chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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3) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:백만원) 구 분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 대손처리액 매각 기타증감액 기말 (전)기> (단위:백만원) 구 분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 대손처리액 매각 기타증감액 기말 (전전)기> (단위:백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 환입(전입)액 대손처리액 매각 기타증감액(*) 기말 (*) 직원사고 관련하여 63,354백만원이 기타항목에 포함되어 있습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 구 분 내 용 손실 개념 기대신용손실 개념 산출 단위 잔액, 미사용한도, 미수수익으로 구분하여 산출 손상정의 1. 신용상태의 심각한 악화로 계좌의 원리금이 90일 이상 연체된 상태(연체 기준) 2. 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면, 채무자로 부터 채무의 일부라도 상환 받지 못할 것으로 판단되는 경우로서 다음을 포함한다. 가. 무수익여신으로 분류한 경우 나. 중요한 신용악화에 따라 회계상 손상에 해당되어 개별평가 충당금을 설정하거나 상각한 경우 다. 신용악화에 따른 상당한 경제적 손실을 감수한 채권 매각의 경우 라. 악화된 채권재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료의 면제 또는 지급 연기로 채권이 감소한 경우(다만, 경미한 감소는 제외) 마. 은행이 채무자에 대한 파산신청 또는 유사 소송을 제기한 경우 바. 채무자가 은행에 채무상환을 지연 또는 회피하기 위해 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 3. 1, 2호 외의 설정대상여신이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 추가적으로 손상으로 판단할 수 있다. 충당금 산출요소 PD(부도율) 차주(계좌)가 관찰기간 이내에 부도 발생할 확률 EAD(부도시잔액) 부도시점의 익스포져 금액(충당금 산출의 기준금액) LGD(부도시손실률) 부도시 입을 수 있는 손실의 비율, '1-회수율'로 산출 산출방법 개별평가 대상 : 여신잔액 30억 이상인 기업차주중 아래 각호 해당업체 1. 손상차주 2. 부동산PF를 보유한 요주의이하 신용등급 차주 3. 외감기업중 요주의이하 신용등급 차주이면서 완전자본잠식 4. 외감기업중 요주의이하 신용등급 차주이면서 감사의견 부적정 또는 의견거절5. 외감기업중 요주의이하 신용등급 차주이면서 3년 연속 결손6. 외감기업중 요주의이하 신용등급 차주이면서 3년 연속 이자보상배율 1미만 방법 : DCF(Discounted Cash Flow) → 회수가능에 대한 미래현금흐름을 예측하고, 현재가치로 할인하여 대손충당금 산출 집합평가 대상 : 개별평가 대상외 충당금 적립 대상 자산 1. 정상 자산 : 12개월 기대신용손실 산출 2. 신용위험이 유의적으로 증가한 자산이나 부도자산 : 전체기간 기대신용손실 산출 방법 : EAD(부도시잔액) × PD(부도율) × LGD(부도시손실률) 1. EAD : 여신 TYPE별 CCF추정 2. PD : 기업 - 신용등급별 PD적용, 소매 - 소매 POOL별 PD적용 (신용위험이 유의적으로 증가한 자산, 부도자산의 경우 잔존만기별 기간PD 적용) 3. LGD : 담보종류, 담보유무, 여신상품종류, 부도유무등에 따른 담보별 LGD 및 신용 LGD 적용 2) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 기준일 : 2024.12.31 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 주1) 원화대출채권 기준 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법1) 공정가치 서열체계 금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다.
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시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당)기말> (단위:백만원) 과 목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 채무증권 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 소 계 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 파생상품부채 소 계 당기손익-공정가치측정지정금융부채 예수부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기말> (단위:백만원) 과 목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 채무증권 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 소 계 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 파생상품부채 소 계 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전전)기말> (단위:백만원) 과 목 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 채무증권 지분증권 출자금 수익증권 대출채권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 소 계 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 파생상품부채 소 계 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 (*)
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공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준2에서 수준1로 이동한 금액은 2,835,187백만원입니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 해당 금융상품이 거래되는 시장의 활성시장 판단여부가 변경되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융자산및 금융부채, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 채무증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 수익증권 수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다. 채권 등 기초자산의 가격 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 예수부채 Hull-White 모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다. ② 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 주식, 출자금 및수익증권 등 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC, 이항모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타, 주가, 기초자산변동성 등 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 상관계수, 주가, 변동성 등 기타 기초자산의 가격은 DCF 모형등을 활용하여 공정가치를 산출한 후 산출된 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)를 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주가, 기초자산변동성 등 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품 옵션가격결정모형 등 주식관련 상관계수 0.29~0.65 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 주가, 기초자산변동성 주가, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 주식, 출자금 및 수익증권 주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타 주가, 기초자산변동성 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 3) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:백만원) 과 목 기초 당기 손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(*2) 기말
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금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지분증권 출자금 수익증권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 대출채권 소 계 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 합 계 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당기 손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 258,943백만원 입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위:백만원) 과 목 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(*2) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지분증권 출자금 수익증권 대출채권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 대출채권 소 계 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 합 계 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 전기 손익으로 인식된 금액 중 전기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 89,906백만원입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전전)기> (단위:백만원) 과 목 기초 당기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동 (*2) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지분증권 출자금 수익증권 대출채권 파생상품자산 외화기타금융자산 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 합 계 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 전전기 손익으로 인식된 금액 중 전전기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 160,237백만원입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의 합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 수준3로 분류된 금융상품 백만원, 6,304,980백만원 및 5,116,123백만원 중 지분상품 등 백만원, 5,778,111백만원 및 4,621,365백만원은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (당)기말> (단위:백만원) 과 목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 지분증권(*2)(*3) 수익증권(*4) 기타(*2)(*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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지분증권(*3)(*4) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수 또는 변동성 등을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기말> (단위:백만원) 과 목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 지분증권(*2)(*3) 수익증권(*4) 기타(*2)(*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전전)기말> 단위:백만원) 과 목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 지분증권(*2)(*3)(*4) 수익증권(*4) 기타(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3)(*4) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5~0.5%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (당)기말> (단위:백만원) 과 목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채
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기타금융부채(*) (*) 당기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (전)기말> (단위:백만원) 과 목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) (*) 전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (전전)기말> (단위:백만원) 과 목 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) (*) 전전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험 시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채,발행사채 및 기타금융부채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률,신용스프레드 (2) 유형자산 재평가시 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 차후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다.당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 은행이 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 은행이 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 은행이 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 2. 개요 팬데믹 이후 최우선과제였던 인플레이션이 안정화 되어감에 따라, 2024년 주요국들의 통화정책은 완화 기조로 돌아서기 시작하였으며 하반기부터 본격적인 금리 하락기에 접어들었습니다. 글로벌 실물 경제는 AI 분야를 중심으로 대규모 투자를 단행한 빅테크 기업들의 견인에 힘입은 미국의 독주가 이어져 소폭 회복세를 보였지만 EU·일본 등은 저성장의 늪에서 벗어나지 못하였습니다. 한국은행도 주요국의 기준금리 인하에 동참하여 2004년 중 기준금리를 3.5%에서 3.0%로 2회 인하하였습니다. 그렇지만 기존 금리 인상 폭이 컸던 미국의 100bp 인하로 한-미 금리 역전 폭은 축소되었습니다. 다만, 글로벌 지정학적 리스크 심화, 트럼프 대통령 당선, 국내 정치적 이슈 대두 등 불확실성 증가를 초래하는 요인들로 인해 환율은 지속해서 증가세를 보였습니다. 국내 경제는 반도체 중심의 수출 기업 실적 호조가 역대 최대 경상수지 흑자를 이끌었으나, 내수 부진이 지속됨에 따라 체감경기는 약세였으며, 특히, 자영업자의 재무구조가 약화되었습니다. 우리은행은 이러한 대내외 불확실성 고조와 내수 회복세 둔화로 인한 중소기업의 한계차주화라는 악조건을 현명하게 이겨내고자, 무조건적인 성장보다는 속도 조절에 힘쓰며 자산 건전성/자본 적정성 관리에 총력을 기울였습니다. 효율적인 경영을 통해 2024년말 총 자산은 486조원으로 전년 대비 6.09% 증가하였으며, 비이자이익의 견조한 성장세로 당기순이익(지배기업소유주지분)은 전년 대비 21.3% 증가한 3조 394억원으로 역대 최대 실적을 갱신하였습니다. 주요 경영지표인 ROA 0.64%, ROE 11.05%로써 자산 및 자본 증가 대비 당기순이익의 대폭 개선에 기인합니다. 순이자마진(NIM)은 전년 대비 0.12%p 감소한 1.44%입니다. 은행 간 경쟁심화 및 시장금리가 하락기로 접어듦에 따라 예대마진율이 축소된 영향입니다. 보통주 자본비율은 고환율이라는 악조건하에서도 전년 대비 소폭 하락한 13.05%을 달성하였습니다. 주주가치 제고를 위한 적극적인 배당정책을 실현하였음에도 내실 있는 경영을 통해 이뤄낸 성과입니다. 다만, 건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.23%, 연체율은 0.30%로 전년 대비 상승하였습니다. 적극적인 부실채권 매각 등으로 건전성 관리에 집중하였으나, 영세 기업들의 재무구조 부실화로 인한 영향이었습니다. 이러한 재무적 경영성과에 더불어, 우리은행은 2024년 민생금융지원방안으로 2,801억원을 지원하는 등 다양한 사회공헌 활동을 이어나가고 있으며 지속적으로 금융의 사회적 책임을 성실히 이행하고 있습니다. 고금리·고물가로
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어려움을 겪고 있는 소상공인과 자영업자 21만명에 대한 이자 캐시백, 청년 학자금대출 상환금 지원, 임산부 보험 초회 보험료 및 출산 축하금 지원 등 금융 취약계층 중심으로 다양하고 실질적인 지원을 시행하였습니다. 2025년에도 다양한 금융 취약계층에 실질적인 도움을 제공하여 금융의 사회적 책임을 다하고자 노력할 것입니다. 우리은행은 국내 영업 활동뿐만 아니라 수익 다각화를 위하여 적극적으로 글로벌 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2024년 말 기준 24개국 총 475개의 글로벌 네트워크를 보유하고 있으며, 성장세가 강한 동남아 3대 법인(인도네시아, 베트남, 캄보디아)을 지정하여 집중 육성하고 있습니다. 또한, 고성장지역 네트워크 확대를 위해 미국 남부 지역 진출, 폴란드 지점 신설을 추진하는 등 글로벌 금융사 도약의 기반을 충실히 다지고 있습니다. 팬데믹 이후 디지털화의 급속한 진전 속에서 금융생태계의 지각 변동은 더욱 빨라지고 있습니다. 2024년에는 32년만에 새로운 시중은행이 탄생하기도 하였으며, 2025년에는 여러 컨소시엄에서 제4 인터넷전문은행 출범을 준비하는 등 무한 경쟁상태에 돌입하였습니다. 우리은행은 이러한 변화에 대응하기 위하여, 해외결제 특화 「위비트래블」, 2024년 9월 혁신금융서비스로 지정된 「페이머니 통장」등 신상품 개발을 통한 신 수익원 발굴에 집중하고 있습니다. 또한, 5년만에 전면 재구축된 우리금융그룹 유니버설뱅킹 앱 New「우리WON뱅킹」을 출시하여, 고객이 스마트뱅킹 앱을 사용하는 차원을 넘어 은행을 방문해 종합금융서비스를 이용하는 것과 같은 경험을 제공하는 등 금융서비스를 확장하고 디지털 전환 속도를 가속화하여 차별화된 고객 경험을 확대해 나갈 계획입니다. ▶ 주요 경영지표 구 분 제191기 (2024년) 제190기 (2023년) 제189기 (2022년) 수익성 총자산순이익율(ROA) 자기자본순이익율(ROE) 순이자마진(NIM) 자본적정성 보통주자본비율 총자본비율 건전성 고정이하여신비율 연체율 주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 연결재무제표 기준 당기순이익 / 평균실질총자산 ROE = 연결재무제표 기준 당기순이익 / 평균자기자본(지배주주지분)주2) NIM = 별도재무제표 기준 순이자이익 / 이자부자산 평잔주3) 제191기 BIS비율은 잠정치입니다. 주4) ① 보통주자본비율 = (보통주자본 / 위험가중자산) * 100 ② 총자본비율 = (총자본 / 위험가중자산) * 100 주5) 고정이하 여신비율(별도기준) = 고정이하여신 / 총여신주6) 연체율(별도기준) = 연체금액 / 총대출채권 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 (1) 성장성 (단위:십억원) 과 목 2024년 2023년 증 감 증감률 제191(당)기말 제190(전)기말 총자산 원화대출금 기업자금대출 가계자금대출 공공 및 기타자금대출 유가증권 총부채 예수금 원화예수금 외화예수금 양도성예금증서 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 우리은행의 2024년말 총자산은 전년 대비 27.9조원(6.09%) 증가한 485.9조원입니다. 주요 자산인 원화대출금은 전년 대비 18.0조원(6.33%) 증가하였습니다. 부문별로 보면 기업자금대출은 당행의 기업금융 강화 전략 등에 힘입어 대기업과 중소기업대출 모두 고루 성장하며 11.7조원 증가된 155.6조원, 가계자금대출은 주택담보대출 수요가 집중됨에 따라 8.0조원 증가된 144.3조원을 달성하였습니다. 2024년말 총부채는 456.9조원으로 전년대비 25.6조원(5.94%) 증가하였습니다. 원화예수금은 전년 대비 8.9조원(3.04%) 증가한 302.0조원, 외화예수금은 4.8조원(10.45%) 증가한 51.1조원입니다. 2024년 10월 기준금리 인하 전까지 시장금리가 높게 유지됨에 따라 정기예금 수요가 꾸준히 지속한 것에 기인합니다. 2025년에는 최고조에 이른 불확실성과 내수 회복 지연으로 인한 경기 하방압력이라는 이중고를 현명하게 헤쳐나갈 어느 때보다 내실 있는 경영전략을 요구받고 있습니다. 퇴직연금 실물이전 시행, 제4
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인터넷전문은행 출범 등으로 은행 간 경쟁 강도도 더욱 심화 될 것이라 예상됩니다. 우리은행은 정부의 5대 중점전략분야 정책금융 자금 공급 계획에 발맞춰 미래성장기업 지원을 지속할 것이며 자산 리밸런싱을 통해 지속 성장 산업 중심의 여신 포트폴리오를 구축할 예정입니다. 한편, 고위험군 조기 식별 및 부실우려여신 집중 관리 등을 통하여 사전예방적 건전성 관리를 진행하는 등 성장뿐만 아니라 선제적인 리스크관리를 병행하여 균형 있는 자산관리전략을 추진해 나갈 것입니다. 그뿐만 아니라, 상생금융을 통한 금융소외계층 및 소상공인들에 대한 지원을 확대하여 사회적 가치 실천에도 노력하겠습니다. (2) 수익성 (단위:십억원) 과 목 2024년 2023년 증 감 제191(당)기 제190(전)기
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II. 영업외손익 III. 법인세비용차감전순이익 IV.법인세비용 (△) V. 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 우리은행의 2024년 당기순이익(지배기업소유주지분)은 전년 대비 534십억원 증가한 3조 39십억원으로 역대 최대 실적을 달성했습니다. 영업이익 또한 4조 69십억원으로 전년 대비 752십억원 증가하였습니다. 부문별로 보면 순이자이익은 7조 566십억원을 달성하였습니다. 은행 간 경쟁 심화 등으로 인해 순이자마진(NIM)이 감소하였으나, 기업대출을 중심으로 한 자산 성장에 힘입어 전년 대비 130십억원 증가하였습니다. 비이자이익은 전년 대비 398십억원 증가한 1조 71십억원입니다. 국내외 증시 회복, 확정금리형 방카슈랑스 신상품 출시 등의 영향으로 펀드, 방카, 신탁 등 투자상품 판매대리수수료 실적이 증가하였으며, 부진했던 외환/파생관련손익이 회복된 것이 주요 요인입니다. 신용손실에 대한 손상차손 전입액은 172십억원 감소한 821십억원입니다. 연체율 상승 등 건전성 악화로 경상요인은 증가하였으나, 2023년 향후 신용손실 확대에 선제적으로 대비하기 위해 충당금을 적립한 기저효과로 인해 소폭 감소하였습니다. 일반관리비는 3조 747십억원으로 전년 대비 52십억원 감소하였습니다. 이는 IT 인소싱으로 인해 인건비성 경비가 81십억원 증가하였으나, 전산업무대행비 126십억원 감소 등 물건비성 경비 절감이 더 큰 것이 주요 원인입니다. 다만, 디지털 관련 유지/보수에는 적극적으로 투자하여 미래 경쟁력 확보를 위한 준비도 함께 진행하였습니다. 앞으로도 미래 핵심 산업(신사업, IT성장지원 등)에는 적극적으로 지원할 것이며, 경영 효율성 극대화를 위해 불필요한 비용은 지속 절감해 나가겠습니다. (3) 자산건전성 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 2024년(제191기) 2023년(제190기) 2022년(제189기) 지표 증감 지표 증감 지표 고정이하여신 고정이하 여신 비율 연체율 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 음(-)수인 경우 괄호()안에 기재하였습니다. 우리은행은 부실여신 감축 및 안정적인 리스크관리로 건전성부문에서 안정성을 유지하고 있습니다. 우리은행의 기업여신은 '23년 174조원(고정이하여신비율 0.23%)에서 '24년 188조원(고정이하여신비율 0.31%)으로 우량기업 위주 여신증가와 부실채권 정리 및 부실여신 발생 최소화를 위해 안정적으로 리스크를 관리하였습니다. 가계여신은 '23년 136조원(고정이하여신비율 0.13%)에서 '24년 144조원(고정이하여신비율 0.14%)으로 안정적인 리스크관리를 통해 건전성을 유지한 상태에서 가계여신을 증가시켰습니다.(금감원 무수익여신 산정대상 기준)고정이하 여신 중 워크아웃, 기업회생 등 채권재조정 차주들에 대해서는 충분한 충당금이 적립되어 있어 추가손실 발생 가능성이 낮고 적극적으로 정상화를 추진하고 있으며, 정상화가 불가능할 경우에는 자산 처분을 통한 정리를 고려하고 있습니다. 현재의 건전성 지표들은 안정적이나 경기침체 우려에 따른 잠재 부실리스크에 대해서 더욱 정밀한 리스크관리을 통한 상시 모니터링으로 국내·외의 불확실한 경제상황에 선제적으로 대응하고 있습니다. (4) 자본적정성 (단위:십억원) 구분 2024년 2023년 증 감 제191(당)기 제190(전)기 보통주자본 기타기본자본 보완자본 총자본 위험가중자산 보통주자본비율 (0.12%p) 기본자본비율 (0.14%p) 총자본비율 (0.19%p) 주) 2024년말 자기자본비율은 잠정치입니다. 2024년 보통주자본은 전년 대비 1조 877십억원 증가한 25조 60십억원으로 전년 대비 8.1% 증가하였습니다. 총자본은 30조 430십억원으로 전년 대비 2조 192십억원 증가하였습니다. 자본 증가의 주된 요인으로 당기순이익 약 3조 39십억원 시현 및 미화 신종자본증권 5.5억달러, 원화 후순위채권 400십억원 등 조건부자본증권 발행이 있습니다. 2024년 위험가중자산은 전년 대비 15조 935십억원 증가한 192조 9십억원으로 전년 대비 9.1%
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증가하였습니다. 위험가중자산 증가의 주된 요인으로 24년말 고환율에 따른 외화자산 원화 환산금액 증가 및 파생상품 평가금액에 따른 RWA 증가 등이 있습니다. 당행은 급격한 대·내외 금융환경 변화에 대응하고자 자산 리밸런싱을 통해 위험가중자산 증가를 최소화하였습니다. 향후에도 자산 리밸런싱 및 환율 민감도 축소 등을 통해 위험가중자산을 지속 관리해 나갈 것입니다. 나. 신규사업 및 중단사업 관련 [디지털 기술 기반 신사업] 우리은행은 금융당국 망분리 개선 로드맵에 따라 생성형 AI를 활용한 고객 서비스 고도화를 추진 중입니다. Mydata 정보와 AI를 접목한 로보어드바이저를 구축하여 차별화된 자산관리 서비스를 제공하고자 합니다. 또한, 디지털 자산 시장에 선제적으로 대응하여 CBDC 시범서비스, STO 플랫폼 구축을 추진 중입니다.[비금융 신사업 확대]2024년 4월 가상이동통신망사업(알뜰폰)이 은행의 부수업무로 인정됨에 따라, 우리은행은 알뜰폰 사업 진출을 준비 중이며, 당행은 고객의 통신료 부담 절감에 기여하고, 통신과 금융상품의 결합을 통해 차별화된 서비스를 제공하고자 합니다. 이에 더해, 문화산업·PG업 등 이종산업 제휴 기반 비금융 신사업을 지속 추진할 계획입니다.[플랫폼 경쟁력 제고]당행은 24년 12월 기존 우리WON뱅킹을 전면 개편하여 초개인화 서비스를 제공하고, 고객관점 UX설계 및 성능/속도를 개선하였습니다. 또한, 카드·증권 등 그룹 통합 서비스를 제공하는 유니버설 뱅킹체계를 구축하여 자체 플랫폼 경쟁력을 제고할 것입니다. 다. 경영합리화 (1) 조직변경 및 사업부문 재조직 우리은행은 고객신뢰 확립, 고객기반 확대, 미래금융 성장동력 확보를 위해 조직개편을 실시하였습니다. 먼저, 이사회 독립성 제고 등 지배구조 투명성 강화를 위해 '이사회사무국'을 신설하였습니다. 또한, 책무구조도 시행에 따라 ‘부문제’ 폐지를 통해 그룹장의 자율·책임 경영을 강화하였고, 준법감시실에 책무구조도 조기안착을 위한 전담조직을 신설하였습니다. 더불어, 금융사고 예방 및 규제 준수 강화를 위해 '자금세탁방지본부' 및 '여신감리본부'를 신설하였습니다.개인·WM·기업 고객 중심으로 그룹을 재편성하였습니다. 개인그룹과 부동산그룹을 '개인그룹'으로 통합하여 부동산금융 기반 리테일 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 고액자산가의 연금관리를 강화하고 자산관리서비스 커버리지를 확대하기 위해 WM그룹에 '연금사업본부'를 배치하였습니다. 더불어, CIB그룹과 중소기업그룹을 '기업그룹'으로 통합하여 기업의 성장단계별 금융지원을 강화할 예정입니다. 이와 함께, 고객기반 확대를 위해 개인마케팅부에 고객 생애주기별 타겟 마케팅을 추진하는 '생애주기마케팅팀'을 신설하였으며, '외국인마케팅팀'을 개인그룹으로 배치하여 외국인 고객에게 내국인에 준하는 토탈 금융서비스를 제공할 계획입니다. 비영리단체 신규영업 추진 및 고객지원 강화를 위해 비영리단체 영업 조직을 개인그룹에서 '기관그룹'으로 배치하였습니다.또한, 비대면 영업조직인 WON컨시어지영업부와 WON컨시어지WM영업부를 '디지털영업부'로 통합하여 수신, 여신, 자산관리 원스톱 상담 등 고객 편의성을 지속 제고할 계획입니다. 비금융 신사업을 통한 사업포트폴리오 다각화를 위해 MVNO(알뜰폰) 전담조직인 '모바일사업플랫폼부' 신설하였습니다. 또한 공급망금융, 항공결제·정산 서비스 등 기업 디지털 사업 추진을 본격화하고 플랫폼 Sales를 강화하기 위해 전담조직을 확대하였습니다. 앞으로도, 변화하는 금융환경에 효과적으로 대응하고 조직 운영 효율성 제고를 위해 지속적으로 조직개편을 추진할 계획입니다. (2) 종업원 조기퇴직 등 우리은행은 선제적 인력구조 개선을 통한 조직효율화를 위하여 노사합의 등을 통해 전직지원제도를 시행하고 있습니다. ※최근 3개년 전직지원 현황 퇴직일 퇴직인원 415명 349명 363명 라. 자산손상 및 감액손실 (1) 유무형 자산 등 손상 현황 ■2024년도 구분 손상ㆍ감액금액 손상ㆍ감액사유 연결대상주식(브라질법인) 12.79억원 브라질 통화(BRL) 환율하락으로 인하여
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순자산가치가 당행 원화출자금액 대비 30% 초과 하락 관계기업주식(파트너원밸류업1호사모투자합자회사) 11.07억원 투자자산 평가금액 하락 무형자산(회원권 관련) 2.17억원 시세대비 차액 ■2023년도 구분 손상ㆍ감액금액 손상ㆍ감액사유 관계기업주식(파트너원밸류업1호사모투자합자회사) 17.86억원 투자자산 평가금액 하락 ■2022년도 구분 손상ㆍ감액금액 손상ㆍ감액사유 무형자산(회원권 관련) 1.44억원 시세대비 차액 ※ 자산손상 상세내역은 본 보고서 [ III.재무에 관한사항 / 3.연결재무제표 주석] 및 [5.재무제표 주석]을 참고하시기 바랍니다. (2) 손상 관련 회계정책 ■ 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. ■ 금융자산 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 연결회사는 무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 개발비 5년 소프트웨어 및 기타무형자산 4 ~ 5년 또는 계약기간 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
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종속기업의 지분 취득시에 발생하는 영업권은 연결재무상태표의 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 상각되지 않으나 현금창출 단위 수준으로 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. ■ 비금융자산 연결회사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 마. 환율변동 당행은 별도/연결재무제표에 포함되는 항목들을 기능통화인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 외화표시 화폐성자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분과 해외사업장 순투자에 대한 화폐성항목에서 발생한 외화환산차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 별도/연결재무제표를 작성하기 위하여 연결대상이 되는 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계(적절한 경우 비지배지분에 배분)하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 지배회사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있으며, 비지배지분에 귀속되는 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : %, %p, 십억, 백만불) 구 분 2024년 (제191기) 2023년 (제190기) 전기대비 통합유동성커버리지비율(LCR) 주1) (고유동성자산) (순현금유출액) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 주2) (외화고유동성자산) (외화순현금유출액) 주1) LCR : 분기 중 영업일별 비율의 평균(경영공시 산출기준과 동일), '24년말 규제비율 : 97.5%, '23년말 규제비율 : 95.0%주2) 외화LCR : 항목별 값을 평균한 뒤 비율 산출(경영공시 산출기준과 동일), '24년말, '23년말 외화 LCR 규제비율 : 80.0% 주3) LCR, 외화LCR 해당기간 : '24년 4분기, '23년 4분기주4) 음(-)수인 경우 괄호()안에 기재하였습니다. 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당행은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인에 대비 적정수준의 고유동성 자산을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다. 당행은 예수금 및 사채 등의 선제적 조달로 고유동성자산을
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확충하여, 바젤III 유동성규제지표인 유동성커버리지비율(LCR)을 '24년 4분기 기준 104.79%로 안정적으로 관리하고 있습니다. ('24.4분기 중 통합LCR 규제비율 97.5%, '25년 이후 100%로 정상화) 외화 LCR은 미 국고채 및 지준예치금 등 충분한 고유동성자산 확보를 통해 '24년 4분기 평균 184.29%로 규제비율(80%) 대비 여유있는 수준으로 유지하고 있습니다. 안정적인 자금조달을 위해 규제비율 외에도 유동성 갭비율, 자금조달 편중도 등을 관리하고 있습니다. 또한, 주기적인 유동성 위기상황 분석을 통해 유동성자산의 과부족을 점검하고 있으며, 예기치 않은 위기로 유동성이 부족할 경우 비상조달계획과 해외금융기관으로부터의 커미티드라인 실행을 통해 유동성을 확보할 수 있도록 전행 유동성 관리를 진행하고 있습니다.* Contingency plan(위기관리대책) 수립 및 시행급격하고 예기치 못한 시장상황변동에 따른 자금유출 및 조달위험에 효과적으로 대처하기 위하여 전행 Contingency plan(위기관리대책)을 수립하여 정기적으로 점검함으로써 유동성리스크와 관련된 다양한 점검 항목들을 일별 또는 주별로 모니터링하고 있습니다. 또한, 2012년 1월부터는 외화유동성 Contingency Plan을 별도로 운영함으로써 외화유동성 관련 모니터링을 더욱 강화하였습니다.- Contingency plan 점검표 상 유동성 리스크 관련 점검항목· 원화/외화 자금과부족 규모· 유동성커버리지비율(월 평잔, 일 잔액)· 예수금입출액 규모(원화저축성예금, 수탁고)· 당좌대출 한도소진율· 거치식수신 잔액 감소율· 주체별/기간별 자금 편중도 비율· 원화/외화 조달 스프레드 등 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 2024년(제191기) 2023년(제190기) 2022년(제189기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금부금 양도성예금 원화차입금 원화콜머니 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 외 화 사 채 기 타 소 계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합계 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) * 이자율산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임주2) 외화예수금 = 외화예수금 + 역외외화예수금주3) 외화차입금 = 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금주4) 외화사채 = 외화사채 + 역외외화사채주5) K-IFRS 별도재무제표 기준주6) 평균잔액 = 일별 잔액의 평균 2024년 은행계정 조달 평잔은 전년 대비 28.3조원 증가한 438.8조원입니다. 원화자금 조달 평잔은 328.7조원으로, 시장금리가 높게 유지됨에 따라 정기예금 수요가 꾸준히 지속되며 전년 대비 23.5조원 증가를 견인하였습니다. 외화자금 조달 평잔은 전년 대비 3.5조원 증가한 53.1조원이며, 외화예수금 1.8조원, 외화차입금 1.5조원이 증가하였습니다. 2025년부터 한시적으로 시행되었던 금융규제 유연화 조치가 정상화됨에 따라, LCR 규제비율이 100%로 환원되었습니다. LCR 및 예대율 규제비율 준수를 위한 선제적 자금 조달로 유동성을 안정적으로 관리함과 동시에 조달·운용 포트폴리오 관리 강화를 통해 수익성도 함께 제고해 나가고 있습니다. 또한 당사의 상환의무가 있는 조달 자금의 항목별, 만기별 상환금액의 도래 현황은 아래와 같습니다. ※주요 금융부채의 만기별 현황[은행계정] 기준일 : 2024.12.31 (단위 : 백만원) 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당기손익인식금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 주1) 파생금융부채와 난외항목(지급보증 및 약정)은 제외 다. 자금운용에 관한 사항 (단위 : 백만원, % ) 구분 운용항목 2024년 (제191기) 2023년 (제190기) 2022년 (제189기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액
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이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예치금 원화유가증권 원화대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화유가증권 외화대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 기타 현 금 업무용유형자산 기 타 소 계 합계 주1) 원화예치금 = 원화예치금 - 지준예치금주2) 원화유가증권 = 원화유가증권 + 대여유가증권(원화) * 이자율 산출을 위한 이자 = 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순)중 주식매매익(순) 제외분주3) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 * 이자율 산출을 위한 이자 = 원화대출금이자 - 신용보증기금 출연금주4) 외화예치금 = 외화예치금 + 역외외화예치금주5) 외화유가증권 = 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) * 이자율 산출을 위한 이자 = 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)중 주식매매익(순) 제외분 주6) 외화대출금 = 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스주7) 현금 = 현금 - 총타점권주8) 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액주9) K-IFRS 별도재무제표 기준 주10) 평균잔액 = 일별 잔액의 평균 2024년 운용자금 평잔은 438.8조원으로 전년 대비 28.3조원 증가했습니다. 원화운용자금 평잔은 363.2조원으로 전년 대비 25.9조원 증가하였으며, 이는 원화유가증권 1.3조원, 원화대출금 24.5조원 증가에 주로 기인합니다. 원화대출금 중 기업자금대출금은 당행의 기업금융 강화 전략 등에 힘입어 17.2조원 증가하였으며, 가계자금대출 역시 주택담보대출 수요가 집중됨에 따라 7.2조원 증가하였습니다. 외화자산은 47.5조원으로 전년 대비 2.3조원 증가하였으며 비중은 10.8%로서 전년 대비 소폭 하락한 비중 규모를 나타내고 있습니다. 우리은행은 앞으로도 유동성 규제비율(예대율, LCR 등) 준수 및 적정한 운용구조 관리 노력을 지속하겠습니다. 5. 부외거래 가 . 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 확정지급보증 융자담보지급보증 인수 수입화물선취보증 기타확정지급보증 소 계 미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련 기타미확정지급보증 소 계 기업어음 매입약정 등 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 4,156,000백만원, 3,497,197백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 대출약정 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제191(당)기말 제190(전)기말 대출약정 기타약정 지급보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력있는 계약이며 대출약정과 기타약정은 고객에게 신용공여를 약속한 한도를 나타냅니다. 상기 부외거래에 대하여도 향후 발생될 것으로 예상되는 손실에 대비하여 매월 말 기준으로 위험을 측정하고 이를 재무제표에 반영하고 있으므로 이로 인한 영업실적에 대한 영향은 제한적입니다. 다. 기타 전기 중 우리은행은 담보인정비율 관련하여 공정거래위원회 조사가 있었고, 2024년 1월에 심사보고서를 수령한 상태이나 당기말 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.보다 상세한 내용은 본 보고서 [ III.재무에 관한사항 / 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석]의 '주석44. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정 변경에 관한 사항 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의
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기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 그 외 사항은 본 보고서 [ III.재무에 관한사항 / 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석]의 '주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책', '주석3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경 등에 관한 사항 우리은행은 환경파괴적인 산업이 아닌 금융서비스업(은행, 신탁 등)을 영위하고 있으므로, 현재 또는 향후에도 환경복구, 손해배상 등의 책임을 부담하거나 부담할 것으로는 예상되지 않으며, 정부 또는 환경당국으로부터 행정조치의 대상이 되었거나 그러하리라고 판단되지는 않습니다. 당행은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법」 제27조 1,3항에 의거 관리업체로 지정됨에 따라 정부에 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고합니다. 본 내용은［XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/ 3.제재현황 등 그 밖의 사항/ 마. 녹색경영에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. (2) 종업원 등에 관한 사항 우리은행은 경영환경 변화와 전행 전략방향에 근거하여 인력수급계획을 수립하고 있으며, 이를 통해 예측되는 중장기 인력구조 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 지속적인 채용과 CDP관리를 통해 개인 및 기업영업 전문인력을 확보하는 한편, 글로벌사업 및 디지털사업을 이끌어갈 인력을 지속적으로 양성하는 등 금융권 최고 수준의 인적자원을 확보하고 있습니다. 한편, 2024년말 현재, 정규직 기준으로 소속장 및 관리자 24%, 책임자 31%, 행원 이하 45%의 피라미드형 인력구조를 유지하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 은행은 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문에 은행의 건전성 유지 및 사회적 책임 수행과 관련하여 법령 등에 의해 규제를 받고 있습니다. 회사사업의 영위의 근거가 되는 법률은 본 사업보고서 [Ⅰ.회사의 개요]를 참조하시기 바랍니다. 기타 법규상의 규제 사항은 개인정보보호법, 공정거래법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 금융기관 업무위탁 등에 관한 규정 등이 있습니다.금산분리 규제 완화, 디지털자산기본법 제정에 대응하기 위해 우리은행은 새로운 형태의 비즈니스 모델이 가져올 수 있는
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기회와 위험 요인을 분석하고 내부 규정체계를 정비하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 우리은행은 주로 기업고객을 대상으로 파생상품을 거래합니다. 기업은 금리상승, 주가 및 환율 변동 등 다양한 위험에 노출되기 때문에 이러한 위험을 헤지하기 위한 수요가 있습니다. 당행은 기업의 헤지 수요를 해결하기 위해 다양한 파생상품을 제공합니다. 또한 당행의 자산 및 부채에서 발생하는 이자율 및 외환 위험을 헤지하기 위해서도 파생상품을 거래합니다. 당행의 파생상품 거래잔액은 2020년 355,155십억원, 2021년 392,049십억원, 2022년 389,677십억원, 2023년 354,066십억원, 2024년 339,041십억원입니다. 당행이 제공하고 있는 주요 파생상품은 아래와 같습니다. - 이자율 위험과 관련된 금리스왑, 옵션 및 선물 - 주식시장 변동과 관련된 인덱스 선물 및 옵션 - 외환 위험과 관련된 외환포워드, 스왑, 옵션 및 선물 (2) 파생상품에 대한 주요 리스크 관리기능 은행의 파생상품거래는 기본적으로 보유자산의 손실위험을 회피하고자 행하는 거래이나 그 거래내용이 다소 복잡하고 위험이 발생할 소지가 있으므로 이에 당행은 거래한도 및 손실한도를 규정화하여 이를 준수토록 함으로써 거래금액을 제한하고 과다한 손실발생을 미연에 방지하고 있습니다. 또한 필요에 의해 비정형거래(복합파생상품) 또는 신종파생상품을 거래할 경우 발생위험에 대한 사전점검을 위해 위험관리 전담부서인 리스크총괄부의 검토를 거쳐 리스크관리심의회의 심의를 받아 거래를 실행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 거래부문 (Front office), 리스크관리부문 (Middle office), 사후관리부문 (Back office)의 직무분리를 통해 상호견제기능을 유지함으로써 손실발생가능성을 최소화하고 있습니다. (3) 파생상품 유형별 가격 결정방법- 이자율 스왑 : LSEG에서 입수한 해당 통화의 기간별 이자율스왑금리로부터 도출한 Zero-Curve로 스왑의 현금흐름을 현가하여 가격을 산출합니다.- 통화스왑 : LSEG에서 입수한 양 통화의 기간별 통화스왑금리로부터 도출한 Zero-Curve로 스왑의 현금흐름을 현가한 가격에 Spot 환율을 반영하여 가격을 산출합니다.- 선도거래 : 시장 선도환율과 계약 선도환율의 차이에 계약 금액을 곱하고 통화스왑과 같은 Zero-Curve로 현가하여 가격을 산출합니다. (4) 위험관리정책1) 리스크관리 목적 리스크 발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 실천하여 투자자산 및 보유자산의 건전성 향상을 목적으로 합니다. 2) 리스크관리 조직 리스크관리조직 3) 리스크관리 전략과 절차 ① 전략 : 과도한 리스크는 제거하고 적정수준의 리스크를 Taking하여 리스크 대비 수익을 극대화하며 건전성과 수익성을 동시에 추구합니다. ② 절차 - 리스크 인식 : 은행 경영활동 관련 발생 가능한 각종 리스크를 파악 및 분석 - 리스크 측정·평가 : 리스크 종류별로 측정방법을 정하며, 측정시스템을 이용하여 리스크 크기를 측정하고 규모의 적정성 여부를 평가 - 리스크 통제 : 리스크를 회피·축소하거나, 적정 리스크를 유지하기 위하여 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크 통제 - 리스크 감시·보고 : 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 정함 (5) 신용리스크 1) 개념 신용리스크란 「신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 은행이 입을 수도 있는 미래의 잠재적 손실」을 의미하며, 신용리스크 관리의 목적은 신용리스크의 원천을 은행이 감내할 수 있는 수준 내에서 유지하고 리스크가 반영된 은행의 수익률을 최적화하는 것입니다. 2) 관리방법 신용공여 한도관리, 공유차주 관리, Total Exposure 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급 시 공유차주·기업·산업별로 적절한 신용공여
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한도를 산정 및 관리하고 있습니다. ① 공유차주 관리 : 신용리스크를 공유한 차주들의 Exposure를 합산하여 하나의 신용리스크 공유차주로 관리함으로써 은행이 노출될 수 있는 신용리스크를 관리 ② Total Exposure 관리 : 편중여신을 방지하기 위해 기업의 미래 현금흐름에 의한 기업가치를 산출하고 영업수익금으로 차입금을 상환할 수 있는 범위 내에서 업체별 최대한도를 설정하여 운용 (6) 운영리스크 1) 개념 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실 위험을 말합니다. 2) 측정 및 관리방법 우리은행은 바젤3 표준방법을 적용하여 운영리스크 자본량을 측정하고 있습니다. 바젤3 표준방법은 영업규모를 판단하는 「영업지수요소(BIC: Business Indicator Component)」와 영업규모 대비 실제 발생한 과거 내부손실금액의 규모를 나타내는「내부손실승수(ILM :Internal Loss Mulitiplier)」를 곱하여 운영리스크 소요자기자본을 산출하는 방법입니다. 리스크관리위원회의 승인을 통해 운영위험한도를 설정하고 있으며, 정기적으로 운영리스크 자본량을 산출하여 경영진과 리스크관리위원회 등에 보고하고 있습니다. 내부 손실사건의 규모가 줄어들수록 운영리스크 자본량이 감소하기 때문에 손실사건을 사전에 예방하는 것이 중요합니다. 이에 따라 우리은행은 리스크통제자가진단(RCSA), 주요리스크지표(KRI) 및 손실데이터를 활용하여 운영리스크 관리활동을 수행하고 있습니다. 또한, 재해/재난 등 비상상황에서도 업무를 수행할 수 있도록 영업연속성계획(BCP)을 수립하고 매년 모의훈련을 실시하고 있습니다. (7) 시장리스크 1) 개념 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 금융기관이 트레이딩 계정으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의 가격 등에 따라 일정 수준의 변동성에 노출되어 있습니다. 2) 관리방법 시장리스크의 관리는 트레이딩 부문에 대해 리스크 요인별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 우리은행은 2023년부터 바젤3 표준방법을 도입하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 민감도방법에 의한 소요자기자본, 부도리스크 소요자기자본, 잔여리스크 소요자기자본을 합산하여 BIS비율 계산에 사용되는 시장리스크 소요자기자본을 산출하고 있으며, 설정된 내부자본한도 내에서 관리하고 있습니다. 민감도방법에 의하여 금리, 신용스프레드, 주가, 환율, 일반상품 가격 등의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형·비선형 손실을 측정하며, 민감도 방법에서 고려되지 않는 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실을 부도리스크 소요자기자본으로 측정합니다. 이 외 민감도방법 및 부도리스크에서 고려되지 않는 그 밖의 손실은 잔여리스크 소요자기자본으로 측정하고 있습니다. 한편, IMF 사태와 글로벌 금융위기 등 극단적인 상황이 발생할 때 손실규모를 측정하는 Stress Test를 매월 실시하여 위기상황에 대비하고 있습니다. 내부자본한도, 손실한도, VaR한도 등의 시장위험 한도는 매년 리스크관리위원회 및 리스크관리심의회에서 사업그룹별, 부서별 또는 팀별, 리스크요인별 등으로 관리단위를 구분하여 부여하며, 파생상품북을 제외한 하부 영업단위에 대한 한도는 주어진 한도 범위 내에서 포지션 운용부서가 설정하고 있습니다. 한도 준수 여부는 운용부서와 독립적으로 리스크총괄부가 모니터링을 실시하고, 한도 모니터링 내역은 리스크관리심의회와 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. (8) 유동성리스크 1) 개념 자산, 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 상태로 인해 금융기관이 손실을 입을 수 있는 위험입니다. 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와
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난외계정에서 현금흐름이 발생될 수 있는 파생상품 등이 유동성리스크 관리의 대상이 됩니다. 2) 관리방법 ① 바젤Ⅲ 규제 대응 표준 ALM시스템을 통하여 단기(유동성커버리지비율, 1개월 이내) 및 중장기(순안정자금조달비율, 1년 이상)로 나누어 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 일별로 유동성커버리지비율(LCR; Liquidity Coverage Ratio) 및 분기별로 순안정자금조달비율(NSFR; Net Stable Funding Ratio)을 산출하고 모니터링하고 있으며 바젤은행감독위원회(BCBS; Basel Committee on Banking Supervision) 공시기준에 따라 관련 정보를 제공하고 있습니다. ② 만기별 조달·운용 현황 분석 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM계정과목(CoA; Chart of Account) 단위로 그룹화하여 다양한 시간 구간별(예: 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 보고서를 통하여 갭비율을 파악한 후, 당해 기설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 이탈가능성이 높은 특정 자금조달원에 대해서는 목표비율을 설정하여 편중도를 관리하고 있습니다. 아울러 일일 ALM 시스템을 통하여 사업그룹별 해당 만기분류 보고서 조회 기능을 제공하여 유관부서(예: 재무기획부, 자금부 및 각 사업그룹 등)에서 유동성리스크 관리 지표 및 현황을 파악할 수 있도록 하고 있습니다. ③ Contingency Plan(위기관리대책) 수립 및 시행 급격하고 예기치 못한 시장상황 변동에 따른 자금유출 및 조달위험에 효과적으로 대처하기 위하여 전행 위기관리대책을 수립하여 정기적으로 점검함으로써 유동성리스크와 관련된 다양한 점검 항목들을 일별 또는 주별로 모니터링하고 있습니다. 7. 주요 연결종속회사에 대한 이사의 경영진단 및 분석 【 해외현지법인 】 우리은행은 국내 금융시장의 성장 정체로 NIM, 점포/금융 포용도, 경제성장률 등 성장가능성이 높은 동남아시아 지역 네트워크 확장을 통해 글로벌 영업기반을 구축하고 있습니다.현지은행 M(인도네시아, 필리핀, 캄보디아), 기존지점의 현지법인 전환(베트남)을 통해 현지화를 확대하고 저축은행, 비은행 금융사 등 시장특성을 고려한 진출로 사업다각화를 꾀하고 있습니다. 또한 기존의 진출 영역 외에도 다양한 시장조사를 통해 신규영업 발굴을 위한 지속적인 신규시장 개척에도 힘쓰고 있습니다. 2024년 12월말 기준, 당행은 24개국에 걸쳐 총 475개의 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다.당행은 고객기반과 우량자산 확대를 통한 성장기반 확대, 다양한 비즈니스 모델 구축을 통한 영업력 강화, 글로벌 디지털뱅킹 역량 제고 등의 전략을 통해 글로벌 영업을 추진할 예정입니다. 또한 글로벌 전문심사역을 양성하고, 보다 체계적인 리스크관리 시스템을 구축하는 등 전사적으로 글로벌영업을 지원하고 관리하는 체제를 구축하는 중이며 이를 통해 양적 성장과 더불어 질적 성장도 함께 꾀하고 있는 중입니다. 【한국비티엘인프라투융자회사】 한국비티엘인프라투융자회사(이하 "회사")는 사회기반시설에 대한 민간투자법상 투융자집합투자기구로, 자본시장법상 투자회사입니다. 대주주인 ㈜우리은행의 매입약정금액은 1.3조원이고, 존속기간은 2036년 6월 4일까지(6년 이내 범위에서 추가연장가능)입니다. 2024년 12월말 현재 회사의 운용자금은 전액 자기자본으로 조달하고 있으며, 대주주인 ㈜우리은행은 회사 설립 이래 Capital Call 방식으로 지분출자를 이행하고 있습니다. 현재 회사의 투자방식은 민간투자사업의 사업시행법인에 대한 출자 및 대출방식으로 하고 있으며, BTO사업 1건, BTO-a사업 3건, BTL사업 49건, 정부비용보전(CC)방식사업 2건으로 정부가 투자원리금을 지급하거나 보전하는 안정성이 높은 사업에 집중되어 있습니다. 향후에도 본 기조를 유지하여 운용예정으로, 매입약정잔액 내에서 점진적으로 투자예정입니다. 회사의 운용수익은 지속적으로 견조한 수익률을 유지하고 있습니다. (2024년 12월말 기준 자본금 7,340억원, 투자수익률
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4.32% [설립이후 2024년말 출자원본 회수가정하의 내부수익률(IRR)]). 투자자산의 대부분이 5년만기 국고채권의 수익률과 연동하여 투자원리금이 지급되는 BTL사업임에 따라, 향후 동 채권의 수익률의 변동에 따라 운용수익의 규모도 변동할 예정입니다. 현재 회사는 피투자대상에 대한 투자와 상환이 동시에 진행하고 있는 단계로 투자원본에 대한 회수계획은 각 피투자대상에 대한 투자종결 후 투자원금 회수스케줄에 따라 펀드 존속기간 동안 분기단위로 분할하여 투자원본이 회수될 예정이며, 신규 투자 집행여부에 따라 회사에 대한 증자 혹은 주주의 출자금 상환이 단계적으로 이루어질 예정입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문 현황 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 일반식품부문, 조미유통부문, 사료부문, 기타부문으로 구성되어 있으며, 총 9개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문 해당법인 일반식품부문 (주) 동원식품(상해)유한공사, (주)동원에프앤비 개성, Dongwon F Vietnam Co., Ltd. 조미유통부문 (주) 동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사 사료부문 동원팜스(주) 기타부문 동원씨앤에스(주) 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제 25(당) 기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 부문간 매출액 외부매출액 영업이익 ② 제 24(전) 기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 부문간 매출액 외부매출액 영업이익(손실) (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총자산 총부채 ② 제 24(전) 기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총자산 총부채 (3) 당기와 전기중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 (단위: 천원) 구분 한국 미국 일본 기타국가 합계 매출액 ② 제 24(전) 기 (단위: 천원) 구분 한국 미국 일본 기타국가 합계 매출액 ※ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '가. 사업부문별 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 부 문 구 분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반식품 국내영업 제/상품 참치통조림외 식용 동원참치외 해외영업 제/상품 참치통조림외 식용 동원참치외 기타매출 기타 용역수입외 서비스 조미유통 국내영업 제/상품 소스류 및 유통사업 외 식용 비세프외 해외영업 제/상품 소스류외 식용 비세프외 기타매출 기타 임대수입외 서비스 사료 국내영업 제/상품 양돈사료외 동물사료 동원육성돈외 기타매출 기타 임대수입외 서비스 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목 단위 제 25기 제 24기 제 23기 통조림 원/CAN 시유(우유 900ml) 원/EA 소스 원/KG 양돈사료 원/KG (1) 산출기준 - 주요 제품 평균매출단가 적용 (2) 주요 가격변동원인 - 경로별, 단량별 매출액 구성비에 따라 변경됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 부문별 매입액 (단위 : 천원, %) 부 문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 일반식품 상품 통조림 도소매 판매 냉동 도소매 판매 냉장 도소매 판매 기타 도소매 판매 소계 원부재료저장품 수산물 통조림원료 육가공 육가공/냉동원료 HMR 제품 외 HMR 제품 원료외 원초 외 조미김원료 생수저장품 외 생수부자재외 슬라이스 황도 외 임가공캔류 인삼 외 홍삼제품원료 원유 유제품원료 발효유 유제품원료 치즈 치즈원료 소계 외주가공비 소계 조미식품및 유통 상품 기타 도소매 판매 원부재료저장품 국내원재료 조미가공 및 유통 수입원재료 조미가공 및 유통 부자재 조미가공 및 유통 소계 소계 사 료 상품 비육사료외 도소매 판매 원부재료저장품 국내원재료 배합사료제조 저장품 배합사료제조 소계 소비용생물자산 한우 한우위탁사업 소계 온라인사업(*) 상품 기타 도소매 판매 원부재료 국내원재료 조미가공 부자재 조미가공 소계 소계 합계 (*) 당기 중 온라인사업부문이 일반식품부문으로 편입되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원/KG ) 품 목 제 25기 연간 제 24기 연간 제 23기 연간 수산물 소스 등의 원재료 옥수수 등의 원재료 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :천원) 사업부문 품 목 사업소 제 25기
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연간 제 24기 연간 제 23기 연간 일반식품 통조림 등 창원공장 연제품 등 성남공장 HMR 등 광주공장 육가공 등 진천공장 샘물 연천공장 샘물 중부공장 샘물 완주공장 냉동식품 아산공장 김 청주공장 인삼 천안공장 유제품 수원공장 유제품 정읍공장 유제품 강진공장 황도 등 임가공 소 계 조미유통 수산물 성남공장 조미식품 아산공장 조미식품 충주공장 조미식품 경기공장 소 계 사 료 배합사료 논산공장 부천공장 소 계 온라인 조미식품 가산공장 합 계 (*1) 가산공장은 2024년 9월 2일부로 흡수합병을 통해 온라인사업부문에서 일반식품부문으로 이전되었습니다.(*2) 경기공장은 2021년 7월 27일 지분 취득을 통해 편입되었습니다.(2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동시간기준 -일반식품(유제품제외)/유통/조미식품부문 : 일(8시간), 월(22일)기준 -일반식품(유제품) : 일(16시간), 월(30일)기준 -사료부문 : 일(20시간), 월(22일)기준 ② 산출방법 (단위 :천원) 부 문 사 업 소 일 월 연간 일반식품 창원공장 성남공장 광주공장 진천공장 연천공장 중부공장 완주공장 아산공장 청주공장 천안공장 수원공장 정읍공장 강진공장 임가공 조미유통 성남공장 아산공장 충주공장 경기공장 사료 논산공장 ③ 평균가동시간 부 문 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 연간가동일수 평균가동시간 일반식품(창원 외 9공장) 일반식품(수원 외 2공장) 조미유통 사료(논산공장) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :천원) 사업부문 품 목 사업소 제 25기 연간 제 24기 연간 제 23기 연간 일반식품 통조림 등 창원공장 연제품 등 성남공장 HMR 등 광주공장 육가공 등 진천공장 샘물 연천공장 샘물 중부공장 샘물 완주공장 냉동식품 아산공장 김 청주공장 인삼 천안공장 우유류 수원공장 우유류 정읍공장 치즈류 강진공장 황도 등 임가공 소 계 조미유통 수산물 성남공장 조미식품 아산공장 조미식품 충주공장 조미식품 경기공장 소 계 사 료 배합사료 논산공장 부천공장 소 계 온라인 조미식품 가산공장 합 계 (*)당기 중 온라인사업부문이 일반식품부문으로 편입되었습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 부 문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 일반식품(유제품제외) 일반식품(유제품) 조미유통 사료(논산공장) 사료(부천공장) 마. 생산설비의 현황 등(연결기준) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 취득금액 사업양수 처분 및 폐기 유형자산-투자부동산대체 기타증감액(*1) 기말금액 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: 기초금액 처분 및 폐기 감가상각비(*2) 유형자산-투자부동산 대체 기타증감액(*1) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액에는 당기 중 무형자산으로 대체한 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 감가상각비와 상계한 정부보조금은 163,352천원입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 일반 식품 제상품매출 참치 통조림외 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 조미 유통식품 제상품매출 소스류 및유통사업 외 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 사료 제상품매출 배합사료 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 온라인사업 제상품매출 참치통조림외 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (*) 온라인사업부문은 2024년 9월부로 일반식품부문에 편입되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 사업부문 판매경로 매출비중(%) 일반식품 백화점, 할인점, 농협 등 대리점 직판, 기타 조미유통 외식 제조업체 리테일, 기타 급식 등 음식점 등 사료 대리점 직판, 기타 (2) 판매방법 및 조건 ① 제품, 상품
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┏ 수출 - L/C 결제, T/T 결제 ┗ 내수 - 현금 및 외상판매 (3) 판매전략 ① 정확한 시장분석 및 대응② 정도 영업③ 품질 최우선의 제품생산④ 제품 및 환경의 안전성 확보 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 위험관리① 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융예치금 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 장기금융예치금 장기매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 합 계 연결실체는 (주) 한국투자증권 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월 약정등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(*) 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(유동성대체분포함) 사채(유동성대체분포함) 장기매입채무및기타채무 금융보증부채 합 계 전기말: 매입채무및기타채무 단기차입금
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장기차입금(유동성대체분포함) 사채(유동성대체분포함) 장기매입채무및기타채무 금융보증부채 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 66,146백만원입니다(주석 25 참조). 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. ③ 환위험관리 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY AUD GBP VND 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY AUD GBP VND 합 계 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 범 주 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY AUD GBP VND 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험 관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 순부채: 차입금 및 사채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본: 자본 총계 순부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직[일반식품부문] 1) 동원식품과학연구원① 명칭 : 동원식품과학연구원 ② 소재지: 서울시 서초구 마방로 60 동원에프앤비 빌딩 지하1층③ 설립일: 1992.03.④ 인가일: 1993.08.25.⑤ 규 모: 1,616㎡⑥ 직원현황 전 담 요 원 보조요원 관리요원 합 계 박사 석사 학사 소계 ⑦ 연구분야 -통조림 제조 기술 -냉동식품 제조 기술 -음료에 관련된 연구개발 -육가공 제품/조미식품 제조 기술 -미생물 분석 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 및 전통식품 가공기술 연구 -품질경쟁력 확보 연구: 품질 문서 제.개정 및 제품 품질 개선 활동 -발효유 제조기술 -가공유 제조기술 -치즈에 관련된 연구개발 -커피제품 제조기술 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 기술연구2) 동원에프앤비 식품안전센타 ① 명칭 : 동원에프앤비식품안전센타 ② 소재지: 서울시 서초구 마방로 60 동원에프앤비 빌딩③ 설립일: 2015.05.01④ 인가일: -.⑤ 규 모: 1,616㎡⑥ 직원현황 전 담 요 원 보조요원 관리요원 합 계 박사 석사 학사 소계 [조미식품부문] ① 명칭 : 식품과학연구소 ② 소재지: 충남 아산시 영인면 신봉리 289-7③ 설립일: 1997.03.02④ 인가일: 2000.04.20⑤ 규 모:
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1,584㎡⑥ 직원현황 전 담 요 원 보조요원 관리요원 합 계 박사 석사 학사 전문학사 소계 ⑦ 연구분야 -소스(한식,양식,일식,중식 등) 제조기술 -유화형 드레싱 및 마요네즈 제조기술 -즉석 조리식(죽, 탕, 찌개) 제조기술 -분말제형(제과,제빵,피자,치킨,기타 육가공) 프리믹스 제조기술 -스낵 씨즈닝 제조기술 -제품원료(추출농축, V/D, S/D, 향료) 제조기술 -레토르트식품(파우치, 캔) 제조기술 -시럽, 음료베이스 제조기술 -미생물 분석 연구 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야 (2) 연구개발비용[일반식품부문] (단위 : 천원) 과 목 제25기 연간 제24 기 연간 제23 기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] [조미식품부문] (단위 : 천원) 과 목 제25 기 연간 제24 기 연간 제23 기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적[일반식품부문] (기말 상품화 기준) 참치캔 13종 축산캔 4종 죽 류 2종 냉 동 34종 해조류 23종 연제품 7종 상온조미 27종 즉석밥 및 면류 18종 냉장햄 9종 과일농산 7종 음 료(샘물) 15종 펫푸드 20종 기타즉석(국탕찌개) 6종 절임류 1종 [유제품부문] (기말 상품화 기준) 유음료 36종 유지류 8종 [조미식품부문] (기말 상품화 기준) 소스류 671종 즉석조리 32종 레토르트 1종 마요네즈 종 복합조미식품 188종 곡류가공품 33종 향신료 3종 당류가공품 25종 음료베이스 19종 농축엑기스 1종 육가공 4종 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 [일반식품부문] (1) 업계의 현황 ① 산업의 특성 식품산업은 산업화, 도시화, 국민 식생활의 서구화를 통해 지속 성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지고, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하며, 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 늘어남에 따라, 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 소비자의 선택을 받을 것으로 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 식품산업은 국민소득의 지속 증대와 경기변동에 따른 영향이 적은 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여왔습니다. 최근에는 1인가구 및 맞벌이가구의 증가, 인구 고령화로 인해 간편식 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 식품산업에서는 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 나아가 신제품 개발능력과 전국적인 영업망의 확보, 적기에 물건을 생산하고 공급하는 물류능력이 경쟁요소로써 시장 우위를 확보할 수 있는 요인입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다. (2) 사업의 현황 ① 시장점유율 (단위: %) 제 품 명 제 25기 제 24기 제 23기 제 22기 자료출처 참 치 캔 닐슨 캔 햄 닐슨 냉동 만두 닐슨 김 닐슨 냉 장 햄 닐슨 죽 닐슨 발 효 유 닐슨 치 즈 닐슨 ② 시장의 특성 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장이 성숙기에 접어들어 성장가능성이 높지 않고, 온라인을 중심으로 하는 유통구조의 재편 및 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 급속한 식품 소비 트렌드 변화, 경기 침체, 성장률 둔화 등 많은
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어려움에 직면해 있습니다. 또한 소득수준 향상에 따른 소비자들의 식문화 다양화, 식생활 수준의 향상에 따른 프리미엄식품 및 건강지향식품 등에 대한 수요 대응 등 소비자 트렌드에 대응하여야 합니다. 그러나, 당사의 참치캔은 고단백 저칼로리의 건강친화식품으로 식품 트렌드에 부합하며, 독보적인 시장점유율을 바탕으로 기존의 시장구조를 안정적으로 유지하고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 식품사업은 1인가구, 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 높은 제품력을 바탕으로 그릴리, 양반, 보성홍차 등의 브랜드를 육성하는 한편, 기존 브랜드의 가치 제고를 지속할 것입니다. 근린상권, 온라인, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하는 동시에 B2B 등으로 사업영역을 확대하겠습니다. 기존 온라인 사업 부문으로 별도 사업을 영위하던 동원디어푸드(주)는 2024년 8월 31일을 합병기일로 하여 (주)동원에프앤비의 일반식품 부문에 편입되었습니다. 이에 따라 유통 경로를 간소화하여 내부 거래 규모를 줄이고 경영 효율성을 제고하고자 합니다. 온라인 사업 규모를 확대하여 온라인 시장에서의 경쟁에 효과적으로 대응하고 경영 효율성을 증대하여, 시장 변화에 신속히 대응할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다. [조미유통부문] (1) 업계의 현황 ① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제,상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다. (2) 사업의 현황 ① 영업개황 조미유통부문은 B2B 조미식품 분야에서 입지를 다져왔고 피자치킨프렌차이즈, 패밀리레스토랑, 패스트푸드, 제과제빵회사, 급식전문회사, 종합식품회사 등 다양한 외식업체의 파트너로써 소스, 드레싱, 씨즈닝, 프리믹스,향료, 엑기스, 즉석간편식 등을 신속하고 정확하게 제공하는 것을 최우선으로 생각하며 신뢰의 파트너십을 구축해 왔습니다.또한 전국 367여개 업장을 대상으로 일평균 14만식을 제공하는 급식사업은 물론 식당 직거래 유통에 적합한 시스템 개발과 선진구매기법을 바탕으로 식자재 유통사업을 하고 있습니다. 또한 커피, 샌드위치전문점 '샌드프레소'와 프리미엄 샐러드전문점 '크리스피프레시' 등을 전국 22개 매장에서 운영 중입니다. 이제 당사는 조미분야의 전문 기술력과 국내 외식시장에서 그 동안 쌓아온 노하우를발판으로 리테일 경로 확대와 해외시장 진출 등 비즈니스 영역을 넓혀 나가고자 노력을 기울이고 있습니다. 이는 향후에 회사의 이익창출과 동시에 회사의 지속성장에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. ② 시장의