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설비 설치, 운영 및 전력절감서비스 제공 풍력사업실 풍력 사업개발, EPC, 설비 설치 및 운영 (2) 판매방법 및 조건신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이 불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 20년을 기본으로 계약합니다. 장기 계약 시 거래가격은 계약 당시 단일 값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 영업용 부동산의 현황 [ 토지 및 건물 ] (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 토지 경북 울진군 (장부가액) 합 계 2. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 (장부가액) 순천 교량 1호태양광발전소 순천시 교량동 (장부가액) 부여 북고 1호태양광발전소 부여군 장암면 북고리 (장부가액) 부여 수고 1호태양광발전소 부여군 세도면 수고리 (장부가액) 세종 응암 1호태양광발전소 세종시 연동면 응암리 (장부가액) 세종 응암 2호태양광발전소 세종시 연동면 응암리 (장부가액) 창녕 시남 1호태양광발전소 창녕군 남지읍 시남리 (장부가액) 창녕 유 1호태양광발전소 창녕군 장마면 유리 (장부가액) 해남 가좌 1호태양광발전소 해남군 화산면 가좌리 (장부가액) ESS 설비(주1) 충북 청주 외 (장부가액) 합 계 (주1) 연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코가 보유한 건물 및 기계장치 등이 포함되어 있습니다. 3. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 1. 보고부문 및 매출유형별 매출액 (단위: 백만원) 부문 유형 제1기 금액 비중 신재생에너지사업 제품매출(전력판매) 용역수입 공사수입 상품매출 ESS사업 제품매출(전력판매) 용역수입 합 계 (*) 연결감사보고서에 기준하여 작성되었습니다. (*) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 2. 수주현황 (단위 : 백만원) 회사명 발주처 수주내용 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 SK이터닉스㈜ 풍백풍력발전 ㈜ 풍백풍력발전단지 EPC공사 의성황학산풍력발전 ㈜ 의성황학산풍력발전단지 EPC공사 금양에코파크 ㈜ 금양에코파크 연료전지 EPC공사 충주에코파크 ㈜ 충주에코파크 연료전지 EPC공사 대소원에코파크 ㈜ 대소원에코파크 연료전지 EPC공사 합 계 (*) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다. (*) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. (*) 선수금 금융요소 매출인식분은 제외하여 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험 별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다 [시장위험과 위험관리] 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
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시장위험은 이자율위험, 환 위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 48,383백만원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자부차입금 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 자산 부채 USD EUR CNY (*) 연결재무제표 기준입니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY (*) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. 상기 언급된 이자율위험 및 환위험 관리를 위하여 당사가 실행하는 Hedge 관련 파생상품에 관련된 사항은 아래 파생상품거래현황을 참고하시기 바랍니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 장기투자자산 중 상장지분상품은 없습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구분 내용 통화선도(공정가치위험회피) 원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 통화스왑(현금흐름위험회피) 변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정 (2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원) 구 분 파생상품자산 파생상품평가손익 기타포괄손익(주1) 유동 비유동 통화스왑 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (*) 연결재무제표 기준입니다. (3) 통화스왑파생상품자산(부채)당사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 매입 매도 파생상품자산 파생상품평가손익 기타포괄손익(주1) 통화 금액 통화 금액 유동 비유동 USD KRW 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. [ 신용위험과 유동성위험 ] 1. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를
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희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결재무제표 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(연결재무제표 주석 23)이 신용위험에 노출된 최대 금액입니다. 2. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대 금액은 연결재무제표 주석 23과 같습니다. [ 자본관리 ] 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 총부채 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 [경영상의 주요계약 등] 1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약 - 해당사항 없음 2. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 내 역 약정한도 우리은행 통화파생상품(주1) KDB산업은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 하나카드 법인카드 (주1) 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약 약정한도입니다. 그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. [연구개발활동] 1. 연구개발 담당조직 - 당사는 2024년 5월 전기솔루션사업실 조직 내 신재생에너지연구소를 설립하여 1명 의 전문인력을 배치하였고, 당사 보유 ESS, 태양광, 풍력 발전 사업 관련 연구 활동을 진행하고 있습니다. - 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab- 소속 : 전기솔루션사업실- 인원 구성 : 1명 (유철희 연구원) 7. 기타 참고사항 1. 사업의 현황 (1) 태양광 사업부문 친환경 에너지원으로의 전환
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및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다. 특히 최근에는 RE100 이행 캠페인 참여 기업들이 증가하면서 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대되고 있어, LCOE(Levelized Cost of Energy)가 가장 낮은 태양광 발전사업의 경쟁력이 더욱 높아지게 되었습니다. 당사는 이러한 흐름 속에 태양광발전자원을 최대한 확보하여 규모의 경제를 통해 향후 도래할 민간 주도의 전력거래 시장에서의 주도권을 확보하고자 하며, 신재생에너지 업계의 선두기업이 되는 것을 목표로 사업을 추진중입니다. 당사는 2008년 남원태양광발전소를 시작으로 영암F1경기장 태양광 및 당진에코파워 태양광 등 대규모 태양광 사업을 추진하면서 발전사업과 EPC사업을 전개해 왔고, 현재까지 약 100MW 규모의 중소형 태양광 발전자원을 매입하여 보유 ㆍ 운영 중에 있으며, 약 300MW 규모의 태양광 개발사업을 추진하고 있습니다. 또한 당사는 재생에너지 전기공급사업자로서 RE100 이행 및 탄소감축을 위해 재생에너지를 필요로 하는 각 기업과 직접PPA, VPPA(Virtual PPA) 등을 통해 장기간 안정적으로 재생에너지를 공급함으로써 탄소중립 및 국가 산업경쟁력 제고에 기여하고 있습니다. 신재생에너지 회사가 일반적으로 영위하는 '개발 후 매각'의 사업모델과는 다른 '보유ㆍ운영'을 통한 발전자원 본연의 Value를 극대화하는 것이 당사의 전략입니다. 이를 위해 양질의 태양광 발전자원을 최대한 확보하여, 향후 1GW 규모의 태양광 발전자원을 보유 ㆍ운영할 계획입니다. 이러한 태양광 발전자원을 기반으로 솔라닉스일호를 비롯한 태양광발전자원 금융구조화를 통해 수익을 확대할 뿐만 아니라 원격 모니터링 시스템, 발전량 예측 및 재생에너지 입찰 등을 시작으로 향후 본격 개화될 VPP 시장에서 선도적인 역할을 수행할 계획입니다. (2) 풍력 사업부문 당사의 풍력사업은 육상풍력사업과 해상풍력사업으로 구성되어 있습니다. 육상풍력은 국내2개소, 83MW 규모를 운영하고 있으며, '22년 7월 착공한 군위풍백풍력발전, '23년 하반기 착공한 의성 황학산 풍력발전까지 포함하면 257MW로서 국내 최대 규모의 육상풍력사업을 운영하는 민간발전사업자로 발돋움할 예정입니다. 당사의 육상풍력 사업모델은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분할 수 있습니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 발생시키고, EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고 발전소의 건설과 O 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출합니다. 당사는 발전사업으로 제주 가시리 풍력발전소, O 울진풍력발전소를 운영하고 있으며, 그 외 다수의 지역에서 발전사업과 EPC사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한, 외부 발전소를 매입 및 투자하여 운영하는 형태의 사업도 지속 추진하고 있으며, 국내 RE100 시장의 개화에 따른 일반 기업들과 PPA(Power Purchase Agreement), REC판매 등의 신규 사업모델도 적극적으로 추진하고 있습니다. 한편 당사는 미래 주요 신재생에너지 자원인 해상풍력 발전사업에도 적극 참여하고 있습니다. 신안우이 해상풍력 발전사업(390MW)을 한화오션 등과 공동으로 개발하고 있으며, 인천 굴업도(640MW) 해상풍력 발전사업 등 총 1,230MW 를 개발 중에 있습니다. 장기간의 개발기간과 대규모 자본이 필요한 해상풍력사업의 성공적인 확대를 위해 국내 및 해외의 선도업체들과 전략적 협력을 추진하고 있습니다.(3) 연료전지 사업부문연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로
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주목받고 있습니다. 또한, 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진 중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다. 당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로서 활용 가치가 높습니다. 또한, 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로 인정받고 있습니다. 당사는 '21년 청주에코파크(20MW)를 시작으로 5개 사업장(89MW)를 운영중에 있으며, 현재 공사중인 4개 사업장(111MW) 준공 시에 누적 200MW를 운영하게 됩니다. 또한, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 수소경제 활성화 관련 정부정책인 일반수소발전 입찰시장(HPS)에도 참여하여 그 영역을 확대하고 있습니다. 특히, 분산전원의 장점을 바탕으로 지역별 에너지 불균형 해소 및 송변전 과정에서 발생하는 전력 손실을 감소시켜 국내 전력시스템 효율화에 기여할 계획입니다. 당사는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과의 시너지와 전력계통의 안정화를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장 후 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템으로 신재생에너지의 간헐성을 보완하여 분산 전원을 확대하기 위한 필수 설비라고 할 수 있습니다. 당사는 2017년부터 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고, 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여 산업용 고객의 전력수요를 관리하는 Developer형 서비스사업에 진출하여 현재 약 30개 고객사에 800MWh 규모의 ESS설비를 운영 중이며, 이는 국내 피크절감용 ESS시장의 약 20%에 해당하는 수준입니다. 특히 단순 설비 시공 및 납품이 아닌 재원조달, 설치 및 운영/유지보수 전 영역의 서비스를 제공하고 전기요금 절감분을 고객과 이익 공유하는 사업구조를 통해 고객의 입장에서는 최소한의 비용만으로 사업기간 내 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다. 당사의 ESS설비는 차별화된 전기 설계와 고성능 설비, 소방 시스템을 통해 ESS설비의 안전성을 크게 높였을 뿐만 아니라, 24시간 상황실 운영을 통해 이상 상황의 즉각적인 발견 및 조치가 가능합니다. 또한, 실시간 전력사용패턴 분석을 통한 독보적인 운영 기술 확보로 피크저감 및 수요관리 등 당사만의 Value-up Solution을 개발하여 운영함으로써 고객사의 이익 극대화에 이바지하고 있습니다. 또한, 국내에서 검증된 ESS 운영 역량을 바탕으로 미국 Texas 지역내 계통연계형 ESS에 SK가스 ㈜ 및 현지 재생에너지 기업인 APEX사와의 파트너십을 통해 진출하여 현재 100MW의 상업운전을 앞두고 있습니다. 그 외 추가 100MW 및 추가적인 Pipeline 개발을 통해 글로벌 전력시장의 수급 안정화와 재생에너지 확대를 지원할 계획입니다. ESS는 분산형 전원 및 에너지 효율화의 중요한 요소 중 하나로, 이를 기반으로 고객의 에너지 소비 데이터 분석 Solution 제공 역량을 확대 및 국가 전력망의 Pain point를 해결하고자 하며, 향후 VPP(Virtual Power Plant) 사업에도 핵심적인 역할을 수행할 것으로 전망하고 있습니다. 2. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 부동산개발 및 신재생에너지개발을 영위해온 SK디앤디(주)로부터 인적분할되어 신설된 후 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 신재생에너지 전문기업입니다(2023년 9월 15일 이사회 결의, 2024년 2월 2일 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회 개최 후 승인). 이종사업 혼재로 인한 가치 절하를 해소하고 미래 성장 가능성이 높은 신재생에너지 개발, 운영사업을 전문적으로 영위하고자 하며, 향후 지속적으로 성장잠재력을 극대화하고 경영위험을 최소화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 2024년에도 대내외적으로 금리상승, 환율 및 원재료 가격 상승, 국내외 경기 둔화 등어려운 경영 여건이 지속되었음에도 불구하고, 당사는 매출액 3,322억원, 영업이익 376억원, 법인세비용차감전순이익은 275억원을 기록하였습니다. 재무적 측면에서 2024년말 현재 자산총액은 7,317억원, 부채총액은 4,897억원이며, 부채비율은 202%입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 지난 1개 사업연도의 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. 2024년말 자산총액은 7,317억원, 부채총액은 4,897억원, 부채비율은 202%입니다 (단위 : 백만원) 구 분 제1(당)기말 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 영업실적 당사의 지난 1개 사업연도의 연결기준 영업실적은 다음과 같습니다. 2024년 매출액 3,322억원, 영업이익 376억원, 법인세비용차감전순이익은 275억원의 실적을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 항 목 금 액 제1(당)기 매출액 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제1기(당기) 당사의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신재생에너지 ESS 미배분 합 계 매출액 영업손익 상각비(주1) 총자산 비유동자산(주2) 총부채 (주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (주2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. 당사는 상법 530조의2 내지 제 530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2024년 3월 1일을 분할기일로 하는 단순ㆍ인적분할을 통하여 제주 위미 태양광 발전사업, 이천 연료전지 발전사업을 제외한 신재생에너지 및 ESS사업부문을 분할하여
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설립되었습니다. [신재생에너지] 상기 표 상의 신재생에너지 매출액은 상품매출, 공사매출 및 제품매출 등으로 구성되어 있습니다. 상품매출은 풍력/연료전지 사업에서의 주기기 공급 등의 사업을 통해 발생하며, 공사매출은 풍력 사업에서 EPC(Engineering, Procurement and Construction) 수행을 통해 발생합니다. 또한, 제품매출은 태양광/풍력 사업에서 생산한 전력 및 REC(Renewable Energy Certificate) 거래를 통해 발생합니다.이를 통해, 칠곡/약목/금양 연료전지 에코파크 및 풍력 EPC공사에 따른 공사매출, 태양광 금융구조화에 따른 개발용역 등으로 326억원의 영업이익을 인식하였습니다. [ESS] 상기 표 상의 ESS (Energy Storage System) 매출액은 용역매출 및 제품매출로 구성되어 있습니다. 용역매출은 ESS 설비 O(Operation Maintenance) 매출, 제품매출은 당해 설비를 활용하여 생산한 전력 관련 REC 매출 및 전기요금 절감 서비스 매출로 구성되어 있으며, 2024년 50억원의 영업이익을 인식하였습니다. (3) 조직도당사의 2024년말 조직도는 아래와 같으며, 본부 단위로는 경영지원실, 글로벌사업실, 전기솔루션사업실, 풍력사업실, SHE실로 구성되어 있습니다. 그림1(조직도 24년말).jpg 그림1(조직도 24년말) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금성자산 및 단기금융상품 당기말 현재 회사가 보유 중인 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품의 자산 합계는 816억원입니다 (단위 : 백만원) 구 분 제1(당)기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 (2) 현금흐름 당사의 현금은 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 등 영업활동을 통하여 668억원 증가하였고, 투자주식의 취득 등 투자활동을 통하여 669억원 감소하였으며, 유동성사채 및 단기차입금의 상환 등 재무활동을 통하여 504억원이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 과목 제1(당)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예, 미국 등 전세계 6개국에서 영화사업을 운영하고 있으며, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업(4DPLEX)을 통해 글로벌 상영기술을 선도하고 있으며, 당기 연결편입된 씨제이올리브네트 웍스는 IT서비스(SI/SM) 사업을 영위하고 있습니다. 영화관 업계는 글로벌 시장에서 다양한 도전과 기회에 직면하고 있으며, 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예에서의 사업 운영은 지역별 특성과 소비자 선호의 차이를 반영합니다. 한국과 중국은 아시아에서 가장 큰 영화 시장 중 두 곳으로, 높은 인구수와 강력한 국내 영화산업을 바탕으로 한 광범위한 관객층 을 보유하고 있습니다. 특히 중국은 세계에서 가장 빠르게 성장하는 영화 시장 중 하나로, 로컬 제작 영화뿐만 아니라 해외 영화에 대한 수요도 높습니다. 반면, 한국은 고품질의 국내 영화와 함께 다양한 해외 영화를 상영하며, 독특하고 혁신 적인 영화관 경험을 제공하는 것으로잘 알려져 있습니다. 베트남, 인도네시아, 튀르키예는 각각 자국의 경제 성장과 중산층의 확대를 배경으로 영화관 업계에서 긍정적인 성장세를 보이고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 젊은 인구 구조와 증가하는 소득 수준을 바탕으로 영화관람 문화가 확산되고 있으며, 영화산업 전반에 걸쳐 혁신이 가속화되고 있습니다. 튀르키예는 유럽과 아시아의 교차점에 위치해 문화적 다양성을 반영한 영화 시장을 가지고 있으며, 현지와 기술 혁신을 통해 성장할 큰 가능성을 보여 줍니다. 이러한 시장들은 영화관 업계에 있어 중요한 성장 기회를 제공하며, 현지화 전략과 기술 혁신을 통해 더욱 발전할 가능성이 큽니다. 다음으로 기술특별관의 경우 관객들에게 차별화된 영화 관람 경험을 제공하며, 글로벌 시장에서 빠르게 확산되고 있습니다. 당사는 기술특별관 업계의 마켓 리더로서 독보적인 기술력과 높은 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 기존 영화 상영의 한계를 뛰어넘은 기술특별관은 혁신적인 방식으로 평가받고 있으며, 향후에도 지속적인 시장 성장이 기대됩니다. IT SI(System Integration) 및 SM(System Management) 시장은 디지털 전환 가속화에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 클라우드 컴퓨팅, AI, 빅데이터 등의 첨단 기술 도입이 확대되고 있습니다. SI 시장에서는 기업 맞춤형 솔루션과 하이브리드 클라우드 환경 구축이 주요 트렌드로 자리 잡고 있으며, SM 시장에 서는 IT 시스템의 안정적 운영과 보안 강화를 위한 AI 기반 자동화 및 원격 관리 기술이 주목받고 있습니다. 대기업뿐만 아니라 중소기업과 공공기관까지 시장이 확장되는 가운데, 기술 고도화와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 나. 사업부문별 현황 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영 부문, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 부문, IT서비스 부문 등 총 세개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다. 주요 제품 및 서비스 멀티플렉스운영 입장료 판매 일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매 컨세션 판매 팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매 광고 판매 극장광고, 옥외 광고 서비스 등 기타 판매 위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등 기술특별관 및 콘텐츠플랫폼 사업 4D, SX 특화관 정산 매출 및 장비 판매, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급 IT서비스 IT 시스템구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등 - 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영을 통해 입장료, 컨세션, 광고 등의 판매 수익이 발생하고 있으며, 이는 관람객 및 ATP(입장료), SPP(컨세션) 등의 객단가에 영향을 받고 있습니다. 당기 전사 관람객은 1억 3,376만명으로 전기 대비 소폭 증가하였습니다. 베트남, 인도네시아 등을 중심으로 영화시장이 성장하고 있으나, 중국의 구조개선을 위한 비효율 사이트 폐점 등에 따른 영향으로 성장성이 제한되었습니다. 이에 멀티플렉스 운영의 매출은 1조 4,740억원, 영업이익은 190억원을 달성하였습니다 . - 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업
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극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, SCREEN X 기술특 별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬콘텐츠를 4DX, SCREEN X 포맷으로 자체 제작하여 수익성을 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 1,232억원이며, 영업이익은 174억원을 달성하였습니다. - IT서비스 IT서비스 부문에서는 소프트웨어 개발용역, 인터넷 솔루션 용역, 정보통신 서비스 및 시스템의 수탁운영업을 제공하고 있습니다. IT서비스를 제공하고 있는 씨제이올리브네트웍스의 경우, 당기 6월 중 연결편입 되었으며, 편입 후 당기 매출액은 4,833억원, 영업이익은 433억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영과 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼, IT서비스 총 세 개 부문으로 구분하고 있습니다. 멀티플렉스 운영부문의 경우 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 나누어져 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 멀티플렉스 운영 입장료 판매 컨세션 판매 광고 판매 기타 판매 기술특별관 및 콘텐츠플랫폼 사업 IT서비스 내부거래 조정 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 당사 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다.IT서비스 부문의 원재료는 상품매출 및 시스템 구축을 위한 전산장비와 외주용역비가 있습니다. (2) 생산 및 설비가. 생산설비 현황 당사의 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 생산설비는 사이트(영화관)입니다.보고서 작성기준일 현재 한국에서 196개 사이트, 중국에서 116개 사이트, 튀르키예 에서 77개 사이트, 베트남에서 83개 사이트, 인도네시아에서 71개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다.당사는 국내 196개 사이트 중 119개를 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트, 77개를 극장주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 국내 직영 사이트 스크린 위탁 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 해외 중국 사이트 스크린 튀르키예 사이트 스크린 베트남 사이트 스크린 인도네시아 사이트 스크린 미국 사이트 스크린 미얀마 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 총계 사이트 스크린 IT서비스 부문의 생산설비로는 인천광역시 연수구에 소재한 IDC사업을 위한 데이터센터의 건물과 토지가 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화 상영업이라는 사업 특성상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 멀티플렉스 운영 부문에 따른 입장료 매출, 컨세션 매출, 광고 매출, 기타 매출로 구분되며, 그 외 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 매출, IT서비스 매출 등으로 구분하고 있습니다. 공시 대상기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 멀티플렉스 운영 부문은 당사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료 매출의 경우 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별
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요금차등제를 시행하고 있으며, 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있으며, 광고 매출은 광고 수주로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고있습니다. 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업은 4DX, SCREEN X 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매 매출, 장비판매 매출, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급 매출 등으로 이뤄지고 있습니다. 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 당사의 연결종속회사에 신규 편입되어 IT서비스 매출이 추가 되었습니다. (2) 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 멀티플렉스 운영 및 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 부문의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. IT서비스 부문의(씨제이올리브네트웍스) 수주상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시스템구축 등 합 계 ※ 2024년 12월말 현재 진행 중인 SI 프로젝트의 수주총액 및 잔고이며, 수주업이 아닌 ITO, 클라우드 서비스 등은 제외하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액, 기타 현금성자산 및 공정가치측정금융자산의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증당사는 공동기업 등에 대해서 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 143,830백만원 및 8,061백만원입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획
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및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않으며 보증금액을 이른 기간에 배부하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 충당부채(유동) 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 - 전전기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 한편, 당사는 운전자본 관리를 위해 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관들은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 특정 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고 , 기업은 공급자가 지급받는 날과 같거나 이후에 약정 조건에따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 약정 약정조건 B2B플러스대출 세금계산서 발행 후 30일~120일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.80%~2.12% 가산금리를 적용함 전자방식외담대 세금계산서 발행 후 60일~90일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.30%~1.80% 가산금리를 적용함 약 정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공급자약정부채 실행액 공급자약정부채 실행액(*) 매입채무 및 기타채무 (*) 당사는 '공급자금융약정'에 관한 개정내용에 따라, 최초 적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 이자율지표 개혁 관련
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위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월30일을 기준으로 산출이 중단되었습니다. GBP LIBOR 의 대체 지표 이자율은 SONIA(Sterling Overnight Index Average) 금리이며, USD LIBOR는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate), EUR LIBOR는 €STR(Euro Short-term Rate), CHF LIBOR는 SARON(Swiss Average Rate Overnight) 금리, JPY LIBOR는 TONA(Tokyo Overnight Average Rate)가 각각 대체 지표 이자율입니다. 한편 국내 CD금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표 이자율이 KOFR(Korea OvernightFinancing Repo Rate)로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가 공시되고 있습니다. KOFR는 국채 및 통안증권을 담보로 하는 익일물 RP금리를 사용하여 산출한 금리입니다. 다만, CD금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지 않습니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다. 기존의 IBOR를 회피대상위험으로 하여 위험회피관계를 적용하고 있었다면, 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화 해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 이러한 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 위험관리위원회는 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 당사의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다. 위원회는 필요에 따라 다른 사업부문과 협력하여 기업의 이사회에 분기별로 경과를 보고하고 이자율지표 개혁으로부터 발생할 수 있는 위험과 이자율위험에 대한 정기 보고서를 제공하고 있습니다. - 파생상품당사의 모든 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정한 대체조항을 신설하여 ISDA 표준계약서에 포함시켰습니다. 이러한 표준계약서는 2021년 1월 25일 이후 체결된 파생상품 거래에 모두 적용되고
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있으며, 그 이전에 계약 체결된 파생상품 거래에도 동일한 대체조항을 삽입하려면 ISDA 프로토콜에 가입해야 합니다. 당사는파생상품의 대체 지표 이자율 전환을 위해 ISDA 프로토콜에 가입하였으며, 거래상대방도 ISDA 프로토콜에 가입하여야 대체조항의 삽입이 이루어집니다. 당사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다. - 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품당사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 당사는 대체 지표 이자율로의 전환 진척도를 관리하기 위해 전환이 완료되지 않은 금융상품과 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 금액을 비교하고 있습니다. 당사는 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환이 완료되지 않은 금융상품 대체조항의 삽입이완료된 금융상품 비파생금융부채 (*1) 단기차입금 (*1) 장부금액 기준입니다.(*2) HKD LIBOR (이하 HIBOR) 의 경우 대체지표(HONIA)가 존재하지만, 홍콩 현지 통화당국은 HIBOR 금리의 사용을 중단할 계획이 없음을 공시하고 있습니다. ② 환위험 당기말과 전기말, 전전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타의 유동금융자산 매입채무 및 기타채무 리스부채 사채 및 차입금 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기말 당기말 전기말 전전기말 USD RMB VND IDR 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 VND IDR RMB 등 ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 전전기말 당기말 전기말 전전기말 상승 시 하락 시 ④ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 투자선급금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 합 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 선도금리,할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 소 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법
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당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.⑤ 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 각 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.⑥ 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 사업결합으로 인한 변동 기말금액 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 환율변동효과 기말금액 다. 전전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 환율변동효과 기말금액 ⑦ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 연결재무제표 주석 20.(6)에 기술된 파생상품이 있습니다. 당기말 현재 파생상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 기초자산 주식가격 상기 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(연결 재무제표 주석 20.(6) 참조). (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 자본총계 (b) 현금및현금성자산 (c) 사채 및 차입금 (d) 순차입금 (e)=(d)-(c) 부채비율 (f)=(a)÷(b) 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 이자율 스와프 (주1) 우리은행 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 이자율 스와프 (주1) 국민은행 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 (주1) 당기말 현재 상기 이자율 스와프계약 관련 평가손실 843백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 관련된 파생상품부채 843백만원을 당기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를
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체결하였습니다. 당기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (2) 연구 개발활동 가. 연구개발비당사는 씨제이포디플렉스 (주) 의 4DX, SCREEN X 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선과 씨제이올리브네트웍스 (주) 의 소프트웨어 개발을 위한 연구 개발 등을 지속하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 총계 당기 비용 개발비 자산화(건설중인 자산) 연구개발비 총계 / 매출액 비율 *상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다. 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유 현황 보고서 작성일 기준 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다 구분 특허권(*) 상표권 디자인권 저작권 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 국내 해외 합계 *상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다. (2) 사업 부문별 현황당사는 멀티플렉스 운영, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업, IT서비스 사업을 영위하고 있으며, 각 사업 부문별 실적은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 2024년 2023년 2022년 멀티플렉스 운영 매출 영업이익 총자산 기술특화관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 매출 영업이익 총자산 IT서비스(주1) 매출 영업이익 총자산 ※ 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결 대상 회사간 내부거래가 포함 되어있습니다.(주1) IT서비스 부문은 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 편입되면서 사업 부문 추가 되었습니다. (3) 주요 종속회사 현황① CGI HOLDINGS LIMITED CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 82%)로2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지 자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 50개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 47개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGVTIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN)CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 45개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 116개 극장, 918개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 83개극장, 478개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분
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90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 3개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 현재 73개국 786개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 71개극장, 405개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 튀르키예 77개 극장, 633개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.는 당사의 자회사인 보스포러스인베트먼트(주)가 100% 소유하고 있는 자회사로 튀르키예 영화상영 및 운영을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ⑩ 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브네트웍스(주)는 당사가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2024년 6월 5일 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이올리브네트웍스(주)는 소프트웨어의 개발 용역, 정보통신서비스 및 시스템의 수탁운영 목적으로 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사를 두고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (4) 업계 현황가. 산업의 특징 등 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스
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사업에 본격적으로 가세하여 현재의 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규 사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 4DX, SCREEN X, Ultra 4DX 등의 기술특별관과 'CINE de CHEF', 'Gold Class', 'Sweet Box', 'Tempur Cinema', 'Suite Cinema', 'Private Cinema' 등 프리미엄 특별관을 확대하여 관람환경 고도화를 통해 시장을 재편하고 있으며, 경쟁사 대비 압도적 Contents의 초격차를 확보하고자 씨제이포디플렉스(주)에서 글로벌 IP 등을 기반으로 한 오리지널 콘텐츠 배급 및 영화 외 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠인 ICECON을 확장하고 있습니다. 향후에도 당사는 차별화된 경험 제공으로 고객의 만족과 회사의 수익성을 제고하여, Global No.1. Cultureplex로 발돋움해 나아가겠습니다.
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II. 임의적립금 등의 이입 임의적립금 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 22. 기타의 자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타의자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 합 계 23. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (*1) 권면총액 이자율 만기일 당기말 전기말 무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채(*2) 2051년 06월 08일 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 (*3) 2052년 07월 21일 무기명식 이권부무보증 사채 2052년 12월 30일 무기명식 이권부 무보증 사채 2054년 03월 12일 무기명식 이권부 무보증 사채 2054년 03월 15일 (*1) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 백만원 입니다.(*3) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 백만원 입니다. 24. 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 주요 수익은 영화상영에 따른 입장료수입, 컨세션수입, 광고용역 및 상영관 임대용역입니다.당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부거래처는 없습니다.(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 광고계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 미사용된 고객충성제도 포인트는 고객에 의해 사용되는 시점에 수익으로 인식되며 향후 포인트의 유효기간인 2년간 발생할 것으로 예상됩니다. 25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품 등 변동액 상영부금 급여 퇴직급여 해고급여 복리후생비 소모품비 임차료 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 건물관리비 지급수수료 기타 합 계 26. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타투자자산처분이익 유형자산손상차손환입 무형자산손상차손환입 사용권자산손상차손환입 투자지분증권손상차손환입 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 수수료수익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타투자자산처분손실 사용권자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 투자지분증권손상차손 기부금 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 외환차익 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 외화환산이익 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 상각후원가측정금융부채 외환차손 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 외화환산손실 현금및현금성자산
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대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 리스부채상각비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 지급보증료 합 계 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 공정가치측정금융자산평가손실 신종자본증권 전환 (3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 비과세수익 이연법인세 미인식액 법인세추납액 기타 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 대손충당금 무형자산상각비 미수수익 영업권 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이연수익 투자지분증권손상차손 선급비용 미지급금 금리선도평가손익 공정가치측정금융자산평가손익 장기종업원급여부채 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 투자손상차손 미확정부채 재고자산평가 리스 내재파생상품평가손실 이자율스왑평가손익 기타충당부채 기타 이월결손금 이월세액 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산(*) 합 계 (*) 당사는 영업권 및 종속기업투자주식 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 백만원 및 이연법인세자산 백만원은 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 대손충당금 무형자산상각비 미수수익 영업권 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이연수익 투자지분증권손상차손 선급비용 미지급금 금리선도평가손익 총수익스왑평가손익 공정가치측정금융자산평가손익 장기종업원급여부채 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 투자손상차손 미확정부채 재고자산평가 리스 내재파생상품평가손실 기타 이월결손금 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산(*) 합 계 (*) 당사는 영업권 및 종속기업투자주식 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 703백만원 및 이연법인세자산 183,142백만원은 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당기말 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월결손금의 발생시기 및 소멸기한은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생시기 금액 소멸기한 2020년 2035년 2021년 2036년 합 계 (7) 당기말 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월세액공제의 발생시기 및 소멸기한은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생시기 금액 소멸기한 2020년 2030년 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 (8) 법인세처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다. 29. 주당손실 (1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과
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같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순손실 신종자본증권이자 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 ② 당기와 전기의 보통주 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.- 당기 (단위:주,일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초주식 전환권 행사 (*) 유상증자 합 계 가중평균유통주식수 (*) 당기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다. - 전기 (단위:주,일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초주식 전환권 행사 (*) 유상증자 합 계 가중평균유통주식수 (*) 전기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다. (2) 희석주당손실당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 조정항목 : 법인세비용 배당금수익 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비(사용권자산) 이자수익 이자비용 퇴직급여 외화환산이익 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산손상차손환입 무형자산처분이익 무형자산처분손실 무형자산손상차손 무형자산손상차손환입 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 사용권자산손상차손 사용권자산손상차손환입 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타투자자산처분이익 기타투자자산처분손실 투자지분증권손상차손 투자지분증권손상차손환입 리스부채상각비용 대손상각비 재고자산평가손실 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 기타유동금융자산의 감소(증가) 종업원급여부채의 증가(감소) 사외적립자산의 납부 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타비유동금융부채의 증가 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 리스계약의 신규취득 및 조건변경 사채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 종속기업투자주식으로의 출자전환 유동화 종료로 인한 보증금 현할차 증가 유상증자(현물출자) 리스자산의 유형자산 대체 31. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 씨제이올리브네트웍스(주) 대한민국 미국 홍콩 싱가폴 보스포러스 인베스트먼트(주) 대한민국 더하이스트제사십차(주) 대한민국 씨제이올리브네트웍스(주) 베트남 디아이웨어 주식회사 대한민국 미국 중소벤처기업 상생펀드 II 대한민국 보스포러스 인베스트먼트(주) 튀르키예 튀르키예 미국 홍콩 중국 영국령버진제도 인도네시아 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 베트남 베트남 씨제이포디플렉스(주) 중국 미국 일본 미국 인도네시아 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 수익 등 (*1) 비용 등 채권 (*2) 채무 수익 등 기타 비용 등 기타 지배기업 CJ(주) 종속기업 및 공동기업 씨제이포디플렉스(주) 씨제이올리브네트웍스(주) (*3) 기타 소 계 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이푸드빌(주) (주)씨제이이엔엠 (주)씨제이텔레닉스
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씨제이대한통운(주) (주)메조미디어 (주)웨이크원(WAKEONE) 스튜디오드래곤(주) 씨제이올리브네트웍스(주) (*4) (주)티빙 씨제이올리브영(주) 기타 소 계 합 계 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 백만원입니다. (*3) 당기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이후의 거래 내역입니다. (*4) 당기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이전까지의 거래 내역입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 수익 등 (*1) 비용 등 채권 (*2) 채무 수익 등 기타 비용 등 기타 지배기업 CJ(주) 종속기업 및 공동기업 씨제이포디플렉스(주) 기타 소 계 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이푸드빌(주) (주)씨제이이엔엠 (주)씨제이텔레닉스 씨제이대한통운(주) (주)메조미디어 씨제이올리브네트웍스(주) (주)티빙 (주)다다엠앤씨 씨제이올리브영(주) 기타 소 계 합 계 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다. (*2) 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 46,227백만원입니다. (3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 대여 대여금 회수 유상증자 신종자본증권상환 지배기업 CJ(주) 종속기업 씨제이포디플렉스(주) 합 계 (*) 당사는 해당 대여금 외 기존 실행한 대여금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하였습니다. 당기 중 통화선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 14,690백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 배당수입 등 대여 대여금 회수 유상증자 신종자본증권취득 신종자본증권 투자액 회수 지배기업 CJ(주) 종속기업 씨제이포디플렉스(주) 합 계 (*) 당사는 해당 대여금 외 기존 실행한 대여금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며, 전기말 현재 미결제된 통화선도계약 평가이익 793백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 장기급여 합 계 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 특수관계자구분 제공받은회사 종속기업 우리은행 홍콩지점 외 4개 기관 대출한도보증 신한은행 베트남지점 외 2개 기관 (*2) KEB하나은행 뉴욕지점 우리은행 신한은행 미국지점 삼성증권 외 3개 기관 한국산업은행 싱가폴지점 외2개 기관 임직원 임직원 (*1) 한국증권금융 임직원대출보증 (*1) 당사가 보유 중인 정기예금 30,899백만원은 종속회사 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 CJ CGV AMERICA, INC.의 지급보증과 관련하여, 유출가능성이 높은 9,079백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. (6) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 32. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 영화관, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 최소 1년에서 최대 33년간 지속되고, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을
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체결할 수 없습니다.당사는 IT장비 및 사무기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액 기초자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 공기구비품 광고매체 합 계 2023년 1월 1일 잔액 감가상각비 손상차손 손상차손환입 사용권자산 추가 사용권자산 감소 조건변경 2023년 12월 31일 잔액 2024년 1월 1일 잔액 감가상각비 손상차손 손상차손환입 사용권자산 추가 사용권자산 감소 조건변경 2024년 12월 31일 잔액 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채상각비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 단기리스 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 변동리스료 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 (*) (*) 전기 리스의 총 현금유출에는 유동화사이트 우선매수선택권 행사로 인한 210,000백만원이 포함되어 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 백만원(전기: 백만원) 입니다. (3) 손상평가영화관을 운영하는 당사는 전기 이전부터 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치 등으로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. COVID-19 이후에도 대작영화 감소 및 관람객 증가폭 둔화는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되었습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 현금창출단위별로 장부금액과 회수가능액의 차이인 62,365백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손으로 인식하였으며,15,483백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손환입으로 인식하였습니다. 동 금액은 각각 포괄손익계산서상 기타영업외비용 및 기타영업외수익으로 인식하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 할인율 영구성장율 할인율은 동종산업 가중평균자본비용을 고려하여 산출하였습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2024년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금과 관련하여 KEB Hana Bank Hongkong Branch에 10,243백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다. (2) 당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURSIM AND SPORTS FACILITY MANAGEMENT INC에 대한 신종자본대출 45,000백만원의 만기를 연장하기로 결정하였습니다. (3) 당사는 보고기간 종료일 이후 기존 차입금의 상환 및 운영자금 조달을 목적으로 기업어음 60,000백만원을 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 씨제이씨지브이 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고
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회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 씨제이씨지브이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 월 일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 월 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김원석입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사
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김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 월 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(서명完).jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서 자금 관련 부정위험 방지 내부통제1.jpg 자금 관련 부정위험 방지 내부통제1 자금 관련 부정위험 방지 내부통제2.jpg 자금 관련 부정위험 방지 내부통제2 자금 관련 부정위험 방지 내부통제3.jpg 자금 관련 부정위험 방지 내부통제3 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 씨제이씨지브이 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 월 일 일 주요내용 감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 1분기 검토 일 명 명 1분기 검토 반기 검토 일 명 명 반기 검토 3분기 검토 일 명 명 3분기 검토 중간감사 일 명 명 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 기말감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사 (실증감사 절차, 조회, 내부회계관리제도 검토 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 월 일 일 실사(입회)장소 씨제이씨지브이(주) 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 보증금조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 5월 13일2024년 8월 7일2024년 11월 6일2025년 2월 7일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 13일 업무수행이사, 감사위원회 대면 감사계획1분기 검토결과핵심감사사항 논의 2024년 08월 07일 업무수행이사, 감사위원회 대면 2분기 검토결과내부회계관리제도 감사 진행 상황 2024년 11월 06일 업무수행이사. 감사위원회 대면 3분기 검토결과내부회계관리제도 감사 진행 상황 2025년 02월 07일 업무수행이사, 감사위원회 대면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과