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공급과 시공 경험을 축적하여 국내 철강플랜트 분야에서 독보적인 위치에 있으며, 글로벌 시장에서도 기존 수행 실적을 바탕으로 인도와 브라질, 인니 등에 진출해 글로벌 플레이어로서 인지도를 높이고있습니다. 근래에는 저탄소 철강 전환을 위한 기술력을 내재화 하고, 수전해 실증 사업 참여를 추진하고 있습니다. 이차전지 분야에서는 리튬, 니켈 등 원료 생산 플랜트와 양/음극재, 전구체 등의 소재를 생산하는 플랜트에 대한 EPC 경험을 다수 보유하고 있습니다.발전 분야에서는 2006년 국내 건설사 최초로 남미 시장에 진출하여, 칠레와 페루, 파나마 등지에서 다수의 석탄화력발전소와 가스복합발전소를 건설하였고, 최근 주목받고 있는 소형원전 분야에서도 국책과제인 SMART 원전 개발에 참여한 경험이 있습니다. 이를 토대로 최근 대형 원전사업 참여, 원자력 이용시설 사업 수행, i-SMR 및 고온가스로 국책과제를 수행하는 등 원전 사업 참여를 확대하고 있습니다. 화공 분야에서는 다수의 LNG 탱크 수행 실적을 보유하고 있으며, 자체 엔지니어링 역량과 친환경 고망간강을 세계 최초로 적용한 실적을 앞세워 국내외 LNG 분야에서지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 향후 수소와 암모니아가 에너지 저장 및운송은 물론 주요 발전원으로 활용될 전망에 따라 관련 기술 확보에 박차를 가하고 있습니다.또한 당사는 그룹이 추진하고 있는 이차전지 원료와 소재 생산 분야에서 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 포항, 광양, 세종 등지에서 다양한 플랜트를 건설하였고, 아르헨티나 염수에서 리튬을 생산하는 플랜트도 건설 중입니다. 지속적으로 자력 EPC 수행 역량을 확보하고, 그룹에서 추진하는 미국과 캐나다 등 북미 사업의 최적 수행 체계를 구축하여 EPC社의 역할을 강화하고자 합니다. (2) 인프라 사업부문1) 산업의 특성인프라 산업은 국민 생활과 산업 활동에 밀접한 관련이 있는 도로와 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물처리 시설 등을 건설하는 국가 기간산업으로, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 효과가 크다는 특징이 있습니다. 이에 정부는 사회간접자본시설(SOC)에 대한 공공투자를 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용해 왔습니다. 최근에는 정부의 공공투자 외에도 민간자본을 유치하는 민간투자사업이 확대되고 있습니다. 과거 빠른 경제성장 과정에서 건설되었던 인프라 시설이 노후화되어, 노후 인프라 시설의 유지보수 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업의 성장성국내 인프라 산업은 발주 유형 측면에서 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업이 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 인프라 산업은 경제발전과 도시화가 활발히 진행 중인 동남아와 중동, 아프리카 지역에서 투자가 확대되고 있으며, 미주와 유럽 등 선진국에서도 노후 인프라 시설 개보수 등 SOC 투자가 늘어날 것으로 전망됩니다.3) 경기변동의 특성인프라 산업은 정부의 투자 예산, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시경제와 상관관계가 높습니다. 또한 경기 조정의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 경기역행적인 특징이 있어, 경기 침체로 민간시장이 위축될 경우 공공시장은 반대로 활성화되는 경향을보이기도 합니다.4) 국내외 시장여건정부의 지역 경쟁력 강화 정책에 따라 가덕도 신공항, 제주 제2공항 등 지역 거점 공항 건설이 활성화될 전망이며, 수도권 광역철도(GTX) 등 주요 고속철도 사업과 주요광역 거점을 연결하는 도로망 확충 사업도 지속 추진될 예정입니다. 또한, 도심 집중에 따른 교통 인프라 지하화와 상부공간 재구조화의 복합화 개발 사업 등이 정부 정책 주도하에 촉진될 것으로 기대됩니다. 환경 시장은 정부의 하수처리 현대화 로드맵 발표, 바이오가스 촉진법 시행, 폐기물 직매립 금지 등 脫탄소 정책방향에 따라 再부흥기를 맞을 것으로 기대되고 있습니다. 해상풍력 시장도 신재생에너지 보급 확대 추진 및 공급망 강화 전략에 따라 지속 성장이 예상되나, 활성화까지는 시간이 소요될 것으로 전망되고 있습니다.해외 시장은 팬더믹 종료로 회복기에 진입하여 중동과 아시아 지역의 신흥국 외에도 미주와 유럽 등지에서 다양한
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방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있고, 최근, 러-우 전쟁 조기 종식 가능성이 높아지면서, 우크라이나 재건 사업으로 시장이 확대될 것으로 전망되는 등 국내 건설사의 진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 기대됩니다.5) 회사의 경쟁우위 요소당사의 인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 공항, 항만, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의 수행 실적을 바탕으로 사업 규모를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 신안산선, 서부내륙고속도로 등 국내의 굵직한 민자사업을 수행하고 있으며, 최근에는 수도권광역급행철도(GTX)-B노선을 수주하였습니다. 철도차량기지 분야에서도 우수한 역량을 바탕으로 남미와 동남아 등 해외 진출에도 성공하였고, 폐기물 소각로 분야에서도 폴란드에 성공적으로 진출하며 연속 수주를 이어가고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 향후에도 정부 정책변화에 대응하여 교통 지하화 사업 발굴 및 환경 자원순환 상품을 육성하고 해외 진출도 점차 확대해 나가고자 합니다. 특히, 해상풍력 분야는 시장의 신속한 선점을 위한 조기 실적확보, 선진사 협업 및 수행역량 제고를 위해 노력하고 있으며, 이를 바탕으로 해상풍력 선도 EPC 기업으로 도약하고자 합니다. (3) 건축 사업부문1) 산업의 특성건축 산업은 주택/업무/판매/숙박시설 등 다양한 용도의 건축물을 건설하는 산업입니다. 과거에는 단순히 주택을 건설하고 분양하는 것이 건설회사의 주된 업무 범위였으나, 최근에는 건설회사가 사업기획, 토지매입, 파이낸싱, 분양/매각, 시공 등 일련의 과정을 직접 수행하거나 발주자와 공동으로 수행하는 자체/개발사업이 확대되고 있습니다. 규모와 용도, 품질 측면에서도 대형화, 고층화, 복합화, 고급화되는 추세에 있어 고도의 설계 역량과 시공 기술, 품질관리 역량이 요구되고 있습니다. 한편 주택 분야에서는 조합원이 시공사를 지정하는 도시정비사업이 확대됨에 따라 건설회사들의 경쟁이 심화되고 있으며, 일부 회사들은 하이엔드 브랜드를 론칭하는 등 인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다.하이테크 사업 분야에는 전기/전자/반도체 시설, 제약/식품/바이오 시설, 데이터센터 등 다양한 상품이 있습니다. 최근 급격한 금리인상과 긴축으로 소비가 위축되고 기업 실적 감소에 따라 투자가 단기적으로 위축될 수 있으나 향후 기술 발전과 수요가 증가함에 따라 데이터센터 및 제조/생산 시설 등의 장기적인 성장 가능성은 높을 것으로 예상됩니다. 2) 산업의 성장성주택 분야는 주요 도시의 주택 노후화로 도시정비사업이 확대되고 있으며, 향후 3기 신도시 개발 등 주택 건설 수요는 지속될 것으로 기대됩니다. 다만 금리 인상에 따른 분양 심리 위축, 건설원가 급등, 건설 PF시장 경색 등 사업 환경이 악화되고 있어 신규 분양과 착공 규모는 낮은 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 부동산 시장의 연착륙을 위해 정부가 관련 규제를 완화하고 금리 상승 기조도 일단락되며 일부 회복세를보이고 있으나 거래량은 여전히 적은 수준입니다. 향후 경기 상황에 따른 금리 변동, 건설 PF 시장의 잠재적인 리스크 등을 면밀히 주시할 필요가 있습니다. 경기변동의 특성주택이 큰 비중을 차지하고 있는 건축 산업은 경기 변동과 정부 정책에 매우 민감하게 반응합니다. 최근에는 건설원가 상승과 금융시장의 불안감이 높아지는 상황에서 부동산 개발 및 투자 심리가 위축되고 있으며, 기존 주택 거래도 감소하였습니다. 정부의 규제 완화와 금리 동결 기조로 거래가격과 거래량도 반등 중이나, 금리 변동성에 대한 불확실성이 확대되면서 부동산 시장 회복은 불투명하다는 전망입니다. 주택 경기는 심리적인 영향도 적지 않기 때문에 글로벌 주요 이슈와 각종 경제 지표 변화를 면밀히 주시할 필요가 있습니다.4) 국내외 시장여건앞서 언급되었던 바와 같이 급격한 금리인상, 건설원가 상승, 건설 PF 시장 경색 등으로 시장 여건이 급속도로 악화되었습니다. 이에 향후에는 수익성이 담보된 사업만 제한적으로 추진되면서, 분양성이 우수한 지역과 그 외 지역 간 양극화가 심화될 것으로 예상됩니다. 해외는 도시화가 활발히 진행 중인 동남아시아를 중심으로
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국내 건설회사들이 진출하고 있고, 미국 등 선진 시장 진출도 시도하고 있습니다. 글로벌 경기 변동성 확대에 따라 해외에서도 리스크 관리가 가장 우선시될 것으로 판단됩니다.5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 초고층 건물과 대규모 신도시 개발 분야에서 업계 최고 수준의 시공 능력과 상품개발 역량, 사업화 역량을 보유하고 있습니다. 대표적으로 송도 국제업무도시 개발사업을 주도하였으며, 포스코타워 송도, 부산 해운대 LCT, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업을 성공적으로 완수한 실적이 있습니다.또한, 재개발/재건축 등 도시정비사업과 리모델링 분야는 업계 최다 수주를 기록하는 등, 소비자로부터 브랜드 가치를 인정받아 다건의 프로젝트를 수행하고 있습니다.향후에도 브랜드 인지도 향상 및 사업 수행역량을 강화를 통해 PJT 수주와 브랜드 가치 향상의 선순환 구조를 확립해 나가고자 합니다. 앞으로는 단순시공 중심의 건설회사에서 부가가치가 높은 자체/개발사업을 수행하는 디벨로퍼로 변모하고자 합니다. 기존 사업 경험에서 비롯한 사업기획 능력, 자금조달 역량, 보유시재 등 회사의 강점을 활용하여 우량한 자체사업과 기획제안형사업,투자개발형사업, 도시개발사업을 선별하여 점진적으로 고수익 개발사업의 비중을 확대해 나갈 계획입니다. 이와 더불어, 최근 초고령사회 진입을 앞두고 각광받고 있는 시니어 사업과 연계하여시니어 레지던스 사업 진출, 하이테크 사업 확대 등 시장 상황을 고려하여 중장기적으로 신상품을 지속 확대해 나가 포트폴리오를 다각화 하고자 합니다. 4. 유동성 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사는 현금및현금성자산에 금융기관예치금을 합하여 유동성으로 관리하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (A) 금융기관예치금 (B) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (A+B) 당사는 2024년도말 기준 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 합하여 약 1조 703억원을 보유중입니다. 이는 차입금 상환 과 물류센터 대위변제 등에 기인한 것으로 금융기관예치금과 현금및현금성자산이 전년대비 감소하였습니다.당사는 건설원가 상승 및 분양경기 악화 지속에 대비하여 적정 유동성 확보를 위해 노력하고 있으며, 이러한 당사의 유동성은 주요 사업을 이행하는데 충분할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험에 대비할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 5. 자금조달과 지출 사항> 당사는 2024년 회사채 1,400억원 상환, 신규발행 2,285억원으로 회사채 잔액이 증가하였으나, 은행 일반대 및 회전대를 상환하여 차입금이 전년 대비 2,843억원 감소하였으며, 그 영향으로 부채비율, 장기차입비율 등의 재무지표가 개선되었습니다. 당사는 유동성 리스크 대응을 위해 시나리오별 자금 Contingency Plan을 실행하여 2024년말 현재 1조 703억원의 유동성(현금및현금성자산 및 금융기관예치금)을 보유하고 있습니다. 2025년에도 당사는 자금 유동성에 영향을 미치는 PF보증, 분양률/입주율 등을 관리하고 자금 Contingency Plan을 수립하여 향후 발생할 수 있는 리스크 상황에 지속적으로 대응해 나갈 예정입니다. 아래는 당사가 과거 3개년 간 발행한 회사채의 상세내역입니다. 가. 과거 3개년 간 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류
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발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜포스코이앤씨 회사채 사모 A+(한국기업평가) 미상환 KB증권 ㈜포스코이앤씨 회사채 사모 A+(한국신용평가) 미상환 SMBC ㈜포스코이앤씨 회사채 공모 A+(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 미상환 NH투자증권, KB증권 ㈜포스코이앤씨 회사채 공모 A+(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 미상환 한국투자증권, 미래에셋증권, 신한투자증권 ㈜포스코이앤씨 회사채(외화) 사모 미상환 MUFG 합 계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 포스코이앤씨 제59-2회 무보증사채 키움증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(118.1%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전년도 자기자본의 500% 이하(연결기준)로 설정 제한 이행현황 이행(19.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도 이내 누적 2조원 이상(별도기준) 처분 제한 이행현황 이행(23,871백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외(상호출자제한기업집단 지정요건의 법령상 변경에 따른 제외는 예외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.09.02. 이행 ('24년 반기보고서 기준) ※ 사채관리회사의 인적사항 : 키움증권 인수금융팀 (02-3787-0306)※ 사채모집위탁계약서 상 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 제출하도록 되어 있으며, 상기 이행현황은 '24.12.31. 기준 연결 및 별도재무제표로 작성되었습니다. (작성기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 포스코이앤씨 제63-1회 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(118.1%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전년도 자기자본의 500% 이하(연결기준)로 설정 제한 이행현황 이행(19.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도 이내 누적 2조원 이상(별도기준) 처분 제한 이행현황 이행(23,871백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외(상호출자제한기업집단 지정요건의 법령상 변경에 따른 제외는 예외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.21. 이행 ('24년 반기보고서 기준) ※ 사채관리회사의 인적사항 : DB금융투자 CM금융2팀(02-369-3389)※ 사채모집위탁계약서 상 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 제출하도록 되어 있으며, 상기 이행현황은 '24.12.31. 기준 연결 및 별도재무제표로 작성되었습니다. (작성기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 포스코이앤씨 제63-2회 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(118.1%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전년도 자기자본의 500% 이하(연결기준)로 설정 제한 이행현황 이행(19.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도 이내 누적 2조원 이상(별도기준) 처분 제한 이행현황 이행(23,871백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외(상호출자제한기업집단 지정요건의 법령상 변경에 따른 제외는 예외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.21. 이행 ('24년 반기보고서 기준) ※ 사채관리회사의 인적사항 : DB금융투자 CM금융2팀(02-369-3389)※
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사채모집위탁계약서 상 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 제출하도록 되어 있으며, 상기 이행현황은 '24.12.31. 기준 연결 및 별도재무제표로 작성되었습니다. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황>당사의 2024년말 시점 상환의무가 있는 조달자금의 항목별(회사채 및 금융기관 차입금)ㆍ만기별 상세내역은 아래와 같습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 소 계 비유동성차입금 장기차입금 사채 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 약정개시일 약정만료일 이자율(%) 당기말 전기말 일반대 차입 일반대 차입 기타 4.6~7.8 합 계 당사의 당기말 단기차입금은 전기말 대비 2,970억원억원 감소한 2,601억원 입니다. 단기차입금은 일반대 차입금 상환에 따른 효과 등으로 감소하였습니다. 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 약정개시일 약정만료일 이자율(%) 당기말 전기말 일반대 차입 HSBC 일반대 차입 중국은행 일반대 차입 미래에셋증권신디케이트론 일반대 차입 KB스타오포제일차 일반대 차입 농협은행 6M 금융채+1.40 일반대 차입 하나은행 6M 금융채+1.81 일반대 차입 우리은행 일반대 차입 기타 1.6~8.5 장부금액 합계 유동성 대체 유동성장기차입금 비유동성장기차입금 당사의 당기말 차입금은 안정적인 조달을 위한 신규 장기차입의 영향으로 전기말 대비 1,847억원 증가한 2,200억원 입니다. 3) 사채 (단위: 천원) 발행 회사 구분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 포스코이앤씨 제59-1회 원화공모사채 3개월후급 및만기일시상환 제59-2회 원화공모사채 제61회 원화사모사채 제62회 원화사모사채 제63-1회 원화공모사채 제63-1회 원화공모사채 제64회 외화사모사채 액면금액 합계 차감: 사채할인발행차금 장부금액 합계 유동성 대체 유동성사채 유동성사채할인발행차금 비유동사채 장부금액 당기말 시점 당사의 미상환 사채 잔액은 약 2,670억원 입니다. 1년이내 만기도래 회사채 금액은 총 2,300억원이며, 만기시점에 차환발행 예정입니다. (3) 당기말 현재 당사의 비유동성차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 잔액 상환스케줄 1년 이내 2년 이내 3년 이내 사채 (주1) 장기차입금 합 계 (주1) 사채할인발행차금이 차감되기 전의 금액입니다. 2024년말 연결기준 유동성 차입금은 약 5,301억원으로 전체 차입금의 약 52% 수준입니다. 유동성 차입금 비중이 전기(약 77%) 대비 감소하였으며, 1조 703억원의 현금및현금성자산 과 금융기관예치금 규모를 볼 때 재무안정성은 우수한 수준입니다. 또한 포스코그룹 계열사로서 대외 신인도에 기반한 자금조달 능력 등을 고려할 때 유동성 리스크에 대한 대응능력을 충분히 확보하고 있다고 볼 수 있습니다. 당사는 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는 위험을 관리하기 위해 2025년에 사채 발행, 신규 장기 차입금 등을 검토하여 장기 차입금 비중을 확대할 예정입니다. 당사가 최근 3사업연도 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 회사채 A+ NICE신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 회사채 A+ 한국신용평가
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정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 회사채 A+ 한국기업평가 정기평가 회사채 A+ NICE신용평가 본평가 회사채 A+ 한국신용평가 본평가 회사채 A+ 한국기업평가 본평가 기업어음 A2+ 한국기업평가 정기평가 기업어음 A2+ NICE신용평가 정기평가 기업어음 A2+ 한국신용평가 정기평가 회사채 A+ 한국신용평가 본평가 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 회사채 A+ NICE신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 회사채 A+ 한국신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 회사채 A+ 한국기업평가 본평가 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 정기평가 회사채 A+ NICE신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 회사채 A+ 한국기업평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 회사채 A+ 한국신용평가 정기평가 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 사항> 2024년은 당기 영업이익 618억원 등의 영향으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 투자비 및 사채의 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증감 유형자산취득 사채의 상환 6. 부외 거래 가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결기업이 원고로 진행 중인 소송은 82건(청구금액: 5,242억원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 179건(청구금액: 2,668억원)입니다. 이러한 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송과 관련하여 연결기업은 45,900백만원의 소송충당부채를 설정하고 있습니다.나. 주요 약정사항 1) 연결기업은 무보증 회사채발행과 관련하여 부채비율 준수 등 사채인수회사와 재무약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 재무약정 위반사항은 없습니다.2) 연결기업은 인천광역시 연수구에 위치한 송도 동북아트레이드타워를 공동으로 매입하는 약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대하여 연결기업의 몫(40%)을 포함하고 있습니다.3) 연결기업은 2024년 3월 28일 마이스위트홈제일차 주식회사와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 70,627백만원을 양도하였습니다. 그리고 동 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2025년 3월 25일에 공정가치로 재매입하는 약정을 체결하였으며, 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 계약을 체결하였습니다.4) 연결기업은 의정부리듬시티 주식회사와 메리츠화재해상보험 등 사이에 체결된 의정부 복합문화융합단지 도시개발사업 PF대출(272,000백만원)과 관련하여 대출 금융기관에 대출이자 및 연체이자에 대한 이자지급 연대보증을 제공하고 있습니다.5) 당기말 현재 담보로 제공된 어음과 수표는 다음과 같습니다. 구분 매수 금액 담보권자 수표 백지 신분당선㈜ 등 어음 백지 전라선철도㈜ 등 다. 기타 우발부채 (1) 부동산 PF 대출 보고기간말 현재 연결기업은 프로젝트 파이낸싱(이하 'PF')과 관련한 총 907,553백만원(전기말: 1,050,999백만원)의 신용보강을 제공하고 있습니다. 당사가 참여한 컨소시엄 사업은 각사의 책임하에 지분에 따라 조달하였음으로 구분하여 표시하지 않았습니다. 전기말 현재 우발부채 중 충당부채로 전환된 금액은 존재하지 않습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 부동산 PF 우발부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 보증한도(주1) 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 본PF 기타사업(주2) 브릿지론 본PF 담보대출 소 계 합 계 (주1) 보증의 대상이 다른 '책임준공'과
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상대적으로 위험이 적은 '중도금 대출' 및 'SOC 사업' 의 신용보강은 종합요약표 작성 대상에서 제외하였습니다.(주2) 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 294,900백만원(전기말: 502,959백만원)입니다. (2) 부동산 PF 대출 보증 세부 내역보고기간말 현재 연결기업의 부동산 PF 대출 보증 세부내역은 다음과 같습니다. PF 보증관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 기한이익상실 사유가 있습니다. 연대보증 및 채무인수, 자금보충 등과 중복으로 약정되는 책임준공은 같이 표시하고, 중도금대출, SOC 관련 신용공여 사항은 포함하지 않았습니다.1) 정비사업 관련 PF 대출 보증 (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일(주1) 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 특별시 공동주택 본PF 채무인수 둔촌 현대 리모델링 조합 캐피탈사 LOAN 송파 성지아파트 리모델링 조합 기타 ABS 신반포21차 재건축 조합 캐피탈사 외 LOAN 신반포18차 재건축 조합 캐피탈사 LOAN 방배 신동아아파트 재건축 조합 은행 외 LOAN 남서울종합시장 시장정비사업 조합 기타 ABCP 문래 진주아파트 주택재건축정비사업 조합 은행 외 LOAN 정릉골 주택재개발정비사업 조합 캐피탈사 LOAN 광역시 공동주택 본PF 채무인수 대구노원2동 재개발 조합 캐피탈사 외 LOAN 상인천주택재개발정비사업조합 은행 외 ABCP 시 공동주택 본PF 채무인수 구미 원평1구역 재개발 조합 증권회사 LOAN 원당1구역 주택재개발 조합 은행 외 LOAN 합 계 (주1) 유동화증권의 만기일에 해당합니다. 2) 기타사업 관련 PF 대출 보증 (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 특수관계자여부(주2) 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일(주1) 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 특별시 업무시설 본PF 채무인수 시빅센터PFV 부 캐피탈사 LOAN 업무시설 본PF 채무인수 랜드마크세운 부 증권회사 LOAN 광역시 판매시설 담보대출 채무인수 송도국제도시개발 유한회사 여 기타 ABS 업무시설 담보대출 채무인수 송도국제도시개발 유한회사 여 기타 ABS 외 업무시설 담보대출 채무인수 송도국제도시개발 유한회사 여 기타 LOAN 업무시설 담보대출 채무인수 송도국제도시개발 유한회사 여 기타 ABS 외 주상복합 본PF 연대보증 ㈜다온아이앤피 부 캐피탈사 LOAN 시 공동주택 본PF 채무인수 에코시티 부 증권회사 LOAN 창고시설 본PF 채무인수 마스턴123호여주삼교피에프브이 주식회사 (주3) 기타 ABCP 창고시설 본PF 채무인수 ㈜알앤알 물류 (주3) 증권회사 LOAN 합 계 (주1) 유동화증권의 만기일에 해당합니다.(주2) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고).(주3) 당기 중 연결실체에 편입되었습니다. (3) 부동산 PF 책임준공 약정1) 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 및 원리금 상환 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 개, 천원) 구 분 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종 책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다. (전기말) (단위: 개, 천원) 구 분 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 기타사업 전체분 연결기업분 합 계 전체분 연결기업분 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종
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책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다. 2) 연결기업은 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 대주에게 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (당기말) (단위: 개, 천원) 구분 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 기타사업 전체분 연결기업분 합 계 전체분 연결기업분 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종 책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다. (전기말) (단위: 개, 천원) 구분 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 기타사업 전체분 연결기업분 합 계 전체분 연결기업분 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종 책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다. (4) 부동산 PF의 SOC보증연결기업의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 당기말 2,172,857백만원(전기말: 1,959,460백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 공사건수 전체 연결기업분 공사건수 전체 연결기업분 채무인수 (주1) 자금보충 (주1) 자금제공 (주1, 2) 지급보증 (주1) 리파이낸싱 합 계 (주1) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고).(주2) 자금제공의무는 민간투자사업 시행사의 대출잔액으로 포함하였으며, 주무관청으로부터 지급받는 해지시지급금 또는 매수청구권의 행사로 지급받는 매수가액이 대주의 대출원리금 및 재무출자자의 출자원금에 미달되는 금액에 따라 자금제공의무 실행 금액이 변동될 수 있습니다. (5) 본PF의 중도금대출보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 사업구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 전체 정비사업 기타사업 소 계 연결기업지분 정비사업 기타사업 소 계 (6) 기타보증보고기간말 현재 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 발주처 등에 대하여 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 피보증처명 특수관계자여부(주2) 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 제공한지급보증 (주1) (주)대우건설 등 부 시공보증 등 건설공제조합 등 여 보증신용장 하나은행 여 보증신용장 하나은행 제공받은지급보증 (주1) 포스코이앤씨 계약보증 등 건설공제조합 등 포스코이앤씨 계약이행보증 등 무역보험공사 등 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 이행보증 엔지니어링공제조합 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 선금급, 지급보증 엔지니어링공제조합 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 하자보수보증 주택도시보증공사 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 전세금보장신용보험(법인) 서울보증보험 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 지급보증보험 서울보증보험 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 공탁보증보험 서울보증보험 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 건설기계대여대금지급보증 건설공제조합 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 채무이행지급보증 건설공제조합 계약이행보증 등 HSBC베트남 등 계약이행보증 등 하나은행 북경분행 계약이행보증 무역보험공사 합 계 (주1) MYR, USD, PHP, BDT, PLN, VND 통화로 구성되어 있으며, 당기말 서울외국환중개소에서 공시하는 매매기준율을 사용하여 환산하였습니다.(주2) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고). 1) 당기말 현재 연결기업은 동업자들이 주택도시보증공사 등에서 발급받은 보증에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 피보증처 특수관계자여부(주1) 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 (주)대우건설 부 시공보증 건설공제조합 (주)태영건설 부 하자보수보증 (주)한양 부 하도급대금지급보증 (주)한준건설 부 공사이행보증 계룡건설산업(주) 부 하도급대금지급보증 에스케이에코플랜트(주) 부 하도급대금지급보증 에이치디씨현대산업개발(주) 부 하도대(현장별보증(구)) 에이치디씨현대산업개발(주) 부 건기대(현장별보증) 현대건설(주) 부 하자보수보증 서부내륙고속도로(주) 부 사업이행보증 넥스트레인(주) 부 사업이행보증 더푸른김포(주) 부 사업이행보증 휴먼에코랜드(주) 부 사업이행보증 동서울지하도로(주) 부 사업이행보증 부산바이오가스(주) 부 사업이행보증 (주)무궁화신탁 부 주택분양보증 등 주택도시보증공사 (주)하나자산신탁 부 주택분양보증 등 교보자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 신한자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 우리자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 케이비부동산신탁(주) 부 주택분양보증 등 코리아신탁(주) 부 주택분양보증 등 한국자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 김XX 외 376명 부 주택구입자금보증 등 한국수력원자력(주) 부 계약보증 엔지니어링공제조합 한국원자력환경공단 부 계약보증 국토해양부 원주지방국토관리청 부 용역하자보수보증 송도피식스제사차㈜ 부 지급보증 서울보증보험 여 보증신용장 하나은행 여 보증신용장 합 계 (주1) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고). 2) 당기말 현재 연결기업이 해외 공사 수행을 위해 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 ANZ 서울 하자이행보증,계약이행보증,선수금 환급보증 등 BNP 서울 HSBC 서울 Liberty SMBC 일본 UOB 말레이시아 UOB 서울 중국공상은행 무역보험공사 건설공제조합 우리은행 하나은행 국민은행 하나은행 북경분행 HSBC베트남 ANZ 베트남 합 계 3) 당기말 현재 연결기업이 보증기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 건설공제조합 하도급대급지급보증 등 엔지니어링공제조합 EPC 계약이행보증 등 서울보증보험 공사이행보증 등 주택도시보증공사 주택분양보증 등 합 계 7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 일부의 공정가치측정금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 당사 연결감사보고서 및 사업보고서의 연결재무제표 주석 [2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준]을 참고 부탁드립니다. 8. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 기후변화 대응 당사는 글로벌 신기후 체제 확립에 따라 기후변화 대응을 위한 전략 수립의 필요성을인식하고 다양한 이해관계자들과 국제사회의 요구에 따라 기후변화 대응에 적극 동참하기 위해 2050 탄소중립 전략을 수립하였고, 선제적 탄소 감축과 저탄소 비즈니스 확대로 건설분야 탄소중립을 선도해 나가고자 합니다. (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사는 온실가스 목표관리제 대상기업에 해당되지는 않으나 건설업 부문의 자발적 온실가스 감축을 위해 국토교통부, 한국부동산원과 협약을 체결하고 온실가스 배출량을 산정하고 감축 관리를 하고 있습니다. 2024년 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 아래와 같으며 제3자 검증기관인 로이드인증원㈜(Lloyd's Register)을 통해 온실가스배출량 및 에너지사용량에 대한 검증을 받았습니다. - 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 온실가스 배출량(tCO2_eq) 에너지사용량(TJ) Scope 1(직접배출) Scope 2(간접배출) 총량 연료 전기 스팀 총량 ※ 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 국내 사업장 기준으로
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집계하였습니다. 최근 4개년 간 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 Scope 1(직접배출) Scope 2 (간접배출) 총량 (3) 녹색기술에 대한 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제 32조 제 2항에 따라 녹색기술 인증을 취득하고 있습니다. 회사의 녹색기술 개발은 Build Green 지구환경 보전과 온실가스 저감에 기여한다는 기업활동을 목표로 인증제도가 시작된 2010년 이래 2024년 12월 31일 현재 총 3건의 녹색기술 인증을 확보하고 있습니다. 근거법령 분야 구분 인증번호 기술명칭 인증일자 유효기간 인증부처 「저탄소 녹색성장 기본법」제32조 및「녹색인증제 운영요령」제27조 환경보호 및 보전 연장 카르복실계 및 실리카 하이브리드 플루오로실리케이트염 복합화합물을 이용한 콘크리트 구조물의 수밀성 및 내구성 향상 기술 국토교통부 연장 건설현장 비산먼지 발생 저감을 위한 표면경화제 활용기술 환경부 신규 콘크리트 충전형 합성기둥 공법기술(P-Box Column) 국토교통부 9. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 지방법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 20백만원 조세범 처벌법 위반 조세범 처벌법 제18조, 제3조 제1항 1심 판결 (벌금 20백만원), 확정 임직원을 대상으로 조세 관련 법령에 대한 교육을 강화하고, 시스템을 정비하였습니다. 대법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 20백만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제68조 제3호 1심 판결 (벌금 10백만원)2심 판결 (벌금 20백만원)3심 소송 종결 (2심 판결 유지) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 5백만원 남양주 진접선 건설공사 현장에서가스폭발사고 발생 산업안전보건법 제68조 제2호, 제29조 제3항 1심 판결 (벌금 5백만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 3백만원 중부지방고용노동청 특별감독에서산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (벌금 3백만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 지방법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 2백만원 십정2구역 주거환경개선사업 현장에서 소방배관 작업 중 사망사고 발생 산업안전보건법 제173조 제1호, 제167조 제1항, 제63조 1심 판결 (사망사고 무죄, 특별점검에 따른 산안법 위반 유죄 벌금 2백만원)2심 판결 (1심 판결 유지) 확정 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 0.5백만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (무죄)2심 판결 (벌금 0.5백만원)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 검찰 포스코이앤씨 1심 계속 중 협력업체의 영업비밀을 제3자에게 누설 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 제19조, 제18조 제2항 1심 계속 중 임직원을 대상으로 관련 법령에 대한 교육을 강화하고 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 검찰 포스코이앤씨 1심 계속 중 청천1구역 재개발사업 현장에서 타워크레인 설치 작업 중 사망사고 발생 산업안전보건법 제173조, 제169조 제1호, 제76조 1심 계속 중 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여
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안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 포스코이앤씨 벌금형 선고 7백만원 포항 발전 현장 지하에 도시가스배관이 묻혀있는지관계기관에 확인 없이 굴착공사 도시가스사업법 제50조 제8호, 제30조의3 제1항 1심 판결 (무죄)2심 판결(벌금 7백만원)3심 (상고기각) 임직원을 대상으로 관련 법령에 대한 교육을 강화하고, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 박** (현장소장, 퇴직, 근속연수 17년) 징역 1년 집행유예 2년 부산 LCT 건설공사 도중 안전작업대 추락사고 발생 형법 제268조 1심 판결 (징역 1년, 집행유예 2년)2심 판결 (징역 1년, 집행유예 2년)3심 소송 종결 (2심 판결 유지) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 지방법원 노** (담당임원, 퇴직, 근속연수 16년) [1심] 징역 1년 6월, 집행유예 2년, 추징 1억원[2심] 무죄 턴키공사 입찰의 입찰평가 심의위원 1명에게 금품을 제공하려 함 형법 제133조 제1항,제129조 제1항, 제130조 1심 판결(징역 1년6월, 집행유예 2년, 추징 1억원),2심 판결(무죄),상고심 계속 중 입찰관련 부정한 청탁 등이 발생하지 않도록, 임직원의 윤리교육을 강화하고, 윤리서약을 받는 등 관리를 강화하였습니다. 대법원 신** (현장소장, 퇴직, 근속연수 12년) 벌금형 선고 8백만원 남양주 진접선 건설공사 현장에서가스폭발사고 발생 산업안전보건법 제68조 제2호,제29조 제3항, 형법 제268조,건설기술진흥법 제88조 제7호 1심 판결 (벌금 8백만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 신** (현장소장, 퇴직, 근속연수 12년) 벌금형 선고 3백만원 중부지방고용노동청 특별감독에서산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (벌금 3백만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 지방법원 신** (십정사업단 단장, 현직, 근속연수 21년) 벌금형 선고 2백만원 십정2구역 주거환경개선사업 현장에서 소방배관 작업 중 사망사고 발생 산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항, 제63조 1심 판결 (사망사고 무죄, 특별점검에 따른 산안법 위반 유죄 벌금 2백만원)2심 판결 (1심 판결 유지) 확정 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 대법원 박** (현장소장, 현직, 근속연수 17년) 벌금형 선고 0.5백만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (무죄)2심 판결 (벌금 0.5백만원)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 검찰 왕** (현장소장, 현직, 근속연수 21년) 1심 계속 중 청천1구역 재개발사업 현장에서타워크레인 설치 작업 중 사망사고 발생 형법 제268조,산업안전보건법 제173조, 제169조 제1호, 제76조, 형법 제30조, 제40조 1심 계속 중 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. - 일자는 조치(처벌)기관이 검찰일 경우 공소제기일, 행정기관일 경우는 처분의 효력발생일 기준으로 작성하였습니다.(2) 행정기관의 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음나. 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 공정거래위원회 포스코이앤씨 과태료 부과 9백만원 기업결합
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신고의무규정 위반 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조 제1항, 6항 과태료 납부 임직원을 대상으로 관련 업무지침을 안내하였고, 또한 변동사항들에 대한 모니터링을 매월 체크리스트를 통해 관리하고 있습니다 공정거래위원회 포스코이앤씨 경고 공정위는 당사가 경남 거제시 공동주택 분양을 광고하면서 소비자가 오인할 우려가 있는 부당한 광고행위를 하였다고 판단함 표시 ㆍ 광고의 공정화에 관한 법률 제3조 제1항 제2호 행정처분 취소를 구하는 행정소송 진행 중 소송과는 별개로 사례 전파 다. 과세당국(국세정, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음라. 기타 행정, 공공기관의 제재현황- 해당사항 없음※ 약식명령으로 기소되어 확정된 건 이하의 사항은 기재하지 아니하였습니다. 10. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 주요 시장위험당사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식(1) 위험관리 규정 및 일반적 전략당사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 11명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법당사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다.다. 파생상품 계약 체결 현황 (1) 통화선도계약 미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인한 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD DB 등 매매목적 USD SC 등 매매목적 EUR CA 등 매매목적 JPY 당사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 15,502백만원, 통화선도 평가손실로 7,782백만원을 계상하였습니다. (2) 통화스왑계약당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 통화스왑계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 MUFG USD 당사는 당기말 동 통화스왑계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화스왑 평가이익으로 5,286백만원을 계상하였습니다. (3) 금리선도계약 당사는 임차보증금채권 매각과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원화-백만원) 금융기관 통화 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 한화투자증권 KRW 한화투자증권 KRW 당사는 당기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익으로 448백만원을 계상하였습니다. (4) 금리스왑션계약당사는 매출채권 매각과 관련하여 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일
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계약잔액 USD USD 당사는 당기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가이익으로 2,661백만원을 계상하였습니다. (5) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 통화선도 통화스왑 금리선도 금리스왑션 합 계 라. 리스크 관리에 관한 사항 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함 - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직 - 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행 (3) 절차 - 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보 - 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 11. 2025년 포스코이앤씨의 목표 2025년은 창사 30주년을 넘어 앞으로의 30년, 더 나아가 100년 이상 지속가능한 회사를 만들어 가야 할 중요한 해입니다. 트럼프 2기 출범에 따른 정책 변동성과 함께 지속되는 러-우 전쟁과 이-팔 전쟁, 미국과 중국 갈등 심화가 경제 변동성도 확대할 것으로 우려됩니다. 국내 역시 정치 ㆍ 경제적으로 불안정한 상황에서 공공 인프라 사업의 연기 우려와 지방 부동산 침체가 지속되고 있어, 올해도 회사의 경영 여건이 녹록지 않을 전망입니다. 이에 다음과 같은 운영 전략으로 현재의 위기를 극복하고 경영목표를 달성하고자 합니다. 첫째, 중대재해를 근절하고 품질 최우선 문화를 정착시키겠습니다. 안전과 품질은 회사의 모든 가치에 최우선이어야 합니다. 경영자와 직책자가 발로 뛰는 안전활동을 강화하고, 불안전한 행동에 대한 페널티 적용과 반복교육에 집중할 것입니다. 또한, 고품질 시공과 하자 대응 프로세스 고도화로 고객에게 신뢰받는 브랜드를 만들어 나가겠습니다. 둘째, 플랜트사업에서는 사업구조를 혁신하고 미래소재와 원자력을 신사업으로 육성해 나가겠습니다. 철강 및 이차전지 수주 축소에 대한 위기의식을 가지고, 포트폴리오 재구성에 혼신의힘을 쏟겠습니다. 탱크/터미널사업 다변화와 건전한 가스발전사업의 발굴 등을 통해성장과 혁신을 모색하고, 저탄소철강과 i-SMR 기술 확보에도 집중할 것 입니다. 셋째, 교통과 환경시장을 선도하고 해상풍력을 본격 추진하겠습니다. 신공항사업은 기본설계부터 참여하여 시공권을 확보하고, 대심도 역량을 기반으로 교통망 지하화 시장을 선점하겠습니다. 노후 수처리시설 현대화사업에 적극 참여하고, 해상풍력은 글로벌 디벨로퍼와 협업을 통해 시공 규모를 확대해 나가고자 합니다. 넷째, 서울/수도권 주택시장 집중 공략으로 브랜드파워 Top 3에 진입하겠습니다. 기존에 추진 중인 핵심지역 진입 Step-up 전략을 완성해 나가고, 리모델링 사업은 차별화된 기술력으로 초격차를 유지해 나가겠습니다. 또한, 경쟁사 대비 상대적으로 미흡한 수익구조의 혁신을 위해 자체/개발사업을 적극적으로 발굴하여 고수익 사업모델로 전환하고, 디벨로퍼와 협업을 통해 시공 규모를 확대해 나가고자 합니다. 끝으로, 핵심인재와 우량 재무구조를 확보하고, 디지털화로 일하는 방식을 혁신하겠습니다. 건설회사의 기술력은 사람에 체화되어 있어 우수한 건설회사는 유능한 인재가 많은 회사입니다. 미래성장분야를 리딩할 기술리더를 육성하고, 부족한 부분은 과감하게 외부 인재를 영입할 것입니다. 생존 수단이자 경쟁력의 원천인 현금관리를 강화하고,AI혁명시대에 다양한 디지털기술을 통해 생산성을 획기적으로 개선해 나가겠습니다. [인프라(물류 등 부문)]■ 포스코디엑스 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
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또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 이후 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없습니다. 이 점을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 회사는 중동 및 러-아프간 전쟁, 전기차 시장 성장세 둔화 등 불확실한 글로벌 경제여건 속에서도 오랜 산업현장에서의 IT(정보기술)와 OT(현장기술) 경쟁력을 기반으로 포스코 그룹을 비롯한 대내외 산업현장의 디지털 전환(DX: Digital Transformation)을 주도하며 철강 및 이차전지소재 산업 분야에서 전년도 수준의 성과를 실현할 수 있었습니다.회사의 2024년 연결 매출액은 전년대비 0.8% 감소한 1조 4,733억원을, 영업이익은 1.4% 감소한 1,090억원을 기록하였으며, 사업부문별 매출비중은 자동화 사업부문이55%, IT서비스 사업부문은 39%, 기타 사업부문은 4%, 해외법인이 2%입니다. 주요 고객사인 철강 및 이차전지분야의 투자 집행시기가 조정됨에 따라 전체 수주는 전년대비 21% 감소하였습니다. 특 히 자동화 사업부문의 경우 이차전지소재사업 등 안정적 수주잔고를 기반으로 매출이 전년 대비 4.9% 증가하였으며, IT서비스 사업부문의경우, 포스코 마케팅DX 등 대형 프로젝트 수주로 인해 매출이 전년 대비 5.8% 증가하였습니다. 회사는 포스코 그룹을 통한 매출이 전체의 약 90%를 차지하는 만큼 그룹의 전방산업경기변동에 영향을 받고 있으며, 이에 따라 포스코 그룹의 초격차 경쟁력 지원을 위해 원가절감 및 품질 경쟁력 제고, 업무 효율화 지원 등을 위해 산업현장에 AI 및 산업용 로봇 자동화 기반의 자동화, 무인화 등 디지털 전환(DX) 사업을 지속 발굴하고 확대해 가고 있습니다. [주요 경영지표] 구 분 제36기(2024년) 제35기(2023년) 증감 EBITDA(억원) 영업이익 (억원) 감가상각비 (억원) ROE(%) -3.2%p ※ EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 회사의 지난 2사업년도 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 36기 제 35기 증감 증감률 (2024년) (2023년) [유동자산] ·현금및현금성자산 ·기타금융자산 ·매출채권 ·미청구공사 ·재고자산 ·당기법인세자산 ·기타유동자산 [비유동자산] ·기타금융자산 ·장기매출채권 ·관계기업투자 ·유형자산 ·무형자산 ·투자부동산 ·이연법인세자산 ·순확정급여자산 ·기타비유동자산 [자산총계] [유동부채] ·단기차입금 [비유동부채] ·장기차입금 [부채총계] ·자 본 금 ·자본잉여금 ·이익잉여금 [자본총계] 부채와자본총계 부채비율 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산]회사의 당기말 총자산은 전기 대비 26억원 증가한 8,925억원입니다.유동자산은 자산총계의 76%인 6,767억원이고 비유동자산은 24%인 2,158억원입니다. 유동자산은 전기대비 2% 증가하였습니다. 미청구공사 의 경우 포항/광양 양극재공장스마트팩토리 프로젝트 등 대형 프로젝트를 신규 수주하면서 14% 증가하였습니다. 이러한 대형 프로젝트들은 성격상 프로젝트의 진행률에 따라 기성을 청구하고 있어 프로젝트 종료시점 또는 기성 청구 도래 시점에 일부 해소될 예정입니다. 또한 비유동자산은 전기대비 8% 감소하였습니다. 주요 사유는 손익변화에 따른 이연법인세자산의 감소입니다.[부채]연결회사의 당기말 총부채는 3,666억원으로 전기
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대비 14% 감소하였습니다. 유동부채는 부채총계의 97%인 3,550억원이며 비유동부채는 3%인 116억원입니다. 부채비율은 전기대비 24.9%p 감소한 69.7%입니다. 부채 감소의 주요 원인은 포항 양극재 2단계 통합제어시스템 구축 등 대형 프로젝트의 초과청구공사 감소 및 직원 상여금 지급에 따른 상여충당부채의 감소입니다.[자본]자본총계는 5,259억원으로 사업성과 증대로 인한 이익잉여금의 증가로 전년대비 14% 증가하였습니다. 나. 영업실적 회사는 이차전지소재사업 등 공장 자동화분야 사업과 포스코 마케팅DX 본격화 등 그룹사 대형 IT시스템 구축사업 통해 연결기준 매출 14,733억원을 기록하였으며 지속적인 사업 구조 혁신 노력에 따른 결과로 영업이익 1,090억원을 달성하였습니다. 연결기업의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 증감 증감률 (2024년) (2023년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업손익 법인세차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 지배회사지분순이익 비지배지분순이익 [사업부문별 실적](단위:천원) 사업부문 (주1) 제36기(2024년) 제35기(2023년) 증감 증가율 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 자동화 사업부문 IT서비스 사업부문 기타 사업부문(물류자동화 등) 계 (주1) 사업부문별 실적은 별도 기준입니다. [자동화 사업부문]기존 이차전지소재사업 수주잔고를 바탕으로 매출은 전년 대비 5% 증가하였으나, 선제적 구조개편에 따른 인건비성 비용 반영으로 영업이익은 14% 감소하였습니다. [IT서비스 사업부문] 포스코 대형 IT아웃소싱 계약 및 마케팅 DX 본격 개발 등의 영향으로 매출은 전년 대비 6%, 영업이익은 34% 증가하였습니다. 다. 신규사업 회사는 2023년 3월 20일 정기주주총회를 통해 목적사업에 기간통신사업을 추가하였습니다. (1) 사업 개요 및 진출목적본 사업은 통신사가 아닌 일반 사업자가 특정 지역이나 건물 등에서 맞춤형 서비스를제공하기 위해 과학기술정보통신부로부터 주파수를 할당 받고 기간통신사업자 승인을 받아 자체 구축할 수 있는 5G 특화망 서비스입니다. 당사는 포스코그룹을 비롯한 대내외 산업현장의 디지털 전환(DX, Digital Transformation)을 추진하고 있으며, 디지털 전환 추진시 기존의 무선랜(Wi-Fi)과 LTE 등의 무선인프라 제약사항을 극복하기 위한 5G 이동통신 인프라 확보 준비 목적으로 본 사업에 진출하게 되었습니다.(2) 사업 추진현황지난 '23년 9월 과학기술정보통신부로부터 5G 주파수 할당 및 기간통신사업자 승인을 받은 이후, IT사업부문(인프라그룹 20명)에서 관련 사업을 추진하고 있습니다. 지난 '23년 10월 광양제철소 내 쇳물을 실어나르는 용선 기차의 자율주행에 5G 특화망서비스를 적용하기 위한 인프라 구축 및 시범운행을 완료하였으며, 현재는 제철소 부두에 정박한 배에서 원료를 하역하는 크레인의 원격운전시스템에 5G 특화망을 적용하는 사업을 검토하고 있습니다.(3) 위험요소시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 당사는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내 각 분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 사업관리그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다.(4) 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향5G 특화망 서비스는 사물인터넷, 자율주행차, 로봇, 물류 등 다양한 분야에서의 응용이 가능하기 때문에 큰 잠재력을 갖고 있습니다. 국내시장은 '21년 하반기부터 사업자를 등록받아 2024년말 기준 36개 기관이 다양한 개소에 5G 특화망 서비스 실증 및도입을
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추진하고 있으며, 해외의 경우 독일, 일본, 미국, 영국 등지에서 최초로 시작되어 현재는 대만, 핀란드, 스웨덴, 홍콩 등 다양한 국가에서 운영하고 있습니다. 시장조사기관에 따르면, 5G특화망 관련 글로벌 시장규모는 오는 2028년까지 약 118억달러 수준으로 전망되고 있습니다(마켓앤마켓, '24.6월 리포트)(5) 향후 추진계획회사는 포스코그룹 및 대내외 산업현장을 대상으로 본 사업을 추진할 예정입니다. 향후에는 당사가 영위하는 산업현장의 디지털 전환(DX, Digital Transformation)과 함께 IT인프라 서비스를 제공하는 형태로 사업영역을 확장해 나갈 계획이며, 필요시 전담인력도 추가 확충할 예정입니다. 또한, 이음5G 특화망을 적용할 수 있는 분야를 추가 발굴하기 위한 적용성 검토 등을 지속적으로 진행해 나갈 계획입니다. 라. 중단사업 당사는 공시대상 기간 중 중단사업이 없습니다. 마. 환율변동 영향 등 금융위험 회사는 글로벌 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) USD JPY EUR CNY INR BRL CAD GBP 합계 회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY INR BRL CAD 합계 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (단위:천원) 구분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) [고정이자율] 금융자산 금융부채 합 계 [변동이자율] 금융부채 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사는 당기말 1,475억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 1) 현금 및 현금성자산, 2) 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 735억원 대비 740억원 증가하였습니다.1) 현금및 현금성자산 (단위:천원). 구분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 당좌예금 은행예금 등 합계 2) 기타유동금융자산 (단위:천원). 구분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 단기금융상품 미수금 미수수익 보증금 대여금 대손충당금 합계 나. 자금조달에 관한 사항 - 차입금 (단위:천원). 구분 이자율 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 장기차입금 다. 자금지출에 관한 사항 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 81%입니다. (단위: 천원) 구 분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 증 감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 자산취득 및 차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제36기말(2024년) 제35기말(2023년) 증 감 유형자산의 취득 단기차입금의 상환 주로 공기구 및 비품 등의 유형자산 취득 규모가 증가하였고, 2023년 POSCO Asia를 대상으로 하는 단기차입금 전액을 상환하여 당기말 현재 단기차입금은 없습니다.
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5. 부외거래 가. 지급보증 약정 내역(특수관계자 제외) (단위:천원) 피보증인 약정금액 회사지분 해당액 채권자 비고 부산산성터널(주) 국민은행(주) 등 리파이낸싱 나. 자금보충약정 등 당기말 현재 회사는 BTL민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주) 등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충약정(연결기업 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 358,465,649천원(연결기업 지분 해당액: 38,729,502천원)으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)의 채무원리금 중 회사 지분 해당액 47,348,000천원(타지분한도 포함: 2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환후 부족한 금액은 회사가 부담합니다. 다. 채무인수 약정 내역 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 관계기업에 제공한 채무인수 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 약정금액 보증기간 비고 관계기업 우이신설경전철(주) (주1) (주)국민은행 등 2022년 1월 7일 ~ 2047년 9월 1일 채무인수 (주1) 2021년 9월 15일자로 연결기업은 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 335,797,000천원, 당기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 249,744,000천원, 연결기업 지분율을 고려한 대출실행액은 28,370,918천원입니다. 연결기업은 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다. 연결기업은 관계기업인 우이신설경전철(주)에게 43,736,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 385,000,000천원) 및 기타특수관계자인 포천화도고속도로 주식회사에게 24,923,160천원의 원리금(타지분포함 한도: 623,079,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다. 라. 기타약정 현황 당기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합에서 126,982,863천원, 서울보증보험(주)에서 24,659,750천원, 건설공제조합에서 4,337,347천원의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 기타 당기말 현재 (주)하나은행 백지수표 7매가 당사의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 나. 종업원 등에 관한 사항 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 종업원에 관한 내용은 ['VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원 등의 현황' 및 '2. 임원의 보수 등']을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항
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당기말 현재 회사가 보유하고 있는 법규상 주요 규제내용은 ['XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'의 '가. 중요한 소송사건 등' 및 '3. 제재 등과 관련된 사항']을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 ['Ⅱ.사업의내용'의'5. 위험관리 및 파생거래']을 참조하시기 바랍니다. [이차전지소재 부문] ■포스코퓨처엠 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 EV수요 성장둔화 및 메탈가격 약세에 따른 판가 급락 등으로 어려운 경영환경이 지속되었지만, 회사는 이를 기회 삼아 고부가가치 중심의 포트폴리오 전환 및 비핵심자산의 정리를 통해 사업체질을 바꿈으로써 캐즘을 돌파해 나가기 위해 노력하였던 한해였습니다.양극재 사업부에서는 미드니켈 등 판매량이 급감한 라인에 대해 라인 전환 등을 수행하였으며, 지속적인 하이니켈 위주의 고객사 다변화 노력 덕에 2024년 전체 양극재 판매량은 전년대비 증가하는 성과를 거두었습니다. 또한 이러한 고부가가치 중심의 포트폴리오 전환 과정에서 손상차손이나 불용재고손실등을 선제적으로 인식함으로써 향후 추가적인 수익성 개선 효과를 기대할 수 있습니다. 음극재 사업부에서는 美 FEOC 적용이 2026년말까지 유예 확정되며 중국의 저가물량 공세 영향으로 판매량이 급격히 감소하였습니다. 다만, 외국계 고객사 위주로 판매량이 증가할 것으로 예상되어 향후 판매량 회복이 예상됩니다. 구 분(연결기준) 2024년 2023년 증감 EBITDA(억원) +113 영업이익(억원) 감가상각비(억원) +465 ROE(%) * EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 2024년 EBITDA는 1,848억원으로 전년대비 113억원 증가하였습니다. 영업이익은 양극재 불용재고 평가손실 계상 등으로 전년대비 352억원 감소하였습니다. 감가상각비는 계약에 따른 증설 설비의 가동이 본격화되면서 전년대비 465억원 증가하였습니다. ROE는 저수익자산에 대한 손상차손 인식으로 2024년 당기순손익이 적자 전환하면서 전년대비 7.2%p 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 54 기 2024년 12월 31일 현재 제 53 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 포스코퓨처엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제54기 기말 제53기 기말 자 산 유 동 자 산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 계약자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정자산 비 유 동 자 산 장기매출채권 유형자산 사용권자산 무형자산 관계기업 및 공동기업 투자 기타비유동금융자산 투자부동산 순확정급여자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유 동 부 채 매입채무 계약부채 단기차입금 유동성장기차입금 및
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사채 기타금융부채 리스부채 기타충당부채 기타유동부채 당기법인세부채 비 유 동 부 채 장기차입금 및 사채 순확정급여채무 기타비유동금융부채 리스부채 기타충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유지분 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다.※ 제54기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 제54기 자산은 전년대비 1조 5,979억원 증가한 7조9,325억원입니다. 지속적인 시설투자 영향으로 유,무형자산 등의 전년대비 1조 8,039억원 증가 입니다. - 제54기 부채는 전년대비 8,888억원 증가한 4조 6,120억원입니다. 투자자금 조달을 위한 단기차입금과 유동성장기차입금 및 사채, 장기차입금 및 사채가 전년대비 6,660억원 증가하였습니다. - 제54기 자본은 전년대비 7,090억원 증가한 3조 3,205억을 달성하였습니다. 신종자본증권 발행을 통하여 전년대비 5,994억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 54 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 53 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 포스코퓨처엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 54기 제 53기 매출 매출원가 매출총이익 일반관리비 판매및물류비 영업이익 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 당기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 비지배지분에 귀속될 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 지분법이익잉여금 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 지분법자본변동 해외사업환산손익 총포괄이익 총포괄이익의 귀속: 지배주주지분 비지배지분 지배기업 지분에 대한 주당순이익 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다.※ 제54기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [부문별 영업실적 분석] (단위:억원) 구분 부문 제 54기 제 53기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 기초소재 내화물 제조정비 라임케미칼 에너지소재 전사 매출 영업이익 기초소재 내화물 제조정비 +25.4% 라임케미칼 에너지소재 전사 영업이익 * 이차전지소재부문 실적은 정보유출 우려 등을 감안, 양,음극재 통합표기※ 제54기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 내화물 제조정비부문은 외부 고객사의 플랜트 보수물량 감소 등으로 매출이 전년대비 341억원 감소하였으나, 영업이익은 내화물 저가 원료 사용 확대 등으로 인해 전년대비 35억이 증가하였습니다. - 라임케미칼 부문은 상반기 주요 고객사의 고로 개수로 판매량이 줄어들며 매출이 전년대비 40억원 감소하였으며, 영업이익은 케미칼제품 마진 축소 등으로 전년대비 135억원이 감소하였습니다. - 에너지소재 부문은 고부가가치 중심 포트폴리오 전환의 일환으로 하이니켈 양극재판매가 증가하며 전체 양극재의 판매량이 증가하였으나, 리튬 등 메탈가격이 급락하였으며 美 FEOC 적용 유예로 인한 중국산 저가 물량 공세 영향으로 음극재 판매량이 감소하며 매출이 전년대비 1조 219억원 줄어든 2조 3,399억원의 매출을 기록하였습니다. 영업이익은 메탈가격 약세 속에 원재료 구매-투입 시점간 래깅효과와 불용재고 손실 인식 등으로 전년대비 252억원이 감소하였습니다. 다.
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신규/중단사업 당사는 2020년 (주) OCI와 합작법인인 피앤오케미칼을 설립하여 제철 부산물(COG)을 활용한 화학분야(과산화수소)로의 사업 확장 및 음극재 핵심부원료 내재화 통한 공급 안정성 확보를 추진하였습니다. 이를 위해 당사는 합작법인에 2020년에 약153억원, 2021년에 약 270억원, 2022년에 약 114억원 등 현재까지 총 약 537억원의 자본을 납입하였습니다. 하지만 음극재 핵심부원료는 예상보다 필요량이 줄어들 것으로 보이고, 과산화수소는 인도 및 동남아의 공급과잉 장기화로 인해 합작법인 적자 누적 예상되며 2024년 8월 합작파트너사인 (주) OCI에게 회사보유 지분을 약 537억원에 매각하기로 하였습니다. 라. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 기말환율) 구 분 당기말 전기말 변동 변동률 USD EUR JPY CNY 보고기간말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY CNY 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 마. 자산 손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다 회사는 연결기준 유형자산 및 무형자산 관련 자산 손상을 인식하였습니다. 유형자산손상차손은 3,210억원, 무형자산손상차손은 3억원 각각 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 비유동부채를 제외한 모든 금융부채의 만기는 2개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사는 재고자산 비중이 높을 수 있는 산업의 특성상 당좌비율을 통해 유동성 비율을관리하고 있습니다. (단위 : 억원) 제54기 제53기 제52기 당좌비율(= (① + ②) / ③) 0.8배 1.0배 1.1배 ① 현금 및 현금성 자산 총액 ② 매출채권 ③ 유동부채 ※ 현금 및 현금성 자산 총액 = 현금및현금성자산 + 당기손익 공정가치 측정 금융자산 + 단기금융상품 당기 당좌비율은 0.8배로 평년의 1.0배 수준을 소폭 하회하나, 회사의 우수한 대외 신인도에 기반한 외부자금 조달능력 등을 감안할 때 향후 1년 기간내 회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 및 당좌예금 정기예금 기타현금성자산 합 계 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 : 단기금융상품 단기대여금 미수금 미수수익 예치금(주1) 금융리스채권 소 계 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 각각 210,505천원과 천원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. 나. 자금 조달과 지출 2024년말 기준 최근 3년간 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 :
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백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 만기일 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜ 포스코퓨처엠 회사채 사모 ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 ㈜포스코퓨처엠 회사채 공모 ㈜포스코퓨처엠 회사채(녹색채권)* 사모 ㈜포스코퓨처엠 신종자본증권 사모 합 계 상기 모든 사채는 부채비율 300% 이하로 유지 조건이 있으며, 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킨 때에는 배상의 책임이 있습니다. 조달조건의 변동 또는 조기상환의무는 없습니다.* 2023.09.27에 발행한 회사채는 상환 완료하였습니다. *2024.08.28에 발행한 회사채(녹색채권) 은 상환 완료하였습니다. (1) 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 비유동 장기차입금 차감 : 현재가치할인차금 사채 차감 : 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 연결실체의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화대출 한국산업은행 등 외화대출 신한은행 등 소 계 합 계 (3) 연결실체의 유동성장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 한국산업은행 합 계 (4) 연결실체의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 만기일 액면이자율 금 액 당기말 전기말 유동성사채 공모사채 사채할인발행차금 소 계 비유동사채 공모사채 외화사모사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (5) 연결실체의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 액면이자율 금 액 당기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 신한은행 한국산업은행 농협은행 우리은행 외화대출 BNP파리바은행 중국은행 중국농업은행 중국광대은행 DBS은행 유동성대체 현재가치할인차금 합 계 다. 자금지출에 관한 사항 당사의 현금은 전 사업부문의 영업활동을 통하여 6,709억원이 유입되었고,시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 1조 8,104억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 조달 등의 재무활동을 통하여 1조 3,754억원이 유입되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 54기 당기 제 53기 전기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) +120,559 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 +108,199 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 +25,879 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) +254,637 5. 부외거래가. 우발상황 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송은 2건(청구금액 : 200,880천원)입니다. 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울남부지방법원 이정하 당사 운송대금 청구 기일 추후 지정 대구지방법원 포항지원 영진엔지니어링 주식회사 당사 공사대금 청구 기일 추후 지정 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 지급보증 서울보증보험 계약이행 및 하자이행 보증금 나 . 약정사항 종속기업인 PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM은 PT.Krakatau Posco와 연간 208,496톤의 생석회 및 38,116톤의 분석회석 판매계약을 체결하였습니다. 또한
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PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM이 동 생석회 생산을 위해 제조한 설비는 PT.Krakatau POSCO의 사용권자산으로 분류되어, 연결실체는 26,786,529천원(USD 18,222천)의 금융리스채권을 계상하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천CAD) 금융기관 내 역 한도금액 실행액 우리은행 구매전용카드(대출한도) 상생파트너론 일중대출 기타외화지급보증 USD 210 USD 203 무역금융 시설대 국민은행 포괄외화지급보증(신용장) 무역금융 농협은행 무역금융 시설대 신한은행 시설대 무역금융 한국수출입은행 수출성장자금 수출촉진자금 수출촉진자금 해외투자자금 시설대 구매자금 한국산업은행 시설대 미즈호은행 일반대,무역금융 MUFG은행 일반대,무역금융 SMBC은행 일반대,무역금융 BNP파리바은행 무역금융, 매출채권 팩토링 SC제일은행 일반대,무역금융 매출채권 팩토링 중국은행 무역금융 HSBC은행 무역금융 운전자금 크레디아그리콜은행 일반대,무역금융 중국공상은행 무역금융 ING은행 무역금융 씨티은행 무역금융 SG은행 무역금융 DBS은행 외화대출 중국농업은행 해외투자자금(신디케이트론) USD 9,600 BNP파리바은행 해외투자자금(신디케이트론) 중국은행 해외투자자금(신디케이트론) 중국광대은행 해외투자자금(신디케이트론) USD 7,200 RBC은행 외화시설자금대출 합계 (3) 연결실체는 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd. 증자 계약에서 연결실체의 보유 지분에 대하여 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd. 최대주주인 국민기술 주식유한회사와 풋콜옵션을 체결하였습니다. 연결실체는 약정된 행사기간 동안 약정된 상황 하에서 약정된 행사가격으로 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 국민기술 주식유한회사는 증자 이후 3년간 연결실체가 의무매입수량 총 1천톤을 달성하지 못할 경우에 한해서 연결실체 최초 지분매입시 지불가격에 상응하는 가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, 이로 인해 연결실체는 보유지분율감소와 더불어 이사회 선임권이 박탈될 수 있습니다.또한, 위 옵션으로 인해 파생상품자산을 계상하고 있습니다.(주석 4, 11 참조)(4) 연결실체는 GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 본 계약 서명일로부터 2년째 되는 날 이전에 산업 기술의유출 방지 및 보호에 관한 법률에 따라 사업장, 공급계약 및 기술 승인과 관련하여 무조건적인 국가 핵심기술 수출 승인을 취득하지 않은 경우, GM은 연결실체에 지분 전부(GM이 보유한 ULTIUM CAM GP INC. 및 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP)를 매각할 수 있으며, GM은 본 계약 서명일로부터 27개월째 날까지 이러한 풋옵션 행사가 가능합니다. GM이 풋옵션 행사시 연결실체는 (i) GM의 지분 공정시장가액 또는 (ii) GM이 매각 마감 전에 수행한 자본 출자 총액의 125% 중 더 큰 금액으로 GM의 지분을 즉시 구매해야 합니다. 당기 중 연결실체는 수출 승인을 취득하였으며, 이에 따라 위 옵션과 관련된 기타금융부채 및 기타자본조정을 환입하였습니다. (주석 4, 19, 28 참조)(5) 연결실체는 GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP에 추가출자의무를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 2026년까지 캐피탈콜(CapitalCall)방식으로 잔여약정금액 USD 749,595천을 추가 출자할 예정입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은
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국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.- 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. - 자세한 내용은 [Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책]을 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 기후위기 대응과 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해, 최고 의사결정기구가 참여하는 탄소감축 및 환경경영 거버넌스를 구축하고 운영하고 있으며, 환경정책에 따라 오염물질 저감을 비롯한 중장기 관점의 실행계획을 수립하여, 목표에 기반한 성과평가 제도를 이행하고 있습니다.생물다양성 문제에 대응하기 위하여 국내 배터리 소재 분야 최초로 2022년 TNFD에 가입하였습니다. 또한 생물다양성 정책과 산림파괴 방지 정책을 신설하여 환경에 대한 당사의 책임 및 역할을 공개하였습니다. 나아가 배터리소재를 생산할 때 발생하는 탄소발자국 등 환경영향을 공개해, 양 · 음극재 모두 환경성적표지인증을 획득했습니다. 또한 2050년 탄소중립 달성을 위해 탄소중립 로드맵을 수립하였으며, 매년 대외 상황을 반영하여 지속가능경영보고서를 발간하고 있습니다. 나아가 기후변화 대응과 기후 관련 리스크 관리 및 규제대응을 위해 탄소정보공개프로젝트(CDP)에 참여하여 평가를 받고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 수사·사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 대구지방법원포항지원 포스코퓨처엠소속 직원 2인 산업안전보건법 위반 혐의로벌금 부과 벌금1,400만원 ○ 관계수급인 근로자 중대재해('21년 3월) 관련 도급인의 안전보건조치 소홀- 업무상과실치사 및 산업안전보건법 유죄 판결 확정, 벌금 납부 ○ 개선 조치 완료 후 고용노동부 보고, 유사개소 일제점검 및 보완조치 등 재발방지조치 완료 2) 행정기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 '24.11.15 원자력안전위원회 포스코퓨처엠 원자력안전법 위반으로 과태료 부과 과태료 400만원 ○ 방사성동위원소 사용장소에서 방사선량률 측정 미실시 - 원자력안전법 제91조 등 과태료 납부 ○ 방사선 안전관리규정 개정('24.9.30.) - 방사선량 측정 등 방사선장해 방지 조치에 관한 사항 추가 '24.10.24 광주지방고용노동청여수지청 포스코퓨처엠 산업안전보건법 위반으로 과태료 부과 과태료 2,020만원 ○ 관리감독자 업무 일부 미수행 등 9건 - 산업안전보건법 제16조 제1항 등 과태료 납부 ○ 시정사항에 대한 증빙자료(조치결과서) 제출('24.11.7.) 대구지방환경청 포스코퓨처엠 화학물질관리법 위반으로 행정처분(개선명령) ○ 유해화학물질 영업 변경허가 미이행 - 화학물질관리법 제28조제5항 개선완료 ○ 관청대응 : 개선명령 이행보고서 제출○ 재발방지 [프로세스] 전사 차원 화학물질 구매 프로세스 강화 (12.5) - 내용: 신규 원료 및 제품(소싱품) 구매요청시 안전환경 사전검토 - 대상 : 화학물질 구매요청부서 및 구매부서 * EP 게시판 공지 및 팝업창 안내 (12.6) [교육] 화학물질 구매 프로세스 강화에 따른 교육 실시 (12.12) - 대상 : 원료구매1그룹, 설비자재구매그룹 [시스템] 사내 화학물질 관리 시스템 도입 검토 ('26년 상반기 구축 완료 예정) 대구지방환경청 포스코퓨처엠 화학물질관리법 위반으로 과태료 부과 과태료 480만원 ○ 화학물질 확인명세서 미제출 - 화학물질관리법 제9조제1항 과태료 납부 ○ 관청대응 : 화학물질 확인명세서 즉시제출○ 재발방지 [프로세스] 전사 차원 화학물질 구매 프로세스 개선 진행 중 - 내용: 신규 원료 및 제품(소싱품) 구매요청시 안전환경 사전검토 - 대상 : 화학물질 구매요청부서 및
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구매부서 [시스템] 사내 화학물질 관리 시스템 도입 검토 ('26년 상반기 구축 완료 예정) 세종시청 포스코퓨처엠 대기환경보전법 위반으로 행정처분(경고) 및 과태료 부과 과태료 160만원 ○ 대기방지시설에 딸린 기계?기구류 훼손 방치 - 대기환경보전법 제31조제1항제4호 과태료 납부 ○ 관청대응 : 방지시설 및 기계기구류 정상가동 조치○ 재발방지 [교육] 대수리 후 아크릴 커버 덮개 상부 상태 확인 교육(직영/협력사) [프로세스] 정비 작업 종료 후 가동 전 정상상태 확인 절차 추가(직영) [점검] 지적된 소성로 상부 커버 상태 전수 조사(142개소 확인) [점검] 안전환경그룹 환경설비 체크리스트 추가 및 점검 대구지방환경청 포스코퓨처엠 폐기물관리법 위반으로 폐기물처리 조치명령 ○ 폐기물 보관기준 위반 - 폐기물관리법 제13조 개선완료 ○ 관청대응 : 폐기물처리 조치 이행 결과 보고서 제출○ 재발방지 [시스템] Allbaro 시스템에 인계서 첨부 [점검] 사업장 내 발생 폐기물 용출시험 분석 주기적 실시 [설비개선] 신규폐기물 보관창고 증설 (舊 휘닉스소재 장소) [교육] 폐기물관리법 및 신규폐기물 보관창고에 대한 교육 (04.24, 04.29) 영산강유역환경청 포스코퓨처엠 대기환경보전법 위반으로 행정처분(개선명령) ○ 대기오염물질 배출허용기준 초과(먼지) - 대기환경보전법 제33조 개선완료 ○ 관청대응 : 개선명령 이행보고서 제출○ 재발방지 [표준] 승온작업시 적정 공기비 유지 및 작업표준 반영 [교육] 소성로(RK,SK) 수리후 승온작업시 TMS 운영관리 방안 관련 교육 및 TMS 운영관리 매뉴얼 재배포 (대상 : 라임공장 교대 운전원).1.23) 영산강유역환경청 포스코퓨처엠 화학물질관리법 위반으로행정처분(경고) 및 과태료 부과 과태료480만원 ○ 유해화학물질 취급 도급신고 미이행 - 화학물질관리법 제31조 제1항 과태료 납부 ○ 유해화학물질 취급 도급신고서 제출('24.1.23) 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 회사는 외환위험 변동성 등에 대응하기 위하여 외화차입금에 대한 통화스왑, 옵션, 파생금융상품을 이용하고 있습니다.파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당기 및 전기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 54기 당기 제 53기 전기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리 정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고 , 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위해 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. - 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책 추가사항은 [Ⅱ.사업의내용 5.위험관리 및 파생거래]을 참조하시기 바랍니다. 7. 공정거래 자율준수프로그램(CP) 운영 ■ 2024년 공정거래 CP