chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 53개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 본 책임분양 약정은 입주자모집공고일로부터 1년이 경과한 시점에 분양률이 50%에 미달하는 경우 미분양물에 대해 분양계약을 체결하는 약정이며, 자금보충의무를 이행하여 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*5) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*6) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정, 자금보충 약정 및 책임분양 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 48개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 본 책임분양 약정은 입주자모집공고일로부터 18개월이 경과한 시점에 분양률이 60%에 미달하는 경우 미분양물에 대해 분양계약을 체결하는 약정이며, 자금보충의무를 이행하여 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*7) 파주선유리 공동주택 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정, 채무인수확약 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*8) 신극동아파트 가로주택 사업의 조합사업비대출보증과 관련하여 공사 착공 시까지 한시적 연대보증 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 연대보증 의무는 당기 중 공사에 착공하여 해제되었습니다. (*9) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되어 해제되었습니다. (*10) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*11) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. (*12) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 보증기간인 15개월내에 착공하여 해제되었습니다. ③ 부동산 PF대출 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액(전체) 보증금액 특수관계자유무 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 정비사업 대구 서구 공동주택 브릿지론 연대보증 N평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 21.07~공사착공시 공사착공시 조기상환조항 : 차주가 대출원리금을 포함하여 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 대주에게 제공된 담보권이 금융관련계약상 허용되는 이외의 사유로 그 효력을 상실하거나 취소 또는 해제된 경우 등 정비사업 경기 시흥시 공동주택 브릿지론 연대보증 N신극동아파트가로주택정비사업조합 23.06~공사착공시 공사착공시 조기상환조항 없음 정비사업 경기 부천시 공동주택
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브릿지론 연대보증 N장미연립 가로주택정비사업조합 24.12~공사착공시 공사착공시 조기상환조항 없음 정비사업 서울 마포구(*1) 주상복합 본PF 자금보충 N(주)디오로디엔씨 유동화증권 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 부담하는 대출금채무, 수수료, 비용, 후순위 대여금 등이 그 지급기일에 지급되지 않은 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 금융계약 또는 인출요청서에서 확인하고 보장한 사항이 사실과 다르거나 허위인 것으로 밝혀진 경우 등 정비사업 서울 마포구 주상복합 브릿지론 이자지급보증 N주식회사디오로시티 유동화증권 조기상환조항 : 차주가 이 약정, 기타 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하고, 대주의 최고를 받은 날로부터 이(2)영업일 이내에 이를 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 물상보증인 중 어느 일방에게 부도사유가 발생하거나 지급불능이 된 경우 등 계 (*1) 전기말 대출잔액 76,800,000천원은 브릿지론 대출잔액으로 2024년 7월 15일 본PF로 전환되었습니다. 보고기간 말 현재 7건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액(전체) 보증금액 특수관계자유무 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 기타사업 경기 이천시(*1) 주상복합 본PF 자금보충 N㈜빌더스개발원 PFLoan 조기상환조항: 차주가 지급기일이 도래한 이자를 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주가 지급기일이 도래한 대출원금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주 등에게 부도사유가 발생한 때, 차주 등이 대주에게 제시하거나 제출한 서류가 허위일 때 등 기타사업 경남 김해시 공동주택 브릿지론 자금보충 N안동지역주택조합 유동화증권 조기상환조항 : 차주 등이 대주에 제출한 서류가 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성되어 대주가 보완을 요청하였으나 일십(10) 영업일 이내에 보완되지 아니하는 경우, 차주 등이 피담보채무를 포함하여 이 약정 또는 금융관련계약에 따른 금전지급채무를 해당 상환기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 등에 부도사유가 발생한 경우 등 기타사업 울산 중구 공동주택 본PF 자금보충 N울산우정동지역주택조합 PFLoan 조기상환조항 : 차주가 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 대출원리금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가 취득이 불가능하거나, 취득한 인허가가 무효, 취소, 효력정지되는 경우 등 기타사업 경기 파주시 공동주택 본PF 채무인수확약 N 씨엘케이산업개발 PFLoan 조기상환조항 : 차주가 이 약정에 따라 지급하여야 할 대출원리금을 해당 지급기일(특정 시각이 지정된 경우 해당 시각)에 지급하지 아니한 경우(지급기일에 원금을 상환하지 아니한 때 및 이자납입기일에 이자를 납입하지 아니하여 연체가 발생한 때를 포함함) 기타사업 경기 시흥시 공동주택 본PF 연대보증 N㈜다우개발 PFLoan 조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액(분할상환 포함)을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등에 대하여 부도사유가 발생한 경우, 차주가 본 약정상의 준수사항을 이행하지 않아 대리은행이 그 위반의 사실을 통지하였으나 이를 치유하지 아니한 경우 등 기타사업 충북 청주시 공동주택 본PF 이자지급보증 N㈜대성아이앤디 PFLoan 조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가취소 또는 효력정지가 있는 경우 등 기타사업 울산 울주군 오피스텔 본PF 이자지급보증 N강한종합개발㈜ PFLoan 조기상환조항 : 시공사에게 금융기관여신거래기본약관상의 어음거래정지처분의 사유가 발생된 때, 합리적인 이유 없이 시공사가 공사진행을 구십(90)일 이상 중단하는 경우,
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대출및사업약정 체결 당시와 비교하여 본건 사업 계획이 대리금융기관이 수락할 수 없을 정도로 변경되는(된) 경우 등 기타사업 경기 양주시 공동주택 본PF 이자지급보증 N주식회사우먼개발 PFLoan 조기상환조항 : 차주 등이 금융관련계약에 따라 지급하여야 하는 대출원리금, 연체이자, 후순위대여금, 각종 수수료 및 비용 등 기타 금융채무를 그 지급기일까지 지급하지 아니한 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 폐업, 도피 기타의 사유로 금융관련계약에 따른 채무의 이행 기타 사업의 수행을 정지 또는 포기한 것으로 인정되는 경우 등 계 (*1) 전기말 대출잔액 40,000,000천원은 브릿지론 대출잔액으로 2024년 4월 15일 본PF로 전환되었습니다. (5) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 (6) 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 당사가 제공한 약정내역 당사는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 자금보충 PF채무보증 계 (7) 중도금대출 보증내역 당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 491,977,265 천원(전기말 398,496,893천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 (8) 당사가 약정한 기타 보증내역 당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 3,106,143,294천원(전기말 2,745,614,205천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. ① 기타 보증내역 종합요약표 (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 포함여부 제공한 지급보증 이레일㈜ 등 이행연대 보증 등 건설공제조합 등 Y 제공받은 지급보증 에이치엘디앤아이한라(주) 주택분양보증 등 주택도시보증공사 등 N 계 ② 기타 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 이레일㈜ 이행연대보증 N 연대보증 평택동부도로㈜ 사업연대이행보증 N 연대보증 발안남양고속화도로 사업연대이행보증 N 연대보증 에이치엘로지스앤코 주식회사 계약이행보증 Y 이행보증 두산건설(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 N 연대보증 (주)다우개발 외 주택분양보증 주택도시보증공사 N 연대보증 연무동복합개발㈜ 주상복합주택분양보증 주택도시보증공사 N 연대보증 서신동 감나무골 주택재개발정비사업조합 외 조합사업비대출보증 주택도시보증공사 N 연대보증 에스케이에코플랜트㈜ 등 하도급대금지급보증 건설공제조합 N 연대보증 금호건설(주) 하도대(현장별) 건설공제조합 N 연대보증 (주)태영건설 하도대(현장별) 건설공제조합 N 연대보증 쌍용건설(주) 건기대(대여계약별보증) 건설공제조합 N 연대보증 금호건설(주) 건기대(현장별) 건설공제조합 N 연대보증 (주)태영건설 건기대(현장별) 건설공제조합 N 연대보증 (주)티엠라이징 자금보충(잔금유동화대출) N 자금보충 배곧신도시지역특성화타운㈜ 자금보충(사업이행관련) Y 자금보충 계 ③ 기타 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 주택도시보증공사 주택분양보증 외 N 건설공제조합 하도대(현장별보증) 외 N 서울보증보험 계약보증보험 외 N 소방공제조합 공사이행보증 N 전문건설공제조합 하도대(현장별) N 엔지니어링공제조합 EPC하자보증 N 계 ④ 당기말 현재 당사는
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다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호가 신탁한 가산 현대아울렛 건물에 대해서 2014년 5월 1일부터 2030년 2월 11일까지 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 26건(전기말: 17건)으로서 소송가액은 27,287백만원(전기말: 36,236백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (10) 공급자금융약정당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부 분에 해당하는 장부금액 지급기일 범위 30일~60일 60일 31. 현금흐름정보 (1) 당기와 전기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손익 조정항목: 법인세비용 종업원급여 기타장기종업원급여 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산감가상각비 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산손상차손 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 투자부동산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산처분손실 관계회사지분증권처분이익 관계회사지분증권손상차손 관계회사지분증권손상차손환입 기타자산처분손실 이자비용 이자수익 배당금수익 금융지급보증부채전입 금융지급보증부채환입 기타 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 장기기타채권의 감소(증가) 장기기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 장기기타채무의 증가(감소) 장기충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 현재가치할인차금상각 리스부채 유동성대체 사용권자산 및 리스부채 인식 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 미지급배당금 합계 기초 현금흐름 비현금변동 외화차이 현재가치할인차금상각 사용권자산 및 리스부채 인식 유동성대체 기타 당기말 32. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 특수관계자명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 당사에 유의적인영향력을 미치는 기업 에이치엘홀딩스 주식회사 (*1) 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 (주)제이제이한라 에이치엘위코 주식회사 에이치엘리츠운용 주식회사 HL 로보틱스 당사의 종속기업 배곧신도시지역특성화타운(주) 에이치엘로지스앤코 주식회사
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목포신항만운영(주) 에이치엘에코텍 주식회사 (*2) 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 당사의 관계기업 경산에코에너지(주) (*3) (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 태백귀네미풍력발전(주) (*3) 목포국제자동차부두(주) (*3) 대불부두(주) (*3) 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 (*3) 한라엔컴(주) (*4) - (주)와이앤피산업 - 유한회사 만성산업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사 주식회사 케이씨더블유 - 신한벽지 주식회사 (*5) 에코 리싸이클링 신기술투자조합 (*6) 동유타임 신기술투자조합 제1호 (*6) (*7) 기타 에이치엘만도 주식회사 (*8) 에이치엘만도 주식회사의 종속기업 주식회사 에이치엘클레무브 로터스프라이빗에쿼티 주식회사 발안남양도로 (*6,8,9) (*1) 경영진 교류 등으로 인하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 당사에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다. (*3) 종속기업이 지분 일부 및 전부 보유하고 있습니다. (*4) 당기 중 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (*5) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다. (*6) 당기 중 신규 취득했습니다. (*7) 종속기업이 출자 예정되어있으나, 아직 출자하지 않았습니다.(*8) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(9) 소유지분이 50%를 초과하나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계회사로 분류하지 않았습니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등(*1,2) 매입 등 이자비용 기타비용 매출 등(*1) 매입 등 이자비용 기타비용 당사에 유의적인영향력을 미치는기업 에이치엘홀딩스 주식회사 (주)제이제이한라 종속기업 배곧신도시지역특성화타운㈜(*1) 에이치엘로지스앤코 주식회사 목포신항만운영(주) 에이치엘에코텍 주식회사 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 관계기업 한라엔컴(주)(*3) 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 기타 에이치엘만도 주식회사 주식회사 에이치엘클레무브 합계 (*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다. (*2) 회사는 특수관계자에게 상품권 판매를 하고 있습니다. 상품권 판매는 매출 등으로 계상되지 않습니다. 판매 금액은 에이치엘홀딩스 주식회사에 276,530천원, 에이치엘만도 주식회사에에 3,013,100천원, 주식회사 에이치엘클레무브에 589,000천원, 만도브로제 주식회사에 128,700천원, 에이치엘위코 주식회사에 44,500천원, 에이치엘로지스엔코 주식회사에 500천원입니다.(*3) 지분 매각 전까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 초과청구공사 당사에 유의적인영향력을 미치는기업 에이치엘홀딩스 주식회사 종속기업 에이치엘로지스앤코 주식회사 에이치엘에코텍 주식회사 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 관계기업 경산에코에너지(주)(*) 기타 에이치엘만도 주식회사 주식회사 에이치엘클레무브 합계 (*) 해당 채권은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 초과청구공사 당사에 유의적인영향력을 미치는기업 에이치엘홀딩스 주식회사 (주)제이제이한라 종속기업 배곧신도시지역특성화타운(주) 에이치엘로지스앤코 주식회사 에이치엘에코텍 주식회사 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 관계기업 한라엔컴(주) 경산에코에너지(주)(*) 기타 에이치엘만도 주식회사 주식회사 에이치엘클레무브 합계 (*) 해당 채권은 손실충당금으로 설정되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래내역 ① 당기
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(단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여(회수) 차입 출자(회수) 배당 리스료 지급 당사에 유의적인영향력을 미치는기업 (주)제이제이한라(*1) 종속기업 에이치엘에코텍 주식회사 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 관계기업 한라엔컴(주) 경산에코에너지(주) 주식회사 케이씨더블유 발안남양도로 에코 리싸이클링 신기술투자조합 동유타임 신기술투자조합 제1호 합계 (*1) 이익참가부사채 원리금의 회수입니다.(*2) 해당 차입은 당기 중 환율변동에 의한 효과입니다. (*3) 해당 배당은 종속회사 청산으로 인한 출자금 회수금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여(회수) 차입 출자(회수) 배당 리스료 지급 당사에 유의적인영향력을 미치는기업 (주)제이제이한라 종속기업 목포신항만운영(주) 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 관계기업 한라엔컴(주) 경산에코에너지(주) 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 합계 (*1) 해당 차입은 전기 중 환율변동에 의한 효과입니다. (*2) 해당 배당은 종속회사 청산으로 인한 출자금 회수금액입니다. 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 30에 공시하였습니다. (5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다. 33. 리스 (1) 리스이용자 ① 사용권자산 i) 사용권자산 구성내역 (단위: 천원) 당기말 전기말 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 중기 합계 ii) 사용권자산 변동내역 (단위: 천원) 당기 전기 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 손상차손(*) 기타 기말금액 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타 기말금액 건물 차량운반구 중기 합계 (*) 손상평가당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하여 장부금액과 비교하였습니다. 사용가치및 순공정가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 구분 주요가정(*) 매출성장률 과거의 실적과 시장개발 등에 대한 기대수준에 근거하여 계산한 매출성장률은 (+)2.0%~8.0%입니다. 영구성장률 임대차 계약기간이 2030년 2월 10일까지의 기간임에 따라 현금흐름 예측기간 이후의 영구성장률을 가정하지 아니하였습니다. 할인율 가중평균자본비용 8.40%을 적용하였습니다. (*)주요 손상 대상 사업장의 경우 임대차계약 종료일인 2030년 2월 10일까지의 기간을 대상으로 추정하였습니다. 손상검사 결과 추정회수가능액이 장부금액에 미달하여16,957백만원의 손상차손을 인식하였습니다. ② 리스부채 i) 리스부채의 만기분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 현재가치할인차금 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 ii) 당기손익으로 인식된금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*) 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) (*) 당기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다. iii) 현금흐름표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 감소 이자의 지급 (2) 리스제공자 당사는 2014년에 리스한 현대아울렛 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운용리스 리스수익 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 34. 보고기간 후 사건 - 공모사채 발행 당사는 2025년 1월 24일 제149-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 600억원 및 제 149-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 210억원을 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 에이치엘디앤아이한라 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 에이치엘디앤아이한라 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 11일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)
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재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 범승형 입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이치엘디앤아이한라 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 10일 ~ 6월 21일2024년 12월 2일 ~ 12월 13일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 22일 ~ 7월 26일2024년 10월 21일 ~ 10월 25일2024년 12월 16일 ~ 12월 27일 일 명 명 조기입증감사(연중감사) 및 내부회계관리제도 감사 2025년 2월 3일 ~ 2월 14일 일 명 명 중요계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 10일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 실물어음, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 특수관계자 거래 내역 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 4월 29일, 7월 25일, 10월 24일, 2025년 2월 6일, 3월 10일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 29일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인 대면 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획등 보고 내부회계관리제도 감사 소개 2024년 07월 25일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인 대면 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획등 보고 내부회계관리제도 감사진행경과 및 계획 2024년 10월 24일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인 대면 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획등 보고 내부회계관리제도 감사진행경과 및 계획 2025년 02월 06일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인 대면 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획등
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 나이스정보통신 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 나이스정보통신 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.PT.IONPAY NETWORKS 종속기업투자의 손상평가재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 회사가 인식한 PT.IONPAY NETWORKS 종속기업투자의 장부금액은 6,297백만원입니다(주석 13 참조).PT.IONPAY NETWORKS 종속기업투자 손상평가시 경영진은 회수가능액을 산출하여야 하며, 이 때 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 회사의 경영진이 현금창출단위의 사용가치 결정시 예상 미래현금흐름의 추정을 위한미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 충분한 검토가 필요하며, 이 때 경영진의 유의적인 판단을 필요로 합니다. 우리는 이러한 사용가치 결정에 경영진이 선택한 유의적인 판단에 대해 감사인의 복잡한 판단 및 종속기업투자의 손상이 별도재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 종속기업투자의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 우리는 종속기업투자의 손상평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 회사측 외부전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 검토 ㆍ 종속기업투자의 손상평가와 관련된 내부통제에 대한 이해와 평가 ㆍ 감사인측 내부전문가 활용을 통한 평가방법의 적정성 및 사용된 가정의 적정성 검토 ㆍ 사용가치 측정에 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 재무예측치의 검토 ㆍ 평가에 사용된 할인율 및 영구성장율에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 검토 ㆍ 과거 사업계획 대비 실적검토 등 향후 사업계획의 타당성 점검 ㆍ 기업회계기준서 제1036호에 따른 공시사항의 적절성 및 완전성 검토 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안진회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 18일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이
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재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오재영입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박용근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서
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감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 나이스정보통신 주식회사 제 37 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 36 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 나이스정보통신 주식회사 대표이사 김 승 현 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 은행로 17 (전 화) 재 무 상 태 표 제 37(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 36(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 나이스정보통신 주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 37(당) 기말 제 36(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융자산 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 4. 상각후원가측정금융자산 5. 매출채권및기타채권 6. 재고자산 7. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 장기금융자산 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 장기성매출채권및기타채권 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 장기상각후원가측정금융자산 6. 관계기업투자 7. 종속기업투자 8. 유형자산 9. 사용권자산 10. 투자부동산 11. 무형자산 12. 이연법인세자산 13. 기타비유동자산 14. 순확정급여자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 리스부채 3. 당기법인세부채 4. 충당부채 5. 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 장기성매입채무및기타채무 2. 장기리스부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 37(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 36(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 나이스정보통신 주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 37(당) 기 제 36(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 단기금융자산의 감소 단기대여금의 회수 단기보증금의 회수 장기금융자산의 감소 상각후원가측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 회수 임차보증금의 감소 임대보증금의 증가 관계기업투자의 처분 회원권의 처분 단기금융자산의 증가 단기대여금의 대여 단기보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기대여금의 대여 임차보증금의 증가 기계장치의 취득 집기비품의 취득 건설중인자산(유형자산)의 취득 건설중인자산(무형자산)의 취득 기타의무형자산의 취득 관계기업투자의 취득 회원권의 취득
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II. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 37(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 36(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 37(당) 기 제 36(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 단기금융자산의 감소 단기대여금의 회수 장기금융자산의 감소 상각후원가측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 회수 임차보증금의 감소 임대보증금의 증가 보증금의 감소 기계장치의 처분 집기비품의 처분 차량운반구의 처분 관계기업투자의 처분 투자부동산(토지)의 처분 투자부동산(건물)의 처분 회원권의 처분 단기금융자산의 증가 단기대여금의 대여 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 장기대여금의 대여 임차보증금의 증가 보증금의 증가 임대보증금의 감소 기계장치의 취득 집기비품의 취득 건설중인자산(유형자산)의 취득 건설중인자산(무형자산)의 취득 기타의무형자산의 취득 회원권의 취득 관계기업투자의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주요사업으로 VAN , PG , TRS 사업을 영위하고 있습니다. VAN 서비스는 결제시스템망을 통해 카드 결제 시 가맹점과 카드사 간의 거래 정보를 중계하며, 결제단말기 판매 및 카드가맹점 모집 업무를 수행합니다. PG 서비스는 온라인 결제 시 쇼핑몰과 금융기관 간의 결제 데이터를 안전하게 중계하고, 가맹사업자에게 결제대금을 정산하는 대표 가맹점 역할을 수행합니다. TRS 서비스는 외국인 관광객이 국내에서 일정금액 이상 구매한 물품에 대해 내국세 환급을 대행하는 서비스입니다. 당사에서 영위하는 사업 모두 소비자의 심리와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기변동을 비롯한 휴가시즌/연말연시/명절/특수 기념일 등의 소비 행태에 영향을 받습니다. VAN, PG, TRS 모두 본사 영업조직을 통한 직접영업 또는 대리점 조직을 통한 간접영업 방 식을 활용하고 있습니다. 당사는 OEM방식으로 결제단말기를 생산하고 있기 때문에 원재료 등과 직접적으로 연관된 사항은 없으며, VAN과 PG 업계에서 유일하게 자체 IDC센터 및 DR센터를 운영함으로써 안정적으로 양질의 지급결제중계서비스를 제공하고 있습니다.당사는 당기 제 37기 (2024년 4분기 연결 기준), 상품매출 527억(5.4%), 용역매출 9,224억(94.6%)으로 총 9,751억의 매출을 달성하였으 며, VAN은 점유율 27.8%로 압도적 1위 사업자 지위를 유지하고 있습니다. PG 및 TRS의 경우 공식적인 점유율 집계가 되지 않아 생략합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스현황 (2024년 4분기, 연결기준)당사는 연결실체 기준으로 VAN, PG, POS 등의 부문에서 결제단말기 상품판매 및 결제용역을 제공하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 각 부문의 매출액 및 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 회사 매출유형 품 목 구체적용도 매출액*(비중) 나이스 정보통신 상품 결제단말기 일반/프린터형 신용카드조회 용역 VAN, TRS 신용카드승인시스템SSL/SET 솔루션/내국세환급대행 나이스 페이먼츠 전산 PG 온라인지급결제중개 상품 결제단말기 일반/프린터형 신용카드조회 용역 카드조회서비스 신용카드승인시스템SSL/SET 솔루션 전산 PG 온라인지급결제중개 용역 기타의 서비스업 기타의 서비스업 씨유엔 상품 결제단말기 일반/프린터형 신용카드조회 용역 유지 보수 결제단말기 유지보수 오케이포스 제품 / 상품 결제단말기 POS 등 일반/프린터형 신용카드조회 용역 전산소프트웨어 개발 등 결제시스템 개발 및 유지보수 웨이브포스 상품 결제단말기 일반/프린터형 신용카드조회 용역 전산소프트웨어 개발 등 결제시스템 개발 및 유지보수 정도앤컴퍼니 제품 / 상품 외식업 요식업, 프랜차이즈 합 계 *내부거래 제거 후 금액임. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 VAN 및 PG 등 결제용역 부문과 관련하여 당사는 매년 신용카드사 및 PSP(Payment Service Provider)사 등과 개별 협상을 통해 수수료를 결정하고 있으며, 그 구체적인 수준은 영업비밀에 속하므로 공개하지 않습니다. 결제단말기 등 상품부문에서는 공시대상 기간 중 사업의 수익성에 중요한 영향을 미치는 변동사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 OEM 방식으로 결제단말기를 생산하므로 원재료와 관련된 사항은 없습니다. 나. 생산능력 당사에서 제공하는 지급결제중계서비스는 대량의 실시간 데이터 및 민감 정보를 처리하고 있습니다. 따라서 안정적인 전산 시스템은 고객을 포함한 이해관계자에게 양질의 서비스를 제공하기 위한 핵심요소 입니다. 이에 당사는 국내 VAN사 중 유일하게 자체 IDC센터 및 DR센터를 구축하여 운영하고 있습니다. 주요 승인 시스템으로는 최신 장비인 IBM Power10 기반 IBM E1050, 백오피스 시스템으로는 오라클 엑사데이터 X9M을 사용하여 1년 365일 24시간 무중단으로 운영하고 있습니다. 무중단 IDC센터를 유지하기 위해 UPS/항온항습기/자체 발전기 등을 병렬로 운영하고 있으며,
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24시간 상황실을 통해 각종 장비 및 서비스를 실시간 모니터링 하고 있습니다. 품목 전산센터명 소재지 주요설비 구축연월 NICE그룹 데이터센터 서울특별시 강동구 상일로6길 55 - UPS- 항온항습기- 발전기- 출입보안시스템- 24시간 장비관제실 - 개관연월: 2014.04 오쇠IDC 서울특별시 강서구 오정로 443-83 아시아나항공 IT동 - 개관연월: 2008.12- 이전연월: 2023.07 다. 중요한 시설투자 계획 및 투자액 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 투자대상 자산 예상투자효과 제37기 제36기 투자계획 투자실적 투자계획 투자실적 전산투자 기계장치 전산안정화 신규사업 무형자산 매출증대 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준)* (단위 : 백만원) 회사 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 나이스 정보통신 상품매출 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역매출 VAN, TRS 수 출 내 수 합 계 나이스 페이먼츠 전산매출 PG 수 출 내 수 합 계 상품매출 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역매출 VAN 수 출 내 수 합 계 전산매출 PG 수 출 내 수 합 계 전산매출 PG 수 출 내 수 합 계 씨유엔 상품매출 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역매출 VAN 수 출 내 수 합 계 제이티넷 상품매출 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역매출 VAN 수 출 내 수 합 계 오케이포스 상품 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역 소프트웨어개발 수 출 내 수 합 계 웨이브포스 상품 결제단말기 수 출 내 수 합 계 용역 소프트웨어개발 수 출 내 수 합 계 정도앤컴퍼니 상품 외식업 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 해당 금액은 내부거래 제거 후 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 상품매출 결제단말기 직접 판매 간접 판매 (대리점) 용역매출 직접 영업 간접 영업 (대리점) (2) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 판매방법 판매조건 및 가격정책 상품매출 결제단말기 - (대형 법인 가맹점) 본사 직접 판매- (일반 가맹점) 대리점을 통한 간접 판매 - 가맹점 니즈에 따른 다양한 가격대의 제품 라인업 제공 용역매출 VAN - (대형 법인 가맹점) 전용회선을 통한 승인 중계- (일반 가맹점) 판매된 결제단말기를 통한 승인 중계 - 카드사와의 연단위 계약에 따른 VAN수수료 정산 PG - 전용시스템을 통한 승인/정산 중계 - 고객사의 거래 규모 등을 고려한 가격기준 설정 및 정산- 카드사와의 연단위 계약에 따른 PG수수료 정산 TRS - 본사 직접 영업 및 대리점 조직을 통한 가맹점 확보- 모바일 환급서비스 및 도심키오스크 운영- 국제공항 내 환급대행 창구 운영 - 가맹점과의 연단위 계약에 따른 환급 대행 수수료 정산 (3) 판매전략 - 대형법인가맹점의 니즈에 부합하는 최적화된 통합 결제솔루션 제공- 전국 VAN 대리점과의 전략적 제휴관계 확대를 통한 영업력 제고- 높은 서비스 안정성, 폭넓은 디바이스 라인업 확보로 가맹점 수요 창출 다. 수주현황 당사는 시중의 모든 신용카드사들과 VAN/PG 서비스 계약을 체결하고 있으며, 그 외 PSP(Payment Servie Provider)사들과 다양한 지급결제 서비스 제휴계약을 체결하고 있습니다.TRS서비스는 환급품목 대상 가맹점과 계약을 체결하고 있으며, 주요 국제공항(인천국제공항 T2, 김포국제공항, 김해국제공항)과 단독계약을 통해 출국장(공항) 환급 대행 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 VAN/PG/TRS 서비스를 제공하는 고객은 분산된 다수의 가맹점으로서, 주요하게 집중된 수주상황을 보고할 만한 특정 업체가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 시장위험이 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 당사는 사내에 독립된 IT 조직을 편성하여, 지급결제 관련 기술 개발 및
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결제인프라 구축을 위한 연구활동을 지속하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 조직명 위치 연구내용 설립시기 나이스정보통신㈜ IT본부 서울특별시 영등포구 은행로 17 지급결제 인프라 개발 라. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제37기 제36기 제35기 비고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 마. 연구개발 실적(최근 3개년) 시기 과제명 상세 내용 기대 효과 주유소용 무선 대면 단말기 개발 - WIFI 무선망을 이용한 대면 결제 무선 단말기 개발- 주유소 사용자 환경을 고려한 사용자 중심 설계 - 무선 대면 단말기 디바이스 경쟁력 확보 - 주유소용(S-OIL, 알뜰주유소) 대면 결제서비스 제공으로 영업 경쟁력 강화 모바일 리더기 개발 - 무선 리더기 사용 환경을 고려한 고효율 배터리 적용- 사용 편의성 향상을 위한 부저등 사이즈 최소화 - 모바일 결제 시장 확대에 따른 보급형 리더기 라인업 강화- 사용자 요구사항 반영으로 Device 경쟁력 강화 보급형 무선단말기 개발 - 보급형 무선단말기(LTE 모뎀 내장) 개발 - 무선단말기내 QR 리더기 모듈 탑재로 모바일 간편결제 지원 - 이통사 무선 단말기 라인업 확대- S/W 내재화 적용으로 시장요구사항 즉시 반영 키오스크 매립형 리더기/단말기 - 무인 시장 확대 및 키오스크 전용 리더기 수요 증가에 따른 제품 라인업 확보- 경쟁사 키오스크 리더기와 다른 차별화 기술 적용으로 경쟁력 확보 - 제품가격 경쟁력 확보로 키오스크 리더기 시장 확대 예상- VAN 최초 방수/방진 인증 및 산업용 자재 사용 (옥외용 특화)- LAN 모듈 탑재로 키오스크 업체 개발 편의성 제공 안드로이드 결제 디바이스 H/W 개발안드로이드 결제 솔루션 구축 - 안드로이드 결제 제품에 기본이 되는 마더보드 개발 및 활용- 안드로이드 POS 결제 솔루션 개발 - 안드로이드 결제 디바이스(POS, KIOSK, TABLET 등) 라인업 확대에 대한 기반 마련- 안드로이드 결제 솔루션 내재화를 통한 디바이스 경쟁력 강화 안드로이드 TABLET POS H/W 개발 테이블오더 솔루션 구축 - 테이블오더 서비스 구축을 위한 TABLET H/W 개발 및 솔루션 구축 - 테이블오더 솔루션 확보를 통한 디바이스 및 솔루션 경쟁력 확보 안드로이드 결제 디바이스 H/W 개발안드로이드 결제 솔루션 구축보급형 NFC 멀티패드 개발 - 안드로이드 POS/KIOSK 15.6"(소형) H/W 개발 - POS 및 KIOSK 결제 솔루션 개발 - NFC 멀티패드 H/W 및 S/W 개발 - POS 결제 솔루션 및 KIOSK 결제 솔루션 확보 - 결제 솔루션 내재화 및 기술력 확보로 가맹점 서비스 확대 - 애플페이 서비스 대응을 위한 보급형 멀티패드 개발 안드로이드 결제 디바이스 H/W개발NFC 전용 모듈 개발 - 안드로이드 KIOSK 23.8"(대형) 개발- NFC 전용 리더기 개발 - KIOSK 결제 디바이스 확대 및 솔루션 확보- NFC서비스 확대에 따른 전용리더기 개발 및 보급 지급결제 3사 통합단말기 개발안드로이드 미니POS 개발 - 3" 유선단말기 개발- 안드로이드 10.1" 올인원 미니POS 개발 - 지급결제3사 공용 단말기 개발로 단말기 경쟁력 확보- 안드로이드 미니POS 개발로 중소형 가맹점 서비스 확대 안드로이드 미니포스 솔루션 개발지급결제3사 윈도우POS 솔루션 통합 진행 - 미니포스 저가형 키오스크 솔루션 확대- 지급결제3사 오케이포스 POS솔루션 통합 - 미니키오스크 솔루션 개발로 소형가맹점 서비스 확대 - 오케이포스 솔루션 통합으로 개발 경쟁력 확보 안드로이드 태블릿용 PLUS POS 솔루션 개발알림톡을 이용한 PLUS Waiting 서비스 개발 - 가맹점이 보유하고 있는 태블릿을 이용한 POS 솔루션 보급- 안드로이드 태블릿을 이용한 Waiting 솔루션 개발 - 태블릿 POS 솔루션 확보로 가맹점 솔루션 경쟁력 확보 - 태블릿을 이용한 Waiting 서비스 개발로 가맹점 솔루션 경쟁력 확보 신용 RF카드 인증 기술 내재화신규 태블릿 POS용 H/W 개발
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- 신용 RF카드 브랜드사별 인증 기술에 대한 내재화 진행 - 테이블오더 사용가맹점 증가에 따른 디바이스 라인업 확대 - RF 개발 기술 내재화로 외주개발의존도 축소 및 시장 요구에 대한 즉시대응- 증가하는 테이블오더 가맹점 확보를 위한 전용 디바이스 확대 안드로이드 KDS(Kitchen Display System) 솔루션 개발안드로이드 DID(Digital Information Display) 솔루션 개발 - 주방 주문서 관리시스템 내재화 개발 완료- 고객 주문번호 알림 및 광고 Display 서비스 개발 완료 - 안드로이드 서비스 확대로 가맹점 솔루션 경쟁력 강화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재, 특허권 17건, 디자인권 4건, 상표권 10건를 보유하고 있습니다. 특허법 제94조, 디자인보호법 제92조, 상표법 제89조에 의거, 당사는 해당 지적재산권에 대해 독점적 실시권을 보유하고 있으며, 지속적인 개발활동을 통해 지적재산권을 확장하여 기업가치 제고에 힘쓰고 있습니다.[지적재산권 등록 현황] (단위: 개) 구분 특허권 디자인권 상표권 국내 해외 합계 나. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 관련법규 주 요 내 용 회사에 미치는 영향 여신전문금융업법 - VAN 등록제 - 감독당국의 정기적인 관리감독 수검 - 가맹점모집인 등록제 - 당사 계약 가맹점 모집인을 여신금융협회에 등록 후 관리/감독의무 부담 - 신용카드단말기 등록제 - 인증된 결제단말기를 통해서만 결제사업 수행 가능 - 금융거래 안전성확보 및 신용정보보호 의무 부과 - 사고 발생시 손해배상책임 등 부담 - 대형신용카드가맹점의 부당한 보상금 수수 금지 - 부당한 보상금 수수시 형사처벌 전자금융거래법 - 전자금융업(선불전자지급수단의 발행 및 관리, 이용자 선불충전금 보호, 전자지급결제대행 등)의 등록제 - 등록요건 준수 및 감독당국의 정기적인 관리감독 수검 조세특례제한법 - 환급 조건 및 절차 규정- 환급대행업체의 역할 규정 - 환급 대행 조건 및 절차 준수 외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정 - 환급창구운영사업자의 지정- 환급 절차 및 요건 규정 - 환급창구운영사업자 등록- 환급절차 및 요건 준수 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 - 고객확인제도 (KYC) 수행 의무 부과- 의심거래 보고(STR) 의무 부과- 거래기록 보관 및 모니터링 시스테 구축 의무 부과 - 내부통제 체계 강화, 관련 정책 수립 및 운영- 거래 모니터링 및 의심거래 보고체계 구축 다. 산업분석 (1) VAN 부문 ① 산업의 구조 및 특성 VAN(Value-Added Network) 서비스는 결제시스템망을 통해 카드 결제 시 가맹점과 카드사 간의 거래 정보를 중계합니다. 또한 카드사를 대신하여 카드가맹점을 모집하는 역할을 수행하며, 카드사와의 협상을 통한 VAN 수수료가 주된 수익원입니다. 상기 서비스를 통해 결제의 안정성과 속도를 높이고, 가맹점과 소비자 간의 원활한 거래촉진에 기여합니다. 지급결제 산업의 특성상 VAN 산업은 소비자의 심리와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기변동을 비롯한 휴가시즌/연말연시/명절/특수 기념일 등의 소비 행태에 영향을 받습니다. ② 국내외 시장 여건 VAN 산업의 성장성은 신용카드 사용량과 직결되어 있습니다. 기존 신용결제수단의 사용장려로 본 산업은 급격한 성장을 이루었으며, 이후 산업이 성숙기에 접어들며 그 성장폭은 다소 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 비현금 결제 선호도 증가, 팬데믹으로 인한 무인시스템 가속화를 비롯하여 안면/장정맥/지정맥 등 생체정보를 활용한 신결제 서비스의 등장으로 VAN 사업자의 영역은 점차 확대되고 있습니다. 특히, 정부의 금융 디지털화 정책 및 핀테크 혁신 지원 등에 힘입어 VAN의 운영기반은 점차 강화될 수 있을 것으로 생각됩니다. 현재 금융감독원 등록기준 27개의 (2024년 4월 기준) VAN사가 영업중입니다. 당사는 2014년 이후 지속적으로 업계 1위 사업자로 지위를 유지하고 있습니다. 단말기 교체 등 VAN 사업의 특성상
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PG등 타 산업 대비 전환이 빠르게 이루어지기 어려운 구조임에도 불구, 당사는 공격적 영업력, 앞선 기술력, 높은 보안수준 등을 통해 타 VAN사와의 격차를 점차 확대해나가고 있습니다. [당사 처리 건수 및 점유율 추이] (단위: 백만건) 구분 전 VAN사처리건수* 당사 처리 건수** 당사 점유율 * VAN협회에 등록된 13개사 공유 자료 합산 수치** 2022.2Q부터 종속회사인 나이스페이먼츠㈜ 건수 합산하여 산출③ 경쟁환경 및 기업의 경쟁력 VAN 산업의 경쟁우위 선점에 있어 주요하게 작용하는 요소는 크게 세가지입니다. 첫째, 적격비용 산정 등 카드 수수료율 인하에 대한 대응력입니다. 당사는 그룹사 간의 긴밀한 협업을 통해 협상력을 높이고, 통합 개발 등을 통해 효율성을 제고하여 비용 절감을 실현하고 있습니다. 둘째, 빠르게 변화하는 결제 환경에서의 적응력입니다. 당사는 빅테크 사와의 전략적 제휴를 통해 간편결제, 생체인증 등 신규 결제 시스템을 신속하게 구축하고, 고객 니즈에 부합하는 다양한 단말기 라인업을 확보하는 등 결제수단의 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 특히, 단순 카드 결제를 넘어, 전자상품권, 모바일쿠폰, 지역화폐 등 모든 형태의 결제서비스를 제공하여 통합지급결제사로서의 역량을 강화해 나가고 있습니다. 셋째, 보안 및 서비스 안정성입니다. 대량의 민감정보를 단시간에 실시간으로 처리해야하는 VAN사업의 특성상, 정보 보호와 서비스 안정성에 대한 중요도는 점차 높아지고 있습니다. 이에 당사는 PCI-DSS, ISMS 등 주요 인증 취득으로 보안 유지에 힘쓰고 있습니다. 또한 안정적인 서비스 제공을 위해 VAN 업계에서 유일하게 독자 IDC 센터를 보유하고 있으며, 최근 DR 센터 이중화를 통해 안정성을 더욱 강화하였습니다. (2) PG 부문 ① 산업의 구조 및 특성 PG(Payment Gateway) 서비스는 온라인 결제 시 쇼핑몰과 금융기관 간의 결제 데이터를 안전하게 중계합니다. 이후 가맹사업자에게 결제대금을 정산하는 대표 가맹점 역할을 수행하며, 가맹점으로부터 수취하는 결제대행수수료가 주된 수익원입니다. 이러한 전자지급결제대행서비스는 소비자의 결제 편의성을 제고하고 전자상거래 시장의 활성화에 기여합니다. VAN 산업과 유사하게, PG 산업 또한 소비자의 심리와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기변동을 비롯한 휴가시즌/연말연시/명절/특수 기념일 등의 소비 행태에 영향을 받습니다. ② 국내외 시장 여건전자상거래의 성장, 모바일 및 비대면 결제의 확산을 기반으로 PG 산업은 지속적인 성장추세를 유지하고 있습니다. 팬데믹으로 단기간 급성장에 대한 기저효과가 일부 나타나고 있으나, 기술혁신 및 핀테크의 발전과 더불어 온라인 쇼핑 및 구독 경제 중심의 소비 형태 확산, 특히 글로벌 이커머스 시장의 성장으로 크로스보더 결제 수요의 확대로 사업 영역이 점차 확장되고 있습니다.현재 금융위원회 전자지급결제대행업 등록 기준, 154개의 (2024년 4월 기준) PG사가 영위중입니다. 공식적인 시장점유율은 집계되고 있지 않은 관계로, 관련 사항은 본 보고서에서 생략합니다. ③ 경쟁환경 및 기업의 경쟁력 PG 산업의 경쟁우위 선점에 있어 주요하게 작용하는 요소는 크게 세가지입니다. 첫째, 단순 원가경쟁을 탈피하여 가맹점을 lock-in 할 수 있는 서비스 차별성입니다. 현재 다수의 PG사 및 빅테크사의 진입으로 수수료 경쟁이 극심해져 수익성 강화에 어려움이 있습니다. 특히, 결제 유형이 점차 다양해짐에 따라, 정산과정이 복잡해지고, 이로 인해 통합서비스에 대한 가맹점주의 니즈는 점차 커질 수 밖에 없습니다. 이에 당사는 빅테크 회사들과의 협업을 지속 확대하여 통합프로세싱 사업자로서의 지위를 강화하고, 고객 편의를 제고하기 위해 힘쓰고 있습니다. 둘째로, 해외결제의 확장 가능성 및 크로스보더 결제 처리 능력입니다. 당사는 방한 외국인 증가에 대응하여 알리페이, 위챗페이 등 해외 결제수단을 지원하고, 글로벌 이커머스 수요에 대응하여 크로스보더 결제 처리 능력을 강화하였습니다. 또한, 글로벌 PSP사들과의 제휴를 통해
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해외 가맹점을 확보하는 등 사업 커버리지를 확장 중에 있습니다. 셋째, 보안 및 서비스 안정성입니다. VAN사업과 동일하게, PG사업 또한 대량의 민감정보를 단시간에 실시간으로 처리해야하는 특성을 가지고 있기 때문에, 정보 보호와 서비스 안정성에 대한 중요도는 점차 높아지고 있습니다. 이에 당사는 PCI-DSS, ISMS 등 주요 인증 취득으로 보안 유지에 힘쓰고 있습니다. 또한 안정적인 서비스 제공을 위해 VAN 업계에서 유일하게 독자 IDC 센터를 보유하고 있으며, 최근 DR 센터 이중화를 통해 안정성을 더욱 강화하였습니다. (3) TRS 부문 ① 산업의 구조 및 특성 TRS (Tax Refund Service) 서비스는 외국인 관광객이 국내에서 일정금액 이상 구매한 물품에 대한 내국세 환급을 대행하는 서비스입니다. 환급은 사후환급, 즉시환급 등의 방법으로 이루어지며, 관광객이 환급받는 부가가치세에서 일정비율로 수취하는 수수료가 주된 수익원입니다. 이러한 서비스는 관광객의 쇼핑 편의를 높임으로써 국내 소비 촉진에 기여합니다. TRS 사업은 외국인 관광객의 유입 및 그 소비와 밀접하게 연관되어 있기 때문에, 관광산업과 높은 상관관계를 보입니다. 경기변동을 비롯하여 휴가시즌/연말연시/명절/국제 행사 등의 이벤트에 따른 여행 수요에 영향을 받습니다. ② 국내외 시장 여건엔데믹으로 인한 여행 수요 및 K팝, K드라마 등 한국문화에 대한 관심 증가로 인한 방한 수요 확대와 더불어, 정부의 관광객 유치 지원 및 소비 촉진을 위한 환급 기준 완화 정책 시행 등 관광산업 활성화에 힘입어 TRS 산업은 급격한 성장을 이루고 있으며, 그 추세 또한 지속될 것으로 예측되고 있습니다. 국내 TRS 시장의 경우 특정 업체가 시장의 상당부분을 과점하고 있는 구조였으나, 당사는 후발 주자임에도 불구, 기존 VAN산업의 영업인프라를 적극 활용함에 따라 단기간 내 업계 2위 포지션을 확보하였습니다. 공식적인 시장점유율은 집계되고 있지 않은 관계로, 관련 사항은 본 보고서에서 생략합니다. [당사 분기별 TRS매출액 및 성장률 추이] (단위: 백만원, 천명) 구분 2023.4Q 2024.1Q 2024.2Q 2024.3Q 2024.4Q 매출액 QoQ(%) 외국인입국동향 QoQ(%) ③ 경쟁환경 및 기업의 경쟁력 TRS 산업의 경쟁우위 선점에 있어 주요하게 작용하는 요소는 크게 두가지입니다. 첫째, 가맹점 커버리지 확대를 위한 견고한 영업 인프라입니다. 과거에는 명동이나 강남 등 일부 지역의 화장품 로드샵 등 특정 업종에 관광객이 집중되었으나, 최근 방한 관광객의 성향 변화로 서비스 범위가 다양한 지역과 업종으로 확대되고 있습니다. 당사는 기존 VAN 서비스 운영을 통해 전국 단위의 영업 인프라를 보유함으로써 가맹점 확보에 유리합니다. 둘째, 환급 방법의 다양화와 절차 간소화를 통한 환급 편의성 및 신속성 제고입니다. 관광객마다 선호하는 환급 방식이 상이하고, 복잡한 절차로 인해 환급을 포기할 수 있는 상황을 고려하여, 당사는 주요 국제공항(인천국제공항T2, 김포국제공항, 김해국제공항)에서 단독으로 환급창구를 운영하고 있으며, 키오스크, 모바일환급서비스 및 즉시환급 서비스 등 다양한 유형의 환급서비스를 구축하여 환급 편의성을 제고하였습니다. 또한 업종별 환급 절차와 요건에 맞춘 맞춤형 서비스를 제공하기 위해 당사의 지급결제 기술력을 활용하여 가맹점 시스템과 환급시스템을 연동하는 등 가맹점주의 편의성 제고에도 힘쓰고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석 의견에 포함된, 미래에 발생할 것으로 예상되거나 예측된 활동, 사건 또는 현상은 해당 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이 예측정보는 미래 경영환경에 관한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 회사 내부 경영, 외부 환경 및 기타 변수 등에 따라 최종 결과가 달라질 수 있음을 전제로 합니다. 당사는 예측정보 작성 시점 이후 발생하는 위험 및 불확실성을 반영하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 별도로 공시할 의무가 없음을 알려드립니다. 2.개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사는 2024년도에 자산총액이 전년대비 7.3% 감소한 11,225.6억원, 부채총액은 전년대비 12.8% 감소한 7,367.0억원, 자본총액은 전년대비 5.3% 증가한 3,858.6억원에 이르렀습니다.유동비율은 124.9%로, 직전사업연도(121.1%)와 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 2024년(연결) 2023년(연결) 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 5. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 당사는 2024년도에 매출액은 전년대비 9.4% 증가한 9,751.4억원, 영업이익은 전년대비 8.6% 증가한 398.7억원, 당기순이익은 전년대비 26.6% 증가한 376.5억원에 이르렀습니다. 요약손익분석표 (단위 : 원) 과 목 2024년(연결) 2023년(연결) 증감액 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 지분법투자이익 관계기업투자처분손실 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ.당기순이익 Ⅶ.기타포괄손익 Ⅷ.총포괄이익 Ⅸ.당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 X.포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 XI.주당순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 * 기타영업외수익은 배당금수익, 매도가능증권처분이익, 유.무형자산 처분이익, 대손충당금환입, 잡이익으로 구성되어있습니다.* 기타영업외비용은 유.무형자산 처분손실, 기타의 대손상각비, 우발손실충당부채전입액, 잡손실 등으로 구성되어 있습니다.
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IV. 외부감사 실시내용····················· · ······ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 티디에스팜 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 티디에스팜(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품매출의 기간귀속핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 수익 주석2.14에 언급되어 있는 바와 같이 회사는 통제가 고객에게 이전되는 시점에 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.수익은 회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 회사 이해관계자들이 주된 관심을 가지고있는 재무지표이므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위한 과대계상 유인이 존재합니다.수익인식조건이 충족되기 이전에 수익이 인식될 고유위험이 높고 재무 성과를 달성할 기업의 유인으로 인하여 재무제표의 왜곡표시 위험이 있다고 판단하여 제품매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리가 당기말 현재 회사의 제품매출 기간귀속에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 회사의 수익인식과 관련된 내부통제 평가- 주요 제품매출 거래 유형별 계약서 문서검사 - 보고기간말 전후의 제품매출에 대한 기간귀속 문서검사 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 신한회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 15일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는
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감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정창모입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 티디에스팜 제 23 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 22 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 티디에스팜 대표이사 김철준 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 씨동 403호 (전 화) 재 무 상 태 표 제 23(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 티디에스팜 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기기타채권 기타유동자산 재고자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 장기기타채권 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기기타채무 단기차입금
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유동성장기부채 기타유동부채 당기법인세부채 유동성리스부채 비유동부채 장기차입금 순확정급여부채 리스부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티디에스팜 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당)기 제 22(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄이익(손실) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 순확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 총포괄이익 주당손익 기본주당이익(희석주당이익) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티디에스팜 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 순확정급여채무 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순이익 순확정급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류조정 유상증자 자기주식의 처분 2024.12.31(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티디에스팜 (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) 2. 이자 수취액 3. 이자 지급액 4. 법인세 환급액(납부액) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 기타포괄손익인식측정대상금융자산의 처분 건물의 처분 차량운반구의 처분 임차보증금의 감소 국고보조금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 임차보증금의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 주식의 발행 자기주식의 처분 장기차입금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 유동성장기부채의 상환 리스부채의 상환 주식발행비 지급 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 23(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 티디에스팜 1. 회사의 개요 주식회사 티디에스팜(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)은 2002년 11월에 설립되었으며, 당사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 씨동 403호(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매, 인터넷 전자상거래업, 의료장비 판매업 등(3) 주주 및 지분율 주주명 소유주식수 지분율 김철준 (주)엘엑스자산운용 기타주주 자기주식 합 계 회사는 2024년 8월 21일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 530백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을
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위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1. 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.2. 재무제표 준거기준 및 작성기준 (1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서
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제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.4. 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5. 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일의 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.6. 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하고 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나
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선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.7. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.8. 유형자산 및 리스(1) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 40년 구축물 20년 기계장치 6년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (2) 리스회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을