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증가하는 경향이 있습니다. 질적인 측면에서도 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 소비자 각각의 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부도 중요해지고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다. [코스메틱 부문] (1) 산업의 특성 화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수를 바탕으로 글로벌 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 국내 화장품 산업은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있으며, 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시 되면서 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 유통환경 또한 정부의 대형점포 신규 출점 규제로 할인점과 백화점 등 국내 시장 성장이 어려워지고 있으며, 코로나 19 확산 이후 스킨케어 대비 색조 화장품에 대한 수요가 둔화되었고, 사회적 거리두기 및 오프라인 매장 휴점 등으로 모바일을 중심으로하는 온라인 등 디지털 채널 중심의 소비가 크게 증가하였습니다. 한편 해외 화장품 산업은 중국의 럭셔리 화장품 카테코리에 대한 수요의 지속적 확대와 동남아시아 화장품 수요 증가로 인하여 아시아 지역을 중심으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 화장품은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에 따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 젊은 고객층을 중심으로 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드가 국내 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리를 잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 과거의 소비 패턴과는 다르게 다양한 브랜드와 제품을 동시에 사용하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 산업 환경이 빠르게 변하면서, 국내 화장품 시장은 혁신적이고 가성비 있는 제품들이 시장 점유율을 빠르게 넓혀가고 있으며, 기존 화장품 업체들뿐만 아니라, 알려지지 않은 수 많은 소형 화장품 업체들까지 합세하여 경쟁을 벌이고 있습니다. 특히 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해, 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 이에 경쟁이 심화된 프리미엄 시장보다는 부가가치가 높고 소비자들의 충성도가 높은 럭셔리 시장을 바탕으로한 차별화 요소가 형성됩니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화장품의 제조,수입 및 판매 등에 관련하여 적용되는 법령은 화장품법, 화장품법 시행령, 화장품법 시행규칙 등이 있습니다. 화장품을 제조,수입하려는 자는 식품의약품안전처장에게 원료의 성분규격과 안정성에 대한 심사를 받아야 하며, 화장품의 용기나 포장에는 타르색소 등 보건복지부령이 정하는 성분 명칭, 기능성 화장품의 표시 등을 기재해야 합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 [지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날] 2024년 세계경제는 글로벌 통화긴축 강화, 고환율, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재/에너지 공급 불안정으로 인해 불확실성이 확대되는 등 어려운 경제여건이 지속되었습니다. 이러한 불확실성과 내수 경제침체 등 어려운 경영 여건 속에 당사는 매출 1조 3,086억, 영업이익 268억을 기록하였습니다. 당사는 전세계적 경제 위기 상황에서도 성장 가능성 높은 해외 패션 및 코스메틱 브랜드의신규 도입을 꾸준히 진행하고 있으며, 스위스퍼펙션, 뽀아레 등 럭셔리 코스메틱 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 미래 성장을 위한 기반을 마련했습니다.당사의 비약적인 성장은 새로운 비즈니스에 대한 과감한 시도의 결과였던 만큼 2025년에도 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 중심으로 신규 사업과 M 적극적으로 추진해 나갈 것입니다. 특히 디지털 비지니스 경쟁력 강화를 위해 온라인 채널 'S.I.VILLAGE'를 국내 최고의 럭셔리 플랫폼으로 성장시켜 나갈 것입니다. 새로운 컨텐츠 확보와 라이브 방송, 온라인 제휴 등을 통해 신규 회원을 공격적으로 유입시키고 매출 볼륨을 확대하며 지속적인 성장을 이뤄내겠습니다. 당사는 '고객'과 '디지털'을 통해 새로운 성장을 만들어가고자 합니다. 고객의 니즈와 페인포인트에 성장의 기회가 있으며, 디지털은 그 기회를 무한대로 확장시켜줄 동력입니다.이를 위해 애자일한 조직과 빠른 실행력으로 속도감 있게 기존 사업의 경쟁력을 강화하고 동시에 제2의 도약을 위한 신사업을 추진하겠습니다.또한 자체 브랜드를 육성해 글로벌 시장에서 당당히 경쟁할 수 있는 핵심 브랜드로 육성하고, 성장 가능성이 높은 글로벌 패션, 뷰티 브랜드를 발굴해 국내에 지속적으로 도입하며 기존 사업의 경쟁력을 강화해 나가겠습니다. 지금까지 방식에 안주하지 않고 브랜드 리빌딩과 다양한 비지니스 포맷 도입을 통해 중장기적인 경영체질 개선을 추진하도록 하겠습니다. 이러한 '변화와 도전'을 통하여 글로벌 종합생활문화 기업으로서 지속적으로 성장해나갈 것입니다. [주요종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이] 지난 한 해는 신세계톰보이뿐만 아니라 전 세계 경제에 있어 쉽지 않은 기간이었습니다. 고물가, 고금리, 그리고 소비심리 위축이라는 복합적인 경제환경 속에서 많은 어려움을 겪었고, 국내외 정세불안으로 경영환경의 불확실성이 지속되었습니다. 또한 온라인 기반 신진디자이너 브랜드의 성장 등으로 영패션 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이런 대내외적으로 어려운 경영환경 속에서 신세계톰보이는 2024년에 전년대비 34% 신장한 매출 2,139억의 실적을 달성하였습니다. 이는 보브, 지컷을 2023년에 사업양수하였던 효과가 영향을 주었습니다. 그리고 유상증자 및 재무구조 개선 노력을 통하여
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부채비율이 23년 107%에서 24년에는 42%로 개선되었습니다. 2025년도 대내외적으로 정치, 경제적 상황이 더욱 불확실한 상황입니다.그러나, 신세계톰보이는 안정적인 재무구조를 바탕으로 어려운 경영환경을극복하고, K패션을 세계로 잇는 글로벌 패션기업으로 성장하기 위해 최선의 노력을 다하겠습니다. 먼저 신세계톰보이는 빠르게 변화하는 패션시장과 소비자 트렌드에 대응하기 위해 과감한 리브랜딩을 지속적으로 추진하겠습니다. 이는 브랜드의 정체성을 재정립하여 미래 경쟁력을 강화하기 위한 결정입니다. 이번 리브랜딩은 인적, 물적 투자와 차별화된 마케팅을 통해서 전략적으로 추진할 것이며, 이를 통해 고객층 다변화와 글로벌에서도 경쟁할 수 있는 브랜드로 만들어 나갈 것입니다. 더불어 고객 눈높이에 맞는 통합 품질관리 역량을 강화하겠습니다. 판매제품에 대한 품질관리 체계를 고도화하고, Q/A, Q/C 역할의 강화를 통해 내부 프로세스를 개선하겠습니다. 마지막으로 성장 가능성 높고, 효율적인 신규사업을 적극적으로 발굴하여 미래 성장을 준비해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의소유주귀속] ·자본금 ·기타불입자본 ·기타자본구성요소 ·이익잉여금 [비지배주주지분] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 당기 총자산은 전년대비 0.7% 증가한 1조 3,331억원, 총부채는 3.0% 증가한 4,866억원, 총자본은 0 .6% 감소한 8,465억원입니다. 총자산 증가의 주요 원인은 어뮤즈 인수에 따른 영업권의 증가이며, 총자본 감소의 주요 원인은 자기주식의 취득에 따른 기타자본구성요소의 감소입니다. 총부채는 (주)어뮤즈 기업인수에 따른 차입 증가로 소폭 증가하였습니다. 재무비 율측면에서자기자본비율이 전년과 유사한 수준인 63.5%, 부채비율은 기업인수에 따른 단기차입증가로인해 전년대비 2.0% 증가하였으나, 부채비율 57.5%의 양호한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 증감 증감율 [매출액] [매출원가] [매출총이익] ·판매비와관리비 [영업이익] ·금융이익 ·금융원가 ·지분법투자이익 ·기타영업외수익 ·기타영업외비용 [법인세비용차감전연결순이익] ·연결법인세비용 [연결당기순이익] 2024년 당사는 글로벌 경기침체, 고금리, 소비심리 위축 등 어려운 경기 여건 속에서,연결기준 매출 1조 3,086억, 영업이익 268억, 당기순이익 327억을 기록하였습니다. ※ 영업부문별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 증감 증감율 매출액 패션 및 라이프스타일 코스메틱 영업이익 패션 및 라이프스타일 코스메틱 2024년 당사는 일부 브랜드 계약 종료 및 브랜드 리브랜딩에 따라 패션 및 라이프스타일 부문 매출이 전년대비 8.3% 감소한 8,937억, 영업이익은 52.9% 감소한 158억, 코스메틱 부문 매출은 전년대비 9.3% 증가한 4,149억, 영업이익은 27.3% 감소한 110억을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다. ※ 현금 및 단기차입금 현황 (단위:백만원) 구 분 제 29기 제 28기 증 감 현금성 자산(①) 단기차입금(②) 비중(①/②) - 현금성 자산 : 재무상태표상 현금 및 현금성자산 당사는 자기주식 취득, 어뮤즈 인수 등의 사유로 현금성 자산이 감소하였습니다. 전기대비단기차입금 비중이 줄었으며 상환 또는 차환 등으로 단기차입금 비중은 지속적으로 감소할 예정입니다. ※ 유동비율 구 분 제 29 기 제 28 기 증 감 유동비율 - 유동비율 : 유동자산/유동부채*100 유동비율이 전기에 비해 감소한 이유는 유동자산의 감소와 관련이 있습니다. 당기 유동자산은 5,245억원으로 전년비 736억원 감소하였으며, 어뮤즈 인수, 자기주식 취득과 관련이있습니다. 당사는 유동성위험을
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관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 부족 및 금융시장 불확실성에 대비하여 KEB하나은행과 100억원 한도의 당좌차월, 산업은행과 100억원 한도의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다. ※ 차입금 및 사채 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금(주1) 장기차입금 사채 합 계 (주1) 당기말 현재 연결실체의 공급자금융약정에 포함된 채무금액이 포함되어 있습니다. ※ 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 KB증권 우리은행 외 회전대출 KEB하나은행 기업일반운전자금대출 신한은행 합 계 ※ 장기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반기업자금대출 신한은행 일반기업자금대출 신한은행 일반기업자금대출 우리은행 소 계 차감: 유동성대체 장기차입금 장부금액 ※ 사채 세부 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급방법 제11회 사모사채(주1) 3개월후급 제12회 사모사채(주1) 3개월후급 제13회 사모사채(주1) 3개월후급 제14회 사모사채(주1) 3개월후급 제15회 사모사채(주1) 3개월후급 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감 계 차감: 유동성 대체 사채 장부금액 (주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다( (주석 19 참조). 5. 부외거래 당사의 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 리스부채 충당부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 48 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 47 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 신세계톰보이 (단위: 원) 과 목 주석 제 48(당) 기 제 47(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의류제품을 제조 및 판매하는 패션사업에 주력 하고 있습니다. 패션사업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하여 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 산업입니다. 의류소비시장은 점차 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속 되고 있으며, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다.당사는 빠르게 변화하는 경영환경 및 경기여건에 맞는 유연한 영업전략을 수립, 실행해 나가는데 초점을 두고 각 부문의 비효율적인 부분을 개선, 정리하는 등 수익성있는 사업구조를 갖추는데 매진하고 있습니다. 또한 미래성장에 대한 지속적인 투자와 효율적인 사업운영을 위하여 노력하고 있습니다.당사는 브랜드컨셉 리뉴얼과 이미지 제고를 위한 마케팅에 중점을 두고 있으며, 우수 유통망 개발과 품질 안정에 주력하고 있습니다. 또한 아이템별 전문 소싱처 발굴로 원가 경쟁력을 제고하고 합리적인 가격 및 할인율 정책으로 고객만족과 수익성 제고를 위해 노력하고 있으며, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 및 모바일앱 개발 등 트랜드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 그 결과, 보고기간 종료일 현재 전국 백화점 및 대리점 등에서 290개의 매장을 운영하고 있으며, 2024년 매출액은 2,139억원, 영업이익은 63억원의 실적을 달성하였습니다.당사는 미래 성장 동력을 지속적으로 발굴할 것입니다. 신사업 기회를 적극 모색, 추진할 것이며, 소싱 역량의 확대 및 고도화를 위하여 국내외 소싱업체를 다변화함은 물론, 신규 해외 소싱처도 지속적으로 발굴하여 원가절감 및 buying power를 강화하는 등 수익성, 효율성 제고에 더욱 박차를 가할 것입니다.또한, 수익성과 트랜드를 고려하여 지속적인 성장과 안정적인 수익률을 유지할 수 있는 경쟁력이 강화된 브랜드 포트폴리오 재정립을 추진할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구 분 품목 제48기 제47기 제46기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의류 제조/판매 의복류 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비현황 (1) 국 내 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,㎡) 구분 회사명 사업장명 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 의류 제조 및판매업 (주)신세계톰보이 국내패션 등 서울시 강남구 등 임차 합 계 (2) 해 외 - 해당사항 없음. (3) 신규 지점 등의 설치 계획 - 해당사항 없음. 나. 기타 영업용 설비 - 해당사항 없음. 다. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음. (2) 투자실적 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 억원) 구분 회사명 투자 대상 자산 투자효과 2024년 투자실적 비 고 의류 제조 및판매업 (주)신세계톰보이 신규점기존점 보완 판매시설 확충을 통한 장기적 수익기반 구축 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구 분 제48기 제47기 제46기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품 및 제품매출 기타 합계 나. 국내/외 상품 매출 내역 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구 분 제48기 제47기 제46기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 구성비 내 수 수 출 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 영업조직에서 영업 및 판매 등 제반업무를 수행하고 있습니다. (2) 판매 경로 및 판매방법 1) 판매경로별 매출액 비중 및 유통망 현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 개, 백만원, %) 구 분 브랜드 (매장수) 매출액 비중 비 고 백화점 외 스튜디오톰보이(118), 보브(95), 지컷(69) 대리점 스튜디오톰보이(5), 보브(3) 합 계 스튜디오톰보이(123), 보브(98),
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지컷(69) 2) 판매방법 및 조건 ⓛ 백화점외 : 전국에 282개의 백화점 및 상설점 매장을 운영하고 있습니다. 백화점 및 상설점별로 계약상의 차이는 있으나 당월 판매분에 대한 결제를 익월 말일 현금결제를 원칙으로 하고 있으며, 백화점 및 상설점의 경우 중간관리자와 별도 용역계약을체결하여 운영하고 있습니다.② 대리점 : 전국에 8개의 매장을 운영하고 있으며, 대리점은 본사의 출고, 판매 및 재고관리에 의해 운영되고 있습니다. 대금 회수 조건은 현금으로 10일 단위 입금을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 브랜드컨셉 리뉴얼과 이미지 제고를 위한 마케팅에 중점을 두고 있으며, 우수 유통망 개발과 품질 안정에 주력하고 있습니다. 또한 아이템별 전문 소싱처 발굴로 원가 경쟁력을 제고하고 합리적인 가격 및 할인율 정책으로 고객만족과 수익성 제고를 위해 노력하고 있으며, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 및 모바일앱 개발 등 트랜드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.회사내 사업부, 재무부서와의 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 CNY 나. 외화민감도 분석당사는 주로 CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 CNY 통화 효과 당기말 전기말 10% 상승시 손익변동 10% 하락시 손익변동 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산및부채는 제외하였습니다. (2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대 금액 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어
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있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실-비손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. (5) 파생상품등에 관한 사항 당기말 및 전기말 현재 파생상품(통화스왑)의 계약금액과 잔존가액은 없습니다. (6) 위험관리조직 - 관리팀 4명 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 : 톰보이 디자인센터, 보브 디자인센터, 지컷 디자인센터. (2) 연구개발비용 연구개발비용은 디자인에 필요한 샘플비 등에 대하여 비용처리하고 있습니다. (단위 : 백만원 ) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 경상연구개발비 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 - 국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는생활문화 산업으로 발전하였습니다.또한 상품이 지닌 가치에 부가하여 상품외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 브랜드 이미지, 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다. (2) 산업의 성장성 경기변동에 대해 높은 민감도를 보이는 국내 패션시장은 51조 3천억원의 시장 규모를 형성하고 있습니다. ( 시장조사기관 트랜드리서치 2024년 예상 기준 )또한 Life Style 변화, 합리적인 소비 문화추구 및 시장의 양극화 등의 요인으로 패션시장은 보다 세분화 되고 있으며, 나아가 새로운 패션사업분야를 창출하는 기회가 되고 있습니다. 또한, 해외진출 가속화로 글로벌 시장에서의 새로운 경쟁과 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류 복종별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이
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경기변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다.패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 의류시장은 소자본을 통한 창업이 가능하기 때문에 다른 장치산업에 비해 시장진입이 상대적으로 용이합니다. 하지만 시장에서의 지속적인 성장세를 유지하기 위해서는 무엇보다 소비자의 욕구변화에 빠르게 대응하여 제품에 이를 반영, 그에 따른 생산력을 갖추었는지가 중요하다고 볼 수 있습니다.아울러 지속적인 브랜드 이미지 관리와 우량 유통망 개발을 통해 시장에서의 안정적인 성장을 도모하는 것은 물론, 고객에 대한 철저한 분석을 바탕으로 한 체계적 고객관리 또한 중요한 부분이라 볼 수 있습니다.당사는 진취적 여성을 상징하는 '스튜디오톰보이', '보브', '지컷' 여성복 브랜드를 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 백화점, 대리점, 상설점 등 전국에 290개의 다양한 유통망을 보유하고 있습니다. 이에 따라 다양한 유통 포트폴리오 전략과 시장환경 변화에 신속한 대응이 가능하고, 향후 제품 라인 확장을 통해 지속적인 성장을 할 수 있는 기반을 갖추고 있습니다. 또한,대부분의 의류업체는 직접적인 생산보다는 위탁임가공 또는 사입을 통해 제품을 생산합니다. 따라서 단위 협력업체 및 기업간의 신뢰구축과 철저한 관리가 병행되지 않고서는 의도한 바의 제품을 조달할 수 없으므로 생산관리부서는 무엇보다 이 부분에 초점을 맞추어 업무를 진행시켜야 합니다.특히 일부 수입물량이나 희귀성 원재료는 지리적, 돌발적인 상황 등으로 인해 제품 조달에 차질을 빚을 수 있으므로 당사는 체계적 통합관리를 통해 안정적인 수급이 선행될 수 있도록 노력하고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 한 해는 우리 기업뿐만 아니라 전 세계 경제에 있어 쉽지 않은 기간이었습니다. 고물가, 고금리, 그리고 소비심리 위축이라는 복합적인 경제환경 속에서 많은 어려움을 겪었고, 국내외 정세불안으로 경영환경의 불확실성이 지속되었습니다. 또한 온라인 기반 신진디자이너 브랜드의 성장 등으로 영패션 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이런 대내외적으로 어려운 경영환경 속에서 신세계톰보이는 2024년에 전년대비 34% 신장한 매출 2,139억의 실적을 달성하였습니다. 이는 보브, 지컷을 2023년에 사업양수하였던 효과가 영향을 주었습니다. 그리고 유상증자 및 재무구조 개선 노력을 통하여 부채비율이 23년 107%에서 24년에는 42%로 개선되었습니다. 2025년도 대내외적으로 정치, 경제적 상황이 더욱 불확실한 상황입니다.그러나, 신세계톰보이는 안정적인 재무구조를 바탕으로 어려운 경영환경을극복하고, K패션을 세계로 잇는 글로벌 패션기업으로 성장하기 위해최선의 노력을 다하겠습니다. 먼저 신세계톰보이는 빠르게 변화하는 패션시장과 소비자 트렌드에 대응하기 위해 과감한 리브랜딩을 지속적으로 추진하겠습니다. 이는 브랜드의 정체성을 재정립하여 미래 경쟁력을 강화하기 위한 결정입니다. 이번 리브랜딩은 인적, 물적 투자와 차별화된 마케팅을 통해서 전략적으로 추진할 것이며, 이를 통해 고객층 다변화와 글로벌에서도 경쟁할 수 있는 브랜드로 만들어 나갈 것입니다. 더불어 고객 눈높이에 맞는 통합 품질관리 역량을 강화하겠습니다. 판매제품에 대한 품질관리 체계를 고도화하고, Q/A, Q/C 역할의 강화를 통해 내부 프로세스를 개선하겠습니다. 마지막으로 성장 가능성 높고, 효율적인 신규사업을 적극적으로 발굴하여 미래 성장을 준비해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 제48기 제47기 증감 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ·자본금 ·기타자본 ·이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율(%) 부채비율(%) ※ 당기 총자산은 전년대비 17% 감소한 986억원, 총부채는 53% 감소한 292억원, 총자본은 21% 증가한 694억원입니다. 자기자본비율은 전년대비 22% 증가한 70%이며 부채비율은 전년대비 61% 감소한 42%로 입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제48기 제47기 증감 증감율(%) [매출액] [매출원가] [매출총이익] ·판매비와관리비 [영업이익(손실)] [법인세비용차감전순이익(손실)] ·법인세비용(이익) [당기순이익(손실)] 매출총이익율(%) 영업이익율(%) 순이익율(%) ※ 2024년 당사는 글로벌 경기침체, 고금리, 소비심리 위축 등 어려운 경기 여건
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속에서,매출 2,139억, 영업이익 63억, 당기순이익 46억을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 백화점 및 상설점, 대리점을 통한 매출이 대부분인 당사의 특성상 매출금은 백화점 및 상설점, 대리점의 결제기일에 따라 대부분 익월에 현금화되고 있습니다.입금된 매출대금은 수시입출금 단기차입금 상환에 사용하고, 매입채무 결제시 수시입출금 단기차입금을 통하여 소요 자금을 충당하는 형태를 반복적으로 운영하고 있습니다. 가. 현금성 자산 및 단,장기차입금 현황 (단위: 백만원) 구 분 제48기 제47기 증감 현금성자산(①) 단기차입금(②) 장기차입금(③) -. 현금성자산 : 재무상태표상 현금 및 현금성자산. 나. 유동비율 구 분 제48기 제47기 증감 유동비율 - 유동비율 : 유동자산/유동부채*100 다. 당기 중 외부자금조달 요약표 (단위: 억원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 및사채발행할인차금 등 기말잔액 단기차입금(금융권) 유동성 회사채 비유동성(회사채) 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익 합 계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익 합 계 (2) 수익의 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 계약자산 및 계약부채 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약자산 (*1) 계약부채 (*2) (*1) 계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.(*2) 계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약자산 (*1) 계약부채 (*2) (*1) 계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.(*2) 계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다. 28. 판매비와관리비 ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 회의비 여비교통비 통신비 수도광열비 보험료 세금과공과 지급임차료 광고선전비 판매촉진비 장치장식비 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 수선비 포장비 소모품비 접대비 전산수수료 인건비성수수료 지급수수료 등 합 계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 회의비 여비교통비 통신비 수도광열비 보험료 세금과공과 지급임차료 광고선전비 판매촉진비 장치장식비 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 수선비 포장비 소모품비 접대비 전산수수료 인건비성수수료 지급수수료 등 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당)기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 재고자산변동 상품매입 종업원급여 외주용역비 감가상각비 및 상각비 매출채권및기타채권 등 손상차손(환입) 광고비(*1) 지급임차료 수수료 세금과공과 기타 합 계(*2) (*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다. (*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 재고자산변동 상품매입 종업원급여 외주용역비 감가상각비 및 상각비 매출채권및기타채권 손상차손(환입) 광고비(*1) 지급임차료 수수료 세금과공과 기타 합 계(*2) (*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다. (*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다. 30. 조정영업손익포괄손익계산서에서 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 모든 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 포괄손익계산서상 영업이익 조정사항: - 유형자산처분이익 - 무형자산처분이익 - 전대리스처분이익 - 리스해지이익 - 리스부채재측정이익 - 잡이익 - 유형자산처분손실 - 유형자산손상차손 - 무형자산처분손실 - 무형자산손상차손 - 사용권자산손상차손 - 투자부동산처분손실 - 투자부동산손상차손 - 전대리스처분손실 - 리스해지손실 -
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기부금 - 기타의대손상각비 - 잡손실 조정영업이익 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 53(전) 기 포괄손익계산서상 영업이익 조정사항: - 유형자산처분이익 - 무형자산처분이익 - 전대리스처분이익 - 리스해지이익 - 리스부채재측정이익 - 잡이익 - 유형자산처분손실 - 유형자산손상차손 - 무형자산처분손실 - 무형자산손상차손 - 사용권자산손상차손 - 투자부동산처분손실 - 투자부동산손상차손 - 전대리스처분손실 - 리스해지손실 - 기부금 - 기타의대손상각비 - 잡손실 조정영업이익 31. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 기타수익 : 유형자산처분이익 무형자산처분이익 전대리스처분이익 리스해지이익 리스부채재측정이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 기타비용 : 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 전대리스처분손실 리스해지손실 기부금 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 사용권자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 대여금대손상각비 미수수익대손상각비 잡손실 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 기타수익 : 유형자산처분이익 무형자산처분이익 전대리스처분이익 리스해지이익 리스부채재측정이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 기타비용 : 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 전대리스처분손실 리스해지손실 기부금 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 사용권자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 대여금대손상각비 미수수익대손상각비 잡손실 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 금융수익 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 파생상품평가손실 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 금융수익 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 파생상품평가손실 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 계정명 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 이자비용 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 배당금수익 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 거래이익 당기손익으로 인식된 순 금융손익 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 계정명 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 이자비용 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 배당금수익 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 거래이익 당기손익으로 인식된 순 금융손익 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 계속영업과 관련된 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기 법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 합계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기
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법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비과세수익 - 비공제비용 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 이연법인세 미인식효과 - 이연법인세 세율변동효과 - 세액공제 - 기타 계속영업 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 당기 평균유효세율은 부의 비율이므로 산출하지 아니하였습니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비과세수익 - 비공제비용 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 이연법인세 미인식효과 - 이연법인세 세율변동효과 - 세액공제 - 기타 계속영업 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 합계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 53(전) 기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 합계 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 내 역 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채: 토지재평가차액 퇴직보험예치금 압축기장충당금 자산조정계정 기타 소계 이연법인세자산: 퇴직급여채무 감가상각비 미지급비용 기타 소계 합계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 내 역 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채: 토지재평가차액 퇴직보험예치금 압축기장충당금 자산조정계정 기타 소계 이연법인세자산: 퇴직급여채무 감가상각비 미지급비용 기타 소계 합계 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 차감할 일시적차이 이월결손금 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 차감할 일시적차이 이월결손금 당기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만기 금액 2025년 2026년 2027년 2028년 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구분 금 액 당기법인세부채 당기법인세자산 상계 후 금액 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구분 금 액 당기법인세부채 당기법인세자산 상계 후 금액 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 주, 원) 구 분 금 액 가중평균유통보통주식수 당기순이익: 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 기본주당이익: 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) ② 제 53(전) 기 (단위: 주, 원) 구 분 금 액 가중평균유통보통주식수 당기순이익: 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 기본주당이익: 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 주) 구 분 금 액 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 인적분할 효과
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가중평균유통보통주식수 ② 제 53(전) 기 (단위: 주) 구 분 금 액 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당은 예정된 정기 주주총회 의안으로 상정될 예정이며, 당기재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 주당배당금 500 원 총 배당금 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 주당배당금 500 원 총 배당금 36. 우발상황및약정사항 (1) 당기 말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 금융기관 한도금액 실행액 구매카드 (주)우리은행 중소기업은행 (주)국민은행 당좌차월 (주)우리은행 (주)한국스탠다드차타드은행 (주)국민은행 (주)하나은행 원화지급보증 (주)신한은행 (주)국민은행 (주)농협은행 중소기업은행 일반자금대출 (주)한국스탠다드차타드은행 (주)신한은행 (주)농협은행 한국산업은행 미쓰이스미토모은행 수협은행 (2) 당기 말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공처 서울보증보험(주) 중소기업은행, (주)신한은행 제공받은 지급보증 금액 보증내역 계약이행보증 등 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보 (3) 당기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 피제공처 가맹점주 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 토지임대인 실행한 지급보증의 금액 지급보증의 한도액 보증내역 GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). (4) 당기 말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 아래의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 원고로 참여한 소송사건 피고로 참여한 소송사건 소송사건 건수 소송금액 (5) 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된약정을 체결하고 있습니다. 당기 말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 프로젝트명 피투자회사명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출 제 54(당) 기 관훈동호텔 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 판교 아이스퀘어 이지스아이스퀘어피에프브이주식회사 ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) 동부산테마파크 오시리아테마파크피에프브이주식회사 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간
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25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) 대구MBC 대구엠비씨부지복합개발 피에프브이주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 광주 상무지구 코크렙상무 주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대출약정에 따른 최초 인출일부터 12개월이 되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 김해대동 물류센터 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유 ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유 ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유 남여주 물류센터 남여주로직스 주식회사 ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 월송 물류센터 더블유에스물류 주식회사 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 서오산 물류센터 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 공항동 청년주택 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결 (6) 당기 말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다. 구 분 계약일 만기일 약정내용 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (7) 파생상품 거래 약정 구분 총수익스왑 매도 풋옵션 거래상대방 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사 오시리아파크제이차유한회사 동부산테마파크(주), IBK투자증권(주) 의무의 성격 당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 오시리아테마파크피에프브이주식회사의 주주인 동부산테마파크(주) 및 IBK투자증권(주)과 오시리아테마파크 관련 사업협약 및 용지임대차계약 해지로 사업이 불가능한 경우 등에 상기 주주들이 보유한 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다. (8) 당기 말 현재 당사가 보유하고 있는 미사용수표 및 어음은 아래와 같습니다.
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(단위:매) 구분 발행처 (주) 우리은행 등 보유중인 미사용수표 보유중인 미사용어음 (9) 책임운영위탁계약① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구분 책임운영위탁계약 거래상대방 로터스피에프브이주식회사 약정의 내용 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다. 약정의 만기 2029년 10월 8일까지 관련한 재무제표의 영향 기타충당부채 금 액 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구분 책임운영위탁계약 거래상대방 로터스피에프브이주식회사 약정의 내용 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다. 약정의 만기 2029년 10월 8일까지 관련한 재무제표의 영향 기타충당부채 금 액 (10) 기타 우발상황에 대한 공시 구분 제품보증우발부채 화물운송 계약 보유 주식 관련 공모사채 부채비율 유지 관련 거래상대방 소비자 (주)한진 (주)지에스네트웍스 (주)어바웃펫 (주)퍼스프 (주)쿠캣의 창업주 등 (주)비욘드아이앤씨 주식회사 위대한상상 한국증권금융 및 사채권자 의무의 성격 당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부보석 및 의류는 15일간) 인정하고있습니다. 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 연결대상 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 40,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)지에스네트윅스의 요청 시 실행되며 당기말 실행중인 금액은 25,000백만원이며, 잔여 한도의 실행예정일은 미정입니다. 당사는 연결대상 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)어바웃펫의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 17,000백만원입니다. 잔여 한도 3,000백만원 중 1,500백만원은 25년 1월에, 나머지 1,500백만원은 25년 6월 이내 실행 예정입니다. 당사는 연결대상 종속기업인 (주)퍼스프와 7,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)퍼스프의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 5,000백만원이며, 잔여 한도의 실행예정일은 미정입니다. 당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, (주)쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합작회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다. 당사는 전기 이전에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수
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없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다. 당사는 당사의 연결대상 종속기업인 PT.GSRETAIL INDONESIA와 7,100백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정에 의하여 현재 실행중인 금액은 5,200백만원이며, 당기말 미실행된 금액 1,900백만원의 실행예정일은 2025년 2분기입니다. 당사는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (11) 당사는 2025년 1월 6일, 2월 26일 각각 고객개인정보가 유출된 사고 발생 사실을 개인정보보호위원회에 신고하였습니다. 현재 동 유출 사고의 발생시기 및 경위에 대하여 개인정보보호위원회의 조사를 받고 있습니다. 당사는 진행 중인 조사에 최선을 다하고 있으며, 현재 조사의 결과 및 동 사건과 관련하여 당사가 부담할 의무를 합리적으로 추정할 수 없습니다. 37. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 54(당) 기 지배기업 (주)GS 종속기업 (주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, (주)지에스네트웍스, (주)어바웃펫, (주)지에스텔레서비스, GSLL, Inc., (주)퍼스프, 레버런트-신한 비스타 신기술투자조합, 이지스제415호일반사모부동산투자신탁, (주)쿠캣 공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, Digital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT MNC GSHS, (주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., Ecomobi Corporation Pte. Ltd., 주식회사 위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, GS Collective Fund I LLC, (주)씨메스, 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 배당금수익 리스부채 감소조정 기타수익 등 (*1) 재고매입 유형자산 매입 광고선전비 임차료 사용권자산의 취득 수수료 등 지배기업 (주)GS 종속기업 (주)후레쉬서브 (주)지에스넷비전 파르나스호텔(주)(*3) (주)지에스네트웍스 (주)어바웃펫 (주)후레쉬미트(*3) (주)지에스텔레서비스 (주)퍼스프 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)쿠캣 관계기업 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*4) (주)버즈니 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*4) 파빌리온광명피에프브이 주식회사 (*4) 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*4) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 코크렙상무 주식회사 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주식회사 위대한상상 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 기타특수관계자 (*2) (주)에이비일팔공 (주)지에스스포츠 지에스칼텍스(주) 지에스건설(주) 자이에스앤디(주) (주)지씨에스 지에스네오텍(주)
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(주)삼양인터내셔날 (주)승산 (주)비욘드아이앤씨 휴젤(주) (주)후레쉬미트(*3) 제이1 농업회사법인 주식회사 기타 합 계 (*1) 비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다. (*3) 당기 중 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.(*4) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 배당금수익 리스부채감소조정 기타수익 등(*1) 재고 매입 자산 매입 광고선전비 임차료 사용권자산 취득 수수료 등 지배기업 (주)GS 종속기업 (주)후레쉬서브 (주)지에스넷비전 파르나스호텔(주) (주)지에스네트웍스 (주)어바웃펫 (주)후레쉬미트 (주)지에스텔레서비스 (주)텐바이텐(*6) (주)퍼스프(*3) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)쿠캣 관계기업 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사(*4) 남여주로직스 주식회사(*4) 더블유에스물류 주식회사(*4) (주)버즈니 (주)레페리 주식회사 부릉(*4)(*5) DTNI-전남창조경제혁신펀드 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 파빌리온광명피에프브이 주식회사 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호(*4) 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 코크렙상무 주식회사 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호(*4) 주식회사 위대한상상 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 기타특수관계자(*2) (주)에이비일팔공 (주)구하다 (주)스낵포 (주)지에스스포츠 지에스칼텍스(주) 휴젤(주) (주)비욘드아이앤씨 지에스건설(주) 자이에스앤디(주) (주)지씨에스 지에스네오텍(주) (주)삼양인터내셔날 (주)승산 기타 합 계 (*1) 비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*3) 전기 중 회사명이 농업회사법인 (주)퍼스프에서 (주)퍼스프로 변경되었습니다. (*4) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. (*5) 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 회사명이 (주)메쉬코리아에서 주식회사 부릉으로 변경되었습니다.(*6) 전기 중 지분매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨에 따라 종속회사 제외 전 금액만 포함하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 현금출자 대여금의지급 대여금의회수 출자 전환 리스채권의회수 리스부채의상환 전환사채의 취득 출자금 회수 지배기업 (주)GS 종속기업 파르나스호텔(주)(*3) (주)지에스네트웍스 (주)퍼스프 (주)어바웃펫 레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 관계기업 (주)펫프렌즈 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*2) JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*2) 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*2) 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 기타특수관계자 (*1) 피치에이아이 GS어쌤블 신기술투자조합 지에스건설(주) 지에스칼텍스(주) 파르나스호텔(주)(*3) 합 계 (*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다. (*2) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.(*3) 당기 중, 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 현금출자 대여금의지급 대여금의회수 대여금의제각 출자 전환 리스채권의회수 리스부채의상환 전환사채의취득 출자금회수 지배기업 (주)GS 종속기업 파르나스호텔(주)
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(주)지에스네트웍스(*5) (주)퍼스프(*2) (주)어바웃펫 (주)텐바이텐(*3) 레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 관계기업 (주)펫프렌즈 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사(*4) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호(*4) 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 DTNI-전남창조경제혁신펀드 기타특수관계자(*1) 제이원 더그리트 로브로스 GS어쌤블 신기술투자조합 지에스건설(주) 지에스칼텍스(주) 합계 (*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(*2) 전기 중 대여금을 출자로 전환하였습니다. (*3) 전기 중 종속회사에서 제외되었으며, 제각된 대여금은 전액 대손상각비로 인식하였습니다.(*4) 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.(*5) 당사가 해당 종속기업에 지급한 대여금은 25,000백만원이며, 지급시점의 공정가치와 원금의 차이 873백만원은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금 리스채권 대여금 기타채권(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무(*2) 지배기업 (주)GS 종속기업 (주)후레쉬서브 (주)지에스넷비전 (주)지에스네트웍스 (주)어바웃펫 (주)지에스텔레서비스 (주)퍼스프 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)쿠캣 관계기업 (주)버즈니 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 코크렙상무 주식회사 주식회사 위대한상상 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 기타특수관계자 (*3) (주)에이비일팔공 (주)지에스스포츠 지에스칼텍스(주) (주)비욘드아이앤씨 휴젤(주) 지에스건설(주) (주)지씨에스 지에스네오텍(주) (주)삼양인터내셔날 (주)승산 지에스엠비즈(주) 파르나스호텔(주) 제이1 농업회사법인 주식회사 기타 합 계 (*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금 리스채권 대여금 기타채권 등(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무 등(*2) 지배기업 (주)GS 종속기업 (주)후레쉬서브 (주)지에스넷비전 파르나스호텔(주) (주)지에스네트웍스 (주)어바웃펫 (주)후레쉬미트 (주)지에스텔레서비스 (주)퍼스프 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)쿠캣 관계기업 (주)버즈니 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 파빌리온광명피에프브이 주식회사 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 코크렙상무 주식회사 주식회사 위대한상상 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 기타특수관계자(*3) (주)지에스스포츠 지에스칼텍스(주) (주)비욘드아이앤씨 휴젤(주) 지에스건설(주) (주)지씨에스 지에스네오텍(주) (주)삼양인터내셔날 (주)승산 기타 합계 (*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다. (*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다. (5) 특수관계자와 체결한 약정사항 구분 GS어쌤블 신기술투자조합 지에스칼텍스(주) 기업이 체결한 약정 주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사는 9.68%의 지분을 보유하고
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있습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 5,250천 USD가 집행될 수 있습니다. 당사는 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블신기술투자조합에 당기말 기준 100억원을 납입하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 100억원이 집행될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 지에스칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 11 참조). (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.① 제 54(당)기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 단기급여 퇴직급여 합계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 단기급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 38. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 상각후원가측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 상각후원가측정 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 파생상품 상환전환우선주 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 상각후원가측정 파생상품 상환전환우선주 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 파생상품 상환전환우선주 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 상각후원가측정 파생상품 상환전환우선주 매입채무및기타채무 차입금및사채 유동리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 수준1 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 수준2 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 수준3 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 수준1 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 수준2 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 수준3 채무증권 지분증권 수익증권 파생상품 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품 구
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분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권(상환전환우선주) 현금흐름할인법 . 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~1.00%. 위험조정할인율: 11.58%~18.10% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 채무증권(상환전환우선주) 시장접근법 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 시장배수가 증가(감소)하는 경우 채무증권(상환전환우선주) 이항옵션가격결정모형 . 위험조정할인율 : 3.46%~25.64%. 자산변동성 : 31.75%~97.73% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 채무증권(전환사채, 이익참가부사채) 현금흐름할인법 . 예상 현금흐름. 위험조정할인율 : 17.70% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 채무증권(이익참가부사채) 이항옵션가격결정모형 . 위험조정할인율 : 14.93%. 자산변동성 : 46.40% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 지분증권 순자산가치법 . 피투자회사의 순자산 공정가치 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 지분증권 현금흐름할인법 . 예상 현금흐름. 영구성장률: 0.00%~1.00%. 위험조정할인율: 9.20%~13.00% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 영구성장률이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 지분증권 시장접근법 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 시장배수가 증가(감소)하는 경우 수익증권 순자산가치법 . 피투자회사의 순자산 공정가치. 위험조정 할인율: 7.33% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수익증권 현금흐름할인법 . 예상 현금흐름. 위험조정할인율 : 30.24%~34.86% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 파생상품 현금흐름할인법 . 예상 현금흐름. 위험조정할인율: 4.80%~11.37%. 이자율: 4.47%, 5.02% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 이자율이 감소(증가)하는 경우 파생상품 순자산가치법 . 피투자회사의 순자산 공정가치 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 파생상품 이항옵션가격결정모형 . 위험조정할인율 : 3.57%~15.31%. 자산변동성 : 28.90% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 39. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에
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대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 단기금융기관예치금 매출채권(*) 미수금(*) 미수수익(*) 대여금(*) 보증금(*) 장기금융기관예치금 합 계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 단기금융기관예치금 매출채권(*) 미수금(*) 미수수익(*) 대여금(*) 보증금(*) 장기금융기관예치금 합 계 (*) 유동과 비유동 항목의 합산액입니다. 2) 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 매출채권의 손상차손 계약자산의 손상차손 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 제 53(전) 기 매출채권의 손상차손 계약자산의 손상차손 ① 매출채권 당사의 매출채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 연체구간 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 3개월 이내 No 3개월 초과 6개월 이내 YES 6개월 초과 9개월 이내 YES 9개월 초과 12개월 이내 YES 12개월 초과 YES 합계 채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 제 54(당) 기 매출채권 계약자산 기초 손실충당금의 재측정 기말 구분 제 53(전) 기 매출채권 계약자산 기초 손실충당금의 재측정 기말 ② 채무증권 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관에서 평가한 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고 있지 않습니다. ③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금 당사는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 29,492백만원(전기말: 373,874백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. ④ 보증 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도
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받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 주석 36에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 과목 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무(*1) 차입금및사채 리스부채 기타금융부채(*2) ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 과목 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무(*1) 차입금및사채 리스부채 기타금융부채(*2) (*1) 종업원에 대한 미지급비용 59,808백만원(전기말: 56,907백만원)은 제외되었습니다. (*2) 당사는 주석 17에 서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율위험 변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당사는 변동 이자율 부 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 당기말 현재 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 차입금총계(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 단기금융기관예치금(B) 순차입금(C 〓 A + B) 부채총계(D) 자본총계(E) 순차입금비율(C / E) 부채비율(D / E) ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 차입금총계(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 단기금융기관예치금(B) 순차입금(C 〓 A + B) 부채총계(D) 자본총계(E) 순차입금비율(C / E) 부채비율(D / E) 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 당기순이익 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 재고자산평가손실(환입)
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퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 매출채권및기타채권 손상차손(환입) 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 전대리스처분손실 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 지분법손실 법인세비용 리스해지손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 투자부동산손상차손 관계기업투자손상차손 종속기업투자손상차손 관계기업투자처분손실 종속기업투자처분손실 기타장기종업원급여 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 임대수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 전대리스처분이익 리스해지이익 리스부채재측정이익 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 배당금수익 지분법이익 관계기업투자주식 처분이익 4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 장기기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 관계회사 전출입 5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4) ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 당기순이익 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 매출채권및기타채권 손상차손(환입) 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 전대리스처분손실 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 지분법손실 법인세비용 리스해지손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 투자부동산손상차손 관계기업투자손상차손 종속기업투자손상차손 관계기업투자처분손실 종속기업투자처분손실 기타장기종업원급여 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 임대수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 전대리스처분이익 리스해지이익 리스부채재측정이익 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 배당금수익 지분법이익 관계기업투자주식 처분이익 4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 장기기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4) (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 건설중인자산 본계정대체 장기선급비용 유동성대체 예수보증금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금의 감소(증가) 무형자산 취득 미지급금의 감소(증가) 종속기업투자주식 취득관련 미지급금의 감소(증가) 관계기업투자주식 취득관련 장기미지급비용의 감소(증가) 기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소) 리스로 취득한 사용권자산 리스로 취득한 투자부동산 인적분할로 인한 자본의 감소 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 금 액 건설중인자산 본계정대체 장기선급비용 유동성대체 예수보증금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금의 감소(증가) 무형자산 취득 미지급금의 감소(증가) 종속기업투자주식 취득관련 미지급금의 감소(증가) 기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소) 리스로 취득한 사용권자산 리스로 취득한 투자부동산 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기
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(단위: 백만원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 상각 등 임대보증금 차입금및사채 리스부채 합 계 ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 상각 등 임대보증금 차입금및사채 리스부채 합 계 41. 중단영업 및 인적분할 (1) 중단영업손익당기에 포함된 중단영업손익은 없으며, 전기 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제 53(전) 기 헬스 앤 뷰티(H) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 매출채권및기타채권 손상차손 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세수익(비용) 중단영업손익 (2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.당기에 포함된 중단영업에서 발생한 현금흐름은 없으며, 전기 현금흐름표에 포함된 중단영업에서 발생한 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제 53(전) 기 헬스 앤 뷰티(H) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 중단영업으로 인한 현금흐름 (3) 인적분할 당사는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년 12월 2일에 완료하였습니다. 분할신설법인은 (주)지에스가 인수하였으므로, 동일지배하의 거래로 장부금액을 분할금액으로 측정하였으며 분할 순자산 금액과 이전대가와의 차이는 감자차손으로 인식하였습니다. 인적분할로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유형자산 사용권자산 종속기업투자주식 기타자산 자산계 매입채무및기타채무 리스부채 기타부채 부채계 순자산감소 분할대가 감자차손 (4) 당사는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설법인인 주식회사 지에스피앤엘과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 42. 보고기간 후 사건당사는 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 잔여한도인 3,000백만원 중 1,500백만원을 2025년 1월 21일에 실행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 GS리테일의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 GS리테일 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가