chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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생산량(만㎡) 시간/일 일/년 리본 코팅 6도 COATER 소 계 리본 재단 리본재단기 1호 리본재단기 2호 리본재단기 3호 리본재단기 4호 소 계 수용지 재단 수용지 재단기 1호 수용지 재단기 2호 소 계 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각 재평가증(감) 기타증(감)(주1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 계 (2) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 기계장치 설비증설 업무용 아이앤에이글로벌 설비증설 업무용 퓨쳐싸이언스 설비증설 업무용 Y 설비증설 업무용 도원TECH 리와인더 매각 업무용 Mega Joint(베트남) 설비증설 업무용 드림과학 설비증설 업무용 제일지티 공구와기구 샤프트 제작 업무용 세한 금형 제작 업무용 대광금형 금형 제작 업무용 대광금형 샤프트 제작 업무용 세한 금형 제작 업무용 대광금형 금형 제작 업무용 대광금형 슬리터기 제작 업무용 엠아이테크놀로지 금형 제작 업무용 진명정공 수축포장기 업무용 대일상사 금형 제작 업무용 JK TECH 파렛트트럭 업무용 현대공구 실린더 업무용 남주실업 탁상형필름결속기 업무용 대일상사 실린더 업무용 남주실업 실린더 업무용 남주실업 DS 80 금형 업무용 JK TECH 실린더 업무용 남주실업 기어,노브 업무용 JK TECH 다. 제품별 생산공정도 생산공정.jpg [생산공정도] 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사는 생산의 효율성, 원가절감 등을 위하여 기술함량이 낮은 인화지 생산은 외주생산을 진행하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업년도 외주처 외주내용 외주금액 외주비중 2013연도 (제8기) 그린지엠테크 수상지 임.가공비 존스미디어 수상지 임.가공비 배광 수상지 임.가공비 코림 수상지 임.가공비 기타 수상지 임.가공 외 합 계 2014연도 (제9기) 배광 수상지 임.가공비 그린지엠테크 수상지 임.가공비 존스미디어 수상지 임.가공비 전광애드 S Project용 16종 카드및 인쇄 제작대 기타 수상지 임.가공 외 합 계 2015연도 (제10기) 배광 수상지 임.가공비 존스미디어 수상지 임.가공비 영테크필름 임.가공비 제일코팅인쇄사 K Projet 재단 외 기타 수상지 임.가공 외 합 계 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천불) 매출 유형 부 문 2013연도(제8기) 2014연도(제9기) 2015연도(제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PHOTO 제품 CW0618 수 출 내 수 소 계 SK12810 수 출 ($ 866) 내 수 소 계 ($ 866) SK6146 수 출 ($ 198) 내 수 소 계 ($ 198) DR-2046 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 ($ 3,793) 내 수 소 계 CARD 제품 Ia01- YMCKO 수 출 ($ 380) 내 수 소 계 ($ 380) 수 출 ($ 119) 내 수 소 계 ($ 119) Dc01- YMC 수 출 내 수 소 계 Ev01- YMCKO1/3 -0400KNS 수 출 ($ 770) 내 수 소 계 ($ 770) 기 타 수 출 ($ 1,939) 내 수 소 계 ($ 1,939) 상 품 CTP-3010 수 출 ($ 292) 내 수 소 계 ($ 292) CTC-940 수 출 ($ 429) 내 수 소 계 ($ 429) BRAVA21 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 ($ 1,222) 내 수 소 계 ($ 1,222) 기 타 용 역 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천불) 매출유형 부문 2013연도 (제8기) 2014연도 (제9기) 2015연도 (제10기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 수출 Photo 일본 ($ 1,096) 일본 ($ 2,622) 일본 브라질 ($ 260) 브라질 ($ 465 브라질 미국 ($ 862) 미국 ($ 2,385) 미국 인도 ($ 371) 인도 ($
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69) 인도 영국 ($ 516) 영국 ($ 151) 영국 독일 ($ 206) 독일 ($ 1,164) 독일 베트남 ($ 582) 베트남 ($ 26) 베트남 기타 ($ 2,072) 기타 기타 소계 ($ 5,969) Card 프랑스 ($ 1,304) 프랑스 ($ 454) 프랑스 UAE ($ 920) UAE ($ 433) UAE 홍콩 ($ 696) 홍콩 ($ 49) 홍콩 우루과이 ($ 436) 우루과이 ($ 471) 우루과이 기타 ($ 892) 기타 ($ 1,746) 기타 소계 ($ 4,250) ($ 3,154) 계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 다. 수주현황 (단위 : 백만원, 불) 발주처 부 문 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 Sinfonia Photo 15년 12월 16/4/4일까지 KIS Photo Photo 15년 12월 16/11/1일까지 Silverlab Photo 15년 12월 16/3/31일까지 Cewe Photo 15년 8월,11월 16/3/31일까지 Photo 15년 12월 16/1/31일까지 MS tech Card 15년 11월, 12월 16/1/31일까지 조폐공사 Card 15년 11월 16/1/31일까지 Evolis Card 15년 09월 ~12월 16/3/31일까지 Zebra Card 15년 11월, 12월 16/3/31일까지 합 계 ※ 외화금액 산출근거 : 해당연도 기말환율 적용 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 환율 하락에 따른 단가 인상 고려 동사의 경우 매출액의 80%이상을 해외거래처에 수출하고 있는 상황입니다. 이에 2015년부터 환율 변동으로 인하여 기존 제품의 단가 조정이 이루어질 수 있습니다. (2) 프린터 기종 변경에 따른 공급제품 변동 예상 조폐공사 등의 프린터 기종 변경 요인으로 인하여 기존 프린터용 소모품에서 신규 프린터에 맞는 소모품으로 변동 될 경우 당사의 제품 매출에 영향을 미칠 수 있습니다.7. 판매에 관한 사항가. 판매조직 영업팀.jpg [영업팀] 당사는 수출이 매출의 80%를 차지하고 있으며 국내 판매 또한 몇 개의 주요 고객 및 대리점을 통해 이루어지고 있어 별도의 국내영업조직을 보유하지 않고 있습니다. 해외 거래는 약 40여개 국에 대리점 계약을 맺은 업체들을 통해 판매하거나, 프린터 제조사 및 프린터를 장착한 별도의 출력장비를 운영하는 대형 업체에 직접 판매를 하고 있습니다. 나. 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2015년 판매경로별 매출액(비중) 직접판매 포토용 미디어 OEM(프린터제조사) 사진 인화 서비스 유통 및 대리점 프린터 자사프린터 외 소 계 카드용 미디어 OEM(프린터제조사) 주민등록증 외 대리점 프린터 자사프린터 외 소 계 용역매출 모바일 포토프린터 개발용역 합 계 다. 판매전략 매년 포토 및 카드 분야 주요 해외 전시회 참여를 주요 마케팅전략으로 활용해 왔습니다. 포토 시장의 경우는 매년 미국 라스베가스에서 개최되는 PMA 전시회와 격년으로 독일 쾰른에서 개최되는 Photokina(포토키나)전시회에 참가했으며, 카드 시장의 경우는 프랑스 파리에서 개최되는 Cartes 전시회에 꾸준히 참여를 하면서 당사의 제품에 대한 인지도를 구축해 왔습니다. 이외에도 알리바바와 같은 온라인 전자상거래 사이트를 활용하여 제품을 홍보하고 판매하고 있으며, 홈페이지 문의를 통해 신규 거래처를 확보하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 2013연도 (제8기) 2014연도 (제9기) 2015연도 (제10기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 나. 연구개발실적 구분 개발배경 추진방법 개발내용 추진현황 Project 1 ID Card Printer 용 고품질 잉크리본 개발 내열성이 우수한 내열 코팅층을 개발하여 당사 제품의 완성도를 높여 카드용 제품의 제품군을 다양화 함으로써 영업력 및 매출확대에 기여 지식경제부 주관의 글로벌과제인
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중소기업 기술혁신 개발사업에 선정된 Project 로서 개발비의 50% 를 정부지원금으로 충당 층설계: 최적화 배합비 및 내열윤활특성을 최적화 제품적용: 시생산 과정을 통한 생산적용성을 평가, 보완함으로써 카드일부제품에 적용 개발기간 2012년 8월까지 시생산 및 평가 완료하여 Evolis 등 제품에 적용함 2012년 12월에 개발완료보고서를 제출하였고, 중소기업청의 현장실사와 함께 성공적인 개발사업으로 평가 받았음 Project 2 신규 BackCoating 개발 기존의 내열 Back coating 층은 2액형 시스템으로서 경화시키기 위해서는 고온에서 약 48시간의 숙성이 필요하며 많은 숙성공간이 추가로 필요하고 생산성 저하가 예상됨 숙성시간을 단축시킴으로써 공정의 단순화와 함께 원가절감 및 생산성을 향상시키고자 함 자체개발을 통하여 제품물성 조절능력 확보 경화 및 비경화 시스템을 고려하며, 경화시스템의 경우 경화조건이 용이하게 설계 Back Coating 시스템 설계: 경화형, 비경화형 윤활특성 첨가제 선정 개발기간 기존시스템과 상용성이 있는 윤활제를 선정하여 부분적 적용 : 2012. 4월 신규 윤활제 Field test 및 보완 : 2012년 8월 경화시스템 바인더 search Screening : 2012. 7~ 반응형실리콘 및 비경화 바인더 시스템 적용성 테스트중 Project 3 Retransfer 필름 개발 카드용 retransfer film 시장의 성장과 함께 JVC 등 기존 카드프린터 업체에서 개발요청이 잇따르고 있으며 시장수요에 부응하고 제품다양화와 영업력 증대 DNP 등 경쟁사 제품대비 동등품질 확보 내구성이 있는 전사층 설계 전사안정성 확보 및 제품사업화 개발기간 이형, 보호, 수상층 물질 screening 화상감도 및 내구특성 확인 전사특성 조절 및 시생산 5회 최종 물성 tuning Project 4 여권발급 시스템 개발 (프린터/미디어) 전자여권의 경우 전량일본 수입으로 발행 진행 되고 있는 상황으로 여권발급 프린터 및 미디어 개발 성공으로 수입 대체 효과 및 세계적으로 수출하여 무역수지 개선증대 보안 미디어(재전사 리본) 개발로 인한 기존 여권에 보안성 강화 보안 미디어(재전사 리본 개발 프린터 PROTOTYPE 개발 전사프린터 파트 개발 책자 발행 UNIT 개발 개발기간 프린터 PROTOTYPE 개발 완료(2015.02) 전사프린터 파트와 책자 부분 발행 UNIT 개발 완료(2015.02) 보안 미디어(재전사리본) 개발 진행중( ~ 2015. 12) 다. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 위조방지용 열전사 보호리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 접착증을 갖는 승화형 감열전사 잉크리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 기록용 잉크시이트 및 그의 제조방법 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 열전사형 오버레이 필름 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층용 바인더 수지 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 (승화형 감열전사 잉크리본의 전사잉크층 조성물) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 감열전사 잉크리본의 내열윤활층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 용융형 감열전사 리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형 감열전사 잉크층 조성물 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본 ㈜씨앗 포토/카드 특허청 특허권 승화형열전사리본(일본출원) ㈜씨앗 포토/카드 특허청 상표권 DIGICUBE 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 01류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 02류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 09류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 16류 ㈜씨앗 특허청
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상표권 CIAAT 국내 - 상품(서비스업) 35류 ㈜씨앗 특허청 상표권 CIAAT 국제 - 상품(서비스업) 01류 마드리드방식(미국, 유럽연합) ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 국내상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SPYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청 상표권 SDYMCKT 미국상표권 ㈜씨앗 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 동사는 해당사항이 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 장기금융상품의 감소 다. 단기대여금의 감소 라. 보증금의 회수 마. 기계장치의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 단기금융상품의 증가 나. 장기금융상품의 증가 다. 단기대여금의 증가 라. 차량운반구의 취득 마. 공구와기구의 취득 바. 비품의 취득 사. 산업재산권의 취득 아. 개발비의 증가 자. 소프트웨어의 증가 차. 보증금의 증가 카. 기계장치의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 단기차입금의 차입 나. 장기차입금의 차입 다. 전환사채의 발행 라. 국고보조금의 수령 마. 장기미지급금의 증가 바. 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 단기차입금의 상환 나. 유동성장기부채의 상환 다. 장기미지급금의 감소 라. 신주인수권부사채의 상환 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I + II + III) Ⅴ. 기초의 현금(주석21) Ⅵ. 기말의 현금(주석21) 5. 재무제표 주석 주석 제10(당)기말 2015년 12월 31일 현재 제9(전)기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 씨앗 1. 회사의 개요 : 주식회사 씨앗(이하 "회사")은 2006년 4월 12일에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 광주광역시 광산구 평동산단로169번길 40 (2) 주요사업 내용: 사진 출력 및 ID카드 제작용 미디어 제조·판매, 디지털사진 인화기기 제조·판매, 디지털이미지처리시스템 소프트웨어 자문·개발·공급 등 (3) 대표이사: 김환기 (4) 주요 주주 및 지분율 구 분 소유 주식수(단위: 주) 지분율 보통주 우선주 계 김환기 (주)씨앗 우리사주조합 한국투자파트너스 (주) 한국투자특허조합 제13호 기술신용보증기금 아주IB투자 (주) 튜브인베스트먼트 (주) 튜브메가트랜드투자조합 원익투자파트너스 (주) KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 원익투자파트너스 (주) WIP-Hidden Champion 투자조합 컴퍼니케이파트너스 (주) 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 서울투자파트너스 (주) 전북경제활성화펀드 K2인베스트먼트파트너스 (유) 신한케이투세컨더리투자조합 파인밸류투자자문 (주) 기타 계 (5) 최근의 경영환경변화 및 주요정책 변경내용회사는 2010년 12월 16일의 임시주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 디지큐브에서 주식회사 씨앗으로 변경하였고, 2015년 6월 22일 한국거래소 코넥스(KONEX) 시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후
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당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간 종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급 기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격
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상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물, 구축물 및 기계장치는 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40 년 구축물 40 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비품 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격 상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로
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상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (5) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가
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확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (8) 전환사채와 신주인수권부사채 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (9) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여 회사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을
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투자자산으로 표시하고 있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 재평가되는 자산의 손상차손은 당해 자산에서 발생한 재평가잉여금에 해당하는 금액까지는 기타포괄손익으로 인식하며, 그 자산의 재평가잉여금을 감소시키고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증가시키고 있습니다. 그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기 손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. (15) 회계정책의 변경회사는
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전기까지 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있었으나, 이를 적용하지 아니하기로 결정하였습니다. 따라서 회사는 일반기업회계기준 제5장 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 의거 아래 회계정책을 소급 적용하였습니다. 항목 회계정책 변경 내역 주식선택권 일반기업회계기준 제19장 "주식기준보상"에 의한 주식매수선택권 회계처리 적용함. 회계정책의 변경으로 인하여 당기초 주식선택권과 기타자본잉여금을 추가로 인식하였으며 당기초에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 회계정책의 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향 1) 재무상태표 구 분 2015년 1월 1일 자산에 미치는 영향 부채에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 자본잉여금의 증가 주식선택권의 증가 결손금의 증가 3. 사용이 제한된 금융상품 :당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관명 종류 당기말 전기말 사용제한내역 외환은행 보통예금 지급정지 정기적금 외화보통예금 소계 우리은행 보통예금 채권가압류 기업은행 정기적금 차입금 담보(주석9와 14참조) 합계 4. 매도가능증권 :당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 지분증권 광주시민프로축구단시민주 5. 유형자산 : 가. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 1,676백만원과 1,686백만원입니다. 나. 당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 - 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각 재평가증(감) 기타증(감)(주1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 계 (주1) 정부보조금 상각과 관련된 증감 내역입니다(주석7 참조). (2) 전기 - 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각 기타증(감)(주1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 계 (주1) 정부보조금 상각과 관련된 증감 내역입니다(주석7 참조). 다. 유형자산의 재평가(1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액(주1) 토지 기계장치 합계 (주1) 원가모형 장부금액은 국고보조금 차감 전 장부가액입니다. 회사는 대일감정원에 의뢰하여 회사의 토지와 기계장치에 대해 2015년 12월 18일자로 감정평가를 받았으며, 감정평가인이 토지와 기계장치의 공정가치 추정에 사용한 방법과 주요한 가정은 다음과 같습니다. 분류 내용 토지 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 제21조, 감정평가에 관한 규칙 제12조 및 제14조에 의거 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비용 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용 기계장치 구조, 규격, 형식, 용량 및 제현상을 종합 참작하여 원가법으로 평가하되, 일부 기계기구의 감가수정은 현상 및 관리상태 등을 고려하여 관찰감사를 병용 (2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지(주1) (주1) 재평가이익에 대한 법인세효과 148백만원이 차감된 금액입니다(주석13 참조). 라. 당기말 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 한국산업은행의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물은 광주광역시로부터 받은 정부보조금에 대한 이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석7과 14 참조). 마. 당기말 현재 회사는 건물, 구축물 및 기계장치에 대하여 (주) LIG손해보험에 부보금액 16,338백만원(전기말: 16,338백만원)의 종합책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 (주) LIG손해보험에 부보금액
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2,320백만원(전기말: 2,980백만원)의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험(주)의자동차보험에 가입하고 있습니다. 바. 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가(제조원가) 계 6. 무형자산 : 가. 당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 개발비 계 산업재산권 소프트웨어 개발비 계 기초금액 당기증가액 당기상각액 손상차손 기타증(감)액(주1) 기말금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 (주1) 정부보조금 상각과 관련된 증감 내역입니다(주석7 참조).나. 회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. 다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 원재료 및 재공품 인건비 기타 합계 7. 정부보조금 : 가. 당기와 전기의 정부보조금으로 취득한 관련 자산의 상각비와 상계된 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 - 구 분 기초 증가 상계 기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 산업재산권 소프트웨어 개발비 계 (2) 전기 - 구 분 기초 증가 상계 기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 산업재산권 소프트웨어 개발비 계 나. 회사가 당기말과 전기말 현재 부채로 계상한 상환의무가 있는 수익관련보조금의내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 장기미지급금 계 8. 퇴직급여충당부채 : 가. 당기와 전기의 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 나. 당기와 전기의 퇴직급여충당부채 전입액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가(제조원가) 계 다. 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 라. 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 9. 장·단기차입금 : 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2015.12.31이자율 당기말 전기말 상환방법 기업자금대출 기업은행 일시상환 매입외환 일시상환 수출환어음매입 수시상환 무역어음대출 수시상환 내국수입유산스 수시상환 일반자금대출 일시상환 기업자금대출 우리은행 일시상환 구매자금대출 일시상환 운영자금대출 한국산업은행 일시상환 수출환어음매입 수시상환 운영자금대출 외환은행 일시상환 단기포괄수출금융 수출입은행 일시상환 운영자금대출 광주은행 일시상환 수출환어음매입 수시상환 내국수입유산스 수시상환 운영자금대출 (주) 선담 수시상환 운영자금대출 개인 수시상환 계 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2015.12.31이자율 당기말 전기말 상환방법 시설자금출 한국산업은행 분할상환 운영자금대출 일시상환 운영자금대출 기업은행 일시상환 운영자금대출 일시상환 수출진흥자금대출 일시상환 운영자금대출 광주은행 일시상환 운영자금대출 중소기업진흥공단 일시상환 신주인수권부사채(주1) 분할상환 소 계 차감: 유동성대체 합 계 (주1) 제1회 무보증신주인수권부사채(무기명식 이권부 분리형)입니다(주석11 참조). 다. 상기 장·단기차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 재고자산이 양도담보(첨담보)로 제공되어 있습니다. 또한, 신용보증기금, 기술신용보증기금, 한국무역보험공사와 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석14참조). 라. 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2017년 2018년 계 마. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 발행일
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전환기간만 료 일 전환가격 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 잔 액 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 5,000원 전환상환우선주200,000주 전환권조정 상환할증금 순액 상기 전환사채의 전환조건 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 전환조건 전환사채 5,000원에 전환상환우선주 1주(단, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자시 전환가격 조정됨) 전환기간 발행일로부터 1개월이 경과하는 날로부터 만기 직전일까지 상환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일까지 배당률 전환으로 발행되는 상환우선주는 발행가액 기준 최저 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과시 보통주식과 동일한 배당률로 참가 배당 기산일 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 배당금지급시기 전환으로 발행되는 상환우선주는 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 존속기간 전환으로 발행되는 상환우선주의 발행일로부터 10년(단, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환) 10. 화폐성 외화자산 및 부채 : 가. 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다(원화 단위: 천원). 계정과목 외화 종류 당기말 전기말 외화 금액 원화 환산액 외화 금액 원화 환산액 현금및현금성자산 USD JPY EUR THB 소계 매출채권 USD JPY EUR GBP 소계 장기금융상품 USD EUR JPY 소계 매입채무 USD JPY EUR GBP 소계 단기차입금 USD EUR JPY GBP 소계 나. 상기 화폐성 외화자산 및 외화부채와 관련하여 회사가 인식한 외화환산손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 외화환산이익 외화환산손실 11. 자본의 내용 :가. 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식2,064,980주와 우선주식 2,338,352주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 결손보전(주1) 우선주 전환 유상증자(주2) 유상증자(주3) (주1) 회사는 2015년 3월 27일 정기주주총회 결의로 자본잉여금 9,466백만원을 결손보전에 사용하였습니다.(주2) 회사는 2015년 9월 14일 우리사주조합을 대상으로 보통주 1주를 주당 3,250원에 발행하는 보통주 유상증자를 실시하였습니다.(주3) 회사는 2015년 11월 26일 파인밸류투자자문(주)를 대상으로 상환전환우선주 1주를 주당 5,000원에 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. 나. 당기말 현재 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 제2회 제3회 제4회 제5회 제6회 발행시기 2007년 10월 26일 2008년 5월 8일 2009년 7월 1일 2009년 9월 11일 2010년 7월 1일 2015년 11월 26일 발행주식수 무상주식수 주식수 계 주당 발행가액 5,000원 8,000원 6,000원 6,500원 5,000원 5,000원 종류 참가적, 누적적 의결권 보통주와 동일 상환조건 상환요구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환 상환가액 우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 우선주의 발행가액에발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 이자금액의 합계 금액(단, 지급된 배당금은 차감) 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주(단, 경상이익에 따라 전환비율은 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에의한 무상증자시 전환가격 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 2009년 당기순이익에 따라 전환비율은
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조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, IPO 공모가에따라 전환비율은 조정됨) 우선주 1주당 보통주 1주(단, 공모가(또는 기준가)의 70%에 따라 전환비율은 조정됨) 전환기간 발행일 ~ 존속만료일 전일 존속기간 내 존속기간 내 존속기간 내 존속기간 내 상환청구기간 2010년 10월 24일 ~존속기간 만료일 발행일로부터 1년 경과한 때 ~존속기간 만료일 발행일로부터 3년이 경과한 다음날 ~존속기한 만료일 발행일로부터 2년이 경과한 다음날 ~존속기한 만료일 발행일로부터 1년 경과한 때 ~존속기한 만료일 배당률 발행가액 기준 최저 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과시 보통주식과 동일한 배당률로 참가 배당 기산일 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 배당금지급시기 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 존속기간 발행일로부터 10년(단, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환) 다. 당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 제2회 종류 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채 발행일 만기일 주당 행사가격 4,445원 5,000원 행사기간 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 562,429주 보통주 100,000주 상기 제2회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 행사된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사가액은 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당,준비금의 자본전입 등의 조정사유가 발생하는 경우 행사가액이 조정될 수 있습니다. 12. 주식기준보상 :가. 당기말 현재 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여시점 행사가능기간 2013.03.30 ~ 2017.03.30 단, 주권 상장시 주권상장일을 기준으로 1년 이후부터 행사 가능 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 상장일로부터 1년 이후 ~ 4년 이내 발행할 주식수 보통주 65,000주 보통주 80,000주 보통주 50,000주 보통주 30,000주 주당 행사가격 2,000원 부여방법 주식교부형 가득조건 주식매수선택권 행사일 현재 재직중이어야 함. 나. 당기와 전기의 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사(소멸) 기말 잔여주 다. 당기와 전기 중 주식보상비용 계상액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 주식보상비 13. 법인세비용(수익) : 가. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 자본에 직접 반영된 법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세추납액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익)(B) 유효법인세율(B/A)(주1) (주1) 당기와 전기에는 이월결손금 공제 등으로 인해 부담세액이 없으므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 다. 당기와 전기의 일시적차이의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 - 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 기초조정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 일시상각충당금 외화환산손실(순액) 미수수익 퇴직연금운용자산 정부보조금 사채상환할증금 전환권조정 압축기장충당금 개발비 재고자산평가충당금
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기계장치(임의재평가손실) 토지(임의재평가이익) 일시적 차이 소계 결손금 이월세액공제액 (2) 전기 - 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 기초조정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 일시상각충당금 외화환산손실(순액) 미수수익 퇴직연금운용자산 정부보조금 사채상환할증금 전환권조정 압축기장충당금 개발비 재고자산평가충당금 일시적 차이 소계 결손금 이월세액공제액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 한편, 회사는 당기말과 전기말 현재 일시적차이로 인한 법인세효과와 결손금및 이월세액공제액에 대해 미래 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 라. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 이연법인세 재평가이익 마. 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) 당기말 전기말 이연법인세 재평가이익 바. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세 및 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 미수법인세환급액 미지급법인세(순액) 14. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 물건(내용) 보증 금액 종류 금액 담보권자 기술보증기금 지급보증서 중소기업자금대출 기업은행 신용보증기금 기업운전자금대출 외 우리은행 한국무역보험공사 수출보증서 외화수출환어음매입 기업은행 외화수출환어음매입 기업은행 무역어음대출 기업은행 외화수출환어음매입 광주은행 계 계 (주1) 한국무역보험공사 수출보증서 수령과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 회사는 2011년에 광주광역시로부터 공장부지 매입 및 설비투자에 대한 정부보조금 2,405백만원을 수령하였으며, 광주광역시에 제출된 사업계획에 명시된 용도로 당해 공장부지 및 설비를 10년 이상 사용하여야 합니다. 회사는 동 보조금을 지급받은 후 5년 이내에 정당한 사유가 없는 한 당해 토지 및 설비를 처분할 수 없으며, 10년 이내 처분, 타시도 이전, 사업중단 등을 할 경우 보조금의 전액 또는 일부가 환수됩니다(5년 초과 6년 이내 매각, 타시도 이전, 사업 중단시 50%가 환수되고, 이후 1년이 경과되면 환수율이 10%씩 감소됩니다). 회사는 이러한 지방이전 정부보조금 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 보증보험증권과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보권자 비 고 장기금융상품 기업은행 재고자산 수출입은행 양도담보(첨담보) 특허권(주1) 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치(주1) 한국산업은행 계 (주1) 정부보조금 차감 후 장부가액입니다.또한, 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 광주광역시로부터 받은 정부보조금에 대한 이행보증을 위해 담보(채권최고액 1,295백만원)로 제공되어 있습니다. 라. 당기말 현재 회사의 주요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP, EUR). 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 구매자금대출 운영자금대출 기업은행 중소기업자금대출 지방구조조정자금대출 무역어음대출 무신용장방식매입한도 무신용장방식매입한도 매입외환US 수입신용장 외환은행 포괄여신한도 일반자금대출 한국산업은행 운영자금대출 시설자금대출 광주은행 수출환어음무신용장매입 수입지급보증 운영자금대출 신용카드 한국수출입은행 단기포괄수출금융 중소기업진흥공단 운영자금대출 계 마. 당기말 현재 회사는
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차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 및 (주) 케이티렌탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있습니다. 또한, 회사가 상기 운용리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 리스료 금액은 10백만원입니다. 15. 매출 :당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 용역매출 계 16. 매출원가 : 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정에서 대체 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체액 관세환급금 기말제품재고액 용역매출원가 계 회사가 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 2백만원과 578백만원입니다. 17. 포괄손익계산서 : 당기와 전기의 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제 10(당) 기: 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 9(전) 기: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) Ⅱ. 기타포괄손익변동액 1. 재평가이익(주1) Ⅲ. 당기포괄이익(손실) (주1) 회사는 2015년 12월 18일을 기준으로 하여 토지 및 기계장치에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부가액과 원가모형에 따른 장부가액의 차이금액인 526백만원(법인세 효과 반영 후 금액)을 재평가이익의 과목으로 기타포괄손익에 계상하였습니다(주석5와 13 참조). 18. 주당순손익 :가. 당기와 전기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실) (주1) 당기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같으며, 전기에는 발행 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 1,799,980주로 동일합니다(단위: 주). 일 자 주식수 일 수 적 수 비 고 기초 우선주 전환 유상증자 계 가중평균유통보통주식수: 691,397,700 ÷ 365 = 1,894,240주 나. 당기말과 전기말 현재 우선주 2,334,352주는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식으로 보통주 전환가능 주식수는 2,334,352주이고, 신주인수권 행사 청구로 보통주 662,429주가 추가로 발행될 수 있습니다. 한편, 당기와 전기의 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 19. 부가가치 계산 : 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과금 지급임차료 계 20. 특수관계자 거래 :(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 대표이사 기타특수관계자 직원 직원 기타특수관계자 선담 선담 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 선담 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 대음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 당기 전기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 선담 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 직원 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 물건(내용) 보증 금액 종류 금액 담보권자 김환기(대표이사) 연대보증 중소기업자금대출 기업은행 기업운전자금대출 외 우리은행 외화수출환어음매입 기업은행 외화수출환어음매입 기업은행 무역어음대출 기업은행 외화수출환어음매입 광주은행 운영자금대출 외환은행 단기포괄수출금융 한국수출입은행 산업시설자금대출 외 한국산업은행 중소기업자금대출 기업은행
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운영자금대출(명품강) 기업은행 기한부수입 LC 광주은행 무역어음대출 기업은행 기업운전자금대출 외 우리은행 합 계 합 계 또한, 지방이전 정부보조금 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받 지급보증에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조). 21. 현금흐름표 : 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 토지의 재평가이익(기타포괄손익) 대체 매출채권 제각 22. 결손금처리계산서 :가. 당기 및 전기의 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)는 다음과 같습니다. 제10(당)기 2015년 1월 1일 부터 제9(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 27일 주식회사 씨앗 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(당) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 회계정책변경누적효과 3. 당기순이익(손실) Ⅱ. 결손금처리액 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 주석 26에서 설명하는 재무제표의 재작성으로 인한 효과를 반영한 후의 금액으로 2016년 3월 30일과 2015년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인된 내역과 상이합니다. 23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 종류별 만기분석 :가. 유동성위험 관리 방법당사의 경영지원팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사의 경영지원팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 나. 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 - 과 목 장부가액 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 전환사채 기타금융부채 합 계 (2) 전기말 - 과 목 장부가액 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 및 전환사채 기타금융부채 합 계 24. 벤처기업의 중요한 불확실성 :2008년부터 시작된 경제위기로 인하여 한국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황에 직면하게 되었습니다. 이에 따라 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생하였으며 이러한 경제위기로 인한 위험은 당분간 계속될 것으로 보입니다. 특히 벤처기업은 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 정부나 기업의 투자정책에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 회사의 재무제표는 위와 같은 경제상황에 대한 경영자의 추정을 반영하여 작성되었습니다. 그러나 실제 결과는 경영자의 추정과 다를 수 있으며 그러한 차이는 중요할 수도 있습니다. 25. 재무제표 확정일과 기관 :주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사의 재무제표는 2015년의 회계 오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2016년 3월 15일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 2015년의 수정 재무제표는 2021년 11월 25일 이사회에서 승인되었습니다. 26. 재무제표 재작성당사는 수익인식 회계처리 오류 등을 수정하여 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표를 재작성한 결과 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 3,984백만원 및 3,412백만원이 감소하였고, 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각 604백만원 및 3,412백만원이 증가하였습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가.
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재무상태표 -(1) 2015년 12월 31일 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 매출채권 단기대여금 재고자산 비유동자산 자산총계 유동부채 미지급금 선수금 단기차입금 비유동부채 부채총계 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 매출채권 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (3) 2014년 1월 1일에 미치는 영향은 없습니다. 나. 손익계산서 -(1) 2015년 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 대손상각비 주식보상비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감순이익 법인세비용 당기순이익 주당손익 (2) 2014년 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감순이익 법인세비용 당기순이익 주당손익 다. 자본변동표 - 과 목 수정전 수정후 차 이 자본잉여금 자본조정 결손금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본잉여금 자본조정 결손금 2014.01.01(전기초) 당기순이익 2014.12.31(전기말) 2015.01.01(당기초) 회계정책변경에 따른누적효과 결손보전 우선주전환 유상증자 주식선택권 당기순이익 2015.12.31(당기말) 라. 현금흐름표 - (1) 2015년 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 (2) 2014년 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 6. 기타 재무에 관한 사항 가.재무제표 재작성 1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016.03.293. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행4. 정정사항 항 목 정정전 정정후 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 해당사항 없음 (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 해당사항 없음 (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 2015년 3월 23일 2021년 12월 8일 재무상태표 (주3) (주3) 포괄손익계산서 (주4) (주4) 자본변동표 (주5) (주5) 현금흐름표 (주6) (주6) 주석 (주7) (주7) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 수익인식 오류 등의 수정사항을 반영하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표를 재작성한 결과 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일 현재 회사의 회사의 자산총액은 각각 3,355백만원 및 3,412백만원 감소하였으며, 순자산총액은 각각 3,984백만원 및 3,412백만원 감소하였습니다. 또한, 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각 604백만원 및 3,412백만원 증가하였습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (1) 감사보고서의 재발행우리는 회사의 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 29일 및 2015년 3월 23일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 주석 25에서 기술하고 있는 바와 같이, 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2021년 11월 25일에 수정 승인한 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2016년 3월 15일자 이사회에서 승인한 2015년 재무제표와 2015년 3월 20일자 이사회에서 승인된 2014년 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2016년 3월 29일 및 2015년 3월 23일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2015년 및 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주3)
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재무상태표(단위: 원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총게 부채 및 자본 총계 (주4) 포괄손익계산서(단위: 원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) (주5) 자본변동표(단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 자본잉여금 자본조정 결손금 자본잉여금 자본조정 결손금 2014.01.01(전기초) 당기순이익 2014.12.31(전기말) 2015.01.01(당기초) 회계정책변경에 따른 누적효과(주2) 결손보전 우선주전환 유상증자 주식선택권 당기순이익 2015.12.31(당기말) (주6) 현금흐름표(단위: 천원)(1) 2015년 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 (2) 2014년 과 목 수정전 수정후 차 이 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 (주7) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제 10기 매출채권 합 계 제 9기 매출채권 합 계 제 8기 매출채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 10기 제 9기 제 8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2015년 12월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 6개월 미만 12개월 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 보유내역(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2015년 (제10기) 2014년 (제9기) 2013년 (제8기) 비고 제조부문 원재료 부재료 재공품 상품 제품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말 재고)÷2}] 2.809회 3.006회 2.114회 (2). 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 당사는 2015년 10기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 1월 4일에 재고실사를 실시하였습니다. 2016년 1월 4일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 삼덕회계법인 감사인이 입회하여 전수조사를 실시했습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료 라. 채무증권 발행실적 등(1). 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앗 회사채 사모 미상환 씨앗 회사채 사모 일부상환 씨앗 회사채 사모 상환 합 계 (2). 기업어음증권 미상환 잔액
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기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3). 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4). 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5). 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6). 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사법인 감사의견 수정사항 및 그 영향 채택 회계기준 특기사항 제10기 삼덕회계법인 적정 감사보고서 재발행 K-GAAP 제9기 삼덕회계법인 적정 감사보고서 재발행 K-GAAP 제8기 회계법인정연 적정 감사보고서 수정 K-GAAP 2. 연결재무제표에 대한 감사인 및 감사의견 등 - 동사는 연결재무제표 작성 대상 법인이 아니므로 해당사항이 없습니다. 3. 감사인의 주식 등 보유 현황 가. 주식 등의 보유 현황 - 사업보고서 제출일 현재 감사인이 보유하고 있는 동사 주식은 없습니다. 나. 감사보고서에 관한 사항 구 분 일 자 비 고 1. 외부감사인 선임을 위한 주총 결의 2. 감사보고서 발행 2016년 3월 30일 3. 외부감사인의 감사보고서 제출 2016년 3월 29일 4. 정기주주총회 개최 2016년 3월 30일 5. 증권선물위원회 및 공인회계사회 제출 당사에 대한 감사보고서 연결재무제표에 대한 감사보고서 4. 감사인(공인회계사)과의 거래내용 및 기타 관계 여부 최근 3사업연도 및 보고서 제출일까지 동사와 감사인과의 거래내용은 다음과 같으며, 감사인(공인회계사)이 동사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임한 바가 없습니다.(단위 : 천원) 사업연도 거래일자 거 래 내 용 금 액 2013년 (제8기) 2012년 회계감사 잔금 2013년 회계감사 계약금 2013년 회계감사 중도금 2014년 (제9기) 2013년 회계감사 잔금 2014년 회계감사 계약금 2014년 회계감사 중도금 2015년 (제10기) 2014년 회계감사 잔금 2015년 회계감사 착수금 5. 회계처리 위반조치 여부 - 해당사항이 없습니다. 6. 세무조사등 - 해당사항이 없습니다.
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II. III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 지티지웰니스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 지티지웰니스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타 서술정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 당기 재무제표의 재작성재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 미술품 매입관련 계약서상 명시된 업무위탁을 통한 미술품 매입거래에 대한 거래사실에 대한 실질과 타당성에 따라 자산의 분류 등의 오류를 수정 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항 등으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 13,081,208천원 감소하고 장기선급금은 13,408,333천원 증가하였습니다. 또한 이러한 수정사항 등으로 회사의 순자산은 1,070,194천원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,095,169천원 감소하였습니다.(2) 상장폐지사유 발생 및 불성실공시 지정재무제표에 대한 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2021년 12월 31일자, 2022년 6월 30일자와 2022년 12월31일자로 종료되는 회사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의한 상장폐지사유가 발생되었습니다. 회사는 2024년 1월 19일에 2021사업연도 감사보고서(재감사의견이 적정으로 변경)를 제출하였습니다. 이와 관련하여 2021사업연도 및 2022사업연도 반기 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었으며, 2024년 4월 11일까지개선기간을 부여받았습니다. 한편 회사는 2022년 11월 22일과 2022년 12월 6일, 2023년 1월 26일, 2023년 8월 3일 '횡령ㆍ배임 혐의발생' 사실을 공시하여, 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 또한 2022년 12월 12일자 공시번복으로 인하여 불성실공시법인으로 지정되어 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호카목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 2023년 12월 27일에는 최대주주변경에 따라 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호사목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 상장적격성 실질심사 절차는 상기 문단에서 언급한 감사거절로 인한 상장폐지 사유 해소 이후 진행될 예정입니다.(3) 보고기간 후 사건가. 미술품 매매재무제표에 대한 주석 7과 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전기에 취득한 장기선급금(미술품)과 관련하여 2023년 2월 17일 미술품 매매계약 및 합의서를체결함에 따라 (주)연진케이에 미술품 13,408백만원을 반환하고13,500백만원을 대가로 지급받기로 하였습니다. 한편 회사는 주석15에 기재된 바와 같이, 당기 중 전환사채 중 6회차 전환사채(액면금액 2,600백만원) 및 7회차
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전환사채(액면금액1,000백만원)를 회사가 보유한 일부 미술품(장기선급금)으로 상환하고자 하였으나 미술품 이전이 이루어지지 않아 선수금 처리하였으며, 동 선수금 3,600백만원을 2023년 2월에반환하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 일부 미술품(장기선급금)매매에 대한 대가로 4,994백만원은 현금으로 수취하였으나 미술품 이전이 이루어지지 않아 선수금 처리하였으며, 동 선수금 4,994백만원을 2023년 2월에 반환하였습니다.나. 회생개시 신청 및 회생계획의 인가 등재무제표에 대한 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년 3월 29일 수원지방법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 동 법원은 2023년 4월 27일자로 회생절차개시결정을 하였습니다. 회사는 재무구조 개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 인가전 M 추진 허가신청을 하였고, M 계획이 포함된 회생계획안이 2023년 12월 21일자로 인가됨에 따라 회사는 (주)한국비엔씨에 인수되었습니다.다. 합병결정재무제표에 대한 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2024년 2월 2일에 (주)동인바이오텍과 합병계약을 체결하였으며, 합병기일은 2024년 3월 29일입니다. 피합병법인인 (주)동인바이오텍은 소멸하여 해산하며 합병비율은 (주)지티지웰니스 : (주)동인바이오텍 = 1: 529.1431412 입니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성2022 회계연도 중 회사의 전체 매출 5,952백만원 중 특수관계자로부터 발생한 매출액은 3,237백만원입니다. 주석 22에 기재된 바와 같이 회사는 대부분의 매출이 특수관계자로부터 발생하고 있으며 특수관계자와의 중요한 금액의 자금거래가 존재함에 따라 우리는 회사의 특수관계자 식별의 완전성과 특수관계자 거래 내역 및 계정잔액 공시의 완전성 및 정확성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 정상적인 사업과정을 벗어난 유의적인 거래의 식별을 통한 특수관계거래 유무 검토ㆍ 주주명부, 이사회의사록, 세무신고서류 및 기타제반서류 등의 열람을 통한 특수관계자 목록의 완전성 점검ㆍ 회사의 특수관계자 거래 및 계정잔액 집계내역의 정확성 검증을 위한 보조부 대사ㆍ 특수관계자와의 주요 거래 및 계정잔액에 대한 관련 증빙 대사ㆍ 특수관계자 거래가 회계처리기준에 따라 적합하게 공시되었는지 검토 기타사항 우리는 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를실시하고 2023년 3월 23일자로 발행한 감사보고서에서 감사의견의 표명을 거절하였습니다. 강조사항 (1)에서 설명하고 있는 바와 같이 첨부된 재무제표는 회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 회사는 2024년 3월 20일에 법률상 관리인에게 동수정재무제표를 보고하여 승인을 받았습니다. 따라서 이는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2023년 3월 23일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2022년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의
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재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 또는, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태환입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 지티지웰니스 제 24 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
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제 23 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 지티지웰니스 관리인 김창권 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 분당구 동원로 7 (전 화) 재 무 상 태 표 제24(당)기 2022년 12월 31일 현재 제23(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 지티지웰니스 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당) 기말 제23(전) 기말 자산
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II. 기타불입자본 III. 기타자본항목구성 IV. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제24(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지티지웰니스 (단위 : 원) 과목 주석 제24(당) 기 제23(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 처분 단기대여금의 대여 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 장기금융상품의 취득 장기금융상품의 처분 관계기업투자의 처분 매각예정자산의 처분 장기투자증권의 취득 장기투자증권의 처분 장기투자증권의 회수 보증금의 증가 보증금의 감소 임대 활동으로 인한 현금의 유입 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태연결재무상태표 ( 단위 : 원) 과 목 제24(당)기말 제23(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 단기대여금 재고자산 기타의유동자산 당기법인세자산 투자증권 보증금 Ⅱ. 비유동자산 장기대여금 유형자산 무형자산 순확정급여자산 관계기업투자 종속기업투자 보증금 자 산 총 계 부채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 유동성장기부채 기타의유동부채 전환사채 파생상품부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타금융부채 확정급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 Ⅰ. 지배기업지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 연결손익계산서 ( 단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결실체는 의료기기 중 안티에이징 관련 미용기기 등을 주요 제품 등으로 생산, 판매하고 있습니다. 노화를 의학적으로 관리하고 젊음을 유지하기 위한 여러 가지 치료를 뜻하는 안티에이징에 현대인들의 관심이 높아졌으며, 최근 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득증가, 여성의 사회진출 확대로 인해 안티에이징에 대한 실질적인 수요가 급증하고 있습니다. 또한, 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오, 의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 안티 에이징 시장의 발전은 가장 즉각적이고 직접적인 효과를 볼 수 있는 미용 의료기기 등의 장비 시장에도 큰 영향을 주고 있는 바, 당사의 사업에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사와 연관이 있는 산업의 한 분야는 뷰티산업 중 피부미용 산업입니다. 뷰티산업은 인체를 건강하고 아름답게 관리하기 위해 제공되는 서비스와 서비스 제공에 사용되는 화장품, 미용기기 등의 제조, 생산, 개발 등과 관련된 산업을 의미합니다. 뷰티산업은 웰빙, 감성소비와 같은 새로운 소비 트렌드에 부합하여 크게 성장하고 있는 신성장 산업으로서 보건, 의료, 문화 등과 연계되어 새로운 수요를 창출하고, 사회적 가치와 결합되는 산업입니다. 한국보건산업진흥원에서는 뷰티산업을 크게 뷰티서비스 산업, 뷰티제조 산업, 뷰티연관 산업으로 구분하고 있습니다.가. 미용 의료기기 산업피부과 및 성형외과에서 스킨케어 등 외향을 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 이를 위한 의료기기 수요가 급증하게 되었습니다. 피부미용 의료기기란 전체 피부미용기기 산업 중에 제모, 잡티제거, 피부재생, 탄력 증대, 지방감소 등 다양한 목적으로 성형외과나 피부과 전문의들이 주로 사용하는 의료기기를 일컫습니다. 부수적으로 미용 의료기기를 보조하는 장비를 판매하고 있습니다. 그리고 해당제품들에 대한 수리업을 병행하고 있습니다.나. 개인용 미용기기 산업당사는 LEBODY, SNOW STOP, MILUX등의 브랜드를 통한 개인용 의료기기와 비의료기기를 취급하고 있습니다. 해당 브랜드는 전용 온라인몰(http://www.miluxmall.co.kr) 비롯하여 대용포탈의 인터넷쇼핑몰, 전문 유통상의 온오프라인 판매 대행 서비스, 홈쇼핑, 사회관계망서비스(SNS)를 통하여 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원) 사업연도 품 목 2022년(제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 제품 수출 내수 소계 수출 내수 소계 에스테틱D-COOL, 기타 수출 내수 소계 제품기타 수출 내수 소계 상품 상품 수출 내수 소계 기타 용역수입 수출 내수 소계 기타 임대료수입 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 구입현황 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 원재료 국내 (생산입고용) CELLSKIN The Clean Gel(손소독겔) 국내 (생산입고용) 미스트(17ml) 원재료 국내 (생산입고용)Storming(HIFU) 국내 32인치 안드로이드 일체형, 러닝시스템 국내 43인치 터치모니터 PC, 터치학습시스템(멀티) 국내 ACCUNIQ EV360 (생산입고용) 국내 국내 국내 국내 국내 해외 국내 국내 국내 국내 DUH_LCD/LCD컨트롤러/터치패드 (IEC1000LITE - 104) 국내 국내 LEBODY Duo 제품 (해외향) -생산입고용 국내 국내 국내 국내 국내 INSHAPE(생산입고) 국내 INSHAPE(생산입고)_기본해외향 국내 INSHAPE(생산입고)_콜럼비아향 국내 해외 국내 원재료_비클라오 선바이저 패치(4매입) 국내 국내 해외 SNS_안고라 (마우스피스) 국내 몸체판금, 러닝시스템 국내 원재료_비클라 오 시그니쳐 쓰리 라이티 블렌딩 마스크 국내 원재료_비클라 오 시그니쳐 쓰리 파워 래디언트 마스크 국내 기타 기타 총 합 계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업연도 품