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6-1-4 신용위험의 집중도 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 금액 난내항목 현금및예치금 금융업 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 금융업 대출채권 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 기타금융자산 금융업 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 기타 소 계 합 계 난외항목 매입약정 금융업 (*) 금융자산의 신용위험 집중도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 금액 난내항목 현금및예치금 금융업 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 금융업 대출채권 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 기타금융자산 금융업 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 기타 소 계 합 계 난외항목 매입약정 금융업 (*) 금융자산의 신용위험 집중도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 않습니다. 6-2 유동성위험6-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표 상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다.가. 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수한다. 나. 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. 다. 별도의 유동성위기 관리 대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비 한다.라. 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평가하여 관리한다. 당사는 감독규정을 준용하여 유동성 비율을 산출, 관리하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스 테스트를 실시하고 그 결과를 바탕으로 비상조달계획을 수립하여 유동성위기 상황에 대비하고 있습니다. 6-2-2 금융부채의 계약만기 분석 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목 사채 기타금융부채 합 계 난외항목 매입약정 (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목 사채 기타금융부채 합 계 난외항목 매입약정 6-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상트레이딩 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있어 트레이딩 관련 시장위험은 없습니다. 다만, 이자율 변동이 금리부 자산과 부채에 불리하게 작용할 때 발생하는 손실위험인 금리위험액은 존재하며, 이는 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치에 기인하고, 당사의 경우 주로 예치금과 종속기업에 대한 대출채권 이자수익, 차입부채와 사채에 대한 이자비용으로부터 발생합니다. 당사는 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으므로,당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 6-4 자본위험관리 당사는 금융지주회사 감독규정에 따른 부채비율과 이중레버리지 비율을 산정하여 관리하고
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있으며, 연결기준 위험가중자산 대비 자기자본의 비율을 적절하게 유지하고 있습니다. 7. 현금및예치금 7-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 금액 당기말 전기말 보통예금 하나은행 기업자유예금 및 MMDA 하나은행, 하나저축은행, 산업은행 0.00~3.00 합 계 7-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 특정금전신탁 수익증권 소 계 지분증권 신종자본증권 합 계 9. 대출채권 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 대출채권 하나금융티아이 하나금융티아이 신용손실충당금 합 계 10. 종속기업 투자주식 10-1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 지분율(%) 투자주식수 장부가액 당기말 전기말 하나은행 대한민국 하나증권 대한민국 하나카드 대한민국 하나캐피탈(보통주) 대한민국 하나캐피탈(우선주) 대한민국 하나자산신탁 대한민국 하나금융티아이 대한민국 하나저축은행 대한민국 하나생명보험(*1) 대한민국 하나펀드서비스 대한민국 하나대체투자자산운용 대한민국 핀크(*2) 대한민국 하나벤처스 대한민국 하나에프앤아이(*3) 대한민국 하나손해보험(*1) 대한민국 합 계 (*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 하나생명보험의 장부가 및 투자주식수와, 하나손해보험의 장부가, 투자주식수 및 지분율이 변동하였습니다. (*2) 외부평가기관을 통해서 손상여부를 검토하였으며, 당기 중 손상차손 8,508백만원을 인식하였습니다. 평가방법은 순자산가치평가법을 적용하였습니다.(*3) 당기 중 2,000:1 액면병합 및 단주처리로, 투자주식수 및 지분율이 변동하였습니다. 하나에프앤아이가 보유한 자기주식 고려시 실질지분율은 100%입니다. 10-2 당기말 및 전기말 현재 종속기업 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 (손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익 (손실) 하나은행 (*) 하나증권 (*) 하나카드 (*) 하나캐피탈 (*) 하나자산신탁 하나금융티아이 (*) 하나저축은행 하나생명보험 하나펀드서비스 하나대체투자자산운용 (*) 하나벤처스 하나에프앤아이 (*) 하나손해보험 (*) 핀크 (*) 중간지배기업의 연결기준 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 (손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익 (손실) 하나은행 (*) 하나증권 (*) 하나카드 (*) 하나캐피탈 (*) 하나자산신탁 하나금융티아이 (*) 하나저축은행 하나생명보험 하나펀드서비스 하나대체투자자산운용 (*) 하나벤처스 하나에프앤아이 (*) 하나손해보험 (*) 핀크 (*) 중간지배기업의 연결기준 금액입니다. 11. 유형자산 11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 업무용 유형자산 토지 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 기타유형자산 소 계 리스사용권자산 부동산 차량운반구 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 업무용 유형자산 토지 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 기타유형자산 소 계 리스사용권자산 부동산 차량운반구 소 계 합 계 11-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득가액 토지 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 기타유형자산 소 계 감가상각누계액 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 기타유형자산 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득가액 토지 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 건설중인자산 기타유형자산 소 계 감가상각누계액 건물 차량운반구 기구비품 임차점포시설물 기타유형자산 소 계 합 계 11-3
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당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득가액 부동산 차량운반구 소 계 감가상각누계액 부동산 차량운반구 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득가액 부동산 차량운반구 소 계 감가상각누계액 부동산 차량운반구 소 계 합 계 11-4 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 자동차보험(*) 차량운반구 하나손해보험㈜ 재산종합보험 건물 DB손해보험㈜ 기구비품 기타유형자산 소 계 합 계 (*) 자동차 보험은 대물배상 보상 한도 금액 기준입니다. 이외에도 당사는 당기말 현재 지주회사, 자회사 및 손자회사 임원에 대해서 부보금액 55,000백만원(전기말: 55,000백만원)의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 직장 어린이집 설치비 지원금 등과 관련하여 서울보증보험에 7,215백만원(전기말: 8,673백만원)의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 상표권 회원권 기타무형자산(*) 합 계 (*) 당기 개발중인 무형자산 562백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 상표권 회원권 합 계 12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 상표권 회원권 기타무형자산 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 상표권 회원권 기타무형자산 합 계 13. 법인세 13-1 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산(부채)의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 기타 법인세비용 13-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (A) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 수입배당금 기타 비공제비용 기타 신종자본증권배당 미인식이연법인세효과 세율변동효과 연결납세제도로 인한 법인세 변동액 법인세비용 (B) 유효세율(%) (B)/(A) 13-3 당기 및 전기 중 누적 일시적차이, 세무상 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 이연법인세 자산 부채 법인세비용에 반영하는 일시적차이 지분법손익 지분법주식처분이익 지분법주식수입배당금 지분법주식의제배당 지분법주식(하나저축은행) 성과연동주식보상 무형자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 회원권 손상차손 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익 기타 소계 자본에 반영하는 일시적차이 지분법이익잉여금 지분법자본변동 지분법자본조정 지분법자본잉여금 소계 합계 이연법인세조정 이연법인세자산(*1) 이연법인세부채(*2) 조정후 이연법인세자산(부채) (*1) 종속기업주식의 지분법평가와 관련된 미래 차감할 일시적차이는 당사가 종속기업주식을 처분하거나 청산하지 아니하는 한 소멸되지 않으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한, 당사는 세법상 결손금이 미래에 지속적으로 발생될 것으로 예상되므로 이월결손금과 관련된 이연법인세자산도 인식하지 아니하였습니다.(*2) 종속기업주식의 지분법평가와 관련된 미래 가산할 일시적차이는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 이연법인세 자산 부채 법인세비용에 반영하는 일시적차이 지분법손익 지분법주식처분이익 지분법주식수입배당금 지분법주식의제배당 지분법주식(하나저축은행) 성과연동주식보상 무형자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 회원권 손상차손 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익 기타 소계 자본에 반영하는 일시적차이
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지분법이익잉여금 지분법자본변동 지분법자본조정 지분법자본잉여금 소계 합계 이연법인세조정 이연법인세자산(*1) 이연법인세부채(*2) 조정후 이연법인세자산(부채) (*1) 종속기업주식의 지분법평가와 관련된 미래 차감할 일시적차이는 당사가 소멸시점을 통제할 수 있으며, 종속기업주식을 처분하거나 청산하지 아니하는 한, 소멸되지않으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한, 당사는 세법상 결손금이 미래에 지속적으로 발생될 것으로 예상되므로 이월결손금과 관련된 이연법인세자산도 인식하지 아니하였습니다.(*2) 종속기업주식의 지분법평가와 관련된 미래 가산할 일시적차이는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 13-4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기말 전기말 누적일시적차이 법인세율(*) 누적일시적차이로 인한 법인세효과 차기이후 실현이 불확실한 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) (*) 당기말 및 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(지방소득세 포함)을 적용하였습니다. 13-5 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 누적법인세효과 당기 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (단위: 백만원) 구분 금액 누적법인세효과 전기 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 13-6 당사는 당사 및 당사의 100% 종속회사에 대하여 연결납세제도를 도입하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기법인세부채의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나금융지주 하나은행 하나증권 하나카드 하나캐피탈 하나자산신탁 하나저축은행 하나생명 기타(*) 합계 연결법인별 각사업연도소득금액 연결조정 각연결사업연도 소득금액 연결과세표준 연결산출세액 공제감면세액 등 연결법인세 부담세액 지방소득세 부담세액 기납부세액(연결법인세, 지방소득세) 당기법인세부채 (*) 기타는 하나대체투자자산운용, 하나펀드서비스, 하나벤처스, 하나금융티아이, 하나카드, 핀크가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 하나금융지주 하나은행 하나증권 하나생명 하나저축은행 하나자산신탁 하나캐피탈 기타(*) 합계 연결법인별 각사업연도소득금액 연결조정 각연결사업연도 소득금액 연결과세표준 연결산출세액 공제감면세액 등 연결법인세 부담세액 지방소득세 부담세액 기납부세액(연결법인세, 지방소득세) 당기법인세부채 (*) 기타는 하나대체투자자산운용, 하나펀드서비스, 하나벤처스, 하나금융티아이, 하나카드, 핀크, 하나자산운용, 하나에프앤아이가 포함되어 있습니다. 13-7 글로벌 최저한세 글로벌 최저한세는 연결기업의 직전 4개 연도 중 2개 연도 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업으로서 고정사업장 및 특정 요건을 충족하는 지분법 처리 기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 당사는 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 다국적 그룹의 최종모기업으로서 글로벌 최저한세 대상 구성기업들의 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 가지고 있습니다. 이에, 당사는 글로벌 최저한세 대상 구성기업들을 대상으로 법인세 관련 영향 분석을 진행하였습니다. 그 결과 당사가 국내 글로벌최저한세 납세의무에 따라 2024 사업연도분에 대하여 신고하여야 할 법인세비용의 금액적 규모가 재무제표에 미치는 영향은 미미합니다. 당사는 글로벌최저한세 영향으로 인한 이연법인세 회계처리를 면제하는 의무 규정을 적용하며, 2024 사업연도에 대한 글로벌최저한세 최초 신고 및 납부 의무가 도래하는 2026년도에 법인세비용으로 반영할
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예정입니다. 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보증금 미수금 미수수익 선급비용 현재가치할인차금 기타자산대손충당금 합 계 15. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고 제32-3회 무보증 만기일시상환 제33-3회 무보증 만기일시상환 제34-2회 무보증 만기일시상환 제36-3회 무보증 만기일시상환 제40-3회 무보증 만기일시상환 제41-3회 무보증 만기일시상환 제42-2회 무보증 만기일시상환 제43-2회 무보증 만기일시상환 제47-2회 무보증 만기일시상환 제48-1회 무보증 만기일시상환 제48-2회 무보증 만기일시상환 제49-1회 무보증 만기일시상환 제49-2회 무보증 만기일시상환 제50-2회 무보증 만기일시상환 제1회 상각형조건부자본증권(후순위채) 만기일시상환 제52-3회 무보증 만기일시상환 제54-1회 무보증 만기일시상환 제54-2회 무보증 만기일시상환 제55-3회 무보증 만기일시상환 제55-4회 무보증 만기일시상환 제56-3회 무보증 만기일시상환 제56-4회 무보증 만기일시상환 제56-5회 무보증 만기일시상환 제57-2회 무보증 만기일시상환 제58-1회 무보증 만기일시상환 제58-2회 무보증 만기일시상환 제59-1회 무보증 만기일시상환 제59-2회 무보증 만기일시상환 제60-2회 무보증 만기일시상환 제 61-1회 무보증 만기일시상환 제 61-2회 무보증 만기일시상환 제 61-3회 무보증 만기일시상환 제 62-1회 무보증 만기일시상환 제 62-2회 무보증 만기일시상환 제 63-1회 무보증 만기일시상환 제 63-2회 무보증 만기일시상환 제 64회 무보증 만기일시상환 소 계 사채할인발행차금 합 계 (단위: 백만원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고 제32-3회 무보증 만기일시상환 제33-3회 무보증 만기일시상환 제34-2회 무보증 만기일시상환 제36-3회 무보증 만기일시상환 제40-3회 무보증 만기일시상환 제41-3회 무보증 만기일시상환 제42-2회 무보증 만기일시상환 제43-1회 무보증 만기일시상환 제43-2회 무보증 만기일시상환 제47-2회 무보증 만기일시상환 제48-1회 무보증 만기일시상환 제48-2회 무보증 만기일시상환 제49-1회 무보증 만기일시상환 제49-2회 무보증 만기일시상환 제50-1회 무보증 만기일시상환 제50-2회 무보증 만기일시상환 제1회 상각형조건부 자본증권(후순위채) 만기일시상환 제51회 무보증 만기일시상환 제52-2회 무보증 만기일시상환 제52-3회 무보증 만기일시상환 제53회 무보증 만기일시상환 제54-1회 무보증 만기일시상환 제54-2회 무보증 만기일시상환 제55-1회 무보증 만기일시상환 제55-2회 무보증 만기일시상환 제55-3회 무보증 만기일시상환 제55-4회 무보증 만기일시상환 제56-2회 무보증 만기일시상환 제56-3회 무보증 만기일시상환 제56-4회 무보증 만기일시상환 제56-5회 무보증 만기일시상환 제57-1회 무보증 만기일시상환 제57-2회 무보증 만기일시상환 제58-1회 무보증 만기일시상환 제58-2회 무보증 만기일시상환 제59-1회 무보증 만기일시상환 제59-2회 무보증 만기일시상환 제60-1회 무보증 만기일시상환 제60-2회 무보증 만기일시상환 소 계 사채할인발행차금 합 계 16. 순확정급여자산 16-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여자산 16-2 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 비고 인구통계적 가정 사망률 보험개발원 자료 퇴사율 보험개발원 자료 재무적 가정 임금상승률 당기: 승급률 +2.40%( Base UP)전기: 승급률 +2.24%( Base UP) 할인율 회사채 AAA 수익률 16-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소 지급액 관계사전출입(*) 기말 (*) 당사는 '하나금융그룹 인력
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교류에 관한 협약'에 따라 임직원 본인의 의사에 따라하나은행을 비롯한 관계회사로부터 퇴직급여부채를 승계받거나, 당사에서 관계회사로 승계하고 있습니다. 당기 중 직전 소속회사로부터 승계받은 퇴직급여부채는 2,420백만원이며, 관계회사로 이전 금액은 2,747백만원입니다. 16-4 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련되어 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 합 계 16-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 사용자기여금 관계사 전출입 이자수익 재측정요소 지급액 기말 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 합리적인 추정치는 1,460백만원입니다. 16-6 당기말 및 전기말 현재 유형별 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 정기예금 GIC(이율보증 보험계약) ELB 기타 합 계 (*) 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되어 있습니다. 16-7 당기 및 전기 중 재측정요소의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 인구통계적가정의 변화 재무적가정의 변화 경험조정 소 계 사외적립자산의 수익 사외적립자산 실제수익 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 소 계 합 계 16-8 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.1) 할인율 (단위: 백만원) 구분 기말 확정급여채무의 현재가치 (단위: 백만원) 구분 기말 확정급여채무의 현재가치 2) 임금상승률 (단위: 백만원) 구분 기말 확정급여채무의 현재가치 (단위: 백만원) 구분 기말 확정급여채무의 현재가치 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 9.6년(전 기말: 9.4년)입니다. 17. 기타부채 17-1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 합 계 17-2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 17-3당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초장부금액 증가 현할차상각 지급 등(*) 기타 기말장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (*) 당기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 2,576백만원입니다. 한편, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 기초장부금액 증가 현할차상각 지급 등(*) 기타 기말장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (*) 전기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 2,475백만원입니다. 한편, 전기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없습니다. 17-4 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 부동산 차량운반구 합 계 18. 자본금 및 자본잉여금18-1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수(*) (*) 이익소각(소각주식수: 13,001,182주)으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 18-2 설립일부터 당기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 01일 주식배당 2006년 03월 24일 유상증자(주식교환) (*1)
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2006년 10월 13일 유상증자 2011년 02월 21일 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 04월 05일 유상증자 2015년 04월 21일 유상증자 2018년 03월 09일 자기주식소각 2022년 04월 29일 자기주식소각 2023년 08월 28일 자기주식소각 2024년 08월 21일 합 계 (*1) 하나증권(구, 하나IB증권) 자회사 편입으로 인한 주식교환(*2) 하나은행(구, 한국외환은행)과의 포괄적 주식교환 18-3 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 주식선택권 행사 및 소멸 합 계 19. 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당기말 전기말 제1-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2015년 05월 29일 2045년 05월 29일 제2-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2015년 11월 06일 2045년 11월 06일 제3-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2018년 03월 09일 제5회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2019년 04월 15일 제6-1회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2020년 05월 28일 제6-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2020년 05월 28일 제7-1회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2020년 08월 28일 제7-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2020년 08월 28일 제8회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2021년 05월 13일 제9-1회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2021년 09월 09일 제9-2회 상각형조건부자본증권 (신종자본증권)(*2) 2021년 09월 09일 제10회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2022년 01월 26일 제11회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2022년 06월 10일 제12회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2023년 02월 16일 제13회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(*1) 2023년 08월 07일 제14회 상각형 조건부자본증권 ( 신종자본증권 )(*1) 2024년 02월 23일 제15회 상각형 조건부자본증권 ( 신종자본증권 )(*1) 2024년 10월 25일 소 계 발행비용 합 계 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능합니다.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능합니다. 20. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 20-1 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*1) 기타자본조정(*2) 합 계 (*1) 자기주식수는 당기말 현재 5,940,000주(전기말: 4,340,000주)입니다.(*2) 기타자본조정은 신종자본증권 장부가액과 상환금액의 차이입니다. 20-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 21. 이익잉여금 21-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 (*) 대손준비금 손해배상책임준비금 기타임의적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당시마다 결산순이익금액의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 21-2 이익잉여금 처분계산서 (단위: 백만원) 과목 제20(당)기 (처분예정일 : 2025년 3월 25일) 제19(전)기 (처분확정일 : 2024년 3월 22일)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금( I + II - III ) 22. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.22-1 대손준비금 잔액 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가전입(환입)예정금액 대손준비금 기말 잔액 22-2 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 당기 및 전기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입전 당기순이익 대손준비금 환입(전입)액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*) 5,670원 5,397원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*) 5,670원 5,397원 (*) 당기 및 전기 대손준비금 반영 후 주당조정이익 산정시, 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 각각 150,664백만원 및 135,526백만원 차감하여 산정하였습니다. 23. 배당금 23-1 배당금의 지급 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 당기 배당구분 분기배당 분기배당 분기배당 기말배당 배당기준일 발행주식수(배당가능주식수) 1주당 액면금액 주당 배당금 배당률 배당금총액 (*) 배당가능주식수는 배당기준일 현재 발행주식수에서 당사가 취득한 자기주식을 차감합니다. (단위: 백만원) 구분 전기 배당구분 분기배당 분기배당 분기배당 기말배당 배당기준일 발행주식수(배당가능주식수) 1주당 액면금액 주당 배당금 배당률 배당금총액 (*) 배당가능주식수는 배당기준일 현재 발행주식수에서 당사가 취득한 자기주식을 차감합니다. 23-2 당기와 전기의 배당성향 및 배당수익률(분기배당 포함 산정)은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 산식 당기 전기 배당성향 현금배당금액 / 당기순이익 배당수익률 주당 현금배당금 / 주가(결산일 종가) 23-3 당기 및 전기의 신종자본증권 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 신종자본증권의 평균잔액 가중평균이자율 배당금 총액 24. 주식기준보상 24-1 당기말 현재 당사가 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 2021년 부여분 2022년 부여분 2023년 부여분 2024년 부여분 부여기준일 부여방법 현금결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 부여기간(약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량 (*) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 그룹사성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 50%, 건전성평가 5%, 중장기전략과제 5%로 평가합니다. 24-2 당사는 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 당사가 인식한 부채의 장부금액은 12,329백만원(전기말: 11,583백만원)입니다. 25. 영업손익 25-1 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 배당금수익 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품관련이익 합 계 25-2 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정 금융상품관련손실 일반관리비 신용손실충당금전입액 합 계 26. 배당금수익 당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업 배당금수익 하나은행 하나증권 하나카드 하나캐피탈(우선주) 하나캐피탈(보통주) 하나자산신탁 하나저축은행 하나대체투자자산운용 하나펀드서비스 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 하나캐피탈(신종자본증권) 하나대체투자자산운용(신종자본증권) 하나생명보험(신종자본증권)
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하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 하나증권(신종자본증권) 하나손해보험(신종자본증권) 소 계 합 계 27. 순이자손익 27-1 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 예치금이자 대출채권이자 기타 합 계 27-2 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사채이자 리스부채이자비용 합 계 28. 신용손실충당금 전입액 당기 및 전기 중 신용손실충당금 전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대출채권 신용손실충당금 전입액 기타자산 신용손실충당금 전입액 합 계 29. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 해고급여 퇴직급여(확정급여형) 복리후생비 임차료 접대비 유형자산감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산감가상각비 세금과공과 광고선전비 용역비 소모품비 기타(*) 합 계 (*) 당기 중 소액리스료 관련 비용 15백만원(전기 12백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 기부금 유형자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타 소 계 합 계 31. 주당이익 당기 및 전기 중 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 31-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 자기주식취득 가중평균유통보통주식수 31-2 기본주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(*) 5,673원 5,386원 (*) 보고기간 중 기본주당이익 및 희석주당이익은 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 32-1 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요사업 하나은행 (*) 은행업 하나증권 (*) 금융투자업 하나카드 (*) 신용카드업 하나캐피탈 (*) 할부금융업 및 시설대여업 하나자산신탁 부동산신탁업 하나금융티아이 (*) 컴퓨터개발용역 하나저축은행 상호저축은행업 하나생명보험 생명보험업 하나손해보험 (*) 손해보험업 하나펀드서비스 일반사무수탁업 하나대체투자자산운용 (*) 자산운용업 하나벤처스 신기술사업금융업 하나에프앤아이 (*) NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 핀크 기타금융지원서비스업 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 사모집합투자기구 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 사모집합투자기구 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 사모집합투자기구 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 사모집합투자기구 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 사모집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 사모집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 사모집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 사모집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 (*) 사모집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 (*) 사모집합투자기구 하나벤처스4호신기술투자조합 신기술사업금융업 하나벤처스6호신기술투자조합 신기술사업금융업 하나벤처스7호신기술투자조합 신기술사업금융업 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁181호 (*) 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁186호 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁187호 사모집합투자기구 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 (*) 사모집합투자기구 하나비욘드파이낸스펀드 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁182호 (*) 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁185호 (*) 사모집합투자기구
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하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호(전문) 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁202호 사모집합투자기구 하나대체투자일반사모부동산투자신탁204호 사모집합투자기구 하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁1호 사모집합투자기구 방산기술혁신일반사모투자신탁 사모집합투자기구 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문) 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제13호(구. 하나UBS일반사모증권투자신탁제13호) 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제14호(구. 하나UBS일반사모증권투자신탁제14호) 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제17호 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제18호 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제19호 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제20호 사모집합투자기구 하나일반사모증권투자신탁제21호 사모집합투자기구 1Q25-08회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁[채권](구. KTOP25-08회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁[채권]) 상장지수집합투자기구 하나HFG부동산금융안정화일반사모부동산투자신탁2호 사모집합투자기구 하나WISH가치성장펀드 사모집합투자기구 성장금융하나기업성장일반사모투자신탁(구. 하나기업성장펀드) 사모집합투자기구 하나우량중장기채증권자투자신탁 (*) 공모집합투자기구 특정금전신탁계정 특정금전신탁 (*) 당사가 직접 및 간접적으로 투자한 종속기업을 포함하고 있습니다. 32-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 신용손실충당금전입(환입) 비용 이자수익 배당금수익 기타수익 수수료비용 기타비용(*) 하나은행 종속기업 하나증권 종속기업 하나카드 종속기업 하나캐피탈 종속기업 하나자산신탁 종속기업 하나금융티아이 종속기업 하나저축은행 종속기업 하나생명보험 종속기업 하나펀드서비스 종속기업 하나대체투자자산운용 종속기업 하나에프앤아이 종속기업 하나손해보험 종속기업 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 종속기업 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스사용권자산 감가상각비 및 리스부채 관련 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 신용손실충당금전입(환입) 비용 이자수익 배당금수익 기타수익 수수료비용 기타비용(*) 하나은행 종속기업 하나증권 종속기업 하나카드 종속기업 하나캐피탈 종속기업 하나자산신탁 종속기업 하나금융티아이 종속기업 하나저축은행 종속기업 하나생명보험 종속기업 하나펀드서비스 종속기업 하나대체투자자산운용 종속기업 하나손해보험 종속기업 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 종속기업 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스사용권자산 감가상각비 및 리스부채 관련 이자비용이 포함되어 있습니다. 32-3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 당기손익-공정가치측정 금융자산 채권 신용손실충당금 채무 대출채권 기타채권(*) 기타채무(*) 하나은행 종속기업 하나증권 종속기업 하나카드 종속기업 하나캐피탈 종속기업 하나자산신탁 종속기업 하나금융티아이 종속기업 하나저축은행 종속기업 하나생명보험 종속기업 하나펀드서비스 종속기업 하나대체투자자산운용 종속기업 하나에프앤아이 종속기업 하나벤처스 종속기업 하나손해보험 종속기업 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 종속기업 핀크 종속기업 합계 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 및 리스부채가 포함되어 있습니다. 또한 기타채권 중 120,116백만원은 예치금, 332,325백만원은 연결납세관련 미수금이며, 기타채무 중 44,144백만원은 연결납세관련 미지급금 입니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 당기손익-공정가치측정 금융자산 채권 신용손실충당금 채무 대출채권 기타채권(*) 기타채무(*) 하나은행 종속기업 하나증권 종속기업 하나카드 종속기업 하나캐피탈 종속기업 하나자산신탁 종속기업 하나금융티아이 종속기업 하나저축은행 종속기업 하나생명보험 종속기업 하나펀드서비스 종속기업 하나대체투자자산운용 종속기업
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하나벤처스 종속기업 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 종속기업 핀크 종속기업 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 및 리스부채가 포함되어 있습니다. 또한 기타채권 중 383,758백만원은 예치금, 143,416백만원은 연결납세관련 미수금이며, 기타채무 중 99,957백만원은 연결납세관련 미지급금 입니다. 32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 거래내용(*1) 기초 증가 감소 기타(*2) 기말 하나금융티아이 종속기업 대출채권 하나캐피탈 종속기업 신종자본증권 하나대체투자자산운용 종속기업 신종자본증권 하나생명보험 종속기업 신종자본증권 하나증권 종속기업 신종자본증권 하나손해보험 종속기업 신종자본증권 합 계 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출거래는 제외하였습니다.(*2) 기타 자금거래는 금융자산 평가로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 거래내용(*1) 기초 증가 감소 기타(*2) 기말 하나금융티아이 종속기업 대출채권 하나캐피탈 종속기업 신종자본증권 하나대체투자자산운용 종속기업 신종자본증권 하나생명보험 종속기업 신종자본증권 하나증권 종속기업 신종자본증권 합 계 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출거래는 제외하였습니다.(*2) 기타 자금거래는 금융자산 평가로 인한 금액입니다. 32-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분관련 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 거래내용 당기 전기 하나손해보험 종속기업 현금출자 하나생명보험 종속기업 현금출자 하나캐피탈 종속기업 현금출자 하나에프앤아이 종속기업 현금출자 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 종속기업 현금출자 합 계 32-6 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증, 약정, 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 제공하는자 제공받는자 하나카드 하나금융지주 미사용한도(신용카드) 하나금융지주 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 유가증권매입약정 32-7 당기 및 전기 중 당사가 하나금융티아이를 통해 취득한 유무형자산 등의 금액은 각각 438백만원 및 44백만원입니다. 32-8 당기말 및 전기말 현재 당사가 하나은행이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 각각 12,881백만원, 12,289백만원이며, 하나증권이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 각각 8,074백만원, 7,289백만원입니다. 32-9 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 주식기준보상비용 퇴직급여 합 계 33. 현금흐름표 33-1 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 원화예치금 33-2 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스사용권자산 기중 변동 리스부채 기중변동 33-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 사채 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 사채 리스부채 합 계 34. 우발부채 및 약정사항34-1 당사는 하나손해보험의 지분을 인수하는 계약을 체결하면서 잔여 지분을 취득할 수 있는 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 거래종결일로부터 5년 이후 1년간 당사는 한국교직원공제회(이하 "공제회")가 보유하는 지분을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 있으며, 이에 대응하여 공제회는 당사에 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 보유하고 있습니다. 한편, 거래종결일로부터 5년 이후 공제회가 제3자에게 보유주식을 매각하고자 하는 경우 당사는 하나손해보험 주식에 대한 우선매수권이 있고, 거래종결일로부터 5년 이후 당사가 제3자에게 보유주식을 매각하고자 하는 경우 공제회는
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보유주식 전부를동일한 조건으로 함께 매도할 것을 당사에 청구할 수 있는 권리(동반매각참여권)가 있으며, 당사는 공제회의 보유주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 공제회에 청구할 수 있는 권리(동반매각청구권)를 보유하고 있습니다. 34-2 당사는 당기말 현재 KB국민은행에 차입금 한도 200,000백만원 (전기말 : 200,000백만원)을 보유하고 있으며, 이와 관련된 차입부채 잔액은 없습니다.34-3 당사는 당기말 현재 신한은행에 차입금 한도 200,000백만원(전기말 : 200,000백만원)을 보유하고 있으며, 이와 관련된 차입부채 잔액은 없습니다. 5. 계류중인 소송 당사는 당기말 및 전기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 4일 이사회에서 자기주식 취득 및 소각을 결정하여 2025년 3월 4일부터 2025년 9월 5일까지 신탁 계약을 통해 4,000억원 상당의 자기주식을 취득할 예정이며, 이후 취득한 주식을 전액 소각할 계획입니다. 37. 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 하나금융지주의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 하나금융지주 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 하나금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 2월 28일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의
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획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2025년 2월 28일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 2월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 하나금융지주 별도 운영실태보고서_2024.jpg 2024 하나금융지주 별도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 하나금융지주 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해를 바탕으로 유의적 감사위험 요인 파악,중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립, 전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요왜곡표시위험의 식별 및 평가, 내부통제 이해 및 설계 평가 일 명 명 내부통제 운영평가 일 명 명 내부통제 기말 운영평가, 중요 계정 및 공시 사항에 대한 입증 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 하나금융지주 본사 실사(입회)대상 주권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 07일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 회계연도 재무제표감사계획 보고- 2024년 회계연도 내부회계관리제도 감사계획 보고- 2024년 1분기 검토결과 보고 2024년 08월 09일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 반기 검토결과
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보고- KAM 주제선정에 대한 예비적 견해 2024년 11월 01일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 3분기 검토결과 보고 2024년 11월 20일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 내부회계관리제도 감사경과 보고 2025년 01월 31일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 기말감사 회계이슈 사전검토 보고 2025년 02월 28일 감사위원회(회사)업무수행이사 외 1명(감사인) 대면회의 - 2024년 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 시멘트 제조 및 판매를 주요 목적으로 하고 있으며, 당기 매출액은 5,134억원이고, 매출비중은 시멘트 93.7%, 기타 6.3%로 이루어져 있습니다. 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있으며, 국가경쟁력 제고에 필수적인 기간산업으로서, 주원료인 석회석 등을 고온으로 소성하여 생산하는 것으로 석회석 매장량이 풍부한 강원도 및 충북 지역에 생산공장이 주로 입지하고 있습니다. 시멘트는 중량품이면서 대량소비품목으로, 3~5월과 9~11월에 소비가 가장 높고, 동절기인 1~2월이 가장 낮게 나타나는 등 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 상품이며, 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 건설경기의 변화에 민감하게 반응합니다. 또한, 시멘트 제조원가 중 큰 비중을 차지하는 전력비 및 운반비 상승과 탄소배출권거래제도, 질소산화물 배출부과금 등 각종 환경 관련 규제 정책으로 인한 원가 상승이 경영 부담으로 작용되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 건축, 토목공사에 사용되는 시멘트 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 시멘트 제 품 시멘트 건축토목공사 한일현대시멘트 기 타 기 타 합 계 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 6.3% 상승하였고, 이는 각 부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균 값입니다. 각 제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 시멘트 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료시멘트 등 제품을 생산하기 위해 사용하는 주요 원재료는 슬래그와 석고 등이 있으며, 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 슬래그 석고 주) 산출기준 : 매입액 ÷물량 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 시멘트 ※ 생산능력의 산출근거 시멘트 = 시멘트밀의 단위생산(톤/시간) × 24시간 × 년간가동일수(330일) 시멘트밀(11기) = 947톤/시간 × 24시간 × 330일 ≒ 7,500천톤 (2) 생산실적 (단위 : 천톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 시멘트 (3) 가동률 (단위 : 천톤,%) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 (4) 생산설비의 현황 등1) 사업장의 현황 사업소 소 재 지 비 고 본사 서울특별시 서초구 효령로 275 (서초동, 1587) 삼곡공장 충청북도 단양군 매포읍 고양길 95 영월공장 강원도 영월군 한반도면 화랏길 57 당진공장 충청남도 당진시 신평면 당진항만로 97 (서부두 3번) 의왕공장 경기도 의왕시 가나무로 141 대전공장 대전광역시 대덕구 평촌2길 49 전주공장 전라북도 전주시 덕진구 감수길 45 김해공장 경상남도 김해시 한림면 한림로 398번길 10 대구공장 경상북도 칠곡군 지천면 신동로 78-20 대천공장 충청남도 보령시 주산면 재배길 1-10 영천공장 경상북도 영천시 신녕면 장수로 1581-7 여주공장 경기도 여주시 흥천면 효자로 71 2) 생산설비의 현황 ① 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초: 취득원가 손상및상각누계액 정부보조금 순장부가액 당기변동액: 취득 감가상각비 대체 및 처분 당기말 취득원가 손상및상각누계액 정부보조금 순장부가액 (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초: 취득원가 손상및상각누계액 정부보조금 순장부가액 당기변동액: 취득 감가상각비 대체 및 처분 전기말 취득원가 손상및상각누계액 정부보조금 순장부가액 (5) 설비에 대한 투자 계획 등 - 진행된 주요 투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 억원)
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투자대상 자산 투자효과 총투자액 비고 영월공장 ECO발전 설비 설치공사 에너지 절감 (*) 2024.5.31 투자 완료 (*) 시멘트 공정 중 Clinker 소성을 위해 사용된 고온의 열(1,450℃)중 남은 열(300~350℃)을 이용, 전기를 생산하여 공장전력 대체 사용 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 제54기 제53기 시멘트 부문 제 품 시멘트 내 수 수 출 합 계 기 타 기 타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매방법 및 전략 회사는 단양(삼곡), 영월에 2개의 포틀랜드시멘트 생산공장과 당진에 1개의 슬래그시멘트 생산공장을 운영하고 있으며, 8개 유통기지 (의왕, 대전, 전주, 김해, 대구, 대천, 영천, 여주)를 전국적으로 운영하며 시멘트 및 콘크리트 원부재료를 소비자 및 각 공사현장에 공급하고 있습니다. 판매방법은 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 회사와 거래관계를 맺고있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 거래처와의 1년 단위 판매계약 등 기본계약에 의하고,판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 회사는 다양한 원가절감 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대와 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 확대를 도모하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수있는 제품 생산을 위해 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 ※ 회사의 주요 제품인 시멘트는 주문생산에 의하여 판매하고 있지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험회사는 원재료 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 회사는 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 대처수단의 유무 등을 고려하고 있습니다. 또한 회사는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR,천원, 환율단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외 화 환 율 원화환산액 외 화 환 율 원화환산액 금융부채 매입채무 USD USD ② 민감도 분석당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD 등 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해시 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 3) 이자율위험 회사의 이자율
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위험은 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동금리부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우 이자율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자율 (2) 신용 위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로측정합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말의 매출채권에 대한 기대신용손실로 측정한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 매출채권 장부금액 대손충당금 ② 기타수취채권 회사는 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다. ③ 당기 및 전기말 현재 회사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장기금융상품(주2) 합계 (주1) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 지분상품은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 재무팀을 통하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 재무팀은 회사가 원활한 자금운영을 할 수있도록 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 회사는 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부법규나 법률 요구사항 등을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 매입채무 기타유동부채(주1) 보증예수금 기타비유동부채 합계 (주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 미지급비용 중 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 매입채무 기타유동부채(주1) 보증예수금 기타비유동부채 합계 (주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 미지급비용 중 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는
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포함하지 않았습니다. 나. 자본위험관리 (1) 자본 위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률에 따른 연구개발전담부서로 인정받아 시멘트 및 콘크리트 관련 신제품 개발, 친환경 제품 연구, 공정개선 및 생산효율성 증대, 품질개선, 고객 품질만족을 위한 연구지원 등의 연구개발 활동을 활발히 전개하고 있으며, 학계 및 건설사 등과 공동연구를 진행하여 기술 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 부서명 인원 비고 기술연구소 품질경영팀 1명 영월공장 품질관리팀 3명 (2) 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관(부서) 연구내용 및 기대효과 시멘트 6가크롬 저감을 위한 환원제 다변화 적용성 평가 영월공장 품질관리팀 6가크롬 저감제 신규 개발을 통한 제조원가 절감 및 품질 확보 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제55기 제54기 제53기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 - 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위 : 건) 등록 출원 총계 나. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 회사는 다음과 같은 법규정에 의해 사전, 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 사업자의 시장지배적 지위 남용, 부당한 공동행위 및 불공정 거래행위 규제 (2) 산업표준화법 - 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정 (3) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 - 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 (4) 대기환경보전법, 물환경보전법, 소음진동관리법, 폐기물관리법 - 시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 (5) 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, 총포.도검.화약류 등의 안전관리에 관한 법률 - 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련하여 산지사용 및 광산운영 등에 관한 규제 (6) 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법 - 시멘트 및 레미콘 등의 제조, 유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 (7) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 - 시멘트 생산 과정에서 발생하는 온실가스 감축 등에 관한 규제 다. 환경보호와 관련된 사항 회사는 전 사업장에 환경경영시스템을 구축하고 환경경영방침, 환경목표를 설정하 고 환경친화적으로 사업을 운영하고 있습니다. 국가에서 규정한 먼지, 질소산화물, 황산화물 등 오염물질의 환경기준을 더욱 엄격하고 강화된 자체 기준으로 제정하여 친환경적 공정으로 생산하고 있으며, 환경 관련 정보는 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다. 굴뚝자동측정시스템을 운영하여 시멘트 제조과정에서 배출되는 오염물질을 원격으로 자동측정하여 환경부, 환경관리공단 등 국가기관에 실시간 전송함으로써 투명하게 관리하고 있습니다. 또한, 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 총괄 관리할 수 있는 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하여 배출권거래제의 온실가스 목표관리지침을 준수하고 있으며, 순환자원재활용 및 신재생에너지를 적극 활용함으로써 천연자원 보전과 국가의 환경부하를 경감하고자 하는 정부의 자원순환정책에 부응하고 있습니다. 라. 요약 재무현황 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 사업부문 주요 품목 시멘트사업부문 시멘트 - 사업부문 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기(2024년)
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제54기(2023년) 제53기 (2022년) 가. 매출액 나. 영업이익 다. 부문자산(주1) 상각비 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되었습니다. 마. 사업부문별 현황 (1) 사업부문의 현황 (산업의 특성)시멘트 산업은 국가경쟁력 제고에 필수적인 기간산업으로서, 시멘트 제품은 주원료인 석회석 등을 고온으로 소성하여 생산하는 것으로 석회석 매장량이 풍부한 강원도 및 충북 지역에 생산공장이 주로 입지하고 있으며, 에너지 소비가 많은 대규모 장치산업입니다. 주요 수요처는 대도시에 집중되어 있어 생산지와 수요처를 연결하는 물류기능이 중요하고, 수요는 여름과 겨울철에 기후의 영향으로 제한되기 때문에 계절적 특성이 뚜렷합니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 따라서, 국내 건설 경기 사이클의 영향을 많이 받고 있습니다. 2018년 이후 건설투자의 하향세로 2020년 4,716만톤 수준까지 시장 규모가 감소되었으나, 2021년부터 2023년까지 기저효과 및 정부정책의 영향으로 시멘트 출하량이 다소 증가했습니다. 그러나 2024년도부터 공사비 상승 및 건설관련 지표 부진 등으로 건설 경기 침체가 이어짐에 따라 2025년도에도 시장규모가 예년대비 감소할 것으로 예측하고 있습니다. 향후 현재 조성 중인 3기 신도시의 본격적 착공, 1기 신도시 재정비 사업 추진 및 가덕도 신공항 착공 시기에 맞춰 시멘트 출하량이 다시 증가할 것으로 전망 됩니다. 현재 시멘트 업계의 생산능력은 반제품인 크링카를 기준으로 약 6,028만톤 규모에 이르고 있으나, 친환경 설비 구축 등으로 인해 공급량이 다소 줄어들 전망입니다. * 최근 5년간 시장규모의 변화 구분 2024년(추정) 2023년 2022년 2021년 2020년 국내출하량 43,593천톤 50,237천톤 49,651천톤 49,364천톤 47,162천톤 전년대비 자료출처: 한국시멘트협회 (경기변동의 특성 및 계절성)시멘트는 중량품이면서 대량소비품목으로, 3~5월과 9~10월에 소비가 가장 높고, 동절기인 1~2월이 가장 낮게 나타나는 등 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 상품이며, 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 건설경기의 변화에 민감하게 반응합니다.(경쟁요소)대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 수송과 물량비축을 위한 물류기지의 확보가 중요하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업이며 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송효율성 제고 문제와 원가 구조상 비중이 큰 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요소입니다. 회사는 영월, 단양에 포틀랜드시멘트 생산공장 2곳과 당진에 슬래그시멘트 생산공장 1곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 8개 유통기지를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. (자원조달의 특성)시멘트 원료 중 약 90%를 차지하는 석회석은 전량 국내에서 조달하며, 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 전량 외국에서 수입하고 있습니다. 同 산업은 장치산업으로 노동력의 수요는 타산업에 비하여 적습니다. (2) 시장점유율 등 - 회사의 시멘트 부문 국내시장점유율 추이 구 분 2024년 2023년 2022년 국내시장점유율 자료출처 : 한국시멘트협회(2024년 회사 추정치) (3) 시장의 특성 구 분 시 멘 트 산 업 주요 영업지역 수도권 등 주택부문의 비중이 높은 인구밀집지역 수요자의 구성 실수요자 중심 내수 및 수출의 구성 내수위주 수요의 변동요인 정부의 건설정책에 따라 영향이 많음 기타시장의 특성 가격, 품질에 대해 비탄력적이며 근접 공급지역에서 주로 구매 바. 신규사업 현황 - 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업이 없으므로 기재를 생략하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인으로 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 유연탄 및 유가의 국제적 시세 변동- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 금융 시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 및 기타 경영현황, 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외 정세 변화이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 아니합니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 재무상황은 2024년 12월 31일 현재 총자산 9,062억원으로, 자기자본 4,314억원과 타인자본 4,748억원으로 구성되어 있습니다. 2024년도에는 건설투자 감소 등 경기악화에 따라 전년대비 시멘트 출하량은 약 6% 감소하였습니다.매출액은 전년대비 2% 증가한 5,134억원 기록하였으며, 전력비 상승 등 제조원가 상승에도 불구하고 판매단가 상승으로 영업이익은 전년대비 65% 증가한 791억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 전년대비 71% 증가한 600억원을 기록하였습니다. 시멘트 사업 선행지표인 건축허가면적이 2024년 전년대비 6.8% 감소했고, 시멘트 내수 물동량은 전년 대비 약 13.2% 감소한 4,360만톤으로 추정됩니다. 2025년 건설경기 또한 부동산 시장 위축, 악성 미분양 증가, 높아진 공사원가 부담 등으로 회복이 지연될 것으로 예상되며, 업계간 경쟁이 계속해서 치열해질 것으로 전망됩니다. 또한 중대재해처벌법 및 질소산화물 배출 규제 강화 대응 등 안전 및 환경 관련 비용 증가 등으로 인한 원가 부담 또한 증가될 가능성이 높습니다. 하지만 이러한 경영여건 변화 속에서도 탄소 배출 저감을 위한 대규모 설비 투자로 시멘트사업의 경쟁력을 높이는 한편, 지역과의 상생발전을 위한 사회공헌활동을 확대 추진하는 등 경영목표 달성 및 회사 경쟁력 제고에 최선의 노력을 다할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 자산은 유형자산 등 신규 취득 영향으로 전기말 대비 679억원이 증가하였으며, 부채는 사채발행 200억 및 차입금 280억 증가 영향등으로 전기말 대비 275억원이 증가하였습니다.자본은 2023년 기말 결산 이후 배당금 135억원 지급 및 당기순이익 600억원이 반영되어, 전기말 대비 404억원이 증가한 4,314억원입니다. 그에 따라 부채비율은 전기말 114.4%에서 당기말 110.0%로 감소하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 증감액 비고 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 매출액은 시멘트 판매단가 상승 등으로 전년대비 2% 증가한 5,134억원 기록하였으며, 전력비 상승 등 제조원가 상승에도 불구하고 시멘트 판매단가 상승으로 영업이익은 791억원으로 전년대비 65% 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 71% 증가한 600억원을 기록하였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 증감액 당기 전기 매 출 액 영업이익(손실)
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법인세비용차감전이익(손실) 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 당기 및 전기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 재무팀을 통하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 재무팀은 회사가 원활한 자금운영을 할 수있도록 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 회사는 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부법규나 법률 요구사항 등을 고려하고 있습니다.유동성 리스크에 대비하고자 한도성 단기차입금을 상시 확보하고 있으며 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있습니다. 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 매입채무 기타유동부채(주1) 보증예수금 기타비유동부채 합계 (주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 미지급비용 중 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 매입채무 기타유동부채(주1) 보증예수금 기타비유동부채 합계 (주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 미지급비용 중 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 (1) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달- 당기 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 금융기관차입금 유동성장기차입금 소계 비유동 금융기관차입금 차감: 유동성대체 사채 소계 합계 (2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출(주1) 농협은행 일반대출 우리은행 일반대출 기업은행 합계 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금(주1) 한국산업은행 4.06~4.20 에너지이용합리화자금(주1) 한국산업은행 1.50~1.75 일반대출 우리은행 청정대기전환시설자금(주1) 신한은행 등 2.90~3.81 미래환경산업육성자금 국민은행 친환경설비투자자금 신한은행 운영자금 한국광해광업공단 소계 차감: 유동성대체 차감계 (주1) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조) (4) 당기 및 전기 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 차입 상환 기말 (5) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 상환방법 제76회 사모사채 만기일시상환 제77회 사모사채 만기일시상환 제78회 사모사채 만기일시상환 소계 차감: 사채할인발행차금 합계 (*) 당기에 발행한 제78회 무보증 사모사채는 전액 신보2024 유동화전문 유한회사가인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위
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유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2024 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 240백만원을 취득하였고, 해당 채권 전액에 대하여 신보2024 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 회사는 취득한 후순위채권 240백만원을전액 손상 인식하였습니다. (6) 연도별 상환계획 (단위: 천원) 연도 금액 계 5. 부외채무에 관한 사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원,USD,EUR) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 하나은행 등 당좌대출 농협은행 등 한도대출 농협은행 등 일반대출 한국산업은행 시설자금 한국산업은행 에너지합리화자금 신한은행 등 청정대기전환시설자금 신한은행 친환경설비투자자금 국민은행 미래환경산업육성자금 국민은행 등 At Sight 한도 등 신한은행 등 전자외상매출채권 담보대출 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 한국광해광업공단(주1) 광산복구 서울보증보험(주) 이행보증 엔지니어링공제조합 이행보증 합계 (주1) 회사 소유의 유형 및 무형자산에 대한 담보 설정금액은 40,000백만원 이고, 장기금융상품에 대한 담보 설정금액은 23,551백만원 입니다.(주석 17 참조) (3) 당기말 현재 회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증내용 보증대상 보증한도 실행금액 상도기업 외 1 연대보증 일반대출 보승기업 외 1 연대보증 일반대출 (4) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문「Ⅲ. 재무에 관한 사항. 5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 법규상의 규제에 관한 사항 사업보고서 본문 「Ⅱ. 사업의 내용 7.기타 참고사항 」을 참고하시기 바랍니다. 다. 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문「Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래 」를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.국내 사업장은 세종시 전의면과 충북 음성군, 인천 남동구 및 서울 서초구 등에 위치해 있으며, 종속회사 ㈜에치엔지와 근오농림㈜ 등이 세종시, 경기도 여주시 등에서 사업을 운영 중입니다. 해외에는 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니)에 위치한 총 3개 법인을 운영 중입니다.당사와 종속회사인 ㈜에치엔지, 강소콜마는 면역기능개선, 장건강개선, 혈당개선 등의 다양한 건강기능식품과 화장품의 ODM/OEM 사업을 진행 중입니다. 또한 종속법인 근오농림㈜에서 당귀, 천궁, 작약 등의 원재료 재배 및 공급을 담당하고 있습니다.2024년 당기 연결 기준 매출액은 615,642백만원으로 건강기능식품 사업의 매출액 비중은 54.8%이고, 화장품 사업의 매출액 비중은 42.4%, 기타 매출액 비중이 2.8%입니다. 연결매출액을 내수와 수출로 구분하였을 때, 내수 매출액 비중은 63.2%, 수출 매출액 비중은 36.8% 입니다. 주요 수출국은 중국, 미국, 대만, 러시아, 일본 등으로 총 26개 국가에 당사의 건강기능식품과 화장품을 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 식품 제품 및 상품 건강기능식품 면역기능개선 등 애터미(주), Haleon(前GSK),유한양행 등 화장품 제품 및 상품 화장품 세안 및 보습,피부화장 애터미(주) 등 기타 의약외품 등 치약,손소독제 등 치아건강,위생 및 청결 임대 / 기타 합 계 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양 합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 매 가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하고 있습니다.2024년 당기 식품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 12.9% 감소하였으며, 화장품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 5.7% 감소하였습니다. 평균 판매가격 변동의 원인은 식품은 상대적으로 단가가 낮은 분말 제형 제품 판매 증가와 화장품은 중저가 신제품 비중의 확대입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 주요매입처 식품 원료 약재류 外 건강기능식품 주원료 근오농림 등 자재 사면롤 外 제품포장용 자재 (주)옥수 등 소 계 화장품 원료 소재원료 外 화장품 부원료 (주)이우바이오 등 자재 설명서 外 화장품 부자재 (주)크로바케미칼 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg당) 사업부문 품 목 2024년 2023년 2022년 식품 약재류(당귀 外) 유산균혼합분말 화장품 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 자회사인 근오농림과 계약재배 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 당사는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 호혜적인 관계를 유지하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품목(단위) 사업소 2024년 2023년 2022년 식품 식품 완제품(set) 세종공장 고형제 정제 등(천 개) 음성공장 식품 완제품(set) 에치엔지 화장품 화장품 완제품(개) 에치엔지 ※ 생산능력은 주요 제품의 연결 기준입니다. (2) 생산능력 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 품목 및 제형별 일일생산량 기준 ② 산출방법 : 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준) 2) 평균가동시간 : 1일 8시간, 1월 월별 작업일수, 1년 12개월 가동기준 라.
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생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품목(단위) 사업소 2024년 2023년 2022년 식품 식품 완제품(set) 세종공장 고형제 정제 등(천 개) 음성공장 식품 완제품(set) 에치엔지 화장품 화장품 완제품(개) 에치엔지 ※ 생산실적은 주요 제품의 연결 기준입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목(단위) 사업소 생산능력 생산실적 평균가동율(%) 식품 식품 완제품(set) 세종공장 고형제 정제 등(천 개) 음성공장 식품 완제품(set) 에치엔지 화장품 화장품 완제품(개) 에치엔지 ※ 가동률은 주요 제품의 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 당사는 세종시 전의면, 충북 음성군, 인천 서구 및 남동구, 서울 서초구 등에서 건강기능식품 및 화장품 소재의 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있으며, 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니) 등 총 3개의 해외 사업장에서 건강기능식품의 생산 및 유통을 담당하고 있습니다. (1) 주요 사업장 현황 지역 사업소 주요 사업 소재지(주소) 국내 세종 건강기능식품 및 화장품 소재 생산, 연구개발, 영업 등 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 세종특별자치시 전의면 의당전의로 908 세종특별자치시 전의면 미래산단로 77 세종특별자치시 전의면 미래산단로 89 서울 건강기능식품 영업, 마케팅 연구개발 등 서울특별시 서초구 사임당로 18 서울특별시 서초구 헌릉로8길 61 음성 건강기능식품 생산, 연구개발 충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8 제천 스마트팜 농작물 연구개발 및 재배 충청북도 제천시 바이오밸리1로 75 여주 농작물 재배 및 수매관리 등 경기도 여주시 영릉로 312 인천 마스크팩 및 소재 생산, 연구개발, 영업 등 인천광역시 서구 원적로 7번길 32 인천광역시 남동구 남동대로 405 해외 중국 강소 보건식품 및 영양식품 제조 등 중국산동 보건식품 및 영양식품 제조 등 호주 시드니 건강기능식품 유통 등 (2) 생산 설비현황(연결) (단위: 천원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (3) 생산시설 투자 현황 회사는 생산능력 증대와 사업 경쟁력 강화를 위해 세종시 전의면 양곡리 세종미래일반산업단지 내 건강기능식품 제조공장(세종3공장)을 2023년에 건설하였습니다. 최초 투자 금액은 총 507억원이고, 레이아웃 공사까지 포함하여 현재까지 투자금액은 공시 서류 작성일 기준 583억입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결) (단위 : 백만원) 지역 법인 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 국내 콜마비앤에이치 식품 제품, 상품 건강기능식품 내수 수출 합계 화장품 제품, 상품 기초 및 기능성화장품 등 내수 수출 합계 의약외품 상품 치약,손소독제 내수 수출 합계 에치엔지 식품 제품, 상품 건강기능식품 내수 수출 합계 화장품 제품, 상품 기초 및 기능성화장품 등 내수 수출 합계 콜마생활건강 식품 등 제품,상품 건강기능식품 외 내수 수출 합계 근오농림 농작물도소매 상품 약재, 수목 내수 수출 합계 콜마스크 화장품 제품 마스크팩 및 기초 등 내수 수출 합계 중국 강소콜마 식품 제품, 상품 건강기능식품 내수 수출 합계 호주 호주법인 식품 제품,상품 건강기능식품 내수 수출 합계 임대 및 기타 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 방법, 주요 매출처 당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. 주요 매출처는 네트워크 마케팅사인 애터미㈜를 비롯하여 온라인 및 오프라인 기반의 다양한 건강기능식품 전문회사 및 제약사 등이 있습니다. (2) 판매전략 1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출 당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위해 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있습니다.
콜마비앤에이치 — 사업보고서 (2024.12)

향후 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화해 나갈 계획입니다. 2) 신규 거래처 확보 당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 해당 고객사에 대한 매출 비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 국내 영업부문의 유통채널을 세분화하여 관리해 나가고 있습니다. 이러한 영업 전략으로 국내 건강기능식품 및 화장품 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처를 확대해 나가고 있습니다. 3) 해외시장 진출 당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 현재 중국, 대만, 말레이시아, 미국, 싱가폴, 러시아, 일본 등 26개 국가에 진출하였으며 해외 영업에서의 현지화 전략으로 추가 해외시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국시장 진출을 위해 중국 현지법인을 설립하고 자체 생산 인프라를 구축하는 등 안정적인 생산공급과 판매체계를 확보하였습니다. 다. 수주 상황 ODM/OEM 사업의 특성상 제품의 발주 주기 및 수량이 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성위험관리당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. (3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는