chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

그랜드 마아가린 등 육가공 등 로스팜 등 소 계 상 품 기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 기타 크런키, 드림카카오 등 소계 합 계 [주요 종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2024년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 상 품 건과(초콜릿) 기 타 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과 (캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과 (비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 상 품 빙과 기 타 빙과 합 계 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년부 주요 종속회사입니다. 나) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제8기 제7기 제6기 비고 자일리톨 용기 100g 4,560 / 개 4,560 / 개 3,800 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 87g→100g (23.2월) 빼빼로 초코 54g 1,368 / 개 1,292 / 개 1,140 / 개 가나 마일드 70g 2,128 / 개 1,824 / 개 1,520 / 개 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g 5,016 / 개 5,016 / 개 4,560 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 384g→408g (23.2월) 월드콘 바닐라 160ml 912 / 개 912 / 개 760 / 개 돼지바 70ml 456 / 개 456 / 개 380 / 개 의성마늘프랑크 70G 1,800 / 개 1,800 / 개 1,650 / 개 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 938 / 개 938 / 개 863 / 개 Chefood 치즈스틱 400g 6,735 / 개 6,735 / 개 6,360 / 개 ※ 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 70g, 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76% ※ 산출기준(의성마늘프랑크 70G, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 4) 롯데칠성음료㈜ 가) 주요 제품 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 법인명 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 롯데칠성음료(주) 음료제조판매제/상품 탄산음료 음용 칠성사이다, 펩시콜라 등 커피 음용 레쓰비, 칸타타 등 먹는샘물 음용 아이시스 등 주스 음용 델몬트주스 등 다류 음용 실론티, 립톤 등 기타 음용 핫식스, 게토레이 등 소 계 주류제조판매제/상품 소주 음용 처음처럼, 새로 등 맥주 음용 클라우드,클라우드 크러시 청주 음용 청하, 백화수복 등 와인 음용 스피리츠 음용 스카치블루 등 수제맥주 OEM 음용 제주위트에일 등 기타 음용 등 미림, 레몬진 등 소 계 합 계 ※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 음료제조판매 제/상품 탄산음료 음용 마운틴듀, 펩시콜라 등 에너지 음용 스팅 스포츠 음용 게토레이 기타 음용 립톤, 트로피카나 등 소 계 주류제조판매 제/상품 소주 음용 처음처럼 순하리 등 소 계 합 계 나) 주요 제품 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원/개) 제품명 제58기
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

제57기 제56기 칠성사이다 500ml 펫 칸타타 콘트라베이스 500ml 펫 처음처럼 360ml 병 클라우드 크러시 500ml 캔 ※ 출고가 기준 (단위 : 원/개) 제품명 제58기 제57기 제56기 마운틴듀 290ml 펫 펩시 8oz 병 스팅 290ml 펫 ※ 출고가 기준 3. 원재료 및 생산설비 ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ 가) 영업용 설비현황(1) 지점설치 현황【백화점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점)- 국내 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 백화점 사업부 ※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일) ※상세 현황은 '상세표-4. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조 - 해외 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만 현지화) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점) 인도네시아 자카르타 임차 롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점) 베트남 하노이 임차 호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점) 베트남 호치민 지분소유 롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점) 베트남 하노이 자가 【할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(할인점)- 국내 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 할인점 사업부 ※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점) ※상세 현황은 '상세표-5. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조 - 해외 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 베트남 남사이공점 외 14개점 자가 및 임차 인니 빠사르 르보 외 47개점 자가 및 임차 【슈퍼 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 슈퍼 서울 동대문 전농동 외 170개점 임차, 소유 씨에스유통 경기도 용인시 수지구 상현동 외 27개점 임차, 소유 ※ 상기 표는 직영점 기준입니다.※ 슈퍼 : 직영 171점 및 가맹 153개점(FC가맹 142, 위탁가맹 11), 씨에스유통 : 직영 28개점 【전자제품전문점 사업부문】 ▶ 롯데하이마트 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 지점명 소재지 장부가 면적 토지 건물 합계 지점(총314점) 물류센터(총11개) 【홈쇼핑 사업부문】 ▶ 우리홈쇼핑 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 우리홈쇼핑 서울 영등포구 양평로21길 10 토지, 건물 소유 【영화상영업 사업부문】 ▶ 롯데컬처웍스 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데컬처웍스(국내) 대전 서구 괴정동 포함 138개관
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

임차(87), 자가(1), 제휴(50) 롯데컬처웍스(해외) 베트남 호치민 포함 45개관 임차 【기타 사업부문】 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데울산개발 울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602 토지 소유, 건물 임차 롯데인천타운 인천 남동구 구월동 1446,1446-2 구월동 개발사업부지 롯데지에프알 서울특별시 강남구 학동로 106 임차 (2) 기타 영업용 설비현황- 물류센터 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡) 구 분 센터명 형 태 면 적 백화점 롯데쇼핑(백화점) 분당물류센터 자가 할인점 롯데쇼핑(할인점) 오산물류센터 자가 김해물류센터 자가 신선품질센터 자가 김포온라인센터 임차 슈퍼 롯데쇼핑(슈퍼) 신갈센터 자가 이천센터 임차 김해센터 임차 광주센터 임차 씨에스유통 광릉센터 자가 오산센터 임차 이커머스 롯데쇼핑(이커머스) 장지 물류센터(백화점 경유) 물류운영사 (LGL) 임차 양산 물류센터(백화점 경유) 물류운영사 (LGL) 임차 홈쇼핑 우리홈쇼핑 이천물류센터 임차 - 바샤커피 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡) 구 분 점포명 형 태 면 적 롯데쇼핑(백화점) 바샤커피 청담점 임차 나. 신규 지점 등의 설치 계획 구 분 점 명 소재지 설치예상시기 비 고 백화점 사업부문 할인점 사업부문 구리점 경기 구리시 '25년 2분기 ※ 상기 계획은 2024.12.31. 기준입니다.※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다. 다. 설비의 신설, 매입계획 등 (단위 : 억원) 구분 투자효과 2024년 실적 2025년 계획 유·무형 자산 투자 매출증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 별도 기준 유·무형 자산에 대한 투자 계획이며 출자 계획은 포함되지 않았습니다. 2) 롯데케미칼㈜ 가) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매입유형 품목 대상 회사 구체적 용도 주요 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 2024년(당기) 2023년(전기) 매입액 비중(%) 매입액 비중(%) 기초화학 원재료 Naphtha 롯데케미칼(주), LC TITAN 에틸렌, 프로필렌 등 GS Caltex, HD현대오일뱅크 등 해당 없음 롯데케미칼(주) BTX 등 ITOCHU 등 해당 없음 소 계 첨단소재 원재료 SM 롯데케미칼(주) LG화학 등 해당 없음 AN 롯데케미칼(주) LG화학 등 해당 없음 BD 롯데케미칼(주) ABS 등 여천NCC 등 해당 없음 BPA 롯데케미칼(주) PC 등 금호피앤비화학 등 해당 없음 소 계 정밀화학 원재료 프로필렌 등 롯데정밀화학(주) ECH 등 SK 어드밴스드 등 해당 없음 소 계 전지소재 원재료 구리 등 롯데에너지머티리얼즈(주) (주)소우메탈外 해당 없음 소 계 (주1) 산출대상은 아래와 같습니다. - 기초화학 : 롯데케미칼 기초화학사업 및 LC TITAN, 롯데지에스화학 등 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주) 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업구분 주요 원재료 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 기초화학 Naphtha 첨단소재 SM AN BD BPA 정밀화학 메탄올 프로필렌 전지소재 구리 (주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다. 다) 주요 원재료 등의 가격변동 원인 (1) 기초화학 사업 [유가] 2024년 유가는 상반기 중동의 지정학적 리스크와 원유 감산정책으로 크게 상승하였으나, 미국의 경제지표와 기준금리 인하 기대감으로 하락하였습니다. 하반기는 허리케인 등으로 인한 원유 생산차질과 미국의 금리인하, 중국의 경기 부양책 발표, 이스라엘 - 이란의 충돌로 유가가 상승 압력이 있었으나, 중국의 경기둔화, 강달러 기조로 하방 압력이 형성되며 24년말 유가는 전년도말 대비 큰 변동이
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

없었습니다. [납사] 2024년 납사 가격은 상반기의 경우, 중동의 지정학적 리스크와 일본 및 중동 정유사의 정기보수로 공급이 감소하면서 상승하였으나 정기보수가 종료되고, 수요가 감소하면서 가격은 보합세를 보였습니다. 하반기에는 주요 석화사들의 정기보수, 트러블의 복귀 지연으로 수요가 감소하고, 미국 드라이빙 시즌 수요 감소로 역외 납사 유입이 증가, 크래커들의 재고 감축과 동남아 수요 위축이 맞물리며 24년말 납사 가격은 전년도말 대비 큰 변동이 없었습니다. [M-X] 2024년 M-X 가격은 전반적으로 미국의 가솔린 수요 변화와 유가 변동에 따라 가격변동을 보였습니다. 상반기는 특히 가솔린 블렌딩용 M-X 수요가 늘어나면서 가격이 상승했고, 유가의 변동과 맞물려 상승세가 이어졌습니다. 그러나 하반기에는 유가 하락과 미국 드라이빙 시즌 종료로 약세 전환이 이루어졌습니다. 또한, 중국의 M-X 생산 증설과 PX 시황 부진, 그리고 미국향 수요 감소로 공급 과잉 우려가 커지며 가격이 큰 폭으로 하락하였습니다. (2) 첨단소재 사업[SM, AN, BD] ABS의 주요 원재료인 SM, AN, BD는 유가, 공급업체 가동률 및 유도품 가격에 따라 가격 변동이 발생합니다. 2024년 상반기에는 유가 상승과 정기보수, 원료 생산업체의 감산으로 원료 가격이 상승세를 보였습니다. 이에 따라 전반적으로 ABS 가격도 상승하였습니다. 하반기에는 수요 회복에도 불구하고 유가 하락과 공급 증가, 유도품 비수기 진입 등으로 가격이 하락세로 전환되었으나 전반적으로 전기대비 평균 국제가는 상승하였습니다. [BPA] PC의 주요 원재료인 BPA는 원료 가격과 공급 상황에 따라 변동을 보였습니다. 상반기에는 유가와 벤젠 가격 상승에도 불구하고, 에폭시와 PC 수요 부진과 중국 BPA 업체들의 증설로 공급 과잉이 지속되며 가격은 보합세를 유지했습니다. 그러나 2분기에는 벤젠 가격 상승으로 원료 생산업체의 채산성이 악화되고, 정기보수로 인한 공급 감소가 맞물려 가격은 상승세를 보였습니다. 하반기에는 벤젠 가격이 고가를 유지하며 원료 비용이 증가했고, 정기보수 시즌과 채산 악화로 감산이 이어졌습니다. 이로 인해 3분기 BPA 가격은 상승세를 이어갔지만, 4분기 공급량 증가와 비수기 진입 및 재고 조정으로 가격이 하락세로 전환되었고, 전반적으로 전기와 동일한 가격을 유지하였습니다. 정밀화학 사업[프로필렌]프로필렌은 상반기 전방 산업 수요 부진과 증설에 따른 공급량 증가, 하반기 유가 및 납사 가격 안정화에 따라 보합세 입니다.[메탄올]메탄올은 상반기 글로벌 물량과 중동 지정학적 리스크로 인한 운임 등 물류비 인상으로 상승세였으며, 하반기 천연가스 수급 이슈 및 전방산업의 수요 회복이 지연되며 보합세 입니다. (4) 전지소재 사업[구리]구리는 전기자동차, 전력망, 풍력터빈 제조 등 청정에너지 전환에 필수적인 핵심 광물입니다. 따라서 친환경 에너지 전환 추세가 구리 수요에 영향을 미쳤습니다. 그러나 2023년부터 페루, 칠레, 파나마 등 남미 주요 구리 생산국에서 광산 폐쇄가 이루어졌고, 중국은 제련소 가동을 축소하는 움직임을 보였습니다. 이로 인해 구리 광석의 공급이 감소하면서 구리 가격은 전기대비 큰 폭으로 상승하였습니다. 라) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 매) 사업구분 대상 회사 품목 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 기초화학 롯데케미칼(주)기초화학사업 NC BTX PIA PE PP PET LC TITAN NC BTX PE PP LC USA EL MEG 롯데지에스화학(주) BD TBA BN-1 MTBE 첨단소재 롯데케미칼(주)첨단소재사업 ABS PC 인조대리석 이스톤 정밀화학 롯데정밀화학(주) ECH 가성소다 전지소재 롯데에너지머티리얼즈(주) Elecfoil (주1) 롯데지에스화학(주)는 2022년 7월부터 실적을 반영하였으며, 생산능력은 정기보수(TA)를 반영한 운영 Capa 기준으로 작성되었습니다.(주2)
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다.(주3) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용이며, 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 생산능력은 운영 Capa 기준으로 작성하였습니다. (주4) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다. 마) 생산설비의 현황 등(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약) 구분 사업구분 본사 기초화학 첨단소재 정밀화학 전지소재 국내 해외 합계 ※ 상세현황은 롯데케미칼(주) 사업보고서 '상세표 -4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다. (2) 생산 설비에 관한 사항당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 기 타 (주2) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 (주3) 합 계 (주1) 당기 대체 합계액은 무형자산, 금융리스채권, 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다. (주3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 210,601,013천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은3.47% ~ 6.29%입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 사업결합 (주2) 기 타 (주3) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 (주4) 합 계 (주1) 전기 대체 합계액은 무형자산 및 사용권자산으로의 대체금액입니다. (주2) 전기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 38 참조). (주3) 환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다. (주4) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 90,646,802천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.46% ~ 6.77%입니다. - 유형자산을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사당기와 전기 중 현금창출단위(혹은 집단)의 손상검사 결과 인식된 손상차손은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(혹은 집단) 당기 전기 롯데케미칼(올레핀) 롯데케미칼(아로마틱) 합 계 상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용은 다음과 같습니다. 현금창출단위(혹은 집단) 당기말 전기말 롯데케미칼(올레핀) 롯데케미칼(아로마틱) (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위: 억원, 1000원/$ 적용) 사업 구분 투자명 투자 목적 투자기간 투자내용 투자효과 총 투자액 투자 실적 투자 예정액 비고 기초화학 GS에너지 합작 신규사업 신설 BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비 Phenol : 35만톤/년 BPA : 24 만톤/년 C4유분제품 : 21만톤/년 여수 인도네시아 크래커 사업 신설 석유화학제품 생산 설비 에틸렌 : 100만톤/년 프로필렌 : 52만톤/년 부타디엔 : 14만톤/년 폴리프로필렌 : 25만톤/년 등 해외 폐PET 화학적 재활용신규사업 신설 BHET 및 화학적 재활용 PET
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

생산 설비 화학적 재활용 PET : 11만톤/년 울산 수소출하센터 사업 신설 수소정제 및 출하 설비 수소 : 6천톤/년 대산 수소연료전지 발전 사업 신설 수소연료전지 발전설비 전기 : 60만MWh/년 울산 첨단소재 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장 건설 신설 ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비 컴파운드 Capa : 50만톤/년 여수 정밀화학 TMAC 생산라인 증설 증설 '22년 7월 ~ '24년 11월 TMAC 생산라인 증설 TMAC : 1.0만톤/년 울산 식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디) 증설 '23년 3월 ~ '25년 12월 식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디) 식의약 제품 : 6.0천톤/년 인천 전지소재 증설 '22년 1월 ~ '28년 12월 전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설 전지박 50,000톤/年 (주1) (주1) 해외 (주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다. 3) 롯데웰푸드㈜ 가) 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제8기 제7기 제6기 공급업체 주요 품목 24년 23년 22년 당류 대한제당, 대상 外 설탕, 전분당, 대체당 등 유제품류 가공버터, 전지분유 등 코코아류 코코아 원두, 분말 등 유지원유 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 육가공류 수입전지, 국산후지 ※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2024년 1~12월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2024년 1~12월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 6,336,959백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만원) 사업부문 품목 제8기 제7기 제6기 비 고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 * 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수 [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 340,894백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. LOTTE Rakhat JSC의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 640,962백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. Lotte India Co., Ltd.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 142,891백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. LOTTE Confectionery RUS LLC의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 82,420백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 241,963백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. 다) 생산실적 및 가동률 당사의 2024년 1~12월 생산실적은 2,854,100백만원, 587,649(TON)으로 평균 가동률은 48.5%로 집계되었습니다 (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만원) 부문 품목 제8기
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

제7기 제6기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 [주요종속회사] 2024년 1~12월 생산실적은 83,637백만원이며 , 평균 가동률은 24.5%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 307,030백만원이며, 평균 가동률은 47.9%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 132,656백만원이며, 평균 가동률은 92.8%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 78,187백만원이며, 평균 가동률은 94.9%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 172,778백만원이며, 평균 가동률은 71.4%로 집계 되었습니다. 라) 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평동로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 1158 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 천안공장 충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 청주공장 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) Rakhat TR ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 2조 873억으로 전년말대비 1,116억 증가하였습니다. 2024년 당기말 신규취득은 3,363억원 이고, 감가상각비는 1,513억입니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 취득 대체 처분 감가상각 국고보조금 손상차손 손상차손환입 외화환산차이(주1) 기말 장부금액(주2) 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 채권최고액 47,206백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4) 롯데칠성음료㈜ 가) 주요 원재료 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 음료 부문 원재료 당,첨가물 CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 사조 CPK 등 농축액 기타 롯데웰푸드 등 소계 포장재 용기 롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등 기타 롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등 소계 음료 계 주류 부문 원재료 주정 대한주정판매 등 위스키원액 기타 소계 포장재
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

용기 동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등 기타 세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등 소계 주류 계 ※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 원재료 당,첨가물 농축액 기타 소계 포장재 합 계 나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 음료 용기(EA) 농축액(kg) 주정 주류 용기(EA) ※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 당류 원료 국제시세 하락에 따른 단가 인하- 음료 용기 : 캔 재료비 상승으로 인한 평균 단가 상승 - 농축액 : 오렌지 원과 국제시세 상승에 따른 단가 상승 - 주정 : 주정 가격 인상- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락 (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 농축액(kg) 용기(EA) (1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 원당 시세 하락으로 인한 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 : 환율 차이로 인해 원화 환산 시 상승세이나 실제 원료 가격은 하락 다) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거[지배회사] * 음료 부문당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 34,197억원(210백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 제58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.* 주류 부문당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 13,747억원(922,043㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 제 58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,제58기 연간 생산능력은 15,082억원(266백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 12개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. 라) 생산 실적 및 가동률[지배회사]* 음료 부문당사 제58기 연간 음료 부문 생산실적은 20,293억원(125백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 59.3%로 집계되었습니다.* 주류 부문당사 제58기 연간 주류 부문 생산실적은 7,650억원(513,098㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.6%로 집계되었습니다.[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.제58기 연간 생산실적은 11,307억원(191백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.0%로 집계되었습니다.마) 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황[지배회사]당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산,경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 지역 사업장 소 재 지 국내(주요공장) 안성1공장 경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17 안성2공장 경기도 안성시 미양면 농공단지길24 오포공장 경기도 광주시 오포읍 양벌로 257 대전공장 대전광역시 대덕구 문평서로 57 양산공장 경상남도
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

양산시 북정공단 1길 28 광주공장 광주광역시 북구 양일로 111 강릉공장 강원도 강릉시 관솔길 7 군산공장 전라북도 군산시 외항1길 222 경산공장 경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33 충주1공장 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82 충주2공장 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87 지역 사업장 소 재 지 필리핀 문틴루파공장(Muntinlupa) 산토토마스공장(Santo Tomas) 나가공장(Naga) 산페르난도공장(San Fernando) 로사리오공장(Rosario) 세부공장(Cebu) 일로일로공장(Iloilo) 바콜로드공장(Bacolod) 타나완공장(Tanauan) 다바오공장(Davao) 카가얀데오르공장(Cagayan de Oro) 잠보앙가공장(Zamboanga) (2) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 연결 기준 4. 매출 및 수주상황 ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ 가) 매출실적 [제 55(당) 기] (단위 : 백만원, %) 부 문 주요 제품 매출액 비중 백화점 의류 등 상품, 임대료 수입 등 할인점 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 전자제품 전문점 가전제품 등 상품, 임대료 수입 등 슈퍼 식품 등 상품, 임대료 수입 등 홈쇼핑 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 영화상영업 영화 판권, 영화 티켓 등 이커머스 의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등 기타 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 총 계 ※상세 현황은 '상세표-6. 롯데쇼핑 매출실적(상세)' 참조 ※ 당기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. [제 54 기] (단위 : 백만원, %) 부 문 주요 제품 매출액 비중 백화점 의류 등 상품, 임대료 수입 등 할인점 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 전자제품 전문점 가전제품 등 상품, 임대료 수입 등 슈퍼 식품 등 상품, 임대료 수입 등 홈쇼핑 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 영화상영업 영화 판권, 영화 티켓 등 이커머스 의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등 기타 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 총 계 [제 53 기] (단위 : 백만원, %) 부 문 주요 제품 매출액 비중 백화점 의류 등 상품, 임대료 수입 등 할인점 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 전자제품 전문점 가전제품 등 상품, 임대료 수입 등 슈퍼 식품 등 상품, 임대료 수입 등 홈쇼핑 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 영화상영업 영화 판권, 영화 티켓 등 이커머스 의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등 기타 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 총 계 나) 판매경로, 방법 및 전략 등【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점, 할인점) (1) 판매 경로 생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다. (3) 판매 전략 롯데쇼핑은 국내 최고의 최대 유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. (가) 핵심 사업부문 강화 및 확대 롯데쇼핑은 백화점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장 뿐만 아니라 해외 유통시장까지 지속 확대해 나갈 계획입니다. (나) 새로운 업태와 수익 모델 개발당사는 미래의 소매환경 변화에 대응하여 다양한 유통 채널을 개발하고 있습니다. 백화점, 할인점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 다양한 소매업 모델 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기존 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 롯데가 보유하고 있는 업태간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 최근에는 패션/리빙 브랜드와 F 컨텐츠의 결합 등 업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소를 제공하는 매장을 도입하고 있습니다. 또한, 우수한 상권에 위치한 기존 핵심 점포는 더욱 차별화된 상품과 프리미엄 고객 경험을 제공할 수 있도록 명품/하이엔드 브랜드를 확대하고, 고급 서비스 시설 및 인테리어를 갖추기 위한 공격적인 리뉴얼을 추진할 계획입니다.할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.① 신선식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H 전문매장 "롭스플러스", Pet 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker", Toy 전문매장 "Toysrus" 등을 운영 중입니다.또한 마트에 기존 이커머스사업본부 내 eGrocery 사업단이 통합되면서, 온·오프라인 그로서리 간 시너지를 창출하여 온라인 식품시장에서 경쟁력을 높일 계획입니다. 현재, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 운영하고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 이커머스 사업부와 협력을 바탕으로, 고객이 원하는 시간대에 배송해주는 '예약 배송'과 전국 어디든 익일 배송되는 '내일ON다' 서비스를 도입하여 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. 향후, 오카도 스마트 플랫폼 도입을 통해 고객 맞춤형 그로서리 쇼핑 환경을 구축하고, 온라인 장보기의 불편함을 개선해 고객 만족도를 더욱 높일 예정입니다. (라) 고객 관리 및 만족도 제고소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다. 또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다. 2005년 11월 당사 백화점에서 최초 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 L.Point(롯데 멤버스 카드)는 고객들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

구매한 상품 또는 서비스에 대한 사용 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타깃마케팅에 활용하는 장점이 있습니다. 고객들이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사를 선보이고, 우수고객(AVENUEL블랙/에메랄드/퍼플/오렌지/그린) 개별 쇼핑공간 및 전용 휴게공간을 제공하는 등 다양한 마케팅과 서비스를 운영하고 있습니다. 또한, 현재 운영 중인 백화점 온라인몰의 경우, 당사 고객들이 오프라인 매장과 온라인몰 양쪽 채널에서 프리미엄 쇼핑 경험을 동일하게 제공받을 수 있도록 온-오프라인 통합 운영 전략을 재정비하여 추진할 계획입니다. [마케팅 가능 회원수 추이] (단위 : 백만명) 구 분 2022년 2023년 2024년 회원 수 【이커머스 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(이커머스) (1) 판매 경로당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매 방법 및 조건PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.(3) 판매 전략당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고, 고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다. 【전자제품 사업부문】 ▶ 롯데하이마트(1) 판매 경로 롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2024년말 기준 직영점의 수는 314개입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr) 등 입니다. 공시 제출일 현재 롯데하이마트 판매조직은 다음과 같습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매 방법롯데하이마트는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.(3) 판매 전략전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 롯데하이마트는 업계 상위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.오프라인 매장은 상권별 MD 개편, 홈 만능해결 서비스 운영 등을 통해 상품뿐만 아니라 서비스를 강화하여 매장 경쟁력을 높이고, 고객에게 구매부터 클리닝, 수리, 보험 등 가전 구매 후 필요한 각종 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한, 고객의 불편사항을 파악하여 개선하고 고객이 만족할만한 상담과 친절도 제고를 위해 지속적으로 세일즈 및 CS
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

교육/관리를 하고 있습니다. 온라인쇼핑몰의 경우 모바일 앱을 통하여 신청할 수 있는 편리한 각종 서비스를 고객에게 제공함으로써 믿고 살 수 있는 온라인몰을 운영하고 있습니다. 롯데하이마트는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 11개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.(4) 주요 매출처롯데하이마트 매출의 대부분은 전국 오프라인 직영점과 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인 고객으로부터 발생하고 있습니다. 【홈쇼핑 사업부문】 ▶ 우리홈쇼핑(1) 판매경로케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매방법 및 조건상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 간편결제 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다. 【기타 사업부문】 ▶ 롯데위탁관리부동산투자회사(1) 판매경로롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 15개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산 및 DF타워(우선주), L7 HOTELS 강남타워 등 투자부동산에서 수취한 임대료 및 배당수익을 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.(2) 판매 방법 및 조건주요 임대 조건은 책임임대차 구조로서 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산을 임대하여, 임대료를 지급합니다.(3) 판매 전략롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데 등 신용이 우수한 롯데그룹 계열사를 주요 임차인으로 두고 있어 안정적인 임대차 구조를 바탕으로 안정적인 배당수익률을 유지합니다. 다) 수주 상황- 해당사항 없음 2) 롯데케미칼㈜ 가) 사업부문별 매출 실적 (단위: 백만원) 사업구분 매출유형 품목 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 기초화학 제 품상 품 기타매출 에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등 내수 수출 합계 첨단소재 제 품상 품 기타매출 ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등 내수 수출 합계 정밀화학 제 품상 품 기타매출 ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등 내수 수출 합계 전지소재 제 품상 품 기타매출 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 내부거래 제거 총 계 (주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 정밀화학과 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주3) 2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 전전기 매출액 변동이 발생하였습니다. 나) 판매경로와 방법, 전략 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 6개 지점으로 판매 조직화되어 있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일 등 6개 판매법인과 기타 23개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다. (가) 국내 : 5 사업본부(기초화학- 폴리머, 모노머 / 첨단소재- PC, ABS, 모빌리티), 10 사업부문(기초화학- 폴리머기획, PP, PE/PET, 모노머사업, 올레핀 / 첨단소재- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 27팀(기초화학- 모노머 기획, 올레핀 원료, 올레핀기초유분, 아로마틱 원료, EG/EOA, SM/BTX, PIA영업, 폴리머 기획, 폴리머마케팅, Off-take 기획, PE국영, PE해영, PET영업, PP국영, PP해영 / 첨단소재- ABS영업 1,2,3팀, PC영업
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 6 지점(기초화학- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재- 광주, 부산, 울산) (나) 해외 : 7 판매법인(기초화학- LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재- 미국, 독일, 중국, 태국, 일본 법인), 23 해외지사(기초화학- 동경 지사, 모스크바 지사, 이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재- 샌디에이고 지점, 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 이스탄불 지점(1), (2), 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 천진 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)(2 ) 판매경로(가) 내수매매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀,지점 및 대리점 → 소비자(나) 로컬판매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀 및 지점 → 국내 가공업체 → 소비자(다) 수 출 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 해외영업팀 및 해외법인(→국내 상사) → 해외 BUYER(3) 판매방법 및 조건 판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다. (4) 판매전략 기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 또한, 다양한 친환경 솔루션을 적용한 제품 개발 확대로 탄소 중립을 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다. 안정적인 내수시장 관리를 위해 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조가 이루어지고 있습니다. 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 더불어 글로벌 판매법인을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 3) 롯데웰푸드㈜ 가) 매출 실적 [지배회사] 당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 제7기 제6기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조 　및 　판 매 업 제 품 　상 품 　기 타 껌 캔 디 수 출 내 수 계 비스킷 초콜릿 수 출 내 수 계 빙 과 기 타 수 출 내 수 계 유지식품등 수 출 내 수 계 육가공 등 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수 합 계 [주요종속회사]주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 제7기 제6기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 기 타 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2024년 1~12월 매출은 87,809백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 제7기 제6기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2024년 1~12월 매출은 264,631백만원 입니다. LOTTE (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

목 제8기 제7기 제6기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE India Co., Ltd.의 2024년 1~12월 매출은 117,642백만원 입니다. LOTTE (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 제7기 제6기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE Confectionery RUS LLC의 2024년 1~12월 매출은 84,808백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 제8기 제7기 제6기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및 판 매 업 제 품 상 품 기 타 빙과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2024년 1~12월 매출은 172,894백만원 입니다. ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년부 주요 종속회사입니다. 나) 판매 방법 및 조건 당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다) 판매 전략 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는 데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는 데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다. 4) 롯데칠성음료㈜ 가) 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 커피 수 출 내 수 합 계 먹는샘물 수 출 내 수 합 계 주스 수 출 내 수 합 계 다류 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 맥주 수 출 내 수 합 계 청주 수 출 내 수 합 계 와인 수 출 내 수 합 계 스피리츠 수 출 내 수 합 계 수제맥주OEM 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 별도 기준 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 에너지 수 출 내 수 합 계 스포츠 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나) 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 판매 경로 [지배회사] 판매경로(음료).jpg 판매경로(음료) 판매경로(주류).jpg 판매경로(주류) [주요 종속회사] 판매채널(pcppi).jpg 판매채널(PCPPI) (2) 판매 방법 및 조건 (가) R/T세일(음료 판매)(나) 대리점 판매(음료 판매)(다) 도매상 판매(주류 판매) (3) 판매 전략 [지배회사] (가) 대중매체를 통한 광고(나) 시음행사 및 판촉물 증정(다) 자사몰 운영 통한 B2C 강화(라) RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화(마) RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화 [주요
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

종속회사] (가) GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화(나) EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행 5. 위험관리 및 파생거래 ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ 가) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. (1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY GBP CNY CAD TWD 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY GBP CNY CAD TWD 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP CNY CAD TWD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 금융자산 금융부채 당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다. (단위:천원)
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 (3) 가격변동위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 443,740,998천원 및 486,023,930천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 44,374,100천원 및 48,602,393천원입니다. 나) 파생상품 거래현황(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 매매목적 정산계약(*) 수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함 주식옵션 주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함 (*) 당기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다. 명칭 보장매도자 보장매수자 계약체결일 만기일 계약금액(천원) 기초자산 계약체결목적 계약내용 및정산방법 계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부 담보제공여부 중개금융회사 특약사항 TRS 롯데쇼핑㈜ ㈜엘오지제일차 부동산투자신탁관련수익증권 기초자산처분대금정산 1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의차액을 정산 없음 없음 KB증권 없음 (유) 엘오지제삼차 엘오와이제일차㈜ 한국투자증권 엘오와이제이차㈜ 엘오와이제삼차 (유) 김포한강파크제일차㈜ 한국투자증권 김포한강파크제이차㈜ 엘이피제일차㈜ KB증권 엘이피제이차㈜ 엘이피제삼차㈜ 엘이피제사차㈜ (2) 위험회피회계당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, VND) 파생상품 종류 종 목 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비 고 통화스왑 92회 외화사채 MUFG 은행 94회 외화사채 MUFG 은행 97-1회 외화사채 KB국민은행 97-2회 외화사채 하나은행 100-1회 외화사채 SMBC 100-2회 외화사채 MUFG 은행 100-3회 외화사채 산업은행 101회 외화사채 DBS 은행 102회 외화사채 DBS 은행 장기차입금 한국수출입은행 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 SC은행 우리은행 우리은행 우리은행 단기차입금 신한은행 신한은행 신한은행 우리은행 신한은행 이자율스왑 장기차입금 해당사항없음 91일 CD금리+0.95% 신한은행 해당사항없음 농협은행 단기차입금 해당사항없음 91일 CD금리+1.20% 신한은행 해당사항없음 91일 CD금리+1.30% 신한은행 (3) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 제 55(당) 기 제 54(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 위험회피 통화스왑 이자율스왑 매매목적 정산계약 합 계 (4) 파생상품에 대한 평가손익 (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 위험회피
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

통화스왑 당기손익(*) 기타포괄손익 이자율스왑 기타포괄손익 매매목적 정산계약 당기손익 (*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 2) 롯데케미칼㈜ 가) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 2024년 (당기) 2023년 (전기) 2022년 (전전기) 부 채 자 본 부채비율 나) 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.(가) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.(나) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 라) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 (주1) 차입부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 (주1) 차입부채 리스부채 합 계 (주1) 당기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다. 마) 파생금융상품의 자산, 부채 내역 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화선도 통화 및 이자율스왑 매매목적 통화선도 합 계 (전기말) (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화선도 통화 및 이자율스왑 매매목적 통화선도 통화 및 이자율스왑 합 계 바) 위험회피 파생상품연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 상세내역 (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR) 계약처 계약일 만기일 매도통화 계약환율
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

매입통화 공정가치위험회피평가금액 현금흐름위험회피평가금액 계 1,509.1 외 198.1 외 16.9 외 1,444.5 외 합 계 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR) 계약처 계약일 만기일 매도통화 계약환율 매입통화 공정가치위험회피평가금액 현금흐름위험회피평가금액 계 1,427.5 외 184.0 외 15.9 외 합 계 상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다. 한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 9개월 이내입니다. 통화 및 이자율스왑 상세내역 (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 매도통화 계약환율 매입통화 공정가치위험회피평가금액 현금흐름위험회피평가금액 계 신한은행 국민은행 합 계 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 매도통화 계약환율 매입통화 공정가치위험회피평가금액 현금흐름위험회피평가금액 계 합 계 상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다. 한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 20개월 이내입니다. 파생상품별 손익 당기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화선도 통화 및 이자율스왑 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화선도 통화 및 이자율스왑 합 계 사) 매매목적 파생상품 연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 상세내역 (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR) 계약처 계약일 만기일 매도통화 계약환율 매입통화 공정가치 156.8 외 JPM USD 2,236 UOB USD 2,239 하나은행 USD 900 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR) 계약처 계약일 만기일 매도통화 계약환율 매입통화 공정가치 151.4 외 USD 600 외 USD 8,710 UOB MYR 5,000 USD 1,090 하나은행 USD 800 통화 및 이자율스왑 상세내역 (당기말) - 해당사항 없음. (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 계약금액 변동금리 고정금리 공정가치 (3) 파생상품별 손익 당기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 통화 및 이자율스왑 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 통화 및 이자율스왑 합 계 아) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 종속기업 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC의 재무구조 개선 및 회사의 경영상 목적 달성을 위하여 제3자 배정 유상증자를 실시한 후, 특수목적법인(SPC)과 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

체결하였습니다. 계약 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약일 만기일 계약금액 기초자산 정산방법 기초자산 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 당사가 투자자에 차액을 지급하여 정산 3) 롯데웰푸드㈜ [재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.가) 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) JPY EUR DKK CHF 기타외화 (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) JPY EUR DKK CHF 기타외화 (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다. 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,141백만원 증가 및 감소입니다.나) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 매출채권 및 기타채권 기타유동금융자산(주2) 기타비유동금융자산(주2) (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다. 다) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 321,559백만원 및 133,281백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채(주2)(주3) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. - 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채(주2)(주3) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다. ※ 연결기준입니다. 라) 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(d)+(e) 자본조달비율(%)((c)/(f)) 부채비율(%)((d)/(e)) ※ 연결기준입니다. 마) 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 계약현황당기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제5회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 통화 및 이자율 스왑 제6회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 (주1) 비고 통화율 및 이자스왑 (주1) 당기 중 파생상품평가손실 1,859백만원이 발생하였으며, 법인세효과 490백만원을 차감한 1,369백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 4) 롯데칠성음료㈜ 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가) 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR 기타외화 연결회사는 전기말 현재 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 기타통화 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 지 수 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세 차감 전 법인세효과 법인세 차감 후 (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 다음과 같으며,이자율 스왑계약이 체결된 차입금은 제외하였습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전손익 나) 신용위험(1) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합 계 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (4) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 담보내채권 3개월 이내채권 6개월 이내채권 9개월 이내채권 12개월 이내채권 12개월 초과채권 개별분석채권(주1) 계 기대손실률 음료일반 음료신유통 주류 기타 매출채권 음료일반 음료신유통 주류 기타 손실충당금 음료일반 음료신유통 주류 기타 구 분 전기말 담보내채권 3개월 이내채권 6개월 이내채권 9개월 이내채권 12개월 이내채권 12개월 초과채권 개별분석채권(주1) 계 기대손실률 음료일반 음료신유통 주류 기타 매출채권 음료일반 음료신유통 주류 기타 손실충당금 음료일반 음료신유통 주류 기타 (주1) 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다. 다) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주2) 리스부채(주2) 기타금융부채 합 계 구 분 전기말 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주2) 리스부채(주2) 기타금융부채 합 계 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다. 라) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 마) 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 소 계 (주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액 취득 평가 처분 기말 장부금액 (4)
롯데지주 — 사업보고서 (2024.12)

가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.44~0.94 PSR배수 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.43~1.04 PSR배수 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다. 바) 파생상품거래현황 (단위 : 천USD) 구 분 목 적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제57회 무보증 외화사모사채 현금흐름위험회피 통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD) ※ 해당 파생상품은 당기 중 종료되었습니다. 사) 파생상품계약으로 발생한 손익현황 (1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 거래이익(PL) 거래손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 거래이익(PL) 거래손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. 아) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약 당기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.당기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및