chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감가상각비 미지급비용 이연수익 건설자금이자 재고자산평가손실 임차보증금 파생상품 사채 퇴직연금운용자산 무형자산 사용권자산 및 리스부채 기타 이월결손금 합계 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 및 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 합 계 가산할 일시적차이 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 5년 이내 5년 초과 합 계 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내 회수될 금액 12개월 이후 회수될 금액 소 계 이연법인세부채: 12개월 이내 결제될 금액 12개월 이후 결제될 금액 소 계 이연법인세부채(순액) (8) 필라2 법인세의 영향 기업회계기준서 제1012호 '국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙' 개정이 발표되었으며, 이 개정은 필라2 모범규칙 시행을 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에서 발생한 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용된다는 점을 명확히 하였습니다. 이 규칙에 따르면 연결실체는 필라2 모범규칙이 적용되는 다국적기업에 해당됩니다.동시에 2024년 1월 1일부터 시작되는 회계연도부터 연결실체가 영업활동을 하고 있는 다른 여러 국가에서 필라2 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니 다. 연결실체는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한, 연결실체는 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하여 기업구조를 검토하였습니다. 필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체는 연결실체 구성기업에 대한 2023년 국가별 보고 및 2024년 재무정보를 기반으로 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다. 평가 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 글로벌최저한세 유효세율은15%를 초과하여, 글로벌최저한세 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않았습니다. 38. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 매출원가 판매관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 및 원재료 매입액 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 임차료 광고선전비 판매촉진비 기타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 매출원가 판매관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 및 원재료 매입액 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 임차료 광고선전비 판매촉진비 기타 합 계 39. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 기본주당순이익 계산을 위한
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가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 40. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A ÷ B) 순차입금비율((D - C) ÷ B) (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 1) 시장위험관리 가. 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD EUR 기타통화 합 계 ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 기타 통화 효과 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 10% 상승시 손익변동 10% 하락시 손익변동 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당기말 및 전기말 현재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다. ㄴ. 외화위험회피 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 33, 34 참조). 나. 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금에 대해 이자율 변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 손익변동 다. 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산)에
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투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 518,439백만원 및 402,703백만원입니다(주석 7, 8 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI , NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당기와 전기 세전 당기손익의 변동은 각각 154백만원 및 276백만원이며, 기타포괄손익의 변동은 각각 47,429백만원 및 37,285백만원입니다. 2) 신용위험관리 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 임차보증금을 제외한 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타냅니다(주석 6 참조). 당기말 임차보증금 장부금액 653,632백만원은 임차보증금 992,988백만원에서 현재가치할인차금 339,356백만원을 차감한 금액입니다(주석 9 참조). 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였으며, 공급자금융약정은 2025년 12월 31일까지 유효합니다(주석 44 참조). 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결실체는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 한편, 단기차입금 중 Banker's Usance 관련 현금흐름은 동 차입금의 성격상 수시로 잔액이 변동되므로 이자현금흐름은 포함되지 아니하였습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채(주1,2) 리스부채 합 계 (주1) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주2) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채(주1,2) 리스부채 합 계 (주1) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주2) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. 다음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지
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않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 총액결제 통화스왑 - 총유출 통화스왑 - 총유입 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 총액결제 통화스왑 - 총유출 통화스왑 - 총유입 합 계 41. 금융상품의 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타금융자산(주1) 합 계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타금융자산(주1) 합 계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) 차입금(주1) 리스부채(주1) 파생상품부채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) 차입금(주1) 리스부채(주1) 파생상품부채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기파생상품자산 - 장기파생상품자산 합 계 부채 - 단기파생상품부채 - 장기파생상품부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기파생상품자산 - 장기파생상품자산 합 계 부채 - 단기파생상품부채 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 주요한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.(단위: 백만원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
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투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 등 현금흐름할인법 매출액성장률 할인율 영구성장률 이항모형 주가변동성 무위험이자율 수익증권 등 순자산접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 통화스왑자산 현금흐름할인법 환율 해당사항 없음 이자율 해당사항 없음 주주간약정 이항모형 주가변동성 무위험이자율 위험이자율 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식(주1) 전환상환우선주 등(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 및 영구성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격을 5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄 손익 매입 매도 기타 기말금액 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 비상장주식 등 전환상환우선주 등 투자선급금 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄 손익 매입 매도 기타 기말금액 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 비상장주식 등 전환상환우선주 등 투자선급금 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (7) 금융자산의 재분류 당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (8) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익)(주1) 평가손익(당기손익) 거래손익 이자수익 배당금수익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 (주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다. (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 평가손익(당기손익) 거래손익 이자비용 외화환산손익 외환차손익 비지배지분부채손익 합 계 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익)(주1) 평가손익(당기손익) 이자수익 배당금수익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 (주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다. (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 평가손익(당기손익) 거래손익 이자비용 외화환산손익 외환차손익 비지배지분부채손익 합 계 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 42. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발, 신세계-케이디비씨아뜰리에투자조합 공동기업 신세계사이먼, 인천신세계 대규모기업집단 계열회사 등(주1) 에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트(주2), 스타필드하남, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,
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이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓, 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우, 신세계프라퍼티투자운용, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 스타필드광주, 에스이엔씨피닉스제일차, 에스이엔씨피닉스제이차, 에스이엔씨피닉스제삼차, 에스이엔씨피닉스제사차, 신세계청담피에프브이, 신세계스타위탁관리부동산투자회사 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 주식회사 이마트는 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 이마트에브리데이를 흡수합병하였습니다. (전기말) 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업(주1) 신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발, 신세계-케이디비씨아뜰리에투자조합(주1) 공동기업 신세계사이먼, 인천신세계 대규모기업집단 계열회사 등(주2) 에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓, 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우 등 (주1) 전기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다. (주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 임대수익 기타수익(주1) 임차료 등(주2) 기타비용 관계기업 신세계의정부역사 에스에스지닷컴 알씨씨 합 계 공동기업 신세계사이먼 인천신세계 합 계 (주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당기 중 사용권자산상각비 13,861백만원 및 이자비용 240백만원을 인식하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 임대수익 기타수익(주1) 임차료 등(주2) 기타비용 관계기업 신세계의정부역사 에스에스지닷컴 알씨씨 합 계 공동기업 신세계사이먼 (주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비 13,822백만원 및 이자비용 247백만원을 인식하였습니다. 당기 및 전기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등(주1,2) 매출 등 매입 등(주1,2) 이마트 신세계아이앤씨 신세계푸드 기타(주3) 합 계 (주1) 기준서 1024호 문단 9에 따른 특수관계자를
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제외한 대규모기업집단 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당기 중 사용권자산상각비 16,417백만원 및 이자비용 20,155백만원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 16,171백만원 및 이자비용 22,584백만원을 인식하였습니다. (주2) 매입 등은 당기말 유무형자산 취득액 167,816백만원 및 전기말 유무형자산 취득액 250,998백만원이 포함된 금액입니다. (주3) 전기 중 연결실체는 신세계영랑호리조트 사업양수로 인해 자산 98,157백만원과 부채 24,459백만원을 인수하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 등(주2) 채무 등 임차보증금 등 기타채권 임대보증금 등 기타채무(주1) 관계기업 신세계의정부역사 에스에스지닷컴 알씨씨 합 계 공동기업 신세계사이먼 인천신세계 합 계 (주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 229,567백만원 및 리스부채 8,762백만원을 인식하였습니다. (주2) 당기말 현재 특수관계자와 관련된 대손충당금 및 대손발생액은 없습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 등(주2) 채무 등 임차보증금 등 기타채권 임대보증금 등 기타채무(주1) 관계기업 신세계의정부역사 에스에스지닷컴 알씨씨 합 계 공동기업 신세계사이먼 (주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 241,571백만원 및 리스부채 7,902백만원을 인식하였습니다. (주2) 전기말 현재 특수관계자와 관련된 대손충당금 및 대손발생액은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권 등(주2) 채무 등(주1) 채권 등(주2) 채무 등(주1) 이마트 신세계아이앤씨 신세계푸드 기타 합 계 (주1) 기준서 1024호 문단 9에 따른 특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와 의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 330,867백만원(전기말: 327,951백만원) 및 리스부채 366,001백만원(전기말: 362,835백만원)을 인식하였습니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 대손충당금 및 대손발생액은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 배당금 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 당기 전기 공동기업 신세계사이먼 (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 거래내역 당기 전기 사업양수 신세계영랑호리조트 현금 자산취득 이마트(주1) 현금 출자 인천신세계 현금 출자 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합 현금 (주1) 특수관계자인 (주)이마트로부터 SSG 푸드마켓 토지 및 건물 (청담점, 도곡점)를 취득하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있으며, 타 투자자와 신세계 인터내셔날의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다(주석 44 참조). (7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 43. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 당기순이익 조정: 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 파생상품평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가손실 파생상품거래손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 기타의손실충당금환입 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 투자부동산처분이익 투자자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익
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사용권자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산처분이익 무형자산손상차손 투자자산처분이익 종속기업처분이익 무형자산손상차손환입 재고자산평가환입 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 지분법투자손실 충당부채전입액 충당부채환입액 비지배지분부채손실(수익) 기타 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 증가 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 기타미지급부채의 증가 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가 선수수익의 감소 예수금의 증가 상품권의 증가 이연수익의 증가(감소) 순확정급여채무의 관계사전출입 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 종업원급여채무의 증가 충당부채의 감소 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 유무형자산 취득 관련 미지급금 변동 유무형자산 처분 관련 미수금 변동 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산과 투자부동산간 대체 유형자산 취득 관련 선수수익 변동 복구충당부채의 전입 선급금 무형자산 대체 리스부채의 사용권자산 전입 보증금현재가치할인차금 사용권자산 전입 사업양수 관련 차입금 및 예수보증금 등 변동 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 제예금 등 합 계 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동 (주1) 기말 차입 상환 환율변동 상각 대체 신규 차입금 사채 리스부채 예수보증금 비지배지분부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 리스계약변경, 임차료감면 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동 (주1) 기말 차입 상환 환율변동 상각 대체 신규 차입금 사채 리스부채 예수보증금 비지배지분부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 리스계약변경, 임차료감면 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다. 44. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,880억원(전기말: 1,506억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 13,613억원과 USD 10백만(전기말: 11,421억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 4,098억원, USD 88백만(전기말: 3,785억원, USD 63백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 5,088억원(전기말: 3,658억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 USD 32백만(전기말: USD 35백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정(Banker's Usance 제외)을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 245백만(전기말: USD 170백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 한편 당기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 USD 180백만(전기말: USD 192백만) 상당의 Banker's Usance에 대한 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일
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현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. (5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 13, 14 참조). (8) 당기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.(이하 "MHI"라 함)와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. (9) 연결실체는 대구광역시와 2011년 4월 18일 동대구역 남쪽에 고속버스 및 시외버스 터미널을 통합이전하여 '국가통합교통체계효율화법'에 의한 복합환승센터와 환승지원시설을 갖춘 동대구복합환승센터 개발사업의 원활한 추진을 위한 협약을 체결하였습니다. 동 사업추진협약서에 따르면 동대구역 철도부지에 연회장, 골프플렉스, 공동차고지 및 주차장을 건설, 관리 및 운영하도록 하고 있습니다. 동 계약의 기간은 건축물 사용승인일으로부터 30년간으로 지정되어 있으며, 사업기간 만료시 동 협약에서 정하는 바에 따라 반환해야 할 의무가 존재합니다. (10) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 용역비와 관련된 건이며 소송금액은 24,117백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (11) 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의 용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 최초 터미널 운영개시일부터 5년간이며, 2016년 12월 12일자로 터미널 운영에 대한 위탁을 개시하였고, 2021년 12월 12일부터 5년간으로 연장되었습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (13) 당기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 190,205백만원(부가세 제외)및 138,124백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 7,889백만원(전기말: 3,867백만원)입니다. (14) 당기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전관광공사(舊 대전마케팅공사)와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. 실시협약에 따라 연결실체는 사업시설의 준공후 일정기간 동안 소유권을 인정받으며, 그 기간 만료시 시설소유권은 무상으로 대전관광공사(舊 대전마케팅공사) 에 귀속됩니다. (15) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, 올림푸스제일차 주식회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 투자 및 주식 정산에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약의 주체 대주주(연결실체, 주식회사 이마트) 투자자(올림푸스제일차 주식회사) 동반매각참여권 대주주가 경영권 변동을 유발하는 대상회사 발행주식 매각을 하고자 하는 경우, 투자자는 대주주에게
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투자자 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 투자자 정산 투자자는 일정시점 또는 정산사유가 발생할 경우, 대상주식에 대해 매각이 가능하며 이때 처분금액과 정산금액과의 차이를 대주주와 정산함 대주주 우선매수권 투자자가 소유주식에 대한 매각절차를 개시하는 경우 대주주는 자신 또는 자신이 지정한 제3자를 통해 투자자 소유주식 전체를 우선매수할 수 있음 매도청구권 대주주는 계약의 효력 발생일로부터 18개월째 되는 날부터 투자자가 대상회사 주식의 매각절차를 개시하기 전까지 투자자 소유주식 전체를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 (16) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있으며, 타 투자자와 주식회사 신세계인터내셔날 및 주식회사 퍼셀의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. (17) 당기말 현재 연결실체는 금호고속 주식회사와 2013년 6월부터 30년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 광주신세계 백화점동을 금호고속 주식회사로부터 매수할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다. 매수선택권의 행사가능성은 매 회계연도말에 재검토되고필요한 경우, 추정의 변경으로 조정됩니다. 매수선택권의 행사금액은 기지급된 임차보증금을 상한으로 하며, 행사기간은 2028년 1월 1일부터 2028년 6월 30일까지입니다. (18) 당기말 현재 연결실체는 금호고속(주)가 KB부동산신탁(주)와 체결한 광주신세계 백화점동에 대한 처분신탁계약에 따라 우선매수권 및 1순위의 우선수익권을 보유하고 있습니다. (19) 연결실체는 2024년 3월 13일 백화점 복합개발 추진을 위해 광주유스퀘어 부동산 및 터미널 사업 면허권 등을 금호고속 주식회사로부터 영업양수하였습니다. (주석 45 참조) (20) 연결실체는 2024년 3월 22일 금호고속 주식회사와 유스퀘어 부동산 및 터미널 사업에 대한 터미널 운영관리 및 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2024년 7월 1일부터 2028년 6월 30일까지입니다. (21) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 또한 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. (22) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다. 1) 출자약정금액 당기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 조합명 출자약정금액 누적출자금액 당기말 전기말 연결실체 연결실체이외 연결실체 연결실체이외 스마트신세계시그나이트투자조합 스마트신세계포커스투자조합 신세계웰니스투자조합 시그나이트-썬더벤처투자조합 시그나이트-라엘벤처투자조합 신세계웰니스투자조합 제2호 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합(주1) (주1) 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정 조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 스마트신세계시그나이트투자조합 - 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여
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손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당 스마트신세계포커스투자조합 - 조합원 출자비율에 따라 충당 신세계웰니스투자조합 - 조합원 출자비율에 따라 충당 시그나이트-썬더벤처투자조합 - 조합원 출자비율에 따라 충당 시그나이트-라엘벤처투자조합 - 조합원 출자비율에 따라 충당 신세계웰니스투자조합 제2호 - 조합원 출자비율에 따라 충당 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합(주1) - 조합원 출자비율에 따라 충당 (주1) 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (23) 당기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 보유하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다. (24) 당기말 현재 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 1,814억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 11, 20 참조). (25) 연결실체가 체결한 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 발행하는 지급어음의 만기에 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 날과 같은 날에 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 연결실체의 공급자는 지급어음의 만기 전에 금융기관 등에 조기지급을 신청하여 대금을 조기수취할 수 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급어음의 만기를 연장하여 연결실체의 대금지급기한을 연장시킬 수 있으며, 연결실체의 공급자가 대금을 조기에 수취하는 선택권을 제공합니다. 연결실체가 체결한 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정은 구매카드 약정으로 2025년 12월 31일까지 유효합니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 10~15일 송장발행일 후 10~15일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 및 기타채무 (동일 사업) 송장발행일 후 10~15일 송장발행일 후 10~15일 지급어음의 기한이 초단기에 해당하여 공급자금융약정으로 결제할 부채와 공급자금융약정으로 결제하지 않을 부채의 지급기한은 유의적인 차이가 없습니다. 보고기간일 현재 매입채무 및 기타채무 중 공급자금융약정을 통해 결제될 부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자약정관련 부채는 없습니다. 45. 사업결합 및 사업양수 (1) 주식회사 어뮤즈 1) 연결실체는 포트폴리오 확대를 통한 국내/외 코스메틱 사업 확장 목적으로 당기 중 주식회사 어뮤즈의 지분을 인수하였습니다. 연결실체는 인수한 사업부문의 자산을 지배기업의 연결재무제표상 공정가치로 인식하였습니다. 2) 당기중 발생한 사업결합의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분(%) 이전대가 주식회사 어뮤즈 화장품 3) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 어뮤즈 현금및현금성자산 4) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 어뮤즈 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 당좌자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 어뮤즈 현금및현금성자산으로 지급한 대가 차감: 취득한 현금및현금성자산 차 감 계 6) 당기 중 사업결합에 의해 취득한 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
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구 분 비지배지분율(%) 금 액(주1) ㈜어뮤즈 (주1) ㈜어뮤즈가 종업원들에게 부여한 주식선택권을 전액 비지배지분으로 분류하였습니다. 7) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 사업결합을 사업(들)에 대한 지배력을 획득하는 거래로 정의함으로써 회계처리단위를 사업결합단위로 규정하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 어뮤즈 이전대가 가산 : 비지배지분 차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 8) 당기에 인식한 매출에는 사업결합 이전의 ㈜어뮤즈의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2024년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 42,085,991천원, 계속영업 당기순이익은 1,439,564천원 증가하였을 것입니다. (2) 유스퀘어 터미널 사업부문 연결실체는 당기 중 2024년 7월 1일을 양수일로 하여 금호고속 주식회사의 광주 유스퀘어 터미널 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 연결실체는 동 영업양수로 취득한 총자산의 공정가치의 대부분이 식별가능하며 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있다고 판단하여, 영업양수로 취득한 활동과 자산의 집합이 기업회계기준서 1103호 '사업결합'의 사업에 해당하지 않는 것으로 판단하여 개별 자산과 부채의 취득으로 인식하였습니다. 취득한 터미널 사업의 주요 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 총 이전대가 Ⅱ. 자산과 부채로 인식된 금액 유형자산 투자부동산 총 식별가능한 순자산 영업양수로 매입한 유형자산 중 1,527억원은 백화점개발사업과 관련된 자산에 해당하여 백화점부문에 배분되었습니다. 영업양수계약과 함께, 백화점동 임차에 대한 연장계약이 체결되었으며, 연장계약에는 백화점동에 대한 매수선택권이 포함됩니다. 매수선택권의 행사기간은 2028년 1월 1일부터 2028년 6월 30일까지입니다. 연결실체는 매수선택권을 행사하는 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 매수선택권의 행사가능성에 대해 평가하였으며, 보고기간일 현재 매수선택권의 행사가능성이 불확실할 것으로 판단하였습니다 (주석 44 참조). (3) 신세계영랑호리조트 연결실체는 전기 중 2023년 6월 30일을 양수일로 하여 주식회사 신세계영랑호리조트의 리조트 사업을 양수하였습니다. 한편, 연결실체는 동 사업양수로 취득한 총자산의 공정가치의 대부분이 식별가능하며 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있다고 판단하여, 사업양수로 취득한 활동과 자산의 집합이 기업회계기준서 1103호 '사업결합'의 사업에 해당하지 않는 것으로 판단하여 개별 자산과 부채의 취득으로 인식하였습니다. 취득한 리조트사업의 주요 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 총 이전대가 Ⅱ. 자산과 부채로 인식된 금액 유형자산 무형자산 재고자산 기타금융자산 및 기타자산 차입금 기타금융부채 순확정급여부채 기타채무 총 식별가능한 순자산 46. 운용리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 운용리스의 대상 자산은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 사용권자산 투자부동산(토지) 투자부동산(건물) 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 사용권자산 투자부동산(토지) 투자부동산(건물) 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 운용리스 대상 자산은 면적비율로 안분하여 계산하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스 계약의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 운용리스의 리스수익 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 리스료 관련 수익 합 계 47. 주식기준보상 퍼셀 연결실체 중 종속기업인 퍼셀은 종업원에게 종속기업의 주식을 매입할 수
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있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일로부터 행사기간 내 약정된 금액으로 매수 할 수 있습니다. 연결실체의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여수량(주) 행사가격 가득조건 약정기간 1차 부여일로부터 2년 재직 행사가능일로부터 7년 1) 공정가치 측정 연결실체는 이항모형에 의하여 부여일의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여일 공정가치 부여일 기초자산가격 기대주가변동성 기대만기 10.3년 무위험이자율 동 주식선택권은 이사회의 결정에 따라 주식결제 또는 현금결제되나 현금결제할 현재의무가 없으므로 주식결제형으로 회계처리하였습니다. 2) 주식선택권의 변동 (단위: 주) 구 분 당 기 기 초 당기 중 부여 기중 상실 기 말 기말 행사가능 수량 3) 당기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 61백만원(전기: 42백만원)입니다. (2) 어뮤즈 연결실체 중 종속기업인 어뮤즈는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 부여일 가득요건 부여일로부터 3년 이상 재직 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능기간 및 조건 - 부여 후 3년이 지난 시점부터 5년간 (2025년 3월 31일부터 2030년 3월 30일까지) 　 - 부여일로부터 기산하여 재임기간에 따라 행사가능 주식수가 결정됨 (만 3년 되는날까지 재임 부여수량의 50% 만 4년 되는날까지 재임 부여수량의 75% 만 5년 되는날까지 재임 부여수량의 100%) - 부여 후 3년이 지난 시점부터 5년간 (2026년 3월 31일부터 2031년 3월 30일까지) 　 - 부여일로부터 기산하여 재임기간에 따라 행사가능 주식수가 결정됨 (만 3년 되는날까지 재임 부여수량의 50% 만 4년 되는날까지 재임 부여수량의 75% 만 5년 되는날까지 재임 부여수량의 100%) 행사가격 62,696원 62,696원 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 1) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 부여일 기초 미행사수량 부여수량 행사수량 소멸수량 기말 미행사수량 주식선택권 수량 합계 가중평균 행사가격 (전기) (단위: 주, 원) 부여일 기초 미행사수량 부여수량 행사수량 소멸수량 기말 미행사수량 주식선택권 수량 합계 가중평균 행사가격 2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC (LeastSquare Monte-Carlo)을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 현재 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 무위험이자율 기대만기 4.75년 4.75년 예상주가변동성(주1) 기대배당률 부여일 주식가격 부여일 공정가액 (주1) 주가변동성은 부여일 직전 180일 한국거래소(KRX)에 상장된 유사기업 변동성을 적용하였습니다. 3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 61백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 48. 가상자산 (1) 가상자산 발행자 연결실체는 가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률에 의해 가상자산을 발행하는 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 가상자산 개발 및 발행 관련비용 연결실체는 가상자산의 개발 및 발행비용이 기업회계기준서 제 1038호 문단 57의 무형자산의 인식기준을 총족한다고 보기 여려워 개발원가와 가상자산 발행과정에서 지출한 원가를 지출 당시 비용으로 계상하였습니다. 2) 가상자산의 배분 연결실체는 발행한 가상자산을 유상매각 및 생태계 활성촉진목적의 무상배포로 제 3자에 배분하고 있으며, 유상매각 금액은 가상자산 백서에 따라 수익으로 계상합니다. 무상배포의 경우 배분 당시에는 별도의 회계처리를 진행하지 않으며, 발행자산 보유하고 있는 유보분과 관련하여 자산으로 인식한 금액은
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없습니다. 3) 가상자산의 발행목적 및 유통현황 연결실체는 2022년 다양한 디지털 콘텐츠로 차별화된 경험을 고객들에게 제공하기 위한 목적으로 가상자산 푸빌라와 친구들을 개발하였으며 유통현황은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 총발행물량 배분물량 유보물량 유상매각 무상배포 합계 당 기 전 기 전전기 4) 가상자산 수익인식 현황 연결실체의 가상자산 유상매각 등 관련 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 백만원) 총배분물량 유상매각 당 기 전 기 전전기 누 적 5) 유보물량 현황 당기말 현재 연결실체가 발행한 가상자산 푸빌라와 친구들의 유보물량은 1,246개입니다. (2) 가상자산 보유자 연결실체는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련하여 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 영업외손익으로 분류하였습니다. 1) 가상자산 취득목적 및 보유현황 연결실체는 당사가 발행한 가상자산의 2차 거래에 따른 대가로 가상자산을 분배받았고 당시 가상자산 공정가치에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였으며, 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 원) 구 분 상장여부 수 량 공정가치(개당)(주1) 기 초 취 득 처 분 기 말 당기말 전기말 KAIA 상장 BAYC 8446 (주1) 당사가 보유한 가상자산이 상장된 거래소의 기말 종가를 바탕으로 공정가치를 산정하였으며, 비상장 가상자산은 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. 연결실체가 보유한 가상자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정분류 평가방법 취득경로 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 KAIA 무형자산 원가법 2차거래 BAYC 8446 무형자산 원가법 매매 2) 가상자산 보유위험 가상자산 KAIA 백서에 따르면 가상자산 발행회사는 가상자산이 사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위한 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다. 또한 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 가상자산 KAIA는 코인원 등의 거래소에 상장되어 거래되고 있으며, 코인원 거래소 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, 재평가모형 적용시 공정가치의 변동성이 크기 때문에 회계연도간 자산가액에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 참고로 전년도의 최고가격은 488원, 최저가격은 120원이고 당해연도 최고가격은 580원, 최저가격은 148.1원입니다. 연결실체가 당기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 49. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (2) 당기 및 전기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: KAU, 백만원) 구 분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 할당취소 매각 이월 제출 승계 기말 (전기) (단위: KAU, 백만원) 구 분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수량 장부금액 수량
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장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 할당취소 매각 이월 제출 기말 한편, 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 및 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 125,010 KAU 및 122,665 KAU입니다. 50. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 중 만기가 도래하는 단기차입금 및 사채의 상환을 위해 2025년 1월 사채 2,900억원을 발행하였습니다. (2) 당사는 2025년 2월 6일 이사회결의를 통하여 연결실체의 공동기업인 ㈜인천신세계의 유상증자에 참여하여 200억원을 추가 출자하였습니다. (3) 당사는 2025년 2월 19일 이사회결의를 통하여 당사의 기취득 자기주식 200,000주를 소각하기로 결정하였으며, 2025년 2월 27일 이를 소각하였습니다. (4) 연결실체내 종속기업인 신세계디에프글로벌은 2025년 1월 8일 의사회 결의를 통해 특허를 반납하고 2025년 1월 24일자로 신세계 면세점 부산점의 영업 을 종료하였으며, 보유한 유형자산(차량운반구), 무형자산(통합물류창고 사용권)을 연결실체내 종속기업인 신세계디에프에 매각하였습니다. (5) 연결실체내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2025년 2월 5일 이사회 의결을 통하여 자기주식 357,000주를 2025년 2월 26일에 이익소각하였습니다. (6) 연결실체내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2025년 2월 19일 이사회에서 연결실체내 종속기업인 Shinsegae International America Inc.의 유상증자에 참여하여 USD 8,400,000을 추가출자하기로 결의하였습니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 신세계독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 신세계와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 연결회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 신세계 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 신세계와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 6일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에
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근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김성수입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 6일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서(2024).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서(2024) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신세계 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 전산감사 등 일 명 명 조기입증절차등 (연중감사) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,
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분석적절차, 표본점검(문서검증,재계산 등) 수행, 연결재무제표감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 점포 2곳 및 물류창고 등 실사(입회)대상 상품, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 점포 2곳 실사(입회)대상 현금, 어음수표, 보관유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 16일 감사위원회 : 3인 감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명 대면회의 감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성, 감사인의 독립성 등 감사계획보고 2024년 07월 16일 감사위원회 : 3인 감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명 대면회의 부정및부정위험, 법규준수, 감사인의 품질관리시스템, 통합감사 진행상황 등 2024년 12월 10일 감사위원회 : 3인 감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명 대면회의 감사전략(감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항, 감사의 범위 및 시기, 그룹감사의 개요)등 보고 2025년 02월 19일 감사위원회 : 3인 감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명 대면회의 핵심감사항목 감사절차 및 결과보고, 재무제표감사 및 내부회계관리제도의 감사절차 경과보고 2025년 03월 05일 감사위원회 : 3인 감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명 서면회의 감사인의 독립성 등 감사 종결보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점업, 도소매업, 부동산 및 자동차 여객 터미널업, 호텔업, 면세업, 미디어콘텐츠사업 등으로 세분화하였습니다. 사업부문 매출유형 회사명 백화점업 백화점판매 (주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계 도소매업 패션 및 라이프스타일,화장품 제조 등 (주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외 가구소매 (주)신세계까사 외 기타통신판매 (주)신세계라이브쇼핑 부동산 및 자동차여객터미널업 부동산 임대, 공급, 개발,여객터미널 운영 등 (주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주) 외 호텔업 관광호텔 및 리조트 (주)신세계센트럴시티(호텔) 면세업 면세점 (주)신세계디에프 외 미디어콘텐츠사업 미디어콘텐츠 (주)마인드마크 외 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 항목을 참고하시기 바랍니다. 2024년 연결 기준 매출은 6조 5,704억원이며 각 사업 부문별로는 백화점업이 2조 6,326억으로 40.1%이며, 도소매업이 1조 9,320억으로 29.4%, 부동산 및 자동차여객터미널업이 2,411억으로 3.7%, 호텔업이 1,424억으로 2.2%, 면세업이 2조 86억으로 30.6%, 미디어콘텐츠사업이 152억으로 0.2%를 차지하고 있습니다. (기타 및 내부매출액은 △6.2%입니다) [백화점업] 회사는 '랜드마크 백화점'으로서 전국의 주요상권을 목표로 삼아 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art Science점 포함)를 운영하고 있으며, 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하여 전 점포 지역 1번점을 달성하기 위해 노력하고 있습니다. [도소매업]- 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 회사는 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 전개하고 있으며, 꾸준한 사업 확장을 통해 지속적으로성장할 수 있는 포트폴리오를 구축해 가고 있습니다. 1996년 해외 유명 패션 브랜드를 수입해 국내에 유통하는 사업을 시작하여 업계 최고의 해외 브랜드 운영 노하우를 보유하고 있으며, 자체 패션 사업으로 영역을 확대했습니다. 자체 패션 브랜드 델라라나, 일라일, MOTB 등은 국내 주요 백화점 대표 브랜드로서 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다.2010년부터 시작한 라이프스타일 브랜드 JAJU는 이마트뿐만 아니라 백화점, 쇼핑몰, 온라인 등으로 유통 채널을 다각화하여 우리나라를 대표하는 생활 브랜드로 성장했습니다. 2012년 선도적으로 뛰어든 코스메틱 사업은 자체 브랜드에서 수입 브랜드까지 포트폴리오를 다양화하며 최근 급성장하고 있는 니치향수 분야에서 Diptyque, Hermes Perfume 등을 성장시키며 독보적인 입지를 확보했습니다. 2020년 국내 기업 최초로 인수한 글로벌 럭셔리 스킨케어 브랜드 '스위스퍼펙션'과 2021년 런칭한 프랑스 디자이너 브랜드로서의 헤리티지를 지닌 자체 화장품 '뽀아레'는 우리나라 뿐만 아니라 해외에서도 사랑 받는 브랜드로 성장해 나갈 것입니다.국내 소비시장 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 소비의 고급화/양극화 현상이 가속화되고 있으며 소비자들의 성향은 더욱 다양화/세분화되고 있습니다. 특히 명품과 같이 심리적 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고, 생필품에 대해서는 철저하게 가성비를 따지는 소비 패턴이 일반화 되면서 럭셔리 및 프리미엄 상품과 가성비가 뛰어난 상품에 대한 수요가 증가했습니다. 이에 따라 패션, 화장품, 생활용품 시장의 수혜가 기대되고 있습니다. 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 세분화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어려우나 당사의 브랜드는 각 분야에서 높은 선호도를 차지해왔습니다. 당사는 성장 가능성이 높은 해외 패션 및
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코스메틱 브랜드의 신규 도입을 꾸준히 진행하고 있으며, 스위스퍼펙션, 뽀아레 등 럭셔리 코스메틱 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 미래 성장을 위한 기반을 마련했습니다. 당사의 비약적인 성장은 새로운 비즈니스에 대한 과감한 시도의 결과였던 만큼 2025년에도 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 중심으로 신규 사업과 M 적극적으로 추진해 나갈 것입니다. 특히 디지털 비지니스 경쟁력 강화를 위해 온라인 채널 'S.I.VILLAGE'를 국내 최고의 럭셔리 플랫폼으로 성장시켜 나갈 것입니다. 새로운 컨텐츠 확보와 라이브 방송, 온라인 제휴 등을 통해 신규 회원을 공격적으로 유입시키고 매출 볼륨을 확대하며 지속적인 성장을 이뤄내겠습니다. - 가구소매 2018년 신세계그룹에 편입된 회사는 전방위적 투자를 기반으로 유통망과 조직체계를 재정비하며 브랜드 경쟁력을 키웠습니다. 오프라인 유통망을 적극 확대하여 전국 약 100여개의 매장을 통해 고객 접점을 대폭 늘려왔습니다. 일부 점포에서는 기존 매장과는 완전히 다른 콘셉트와 이색적인 콘텐츠를 선보이며 신선한 쇼핑을 할 수 있습니다. 또한 리빙 라이프스타일 큐레이션몰 '굳닷컴'을 통해 감도 높은 브랜드와 상품을 제안합니다. - 기타통신판매 회사는 2013년 11월 11일에 화성산업 주식회사가 상품판매형 데이터 방송 채널사용사업부문을 물적분할하여 설립하였습니다. 당사는 상품판매형 데이터 방송사업을 영업목적으로 하고 있으며, 2015년 1월 5일 스카이라이프에 데이터방송을 개시하였습니다. 당사는 2015년 10월 26일에 회사명을 주식회사 드림커머스에서 주식회사 신세계티비쇼핑으로 변경하였으며, 2022년 1월 13일에 회사명을 주식회사 신세계티비쇼핑에서 주식회사 신세계라이브쇼핑으로 변경하였습니다.회사는 지속가능한 성장을 위해 경쟁력 있는 브랜드를 발굴하고 상품의 품질을 높여 매출을 확대해 나갈것입니다. 또한 멤버십 정책 강화 및 빠른 배송서비스 제공, 대고객 맞춤 상담서비스 등을 통해 고객이 신뢰하고 만족할 수 있는 회사로 발전해 나갈 것입니다. [부동산 및 자동차여객터미널업] 회사는 서울 강남 핵심지역에 위치하고 있으며 지하철 3,7,9호선이 교차하고 터미널 및 지하상가 등으로국내 최고수준의 유동인구를 확보하고 있습니다. 또한 높은 구매력을 지닌 배후상권을 확보하고 있으며 이러한 입지적 강점을 이용하여 단지내 백화점, 터미널, 호텔, 주차장 등으로 구성된 대형 복합건물인 센트럴시티빌딩을 소유하여 경영하고 있습니다. 이러한 단지내에는 신세계백화점 강남점 등 주요 테넌트가 입점해 있으며, 호남선터미널을 운영하고 있습니다. [호텔업] - 관광호텔 회사는 서울의 중심지역 중 선호도가 가장 높은 서초구 반포동 일대에 자리잡고 있는 'JW Marriott 호텔 서울'을 소유하고 있으며, 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔로서 지하 5층, 지상 34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장 및 휘트니스를 보유하고 있으며, 고객들에게 5성급 럭셔리 경험을 제공하고 있습니다.'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여 2000년 9월 1일에 개관하였습니다. 2018년에는 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전체 시설의 대수선 공사를 마치고 최고급 럭셔리 호텔로 재오픈하여 서울시내 대표 호텔로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다.또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였습니다. '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하며 많은 호응을 얻고 있습니다. - 리조트 회사는 2023년 6월 30일 이마트가 보유하고 있는 지분 100%의 자회사인 주식회사
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(주)신세계영랑호리조트로부터 리조트 사업부문 일체를 양수하였습니다.영랑호리조트는 대한민국의 명산 설악산과 아름다운 호수 영랑호, 푸른 동해바다를 동시에 조망할 수 있는 최고의 위치에 자리잡고 있으며, 주변에 8km에 이르는 호수 산책길과 9홀 골프장 등 고객에게 휴식공간을 제공하고 있습니다. [면세업] 회사는 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의 (주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로 2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하여 출국장면세점 운영경험을 쌓았습니다.신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고 전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다. (주)신세계디에프는 면세사업이 가진 유통업과 관광업의 복합적인 특성을 명확히 이해하여 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 본점(명동점)을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다. 또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점, 2021년 7월 폐점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며 최단기간 내 공항 및 시내를 아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰으며, 인천공항 특허기간 만료가 다가온 2023년 4월에는 보세판매장특허심사를 통하여 인천공항 DF2구역과 DF4구역의 신규사업자로 최종 선정됨으로써, 다시 한 번 업계의 강자로서의 면모를 보여주었습니다. [미디어 콘텐츠 사업] 회사는 2020년 4월 법인을 설립하여 콘텐츠 사업에 진출한 이래로 다양한 콘텐츠에 대한 기획 및 제작, 투자를 진행해 왔습니다. 드라마 제작사 '스튜디오 329' 를 인수하며 사업 역량을 강화하는 한편, 뮤지컬 투자/라이브커머스 방송 제작 등 다양한 문화 콘텐츠 사업에 참여하며 영역을 확장해 왔습니다. 2022년 영화 투자/배급업에 진출하며, 본격적으로 영화 사업을 전개하였으며, 액션/드라마/멜로 등 다양한 장르에 도전하였습니다. 특히 당사가 메인투자/배급을 진행한 2023년 개봉작
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IV. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 신세계 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 신세계(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 6일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 (1) 종속기업투자인 주식회사 신세계디에프 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2024년 12월 31일 현재 회사의 종속기업투자 금액은 3,169,825백만원입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업투자인 주식회사 신세계디에프의 손상평가에 집중하였고, 당기 중 71,137백만원의 손상차손을 인식하였으며 종속기업투자잔액은 789,748백만원입니다.회사는 상기 종속기업투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며종속기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. -회수가능액 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 -경영진의 회수가능액 추정과 관련된 절차 및 주요통제를 이해하고 평가 -경영진이 회수가능액 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 -회사가 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 -회수가능액 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 -회수가능액 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 -계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 (2) 종속기업투자인 주식회사 신세계라이브쇼핑 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2024년 12월 31일 현재 회사의 종속기업투자 금액은 백만원입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업투자인 주식회사 신세계라이브쇼핑의 손상평가에 집중하였고, 당기 중
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8,211백만원의 손상차손환입을 인식하였으며 종속기업투자잔액은 181,376백만원입니다.회사는 상기 종속기업투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 종속기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. -회수가능액 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 -경영진의 회수가능액 추정과 관련된 절차 및 주요통제를 이해하고 평가 -경영진이 회수가능액 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 -회사가 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 -회수가능액 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 -회수가능액 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 -계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러
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가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김성수입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 6일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 신세계 제 68 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 67 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 신세계 대표이사 박주형 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 소공로 63 (전 화) 재 무 상 태 표 제 68 기 2024년 12월 31일 현재 제 67 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 신세계 (단위: 원) 과 목 주석 제68기말 제67기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 재고자산 당기법인세자산 금융리스채권 파생상품자산 기타금융자산 기타유동자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업, 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 금융리스채권 파생상품자산 순확정급여자산 기타금융자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 매입채무및기타채무 상품권 단기차입금 당기법인세부채 충당부채 리스부채 기타금융부채 기타유동부채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 장기차입금 이연법인세부채 충당부채 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 68 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신세계 (단위: 원) 과 목 주석 제68기 제67기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와 관리비 Ⅳ. 영업이익 금융이익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 68 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신세계 (단위: 원) 과 목 주석 제68기 제67기 Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 Ⅲ. 당기총포괄손익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변
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동 표 제 68 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신세계 (단위: 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총 계 주식발행초과금 기타자본잉여금 1. 연차배당 2. 총포괄손익 당기순이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 3. 자기주식의 취득 1. 연차배당 2. 총포괄손익 당기순이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 3. 자기주식의 취득 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 68 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신세계 (단위: 원) 과 목 주석 제68기 제67기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 장단기 금융상품의 증가 장단기 금융상품의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 사용권자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 보증금의 증가 보증금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 공동기업투자의 취득 금융리스채권의 감소 종속기업의 유상감자 등 기타금융자산의 취득 기타금융자산의 처분
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II. 자본잉여금 III. 기타자본 IV. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 과 부 채 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 현대에이디엠바이오 주식회사 (구,에이디엠코리아 주식회사) (단위 : 원) 과 목 주석 제23(당)기 제22(전)기
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IV. 현금및현금성자산의 증가 (I+II+III) V. 기초현금및현금성자산 VI. 기말현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제23(당)기 2024년 12월 31일 현재 제22(전)기 2023년 12월 31일 현재 현대에이디엠바이오 주식회사 (구,에이디엠코리아 주식회사) 1.일반사항 현대에이디엠바이오 주식회사 (구,에이디엠코리아 주식회사)(이하, "당사")는 2003년 10월 31일에 설립되어 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 사업다각화 및 경영 전략 제고를 위해 에이디엠코리아 주식회사에서 현대에이디엠바이오 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡동로 166, 6층 603호(마곡동)에 본점을 두고 있으며 2021년 06월 03일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 최대주주는 현대바이오사이언스 주식회사이며 지분율은 30.82%입니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 현대바이오사이언스 주식회사 (주)모비스 현대바이오사이언스 주식회사(자기주식) (주)씨앤팜 하나증권(주) 공찬식 증권금융(유통) 김연진 염재호 오석근 유종희 박형섭 에이디엠코리아우리사주조합 기타 합계 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.