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대한항공 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

07월 23일, 2029년 10월 23일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 08일 / 2024년 10월 10일 평가결과등급 A- (안정적) / A- (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주) 분석일자 2024년 10월 11일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2029년 10월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 상 환 기 한 2029년 10월 23일 납 입 기 일 2024년 10월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 여의도금융센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주1) 본사채는 2024년 10월 15일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주2) 정정 후 [회 차 : 108-1] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되,
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이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후 이를 365로 나눈 금액으로 하되, 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 이자지급 기한 2025년 01월 23일, 2025년 04월 23일, 2025년 07월 23일, 2025년 10월 23일,2026년 01월 23일, 2026년 04월 23일, 2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일,2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일, 2027년 07월 23일, 2027년 10월 22일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 08일 / 2024년 10월 10일 평가결과등급 A- (안정적) / A- (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주) 분석일자 2024년 10월 11일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2027년 10월 22일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 상 환 기 한 2027년 10월 22일 납 입 기 일 2024년 10월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 여의도금융센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회 차 : 108-2] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목
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무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 할 인 율(%) 발행수익률(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부사채이자율 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 이자지급 기한 2025년 01월 23일, 2025년 04월 23일, 2025년 07월 23일, 2025년 10월 23일,2026년 01월 23일, 2026년 04월 23일, 2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일,2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일, 2027년 07월 23일, 2027년 10월 23일,2028년 01월 23일, 2028년 04월 23일, 2028년 07월 23일, 2028년 10월 23일,2029년 01월 23일, 2029년 04월 23일, 2029년 07월 23일, 2029년 10월 23일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주) 평가일자 2024년 10월 08일 / 2024년 10월 10일 평가결과등급 A- (안정적) / A- (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주) 분석일자 2024년 10월 11일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2029년 10월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.) 상 환 기 한 2029년 10월 23일 납 입 기 일 2024년 10월 23일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 여의도금융센터지점 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 24일 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주) 및 유진투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본
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사채의 상장신청예정일은 2024년 10월 23일이며, 상장예정일은 2024년 10월 24일임. ▶ 본 사채의 사채관리회사는 신영증권(주)임. 주) "본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 추가 기재 다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제108-1회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁율 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제108-2회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁율 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제108-1회] (단위 :bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 +3 포함 +5 포함 +7 포함 +10 포함 +15 포함 +20 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제108-2회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 +13 포함 +14 포함 +20 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세분포 현황 [회 차 : 제108-1회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여자 ㈜대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 +0 +3 +5 +7 +10 +15 +20 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 기관투자자 17 기관투자자 18 기관투자자 19 기관투자자 20 기관투자자 21 기관투자자 22 기관투자자 23 기관투자자 24 기관투자자 25 기관투자자 26 기관투자자 27 기관투자자 28 기관투자자 29
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기관투자자 30 기관투자자 31 기관투자자 32 기관투자자 33 기관투자자 34 기관투자자 35 기관투자자 36 기관투자자 37 기관투자자 38 기관투자자 39 합계 누적합계 [회 차 : 제108-2회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여자 ㈜대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 +13 +14 +20 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 기관투자자 13 기관투자자 14 기관투자자 15 기관투자자 16 기관투자자 17 기관투자자 18 기관투자자 19 기관투자자 20 기관투자자 21 기관투자자 22 기관투자자 23 기관투자자 24 기관투자자 25 기관투자자 26 기관투자자 27 기관투자자 28 기관투자자 29 기관투자자 30 기관투자자 31 기관투자자 32 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]제108-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,800억원- 총 참여신청범위: -33bp ~ +20bp- 총 참여신청건수: 39건- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,800억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 39건제108-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,530억원- 총 참여신청범위: -56bp ~ +20bp- 총 참여신청건수: 32건- 유효수요 내 참여신청금액 : 1,530억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 32건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다. 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. [제108-1회]"본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 한다.[제108-2회]"본 사채"의 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 한다. (주4) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회 차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제108-1회 무보증사채 주2) 2027년 10월 22일 제108-2회 무보증사채 주3) 2029년 10월 23일 합 계 주1) 본사채는 2024년 10월 15일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에
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따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2024년 10월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주4) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회 차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제108-1회 무보증사채 주1) 2027년 10월 22일 제108-2회 무보증사채 주2) 2029년 10월 23일 합 계 주1) "본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 10월 11일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
고려아연 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 일반공모 방식 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 사천팔백만주로 한다. 제6조 (일주의 금액) 본 회사 주식의 일주의 금액은 오천원으로 한다. 제7조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. ② 본 회사가 발행할 기명식 우선주식은 의결권이 없는 것으로 한다. ③ 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제8조 (우선주식의 수와 내용) ① 본 회사는 의결권 없는 우선주식을 1,200만주가 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있다.② 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 2%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우의 우선주식 배당은 보통주식과 동일하게 배당한다.④ 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 당해 사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.⑥본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 제14조 (명의개서대리인) ① 본 회사는 이사회의 결의로서 명의개서대리인을 배정하여 위의 주식에 관한 사무취급절차를 위탁할 수 있다. 이 경우 위의 주식에 관한 사무취급절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. ② 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①삭제② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명주에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회 또는 기타 필요할 때에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제17조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 제17조의 2 (일반공모증자등) ① 본 회사는 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 및 관계법령이 규정하는 방법에 따라 이사회 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.② 본 회사는 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 "경영상 필요로 외국의 합작법인에게" 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.③ 제1항 및 제2항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 제17조의 3 (동등배당) 본 회사는
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배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 2. 의결권에 관한 사항 제24조 (의결권) 각 주주는 관계법령에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 주주총회에 상정된 모든 사항에 대하여 자기명의로 등록된 주식 일주마다 일개의 의결권을 가진다. 제25조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 대리인은 본 회사의 주주임을 요하지 아니하며, 대리권을 증명하는 증서를 총회개회전에 회사에 제출하여야 한다. 제26조 (총회의 결의) 총회의 결의는 법령 또는 본 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 한다. 3. 배당에 관한 사항 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 미지급배당금에는 이자를 가산하지 아니한다.⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 제42조의2 (중간배당) ① 본 회사는 6월30일 현재의 주주명부에 기재된 주주에게 상법 및 관계법령에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 이익으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 대통령령으로 정하는 미실현이익④ 삭제⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 고려아연㈜는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다.지배회사인 고려아연㈜의 연결대상 종속회사는 79개사이며, K-IFRS 양적기준(직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 영업부문은 반드시 포함)에 따라, 이 기준에 부합하는 주요종속회사를 사업부문으로 묶어 작성하였습니다. 사업부문별로 지배회사와 동일한 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 광산개발업(KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C.) 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜, Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [지배 회사] 가. 주요 제품에 관한 내용 당사의 주요제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용됩니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 연 수요의 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 Litharge, 전선피복, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재, 총탄, 솔더 등 그 용도는 다양합니다. 금, 은, 동 등 귀금속의 경우에는 산업재 또는 장신구, 투자 수요 등이 있습니다. 특히 당사는 이러한 다양한 금속 및 제품의 통합 생산 공정을 통해그 효율을 극대화하고 있으며, 최종적으로 발생되는 residue 또한 clean slag로 방출하여 골재로 판매하는 등 환경영향을 최소화하여 세계 최고의 친환경 제련소로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 당기말 당사의 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 비철금속제조 및 판매 제품 아연 용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등 연 축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등 금 전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등 은 사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등 동 전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등 기타 합계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 상반기 2023년 2022년 아연(/MT) 내수 수출 연(/MT) 내수 수출 금(/KG) 내수 수출 은(/KG) 내수 수출 동(/MT) 내수 수출 (2) 가격변동(단가) 요인 구분 가격변동 요인 아연 . 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,641.23/MT로 전년동기대비 약7%(U$193.44/MT) 하락. 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소. 상반기말 아연괴 LME재고 약 262,000톤, 직전분기대비 3% 감소 연 . 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,121.23/MT로 전년동기대비 약 0.4%($8.25/MT) 하락. 2023년 상반기 글로벌 경기 회복세 및 일부 재생연사/제련소의 생산중단 및 감산 영향으로 타이트한 수급에 따라 가격 상승세. 2024년 상반기 중국 내수/부동산 수요부진에 따른 디플레이션 우려, LME 재고 급증으로 비철금속 가격 하락했으나. 중국 내 타이트한 정광공급에 따른 제련소 감산 등이 가격 지지하며, 하락폭 미미 금, 은 . 2024년 상반기 금
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평균가격(LBMA)은 U$2,205.06/OZ로 전년동기대비 약 14%($271.81/OZ) 상승. 2024년 상반기 은 평균가격(LBMA)은 U$26.11/OZ로 전년동기대비 약 12%($2.74/OZ) 상승. ① 미 인플레이션 완화에 따른 연내 금리인하 가능성 대두, ② 지정학적 리스크(러-우 전쟁, 이-팔 분쟁 등)의 지속,. ③ 미 달러화에 대한 과도한 의존도 상쇄를 위해 금을 준비자산으로 매집(일본, 러시아, 터키, 폴란드 등) 동 . 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$9,097.30/MT로 전년동기대비 약 5%($393.09/MT) 상승. 동 정광 공급차질 우려와 T/C하락으로 인한 중국 동제련소 감산 및 투기 수요로 2분기 가격 급등 [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Sun Metals Corporation Pty Ltd(이하 SMC)의 주요 제품인 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품의 약 88%는 주로 아시아와 북미지역으로 수출이 되고 나머지 12%는 호주 내수시장에서 도금용소재로 판매되고 있습니다. 또한 공정 중에 생산되는 부산물인 황산은 농업용 비료의 소재로 사용되며 주로 호주 내에서 대부분 소비가 이루어지고 있습니다. 그 밖에 비철금속 제련의 원재료로 사용되는 Low Grade Zinc Concentrate과 Low Grade Lead Concentrate이 판매되고 있습니다. 2024년 2분기 누적기준, 당사의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 비철금속제조 및 판매 제품 아 연 용융도금, 금속화학 황 산 비료용 화학소재 기 타 비철금속 제련의 원재료 합계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이 구분 2024년 상반기 2023년 2022년 아연 내수 수출 황산 내수 수출 기타 내수 수출 ※ 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임 (2) 가격변동(단가) 요인. 아연 : SMC에서 판매되는 아연 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정이 되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. LME가격은 2024년 2분기 누계 평균 가격이 약 U$2,641.26/MT로 2023년 연간 평균치인 U$2,649.07/MT보다 0.3% 하락한 가격으로 거래되었습니다. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 주요 상품, 서비스에 관한 내용 종속회사인 서린상사㈜의 주요 수출상품인 아연은 강관, 강판, 철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용되며 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 또다른 주요 수출상품인 연은 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재 등 그 용도는 다양합니다. 서린상사㈜의 주요상품 등에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : %, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 무역 및 상품중개 상품 아연괴, 연괴 등 Die-Casting 합금, 연축전기전극 등 운송용역 서비스 해상운송용역 외 상품중개 외 서비스 수출입수수료 외 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원) 구분 2024년 상반기 2023년 2022년 아연 (MT) 연 (MT) ※ 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임 (2) 가격변동(단가) 요인. 아연 및 연 : 종속회사인 서린상사㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요제품인 조산화아연(HZO)은 순도 높은 아연제품의 원료로 사용되며, 일반적으로
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아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품은 100% 전량 고려아연㈜에 납품하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 자원순환사업 제품 조산화아연 (HZO) 외 아연제품의 원재료 등 제품 (EAFD처리비) 조산화아연(HZO) 외 아연제품의 원재료 등 합계 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 (1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원) 구분 2024년 상반기 2023년 2022년 조산화아연 (MT) (2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 스틸싸이클㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 조산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다. 가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC(이하 ZOCV)의 주요제품인 산화아연(IZO)은 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 주로 사용됩니다. 제품의 50~60% 가량은 스페인 및 기타국가의 세라믹 업체 수출, 나머지 40~50% 내외는 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있습니다. 산화아연 생산 과정에서 발생하는 부산물인 Pb Residue(함은연재)는 연, 은 생산을 위한 2차 원료로 전량 지배회사인 고려아연(주)에 판매하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : VND억) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 자원순환 사업 제품 산화아연 (IZO) 세라믹 소재 표면 코팅 부산물 연 및 은 2차원료 합계 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 (1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : VND) 구분 2024년 상반기 2023년 2022년 산화아연 (MT) (2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 ZOCV의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다. 가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC(이하 Pedalpoint)는 E-Waste의 수거, 파쇄 및 선별을 하는 evTerra와 그 제품들을 받아 소성을 통해 Metal Scrap 등을 생산하는 Igneo France 등의 운영을 통해 동 2차 원료를 생산하고, 이를 고려아연㈜ 등에 납품함으로써 자원순환 사업에 기여하고 있습니다. 또한, 2024년 4월 Pedalpoint는 미국의 글로벌 Metal Scrap 원료 트레이딩 기업인 Kataman Metals, LLC(이하 Kataman)를 인수하였습니다. Kataman은 북미, 남미, 아시아, 유럽 등의 재활용업체와 주요 제련소 등 300곳 이상의 스크랩 공급처 네트워크를 보유하고 있으며, 향후 고려아연㈜의 동생산량 증가에 맞추어 안정적 2차원료 공급에 기여할 예정입니다. 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 자원순환사업 비철금속 제련의 원재료 Trading 합계 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Ark Energy Corporation Pty Ltd(이하 Ark Energy)는 풍력, 태양광, 수소 및 에너지 저장 분야에 특화되어 있는 선도적인 재생에너지 사업을 진행하고 있습니다. 현재 Ark Energy의 주요 영업 활동은 신재생에너지 프로젝트 개발 및 전력 생산이며, 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 자산의 개발, 건설 및 운영을 목표로 한 여러 프로젝트를 진행
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중 입니다.Ark Energy의 현재 운영 업무 부문은 풍력 및 태양광 발전소 개발 부문과 전력 생산부문으로 나뉩니다. 개발 부문은 고객들과의 계약으로 새로운 풍력 및 태양광 발전소의 개발을 수행하며 이러한 계약에는 해당 풍력 또는 태양광 발전소의 건설단계 진입에 필요한 모든 개발 및 인허가 승인 업무도 포함됩니다. 전력 생산 부문은 현재 운영 중인 태양광 발전소에서 발생한 전기를 판매하는 부문입니다. 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 (1) 가격변동(단가) 요인Ark Energy는 사업영역 특성상 가격 동향에 영향을 미치는 요인들이 매우 변동적입니다.풍력 및 태양광 발전소 개발 비용은 고객과의 계약 조건을 기반으로 하며, 이러한 조건들은 프로젝트별 고유한 특징에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 개발비용은 개발되는 자산의 규모과 연계되며, 프로젝트의 실제 개발이 계약서에 합의된 주요 단계가 될 때마다 지불됩니다. 이러한 주요 단계에 대한 도달여부는 종종 제3자의 승인 또는 고객의 조치에 따라 결정되기 때문에 정확한 현금흐름을 예측하는 것은 어렵습니다. 전력 생산에 대한 가격 구조는 일반적으로 20년 이상의 장기 전력 구매 계약(PPA, Power Purchase Agreement)을 기반으로 하며, 재생에너지의 전력 생산량은 연간 기상 조건에 따라 달라질 수 있기 때문에 매출액도 그에 따라 변동될 수 있어 정확한 판매 추이를 제공하기는 어렵습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 켐코㈜의 주요제품인 황산니켈(NiSO4)은 2차전지의 원료로 사용되고 있습니다. 납품수량의 대부분은 2차전지 관련 업체로 납품되고 있으며, 일부 도금업체에 납품도 이루어지고 있습니다. 당반기말 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 2차전지 소재사업 제품 및 반제품 황산니켈(NiSO4) 2차전지의 원료 제품 황산니켈(NiSO4) 도금의 원료 합계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원/MT) 구분 2024년 상반기 2023년 2022년 황산니켈 ※ 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임 (2) 가격변동(단가) 요인. 니켈 : 켐코㈜에서 판매되는 니켈 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. LME가격은 2024년 2분기 누계 평균 가격이 약 U$17,494.88/MT로 2023년 연간 평균치인 U$21,473.88/MT보다 18.5% 하락한 가격으로 거래되었습니다. (대상회사 : 케이잼㈜)가. 주요 제품에 관한 내용 연결 대상에 해당하는 케이잼㈜의 2024년 2분기 말 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 가. 주요 제품에 관한 내용 연결 대상에 해당하는 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 2024년 2분기 말 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 [지배 회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료는 아연제련 원료인 아연정광과 연제련 원료인 연정광이 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 비철금속제조 및 판매 원재료 아연정광 아연제련 원료 연정광 연제련 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (1) 가격변동 추이 아연정광 및 연정광은 제련비의 하락 및 귀금속 국제 가격 상승으로 전기대비 상승하였습니다. 당사의 주요 원재료 주요 구매처로는 Minera Penasquito, Trafigura 등이 있으며, 당사의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와
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산출기준은 다음과 같습니다. 품 목 제51기 상반기 제50기 제49기 아연정광 수입 연정광 수입 ※ 산출기준 - 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 및 연정광 Pb 60%, Ag 2,200 gr 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 다. 공급의 안정성 등 당사는 안정적으로 정광을 확보하기 위하여 해외 다수 기업과 장기계약을 맺고 있으며 향후에도 안정적 원료 확보에 주력하겠습니다. [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 SMC의 주요 원재료는 아연정광이며 호주 국내의 광산업체와 공급계약을 통한 직접매입과 고려아연㈜을 통한 해외 간접매입을 통해 수급을 조달하고 있습니다. 당반기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 비철금속제조 및 판매 원재료 아연정광 아연제련 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 SMC의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이 및 산출기준은 다음과 같습니다. 품목 2024년 상반기 2023년 2022년 아연정광 해외, 국내 ※ 산출기준 - 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 SMC는 호주 국내의 광산업체와 직접 계약을 통해 정광을 매입하고 국내공급의 부족분은 지배회사인 고려아연㈜을 통해 정광을 공급받고 있습니다. 국내수급이 어려운 우기 계절에는 해외 구매 비율을 상승시켜 공급의 안정성을 유지합니다.또한, 해외 정광의 공급 안정을 위해 SMC는 고려아연㈜와 해외 업체와의 연간 수요량의 일정량을 장기계약으로 조달하고 있습니다. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) ※ 해당내용 없음 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 국내외 제강사로부터 공급받고 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 자원순환 사업 원재료 제강분진 외 조산화아연(HZO) 원료 등 현대제철 등 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 스틸싸이클㈜는 국내제강사로부터 LME에 따라 일정 비율로 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 스틸싸이클㈜가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 스틸싸이클㈜는 전기로를 사용하는 국내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 이에 종속회사인 스틸싸이클㈜는 철강사들과 1년 ~ 2년의 계약으로 원료를 조달하고 있습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 ZOCV의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 베트남 내 제강사들로부터 공급받고 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : VND억) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 자원순환 사업 원재료 제강분진 산화아연(IZO) 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 ZOCV는 베트남 내 제강사로부터 아연 LME 가격 및 품위에 따라 단가를 산정하여 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 ZOCV가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 ZOCV는 전기로를 사용하는 베트남 내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 베트남 환경법상 유해폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 ZOCV는 지역 내 제강사들과 10년 장기계약으로 원료를 조달하고 있으며 추가로 안정적인 원재료 공급을
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위해 베트남 전역의 제강사들과 추가계약을 추진하고 있습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 Pedalpoint는 재활용업체 등으로부터 E-Waste를 매입하여 소성품 등 Metal Scrap으로 가공하고 있습니다. 2024년 2분기 누적 원재료 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 자원순환 사업 원재료 E-Waste 파쇄 PCB 소성 Trading 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 Pedalpoint는 고정 가격으로 E-Waste를 매입하며, LME 가격에 따라 일정 비율로 PCB를 매입하고 있습니다. 단, 매입액 및 운반비는 각각의 계약조건이나 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 Pedalpoint는 가정이나 기업에서 발생하는 폐기물인 E-Waste를 원료로 사용하고 있습니다. E-Waste는 동, 금, 은이나 때때로 팔라듐 같은 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 Pedalpoint는 여타 기업 및 재활용업체들과 장기 계약으로 원료를 조달하고 있습니다. 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문 (대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 주요 원재료 등의 현황 재생에너지 산업의 특성상 주요 원재료 구매는 수반되지 않습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 켐코㈜의 주요 원재료는 Class1 니켈(니켈 파우더, 니켈 브리켓)입니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 2차전지 소재 사업 원재료 니켈 파우더 황산니켈(NiSO4) 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 니켈 국제 가격은 전년동기 및 전기대비 하락하였습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 켐코㈜는 2027년까지 Ni 장기공급계약을 통해 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) ※ 해당내용 없음 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) ※ 해당내용 없음 2. 생산 및 설비에 관한 사항 [지배 회사] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 연간 아연 64만톤, 연 43만톤, 금 12톤, 은 2,500톤, 동 34,000톤, 황산 1,500,000톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 공장의 부분적인 가동률은 각각 다르나, 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속생산하므로 '74톤(시간당 생산능력) ×8,760(연간 총 시간) = 약 640,000톤/년' 으로 계산할 수 있습니다. 그 외 제품인 연, 금, 은, 동, 황산도 이와 같은 방식으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적당사의 주요제품에 대한 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 상반기 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 아연 온산제련소 연 〃 금 〃 은 〃 동 〃 황산 〃 (2) 가동률당사의 제련소는 원료수급에서부터 최종제품 생산에 이르기까지 여러 단위공정으로 나누어져 있어 각각 단위공장의 공정을 거쳐 생산이 완료된다고 할 수 있습니다. 단위공장들은 설비보완을 위한 부분적인 정기보수가 있으며, 정기보수로 인한 일시적인 생산량 감소는 있을 수 있으나 전체적인 제품생산 공정 가동이 중단되지는 않습니다. 따라서 가동중단 없이 24시간 연속조업을 하고 있으므로 가동률은 100% 입니다. 다. 생산설비의 현황 당사의 당기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 다음과 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비 고(공시지가등) 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산 온산 소 계 본사 자가보유 서울노원 서울동작
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소 계 합 계 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비 고(공시지가등) 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 온산프라자 자가보유 울산온산 골프연습장 자가보유 울산온산 본사 자가보유 서울노원 서울동작 합 계 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 온산프라자 자가보유 울산온산 골프연습장 자가보유 울산온산 합 계 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 온산프라자 자가보유 울산온산 골프연습장 자가보유 울산온산 합 계 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 본사 자가보유 서울종로 합 계 자산항목 : 공구기구비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 온산프라자 자가보유 울산온산 골프연습장 자가보유 울산온산 본사 자가보유 서울종로 합 계 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가보유 울산온산 합 계 라. 설비의 신설 ·매입계획 등 당분기말 현재 당사가 진행중인 총 투자액이 500억원 이상인 주요 시설 투자는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 주차빌딩, 안전교육장 건립공사 신규 주차빌딩, 안전교육센터(임시본관) 건립 투자신청서 상 공사완료 기간은 '24.03 이었으나, 입찰 지연 등의 사유로 '24.10 공사 완료 예상됨. 동순환자원 처리공정 개발투자 자원순환 사업의 일환으로 E-waste외 순환자원 처리를 통한Recycle Cu 생산 체계 구축 KZ 자가매립시설 설치 공사 안정적인 폐기물 처리를 통한 생산성 향상 기대 합 계 [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 SMC는 연간 아연 23만톤, 황산 43만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간 생산량을 '26톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 230,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 또한 황산조업은 '49톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 430,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적종속회사인 SMC의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다. (단위: MT) 사업부문 품 목 사업소 2024년 상반기 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 아연 황산 기타 (2) 가동률종속회사인 SMC의 제련소는 2024년 2분기말 가동률은 95%입니다. 다. 생산설비의 현황 종속회사인 SMC의 2024년 2분기 말 기준으로 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(HA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 건물 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 구축물 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 기계장치 및 공구비품 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각
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기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가보유 라. 설비의 신설 ·매입계획 등 종속회사인 SMC의 2024년 2분기말 현재 진행 중인 총 투자액이 12,000천AUD 이상인 주요 시설 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천AUD) 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 기 투자액 향후 투자액 비고 공정개선 및 전해증설 설비개선 및 증산 합 계 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 생산설비의 현황 종속회사인 서린상사㈜는 도매 및 상품중개업의 서비스를 제공하고 있어 주요 생산설비는 없으며, 당반기말 현재 유형자산현황은 아래와 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천 자가 인천 미추홀 부산 자가 부산 강서 본사 자가 서울 서초 합계 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천 자가 인천 미추홀 부산 자가 부산 강서 본사 자가 서울 서초 SINL 자가 인천 연수 합계 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 싱가폴 선박 SINL 자가 인천 연수 합계 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 서울 강남 외 합계 자산항목 : 공기구비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 서울 강남 외 합계 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 스틸싸이클㈜은 연간 조산화아연(HZO) 6.2만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 조산화아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간생산량을 '7.1톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=62,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적종속회사인 스틸싸이클㈜의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다. (단위: MT) 사업부문 품 목 사업소 2024년 상반기 2023년 2022년 자원순환 사업 조산화아연(HZO) 외 경북 경주 전남 순천 (2) 가동률종속회사인 스틸싸이클㈜ 2024년 2분기말 현재 가동률은 계획보수 및 수시보수로 인해 55%입니다. 다. 생산설비의 현황 종속회사인 스틸싸이클㈜의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 순천 자가 전남 순천 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 순천 자가 전남 순천 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목
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: 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 라. 설비의 신설 ·매입계획 등 종속회사인 스틸싸이클㈜의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 ZOCV는 연간 산화아연(IZO) 3만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 산화아연조업은 연간생산량을 '3.5톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=30,000톤/년으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산설비의 현황 종속회사인 ZOCV의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : VND억, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 임대 2077년12월 만료 자산항목 : 건물 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 구축물 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 기계장치 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 차량운반구 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 다. 설비의 신설 ·매입계획 등 종속회사인 ZOCV의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다. ※ 해당내용 없음 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 생산설비의 현황 2024년 2분기 말 기준으로 Ark Energy가 소유한 풍력, 태양광 및 수소 프로젝트들은 초기 개발단계에 있으므로, 유형자산은 주로 건설 중인 자산으로 이루어져 있습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 켐코㈜는 연간 황산니켈 9.24만톤(니켈메탈 기준: 2.05만톤)을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 황산니켈 결정화 공정은 연속조업으로 24시간 생산하며, 연간생산량을 '11톤(시간당 생산능력)ⅹ350일(정기보수일 제외)ⅹ24시간=92,400톤(Ni)/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적종속회사인 켐코㈜의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다. (단위: MT) 사업부문 품 목 사업소 2024년 상반기 2023년 2022년 2차전지 소재사업 황산니켈(NiSO4) 온산공장 (2) 가동률종속회사인 켐코㈜ 2024년 2분기말 현재 가동률은 판매계획에 따라 47%입니다. 다. 생산설비의 현황 종속회사인 켐코㈜의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가
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온산공장 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 라. 설비의 신설 ·매입계획 등 종속회사인 켐코㈜는 원재료 시장 변동성에 따른 위험을 낮추면서 수익성을 제고하고, 폐배터리 시장에서 창출할 수 있는 부가가치 영역을 넓히며, 인접한 계열사와의 시너지를 발휘할 예정입니다. 앞으로 올인원 니켈 제련소를 통해 폐배터리 등 다양한 니켈 함유 원료를 처리하며 벨류체인 속 입지를 강화할 계획입니다. 당반기 말 현재 당사가 진행 중인 주요 시설 투자는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 건물ㆍ설비 등 올인원 니켈제련소 신설 합계 (대상회사 : 케이잼㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거 케이잼㈜은 초기 Capa 13,000톤으로 전지박 양산을 준비 중에 있습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 KZMH가 보유한 페루 ICM Pachapaqui는 연간 정광 2만톤을 생산할 수 있는 설비를 보유하고 있으나, 현재 신규 선광장을 준비중인 관계로 기존 설비의 조업은 중단한 상태입니다. 정광 생산 설비인 Mill Plant는 하루 800톤의 원광을 처리할 수 있으며 보수기간 등을 제외한 연간 조업가능 일수를 350일로 가정하여 계산됩니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 [지배 회사] 가. 매출실적 당사의 매출은 대부분 생산제품에 대한 내수 판매 및 수출로 구성되어 있으며, 아연이나 연 등 당사의 주요제품인 비철금속의 경우 기초 소재산업으로 그 기본적인 수요가 유지되고 있습니다, 특히 국내 수요의 경우 자동차, 건설 경기 등에 민감하게 작용하고 있어, 만일 내수경기의 부진시에는 그 대부분을 수출로 대체하고 있습니다. 당기 누적 매출실적은 국내 Local 및 직수출비중이 약 67%, 내수비중이 약 33%로 주요 제품별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 비철금속 제조 및 판매 제품 아연 수 출 내 수 합 계 연 수 출 내 수 합 계 금 수 출 내 수 합 계 은 수 출 내 수 합 계 동 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 당기말 당사의 매출액 비중은 내수판매가 33%, 국내 Local 판매 및 직수출 비중이 67%입니다. 판매 방법에는 크게 현금판매, 어음판매, Local판매(L/C 또는 구매승인서 방식)으로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대해 나갈것이며, 수요사들이 주기적으로 당사 온산제련소를 방문하는 등 상호협력을 통한 업무효율성 증진에도 전력을 다해 나갈 것입니다. 또한 주요 거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 수요사와의 정보공유를 통하여 고객의 요구에 신속히 대응해 나갈 것입니다. [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals
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Corporation Pty Ltd) 가. 매출실적 당사 제품의 판매분포는 평균적으로 수출이 약 86%, 내수가 약 14%의 비율을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기 누적 기준, 아연제품의 매출은 전년대비 9% 감소하였습니다. 황산제품의 2024년 2분기 말 누적 매출액은 전년대비 약 34% 감소하였습니다. 또한 해외로 수출하는 부산물 매출은 전년대비 16% 감소하였습니다. 당기 총 매출실적은 전년대비 약 10% 감소하였습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 비철금속 제조 및 판매 제품 아연 내 수 수 출 합 계 황산 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 SMC의 당기 매출액 비중은 수출 86%, 내수 14%를 차지하고 있습니다. 판매방법은 현금판매, 어음판매, L/C를 통해 이루어지므로 매출채권의 회수에 대한 위험이 낮습니다. 운송방법은 주로 해상 및 육로(도로, 기차선로)를 통해 이루어지며, 선적도 및 도착도 판매에 따라 부대비용을 가감하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 SMC사 제품의 호주시장 점유율은 독보적입니다. 특히 호주 아연도금시장에서 제품의 품질을 인정받아 대다수의 수요처를 확보하고 있습니다. 또한, 수요처가 요구하는 기준의 제품을 생산하고 철저한 품질관리로 우수한 제품을 공급함으로써 고객의 수요를 만족시키고 있습니다. 해외시장에서 역시 제품의 품질을 인정 받고 있으며, 다변화된 전략을 내세워 세계시장을 공략하고 있습니다. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 상반기 2023년 2022년 도매 및 상품중개업 상품 아연 내수 수출 계 연 내수 수출 계 기타 내수 수출 계 운송용역 수출 제품 내수 수출 계 수출입수수료외 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 서린상사는 2024년 상품 도매업의 매출액 비중이 94%를 차지하고 있습니다. 판매방법으로는 내수판매의 경우는 현금판매를 하고 있으며, 수출의 경우 전신환(T/T) 및 신용장(L/C) 조건으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 서린상사 창고상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 주요 고객과는 글로벌 파트너쉽을 바탕으로 한 Long-Term 계약체결로 안정적인 판매를 유지하면서 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하는 등 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고 있습니다. 또한 고객의 Needs 파악을 위해 수요사를 수시로 방문하여 관련 기술지원을 하고, 신규 해외시장 개척과 신규사업 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜) 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 상반기 2023년 2022년 자원순환 사업 제품 조산화아연 (HZO) 외 내수 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 스틸싸이클㈜의 매출비중은 지배회사인 고려아연㈜이 100%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 스틸싸이클㈜는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하고, 아연 생산량 및 판매량을 증가시키기 위해 노력하고 있습니다. 가. 매출실적 (단위 : VND억) 사업부문 매출유형 품목 2024년 상반기 2023년 2022년 자원순환 사업 제품 산화아연 (IZO) 내수 수출 계 부산물 내수 수출 계 기타 EAFD 처리비 합계 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 ZOCV의 매출비중은 스페인 및 기타 국가의 세라믹 업체 50~60% 내외, 베트남 내수 40~50%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 ZOCV는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하여 산화아연 생산량 증가 및 주요 판매처인 스페인 외
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터키, 대만, 인도 등 기타 국가 소재 세라믹 업체들에 샘플 테스트 진행 등 판매처 다각화를 위해 노력하고 있습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC) 가. 매출실적 (단위: USD) 사업부문 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 자원순환 사업 Trading 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 Pedalpoint 제품인 소성품 등 Metal Scrap은 지배회사인 고려아연㈜ 및 기타 고객으로 매출이 일어나고 있으며, 나머지 제품은 타 동 제련업체에 판매되고 있습니다. 또한 철, 알루미늄, 플라스틱 Scrap은 원재료로서 각각의 생산업체에 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 Trading 대상품목의 매출은 대부분 Kataman의 Trading 매출로 2분기부터 연결 편입되어 반영되었습니다. 다. 판매전략 종속회사인 Pedalpoint의 경쟁력은 Hub Spoke 전략을 통해 효율적으로 전자폐기물 등을 조달하고 세계적인 수준의 파쇄 및 분류 설비를 통하여 순도높은 2차원료를 고객에게 공급하고 있습니다. 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 판매전략 Ark Energy의 수익은 주로 신재생에너지 프로젝트 개발과 태양광 발전을 통해 얻어집니다. 고객사와의 공동개발계약(JDA)을 통해 수익을 창출하는 개발자산이 있으며, 수익은 이들 계약으로부터 토지접근권한, 기상 및 환경 모니터링, 인허가 권리, 관련 정부기관으로부터의 개발승인 및 이와 관련된 모든 지적 재산권 획득을 통하여 얻어집니다.태양광 발전수익은 호주 북부 지역의 태양광 발전소 포트폴리오 자산에서 발생하며, 북부 준주(Northern Territory)정부와 체결된 장기간의 전력구매계약으로 부터 수익을 창출합니다 Ark Energy는 자매사인 Sun Metals Corporation과 함께 121MWac 규모의 Sun Metals 태양광 발전소를 Ark Energy로 이전했습니다. 현재 Ark Energy는 이 자산의 운영 및 유지 보수 서비스를 수행하고 있습니다. 또한 Ark Energy는 장기적으로 신재생에너지 자산의 소유권과 운영권을 보유하고자 다양한 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 프로젝트를 개발 중에 있습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 상반기 2023년 2022년 2차전지 소재 사업 제품 및 반제품 황산니켈 (NiSO4) 내 수 수 출 합 계 상품 니켈 (Ni) 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 켐코㈜의 매출액 비중은 내수판매가 67%, 수출판매가의 비중이 33%입니다. 판매 방법은 현금판매 방식으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 FOB 국내항 또는 CIF 수입항 조건으로 운임을 포함한 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 켐코㈜는 수요사와 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객 니즈 및 수요를 파악하여 기존 고객사와의 거래수량을 늘리는 동시에 신규 고객 확보를 위해 전력을 다할 것입니다. 또한 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 제공하고자 노력할 것입니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 종속회사인 케이잼㈜은 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 종속회사인 KZMH사의 매출은 페루 ICM Pachapaqui 광산에서 생산되는 아연 정광 및 정광으로 구성되어 있으며, KZMH사의 2024년 2분기말 매출실적은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다. 2. 수주 상황 [지배회사] (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 아연 연간 월간 연 연간 월간 합 계 ※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라
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실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) (단위 : 톤, 천USD) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 아연괴 연간 월간 황 산 연간 월간 부산물 연간 월간 합 계 ※ 수주총액은 월간 계약을 기준으로 작성하였으며, 수주 잔고량은 차기년도로 이월됨. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 아연괴 외 연간 월간 서비스 연간 월간 합계 ※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. 3) 자원 순환 사업 부문(대상회사 : 스틸싸이클㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 조산화아연(HZO) 연간 월간 ※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. (단위 : 톤, VND억) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 산화아연(IZO) 연간 월간 연간 월간 ※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. ※ 해당내용 없음 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 개발 관련한 계약은 각각의 고객의 니즈와 개발 특성에 맞게 특유성이 강하며, 비공개 의무를 포함하고 있습니다. 따라서 모든 계약에 대한 자세한 내용은 공개가 어려워 기재할 사항이 없습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 황산니켈(NiSO4) 연간 월간 ※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) ※ 해당내용 없음 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) ※ 해당내용 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 가. 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 단기금융기관예치금 단기투자자산 파생상품금융자산 장기파생상품금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융기관예치금 장기투자자산 합계 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로
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손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 미도래 만기 경과 ~ 3개월 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 ③ 대손충당금의 변동내역당반기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 손상차손 매출채권 제각 연결범위 변동 환율변동효과 기타 기말금액 ※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 만기미도래 30일 이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 합 계 ※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 나. 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 장기매입채무및기타채무 사채 파생상품금융부채 합계 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 15,600,000천원, USD 7,995천의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 장기매입채무및기타채무 사채 파생상품금융부채 합계 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD CAD CAD EUR EUR 매출채권 USD USD AUD AUD CNH CNH 미수금 USD USD AUD AUD 대여금 USD USD AUD 외화자산합계 USD USD AUD AUD CAD CAD EUR EUR CNH CNH 매입채무 USD USD EUR EUR AUD AUD GBP GBP JPY JPY CNH CNH 미지급금 USD USD EUR EUR JPY JPY GBP GBP 외화단기차입금 USD USD EUR EUR 유동성장기차입금 USD USD 장기차입금 USD USD 외화부채합계 USD USD EUR EUR AUD AUD SOL SOL CNH CNH GBP GBP SGD SGD JPY JPY ② 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CAD SOL GBP CNH SGD AUD 라. 이자율 위험 연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 단기차입금
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장기차입금(유동성포함) 합계 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당반기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당반기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 손익 자본 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 합계 ③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 마. 가격위험 관리 당반기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익(세전) 바. 금융자산의 양도 등 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(매출채권) 자산의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순포지션 2. 금융위험 관리 가. 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 매출채권및기타채권 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. (3) 보증 연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면
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수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다. (1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (2) 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 2. 파생상품 거래현황 [지배 회사] 가. 파생상품 계약체결현황 당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선도 Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 14,466.8 OZ 매도거래,Ag 578,713 OZ 매도거래 기타 옵션 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션 ② 전기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선도 Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래 기타 옵션 San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션,정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품 종류 당반기말 전기말 유동성파생상품자산 비철금속선도 비유동성파생상품자산 옵션 파생상품자산 합계 유동성파생상품부채 비철금속선도 파생상품부채 합계 (3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 당반기 전반기 매매목적 통화선도 당기손익 비철금속선도 기타 옵션 합계 ※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래 (단위 : OZ, 원) 거래목적 상품종류 계약물량(OZ) 계약내용 거래처 계약일자 손익 매매목적 Gold Sell 대신증권 매매목적 Gold Buy 대신증권 매매목적 Gold Buy 대신증권 매매목적 Gold Buy 대신증권 매매목적 Gold Buy 대신증권 매매목적 Gold Buy 대신증권 매매목적 Gold Sell 대신증권 매매목적 Gold Sell 대신증권 매매목적 Gold Sell 대신증권 매매목적 Gold Sell 대신증권 Gold 계 (1)-2 은 선도거래 (단위 : M/T, 원) 거래목적 상품종류 계약물량(M/T) 계약내용 거래처 계약일자 손익 매매목적 Silver Sell 대신증권 Silver 계 [연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황 당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2024년 2분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 위험회피목적 전력선물 통화선도 A$7.5m를 선도환율에 USD로 구매(총 A$90m)(2024.01~2024.12 동안 매월) 나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 당사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 거래목적 파생상품종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 위험회피목적 통화선도 당기손익 (세후) 포괄손익 상품선물 당기손익 (세후) 포괄손익 합계 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른
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위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용 당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 내용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매수 매도 통화선도 USD 합계 나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용 당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 내용 미결제약정금액(USD) 총누적평가이익(손실) 매수 매도 상품선물 Al Cu Ni Pb Zn 소계 통화선도 합계 전년도 자산 및 부채 대체 합계 다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초파생상품자산(부채) 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 당기말파생상품자산(부채) 통화선도 비철금속선도 합계 라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 매매목적 통화선도 당기손익 매매목적 비철금속선도 합계 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜) 가. 파생상품 계약체결 현황 2024년 2분기 현재 스틸싸이클㈜가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 파생상품 종류 당반기말 전기말 유동자산 비철금속선도 파생상품자산 합계 다. 파생상품평가손익 내역 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 매매목적 비철금속선도 당기손익 종속회사인 ZOCV는 당반기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. 가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 Pedalpoint의 당반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 통화선도 비철금속선도 철금속선도 HRC 16,819 M/T 매수거래 HRC 1,179 M/T 매도거래 철금속 옵션 HRCO 6,804 M/T 매도거래 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : USD) 구분 파생상품 종류 당반기말 전기말 유동자산 비철금속선도 기타 파생상품자산 합계 유동부채 통화선도 비철금속선도 기타 파생상품부채 합계 총합계 다. 파생상품평가손익 내역 (단위 : USD) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 매매목적 통화선도 당기손익 비철금속선도 기타 합계 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 전력가격 변동위험회피 목적 선도계약 대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결, 당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 천AUD) 구분 파생상품 종류 당반기말 전기말 비유동자산 선도 비유동부채 선도 파생상품자산 합계 다. 파생상품평가손익 내역 (단위 : 천AUD) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 전력가격 변동위험회피 목적 선도계약 전력가격 변동위험회피 목적 선도계약 5) 2차전지 소재 사업 부문(대상회사 : 켐코㈜) 가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 켐코㈜의 당반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선도 Ni 1,718 M/T 매도거래 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 파생상품 종류 당반기말 전기말 유동자산 비철금속선도 파생상품자산 합계 다. 파생상품평가손익 내역 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당반기 전반기 매매목적 비철금속선도 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는