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삼성SDI㈜ 등 (수주) 당사의 2024년 수주 실적은 14.4조원으로 경영목표(12.6조원) 대비 114% 달성하였습니다. 화공 부문은 9.6조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 부문은 4.8조원을 기록하였습니다. (매출/이익) 연결재무제표기준 당사의 2024년 매출은 9조 9,666억원, 영업이익은 9,716억원으로 2023년 대비 매출은 6.2%, 영업이익은 2.2% 감소하였습니다. 화공 부문의 당기 매출액은 4조 5,978억원, 영업이익은 5,734억원을 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 5조 3,688억원, 영업이익은 3,982억원을 기록하였습니다. (2) 부문별 영업실적 - 연결재무제표 기준 부문별 영업실적 요약 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 제58기 화공 비화공 합계 제57기 화공 비화공 합계 증감 화공 △9,087 비화공 △ △ △ 합계 △ △21,517 증감률 화공 △0.2% 비화공 △ △ △ 합계 △ △ ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석 부문별 영업실적은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 1) 화공 부문 - 시장 환경 중장기적으로 전세계 GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자가 지속될 전망입니다. 당사는 발주처의 니즈에 맞추어 현지화 대응 체계 구축, 프로젝트 수행혁신 및 FEED 수행전략 고도화를 통해 수주확도를 높이고, 안정적인 수익구조를 달성하고자 합니다. 또한 에너지전환과 친환경 신시장 참여에 대비하기 위해 관련 사업 참여와 신기술 확보를 지속하여 추가적인 사업기회를 지속 확보할 계획입니다. 화공플랜트 산업은 국제유가와 원유 및 가스의 소비량/생산량, 주요 자원 보유국들의 투자 계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다. - 영업실적 2024년 당사는 화공 부문에서 총 수주 실적의 66.7%인 9.6조원을 수주했습니다. 기 수주 안건의 안정적인 수행으로 화공 부문의 당기 매출액은 4조 5,978억원으로 총 매출액 9조 9,666억원의 46.1%를 기록하여 전기 수준의 매출을 달성하였습니다. 화공 매출이익은 8,485억원으로 전기 대비 2,070억원, 32.3% 증가하였고, 영업이익은 5,734억원으로 전기 대비 1,619억원, 39.3% 증가하였습니다. 2) 비화공 부문 - 시장환경 산업플랜트 산업은 IT, 전자산업 등 산업 분야의 성장세로 인해 국내/외 발주가 꾸준히 이어질 전망입니다. 환경/수처리 산업은 인구 증가, 경제 성장으로 인한 생활수준 향상, 도시화 등의 요인에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. 당사는 산업/환경플랜트 안건을 중심으로 한 글로벌 고객의 해외 투자가 전개될 것으로 예상됨에 따라 산업 플랜트 및 수처리/폐기물처리 관련 환경 플랜트 수주를 추진할 계획입니다. - 영업실적 2024년 당사는 비화공 부문에서 총 수주 실적의 33.3%인 4.8조원의 수주 실적을 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 5조 3,688억원으로 총 매출액 9조 9,666억원의 53.9%를 기록하였으며, 전기 대비 6,493억원, 10.8% 감소하였습니다. 매출이익은 6,607억원으로 전기 대비 1,486억원, 18.4% 감소하였고, 영업이익은 3,982억원으로 전기 대비 1,834억원, 31.5% 감소하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (1) 유동성 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 전기 대비 16,279억원, 110.7% 증가한 현금성 자산 30,986억원을 보유하고 있습니다. 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,176억이 주요 증가 원인입니다. 유동비율은 전기 대비 4.4% 감소하였고 부채비율은 15.0% 증가 하였습니다. -
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연결재무제표 기준 유동성 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 58(당)기 제 57(전)기 증 감 증감율 현금성 자산 현금 및 현금등가물 단기금융상품 △52,709 △9.5% 유동비율(유동자산/유동부채 × 100) △ 6.2%p △ 부채비율(부채총계/자기자본 × 100) 20.5%p ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 현금흐름 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 25,957억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 16,807억원, 183.7% 증가하였습니다. 당사의 연결재무제표 기준 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. - 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 58(당)기 제 57(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 △459,792 1. 영업으로부터 창출된 현금 △335,057 2. 기타 △181,813 △124,735 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 △49,656 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 △29,639 △123,480 1. 단기차입부채의 순증감 △19,093 △112,252 2. 유동성 장기차입금의 상환 3. 사채의 순증감 4. 리스부채의 감소 △10,063 △11,947 5. 기타 △483 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) △497,046 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 유동성 현황 분석유동성 현황 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.1) 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 20,956억원 증가한 16,358억원입니다. 당기순이익은 전년 대비 569억원 감소하였으나, 미청구공사 10,055억원 감소 등 순운전자본 감소에 따라 현금흐름이 전년대비 증가하였습니다. 2) 투자활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 661억 감소한 △497억원입니다. 유무형 자산 취득으로 864억원, 보증금 증가로 431억원 등 현금지출이 발생하였으나, 단기금융상품 운용 규모 900억원 축소 등으로 투자활동 현금흐름이 증가하였습니다. 3) 재무활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 939억원 증가한 △296억원입니다. 이는 단기 차입금 191억원 감소 및 리스 부채 101억원 감소가 주요인입니다. 4) 기타사항당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와 별개로 유동성 위험에 대비하여 회사는 복수의금융기관으로부터 당좌차월 한도 등 여신한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결회사의 지급보증등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 자금 조달 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 총차입금은 1,036억원으로전기 대비 157억원, 13.2% 감소하였으며 금융기관으로부터 자금 조달한 단기차입금 1,036억원으로 구성되어 있습니다. - 총차입금 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 58(당)기 제 57(전)기 증 감 증감율 총 차입금 △15,731 △13.2 단기차입금 △15,731 △13.2% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] - 차입금 상세 내역 (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금 우리은행 일반자금 건설공제조합 일반자금 HSBC 일반자금 UOB 합 계 (2) 자금조달 현황 분석당사가 조달한 자금은 주로 영업활동을 위한 운전자본으로 사용하고 있습니다.당기말
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연결재무제표기준 당사의 총차입금은 1,036억원으로 금융기관 등으로부터 자금 조달한 단기차입금 1,036억원으로 구성 되어 있습니다. 총차입금은 전기대비157억원 감소하였습니다. 당기말 현재 잔존 차입금은 모두 2025년 내 만기 도래하며 만기 도래 차입금은 2025년에 발생하는 영업활동으로 인한 현금유입으로 상환하고 필요시 만기 연장, 신규 차입 약정 등을 통하여 적정 차입규모를 유지할 예정입니다. 다. 자금지출 당사의 경우 업의 특성상 대규모의 투자 지출 소요가 없으며, 대부분 지출은 당사가 수행 중인 에 필요한 공사 대금 및 인건비 등 판관비에 소요 되며,공시일 기준으로 당사는 신규사업 지출이나, 회사에 중요한 영향을 미칠만한 대규모 지출 계획이 예정되어 있지 않습니다. 4. 자산 감액손실 인식 공시대상기간동안 당사의 자산 감액손실 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 이상채권과 정상채권으로 분류하여 각각 개별분석을 통해 회수가능가액을 합리적으로 추정하는 방법과 과거 5년간의 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하는 방식을 사용하고 있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 1,355,450천원입니다. 매출채권 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '9. 매출채권 및 기타채권'을 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 환율변동 영향, 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 가. 환율 변동 영향 1) 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이와 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. - 환율 변동 추이 (단위 : 원/USD) 구분 2024년 2023년 2022년 기말환율 평균환율 3) 환율변동위험 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 나. 환율 위험관리 정책에 관한 사항 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로
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모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 6. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 우발부채와 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 기타 약정사항 1) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 외 2개 은행과 한도 USD 240,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 8개 금융기관과 한도 529,905백만원과 한도USD 150,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 3개 은행과 한도 50,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 5) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 49,000,000과 한도 AED 6,500,919.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. 6) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원의 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 7) 당기말 현재 종속회사인 Samsung E Arabia Co. Ltd. 외 6개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 19개 금융기관 등과 USD 1,576,210,535, SAR 9,130,286,971, MYR 51,000,000, THB 6,350,000,000, CNY 135,000,000 한도의 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 12개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 일 해당통화 ) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD KRW EUR KRW USD KRW EUR HUF USD CHF USD EUR USD KRW EUR USD USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD GBP USD KRW 1372~1450 USD KRW USD KRW USD EUR USD KRW USD EUR USD JPY USD MXN EUR HUF USD KRW USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW USD SGD JPY USD USD GBP USD JPY USD KRW USD GBP USD KRW (3) 상품선도 계약 당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited 은행과 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련 자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약 평가손익 당기말 확정 계약자산(부채) 잔액 통화선도 상품선도 합계 2) 전기 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전기말 관련 자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약 평가손익 전기말 확정 계약자산(부채) 잔액 통화선도 상품선도 합 계 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 2) 전기 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전기말
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위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대해 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2027년 5월 13일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 16,129,742천원입니다. (4) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 206건의 소송(소송가액: 794.48억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 18건의 소송이 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건 등은 3건(피고 중재사건 등의 가액: 26.25억원)입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 유출될 것으로 예상되는 손실금액 1.4억원을 우발손실충당부채로 인식하였습니다. (주석 20 참조) 한편, 연결회사는 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 사우디아라비아 정부가 대한민국-사우디아라비아 간 상호투자보호협정에 위반하여 연결회사의 투자를 부당하게 침해하였음을 주장하며 2017년 10월 국제투자분쟁해결기구(ICSID)에 중재를 신청하였으나, 2021년 12월 기각 판정을 받았습니다. 연결회사는 본건 중재 결과는 사우디아라비아 정부의 투자보호협정 위반행위가 인정되는지에 대한 것이며, 발주처인사우디담수청(SWCC)과의 계약분쟁에서 누가 정당성을 가지는지에 대한 것은 아니라고 판단하고 있습니다. 향후 연결회사와 얀부발전 프로젝트의 발주처인 사우디담수청(SWCC)간 계약분쟁과 관련한 협상 및 법정분쟁 해결절차가 진행될 것으로 예상되며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 7,209,970천원입니다. (6) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자주식 중 천안환경에너지㈜와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 아산스마트워터는 사업자금조달에 필요한프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다. (7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 13,984백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (8) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 5,553,365백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 10,696,685백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. (9) 연결회사는 에스브이아이씨51호 신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 30,308백만원으로 기존 약정된 출자금 납입을 완료하였으며, 이후 약정출자액은 이후 조합원 전원의 동의로 증액될 수있습니다. (10) 연결회사는 에스브이아이씨61호 신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 21,414백만원이고 추후 캐피탈콜 (capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 8,286백만원을 출자할 예정입니다. (11) 연결회사는 Global Module Center 지분 취득 당시 체결한 주주계약서에 따라 주식매도선택권을 보유하고 있습니다. 관련하여 당기말 현재 공정가치로 측정한 파생상품자산의 장부금액은 2,098백만원입니다. (12) 연결회사가 태국에서 수행중인 Thai Oil Clean Fuel Project의 사업주 Thai Oil Public Company Limited는 연결회사가 제공한 계약이행보증에 대해 보고기간 후 일부 본드콜을 행사하였습니다. 연결회사는 보증서 발급은행에 146,422백만원을 지급하였으며, 본 계약이행보증 청구권 행사 관련하여 협상 중입니다. 연결회사는 해당지급분을 당기 프로젝트 계약금액의 감소로 반영하였습니다. (13) 연결회사는 당기말 현재
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보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 7,830,926백만원(전기말 6,932,643백만원) 한도의 지급보증 등을 제공하고 있습니다. 1) 보증 종합요약표 (단위: 백만원) 구분 보증종류 보증한도 보증금액 여신기관 제공한 보증 연대보증(*1) 자금보충, 제공의무 합 계 제공받은 보증 지급보증(*2) 건설공제조합 외 23곳 합 계 (*1) 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행을 위하여 연결회사가 제공하는 이행보증입니다. (*2) 계약이행보증, 하자보수보증 등 연결회사가 계약 등을 위해 금융기관으로부터 제공받은 지급보증입니다. 2) 제공한 보증 피보증처별로 연결회사가 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 여신기관 관계기업 및 공동기업(*1) 천안환경에너지㈜(*2) 자금보충의무, 자금제공의무 비 특수관계자 연대보증 연대보증 연대보증 아산스마트워터(*2) 자금보충의무 합 계 (*1) 연결회사는 특수관계자를 위하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. (주석 30 참조) (*2) 연결회사는 SOC법인의 차입금 등과 관련하여 전체 36,465백만원을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 아산스마트워터에 대한 자금보충의무 중 연결회사 분담비율에서 의무를 이행한 부분을 차감한 금액만큼 우발손실충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 상기 지급보증 등에 대하여 금융보증부채 등을 계상하고 있습니다. (주석7,20 참조) 3) 제공받은 보증 연결회사가 제공받은 지급보증의 보증처별 보증내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 보증한도 보증금액 보증종류 서울보증보험 하자보증보험 등 건설공제조합 하도급대금지급보증 등 SC은행 기타보증 UOB 선수금환급보증 등 비엔피파리바은행 선수금환급보증 등 수출입은행 선수금환급보증 등 신한은행 유보금환급보증 등 우리은행 계약이행보증 CITI 임시통관보증 선수금환급보증 등 HSBC은행 계약이행보증 등 Mashreq 선수금환급보증 등 Muscat 계약이행보증 등 계약이행보증 등 선수금환급보증 선수금환급보증 하자보수보증 ADCB 유보금환급보증 기타 보증한도 합계 나. 파생상품 (1) 당기말 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 12개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 일 해당통화 ) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD KRW EUR KRW USD KRW EUR HUF USD CHF USD EUR USD KRW EUR USD USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD GBP USD KRW 1372~1450 USD KRW USD KRW USD EUR USD KRW USD EUR USD JPY USD MXN EUR HUF USD KRW USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW USD SGD JPY USD USD GBP USD JPY USD KRW USD GBP USD KRW (2) 상품선도 계약 당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited 은행과 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련 자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약 평가손익 당기말 확정 계약자산(부채) 잔액 통화선도 상품선도 합계 2) 전기 (기준일 : 2023년
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12월 31일) (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전기말 관련 자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약 평가손익 전기말 확정 계약자산(부채) 잔액 통화선도 상품선도 합 계 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 2) 전기 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대해 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2027년 5월 13일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 16,129,742천원입니다. 7. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결/별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책과 5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 참조하시기 바랍니다. 나. 경영합리화 및 종업원에 관한 사항 (1) 경영합리화에 관한 사항 당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 조직변경, 사업부문의 재조직 사항은 다음과 같습니다.2024년 3월 Bio프로젝트 공사 효율성 제고를 위해 Bio사업팀을 PM Integration본부에서 E 이관하였습니다.2024년 7월 해외 사업 안건 확보 가속화를 위해 Sales Business Development팀을 실로 격상하고, 현장 공사수행 혁신 강화를 위해 E Construction본부 內 Module사업팀, Smart Automation팀을 통합하여 CEO 직속 Hardwork혁신센터로 재편하였습니다. 2024년 12월 대내 소통 및 대외 업무 효율성 제고를 위해 본부명을 직관화하였습니다. 시행연월 구분 내용 목적 '24.03 Bio사업팀 이관 PM Integration본부에서 E 이관 Bio프로젝트 공사 효율성 제고 '24.07 해외 사업 안건 확보 가속화 Hardwork혁신센터 신설 Module사업팀, Smart Automation팀 통합 및 대표직할 內 신설 현장 공사수행 혁신 강화 '24.12 본부명 변경 대내 소통 및 대외 업무 효율성 제고 PM Integration본부 → 화공사업본부 E → 산업환경사업본부 다. 환경 및 기타 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 환경 1) 제재사항 당사는 2022년 1월 3일 울산 SDI UT 증설공사의 현장 종료를 위한 회계 종료 時, 19년도 폐기물 인허가 실적보고 누락사실을 확인하여 관할 지청에 자발적으로 신고요청 하였으나 신고기간 내 미제출로 과태료 통보를 받았습니다. 폐기물 관리법 제66조 제3항 및 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률 제66조 제3항에 의거 50만원의 과태료가 확정되어 납부하였습니다. 2) 재발방지대책 당사는 환경 인허가 신고 및 종료 시 미흡 사항이 발생하지 않도록 업무담당자 대상 환경법규 및 절차 관련 교육을 시행하였으며, 인허가 모니터링 프로세스를 강화하여 재발하지 않도록 노력하고 있습니다. (2) 안전 1) 제재사항 당사는 2024년 3월 21일 평택 P4 복합동 신축공사 중
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1,350톤 크레인에 대한 지내력 검토 결과가 실제 현장의 작업계획서와 상이하여 유해위험방지계획서 변경이력관리 미실시로 과태료 통보를 받았습니다. 산업안전보건법 제42조 제 6항 공법의 변경 등으로 인하여 그 유해위험방지계획서를 변경할 필요가 있는 경우에는 이를 변경하여 갖추어 두어야 한다는 조항에 의거 이에 대한 과태료 800만원이 확정되어 납부하였습니다. 당사는 2024년 7월 25일 ~ 26일 NRD K 그린동 현장 고용노동부 점검시 산업안전보건법 제130조 2항에 따른 삼성 E 직원 배치전/특수 건진 및 산업안전보건법 제29조 3항에 따른 특별안전교육 미실시로 712만원의 과태료를 통보 받았습니다. 2) 재발방지대책 당사는 크레인에 대한 지내력 재검토 결과를 유해위험방지 계획서 및 작업계획에 반영하고 공법의 변경 등의 경우 유해위험 방지계획서 변경 및 변경이력 관리를 조치하고, 본사 및 현장에 대한 교육 및 수평전개를 실시하였습니다 당사는 향후 삼성 E 직원들의 건진 및 특별안전교육 의무화를 규정하고, 본사와 현장에 대한 교육 및 수평전개를 실시하였습니다. (3) 기타법규 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 엔지니어링 산업 진흥법, 건축법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 중대재해처벌법, 산업안전보건법 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 사업을 영위하고 있습니다. 1) 제재사항 당사는 부산소방재난본부로부터 부산 삼성전기 사업장 내 주차타워의 소방시설공사에 관하여 당사가 도급받은 소방시설공사 전부를 하도급함으로서 소방시설공사업법 제22조 제1항의 하도급 제한 규정을 위반했다는 사실을 통보받았고, 이에, 소방시설공사업법 제10조 제1항, 제9조 제1항 제21호에 따라 2024년 1월 15일 서울강동소방서로부터 720만원의 과징금 부과처분을 받아 납부하였습니다. 2) 재발방지대책당사는 소방시설공사업법 제22조의 하도급제한 사항에 관한 의무를 준수할 수 있도록, 관련 담당자들에 대한 교육 및 관련 업무에 대한 모니터링을 강화하여 동일한 위반사항이 재발하지 않도록 노력하겠습니다.
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IV. 외부감사실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 엔텔스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 엔텔스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 계약별 진행률 산정의 적정성재무제표에 대한 주석 2-3-4 및 20에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 매출액 중 통합시스템 개발용역의 경우 고객에게 통제가 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 계약별 투입된 원가에 기초하여 진행률을 산정하여 관련 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약별 진행률은 회사가 수행한 용역과 관련하여 발생한 누적발생원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정됩니다. 계약별 진행률 산정 시, 수행된 용역의 진행 정도를 반영하는 원가만이 누적발생원가에 포함되어야 하나, 누적발생원가의 집계 과정에서 관련되지 않은 원가가 포함될 가능성이 있으며, 추정 총계약원가는 미래 발생될 원가의 추정치가 포함되어 있어 향후 변동가능성이 존재함에 따라 진행률 산정에 유의적인 위험이 식별되어, 진행률 산정의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.계약별 진행률 산정의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.ㆍ총계약예정원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ총계약예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대한 질문 및 변동 원인에 대 한 검토ㆍ당기 중 종료된 프로젝트에 대해 최종 누적투입원가와 전기말 추정총계약원가의 비교ㆍ주요 프로젝트의 재료비, 외주비 등 주요 원가 구성 항목에 대해서 표본을 추출하 여 발생사실, 금액의 정확성 및 프로젝트 귀속의 적절성을 확인ㆍ진행률 산정 및 진행률 적용에 따른 매출액 계산의 정확성에 대한 재계산 검증ㆍ장기간 완료되지 않은 프로젝트의 미완료 사유 및 관련 진행률 산정의 적정성 검토 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에
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대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배상일입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 엔텔스 제 25 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 24 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 엔텔스 대표이사 최일규 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 학동로 401,
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8층(청담동, 금하빌딩) (전 화) 재 무 상 태 표 제 25 기말 2024년 12월 31일 현재 제 24 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 엔텔스 (단위: 원) 과 목 주 석 제 25 기말 제 24 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 계약부채 기타유동부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 기타금융부채 비유동성충당부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본의 총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 엔텔스 (단위: 원) 과 목 주 석 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) Ⅵ. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익(세후) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 Ⅷ. 당기총포괄이익(손실) Ⅸ. 주당손익 기본 및 희석 주당이익(손실) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 엔텔스 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023년 1월 1일(전기초) Ⅰ.총포괄손익 당기순손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 재분류 2023년 12월 31일(전기말) 2024년 1월 1일(당기초) Ⅰ.총포괄손익 당기순이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 재분류 2024년 12월 31일(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 엔텔스 (단위: 원) 과 목 주석 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 2. 배당금수취 3. 이자수취 4. 이자지급 5. 법인세환급(납부) Ⅱ. 투자활동현금흐름 기타금융자산의 증가 기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 관계기업투자주식의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 정부보조금의 수령 Ⅲ. 재무활동현금흐름 보증금의 수령 금융리스부채의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 25 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 24 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 엔텔스 1.일반사항주식회사 엔텔스(이하 "당사")는 유무선 통신사업자, 유무선 방송사업자, e-Business와 관련된 서비스 및 기반 인프라를 제공하고 있는 사업자들을 대상으로 서비스 가입및 개통, 고객 관리, 사용 금액에 대한 과금 및 조회, 무선인터넷 네트워크 설계에 이르는 서비스 운영과 관련된 통합 비즈니스 플랫폼을 제공하는 것을 주목적으로 하여 2000년 7월 19일자로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 IP 컨텐츠 및 패킷 빌링 및 서비스 운용지원 솔루션 등의 제품매출과 시스템통합서비스 등의 용역을 제공하고
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있습니다.당사는 2007년 6월 18일에 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 당사의 주식을 2007년 6월 20일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)에치에프알 한국증권금융(주) 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 비유동기타포괄손익-공정가치 측정 금융 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 ㆍ 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동 ㆍ 비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 2-2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 기간에 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 당사는 조기적용하지 아니하였으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정-교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해
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기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-3-2 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 2-3-3 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 IP
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컨텐츠 및 패킷 빌링 및 서비스 운용지원 솔루션 등의 제품매출과 시스템통합서비스 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 구분당사는 고객과의 계약에서 제공하는 재화와 용역이 함께 공급되는 형태로 체결되는 경우 각 수행의무를 구분하여 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화와 용역의 제공당사는 단일의 계약을 통해 재화와 용역을 제공하는 경우 각각을 별개의 수행의무로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.② 개발용역의 제공당사는 단일의 계약을 통해 둘 이상의 개발용역을 제공하는 경우 고객이 각 개발용역을 자체로 효익을 얻을 수 있고, 계약상 다른 약속과 별도로 식별 가능한 경우 구별되는 용역으로 보고 수행의무를 분리하여 각각 수익을 인식하고 있습니다. ③ 개발용역과 유지보수용역의 제공당사는 단일의 계약을 통해 개발용역과 유지보수용역을 제공하는 경우 그 업무의 목적부터 제공업무, 검수 및 인도방식, 고객이 효익을 얻는 방법까지 대부분의 성격이 상이한 용역으로 단일의 계약을 통해 용역이 제공 되더라도 구별 가능한 용역에 해당하므로 각 수행의무를 분리하여 각각 수익을 인식하고 있습니다. (2) 거래가격의 배분당사는 단일의 계약에 복수의 수행의무가 존재하는 경우 '예상원가 이윤가산 접근법'에 따라 거래가격을 배분하고 있습니다. 거래가격을 산정할 때, 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ② 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 2-3-4 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2-3-5 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는
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매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 2-3-6 유형자산당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사의 유형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 7년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 8년 2-3-7 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을
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직접 차감하여 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 4년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4년 회원권 상각대상 아님 비한정 2-3-8 리스 - 리스이용자로서의 기업 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ㆍ 건물: 2~6년ㆍ 차량운반구: 2~4년 (2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. -리스제공자로서의 기업당사는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출액에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 기타수익으로 인식합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정기업별추정치를 작성해야 합니다. 2-3-9 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 3. 유의적인 회계적판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. - 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식 가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. 한편, 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 4. 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 부채 매입채무및기타채무(*1) 기타금융부채(*2) 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 금융부채가 아닌 미지급비용
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768,718천원은 포함되지 않았습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 부채 매입채무및기타채무(*1) 기타금융부채(*2) 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 금융부채가 아닌 미지급비용 868,061천원은 포함되지 않았습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. 4-2 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 외화환산이익 외환차익 합 계 비용 : 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 외화환산이익 외환차익 합 계 비용 : 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 외화환산손실 외환차손 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화보통예금(*) 외화보통예금 합 계 (*) 당기말 현재 원화보통예금 572천원(전기말: 2,152천원)은 정부과제 예치금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 대여금 (대손충당금) 보증금 합 계 7. 매출채권및기타채권7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 미수금 미수수익 (대손충당금) 합 계 7-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 제각 손상 기말 7-3 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 : 90일 이내 90~180일 180일 이상 소 계 손상채권 합 계 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 8-1 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 8-2 보고기간종료일 현재 자산으로 인식한 계약이행원가와 비용으로 인식한 상각비 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 비용으로 인식한 상각비 및 손상차손 금액 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 보유중인 재고자산 내역은 없습니다. 전기말 재고자산 내역은 모두 원재료이며, 순실현가능액이 취득가액보다 하락한 재고자산이 없으므로 재고자산평가손실을 인식한 금액은 없습니다. 10. 공정가치측정금융자산10-1 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융상품 소 계 비유동 시장성 있는 지분상품 : 에스넷시스템㈜ 시장성 없는 지분상품 : LOVO Inc. 데이코어㈜ 에이아이메딕㈜ 스타트업 밸류업 CNVP 2호 개인투자조합
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IMM케이바이오퓨처스일반사모투자신탁제1호 채무상품 : 소프트웨어공제조합(*) 이피플래닛㈜ ㈜수미온 ㈜선의의경쟁 ㈜퍼릭스 ㈜엠티이지 ㈜애드히어로 ㈜브랜뉴테크 ㈜넥스트유니콘 ㈜뉴냅스 한선에스티㈜ ㈜파이프랩스 ㈜에스씨솔루션글로벌 ㈜인프로 ㈜브레인유 ㈜아토즈소프트 소 계 합 계 (*) 소프트웨어공제조합출자금은 보증보험증권 발급을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이라고 분류한 시장성 없는 지분상품 및 채무상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. - 피투자기업들이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음 - 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음 또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다. - 피투자기업의 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만임 - 피투자기업이 설립 이후 5년을 경과하지 않음 - 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음 10-2 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 처분손익 10-3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분상품: ㈜모코플렉스 ㈜임플릿 ㈜칸필터(*1) 네이처코스텍㈜ ㈜티오더스테이 (구,㈜인더코어비즈니스플랫폼) (*2) ㈜인프로 합 계 (*1) 당기 중 (주)칸필터 지분상품을 전량 처분하여 처분이익 304,464천원을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당기 중 사명을 (주)인더코어비즈니스플랫폼에서 (주)티오더스테이로 변경하였습니다.당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. - 피투자기업들이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음 - 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음 또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다. - 피투자기업의 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만임 - 피투자기업이 설립 이후 5년을 경과하지 않음 - 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음 10-4 기타포괄손익으로 인식된 금액 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후) 이익잉여금으로 재분류한 금액(세후) 기 말 11. 종속기업투자 및 관계기업투자11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 엔텔스랩스(*) 대한민국 시스템개발 및 시스템통합서비스를 제공 12월 31일 (*) 당기 중 사명을 (주)엔컴즈에서 (주)엔텔스랩스로 변경하였습니다.11-2 당기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 11-3 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엔텔스 Startup Value-up1호 개인투자조합(*) 대한민국 창업초기기업에 대한 투자 12월 31일 (*) 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합은 전기 해산 총회 이후 잔여원금정산을 진행하고 있으며, 당사는 잔여 최종 청산에 이르기까지 잔여재산에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 11-4 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 법인명 기초금액 취득 처분 전기말
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엔텔스 Startup Value-up1호 개인투자조합 11-5 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 주식회사 엔텔스랩스 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총액 11-6 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 주식회사 엔텔스랩스 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합 당기 전기 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 12. 유형자산 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 (정부보조금) 시설장치 사용권자산 합 계 12-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당기말 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 (정부보조금) 시설장치 사용권자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전기말 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 (정부보조금) 시설장치 사용권자산 합 계 12-3 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 12-4 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초 증감 감가상각 기말 (3) 당기 및 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 총리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 미만 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 이자비용 지급 기말 (6) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 리스채권 이자수익 소모품비 등 기타영업비용 단기리스료 소액리스료 감가상각비 사용권자산의 상각 금융비용 리스부채 이자비용 당기 중 리스의 총 현금 유출은 379,034천원(전기: 350,528천원)입니다. 12-5 보험가입내역보고기간종료일 현재 현재 당사는 삼성화재해상보험(주)에 비품ㆍ시설장치 및 임대사무실에 대해 각각 부보금액 2,923,000천원(전기말: 2,923,000천원) 및 100,000천원(전기말: 100,000천원)의 화재보험과 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구 등에 대한 자동차종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 (정부보조금) 회원권 기타의무형자산 (정부보조금) 합 계 13-2 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당기말 산업재산권 (정부보조금) 회원권 기타의무형자산 (정부보조금) 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 전기말 산업재산권 (정부보조금) 회원권 기타의무형자산 (정부보조금) 합 계 13-3 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비
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합 계 13-4 당사는 당기 중 경상연구개발비 568,269천원(전기: 911,114천원)을 판매비와관리비로 계상하였습니다. 14. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 미사용잔액 정부보조금 수령액 정부보조금 사용액 비용충당액 유형자산 취득 무형자산 취득 소 계 정부보조금 반납액 기말 미사용잔액 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 리스부채 합 계 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 부가세예수금 예수금 합 계 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비유동 비유동 복구충당부채 복구충당부채 기 초 금 액 환 입 액 기 말 금 액 19. 공정가치19-1 금융상품 범주별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 기타금융자산(유동) (*1) (*1) 기타금융자산(비유동) (*1) (*1) 매출채권및기타채권(유동) (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(유동)(*2) (*1) (*1) 기타금융부채(유동) (*1) (*1) 기타금융부채(비유동) (*1) (*1) 합 계 (*1) (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 당기말 금융부채가 아닌 미지급비용 768,718천원(전기말: 868,061천원)은 포함되지 않았습니다. 19-2 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 수준 2로 측정된 금융자산은 현재가치기법으로 측정되었습니다. 수준 3으로 측정된 금융자산 중 조합 등 출자금은 조정순자산법으로 측정되었으며, 비상장주식 관련 금융상품은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(주석 10 참조). (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 19-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 20. 매출20-1 영업수익의 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익인식시점 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 합 계 20-2 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출
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해외매출 합 계 20-3 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A 20-4 계약자산 및 계약부채 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 합 계 당기말 현재 상기 계약자산ㆍ계약부채 이외에 계약이행원가 882,027천원(전기말: 1,294,586천원)이 재무상태표상 기타자산에 반영되어 있습니다. 20-5 계약 잔액의 변동내역보고기간종료일 현재 계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 기초금액 당기증가 계약변경 수익인식 기말잔액 20-6 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이 중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 기중에 인식한 수익: 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 합 계 20-7 계약별 정보당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성 진행률 계약자산 계약부채 수취채권 (납품)기한 총액 손실충당금 총액 총액 손실충당금 A B C D E F G 20-8 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미친 영향 미래의 손익에 미칠 영향 용역계약 한편, 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 임차료 회의비 지급수수료 건물관리비 외주가공비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 임차료 해외지사운영비 지급수수료 경상연구개발비 여비교통비 건물관리비 대손상각비 기타 합 계 23. 기타손익 및 금융손익 23-1 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 임대수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 23-2 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 잡손실 합 계 23-3 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 23-4 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타수수료비용 합 계 24. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도와 관련하여 당기 중 1,414,582천원(전기: 1,257,112천원)을 퇴직급여로 계상하였습니다.
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25. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본25-1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 500원이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 10,244,824주입니다. 25-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 25-3 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 25-4 적립금(이익잉여금)보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25-5 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 3. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 20일이며, 전기 처분 확정일은 2024년 3월 21일이었습니다. 26. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(주) 기본주당순이익(손실) (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일, 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수(*) 366일 (*) 가중평균유통보통주식수: 3,629,224,524주 ÷ 366일 = 9,915,914주 (단위: 일, 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수(*) 365일 (*) 가중평균유통보통주식수: 3,619,308,610주 ÷ 365일 = 9,915,914주 26-2 희석주당손익 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니합니다. 27. 법인세비용(수익) 27-1 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 27-2 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 과거기간 법인세 납부액(환급액) 세액공제 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율 27-3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 27-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 무형자산상각비 정부보조금 미지급비용 선수수익 충당부채 재고자산 미수수익 당기손익인식금융자산 감가상각비 보증금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 대손충당금 관계기업투자주식 소 계 미사용 공제이월액 기부금이월액 세액공제이월액 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 무형자산상각비 정부보조금 미지급비용 선수수익 충당부채 재고자산 미수수익 당기손익인식금융자산 감가상각비 보증금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스채권 리스부채
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사용권자산 대손충당금 관계기업투자주식 소 계 미사용 공제이월액 기부금이월액 세액공제이월액 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 27-5 보고기간종료일 현재 자본에서 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과(*) 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (*) 세율변동으로 인한 효과를 자본에 직접 반영하였습니다. 28. 현금흐름표28-1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 현금유출입이 없는 수익비용의 조정 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 배당금수익 이자수익 이자비용 잡손실 법인세비용(수익) 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 기타채권 계약자산 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타채무 계약부채 기타유동부채 소 계 총 계 28-2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기선급금의 무형자산 대체 28-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자지급 재무활동현금흐름 비현금흐름 당기말 리스계약 기타 금융리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 이자지급 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 리스계약 기타 금융리스부채 29. 약정사항 보고기간종료일 현재 매출처 등에 대한 이행보증 등과 관련하여 제공받은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증내역 당기말 전기말 특수법인소프트웨어공제조합 이행보증 등 서울보증보험 이행보증 등 엔지니어링공제조합 이행보증 등 합 계 30. 특수관계자 공시 30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 회사명 비 고 최대주주 ㈜에치에프알 당사 보통주 25.6% 소유 종속기업 ㈜엔텔스랩스(*1) 지분율 100% 기타특수관계자 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합(*2) ㈜엠티이지(*3) ㈜애드히어로(*3) ㈜넥스트유니콘(*3) 한선에스티㈜(*3) ㈜에스씨솔루션글로벌(*3) ㈜아토즈소프트(*3) ㈜브레인유(*3) 최대주주의 종속기업 ㈜에치에프알모바일(*4), 올래디오㈜, ㈜지피시스, HFR Networks Inc., 에이치원래디오㈜ (*1) 당기 중 사명을 (주)엔컴즈에서 (주)엔텔스랩스로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합은 해산 총회 이후 잔여원금정산을 진행하였으며, 당사는 잔여 최종 청산에 이르기까지 지분율 25.9%의 잔여재산에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대해 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 점을 고려하여 특수관계가 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 사명을 (주)씨씨웰에서 (주)에치에프알모바일로 변경하였습니다. 30-2 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 외주가공비 수수료 등 매출 등 외주가공비 수수료 등 ㈜에치에프알 ㈜에치에프알모바일 ㈜엔텔스랩스 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합 합 계 30-3 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에치에프알 ㈜에치에프알모바일 ㈜엔텔스랩스 합 계 30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금
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대여 배당금 수령 대여금 회수 배당금 수령 최대주주 ㈜에치에프알 관계기업 엔텔스 Startup Value-up 1호 개인투자조합 30-5 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 재무위험관리 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험을 관리하고 있습니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, SGD 및 MYR의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD SGD MYR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD SGD MYR 합 계 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 31-2 신용위험(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 계약자산 합 계 당사는 상기채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금 및 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은