 중재판정 중에 있으며 당기말 현재 중재의 결과는 예측할 수 없습니다. 지배기업은 당기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주) 및 (주)코스모코스에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다. 당기말 현재 지배기업 및 종속기업인 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있습니다. 지배기업 및 KT USA Corporation은 동 조사의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 연결회사의 종속기업은 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 당기말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당기말 현재 강남역 업무복합시설 개발사업 프로젝트금융 대출약정서에 따르면, 대출원리금 지급을 하지 아니한 경우 등의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우, 연결회사의 종속기업은 본 사업과 관련한 모든 권리를 상실하고 대리금융기관이 지정하는 자에게 본 사업과 관련한 권리 일체를 이전하는 등의 조치에 취해질 수 있습니다.
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31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 당기순이익 계속영업이익 중단영업손실 조정: 복리후생비 퇴직급여 재고자산평가및폐기손실 감가상각비 무형자산상각비 매출채권및기타채권손상차손(환입) 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 투자부동산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산손상차손 매각예정자산처분손실 기타비용 등 금융원가 주식보상비용 법인세비용 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 매각예정자산처분이익 지분법적용투자처분이익 기타수익 등 금융수익 지분법적용투자자산의 당기순손익에 대한 지분 증가 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 감소(증가) 파생상품의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미수담배소비세등의 증가 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가 선수금의 증가(감소) 미지급담배소비세등의 증가(감소) 복구충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 영업에서 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 투자부동산의 재고자산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당기말 미지급배당금 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 장기차입금 사채 전환사채(*) 리스부채 합 계 (*) 전환권 대가를 제외한 금액입니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기타 전기말 미지급배당금 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 장기차입금 사채 전환사채(*) 리스부채 합 계 (*) 전환권 대가를 제외한 금액입니다. (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. 32. 비지배지분에 대한 정보 (1) 당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결 범위의 변동 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 합 계 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결 범위의 변동 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 합 계 (2) 당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 ② 제 37(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 연결범위의 변동 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 (3) 연결회사의 종속기업인 (주)과천상상피에프브이와 마스턴제144호피에프브이(주)는 존속기간이 정해져 있으며 연결회사가 이 기간을 통제할 수 없으므로 각각의 비지배지분 49%와 7.5%에 대하여 연결재무상태표상에서 비지배지분부채로 표시하고, 관련 손익은 이자비용으로