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폐배터리 리사이클링까지 배터리소재 풀 밸류체인을 구축하고 있고, 탈중국 난이도가 가장 높다고 평가받는 흑연계 음극재를 국내에서 유일하게 생산하고 있어 향후 글로벌 완성차, 배터리 기업들 대상 매출액이 확대될 가능성이 있습니다.당사는 포스코그룹 차원의 배터리소재 밸류체인 구축이라는 강점을 기반으로 탈중국화 움직임 속에 배터리 소재 산업에서의 글로벌 경쟁력이 강화될 것으로 전망되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포스코그룹 내 리튬, 니켈, 흑연 등 배터리 소재 원료에 대한 생산량이 계획보다 축소되거나 지연될 경우 강화된 원산지 규제를 충족시키지 못할 수 있으며, 현 시점에서 전망되고 있는 수혜 규모가 축소될 수 있습니다. (6) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2024년 (제54기) 2023년 (제53기) 2022년 (제52기) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 기초소재사업 내화물사업 내화물 제조 및 산업용노재 정비 라임화성사업 생석회, 화성품 가공 및 판매, 화성공장 위탁 운영 에너지소재 사업 양극재, 음극재 합 계 * 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부 기준 적용ㆍ공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문 매출액에 비례하여 적절히 배부ㆍ공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부 (7) 종속회사의 사업현황 당사는 PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM의 지분 80%, Zhangjiagang Pohang Refractories의 지분 51%, ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD의 지분 45.3%, POSCO FUTURE MATERIALS CANADA INC.의 지분 100%, ULTIUM CAM GP INC.의 지분 85%, ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지분 85%를 보유 중입니다.[PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM ]포스코의 인니제철소 사업파트너 PT-krakatau Steel의 자회사인 PT.Krakatau Sarana Infrastrutur사와 8:2(포스코퓨처엠 : 80%, PT.Krakatau Sarana Infrastrutur : 20%)의 비율로 지분을 투자하여 인니에 설립된 해외법인으로, 생석회를 생산하여 인도네시아 일관밀 PT-KP(PT.Krakatau Posco) 제강 공장에 공급중에 있습니다. [Zhangjiagang Pohang Refractories]중국 강소성 장가항시에 소재하며 내화재료 공급, 노재정비 작업 수행을 담당하고 있습니다.[ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD]중국 절강성 가흥시에 소재하며 양극재 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.[POSCO FUTURE MATERIALS CANADA INC.]캐나다 퀘백주에 소재하며 GM과 합작법인인 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지주사입니다.[ULTIUM CAM GP INC]캐나다 퀘백주에 소재하며 GM과 합작법인인 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 투자관련 업무를 담당하고 있습니다.[ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP]캐나다 퀘백주에 소재하며 양극재 제조 및 판매 예정입니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상표관리에 관한 정책 포스코홀딩스는 그룹 지주회사로서 POSCO 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 브랜드위원회를 중심으로 주요 사안에 대한 협의/심의/조정을 상시 추진하고 있으며, POSCO 브랜드를 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. (2) 지식재산권 보유 현황 포스코홀딩스는 사업과
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관련하여 2024년말 기준 국내 1,218건, 해외 686건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 또는포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 포스코홀딩스가 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품 및 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 포스코홀딩스의 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 포스코홀딩스와 자회사 포스코, 포스코인터내셔널, 포스코이앤씨, 포스코퓨처엠 등은 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다.한편, 지주회사인 포스코홀딩스는 동법 제18조(지주회사의 행위제한 등)에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 포스코홀딩스는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리,에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 또한 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 운영하고 있습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 사업장은 환경 모니터링을 정기적으로 실시하고, 그 결과를 지역사회와 포스코홀딩스 지속가능경영보고서에 공개하고 있습니다. 포스코그룹 각 사업회사의 환경 관련 정보는 각 사업회사의 정기보고서와 지속가능경영보고서를 통해 공개하고 있습니다. (저탄소 제품 및 에너지 연구개발 투자) 세계적인 기후위기에 대응하기 위해 각국은 저탄소 산업으로의 전환을 적극적으로 추진하고 있습니다. 당사는 이러한 글로벌 산업구조의 변화에 맞춰 탈탄소화 기술 개발과 경제적 청정수소 생산을 위한 연구개발에 집중하고 있습니다. 그 예로 2022년 포스코홀딩스 산하 미래기술연구원을 출범시켜 친환경 전기자동차의 핵심인 배터리 소재와 차세대 배터리인 전고체전지를 개발 중이며, 수명이 다한 폐배터리의 재활용을 위한 리사이클링 기술까지 개발 중으로 배터리 순환경제 실현에 기여하고 있습니다. 뿐만 아니라 CO 를 포집, 활용, 저장하는 CCUS 기술과 청정수소 생산 기술 개발로 탈탄소화 실현을 위해 적극 노력하고 있습니다. (사업장 환경관리 및 환경규제 준수) 당사는 연구개발 과정에서 발생되는 대기 오염물질, 폐수, 폐기물 등을 적극적으로 처리하여 배출을 최소화하고자 노력을 기하고 있습니다. 해당 지방자치단체에 대기, 수질, 유해화학물질 관련 인허가를 득하고 해당 법률, 규제를 준수하여 사업장을 운영하고 있습니다. 대기 오염물질은 적합한 방지시설을 투자, 설치하여 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하고 있으며, 폐수는 전문 처리업체를 통하여 안전하게 전량 위탁처리하여 주변 환경의 영향을 최소화하고 있습니다. 또한, 대기 배출시설 및 방지시설에는 관련 법률에 따라 주기적인 자가측정 및 사물인터넷(IoT) 측정기기 등을 통해 대기 오염물질을 모니터링하고 환경영향 저감에 대한 노력을 다하고 있습니다. [철강부문]■ 포스코(1) 지식재산권 보유 현황 포스코는 사업과 관련하여 2024년말 기준 국내 11,049건, 해외 4,665건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지또는포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지
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건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 포스코가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 탄소저감기술 등 신성장 부문 출원도 증가하고 있습니다.포스코의 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표' 의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영, 이사회 논의를 거쳐 2020년 12월에 '포스코 2050 탄소중립'을 선언하였습니다. 포스코는 2050 탄소중립 비전을 구체화하고 실행력을 높이기 위해 원료-투자-에너지-기술개발 등 중장기 종합 전략이 포함된 2050 탄소중립 로드맵을 수립하였습니다. 2017년부터 2019년까지 3년간 평균 탄소 배출량인 78.8백만 톤 대비 2035년에는 30%, 2040년에는 50% 감축하고 2050년까지 탄소중립을 달성할 계획입니다. 탄소중립을 위해 파이넥스를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 회사는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등 온실가스 감축 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 회사는 2024년 9월 부산 벡스코에서 국가 기후산업 선도와 신성장 동력 발굴을 위해산업통상자원부, 외교부, 환경부 등 11개 중앙부처와 부산시, 대한상공회의소 등 14개 기관이 공동 주최한 기후산업국제박람회에 참가하여 2050 탄소중립을 향한 미래 전략과 기술을 알렸습니다. 그리고 아제르바이잔 바쿠에서 11월에 열린 제29차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP29)에서 포스코경영연구원, 철강협회와 공동으로 철강산업 탈탄소화를 위한 국제기준을 주제로 국제 세미나를 개최하였습니다. 회사는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해노력하고 있습니다. 철강 생산공정 특성상 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적 촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여, 제철소 환경 유해물질 배출 저감을 위해 2019년부터 2024년까지 약 2조 27백억원을 투자 완료하였습니다. 원료야드 밀폐화를 통한 비산먼지 관리 등 앞으로도 지속적인 환경투자를 통해 지역사회의 체감환경 개선을 위해서도 노력할 계획입니다. 또한 전국적으로 미세먼지가 고농도로 발생 하는 12월부터 3월까지 4개월간 미세먼지 발생을 줄이는 자발적 협약을 2019년 12월에 정부와 체결하였고, 환경부로부터 계절관리제 이전 대비 매년강화된 감축목표를 부여받아 대기오염물질 저감시설의 가동율 및 효율 향상 등의 노력을 통해 이를 준수하고 있습니다. 특히, 제5차 계졀관리제 이행기간('23.12~'24.3월)에 대해서는 광양제철소가 남부권 미세먼지 저감에 기여한 노력을 인정받아 자발적 협약 이행 평가 최우수사업장으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률'(이하
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환통법)에 근거하여 사전 준수사항을 이행하여 2021년 12월 31일부로 최종 허가를 취득하였고, 이를 토대로 제철소 대내ㆍ외 환경관리에 더욱 힘쓰고 있습니다. 또한, 고로 설비 정비작업 등에 따른 휴풍 시 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 총 8개 고로에 저감시설을 2022년에 설치 완료하였습니다. *포항1고로는 '21년말 폐쇄 수자원의 재활용> 회사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물 자원관리 시스템을 통해 처리 과정을 모니터링하고 재활용률을 향상시켜 왔습니다. 2023년부산물 재활용률은 98.6% 수준으로 회사 내ㆍ외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기위해 노력하고 있습니다. 이에 회사도 일부 소각, 매립처리 되고 있는 더스트, 슬러지재활용률을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있으며, 이외에 재활용이 어려운 폐산, 폐알칼리와 같은 지정폐기물은 폐기물관리법에 따라 배출부터 처리까지의 전과정을 시스템을 통해 관리하고 있습니다. 한편 회사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 하수종말처리시설의 처리수를 재이용하는 사업에 수요처로 참여하여, 공급받은 재활용수를 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 2011년 가습기 살균제 사건과 2012년 구미 불산 누출사고 등 연이은 화학사고를 예방하기 위해, 정부는 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 2015년에는 EU의 REACH 제도를 참고하여 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 제정, 국내유통 화학물질에 대한 유해ㆍ위해성 정보가 없을 경우 사용을 금지하고, 「화학물질관리법」을 통해 유해 화학물질 관리체계와 화학사고 대응체계를 강화하였습니다. 각 제철소는 화학물질관리법에 따른 강화된 취급시설 기준을 준수하고자 화학물질의안전한 운반, 사용, 폐기를 위한 전 과정에 걸쳐 철저한 모니터링 시스템을 구축하여 관리하고 있습니다. 2016년부터 제철소의 상황에 맞춰 화학물질 운반 차량에 위치추적 시스템을 도입하여, 사고 발생 시 신속한 대응이 가능하도록 하고 있습니다. 특히 화학물질 취급시설의 안전 기준을 준수하며, 누출 감지 시스템을 포함한 시설 개선을통해 안전성을 더욱 강화하고 있습니다. 또한, 협력을 통해 화학물질관리의 취급기준을 높이고, 안전한 유통과 취급 관리에 중점을 두고 있습니다. 화학물질 취급의 지속 가능한 발전을 위해 혁신적인 기술과 접근 방식을 도입하며, 관련 법규를 준수하고, 환경 보호와 경제적 성장 사이의 균형을 맞추기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 포스코는 화학사고 예방을 위해 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 유해화학물질 취급시설의 안전성 확보와 사고 피해 최소화를 위한 비상대응체계를 구축하였고, 직원들에게는 화학사고 대응 교육 및 안전교육을 제공하여 대응 역량을 강화하고 있습니다. 양 제철소 내 화학물질 관리 주관부서를 설치하고, 화학물질관리자를 각각 50명 이상 선임하여 책임 관리하고 있습니다. 특수 방재차량과 전문 인력이 배치된 안전방재센터의 운영을 통해 조기 대응 능력을 향상시키고, 정기적인 민관합동훈련 및 자위소방훈련으로 대응 능력을 강화하고 있습니다. 또한, 지역 화학안전을 위한 화학안전공동체 대표기업 활동을 통해 중소기업 화학안전 지원 및 지자체 화학안전위원회 위원 활동을 병행하고 있습니다. ■ 포스코스틸리온(1) 지식재산권 보유 현황 포스코스틸리온은 사업과 관련하여 2024년말 기준 국내 127건, 해외 11건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와
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존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 당사가 보유중인 특허는 대부분 표면처리강판 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 에 관련된 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다. 회사 지적재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중ㆍ장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (탄소 배출량 감축) 포스코스틸리온은 2050탄소중립 비전을 실현하기 위하여 탄소 배출량을 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립을 목표로 에너지 효율화사업을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 2024년 탄소 배출량은 정부 할당량 127,400톤 대비 7.3%(9,295톤) 감축한 118,105톤을 배출 하였으며, 이를 이해관계자에게 정보를 공개하고 있습니다. 또한 제품별 전과정 평가를 통하여 환경성적표지 (The Inernational EPD System) 인증 추진을 하여 2024년 11월 11일 인증을 완료하였으며 EU탄소국경조정 제도(CBAM) 도입에 효과적으로 대응하고 있습니다. (환경오염물질 관리) - 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출 총량을제한하는 「권역별 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행함에 따라 포스코스틸리온은 환경 리스크를 최소화하기 위해 최적의 대기방지시설 운영과 굴뚝자동측정기기(TMS)를 설치하여 굴뚝에서 발생되는 오염물질을 실시간으로 분석해 배출농도를 관리하고 있습니다. 미세먼지(NOx) 배출량은 도금공장 2라인 대기방지시설(SCR) 설치 가동개시 (2024년 8월 30일)로 2024년 정부 할당량 116.4톤 대비 38.8% (45.2톤) 감축한 71.2톤을 배출 하였습니다. - 수질오염물질 저감을 위하여 폐수 성상별로 분리하여 폐수처리를 하고 있으며, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다. - 폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는 것은위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 모니터링을 강화하여 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다. - 화학사고 예방을 위하여 자체 이행점검을 실시하고 있으며, 지역사회 내 화학 안전공동체 및 동종사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고 하고 있습니다. (新환경규제 강화) 환경오염통합관리법 시행('22.1 ~)에 맞추어 포스코스틸리온은 2021년 통합허가 취득을 완료하고 법적 사항인 정기점검을 수행하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 선진화된 환경오염 방지시설 기술 도입 등 오염물질 배출저감에 집중하고 설비 최적화 운영을 추진하고 있습니다. [에너지 사용실적 및 온실가스 배출량] 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2024년 기준 ■ 포스코엠텍 (1) 지식재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 2024년말 기준 등록 국내 91건, 해외 13건, 출원 국내 20건,해외 1건으로 총 125건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록
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유지건수의 변동이 발생할 수 있습니다.당사 지식재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 등록 출원 등록 출원 특허(디자인 포함) (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 - 대기오염배출물질 관리 업체[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률] 제6조 및 [대기관리권역의 대기환경개선에관한 특별법] 제15조에 의거하여 회사는 통합관리사업장 및 대기오염배출물질 총량관리사업장으로 지정되어 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.- 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동포스코엠텍은 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다.- 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(GJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2024년 기준 [인프라(무역부문)]■ 포스코인터내셔널 (1) 상표관리에 관한 정책 포스코인터내셔널은 1974년 이래로 국내 및 해외 163개국에 지속적으로 대우상표를출원, 등록하고 이를 사용함으로써 국내 및 해외에서 대우브랜드를 구축하여 왔으며 베트남, 중남미, 중동지역 등에서 그 가치를 인정받고 있습니다.대우사태에 따른 그룹해체 이후 회사는 대우브랜드의 효율적인 유지, 관리, 확보 및 가치 제고 등을 위하여 브랜드관리 내규를 마련하는 등 브랜드 관리 및 강화에 만전을 기해 오고 있습니다. 회사는 향후 회사 및 상표사용권자의 브랜드 사용 관리 및 침해 대응 등을 통한 보다 적극적인 상표권 유지, 관리를 함으로써 브랜드 로열티 가치를 제고하고자 합니다. (2) 지식재산권 보유 현황 당사는 국내 및 해외 175개국에 총 3,350건의 상표권(DAEWOO, 大宇, 도형 등)을 등록ㆍ보유하고 있으며, 동 상표권을 활용하여 전자제품 및 자동차부품 등과 관련한 브랜드 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 국내 및 해외 상표권에 대한 브랜드 로열티 수익은 2024년도 약 140억원이며, 2025년도에는 약 141억원이 예상됩니다. 또한, 당사는 '23년도에 주식회사 포스코에너지를 합병함으로써 승계 받은 특허를 포함하여 총 국내 60건(등록 57건, 출원 3건) 및 해외 12건(미국, 중국, 일본 등)의 특허를 보유하고 있습니다. [인프라(건설부문)] ■ 포스코이앤씨(1) 상표관리에 관한 정책 회사의 영업 및 The Sharp # 브랜드 관리를 위하여 건설업 및 엔지니어링 분야에 대해 상표권 247건을 등록/관리하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유 현황 회사는 국내 596건의 특허권을 등록, 보유하고 있으며, 최근 10년간 평균 40건을 등록하고 있습니다. 특허출원, 등록 및 유지를 위하여 연간 약 4.4억원의 비용이 투입되고 있습니다. (3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용 유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다. 우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 회계예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며 우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건축폐기물 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 청정대기보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건축폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해
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지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다.한편, 회사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. [인프라(물류 등 부문)]■ 포스코디엑스(1) 지식재산권 보유 현황 포스코디엑스는 사업과 관련하여 당기말 기준 국내 380건, 해외 4건의 지식재산권을보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 중단 여부를 결정함에 따라 발생하는 종료 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 디자인 상표 포스코디엑스가 보유중인 특허는 대부분 IT 및 자동화 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 독점적 활용이 가능하며, 최근에는 Intelligent Factory, AI, Digital Twin, 로봇 등 최신 기술 관련 출원이 증가하고 있습니다. 포스코디엑스 지식재산권은 전문인력에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 정부는 2013년부터 소프트웨어산업진흥법 개정을 통해 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한해 왔습니다. 하지만 지난 '24년 1월, '공공SW사업 대기업 참여 제한 제도 개편안'이 발표되면서 공공SW설계/기획에 대기업 참여가 개방되고, 700억원 이상의 대형 사업에 대한 대기업의 직접 참여가 허용되는 등 규제가 점차 완화되고 있는 추세입니다. [이차전지소재부문] ■ 포스코퓨처엠 (1) 지식재산권 보유 현황 [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 (디자인 포함) 기초소재 에너지소재 상표 기초소재 에너지소재 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직인 IP전략센터에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고있습니다. (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 포스코그룹은 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제 12조에 따라 계획기간('21~'25년)의 총 배출권과 이행연도별 배출권을 할당 받았습니다. 2011년 ISO 14001(환경경영시스템)을 최초 인증받았으며, 2024년 9~11월 사후심사 및 인증변경심사를거쳐 지속적인 인증을 유지하고 있습니다. - 온실가스 배출량 및 에너지 사용실적 구분 2024년(당기) 누적 실적(2024.1.1~12.31) 온실가스(천톤) 에너지(천TJ) * 상기 배출량은 당사 산정 결과이며, '25년 6월 환경부 적합성 평가 후 확정 예정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 포스코그룹은 '미래를 여는 소재, 초일류를 향한 혁신' 이라는 新경영비전을 선포하고 사업별 본원 경쟁력을 강화하면서 지속가능한 성장의 토대를 굳건히 하였습니다. 지난해 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 지주회사는 이차전지소재 원료 분야의 투자 사업을 본격 가동하였으며 미래혁신 과제 수행을 통해 본원 경쟁력을 제고하는 데 집중하였습니다. 먼저, Chasm에도 불구하고 장기적으로 성장이 기대되는 이차전지소재 원료 분야의 공급망을 확장하였습니다. 이차전지소재의 핵심인 리튬 사업은 국내외 투자 사업이 상업 생산을 개시하며 시장에 성공적으로 진입하였습니다. 아르헨티나에서는 포스코그룹 고유 기술을 적용한 연산 25천톤 규모의 염수리튬 1단계를 준공하였고, 광양에서는 연산 43천톤 규모의 광석리튬 생산 체계를 완성하면서 이차전지소재 핵심 광물의 국산화를 실현하였습니다. 배터리의 에너지 밀도와 주행거리를 결정하는 니켈 사업은 국내에서 고순도 황산니켈 공장을 건설하고 정제 설비에서 시제품을 생산함으로써 북미 무역규제에 대응할 수 있는 생산 체계를 구축하였습니다. 또한 인도네시아 제련공장을 계획대로 건설하는 등 원료 자급력을 제고하기 위한 활동도 차질 없이 진행하였습니다. 이차전지소재의 순환 고리인 리사이클링 사업은 상공정 폴란드 PLSC가 공정 스크랩수급을 안정화하였으며, 준공 2년차에 접어든 하공정 포스코HY클린메탈은 하반기부터 95% 이상의 가동률을 달성하여 조업 정상화를 이루었습니다. 이와 함께 인도와 유럽 등 성장 시장에 진출하기 위해 글로벌 유수의 기업들과 파트너십을 체결하였습니다. 차세대 기술을 선점하기 위한 활동도 전개하였습니다. 주행 거리와 충전 속도를 향상할 실리콘음극재를 생산하는 포스코실리콘솔루션을 종합 준공하였고 양산 테스트를 진행 중입니다. 또한 주요 OEM사 및 배터리사에 고체전해질 공급을 추진하였고, 리튬메탈음극재도 개발 초기부터 고객과 긴밀히 협업하며 혁신 기술을 확보하고 있습니다. 다음으로, 사업 본원 경쟁력을 강화하고 신뢰받는 경영체제를 실현하기 위해 미래혁신 과제를 수행하였습니다. 철강 사업은 효율적 설비 운영 및 구조적 원가 혁신을 통해 제조 경쟁력을 회복하는 한편, 경제성 관점에서 HyREX 실증사업 계획을 구체화함으로써 탄소중립 실행력을 높였습니다. 아울러 Intelligent Factory를 통해 생산성을 획기적으로 개선하고 이차전지소재로 수평 전개할 수 있는 토대를 만들었습니다. 이차전지소재 사업은 가동 법인의 생산성을 개선하고 공정 이슈를 해소하는 동시에, 고수익 우량 자산 투자 후보를 발굴하였습니다. 또한 포스코 고유의 건식 리사이클링Demo Plant를 구축하는 등 혁신 기술 확보에도 노력하였습니다. 경쟁력이 열위한 사업은 구조조정을 과감히 단행하였습니다. 이를 통해 창출한 자금을 성장사업의 투자 재원으로 활용할 수 있도록 하여 자본 효율성을
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제고하였습니다.철강 공급과잉과 수요산업 부진 속에서 포항 1제강공장과 1선재공장을 전략적으로 폐쇄하였고, 친환경 발전 전환을 위해 베트남 석탄발전과 파푸아뉴기니 중유발전의 지분 매각을 추진하였습니다. 지속 성장하는 그룹 사업 포트폴리오를 구성하기 위해 신사업 발굴 체계를 구체화하였습니다. Mega Trend 분석을 통해 도메인 예비 후보군을 선별하고 그룹 전략과 적합성, 사업 성장성, 보유 역량과 연계성을 기준으로 종합 검토하여 최종 후보군을 선정하였습니다. 사업회사도 성장 기회를 선점하고 자체 경쟁력을 견고히 하는 데 집중하였습니다. 첫째, 철강 사업은 성장 잠재력이 높은 해외 시장 진출 계획을 구체화하였으며, 저탄소 철강재 수요 증가에 대응할 수 있는 생산 체계를 구축하였습니다. 빠르게 성장하는 인도 시장에서 입지를 강화하기 위해 역내 1위 철강사인 JSW와 철강은 물론, 이차전지소재, 재생에너지 등 사업 전반의 협력에 대한 MoU를 체결하였습니다. 또한 탄소 배출을 본격적으로 감축할 수 있도록 광양에 연산 250만톤 규모의전기로를 착공하였습니다. 친환경 제철을 선도할 HyREX 시험 설비를 설계하고 있으며, 이는 국가전략기술과 글로벌 R 플래그십 프로젝트로 선정되었습니다. 이러한 성과를 통해 포스코는 미국의 철강사 평가 기관인 WSD(World Steel Dynamics)로부터 15년 연속으로 '세계에서 가장 경쟁력 있는 철강사'로 선정되었습니다. 둘째, 이차전지소재 사업은 Chasm 이후 성장에 대응할 수 있도록 고부가 제품 생산 체계를 마련하고 조업 및 판매 안정화에 집중하였습니다. 에너지 밀도와 출력이 높은 하이니켈 NCA 시장의 주도권을 선점하기 위해 광양에 연산 53천톤 규모의 양극재 생산 라인을 착공하였고 포항에서는 삼성SDI에 초도 물량을 출하하였습니다. 한편 설비 강건화를 통해 조업 트러블을 극복하였고, 품질 개선 활동을 지속하여 작업률과 실수율, 부적합률 등 주요 생산 지표는 정상 궤도에 안착하였습니다. 안정적인 생산 능력을 기반으로 1.8조원 규모의 하이니켈 양극재 수주 계약을 체결하는 등 고객사와도 전략적 파트너십을 굳건히 하였습니다. 셋째, 인프라 사업은 경쟁력 제고와 함께 수익성이 높은 사업 기회를 확보하는 데 집중하였습니다. 에너지 사업은 미얀마 가스전 3단계 개발을 완료하고 4단계 개발에 착수하는 한편 호주 Senex 아틀란스 가스전에서 가스처리시설 1호기를 준공하는 등 생산량 확대를 위한 로드맵을 순조롭게 이행하고 있습니다. 또한 광양 제1 LNG 터미널 종합 준공으로 저장 용량을 73만㎘에서 93만㎘로 확대하며 Midstream 자산의 가치를 한층 높였습니다. E 사업은 건설업계 전반의 위기 속에서 Risk 관리를 강화하는 가운데서도 1.3조원 규모의 부산 최대 재개발 사업을 수주하는 등 도시 정비 사업에서 두각을 드러냈습니다. 또한 독자적인 수직증축 구조시스템을 도입하여 3년 연속 리모델링 분야의 수주 1위를 달성하였습니다. 마지막으로, 포스코그룹이 이해관계자로부터 신뢰를 회복할 수 있도록 경영 전반을 겸허한 자세로 점검하고, 강건한 ESG 경영체제를 구현하였습니다. 경영체제 측면에서 스톡그랜트 폐지 등 경영층이 솔선수범하고, 조직 Slim화와 회의체 50% 감축 등으로 임직원들이 본질적인 성과 창출에 몰입할 수 있도록 제도를 개선하였습니다. 준법 및 윤리경영을 강화하기 위해 전문성과 독립성이 보장된 컴플라이언스 기구인 『POSCO Clean 위원회』를 출범하였습니다. 또한 최근 사회적인 눈높이를 반영한 新윤리규범 체계를 선포함으로써 모든 업무에 윤리 원칙이 반드시 지켜질 수 있도록 하였습니다. 이와 함께 탄소, 안전 등 핵심 ESG 지표를 경영 평가에 반영하여 실질적인 성과가 창출될 수 있도록 제도를 정비하였습니다. 또한 컨퍼런스콜 및 ESG NDR 등 투자자를 대상으로 ESG 성과에 대한 소통을 활성화하면서 신뢰받는 ESG 경영체제 구축을 위한 회사의 진정성을 알리고자 하였습니다. [주요 경영지표] 구 분 제 57기 제 56기 증감 EBITDA (백만원) 영업이익
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(백만원) 감가상각비 (백만원) ROE(%) (1.5%p) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 증 감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ지분법적용투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ영업권 및 기타무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] ㆍ단기차입금 [비유동부채] ㆍ장기차입금 부채총계 [자본금] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 0.55%p 부채비율 (1.34%p) 재고자산회전율 4.81회 5.27회 (0.46회) *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산]연결회사의 당기말 총자산은 103조 4,042억원으로 전기 대비 2조 4,588억원 증가하였습니다. 유동자산은 44조 299억원으로 전기 대비 2조 1,824억원 감소하였으며, 이는 기타금융자산 감소의 영향입니다. 비유동자산은 59조 3,743억원으로 전기 대비 4조 6,412억원 증가하였으며, 이는 유형자산 증가 등의 영향입니다. [부채]연결회사의 당기말 총부채는 41조 9,538억원으로 전기 대비 6,723억원 증가하였습니다. 연결 차입금은 선제적 자금조달로 인해 전기 대비 270억원 증가한 25조 9,974억원이며, 기타채무 및 충당부채 등 증가함에 따라 총부채는 증가하였습니다. [자본]자본은 연결 당기순이익 9,476억원 등 영향으로 전기 대비 1조 7,865억원 증가한 61조 4,504억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 증 감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 관리비및판매비 영업이익 기타영업외손익 지분법손익 금융손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 철강부문 판매가격 하락 및 에너지소재 수요둔화 영향 등으로 전기 대비 4조 4,391억원 감소한 72조 6,881억원을 실현하였습니다.영업이익은 철강 등 전 사업부문의 실적 악화로 1조 3,578억원 감소한 2조 1,736억원을 기록하였으 며, 영업외손익은 금융손익 증가에도 기타영업외손익 및 지분법손익감소 영향으로 전기대비 261억원 감소하여 9,224억원의 손실을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기 대비 1조 3,840억원 감소하였으며, 영업이익 감소 영향으로 당기순이익은 전기 대비 8,982억원 감소한 9,476억원을 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 부문 제 57기 제 56기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출 철강부문 인프라부문 건설 무역 물류 등 계 이차전지소재부문 기타부문 내부거래제거 연결매출액 영업이익 철강부문 인프라부문 건설 무역 물류 등 계 이차전지소재부문 기타부문 내부거래제거 연결영업이익 철강부문 매출액은 전기 대비 1조 3,378억원 감소한 62조 2,009억원을 달성하였고,영업이익은 전기 대비 9,200억원 감소한 1조 6,368억원을 실현하였습니다. 포스코와해외철강 법인 모두 시황악화에 따른 밀마진 축소, 판매가격 하락 등으로 영업이익이감소하였습니다.인프라부문 매출액은 전기 대비 2,852억원 감소한 56조 8,720억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 2,068억원 감소한 1조 3,261억원을 실현하였습니다. 건설부문은추가원가가 발생하여 영업이익 감소하였으며, 무역부문은 철강ㆍ친환경부문 판매량 감소 및 수익성 악화로 영업이익이 감소하였습니다.이차전지소재부문 매출액은 전기 대비 9,920억원 감소한 3조 8,299억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 1,161억원 감소한 2,775억원의 적자를 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코퓨처엠은 음극재, 기초소재 판매량 감소로 영업이익이 감소하였습니다. 기타부문 매출액은 전기 대비 5,489억원 증가한 2조 1,112억원을 기록하였고, 영업이익은 전기 대비 4,939억원 증가한 1조 6,002억원을 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코홀딩스는
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배당수익, 브랜드수수료 수취 등으로 영업이익 1조 5,964억원을 기록하였습니다. 다. 신규/중단사업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험 2024년말 원달러 환율은 1,470.0원으로 2023년말 1,289.4원 대비 180.6원 상승하여14% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담은 증가합니다. 당사 및 종속회사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 2024년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 62%이며, 환율상승시 미헷지 차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기중 연결회사는 유무형자산 6,110억원 및 영업권 470억원의 자산손상을 인식하였으며, 자산유형별로 인식한 주요 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]주식회사 포스코는 포항 소재 1제강, 4고로 생산 설비 등 가동 중단이 결정된 개별자산에 대하여 2,272억원의 손상차손을 인식하였습니다.주식회사 포스코퓨처엠은 양/음극재 자산 중 장기운휴, 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 판단되는 개별자산에 대하여 3,079억원의 손상차손을 인식하였습니다[영업권]주식회사 포스코홀딩스는 POSCO VST CO., LTD.에 대한 사용가치 평가를 실시하였으며, 장부금액에 대해 전액 손상처리하여 370억원의 손상차손을 인식하였습니다.주식회사 포스코인터내셔널은 ㈜신안그린에너지에 대한 사용가치 평가를 실시하였으며, 장부금액에 대해 전액 손상처리하여 97억원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 국내외 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다.세계철강협회에 따르면 년 글로벌 철강 수요는 전년대비 0.7% 소폭 감소 하였습니다. 전년대비 인도의 인프라 부문 성장 등 증가 요인이 있었으나, 중국의 부동산 시장 침체 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등의 요인으로 감소 하였습니다.반면, 2025년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책으로 0.6% 증가할 것으로 전망되지만, 중국 부동산 장기 침체 가능성 및 주요국의 통화 긴축 정책으로 인한 경기 둔화, 국내 제조업 성장 정체 등 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에 부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 과도 높은 상관관계를 보입니다.건설산업은 금리 인하 기대 속에서 점진적 회복 국면에 접어들겠으나 2025년 SOC 예산 축소, 부동산 PF 부실 여파 등의 리스크로 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습니다. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2025년 세계 자동차 수요는 최대 시장인 중국의 저성장 기조에도 불구하고 물가 안정과 금리 인하, 인센티브 확대에 따른 구매여건 개선 등으로 전년 대비 3.3% 증가할 것으로
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전망하였습니다. 그러나 트럼프 2기 행정부 출범에 따른 IRA 폐기 혹은 지원금 축소 우려, 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상 요구 등 주요 리스크 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2024년 글로벌 선박 발주량은 전년대비 34% 증가한 66백만 CGT로 큰 폭 상승하였습니다. 현재 수주 잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임 하락, 유가하락 등이 지속될 경우 2025년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성현황]기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, 총차입금 대비 유동자금 비율을 나타내는 Cash Coverage (유동자금÷차입금) 기준으로 58.73%를 기록하고 있습니다. 전년말 대비 Cash Coverage가 하락한 이유는 차입금 상환 등으로 시재가 감소한 반면 '24년말 USD/KRW 환율상승(원화약세) 영향으로 외화차입금의 원화상당액이 증가했기 때문입니다. 구 분 제 57 기 제 56 기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) 연결회사는 당기말 15조 2,673억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 i) 현금 및 현금성자산, ii) 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금18조 740억원의 대비 2조 8,067억원 감소하였습니다. 당사와 계열사는 분기별 경영계획을 업데이트 함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 따른 자금소요를 점검하고 있으며, 금융시장 등 경영환경 변화에 대응하기 위해필요한 적정시재를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 현금 보통예금 및 당좌예금 정기예금 기타현금성자산 합 계 당기말과 전기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 파생상품자산 채무증권 예금상품 (주1) 단기금융상품 (주1) 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 98,116백만원과 101,888백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제 57(당) 기 제 56(전) 기 장기차입금 한국수출입은행 외 2001년 9월~ 2024년 12월 2026년 1월~ 2040년 3월 차감: 현재가치할인차금 사채 KB증권 외 2019년 7월~ 2024년 10월 2026년 1월~ 2033년 1월 차감: 사채할인발행차금 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 2024년말 기준 최근 3년간 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %, 백만원) 구분 법인명 증권종류 발행일 만기일 최고이자율 장부통화금액 2024년 ㈜ 포스코 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코이앤씨 회사채(공모) ㈜포스코이앤씨 회사채(공모) ㈜포스코이앤씨 회사채(사모) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(공모) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 신종자본증권 회사채(공모) 회사채(공모) 2023년 ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코퓨처엠
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회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) ㈜포스코퓨처엠 회사채(사모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(공모) ㈜포스코이앤씨 회사채(사모) ㈜포스코이앤씨 회사채(사모) 포스코기술투자㈜ 회사채(사모) SOFR+2.1% 2022년 ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코 회사채(공모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) SOFR+1.3 ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) ㈜포스코인터내셔널 회사채(사모) ㈜포스코케미칼 회사채 (녹색채권) ㈜포스코케미칼 회사채 (녹색채권) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 회사채(공모) 포스코에너지㈜ 기업어음증권 포스코에너지㈜ 기업어음증권 다. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 45%입니다. 2024년에는 법인세 부담액 감소 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 증감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 연결실체의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 증감 유형자산취득 사채 및 장기차입금의 상환 5. 부외거래가. 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원) 보증회사 피보증회사 보증제공처 통 화 보증한도금액 보증금액 외화금액 원화 환산금액 외화금액 원화 환산금액 [연결실체] 포스코홀딩스㈜ USD HSBC 등 USD ㈜포스코 신한은행 등 USD USD HSBC 등 THB ㈜포스코인터내셔널 USD BTPN 등 IDR 우리은행 홍콩 등 USD BMG 암스테르담 USD SC 말레이시아 USD USD 한국수출입은행 등 USD USD ㈜포스코이앤씨 USD 포스코스틸리온㈜ USD ㈜포스코퓨처엠 CAD [관계기업 및 공동기업] 포스코홀딩스㈜ SMBC EUR ㈜포스코 신한은행 USD ㈜포스코인터내셔널 하나은행 바레인 USD ㈜포스코이앤씨 춘천에너지 ㈜ 국민은행 등 KRW [기타회사] ㈜포스코이앤씨 정비사업 등의 수분양자 국민은행 등 KRW 우리은행 등 AUD IDR POSCO-TCS SC Bank THB SC Bank USD HSBC 등 INR (2) 당기말 현재 연결실체의 PF 사업유형별 신용보강 내용은 다음과 같습니다.① 정비 및 기타사업가. 당기말 현재 연결실체의 채무인수, 자금보충 등 PF 신용보강 현황과 관련 대출의만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증회사 구분(주1) 채무자 종 류 신용보강 수단 보증한도 보증금액 대출잔액 대출합계 만기 구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 [연결실체] ㈜포스코이앤씨 기타사업 본 PF 채무인수 [관계기업 및 공동기업] ㈜포스코이앤씨 기타사업 송도국제도시 개발(유) 담보대출 채무인수 [기타회사] ㈜포스코이앤씨 정비사업 방배신동아아파트 재건축정비사업 조합 등 본 PF 채무인수 기타사업 시빅센터 PFV 본 PF 채무인수 기타사업 랜드마크세운 본 PF 채무인수 기타사업 ㈜다온아이앤피 본 PF 연대보증 기타사업 에코시티 본 PF 채무인수 ㈜포스코디엑스 기타사업 전농배움터 지킴이 등(주2) 본PF 자금보충 소 계 합 계 (주1) 정비사업은 주로 재건축 공동주택 시공사업으로 구성되어 있으며 기타사업은 주로 업무, 판매, 창고, 교육시설 등의 시공사업으로 구성되어 있습니다. (주2) 자금보충의무는 연결실체 지분상당액으로 포함하였으며, 타 건설출자자 또는 운영출자자의 자금보충의무 이행여부에 자금보충의무 실행 금액이 변동될 수 있습니다.(타지분
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포함: 보증한도 1,122,320백만원, 대출잔액 404,459백만원) 나. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 및 원리금 상환 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사건수 도급금액 약정금액(주1,2) 대출잔액 정비사업 전체분 연결실체분 (주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 정비사업 41,065백만원입니다. (주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다.실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다. 다. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 백만원) 공사건수 도급금액 약정금액(주1,2) 대출잔액 정비사업 전체분 연결실체분 기타사업 전체분 연결실체분 합 계 전체분 연결실체분 (주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 기타사업 106,430백만원입니다. (주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다. 실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다. ② SOC 사업 (단위 : 백만원) 제공하는 자 제공받는 자 신용보강수단 공사건수 승인금액 상환(실행) 후대출잔액 [관계기업 및 공동기업] ㈜포스코디엑스 우이신설경전철㈜(주1) 자금제공, 채무인수 포천화도고속도로 ㈜ (주2) 자금제공 ㈜포스코이앤씨 우이신설경전철㈜(주1) 자금제공, 채무인수 포천화도고속도로 ㈜ (주2) 자금제공 포항이앤이 ㈜ (주3) 자금제공, 자금보충 푸른통영환경㈜(주3) 자금제공 청정김포㈜(주3) 자금제공 청정익산㈜(주3) 자금제공 소 계 [기타회사] ㈜포스코디엑스 서부내륙고속도로㈜ 자금제공 ㈜포스코이앤씨 서서울고속도로㈜ 등 자금보충 서부내륙고속도로㈜ 등 자금제공 포항 영일만 신항 채무인수 부산산성터널㈜ 리파이낸싱 소 계 합 계 (주1) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 71,034백만원 (타지분 포함 : 249,700백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (주2) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 308,505백만원 (타지분 포함 : 558,077백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (주3) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 98,079백만원 (타지분 포함 : 179,179백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다. (3) 기타보증① 당기말 현재 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 발주처 등에 대하여 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 [종속기업] ㈜포스코이앤씨 계약이행보증 등 무역보험공사 등 [관계기업] ㈜포스코이앤씨 보증신용장 하나은행 보증신용장 하나은행 소 계 [기타회사] ㈜포스코이앤씨 ㈜대우건설 등 시공보증 등 건설공제조합 등 ㈜포스코와이드 휴먼에코랜드 이행보증 등 서울보증보험 ㈜포스코엠텍 한국항공우주산업㈜ 등 이행보증 서울보증보험 ㈜신안그린에너지 전라남도 신안군 이행보증 서울보증보험 한국퓨얼셀 ㈜ 한국서부발전 이행보증 서울보증보험 소 계 합 계 ② 당기말 현재 연결실체가 보증기관으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 건설공제조합 하도급대급지급보증 등 엔지니어링공제조합 EPC 계약이행보증 등 서울보증보험 공사이행보증 등 주택도시보증공사 주택분양보증 등 우리은행 등 대외외화보증 소프트웨어공제조합 계약이행보증 서울보증보험 계약이행보증 등 건설공제조합 계약이행보증 합 계 (4) 주요 약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 포스코홀딩스㈜ 당기말 현재 당사는 한국에너지공단과 서페르가나-취나바드 광구유가스전 탐사와
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관련하여 USD1.05백만 한도의 성공불융자외화 장기차입약정을 체결하고 있습니다. 상기 차입금은 광구탐사 실패시 융자원리금의 전부 또는 일부를 감면받게 되며, 성공시 사업수익금 중 일정금액의 특별부담금을 부담하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 잔액은 USD 1.02백만입니다. 당기말 현재 당사는 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 자기주식 83,671주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. ㈜포스코 주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 당사의 장기구매계약 기간은 철광석은 2년 이상, 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 80백만톤, 석탄 7백만톤입니다. 조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(Tangguh LNG)과 장기 구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간 및 물량은 2005년 8월부터 20년간 연간 55만톤이며, 2025년 9월부터 2026년 12월까지 12만톤입니다.구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게 되면 ceiling 가격이 적용됩니다. 주요 원재료인 철광석과 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 6년 입니다. 조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD.와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년 11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 37만톤 입니다. 구매가격은 美Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. 당사는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. ㈜포스코인터내셔널 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고 있습니다. 선주, 선사와 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고, 선주로부터 선박의 소유권을 양도 받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 당사는 선사의 계약상 의무와 권리를양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 2024년 12월 선사가 용대선 선박 4척 중 1척을 매입하여 이에 대한 선박매입약정이 조기 종결되었습니다. 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다.운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월 잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다. ㈜포스코이앤씨 삼척화력발전소 건설을 위한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. (5) 자산 취득을 위한 약정보고기간말 현재 발생하지 아니한 주요자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57(당) 기 유형자산 무형자산 관계기업 및 공동기업 투자 합 계 (6) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 회 사 명 건수 통화 소송금액 소송환산금액 소송내용 포스코홀딩스㈜ KRW 약정금 청구 소송 등 ㈜포스코 KRW 근로자 지위 확인 소송 등 ㈜포스코인터내셔널 KRW 손해배상 청구
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소송 등 INR 보증채무이행 소송 등 USD 손해배상 청구 소송 등 PKR 손해배상 청구 소송 ㈜포스코이앤씨 KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코디엑스 BRL 손해배상 청구 소송 KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코퓨처엠 KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 KRW 손해배상 청구 소송 등 ㈜포스코와이드 KRW 손해배상 청구 소송 등 (주)포스코모빌리티솔루션 KRW 손해배상 청구 소송 등 우즈벡 면방법인 USD 계약정산 소송 USD 손해배상 청구 소송 등 USD 손해배상 청구 소송 등 INR 대금청구 소송 등 BRL 공사대금 청구 소송 등 INR 손해배상 청구 소송 포스코인터아메리카 USD 계약분쟁 등 USD 계약분쟁 등 BRL 노동 소송 등 THB 수표무효 소송 USD 노동 소송 등 INR 노동 소송 등 INR 임금 청구 소송 MXN 노동 소송 등 CNY 위약금 청구 소송 연결실체는 보증채무에 따른 채무확정 소송 등 58건의 소송에 대해서 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 우발손실충당부채로 계상하였습니다. (주석 20참고) 당기말 현재 연결실체는 피소되어 계류중인 소송사건 중 우발손실충당부채를 설정한소송 외에는 소송사건으로 인한 현재의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를인식하지 않았습니다. (7) 기타우발상황 당기말 현재 연결실체의 기타 주요 우발상황은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 포스코홀딩스㈜ 외화장기차입금과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고있습니다. 물적분할과 관련하여 분할전 채무(보증계약 포함)에 대해 분할신설회사인 주식회사 포스코와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ㈜포스코인터내셔널 당기말 현재 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다. ㈜포스코이앤씨 당기말 기준 각종 계약 및 보증, 차입금과 관련하여 백지수표 38매, 백지어음 4매가 담보로 제공되어 있습니다. ㈜포스코디엑스 당기말 현재 하나은행 백지수표 7매가 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. (8) 기타약정사항 당기말 현재 연결실체는 산업은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다. 총 한도는 326,444억원이며, 이는 다수의차입통화를 원화로 환산한 금액입니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 포스코홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 등에 관한 사항 포스코홀딩스는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리,에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 또한 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 운영하고 있습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 사업장은 환경 모니터링을 정기적으로 실시하고, 그 결과를 지역사회와 포스코홀딩스 지속가능경영보고서에 공개하고 있습니다. 포스코그룹 각 사업회사의 환경 관련 정보는 각 사업회사의 정기보고서와 지속가능경영보고서를 통해 공개하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 당사 주요 제재현황은 다음과 같습니다. 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음2) 행정기관의 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 (백만원) 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 금융감독원 당사 과태료 부과 포스코홀딩스의 종속회사에 대한 지분변동시, 정해진 기한 내 외국환은행장 보고 누락(외국환거래법 제20조, 舊
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외국환거래규정 9-5조) 과태료 1,120만원 납부 (2024.4.11.) 해외직접투자신고 관련 사내 교육 강화, 투자 검토 시 해외직접투자신고 점검 프로세스 구축 등 금융감독원 당사 경고 조치 포스코홀딩스의 종속회사에 대한 지분변동 지연보고(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 173조 등) 업무 프로세스 개선 나. 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음 다. 과세당국 (국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 (백만원) 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 경상북도지사 당사 물환경보전법 위반혐의로 경고 (2차) 및 과태료 처분 폐수처리공정 변경 관련 폐수배출시설 변경 신고 미이행 (물환경보전법 제33조 제2항) 과태료 및 연체에 따른 가산금 납부 폐수배출시설 인허가 대상시설 파악, 부적합사항 개선 고용노동부 당사 산업안전보건법 위반 혐의로 과태료 부과 '20.8.31 광양 냉연부 산세공장 산업재해 보고지연 (산업안전보건법 제57조) 과태료 부과받아 납부 사고조사 및 고용노동부 산업재해조사표 제출 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 포스코홀딩스는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였고, 2022년 3월 1일 포스코 물적분할 시 해당 계약을이관하였습니다. 현재 당사에 남아 있는 파생상품 계약은 없습니다. [철강 부문]■포스코 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 인플레이션 둔화 속 주요국의 통화긴축 기조가 이어졌고, 러-우전쟁 등 지정학적 리스크도 지속되어 2023년과 유사한 2%대의 성장률에 머물렀습니다. 국내 경제는 민간소비와 건설투자 등 내수 부진에도 반도체 중심의 수출 회복에 힘입어 2023년보다 개선된 2% 초반대의 경제성장률을 기록하였습니다. 세계 철강 시황은 중국 제조업 부진과 건설 경기 침체로 수요 회복이 이뤄지지 않으면서 철강 가격 약세가 이어졌습니다. 국내 철강 시장은 건설, 기계, 가전 등 산업이 부진한 가운데, 중국·일본 등 저가 수입산 유입이 급증하면서 어려운 여건이 지속되었습니다. 회사는 대내외 위기 요인을 극복하고, 철강 경쟁력을 재건하기 위해 수익구조 혁신에매진하였습니다. 또한 저탄소 체제로의 탄력적 전환을 위한 기반을 구축하였고, 비핵심자산 구조개선 등 성장성·수익성 중심으로 사업을 재편하여 회사의 미래를 설계하고 실행력 제고에 주력하였습니다. 2024년 한 해 동안 회사가 추진했던 주요 경영활동은 다음과 같습니다. 첫째, 3년 연속 중대재해 Zero화를 달성하였고, 선진 안전문화 구축방안을 수립하였습니다. 고위험 작업에 대해서는 철저한 사전 점검을 실시하고, 작업 당일에는 집중
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안전관리를 통해 시스템 기반 안전관리 기틀을 확립하였으며, 사내 안전교육을 훈련 중심으로 개편하여 작업자들이 자율적으로 안전활동을 실천할 수 있는 토대를 마련하였습니다. 둘째, 외부 여건 변동에도 흔들림 없는 수익구조 혁신을 통해 경쟁력 회복을 추진하였습니다. 철강경쟁력 재건 과제를 발굴하여 수익성을 최대로 확보하고자 노력하였습니다. 특히 원료사용 혁신기술 개발 및 부산물 재사용 증대 활동 등을 통해 원료비를 구조적으로 절감하고, Digital Twin 기반의 조업기술 개발 등 생산성 개선을 위한 토대를 마련하였습니다. 또한 전략 실행력 강화를 위해 회사에 도전과 실질 중심의 One-Team 조직문화를 정착시키고자 하였습니다. 2024년 7월부터 12월까지 사장 직속으로 '미래도약TF'를 운영하여 임직원의 도전의식을 제고하고 조직문화 쇄신을 통해 경쟁력 회복 활동을 지속할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 셋째, 시장여건 변화에 대응하여 탄력적인 저탄소 프로세스 전환 체제를 구축하였습니다. 기존 고로-전로 공정에서 탄소 배출을 감축하는 기술을 개발하였고, 광양제철소 전기로 설치와 조업에 대비하고, 고급강 생산 및 스크랩 확보를 차질 없이 준비하기 위해 전기로 경쟁력 조기 확보 TF를 가동하였습니다. 뿐만 아니라 고로 개수 전략을 전면 개수에서 부분 개수 방식으로 변경하여 저탄소 생산체제로 전환 시 유연하게 대응할 수 있는 기틀을 다졌습니다. 또한, FINEX 조업 경험과 R 역량을 바탕으로 포스코 고유의 수소환원제철 기술인 HyREX 시험설비 건설 프로젝트를 추진하여 HyREX 기술의 성공적 개발을 위해 전사적 역량을 집중하고 있습니다. 한편 펠렛, 국내외 스크랩, 해외 HBI 등 저탄소 연원료를 안정적으로 조달하기 위한 방안을 검토하고 있으며, 저탄소 체제 전환의 국가 산업경쟁력 영향도를 고려하여 학계·언론·정부 등 다양한 이해관계자들과 긴밀하게 소통하고 협업하고 있습니다. 넷째, 성장성·수익성 중심으로 사업을 재편하여 미래 신성장 동력을 확보하기 위해 노력하였습니다. 국내외 비핵심자산들에 대한 구조개선을 추진하였고, 수익성이 약화된 철강 자회사들에 대해서는 경쟁력 확보 대책을 마련하였습니다. 포항제철소는 노후된 1제강, 1선재 공장을 폐쇄하였고, 성장동력 확보를 위해 중국 중타이 크라이어제닉테크놀로지社와 합작하여 설립한 고순도 희귀가스 JV의 국내 생산공장을 착공하였습니다. 또한 글로벌 시장 Bloc화에 대응하기 위해 JSW社와 인도 상공정 투자를 포함한 사업협력 MOU 체결 등 해외 투자기회를 지속 모색하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타채권 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ기타채권 ㆍ지분법적용투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ기타무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] ㆍ단기차입금 [비유동부채] ㆍ장기차입금 부채총계 [자본금] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 4.6회 5.1회 4.3회 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산]연결회사의 당기말 총자산은 51조 4,128억원입니다. 유동자산은 21조 8,986억원이며, 비유동자산은 29조5,142억원입니다,[부채]연결회사의 당기말 총부채는 18조 454억원입니다. 차입금은 단기차입금 3조 5,222억원, 장기차입금 7조 3,126억원으로 총 10조 8,348억원입니다. [자본]자본은 연결 당기순이익 1조 787억원, 자본금 4,824억원, 자본잉여금 22조 7,056억원 등 33조 3,674억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 당기는 철강 시황 악화로 인하여 영업이익이 17,322억원을 기록하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제3기 제2기 제1기 EBITDA 영업이익 감가상각비 ROE 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 매출액 매출원가 매출총이익 관리비및판매비
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영업이익 기타영업외손익 지분법손익 금융손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 44조 6,441억원을 실현하였으며, 영업이익은 1조 7,322억원을 기록하였습니다. 영업외손실은 3,589억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은1조 3,732억원, 당기순이익은 1조 787억원을 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 부문 제3기 제2기 제1기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 철강부문 내부거래제거 연결매출액 영업이익 철강부문 내부거래제거 연결영업이익 철강부문 매출액은 44조 6,441억원을 달성하였으며, 영업이익은 1조 7,322억원을 실현하였습니다. 다. 신규/중단산업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험 2024년 말 원달러 환율은 1,470.00원으로 2022년말 1,289.40원 대비 180.6원 상승하여 14.0% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 2024년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 82%이며, 환율상승시 미헷지 차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II.사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 당기중 연결회사는 유무형자산 2,245억원의 자산손상을 인식하였으며, 주요 법인의 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]연결실체는 포항 소재 1제강, 4고로 생산 설비 등 가동 중단이 결정된 개별자산 등에 대해 순공정가치로 회수가능액을 추정하여 223,849백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 국내외 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다.세계철강협회에 따르면 년 글로벌 철강 수요는 전년대비 0.7% 소폭 감소 하였습니다. 전년대비 인도의 인프라 부문 성장 등 증가 요인이 있었으나, 중국의 부동산 시장 침체 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등의 요인으로 감소 하였습니다.반면, 2025년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책으로 0.6% 증가할 것으로 전망되지만, 중국 부동산 장기 침체 가능성 및 주요국의 통화 긴축 정책으로 인한 경기 둔화, 국내 제조업 성장 정체 등 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에 부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 과도 높은 상관관계를 보입니다.건설산업은 금리 인하 기대 속에서 점진적 회복 국면에 접어들겠으나 2025년 SOC 예산 축소, 부동산 PF 부실 여파 등의 리스크로 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습니다. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2025년 세계 자동차 수요는 최대 시장인 중국의 저성장 기조에도 불구하고 물가 안정과 금리 인하, 인센티브 확대에 따른 구매여건 개선 등으로 전년 대비
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3.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. 그러나 트럼프 2기 행정부 출범에 따른 IRA 폐기 혹은 지원금 축소 우려, 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상 요구 등 주요 리스크 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2024년 글로벌 선박 발주량은 전년대비 34% 증가한 66백만 CGT로 큰 폭 상승하였습니다. 현재 수주 잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임 하락, 유가하락 등이 지속될 경우 2025년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성현황] 연결회사는 당기말 7조 9,932억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타금융자산을 모두 포함한 금액입니다. 당기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 현금 보통예금 및 당좌예금(주1) 정기예금 기타현금성자산 합 계 주1) 당기말과 전기말 현재 각각 1,845백만원 및 4,040백만원이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. 당기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 파생상품자산 채무증권 예금상품 단기금융상품 합 계 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 제3기 제2기 제1기 장기차입금 산업은행 외 2026년 5월~2032년 12월 3.35~6.36 차감: 현재할인발행차금 사채 글로벌본드 8-2차 외 2026년 1월~2033년 1월 1.72~6.38 차감: 사채할인발행차금 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 2024년 말 포스코 별도 기준 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2024년 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 2023년 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 2022년 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) KRW 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 (주)포스코 회사채(공모) USD 미상환 분할전 포스코홀딩스(주)가 발행한 사채 중, 2024년 말 주식회사 포스코가 보유하고 있는 회사채는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2021년 (주)포스코 회사채(공모) KRW 2020년 (주)포스코 회사채(공모) USD 다. 자금지출에 관한 사항 연결회사의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 33%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제3기 제2기 제1기 유형자산취득 사채 및 장기차입금의 상환 5. 부외거래 가. 지급보증 당기 말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, THB) 보증회사 피보증회사 보증제공처 통 화
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보증한도금액 보증금액 외화금액 원화 환산금액 외화금액 원화 환산금액 [연결회사] ㈜포스코 신한은행 USD HSBC USD Citi USD Citi THB Mizuho THB SMBC THB SC THB HSBC THB MUFG THB Citi USD 신한은행 USD 우리은행 USD 포스코스틸리온 주식회사 USD [관계기업] ㈜포스코 신한은행 USD [기타회사] HSBC INR DB INR DB INR HSBC INR SC THB SC THB SC USD 합 계 USD THB INR 나. 주요약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 (주)포스코 당사는 주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 당사의 장기구매계약 기간은 철광석과 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 80백만톤, 석탄 7백만톤입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(Tangguh LNG)과 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간 및 물량은 2005년 8월부터 20년간 연간 55만톤이며, 2025년 9월부터 2026년 12월까지 19만톤 구매 예정입니다.구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게되면 ceiling 가격이 적용됩니다. 당사는 주요 원재료인 철광석 및 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 6년입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. 와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년 11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 37만톤입니다. 구매가격은 美 Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. 당사는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 SMBC 외 4개 금융기관과 공급자금융약정과 관련하여 한도액 USD 1,150백만의 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 우리은행 등 금융기관과 한도액 67,205억원의 당좌대출 및 무역금융 약정 등을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 등에 관한 사항 정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에선제적으로 대응하고 있습니다. - 온실가스 감축 이행 강화 : 정부는 국가 온실가스 감축 목표 달성을 위해 2015년부터 배출권거래제를 도입하였으며, 회사도 이에 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제는 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중이고, 동기간 내 적극적인 감축노력을 통해 배출량을 줄여 배출권이 부족하지 않도록 노력하고 있습니다. 2024년에는 펠렛 등 저탄소 연원료 사용을 통한 브릿지 기술의 적용과 쇳물을 만들 때 환원제로 쓰이는 석탄 사용량을 줄이기 위해 조업방식을 조정하는 등 CO2 배출량 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. - 미세먼지 배출 규제 법률 제/개정 : 2019년 3월 정부는 국내 미세먼지 배출 저감을 위해 「미세먼지 저감 및 관리에
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관한 특별법」을 제정하였습니다. 또한 정부는 국내 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지를 계절관리제 기간으로 설정하였으며, 2019년 12월 회사는 산업계와 공동으로 환경부와 자발적협약을 체결하였습니다. 회사는 계절관리제 기간 대기오염물질(먼지, 황산화물, 질소산화물) 배출량을 전년 동기 대비 매년 5~30% 추가 저감하는 목표를 수립하고, 대기오염물질 저감시설의 가동률 및 효율향상 등의 노력을 통해 지속적으로 목표를 달성하여 자발적 협약을 성실히 이행하고 있습니다. - 사업장 배출총량규제 법률 제정 : 정부는 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지 관련 물질(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출총량을 제한하는 「대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행하였으며, '25년부터 5년간 대기배출총량제 2기가 시행예정입니다. 포스코는 관련 법률의 시행 이전부터 선제적 환경 개선 투자를 추진하고 있으며, 부생가스 탈황능력 증대, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등을 통해 배출총량규제를 성실히 이행할 계획입니다. 뿐만 아니라 TMS(실시간 굴뚝 자동측정기기)는 2020년 기준 72개소에서 321개소로 확대 설치되었으며, 현재 300개소의 Data가 환경부로 전송되고 있습니다. 설치된 TMS는 순차적으로 행정자료로 활용될 예정입니다. - 통합환경관리 규제 도입 : 정부는 대기, 수질, 폐기물 등 9개 매체 별 허가 관리를 통합하고 선진화된 환경 관리 기술을 도입하기 위해, 「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」을 2015년 12월 제정하였습니다. 법률에 의거하여 당사는 기존 운영중인사업장에 해당되어 2021년까지 통합허가를 취득해야 함에 따라, 당해 1월부터 환경부 현장조사 수검, 기술검토 등 환통법 허가 취득을 위한 사전 준수사항을 이행하였습니다. 이후 2021년 12월 31일부로 포항 및 광양제철소에 대한 설치·운영허가를 최종 취득하였으며, 앞으로도 법률에서 정한 허가조건을 철저히 준수해 나갈 예정입니다. - 화학물질 등록 의무화 : 회사는「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」제정에따라, 2018년 4종의 제조ㆍ수입 화학물질을 등록대상 기존화학물질로 등록하였습니다. 또한, 2018년 3월 개정된 법률 내용에 따라, 회사가 제조·수입하는 기존 화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하였습니다. 그리고 연간 1,000톤 이상 취급하는기존화학물질 36종에 대해서는 2021년까지, 100~1,000톤 8종은 2024년까지 등록을 완료하였습니다. 100톤 미만 취급하는 화학물질에 대해서도 법률에서 요구하는 기한까지 화학물질 정보를 생성하고 정부에 등록할 예정입니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항]을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생상품 ]을 참조하시기바랍니다. ■ 포스코스틸리온 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에
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예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 가. 2024년 주요 활동내역 요약 지난 2024년은 내수 경기침체에 따른 부동산/건설 등 전방산업의 수요회복 부진, 저가 수입재의 국내유입 증가, 글로벌 수요둔화 등 철강시황의 어려움이 지속되었던 한해였습니다. 이처럼 불확실한 경영환경과 철강시장의 불황에 적극 대응하기 위해 비용절감 시나리오를 수립하고, 16대 과제를 선정, 실행하는 등 기업 체질개선과 본원 경쟁력 강화를 위해 다양한 경영활동을 추진하였습니다. 첫째, 마케팅/생산/R 일체화를 통해 고부가 차별화 제품 판매량을 확대하고 영업이익을 개선하였습니다. 도금제품은 자동차 부품용 고내식 도금강판을 지속 개발하고 알루미늄 도금강판의 판매를 확대하여 이익개선에 기여하였으며, 컬러제품은 STS 컬러강판 등 WTP 제품판매 확대와 친환경 제품개발에 집중하였습니다. 현장에서는 품질부적합률, 설비장애율을 개선하여 고부가 제품의 안정적 생산기반을마련하였습니다. 둘째, 원가경쟁력을 강화하기 위한 발판을 마련하였고, 현금흐름 중심 경영을 추진하였습니다. 가공공장을 폐쇄하여 외주로 전환하고 인력감축을 추진하였으며, 설비효율 개선과 태양광 발전설비 도입으로 Utility 비용을 절감하는 등 원가경쟁력 강화를 위한 기반을 마련하였습니다. 더불어 채권관리 프로세스를 재정립하여 연체/부실채권을 감축하였고, 미얀마법인은 가동률 하락에 선제적으로 대응하고자 구조조정을 실행하여 조직을 효율化 하였습니다. 셋째, 전 직원 중심의 안전 활동 강화로 중대재해 Zero를 지속하였습니다. 전 직원이 참여하는 안전 활동을 기반으로 중대재해 발생 위험 개소에 대한 잠재위험을 발굴하고 작업표준을 재정립하여 산업재해 예방체계를 확립하였습니다. 또한 자율적이고 자발적인 드러내기 활동을 장려하여 안전한 사업장이 지속될 수 있도록 하였습니다. 넷째, 조직문화 개선과 ESG 경영활동을 강화하였습니다 온실가스 저감활동 강화, 안전보건 문화확산, 지속가능한 공급망 관리 등의 성과를 인정받아 환경부장관상 및 K-ESG 종합경영대상을 수상하였으며, 5년 연속 ESG 평가에서 A등급을 획득하여 대내외 신뢰도를 향상시켰습니다. 또한 조직문화 개선을 위해 노사 One-Team의 조직을 구성하여 상호 이해와 존중의 문화를 확산, 직원들이 행복하게 일할 수 있는 일터를 구현하고자 하였습니다. 이상 2024년 주요 경영성과를 기반으로 2025년에는 보다 지속성장 가능한 기업으로도약하기 위하여 전사의 역량을 집중하는 한 해가 될 수 있도록 하겠습니다. 나. 당사의 회사 성과평가 시 사용하는 주요경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감 EBITDA 영업이익 감가상각비 △316 ROE(%) 부채비율(%) △ ※ 연결재무제표 기준※ ROE: 순이익 / 평균자기자본※ 부채비율: 부채 / 자기자본※ △는 부(-)의 수치임 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 연결실체의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 △21,875 ㆍ기타채권및금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 △317 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] △7,170 ㆍ장기매출채권 △7,338 ㆍ기타채권및금융자산 △151 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ순확정급여자산 △1,625 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 △1 자산총계 [유동부채] △20,771 ㆍ매입채무 △16,600 ㆍ차입금 △5,781 ㆍ기타채무 ㆍ당기법인세부채 ㆍ충당부채 △629 ㆍ기타부채 [비유동부채] ㆍ이연법인세부채 ㆍ기타채무 부채총계 △20,533 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ적립금 ㆍ이익잉여금 ㆍ자본조정 △370 △370 [비지배지분] 자본총계 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
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2024년말 연결회사의 자산총계는 전년비 46억원이 증가한 5,568억원으로 매출채권 219억원 감소에도 재고자산 217억원 증가 및 현금성자산 112억 증가 등의 영향입니다. 부채총계는 전년비 205억원이 감소한 1,715억원으로, 이는 매입채무 166억원 감소, 차입금 58억원 감소 등이 주 요인입니다. 자본총계는 당기순이익 발생 등으로 전년비 252억원이 증가한 3,853억원 입니다. 나. 영업실적 연결실체의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영업이익 (손실) 금융손익 △10,363 △2,878 △7,485 기타영업외 손익 △2,777 법인세차감전순이익(손실) 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익(손실) 기타포괄이익 △456 △2,654 총포괄손익 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2024년말 기준 연결회사 매출액은 전년비 513억원이 증가한 12,099억원이며 영업이익은 판매량 증가 및 비용 감소 등으로 전년비 213억원이 증가한 519억원입니다. 당기순이익은 전년비 101억원이 증가한 353억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 자금계획 수립 및 운영을 통해 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 2024년말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 현금 보통예금 당좌예금 정기예금 MMDA 합 계 2024년말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 단기차입금 합 계 5. 부외거래 가. 중요소송 사건 - 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 라. 그 밖의 우발채무 (1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 역 제 37(당) 기 제 36(전) 기 하나은행 무역금융 내국신용장 외담대간접익스포져 우리은행 포괄여신한도 국민은행 무역금융 신한은행 무역금융 한국산업은행 일반한도대출 농협은행 일반한도대출 한국수출입은행 수출이행자금대출 운전자금대출 (2) 당기말 현재 연결기업은 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,1,26원(전기말: 1,857백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 포스코스틸리온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 환경 등에 관한 사항 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시 하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중,장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로 新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (탄소 배출량 감축) 포스코스틸리온은 2050탄소중립 비전을 실현하기 위하여 탄소 배출량을 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립을